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1メンバーテスラ：シルバー団のメンバーテスラ：信用協定のメンバーアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2015-06-012015-06-300001318605アメリカ-公認会計基準：連邦基金調達メンバーテスラ：シルバー団のメンバーテスラ：信用協定のメンバーアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2015-06-012015-06-300001318605金額利息会員を解いてテスラ：シルバー団のメンバーテスラ：信用協定のメンバーアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2015-06-012015-06-300001318605RcfCreditAgreementメンバーテスラ：シルバー団のメンバーアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2023-01-012023-01-310001318605RcfCreditAgreementメンバーテスラ：シルバー団のメンバーアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2023-01-31テスラ：拡張0001318605RcfCreditAgreementメンバーUS-GAAP：SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateRateメンバーテスラ：シルバー団のメンバーアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2023-01-012023-01-310001318605RcfCreditAgreementメンバー金額利息会員を解いてテスラ：シルバー団のメンバーアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2023-01-012023-01-310001318605アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーテスラ：自動車資産焙煎の注意事項メンバー2023-12-310001318605アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーテスラ：自動車資産焙煎の注意事項メンバー2023-01-012023-12-310001318605アメリカ公認会計基準：非資源メンバーテスラ：現金純資産債務のメンバーテスラ：ソーラーシティ会員2016-12-310001318605アメリカ公認会計基準：非資源メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：資産担保資産担保権メンバー2023-12-310001318605アメリカ公認会計基準：非資源メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：資産担保資産担保権メンバー2022-12-310001318605アメリカ公認会計基準：資源メンバー2023-12-310001318605アメリカ公認会計基準：非資源メンバー2023-12-3100013186052点0パーセント高齢者または転換可能ノード20人4人2019-05-012019-05-310001318605テスラ：PropertyPlantAndEquipmentNetMember2023-12-310001318605テスラ：PropertyPlantAndEquipmentNetMember2022-12-31テスラ：成約0001318605テスラ：レンタルパス融資を解約しますSRT：最小メンバ数2023-12-310001318605テスラ：レンタルパス融資を解約しますSRT：最大メンバ数2023-12-310001318605テスラ：ソーラーシティ会員2023-12-310001318605米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：最大メンバ数2023-01-012023-12-310001318605テスラ：2900万株インセンティブプログラムのメンバー2023-12-310001318605テスラ：2900万株インセンティブプログラムのメンバー2022-12-310001318605テスラ：2900万株インセンティブプログラムのメンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001318605テスラ：2900万株インセンティブプログラムのメンバー2023-01-012023-12-310001318605テスラ：2900万株インセンティブプログラムのメンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-12-310001318605テスラ：2900万株インセンティブプログラムのメンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-12-310001318605米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-12-310001318605米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001318605米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-3100013186052千人と12人のパフォーマンス賞のメンバーです2021-12-310001318605アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2023-12-310001318605米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-12-310001318605米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001318605米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310001318605SRT：CEO実行官メンバ18歳のメンバー2千人が2018-03-012018-03-31テスラ：あるグループは0001318605SRT：CEO実行官メンバ最初のマイルストーンのメンバーは18歳のメンバー2千人が2018-03-310001318605SRT：CEO実行官メンバ18歳のメンバー2千人が2018-03-31テスラ：記念碑的な発展0001318605SRT：CEO実行官メンバ18歳のメンバー2千人が2023-01-012023-12-310001318605SRT：CEO実行官メンバ18歳のメンバー2千人が2022-01-012022-12-310001318605SRT：CEO実行官メンバ18歳のメンバー2千人が2021-01-012021-12-310001318605業績に基づく制限された株式単位と株式オプションメンバー2023-12-310001318605業績に基づく制限された株式単位と株式オプションメンバー2023-01-012023-12-310001318605業績に基づく制限された株式単位と株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001318605米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2023-01-012023-12-310001318605米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2022-01-012022-12-310001318605米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2021-01-012021-12-310001318605販売総合と行政費用のメンバー2023-01-012023-12-310001318605販売総合と行政費用のメンバー2022-01-012022-12-310001318605販売総合と行政費用のメンバー2021-01-012021-12-310001318605テスラ：ソーラーシティ会員2023-01-012023-12-310001318605テスラ：ソーラーシティ会員2022-01-012022-12-310001318605テスラ：ソーラーシティ会員2021-01-012021-12-310001318605米国-GAAP：国内/地域メンバー2023-12-310001318605アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2023-12-310001318605テスラ：再生可能エネルギークレジット会員2023-12-310001318605米国-GAAP：国内/地域メンバー2023-01-012023-12-310001318605テスラ：中国上海会員2023-01-012023-12-310001318605テスラ：財団のメンバーは2023-12-310001318605国：CN2023-12-31ISO 4217：人民元00013186052018-08-102018-09-06テスラ：原告00013186052018-10-172021-03-0800013186052018-10-252019-02-110001318605取引所：JPCB2021-11-1500013186052023-03-272023-03-2700013186052021-10-042021-10-0400013186052022-04-132022-04-1300013186052023-04-032023-04-0300013186052022-06-162022-06-16テスラ：株主00013186052022-07-222022-07-220001318605アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-310001318605アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001318605太陽エネルギーシステムのメンバーはアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-310001318605太陽エネルギーシステムのメンバーはアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001318605テスラ：自動車細分化市場のメンバー2023-01-012023-12-310001318605テスラ：自動車細分化市場のメンバー2022-01-012022-12-310001318605テスラ：自動車細分化市場のメンバー2021-01-012021-12-310001318605エネルギー発電とストレージ細分化市場のメンバー2023-01-012023-12-310001318605エネルギー発電とストレージ細分化市場のメンバー2022-01-012022-12-310001318605エネルギー発電とストレージ細分化市場のメンバー2021-01-012021-12-310001318605国：アメリカ2023-01-012023-12-310001318605国：アメリカ2022-01-012022-12-310001318605国：アメリカ2021-01-012021-12-310001318605国：CN2023-01-012023-12-310001318605国：CN2022-01-012022-12-310001318605国：CN2021-01-012021-12-310001318605テスラ：他の国際会員2023-01-012023-12-310001318605テスラ：他の国際会員2022-01-012022-12-310001318605テスラ：他の国際会員2021-01-012021-12-310001318605国：アメリカ2023-12-310001318605国：アメリカ2022-12-310001318605国：徳2023-12-310001318605国：徳2022-12-310001318605国：CN2022-12-310001318605テスラ：他の国際会員2023-12-310001318605テスラ：他の国際会員2022-12-310001318605テスラ：自動車細分化市場のメンバー2023-12-310001318605テスラ：自動車細分化市場のメンバー2022-12-310001318605エネルギー発電とストレージ細分化市場のメンバー2023-12-310001318605エネルギー発電とストレージ細分化市場のメンバー2022-12-3100013186052022-04-012022-06-3000013186052023-10-012023-12-310001318605ロビン·デンホルムのメンバーです2023-01-012023-12-310001318605ロビン·デンホルムのメンバーです2023-10-012023-12-310001318605ロビン·デンホルムのメンバーです2023-12-310001318605アンドリュー·バグリーノのメンバーです2023-01-012023-12-310001318605アンドリュー·バグリーノのメンバーです2023-10-012023-12-310001318605アンドリュー·バグリーノのメンバーです2023-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
| | | | | |
| x | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。
| | | | | |
| o | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号：001-34756
テスラInc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 91-2197729 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | | | | | | | |
テスラロード1号 オースティン, テキサス州 | | 78725 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(512) 516-8177
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株 | テスラ | ナスダック世界ベスト市場 |
| | |
| 同法第12条(G)に基づいて登録された証券： |
| ありません |
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者であるか否かをチェックマークで示すはい、そうですx違いますo
登録者が当該法第13条又は第15条(D)に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。はい、そうですo 違います。x
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13条または第15条(D)項の要求されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているか否かを示すはい、そうですx違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
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| 大型加速ファイルサーバ | x | | ファイルマネージャを加速する | o |
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| 非加速ファイルサーバ | o | | 規模の小さい報告会社 | o |
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| 新興成長型会社 | o | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われるx
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するo
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうですo違いますx
2023年6月30日まで，すなわち登録者が最近完成した第2四半期の最終日，登録者の非関連会社が保有する投票権のある株の総時価は$である722.5210億(ナスダック世界精選市場報告に基づく登録者普通株2023年6月30日の終値)。各役員や役員が保有する普通株は除外されており、これらの人は関連会社とみなされる可能性があるからだ。他の目的に対して，このような関連地位の決定は必ずしも決定的な決定であるとは限らない.
2024年1月22日までに3,184,790,415登録者は普通株式の株式を発行した。
引用で編入された書類
登録者は，2024年年次総会の株主総会の委託書の一部について引用的に本年度報告の第III部分に組み込まれており，表10−Kの範囲は本稿で述べた範囲内である。このような依頼書は，登録者が2023年12月31日までの財政年度の120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
テスラInc.
2023年12月31日までのForm 10−K年次報告
索引.索引
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第1部： | |
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第1項。 | 業務.業務 | 4 |
第1 A項。 | リスク要因 | 14 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 28 |
| プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 29 |
第二項です。 | 属性 | 30 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 30 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 30 |
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第二部です。 | |
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五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 31 |
第六項です。 | [保留されている] | 32 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 33 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 45 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 46 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 93 |
第9条。 | 制御とプログラム | 93 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 94 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 94 |
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第三部です。 | |
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第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 95 |
第十一項。 | 役員報酬 | 95 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 95 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 95 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 95 |
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第四部です。 | |
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第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 96 |
第十六項。 | 要約.要約 | 111 |
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サイン | |
前向きに陳述する
本年度報告におけるForm 10−Kに関する議論には前向き陳述が含まれており，我々の現在の期待を反映しており，リスクと不確定要因に関連している。これらの展望的な陳述は、サプライチェーン制限、私たちの戦略、競争、将来の運営と生産能力、将来の財務状況、将来の収入、予想されるコスト、収益力、予想されるコスト削減、資本充足率、私たちの技術の需要と受容度の予想、私たちが経営する市場の成長機会と傾向、見通しと計画、および管理目標を含むが、これらに限定されない。すべての前向き表現がこれらの識別語を含むわけではないが、“予想”、“信じ”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“プロジェクト”、“将”、“将”、および同様の表現は、前向き表現を識別することを意図している。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。実際の結果または事件は、私たちが前向きな陳述で開示した計画、意図、および予想とは大きく異なるかもしれない。これらの前向き声明は、リスクおよび不確実性要因に関連しており、2023年12月31日までの10-K表年次報告第I部第1 A項“リスク要因”で明らかにされたリスクと、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の文書で他の方法で記述または更新されたリスクとを含むが、我々の実際の結果が前向き声明の結果と大きく異なる可能性がある。このようなリスクの議論は、本出願を提出する際にこのようなリスクが発生したことを示していない。私たちはどんな展望的な陳述を更新する義務も負わない。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
概要
高性能全電気自動車とエネルギー発電·貯蔵システムを設計、開発、製造、販売、レンタルし、私たちの製品に関するサービスを提供します。私たちは通常私たちの製品を直接顧客に販売し、自動車展示室とサービスセンター、モバイルサービス、車体修理工場、スーパー充電ステーションと目的地充電器のグローバルネットワークを通じて引き続き顧客向けのインフラを拡大し、私たちの製品の広範な採用を加速します。我々は，製品の設計と製造において性能，魅力的な造形，我々のユーザや従業員の安全を強調し，安全性を向上させるための全面的な自動運転技術の開発を続けている.私たちはまた、製造コストの低減に努力し、私たちの製品のためにカスタマイズされた金融や他のサービスを提供することで、私たちの顧客のための所有コストの低減に努めています
私たちの使命は世界の持続可能なエネルギーへの移行を加速させることだ。私たちはこの使命に加えて、私たちの工学専門知識、垂直統合のビジネスモデルとユーザー体験への関心を加えて、私たちは他の会社とは違うと信じています
市場情報を細分化する
私たちは2つの報告可能な部門として運営している：(I)自動車と(Ii)エネルギー生産と貯蔵。
自動車部門には，高性能全電気自動車の設計，開発，製造，販売とレンタル，自動車規制信用の販売が含まれている。また、自動車部門は、中古車販売、非保証アフターサービス、車体修理工場と部品、有料過給、車両保険収入、小売商品を含むサービスおよびその他の業務を含む。発電及びエネルギー貯蔵業務は太陽光発電及びエネルギー貯蔵製品及び関連サービスの設計、製造、設置、販売及びレンタル、及び太陽エネルギーシステム奨励計画の販売を含む。
私たちの製品とサービスは
自動車
私たちは現在5種類の消費タイプの自動車-Model 3、Y、S、X、CyberTruckを生産しています。Model 3は4ドア中型乗用車で、私たちは製造可能性のために設計して、大衆市場の魅力を底価格としています。Y型はModel 3プラットフォームに搭載され、最大7名の大人を収容できるコンパクトスポーツ型多機能車(SUV)です。モデルSは4ドアフルサイズの乗用車で、Model Xは中型SUVで、最大7人の大人を収容できる。S車種とX車種はそれぞれ私たちの乗用車とSUVが提供する最高性能特徴と最長航続距離です。2023年11月、私たちは消費ピックアップ市場に進出し、初めてCyberTruckを交付しました。これはフルサイズの電動ピックアップで、外観はステンレスで、トラックの実用性と強度を持ち、スポーツカーの速度を持っています
2022年には、商用電気自動車テスラSemiの早期生産と交付も開始した。私たちはより多くの自動車市場の需要を満たすために電気自動車を発売し、私たちの独自の全自動運転(FSD)機能、電池、その他の技術の発展を引き続き利用する計画だ。
エネルギー生産と貯蔵
エネルギー貯蔵製品
PowerwallとMegapackは私たちのリチウムイオン電池エネルギー貯蔵製品です。Powerwallは、家庭や小型商業施設にエネルギーを貯蔵することを目的として、お客様に直接販売し、チャネルパートナーを介して販売されている製品です。Megapackは、商業、工業、ユーティリティ、およびエネルギー発電クライアントに適したエネルギー貯蔵解決策であり、これらの解決策の複数を組み合わせて、より大きなギガビット量以上の容量の実装を形成することができる
また、幅広い市場およびアプリケーションにおいて、リアルタイムエネルギー制御および最適化プラットフォームを含む当社のエネルギー貯蔵システムを遠隔制御およびスケジューリングするためのソフトウェア機能を開発し続けています。
太陽エネルギー製品
改装された太陽エネルギーシステムを顧客やチャネルパートナーに販売し，電気購入プロトコル(PPA)手配により提供した。私たちは、競争力のある価格と十分な供給を確保するために、改造された太陽エネルギーシステムの大部分のコンポーネントを複数のソースから購入した。私たちは太陽エネルギー製品のためにいくつかの部品を設計して製造しています
我々の太陽光屋根は良質なガラス屋根瓦とエネルギー発電を組み合わせて顧客に直接販売し，チャネルでも販売している。不動産開発業者や建設業者との新住宅での協力を含め、設置能力と効率性を高め続けている。
技術
自動車
電池と動力総合
私たちのコア車両技術能力には、動力統合工程と製造、および電気バス独自の優位性を利用した車両を設計する能力があります。我々が設計した独自動力統合システムは適応性、高効率性、信頼性とコスト効果を持ち、同時に自動車環境の過酷な試練に耐えることができる。4輪駆動配置に2つの電動モータを用いて牽引力と性能を最大限に向上させ、3つの電動モータを用いた車両動力統合技術を提供し、あるバージョンのSとModel X、CyberTruckとテスラSemiにおいてさらに性能を向上させる。
著者らは広範な電池、部品とシステムのテストと研究開発能力を維持し、リチウムイオン電池の化学タイプと性能特徴に関する豊富な知識体系を構築した。より低コストで、より高いエネルギー密度で私たちの製品により多くの電池を提供するために、新しい独自のリチウムイオン電池セルを開発し、製造プロセスを改善した。
車両制御と情報娯楽ソフトウェア
我々の車両とその電池パックの性能と安全システムは複雑な制御ソフトウェアを使用している。私たちの車両の制御システムは、性能を最適化し、車両の挙動をカスタマイズし、充電を管理し、すべての情報娯楽機能を制御します。我々は，ほとんどのユーザインタフェースを含めて内部でほとんどのソフトウェアを開発し，空中更新により我々の車両ソフトウェアを定期的に更新している.
自動運転と人工知能の発展
我々は，開発技術，システム，ソフトウェアの面で専門知識を持ち，自動運転車両が主に視覚に基づく技術を利用できるようにしている.我々のFSD計算機は，我々の車両内で我々のニューラルネットワークを動作させ，我々の車両が捕捉した膨大な現場データをより良く訓練し，これらのニューラルネットワークを改善し，実世界の性能を実現するための追加の計算機ハードウェアを開発している
現在、私たちの車両には、私たちの自動運転と消防車機能オプションを含むいくつかの先進的な運転者支援システムが提供されています。現在，運転者は車両の制御に最終的な責任を負っているが，我々のシステムは，航空機パイロットが条件が許す場合に使用するシステムのように，道路旅行において最も煩雑かつ潜在的な危険面から運転者を脱出させる安全かつ便利な機能を提供している.他の車両システムと同様に，時間の経過とともに，空中更新により車両のこれらの機能を改善する.
私たちは未来に自主的なテスラ車ネットワークを構築するつもりで、交通手段が発展しても、新しい顧客群に触れることができるようになると予想しています。
我々は，人工知能が自動運転技術から学んだ知識をロボットの分野，たとえば同一のAIシステムによって制御される開発におけるヒューマノイドロボットOptimusにも応用している
エネルギー生産と貯蔵
エネルギー貯蔵製品
私たちは私たちのエネルギー貯蔵製品に私たちの車両の多くの部品レベルの技術を利用した。モジュール化手法を用いて電池システムを設計することで、私たちのエネルギー貯蔵製品の製造能力を最適化することができます。また，我々の電力電子に関する専門知識は，我々の電池システムを電力網と相互接続することができるとともに，電力注入と吸収に迅速に反応するシステムを提供する。我々はまた，遠隔制御と我々のエネルギー貯蔵システムをスケジューリングするソフトウェアを開発した。
太陽エネルギーシステム
我々は，何度もの繰返しの中でSolar Roofを設計し，美学的吸引力と耐久性と発電を組み合わせた.私たちの太陽エネルギー製品の効率は私たち自身の太陽エネルギーインバータのおかげで、私たちの電力電子技術を組み合わせています。私たちはこの二つの製品をPowerwallと統合するために設計した。
設計と工事
自動車
我々は電気自動車とその部品やシステムの設計·テスト工程において強力な内部能力を構築した。我々のチームは，計算機支援設計および耐久性，強度，衝突実験シミュレーションにおいて豊富な経験を持ち，新モデルの製品開発時間を短縮した.著者らはまた、プレス、鋳造と熱システムの面で複雑な工事快挙を実現し、電池を直接車体構造と統合する方法を開発し、単独の電池パックを必要とせず、製造性、重量、範囲とコスト特性を最適化する。
私たちはまた、特定の国の市場需要と現地労働力のための工場最適化を含む特定の市場の現地化のために、私たちの製造業務を世界的に拡大し、私たちの自動車設計と生産を現地化するために行動しています。我々の能力向上に伴い，特に自動化，金型製造，生産ライン建設の分野では，建造前にこれらの能力をシミュレーションすることも大きく進展している。
エネルギー生産と貯蔵
電気、機械、土木、ソフトウェア工学に関する専門知識は、住宅と公共事業規模の製品とコンポーネントを含むエネルギー生成と貯蔵製品とコンポーネントを設計、設計、製造、設置することができます。例えば、私たちの百万バックパッカー公共事業電池生産ラインのモジュール化設計は、現場に必要な組み立て数を著しく減らすことを目的としている。私たちはまた、私たちのエネルギー貯蔵製品、太陽エネルギーシステム、および/または太陽エネルギー屋根を含む顧客のための解決策をカスタマイズして、彼らの特定の需要を満たす
販売とマーケティング
歴史的には、従来の広告なしに比較的低いマーケティングコストで販売を実現することができる。私たちは引き続き私たちの公共叙事やブランドを監視し、必要に応じて顧客教育や広告に投資することを含め、それに応じて私たちのマーケティング努力をカスタマイズします。
自動車
直売
私たちの自動車販売ルートには現在私たちのウェブサイトと会社が持っている国際商店ネットワークが含まれています。いくつかの管轄区域では、私たちの製品を教育して知らせるギャラリーもありますが、このような場所では車両販売は行われません。このインフラは在庫コストをもっとよくコントロールし、保証サービスと定価を管理し、消費者の電気自動車に関する知識を教育し、私たちの自動車をもっと安くし、テスラブランドを維持と強化し、迅速に顧客フィードバックを得ることができると信じています
私たちは時々世界と場所ごとのレベルで私たちの販売戦略を再評価して、私たちの販売ルートを最適化します。しかし、自動車業界の自動車販売は多くの市場で周期的であることが多く、これは時々変動の影響を受ける可能性がある。
中古車販売
私たちの中古車事業は、顧客の既存のテスラまたは非テスラ自動車の割引と新しいまたは中古テスラ車の販売を統合することで、新車販売を支援している。割引方式で購入したテスラと非テスラ自動車は後で私たちが直接あるいは第三者を通じて明記します。他の出所から得た中古テスラ自動車の再マーケティングも、レンタル収益を含めて行っている。
公共料金
私たちは成長し続けているテスラのスーパー充電器グローバルネットワークを持っていますこれは私たちの工業レベルの高速車両充電器です可能な限り、私たちはスーパー充電器を私たちの太陽エネルギーとエネルギー貯蔵システムと一緒にして、コストを低減し、再生可能エネルギーの発展を促進する。スーパー充電ステーションは通常，人の流れの大きい経路や，人口の密集した市中心部とその周囲に設置されており，オーナーは便利な停車駅で，広範なネットワーク上で高速で信頼できる充電を楽しむことができる.スーパー充電器ネットワークを利用するには料金がかかるか、いくつかの販売計画の下で無料です。2021年11月、私たちは、世界の持続可能なエネルギーへの移行を加速させる使命を支援するために、ある場所で非テスラ自動車にスーパー充電器アクセスを提供し始めました。2022年11月には、北米充電標準(NACS)と呼ばれる以前の独自の充電コネクタをオープンしました。すべての電気自動車と充電ステーションを相互に操作することができます—これにより充電は誰にとっても容易で効率的であり，世界の持続可能なエネルギーへの移行を加速させる使命を推進している。 その後、複数の主要自動車会社はNACSを採用することを発表し、それらは2024年に段階的にスーパー充電器ネットワークにアクセスし始め、2025年にNACS自動車の生産を開始するのではない。著者らはまたSAE Internationalを招いてNACSを業界標準として管理し、現在J 3400と命名された。私たちは未来の需要を予測するために、テスラ過給機ネットワークを監視して増加し続けている。
また、様々なホテル、小売、公共目的地、従業員通勤の企業と協力して、家庭充電ソリューションを展開するために、お客様およびシングルオーナーおよび複数の住宅エンティティに追加の充電オプションを提供します。
アプリケーション内アップグレード
私たちの車両は空中で遠隔更新できるので、私たちの顧客はテスラアプリケーションや車載ユーザインタフェースを介して追加の有料オプションと機能を購入することができます。この機能はまた、将来的に購読方式でいくつかのオプションおよび機能を提供することを可能にすると予想される。
エネルギー生産と貯蔵
私たちは様々なルートを通じて住宅、商業と工業顧客、そして公共事業会社に私たちの太陽エネルギーとエネルギー貯蔵製品をマーケティングして販売して、私たちのウェブサイト、商店とギャラリー、そして私たちのルートパートナーネットワークを介して、いくつかの商業顧客に対してPPAで取引します。私たちは簡単、標準化と獲得可能性を強調し、顧客がクリーンエネルギーを採用することを容易かつ経済的に効率的にするとともに、私たちの顧客獲得コストを低減する
サービスと保証
自動車
サービス.サービス
私たちは会社が持っているサービス場所で私たちの電気自動車にサービスを提供し、テスラモバイルサービス技術者を通じて顧客の家や他の場所で遠隔で仕事を実行します。自ら車両を修理することで、伝統的な自動車メーカー及びそのディーラーネットワークよりも早く問題を発見し、解決策と改善を実施することができる。私たちの車両の接続はまた私たちが多くの問題を遠隔かつ能動的に診断して修復することを可能にする。
車両限定保証と延長サービスプラン
私たちが消費者に直接販売するすべての新しいおよび中古のテスラ自動車メーカーの限定保証を提供します。その中には、いくつかのコンポーネント、特定のタイプの破損、またはバッテリ容量の維持の限定保証が含まれている場合があります。私たちは現在オプションの延長サービス計画を提供して、特定の地域のある車種の新車両の限定保証の外にカバー範囲を提供します。
エネルギー生産と貯蔵
私たちは適用可能な保証期間を含めて、私たちのエネルギー製品の顧客にサービスと修理を提供します。私たちは通常メーカーに私たちのエネルギー貯蔵製品の限定保証を提供し、システムを購入する時にいくつかの延長された限定保証を提供します。もし私たちがシステムをインストールしたら、私たちの設置技術に一定の限定保証を提供します
改造された太陽エネルギーシステムについては、工芸と屋根漏れに個別の限定保証を提供し、ソーラー屋根については、欠陥と耐候に限定保証を提供します。私たちが製造しないコンポーネントについては、私たちは通常適用されるメーカーの保証を通じて。
私たちの太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵契約の一部として、私たちは顧客に性能保証を提供する可能性があり、下位システムが契約に規定されている最低発電量や性能要求を達成または超えることを約束します。
金融サービス
自動車
住宅購入融資と賃貸
私たち自身は北米、ヨーロッパ、アジアのある司法管轄区域で私たちの車両にレンタルおよび/または融資手配を提供し、様々な金融機関を通じて提供しています。このような計画によると、一定の限度額までの転売損失を補うことや、所定の価値で対象車両を買い戻す義務がある可能性がある転売価値保証または買い戻し保証を提供する
保険
2021年には、選択された州でリアルタイム運転行動を使用し、他の選択よりも良いレートを提供し、より安全な運転を促進する保険製品を発売しました。私たちの保険製品は現在12州で利用可能で、私たちは顧客の総所有コストを下げるための持続的な努力の一部として、私たちが保険商品を提供する市場を拡大する予定です。
エネルギー生産と貯蔵
私たちは、太陽エネルギーシステム、Solar Roof、または統合太陽エネルギーおよびPowerWallシステムを購入して所有することができるように、私たちの太陽エネルギー顧客に特定の融資選択を提供します。私たちの太陽エネルギーPPAは主に商業顧客に提供され、私たちの太陽エネルギーシステムで発生した電力量に応じて1キロワット時当たりの費用を徴収します
製造業
私たちは現在アメリカカリフォルニア北部、ニューヨーク州バッファロー、ニューヨーク州GigaFactory、テキサス州オースティン、ネバダ州リノ付近、ネバダ州GigaFactoryに製造工場を持っています。これらの工場では、私たちのバッテリーや電池、エネルギー貯蔵コンポーネント、太陽エネルギー製品とコンポーネントのような自動車、特定の自動車部品を製造して組み立てています
国際的には、中国(上海ギガ工場)とドイツ(ベルリン-ブランデンブルクギガファクトリー)にも製造工場が設置されており、輸送と製造コストの低減と不利益関税の影響を除去することで、現地市場の顧客の私たちの自動車に対する受容能力を高めることができる。2023年3月、私たちはメキシコモントレーにある次の巨大工場の立地を発表した。全体的に、私たちは既存施設の生産能力を拡大し続けている。私たちはまたローカル製造を戦略的に増やすことで、私たちの重要な市場のコスト競争力をさらに高めるつもりです
サプライチェーン
私たちの製品は数千の部品を使用しており、これらの部品は世界の数百のサプライヤーから来ている。私たちは電池、電子製品と複雑な車両総合などの重要な部品サプライヤーと密接な協力関係を構築した。これらのサプライヤーから購入したいくつかのコンポーネントは、多くの製品ライン上で共有または類似しており、規模経済による定価効率を利用することができる。
いくつかの自動車会社の場合と同じように、私たちが調達したいくつかの部品とシステムは単一のサプライヤーから調達しました。いくつかの重要部品に複数の供給源がある場合には、その供給中断による潜在的な生産リスクを最大限に低減するために、合理的な場合に複数のサプライヤーに資格を提供することを目的とする。キー部品やコンポーネントの安全在庫や調達周期の長い部品の金型ライブラリを維持することでリスクを低減している。
私たちの製品はアルミニウム、鋼、コバルト、リチウム、ニッケル、銅など多くの原材料を使っています。これらの材料の価格は市場条件に支配されており，需給や市場投機のような我々がコントロールできない様々な要因によって変動する可能性がある。私たちはこのような材料の長期供給契約を実行可能な状況で競争力のある価格で実行するために努力しており、現在、私たちは私たちの業務需要を満たすのに十分な原材料供給があると信じています。
政府の計画、インセンティブ、規制
世界的に、私たちの顧客の私たちの製品に対する所有権は様々な政府の信用、激励、政策の影響を受けています。私たちの業務と製品はまた多くの政府法規によって制限されています。これらの法規は異なる司法管轄区域で違います。
私たちの業務運営はまた様々な政府計画、インセンティブ、その他の計画の影響を受けている。注2を参照重要会計政策の概要詳細を理解するために、本年度報告の他の部分の総合財務諸表Form 10-Kを参照してください。
計画とインセンティブ
“インフレ低減法案”
2022年8月16日、2022年“インフレ率低減法”(IRA)が法律として公布され、2022年12月31日以降の納税年度から施行され、将来の指導発表の影響を受けている。アイルランド共和軍には、消費者への税金免除を含むクリーンエネルギー、電気自動車、電池、エネルギー貯蔵製造または購入を促進するための多くのインセンティブが含まれている。例えば、2032年までに、条件を満たすテスラの顧客が米国で合格した電気自動車を購入すると、最高7500ドルの連邦税収控除を受ける可能性がある。
自動車規制信用
我々は，ゼロエミッション自動車(ZEV)，温室効果ガス，燃費，クリーン燃料に関する様々な法規に基づいて，我々の業務運営において取引可能な信用を稼いでいる。私たちはこれらの信用を他の規制されたエンティティに売却し、これらのエンティティはこれらの信用を使用して排出基準と他の規制要件を遵守することができる。これらのポイントの販売は、本年度報告10-K表の他の部分に含まれる当社の合併運営報告書において自動車規制ポイント収入として確認されている。
エネルギー貯蔵システムのインセンティブと政策
エネルギー貯蔵プロジェクトの監督管理制度はまだ制定中であるが、連邦、州と地方の各レベルで各種の政策、激励措置と金融メカニズムはエネルギー貯蔵の採用を支持している
例えば、太陽エネルギー充電を使用するエネルギー貯蔵システムは、以下に説明する太陽エネルギーに関連する米国連邦税控除を享受する資格がある可能性がある。連邦エネルギー管理委員会(“FERC”)もエネルギー貯蔵がエネルギー卸売市場に参加することを可能にする措置を講じている。また、カリフォルニア州や他のいくつかの州はすでにエネルギー貯蔵の調達目標を採用しており、表後エネルギー貯蔵システムはカリフォルニアの自己発電励起計画の援助を受ける資格がある。私たちの顧客たちは主にこのような計画から直接利益を得る。場合によっては、私たちの顧客はこれらの信用を契約価格として私たちに譲渡することができます。このような取引では、発電および貯蔵収入の構成要素として、本年度報告書10−K表の他の部分を含む当社の総合経営レポートに含まれる
“金利協定”によると、国税法第48、48 E、25 D条によると、独立エネルギー貯蔵技術は合格支出の6%から50%の税収控除を受ける資格があり、エネルギー源にかかわらず、私たちの顧客が彼らが購入したストレージシステムのために申告したものであっても、私たちがシステムを持っているために申告したものでもある。これらの税金控除は主に私たちの顧客の利益のためで、現在は2032年以降から段階的に廃止する予定です
太陽エネルギーシステムのインセンティブと政策
アメリカ連邦、州と地方政府はすでに各種の政策、激励措置と財務メカニズムを制定し、太陽エネルギーのコストを下げ、太陽エネルギーの採用を加速した。このような奨励策には税金控除、現金補助、減税、税金還付が含まれている。
特に、IRAによれば、IRC第48、48 Eおよび25 D条は、条件に適合した商業または住宅太陽エネルギーシステム支出の6%~70%の税金控除を提供しており、私たちの顧客は、彼らが購入したシステムのために税金控除を申請するかもしれないし、または法定の要求に適合した物件を持つシステムの手配に税金控除を提供するかもしれない。これらの税金控除は主に私たちの顧客に直接利益を得るためで、現在は2032年以降から段階的に廃止する予定です
条例
車の安全とテスト
米国では、私たちの車両は、適用されるすべての連邦自動車安全基準(“FMVSS”)およびNHTSAのバンパー基準を含む国家ショッキング金属加工交通安全管理局(“NHTSA”)によって規制されている。多くのFMVSは、耐衝突性および乗員保護要件のような我々の車両に適用される。私たちの現在の車両は完全に一致しています。将来私たちの車両はすべての適用可能なFMVSSに完全に適合すると予想されますが、限度があるか免除されていませんが、FMVSSは時々変更されるかもしれません。メーカーとして、私たちの車両がすべての適用可能なFMVSSとNHTSAバンパー標準に適合しているか、または他の面で免除されて、アメリカで車両を輸入または販売することができることを自ら証明しなければなりません
当社はまた、会社の平均燃費基準、盗難防止法要件、ラベル要件、およびその他の書面で顧客に提供される情報、保証クレーム、現場報告、死傷報告および外国リコールに関する警告報告要件、先進運転支援システムを搭載した車両の衝突事故に関する通常の一般命令、およびコンプライアンスおよび安全調査およびリコール報告との協力に関する追加要件を含むNHTSA管理の他の連邦法律を遵守しなければならない。米国自動車情報開示法案はまた、自動車メーカーに、メーカーの希望小売価格、オプション設備、および価格に関するいくつかの情報を開示することを要求する。また，連邦法律では，米国交通部と環境保護局(EPA)が決定した燃費格付けと，NHTSAが決定した新車評価計画格付け(あれば)が求められている
私たちがアメリカ以外で販売している自動車も似たような外国コンプライアンス、安全、環境、その他の法規に制約されています。その中の多くの法規は米国で適用される法規とは異なり、再設計および/または再テストが必要かもしれない。その中のいくつかの規制は新車機能の発売に影響を与えたり阻止したりした
自動運転車
全体的に，自動運転車に関する法律は世界的に進化しており，場合によっては我々が開発した機能や車両設計に制限が生じる可能性がある.現在米国では自動運転車両または自動運転設備に特化した連邦法規はないが、NHTSAはFMVSSおよび製造業者の報告義務に加えて、自動運転車両に関する提案ガイドラインを発表し、公共道路上で運転される任意の車両、設備または機能の安全または適合性を調査および/または行動する権限を保持している。米国のある州では自動運転車両の運営·登録にも法的規制があるかもしれないが、他の多くの州ではこれらの制限が考えられている。このような規制の寄せ集めはアメリカの自動運転車の法的複雑さを増加させる
国連欧州経済委員会の規定を遵守している市場(“ヨーロッパ経済共同体市場)によっては、高級運転者支援または自動運転機能の設計を制限することが要求され、これは、それらの使用に影響を与えるか、または完全に阻止する可能性がある。他の適用される法律は、現行のものでも提案されているものでも、適用される市販や使用の道路やスケジュールへの自動運転車の導入を阻害する可能性がある
中国を含む他の重要な市場は自動運転規制を考慮し続けている。どの実施された法規も米国や欧州委員会市場と大きく異なる可能性があり、これは自動運転車両の法的複雑性をさらに増加させ、特定の機能を制限または阻止する可能性がある。
自動車メーカーとディーラーの規制
アメリカでは、州法律は自動車の製造、流通、販売とサービスを監督管理し、通常自動車メーカーとディーラーは許可証を取得しなければ直接住民に車両を販売することができないことを要求している。いくつかの州は、これらの州の法律は、自動車メーカーがディーラーの許可を得ること、またはディーラーとして行動することを許可しない、または製造業者が車両保証を提供または行う能力を制限することを主張している。ディーラー免許を持っていない州の住民に車を販売するために、私たちは普通州外で販売します。このような州の中には、教育目的にサービスする“ギャラリー”を開設しており、そこでは販売が起こらないかもしれません。
一部の自動車ディーラー業界協会は法廷で私たちの運営の合法性に挑戦し、行政や立法手続きを利用して、既存の店舗を経営したり、新しい場所に拡張したりする能力を禁止または制限しようとしている。あるディーラー協会はまた、州許可機関と立法者を積極的にロビーし、私たちが自分の小売とサービス場所の所有権と運営に不利な方法で既存の法律を解釈したり、新しい法律を制定したりする。私たちはこのような挑戦が続くと予想し、私たちはこのようなどんな努力にも積極的に戦うつもりだ。
バッテリーの安全とテスト
我々の電池パックは様々なアメリカや国際法規に制約されており，これらの法規は“危険な貨物”の輸送を管理しており，その中にリチウムイオン電池が含まれており，輸送においてリスクとなる可能性がある。私たちは私たちがこのような規定を遵守したことを証明するためにテストを行った。
私たちは車両やエネルギー貯蔵製品の高圧バッテリーパックにリチウムイオン電池を使用している。私たちのバッテリーパックの使用、保存、処分は既存の法律によって規制されており、進行中の規制変化のテーマであり、これらの変化は将来的に追加的な要求を増加させる可能性がある。私たちは第三者電池回収会社と電池パックを回収する合意に達し、私たちはまた私たち自身の回収技術を試験しています。
太陽エネルギー--総則
私たちは太陽電池貯蔵供給者と電力販売業者に適用されるいくつかの州と連邦法規に制限されている。私たちのシステムを運営するために、私たちは適用された公共事業会社と標準的な相互接続協定を締結した。当社のリースやPPAのような第三者による電力·非販売設備リースの販売は、いくつかの州や司法管轄地域で規制課題に直面している。
太陽エネルギー-ネットワーク計測
アメリカのほとんどの州は太陽エネルギーのユーザーに正味のエネルギー測定、あるいは純計量を提供している。ネットワーク計測は、一般に、太陽エネルギー顧客が彼らの太陽エネルギーシステムをユーティリティ電力網に相互接続し、彼らの太陽エネルギーシステムによって生成された電力網に出力された余分なエネルギーの請求書を受信することによって、購入したユーティリティ電力を相殺することを可能にする。いくつかの司法管轄区域では、監督者または公共事業会社は、純計量下で得られる利点を減少または廃止したか、またはそうすることを提案している。
競争
自動車
世界の自動車市場の競争は激しく、私たちは今後、ますます多くの老舗や新自動車メーカーや他の会社が電気自動車市場に参入することを計画しているか、あるいは報道されているため、今後さらに競争が激しくなると予想される
我々の自動車の市場での競争は、その伝統的な細分化市場分類にも、その推進技術にも基づいていると信じている。たとえば，CyberTruckは他のピックアップトラックと競合し，SとModel Xは主に高級乗用車や高級SUVと競合し，Model 3とModel Yは中小型乗用車やコンパクトSUVと競合し，この2つの市場競争は非常に激しい.これと競合する製品は、一般に、より古い自動車メーカーからの内燃機関自動車を含むが、多くの老舗および新しい自動車メーカーは、電気自動車および他の代替燃料自動車市場に参入または発表している。全体的に、私たちはこれらの公告と車両紹介は、電気自動車をレンタカー会社のチームに導入し、内燃車に対する電気自動車の魅力を強調することで、電気自動車市場の発展を促進したと信じている。多くの主要自動車メーカーは現在、アメリカ、中国、ヨーロッパを含む主要市場に電気自動車を持っており、他の現在と未来の自動車メーカーも電気自動車を開発している。また、いくつかのメーカーはプラグインバージョンを含むハイブリッド自動車を提供している
自動運転技術，充電ソリューション，その他の機能やサービスを提供するプラットフォームとして，我々の車両製品もますます激しい競争に直面していると考えられ，自動運転，FSDとニューラルネットワーク機能，スーパー充電器ネットワークと我々の情報娯楽製品の継続的な進展により，この発展しつつある市場で競争が展開されることが予想される.
