米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
|
||
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織の） |
|
(IRS) 雇用主 識別番号) |
(主要行政機関の住所) (郵便番号) |
|
( |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
|
N/A |
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券： |
各クラスのタイトル |
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トレーディングシンボル |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
☐ |
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☒ |
|
非加速ファイラー |
☐ |
|
小規模な報告会社 |
|
新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
あった
ラディアント・ロジスティクス株式会社
のテーブル 内容
第I部。財務情報 |
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アイテム 1. |
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財務諸表 (未監査) |
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2023年12月31日および2023年6月30日現在の要約連結貸借対照表 |
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3 |
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2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の包括利益の要約連結計算書 |
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4 |
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2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の資本変動に関する要約連結財務諸表 |
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5 |
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2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 |
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7 |
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要約連結財務諸表の注記 |
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8 |
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アイテム 2. |
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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26 |
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アイテム 3. |
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市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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36 |
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アイテム 4. |
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統制と手続き |
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36 |
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||
第二部その他の情報 |
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アイテム 1. |
|
法的手続き |
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37 |
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アイテム 1A. |
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リスク要因 |
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37 |
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アイテム 2. |
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株式の未登録売却と収益の使用 |
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37 |
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アイテム 5. |
|
その他の情報 |
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38 |
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アイテム 6. |
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展示品 |
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39 |
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署名 |
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40 |
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2
ラディアント・ログスティックス株式会社
凝縮したC連結貸借対照表
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12月31日 |
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6月30日 |
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||
（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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2023 |
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2023 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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売掛金、引当金を差し引いた金額 |
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契約資産 |
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所得税の売掛金 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産、技術、設備、純額 |
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グッドウィル |
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無形資産、純額 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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預金およびその他の資産 |
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その他の長期資産合計 |
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総資産 |
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負債と資本 |
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流動負債: |
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買掛金 |
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$ |
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$ |
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||
運営パートナーの手数料が支払われる |
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||
未払費用 |
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||
未払所得税 |
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— |
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現在の支払手形の部分 |
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||
オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
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ファイナンスリース負債の現在の部分 |
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||
偶発的検討の現在の部分 |
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||
その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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||
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの |
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ファイナンスリース負債、流動部分を差し引いたもの |
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||
条件付対価、現在の分を差し引いたもの |
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||
繰延税金負債 |
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||
長期負債合計 |
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負債総額 |
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株式: |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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自己株式、原価として、 |
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) |
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) |
利益剰余金 |
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その他の包括損失の累計 |
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( |
) |
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) |
トータル・ラディアント・ロジスティクス社の株主資本 |
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非支配持分 |
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総資本 |
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||
負債と資本の合計 |
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$ |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
ラディアント・ロジスティクス株式会社
凝縮したC包括利益の連結計算書
(未監査)
|
12月31日に終了した3か月間 |
|
|
12月31日に終了した6か月間 |
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||||||||||
（千単位、1株あたりのデータを除く） |
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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収入 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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営業経費: |
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交通費やその他のサービスの費用 |
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運営パートナー手数料 |
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人件費 |
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||||
販売費、一般管理費 |
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||||
減価償却と償却 |
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||||
条件付対価の公正価値の変更 |
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( |
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営業費用の合計 |
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事業からの収入 |
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その他の収入 (費用): |
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利息収入 |
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支払利息 |
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( |
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) |
外貨取引の利益（損失） |
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) |
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|||
金利スワップ契約の公正価値の変動 |
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( |
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( |
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( |
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|
その他 |
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||||
その他の収入 (費用) の合計 |
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( |
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( |
) |
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( |
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税引前利益 |
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所得税費用 |
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) |
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( |
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当期純利益 |
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少ない：非支配持分に帰属する純利益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
ラディアント・ロジスティクス社に帰属する純利益 |
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$ |
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$ |
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その他の包括利益: |
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外貨換算利益 (損失) |
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包括利益 |
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一株当たりの収入： |
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ベーシック |
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希釈 |
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加重平均発行済普通株式: |
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ベーシック |
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希釈 |
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||||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
ラディアント・ロジスティクス株式会社
凝縮したC株主資本変動に関する連結報告書
2023年12月31日に終了した3か月と6か月です
(未監査)
|
ラディアント・ロジスティクス株式会社株主資本 |
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普通株式 |
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[追加] |
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財務省 |
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保持 |
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累積 |
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トータル・ラディアント |
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非- |
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合計 |
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（千単位、1株あたりのデータを除く） |
株式 |
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金額 |
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資本 |
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株式 |
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収益 |
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損失 |
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エクイティ |
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利息 |
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エクイティ |
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2023年6月30日現在の残高 |
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普通株式の買戻し |
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( |
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権利確定時の普通株式の発行 |
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株式行使時の普通株式の発行 |
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— |
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株式ベースの報酬 |
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当期純利益 |
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その他の包括損失 |
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— |
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( |
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( |
) |
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— |
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2023年9月30日現在の残高 |
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普通株式の買戻し |
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権利確定時の普通株式の発行 |
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株式行使時の普通株式の発行 |
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非支配持分への分配 |
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株式ベースの報酬 |
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当期純利益 |
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その他の包括利益 |
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2023年12月31日現在の残高 |
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( |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
ラディアント・ロジスティクス株式会社
要約連結資本変動計算書（続き）
2022年12月31日に終了した3か月と6か月です
(未監査)
|
ラディアント・ロジスティクス株式会社株主資本 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
普通株式 |
|
|
[追加] |
|
|
財務省 |
|
|
保持 |
|
|
累積 |
|
|
トータル・ラディアント |
|
|
非- |
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|
合計 |
|
||||||||||||
（千単位、1株あたりのデータを除く） |
株式 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
株式 |
|
|
収益 |
|
|
損失 |
|
|
エクイティ |
|
|
利息 |
|
|
エクイティ |
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2022年6月30日現在の残高（修正後） |
|
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$ |
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) |
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普通株式の買戻し |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
|
|
|
( |
) |
権利確定時の普通株式の発行 |
|
|
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— |
|
|
|
( |
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株式行使時の普通株式の発行 |
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2022年9月30日現在の残高 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です
6
ラディアント・ロジスティクス株式会社
凝縮したC連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
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12月31日に終了した6か月間 |
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(千単位) |
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2023 |
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営業活動: |
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当期純利益 |
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無形資産の償却 |
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資産、技術、設備の減価償却と減価償却 |
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繰延所得税給付 |
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債務発行費用の償却 |
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条件付対価の公正価値の変更 |
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金利スワップ契約の公正価値の変動 |
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その他 |
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営業資産と負債の変化： |
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前払費用、預金、その他の資産 |
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買掛金 |