エネルギー生産と貯蔵
エネルギー貯蔵システム
エネルギー貯蔵製品市場の競争も激しく、老舗と新興会社は私たちの製品の組み合わせに似た製品、あるいは私たちのシステム要素の代替製品を発売しています。私たちは価格、エネルギー密度、そして効率性の面でこの会社たちと競争している。私たちの製品の規格と機能、私たちの強力なブランド、そして私たちのエネルギー貯蔵製品のモジュール化、拡張可能な特性は私たちの市場で競争優位を持っていると信じています。
太陽エネルギーシステム
私たちの太陽エネルギー事業の主な競争相手は私たちの潜在的な顧客にエネルギーを供給する伝統的な現地公共事業会社です。これらの従来の公共事業会社との競争は、主に価格と顧客に基づいて私たちの太陽光システム発電の利便性を利用しています。私たちはまた、私たちと似たような製品やサービスを提供する太陽エネルギー会社と競争している。多くの太陽エネルギー会社は太陽エネルギーシステムのみを設置しているが、他社はこれらの設置にのみ資金を提供している。私たちの製品は再生可能エネルギーシステムの採用にますます有利になっている重要な拡張機会があると信じています。
知的財産権
私たちは私たちの革新的な方法と独自の設計を非常に重視して、これは私たちの製品の組み合わせに内在的な価値と独自性をもたらします。私たちの業務の一部として、特許、商標、著作権、商業秘密、機密情報、および他の措置など、これらの革新および設計の基本的な知的財産権を保護することを求めています。例えば、私たちは、私たちのすべての製品と技術の中で私たちの革新と設計を自由に実行し、私たちの製品の組み合わせを保護し、守ることができるように、最も広く、最も強力な保護を提供するために、特許を得ることを非常に重視している。私たちはまた、どちらか一方が善意に基づいて行動する限り、電気自動車や関連設備に関連する活動によって私たちの特許を侵害するいかなる訴訟も提起しないということを撤回できない特許政策を採用した。私たちがこの約束をしたのは、私たち自身、他の電気自動車を製造する会社、世界が利益を得るために、共通で急速に発展する電気自動車プラットフォームを推進することを奨励するためだ。
環境、社会、ガバナンス(ESG)と人的資本
ESG
テスラの存在の目的は世界の持続可能なエネルギーへの移行を加速させることだ。エネルギー生産と消費問題を同時に解決しなければ，世界は炭素排出を減らすことができないと信じており，この目標を達成するために完全なエネルギーと交通生態系を設計·製造している。私たちの拡張に伴い、私たちはすべての新しい工場を建設して、それを前の工場よりも効率的で持続可能にして、単位廃棄物の減少と資源消費の面で、水とエネルギーの使用を含む。私たちは、サプライチェーンの炭素足跡を減らすことを含む、私たちの直接制御以外の業務の持続可能性をさらに強化することに集中しています
我々は責任ある生産材料のみの調達に取り組んでおり，我々のサプライヤーはその管理システムがその運営中の社会，環境，持続可能性のベストプラクティスを確保し，そのサプライチェーンで責任ある調達を行うことを約束しなければならない証拠を提供しなければならない。私たちのサプライヤーの児童労働や強制労働と人身売買に関連した場合、私たちはゼロ容認政策を採用し、経済協力開発組織の職務調査ガイドラインが私たちのプロセスに情報を提供し、私たちの内部と外部の利害関係者のフィードバックを利用して持続的に改善する方法を見つけることを期待している。私たちはまた労働者たちの尊敬度に注目することで、私たちの工場の安全を推進する。私たちの生産量が増加したにもかかわらず、各車の事故は減少し続けている。私たちはまた、雇用主の選択になり、魅力的で影響力のある仕事の機会と最適な業界福祉を提供するために努力している
私たちは、健全なコーポレートガバナンスは、ESGの側面を含めて、私たちの目標を達成するのを助けるために重要だと信じている。私たちは引き続き管理枠組みを発展させ、会社全体の各レベルの責任を適切に監督し、高度な商業道徳の原則に従って会社の事務を管理する。私たちのESG持続可能な開発理事会は、会社全体からの指導者で構成され、定期的に取締役会に報告書を提出し、取締役会は私たちのESG影響、イニシアティブ、および優先順位を監督する責任があります。
人的資本資源
テスラの競争優位の一つは高素質の従業員の能力を吸引し、維持することだ。過去1年間、テスラは従業員チームに大量の投資を行い、最も人気があり、最も革新的な会社の一つとしての地位をさらに強固にした。2023年12月31日までの全世界の従業員総数は140，473人である。
私たちは成長を促進する環境を作りました。本報告まで、私たちの3分の2(65%)近くのマネージャーは内部非マネージャー職から昇進し、43%の管理従業員がテスラで5年以上働いています。テスラの過去2年間の35%の増加は私たちの従業員に内部職業発展を提供し、持続可能な未来に有意義な貢献をする能力がある
私たちの従業員を引き留めることができるのは、従業員が株を通じてテスラの所有権を享受できるからだけでなく(そのうち89%がこのような機会を得ている)、無料相談、有給育児休暇、有給休暇、ゼロ保険医療計画オプションなどの優れた健康福祉を提供しているからであり、これらの福祉は就職初日に得ることができるからである。
リーダーは彼らのチームに積極的な影響を与え、様々なグローバル計画を通じてすべてのリーダーに基本的な技能訓練と持続的な発展を提供することができることを認識している
私たちはこれに止まらない。テスラには他にもいくつかの戦略的計画があり、より多くの職業機会を得るための方法がある
•見習い技術者– テスラ技師実習生はテスラで在職自動車メンテナンス訓練を提供し、業界認証を受ける予定だ。この計画は，経験の限られた個人を対象としており，工業学校でも職業学校でも，受講者のための技術者就職の準備をしている。2023年、私たちはアメリカ、ドイツ、中国で1，900人以上の見習い技術者を招聘した
•START(製造業とサービス業)-テスラStartは、技術者実習生計画を補完し、テスラ技術者に成功するために必要な技能を個人に配備する強化訓練計画である。私たちは大学や技術学院と協力してアメリカイギリスドイツでテスラStartを発売しました2023年、私たちはこの計画を通じて製造業やサービス業に350人以上の実習生を募集し、フルタイムに移行する機会を提供してくれました.
•実習する-テスラは毎年世界各地から6000人以上の大学生を募集している。私たちは様々な学生組織とキャンパスから募集し、私たちの使命に情熱的なトップレベルの人材を探しています。私たちの実習生は初日から有意義な仕事をしていて、私たちはよく実習後にフルタイムの職を提供しています
•軍事団体証書と移行案- 軍事奨学金と移行計画は、米国やヨーロッパの退役軍人に文職勤務チームに移行するための職業指導を提供することを目的としている。私たちは5カ国の欧州国防総省の職業移行サービスとアメリカ商会の雇用した私たちの英雄組織とパートナーシップを構築した。これらの計画は，優れた個人をフルタイム職に転換し，経験豊富な人材パイプを創出することを目的としている
•見習い制度-テスラ見習いは、世界的に提供され、学術および在職訓練を提供し、熟練業界の専門家のための準備を行う予定です。見習いは1年から4年の在職訓練を終えるだろう。見習いプログラムはすでにアメリカ、オーストラリア、香港、韓国、ドイツで熟練した技術者を募集しています。
•製造業発展計画−テスラの製造への道計画は、卒業する高校3年生に、テスラで成功した製造キャリアを開始するために必要な財政資源、授業、および経験を提供することを目的としている。私たちは2023年にこのプロジェクトを通じて373人の卒業生を雇用し、2024年にこのプロジェクトをフリーモント工場、ネバダ州ギガ工場、テキサス州ギガ工場、ニューヨークギガ工場の年間600人以上の学生に拡大することを目標としています。
•工事発展計画-2024年1月に開始され、専門工学分野の新卒および大学卒業生を対象とした計画。このプロジェクトはオースティンコミュニティ学院と協力し、駆け出しのエンジニアに制御工程方面の訓練を提供し、彼らのアメリカ製造業の高需要技術に対する理解を強化した
私たちは引き続き従業員の技能と専門発展の機会を拡大し、2024年春に米国で新たな従業員教育援助計画を発表し、従業員が精選された証明書や学位を取得するのを助ける。仮想的で、自分の進度を決める教育オプションがあれば、従業員は新しい道を追求したり、彼らの知識を拡張したりすることができ、同時に彼らのキャリアを発展させることができる
テスラでは、私たちの従業員は世界とお互いを変えるための情熱を見せている。私たちはまだ私たちの工場、オフィス、商店、サービスセンターが私たちの従業員が尊重して鑑賞しているところであることを確固として要求しています。私たちの政策は公平さとすべての人に対する尊重を促進することを目的としている。私たちは従業員のスキルと表現に基づいて従業員を募集し、評価し、抜擢する。誰もが信頼できることが求められ、自分の表現に優れ、他人と協力する。これを考慮して、私たちは特定の行動を容認しないつもりだ。これらには、人種、肌の色、宗教、民族の血統、性別、性指向、性別アイデンティティ、性別表現、年齢、障害、または退役軍人の身分に基づく嫌がらせ、報復、暴力、脅迫、および差別が含まれる。
反ハラスメント訓練は新入社員の入社訓練の初日に行われ、指導者にとっても同様である。また、私たちは年間を通じて様々なリーダーシップ開発計画を展開し、リーダーのスキルを向上させ、特に従業員の懸念に適切に対応し、解決する方法を理解することを支援しています。
私たちは、不適切な行為や安全問題で歯に衣を着せない従業員を奨励し、誠実ホットラインに連絡し、私たちの責任プロセスを通じて懸念を提出したり、人的資源パートナーや任意の管理職メンバーに通知したりすることができる。専門知識を持つ調査者は、既定の合意に基づいて懸念事項を審査し、救済と適切な制御の傾向と結果も審査する。質問にタイムリーに答えることが重要であるため、各機能分野の人的資源協力パートナーは施設全体で見られ、業務指導者とともに文化·参加の推進に積極的に参加している。
利用可能な情報
我々は、我々の年間報告Form 10-K、当社のForm 10-Q四半期報告、およびForm 8-Kの現在の報告、依頼書、およびその他の情報を含む定期報告およびその修正案を米国証券取引委員会に提出または提出する。また、米国証券取引委員会はウェブサイトを維持している(Wwwv.sec.gov)と、報告書、依頼書、および情報宣言と、電子的に提出された発行者に関する他の情報とが含まれる。私たちのウェブサイトはWww.tesla.com私たちの報告、改訂、依頼書、その他の資料も私たちの投資家関係サイトで無料で調べることができます。サイトはIr.tesla.comこのような情報を米国証券取引委員会に電子的にアーカイブまたは提供した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早くこのような情報を提供します。我々のサイトで発表されている情報は，本Form 10-K年次報告に引用的に組み込まれていない.
第1 A項。リスク要因
以下に説明するリスクと、本報告書に記載されている他の情報とをよく考慮しなければなりません。これらのリスクは、私たちの業務、財務状況、および将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。以下に説明するリスクはわが社が直面している唯一のリスクではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちは現在どうでもいいリスクと不確実性が私たちの業務、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があると思っています
私たちの業務成長能力に関連するリスク
私たちは製品と機能の発売とアップグレードに遅延があるかもしれません。あるいは私たちの製造コストをコントロールできないかもしれません。
私たちは前に経験したことがありますが、未来も新製品や機能の発表や生産坂道遅延を経験するかもしれません。例えば、予期しないサプライヤーの問題に直面して、私たちの最初のModel Xが最初の坂道で遅延し、サプライヤーとの挑戦と、いくつかの初期Model 3製造プロセスの坂道が完全に自動化されました。また、私たちは未来に私たちの製品に新しいまたは独特の製造技術と設計機能を導入するかもしれない。私たちが私たちの自動車製品と世界的な足跡を拡大するにつれて、私たちがこのようなプロセスや機能を成功的かつタイムリーに導入し、拡張できることは保証されません
特に、私たちの将来の業務は大衆市場の自動車生産量の増加に大きく依存している。成功するためには、効率的で費用効果のある製造能力、プロセスとサプライチェーンを実施、維持、向上させ、カリフォルニア州、ネバダ州、テキサス州、中国、ドイツ中国とメキシコなどの未来の任意の場所での製造施設計画の設計公差、高品質と製品率を実現する必要がある。私たちはまたこのような施設を運営する熟練者たちを雇用、訓練、補償する必要がある。ボトルネックや他の予期しない課題は、私たちが過去に経験したように、私たちの生産過程に現れるかもしれませんが、製造プロセスの改善とコスト削減を継続しながら、これらの問題を迅速に解決しなければなりません。もし私たちがこれらの目標を成功的に達成できなければ、私たちは私たちの製品坂道を確立および/または維持する上で遅延に直面したり、私たちの関連コストと利益目標を達成できないかもしれません
私たちは、私たちのエネルギー貯蔵製品と太陽エネルギー屋根、新製品バージョンや変種、新しい車両、および人工知能に基づく未来の機能およびサービスを発売および/または拡大する上で、同様の遅延を経験するかもしれません。同様に、私たちは設計、工事、規制、あるいは他の承認に遅延があるかもしれません。これは未来の製造施設と製品を建設し、オンライン化するために必要です
我々の現在の製品の生産または将来の製品、機能およびサービスの開発、製造、発売および生産における任意の遅延または他の複雑な状況を拡大するか、または高いコスト効率と高品質でそうする過程で、私たちのブランド、業務、将来性、財務状況、および経営業績を損なう可能性があります
私たちのサプライヤーは、私たちが受け入れられるスケジュール、価格、品質、数量に従って部品を渡すことができないかもしれません。あるいは、これらの部品を効率的に管理できないかもしれません。
私たちの製品には世界の数百社のサプライヤーから調達された数千の部品が含まれており、その中には単一源の直接サプライヤーが含まれており、これは私たちを複数の潜在的な部品不足源に直面させる。商業条件、材料価格の意外な変化、原材料コストの上昇、労働力問題、戦争、貿易政策、自然災害、健康流行病(例えば世界の新冠肺炎疫病)、貿易と輸送中断、港の渋滞、サイバー攻撃、その他は私たちあるいは私たちのサプライヤーのコントロールを超えた要素を含み、これらのサプライヤーが私たちに部品を納入したり、支払い能力と運営を維持したりする能力にも影響を与える可能性がある。例えば、2021年初めからの世界的な半導体不足は製造業に挑戦をもたらし、我々のサプライチェーンや生産に影響を与えている。また、もし私たちのサプライヤーが生産量を正確に予測して効果的に分配していない場合、あるいは彼らが私たちのために十分な生産量を分配したくない場合、あるいは借金しないような他の挑戦に直面した場合、私たちが部品を獲得する機会を減らし、新しいサプライヤーを探すことを要求する可能性がある。どのコンポーネントやサプライヤーの利用不可も、生産遅延、製造施設のアイドル、製品設計の変更、当社の製品を生産しサポートするための重要な技術やツールを得ることができず、私たちの生産能力の拡張と顧客の契約義務を履行する能力に影響を与える可能性があります。また、生産や製品設計における私たちの大きな成長は、私たちが短い時間でより多くのコンポーネントを調達する必要があり、将来的にもそうする必要があるかもしれない。私たちは過去に遭遇したことがあり、供給者が私たちのスケジュールや私たちのコスト、品質、数量の需要を望んでいないか、または持続可能に満たすことができないことに直面する可能性があり、これは私たちのコストを増加させるか、またはそれらを他の供給源で置き換える必要があるかもしれない。最後に，新たな製造施設を建設し，既存施設に基づいて生産ラインを増加させることにより，これらの施設の現地化調達レベルを向上させる問題に遭遇する可能性がある。私たちは私たちがより多くのあるいは代替源を得ることができると信じて、あるいは私たちのほとんどのコンポーネントのために私たち自身の代替品を開発することができると信じていますが、私たちがこれを迅速にあるいは根本的にすることができる保証はありません。さらに、コスト低減および不利な条項変更を回避し、いくつかの部品のためにコストの低い仕入先を探し、特に材料価格が上昇した場合には、生産コストを低減するために、いくつかの部品を再設計することができない可能性がある。このようなどんな状況でも、私たちの業務、見通し、財務状況、そして経営業績を損なう可能性がある。
私たちの自動車生産規模の拡大に伴い、私たちはまた、私たちの国際的な製造施設と修理場所に大量の部品を正確に予測、調達、倉庫、輸送する必要がある。もし私たちが部品調達の時間と数量を私たちの実際の需要に正確に合わせることができない場合、あるいは私たちのサプライチェーンと部品管理の複雑な状況に適応するために、自動化、在庫管理、その他のシステムを成功させることができなければ、意外な生産中断、貯蔵、輸送、ログアウトコストが生じる可能性があり、これは私たちの業務と運営結果を損なう可能性があります。
私たちは私たちが予想している建設スケジュール、コスト、新工場の生産増加を満たすことができないかもしれません。あるいはそこで製造された製品の需要を生成し、維持することは困難に直面するかもしれません
私たちは自動車生産量の能力を高め続け、現地のサプライチェーンと労働力を利用して世界的に負担できる能力、および配送物流を簡略化する能力は、私たちの現在と未来の工場の建設と坂道にかかっている。これらの工場の建設·着工·生産の坂道は
すべての新しい製造業務固有のいくつかの不確定性のため、監督管理要求、建築、環境と運営許可証の調達と維持及び追加拡張の承認、サプライチェーン制限、採用、育成と合格従業員の維持、及び生産設備とプロセスをオンラインにし、高品質設備を大規模に製造する能力がある速度を含む。また，我々の新工場に独自の電池セルや部品を構築し，段階的に生産しなければならず，各新工場で生産された車両に順序設計や製造変化を組み込む予定である.もし私たちが私たちの新しい工場の予定スケジュール、コスト、資本効率、生産能力を満たす上で何か問題や遅延があれば、そこで繰り返し設計と生産変更を実施し、彼らを援助するために私たちが獲得した任意の債務融資の条項を維持し、維持し、あるいは私たちがそこで製造した車両の需要を生成し、維持することができれば、私たちの業務、将来性、運営結果、財務状況は損害を受ける可能性があります
私たちの世界的な製品販売、交付と設置能力、私たちのサービスと車両充電ネットワークを拡大することができないかもしれません。あるいは私たちの成長を正確に予測し、効率的に管理することができないかもしれません。
私たちの成功は私たちが販売能力を拡大し続ける能力にかかっているだろう。私たちの目標は、幅広い潜在顧客を持つグローバル大衆の人々であり、需要の予測と私たちの製品の価格設定において、私たちの経験は相対的に限られている。我々は現在、限られた数の工場で多くの国際変種を生産しており、これらの変種に対する具体的な需要予想が不正確であることが証明された場合、同じ時間枠で生産された車両に適合した納品量や、所与の地域での業務規模に応じた納品量をタイムリーに生成することができない可能性がある。同様に、私たちが世界的に私たちのエネルギー製品とサービスを開発し発展させるにつれて、私たちの成功は私たちが異なる市場需要を正確に予測する能力にかかっているだろう
私たちは独立したディーラーネットワークがないので、私たちは私たちのすべての車両を私たちの顧客に渡す責任があります。私たちの生産量の持続的な増加に伴い、私たちは過去に直面し、納品量が増加している挑戦、特に大量の輸送時間を必要とする国際市場に直面している可能性がある。私たちはまた、顧客の自宅および職場への配送、および非接触配送のような多くの送達モードを導入しているが、このようなモデルが拡張可能または世界的に受け入れられることは保証されていない。同様に、私たちはエネルギー製品を向上させると同時に、私たちの生産と設置能力を大幅に向上させるために努力している。もし私たちが生産遅延や需要予測が正確でない状況に遭遇したら、私たちの業務、財務状況、経営業績は損害を受ける可能性があります
また、私たちは私たちの車両に対して独特な専門知識を持っているので、私たちの車両は私たちまたはいくつかの許可された専門家が修理することを提案します。もし私たちが修理能力を増加させたり、私たちの車両を効果的に修理することに遅延があったり、あるいは私たちの車両の信頼性が予見できない問題に遭遇したら、特に私たちのチームで増加したより大きな数の部品、例えばModel 3とModel Yは、私たちの修理能力と部品在庫を過重にするかもしれません。同様に、ますます多くのテスラ自動車もまた、私たちが世界各地でスーパー充電ステーションとコネクタの数を急速に増加させることを要求している
世界での販売、配信、設置、サービス、車両充電目標を達成するために私たちの業務を拡大することは保証されません。これらの目標に基づく予測が正確であることが証明される保証はありませんし、お客様のインフラネットワークの成長速度やカバー範囲がお客様の期待を満たす保証もありません。これらの計画は大量の現金投資と管理資源を必要とし、それらが私たちの製品の追加販売やインストールをもたらすことを保証することはできず、コスト超過を避けたり、より多くの人員を招いてそれらを支援することができる保証もない。私たちの拡張に伴い、私たちは各管轄区域が私たちの製品の販売、設置とサービス、私たちのエネルギー製品に関連する電力販売やスケジューリング、スーパー充電器の運営に適用される法規的な要求を遵守することを確保する必要があります。もし私たちが私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちのブランド、業務、見通し、財務状況と経営業績を損なうかもしれません。
私たちは自分たちの電池を開発して製造し、関連コストを制御することを含めて、私たちが電池を得る機会を維持し、著しく増加させる必要があるだろう。
私たちの自動車とエネルギー貯蔵製品はリチウムイオン電池の持続的な供給に依存しており、私たちの計画によると、私たちの業務を増加させるためにより多くの電池が必要になるだろう。現在、パナソニックや寧徳時代有限会社(CATL)などのサプライヤーにこれらの電池を提供している。これまで、私たちは非常に限られた数のこのようなサプライヤーだけが完全に合格する資格を持っており、サプライヤーの交換における柔軟性も限られています。私たちのサプライヤーの電池供給のいかなる中断も私たちの車両とエネルギー貯蔵製品の生産を制限することができます。長期的に見れば、私たちは私たちが製造した電池で私たちのサプライヤーの電池を補充するつもりです。この電池は現在利用可能な電池よりも効率的で、大量に製造され、よりコスト効果があると信じています。しかし、このような電池の開発と製造には努力が必要であり、引き続き大量の投資が必要である可能性があり、私たちが計画した時間枠内でこれらの目標を達成できる保証はない、あるいは全く保証されていない。もし私たちが
それができなければ、計画中の車両やエネルギー貯蔵製品の生産を削減しなければならないかもしれないし、サプライヤーから追加の電池を購入しなければならないかもしれません。コストが高くなる可能性があります。両方とも、私たちの業務と運営実績を損なう可能性があります
また、電池のコストと量産は、私たちのサプライヤーによっても、私たちによって製造されても、リチウム、ニッケル、コバルトおよび/または他の金属などの原材料の価格と利用可能性にある程度依存する。これらの材料の価格変動は不定であり、その利用可能な供給は不安定である可能性があり、これは市場状況と世界のこれらの材料に対する需要に依存する。例えば、世界の電気自動車やエネルギー貯蔵製品の生産量の増加により、これらの原材料のサプライヤーは私たちの大量需要を満たすことができない可能性がある。さらに、私たちのサプライヤーは、私たちのスケジュールや私たちのコストと品質の需要を望んでいないか、信頼できないかもしれません。これは、他のソースでそれらを置き換える必要があるかもしれません。これらの材料のいかなる獲得可能性の減少も、私たちが細胞を得る機会と私たちの成長に影響を与える可能性があり、価格を上げることでこれらのコストを回収できなければ、それらの価格のいかなる上昇も私たちの収益性を低下させる可能性がある。また、私たちは需要を満たすことができず、どの製品の価格上昇も私たちのブランド、成長、見通し、経営業績を損なう可能性があります
私たちの未来の成長と成功は消費者の電気自動車に対する需要にかかっており、特に私たちの自動車は競争が激しく、周期性と変動性の大きい自動車業界にある
私たちは人々の電気自動車に対する興味と採用率が絶えず増加していることを見続けているにもかかわらず、もし電気自動車市場、特にテスラ自動車の市場発展が私たちが期待しているほど発展していなければ、発展速度は私たちの予想より遅い、あるいは私たちの市場の私たちの自動車に対する需要が低下し、あるいは私たちの自動車が競争すれば、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は損害を受ける可能性がある
しかも、電気自動車はまだ自動車の総販売台数の一部を占めている。したがって、私たちの自動車市場は多くの否定的な影響を受けるかもしれない
•電気自動車の特徴、品質、安全、性能、コストの見方
•電気自動車の一度の充電で走行できる限られた走行距離と充電施設の使用についての見方
•他のタイプの代替燃料自動車、プラグインハイブリッド自動車、および高燃費内燃機関自動車からなる競合；
•石油、ガソリン、エネルギー価格の変動
•政府の規制や経済的インセンティブや条件
•私たちの未来の生存能力に対する懸念。
私たちの車のターゲットは競争が激しいです。多くの市場では、自動車業界の自動車販売は周期的であることが多く、これは私たちをさらに変動させるかもしれない。現在の世界的な傾向の持続時間や方向も予測できず、消費者ニーズへの持続的な影響も予測できない。最終的には、引き続きマクロ経済状況を監視し、柔軟性を維持し、私たちの業務を適宜最適化し、発展させ、世界的な需要とインフラ需要を正確に予測し、それに応じて私たちの生産、労働力、その他の資源を配置しようとしている。金利上昇は、消費者が私たちの製品への支出を含む支出をますます削減する可能性があり、これは私たちの需要、業務、経営業績を損なう可能性があります。もし私たちが不利な世界的な市場状況に遭遇した場合、あるいは私たちがこのような条件に見合った範囲内に業務を維持できないか、あるいは私たちが後にこのような業務を再び一時停止することを要求または選択された場合、私たちの業務、見通し、財務状況、および経営業績は損なわれる可能性がある
私たちの製品とサービスはますます多くの老舗と新しい競争相手からの激しい競争に直面しています
今日、世界の自動車市場の競争は激しく、私たちは未来にもっと激しくなると予想している。ますます多くの老舗と新興自動車メーカーおよび他の会社は、ハイブリッド自動車、プラグインハイブリッド自動車および全電気自動車、ならびに自動運転技術および他の車両アプリケーションおよびソフトウェアプラットフォームの市場を含む電気自動車および他の代替燃料自動車の市場への参入を計画しているか、または報告されている。場合によっては、我々の競争相手は、中国やヨーロッパなどの重要な市場で電気自動車を提供または提供し、および/または将来的に電気自動車を専門的に生産する予定であることを発表している。また、一部の政府·経済インセンティブは、国内で組み立てられたり、ローカルサプライヤーを所有しているメーカーにメリットを提供しており、競争相手により大きなメリットをもたらす可能性があり、収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの多くの競争相手は、その製品の設計、開発、製造、流通、普及、販売、支援に力を入れるために、私たちよりも多くのまたはより成熟した資源を持っている。競争の激化は私たちの自動車部門の販売台数の低下、値下げ、収入不足、顧客流失と市場シェア損失を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況と経営業績を損なう可能性があります。
私たちのエネルギー生産と貯蔵業務では、エネルギー技術を競争する他のメーカー、開発者、設置業者、サービスプロバイダ、大手ユーティリティからの競争にも直面しています。公共事業や他の再生可能エネルギーの電力小売や卸売価格を下げることは、私たちの製品の顧客への魅力を低下させ、顧客の違約率を上昇させる可能性があります。
私たちの運営に関わるリスクは
私たちは私たちの巨大工場で生産されたリチウムイオン電池や他の部品の問題に直面するかもしれません。これは私たちの自動車とエネルギー貯蔵製品の生産と収益性を損なうかもしれません。
我々の自動車やエネルギー貯蔵製品の生産量と収益力を拡大する計画は，我々のパートナーであるパナソニックのネバダ州GigaFactoryでの生産を含むリチウムイオン電池の大量生産に依存している。私たちはまた私たちの巨大工場で電池モジュール、部品、駆動ユニットなどのいくつかの自動車部品を生産し、エネルギー貯蔵製品を製造している。もし私たちが他の方法で私たちそれぞれの業務を維持して発展させることができない場合、あるいはそれを経済的に効率的に行うことができない場合、あるいはそこで高い技能者を募集して維持することができなければ、私たちの生産製品の収益性は制限され、これは私たちの業務と運営業績を損なう可能性がある
最後に、私たちと私たちのサプライヤーが生産した大量のリチウムイオン電池、電池モジュール、コンポーネントは私たちの様々な施設に貯蔵され、リサイクルされています。このような製品に対する不適切な処理は、このような施設の運行中断を招く可能性がある。独房処理に関するセキュリティプログラムは実施されているが，独房に関する安全問題や火災が我々の運営を混乱させない保証はない。このような中断や問題は私たちのブランドと業務を損なう可能性がある。
私たちは、不利で不確実な規制、政治、経済、税収、労働力条件を含む、私たちの国際業務の維持と拡大に関連するリスクに直面している
私たちは多くの司法管轄区域で法律と規制の要求、政治的不確実性、社会、環境と経済条件の制約を受けて、私たちが大量の販売を生成し、私たちはほとんどコントロールできず、本質的に予測できない市場を含む。これらの司法管轄区域における私たちの業務、特にアメリカに本部を置く会社として、私たちの製品を規制と安全要求および充電および他の電力インフラに適合させること、現地経営実体を組織すること、人員を設立し、外国の営業場所を管理すること、現地の顧客を誘致すること、外国政府の税収、法規と許可要求をナビゲーションすること、私たちの契約権利の実施可能性、貿易制限、税関法規、関税と価格または為替レート制御、および国内製造製品に対する外国の好みを発生させる。例えば、経済協力開発機構が税収ベースの侵食と利益移転を解決するために制定した多司法管轄区行動計画による変化を含む、世界規模で税収立法の変化を監視している。このような状況は、私たちのコストを増加させ、私たちの製品を販売する能力に影響を与え、大量の経営陣の関心を必要とし、それらを効率的に管理できなければ、私たちの業務を損なう可能性があります。
もし私たちの製品や機能に欠陥が含まれていて、予想通りに動作できなかったり、完全に機能するのに予想以上の時間を必要とした場合、私たちの業務は影響を受ける可能性があります
もし私たちの製品に設計または製造欠陥が含まれている場合(私たちのソフトウェアやハードウェアに関連していても)、設計または予想通りに動作できない場合、修理が必要である場合、または私たちの車両のいくつかの機能(例えば、新しいAutopilotやFSD機能)が期待よりも長い時間を必要とし、法的制限または深刻な規制を受けて、私たちの製品およびサービスを開発、マーケティング、販売する能力が損なわれる可能性があり、納品遅延、製品リコール、製品責任疑惑、保証違反および関連する消費者保護クレーム、重大な保証およびその他の費用に遭遇する可能性があります。私たちは私たちの製品の能力と性能を開発し改善しようと努力していますが、時間の経過とともに、私たちが車両に配備された特定のソフトウェアまたはデバイスの任意の増分的な変更は、以前の反復とは異なる初期機能の差をもたらすことができないか、または予想される時間範囲内で期待される効果を示すことができないか、または全くそうではありません。私たちが製品で発見したどんな問題もできるだけ効果的かつ迅速に是正しようとしていますが、この努力は間に合わないかもしれません。生産を阻害したり、お客様の要求を完全に満たすことができないかもしれません。私たちはすでに私たちの製品と機能の広範な内部テストを継続していますが、業界他社と同様に、外部攻撃を受けるリスクや結果を含む、長期的な品質、信頼性、耐久性、性能特徴のいくつかの側面を評価するための限られた参照フレームワークを持っています。我々は、発見された生産前および販売前の欠陥を識別して解決または修復しようとしているが、顧客に製品を販売したり、顧客に製品をインストールする前に、製品中の潜在的な欠陥を検出または制御することができず、これらの欠陥を解決することができない可能性がある。
私たちは製品責任クレームの弁護や保険を要求されるかもしれない。
自動車業界は一般的に重大な製品責任クレームに遭遇するため、もし私たちの車両が表現されていない、あるいは予想通りに表現されていないと主張された場合、私たちはこのようなクレームのリスクに直面する。他の自動車メーカーと同様に、我々の車両はすでに関連しており、将来的に死亡や人身傷害を引き起こす事故が発生することが予想され、自動運転、自動運転またはFSD機能を強化するこのような事故は、特に米国道路交通安全局の通常の命令要求を考慮して、先進運転者支援システムを搭載した車両の衝突事故に関する報告を報告することが注目されている。私たちはすでに経験しており、私たちは乱用や失敗を主張したり、私たちが開発していると言われているこのような新技術の虚偽陳述によるクレームと規制審査に直面し続けると予想されています。また，我々が製造した電池パックにはリチウムイオン電池を用いた。ごく少数の場合、リチウムイオン電池は、煙および火炎を排出することによって、それらに含まれるエネルギーを迅速に放出することができ、このようにして、近傍の材料および他のリチウムイオン電池に点火することができる。我々の電池パックは、隣接電池に拡散することなく、任意の単一電池のエネルギー放出を受動的に含むように設計されているが、我々が製造した車両または他の電池パックが、特に高速衝突による現場または試験故障が発生しないことは保証されない。同様に、私たちの太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵製品が電力を生成して貯蔵する時、それらは故障したり、人や財産にダメージを与えたりする可能性がある。どんな製品責任クレームも私たちを訴訟と巨額の金銭損失、製品リコールあるいは再設計努力に直面させる可能性があり、さらには根拠のないクレームも私たちにその弁護を要求するかもしれません。これらはすべて負の宣伝が生じ、コストが高く、時間がかかる可能性があります。ほとんどの管轄区域では、私たちは通常、車両に暴露された製品責任クレームリスクに自己保険を提供します。これは、任意の製品責任クレームは、保険ではなく、会社資金から支払わなければならない可能性が高いことを意味します。
私たちは成功するために、信頼力と私たちの長期業務の見通しに対する自信を維持しなければならない。
私たちの業務を維持し、発展させるためには、顧客、サプライヤー、アナリスト、投資家、格付け機関、および他の当事者の私たちの長期的な財務実行可能性と業務見通しに対する信頼と信頼を維持しなければならない。私たちは古い競争相手に対して限られた運営の歴史があるため、顧客は私たちの製品に慣れていない；私たちは需要を満たすために製造、配送、サービス運営を拡大する上で遭遇する可能性のあるいかなる遅延；電気自動車または私たちの他の製品とサービスの将来の競争と不確定性について、市場予想と比較して、私たちの四半期の生産と販売業績、および私たちがコントロールできない他の要素を含む他の要素は、このような信頼を維持することは挑戦的かもしれない。特に、テスラの製品、業務、運営結果、テスラとその経営陣の声明や行動は、一連の第三者の大量のコメントの影響を受けている。このような注意は、例えば、私たちの管理グループの十分性または安定性の推測のような誇張されたまたは根拠のない批判を含むことができる。このような否定的な見方は、私たちによって引き起こされるかどうかにかかわらず、私たちの業務を損なう可能性があり、必要に応じて追加資金調達の難しさを増加させる可能性がある
私たちは私たちの様々な融資計画に関連するコンプライアンス、剰余価値、融資、および信用リスクを効果的に増加または管理することができないかもしれない。
私たちは北米、ヨーロッパ、アジアで私たちのツールに融資手配を提供しています。主に私たち自身と様々な金融機関を通じてです。私たちは現在、私たちの特定の市場の現地子会社を通じて車両融資計画を直接提供している。国によっては、このような手配は特定の車種に適用されます。直接私たちと運営レンタルを行うことが含まれているかもしれません。これらのレンタルによると、私たちは通常レンタル時の車両購入総価格のごく一部しか受け取りません。そしてレンタル期間内に一連のお金を支払います。太陽エネルギーシステムの顧客に様々な手配を提供してくれました。彼らは私たちに固定支払いを支払い、このようなシステムをレンタルまたは融資して購入したり、それらが発生した電力を購入したりしました。もし私たちがこれらの取引を管理する適用された国、州および/または地方金融法規と消費者保護法を監視し、遵守することができなければ、私たちは法執行行動または処罰を受けるかもしれない。
レンタルが終わった時に返してくれる任意の直接レンタル車両の収益力は、レンタル開始時に私たちの車両の残存価値を正確に予測する能力に依存します。これらの価値はレンタル期間が終わる前に変動する可能性があります。これは私たちの中古車の需給、経済周期、新車の価格など様々な要素に依存します。私たちは過去と未来に正常な業務中に時々私たちの価格を調整するかもしれません。これは私たちの車両の残存価値に影響を与え、私たちの車両レンタル計画の収益力を下げるかもしれません。この計画の資金と成長はまた、私たちが十分な資金および/またはビジネスパートナーを得る能力に依存する。もし私たちが内部資金、パートナー、または他の融資源を通じて私たちのレンタル計画に十分な資金を提供することができず、私たちの顧客はこのような選択を期待したり、そのような選択を望んでいるかもしれませんし、納得できる代替融資計画がなければ、私たちの車両納品量を増やすことができないかもしれません。また、私たちの車両レンタル事業が大幅に増加すれば、それによって生じるより高いレベルの余剰リスクを効率的に管理できなければ、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。
同様に、私たちはいくつかの融資計画のために自動車顧客とパートナーに転売価値保証を提供し、これらの計画によると、これらの取引相手は特定の時点で予め定められた金額でその自動車を私たちに販売することができる。しかしながら、実際の転売価値は、上述した車両価格の変化のような、融資スケジュールの期間内に変動の影響を受ける。これらの計画に基づいて私たちに転売または返却された任意の車両の実際の転売価値が私たちが提供した予定金額より大幅に低い場合、私たちの財務状況と経営業績は損害を受ける可能性があります。
最後に、私たちの車両と太陽エネルギーシステム融資計画と私たちのエネルギー貯蔵販売計画も私たちを顧客の信用リスクに直面させた。もし広範囲の不況や他の悲劇的な事件が発生した場合、私たちの顧客は私たちに対する彼らの支払い義務をタイムリーにしたくないか、または根本的に履行したくないかもしれない。私たちの大量の顧客が約束を破った場合、対象資産に関連する大量の信用損失および/または減価費用が発生する可能性があります。
私たちはニューヨーク州立大学研究基金との合意に基づいて、私たちのニューヨークギガ工場に関する持続的な義務を処理しなければならない
私たちはニューヨーク州立大学(“ニューヨーク州立大学財団”)を通じて経営リースと研究開発協定を締結した。これらのプロトコルは、私たちのGigaFactory New Yorkを構築して使用することを規定しており、私たちは主に私たちのソーラー屋根と他の太陽エネルギー製品とコンポーネント、エネルギー貯蔵コンポーネント、過給機コンポーネント、および他のレンタル者によって承認された機能の開発と生産に使用されています。この合意によると、他の事項を除いて、ニューヨーク州とニューヨーク州バッファローの雇用目標と規定された最低人数を満たし、#ドルを費やすか、または招く義務がある5.00最初の2018年4月30日からの10年間で、ニューヨーク州の資本、運営費用、商品販売コスト、その他のコストの合計は170億ドルとなった。2023年12月31日現在、ニューヨーク州とバッファローの投資や人員に関する目標を超えています。ニューヨーク千兆工場や周辺のバッファロー地域で重要な業務を所有し発展させたいと考えているが，合意期間内のいずれかの年に適用される将来の義務をすべて履行できなければ，#ドルの“計画支払い”を支払う義務がある可能性がある41この年にニューヨーク州立大学財団に100万ドルを寄付し、ニューヨークGigaFactoryでの賃貸契約を終了しました。これは追加の罰金を支払う必要があるかもしれません。および/または私たちのいくつかの業務を調整する必要があります。上記のいずれの事件も、私たちの業務、財務状況、そして経営業績を損なう可能性があります。
もし私たちが重要な従業員と合格した人材を引き付け、採用し、維持することができなければ、私たちの競争能力は損なわれるかもしれない。
私たちの重要な従業員やどんな重要な従業員を失ったサービスも、私たちの運営を乱したり、私たちの製品やサービスの開発、発売、普及を遅延させたりする可能性があります。特に、私たちはテスラのTechnokingエレン·マスクと私たちの最高経営責任者のサービスに強く依存しています。私たちのキーパーソンはいかなる特定の期限の雇用協定にも制約されておらず、私たちは業務を発展させるために必要な上級指導部を引き付けることに成功しないかもしれない。私たちの未来の成功はまた、大量の工事、製造、マーケティング、販売と交付、サービス、設置、技術と支持者の能力、特に私たちが計画した大量製品の販売、市場と地理拡張、および技術革新を支持する能力にかかっている。もし私たちがこれらのリスクをうまく管理できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績は損害を受けるかもしれない。
従業員はテスラを離れたり、テスラではなく他の雇用主を選択したりする可能性があり、その理由は、自動車や技術経験のある人材の労働市場競争が非常に激しいこと、または私たちに関連するいかなる否定的な宣伝も含むからである。私たちがすでにあるいは業務を展開しようとしている地域、特に重要な工事·製造センターでは、電気自動車、工事、電気、建築工事の専門知識を含む当社の業務に必要な技能を持つ人材の競争が非常に激しい。私たちはまた、私たちよりずっと大きい成熟と繁栄した財力の会社と、短期成長の機会を約束したスタートアップ企業と新興会社と競争しています。
最後に、私たちはすべての従業員に対する給与理念は私たちのスタートアップ企業の起源を反映し、株式に基づく奨励と福祉を強調して、彼らの激励を私たちの株主の長期的な利益と密接に結合させる。私たちは定期的に株主の承認を求めて、私たちの株式インセンティブと従業員の株式購入計画の下で得られる奨励数を増加させる。もし私たちが株主の将来の昇給に必要な承認を得ることができなければ、私たちは私たちの従業員を補償するために追加の現金を使わなければならないかもしれません。私たちが合格者を維持して採用する能力は損なわれる可能性があります。
私たちはテスラのエロン·マスク、Technoking、私たちの最高経営責任者のサービスに強く依存している。
私たちはテスラのエロン·マスク、Technoking、私たちの最高経営責任者のサービスに強く依存している。マスクはテスラで多くの時間を費やし、私たちの管理で活躍していたにもかかわらず、彼はすべての時間と注意力をテスラに集中させなかった。マスク氏は現在、宇宙キャリアロケット開発業者とメーカーSpace Explore Technologies Corp.の最高執行長兼最高技術官、ソーシャルメディア会社X Corp.の会長兼最高技術官を務め、他の新興技術企業に参加している。
我々の情報技術システムまたはデータ、または当社のサービスプロバイダ、顧客またはユーザのシステムまたはデータは、データ漏洩、知的財産権の盗難、クレーム、訴訟、規制調査、重大な責任、名声被害、および他の不利な結果をもたらす可能性があるネットワーク攻撃または他のセキュリティイベントを受ける可能性がある
業務の発展に伴い、製品データ管理、調達、在庫管理、生産計画と実行、販売、サービスと物流、ディーラー管理、財務、税務、規制コンプライアンスシステムなどの情報技術システムを拡大していきます。これには，新たな内部開発を実施するシステムが含まれており，米国や海外にこのようなシステムが配備されている。私たちは、知的財産権の窃盗、データ漏洩、破壊、および他の外部または内部ネットワーク攻撃または流用から私たちを保護するための情報技術的措置を維持していますが、私たちのシステムと私たちのサービスプロバイダのシステムは、マルウェア、恐喝ソフトウェア、ウイルス、サービス拒否攻撃、ネットワーク釣り攻撃、ソーシャルエンジニアリング、コンピュータハッカー攻撃、不正アクセス、利用ホール、欠陥および脆弱性、故障、破損、中断、システム故障、停電、テロ、破壊行為、セキュリティ違反、セキュリティ事件、従業員または他の第三者の不注意や故意、および他のネットワーク攻撃を受けやすいかもしれません
任意のセキュリティイベントが、知的財産権および個人情報を含む、許可されていないアクセスまたは破損または取得、使用、破損、損失、破壊、変更、または私たちの製品または車両、またはそのいずれかの状況を信じたり、報告したりすると、私たちの業務を混乱させ、私たちの名声を損なう可能性があり、適用されたデータ漏れ通知法律を遵守させ、時間、注意力を分散させ、コストの高い訴訟、監督調査および監督、強制的な是正行動に直面させ、データベースの内容の正しさを検証し、あるいは他の方法で法律、法規、契約義務に基づいて責任を負わせることを要求します。個人情報のプライバシーと安全を保護するものが含まれている。これは私たちのコストを増加させ、重大な法律および財務リスクおよび/または名声被害を招く可能性がある
我々もサービスプロバイダに依存しており，情報技術システムに関連する類似イベントよりも我々の業務に大きな悪影響を与える可能性がある.重大なサプライチェーン攻撃が発生し続けている可能性がある。私たちのサービスプロバイダーは、私たちの従業員管理ソフトウェアプロバイダを含み、恐喝ソフトウェアおよび他のセキュリティイベントの影響を受けており、私たちまたは私たちのサービスプロバイダのシステムが破られていないか、またはセキュリティイベントまたはサービスプロバイダシステムの他の中断を引き起こす可能性のある他の利用可能な欠陥、エラー、または脆弱性を含まないことを保証することはできない。私たちがサービスプロバイダのセキュリティ対策を監視する能力は限られており、いずれにしても、悪意のある第三者がこれらのセキュリティ対策を迂回することができるかもしれない
さらに、これらのシステムの実施、保守、隔離、改善には、大量の管理時間、支援、費用が必要であり、関連する業務運営分野への干渉を含む、我々のコアシステムの開発、改善、拡大、および新しいシステムの実施および既存システムの更新に関する固有のリスクが必要である。これらのリスクは、私たちのデータおよび在庫、部品または用品の調達、製造、販売、交付およびサービス製品の管理、私たちの知的財産権を十分に保護し、または税法および他の適用法規を遵守し、維持する能力、または税法および他の適用法規に従って利用可能な利益を実現する能力に影響を与える可能性があります
さらに、私たちが計画通りにこれらのシステムを成功的に実施、維持、または拡張しなければ、私たちの運営が中断される可能性があり、私たちの財務結果を正確かつ/またはタイムリーに報告する能力が損なわれる可能性があり、財務報告の内部統制に欠陥が生じる可能性があり、財務結果を認証する能力に影響を与える可能性がある。さらに、知的財産権や個人情報を含む当社の独自情報は、漏洩または流用される可能性があり、私たちの名声は悪影響を受ける可能性があります。これらのシステムまたはその機能が我々の予想通りに動作していない場合、私たちは、これらの機能を実行するために、大量のリソースをかけて訂正したり、代替リソースを探したりする必要があるかもしれない。
私たちの製品システムに対するいかなる許可されていない制御や操作も、私たちと私たちの製品に対する自信を失う可能性があります。
私たちの製品は複雑な情報技術システムを含んでいる。例えば、私たちの車両とエネルギー貯蔵製品設計は、それらの機能を改善または更新するために、私たちの定期的な遠隔更新を受け入れてインストールすることができる内蔵データ接続を持っています。我々は、当社の情報技術ネットワーク、当社の製品およびそのシステムへの不正アクセスを防止するためのセキュリティ対策を実施していますが、悪意のあるエンティティは、当社の製品の機能、ユーザインタフェース、および性能特性の制御または変更を得るために、または当社の製品に格納されている、または当社の製品によって生成されたデータにアクセスするために、当社の製品の機能、ユーザインタフェース、および性能特性の制御または変更を得るために、将来的に不正なアクセスを試みる可能性があると報告されています。私たちは私たちのセキュリティホール報告政策を通じて私たちの製品セキュリティにおける潜在的な脆弱性を報告することを奨励し、私たちの目標は任意の報告と検証の抜け穴を修復することだ。しかし、どんな抜け穴も発見される前に利用されない保証はなく、私たちの救済努力が成功するか成功するか保証されない。