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運営パートナーの手数料が支払われる |
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未払費用とその他の負債 |
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制限付株式ユニットとストックオプションに関連する従業員税の源泉徴収金の支払い |
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現金、現金同等物、および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 |
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現金、現金同等物、制限付現金の純増額 |
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現金、現金同等物、制限付現金の調整： |
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キャッシュフロー情報の補足開示: |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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ラディアント・ロジスティクス株式会社
N要約連結財務諸表への注記
(未監査)
（千ドル、1株あたりのデータおよび1株あたりのデータを除く）
注1 — 会社とプレゼンテーションの基礎
ザ・カンパニー
Radiant Logistics, Inc. とその連結子会社（以下「当社」）は、主に米国とカナダでテクノロジーを活用したグローバル輸送および付加価値のあるロジスティクスソリューションを提供するサードパーティのロジスティクス企業として運営されています。同社は、北米全域の事業拠点の広範なネットワークと、世界中の他の主要市場にある統合された国際サービスパートナーネットワークに支えられて、さまざまな業界や地域にわたる大規模で多様な顧客にサービスを提供しています。当社は、以下を含むマルチブランドネットワークを通じてこれらのサービスを提供しています。
北米全域の事業拠点を通じて、当社は国内外の航空および海上貨物輸送サービスと貨物仲介サービスを提供しています。これには、トラック積載サービス、トラック積載量未満サービス、およびトラックと鉄道の組み合わせによるトレーラーまたはコンテナ内の貨物の移動であるインターモーダルサービスが含まれます。当社の主な輸送サービスには、FedEx、DHL、UPSなどの主に小包の統合運送業者が処理する出荷よりも一般的に大きい材料、製品、機器、その他の商品の出荷を、顧客に代わって手配することが含まれます。これには、高度な情報技術システムを活用した資材フロー活動のあらゆる側面の手配と監視も含まれます。同社はまた、中核となる輸送サービスを補完するために、資材管理および流通サービス（総称して「資材管理および流通」または「MM&D」サービス）や税関仲介（「CHB」）サービスなど、その他の付加価値のある物流サービスも提供しています。
プレゼンテーションの基礎
ここに含まれる要約連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って、監査なしで作成されています。米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。会社の経営陣は、情報が誤解を招かないようにするために開示が適切であると考えています。これらの要約連結財務諸表は、2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる中間期間の情報は、通常の定期的な調整からなるすべての調整を反映しています。これらの調整は、会社の経営陣の意見では、それぞれの中間期間の結果を公正に説明するために必要です。中間期の経営成績は、必ずしも1年間にわたって予想される業績を示すものではありません。
注2 — 重要な会計方針の要約
a) 統合の原則
要約された連結財務諸表には、ラディアント・ロジスティクス社とその完全子会社のほか、変動持分法人のラディアント・ロジスティクス・パートナーズ合同会社（「RLP」）の口座が含まれます。
要約連結貸借対照表の非支配持分は、RCPがRLPに占める比例配分を表します。非完全所有の連結子会社または変動持分の純利益（損失）は、所有持分の割合に比例して、会社と非支配持分の保有者に配分されます。
b) 見積もりの使用
米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って要約連結財務諸表および関連する開示を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額および偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。見積もりには不確実性が内在するため、将来の期間に報告される実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性のある金額に基づいている可能性があります.
8
c) 現金および現金同等物
当社は、銀行預金口座に現金を預けていますが、連邦政府の保険限度額を超える場合があります。当社は、そのような口座で損失を被ったことはありません。現金同等物は、当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資です。
d)制限付き現金
制限付現金とは
e) 売掛金
売掛金は、請求額と未請求額を含み、信用損失引当金を差し引いた額で、回収予定の正味金額です。当社は、延滞のレベル（経年劣化分析など）に基づいて予想信用損失を集計（プール）ベースで測定し、同様のリスク特性が存在する場合は各プールに予想損失率を適用します。当社は、過去の償却経験に基づいて各プールの予想損失率を計算し、現在の状況と将来の経済状況の見積もりを反映するように適切に調整して、信用損失引当金を決定します。特定の顧客が、現在のプールと同じリスクプロファイルを共有しなくなったことが判明した場合、その顧客はプールから削除され、個別に評価されます。配達されたが請求されていない貨物の金額は $
契約上の取り決めにより、当社は、さまざまな企業ブランドで運営されている独立所有の戦略的運営パートナーから生み出された収益からの売掛金を記録しています。これらの契約に基づき、各戦略的運用パートナーは、顧客の売掛金の一部またはすべての回収に責任を負います。この取り決めを円滑に進めるため、特定の戦略的運営パートナーは、これらの売掛金の預金を会社に預けておく必要があります。会社は、90日以上経過した売掛金と、戦略的運営パートナーが当社に支払うべきその他の金額について、それぞれの戦略的運営パートナーの預金口座に請求します。戦略的運営パートナーの預金口座に赤字残高が発生した場合、これらの金額は会社の要約連結財務諸表に売掛金として含まれます。預金を維持する必要のない戦略的運営パートナーについては、赤字残高を補うために、戦略運営パートナーに支払われる将来の手数料の全部または一部を差し控えることがあります。当社は、これらの資金をこれらの戦略的運営パートナーの将来の事業運営を通じて、またはこれらの金額が最終的にこれらの顧客から回収されるときに補充する予定です。ただし、これらの戦略的運営パートナーのいずれかが事業を停止するか、その他の理由でこれらの赤字分を補充できない場合、会社はそのような金額の損失を被るリスクがあります。これらの口座の性質と特定のリスク特性により、会社は信用損失引当金を決定する際にこれらの口座を個別に評価します。
信用損失引当金の内容は次のとおりです。
(千単位) |
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2023年6月30日現在の残高 |
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償却 |
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2023年12月31日現在の残高 |
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f) 資産、技術、設備
資産、技術、設備は、原価から減価償却累計額を差し引いたものです。減価償却費は、関連資産の推定耐用年数にわたる定額法を使用して計算されます。これらの資産の売却またはその他の処分の際に、費用および関連する減価償却累計額が勘定から削除され、その結果生じた利益または損失（もしあれば）はその他の収益（費用）に反映されます。マイナーアイテムのメンテナンス、修理、更新にかかる費用は、発生時に費用計上されます。主要な更新と改善は大文字です。
9
g) グッドウィル
のれんは、取得した純有形および識別可能な無形資産に割り当てられた推定公正価値を上回る、買収した事業体の超過取得費用を表します。のれんは償却されませんが、年1回、または事実や事情により帳簿価が回収できない可能性があることが示された場合は、減損の有無についてより頻繁に審査されます。
会社はあると判断しました
定量的評価を行う場合、報告単位の公正価値がその帳簿価額と比較されます。報告単位の公正価値は、関連するリスクに見合ったレートで割引された将来の予測キャッシュフローと、現在および将来の収益の倍数を利用するインカムアプローチや、いくつかのガイドラインとなる公開企業を利用する市場アプローチなど、さまざまな評価方法を考慮して決定されます。報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低い場合、帳簿価額が報告単位の公正価値を上回った分だけ減損費用が計上されます。ただし、認識された損失は、その報告単位に割り当てられたのれんの合計額を超えることはできません。
当社は、毎年4月1日に、または事実や事情により帳簿価が回収できない可能性があることが判明した場合は、年1回ののれん減損テストを実施しています。2023年12月31日現在、経営陣は減損は存在しないと考えています。
h) 長期資産
財産、技術、設備などの長期資産、および永久無形資産は、事象や状況の変化により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、減損の有無が審査されます。状況により、長期資産または資産グループに減損の可能性があるかどうかを検査する必要がある場合、会社はその資産または資産グループによって生み出される割引前の予想将来のキャッシュフローを、その帳簿価額と比較します。長期資産または資産グループの帳簿価額が割引前のキャッシュフローベースで回収できない場合、資産または資産グループの帳簿価額が公正価値を超える範囲で減損手数料が計上されます。長期資産の公正価値は、市場参加者が利用する仮定を使用して、将来の推定キャッシュフローに確率加重予想現在価値計算を適用したり、第三者の独立した鑑定士や評価専門家を利用したりするなど、さまざまな手法で決定されます。
期限切れ無形資産には、顧客関連の無形資産、商号と商標、ライセンス、開発技術、および会社の買収から生じる競業避止契約が含まれます。顧客関連の無形資産、商標、商号は、定額法を使用して最大期間にわたって償却されます
i) 企業結合
当社は、買収方法を使用して事業買収を会計処理しています.特定可能な無形資産を含む、企業結合で取得した資産と引き受けた負債は、買収日現在の推定公正価値に基づいて記録されます。取得した有形および識別可能な純無形資産の推定公正価値に対する購入価格の超過分は、のれんとして記録されます。買収費用は、発生時に費用計上されます。当社は、取得資産と取得日時点で引き受けた負債を正確に評価するために、最良の見積もりと仮定を使用していますが、見積もりは本質的に不確実であり、修正される可能性があります。
無形資産の公正価値は、通常、レベル3のインプットによる割引キャッシュフローアプローチを使用して見積もられます。無形資産の公正価値の見積もりは、無形資産の残りの耐用年数にわたってのみ起因する税引き後の増分キャッシュフロー（超過収益）の現在価値と同じです。公正価値を見積もるために、当社は通常、各種類の資産に関連する固有のリスクを考慮して、適切と思われるレートで割引されたリスク調整後のキャッシュフローを使用します。当社は、キャッシュフローのレベルとタイミングは市場参加者の仮定を適切に反映していると考えています。
偶発的対価を伴う買収の場合、当社は、買収日現在の偶発的対価債務の公正価値に等しい負債を記録します。当社は、追加対価を支払う可能性に基づいて、条件付対価の取得日の公正価値を決定します。公正価値は通常、将来の業績予測と、買収企業が特定の経営成績と財務目標を達成した際に獲得できる将来の収益金を使用して、レベル3のインプットを現在価値から割り引いて見積もります。これらの負債は四半期ごとに公正価値で測定され、偶発的対価負債の公正価値の変動は、要約された連結包括利益計算書に計上されます。
10
測定期間（取得日から最長1年間）に、当社は、取得した資産と引き受けた負債の調整と、それに対応するのれんの調整を記録します。測定期間の終了時、または取得した資産または引き受けた負債の価値の最終決定時（いずれか早い方）、その後の調整は、要約された連結包括利益計算書に計上されます。
j) 収益認識
当社は、約束した商品やサービスを顧客に譲渡することを収益と認識しています。その金額は、それらの商品やサービスと引き換えに会社が受け取る資格があると予想される対価を反映しています。会社の収益は主に、航空貨物、海上貨物、トラック荷重、トラック積載量、インターモーダルなどの輸送手段を通じた国内外の貨物の手配を含む輸送サービスによるものです。同社は、直接運送業者から輸送手段を購入し、それらのサービスを顧客に再販することで、輸送サービスの収益を生み出しています。
一般に、各出荷取引またはサービス注文は、顧客との個別の契約を構成します。履行義務は、合意された取引価格での顧客契約が成立すると発生します。取引価格は通常固定で、他のイベントの発生または非発生に左右されません。取引価格は通常、請求日から30〜45日後に支払う必要があります。会社の輸送取引では、お客様の合意した目的地への貨物の移動を手配します。お客様に提供される輸送サービス（積み下ろし、貨物保険、通関手続きなど、特定の付帯サービスを含む）は、単一の履行義務となります。付随サービスは契約の文脈では区別されず、したがって輸送サービスの履行義務と組み合わされるためです。この履行義務は時間の経過とともに履行され、顧客の商品が原産地から目的地に移動する必要な輸送期間にわたってサービスの管理が移管された時点で収益に計上されます。 会社は、実際の出発日と配達日（可能な場合）、または報告日の時点で配達が行われていない場合は配達予定日に基づいて、収益を認識する期間を決定します。特定の貨物では、会社が収益を見積もる必要がある場合があります。その場合は、輸送手段ごとの出荷1件あたりの平均収益を使用します。報告日現在の推定収益、輸送期間、出荷完了率を決定するには、経営陣は収益認識の時期と金額に影響する判断を下す必要があります。当社は、輸送期間中の収益認識は、顧客との契約に基づく当社の業績パターンを表すため、顧客へのサービスの移転を合理的に見積もることができると判断しました。収益認識、請求、現金回収、および信用損失引当金のタイミングによって、請求済み売掛金と未請求売掛金が発生します。会社は、貨物が目的地に配達されたときに無条件に請求する権利を受け取ります。会社は
同社はまた、通常数か月から5年の契約に基づいて顧客にMM&Dサービスを提供しており、更新条項も含まれています。これらのMM&Dサービス契約は、顧客の製品の在庫管理、注文処理、倉庫保管、および顧客の製品の輸送の手配を規定しています。顧客は会社が提供するサービスを業務と同時に受けて利用するため、会社の履行義務は時間の経過とともに履行されます。収益は、当社が顧客に請求する権利を有する金額として計上されます。この金額は、現在までに完了した当社の業績に対して顧客に提供された金額と直接一致します。取引価格は、顧客との契約で指定された対価に基づいており、固定対価と変動対価が含まれています。一般的に、契約の固定対価は、履行義務を果たすために発生した施設費および設備費の払い戻しであり、契約期間中は定額制で計上されます。変動対価の構成要素は、時間単位あたりの費用払い戻しと、使用した材料の価格で構成され、費用に加えて、提供されたサービスの時間と使用された資料の値上げに基づいて決定され、活動量のレベルに基づいて時間の経過とともに認識されます。
その他のサービスには、主に単一履行義務として個別に販売されるCHBサービスが含まれます。当社は、この履行義務による収益をある時点、つまりサービスの完了時に計上します。顧客から徴収され、顧客に代わって税関職員に支払われた関税と税金は、収益から除外されます。
当社は、輸送サービスの実施に独立請負業者と第三者運送業者を利用しています。会社は、輸送サービスを管理しているのは誰かを評価して、その履行義務が顧客へのサービスの移転なのか、それとも他の当事者によるサービスの手配なのかを判断します。当社は、特定のサービスの価格設定、出荷プロセスのあらゆる側面の管理、および配送と集荷の損失リスクの引き受けを管理しているため、それが輸送サービスの履行義務の主体であると判断しました。このような輸送サービスの収益は、要約連結包括利益計算書に総額ベースで表示されます。
11
契約資産
契約資産とは、期末時点で完了した輸送中の貨物の部分に関連する輸送サービスの対価を当社が有しているが、履行義務をまだ完了していない推定金額を表します。履行義務の完了時に、輸送手段によって期間が異なりますが、残高は売掛金に含まれます。
運営パートナーとその他の手数料
当社は、当社に代わって、特定の場所にオフィスを構え、主に国内および国際輸送サービスの手配を行う戦略的事業パートナーと契約上の取り決めを結んでいます。その見返りに、戦略的運営パートナーは、個々の出荷に基づく販売手数料の支払いによって報酬を受けます。当社は、商品が顧客に譲渡されるにつれて、戦略的運営パートナーの手数料義務を比例して発生させます。
会社は、輸送サービスに関連する従業員の販売手数料を、そのような費用の償却期間が1年未満であるために発生した費用として計上します。
k) 確定拠出貯蓄プラン
当社には、セーフハーバーマッチング拠出金を提供する従業員貯蓄プランがあります。この計画に基づく会社の拠出金は $
l) 所得税
所得税は、資産負債法を使用して会計処理されます。繰延税金資産は控除可能な一時差異として認識され、繰延税金負債は課税対象の一時差異として認識されます。一時的な違いとは、報告された資産と負債の金額とその課税基準の違いです。経営陣の意見では、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いと経営陣が判断した場合、繰延税金資産は評価引当金によって減額されます。繰延税金資産と負債は、制定日の税法と税率の変更の影響に合わせて調整されます。
当社は、所得税申告書で取られた、または取られると予想される不確実な所得税ポジションに起因する、認識されない税制上の優遇措置に対する負債を記録しています。利息と罰金（もしあれば）は、それぞれ支払利息またはその他の費用の一部として計上されます。現在、当社では、不確実な税務ポジションに対する見越金はありません。
m) 株式ベースの報酬
当社は、特定の取締役、役員、および従業員に制限付株式報酬、制限付株式ユニット、およびストックオプションを付与しています。制限付株式報奨の公正価値は、付与日現在の当社の普通株式の市場価格であり、各ストックオプション付与の公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して付与日現在の推定値です。付与日にストックオプションアワードの公正価値を決定するには、とりわけ、株式のボラティリティ、アワードの期待寿命、およびその他の情報についての判断が必要です。
株式ベースの報酬は、必要なサービス期間（一般的には権利確定期間）にわたって記録されます。当社は、サービスベースの制限付株式報奨およびストックオプションに対する株式ベースの報酬を、全報奨の必要なサービス期間にわたって定額制で記録しています。特定の制限付株式ユニットにも業績に基づく条件があり、事前に設定された個人および会社の業績目標の達成に基づいて権利が確定します
n）普通株主に配分可能な基本および希薄化後の1株当たり利益
普通株式1株あたりのベーシックインカムは、普通株主に割り当てられる純利益を発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後利益は、普通株主に割り当てられる純利益を、発行済普通株式の加重平均数に、制限付株式ユニットやストックオプションなど、すべての潜在的な希薄化有価証券の発効後に発行されたであろう追加の普通株式の数を加えたもので割って計算されます。
12
o) 外貨
米ドル以外の通貨で財務諸表を作成する当社の海外子会社にとって、現地通貨が機能通貨です。すべての資産と負債は期末の為替レートで換算され、すべての収益と費用はその期間の加重平均レートで換算されます。換算調整は、その他の包括利益の外貨換算で計上されます。外貨建ての金銭項目の取引による損益は、要約連結包括利益計算書でその他の費用に計上されます。
p) リース
契約がリースであるかどうかは、会社が開始時に判断します。オペレーティングリースに関連する資産と債務は、オペレーティングリースの使用権（「ROU」）資産、オペレーティングリース負債の現在の部分、およびオペレーティングリース負債（要約連結貸借対照表の現在の部分を差し引いたもの）に含まれます。ファイナンスリースに関連する資産と負債は、固定資産、技術、設備純額、ファイナンスリース負債の現在の部分、および要約連結貸借対照表の現在の部分を差し引いたファイナンスリース負債に含まれます。
ROU資産はリース期間中に原資産を使用する権利を表し、リース負債はリースから生じるリース料を支払う義務を表します。オペレーティングリース ROUの資産と負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて、開始日に認識されます。当社のリースのほとんどは暗黙の利率を設定していないため、開始日に入手可能な情報に基づく増分借金利が、リース料の現在価値の決定に使用されます。当社は、簡単に判断できる場合は暗黙のレートを使用します。リース条件には、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合がありますが、オプションが通常の事業過程で行使されるかどうかは合理的に確信が持てないため、会社は通常、ROU資産またはリース負債の計算に含めていません。
リースコンポーネントと非リースコンポーネントの両方の固定支払いを含む会社のリース契約の場合、会社は許可されている限り、コンポーネントを単一のリースコンポーネントとして会計処理します。初期期間が12か月以下のリースについては、対象となるすべてのリースについてROU資産とリース負債の記録を免除し、リース期間中の家賃費用を定額で記録します。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と6か月間のこれらの短期リースの費用は重要ではありません。
特定のリースには変動支払いが含まれ、リース開始後の事実や状況の変化に応じて異なる場合があります。変動費は、固定額と見なされない限り、発生時に費用計上されます。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月と6か月の変動リース費用は重要ではありません。
ファイナンスリースの場合、リース負債の支払利息は実効利息法を使用して計上され、ROU資産の償却は、資産の推定耐用年数またはリース期間のいずれか短い方にわたって定額法で計上されます。
q) デリバティブ
デリバティブ商品は資産または負債として認識され、公正価値で測定されます。デリバティブの公正価値の変動の会計処理は、デリバティブの使用目的とそれに伴う指定によって異なります。
キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品の場合、損益は最初にその他の包括利益の一部として報告され、その後、対応するヘッジ項目とともに収益に計上されます。有効性の評価から除外されたヘッジ要素を表す利益と損失は、収益に計上されます。2023年12月31日現在、会社は
ヘッジとして指定されていないデリバティブ商品については、金利スワップ契約の公正価値の変動による損益は、要約連結包括利益計算書に計上されます。
r) 自己株式
当社は自己株式を原価法で会計処理しており、買戻しは原価での株主資本の減少として反映されます（注記10を参照）。2023年12月31日現在、ありました
s) 以前に発行された財務諸表の再分類
前期の一部の金額が、当年度の表示に合わせて要約連結財務諸表に再分類されました。このような再分類による以前に報告された純利益や株主資本への影響はありません。
13
t) 最近採用された会計ガイダンス
2016年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2016-13年の会計基準更新（「ASU」）を発表しました。金融商品—信用損失（トピック326）：金融商品の信用損失の測定（その後、ASC 326でASUを発行しました）。これにより、貸付債権、売掛金、その他の契約（貸借対照表外のクレジットエクスポージャーなど）を含む、償却原価で測定された金融資産に関連する信用損失の見積もりを変更しています。具体的には、ローンのコミットメントと予備信用状、金融保証、その他の同様の商品です。このガイダンスは、現在の発生損失会計モデルを、現在の予想信用損失（「CECL」）モデルと呼ばれる予想損失モデルに置き換えました。CECLモデルでは、過去の経験、現在の状況、合理的かつ裏付け可能な予測に基づいて、報告日に保有されている金融資産の生涯予想信用損失を測定する必要があります。この基準では、ガイダンスが有効な最初の報告期間までの利益剰余金の累積効果調整が義務付けられています。当社は、関連する測定期間の時点で、小規模な報告会社として、ASU 2016-13の採用を2023年7月1日まで延長する資格を得ました。
ザ・カンパニー
u) 最近の会計ガイダンスはまだ採用されていません
2023年12月、FASBは2023-09年ASUを発行しました。 所得税（トピック740）：所得税開示の改善（「ASU 2023-09」）では、報告主体の実効税率調整における情報の細分化と、管轄区域によって支払われる所得税の細分化が必要です。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する年次期間に有効です。ガイダンスは将来的に適用されるべきですが、基準を遡及的に適用することもできます。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、ASU 2023-09が所得税の開示に与える影響を評価しています。
2023年11月、米国連邦銀行は2023-07年度のASU を発行しました。 セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメントの開示の改善 （「ASU 2023-07」）では、重要なセグメント経費が定期的に最高経営意思決定者に提供され、報告される各セグメントの利益または損失の指標に含まれる場合、公的機関の報告対象セグメントに関するより細分化された経費情報が必要です。さらに、ASU 2023-07では、公的機関が最高運営意思決定者が使用するセグメントの利益または損失の複数の指標を開示することができます。このASU 2023-07は、セグメントの定義、セグメントの決定方法、または営業セグメントを報告対象セグメントに集約する基準を変更しません。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度の中間期間に有効です。ASUは、提示された最も早い期間の初めに遡及的に採用されるべきです。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、ASU 2023-07がセグメント報告の開示に与える影響を評価しています。
14
注3 — 収入
主要なサービスラインと地域市場（報告対象セグメント）ごとに分類された当社の総収益の概要と、収益認識の時期は次のとおりです。
|
2023年12月31日に終了した3か月間 |
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(千単位) |
米国 |
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カナダ |
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コーポレート/エリミネーション |
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合計 |
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主要なサービスライン： |
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||||
輸送サービス |
$ |
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$ |
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( |
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$ |
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付加価値サービス (1) |
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合計 |
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( |
) |
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||||
収益認識のタイミング： |
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時間の経過とともに移管されたサービス |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
ある時点で転送されたサービス |
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合計 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|
||||
|
2023年12月31日に終了した6か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位) |
米国 |
|
|
カナダ |
|
|
コーポレート/エリミネーション |
|
|
合計 |
|
||||
主要なサービスライン： |
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||||
輸送サービス |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
付加価値サービス (1) |
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合計 |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||
収益認識のタイミング： |
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||||
時間の経過とともに移管されたサービス |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|||
ある時点で転送されたサービス |
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|