私たちの製品またはそのシステムに対する任意の許可されていないアクセスまたは制御、または任意のデータ損失は、法的クレームまたは政府調査をもたらす可能性があります。さらに、真実性にかかわらず、許可されていない私たちの製品、彼らのシステムまたはデータに関する報告、および他の人々が私たちの製品、彼らのシステムまたはデータがハッカーに攻撃されることができると思われる要素は、私たちのブランド、将来性、および経営業績を損なう可能性がある。私たちは過去にこのような報告書のテーマだった。
私たちの業務は労働組合活動によるどんな妨害によっても悪影響を受けるかもしれない
私たちのような会社では、ある業界の従業員が労働組合に加入することは珍しくなく、これはより高い従業員コストとより大きな停止リスクを招く可能性がある。また、米国以外のいくつかの司法管区の法規は、従業員に業界集団交渉協定や労働組合に参加することを要求し、関連会社の運営に対して一定の相談権を持っている。私たちは従業員に可能な限り良い労働環境を提供しようと努力しているにもかかわらず、彼らは労働組合を結成するために加入したり、認めたりすることを決定したり、あるいは私たちは労働組合の署名者になることを要求されるかもしれない。労働組合は時々私たちのいくつかの活動を組織し、これらの活動の一部として、これらの労働組合は国家労使関係委員会(NLRB)に私たちに対する不公平な労働行為疑惑を提起し、彼らは未来にそうするかもしれない。テスラにとって不利な最終的な結果は、テスラの従業員に対する人々の見方にマイナス影響を与える可能性がある。しかも、私たちはサプライヤー、トラック輸送、貨物輸送会社のような労働組合の労働力を持つ会社に直接または間接的に依存している。このような労働組合組織のいかなる停止やストライキも、私たちの製品の製造と販売を遅延させ、私たちの業務と経営業績を損なう可能性があります。
私たちは製品のリコールを選択したり、他の似たような行動を取らせたりするかもしれない
製造会社として、私たちは私たちの製品に関連する製品リコールリスクを管理しなければならない。我々の車両リコールは，ハードウェアやソフトウェアに関する様々なセキュリティ問題や規定を満たしていない決定によるものである.私たちが様々な理由で起こしたリコールに加えて、政府規制機関や業界組織が私たちの製品のテストや調査は、私たちに製品のリコールを開始させたり、欠陥の決定に同意しなかったり、矛盾したデータを持ったりすることに同意しなくても、国民が私たちの製品の安全性に否定的な見方を引き起こす可能性があります。将来、私たちまたは規制機関が私たちの任意の製品に安全欠陥があると認定したり、適用された法律や法規、例えばアメリカ連邦自動車安全基準に適合していなければ、私たちは自発的または非自発的にリコールを開始するかもしれません。このようなリコールは、任意または非自発的であっても、または私たちまたは私たちのサプライヤーが設計または製造したシステムまたはコンポーネントによって引き起こされても、巨額の費用、サプライチェーンの複雑さ、およびサービス負担を招き、私たちのブランド、業務、将来性、財務状況、および経営業績を損なう可能性があります。
私たちの現在と未来の保証準備金は未来の保証クレームを支払うのに十分ではないかもしれません
お客様に直接販売するテスラの新車と中古車メーカーに保証を提供します。また、私たちが販売している発電と貯蔵システムに設置とメンテナンスを含む一定の保証を提供します。私たちが製造していないコンポーネントについては、一般的に適用されるメーカーの保証をお客様に伝えますが、このようなコンポーネントの一部またはすべてのライフサイクルに対して保証責任を保留する可能性があります。我々のエネルギー生産·貯蔵システム契約の一部として、下位システムが契約に規定されている最低発電量や他のエネルギー性能要求を達成または超えることを保証する性能保証を顧客に提供することが可能である。これらの性能保証により、我々は通常、第三者製造業者のコンポーネント故障による不足を含む電力生産または他の性能不足のリスクを負う。これらのメーカーが運営を停止したり、保証を履行できなかったりすると、これらのリスクが悪化する。
もし私たちの保証準備金が未来の私たちの製品に対する保証クレームを支払うのに十分でなければ、私たちの財務状況と経営業績は損害を受ける可能性があります。保証準備金には、当社の経営陣による保証または交換保証プロジェクトの予想コストの最適な推定が含まれています。これは、これまでに発生した実際のクレームおよび将来のクレームの性質、頻度、コストの推定に基づいています。このような見積もり自体は不確定であり、私たちの歴史や予測経験の変化、特に私たちが最近発売した製品および/または過去の製品よりもはるかに大きい生産量が予想され、将来的に私たちの保証備蓄が大きく変化する可能性があります。
私たちの保険カバー戦略は私たちをすべての業務リスクから保護するのに十分ではないかもしれない。
正常な業務過程で、私たちは製品責任、事故、天災、その他のクレームによって損失を受ける可能性があり、私たちはこれらの損失のために保険をかけていないかもしれません。全体的に、私たちは多くの他の会社のようにそんなに多くの保険範囲を維持していません。場合によっては、私たちは何の保険範囲も維持しません。さらに、私たちが持っている保険証には、重大な賠償免除額や自己保険の控除額、保険証書の制限、排除が含まれている可能性があり、私たちの保険カバー範囲が未来の私たちに対するすべての損失またはクレームをカバーするのに十分かどうかを決定することはできません。保険をかけていない、あるいは保険限度額を超えた損失は、私たちが大量の費用を支払う必要があるかもしれません。これは私たちの財務状況と経営業績を損なう可能性があります。
私たちの債務協定には契約制限が含まれており、私たちの業務を経営する能力を制限するかもしれない
私たちのいくつかの債務スケジュールの条項には、私たちの将来の任意の他の債務協定には、私たちの業務能力を制限することができる契約制限が含まれている可能性があり、私たちおよび/または私たちの子会社が追加債務を生成したり、留置権を作成する能力を制限することを含むことができます。しかも、場合によっては、私たちは一定の流動性を維持しなければならない。これらの条約のため、私たちがビジネスや経済状況の変化に対応し、有益な取引を行う能力は、必要に応じて追加融資を受けることを含む制限される可能性がある。しかも、私たちが債務契約を守らないことは債務協定の違約を招く可能性があり、これは保有者が私たちの債務返済義務を加速させることを可能にするかもしれない。もし私たちのどんな借金も加速すれば、私たちはそれを返済するのに十分な資金がないかもしれない。
私たちが追加的な資金が必要か必要な時、私たちはこのような資金を得ることができないかもしれない。
我々の業務と将来の拡張計画はいずれも資本集約型であり，現金流入と流出の具体的な時間は時期によって大きく変動する可能性がある。私たちは、私たちの主要な流動性源と共に、現在または将来の製品の開発および製造コストに資金を提供するために、株式、株式関連証券または債務証券を発行することによって、または金融機関から信用を得ることによって追加資金を調達し、任意の重大な計画外または加速された費用を支払うこと、または新たな重大な戦略投資のための、またはそのような債務の条項が要求されなくても、私たちの主要な流動性源と共に再融資を行うことを望むかもしれない。もし私たちが必要な時にもっと多くの資金を集めることができなければ、私たちの財務状況、経営業績、業務、見通しは重大で不利な影響を受ける可能性があります。
私たちの製造設備のどの早期時代遅れも私たちに否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちは製造設備のコストをその期待通りの寿命で減価償却する。しかしながら、製品周期または製造技術は定期的に変化する可能性があり、予想よりも速い速度で製品または製造プロセスを更新することに決定する可能性がある。また、工程や製造の専門知識や効率の向上は、より少ない既存の設置設備を使用して私たちの製品を製造することができる可能性があります。あるいは、製品の生産をより高いレベルに段階的に向上させるにつれて、設置された装置の使用を停止し、代わりに異なるまたは複数の装置を使用することができるかもしれない。そのため、事前に退役した設備の使用寿命が短縮され、これらの設備の減価償却速度が速くなり、私たちの運営結果が損なわれる可能性があります。
私たちは私たちの業務が私たちの借金を返済するのに十分なキャッシュフローを持っていることを保証することができず、私たちが追加的な債務を発生させないという保証はない。
2023年12月31日現在、私たちと私たちの子会社の未返済元金総額は46.8億ドルです(付記11参照)債務本年度報告の他の部分の総合財務諸表)には，表格10−Kの形で計上されている。私たちの合併債務はどんな一般的に不利な経済的および産業的状況でも私たちの脆弱性を増加させるかもしれない。既存と未来の債務条項の制限の下で、私たちと私たちの子会社は追加の債務、既存または未来の債務を保証したり、私たちの債務を資本再編したりする可能性がある
満期債務の元本と利息を計画的に支払う能力があるかどうか、転換可能な優先手形の転換や買い戻し要求に応じて支払いを行うことができるかどうか、あるいは私たちの必要や意思に応じて私たちの債務を再融資する能力があるかどうかは、経済、金融、競争、その他の私たちがコントロールできない要素の影響を受けている。私たちの業務は、将来の運営から十分なキャッシュフローを生成し続けることができず、私たちの既存債務および将来生じる可能性のある任意の債務の義務を満たし、必要な資本支出を行うことができる。もし私たちがそのようなキャッシュフローを生成できない場合、私たちは、投資または資本支出の減少または延期、資産の売却、再融資、または煩雑または高度に希釈される可能性のある条項で追加の株式を取得するような1つまたは複数の代替案を取ることを要求されるかもしれない。私たちが既存または未来の債務を再融資する能力は、当時の資本市場と私たちの財務状況に依存するだろう。さらに、私たちの支払い能力は、法律、規制機関、または私たちの未来の債務を管理する協定によって制限されるかもしれない。私たちは理想的な条項やこれらの活動に従事できないかもしれません。これは私たちの既存または未来の債務不履行を招き、私たちの財務状況と経営業績を損なうかもしれません。
私たちは通貨為替レートの変動の危険に直面している。
私たちは世界的に多様な通貨で業務を展開しており、私たちの収入、収入コスト、運営費用、ドル以外の通貨建ての現地化子会社債務に関する外貨リスクがあります。私たちのこれらの外貨建ての収入について言えば、ドルのいかなる強さも、私たちの歴史上と現在経験しているように、ドルで測る収入の減少を招くだろう。また、私たちのコストと支出の一部はずっと外貨建てで、私たちは引き続き外貨建てで価格を計算する予定です。もし私たちがこれらの通貨の完全な相殺収入がなければ、ドルのこれらの貨幣に対する価値が大幅に値下がりすれば、ドルで測定されるコストが私たちの収入に占める割合が増加し、私たちの利益率は影響を受けるだろう。したがって、私たちの経営業績は損なわれるかもしれない。
私たちは知的財産権侵害クレームに対して自分を十分に保護したり、弁護することができないかもしれません。これらのクレームは時間がかかり、高価で、あるいは私たちの業務経営の自由に影響を与える可能性があります
私たちの競争相手または他の第三者は、特許、著作権、商標、または他の固有の権利を持っているか、または取得する可能性があり、これは、私たちの業務運営をより困難にするために、私たちの製品およびサービスを製造、使用、開発、販売、またはマーケティングする能力を阻止、制限または妨害する可能性がある。これらの知的財産権の所有者は、時々彼らの権利を主張し、許可を得ることを促し、および/またはこれらの権利の侵害または流用を告発し、流用する可能性があり、これは、是非曲直にかかわらず、巨額のコスト、負の宣伝、および管理職の関心をもたらす可能性がある
さらに、いくつかの国では、私たちのブランド、技術、および独自の情報の効果的な保護は限られているか、利用できない可能性があり、これは、私たちの知的財産権を流用または侵害から保護することを困難にする。私たちは私たちの固有の情報を秘密にするために合理的な努力をしているにもかかわらず、私たちはこのような行動が私たちの知的財産権の盗用を阻止または防止することを保証できない。私たちの商業秘密と機密情報を盗んだり、不正に使用したりすることは、私たちの競争地位に影響を及ぼすかもしれない
このような状況下で我々の戦略計画を保持または推進するために知的財産権の取得と保護に努めているが、我々の業務に戦略的意味を持つ知的財産権部分を十分に識別して保護することができる保証はなく、第三者が訴訟を提起したり、他の法的要求を提出したりする可能性のあるリスクを低減することができる。したがって、このような権利について許可協定を締結することを考慮することができ、そのような許可が受け入れ可能な条項で取得されるか、または訴訟が発生しないことが保証されないにもかかわらず、そのような許可および関連訴訟は、私たちの運営費用を著しく増加させる可能性がある。さらに、私たちが第三者の知的財産権を侵害している可能性が高いと認定または判断した場合、私たちは、製造、販売の停止、または私たちが提供する製品およびサービスに特定のコンポーネントまたは知的財産権を追加し、巨額の損害賠償および/または許可使用料を支払い、私たちの製品およびサービスを再設計し、および/または私たちの製品およびサービスのための代替ブランドを確立し、維持することを要求されるかもしれません。もし私たちが1つ以上のこのような行動を取ることを要求されたら、私たちのブランド、業務、財務状況、および経営業績が損なわれる可能性がある。
会社のESG実践が絶えず変化することに対するより厳しい審査および利害関係者の期待は、追加のコストまたはリスクをもたらす可能性がある。
多くの業界の企業は、その環境、社会、およびガバナンス(ESG)実践に関するますます厳しい審査に直面している。投資家権益は団体、ある機関投資家、投資基金と他の影響力のある投資家もますますESGやり方に注目しており、近年もその投資の非金融影響をますます重視している。私たちの使命は、世界の持続可能なエネルギーへの移行を加速させることであるが、もし私たちのESG実践が投資家や他の業界の利害関係者の期待を満たすことができなければ、このような期待は絶えず発展しており、私たちは追加のコストを生じる可能性があり、私たちのブランド、適格な従業員および業務を吸引、維持する能力は損なわれる可能性がある
私たちの行動は自然災害、戦争、または衛生流行病のような私たちがコントロールできない事件の悪影響を受けるかもしれない
私たちは自然災害、戦争、衛生流行病、天気状況、気候変化の長期的な影響、停電、あるいは他の私たちがコントロールできない事件の影響を受けるかもしれない。例えば、私たちのフリーモント工場とネバダ州の巨大工場はカリフォルニア州北部とネバダ州の地震活発地域に位置し、私たちの巨大工場上海は洪水多発地域に位置しています。また、私たちテキサス州の巨大工場がある地域は2021年第1四半期に深刻な冬の嵐を経験し、公共事業と交通に広範な影響を与えた。地震、洪水、その他の気候関連事件などの重大な災害が発生したり、私たちの情報システムや通信が中断したり、運行が正常でない場合、私たちの本部や生産施設は深刻な破壊を受ける可能性があり、あるいは製品の生産と出荷を停止または延期しなければならないかもしれません。また、世界の新冠肺炎の疫病は世界のほぼすべての地理的地域と業界の経済市場、製造業務、サプライチェーン、雇用、消費者行動に影響を与えており、私たちはすでに未来に悪影響を受ける可能性がある。さらに、現在のロシアとウクライナの間の紛争のより広い結果は、さらなる禁輸、地域不安定、地政学的転換、特定の航路に関連する空域禁止、または特定の航路の戦略決定を変更すること、およびロシア政府が会社に取る可能性のある報復行動、および衝突が私たちの業務と運営業績に与える影響の程度は予測できない可能性がある。私たちがコントロールできないこのような事件に関連した費用や遅延を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営業績、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
政府の法律法規に関するリスク
我々の製品やサービスへの需要は，政府の状況やこのような製品開発や採用を支援する経済的インセンティブの影響を受ける可能性がある。
米国や海外で電気自動車の開発と採用を支援する政府と経済インセンティブは、いくつかの免税、税収控除および税金還付を含み、時々減少、キャンセル、修正、または尽きてしまう可能性がある。例えば、以前にいくつかの分野で提供されていた電気自動車に有利なインセンティブは、満期になったか、またはキャンセルされたか、または一時的に利用できなくなり、場合によっては最終的に代替または再実施されず、販売に負の影響を与える可能性がある。さらに、国内で組み立てられ、現地サプライヤーを有する、またはテスラに適用されない可能性のある他の特徴を有する製造業者に福祉を提供するために、いくつかの政府および経済的インセンティブを実施または修正することも可能である。このような発展は私たちの車の需要にマイナスの影響を与えるかもしれません。私たちと私たちの顧客は価格を修正することを含めて調整しなければならないかもしれません。
また、現在、私たちの太陽エネルギーとエネルギー貯蔵製品事業に関連するいくつかの政府税金還付、税金相殺、その他の財務的インセンティブは、私たちの製品を購入することを奨励し、投資家が私たちの太陽エネルギー融資基金に投資することを奨励することができるようにしています。しかしながら、再生可能エネルギー採用率の増加に伴い、分配された資金が枯渇、減少、または終了すると、これらのインセンティブは無効になる可能性があり、警告なしである場合がある。同様に，現在純計量が利用可能な司法管轄区では，我々の顧客は公共事業会社から太陽エネルギーシステムから発生するエネルギーの請求書積分を取得し，彼らが使用している電力負荷を超えて電力網に出力する。純計量の下で得られる利点は、いくつかの管轄区域で減少、変更、または廃止されることが提案されており、論争が存在しており、連邦エネルギー管理委員会で議論を続けている可能性がある。このような報酬の減少または終了は、私たちの製品の顧客に対する競争力を低下させ、私たちの資本コストを増加させ、私たちの投資パートナーを誘致し、私たちの太陽エネルギーとエネルギー貯蔵資産のための新しい融資基金を形成する能力に悪影響を及ぼすため、私たちの業務、将来性、財務状況、および経営業績を損なう可能性があります
最後に、私たちと私たちの基金投資家は、これらのアメリカ連邦税収免除と特定の州インセンティブの金額が、私たちの太陽エネルギーとエネルギー貯蔵システムの独立した評価に基づく公平な市場価値であることを要求します。いくつかの政府当局はこれらの価値を監査し、場合によってはこれらの価値がもっと低いべきだと判断し、彼らは未来に再びそうするかもしれない。このような決定は、不利な税金結果および/または私たちの基金または基金投資家に賠償または他のお金を支払う義務をもたらす可能性がある。
私たちは絶えず変化する法律と法規に支配されていて、これらの法律と法規は私たちの業務や製品に巨額のコスト、法的禁止、あるいは不利な変化を加えるかもしれません
私たちがより多くの地域で製造業務を拡大することに伴い、私たちは、使用、処理、貯蔵、回収、処分および/または人間の危険材料の接触、製品材料の投入と消費後の製品、および私たちの施設の建設、拡張、維持に関する法律を含む、米国、中国、ドイツ、および他の海外場所の多くの司法管轄レベルの複雑な環境、製造、健康および安全法律法規の制約を受けている。新しいまたは環境および気候変動の法律、法規または規則の変化はまた、発見された問題の修復、および私たちの業務の変化を含むコンプライアンスコストの増加を招く可能性があり、これは重大である可能性があり、何も遵守しないことは、巨額の費用、遅延、または罰金をもたらす可能性がある。また私たちがしたように
従業員数や運営の増加に伴い、訴訟や政府調査を含め、より厳しい審査を受け続ける可能性があり、これらの審査を正当化する必要がある。もし私たちがこのような訴訟や政府調査で自分を弁護することに成功できなければ、私たちのブランドを損害し、合格した従業員の能力、業務、財務状況を引き付けることができるかもしれない。私たちはまた、私たちの製品の供給、製造、輸入、販売、サービスと性能に適用される国内外の法律法規に制約されています。例えば、アメリカ以外の国では、車両安全、燃費、排出に関する基準を満たすことが求められていますが、これらの基準はしばしば米国と同等の要求と大きく異なり、すべての国の規制適合性を確保するために車両やシステムへの追加投資をもたらしています。この過程には、外国の監督管理機関が市場に入る前に私たちの車両の正式な審査と認証を行うことと、外国の報告書とリコール管理システムの要求を遵守することが含まれる可能性がある。
特に、私たちはある市場の車両に自動運転と消防所機能を提供し、これらの機能は今日運転手がいくつかの煩雑で潜在的な危険な道路旅行方面を処理するのを助けることができるが、現在は運転手が完全に運転操作に投入する必要がある。私たちは私たちの自動運転とFSD能力技術を開発し続けている。オートボットおよびFSD能力の設計および性能、販売、マーケティング、登録および運営、および人間が運転しない可能性のある全自動運転車両を含む将来の能力を含む様々な国際、連邦、および州法規があり、それに悪影響を及ぼす可能性がある。これには多くの既存の車両基準が含まれており、これらの基準は最初に人間の運転者が操作しない可能性のある車両に適用される予定ではない。このような規制は、複雑または相互に衝突する法規が集約される可能性を増加させるか、またはいくつかの機能および車両設計の提供を遅延、制限、または禁止する可能性があり、これは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
最後に，太陽光発電·エネルギー貯蔵システムのメーカー，設置業者，サービスプロバイダとして，我々が顧客に設置したいくつかの太陽エネルギーやエネルギー貯蔵システムから発生·貯蔵された電力の供給者として，仮想発電所モデルを介して電力網サービスを提供する供給者として，部品の輸出入，電気価格，発電·貯蔵設備と電力網との相互接続，第三者所有システムによる電力の販売に関する連邦，州，地方法規や政策の影響を受けている。導入された法規や政策がコンポーネントの輸出入や私たちの太陽エネルギーとエネルギー貯蔵システムの相互接続、維持または使用に悪影響を及ぼす場合、潜在的な顧客が私たちの太陽エネルギーとエネルギー貯蔵製品およびサービスを購入することを阻止し、既存の契約の経済性を脅かし、関連する管轄区域での太陽エネルギーとエネルギー貯蔵システムの販売とサービスを停止させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績を損なう可能性がある。
もし私たちが様々なアメリカと国際プライバシーと消費者保護法律を守らなければ、私たちにダメージを与えるかもしれない
私たちまたは私たちのサプライヤーまたは他のビジネスパートナーは、私たちの公共プライバシー声明または連邦、州または国際プライバシー、データ保護、または処理、収集、使用、保持、セキュリティ、および個人識別情報の移転に関するセキュリティ法律または法規に準拠できず、私たちに対する規制または訴訟関連訴訟、法的責任、罰金、損害賠償、持続的な監査要求、および他の重大なコストをもたらす可能性があります。このような法律の維持には多くの費用と運営変化が必要となる可能性があり、顧客や規制機関が私たちの活動に失敗した挑戦をしても否定的な宣伝を招く可能性があり、コストの高い対応と弁護が必要かもしれません。さらに、いくつかのプライバシー法律は、その解釈、適用、および影響に依然として高い不確実性があり、広範なシステムおよび運営変更が必要とされる可能性があり、実施が困難であり、私たちの運営コストを増加させ、私たちが提供する製品やサービスのコストや魅力に悪影響を与え、または否定的な宣伝と名声を損なう可能性がある。例えば、“一般データ保護条例”は、EUに位置する個人から収集された個人情報を処理するのに適しており、これらの個人情報は、処理時に何らかのデータ保護措置をとる必要があり、規定を守らなければ、大きな罰金リスクがある。同様に、私たちの北米業務も、カリフォルニアの消費者プライバシー法案のような複雑かつ変化する連邦とアメリカ各州の特定のデータプライバシー法律法規によって制限されており、この法案は、カリフォルニア住民に関連する個人情報の使用と処理にいくつかの法的義務を課している。最後に、追加的なプライバシーとサイバーセキュリティ法が中国で施行された。
このような法律は発展し続けており、他の管轄区域の間で一致しないかもしれない。新たに出現し、変化していく要求を遵守することは、大量のコストを発生させ、関連データを改善する可能性がある。規定を守らないことは重大な処罰や法的責任を招く可能性がある
一般的なプライバシー規制に関するリスクに加えて，ネットワークセキュリティ，データプライバシー，データローカライズ要求に関する特定の車両メーカー義務の制約を受ける可能性があり，我々の国際業務に追加のリスクをもたらす.リスクと処罰には、持続的な監査要件、データ保護が含まれる可能性があります
当局は、敏感なデータまたは他の商業的不利な条項の強制開示をもたらす行為、国際政府実体の法的手続き、または他の行為を調査する。顧客の個人情報のセキュリティおよび完全性を保護するために努力しているにもかかわらず、第三者が不正な方法で顧客の個人情報を取得して使用する場合、または処理および処理された個人情報の面でデータ損失に遭遇するなど、データ漏洩要求を遵守するために大量のリソースが必要となる可能性がある。防御措置を取ったにもかかわらず、私たちのネットワークセキュリティとシステムは依然として重大な破壊が発生する可能性があり、罰金、処罰と損害を招き、そして私たちのブランド、将来性と経営業績を損なう可能性がある。
私たちは責任、処罰、そして他の制限的な制裁、そして特定の政府の調査と手続きによって生じる不利な結果を受けるかもしれない。
私たちは付記15で議論されている政府調査に協力しています引受金とその他の事項本年度報告書には他にForm 10−K形式で記載されている連結財務諸表がある。私たちの知る限り、行われているいかなる調査でも、いかなる政府機関も不正行為の結論を出していない。しかし、このような持続的な事件の結果や影響を予測することはできません。もし米国証券取引委員会、米国司法省、または任意の他の政府機関が将来法的行動をとれば、私たちは責任、処罰、他の制限的な制裁、悪影響の影響を受ける可能性があります。また，関連する情報や伝票請求に応じた場合や，訴訟を起こした場合には，どの政府訴訟に対しても弁護する際に費用が発生することが予想される.
私たちが車を直接販売する能力は規制の挑戦や制限に直面するかもしれない。
私たちのウェブサイトを通じて販売することを含む、私たちの最も効果的な販売戦略を引き続き利用するつもりですが、私たちはアメリカのある州の自社店舗で私たちの車を販売することができないかもしれません。法律はこのような消費者向けの直接販売モデルに制限を加えると解釈されるかもしれません。一部の州の法律は、州自動車規制機関からディーラー免許を取得する能力を制限していると断言する人もいる。あるところでは、規制機関は、私たちが自動車を販売する決定が、このような決定が適用される州自動車業界法律に適合しているかどうかについて、ディーラー協会や他の人から疑問視されている可能性がある。我々は多くのこのような訴訟に勝ったが，このような結果は，州特許経営法が世界のどこにも特許ディーラーがいないメーカーには適用できないという我々の持続的な信念を強化した.いくつかの州では、ディーラー協会も規制や立法の面で努力し、法律を提出し、通過すれば、現在の販売モデルのため、彼らの州でディーラー許可証を取得することを阻止するだろう。いくつかの州は立法を通過し、私たちの運営能力を明確にしたが、同時に私たちが取得できるディーラー許可証や私たちが運営できる店舗の数を制限した。私たちの業務に適用される州法の適用はまだ予測が難しい。
国際的には、私たちがまだ入っていない管轄区の法律や私たちが知らない管轄区の法律が存在する可能性があり、これらの法律は私たちの販売や他の商業行為を制限するかもしれない。私たちが分析した司法管轄区域についても、この分野の法律は複雑で説明しにくい可能性があり、時間の経過とともに変化する可能性がある。持続的な規制制限や他の障害は、消費者に自動車を直接販売する能力を妨害し、私たちの財務状況と経営業績を損なう可能性がある。
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
私たちの普通株の取引価格は引き続き変動するかもしれない。
私たちの普通株の取引価格はずっと大きく変動していて、引き続き様々な要素の広範な変動を受けるかもしれません。その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできません。過去52週間、私たちの普通株は1株299.29ドルのディスク取引高と1株152.37ドルの安値を経験した。全体的に、株式市場、特に科学技術会社の市場は、極端な価格と出来高の変動を経験し、これらの変動は往々にしてこれらの会社の経営業績と関係がないか比例しない。特に、我々の普通株の大部分は歴史的であり、将来は空売り者によって取引される可能性があり、これは私たちの普通株の需給に圧力を与え、さらにその市場価格の変動性に影響を与える可能性がある。わが社や経営陣に対する大衆の見方や他の我々がコントロールできない要因は、当社のような会社の株価に追加的に影響を与える可能性があり、これらの会社は実際の経営実績にかかわらず不比例な公衆の注目を集めている。また、過去には、全体市場やわが株の市場価格が変動した後、証券集団訴訟を起こしたことがある。私たちはこのような行動を極力弁護していますが、私たちに不利な判決や将来のどの株主訴訟も巨額のコストを招き、私たちの経営陣の注意と資源を移す可能性があります。
運営コストやその他の要因の変動により、私たちの財務業績は時期によって大きく異なる可能性があります。
私たちの四半期の財務業績は私たちの運営コストによって変化すると予想され、運営コストは、私たちが新製品の設計、開発、製造を継続し、既存の製造施設を拡大し、将来の施設を増加させることで生産能力を向上させることによって変動すると予想され、これは時期間の一致や線形ではないかもしれない。また、私たちが初めて既存製品を新市場に投入し、新製品を開発·発売した時、私たちの収入は変動する可能性があります。これらの要因から，我々の財務業績を四半期と四半期の比較を行い，特に短期的には必ずしも意味があるとは限らず，これらの比較を将来の業績の指標とすることはできないと考えられる。また、我々の財務業績は株式研究アナリスト、格付け機関、投資家の予想に達しない可能性があり、彼らは短期的な四半期財務業績のみに注目している可能性がある。いずれかの状況が発生すれば、私たちの株の取引価格は大幅に下落する可能性があり、突然であっても時間が経過しても。
私たちは私たちが公開発表した指導や私たちの業務に対する他の期待に達することができないかもしれません。これは私たちの株価を下落させるかもしれません
私たちは時々私たちの予想された財政的で業務的な表現について指導を提供する。ビジネス状況に影響する重要な要素を正確に識別し、未来の事件を予測することは本質的に不確定な過程であり、私たちの指導は最終的に不正確である可能性があり、過去にはいくつかの態様でも正確ではなく、例えば新製品製造坂道の時間配置である。私たちの指導は、例えば、予想される生産量および販売量(通常、所与の期間内に線形ではない)、平均販売価格、仕入先および商品コスト、および計画のコスト削減に関する仮定に基づく。もし私たちの指導が実際の結果と異なる場合、例えば私たちの仮定が満たされていないため、あるいは様々なリスクと不確定要素が私たちの財務業績に影響を与える可能性があり、私たちの普通株の市場価値は大幅に低下する可能性がある。
もしエロン·マスクが私たちの普通株の売却を余儀なくされた場合、彼がある個人ローン義務の保証を約束したからか、他の義務を返済するために、このような売却は私たちの株価を下落させる可能性がある。
いくつかの銀行機関は、私たちのいくつかの公開発行および私募の普通株を購入するために使用されている当社の最高経営責任者エロン·マスクにクレジットを提供しており、価格はこのような発行および配給で第三者参加者に提供されているのと同じだ。私たちはこのような融資の参加者ではありません。これらの融資の部分保証はマスクが現在持っているテスラ普通株の一部を担保にしています。もし私たちの普通株価格が大幅に下落すれば、マスクは他の方法でそうできなければ、テスラ普通株の売却を強要されて、彼の融資義務を返済することができるかもしれない。そのような販売は私たちの普通株の価格をさらに下落させる可能性がある。さらに、マスクさんは時々重大なビジネスまたは他の企業への投資を約束する可能性があり、したがって、彼はそのような約束を履行するために私たちの普通株式を売却しなければなりません。
私たちの管理文書、適用法律、私たちの転換可能な優先手形に含まれる反買収条項は買収の試みを破壊する可能性があります。
当社の登録証明書や定款は、望ましくないと思われる買収を延期または阻止するのに役立つ可能性がある取締役会に何らかの権利と権力を与えています。私たちはまた、デラウェア州会社法第203条とデラウェア州法律の他の条項によって制約されており、これらの条項は、株主が場合によっては特定の業務合併を達成する能力を制限している。また、私たちの転換可能な優先チケットの条項は、私たちの会社を買収することを含む、根本的な変化が発生した時にこのようなチケットを買い戻すことを要求するかもしれません。制御権変更を遅延または阻止する効果がある上記の条項および条項は、私たちの株主が彼らが持っている普通株からプレミアムを得る機会を制限する可能性があり、一部の投資家が私たちの普通株に支払いたい価格に影響を与える可能性もある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
ネットワークセキュリティリスク管理と戦略
S-K条例106(A)項で定義されているので、ネットワークセキュリティ脅威に関連する重大なリスクを評価、識別、管理することの重要性を認識している。これらのリスクには、運営リスク、知的財産権窃盗、詐欺、恐喝、従業員または顧客へのダメージ、およびデータプライバシーまたはセキュリティ法律の違反が含まれる
ネットワークセキュリティリスクの識別と評価は、私たちの全体的なリスク管理システムとプロセスに組み込まれている。当社の業務、技術運営、プライバシーおよびコンプライアンス問題に関連するネットワークセキュリティリスクは、第三者評価、内部IT監査、ITセキュリティ、ガバナンス、リスク、およびコンプライアンス審査を含む多面的な方法で識別および解決されます。ネットワークセキュリティイベントを防御、検出、対応するために、私たちはそれ以外に、システムとアプリケーションに対して能動的なプライバシーとネットワークセキュリティ審査を行い、適用されたデータポリシーを審査し、外部第三者ツールと技術を使用して浸透テストを行い、セキュリティ制御をテストし、脆弱性賞金プログラムを実行して、自発的な脆弱性の報告を奨励し、従業員訓練を行い、データ保護と情報セキュリティ(私たちの消費製品を含む)に関連する新しい法律法規を監視し、適切な変更を実施する。
我々は，1)ネットワークセキュリティイベントの準備段階，2)セキュリティイベントの検出と分析段階，3)抑制，根絶と回復段階，および4)イベント後分析段階の4つの主要かつ相互関連する段階を含むイベント応答と脆弱性管理プロセスを実施した.このような事件応答は私たちの情報安全、製品安全、コンプライアンスと法律チームの責任者が監督し、ネットワークセキュリティ事項に関連する。
セキュリティイベントとデータイベントを評価し、重大度順にソートし、応答と修復の優先度を決定する。重要性および運営および業務影響を決定し、プライバシーへの影響を検討するためにイベントを評価する
我々は，サイバーセキュリティイベントに対する反応をシミュレーションするためのデスクトップ演習も行った.私たちのネットワークセキュリティ専門チームはその後、私たちの業務部門の技術と業務利益関係者と協力して、更に会社が直面しているリスクを分析し、そして検査、緩和と救済策略を形成する。
上記の流れの一部として，我々の内部ネットワークセキュリティ計画および適用実践と基準の遵守状況を評価するために，外部監査人やコンサルタントを定期的に招聘している.2023年までに、我々の情報セキュリティ管理システムはすでに認証を通過し、国際標準化組織/国際電工委員会27001：2013年の要求に符合した。
我々のリスク管理計画はまた、第三者リスクを評価し、サプライヤー、サプライヤー、その他の第三者サービスプロバイダの使用に関連するビジネスパートナーのような第三者からのリスクを識別し緩和するための第三者リスク管理を実行する。適用される第三者サービスプロバイダを選択して監視することを決定する際にネットワークセキュリティリスクを評価し、当社の従業員、業務、または顧客データを処理および/または処理する際に、潜在的な第4のリスクを評価する。新しいサプライヤーの入社に加えて、第三者ネットワークセキュリティ漏洩事件の間にリスク管理を実行して、第三者イベントが私たちにもたらすリスクを識別し緩和します。
我々は、“当社の情報技術システムまたはデータ、または当社のサービスプロバイダまたは顧客またはユーザの情報技術システムまたはデータが、ネットワーク攻撃または他のセキュリティイベントを受ける可能性があり、データ漏洩、知的財産権の盗難、クレーム、訴訟、規制調査、重大な責任、名声被害、および他の不利な結果をもたらす可能性がある”というタイトルの下で、識別されたネットワークセキュリティ脅威(これまでの任意のネットワークセキュリティイベントを含む)と、当社の業務戦略、運営結果、または財務状況を含む、我々の業務戦略、運営結果、または財務状況をどのように与えるかが、本10-K表年次報告第1 A項に開示されるリスク要因の一部として記載されている。
サイバーセキュリティ·ガバナンス
ネットワークセキュリティは私たちのリスク管理プロセスの重要な構成要素であり、私たちの取締役会と経営陣が注目している分野でもある。私たちの監査委員会はサイバーセキュリティ脅威の危険を監視する責任がある。監査委員会のメンバーは四半期ごとに、当社の情報セキュリティ、製品セキュリティ、コンプライアンス、法律チームのネットワークセキュリティ問題に関する最新の情報を含む上級管理職から最新の情報を受け取ります。これには、既存および新しいネットワークセキュリティリスク、管理層がこれらのリスクをどのように処理および/または軽減するか、ネットワークセキュリティおよびデータプライバシーイベント(ある場合)、および重要な情報セキュリティ挙動の状況が含まれる。我々の取締役会メンバーはまた、管理層とネットワークセキュリティに関するニュースイベントについて一時的な対話を行い、ネットワークセキュリティリスク管理と戦略計画の任意の更新を検討している。
私たちのネットワークセキュリティリスク管理と戦略プロセスは私たちの情報セキュリティ、製品安全、コンプライアンスと法律チームの指導者が監督します。これらの人は平均15年以上の情報技術関連職務の仕事経験があり、安全、監査、コンプライアンス、システム、プログラミングを含む。これらの個人は上述のネットワークセキュリティリスク管理と戦略プロセスを管理と参与することによって、私たちのイベント対応計画の運営を含み、ネットワークセキュリティ事件の予防、緩和、検査と修復作業を理解し、監視し、そして任意の適切な項目について監査委員会に報告する。
項目2.財産
私たちの本部はテキサス州のオースチンにあります。私たちの主な施設は北米、ヨーロッパとアジアの大量の物件を含み、製造と組み立て、倉庫、工事、小売とサービス場所、過給機場所、行政と販売事務室に使われています。私たちの施設は私たちの二つの報告部門を支援するために使用され、私たちの業務を適切かつ十分に行うために使用される。いくつかの製造施設を除いて、私たちは一般的にこのような施設を借りる。次の表は私たちの主な自社生産施設の位置を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 主な製造施設 | | 位置 | | 自分で持っているかレンタルするか |
| テキサス州の巨大工場 | | テキサス州オースティン | | 持っている |
| フリーモント工場 | | カリフォルニア州フリーモント | | 持っている |
| ネバダ州の巨大工場 | | ネバダ州スパックス | | 持っている |
| 巨大工場ベルリン-ブランデンブルク | | グレンハイダードイツ | | 持っている |
| 上海巨大工場 | | 上海、中国 | | * |
| ニューヨークの巨大工場 | | バッファローニューヨーク | | レンタルする |
| 巨大工場 | | カリフォルニア州レスラップ | | レンタルする |
*私たちは建築と土地使用権を持っていて、初期期限は50年です。土地使用権は経営的リース使用権資産で処理される。
項目3.法的手続き
我々の係属中の法的手続き材料の説明については，付記15を参照されたい引受金とその他の事項本年度報告書には他にForm 10−K形式で記載されている連結財務諸表がある。
また、以下の事項は、環境法規と現在100万ドルを超える可能性があると考えられている民事罰金総額に関連するため、S-K法規第103項に基づいて開示されている。私たちの業務や財務状況に大きな意味を持ついかなる訴訟でも、その金額をはるかに超える潜在的な罰金が生じる可能性があると考えられる。
カリフォルニアのある県の地域検事はカリフォルニアの規定に基づいてテスラのゴミ分離のやり方を調査した。健康と安全です。法典§25100以降カールも。民法第1798.80条。テスラは訓練や監査を含め、現場廃棄物管理計画を強化し、和解交渉が進められている様々な救済措置を実施している。現時点ではこのような結果は確認できていないが、我々の業務に実質的な悪影響を与えることはないと予想される。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
私たちの普通株は2010年6月29日に取引を開始して以来、ナスダック世界の精選市場で取引されており、コードは“テスラ”である。我々の二零一零年六月二十八日の初公開株式定価は1株当たり約1.13ドルであり、2022年8月に配当形式で行われた三送一株分割(“2022年株式分割”)及び2020年8月に株式配当形式で行われた五送一株分割(“2020株式分割”)を実施するように調整された。
所持者
2024年1月22日現在、私たち普通株の登録保有者は9300人です。私たちの普通株式の保有者の多くは“巷”や実益所有者であり、彼らの株式は銀行、ブローカー、他の金融機関が保有している。
配当政策
私たちは普通株の現金配当金を発表したり支払ったりしたことがない。私たちは現在予測可能な未来に何の現金配当金も支払わないと予想している。将来的に現金配当を発表する任意の決定は、適用される法律に依存し、私たちの財務状況、経営結果、資本要求、一般業務状況、および私たちの取締役会が関連する他の要素に依存するかもしれない、私たちの取締役会が適宜決定する。
株式表現グラフ
本業績グラフは、改正された1934年“証券取引法”(以下“取引法”という。)第18節の規定に基づいて提出されたものとみなされるべきではなく、又はテスラ株式会社が改正された1933年“証券法”(以下、“証券法”という。)又は“取引法”に基づいて提出された任意の出願書類を引用することにより、当該出願書類に明確に規定されていないものとみなされてはならない。
次の図は、2019年1月1日から2023年12月31日までの、我々の普通株、ナスダック総合指数と、SICコードを共有しているすべての上場企業(すなわちSICコード3711)(自動車と乗用車車体上場会社グループ)との累積総リターンの比較を示しています。このような見返りは歴史的結果に基づいており，未来を示唆するための表現ではない.ナスダック総合指数と自動車および乗用車車体上場会社グループのデータは、2019年1月1日に100億ドルを投資し、配当金に再投資すると仮定している。私たちは普通株の現金配当金を発表したり支払ったりしたこともなく、予測可能な未来にこのような現金配当金を支払うことも予想されていない。
未登録株式証券販売と収益の使用
ない。
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
ない。
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論と分析は、連結財務諸表と本年度報告における他の表格10-Kに関する付記と併せて読まなければならない。我々の製品やサービス、技術、競争優位性のさらなる検討については、項目1-業務を参照されたい。2022年度の財務状況の変化と経営結果に関する項目の検討については、2023年1月31日に米国証券取引委員会に提出された2022年度10-K表年次報告の第2部、項目7.経営層の財務状況及び経営成果の検討及び分析を参照されたい。
概要と2023年のハイライト
私たちの使命は世界の持続可能なエネルギーへの移行を加速させることだ。高性能全電気自動車、太陽光発電システム、エネルギー貯蔵製品を設計、開発、製造、レンタル、販売しています。私たちの製品に関するメンテナンス、設置、運営、充電、保険、金融などのサービスも提供しています。また、私たちは人工知能、ロボット、自動化に基づく製品やサービスにますます集中している。
2023年、生産消費自動車は1845985台、納入消費車は1808581台。私たちは現在、車両の生産量、生産能力、交付能力の向上、コストの低減、私たちの車両と電池技術の改善と発展、当社のサプライチェーンを垂直に統合し、現地化し、私たちの消防SD能力を改善し、さらに配置し、私たちの車両の負担可能性と効率を高め、新製品を市場に投入し、私たちのサービスと充電インフラを含む私たちのグローバルインフラを拡大しています。
2023年には、14.72ギガワット時のエネルギー貯蔵製品と223メガワットの太陽エネルギーシステムを導入しました。私たちは現在、エネルギー貯蔵製品の生産を拡大し、私たちの太陽屋根設置能力と効率を高め、改造太陽エネルギーシステムの市場シェアを増加させることに集中している。
2023年、総収入は967億7千万ドルで、前年より153.1億ドル増加することが確認された。私たちは引き続き生産量を高め、新しい製造能力を建設し、私たちの業務を拡大して、私たちの製品の配送と配置を増加させ、研究開発に投資して、私たちの人工知能、ソフトウェア、チームベースの利益を加速させ、さらなる収入増加を実現します
2023年、私たち普通株主の純収入は15億ドルで、前年に比べて24.4億ドルの有利な変化があった。これには、いくつかの繰延税金資産の推定免税額を発行するための59.3億ドルの使い捨て非現金税優遇が含まれる。コストのさらなる低減と運営効率の向上に注力しつつ、納入量を最大限に向上させていきます。
我々は2023年までに290.9億ドルの現金および現金等価物と投資を持ち、2022年末より69.1億ドル増加した。2023年と2022年に我々の経営活動が提供するキャッシュフローはそれぞれ132.6億ドルと147.2億ドルで、14億7千万ドル減少した。2023年の資本支出は89億ドルだったが、2022年には71.6億ドルと17.4億ドル増加した。持続的な成長は私たちの業務を全体的に自己融資できるようにし、私たちは今後一定の時期にいくつかの資本集約型プロジェクトと研究開発に投資し続ける。
管理のチャンス、挑戦と不確実性と2024年展望
自動車--生産
以下は、本年度報告Form 10-Kまでの日付で、生産·開発中の各車種の生産状況の概要を発表しました
| | | | | | | | | | | | | | |
| 生産場所 | | 車の型(S) | | 生産状態 |
| フリーモント工場 | | モデルS/モデルX | | 能動型 |
| | | モデル3/モデルY | | 能動型 |
| 上海巨大工場 | | モデル3/モデルY | | 能動型 |
| 巨大工場ベルリン-ブランデンブルク | | モデルY | | 能動型 |
| テキサス州の巨大工場 | | モデルY | | 能動型 |
| | | サイバートラックック | | 能動型 |
| ネバダ州の巨大工場 | | テスラSemi | | 試生産 |
| 多種多様である | | 次世代プラットフォーム | | 発展中 |
| 未定である | | テスラのスポーツカー | | 開発中です |
私たちは、CyberTruckや次世代プラットフォームのような新型車を製造する能力を含め、私たちのすべての生産車両をその設置生産能力に向上させ、既存工場の生産性と効率を向上させることを含む、私たちの製造能力の拡大に焦点を当てています。次の段階の生産成長は、私たちの工場の持続的な成長と私たちの次世代プラットフォームの発売に依存し、私たちが開発している高生産量、より低い資本、生産コスト、より長い航続能力を持つ自分の電池を製造することで、私たちの既存の電池供給源を増加させることができるかどうかにかかっています。我々の目標は，車両性能の向上，生産コストの低減，負担性と顧客意識の向上である
これらの計画は、私たちが導入した新製品や製造技術、同時に行われる国際プロジェクトの数、任意の業界範囲のコンポーネント制限、労働力不足、そして私たちがコントロールできない事件の将来の影響によって、製造業務に固有の不確実性の影響を受けて拡大される可能性がある。例えば，2023年第3四半期には，複数の工場がアップグレードにより早期計画操業停止となり，生産量の連続低下を経験した。また、私たちは電池のための野心的な技術目標を制定し、すべての新しい工場で私たちの車両を繰り返し製造し、改善した。
自動車-需要、販売、交付、インフラ
私たちのコスト低減の努力、コスト革新戦略、そしてより多くの現地化調達と製造は私たちの車両負担能力の鍵であり、価格に競争力を持つことができるようにします。また、Autopilot、FSD機能、他のソフトウェア機能などの人工知能ベースの製品を通じて、CyberTruckなどの新車を配信することを含む、我々の車両の性能や機能を改善することで、需要とブランド知名度を創出していきたいと思います。また，自動車業界で行われている電化やますます多くの環境規制やイニシアティブから利益を得続けることが予想される