||||
合計 |
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
|
2022年12月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位) |
米国 |
|
|
カナダ |
|
|
コーポレート/エリミネーション |
|
|
合計 |
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||||
主要なサービスライン： |
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||||
輸送サービス |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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付加価値サービス (1) |
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合計 |
$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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||||
収益認識のタイミング： |
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||||
時間の経過とともに移管されたサービス |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
ある時点で転送されたサービス |
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合計 |
$ |
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$ |
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) |
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$ |
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2022年12月31日に終了した6か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位) |
米国 |
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|
カナダ |
|
|
コーポレート/エリミネーション |
|
|
合計 |
|
||||
主要なサービスライン： |
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||||
輸送サービス |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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付加価値サービス (1) |
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合計 |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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収益認識のタイミング： |
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||||
時間の経過とともに移管されたサービス |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
ある時点で転送されたサービス |
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||||
合計 |
$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|||
15
注4 — 1株当たり利益
基本および希薄化後の1株当たり利益の分子と分母の計算は次のとおりです。
|
12月31日に終了した3か月間 |
|
|
12月31日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
(千単位、株式データを除く) |
2023 |
|
|
2022 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
||||
分子: |
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||||
ラディアント・ロジスティクス社に帰属する純利益 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
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分母: |
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||||
加重平均発行済普通株式、基本株式 |
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||||
株式ベースの報奨の希薄化効果 |
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||||
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||||
希薄化後の加重平均発行済普通株式 |
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||||
希薄化の可能性のある普通株式は除きます |
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||||
注5 — リース
同社には、機器のファイナンスリース、オフィススペース、倉庫スペース、その他の機器のオペレーティングリースがあり、リース期間はさまざまな日付で期限切れになります
会社には、締結されたがまだ開始されていないリース契約があります。これらの契約による割引なしの将来のリース料の合計は
リース費用の構成要素は次のとおりです。
|
12月31日に終了した3か月間 |
|
|
12月31日に終了した6か月間 |
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(千単位) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
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|
2022 |
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オペレーティングリース費用 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
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ファイナンスリース: |
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||||
リース資産の償却 |
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||||
リース負債利息 |
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ファイナンスリース費用の合計 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
リースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです。
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12月31日に終了した6か月間 |
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|||||
(千単位) |
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2023 |
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2022 |
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リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： |
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|||||
オペレーティングリースに支払われる営業キャッシュフロー |
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$ |
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|
$ |
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|||||
ファイナンスリースの利息部分に支払われる営業キャッシュフロー |
|
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|||||
ファイナンスリースの元本に支払われるファイナンスキャッシュフロー |
|
|
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|
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|||||
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|||||
リース負債と引き換えに取得（再測定）した使用権資産： |
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|||||
オペレーティングリース |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
16
リースに関連する貸借対照表の補足情報は次のとおりです。
(千単位) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年6月30日 |
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|||||
オペレーティングリース: |
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|||||
オペレーティングリースの使用権資産 |
|
$ |
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|
$ |
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|||||
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|||||
オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
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|||||
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの |
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|||||
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|||||
オペレーティングリース負債総額 |
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$ |
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|
$ |
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|||||
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|||||
ファイナンスリース: |
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$ |
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|
$ |
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||||||
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ファイナンスリース負債の現在の部分 |
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ファイナンスリース負債、流動部分を差し引いたもの |
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|||||
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ファイナンスリース負債総額 |
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$ |
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|
$ |
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加重平均残存リース期間： |
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オペレーティングリース |
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|||||||
ファイナンスリース |
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|||||||
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加重平均割引率: |
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オペレーティングリース |
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% |
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% |
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ファイナンスリース |
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% |
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% |
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現在 2023年12月31日、6月30日以降に終了する今後5会計年度の各リース負債の満期は次のとおりです。
(千単位) |
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オペレーティング |
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金融 |
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2024 (残りの) |
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$ |
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|
$ |
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2025 |
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2026 |
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|
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2027 |
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||
2028 |
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その後 |
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リース料総額 |
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帰属（帰属）利息が少ない |
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( |
) |
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( |
) |
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リース負債総額 |
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$ |
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|
$ |
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||
注6 — 資産、技術、設備
(千単位) |
便利な生活 |
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2023年12月31日 |
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2023年6月30日 |
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コンピューターソフトウェア |
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$ |
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|
$ |
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|||
オフィスや倉庫の設備 |
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借地権の改善 |
(1) |
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トレーラーと関連機器 |
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コンピューター機器 |
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家具と備品 |
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資産、技術、設備 |
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控除：減価償却累計額と償却額 |
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( |
) |
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( |
) |
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資産、技術、設備、純額 |
|
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$ |
|
|
$ |
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||
17
資産、技術、設備に関連する減価償却費は $
注7 — のれんと無形資産
グッドウィル
のれん帳簿価額の推移は次のとおりです。
(千単位) |
|
|
|
2023年6月30日現在の残高 |
$ |
|
|
買収 |
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日現在の残高 |
$ |
|
|
無形資産
無形資産には次のものが含まれます。
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||
(千単位) |
加重 |
|
グロス |
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累積 |
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ネット |
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顧客関連 |
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$ |
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$ |
( |
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商号と商標 |
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( |
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開発技術 |
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ライセンス |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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||
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2023年6月30日 |
|
|||||||||||
(千単位) |
加重 |
|
グロス |
|
|
累積 |
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|
ネット |
|
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顧客関連 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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商号と商標 |
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( |
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開発技術 |
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( |
) |
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ライセンス |
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( |
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競争しないという契約 |
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( |
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|||
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||
償却費の額は $
18
6月30日に終了する今後5会計年度の将来の償却費用は次のとおりです。
(千単位) |
|
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|
2024 (残りの) |
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|
$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
|
|
|
|
|
メモ8 — 支払手形
支払手形には次のものが含まれます：
(千単位) |
2023年12月31日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
シニア担保ローン |
$ |
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$ |
|
||
未償却債務発行費用 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
|
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|
|
||
支払手形の総額 |
|
|
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|
|
||
減少:現在の部分 |
|
( |
) |
|
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( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
支払手形の総額、現在の部分を差し引いたもの |
$ |
|
|
$ |
|
||
6月30日以降に終了する次の5会計年度ごとに支払われる手形の将来の満期は次のとおりです。
(千単位) |
|
|
|
2024 (残りの) |
$ |
|
|
|
|
|
|
合計 |
$ |
|
|
リボルビング・クレジット・ファシリティ
会社は$に入金しました
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入については、当社の連結純レバレッジの上限比率は
19
シニア担保ローン
同社によるラディアント・カナダの買収に関連して、ラディアント・カナダはカナダドルを取得しました
同社によるロマスの買収に関連して、ラディアント・カナダはカナダドルを取得しました
ローンの全額は、会社が少なくとも提供していれば、いつでも前払いすることができます
上記のリボルビング・クレジット・ファシリティの規約は、FPD IVおよびFPD Vのタームローンにも適用されます。2023年12月31日現在、会社はすべての契約を遵守していました。
注9 — デリバティブ
すべてのデリバティブは、当社の要約連結貸借対照表に公正価値で計上され、金利スワップ契約で構成されています。オン
金利スワップは会社のリボルビング・クレジット・ファシリティの一部を変動金利から固定金利に効果的に転換するため、当社は金利リスク・エクスポージャーの管理に金利スワップを使用しています。金利スワップは、バンク・オブ・アメリカが会社に変動支払いを支払うことと引き換えに、将来、固定金利の支払いを支払うという、会社とバンク・オブ・アメリカの間の契約です。純支払い義務は、スワップ契約の想定額と実勢市場金利に基づいています。会社は満了前にスワップ契約を終了することができます。その時点で実現利益または損失が計上されます。会社のコミットメントの価値は、主に金利が各スワップの固定金利に対してどの程度変動するかに基づいて増減します。デリバティブ商品の想定総額は$でした
どちらの金利スワップ契約もヘッジとして指定されておらず、公正価値の変動による損益は、要約された連結包括利益計算書に計上されます。デリバティブ商品の公正価値の説明については、注記12を参照してください。
注10 — 株主資本
当社は発行する権限を与えられています
普通株式
2023年12月、当社の取締役会は最大で以下のものの買戻しを承認しました
20
注11 — 変動持分法人と関連当事者取引
RLPは所有されています
株式投資家が支配的金銭的利益という特徴を持たない、または他の当事者からの追加の劣後財政的支援なしに事業を賄うのに十分なリスクのある株式を持たない特定の事業体は、変動持分事業体とみなされます。当社は、契約の履行や事業資金の調達など、RLPの重要な活動を統括しています。さらに、会社はRLPに代わって経費を支払い、売掛金を回収します。したがって、会社が主な受益者であり、RLPは変動持分法人の資格があり、RLPはこれらの要約連結財務諸表に連結されます。
RLPは記録されました $
注12 — 公正価値の測定
公正価値に関する会計ガイダンスは、とりわけ、公正価値を定義し、公正価値を測定するための一貫した枠組みを確立し、定期的または非経常ベースで公正価値で測定される各主要な資産および負債カテゴリーの開示を拡大しています。公正価値とは、報告日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格（出口価格）として定義されます。公正価値測定のフレームワークは、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを、そのようなインプットが観察可能か観察不可能かに基づいて優先順位を付ける3段階の評価階層で構成されています。観察可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを反映し、観察できないインプットは報告主体が行った市場の仮定を反映しています。一般に、レベル1のインプットによって決定される公正価値は、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（調整前）を利用します。レベル2のインプットによって決定される公正価値は、レベル1の価格以外の観察可能なインプットを活用します。たとえば、類似の資産や負債の見積価格、活発ではない市場の相場価格、または関連資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットです。レベル3のインプットによって決定される公正価値は、資産または負債の観察不可能なデータポイントであり、資産または負債の市場活動がほとんどない状況が含まれます。階層内の公正価値測定レベルは、公正価値測定にとって重要なすべての入力のうち最も低いレベルに基づいています。使用される評価手法では、観察可能な入力を最大限に活用し、観察不可能な入力の使用を最小限に抑える必要があります。
公正価値で測定される資産と負債は、次の3つの評価手法のうちの1つ以上に基づいています。
21
定期的に公正価値で測定される商品
次の表は、定期的に公正価値で測定される会社の金融資産（負債）を示しています。
|
|
2023年12月31日現在の公正価値の測定値 |
|
|||||
(千単位) |
|
レベル 3 |
|
|
合計 |
|
||
不測の事態への対価 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