しかし、私たちが経営している業界は周期的で、貿易と環境面の不確実性を含む政治と規制の不確実性に敏感であり、これらはインフレ圧力、エネルギー価格の上昇、金利変動、企業顧客の流動性によって激化する可能性がある。例えば、私たちが経営しているすべての市場のインフレ圧力は増加している。この傾向を抑制するため、先進国の中央銀行は急速に金利を大幅に引き上げ、車両レンタルと融資手配の負担能力に影響を与えた。また、自動車業界の自動車販売は多くの市場でも周期的であることが多く、業務を拡大·調整する際により大きな変動性に直面する可能性がある。また、より多くの競争相手が市場に参入し、世界が持続可能な交通に近づくのを助けるために、調整を行い、私たちの勢いを維持するために立派に実行し続けなければならないだろう。また、我々サプライヤーの流動性や分配計画は、北米自動車業界の現在の課題の影響を受ける可能性があり、部品を得る機会を減らしたり、不利なコスト変化を招いたりする可能性がある。これらのマクロ経済と業界の傾向はすでに私たちの車両の定価と注文率に影響を与え続け、更に私たちの運営利益率に影響を与える可能性がある。電気自動車に関連する政府や経済インセンティブの変化も私たちの販売に影響を与える可能性がある。私たちはこれらの発展に応じた調整を続け、私たちが行っているコスト低減は、私たちの最新工場の生産革新と効率の向上、より低い物流コスト、および運営レバーに集中することで、競争相手に対して利益を得続け、私たちの新製品は将来の成長に役立つと信じています
私たちの生産量の増加に伴い、私たちは絶えず努力して、同じ方法で車両の交付能力を高めて、私たちの総配送のボトルネックにならないようにしなければなりません。また、各四半期の3ヶ月目に交付される車両の割合を下げることを約束しており、これは各車のコスト削減に役立つだろう。私たちが世界で製造業務を拡大するにつれて、私たちはそれに応じて私たちの配送、サービス、充電インフラを増加させ、そのために人員を配置し、私たちの車両の信頼性を維持し、私たちの過給機の位置を最適化して、コスト効果と顧客満足度を確保しなければなりません。特に、他の自動車メーカーが北米充電規格(NAC)の採用を発表し、当社のスーパー充電器を使用することで合意したことに伴い、顧客のニーズを満たすために十分な可用性を確保するために、それに応じてネットワークを拡大しなければなりません。私たちはまた私たちのサービス業務の能力と効率性を向上させることに重点を置いている。
エネルギー生産と貯蔵需要、生産と配置
この事業の長期的な成功は販売台数を拡大することで利益率を高めることにかかっている。私たちは引き続き私たちのエネルギー貯蔵製品の生産量を増加させて、上海に新しい巨大工場を建設することと、カリフォルニア州レスローの巨大工場で行われている坂道を含めて高いレベルの需要を満たしています。スーパーバックパックの場合、エネルギー貯蔵配備は特定のプロジェクトのマイルストーンの時間によって異なる可能性があります。私たちは、低コストで簡略化されたオンライン注文体験を提供することで、私たちの改装太陽エネルギー事業を発展させることに取り組んでいます。また、私たちは引き続き私たちの設置能力と太陽屋根の価格効率を向上させることを求めている。これらの製品ラインの増加に伴い、私たちは私たちのエネルギー貯蔵製品に十分な電池供給を維持し、合格者、特に熟練した電気工を確保して太陽屋根の坂道を支持しなければならない
キャッシュフローと資本支出傾向
我々のコアプロジェクトの数と広さを考慮すると、私たちの資本支出は通常、短期外で予測することは困難であり、将来のグローバル市場状況の不確実性の影響をさらに受ける可能性がある。私たちは同時に三大陸で製造施設を設立または拡大し、新しい電池技術を試験開発と製造し、私たちのスーパー充電器ネットワークを拡大し、自主と他の人工知能支援の訓練と製品に投資し、私たちの資本支出速度はプロジェクトの全体的な優先度、マイルストーンを実現する速度、各種製品の生産調整、向上した資本効率と新プロジェクトの増加によって異なるかもしれない。上記の状況と発表された建設中プロジェクト、すべての他のインフラの持続的な成長と異なる程度のインフレのため、私たちの資本支出は2024年に100億ドルを超え、次の2会計年度は毎年8億から100億ドルの間になると予想されている。
我々の業務は，我々の資本支出レベルを超える運営からキャッシュフローが生じてきており，より良い運営資本管理により未償還販売日数が未償還対処日数よりも少なくなり，我々の販売増加も積極的な現金発生を促進している。私たちはすでにこれらのキャッシュフローを利用してより多くの垂直統合を行い、私たちの製品路線図を拡大し、私たちの顧客に融資選択を提供していきます。同時に、私たちはある時期に資本支出レベルの上昇を見ることができるかもしれませんが、これは私たちの資本集約型プロジェクトの具体的な速度、その他の潜在変数、例えば材料価格の上昇や世界の貿易条件と労働力の獲得性の変化によるサプライチェーンと労働力支出の増加に依存します。全体的に言えば、マクロ経済要素が現在の販売傾向を支持する限り、私たちは引き続き自己資金の能力を維持することが予想される。
重要な会計政策と試算
総合財務諸表は米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成される。連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、コストおよび費用に影響を与える報告金額、および関連開示の推定および仮定を行う必要がある。我々は適宜，歴史的経験や当時の状況で合理的であると考えられる様々な他の仮定に基づいて見積もる.会計見積もりの変化は異なる時期に起こる可能性が高い。したがって、実際の結果は私たちの経営陣の推定とは大きく違うかもしれない。私たちは持続的な基礎の上で私たちの推定と仮定を評価する。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがあれば、私たちの将来の財務諸表列報、財務状況、経営結果、キャッシュフローが影響を受ける可能性があります。
転売価値保証手配、販売リターン備蓄、売掛金および融資売掛金の回収可能性、在庫推定値、保証、長期資産の公正価値、営業権、金融商品の公正価値、運営リース車両および賃貸制約された太陽エネルギーシステムの公正価値および残存価値の推定は、これに限定されるものではない。吾らは影響を評価しており，特定のイベントや状況が吾等の推定や仮定を更新する必要があることや，吾などの資産や負債の帳簿価値に大きな影響を与えることは知られていない.新しいイベントが発生し、より多くの情報が得られるにつれて、これらの推定は変化する可能性がある。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。
収入確認
自動車販売
自動車販売収入には、新車の現金および融資交付に関する収入と、会計基準編纂(ASC)606における業績義務定義を満たす特定の他の特徴およびサービスの収入とが含まれる取引先と契約した収入(“ASC 606”)は、当社のFSD機能およびその持続的なメンテナンス、インターネット接続、無料過給プログラム、およびエアソフトウェア更新にアクセスすることを含む。私たちは顧客に渡す際に自動車販売収入、つまり車両制御権が移行したときを確認します。支払いは通常、振込を制御する場所または企業の習慣に応じた支払い条件に基づいて受信されますが、私たちが資金を提供する販売を除いて、これらの販売の支払いは契約ローン期間内に徴収されます。転売価値保証や同様の買い戻し条項を提供する場合、歴史的経験と期待される将来の市場価値の考慮に基づいて販売返品準備金を確認します。我々のインターネット接続へのアクセス、無限無料過給、および空中ソフトウェア更新のような他の機能およびサービスは、車両制御権の移行時に提供され、そのようなサービスを随時顧客に提供する義務があるため、時間の経過とともに認められる。他の限られた無料過給インセンティブは、実際の使用状況または満了時間(より早い者を基準とする)によって確認されるであろう。我々は、性能中にこれらの他の機能およびサービスに関連する収入を確認し、これは通常、車両の予想される所有権寿命である。FSD機能に関する収入は，クライアントに機能を渡し，時間の経過とともに維持が継続していることを確認する際に確認する.私たちの自動車販売に関する義務については、サービスの開発と提供のためのコスト、類似オプションの第三者価格、および入手可能な他の情報を考慮することで、独立した販売価格を推定します。
在庫品価格計算
在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。コストは車両とエネルギー製品の標準コストを用いて計算され，この標準コストは先進的に先行したうえで実コストを近似している。我々は、現在と未来の需要予測の仮定に基づいて、過剰または時代遅れ在庫の在庫減記を記録する。もし私たちの手元の在庫が私たちの未来の需要予測を超えたら、余分な金額はログアウトされます。
私たちはまた私たちの在庫を審査して、その帳簿価値が最終販売在庫時の可変現金額を超えているかどうかを確認します。これは、車両の推定販売価格の決定から、既存の在庫を完成品に変換する推定コストを差し引くことを求めている。在庫を減記すると、在庫のための新しい低コストベースが構築され、その後の事実および状況の変化は、新たに構築されたコストベースの回復または増加を招くことはありません。
将来の販売価格や生産コストの見積もりが変化すれば、追加的で潜在的な重大な減記が必要になるかもしれない。私たちが推定した小さな変化は私たちの報告書の財政結果に大きな費用をもたらすかもしれない。
保証付き
すべての新車と中古車メーカーに保証を提供し、販売している発電·ストレージシステムの設置と部品に保証を提供します。保証期間は通常10年から25年です。私たちが販売している製品の累積保証準備金には、保証または交換保証とリコール項目の予想コストの最適な見積もりが含まれています。これらの見積り数は，これまでに発生した実際のクレームおよび将来のクレームの性質，頻度，費用の見積りに基づいて得られる。これらの見積もり自体は不確定で、私たちの歴史上あるいは予想される保証経験の変化は未来の保証準備金の重大な変化を招く可能性があります。保証準備金には、レンタル契約またはPPAによる当社の車両および太陽エネルギーシステムに関連する予想保証コストは含まれていません。これらの保証クレームのコストは発生時に費用に計上されます。今後12ヶ月以内に発生する保証準備金部分は計算すべき負債と他の負債に計上され、残りの残高は総合貸借対照表中の他の長期負債に計上される予定だ。仕入先から賠償を受ける権利がある負債については、契約義務額の売掛金を連結貸借対照表に記録し、当期部分の前払い費用及び他の流動資産の構成要素とし、長期部分の他の非流動資産とする。保証費用は、連結経営報告書に収入コストの構成要素として記載されています。私たちの自動車業務の規模が大きいため、私たちの課税保証残高は主に私たちの自動車部門と関係があります。
株に基づく報酬
我々は、従業員に付与された株式オプションおよび制限株式単位(“RSU”)および我々の従業員株式購入計画(“ESPP”)に対して、公正価値会計方法を用いて、株式ベースの報酬と引き換えに得られる従業員サービスコストを測定する。サービスおよび/または業績条件のみの株式オプション報酬の公正価値は、Black-Scholesオプション定価モデルを使用して付与または発売日に推定される。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、無リスク金利、期待期限、予想変動率などの情報を入力する必要がある。これらの入力は主観的であり，通常重大な判断が必要である.RSUの公正価値は，付与日に我々の普通株の終値公正時価をもとに計測した.したがって、生成されたコストは、報酬と交換するために従業員にサービスを提供することを要求する期間内に確認され、通常は授権期間であり、株式オプションおよびRSUの場合は通常4年であり、ESPPの場合は通常6ヶ月である。株式ベースの給与支出は、控除期間の実際の没収後に直線ベースで確認されています。
業績に基づく奨励については、各個人業績マイルストーンの実現が可能になった場合、株式に基づく報酬支出は個人業績マイルストーンの予想業績実現期間内に確認される
私たちは時間の経過とともにより多くの従業員の株式奨励データを蓄積し、私たちが私たちの普通株に関する市場データに含めると、私たちは大幅に異なる変動性と期待寿命を計算することができ、これは私たちの株報酬の推定値と将来確認される株式報酬支出に大きな影響を与えるかもしれない。株式ベースの給与費用は、連結経営報告書に収入コスト、研究開発費と販売費用、一般費用、行政費用を計上する。
所得税
私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区で所得税を払わなければならない。私たちの所得税の準備、私たちの繰延税金資産と負債、そして私たちの繰延税金項目の純資産記録に基づく任意の推定準備金を決定する際には、これらの準備は実現不可能だという重大な判断が必要だ。私たちは各報告期間内にすべての関連要素を考慮し、繰延税金資産の現金化状況を監視するつもりだ。繰延税金資産の換金能力の評価を完了する際には、管轄区域の永久帳簿税前差異における調整、実際の収益の変動、ここ数年の株式による補償に関する超過税収利益、および既存の仮差異を転換した時間的影響を考慮した税前収入(損失)で計算された収入(損失)の歴史を考慮した。私たちはまた、未来の経営結果の歴史結果に対する不確定性、私たちの普通株の市場価格及び経時的な表現の変動、未来の課税収入能力を予測する可変マクロ経済条件、未来の課税収入の存在と規模に影響を与える可能性のある業務変化を含む当社の未来の業務経営予測結果の評価に依存している。私たちの推定手当評価は、私たちの未来の結果に対する最適な推定に基づいており、すべての利用可能な情報を考慮している。
しかも、私たちの税務状況を評価する際には、重大な判断力が必要だ。通常の業務過程では、多くの取引と計算最終的な税務決済は不確定である。したがって、私たちはこのような不確実性が私たちの税金属性や最終結果の推定に基づいて支払うべき税金に与える影響を認識している。私たちの納税申告書のポジションは支持できると信じていますが、その中のいくつかのポジションは税務機関の審査後に完全に維持できない場合に、これらの影響が確認される可能性が高いと思います。私たちはアメリカと各外国の管轄区域に所得税申告書を提出することを要求されて、これらの管轄区域の有効な適用税収法律と法規を説明することを要求します。このような申告書は連邦、州、外国の税務機関の監査を受けます。彼らは私たちの納税状況に異なる意見を持つかもしれません。私たちは、過去の経験と税法の解釈を含め、私たちの多くの要素の評価に基づいて、すべての公開監査年度に対する考慮で十分だと信じている。税務監査の終了、訴訟時効の失効、または推定の変化のような変化の事実と状況に基づいて、私たちの推定を審査して更新します。これらの事項の最終税務結果が私たちの予想とは異なる範囲で、このような違いは、このような決定を下す期間の所得税支出に影響を及ぼす可能性がある
経営成果
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | 2023年と2022年の変化 | | 2022年と2021年の変化 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 自動車販売 | | $ | 78,509 | | | $ | 67,210 | | | $ | 44,125 | | | $ | 11,299 | | | 17 | % | | $ | 23,085 | | | 52 | % |
| 自動車規制信用 | | 1,790 | | | 1,776 | | | 1,465 | | | 14 | | | 1 | % | | 311 | | | 21 | % |
| 車のレンタル | | 2,120 | | | 2,476 | | | 1,642 | | | (356) | | | (14) | % | | 834 | | | 51 | % |
| 自動車総収入 | | 82,419 | | | 71,462 | | | 47,232 | | | 10,957 | | | 15 | % | | 24,230 | | | 51 | % |
| サービスとその他 | | 8,319 | | | 6,091 | | | 3,802 | | | 2,228 | | | 37 | % | | 2,289 | | | 60 | % |
| 自動車やサービスその他の部門の総収入 | | 90,738 | | | 77,553 | | | 51,034 | | | 13,185 | | | 17 | % | | 26,519 | | | 52 | % |
| エネルギー生産·貯蔵部門の収入 | | 6,035 | | | 3,909 | | | 2,789 | | | 2,126 | | | 54 | % | | 1,120 | | | 40 | % |
| 総収入 | | $ | 96,773 | | | $ | 81,462 | | | $ | 53,823 | | | $ | 15,311 | | | 19 | % | | $ | 27,639 | | | 51 | % |
自動車やサービスその他細分化された市場
自動車販売収入には、新しいModel S、Model X、Semi、Model 3、Model YとCyberTruck車両の現金と融資交付に関する収入が含まれており、我々のFSD機能とその持続的なメンテナンス、インターネット接続、無料過給計画、空中ソフトウェア更新を含む。このような交付された車両はレンタル会計の制約を受けない
自動車規制信用には、他の自動車メーカーへの規制信用の売却が含まれている。私たちの自動車規制信用からの収入は、私たちが顧客と交渉した新車の生産、販売、定価と直接関連している。私たちはこのような信用限度額購入者との長期手配に基づいて、新車を販売する際に能動的にその貨幣化を行い、通常、車両の生産と交付にできるだけ近いか、あるいは信用限度額の法規変化に影響を与える
レンタカー収入には、直接経営賃貸契約に基づいて償却される車両収入が含まれる。また，レンタカー収入には直売型レンタルプロジェクトが含まれており，これらのプロジェクトでは，顧客に渡す際に販売型リースに関するすべての収入を確認している.
サービスおよびその他の収入には、中古車販売、非保証アフターサービス、車体商店と部品、有料過給、車両保険収入、小売商品が含まれています。
2023年は2022年と比較して
2023年12月31日までの1年間で、自動車販売収入は2022年12月31日までの年間113億ドル増加し、17%増加したが、これは主にModel Yが世界的に473，382モデルのModel 3とModel Yの現金交付が増加したためである。この増加は、私たちの自動車の平均販売価格の低下によって部分的に相殺されたが、これは、全体価格が前年比低下し、販売組み合わせおよび2023年12月31日までの年間のドルが他の外貨に前年に比べて強いマイナス影響を与えたためである。
自動車規制信用収入は、2023年12月31日現在の年度で、2022年12月31日現在の年度より1400万ドル増加し、1%増となった。
2022年12月31日までの事業年度と比較して、2023年12月31日現在の事業年度は、レンタカー収入が3.56億ドル減少し、減少幅は14%となった。低下は主に納品量の前年比低下により直売型賃貸収入が減少したが、我々が増加している直接運営リース組合の増加分はこの低下を相殺している。
2022年12月31日までの事業年度と比較して、2023年12月31日現在の事業年度は、サービスやその他の収入が22.3億ドル増加し、37%増加した。増加の主な原因は中古車収入が販売台数増加によって増加し、車体修理店と部品販売収入、非保証修理サービス収入、有料スーパー充電収入と保険サービス収入の増加であり、これらは主に私たちが増加しているチームによるものである。中古車の平均販売価格の低下分はこの増加を相殺した。
エネルギー生産と貯蔵細分化市場
発電·エネルギー貯蔵収入には，太陽光発電やエネルギー貯蔵製品の販売·リース，太陽光発電製品の融資，それなどに関連するサービス，太陽光システムの販売インセンティブが含まれる。
2023年は2022年と比較して
2023年12月31日までの1年間で、エネルギー生産·貯蔵収入は2022年12月31日までの年間より21.3億ドル増加し、54%増加した。増加の主な理由は巨大バックパック配置の増加だ。
収入コストと利回り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2023年と2022年の変化 | | 2022年と2021年の変化 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 収入コスト | | | | | | | | | | | | | | |
| 自動車販売 | | $ | 65,121 | | | $ | 49,599 | | | $ | 32,415 | | | $ | 15,522 | | | 31 | % | | $ | 17,184 | | | 53 | % |
| 車のレンタル | | 1,268 | | | 1,509 | | | 978 | | | (241) | | | (16) | % | | 531 | | | 54 | % |
| 自動車総営業コスト | | 66,389 | | | 51,108 | | | 33,393 | | | 15,281 | | | 30 | % | | 17,715 | | | 53 | % |
| サービスとその他 | | 7,830 | | | 5,880 | | | 3,906 | | | 1,950 | | | 33 | % | | 1,974 | | | 51 | % |
| 自動車やサービスその他の部門の総収入コスト | | 74,219 | | | 56,988 | | | 37,299 | | | 17,231 | | | 30 | % | | 19,689 | | | 53 | % |
| エネルギー生産と貯蔵分野 | | 4,894 | | | 3,621 | | | 2,918 | | | 1,273 | | | 35 | % | | 703 | | | 24 | % |
| 収入総コスト | | $ | 79,113 | | | $ | 60,609 | | | $ | 40,217 | | | $ | 18,504 | | | 31 | % | | $ | 20,392 | | | 51 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利自動車総利益 | | $ | 16,030 | | | $ | 20,354 | | | $ | 13,839 | | | | | | | | | |
| 総自動車利回り | | 19.4 | % | | 28.5 | % | | 29.3 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利益合計自動車とサービスその他の部門 | | $ | 16,519 | | | $ | 20,565 | | | $ | 13,735 | | | | | | | | | |
| 有毛金利合計自動車とサービスその他の部門 | | 18.2 | % | | 26.5 | % | | 26.9 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利発電とエネルギー貯蔵部門 | | $ | 1,141 | | | $ | 288 | | | $ | (129) | | | | | | | | | |
| 毛利発電とエネルギー貯蔵事業 | | 18.9 | % | | 7.4 | % | | (4.6) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利総額 | | $ | 17,660 | | | $ | 20,853 | | | $ | 13,606 | | | | | | | | | |
| 総毛利率 | | 18.2 | % | | 25.6 | % | | 25.3 | % | | | | | | | | |
自動車やサービスその他細分化された市場
自動車販売収入のコストには、直接および間接材料、労働コスト、製造管理費用、工具および機械の減価償却コスト、輸送および物流コスト、車両接続コスト、消防署の日常メンテナンスコスト、当社のスーパー充電器ネットワークに関連する電力およびインフラコストの分配、および予約された保証費用が含まれます。自動車販売収入のコストは、在庫がその推定された可変現純値を超えたときに帳簿価値を減額し、予測需要を超える古い在庫および既存在庫のための準備を提供するために、保証費用および費用の調整をさらに含む。しかも、自動車販売収入のコストは得られた製造信用から利益を得る。
レンタカー収入コストには，レンタル車両の減価償却，直売型リースに関する貨物販売コスト，レンタカーに関する保証費用が含まれる
サービスコストおよび他の収入には、リフォームコスト、非保証アフターサービスの提供に関連するコスト、当社の車体修理工場および部品販売に関連するコスト、有料過給のコスト、車両保険を提供するコスト、および小売商品のコストが含まれます。
2023年は2022年と比較して
2023年12月31日までの1年間で、自動車販売収入コストは2022年12月31日までの年間より155.2億ドル増加し、31%増となった。以上のように，自動車販売収入のコストは納品量の変化とともに年々増加している.主に販売組合、入国運賃の低下、材料コストの低下、より良い固定コストの吸収により製造コストが低下し、私たちの車両単位の平均総合コストが低下し、この増加を部分的に相殺した。前の時期と比較して、ドルは私たちの外貨の値上がりや今年度のアイルランド共和軍の製造信用にも私たちの収入コストに積極的な影響を与えています
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年間レンタカー収入コストは2.41億ドル減少し、減少幅は16%だった。低下の要因は、納品量が前年比減少したことにより、直売型賃貸収入コストが低下したためである。
2022年12月31日までの事業年度と比較して、2023年12月31日までの事業年度は、サービスコストやその他の収入が19.5億ドル増加し、33%増となった。この増加は、上述したサービスおよび他の収入の変化とほぼ一致する。
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年間自動車総毛金利は28.5%から19.4%に低下した。この低下は主に我々の車両の平均販売価格が低く，単位車両あたりの平均総合コストと上記のように稼いだアイルランド共和軍製造信用の有利な変化によって部分的に相殺されたためである.
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度は、自動車及びサービスその他の支部の毛金利が26.5%から18.2%に低下し、主な原因は上記で議論した自動車毛金利の低下である。
エネルギー生産と貯蔵細分化市場
エネルギー生産と貯蔵収入のコストには、直接および間接材料と労働力コスト、倉庫賃貸料、運賃、保証費用、その他の間接管理コスト、およびいくつかの買収された無形資産の償却が含まれる。発電および貯蔵収入のコストには、我々の在庫の帳簿価値がその推定された可変現純値を超えた場合に減記される費用と、予測需要を超える古い在庫および既存在庫のための準備費用とがさらに含まれる。しかも、エネルギー生産コストと貯蔵収入は得られた製造信用から利益を得る。私たちのレンタル者である太陽エネルギーシステムとPPAプロトコルでは、収入コストには、主にレンタル太陽エネルギーシステムコストの減価償却、これらのシステムに関連する維持コスト、および任意の初期直接コストの償却が含まれる。
2023年は2022年と比較して
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年間で、発電·貯蔵収入のコストは12億7千万ドル、または35%増加し、上記で議論した巨大バックパック配備の前年比増加と一致している。この増加分は生産量増加の改善によって相殺され，これは百万WHrの平均コストと今年度稼いだアイルランド共和軍製造信用を低く抑えた。
2022年12月31日までの年度と比較して，2023年12月31日までの年度では，エネルギー生産·貯蔵の毛金利は7.4%から18.9%に増加した。この増加は，前年同期に比べて1メガワット時あたりの平均コストが低いことと，この部門で高い毛率で運営されている百万パケットの割合が高く，我々の百万包毛金利が改善されたためである。また、アイルランド共和軍の製造信用から利益率収益を得た。
研究開発費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2023年と2022年の変化 | | 2022年と2021年の変化 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 研究開発 | | $ | 3,969 | | | $ | 3,075 | | | $ | 2,593 | | | $ | 894 | | | 29 | % | | $ | 482 | | | 19 | % |
| 収入のパーセントを占める | | 4 | % | | 4 | % | | 5 | % | | | | | | | | |
研究開発(R&D)費用は主に私たちの工程と研究、製造工程と製造テスト組織におけるチームの人員コスト、原型費用、契約と専門サービス及び償却設備費用を含む。
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年間研究開発支出は8.94億ドル増加し、29%増加した。全体的な増加は主に今年度のCyberTruck，AI，その他のプロジェクトの前期生産段階に関する余分なコストによるものである。
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度研究開発費が収入に占める割合は4%と変わらない。私たちが引き続き私たちの製品路線図と技術を拡大するにつれて、私たちの研究開発費は総収入に比例して増加します。
販売、一般、管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2023年と2022年の変化 | | 2022年と2021年の変化 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 販売、一般、行政 | | $ | 4,800 | | | $ | 3,946 | | | $ | 4,517 | | | $ | 854 | | | 22 | % | | $ | (571) | | | (13) | % |
| 収入のパーセントを占める | | 5 | % | | 5 | % | | 8 | % | | | | | | | | |
販売、一般および行政(“SG&A”)費用は、一般に、私たちの商店、マーケティング、販売、行政、財務、人的資源、情報技術および法律組織に関連する人員および施設コスト、ならびに専門および契約サービス、ならびに訴訟和解の費用を含む。
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年間SG&A支出は8.54億ドル増加し、22%増となった。これは主に従業員と労働コストが4.47億ドル増加したためであり，主に従業員数が増加し，専門サービスや施設関連費用を含めて3.63億ドル増加したためである。
再構成や他の
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2023年と2022年の変化 | | 2022年と2021年の変化 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 再構成や他の | | $ | — | | | $ | 176 | | | $ | (27) | | | $ | (176) | | | (100)% | | $ | 203 | | | 意味がない |
2022年12月31日までの年間で，2.04億ドルの減価損失と，我々が持っているデジタル資産を法定通貨に変換することに関する6400万ドルの実現収益を記録した。2022年12月31日までの第2四半期には、従業員解雇に関する他の費用3600万ドルも記録した。
利子収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2023年と2022年の変化 | | 2022年と2021年の変化 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 利子収入 | | $ | 1,066 | | | $ | 297 | | | $ | 56 | | | $ | 769 | | | 259 | % | | $ | 241 | | | 430 | % |
2022年12月31日までの事業年度と比較して、2023年12月31日現在の会計年度は、利息収入が7.69億ドル増加し、259%増加した。この成長は主に、2023年12月31日までの1年間、金利上昇と我々のポートフォリオ残高の増加により、現金と現金等価物および短期投資から稼いだ利息が前年より増加したためである。
その他の収入，純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2023年と2022年の変化 | | 2022年と2021年の変化 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| その他の収入，純額 | | $ | 172 | | | $ | (43) | | | $ | 135 | | | $ | 215 | | | 意味がない | | $ | (178) | | | 意味がない |
その他の収入(支出)純額には、主に我々の外貨建ての通貨資産と負債に関する為替損益が含まれている。為替損益は基本為替レートの変動によって異なると予想されます。
2022年12月31日までの事業年度と比較して、2023年12月31日現在の会計年度は、他の純収入が2.15億ドル増加した。この有利な変化は主にわが社間残高上の外貨為替レートの変動によるものです。
所得税引当
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2023年と2022年の変化 | | 2022年と2021年の変化 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 所得税引当 | | $ | (5,001) | | | $ | 1,132 | | | $ | 699 | | | $ | (6,133) | | | 意味がない | | $ | 433 | | | 62 | % |
| 実際の税率 | | (50) | % | | 8 | % | | 11 | % | | | | | | | | |
私たちは各報告期間内にすべての関連要素を考慮し、繰延税金資産の現金化状況を監視するつもりだ。2023年12月31日まで、私たちの近年の客観的で確認可能な課税所得額と、将来予想される課税所得額を含むプラスと負の証拠の関連重みに基づいて、私たちは、私たちのアメリカ連邦といくつかの州繰延税金資産がより現金になる可能性があると結論した。そのため、私たちはアメリカ連邦と州繰延税金資産に関連する65.4億ドルの推定手当を解放し、カリフォルニア繰延税金資産を除外した。支給された総評価支出では、約59.3億ドルが今後数年で実現される繰延税金資産と関係があり、残りの部分は2023年12月31日までの年間で利益を得ている。2023年12月31日まで、私たちは引き続き私たちのカリフォルニア繰延税金資産に対して全額評価準備金を維持しています。これらの資産が実現しない可能性は低いと結論したからです。今後数年、私たちのカリフォルニア繰延税金資産生成は、これらの繰延税金資産を使用する能力を超えると予想されているからです。
2023年12月31日までの年間で、私たちの所得税支出(利益)は、2022年12月31日までの年度と比較して61.3億ドル変化した。これは、主に米国連邦と一部の州繰延税金資産に関連する65.4億ドルの推定免税額が放出されたためである。
2022年12月31日までの年度と比較して、私たちの有効税率は、2023年12月31日までの年間で8%の支出から50%の収益になり、これは主に米国連邦と一部の州繰延税金資産の推定免税額の放出によるものである。
付記14を参照所得税詳細を理解するために、本年度報告の他の部分の総合財務諸表Form 10-Kを参照してください。
流動性と資本資源
私たちは過去5年度に私たちがしたように、純運営キャッシュフローが引き続き発生すると予想している。コア業務から発生した現金は、当社の独自電池、既存の製造施設の追加製造坂道、未来の工場の建設、および私たちの小売とサービス場所、車体工場、モバイルサービスチーム、スーパー充電器の持続的な拡張を含む、持続的な運営と生産、当社の新製品および技術研究開発プロジェクトに資金を提供することができます。NAC、エネルギー製品の設置能力およびAutonomyおよび他の人工知能をサポートする製品を含む。
また、私たちの将来の支出の大部分は私たちの成長に資金を提供するために使用されるので、必要であれば、運営部門に応じて私たちの資本と運営支出を調整できると予想しています。例えば、我々の最近の製造業務規模の縮小や成長速度が予想より遅い場合、グローバル経済やビジネス状況によるものを含めて、それに応じて資本支出のペースを落とすことを選択する可能性がある。最後に、私たちは私たちの現金需要を絶えず評価し、既存または新しい債務手配や資金調達基金を抽出することを含む、追加資本を調達したり、他の融資源を求めたりすることを決定することができるかもしれない。代わりに、私たちはまた時々、特定の債務を自発的に事前に返済することが私たちの最善の利益に合致すると決定するかもしれない。
したがって、私たちは私たちの現在の資金源が2023年12月31日以降の12ヶ月間私たちに十分な流動性と長期的な流動性を提供すると信じている。
我々の業務における現金に対する実質的な需要およびこれらの需要を満たす流動性源のより多くの詳細については、以下の各節を参照されたい。
材料現金需要
通常の業務の過程で、私たちは時々サプライヤーと契約を結び、私たちの製品を製造するための部品と原材料を購入します。しかし、契約条項、私たちの開発と生産階段の正確な成長曲線の可変性、および定価の再交渉の機会のため、私たちは通常、短期以外のこのような契約で拘束力と実行可能な調達注文がなく、この期限を超えた調達注文の時間および数量を正確に予測することは困難である。
本Form 10-K年度報告の第2部、プロジェクト7、経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--管理機会、挑戦、不確定要素、および2023年の展望であるキャッシュフローと資本支出傾向で議論されているように、私たちの資本支出は2024年に世界で私たちを支持するプロジェクトが100億ドルを超え、次の2つの財政年度で毎年8億~10億ドルの間になると予想されている。GigaFactory New Yorkでの運営については，2029年12月31日までにニューヨーク州で合計50億ドルの資本，運営費，商品販売コスト，その他のコストをかけたり生成したりすることで合意した(2021年4月に付与されたこのような義務履行に必要なスケジュールの延期に基づき，2021年8月にニューヨーク州立大学財団との合意改正案で記念した)。これらの義務の詳細については、付記15を参照されたい引受金とその他の事項本年度報告書には他にForm 10−K形式で記載されている連結財務諸表がある。
2023年12月31日現在、私たちとその子会社の未返済元金総額は46.8億ドルで、そのうち19.8億ドルは次の12ヶ月以内に満期になる予定です。2023年12月31日まで、私たちの最低賃貸支払い総額は59.6億ドルで、そのうち13.1億ドルは次の12ヶ月以内に満期になります。私たちの債務と賃貸義務の詳細については、付記11を参照してください債務そして、付記12、賃貸借証書本年度報告書には他にForm 10−K形式で記載されている連結財務諸表がある。
流動資金の出所と条件
私たちは主に新車と中古車の交付と修理、私たちのエネルギー貯蔵製品と太陽エネルギーシステムの販売と設置、債務融資で得られたお金、株式発行所得(例えば、適用される)から来て、私たちの重大な現金需要を満たす
2023年12月31日現在、私たちはそれぞれ164億ドルと127億ドルの現金と現金等価物および短期投資を持っています。外貨保有残高は44.3億ドルに相当し、主に人民元とユーロで構成されている。2023年12月31日現在、私たちは50.3億ドルの未使用約束信用金額を持っている。私たちの債務の詳細については付記11を参照されたい債務本年度報告書には他にForm 10−K形式で記載されている連結財務諸表がある。
我々は、より多くの垂直統合を行うために、米国政府証券や他の投資に投資するなど、我々の流動性やリスク目標を満たすために、我々の戦略を調整し続け、私たちの製品路線図を拡大し、顧客に融資選択を提供します。
キャッシュフローの概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動が提供する現金純額 | | $ | 13,256 | | | $ | 14,724 | | | $ | 11,497 | |
| 投資活動のための現金純額 | | $ | (15,584) | | | $ | (11,973) | | | $ | (7,868) | |
| 融資活動提供の現金純額 | | $ | 2,589 | | | $ | (3,527) | | | $ | (5,203) | |
経営活動のキャッシュフロー
私たちの経営活動からのキャッシュフローは、研究開発と販売、一般と行政、運営資本などの分野での私たちの業務成長を支援するために、私たちの現金投資の大きな影響を受けています。我々の運営現金流入は，車両販売および関連サービスからの現金，顧客リースおよび融資支払い，顧客による金，販売規制信用およびエネルギー生産および貯蔵製品の現金，および我々の現金およびポートフォリオの利子収入を含む。これらの現金の流入は、私たちがサプライヤーに支払った製造過程で使用された生産材料と部品、運営費用、運営レンタル支払いと私たちの融資の利息によって相殺されます。
2023年12月31日までの1年間で、経営活動が提供する純現金は2022年12月31日現在の147.2億ドルから132.6億ドルに減少し、14億7千万ドル減少した。この減少は主に非現金支出、損益を含まない純収入が29.3億ドル減少したが、純営業資産と負債14.6億ドルの有利な変化部分によって相殺された。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動のキャッシュフローとその時期ごとの変動性は主に資本支出に関係しており，2023年12月31日までの年度は89億ドル，2022年12月31日までの年度は71.6億ドルであり，主に製品路線図を拡大する際のグローバル工場拡張と機械設備に用いられている。2023年12月31日と2022年12月31日までの1年間に、満期と販売収益を差し引いて66.2億ドルと58.1億ドルの投資を購入した。また、2022年12月31日までの1年間、デジタル資産を売却した収益は9.36億ドルだった。
融資活動によるキャッシュフロー
融資活動が提供する現金純額は、2023年12月31日までの年間で、2022年12月31日までの年度の35.3億ドルから25.9億ドルに増加し、61億2千万ドル増加した。これは主に発行債務の収益が39.3億ドル増加し、返済債務が20.1億ドル減少したためだ。付記11を参照債務私たちの債務のさらなる詳細については、本年度報告書10-K表内の他の場所の総合財務諸表を参照してください。
最近の会計公告
注2を参照重要会計政策の概要本年度報告書には他にForm 10−K形式で記載されている連結財務諸表がある。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
外貨リスク
私たちは世界的に多様な通貨で業務を行っているため、私たちの収入、収入コスト、運営費用に関する外貨リスクがあり、これらのリスクはドル以外の通貨(主に人民元とユーロは今年度の業務に関連しています)で計算されています。全体的に言えば、私たちの海外子会社にとって、私たちはドル以外の通貨の純受給者です。したがって、為替レートの変化は私たちのドルで表される経営業績に影響を与えます。私たちは通常外国為替リスクに影響を与えないからです
私たちはまた、非現地通貨建ての通貨資産と負債(主に私たちの会社間および現金と現金等価物残高を含む)の収益(損失)の決済と再計量による私たちの純収入の変動を経験し続ける。
外貨為替レートの歴史的傾向を考慮し、すべての通貨の外貨為替レートが短期的に10%の不利な変化が生じる可能性があることを確認した。これらの変動は、私たちが貸借対照表の日に現地通貨以外の通貨で価格を計算した総貨幣資産と負債に適用され、これらの変動が私たちの所得税前純収益に与える影響を計算する。外貨リッジがないと仮定すると，これらの変化により2023年12月31日の損益は10.1億ドル，2022年12月31日の損益は4.73億ドルとなる。
項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表索引
| | | | | |
| ページ |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：238) | 47 |
合併貸借対照表 | 49 |
連結業務報告書 | 50 |
総合総合収益表 | 51 |
非持株権益と持分連結報告書の償還が可能 | 52 |
統合現金フロー表 | 53 |
連結財務諸表付記 | 54 |
独立公認会計士事務所報告
送られます テスラ社の取締役会と株主です。
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
テスラ社とその子会社(“当社”)の2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表、および2023年12月31日までの3年度の関連総合経営表、全面収益表、償還可能非制御権益と権益表、およびキャッシュフロー表を監査した(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)。テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営実績とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また，COSOが発表した“内部制御−総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき，2023年12月31日現在，会社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる。
会計原則の変化
総合財務諸表付記2で述べたように、当社は2021年に転換可能債務に対する会計処理方式を変更した。
意見の基礎
当社経営陣は、これらの連結財務諸表の作成を担当し、財務報告の有効な内部統制を維持し、9 A項の経営陣の財務報告内部統制報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
自動車保証備蓄
連結財務諸表付記2に記載のように、2023年12月31日現在、主に自動車部門に関する課税保証総額は51.52億ドルである。同社はすべての新しいと中古のテスラ自動車メーカーに保証を提供します。販売されているこれらの製品については、管理層による保証または交換保証およびリコールプロジェクトの予想コストの最適な推定を含む保証準備金を計上しなければなりません。これらの見積り数は，これまでに発生した実際のクレームおよび将来のクレームの性質，頻度，費用の見積りに基づいて得られる。
著者らは自動車保証準備金に関連するプログラムを実行することが重要な監査事項であることを確定した主な考慮要素は、管理層があるテスラ車種の自動車保証準備金を決定する際の重大な判断である；これは逆に監査人の重大な判断、主観性、およびいくつかのテスラ車種の未来のクレームに関する管理層の性質、頻度とコストに関する管理層の重大な仮定を評価する際の努力を招き、監査仕事は専門技能と知識を持つ専門人員の使用に関連する。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、将来のクレームの性質、頻度およびコスト、およびこれまでに発生した実際のクレームの完全性と正確性に関する管理層の重大な仮定の制御を含む、いくつかのテスラ車種に対する管理層の自動車保証準備金推定に関する制御措置の有効性をテストすることが含まれる。これらのプログラムは、(I)テスト管理層が特定のテスラ車種の自動車保証準備金を決定する流れ、または(Ii)特定のテスラ車種の自動車保証準備金を独立して推定し、独立推定を管理層の推定と比較して、推定の合理性を評価することのうちの1つを実行することをさらに含む。テスト管理プログラムは、将来のクレームの性質および頻度に関する重大な仮定の合理性を評価することと、保証項目の修理または交換に関連する費用とを含む。将来のクレームの性質および頻度に関する仮定および修理または交換保証項目の関連コストを評価することは、回顧分析を実行することによって使用される仮定が合理的であるかどうかを評価することに関連し、方法は、前予測クレームを実際に発生したクレームと比較することである。独立推定は、処理された車両履歴クレームの完全性と正確性をテストすることに関連し、管理層が今後のクレームを推定する際にこのようなクレームを適切に使用しているかどうかをテストする。専門的な技能および知識を有する専門家は、特定のテスラ車種の自動車保証準備金の独立した推定を支援し、将来のクレームの性質および頻度に関連する管理職の重大な仮定のいくつかの態様の適切性を評価するために使用される。
/s/ 普華永道会計士事務所
カリフォルニア州サンノゼ
2024年1月26日
2005年以来、当社の監査役を務めてきました。
テスラInc.