金利スワップ契約（デリバティブ） |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
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|
|
||
|
|
2023年6月30日現在の公正価値測定 |
|
|||||
(千単位) |
|
レベル 3 |
|
|
合計 |
|
||
不測の事態への対価 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
金利スワップ契約（デリバティブ） |
|
|
|
|
|
|
||
次の表は、観察できない重要なインプットを使用して公正価値で測定された金融資産（負債）の調整を示しています（レベル3）。
(千単位) |
|
偶発的 |
|
|
金利スワップ契約 |
|
||
2023年6月30日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
買収に関連する増加 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
偶発的対価が支払われました |
|
|
|
|
|
|
||
公正価値の変動 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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||
2023年12月31日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
当社は、特定の買収と併せて、買収した事業の元株主に現金支払いと株式を譲渡する条件付義務を負っています。ただし、指定された業績と財務目標が、記載された収益期間にわたって達成された場合に限ります。偶発的対価は四半期ごとに公正価値で測定され、偶発負債の公正価値の変動は、要約された連結包括利益計算書に含まれます。各期間の公正価値の変動は、主に、残りのアーンアウト期間における将来の収益支払いに関する経営陣の見積もりの変化によるものです。
当社は、最近および過去のデータに基づいて予測される将来の財務結果を使用して、予想される将来の収益支払額を評価します。公正価値を計算するために、将来の収益支払いはレベル3のインプットを使用して割引されました。公正価値のインプットに関する関連する観察可能な市場データがないため、当社は偶発的対価をレベル3に分類しました。当社は、アーンアウト支払いの割引に使用される割引率は、市場参加者の仮定を反映していると考えています。前提条件や経営成績の変化は、2026年9月までのアーンアウト期間を通じて、アーンアウト額に大きな影響を与える可能性があります。ただし、特定のアーンアウト支払額には上限はありません。
不測の事態に備えて、次の表は、公正価値の測定に使用される観察不可能な重要なインプットに関する定量的な情報をまとめたものです。
(千単位) |
|
公正価値 |
|
|
評価方法論 |
|
観察不能な入力 |
|
||||
カスケード 考慮 |
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$ |
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|
収入アプローチ |
|
2024年9月までの収益期間における予想売上総利益率 |
|
>$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
リスク調整後の割引率 |
|
|
% |
||
ダレレイ 考慮 |
|
|
|
|
収入アプローチ |
|
2026年9月までのアーンアウト期間における調整後EBITDAの予測 |
|
>$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
リスク調整後の割引率 |
|
|
% |
||
注記9で説明したように、デリバティブ商品は要約連結貸借対照表に公正価値で掲載されます。金利スワップの公正市場価値は、レベル3の観察不可能なインプット、特にバンク・オブ・アメリカ独自の価格設定サービスを使用して決定されます。
金融商品の公正価値
当社の現金同等物、売掛金、契約資産、買掛金、買掛金、支払手数料、未払費用、および未収所得税および未払所得税の帳簿価額は、これらの商品の満期が比較的短いため、公正価値に近い金額です。現在の金利に基づいて再計算すれば、会社のリボルビング・クレジット・ファシリティの帳簿価額と支払手形の帳簿価額は、公正価値（レベル2の入力に基づく）とそれほど変わりません。2023年12月31日に終了した6か月間、ありました
22
注13 — 所得税
にとって 2023年12月31日にそれぞれ終了した3か月と6か月で、所得税費用の構成要素は次のとおりです。
|
12月31日に終了した3か月間 |
|
|
12月31日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
(千単位) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
現在の所得税費用 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
繰延所得税給付 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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||||
所得税費用 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の個別項目控除前の当社の実効税率は、主に管轄区域における所得税と州税の組み合わせにより、米国連邦法定税率よりも高くなっています。2023年12月31日に終了した6か月間の所得税費用は
注14 — 株式ベースの報酬
Radiant Logistics, Inc.の2021年オムニバスインセンティブプラン（「2021年計画」）により、会社の監査および執行委員会は、当社の適格な従業員、非従業員取締役、およびコンサルタントに株式ベースの賞を授与することができます。2021年の計画は、会社の株主の承認を得てすぐに発効し、有効期限が切れます
制限付株式ユニット
当社は、制限付株式ユニットに関連する株式ベースの報酬費用を認識しました $
次の表は、本プランに基づく制限付株式ユニットの活動をまとめたものです。
|
の数 |
|
|
加重平均 |
|
||
2023年6月30日現在の未確定残高 |
|
|
$ |
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|||
既得 |
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( |
) |
|
|
|
|
付与されました |
|
|
|
|
|||
没収 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2023年12月31日現在の未確定残高 |
|
|
$ |
|
|||
2023年12月31日現在、未確定残高には
ストックオプション
ストックオプションは、付与日の普通株式の公正価値と同等の行使価格で付与され、期間は
23
次の表は、プランに基づくストックオプション活動をまとめたものです。
|
の数 |
|
|
加重 |
|
|
加重 |
|
|
集計 |
|
||||
2023年6月30日の時点で優れていますね |
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$ |
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$ |
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運動した |
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( |
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— |
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2023年12月31日時点で未処理です |
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$ |
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$ |
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||||
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2023年12月31日時点で行使可能です |
|
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|
$ |
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|
$ |
|
||||
注15 — コミットメントと不測の事態
法的手続き
当社とその子会社は、通常の事業過程において、契約やその他の事項から生じる法的措置や請求の対象となることがあります。経営陣は、以下に説明する場合を除き、日常的な法的手続きとは別と見なされる係争中または脅迫中の法的手続きについては認識していません。当社は、日常的な法的手続きの最終的な処分または解決は、全体として、自社の財政状態、経営成績、流動性にとって重要ではないと考えています。
当社は、未払いの売掛金について、以前の顧客に対して請求を開始しました。これに応えて、前の顧客は、罰金や罰則、運送業者に支払われた、または支払うべき留保金および滞留料、および製品の破損または紛失について、当社に対して損害賠償を請求しました。問題は準備段階にあり、会社はまだ起こり得る損失または損失の範囲を合理的に見積もることができません。当社は、これらの主張に対して抗弁するつもりです。訴訟の結果は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受けます。不利な結果は、会社の経営成績とキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。
条件付対価とアーンアウト支払い
以前の買収に関する当社の契約には将来の対価条項が含まれており、将来の期間に特定の業績と財務目標が達成された場合に、売却する株式所有者が追加の対価を受けることを規定しています。
その他の契約上の責任
2023年12月31日現在、当社は $
24
注16 — 営業および地理的セグメント情報
事業セグメントとは、最高執行意思決定者または意思決定グループがリソースの配分や業績評価に関する意思決定を行う際に、個別の財務情報を利用して評価できる企業の構成要素として識別されます。会社の最高執行責任者は最高経営責任者です。同社は
当社は、主にそれぞれの収益と営業利益に基づいてセグメントの業績を評価します。さらに、会社には、会社の役員、取締役会、法律やコンサルティングなどの専門サービス、無形資産の償却、および企業として公開会社として運営することに関連するその他の特定の企業費用が含まれています。
2023年12月31日に終了した3か月間現在および2023年間 |
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企業/ |
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(千単位) |
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米国 |
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カナダ |
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エリミネーション |
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合計 |
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||||
収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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事業からの収益（損失） |
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( |
) |
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その他の収入 (費用) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税控除前利益（損失） |
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( |
) |
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|||
減価償却と償却 |
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||||
総資産 |
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|
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||||
資産、技術、設備、純額 |
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グッドウィル |
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||||
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||||
2022年12月31日に終了した3か月間現在および現在まで |
|
|
|
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企業/ |
|
|
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||||
(千単位) |
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米国 |
|
|
カナダ |
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エリミネーション |
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合計 |
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||||
収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|||
事業からの収益（損失） |
|
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( |
) |
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その他の収入 (費用) |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
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( |
) |
|
所得税控除前利益（損失） |
|
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( |
) |
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減価償却と償却 |