合併貸借対照表
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 16,398 | | | $ | 16,253 | |
| 短期投資 | 12,696 | | | 5,932 | |
| 売掛金純額 | 3,508 | | | 2,952 | |
| 在庫品 | 13,626 | | | 12,839 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 3,388 | | | 2,941 | |
| 流動資産総額 | 49,616 | | | 40,917 | |
| 運営レンタル車、純額 | 5,989 | | | 5,035 | |
| 太陽エネルギーシステム、正味価値 | 5,229 | | | 5,489 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 29,725 | | | 23,548 | |
| 経営的リース使用権資産 | 4,180 | | | 2,563 | |
| デジタル資産、純額 | 184 | | | 184 | |
| 無形資産、純額 | 178 | | | 215 | |
| 商誉 | 253 | | | 194 | |
| 繰延税金資産 | 6,733 | | | 328 | |
| 他の非流動資産 | 4,531 | | | 3,865 | |
| 総資産 | $ | 106,618 | | | $ | 82,338 | |
| 負債.負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 売掛金 | $ | 14,431 | | | $ | 15,255 | |
| 負債その他を計算すべきである | 9,080 | | | 8,205 | |
| 収入を繰り越す | 2,864 | | | 1,747 | |
| 債務と融資リースの当期部分 | 2,373 | | | 1,502 | |
| 流動負債総額 | 28,748 | | | 26,709 | |
| 債務と融資リース，当期分を差し引く | 2,857 | | | 1,597 | |
| 繰延収入，当期分を差し引く | 3,251 | | | 2,804 | |
| その他長期負債 | 8,153 | | | 5,330 | |
| 総負債 | 43,009 | | | 36,440 | |
| 引受金及び又は有事項(付記15) | | | |
| 子会社のうち償還可能な非持株権益 | 242 | | | 409 | |
| 権益 | | | |
| 株主権益 | | | |
優先株0.001額面価値100ライセンス株；違います。発行済みおよび発行済み株式 | — | | | — | |
普通株0.001額面価値6,000ライセンス株；3,185そして3,1642023年12月31日と2022年12月31日までの発行済株式 | 3 | | | 3 | |
| 追加実収資本 | 34,892 | | | 32,177 | |
| その他の総合損失を累計する | (143) | | | (361) | |
| 利益を残す | 27,882 | | | 12,885 | |
| 株主権益総額 | 62,634 | | | 44,704 | |
| 付属会社の非持株権益 | 733 | | | 785 | |
| 負債と権益総額 | $ | 106,618 | | | $ | 82,338 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
テスラInc.
連結業務報告書
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | | | | | |
| 自動車販売 | $ | 78,509 | | | $ | 67,210 | | | $ | 44,125 | |
| 自動車規制信用 | 1,790 | | | 1,776 | | | 1,465 | |
| 車のレンタル | 2,120 | | | 2,476 | | | 1,642 | |
| 自動車総収入 | 82,419 | | | 71,462 | | | 47,232 | |
| エネルギー生産と貯蔵 | 6,035 | | | 3,909 | | | 2,789 | |
| サービスとその他 | 8,319 | | | 6,091 | | | 3,802 | |
| 総収入 | 96,773 | | | 81,462 | | | 53,823 | |
| 収入コスト | | | | | |
| 自動車販売 | 65,121 | | | 49,599 | | | 32,415 | |
| 車のレンタル | 1,268 | | | 1,509 | | | 978 | |
| 自動車総営業コスト | 66,389 | | | 51,108 | | | 33,393 | |
| エネルギー生産と貯蔵 | 4,894 | | | 3,621 | | | 2,918 | |
| サービスとその他 | 7,830 | | | 5,880 | | | 3,906 | |
| 収入総コスト | 79,113 | | | 60,609 | | | 40,217 | |
| 毛利 | 17,660 | | | 20,853 | | | 13,606 | |
| 運営費 | | | | | |
| 研究開発 | 3,969 | | | 3,075 | | | 2,593 | |
| 販売、一般、行政 | 4,800 | | | 3,946 | | | 4,517 | |
| 再構成や他の | — | | | 176 | | | (27) | |
| 総運営費 | 8,769 | | | 7,197 | | | 7,083 | |
| 営業収入 | 8,891 | | | 13,656 | | | 6,523 | |
| 利子収入 | 1,066 | | | 297 | | | 56 | |
| 利子支出 | (156) | | | (191) | | | (371) | |
| その他の収入，純額 | 172 | | | (43) | | | 135 | |
| 所得税前収入 | 9,973 | | | 13,719 | | | 6,343 | |
| 所得税引当 | (5,001) | | | 1,132 | | | 699 | |
| 純収入 | 14,974 | | | 12,587 | | | 5,644 | |
| 子会社の非持株権益と償還可能な非持株権益の純(損失)収入に帰することができる | (23) | | | 31 | | | 125 | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 14,997 | | | $ | 12,556 | | | $ | 5,519 | |
| | | | | | |
| 普通株主は普通株式の1株当たり純収益を占めなければならない | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 4.73 | | | $ | 4.02 | | | $ | 1.87 | |
| 薄めにする | $ | 4.30 | | | $ | 3.62 | | | $ | 1.63 | |
| 普通株式1株当たり純収益の加重平均株式を計算する | | | | | |
| 基本的な情報 | 3,174 | | 3,130 | | 2,959 |
| 薄めにする | 3,485 | | 3,475 | | 3,386 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
テスラInc.
総合総合収益表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 14,974 | | | $ | 12,587 | | | $ | 5,644 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | |
| 外貨換算調整 | 198 | | | (392) | | | (308) | |
| 投資が純収益を実現していない | 16 | | | (23) | | | (1) | |
| 達成され純収益に計上された純損失を調整する | 4 | | | — | | | — | |
| 総合収益 | 15,192 | | | 12,172 | | | 5,335 | |
| 差し引く：子会社の非持株権益と償還可能な非持株権益の総合(損失)収入 | (23) | | | 31 | | | 125 | |
| 普通株主は総合収益を占めなければならない | $ | 15,215 | | | $ | 12,141 | | | $ | 5,210 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
テスラInc.
非持株権益と持分連結報告書の償還が可能
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償還可能である 非制御性 利益． | | | 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | (累計) 赤字) 保留する 収益.収益 | | 合計する 株主の 権益 | | 非制御性 以下の方面での権益 付属会社 | | 合計する 権益 |
| | | 株 | | 金額 | | | | | | |
| 2020年12月31日の残高 | $ | 604 | | | | 2,879 | | $ | 3 | | | $ | 27,260 | | | $ | 363 | | | $ | (5,401) | | | $ | 22,225 | | | $ | 850 | | | $ | 23,075 | |
| 2020−06年度ASU採用後の前期調整 | — | | | | — | | — | | | (474) | | | — | | | 211 | | | (263) | | | — | | | (263) | |
| 変換可能優先チケット変換機能学習 | — | | | | 2 | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 株式証の和解 | — | | | | 112 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式奨励金として普通株を発行する | — | | | | 107 | | — | | | 707 | | | — | | | — | | | 707 | | | — | | | 707 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | | — | | — | | | 2,299 | | | — | | | — | | | 2,299 | | | — | | | 2,299 | |
| 非制御的権益の貢献 | 2 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非持株権への分配 | (66) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (106) | | | (106) | |
| 買断非持株権益 | (15) | | | | — | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 純収入 | 43 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 5,519 | | | 5,519 | | | 82 | | | 5,601 | |
| その他総合損失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (309) | | | — | | | (309) | | | — | | | (309) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | 568 | | | | 3,100 | | $ | 3 | | | $ | 29,803 | | | $ | 54 | | | $ | 329 | | | $ | 30,189 | | | $ | 826 | | | $ | 31,015 | |
| 株式証の和解 | — | | | | 37 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式奨励金として普通株を発行する | — | | | | 27 | | — | | | 541 | | | — | | | — | | | 541 | | | — | | | 541 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | | — | | — | | | 1,806 | | | — | | | — | | | 1,806 | | | — | | | 1,806 | |
| 非持株権への分配 | (46) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (113) | | | (113) | |
| 買断非持株権益 | (11) | | | | — | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | | | (61) | | | (34) | |
| 純収益 | (102) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 12,556 | | | 12,556 | | | 133 | | | 12,689 | |
| その他総合損失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (415) | | | — | | | (415) | | | — | | | (415) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 409 | | | | 3,164 | | $ | 3 | | | $ | 32,177 | | | $ | (361) | | | $ | 12,885 | | | $ | 44,704 | | | $ | 785 | | | $ | 45,489 | |
| 株式奨励金として普通株を発行する | — | | | | 21 | | — | | | 700 | | | — | | | — | | | 700 | | | — | | | 700 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | | — | | — | | | 2,013 | | | — | | | — | | | 2,013 | | | — | | | 2,013 | |
| 非持株権への分配 | (32) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (108) | | | (108) | |
| 買断非持株権益 | (39) | | | | — | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | (17) | | | (15) | |
| 純収益 | (96) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 14,997 | | | 14,997 | | | 73 | | | 15,070 | |
| その他総合収益 | — | | | | — | | — | | | — | | | 218 | | | — | | | 218 | | | — | | | 218 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | 242 | | | | 3,185 | | $ | 3 | | | $ | 34,892 | | | $ | (143) | | | $ | 27,882 | | | $ | 62,634 | | | $ | 733 | | | $ | 63,367 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
テスラInc.
統合現金フロー表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
| 純収入 | $ | 14,974 | | | $ | 12,587 | | | $ | 5,644 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 減価償却·償却·減価 | 4,667 | | | 3,747 | | | 2,911 | |
| 株に基づく報酬 | 1,812 | | | 1,560 | | | 2,121 | |
| 在庫と購買引受減記 | 463 | | | 177 | | | 140 | |
| 外貨取引未実現損失純額 | (144) | | | 81 | | | (55) | |
| 所得税を繰延する | (6,349) | | | (196) | | | (149) | |
| 非現金利息その他の経営活動 | 81 | | | 340 | | | 245 | |
| デジタル資産損失(収益)、純額 | — | | | 140 | | | (27) | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | (586) | | | (1,124) | | | (130) | |
| 在庫品 | (1,195) | | | (6,465) | | | (1,709) | |
| 車両レンタルを運営する | (1,952) | | | (1,570) | | | (2,114) | |
| 前払い費用と他の資産 | (2,652) | | | (3,713) | | | (1,540) | |
| 売掛金、売掛金、その他の負債 | 2,605 | | | 8,029 | | | 5,367 | |
| 収入を繰り越す | 1,532 | | | 1,131 | | | 793 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 13,256 | | | 14,724 | | | 11,497 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 購入した財産と設備、融資リース、販売純額を含まない | (8,898) | | | (7,158) | | | (6,482) | |
| 太陽エネルギーシステムを購入し、販売を差し引く | (1) | | | (5) | | | (32) | |
| デジタル資産を購入する | — | | | — | | | (1,500) | |
| デジタル資産を売却して得られる収益 | — | | | 936 | | | 272 | |
| 無形資産を購入する | — | | | (9) | | | — | |
| 購入投資 | (19,112) | | | (5,835) | | | (132) | |
| 投資満期で得られた収益 | 12,353 | | | 22 | | | — | |
| 投資を売却して得た収益 | 138 | | | — | | | — | |
| 政府支出の徴収 | — | | | 76 | | | 6 | |
| 企業合併，現金買い入れ後の純額を差し引く | (64) | | | — | | | — | |
| 投資活動のための現金純額 | (15,584) | | | (11,973) | | | (7,868) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 債券発行で得られた金 | 3,931 | | | — | | | 8,883 | |
| 債務を返済する | (1,351) | | | (3,364) | | | (14,167) | |
| 抵当賃貸返済 | — | | | — | | | (9) | |
| 株式オプションの行使および他の株の発行による収益 | 700 | | | 541 | | | 707 | |
| 融資リース元金支払い | (464) | | | (502) | | | (439) | |
| 起債コスト | (29) | | | — | | | (9) | |
| 子会社非持株権益投資による収益 | — | | | — | | | 2 | |
| 子会社の非持株権益への分配 | (144) | | | (157) | | | (161) | |
| 付属会社の非持株権益の支払いを買い取る | (54) | | | (45) | | | (10) | |
| 融資活動提供の現金純額 | 2,589 | | | (3,527) | | | (5,203) | |
| 現金および現金等価物と限定的現金に及ぼす為替レート変動の影響 | 4 | | | (444) | | | (183) | |
| 現金および現金等価物と制限現金純増加(マイナス) | 265 | | | (1,220) | | | (1,757) | |
| 期初現金と現金等価物および制限現金 | 16,924 | | | 18,144 | | | 19,901 | |
| 現金および現金等価物と制限された現金、期末 | $ | 17,189 | | | $ | 16,924 | | | $ | 18,144 | |
| 補完的非現金投融資活動 | | | | | |
| 負債に計上した財産と設備を購入する | $ | 2,272 | | | $ | 2,148 | | | $ | 2,251 | |
| 補足開示 | | | | | |
| 期間内に支払う利息は，資本化金額を差し引いた現金 | $ | 126 | | | $ | 152 | | | $ | 266 | |
| 期間中にお支払いいただいた所得税の現金は、返金後の純額を差し引いております | $ | 1,119 | | | $ | 1,203 | | | $ | 561 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
テスラInc
連結財務諸表付記
注1-概要
テスラ社(“テスラ”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)は2003年7月1日にデラウェア州に登録設立された。高性能全電気自動車とエネルギー発電·貯蔵システムを設計、開発、製造、販売、レンタルし、私たちの製品に関するサービスを提供します。私たちの最高経営責任者はCEO(CODM)として、組織会社、管理資源の分配、測定を担当しています二つ運営·報告部門：(I)自動車と(Ii)エネルギー生産と貯蔵。
注2-重要会計政策の概要
合併原則
添付されている総合財務諸表は公認会計原則に基づいて作成され、私たちの勘定と業務、そして私たちがその中で持株権を持つ子会社の勘定と業務を反映しています。ASC 810によれば、整固する(“ASC 810”)、私たちは、その主要な受益者である可変権益エンティティ(“VIE”)を任意に統合します。私たちは通常の業務過程で融資基金投資家とVIEを構成し、私たちの直接車両レンタル計画下の太陽エネルギーシステムとリースに関連するいくつかの属性の融資と貨幣化を促進する。持株財務権益所有権の典型的な条件は、1つのエンティティの多数決権権益を有することである；しかし、持株財務権益は、議決権権益の制御に関与しない配置によって、例えばVIEのようなエンティティ内に存在する可能性もある。ASC 810は、VIEの経済的パフォーマンスに最大の影響を与えるVIE活動を指導する権利があることを前提として、VIEの所有者がVIEを統合することを要求し、VIEがVIEに大きな潜在的な意味を有する可能性のある損失を吸収する義務があるか、またはVIEからVIEに大きな意味を有する可能性のある利益を得る権利がある。私たちが主要な受益者と思われない時、私たちは私たちが多数の株式を持っているVIEを統合しないつもりだ。私たちはすべてのVIEの主要な受益者であることを確認しました(付記16参照可変利益団体の配置は)である。私たちは私たちが主要な受益者になり続けることを確実にするために、私たちとすべてのVIEとの関係を評価し続けている。合併後、すべての会社間取引と残高はすでに売却された。
予算の使用
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、管理層は資産、負債、収入、コストと支出の報告金額に影響を与え、付記に関連情報を開示するために推定と仮定を行う必要がある。転売価値保証手配、販売差し戻し準備金、所得税、売掛金および融資売掛金の回収可能性、在庫推定値、担保、長期資産の公正価値、営業権、金融商品の公正価値、運営賃貸車両および賃貸制約された太陽エネルギーシステムの公正価値および残存価値の推定は影響を受ける可能性があるが、これに限定されない。吾らは影響を評価しており，特定のイベントや状況が吾等の推定や仮定を更新する必要があることや，吾などの資産や負債の帳簿価値に大きな影響を与えることは知られていない.新しいイベントが発生し、より多くの情報が得られるにつれて、これらの推定は変化する可能性がある。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。
再分類する
ある前期残高はすでに再分類され、合併財務諸表と付記中の今期の列報方式に符合する。
収入確認
出所別の収入
次の表は主な出所で私たちの収入を分類しました(百万単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 自動車販売 | $ | 78,509 | | | $ | 67,210 | | | $ | 44,125 | |
| 自動車規制信用 | 1,790 | | | 1,776 | | | 1,465 | |
| エネルギー生産と貯蔵販売 | 5,515 | | | 3,376 | | | 2,279 | |
| サービスとその他 | 8,319 | | | 6,091 | | | 3,802 | |
| 販売とサービス総収入 | 94,133 | | | 78,453 | | | 51,671 | |
| 車のレンタル | 2,120 | | | 2,476 | | | 1,642 | |
| エネルギー生産と貯蔵リース | 520 | | | 533 | | | 510 | |
| 総収入 | $ | 96,773 | | | $ | 81,462 | | | $ | 53,823 | |
自動車細分化市場
自動車販売
自動車販売収入には、新車の現金および融資交付に関連する収入と、ASC 606に規定された性能義務に適合して定義された特定の他の機能およびサービスとが含まれ、当社のFSD機能およびその持続的な維持、インターネット接続、無料過給計画、および空中ソフトウェア更新にアクセスすることを含む。私たちは顧客に渡す際に自動車販売収入、つまり車両制御権が移行したときを確認します。支払いは通常、振込を制御する場所または企業の習慣に応じた支払い条件に基づいて受信されますが、私たちが資金を提供する販売を除いて、これらの販売の支払いは契約ローン期間内に徴収されます。転売価値保証や同様の買い戻し条項を提供する場合、歴史的経験と期待される将来の市場価値の考慮に基づいて販売返品準備金を確認します。我々のインターネット接続へのアクセス、無限無料過給、および空中ソフトウェア更新のような他の機能およびサービスは、車両制御権の移行時に提供され、そのようなサービスを随時顧客に提供する義務があるため、時間の経過とともに認められる。他の限られた無料過給インセンティブは、実際の使用状況または満了時間(より早い者を基準とする)によって確認されるであろう。我々は、性能中にこれらの他の機能およびサービスに関連する収入を確認し、これは通常、車両の予想される所有権寿命である。FSD機能に関する収入は，クライアントに機能を渡し，時間の経過とともに維持が継続していることを確認する際に確認する.私たちの自動車販売に関する義務については、サービスの開発と提供のためのコスト、類似オプションの第三者価格、および入手可能な他の情報を考慮することで、独立した販売価格を推定します。
私たちが融資を手配する時、私たちが顧客の貸金人に支払うか支払う任意の費用は自動車販売収入の相殺として確認された。契約を受けた費用は主に私たちの販売者に支払われる車両販売手数料に関するものです。私たちの自動車販売に関する契約コストは通常1年以内に完了するため、契約を得るコストは発生時に費用を計上します。顧客に支払われる輸送や運搬に関する金額は自動車販売収入に分類され，車両，部品や部品の制御権が顧客に移行する場合には，運賃や輸送コストを自動車販売収入コストにおける費用確認として選択する.私たちの政策は顧客から受け取った税金を自動車契約の取引価格から除外することです。
私たちは私たちの商業銀行パートナーに特定の車両レンタル計画に関連した転売価値保証を提供します。これらの計画の下で、私たちは私たちの最終顧客とレンタルを開始し、直ちにレンタルと基礎ツールを私たちの商業銀行パートナーに譲渡し、取引はASC 606項目の販売入金となります。私たちは車両の前払いを受けて、レンタル期間内に死傷と信用リスクを負いません。レンタル期間が終了した時、彼らは車両の契約残額以上で車両を売ることができない場合、上限を上限とした保証を提供します。ASC 460に基づいて保証責任を推定し保証するこれを私たちの総合貸借対照表の他の負債に計上します。私たちは四半期ごとにこの計画に基づいて販売された車両の推定市場価値を評価し、予想転売価値保証支払い金額が変化したかどうかを決定する。私たちが私たちの車両の転売価値に関するデータをもっと蓄積したり、市場状況の変化に伴い、それらの推定価値は実質的に変化するかもしれない。2023年12月31日現在、この計画に基づいて販売される車両の総保証責任は重要ではない
我々のFSD機能およびその持続的な維持、インターネット接続、無料過給計画、および空中ソフトウェア更新の取得に関連する繰延収入は、主に以下(百万計)を含む自動車販売から来ている
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| 繰延収入--期初 | $ | 2,913 | | | $ | 2,382 | |
| 足し算 | 1,201 | | | 1,178 | |
| 既存契約負債純変化 | 17 | | | (67) | |
| 収入が確認された | (595) | | | (580) | |
| 繰延収入--期末 | $ | 3,536 | | | $ | 2,913 | |
繰延収入は、貸借対照表までの日未清算または一部未清算の履行債務に割り当てられた総取引価格に相当する。2022年12月31日までに繰延収入残高から確認された収入は#ドル4692023年12月31日までの年間は百万ドル。私たちが確認した収入は$4722021年12月31日までの年間繰延収入残高は100万ドルで、主に2022年第4四半期に北米で発表された一般FSD機能と関係がある。2023年12月31日までの繰延収入残高総額では、#ドルを確認する予定です926次の年には12何ヶ月になりますか。残り残高は、製品制御権移転時または上記自動車販売で検討された履行期間内に確認される。
2022年度以来、私たちは私たちの自動車交付に融資を提供してきた。2023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで、総合貸借対照表に融資売掛金純額を記録しました2421000万ドルと300万ドルです128当期分と#ドルの純額はそれぞれ売掛金に記入します1.043億ドルと3，000ドル665100万ドルはそれぞれ長期部分の他の非流動資産に計上される。
自動車規制信用
ZEV，温室効果ガス，燃費，クリーン燃料に関する様々な法規により，自動車事業の運営において取引可能な信用を得ている。私たちはこれらの信用を他の規制されたエンティティに売却し、これらのエンティティはこれらの信用を使用して排出基準と他の規制要件を遵守することができる
自動車規制信用に対する支払いは、通常、制御権が顧客に移管されたときに受信されるか、または企業の習慣に応じた支払い条件に基づいて受信される。販売車の規制信用の収入を確認し、これらの収入は些細な増加コストを持ち、規制信用の制御権を購入者に移す際に確認する。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、自動車監督管理信用の販売に関する繰延収入は重要ではない。2022年12月31日まで、2022年と2021年12月31日までの繰延収入残高確認の収入は、2023年12月31日、2023年、2022年12月31日までの年度には関係ない。2022年12月31日までの年間で確認しました288規制の変化により、私たちは以前に販売された信用限度額を追加的に対価格する権利があり、百万ドルの収入を得た。
自動車レンタル収入
車両レンタルプランを直接運営しております
私たちの直接車両運営レンタル計画によると、アメリカ、カナダとヨーロッパのある国で未返済のレンタルがあります。条件を満たしたお客様はテスラから直接車を借りることができて、レンタル料は最高です48何ヶ月になりますか。レンタル期間が終わると、お客様は通常、車を私たちに返すことを要求されます。私たちはこれらのレンタル取引を経営的賃貸に計上します。賃貸収入を記録しました自動車レンタル収入契約期間内に直線的に計算して、これらの車両の減価償却をレンタカー収入コストに計上します。2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年度で確認した1.86億ドルだ1.7510億ドル1.25それぞれ自動車直接レンタル収入10億ドルを実現した。2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちは$を延期しました458百万ドルとドル407リースに関する前払い金はそれぞれ100万ユーロであり，この金額は各リースの契約条項で直線的に確認される。
私たちの政策は顧客から受け取った税金を自動車契約の取引価格から除外することです。
直売型レンタルプラン
未返済の直接賃貸とローンで融資を手配した車両があり、ASC 842によると販売型賃貸入金となっています賃貸借証書(“ASC 842”)は、アジアおよびヨーロッパのいくつかの国にある。具体的な計画によると、お客様はレンタル期間内やレンタル期間終了時に車両を返却する権利がない場合もあります。顧客が返品する権利がない場合、顧客はすべての契約支払いを支払った後、レンタル期間終了時に車両の所有権を取得する。権利払戻計画により、購入選択権は合理的に必ずテナントが行使されるため、顧客はすべての契約支払いを支払った後、レンタル期間終了時に車両の所有権を取得することが予想される。これらの計画の下での手配条項は最高です72何ヶ月になりますか。車両が顧客に配送されると、販売型賃貸に関するすべての収入とコストをそれぞれ収入中の自動車レンタル収入とレンタカーコストとして確認する。レンタル中の隠れた金利に基づく利息収入は時間の経過とともにレンタカー収入に計上され、顧客は月ごとに領収書を発行するからだ。2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年度で確認した215百万、$683百万ドルとドル369販売タイプの賃貸収入はそれぞれ百万ドルと164百万、$427百万ドルとドル234販売型賃貸コストの百万元の収入である。
サービスやその他の収入
サービスおよびその他の収入には、中古車販売、非保証アフターサービス、車体商店と部品、有料過給、車両保険収入、小売商品が含まれています。
メンテナンス·保守·車両保険サービスに関する収入はサービスの提供に伴って確認され、延長されたサービス計画はサービス契約の履行期間内に確認され、当該義務は顧客に対する随時準備の義務を代表するためである。我々は中古車，サービス，サービス計画，車両部品，商品を単独で販売するため，収入分配の基礎として独立した販売価格を用い，これらの項目が他の契約義務との取引で販売されることを前提としている.中古車両、サービス、車両部品および商品の支払いは、通常、制御権を顧客に移譲する際に受信されるか、または企業の習慣に応じた支払い条件に基づいて受信される。前払い計画で受け取った支払いは、顧客が関連契約をキャンセルしたときに返金し、総合貸借対照表に記載されている顧客預金を計上することができる。私たちは繰延収入に顧客から受け取った任意の払い戻し不可能な前金金額と稼いでいない保険料を記録しており、これらの保険料はそれぞれの顧客契約期間内に比例して収入として確認されています。2023年12月31日まで、2023年、2022年12月31日まで、保険料を稼いでいない繰延収入を含まないことは重要ではない。
エネルギー生産と貯蔵細分化市場
エネルギー生産と貯蔵販売
エネルギー生産および貯蔵販売収入には、住宅、小型商業、大型商業およびユーティリティレベルの顧客への太陽エネルギーシステムおよびエネルギー貯蔵システムが含まれる。住宅や小型商業顧客向け太陽エネルギーシステム販売には，システムの工程，設計，設置が含まれている。住宅や小型商業顧客は太陽エネルギーシステムの全額購入価格を予め支払っておく。設計·設置義務の収入は、制御権移転時に確認され、すなわち太陽エネルギーシステムが設置されており、公共事業会社または管轄権のある当局の検査を通過している。住宅や小型商業顧客へのエネルギー貯蔵システムの販売には，エネルギー貯蔵システムの設置と，制御権移行時に収入を確認すること，すなわち製品納入時に設置中であれば設置やデバッグ時に収入を確認することがある。このようなストレージシステムの支払いは、伝票上または企業習慣の支払い条件に基づいて行われる。
大型商業·公共事業レベルのエネルギー貯蔵システム販売には、システムの工事、設計、インストールを含め、顧客はプロジェクト契約の特定の段階と一致した記念碑的支払いを支払う。このような契約の収入は、エネルギー貯蔵システムの販売推定契約の総コストに占める完成百分率比法によって時間とともに確認される
単一契約に複数の履行義務がある場合には、相対的に独立した販売価格法により契約に割り当てられた各種義務を履行する。独立販売価格は、推定コストプラス利益または比較可能な製品を使用した市場データに基づいて推定される。契約を得るコストは、主に私たちの販売者にエネルギー貯蔵システムの販売に関する手数料を支払うことに関連しています。我々のエネルギー貯蔵システム販売に関する契約コストは通常1年以内に完了するため，契約取得コストは発生した費用に計上される。
我々のエネルギー貯蔵システム契約の一部として，下位システムが契約に規定されている最低エネルギー性能要求を達成または超えることを保証する性能保証を顧客に提供する可能性がある。エネルギー貯蔵システムが性能保証要求を満たしていない場合、私たちは違約金の支払いを要求される可能性がある。私たちの大規模商業および公共事業レベルのエネルギー貯蔵システム契約に関連する他の形態の可変対価格は、私たちのエネルギー市場参加活動に応じて支払われる可変顧客支払いを含む。このような保証および可変顧客支払いは、契約開始時にその最も可能な額で推定され、各報告期間の終了時により多くの実行状況データがあるにつれて更新される可変対価格形態である。このような見積もりは、収入が大きく逆転しない可能性が高い場合にのみ、取引価格に含まれる。
私たちは、顧客から受け取った前金料金に関する任意の払い戻し不可能な金額を繰延収入として記録し、それぞれの顧客契約期間内に比例して収入として確認します。このような顧客支払いに関する繰延収入は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日までに1ドルに達した1.6010億ドル863億ドルは、主に契約支払い条件のせいだ。2022年と2021年12月31日現在、繰延収入残高から確認された収入は#ドルです571百万ドルとドル1712023年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。当初予想されていた契約期間が1年以下のエネルギー発電と貯蔵販売余剰履行義務に割り当てられた取引価格金額の開示を省略し，これまでの履行価値に直接対応した場合に領収書を発行する権利がある金額を省略した実際の便宜計を選択した。2023年12月31日現在、元の予想期限が1年を超えた契約について、未履行または一部未履行の履行義務に割り当てられた総取引価格はドルである3.43十億ドルです。この金額の中で、#ドルを確認する予定です1.05次の10億ドルは123ヶ月間、残りの部分は残りの義務履行期間内に支払います
2022年度以来、私たちは私たちのエネルギー発電製品に大量の融資を提供してきた。2023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで、総合貸借対照表に融資売掛金純額を記録しました31百万ドルとドル24当期分と#ドルの純額はそれぞれ売掛金に記入します5781000万ドルと300万ドルです387100万ドルはそれぞれ長期部分の他の非流動資産に計上される。
エネルギー生産と貯蔵リース
エネルギー生産および貯蔵製品運営リース契約によるレンタル者としての収入スケジュールについては，他のすべての収入確認基準が適合していると仮定し，前払いリベートやそのシステムからの報酬など，最低賃貸支払いによるリース収入を賃貸期間内に直線基準で記録する。受信した支払いと確認された収入との差額は、合併貸借対照表に繰延収入または繰延資産と表記される。
お客様が2019年1月1日までにPPAによって電力を購入してくれる太陽エネルギーシステムについては、ASC 840の規定に基づいて運営リースに計上すべきであることが確認されました賃貸借証書それは.他のすべての収入確認基準を満たすことを前提として、契約に規定された電気価格に基づいて収入を確認する。
当社が顧客から受け取ったいかなる金も、リース前払いを含め、確認された収入を超えており、いずれも繰延収入と表記されており、その収入はそれぞれの顧客契約期間内に比例して収入として確認されている。このような顧客支払いに関する繰延収入は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日までに1ドルに達した181百万ドルとドル191それぞれ100万ドルです繰延収入には、公共事業会社や様々な地方や州政府機関から得られたリベートや奨励部分も含まれており、この収入の一部はレンタル期間内の収入として確認されている。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで、リベートとインセンティブからの繰延収入は重要ではない。
我々は、太陽エネルギーシステムおよびPPAプロトコルを実行することによって生成される初期直接コストを利用して、推薦費および販売手数料を含み、太陽エネルギーシステムの純額の1つの要素として、その後、関連するプロトコル期間内にこれらのコストを償却する。
収入コスト
自動車細分化市場
自動車販売
自動車販売収入のコストには、直接および間接材料、労働コスト、製造管理費用、ツールおよび機械の減価償却コスト、輸送および物流コスト、車両接続コスト、FSD能力持続維持コスト、当社のスーパー充電器ネットワークに関連する電力およびインフラコストの分配、および予約された保証費用が含まれます。自動車販売収入のコストは、在庫がその推定された可変現純値を超えたときに帳簿価値を減額し、予測需要を超える古い在庫および既存在庫のための準備を提供するために、保証費用および費用の調整をさらに含む。しかも、自動車販売収入のコストは得られた製造信用から利益を得る
車のレンタル
レンタカー収入コストには，レンタル車両の減価償却，直売型リースに関する貨物販売コスト，レンタカーに関する保証費用が含まれる
サービスとその他
サービスコストおよび他の収入には、リフォームコスト、非保証アフターサービスの提供に関連するコスト、当社の車体修理工場および部品販売に関連するコスト、有料過給のコスト、車両保険を提供するコスト、および小売商品のコストが含まれます。
エネルギー生産と貯蔵細分化市場
エネルギー生産と貯蔵
エネルギー生産および貯蔵収入のコストには、直接および間接的な材料および労働力コスト、管理費用、運賃、保証費用、およびいくつかの取得された無形資産の償却が含まれる。発電および貯蔵収入のコストには、我々の在庫の帳簿価値がその推定された可変現純値を超えた場合に減記される費用と、予測需要を超える古い在庫および既存在庫のための準備費用とがさらに含まれる。しかも、エネルギー生産コストと貯蔵収入は得られた製造信用から利益を得る。私たちのレンタル者である太陽エネルギーシステムとPPAプロトコルでは、収入コストには、主にレンタル太陽エネルギーシステムコストの減価償却、これらのシステムに関連する維持コスト、および任意の初期直接コストの償却が含まれる。
研究開発コスト
研究·開発コストは発生時に費用を計上する。
所得税
私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区で所得税を払わなければならない。所得税は貸借対照法を用いて計算され、この方法では、繰延税項資産と負債は、資産と負債の財務諸表と税ベースとの差額に基づいて、予想差額を使用することが課税所得額の年間の現行税率に影響を与えることにより決定される。繰延税金資産を予想現金化金額に減少させるために、必要に応じて評価準備を設ける。
私たちは各報告期間内にすべての関連要素を考慮し、繰延税金資産の現金化状況を監視するつもりだ。私たちの所得税の準備、私たちの繰延税金資産と負債、そして私たちの繰延税金項目の純資産記録に基づく任意の推定準備金を決定する際には、これらの準備は実現不可能だという重大な判断が必要だ。繰延税金資産の換金能力の評価を完了する際には、管轄区域の永久帳簿税前差異における調整、実際の収益の変動、ここ数年の株式による補償に関する超過税収利益、および既存の仮差異を転換した時間的影響を考慮した税前収入(損失)で計算された収入(損失)の歴史を考慮した。私たちはまた、未来の経営結果の歴史結果に対する不確定性、私たちの普通株の市場価格及び経時的な表現の変動、未来の課税収入能力を予測する可変マクロ経済条件、未来の課税収入の存在と規模に影響を与える可能性のある業務変化を含む当社の未来の業務経営予測結果の評価に依存している。私たちの推定手当評価は、私たちの未来の結果に対する最適な推定に基づいており、すべての利用可能な情報を考慮している。
私たちの納税倉庫位は支持可能だと信じていますが、税務機関の審査を経た後、この倉庫位は完全に維持できない可能性が高い時、私たちはまだ不確定な税務倉位に関連する負債を記録します。未確認の税収割引に関する課税利息および罰金は所得税費用に分類される。
減税·雇用法案は、米国の株主に、ある外国子会社が稼いだ世界無形低税収入(GILTI)に課税することを求めている。公認会計原則によると、会計政策を選択するか、GILTIを組み入れる際に支払うべき税金を今期の費用とするか、これらの金額を繰延税金の測定に計上することができます。私たちは繰延法を選択し、この方法に基づいて、合併貸借対照表に対応する繰延税金資産と負債を記録した。
総合収益
総合収益は純収益と他の総合収益(赤字)からなる。その他の全面収益(赤字)には、外貨換算調整と未実現の投資純収益と損失が含まれており、これらの収益と損失は純収益の確定から除外されている。
株に基づく報酬
私たちは公正価値方法を用いて、私たちが従業員に付与した株式オプションとRSUおよび私たちのESPPに対して会計計算を行い、株に基づく奨励と引き換えに得られた従業員サービスコストを測定した。サービスおよび/または業績条件のみの株式オプション報酬の公正価値は、Black-Scholesオプション定価モデルを使用して付与または発売日に推定される。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、無リスク金利、期待期限、予想変動率などの情報を入力する必要がある。これらの入力は主観的であり，通常重大な判断が必要である.RSUの公正価値は，付与日に我々の普通株の終値公正時価をもとに計測した.これによって生じるコストは、報酬と交換するために従業員にサービスを要求する期間内に確認され、通常は授権期間であり、通常は4年株式オプションとRSUおよび6か月ESPPのために準備します。株式ベースの給与支出は、控除期間の実際の没収後に直線ベースで確認されています。
業績に基づく奨励については、各個人業績マイルストーンの実現が可能になった場合、株式に基づく報酬支出は個人業績マイルストーンの予想業績実現期間内に確認される
私たちは時間の経過とともにより多くの従業員の株式奨励データを蓄積し、私たちが私たちの普通株に関する市場データに含めると、私たちは大幅に異なる変動性と期待寿命を計算することができ、これは私たちの株報酬の推定値と将来確認される株式報酬支出に大きな影響を与えるかもしれない。株式ベースの給与費用は、連結経営報告書に収入コスト、研究開発費と販売費用、一般費用、行政費用を計上する。
非制御的権益と償還可能な非制御的権益
非持株権益と償還可能な非持株権益とは、私たちがある融資手配或いは基金によって締結した純資産中の第三者権益であり、これらの純資産は運営リースが太陽エネルギーシステムと車両のコスト融資に基づいて締結したものである。私たちは基金の契約規定が実質的な利益共有計画だということを確認した。吾らはさらに確定し、重大な利益共有手配を反映した非持株権益及び償還可能な非持株権益残高の計算方法は貸借対照表法であり、仮想帳簿価値清算(“HLBV”)法を採用した。そこで、HLBV法を用いて資産負債表日毎の基金純資産における非制御権益と償還可能非制御権益の金額を決定し、この金額を連結貸借対照表において子会社である非制御権益と償還可能な非制御権益を連結貸借対照表に示す。HLBV法によると、総合貸借対照表で非制御権益と償還可能非制御権益と報告された金額は、第三者が資産負債表日毎に基金の清算条項に基づいて受け取った金額を仮定し、基金の純資産は公認会計基準と貸借対照表日に発効して第三者に割り当てられた税法によって決定された記録金額に従って清算されると仮定する。基金と第三者との間の任意の資本取引に計上した後、基金経営成果における第三者の権益は、各報告期間の開始および終了時に貸借対照表内の非制御的権益と償還可能非制御性権益残高との差額として決定される。しかし、償還可能な非持株権益残高は少なくとも償還金額に等しい。償還可能な非制御性資本残高は、これらの第三者が基金内の資本を現金または他の資産に償還する権利があるので、総合貸借対照表の中間部分に一時的権益として示されている。ある基金の場合、非持株権益及び付属会社が非持株権益を償還できる純(損失)収益が大幅に変動したのは、時間を基礎としたマイルストーンの到来に伴い、清算準備が変わったためである。
普通株主は普通株式の1株当たり純収益を占めなければならない
普通株1株当たりの基本純収入の計算方法は、普通株株主が純収益を当期発行普通株の加重平均シェアで割るべきである。潜在償却株式は、すでに発行された株式奨励、株式承認証及び転換可能な優先手形の普通株加重平均株式を基礎とし、在庫株方法或いはIF変換法(いずれが適用されるかに依存する)を採用し、普通株株主が1株当たりの償却収益を占めるべきであることを計算する際にその影響を計上する場合である
また，我々が発行した変換可能優先手形については，変換可能手形ヘッジと引受権証を締結した(付記11参照，債務)である。しかし、私たちの変換可能な手形ヘッジは、それらの影響がいつも逆希釈されているので、潜在的な希釈株を計算する際には含まれていない。株式証明書の執行価格は私たちの期間内の平均株価を下回っており、次の表に記載されている。権証を決済期間(S)に計上して普通株1株当たりの基本純収入に用いる加重平均株式数を算出する。
以下の表は、普通株式株主が占めるべき純収入と普通株1株当たりの基本と希釈後の純収入(単位：百万)を計算するための純収入の入金状況を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 14,997 | | | $ | 12,556 | | | $ | 5,519 | |
| マイナス：買断非持株権 | (2) | | | (27) | | | (5) | |
| 普通株1株当たりの基本純収入を計算するための純収入 | 14,999 | | | 12,583 | | | 5,524 | |
| 減算：希釈変換可能債券 | — | | | (1) | | | (9) | |
| 普通株1株当たりの純収益を計算するための純収益 | $ | 14,999 | | | $ | 12,584 | | | $ | 5,533 | |
以下の表に、普通株主が普通株式1株当たり純収益を占めるべき基本加重平均株式と希釈加重平均株式との入金状況(百万単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通株式1株当たり純利益の加重平均株式を計算するために、基本的に | 3,174 | | 3,130 | | 2,959 |
| 追加： | | | | | |
| 株に基づく奨励 | 298 | | 310 | | 292 |
| 転換可能優先手形 | 2 | | 3 | | 29 |
| 株式承認証 | 11 | | 32 | | 106 |
| 普通株式1株当たりの純利益を計算するための加重平均株式 | 3,485 | | 3,475 | | 3,386 |
次の表は、その影響が逆希釈されているので、普通株主1株当たりの希釈純収入計算から除外された潜在的希釈株を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 株に基づく奨励 | 12 | | 4 | | 1 |
企業合併
我々はASC 805による事業買収を担当している企業合併それは.買収の総買収対価は、買収日に与えられた資産、発行された権益ツール及び負担した負債の公正価値に基づいて計量される。直接買収のコストが発生時に費用を計上することに起因することができる。買収中の確認可能な資産(無形資産を含む)、負担された負債(または負債を含む)、および非持株権益は、最初に買収日の公正価値によって計量される。すべての購入対価格および任意の非持株権益の公正価値が、買収された識別可能な資産と負担する負債の公正価値を超える場合、私たちは営業権を確認する。買収の確認可能な資産と負担する負債の公正価値純値が総購入対価格の公正価値と任意の非制御権益の公正価値を超えた場合、私たちは合併経営報告書で他の収入(費用)純額における駆け引き購入収益を確認する。私たちは買収日から被買収業務の経営結果を連結財務諸表に計上します。
現金と現金等価物
購入日の元の満期日が3ヶ月以下のすべての高流動性投資は現金等価物とみなされる。私たちの現金等価物は主にアメリカ政府証券、通貨市場基金、商業手形から構成されています。
制限現金
私たちは一定の現金残高を維持し、引き出しや使用を制限します。私たちの制限された現金は主に持っている現金で構成されていて、様々な保証債務の手配されたいくつかの支払いを支払うために使われています。また、制限された現金には、レンタルパートナーに売却された担保としての現金、信用状、不動産賃貸、および私たちの保険サービスのための保証金が含まれている。制限された現金を他の資産として連結貸借対照表に記録し、制限された予想期間に基づいて現在または非現在分類を決定する。
我々の現金および現金等価物と限定的な現金総額は、統合現金フロー表に以下のように報告されている(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 現金と現金等価物 | $ | 16,398 | | | $ | 16,253 | | | $ | 17,576 | |
| 前払い料金と他の流動資産に含まれる制限された現金 | 543 | | | 294 | | | 345 | |
| 他の非流動資産に含まれる制限された現金 | 248 | | | 377 | | | 223 | |
| 統合現金フロー表に記載された総額 | $ | 17,189 | | | $ | 16,924 | | | $ | 18,144 | |
投資する
投資は有価証券の組み合わせで構成することができます アメリカ政府証券、会社債務証券、商業手形、定期預金とある預金証書はすべて販売可能に指定され、公正価値報告を推定し、未実現収益と損失は株主権益に含まれる累積他の全面収益に記録されている。購入日満期日に三ヶ月を超える売却可能な有価証券は私たちの総合貸借対照表に短期投資に計上されています。これらの投資の利息、配当、償却と購入プレミアムと割引の増加は、私たちの総合経営報告書の利息収入に含まれています
売却可能な投資のコストは具体的な確認方法によって決定される。売却可能な投資を売却した実現損益は他の収入(費用)純額に記入する。
私たちは定期的に私たちのすべての投資が公正な価値が低下しているかどうかを検討する。審査は、(I)低下の原因を考慮すること、(Ii)現在記録されている任意の予想される信用損失、および(Iii)それぞれの証券発行者の信用を考慮することを含むが、これらに限定されない。私たちが投資した余剰費用の基礎はその公正な価値に近い。
売掛金と不良債権準備
売掛金には、主に、当社の顧客に各種融資商品を提供する金融機関やリース会社の売掛金、エネルギー発電·貯蔵製品の販売、他の自動車メーカーへの監督管理信用の販売、顧客に伝達された政府のリベートに関する金額が含まれています。私たちは回収できない予定の売掛金計の引当を準備します。売掛金が回収できないと判断された場合は、売掛金を引当金から解約します。
財務四半期終了日によっては、私たちの売掛金残高が変動する可能性があります。私たちは、ある顧客が私たちの銀行機関を通じて決済し、融資パートナーから支払いを受けるのを待っているので、このようなパートナーとの契約支払い条項に依存して、約2週間かかるかもしれません。私たちの販売規制信用に関連する売掛金残高は契約支払い条項に依存します。さらに、政府の税金還付は、税金還付を発行する特定の管轄区域の通常の処理スケジュールに依存する1年以上の時間が必要となる可能性がある。このような様々な要素は私たちの売掛金残高に大きな影響を及ぼすかもしれない。2023年12月31日と2022年12月までに207百万ドルとドル753我々の総合貸借対照表では、他の非流動資産にはそれぞれ100万ドルの長期政府リベートがある
融資売掛金
私たちは私たちの自動車とエネルギー製品の顧客に資金調達選択を提供する。融資売掛金は融資損失を差し引いて準備された余剰コストで入金される。融資損失準備金を業務に計上し、その額は、融資売掛金の予想信用損失を補うのに十分と考えられるレベルに維持するのに十分である。予想される信用損失を確定する時、著者らは私たちの信用損失の歴史レベル、現在の経済傾向及び未来のキャッシュフローの回収可能性に影響する合理的かつ支持可能な予測を考慮する
消費者の売掛金を開始する際には、信用申請、提案された契約条項、信用機関情報(例えば、FICOスコア)および他の情報を審査する。我々の評価は，出願人の支払能力と信用を強調し，支払能力，負担可能性，出願人の信用記録をキー考慮要因とすることに重点を置いている。一般的に、このポートフォリオのすべての顧客は融資開始時に強い信頼性を持っている。
開始後、顧客支払い活動と年齢分析に基づいて小売金融の信用品質を評価した。すべての融資売掛金について、“期限を過ぎた”ことを、元金および利息を含む契約満期日を少なくとも31日超える任意の支払いと定義します。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで、私たちの大多数の融資売掛金は現在の状態にあり、1つの無形残高しか期限を超えていない。2023年12月31日現在、我々の融資売掛金の大部分(MyPower売掛金を除く)は、2023年と2022年に起源しており、2022年12月31日現在、私たちの融資売掛金の大部分(MyPower売掛金を除く)は2022年に起源している。
私たちは残されたMyPowerローン計画の受取顧客手形を持っていて、この計画は住宅顧客に通過を提供します30年ローンと両方は2018年までに始まりました。未償還残高はいかなる予想信用損失準備を差し引いた後、総合貸借対照表に今期の前払い費用及びその他の流動資産の構成部分、及び長期部分の他の非流動資産をリストに示す。MyPower顧客が受け取る手形の未返済残高(予想信用損失準備金を差し引く)は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までにドルとなる266百万ドルとドル280それぞれ100万ドルです5百万ドルとドル72023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までに、今後12カ月で100万人が満期になる。2023年12月31日、2023年12月と2022年12月31日まで、予想信用損失は1ドルに充てられた36百万ドルとドル37それぞれ100万ドルです
リスクが集中する
信用リスク
集中的な信用リスクに直面する可能性のある金融商品には、現金、現金等価物、投資、制限現金、売掛金、および他の金融売掛金が含まれる。私たちの現金と投資残高は主に高信用品質の金融機関や通貨市場基金に投資されています。これらの預金は通常保険限度額を超えています。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで、私たちの売掛金残高総額の10%以上を占める実体はありません。
供給リスク
私たちは単一ソースのサプライヤーを含む私たちのサプライヤーに依存していますが、これらのサプライヤーは私たちが受け入れることができる価格、品質レベル、数量で直ちに私たちの製品の必要なコンポーネントを渡すことができない、あるいは私たちはこれらのサプライヤーのこれらのコンポーネントを効率的に管理することができず、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を与える可能性があります。
在庫品価格計算
在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。コストは車両とエネルギー製品の標準コストを用いて計算され，この標準コストは先進的に先行したうえで実コストを近似している。我々は、現在と未来の需要予測の仮定に基づいて、過剰または時代遅れ在庫の在庫減記を記録する。もし私たちの手元の在庫が私たちの未来の需要予測を超えたら、余分な金額はログアウトされます。
私たちはまた私たちの在庫を審査して、その帳簿価値が最終販売在庫時の可変現金額を超えているかどうかを確認します。これは、車両の推定販売価格の決定から、既存の在庫を完成品に変換する推定コストを差し引くことを求めている。在庫を減記すると、在庫のための新しい低コストベースが構築され、その後の事実および状況の変化は、新たに構築されたコストベースの回復または増加を招くことはありません。
将来の販売価格や生産コストの見積もりが変化すれば、追加的で潜在的な重大な減記が必要になるかもしれない。私たちが推定した小さな変化は私たちの報告書の財政結果に大きな費用をもたらすかもしれない。
車両レンタルを運営する
私たちの直接車両レンタル計画の一部としてレンタルされた車両は、レンタル車両を運営するに分類され、そのコストから減価償却を差し引いた。私たちは一般的に自分のコストを減価償却し、剰余価値を引いて、直線償却法を用いて契約期間内の自動車レンタル収入のコストを計算します。2023年12月31日と2022年12月31日までのレンタカー運営の総コストは1ドル7.3610億ドル6.08それぞれ10億ドルです総合貸借対照表に記載されている経営リース車両は減価償却累計額#ドルを差し引いて列記します1.3810億ドル1.04それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。
デジタル資産、純額
我々は現在、ASC 350により保有するすべてのデジタル資産を無期限無形資産として計算している無形資産-営業権とその他それは.私たちは私たちのデジタル資産に対して所有権と制御権を持っていて、私たちは第三者管理サービスを使用してそれを保護するかもしれない。デジタル資産は最初にコストで入金され、その後総合貸借対照表からコストで再計量され、買収以来発生したいかなる減価損失も差し引かれる。
我々は、ASC 820に基づいて非日常的にデジタル資産の公正価値を決定し、公正価値計量(“ASC 820”)は、吾等が当該等資産の主要市場(第I級投入)と決定したアクティブ取引所(S)の見積計算を行う。私たちは四半期ごとに分析を行い、イベントや環境変化(主に活発な取引所オファーの低下)が、私たちのデジタル資産がより損なわれる可能性があることを示しているかどうかを決定する。減値が発生したか否かを判断する際には、デジタル資産を買収して以来取引所で活発にオファーされてきた単位デジタル資産の最低市場価格を考慮した。デジタル資産の当時の帳簿価値が四半期毎に決定された公正価値を超えた場合、当該デジタル資産に減値損失が発生した金額は、その帳簿価値と確定された価格との差額に等しい
減値損失は，減値確認期間中の再構成や他の総合経営報告書で確認した。収益は売却時に入金され(S)，売却時には，収益は再編や他の同じデジタル資産の減価損失を差し引いて純額となる.売却時に確認すべき収益を決定する際に，販売直前に販売されたデジタル資産の販売価格と帳簿価値との差額を計算した。
注3を参照デジタル資産、純額デジタル資産に関するより多くの情報を知るために。
太陽エネルギーシステム、純
私たちは太陽エネルギーシステムのレンタル者です。太陽エネルギーシステムはコストから減価償却累計を引いて計算される。
減価償却と償却は、直線法を用いてそれぞれの資産の推定耐用年数を計算し、以下のようになる
| | | | | |
| 稼働中の太陽エネルギーシステム | 30至れり尽くせり35年.年 |
| 顧客の太陽エネルギーシステムリース取得コストに関する初期直接コスト | レンタル期間(最長25年) |
相互接続すべき太陽エネルギーシステムは，相互接続して使用された後，使用中の太陽エネルギーシステムとして減価償却される。建設中の太陽エネルギーシステムとは，設置中のシステムであり，太陽エネルギーシステムが構築され，相互接続されて使用されている場合には，使用中の太陽エネルギーシステムとして減価償却される。顧客太陽エネルギーシステム合意買収コストに関する初期直接コストは、関連顧客合意期限内に資本化と償却する。
財産·工場·設備·純価値
不動産、建屋、設備の純額は、賃貸改善を含め、コストから減価償却累計を引いて確認します。減価償却は、それぞれの資産の推定耐用年数を直線法で計算するのが一般的であり、具体的には以下の通りである
| | | | | |
| 機械、設備、車両、オフィス家具 | 3至れり尽くせり15年.年 |
| 工装 | 4至れり尽くせり7年.年 |
| 建築と建築の改善 | 15至れり尽くせり30年.年 |
| コンピュータ装置及びソフトウェア | 3至れり尽くせり10年.年 |
レンタル改善は、その推定使用年数または関連レンタル条項の中で短い時間で直線法で減価償却される。
私たちの財産、工場、設備が廃棄または売却された場合、コストと関連する減価償却は総合貸借対照表から差し引かれ、それによって生じる収益または損失は総合経営報告書に反映される。維持·修理支出は発生時に費用を計上し、資産機能、産出または期待寿命を増加させる重大な改善は、確定された使用寿命内に比率で資本化と減価償却を行う。
未償還債務の利子支出は重大資本資産建設期間中に資本化される。建設中の工事の資本化権益は物件、工場と設備の純額に計上し、関連資産の使用年数内に償却する。
買収した無形資産を含む長期資産
事件或いは環境変化が1つの資産(或いは資産グループ)の帳簿額面が回収できない可能性があることを示すたびに、私たちは私たちの不動産、工場及び設備、太陽エネルギーシステム、長期前払い金及び無形資産の減値を審査する。我々は，帳簿金額を資産予想による将来の未割引キャッシュフローと比較することで回収可能性を測定した。資産が回収できない場合、その帳簿価値はその公正価値に引き下げられるだろう。2023年，2023年，2022年，2021年12月31日までの年度では，我々の長期資産に大きな減価は確認されていない。
確定耐用年数を有する無形資産は、その推定耐用年数内に直線的に償却され、その範囲は7人至れり尽くせり30年.
商誉
著者らは第4四半期に毎年減値営業権を評価し、あるいは事件或いは環境変化が商誉が減値可能であることを表明する時に商業誉をより頻繁に評価し、方法はその帳簿価値と報告単位の公正価値を比較することである。2023年12月31日2022年2021年12月31日までの数年間で違います。I don‘私はどんな名誉の欠陥も認めない。
ソフトウェアコストの資本化
我々は，アプリケーション開発段階で開発内部でソフトウェアを使用することによるコストを総合貸借対照表の物件，工場，設備純額に計上した.予備プロジェクト活動と実施後活動に関する費用は発生時に費用を計上する。このような費用はその推定耐用年数内に直線的に償却される三つ至れり尽くせり5年.
技術の実行可能性を決定した後、ソフトウェアが一般的に利用可能になる前に、販売、レンタル、または他の方法で販売されるソフトウェアの開発中に発生するソフトウェア開発コストは、重要になると予想されるときに資本化される。適用ソフトウェアがお客様に提供されると、このようなコストはその使用年限内に償却される予定です。
私たちは毎年これらの資産の使用年数を評価し、これらの資産の回収可能性に影響を与える可能性のあるイベントや環境変化が発生した場合に減値をテストする。2023年12月31日まで，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度では，資本化ソフトウェアコストの減値は確認されていない。
外貨？外貨
私たちは運営に使われる主要な通貨に基づいて、私たちの各国際子会社とその運営部門の機能通貨と報告通貨を決定します。機能通貨がドルでない場合には、当期収入や損失と貸借対照表に適用した為替レートによる累積換算調整を確認します。各子会社について、毎月の平均本位貨幣為替レートを毎月の収入または損失に適用し、月末の本位貨幣為替レートを貸借対照表に換算する。
外貨取引損益は、為替変動がそれぞれの子会社の機能通貨以外の通貨建ての取引に影響を与えた結果である。取引損益は連結経営報告書の他の収入(費用)純額で確認する。2023年12月31日、2022年、2021年12月31日の年度まで、純外貨取引収益1ドルを記録しました122百万ドル損失$89百万ドルと収益$97それぞれ100万ドルです
保証付き
すべての新車と中古車のメーカーに保証を提供し、販売している発電とストレージシステムの設置と部品に保証を提供します。保証期間は通常10至れり尽くせり25何年もです。私たちが販売している製品の累積保証準備金には、保証または交換保証とリコール項目の予想コストの最適な見積もりが含まれています。これらの見積り数は，これまでに発生した実際のクレームおよび将来のクレームの性質，頻度，費用の見積りに基づいて得られる。これらの見積もり自体は不確定で、私たちの歴史上あるいは予想される保証経験の変化は未来の保証準備金の重大な変化を招く可能性があります。保証準備金には、レンタル契約またはPPAによる当社の車両および太陽エネルギーシステムに関連する予想保証コストは含まれていません。これらの保証クレームのコストは発生時に費用に計上されます。今後12ヶ月以内に発生する保証準備金部分は計算すべき負債と他の負債に計上され、残りの残高は総合貸借対照表中の他の長期負債に計上される予定だ。仕入先から賠償を受ける権利がある負債については、契約義務額の売掛金を連結貸借対照表に記録し、当期部分の前払い費用及び他の流動資産の構成要素とし、長期部分の他の非流動資産とする。保証費用は、連結経営報告書に収入コストの構成要素として記載されています。私たちの自動車業務の規模が大きいため、私たちの課税保証残高は主に私たちの自動車部門と関係があります。課税保証活動には、以下の内容(百万単位)が含まれます
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 課税保証--期初 | $ | 3,505 | | | $ | 2,101 | | | $ | 1,468 | |
| 発生保証コスト | (1,225) | | | (803) | | | (525) | |
| 満期と為替影響を含む既存保証負債の純変化 | 539 | | | 522 | | | 102 | |
| 保証に関する規定 | 2,333 | | | 1,685 | | | 1,056 | |
| 累積保証--期末 | $ | 5,152 | | | $ | 3,505 | | | $ | 2,101 | |
取引先預金
顧客保証金は、主に、車両またはエネルギー製品を注文または予約したときに顧客が支払う払戻可能な現金と、納品点または設置が完了する前の任意の追加支払いとを含む。顧客保証金はまた、車両修理計画のような重大な処罰を受けることなく、契約に対する前金を含む。顧客預金は、顧客の購入残高の返還、没収、または使用されるまで、負債および総合貸借対照表の他の資産に計上されなければならない。
政府援助計画とインセンティブ
世界的に、私たちの業務運営は様々な政府計画、インセンティブ、その他の手配の影響を受けている。政府インセンティブは、その目的に応じて、支出を削減したり、関連資本資産を相殺する目的として、我々の連結財務諸表に記録されている。一般に，報酬に付加されたすべての条件が満たされたり，満足されることが予想され，これらの条件が得られることが合理的に保証されている場合には，福祉が記録される.
アイルランド共和軍のインセンティブは
2022年8月16日、アイルランド共和軍は法律として公布され、2022年12月31日以降の納税年度内に有効となった。アイルランド共和軍には、クリーンエネルギー、電気自動車、電池、エネルギー貯蔵製造または購入を促進し、10億ドルを超える利益を有する会社の調整後の財務諸表収入に15%の新会社が最低税を徴収するための多くのインセンティブが含まれている。その中のいくつかの措置は私たちの総合財務諸表に大きな影響を及ぼすと予想される。2023年12月31日までの1年間、私たちのアイルランド共和軍インセンティブの影響は、主に私たちの総合運営報告書の材料コストを低減した。より多くの指導意見の発表に伴い、私たちはアイルランド共和軍の影響と私たちの総合財務諸表への影響を評価し続けるつもりだ。
ニューヨークギガ工場-ニューヨーク州投資とレンタル会社
私たちはニューヨーク州立大学財団研究財団を通じてニューヨーク千兆工場に関する賃貸契約を得た。賃貸借契約や関連研究開発協定に基づき、この施設でより多くの建設業者を指定していきます。私たちは募集と累積投資目標を含む特定の協約を守らなければならない。この計画の条項によると、ニューヨーク州立大学財団は、製造施設およびいくつかの製造設備の調達およびデバッグに関連する建造費用の大部分を支払い、その額を超える任意の建設または設備費用は私たちが担当する(付記15参照)引受金とその他の事項)である。このインセンティブは、私たちの総合運営報告書における収入と運営費用行プロジェクトの発電と貯蔵コストにおける施設に関するレンタルコストを減少させます。
巨大工場上海--土地使用権と経済効果
我々は上海現地政府と上海ミレニアム工場の土地使用権について合意した。手配された条項によると、2023年末に開始される累積資本支出目標と年間税収目標を達成しなければならない。また、上海市政府はすでに私たちの上海ギガ工場子会社にいくつかの激励措置を提供して、上海ギガ工場の条件に合った資本投資に関するために使用しています(付記15を参照してください引受金とその他の事項)である。2022年12月31日までの1年間に#ドルの寄付金を受け取りました76百万ドルです。これらのインセンティブは、我々の施設に関するコストを相殺し、私たちの総合貸借対照表には、物件、工場と設備、純額プロジェクト内の資本投資コストの減少として記録されている。したがって、このインセンティブは、関連設備の耐用年数内の減価償却費用を減少させる
ネバダ州の税金割引
ネバダ州のGigaFactory建設については，ネバダ州とネバダ州のストリー県と協定を締結し，特定税収減免，基本関税エネルギー率割引，最高譲渡可能税相殺#ドルを提供した195100万ドル、ネバダ州GigaFactoryが実現した資本投資と採用目標を考慮する。
テキサス州ギガ工場税収割引
テキサス州のギガ工場の建設について私たちは20年間テキサス州テルアビブ県との合意は、この合意に基づいて、私たちは70-80テルアビブ県に支払う財産税の割合と個別の10年間テキサス州Del Valle独立学区と合意し、この合意によると、私たちの不動産の課税価値の一部は特定の金額に制限され、すべての場合、私たちはテキサス州GigaFactoryでの建設と運営を通じていくつかの最低経済発展指標を満たさなければならない。この報酬は、私たちの総合経営報告書における自動車収入と運営費用プロジェクトコストの削減に関する費用として記録されています。2023年12月31日現在、支払われている財産税に関する贈与資金は取るに足らない。
支払い計画を確定する
私たちはアメリカに401(K)貯蓄計画を持っていて、アメリカ国税法第401(K)節と国際的ないくつかの貯蓄計画に基づいて、繰延賃金手配の資格を満たすことを目指しています。401(K)貯蓄計画によると、計画に参加した従業員は最大で入金を選択することができます90%の合格補償はありますが、いくつかの制限があります。2022年1月から試合を始めます50従業員1人当たりの支出の割合は最大で6%(上限$3,000)従業員がサービス1年後に取得した資格に適合した補償。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で確認しました99百万ドルとドル91401(K)貯蓄計画の雇用者納付に関する費用はそれぞれ100万ドルであった。
最近の会計公告
最近発表された未採用の会計声明
2023年11月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、米国会計基準委員会(ASU)第2023-07号、“報告可能分部に開示された改善”(テーマ280)を発表した。本ASU更新は，報告分部開示要求に応じて，首席運営決定者(“CODM”)に定期的に提供される重大な報告すべき分部支出を開示し，各支部損益の報告測定基準に計上することを求めている。このASUはまた、CODMとして決定された個人の肩書と職を開示し、CODMが報告された部門損益測定基準をどのように使用して部門業績を評価し、どのように資源を割り当てるかを決定することを説明することを要求する。ASUは2023年12月15日以降の年度期間と2024年12月15日以降の財政年度内の移行期間で有効である。ASUを採用することは、財務諸表に記載されている以前のすべての期間に適用されるべきである。事前養子縁組も許可されている。このASUは私たちが追加的な必要な開示を含むようにする可能性が高い。 我々は現在，本ASUの条項を評価しており，2024年12月31日までの1年間にこれらの条項を採用する予定である.
FASBは2023年12月、暗号化資産の計算と開示(テーマ別350-60)を発表した。このASUは、ある暗号化資産が、各報告期間の貸借対照表および損益表において、それぞれ公正な価値で計量されることを要求する。ASUはまた、各重要なパスワードが保持する名称、コストベース、公正価値、および単位数を要求することによって、他の無形資産開示要件を強化する。ASUは2024年12月15日以降の年度期間に有効であり，これらの財政年度内の移行期を含む。ASUを採用するには，1つのエンティティが改訂した年次報告期間を採用してから利益を残す期初残高の累積効果調整を行う必要がある。また過渡期の養子縁組も含めて早期養子縁組を許可する。しかし，過渡期にASUを早期に採用すると，実体は過渡期を含む財政年度開始時にASUを採用しなければならない。このASUは、連結された経営財務諸表に損益を記録し、採用時に追加的な開示を行うことになる。 我々は現在，このASUを採用した場合を評価しており，採用すると，我々が持つ暗号化資産の帳簿価値とそれに関連する収益や損失に影響を与える.
FASBは2023年12月、所得税開示を改善するASU 2023−09号を発表した(主題740)。ASUは，報告エンティティの有効税率入金に関する分類情報と，支払われた所得税に関する補足情報を提供することを要求している。ASUは2024年12月15日以降の年次期間に前向きである。また、未印刷または印刷可能な年次財務諸表の早期採用も許可されている。採択されると、このASUは、必要な追加開示を私たちの連結財務諸表に含めることになります。
最近採用された会計公告
FASBは2021年10月、顧客と締結した契約中の契約資産と契約負債を会計処理する米国会計基準委員会(ASU)第2021−08号を発表した(主題805)。本ASUは、企業合併における買収者に、主題606における収入確認ガイドライン確認及び計量買収契約の契約資産及び契約負債(繰延収入)を使用することを要求する。買収の日には、買収契約を開始したように、買収者は収入モデルを適用する。ASUは2022年12月15日以降の年度期間に有効であり，これらの財政年度内の移行期間を含む。私たちは2023年1月1日にこのASUを前向きに採用した。このASUはなく、現在のところ我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えることはないと予想されている。
2022年3月、FASBはASU 2022-02、問題債務再編、年次開示を発表した。本ASUは、我々が2020年1月1日に採用したASU 2016-13“金融商品信用損失測定”債権者による債務再編問題の会計指導を廃止した。このASUはまた、借り手が財務困難に遭遇した場合の債権者のいくつかの融資再融資と再編に対する開示要求を強化している。また、ASUは年次開示に関する指導意見を改訂し、実体にASC 326-20の範囲内の売掛金融資と賃貸純投資の今期の起源年度別のログアウト総額の開示を要求した。ASUは2022年12月15日以降の年度期間に有効であり，これらの財政年度内の移行期間を含む。我々は2023年1月1日に前向きにASUを採用した。このASUはなく、現在のところ我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えることはないと予想されている。
ASU 2020-06
2020年8月、FASBはASU 2020-06、変換可能ツールと契約の実体自己の権益における会計処理を発表した。ASUは、変換可能ツールに関するASC 470~20の債務債務および他のオプションのいくつかの分離モードを削除することによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化する。ASUはいくつかの組込み変換機能に関するガイドラインを更新しており，これらの機能はトピック815-デリバティブやヘッジの下でデリバティブとみなされる必要がないか，あるいは大量の割増を実収資本と見なすことはないため，これらの機能はホスト契約から分離する必要はない.転換可能債務ツールは、償却コストに応じて計量された単一負債として入金される。これはまた、適用対象835(利息)における指導時に、転換可能な債務ツールのために確認された利息支出が、一般に額面金利に近いことをもたらすであろう。また、ASUは、主題260における転換可能債務ツールに関する1株当たり収益指導を改訂し、その中で最も重要な影響は、IF変換法を用いて1株当たり収益を希釈することを要求し、純株式連結法の使用を許可しないことである。ASUはまた、エンティティが派生会計の範囲例外に適合するかどうかをどのように決定しなければならないかについて指導を提供するテーマ815-40を修正した。特集815−40の修正は、資産または負債であることが確認された契約の範囲を変更した。
2021年1月1日，改良したバックトラック法を用いてASU検査を行った。私たちは有利なドルを確認しました211最初に2021年1月1日の累積赤字期初期残高の調整に対する累積効果としてASUを適用した。返済されていない転換可能債務のうち持分転換部分を再編したため、追加実収資本は#ドル減少した4741000万ドルと転換可能な優先手形(中間層持分)が#ドル減少511000万ドルです。前回分離して記録した余剰債務割引を廃止し、私たちの純債務残高を#ドル増加させた2691000万ドルで財産や工場や設備を減らしました45700万ドルは以前の資本化された利子と関連がある。前期連結財務諸表は遡及調整されておらず、これらの期間の現行会計基準に従って報告し続けている。
注3-デジタル資産、純額
私たちは、2023年12月31日、2023年、2022年12月31日までの年間で、大量の無形のデジタル資産を購入および/または受け取った。2023年12月31日までの年間で無形のデジタル資産の減価損失金額。2022年12月31日までの年間で204デジタル資産は百万ドルを減額し，収益ドルを達成した64100万ドルは、私たちが持っているデジタル資産を法定通貨に変換することと関連がある。収益は総合経営報告書から再編やその他の減値損失を差し引いて列記する。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日現在、私たちが持っているデジタル資産の帳簿価値は累積減価$を反映しています204百万ドルです。
注4-商誉と無形資産
営業権が増加した$59自動車分野の100万ドルは1942022年12月31日までに百万ドルから2532023年12月31日現在、主に業務合併から、資産剥離の影響が差し引かれている。いくつありますか違います。2023年、2023年、2022年12月31日までの累積減価損失。
私たちの無形資産の帳簿純価値は2152022年12月31日までに百万ドルから1782023年12月31日現在、主に償却から来ている。
注5-金融商品の公正価値
ASC 820、公正価値計量(“ASC 820”)は、公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移動させることによって受信された金額を表す脱退価格であることを規定する。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。公正価値三レベルシステムは、(第1のレベル)アクティブ市場のオファーのような観察可能な投入と、(第2のレベル)直接または間接的に観察可能なアクティブ市場のオファー以外の投入と、(第3のレベル)市場データがほとんどないか、またはない観測不可能な投入と、を含む。公正価値システムは、公正価値を決定する際に観察可能な市場データを使用することを要求する私たちが公正な価値で恒常的に計量している資産と負債は以下のとおりである(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 公正価値 | | I級 | | クラスII | | 第3級 | | 公正価値 | | I級 | | クラスII | | 第3級 |
| 貨幣市場基金 | $ | 109 | | | $ | 109 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,188 | | | $ | 2,188 | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ政府証券 | 5,136 | | | — | | | 5,136 | | | — | | | 894 | | | — | | | 894 | | | — | |
| 会社債務証券 | 480 | | | — | | | 480 | | | — | | | 885 | | | — | | | 885 | | | — | |
| 預金証書と定期預金 | 6,996 | | | — | | | 6,996 | | | — | | | 4,253 | | | — | | | 4,253 | | | — | |
| 商業手形 | 470 | | | — | | | 470 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 13,191 | | | $ | 109 | | | $ | 13,082 | | | $ | — | | | $ | 8,220 | | | $ | 2,188 | | | $ | 6,032 | | | $ | — | |
私たちのすべての通貨市場基金は活発な市場の見積もりに基づいて評価されているので、公正価値等級の第一級に分類されている。私たちのアメリカ政府証券、預金証券、商業手形、定期預金、会社債務証券は公正価値レベルの第2レベルに分類され、市場方法を使用してこれらの投資の公正価値を決定する。
2022年12月31日、2023年、2022年12月31日まで、証券タイプ別の現金、現金等価物、および投資には、以下のもの(百万単位)が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 調整後のコスト | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 現金と現金等価物 | | 短期投資 |
| 現金 | $ | 15,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,903 | | | $ | 15,903 | | | $ | — | |
| 貨幣市場基金 | 109 | | | — | | | — | | | 109 | | | 109 | | | — | |
| アメリカ政府証券 | 5,136 | | | 1 | | | (1) | | | 5,136 | | | 277 | | | 4,859 | |
| 会社債務証券 | 485 | | | 1 | | | (6) | | | 480 | | | — | | | 480 | |
| 預金証書と定期預金 | 6,995 | | | 1 | | | — | | | 6,996 | | | — | | | 6,996 | |
| 商業手形 | 470 | | | — | | | — | | | 470 | | | 109 | | | 361 | |
| 現金、現金等価物、短期投資総額 | $ | 29,098 | | | $ | 3 | | | $ | (7) | | | $ | 29,094 | | | $ | 16,398 | | | $ | 12,696 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 調整後のコスト | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 現金と現金等価物 | | 短期投資 |
| 現金 | $ | 13,965 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,965 | | | $ | 13,965 | | | $ | — | |
| 貨幣市場基金 | 2,188 | | | — | | | — | | | 2,188 | | | 2,188 | | | — | |
| アメリカ政府証券 | 897 | | | — | | | (3) | | | 894 | | | — | | | 894 | |
| 会社債務証券 | 907 | | | — | | | (22) | | | 885 | | | — | | | 885 | |
| 預金証書と定期預金 | 4,252 | | | 1 | | | — | | | 4,253 | | | 100 | | | 4,153 | |
| 現金、現金等価物、短期投資総額 | $ | 22,209 | | | $ | 1 | | | $ | (25) | | | $ | 22,185 | | | $ | 16,253 | | | $ | 5,932 | |
我々は、実現した収益、損失、信用損失を他の収入(費用)の構成要素として合併経営報告書に記録した。2023年12月31日まで、2023年12月31日まで、2022年12月31日までの年度では、損失または信用損失が達成された重大なものは何も確認されていません。2023年12月31日、2023年、2022年12月31日まで、信用損失の期末準備残高は重要ではない。我々が投資した未実現損失総額は、2023年12月31日、2023年、2022年12月31日までに一時的であることが確認された。
以下の表は、2023年12月31日現在の私たちの投資の公正価値(単位：百万)を声明の契約期日ごとにまとめたものである
| | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 12,374 | |
| 1年から5年以内に満期になります | 297 | |
| 5年から10年以内に満期になります | 25 | |
| 合計する | $ | 12,696 | |
公正価値の開示
私たちが公正な価値で再計量していない金融商品には、売掛金、融資売掛金、その他の売掛金、デジタル資産、売掛金、売掛金、顧客預金、債務が含まれています。これらの金融商品の帳簿価値は公正価値にほぼ近い2.00%変換可能な優先チケットの有効期限2024(“2024年ノート”)とデジタル資産
我々は、一般的に受け入れられている推定方法と間接的に観察可能な市場に基づくリスク測定方法(例えば、信用リスク(II級))を用いて、2024年債券の公正価値を推定する。また、アクティブ市場(第1レベル)の見積もりに基づいて、私たちのデジタル資産の公正価値を推定します以下の表に推定された公正価値と帳簿価値(単位：百万)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 帳簿価値 | | 公正価値 | | 帳簿価値 | | 公正価値 |
| 2024年ノート | $ | 37 | | | $ | 443 | | | $ | 37 | | | $ | 223 | |
| デジタル資産、純額 | $ | 184 | | | $ | 487 | | | $ | 184 | | | $ | 191 | |
注6-在庫品
私たちの在庫には以下の内容が含まれています(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 原料.原料 | $ | 5,390 | | | $ | 6,137 | |
| Oracle Work in Process | 2,016 | | | 2,385 | |
| 完成品(1) | 5,049 | | | 3,475 | |
| サービス部品 | 1,171 | | | 842 | |
| 合計する | $ | 13,626 | | | $ | 12,839 | |
(1)完成品在庫には、顧客の注文を満たす在途製品、販売可能な新車、販売可能な中古車、エネルギー製品が含まれる。
在庫の可変現純値が帳簿価値よりも低いと考えられる場合には、任意の過剰または時代遅れの在庫を減記する。2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年間で，我々が記録した減記は233百万、$144百万ドルとドル106連結経営報告書における収入コストはそれぞれ100万ユーロである。
注7-太陽エネルギーシステム、純
私たちの太陽エネルギーシステムは次のようなものです
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 稼働中の太陽エネルギーシステム | $ | 6,755 | | | $ | 6,785 | |
| 顧客の太陽エネルギーシステムリース取得コストに関する初期直接コスト | 104 | | | 104 | |
| 6,859 | | | 6,889 | |
| 減算：減価償却累計と償却(1) | (1,643) | | | (1,418) | |
| 5,216 | | | 5,471 | |
| 建設中の太陽エネルギーシステム | 1 | | | 2 | |
| 相互接続を待っている太陽エネルギーシステム | 12 | | | 16 | |
| 太陽エネルギーシステム、純額(2) | $ | 5,229 | | | $ | 5,489 | |
(1)2023年12月31日現在、2022年と2021年12月31日までの年度の減価償却と償却費用は235百万、$235百万ドルとドル236それぞれ100万ドルです
(2)2023年12月31日と2022年12月31日までに740百万ドルとドル802レンタル移譲基金が手配した太陽エネルギーシステムの総額はそれぞれ100万ドル、減価償却累計#ドル157百万ドルとドル148それぞれ100万ドルです
注8-財産·工場·設備·純価値
私たちの財産、工場、設備の純価値には以下の内容が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 機械、設備、車両、オフィス家具 | $ | 16,372 | | | $ | 13,558 | |
| 工装 | 3,147 | | | 2,579 | |
| 賃借権改善 | 3,168 | | | 2,366 | |
| 土地と建物 | 9,505 | | | 7,751 | |
| コンピュータ装置、ハードウェア、ソフトウェア | 3,799 | | | 2,072 | |
| 建設中の工事 | 5,791 | | | 4,263 | |
| | 41,782 | | | 32,589 | |
| 減算：減価償却累計 | (12,057) | | | (9,041) | |
| 合計する | $ | 29,725 | | | $ | 23,548 | |
進行中の建設には，主に進行中の施設の建設と拡張，我々の製品製造に関する設備やツールが含まれている。完成した資産はそれぞれの資産種別に移され、1つの資産が使用できる準備ができていると、減価償却が開始される。
2023年12月31日現在、2022年と2021年12月31日までの年度減価償却費用は3.33億ドルだ2.4210億ドル1.91それぞれ10億ドルです
パナソニックはネバダ州GigaFactoryプロジェクトで協力し，生産設備に投資し，電池の製造と供給に用いている。パナソニックとの合意に基づき、彼らの生産設備の全生産量を合意した価格で購入する予定です。この手配の条項はASC 842項の融資リースを譲渡するため、生産が開始されると、その生産設備を賃貸資産として入金する。私たちは各レンタルとそのレンタルに関連する任意の非レンタル構成要素をすべての資産カテゴリの単一賃貸構成要素として計算しますが、供給プロトコルに埋め込まれた生産設備カテゴリは除外します。これにより、連結貸借対照表において、その生産設備のコストを物件、工場、設備の純額に計上し、対応する負債を債務および融資リースに計上することになります。パナソニック生産設備の減価償却は，生産単位法を用いて計算される，すなわち資本化コストはそれぞれの資産の総推定生産寿命内に償却される。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月までの累計資本化の総コストは$2.0210億ドル2.01パナソニックが手配した生産設備に関する総合貸借対照表での利益はそれぞれ10億ドルだった。
注9-負債その他を計算すべきである
私たちの負債と他の流動負債は以下の内容を含む：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 購入すべき商品(1) | $ | 2,721 | | | $ | 2,747 | |
| 課税保証準備金、当期分 | 1,546 | | | 1,025 | |
| 賃金総額及び関連費用 | 1,325 | | | 1,026 | |
| 税金(2)を納める | 1,204 | | | 1,235 | |
| 取引先預金 | 876 | | | 1,063 | |
| 賃貸負債を経営し、今期の部分 | 672 | | | 485 | |
| 返品準備金の販売、当期分 | 219 | | | 270 | |
| その他流動負債 | 517 | | | 354 | |
| 合計する | $ | 9,080 | | | $ | 8,205 | |
(1)購入すべき商品は主に私たちがまだ領収書を発行していない貨物とサービスの領収書を反映しています。私たちはこれらの貨物とサービスに領収書を発行したので、この残高は減少し、売掛金は増加するだろう。
(2)課税税金には、付加価値税、所得税、販売税、物品税、使用税が含まれています。
付記10-その他長期負債
私たちの他の長期負債には以下(百万単位)が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| リース負債を経営する | $ | 3,671 | | | $ | 2,164 | |
| 課税保証準備金 | 3,606 | | | 2,480 | |
| 他の非流動負債 | 876 | | | 686 | |
| その他長期負債総額 | $ | 8,153 | | | $ | 5,330 | |
注11-債務
以下は、2023年12月31日現在の債務·融資リースの概要(単位：百万)です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 帳簿純価値 | | 未払い
元金
てんびん | | 未使用
Vbl.約束
金額(1) | | 契約書
金利.金利 | | 契約書
期日まで |
| | 現在のところ | | 長期の | | | | |
| 追跡権債務： | | | | | | | | | | | |
| 2024年ノート | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | 2.00 | % | | 2024年5月 |
| RCF信用プロトコル | — | | | — | | | — | | | 5,000 | | | 適用されない | | 2028年1月 |
| ソーラー債券 | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | 4.70-5.75% | | 2025年3月 - 2031年1月 |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 適用されない | | 2026年12月 |
| 追徴権債務総額 | 37 | | | 7 | | | 44 | | | 5,028 | | | | | |
| 請求権のない債務： | | | | | | | | | | | |
| 自動車資産保証手形 | 1,906 | | | 2,337 | | | 4,259 | | | — | | | 0.60-6.57% | | 2024年7月-2031年5月 |
| ソーラー資産支援手形 | 4 | | | 8 | | | 13 | | | — | | | 4.80 | % | | 2026年12月 |
| 現金持分債務 | 28 | | | 330 | | | 367 | | | — | | | 5.25-5.81% | | 2033年7月-2035年1月 |
| 無請求権債務総額 | 1,938 | | | 2,675 | | | 4,639 | | | — | | | | | |
| 債務総額 | 1,975 | | | 2,682 | | | $ | 4,683 | | | $ | 5,028 | | | | | |
| 融資リース | 398 | | | 175 | | | | | | | | | |
| 債務と融資リース総額 | $ | 2,373 | | | $ | 2,857 | | | | | | | | | |
以下は、2022年12月31日現在の債務·融資リースの概要(単位：百万)です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 帳簿純価値 | | 未払い
元金
てんびん | | 未使用
Vbl.約束
金額(2) | | 契約書
金利.金利 | | 契約書
期日まで |
| 現在のところ | | 長期の | | | | |
| 追跡権債務： | | | | | | | | | | | |
| 2024年ノート | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | 2.00 | % | | 2024年5月 |
| 信用協定 | — | | | — | | | — | | | 2,266 | | | 適用されない | | 2023年7月 |
| ソーラー債券 | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | 4.70-5.75% | | 2025年3月 - 2031年1月 |
| 追徴権債務総額 | — | | | 44 | | | 44 | | | 2,266 | | | | | |
| 請求権のない債務： | | | | | | | | | | | |
| 自動車資産保証手形 | 984 | | | 613 | | | 1,603 | | | — | | | 0.36-4.64% | | 2023年12月-2025年9月 |
| ソーラー資産支援手形 | 4 | | | 13 | | | 17 | | | — | | | 4.80 | % | | 2026年12月 |
| 現金持分債務 | 28 | | | 359 | | | 397 | | | — | | | 5.25-5.81% | | 2033年7月-2035年1月 |
| 自動車レンタル保証信用手配 | — | | | — | | | — | | | 151 | | | 適用されない | | 2024年9月 |
| 無請求権債務総額 | 1,016 | | | 985 | | | 2,017 | | | 151 | | | | | |
| 債務総額 | 1,016 | | | 1,029 | | | $ | 2,061 | | | $ | 2,417 | | | | | |
| 融資リース | 486 | | | 568 | | | | | | | | | |
| 債務と融資リース総額 | $ | 1,502 | | | $ | 1,597 | | | | | | | | | |
(1)引き出し前の特定の条件に加えて、私たちのRCFクレジット協定下の任意の利用可能なコミットメント資金については、引き出しまたは一般会社の目的のために制限されていません。この施設の条項については、次節を参照されたい。
(2)引き出し前のいくつかの特定の条件を除いて、吾等の信用手配の下で任意の使用可能な約束された資金は制限されていないか、または一般企業用途として使用されており、吾等の融資人質に十分な額の合資格売掛金、在庫、レンタル車両及び吾などの当該等のレンタル又は各他の資産における権益は、以下に述べるとおりである。
追索権債務とは私たちの一般資産に対して追索権を持つ債務を意味する。無請求権債務とは、我々子会社の資産に対してのみ追徴権を有する債務のことである。未払い元金残高と帳簿純価値との差額は、債務割引や繰延発行コストによるものである。2023年12月31日まで、私たちはすべての金融債務契約を実質的に守った。
2024年ノート
普通株の終値は引き続き超えています130私たちの2024年債の適用転換価格の割合は少なくとも20最後に302023年の四半期ごとの連続取引日は、2024年債の保有者がその後の四半期で両替できるようになった。2023年12月31日現在，チケットのIF変換価値は未償還元金よりも$高い4061000万ドルです。転換後、2024年債は現金、私たちの普通株、あるいは両者の組み合わせで決済され、私たちが選択します
信用協定
二零一五年六月、吾らはある銀行銀団と資産ベースの優先循環信用協定を締結した(時々改訂され、“信用協定”と呼ばれる)。私たちの選択によると、借入した資金は年利(A)で利息を計算します1%プラスLIBORまたは(B)(I)連邦ファンド金利プラス0.50%、(Ii)貸手の“最優遇金利”または(Iii)1%にLIBORを追加します。未引き出し金額の手数料は0.25年利率です。信用協定は私たちのいくつかの売掛金、在庫、そして設備を担保にしている。信用協定項の下で利用可能な金額は当該等の資産の価値から若干の準備金を引いたものである。
2023年1月に私たちは5年間銀行銀団と優先無担保循環信用手配(“RCF信用プロトコル”)を締結し、終了した既存の信用プロトコルの代わりにする。RCFクレジットプロトコルには二つ任意選択1年制延期、総承諾額は$に達します5.0010億ドルという数字は7.00場合によっては10億ドルです対象借款は一般企業用途に用いることができる。借入資金の計上利息変動金利は、(1)ドル建て融資であり、我々が選択した場合、(A)期限SOFR(前向き担保隔夜融資金利)を加える0.10%または(B)予備基本金利、(Ii)ポンド建て融資の場合、ソニア(ポンド隔夜指数平均基準金利)、または(Iii)ユーロ建て融資については、調整されたEURIBOR(ユーロ銀行間同業借り換え金利)、それぞれの場合、適用される保証金が追加される。適用される保証金は、私たちが時々割り当ててくれる高級無担保長期債務の格付け(“信用格付け”)に基づく。未引き出し金額の費用は信用格付けによって変化しており、現在0.125年利率です。
自動車資産保証手形
吾らは時々、複数の車両(リース又は融資)に関する売掛金及び/又は実益権益を特殊目的実体(“特殊目的実体”)に移し、当該等の自動車資産を担保とした自動車資産担保手形を投資家に発行する。特別な目的企業は財務諸表に合併されている。これらの自動車資産によって生成されたキャッシュフローは、自動車資産支援手形の元本および利息を支払い、特殊目的エンティティの費用を満たすために使用され、任意の残りの現金は、特殊目的エンティティの所有者に割り当てられる。私たちは私たちの収入確認政策に基づいて関連顧客賃貸または融資契約から得られた収入を確認します。SPEの資産及びキャッシュフローは我々の他の債権者には利用できず、SPEの債権者は、自動車資産支援手形保持者を含み、我々の他の資産に対して追徴権を持たない。
2023年、私たちはあるレンタルツールと融資売掛金に関する実益権益を特殊目的企業に移し、発行しました3.93元金総額200億ドルの自動車資産支援手形は、私たちが以前発行した他の自動車資産支援手形と類似している。次発行の収益であり、債務発行コストを差し引いて$となる3.921000億ドルです
現金持分債務
2016年に完成した現金株式融資取引について、私たちの子会社が発行しました502固定金利で利上げされた債務元金の総額は百万ドルです。この債務は特定の融資基金における私たちの権益を保証し、私たちの他の資産に追加権を持っていない。
自動車レンタル保証信用手配
2023年第3四半期に、私たちは私たちのレンタカー支援信用手配を終了し、以前約束した資金は未来の借金に使用できなくなりました。
資産を抵当に入れる
2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちは約束したり制限したりしました4.6410億ドル2.02私たちの資産(主に賃貸ツールの経営、融資売掛金、制限現金、特定の特殊目的企業の株式を含む)は、私たちの未済債務の担保として使用されています。
債務元金満期日付表
2023年12月31日までの債務将来予定元本満期日は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 追索権債務 | | 無請求権債務 | | 合計する |
| 2024 | $ | 37 | | | $ | 1,941 | | | $ | 1,978 | |
| 2025 | 4 | | | 1,663 | | | 1,667 | |
| 2026 | — | | | 494 | | | 494 | |
| 2027 | — | | | 276 | | | 276 | |
| 2028 | — | | | 44 | | | 44 | |
| その後… | 3 | | | 221 | | | 224 | |
| 合計する | $ | 44 | | | $ | 4,639 | | | $ | 4,683 | |
付記12-賃貸借証書
私たちは、世界のいくつかのオフィス、製造と倉庫施設、小売とサービス場所、データセンター、設備、車両、太陽エネルギーシステムのために様々な運営と融資リース協定を締結しました。私は最初に1つの手配がレンタルであるかどうか、またはレンタルが含まれているかどうかを決定し、レンタル開始時、すなわち対象資産がレンタル者が使用できる日を決定し、私たちの財務諸表にレンタルを記録する。
私たちはレンタルと非レンタル構成要素のレンタルプロトコルを持っていて、実際の便宜を利用して、テナントとレンタル者の観点から、レンタルと非レンタル構成要素を単一の組合せレンタル構成要素として計算することを選択しましたが、供給プロトコルに埋め込まれた直売型賃貸と生産設備カテゴリは除外します。レンタル者の観点からは，非リース構成部分と関連リース構成部分の譲渡時間と方式は同じであり，リース構成部分は単独で計算すると経営的賃貸に分類される.
私たちは、レンタル開始時のレンタル期間が12ヶ月以下であり、行使する購入選択権または継続期間を合理的に決定する条項が含まれていないので、総合貸借対照表に短期賃貸を列記しないことを選択します。他のすべての賃貸資産および賃貸負債は、発効日レンタル期間内の賃貸支払いの現在価値で確認されます。私たちのほとんどのレンタルは暗黙的な収益率を提供しないので、私たちはレンタル開始日に利用可能な情報に基づく増分借入金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定します。
私たちのテナントとしての賃貸契約には、通常、レンタル期間を延長することが含まれています10何年もです。私たちのいくつかのレンタルには、合意されたレンタル期間が終了する前にレンタルを終了するオプションも含まれています。賃貸負債を計算するには、賃貸条項には、このような選択権を行使することを合理的に決定する際に、賃貸契約を延長または終了する選択権が含まれています
運営リースのリース支出は，レンタル期間内に直線原則で収入コストや運営支出として確認され，リース資産の性質に依存する。いくつかの経営リース規定は指数または料率に応じて毎年レンタル支払いを増加させる。私たちは新しいレンタルのレンタル開始日の指数あるいは金利に基づいて未来のレンタル支払いの現在値を計算します。計算された賃貸支払いと実際の支払いとの差額は発生した費用に計上される。融資リース資産の償却は，リース期間内に収入コストや運営費用として確認され，リース資産の性質に依存する。融資リース負債の利子支出は総合経営報告書の支払利息内で確認する。
私たちのテナントとしての経営リースと融資リースの残高は、私たちの総合貸借対照表に以下のように示されています(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 経営リース： | | | |
| 経営的リース使用権資産 | $ | 4,180 | | | $ | 2,563 | |
| | | | |
| 負債その他を計算すべきである | $ | 672 | | | $ | 485 | |
| その他長期負債 | 3,671 | | | 2,164 | |
| リース負債総額を経営する | $ | 4,343 | | | $ | 2,649 | |
| | | | |
| 融資リース： | | | |
| 太陽エネルギーシステム、正味価値 | $ | 23 | | | $ | 25 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 601 | | | 1,094 | |
| 融資リース資産総額 | $ | 624 | | | $ | 1,119 | |
| | | | |
| 長期債務と融資リースの当期部分 | $ | 398 | | | $ | 486 | |
| 長期債務と融資リース、当期分を差し引く | 175 | | | 568 | |
| 融資リース負債総額 | $ | 573 | | | $ | 1,054 | |
私たちの総合経営報告書では、レンタル費用の構成は以下の通りです(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| レンタル費用： | | | | | |
| レンタル費用(1) | $ | 1,153 | | | $ | 798 | | | $ | 627 | |
| | | | | | |
| 融資リース費用： | | | | | |
| リース資産の償却 | $ | 506 | | | $ | 493 | | | $ | 415 | |
| 賃貸負債利息 | 45 | | | 72 | | | 89 | |
| 融資リース費用総額 | $ | 551 | | | $ | 565 | | | $ | 504 | |
| | | | | | |
| レンタル総費用 | $ | 1,704 | | | $ | 1,363 | | | $ | 1,131 | |
(1)非実質的な短期レンタルと可変レンタルコストが含まれている。
テナントのためのレンタルに関するその他の情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加重平均残余レンタル期間： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 7.4年.年 | | 6.4年.年 |
| 融資リース | 2.3年.年 | | 3.1年.年 |
| | | | |
| 加重平均割引率： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 5.6 | % | | 5.3 | % |
| 融資リース | 5.5 | % | | 5.7 | % |
私たちのテナントのレンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通りです(百万単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | |
| 経営的リースの経営的現金流出 | $ | 1,084 | | | $ | 754 | | | $ | 616 | |
| 融資リースの経営的現金流出(利子支払い) | $ | 47 | | | $ | 75 | | | $ | 89 | |
| 賃貸資産と引き換えに賃貸負債を融資する | $ | 10 | | | $ | 58 | | | $ | 486 | |
| 賃貸資産と引き換えに賃貸負債を経営する | $ | 2,170 | | | $ | 1,059 | | | $ | 818 | |
2023年12月31日現在、当社の経営·融資リース負債(短期賃貸を除く)の満期日は以下の通りです(単位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| | 運営中です
賃貸借証書 | | 金融
賃貸借証書 |
| 2024 | $ | 892 | | | $ | 418 | |
| 2025 | 831 | | | 81 | |
| 2026 | 706 | | | 57 | |
| 2027 | 603 | | | 38 | |
| 2028 | 508 | | | 2 | |
| その後… | 1,820 | | | 4 | |
| 最低賃貸支払総額 | 5,360 | | | 600 | |
| 差し引く：利息 | 1,017 | | | 27 | |
| 賃貸債務の現在価値 | 4,343 | | | 573 | |
| マイナス：現在の部分 | 672 | | | 398 | |
| 賃貸債務の長期部分 | $ | 3,671 | | | $ | 175 | |
2023年12月31日まで、上の表からまだ開始されていない追加運営レンタルを除外しました。レンタル料総額は$です1.53十億ドルです。これらの運営リースは2024年度から2025年度に開始され、レンタル条項は2数年前20何年もです。
経営性リースと販売型売掛金
私たちは付記2で述べたいくつかの車両と太陽エネルギーシステムを手配したレンタル者です重要会計政策の概要それは.2023年12月31日まで、今後5年以降毎年顧客から獲得している経営性賃貸と販売型賃貸売掛金満期日は以下のようになります(百万計)
| | | | | | | | | | | |
| 運営中です
賃貸借証書 | | 販売タイプ
賃貸借証書 |
| 2024 | $ | 1,405 | | | $ | 227 | |
| 2025 | 960 | | | 214 | |
| 2026 | 461 | | | 210 | |
| 2027 | 227 | | | 102 | |
| 2028 | 197 | | | 25 | |
| その後… | 1,492 | | | 2 | |
| 売掛金引受額 | $ | 4,742 | | | $ | 780 | |
上の表には、現金支払いは事前に受信されたので、顧客または転売価値保証のあるレンタルパートナーに販売される自動車は含まれていません。我々の太陽エネルギーPPA配置では、クライアントは、設置された太陽エネルギーシステムに基づいて1キロワット時当たり所定のレートで生成された実際の電力のみに基づいて課金する。このような手配された将来の支払いは、関連する太陽エネルギーシステムの将来の発電量の関数であるため、上の表には含まれない
販売型賃貸の純投資
販売型賃貸の純投資、すなわち将来契約賃貸支払の現在値の和は、連結貸借対照表において当期部分の前払い費用と他の流動資産との組成物、及び長期部分としての他の非流動資産を列記する。販売型賃貸に関する売掛金は、合併貸借対照表に以下のように列挙されている(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 売掛金引受額 | $ | 780 | | | $ | 837 | |
| 無利子収入をかせぐ | (78) | | | (95) | |
| 信用損失準備を期待する | (6) | | | (4) | |
| 販売型賃貸純投資 | $ | 696 | | | $ | 738 | |
| | | | |
| 報告は以下のとおりである | | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | $ | 189 | | | $ | 164 | |
| 他の非流動資産 | 507 | | | 574 | |
| 販売型賃貸純投資 | $ | 696 | | | $ | 738 | |
リース伝達融資義務
2023年12月31日までに5人取引は“賃貸名義変更資金手配”と呼ばれる。このような手配によると、私たちの全額付属会社は契約構造を通じて主に借約の手配をして、投資家に太陽エネルギーシステムのコスト融資を提供して、初歩的なレンタル期間は通ります10そして25何年もです。これらの太陽エネルギーシステムは顧客とレンタルやPPAを行うことができ、初期期限は超えません25何年もです。
賃貸送達基金の手配によると、投資家はレンタル者(私たちの子会社の一つ)に多額の前払いを支払い、場合によってはその後の定期的な支払いも行われる2023年12月31日現在、今後5年以降毎年投資家から受け取っている最低主賃貸支払いは以下の通り(百万単位)
| | | | | |
| 2024 | $ | 18 | |
| 2025 | 27 | |
| 2026 | 28 | |
| 2027 | 29 | |
| 2028 | 29 | |
| その後… | 337 | |
| 合計する | $ | 468 | |
注13-持分激励計画
2019年6月、私たちは2019年株式インセンティブ計画(“2019年計画”)を採択しました。2019年には、私たちの従業員、役員、コンサルタントに株式オプション、制限株、RSU、株式付加価値権、業績単位、業績株を付与する予定です。2019年計画により付与された株式オプションは、奨励的株式オプションであってもよいし、非法定株式オプションであってもよい。奨励株式オプションは私たちの従業員にしか与えられない。非法定株式オプションは私たちの従業員、役員、そして顧問に与えることができる。一般的に我々の株式オプションとRSUは4年われわれの株式オプションは最長期限内に行使することができる10彼らの贈与の日から数年。付与は一般的に雇用や相談関係が終わった時に終了する。
2023年12月31日までに131.12019年の計画によると、予約して発行可能な株は100万株。
次の表は、2023年12月31日までの1年間の株式オプションとRSU活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプション | | RSU |
| 量 オプション (単位：千) | | 重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重み付けの-
平均値
残り
契約書
寿命(年) | | 骨材 固有の 価値がある (10億で) | | 番号をつける RSUの数 (単位：千) | | 重み付けの-
平均値
グラント
デート市
価値がある |
| 期日の初め | 343,564 | | $ | 30.65 | | | | | | | 21,333 | | $ | 162.32 | |
| 授与する | 9,521 | | $ | 226.50 | | | | | | | 11,743 | | $ | 228.33 | |
| 行使または釈放 | (7,626) | | $ | 43.07 | | | | | | | (11,085) | | $ | 116.47 | |
| キャンセルします | (1,438) | | $ | 194.23 | | | | | | | (2,903) | | $ | 192.22 | |
| 期末 | 344,021 | | $ | 35.11 | | | 4.31 | | $ | 73.57 | | | 19,088 | | $ | 225.01 | |
| 2023年12月31日に帰属と予想されています | 340,884 | | $ | 33.38 | | | 4.27 | | $ | 73.45 | | | 18,446 | | $ | 225.76 | |
| 行使と帰属、2023年12月31日 | 329,124 | | $ | 27.07 | | | 4.11 | | $ | 72.90 | | | | | |
2023年まで，2023年，2022年および2021年12月31日までに年度承認された買い戻し単位の加重平均払出日公平価値は$である228.33, $239.85そして$261.33それぞれ，である.2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの総発表日公正価値は2.50億ドルだ4.3210億ドル5.70それぞれ10億ドルです
2023年12月31日まで，2022年12月31日と2021年12月31日までに行使されたオプションの内的価値の合計は$である1.33億ドルだ1.9010億ドル26.88それぞれ10億ドルです私たちの最高経営責任者は、2021年12月31日までの年間で、2012年度CEO業績賞のすべての残りの既得オプションを行使し、その内在的価値は$です23.45十億ドルです。
ESPP
私たちの従業員は給料控除を通じて私たちの普通株を購入する資格があります。最高で15条件を満たす報酬の%は、どんな計画によっても制限されています。購入価格は85各取引日の最初と最後の取引日の公正時価の割合が低い6か月入札期間。2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間で、我々が発表したESPPによると2.1百万人1.4百万ドルと1.5それぞれ百万株です。2023年12月31日までに97.8ESPPにより発行可能な百万株。
公正価値仮説
株式給与費用を確認する際に、私たちは公正価値法を採用する。公正価値法の下で、我々は一般にBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して、サービスまたはサービスおよび業績条件を有する各株式オプション報酬の公正価値および付与日のESPPを推定するブラック·スコイルズモデルにおける株式オプションのための加重平均は以下のように仮定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 無リスク金利 | 3.90 | % | | 3.11 | % | | 0.66 | % |
| 予想期限(年単位) | 4.5 | | 4.1 | | 4.3 |
| 予想変動率 | 63 | % | | 63 | % | | 59 | % |
| 配当率 | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
| 付与日1株当たりの公正価値 | $ | 121.62 | | | $ | 114.51 | | | $ | 128.02 | |
サービスまたはサービスと業績条件を持つRSUの公正価値は，付与日に我々の普通株の終値公正時価に基づいて計測される.無リスク金利は米国債利回りに基づいており、これらのゼロ金利米国債の満期日は1債券あたりの期待寿命に近づいている。私たちは履歴データを使用して従業員手当の期待期間を推定する。予想変動率は，我々普通株公開取引オプションの暗黙的変動率と我々普通株の履歴変動率の平均値に基づいている.
2018年CEO業績賞
2018年3月に株主は取締役会の権限を承認しました304.02020年の株式分割と2022年の株式分割を実施するために、我々の最高経営責任者に100万件の株式オプション奨励(2018年CEO業績賞)を授与しました。2018年CEOパフォーマンス賞には12帰属部分は、ホームスケジュールは、運用マイルストーン(業績条件)および市場状況の実現状況に完全に基づいており、各帰属日中に最高経営責任者またはCEO兼CEOおよびサービスとして雇用され続けると仮定する。一人一人122018年のCEO業績賞の授与部分は、取締役会が証明していることが前提です：(I)この部分の時価マイルストーンは、$で始まります100.0最初は1億ドル増加し1ドルずつ増加しました50.0その後1000億ユーロが達成された(6ヶ月の過去の平均値と30日の過去の平均値に基づいて、取引日のみを計算)、および(Ii)以下のいずれか8人運営マイルストーンは総収入または以下のいずれかに重点を置いている8人調整後EBITDAに重点を置いた運営マイルストーンは4つの会計四半期連続で実現されており、年率で計算し、その後、私たちに提出した10-Qおよび/または10-K表の連結財務諸表の中でこれらのマイルストーンを報告した。調整後のEBITDAは，利息支出，所得税，減価償却，償却準備(利益)および株による報酬を差し引く前の普通株株主が純収益(損失)を占めるべきと定義されている。帰属と行使時には、使用価格#ドルの支払いが含まれている23.342020年の株式分割と2022年の株式分割を実施するために、私たちの最高経営責任者は彼が買収した株を持っていなければならない5年行権後、無現金行権は含まれていない、すなわち株式を同時に売却して行権価格と任意の必要な源泉徴収税を支払う
以下に2023年12月31日までの業務マイルストーンの実現状況を提供する. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年化総収入 | | 年化調整後EBITDA |
一里塚 (10億で) | | 現状を達成する | | 一里塚 (10億で) | | 現状を達成する |
| $ | 20.0 | | | 達する | | $ | 1.5 | | | 達する |
| $ | 35.0 | | | 達する | | $ | 3.0 | | | 達する |
| $ | 55.0 | | | 達する | | $ | 4.5 | | | 達する |
| $ | 75.0 | | | 達する | | $ | 6.0 | | | 達する |
| $ | 100.0 | | | - | | $ | 8.0 | | | 達する |
| $ | 125.0 | | | - | | $ | 10.0 | | | 達する |
| $ | 150.0 | | | - | | $ | 12.0 | | | 達する |
| $ | 175.0 | | | - | | $ | 14.0 | | | 達する |
2018年のCEO業績賞での株式報酬は、当社の総合運営レポートに販売、一般、行政運営費として記録されている非現金支出です。2018年のCEO業績賞が授与されて以来、四半期ごとに、通常、ロット数のみの割合で費用を確認しています(最高12以下の原則によれば、将来実現可能なビジネスマイルストーンの数が実現または決定された部分に対応する)。
付与された日に、モンテカルロシミュレーションは、(I)バッチの固定費用および(Ii)バッチの時価マイルストーンに達することが予想される将来の時間、またはその“予想される時価マイルストーン達成時間”を各ロットのために決定するために使用される。また、各四半期の将来の財務業績の主観的評価に基づいて、以前実現されていなかったか、または実現可能とされていた各運営マイルストーンを実現することが可能かどうかを判断し、そうであれば、その運営マイルストーンの将来時期、またはその“予想運営マイルストーン実現時期”を実現する予定である
2022年12月31日現在、2018年度CEO業績賞では、残り未確認の株式報酬支出がすべて確認されている。2022年12月31日と2021年12月31日までに、株式ベースの報酬支出を$と記録しました661000万ドルと300万ドルです910それぞれ2018年のCEO業績賞に関する1.8億ドル。
他の仕事パフォーマンス助成金
私たちの取締役会の報酬委員会は時々一部の従業員に業績ベースのRSUと株式オプションを付与します。
2023年12月31日現在、未確認株式ベースの報酬支出があります$655これらの贈与により、購入または受取合計5.32000万株の私たちの普通株。実現可能な報酬については、未確認の株式ベースの報酬支出は#ドルと推定されます110億ドルは加重平均期間内に確認されます4.0何年もです。
2023年12月31日と2022年12月31日までの年間を記録しました571000万ドルと300万ドルです159没収を差し引くと、これらの贈与に関する株式ベースの報酬支出はそれぞれ2.5億ユーロ。
株の報酬情報に基づいてまとめる
次の表は、連結作業報告書に行項目別に記載されている在庫ベースの給与支出(百万単位)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入コスト | $ | 741 | | | $ | 594 | | | $ | 421 | |
| 研究開発 | 689 | | | 536 | | | 448 | |
| 販売、一般、行政 | 382 | | | 430 | | | 1,252 | |
| 合計する | $ | 1,812 | | | $ | 1,560 | | | $ | 2,121 | |
株式ベースの給与スケジュールから確認した所得税収益は無形の2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、米国における繰延税金資産は全額推定手当の下にある。2023年に私たちの連邦およびいくつかの州繰延税金資産に関する推定免税額の放出に伴い、株式ベースの報酬支出から確認された所得税収益は$となる3262023年12月31日までの年間で私たちの総合貸借対照表に計上された株式ベースの報酬支出は、2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間で199百万、$245百万ドルとドル182それぞれ100万ドルです2023年12月31日までに4.82非業績奨励に関する未確認株式報酬支出総額は10億ドルであり、加重平均期間中に確認される2.8何年もです。
付記14-所得税
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間所得税準備金控除前の収入は以下の通り(百万計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内では | $ | 3,196 | | | $ | 5,524 | | | $ | (130) | |
| 非制御的権益と非制御的権益の償還可能性 | (23) | | | 31 | | | 125 | |
| 外国.外国 | 6,800 | | | 8,164 | | | 6,348 | |
| 所得税前収入 | $ | 9,973 | | | $ | 13,719 | | | $ | 6,343 | |
所得税準備金$(利益)5.00)億、$1.1310億ドル6992023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ユーロを確認した2023年12月31日現在、2023年、2022年、2021年12月31日終了年度までの所得税準備金(利益)は以下のように構成されている(百万計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状態.状態 | 57 | | | 62 | | | 9 | |
| 外国.外国 | 1,243 | | | 1,266 | | | 839 | |
| 総電流 | 1,348 | | | 1,328 | | | 848 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | (5,246) | | | 26 | | | — | |
| 状態.状態 | (653) | | | 1 | | | — | |
| 外国.外国 | (450) | | | (223) | | | (149) | |
| 集計を延期する | (6,349) | | | (196) | | | (149) | |
| 所得税引当総額 | $ | (5,001) | | | $ | 1,132 | | | $ | 699 | |
2023年12月31日、2023年、2022年、2021年の年度まで、連邦法定税率で納められた税金と私たちの所得税準備金(利益)との入金状況は以下の通りです(百万計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定連邦税率で課税する | $ | 2,094 | | | $ | 2,881 | | | $ | 1,332 | |
| 連邦福祉を差し引いた州税 | (372) | | | 51 | | | 6 | |
| 差し引かれない役員報酬 | 23 | | | 14 | | | 201 | |
| 株式報酬に関する超過税収割引 | (288) | | | (745) | | | (7,123) | |
| 免税製造業相殺 | (101) | | | — | | | — | |
| 海外受入率差 | (816) | | | (923) | | | (668) | |
| アメリカの税金控除 | (593) | | | (276) | | | (328) | |
| GILTI介在 | 670 | | | 1,279 | | | 1,008 | |
| 未確認税収割引 | 183 | | | 252 | | | 28 | |
| 評価免除額を変更する | (5,962) | | | (1,532) | | | 6,165 | |
| 他にも | 161 | | | 131 | | | 78 | |
| 所得税引当 | $ | (5,001) | | | $ | 1,132 | | | $ | 699 | |
私たちは各報告期間内にすべての関連要素を考慮し、繰延税金資産の現金化状況を監視するつもりだ。2023年12月31日まで、私たちの近年の客観的で確認可能な課税所得額と、将来予想される課税所得額を含むプラスと負の証拠の関連重みに基づいて、私たちは、私たちのアメリカ連邦といくつかの州繰延税金資産がより現金になる可能性があると結論した。そこで私たちは$を発表しました6.54アメリカ連邦と州繰延税金資産に関する評価額は20億ドルですが、私たちのカリフォルニア繰延税金資産は除外されています。2023年12月31日まで、私たちは引き続き私たちのカリフォルニア繰延税金資産に対して全額評価準備金を維持しています。これらの資産が実現しない可能性は低いと結論したからです。今後数年、私たちのカリフォルニア繰延税金資産生成は、これらの繰延税金資産を使用する能力を超えると予想されているからです
2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの繰延税金資産(負債)は、以下のように構成されています(単位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 営業純損失繰り越し | $ | 2,826 | | | $ | 4,486 | |
| 研究開発単位 | 1,358 | | | 1,184 | |
| その他の税金控除と属性 | 827 | | | 217 | |
| 収入を繰り越す | 1,035 | | | 751 | |
| 在庫と保証備蓄 | 1,258 | | | 819 | |
| 株に基づく報酬 | 230 | | | 185 | |
| 経営的リース使用権負債 | 930 | | | 554 | |
| 資本化研究開発コスト | 1,344 | | | 693 | |
| GILTI税金資産の繰延 | 760 | | | 466 | |
| 応算項目その他 | 206 | | | 178 | |
| 繰延税金資産総額 | 10,774 | | | 9,533 | |
| 推定免税額 | (892) | | | (7,349) | |
| 繰延税金資産は，推定準備後の純額を差し引く | 9,882 | | | 2,184 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 減価償却および償却 | (2,122) | | | (1,178) | |
| 資金調達基金への投資は | (133) | | | (238) | |
| 経営的リース使用権資産 | (859) | | | (506) | |
| 他にも | (116) | | | (15) | |
| 繰延税金負債総額 | (3,230) | | | (1,937) | |
| 繰延税金資産(負債)、推定免税額を差し引く | $ | 6,652 | | | $ | 247 | |
2023年12月31日現在、私たちは推定手当を$に維持しています892カリフォルニア州の繰延税金資産および一部の外国運営損失が主に含まれている、実現不可能な繰延税金資産のために300万ドルが使用されている。私たちの繰延税項目の純資産の評価は#ドル減少した6.4610億ドル1.732023年12月31日と2022年12月31日までの年間でそれぞれ20億ドルと6.142021年12月31日までの1年間。2023年12月31日までの年間で、推定準備の減少は、主に米国連邦と一部の州繰延税金資産の推定準備の放出によるものである。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、推定準備の変化は、主に、それぞれの年度における米国の繰延税金資産と負債の変化によるものである。私たちの海外司法管轄区の繰延税金資産のうち、一部の海外純運営損失について推定値を記録していますが、これらの純運営損失は実現不可能です。これらの管轄区域の将来の収益に対する予想を考慮すると、私たちの残りの海外繰延税金資産はより現金化する可能性がある
2023年12月31日までに10.3110億ドルの連邦政府と10.3610億の州純営業損失の繰越は将来の課税収入を相殺するために使用することができ、その中のいくつかは利用しなければ、2024年に満期になり、連邦と州目的に使用される。連邦と州法は、“国内税法”第382節で定義されているように、純営業損失と税収控除の使用に実質的な制限を加えることができる。以前の所有権変更や満期によって、私たちの純営業損失と税収控除の使用に重大な制限を加えないことを確定しました。
2023年12月31日までの連邦研究開発税控除は1.1010億ドル連邦再生可能エネルギー税控除6051000万ドル州研究開発税は1ドルです923百万ドルです。私たちのほとんどの州で開発された税金控除はカリフォルニア州にある。使用しなければ、いくつかの連邦税金控除は#年から異なる金額で満期になる可能性があります2036それは.しかし、カリフォルニア州の研究開発税控除は無期限に繰り越すことができる
上海地方政府が企業所得税の優遇税率を与えるのは15いくつかの資格を有する企業に%が与えられ、25中国の法定企業所得税の税率は%です。私たちの上海巨大工場子会社はこの有利な所得税税率を授与された152019年から2023年までです。2024年から上海ギガ工場は25中国の法定企業所得税の税率は%です。
2023年12月31日現在、私たちの海外収入と現金を無期限に再投資するつもりです。このような送金がない限り、あるいは最低限の税金コストを招くことはありません。私たちは私たちが将来国内に送金しようとしている海外収入に関する税金を記録した。無期限再投資をしようとしている収益には違います。外国の源泉徴収税金やその他の税金の繰延納税義務が入金されました。無期限再投資収益に関するこのような未確認源泉徴収負債の推定金額は約#ドルである245百万ドルです。
不確定税収状況
我々が確認していない税収総額の変化は以下のとおりである(百万単位)
| | | | | |
| 2020年12月31日 | $ | 380 | |
| 前年の納税状況に関する残高増加 | 117 | |
| 前年の納税状況に関する残高の減少 | (90) | |
| 今年度の納税状況に関する残高増加 | 124 | |
| 2021年12月31日 | 531 | |
| 前年の納税状況に関する残高増加 | 136 | |
| 前年の納税状況に関する残高の減少 | (12) | |
| 今年度の納税状況に関する残高増加 | 222 | |
| 訴訟の時効成立にかかわる残高の減少 | (7) | |
| 2022年12月31日 | 870 | |
| 前年の納税状況に関する残高増加 | 59 | |
| 税務機関決済に関する減少額 | (6) | |
| 今年度の納税状況に関する残高増加 | 255 | |
| 訴訟の時効成立にかかわる残高の減少 | (4) | |
| 2023年12月31日 | $ | 1,174 | |
私たちは確認されていない税金優遇に関する利息と罰金を所得税支出に計上する。我々は、総合経営報告書の所得税準備において、未確認の税収割引に関する純利息と罰金#ドルを確認した171000万、$271000万ドルと300万ドルです4それぞれ2023年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日である。2023年12月31日と2022年12月31日までに$を累計しました47百万ドルとドル31600万ドルは、それぞれ私たちが確認していない税金割引の利息と罰金と関連がある。未確認税金割引$901100万ドル、もし確認されたら、私たちの実際の税率に影響を及ぼすだろう
私たちはアメリカ、各州、外国司法管轄区で所得税申告書を提出します。私たちは現在、米国国税局(IRS)の2015年から2018年までの審査を受けている。2004年から2014年までと2019年から2022年までの追加納税年度は依然として連邦所得税審査を行う必要がある。これまでに発生したすべての純営業損失と税収控除は、米国連邦と州所得税の目的に応じて調整することができる。2004年以降の納税年度の納税表は依然としてアメリカ各州と外国司法管轄区の審査を受ける必要がある。
私たちの税務審査の時間と結果の不確実性を考慮して、税金優遇総額が12ヶ月以内に合理的に変化する可能性が確認されていない範囲を推定することはできません。
付記15-引受金とその他の事項
ニューヨークのバッファローのレンタル手配
私たちは研究基金会を通じてニューヨーク州立大学基金会のためにニューヨークミレニアム工場の運営賃貸手配を締結した。レンタルと関連する研究開発協定に基づき、この施設をさらに開発していきます
この合意によると、他の事項を除いて、ニューヨーク州とニューヨーク州バッファローの雇用目標と規定された最低人数を満たし、#ドルを費やすか、または招く義務がある5.00年内、ニューヨーク州の資本、運営費、商品販売コスト、その他のコストの合計は1，000億ドルです10年間2018年4月30日から始まります。最初のレンタル期間内に、これらの指定された投資と雇用創出の要求を満たしていない場合は、$を支払う義務があります41毎年私たちがこれらの要求を満たすことができなかった場合、ニューヨーク州立大学財団に100万ドルの“計画支払い”を支払う。また、当方の重大な違約により中止された場合、追加金額を支払う必要があるかもしれません。
2021年には、支出または$を招くために、私たちの全体的な合意を延長する修正案が施行されました5.00ニューヨーク州の資本、運営費、商品販売コスト、その他のコストは2029年12月31日現在、合計170億ドルとなっている。2022年2月1日、私たちはニューヨーク州に報告し、私たちはバッファローとニューヨーク州の雇用と投資に対する年間要求を達成し、超えた。2023年12月31日現在、私たちの現在と予想されている運営レベルに基づいて、私たちはこの手配の要求を達成し、満たすことが予想されています。しかし、もし私たちがバッファローでの投資と運営のコストとスケジュールに対する私たちの予想が正しくないことが証明されたら、私たちは追加の費用を発生させたり、ニューヨーク州立大学財団に大量のお金を支払うことを要求されるかもしれない。
“上海経営レンタル手配”、中国
私たちはレンタルの手配があります。初期期限は50数年来、私たちはずっと上海現地政府と土地使用権を締結して、そこで私たちはずっと上海の巨大工場を建設しています。合意条項によると、人民元を使わなければなりません14.082023年末までに1000億ドルを支出し、この目標は2023年に実現し、人民元を生成している2.232023年末から毎年の税収は1000億ドルに達するだろう。2023年12月31日現在、我々は現在の支出·販売水準に基づく税収要件を達成し、達成すると予想されている。
法律訴訟
2018年のCEO業績賞に関する訴訟
2018年6月4日、テスラの株主がデラウェア州衡平裁判所にエロン·マスクと当時構成されたテスラ取締役会メンバーに対する集団および派生訴訟を提起し、これらの取締役会メンバーが受託責任に違反したことを告発し、2018年にエロン·マスクに付与された株式ベースの補償計画を承認した。裁判は2022年11月14日から18日まで行われる。裁判後のプレゼンテーションと討論はもう完了された。
役員補償に関する訴訟
2020年6月17日、テスラの株主代表がテスラを代表してテスラの一部の現職と元役員が2017年から2020年にかけてエロン·マスク以外のテスラ取締役に報酬を支払ったことを告発するデラウェア州衡平裁判所にデリバティブ訴訟を起こした。この訴訟は受託責任と不当所得に違反したクレームを主張し、宣言性と禁止救済、指定されていない損害賠償、その他の救済を求めている。被告は2020年9月17日に答弁を提出した
2023年7月14日、双方はどちらの不当な行為も認めない妥協解決の規定と合意を提出した。もし裁判所が和解を承認すれば、この訴訟は完全に決着し、偏見がある場合に却下されるだろう。合意条項に基づき、テスラは2023年7月14日に登録された株主に提案和解の通知を提供した。裁判所は2023年10月13日に和解について公聴会を行い、その後、和解と原告弁護士の費用請求を聞いた。この和解協定は私たちの運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に悪影響を与えないと予想される。
潜在民営化取引に関する訴訟
2018年8月10日から2018年9月6日までの期間9人テスラとエレン·マスクに対する株主集団訴訟は、2018年8月7日にマスク氏がTwitterに投稿したことに関連しており、マスク氏はテスラの民営化を検討しているという。2019年1月16日、原告は米カリフォルニア州北区地方裁判所に合併訴状を提起し、テスラ取締役会メンバーを被告に増やした。合併後の起訴状は、連邦証券法違反行為に対するクレームを主張し、指定されていない損害賠償や他の救済を求めている。双方は1種類の株主の認証を約束し、裁判所は2020年11月25日にこの規定を承認した。裁判は2023年1月17日に始まり、2023年2月3日、陪審員はすべての告発で被告に有利な判決を下した。裁判を経て，原告は法律問題としての判決動議と再審動議を提出し，裁判所はこの請求を却下し，2023年7月11日に被告に有利な判決を下した。2023年7月14日、原告は控訴通知書を提出した
2018年10月17日から2021年3月8日まで7人デラウェア州衡平裁判所でマスクとテスラ取締役会のメンバーに提起されたデリバティブ訴訟は、潜在的な民営化取引に関する声明や行動に関連するテスラを代表して提起されたと言われており、中にはマスク氏がTwitterで発表したより多くの投稿などを疑問視する訴訟もある5人これらの行動はすべて統合されています7人上記の合併が言われている株主集団訴訟における控訴が解決されるまで、訴訟は棚上げされてきた。これらの事件以外にも二つ派生訴訟はそれぞれ2018年10月25日と2019年2月11日に米デラウェア州地方裁判所で提起され、テスラを代表してマスクと当時設立されたテスラ取締役会メンバーに提起されたという。これらの事件も合併されており、上記合併されたといわれる株主集団訴訟の控訴が解決されるまで棚上げされている。
2022年10月21日、テスラのいわゆる株主がデラウェア州衡平裁判所に提訴し、取締役会メンバーが2018年に改訂された米国証券取引委員会との和解合意を監督する際に受託責任に違反したことを告発した。その他の事項を除いて、原告は会社の会社管理や内部手続き、指定されていない損害賠償、弁護士費の改革を求めている。双方は合意に達し、この事件を2024年3月5日に延期した。
モルガン·チェース銀行(JP Morgan)は2021年11月15日、2014年に転換手形発行の一部として締結された引受権協定に違反したとして、ニューヨーク南区でテスラを提訴した。2018年、モルガン·チェースはテスラに通知し、2018年8月7日のマスク氏のツイートに基づいて実行価格を調整し、マスク氏はテスラの民営化を検討していると表明した。テスラは双方の合意に違反しているとモルガン·チェースの調整に異議を唱えた。2021年、テスラは合意に基づいてモルガン·チェースに株を納入し、彼らは正式に合意を受け入れた。モルガン·チェースは今、それが約#ドル滞納されていると主張している162同社は、2018年に価格調整を実施したため、納入すべき追加株式価値は100万株と主張している。2022年1月24日、テスラは関連訴訟への対応の一部として複数の反訴を提出し、その中で、モルガン·チェースは2018年に株式承認協定を終了すべきであり、執行価格を調整するのではなく、ビジネス上の不合理な結果を招くことを知るべきであると断言した。テスラは、株式承認協定の要求に応じて、モルガン大通の調整は適切でもなく、商業合理性もないとしている。JPモルガンはテスラの訴状に対する判決を要求する動議を提出し、テスラはこれに反対し、その動議は現在裁判所で決定を待っている
告発された差別や嫌がらせに関する訴訟と調査
2021年10月4日、Diazがテスラを訴えたというタイトルの事件で、カリフォルニア州北区の陪審員は、2015~2016年の間にテスラに配属されたフリモンテ工場の勤務中に人種差別を受けたと主張したため、テスラに不利な裁決を下した。再審は2023年3月27日に始まり、その後陪審員は1ドルの判決を下した3,175,000それは.そのため、テスラが得た損害賠償金は最初のドルから減少した136.9百万ドル(2021年10月4日)がドルに低下15百万ドル(2022年4月13日)にはさらにドルに下がります3.175百万(2023年4月3日)。2023年11月2日、原告は控訴通知書を提出し、2023年11月16日、テスラは交差控訴通知書を提出した
2022年2月9日、最初のDiaz陪審員が裁決された直後、カリフォルニア州民権部門(CRD、前身はDFEH)はカリフォルニア高裁アラミダ県にテスラに対する民事訴訟を提起し、その系統的な人種差別、敵対的な労働環境、給与平等クレームなどを告発した。CRD修正された起訴状はお金の賠償と禁止救済を求めている。2022年9月22日、テスラはCRDに対して交差提訴を提起し、訴訟を提起する前に法定前提条件に従わず、“行政手続き法”に違反し、交差申し立ては持続的な抗議者に拘束され、テスラはその後これを修正し、再提起した。この事件は現在発見中です
また、2022年6月1日、平等雇用機会委員会(EEOC)は、CRDの告発と非常に似たテスラに対する訴訟判決を発表した。2023年9月28日、平等雇用機会委員会は、テスラが人種的嫌がらせや報復を受け、お金や禁止などの救済を求めていると主張するテスラに対する民事訴訟を米カリフォルニア州北区地方裁判所に提起した。2023年12月18日、テスラはこの事件の審理を延期する動議を提出した。また、2023年12月26日、テスラはこの案を却下する動議を提出した
2022年6月16日二つテスラ株主はそれぞれ米テキサス州西区地区裁判所にデリバティブ訴訟を起こし、テスラを代表してテスラの一部の現職と元取締役を代表して提訴したという。この2つの訴訟はいずれも、いわゆる人種、性差別、セクハラに関連している受託責任、不当所得、連邦証券法違反に対するクレームを主張している。その他の事項を除いて、原告は宣言性と禁令救済、テスラに支払われた指定されていない損害賠償、弁護士費を求めている。2022年7月22日裁判所は合併しました二つ事件と2022年9月6日、原告は合併申し立てを行った。2022年11月7日、被告はこの事件を却下する動議を提出し、2023年9月15日、裁判所は訴訟を却下したが、原告に修正後の訴えを許可した。2023年11月2日、原告代表はテスラを代表してエロン·マスクに改正起訴状を提出した。2023年12月19日、被告は修正された起訴状の却下を提出した
私たちの製品やサービスに関する他の訴訟は
私たちはまたお金と他の禁止救済を求める様々な訴訟に直面している。これらの訴訟は、我々の製品およびサービスに関連するいわゆる欠陥および非現実的陳述を含む提案された集団訴訟および他の消費者クレームを含む。例えば、2022年9月14日、米国カリフォルニア州北区地域裁判所はテスラ社と関連実体に対して提案された集団訴訟を提起し、州と連邦法律に基づいて同社の運転者支援技術システムに対して様々なクレームを提起した。この事件はその後、他のいくつかの提案された集団訴訟と合併し、2022年10月28日に総合改訂訴えを提出し、2016年1月1日からこれまでテスラから購入またはレンタルしたすべての人を代表して損害賠償とその他の救済を求めた。2022年10月5日、米国ニューヨーク東区地方裁判所は、同じ被告に対して類似した州と連邦法律クレームを提出したと主張する提案された集団訴訟を提出した。2023年9月30日、裁判所はこの訴訟を却下し、起訴状の修正を許可した。2023年11月20日、原告は起訴状の修正を発議し、テスラの反対を受けた。2023年3月22日、カリフォルニア州北区の原告は、初歩的な禁止令の発表を要求し、テスラ(Tesla)(1)“全自動運転能力”(FSD Capacity)の使用停止、(2)FSD能力の販売停止と活性化、テスラ車両上のFSD能力の停止、および(3)提案された裁判所の自動運転とFSD能力使用の正確性に関する調査結果について消費者に何らかの通知を提供することを要求した。テスラはこの動議に反対した。2023年9月30日、裁判所は予備禁止の請求を却下し、5人の原告のうち4人に仲裁を強要し、申し立ての修正の許可を得た場合に5人の原告の主張を却下した。2023年10月31日、カリフォルニア州北区訴訟の残りの原告は、テスラが訴状を却下するために行動した修正された起訴状を提出した。2023年10月2日、カリフォルニア州サンディエゴ県高級裁判所も同様の集団訴訟を起こした。テスラはその後、サンディエゴ県事件を連邦裁判所に引き渡し、2024年1月8日、連邦裁判所はテスラが事件を米カリフォルニア州北区地区裁判所に移譲する動議を承認した
2023年2月27日、米国カリフォルニア州北区地方裁判所は、テスラ社、エロン·マスク、および一部の現·前会社幹部に対する集団訴訟を提起することを提案した。起訴状によると、被告は会社のAutopilotとFSD機能技術に対して重大な失実陳述と漏れを行い、2019年2月19日から2023年2月17日までの間にテスラ株を購入した人を代表して金銭損害賠償やその他の救済を求めた。2023年9月5日にテスラ社とエロン·マスクのみを被告とする改正起訴状が提出された。2023年11月6日、テスラは修正された訴えを却下する行動をとった。
2023年3月14日、米国カリフォルニア州北区地方裁判所はテスラ社に対して集団訴訟を起こした。また同じ裁判所にいくつかの似たような訴えが提起され、これらの事件は現在合併されている。これらの苦情は、テスラがそのメンテナンス、サービス、メンテナンスを通じて連邦独占禁止法と保証書法に違反したと主張し、2019年3月から2023年3月までの間にテスラに修理サービスまたはテスラと互換性のある部品交換を支払った人に損害賠償を要求した。2023年7月17日、これらの原告は合併の修正された起訴状を提出した。2023年9月27日、裁判所はテスラのうち3人の原告を強制的に仲裁することに関する動議を承認し、2023年11月17日、裁判所はテスラが偏見を構成せずに訴訟を却下する動議を承認した。原告は2023年12月12日に2つ目の合併改訂訴状を提出し、テスラはこの訴状を却下する行動を取った。原告はまた裁判所の仲裁命令に上訴した。現在の裁判は2025年7月7日に行われる予定だ
会社はこのような問題について積極的に自分を弁護しようとしているが、私たちは結果や影響を予測できない。別の説明がない限り、私たちは、これらのクレームに関連する可能性のある損失または損失範囲を合理的に推定することができない(もしあれば)。
いくつかの調査その他のことは
私たちはしばしば、国家ショッキング金属加工交通安全管理局、国家運輸安全委員会、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)、司法省(“DoJ”)や様々な地方、州、連邦、国際機関の情報要請を受けている。行われている情報要求には、運営、技術(例えば、車両機能、自動運転および消防機能)、コンプライアンス、財務、データプライバシー、テスラの業務、人員、関係者に関連する他の事項などのテーマが含まれる。私たちはしばしばこのような公式的で非公式な情報、調査、そして他の質問要請に協力する。私たちの知る限り、行われているいかなる調査でも、いかなる政府機関も不正行為の結論を出していない。私たちは進行中のすべてのことの結果や影響を予測できない。もし政府が法執行行動を取ることを決定した場合、私たちの業務、運営結果、将来性、キャッシュフロー、財務状況、またはブランドに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた正常な業務活動からの様々な他の法的手続き、リスク、そしてクレームに直面している。例えば、2023年第2四半期に、ある外国の報道機関は、非公開とされるテスラ商業や個人情報を含むいくつかの流用されたデータを取得したと報じた。テスラは影響を受ける可能性のある個人(現·元従業員)や監督当局に通知を出しており、一部の法執行部門や他の当局と協力している。2023年8月5日、米国カリフォルニア州北区地区裁判所は、データ事件の影響を受けたすべてのアメリカ個人を代表して提起されたとされる可能性のある集団訴訟を提起し、その後、いくつかの訴訟を提起し、各訴訟は異なる州法律に基づいてクレームを出し、金銭損害賠償とその他の救済を求めた。これらまたは他の可能な法的手続き、リスク、およびクレームにおいて不利な裁決または発展が生じた場合、私たちの業務、運営結果、将来性、キャッシュフロー、財務状態、またはブランドに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
信用状
2023年12月31日までに525未使用信用状は百万ドルに達します。
付記16-可変利益実体手配
私たちは、私たちの太陽エネルギーシステムと車両の融資と貨幣化を促進するために、投資家と様々な計画を達成した。特に、我々の完全子会社と基金投資家は、現金や資産を各種融資基金に設立し、関連協定を締結している。ASC 810の権限および福祉基準によれば、私たちは、この基金がVIEであることを決定し、私たちはそのようなVIEの主な受益者である。吾等は、当該等の合意内の条文を考慮しており、当該等の条文は、吾等の管理及び当該等のVIEの運営に影響を与える決定を行い、当該等のVIEに売却又は貢献する太陽エネルギーシステム及び関連顧客契約、太陽エネルギーシステムの再配置及び顧客受取金の管理を含む。合意に基づいて基金投資家に与える権利は、参加性質ではなく、性質的に保障されていると考えられる。
これらのVIEの主な受益者として、財務諸表にこれらのVIEの財務状況、経営業績、キャッシュフローを統合し、これらのVIEとの間のすべての会社間残高および取引を連結財務諸表から解約しました。基金の収入及びその他の収入の現金分配は、合意された費用、推定費用、税収優遇、損益及び税収控除を差し引いた後、協定に規定されている基金投資家及び我々の子会社に分配される。
一般的に、我々の子会社は、基金の時価または合意に規定された式に基づいて、基金投資家の基金における権益を得る権利がある。
基金を売却または清算する際には、合意で定められた順序と優先順位で割り当てられる。
管理サービス、保守と保証手配に基づいて、運営と維持支援、会計、レンタルサービス、業績報告などの基金にサービスを提供する契約を結びました。場合によっては、私たちは基金投資家に協定に規定されたお金を支払うことを保証する。1つの基金の債権者は私たちの一般信用または他の基金の信用に対して請求権を持っていない。このような基金の特定の資産はその債務の担保として質入れされた。
いずれの会社間取引および残高を差し引いた後、総合貸借対照表におけるVIEの資産と負債の帳簿価値の合計は以下のようになる(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 66 | | | $ | 68 | |
| 売掛金純額 | 13 | | | 22 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 361 | | | 274 | |
| 流動資産総額 | 440 | | | 364 | |
| 太陽エネルギーシステム、正味価値 | 3,278 | | | 4,060 | |
| 他の非流動資産 | 369 | | | 404 | |
| 総資産 | $ | 4,087 | | | $ | 4,828 | |
| 負債.負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 負債その他を計算すべきである | $ | 67 | | | $ | 69 | |
| 収入を繰り越す | 6 | | | 10 | |
| 債務と融資リースの当期部分 | 1,564 | | | 1,013 | |
| 流動負債総額 | 1,637 | | | 1,092 | |
| 繰延収入，当期分を差し引く | 99 | | | 149 | |
| 債務と融資リース，当期分を差し引く | 2,041 | | | 971 | |
| その他長期負債 | — | | | 3 | |
| 総負債 | $ | 3,777 | | | $ | 2,215 | |
付記17-関係者取引
私たちの最高経営責任者が株式オプションを行使し、2012年の最高経営責任者業績賞の普通株を売却することについて、テスラは適切な額の税金を源泉徴収した。しかし、関連した金額が大きいことを考慮して、私たちの最高経営責任者は2021年11月に、不足している追加税金を補償するための賠償協定を締結した
著者らの関連者取引政策によると、テスラは定期的にその最高経営責任者と取締役と関連のある実体と業務を展開し、例えばSpaceXとX Corp.である。このような取引はこれまで我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えておらず、現在のところ我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えることはないと予想される。
付記18-地理的地域に関する細分化報告と情報
私たちは二つ運営·報告部門：(I)自動車と(Ii)エネルギー生産と貯蔵。自動車部門は電気自動車の設計、開発、製造、販売とレンタル、自動車規制信用の販売を含む。また、自動車部門は、中古車販売、非保証アフターサービス、車体修理工場と部品、有料過給、車両保険収入、小売商品を含むサービスおよびその他の業務を含む。発電及びエネルギー貯蔵業務は太陽光発電及びエネルギー貯蔵製品及び関連サービスの設計、製造、設置、販売及びレンタル、及び太陽エネルギーシステム奨励計画の販売を含む。私たちのCODMは資産や負債情報を使用して運営部門を評価しない次の表は、報告可能部門別に収入と利益(百万単位)を挙げます
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 自動車細分化市場 | | | | | | |
| 収入.収入 | | $ | 90,738 | | | $ | 77,553 | | | $ | 51,034 | |
| 毛利 | | $ | 16,519 | | | $ | 20,565 | | | $ | 13,735 | |
| エネルギー生産と貯蔵分野 | | | | | | |
| 収入.収入 | | $ | 6,035 | | | $ | 3,909 | | | $ | 2,789 | |
| 毛利 | | $ | 1,141 | | | $ | 288 | | | $ | (129) | |
次の表に我々の製品販売地点に基づく地理的地域の収入(百万単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | | $ | 45,235 | | | $ | 40,553 | | | $ | 23,973 | |
| 中国 | | 21,745 | | | 18,145 | | | 13,844 | |
| 他の国際組織 | | 29,793 | | | 22,764 | | | 16,006 | |
| 合計する | | $ | 96,773 | | | $ | 81,462 | | | $ | 53,823 | |
次の表は地理的地域別に長期資産(百万単位)を示しています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| アメリカです | $ | 26,629 | | | $ | 21,667 | |
| ドイツ | 4,258 | | | 3,547 | |
| 中国 | 2,820 | | | 2,978 | |
| 他の国際組織 | 1,247 | | | 845 | |
| 合計する | $ | 34,954 | | | $ | 29,037 | |
次の表は報告可能な細分化市場別に在庫(百万単位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 自動車 | $ | 11,139 | | | $ | 10,996 | |
| エネルギー生産と貯蔵 | 2,487 | | | 1,843 | |
| 合計する | $ | 13,626 | | | $ | 12,839 | |
付記19-再構成や他の
2022年と2021年12月31日までの年間で録画しました $2041000万ドルと300万ドルです101デジタル資産の減価損失はそれぞれ1.6億ユーロである。2022年と2021年12月31日までの年間で、以下の収益を実現しました641000万ドルと300万ドルです128私たちが持っているデジタル資産を法定通貨に変換するためにそれぞれ使用される。私たちはまた他の費用#ドルを記録した362022年12月31日までの第2四半期には、従業員の解雇に関する費用は1億2千万ドルだった。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営者及び最高財務官の参加の下、改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13 a-15条に基づいて、我々の開示制御及び手続の有効性を評価した。開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、我々の管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在するという事実を反映しなければならず、我々の経営陣は、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利点を評価するためにその判断を用いなければならない。
この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務官は、2023年12月31日まで、我々の開示制御プログラムおよびプログラムは、合理的な保証レベルで設計され、合理的な保証を効果的に提供し、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証し、これらの情報は、必要な開示について決定するために、我々の経営陣に蓄積され、我々の経営陣に伝達されると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
私たちの経営陣は財務報告書の十分な内部統制を確立して維持する責任がある。財務報告の内部統制は、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供するために、私たちの最高経営責任者および最高経営責任者によって設計されたプログラムであり、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に私たちの資産の取引および処置を反映する記録を保存することに関連する政策および手順；(2)公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要に応じて取引を記録することを保証する合理的な保証を提供し、私たちの収入および支出は、当社の管理職および取締役の許可のみに基づいて行われ、(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用、または処分について合理的な保証を提供する。
最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下、トレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。私たちの経営陣は、財務報告書に対する内部統制が2023年12月31日から発効すると結論した。
我々の独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所は、2023年12月31日現在の財務報告に対する内部統制の有効性を監査しており、このことは、本稿を含めて彼らの報告に説明されている。
制御措置の有効性に対する制限
固有の限界により、財務報告の内部統制が誤った陳述を防止または発見できない可能性があり、将来の期間の任意の有効性評価の予測が条件の変化によって不十分になる可能性があり、または政策またはプログラムの遵守度が悪化する可能性がある。
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの四半期では、財務報告の内部統制には何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、大きな影響を与えたりする可能性が高い。
プロジェクト9 B。その他の情報
その会社の役員や上級管理職通過する修正、または終了しました2023年12月31日までの会社会計四半期内に、ルール10 b 5-1取引スケジュールまたは非ルール10 b 5-1取引スケジュールは、S-K条例第408(A)項で定義されるが、以下に説明する
開ける2023年10月23日, ロビン·デンホルム私たちの一人は役員.取締役s, 通過するルール10 b 5-1取引スケジュールは、最大販売可能な場合に適用されます281,116私たちの普通株式の株式は、特定の条件によって制限されている。取引計画は2024年8月に満期になった株式オプションを含む。この予定の期日は2024年8月16日である。
開ける2023年11月13日, アンドリュー·バグリーノ, 上級副総裁動力総成とエネルギープロジェクトは通過するルール10 b 5-1取引スケジュールは、最大販売可能な場合に適用されます115,500私たちの普通株式の株式は、特定の条件によって制限されている。この予定の期日は2024年12月31日である。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
表格10-K第10項に要求される情報は、2024年年度株主総会の依頼書募集に関連し、引用により本明細書に組み込まれる証券取引委員会に提出された2024年依頼書に含まれる。2024年依頼書は、本報告に関連する財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト11.役員報酬
表格10-K第11項に要求される情報は、2024年の委託書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
表格10-K第12項に要求される情報は、2024年の委託書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
項目13.特定の関係および関連取引と取締役独立性
表格10-K第13項で要求される情報は、2024年の委託書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
表格10-K第14項に要求される情報は、2024年の委託書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
1.財務諸表連結財務諸表索引本報告の第2部第8項において)
2.すべての財務諸表の添付表は省略されています。その理由は、必要な資料が適用されていないこと、または添付表の提出を要求するのに十分でないこと、または必要な資料が連結財務諸表または付記に含まれているからです
3.次の展示品は以下の通り展示品索引本報告の一部として提出または統合することを参考にする
展示品索引
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展示品 番号をつける | | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 登録者登録証明書の改訂と再予約。 | | 10-K | | 001-34756 | | 3.1 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 登録者登録証明書の改訂と再登録証明書。 | | 10-K | | 001-34756 | | 3.2 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.3 | | 登録者の付例を改訂して再編成する。 | | 8-K | | 001-34756 | | 3.1 | | 2023年4月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 登録者の普通株式証明書仕様。 | | 10-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 5番目の改訂および再予約された投資家権利協定は、日付が2009年8月31日であり、登録者がその中に列挙された登録者株式のいくつかの所有者と締結する。 | | S-1 | | 333-164593 | | 4.2 | | 2010年1月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.3 | | 5回目の改正および再署名された投資家権利協定は、2010年5月20日であり、登録者と登録者の株式のいくつかの所有者との間の合意である。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 4.2A | | 2010年5月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.4 | | 登録者、トヨタ自動車会社と登録者株式のいくつかの所有者との間の第5の改正および再決定された投資家権利協定。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 4.2B | | 2010年5月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.5 | | 5回目の改正および再署名された投資家権利協定は、2010年6月14日であり、登録者と登録者の株式のいくつかの所有者との間の合意である。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 4.2C | | 2010年6月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.6 | | 第5回改正および再署名された投資家権利協定は、日付が2010年11月2日であり、登録者と登録者の株式のいくつかの所有者との間の合意修正案である。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2010年11月4日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| 4.7 | | 二零一一年五月二十二日、登録者と登録者が指名したいくつかの登録者株式所有者との間の第五部の改訂及び再予約された投資家権利協定免除。 | | S-1/A | | 333-174466 | | 4.2E | | 2011年6月2日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.8 | | 第5回改正および再署名された投資家権利協定は、2011年5月30日であり、登録者と登録者の株式のいくつかの所有者との間の合意修正案である。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2011年6月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.9 | | 第6修正案第5回改正及び再起動された投資家権利協定は、日付が2013年5月15日、登録者、エロンマスクが信託を取り消すことができ、日付は2003年7月22日であり、その中で指名された登録者株式のいくつかの他の所有者である。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2013年5月20日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.10 | | 二零一三年五月十四日、登録者と指名された登録者のいくつかの株式所有者との間の第五の改正及び再予約された投資家権利協定の免除。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.2 | | 2013年5月20日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.11 | | 2015年8月13日、登録者と登録者の株式のいくつかの所有者との間の第5の改正および再予約された投資家権利協定の免除。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2015年8月19日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.12 | | 二零一六年五月十八日、登録者と指名された登録者のいくつかの株式所有者との間の第五の改正及び再予約された投資家権利協定の免除。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2016年5月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.13 | | 2017年3月15日、登録者と登録者の株式のいくつかの所有者との間の第5の改正および再発効された投資家権利協定の免除。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2017年3月17日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.14 | | 2019年5月1日に、登録者とその中で指名された登録者の株式のいくつかの所有者との間の第5回改正及び再起動された投資家権利協定の免除。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2019年5月3日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.15 | | 契約は、日付は2013年5月22日で、登録者と米国銀行全国協会の間で署名された。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2013年5月22日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| 4.16 | | 第5次補充契約は、日付が2019年5月7日で、登録者と米国銀行全国協会が提供し、2024年5月15日に満期となった2.00%の転換可能優先手形に関係している。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.2 | | 2019年5月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.17 | | 2024年5月15日に満期となった2.00%の転換可能優先債券フォーム(添付ファイル4.16に掲載)。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.2 | | 2019年5月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.18 | | 契約は，日付は2014年10月15日であり，SolarCityと米国銀行全国協会が受託者としている. | | S-3 ASR(1) | | 333-199321 | | 4.1 | | 2014年10月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.19 | | 10件目の補充契約は，日付は2015年3月9日で，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの5.00%太陽熱債券に関連して2015/6−10シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.3 | | 2015年3月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.20 | | 11件目の補充契約は、日付は2015年3月9日で、SolarCityと受託者が提供し、SolarCityの5.75%太陽熱債券に関連し、2015/7-15シリーズ。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年3月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.21 | | 第15回補足契約は，日付は2015年3月19日であり，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連して2015/C 4−10シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年3月19日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.22 | | 第16回補充契約は，日付は2015年3月19日であり，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連して2015/C 5−15シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年3月19日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.23 | | 20件目の補充契約は，日付は2015年3月26日，SolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連して2015/C 9−10シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年3月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.24 | | 21件目の補充契約は，日付は2015年3月26日，SolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連して2015/C 10−15シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年3月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.25 | | 26件目の補充契約は，日付は2015年4月2日であり，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連しており，2015/C 14−10シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年4月2日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.26 | | 第30期補充契約は，日付は2015年4月9日であり，SolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連して2015/C 19−10シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年4月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| 4.27 | | 31件目の補充契約は，2015年4月9日にSolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連して2015/C 20−15シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年4月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.28 | | 35件の補充契約は，日付は2015年4月14日であり，SolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連して2015/C 24−10シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年4月14日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.29 | | 36件目の補充契約は，日付は2015年4月14日，SolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連し，2015/C 25−15シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年4月14日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.30 | | 38件目の補充契約は，日付は2015年4月21日，SolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連して2015/C 27−10シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.3 | | 2015年4月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.31 | | 39件の補充契約は，日付は2015年4月21日であり，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連し，2015/C 28−15シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年4月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.32 | | 43件目の補足契約は，日付は2015年4月27日で，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連しており，2015/C 32−10シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年4月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.33 | | 14件目の補充契約は，2015年4月27日にSolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連して2015/C 33−15シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年4月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.34 | | 48件目の補充契約は，日付は2015年5月1日であり，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの5.00%太陽熱債券に関連し，2015/12−10シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年5月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.35 | | 49件目の補充契約は，日付は2015年5月1日であり，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの5.75%太陽熱債券に関連して2015/13−15シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年5月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.36 | | 第52期補充契約は，日付は2015年5月11日であり，SolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連して2015/C 36−10シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年5月11日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| 4.37 | | 第53件の補充契約は，日付は2015年5月11日であり，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連し，2015/C 37−15シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年5月11日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.38 | | 第57期補充契約は，日付は2015年5月18日であり，SolarCityと受託者が共同で発行し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連し，2015/C 40−10シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年5月18日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.39 | | 58件目の補充契約は，2015年5月18日にSolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連して2015/C 41−15シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年5月18日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.40 | | 第61件の補充契約は，日付は2015年5月26日であり，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連し，2015/C 44−10シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年5月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.41 | | 62件目の補充契約は，日付は2015年5月26日，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連し，2015/C 45−15シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年5月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.42 | | 70件目の補充契約は，2015年6月16日にSolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連して2015/C 52−10シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年6月16日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.43 | | 71件目の補充契約は，2015年6月16日にSolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連して2015/C 53−15シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年6月16日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.44 | | 74件目の補充契約は，2015年6月22日にSolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連して2015/C 56−10シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年6月23日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.45 | | 2015年6月22日現在、SolarCityと受託者間の75件目の補充契約は、SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連しており、シリーズ2015/C 57-15である。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年6月23日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.46 | | 80件目の補充契約は，2015年6月29日にSolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連して2015/C 61−10シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年6月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| 4.47 | | 81件目の補充契約は，2015年6月29日にSolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連して2015/C 62−15シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年6月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.48 | | 第90期補充契約は，日付は2015年7月20日，SolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連し，2015/C 71−10シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年7月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.49 | | 91件目の補充契約は，2015年7月20日にSolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連して2015/C 72−15シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年7月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.50 | | 第95件の補充契約は，日付は2015年7月31日であり，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの5.00%太陽熱債券に関連し，2015/20−10シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年7月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.51 | | 96件目の補充契約は，日付は2015年7月31日であり，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの5.75%太陽熱債券に関連して2015/21−15シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年7月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.52 | | 2015年8月10日現在，SolarCityと受託者間の105件目の補充契約は，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連しており，2015/C 81−10シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年8月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.53 | | 第111期補充契約は，2015年8月17日にSolarCityと受託者が共同発行し，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連して2015/C 87−15シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年8月17日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.54 | | 2015年8月24日現在、SolarCityと受託者間の116件目の補充契約は、SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連しており、シリーズ2015/C 92-15である。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年8月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.55 | | 2015年8月31日現在、SolarCityと受託者間の121件目の補充契約は、SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連しており、2015/C 97−15シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年8月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.56 | | 2015年9月14日現在，SolarCityと受託者間の第125件の補充契約は，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連しており，シリーズ2015/C 101−10である。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年9月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| 4.57 | | 2015年9月14日現在、SolarCityと受託者間の129件目の補充契約は、SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連しており、2015/C 102-15シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年9月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.58 | | 133件の補充契約は，日付は2015年9月28日で，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連し，2015/C 106−10シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年9月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.59 | | 2015年9月28日現在，SolarCityと受託者間の第百四十四件目の補充契約は，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連しており，シリーズ2015/C 107−15である。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年9月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.60 | | 第38期補充契約は，日付は2015年10月13日であり，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連し，2015/C 111−10シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年10月13日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.61 | | 143件の補充契約は，日付は2015年10月30日であり，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの5.00%太陽熱債券に関連して2015/25−10シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年10月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.62 | | 144件目の補充契約は，日付は2015年10月30日であり，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの5.75%太陽熱債券に関連して2015/26−15シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年10月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.63 | | 188件目の補充契約は，2015年11月4日，SolarCityと受託者が署名し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連し，2015/C 116−10シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年11月4日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.64 | | 153件の補充契約は，2015年11月16日にSolarCityと受託者から発行され，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連して2015/C 121−10シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年11月17日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.65 | | 154件の補充契約は、2015年11月16日にSolarCityと受託者が署名し、SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連し、2015/C 122-15シリーズ。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年11月17日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| 4.66 | | 158件の補充契約は、2015年11月30日にSolarCityおよび受託者によって提供され、SolarCityの4.70%の太陽熱債券に関連し、2015/C 126-10シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年11月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.67 | | 第59期補充契約は，日付は2015年11月30日，SolarCityと受託者が提供し，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連し，2015/C 127−15シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年11月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.68 | | 2015年12月14日現在、SolarCityと受託者間の第113件の補充契約は、SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連しており、シリーズ2015/C 131-10である。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年12月14日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.69 | | 2015年12月14日現在，SolarCityと受託者間の第百64件目の補充契約は，SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連しており，シリーズ2015/C 132−15である。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年12月14日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.70 | | 第188期補充契約は，2015年12月28日にSolarCityと受託者が署名し，SolarCityの4.70%太陽熱債券に関連し，2015/C 136−10シリーズであった。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年12月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.71 | | 2015年12月28日現在、SolarCityと受託者間の109件目の補充契約は、SolarCityの5.45%太陽熱債券に関連しており、2015/C 137−15シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年12月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.72 | | 2016年1月29日現在、SolarCityと受託者間の第百七十三件目の補充契約は、SolarCityの5.00%太陽熱債券に関連しており、2016/4-10シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2016年1月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.73 | | 2016年1月29日現在、SolarCityと受託者間の第百七十四件目の補充契約は、SolarCityの5.75%太陽熱債券に関連し、2016/5-15シリーズである。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2016年1月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.74 | | 登録者の証券説明 | | 10-K | | 001-34756 | | 4.119 | | 2020年2月13日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.1** | | 登録者とその役員及び上級職員との間の賠償協議フォーマット。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 10.1 | | 2010年6月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.2** | | 2003年株式インセンティブ計画。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 10.2 | | 2010年5月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| 10.3** | | 2003年株式インセンティブ計画下の株式オプション協定フォーマット。 | | S-1 | | 333-164593 | | 10.3 | | 2010年1月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.4** | | 2010年の株式奨励計画を改正して再策定した。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.4 | | 2018年2月23日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.5** | | 2010年株式インセンティブ計画下の株式オプション協定フォーマット。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.6 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.6** | | 2010年株式インセンティブ計画制限株式奨励プロトコルフォーマット。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.7 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.7** | | 2010年の従業員株購入計画を改訂し、再策定し、2017年2月1日から施行された。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.8 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.8** | | 2019年株式インセンティブ計画。 | | S-8 | | 333-232079 | | 4.2 | | 2019年6月12日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.9** | | 2019年株式インセンティブ計画下の株式オプション協定フォーマット。 | | S-8 | | 333-232079 | | 4.3 | | 2019年6月12日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.10** | | 2019年株式インセンティブ計画制限株式奨励プロトコルフォーマット。 | | S-8 | | 333-232079 | | 4.4 | | 2019年6月12日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.11** | | 従業員の株購入計画は、2019年6月12日から発効する。 | | S-8 | | 333-232079 | | 4.5 | | 2019年6月12日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.12** | | 2007年SolarCity株式計画とその下で使用されたプロトコルフォーマット。 | | S-1(1) | | 333-184317 | | 10.2 | | 2012年10月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.13** | | 2012 SolarCity持分インセンティブ計画およびその下で使用されるプロトコル形式。 | | S-1(1) | | 333-184317 | | 10.3 | | 2012年10月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.14** | | 2010年のZEP Solar，Inc.持分インセンティブ計画およびその下で使用されるプロトコル形態。 | | S-8(1) | | 333-192996 | | 4.5 | | 2013年12月20日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.15** | | 登録者とエレン·マスクの間の日付は2008年10月13日の招待状である。 | | S-1 | | 333-164593 | | 10.9 | | 2010年1月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.16** | | 登録者とエロン·マスクが2018年1月21日に締結した履行株式オプション協定。 | | 定義14 A | | 001-34756 | | 付録A | | 2018年2月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.17** | | Maxwell Technologies，Inc.2005年総合持分インセンティブ計画，2010年5月6日に改訂 | | 8-K(2) | | 001-15477 | | 10.1 | | 2010年5月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.18** | | Maxwell Technologies，Inc.2013総合持分インセンティブ計画 | | 定義14 A(2) | | 001-15477 | | 付録A | | 2017年6月2日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.19 | | 登録者とエレン·R·マスクとの間の賠償協定は、2020年6月23日から発効する。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.4 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| 10.20 | | 賠償協定は、日付が2014年2月27日で、登録者とモルガン大通証券有限責任会社が署名した。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.1 | | 2014年3月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.21 | | 2021年3月1日満期の1.25%転換可能優先債券に関するコールオプション確認表。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.3 | | 2014年3月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.22 | | 2021年3月1日に満期となる1.25%転換優先債券に関する引受権確認書表。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.5 | | 2014年3月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.23 | | 2024年5月15日に満期となった2.00%転換優先債券に関するコールオプション確認表。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.1 | | 2019年5月3日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.24 | | 2024年5月15日に満期となった2.00%転換優先債券に関する引受権証確認書表。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.2 | | 2019年5月3日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.25† | | 2011年10月5日パナソニック社と登録者との間の供給協定。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.50 | | 2012年2月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.26† | | 2013年10月29日Panasonic Corporationと登録者との間の供給協定の改正案第1号。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.35A | | 2014年2月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.27 | | Panasonic Corporationと登録者の間の合意日は2014年7月31日。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.1 | | 2014年11月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.28† | | 日付は2014年10月1日のPanasonic Corporationと登録者との間の一般条項と条件である。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.2 | | 2016年10月11日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.29 | | 手紙協議は、2015年2月24日現在、パナソニック社と登録者との間の一般条項や条件、生産定価協定、投資レター協定に共通当事者を増やすことについて合意している。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.25A | | 2016年2月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.30† | | 登録者、パナソニック社と北米パナソニックエネルギー会社の間で2016年3月1日にGigaFactory一般条項の改正案が発表された。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.1 | | 2016年10月11日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.31†† | | 登録者、テスラオランダ社、パナソニック社、北米パナソニック社が2020年6月10日に締結したGigaFactoryに関する一般条項と条件の改訂と再稼働。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.2 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.32† | | Panasonic Corporationと登録者との間の生産定価契約日は2014年10月1日である。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.3 | | 2014年11月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.33† | | Panasonic Corporationと登録者との間の投資書簡合意日は2014年10月1日である。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.4 | | 2014年11月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.34 | | 登録者、パナソニック社、北米パナソニック社と北米パナソニックエネルギー会社との間で2016年4月5日のGigaFactoryファイルの修正。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.2 | | 2016年5月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.35†† | | 2019年9月20日に登録者、テスラ自動車オランダ社、パナソニック社、三洋電気有限公司が調印した2011年供給協定に関する2019年定価協定(日本CELS)。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.6 | | 2019年10月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.36†† | | 2020年定価協定(GigaFactory 2170 Cell)は、登録者、テスラ自動車オランダ社、パナソニック社、北米パナソニック社が2020年6月9日に締結した。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.3 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.37†† | | 登録者、テスラ·モーターズオランダ社、北米パナソニック社、三洋電気株式会社が2020年12月29日に調印した2011年供給協定に関する2021年定価協定(日本CELS)。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.39 | | 2021年2月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.38†† | | 改訂·再署名された工場賃貸契約は、2019年3月26日に登録者とパナソニックエネルギー北米会社(Panasonic Energy North America)との間で調印され、パナソニックエネルギー北米会社は北米パナソニック社の部門であり、テナントとして採用されている。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.3 | | 2019年7月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.39†† | | 北米Panasonic Corporationは、その部門Panasonic Energyが2019年9月20日に調印した工場賃貸に関する改正と再署名に関する賃貸借改正案を代表して、2019年3月26日に署名した。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.7 | | 2019年10月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.40†† | | 第二賃貸契約修正案は、登録者と北米Panasonic Corporationの支社Panasonic Energyが2020年6月9日に締結し、2017年1月1日の日付の改訂および工場賃貸契約の再予約に関連している。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.1 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| 10.41 | | ABL信用協定の改正と再記述については、日付は2019年3月6日であり、登録者とテスラ自動車オランダ社のいくつかの直接または間接子会社が時々借り手、富国銀行全国協会を文書代理、モルガン大通銀行、ゴールドマンアメリカ銀行、モルガン·スタンレー高級融資会社とアメリカ銀行がシンジケート代理として、貸主を時々貸手とし、ドイツ銀行ニューヨーク支店を行政代理と担保代理としている。 | | S-4/A | | 333-229749 | | 10.68 | | 2019年4月3日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.42 | | 改正と再署名されたABL信用協定の第1修正案は、日付が2020年12月23日であり、改正と再署名に関するABL信用協定については、2019年3月6日であり、登録者とテスラ自動車オランダ社のいくつかの直接または間接子会社が時々借り手として、富国銀行全国協会が文書代理として、モルガン大通銀行、ゴールドマン·サックス米国銀行、モルガン·スタンレー高級融資会社、米国銀行がシンディガ代理人、融資者として時々ドイツ銀行ニューヨーク支店として、行政エージェントと担保エージェントとして。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.44 | | 2021年2月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.43† | | 減税とインセンティブ合意は、2015年5月7日にテスラ自動車会社とネバダ州の間で合意され、ネバダ州知事経済発展事務所が行動した。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.1 | | 2015年8月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.44 | | 購入契約は、2017年8月11日に、登録者、SolarCity、ゴールドマン·サックス有限責任会社およびモルガン·スタンレー有限責任会社が、その中で言及されたいくつかの初期購入者の代表として署名された。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.1 | | 2017年8月23日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.45 | | ニューヨーク州立大学研究基金会代表がニューヨーク州立大学ナノ科学と工学学院とSilevo，Inc.が署名し、2014年9月2日に発効したTriexモジュール技術研究開発連盟協定に改訂と再署名した。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16 | | 2014年11月6日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| 10.46 | | ニューヨーク州立大学研究基金会はニューヨーク州立大学ナノ科学と工学学院とSilevo，Inc.が改訂と再署名したTriexモジュール技術研究開発連盟協定の第1修正案を代表して、2014年10月31日から発効した。 | | 10-K(1) | | 001-35758 | | 10.16a | | 2015年2月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.47 | | ニューヨーク州立大学研究基金会はニューヨーク州立大学ナノ科学と工学学院とSilevo，Inc.が改訂と再署名したTriexモジュール技術研究開発連盟協定の第2修正案を代表して、2014年12月15日から発効した。 | | 10-K(1) | | 001-35758 | | 10.16b | | 2015年2月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.48 | | ニューヨーク州立大学研究基金会がニューヨーク州立大学ナノ科学と工学学院とSilevo，Inc.が改訂と再署名したTriexモジュール技術研究開発連盟協定の第3修正案は、2015年2月12日から発効した。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16c | | 2015年5月6日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.49 | | ニューヨーク州立大学研究基金会はニューヨーク州立大学ナノ科学と工学学院とSilevo，Inc.が改訂と再署名したTriexモジュール技術研究開発連盟協定の第4修正案を代表して、2015年3月30日から発効した。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16d | | 2015年5月6日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.50 | | ニューヨーク州立大学研究基金会がニューヨーク州立大学ナノ科学と工学学院とSilevo，LLCが改訂と再署名したTriexモジュール技術研究開発連盟協定の第5修正案を代表して、2015年6月30日から発効した。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16e | | 2015年7月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.51 | | ニューヨーク州立大学研究基金会がニューヨーク州立大学ナノ科学·工学学院とSilevo，LLCが改訂と再署名したTriexモジュール技術研究開発連盟協定の第6修正案を代表して、2015年9月1日から発効した。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16f | | 2015年10月30日 | | |
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| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| 10.52 | | ニューヨーク州立大学研究基金会がニューヨーク州立大学ナノ科学と工学学院とSilevo，LLCが改訂と再署名したTriexモジュール技術研究開発連盟協定の第7修正案を代表して、2015年10月9日から発効した。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16g | | 2015年10月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.53 | | ニューヨーク州立大学研究基金会は、ニューヨーク州立大学ナノ科学と工学学院とSilevo，LLCの間で改訂と再署名されたTriexモジュール技術研究開発連盟協定の第8修正案を代表して、2015年10月26日から発効した。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16h | | 2015年10月30日 | | |
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| 10.54 | | ニューヨーク州立大学研究基金会がニューヨーク州立大学ナノ科学·工学学院とSilevo，LLCが改訂と再署名したTriexモジュール技術研究開発連盟協定の第9修正案を代表して、2015年12月9日から発効した。 | | 10-K(1) | | 001-35758 | | 10.16i | | 2016年2月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.55 | | ニューヨーク州立大学研究基金会は、ニューヨーク州立大学ナノ科学·工学学院とSilevo、LLCが改訂·再署名したTriexモジュール技術研究開発連盟協定の第10修正案を代表して、2017年3月31日から発効した。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.8 | | 2017年5月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.56 | | ニューヨーク州立大学Silevo，LLCとテスラエネルギー運営会社研究基金会が改訂·再署名したTriexモジュール技術研究開発連盟協定第11修正案は，2020年7月22日から発効した。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.6 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.57 | | ニューヨーク州立大学Silevo，LLCとテスラエネルギー運営会社研究基金会が改訂·再署名したTriexモジュール技術研究開発連盟協定第12改正案は，2021年5月1日から発効した。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.1 | | 2021年10月25日 | | |
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| 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | |
| 10.58†† | | 国有建設用地使用権譲渡契約は、日付は2018年10月17日で、上海市計画と国土資源管理局が譲渡先とし、テスラ(上海)有限公司を譲渡先(英語訳)とした。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.2 | | 2019年7月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.59 | | テスラ社，貸手と発行銀行との間の信用協定は，期日は2023年1月20日，シティバンクは行政代理，ドイツ銀行証券会社はシンジケート代理である | | 10-K | | 001-34756 | | 10.59 | | 2023年1月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 21.1 | | 登録者の子会社リスト | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 23.1 | | 独立公認会計士事務所普華永道法律事務所同意 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 第13 a-14(A)/15(D)-14(A)条 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 細則13 a-14(A)/15(D)-14(A)査定特等財務幹事 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.1* | | 第1350節認証 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 97 | | テスラ、Inc.返金政策 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 表紙インタラクションデータファイル(添付ファイル101に含まれる適用分類拡張情報を含むイントラネットXBRL形式) | | | | | | | | | | |
*同封して提供する
**契約または補償計画または手配を管理すること
†本展示品の一部の内容の秘匿処理を要求しております
††本展示品の一部の内容はS法規第601(B)(10)条の規定により編集されている。
(1)SolarCityの申請を示す
(2)Maxwell Technologies，Inc.が申請を提出したことを示した
項目16.概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | |
| テスラInc. |
| |
日付：2024年1月26日 | /S/エロン·マスク |
| エロン·マスク |
| 最高経営責任者 |
| (首席行政主任) |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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| サイン | | タイトル | | 日取り |
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| /S/エロン·マスク | | CEOと役員(最高経営責任者) | | 2024年1月26日 |
| エロン·マスク | | | | |
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| /S/ヴァイバフ·タネジャ | | 首席財務官(首席財務官と首席会計官) | | 2024年1月26日 |
| ヴァイバフ·タネジャ | | | | |
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| /S/ロビン·デンホルム | | 役員.取締役 | | 2024年1月26日 |
| ロビン·デンホルム | | | | |
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| /S/Ira Ehrenpreis | | 役員.取締役 | | 2024年1月26日 |
| エラ·エレンプレス | | | | |
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| /投稿S/ジョセフ·グビア | | 役員.取締役 | | 2024年1月26日 |
| ジョセフ·グビア | | | | |
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| /S/ジェームズ·マードック | | 役員.取締役 | | 2024年1月26日 |
| ジェームズ·マードック | | | | |
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| /S/キンバル·マスク | | 役員.取締役 | | 2024年1月26日 |
| キンバル·ムスク | | | | |
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| /S/JB·シュトラベル | | 役員.取締役 | | 2024年1月26日 |
| JBシュトラベル | | | | |
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| /S/キャサリン·ウィルソン-トンプソン | | 役員.取締役 | | 2024年1月26日 |
| キャサリン·ウィルソン·トンプソン | | | | |