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総資産 |
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|
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資産、技術、設備、純額 |
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グッドウィル |
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||||
2023年12月31日に終了した6か月間現在および2023年間 |
|
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企業/ |
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(千単位) |
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米国 |
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カナダ |
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エリミネーション |
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合計 |
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収入 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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事業からの収益（損失） |
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その他の収入 (費用) |
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所得税控除前利益（損失） |
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減価償却と償却 |
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総資産 |
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資産、技術、設備、純額 |
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グッドウィル |
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2022年12月31日に終了した6か月間現在および現在まで |
|
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企業/ |
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||||
(千単位) |
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米国 |
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カナダ |
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エリミネーション |
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合計 |
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収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|||
事業からの収益（損失） |
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その他の収入 (費用) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税控除前利益（損失） |
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( |
) |
|
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減価償却と償却 |
|
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総資産 |
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資産、技術、設備、純額 |
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グッドウィル |
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25
注17 — 企業結合
2024会計年度の買収
2023年10月1日、当社は、フロリダ州フォートローダーデールに本拠を置く非公開企業で、2014年から当社のDistribution By Airブランドで運営されているDaleray Corporation（「Daleray」）の資産と事業を買収しました。会社は以前の取引と同様に取引を構成し、買収した事業の将来の業績に基づいて、予想購入価格の一部を次の期間に支払うことにしました。企業結合で譲渡された対価の合計は重要ではありませんでした。
注 18 — その後のイベント
2024会計年度の買収
効果的
アイテム 2.M経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートには、米国の証券法および規制に定められた意味における「将来の見通しに関する記述」、つまり、過去の出来事ではなく将来の出来事に関する記述が含まれています。この文脈では、将来の見通しに関する記述には、予想される将来のビジネス、財務実績、財務状況を扱っていることが多く、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「期待する」、「未来」、「意図」、「できる」、「計画」、「見る」、「求める」、「戦略」、「意志」、「意志」、「否定的」、またはそのバリエーション、または類似の用語や表現が含まれていることがよくあります。。これらの将来の見通しに関する記述は保証ではなく、当社に関する既知および未知のリスク、不確実性、仮定の影響を受けます。そのため、当社の実際の業績、活動レベル、業績、または成果が、そのような将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される将来の結果、活動レベル、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。私たちは、経営陣の信念と仮定に基づいて将来の見通しに関する記述を作成しましたが、その仮定は、そのような記述が行われた時点で入手可能な情報に基づいています。このような将来の見通しに関する記述は、本報告書の日付現在の当社の事業に関する現在の見通し、将来の業績、既存の傾向および情報を反映しています。これらには、将来の収益と経費水準、成長率、戦略的イニシアチブと事業戦略に関連する見通しに関する当社の信念、およびとりわけ、戦略的運営パートナーとの継続的な関係、歴史的な事業および最近買収した事業の業績に関する明示的または黙示的な仮定が含まれますが、これらに限定されません。ただし、これらに限定されません。このような買収の結果、私たちの能力は最近買収した事業をうまく統合すること、適切な買収機会を見つけ、買収を完了するために必要な資金を確保する能力、輸送コストを最近の水準と予想される傾向に合わせて維持すること、現在の経営陣や特定の大規模な戦略的運営パートナーへの依存を可能な限り軽減する能力、負債に基づく金融契約やその他の契約の遵守、運送業界に影響を与える不利な法律や政府規制がないこと全般、特に当社の事業、COVID-19やその他の健康パンデミックや環境イベントが当社の事業と財務結果に与える影響、グローバルサプライチェーンにおける継続的な混乱、特に燃料費、人件費、事業の他の要素を取り巻くインフレ圧力の高まり、2021年12月に報告したランサムウェアインシデントまたは将来のサイバーインシデントとその有効性に起因する会社への潜在的な法的、評判および財務上の悪影響会社の事業継続性ランサムウェア事件などのサイバーインシデントに対応する計画、財務諸表の見直しが必要になった結果として生じる可能性のある事業への商業的、評判的、規制上のリスク、財務諸表の見直しが必要になったことによる上級貸し手との長期的な関係、将来の証券登録のためのフォームS-3の登録届出書の使用の一時的な喪失、事業へのあらゆる混乱 2024会計年度中に改善できない場合、それは長期的に起こる可能性があります財務報告に関する当社の内部統制における特定の重大な弱点、および当社の証券取引委員会（「SEC」）の提出書類およびその他の公表資料で随時特定される可能性のあるその他の要因（本報告書のパート1項目1Aの「リスク要因」というキャプションに記載されているものを含む）。さらに、世界的な経済情勢と、COVID-19パンデミックやその他の予期せぬ健康パンデミックによる追加的または予期しない影響が、これらのリスクの多くを増幅させる可能性があります。以後、当社または当社を代表して行動する者に帰属する、書面および口頭による将来の見通しに関する記述はすべて、上記によって完全に認められます。読者は、私たちの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。なぜなら、それらは作成された日付の時点でのみ述べられているからです。私たちは、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務を一切負いません。
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当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、このレポートの他の部分に含まれる要約連結財務諸表および関連する注記およびその他の情報と併せて読む必要があります。
[概要]
Radiant Logistics, Inc. とその連結子会社（「当社」または「当社」）は、主に米国とカナダでテクノロジーを活用したグローバルな輸送および付加価値のあるロジスティクスソリューションを提供するサードパーティのロジスティクス企業として運営されています。私たちは、北米全域の事業拠点の広範なネットワークと、世界中の他の主要市場にある統合された国際サービスパートナーネットワークに支えられて、さまざまな業界や地域にわたる大規模で多様なアカウントベースにサービスを提供しています。当社は、100を超える事業拠点を含むマルチブランドネットワークを通じてこれらのサービスを提供しています。これらの事業拠点には、会社を代表して独占的に活動する「戦略的運営パートナー」とも呼ばれる多数の独立代理店と、約25の会社所有オフィスが含まれています。サードパーティのロジスティクス企業として、同社は自動車運送業者、鉄道、航空会社、海上線など、資産ベースの運送会社の広大な運送業者ネットワークをキャリアネットワークに持っています。輸送資産の所有権による過度の影響なしに、最も効率的で費用対効果の高い輸送サービスの手段、種類、プロバイダーを客観的に手配できるので、荷送人は私たちのサービスを高く評価していると私たちは信じています。さらに、物理的資産への投資が最小限に抑えられているため、資産ベースの競合他社よりも高い投資資本収益率と純キャッシュフローを得ることができます。
北米全域の事業拠点を通じて、国内外の航空および海上貨物輸送サービスと貨物仲介サービスを提供しています。これには、トラック積載サービス、トラック積載量以下（「LTL」）サービス、およびトラックと鉄道を組み合わせてトレーラーまたはコンテナで貨物を移動するインターモーダルサービスが含まれます。私たちの主な事業は、お客様に代わって、フェデックス、DHL、UPSなどの主に小包の統合運送業者が処理する出荷よりも大きい材料、製品、機器、その他の商品の出荷を手配することです。これには、高度な情報技術システムを活用した資材フロー活動のあらゆる側面の手配と監視も含まれます。また、中核となる輸送サービスを補完するために、資材管理および流通サービス（総称して「資材管理および流通」または「MM&D」サービス）、税関仲介（「CHB」）サービス、グローバルトレード管理（「GTM」）サービスなど、その他の付加価値のあるロジスティクスサービスも提供しています。
当社は、補完的な地理的・物流的サービスを提供して他社の買収を完了することで、事業を有機的に成長させることを期待しています。当社の有機的成長戦略は、戦略的な事業パートナー拠点のネットワークを有機的に構築する取り組みを継続しながら、当社のテクノロジープラットフォームの利点を活用して既存および新規顧客との関係を強化することに引き続き重点を置きます。さらに、当社が事業の成長と拡大を続けるにつれて、貿易レーンが密集し、輸送能力をより効率的に調達および管理する機会が生まれていると当社は考えています。
有機的成長に重点を置いていることに加えて、当社は、現在のプラットフォームを補完するサービスを提供するとともに、地理的および購買力の観点からクリティカルマスをもたらす買収候補を引き続き探していきます。同社は事業の成長と拡大を続けていますが、バックオフィスのインフラとテクノロジーシステムを活用して組織全体の生産性向上を推進することにも注力しています。
注目すべき外部条件の影響
継続的なインフレ、地政学的な緊張、消費者行動の変化など、世界の経済と貿易環境は依然として不確実であり、当社の事業と財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
パフォーマンス指標
私たちの主な収入源は、お客様に提供する貨物輸送および貨物仲介サービスから得られます。サードパーティのロジスティクスプロバイダーとして、私たちはお客様の貨物を出発地から目的地まで出荷するよう手配します。通常、私たちはお客様に貨物の移動にかかるターンキー費用を見積もります。私たちの見積もりは、多くの場合、お客様の時間的なニーズ（配達初日から5日目）、特別な取り扱いのニーズ（重機、デリケートな商品、環境に配慮した商品、電子部品など）、および輸送手段（自動車運送業者、航空、海上、鉄道）によって異なります。次に、基礎となる交通手段の手配と支払いは私たちが負担します。
私たちの輸送収入は、私たちが顧客に販売するサービスの総額を表します。私たちの輸送費には、自動車運送業者、航空、海上、鉄道サービスを含む直接輸送費が含まれます。非GAAPベースの財務指標である調整後の輸送総利益（総輸送収益から輸送費を差し引いたもの）は、第三者が提供するサービスの調達、付加価値、再販の能力を示す主要な指標であり、経営陣によって主要な業績指標と見なされています。さらに、経営陣は、調整後の輸送総利益の関数として運用コストを測定することは有用な指標になると考えています。調整後の輸送総利益の関数としてコストを管理できることは、業績に直接影響するからです。
27
買収が行われると、当社の業績は影響を受けます。買収は企業結合を考慮した買収方法で記録されるため、当社の財務諸表には、買収日以降の期間の買収企業の経営成績とキャッシュフローのみが含まれます。
非GAAP財務指標である調整後総利益は、当社の収益から輸送費およびその他のサービス費（個別に報告される減価償却を除く）を差し引いたもので、調整後総利益率は調整後総利益を総収益に占める割合です。これらは投資家に当社の経営成績を理解するための有意義な情報を提供し、期間ごとに財務およびビジネスの傾向を分析する能力を提供すると考えています。
当社のGAAPベースの純利益は、顧客関連の無形資産および買収完了に起因するその他の無形資産の償却に関連する非現金費用の影響を受けます。適用される会計基準に基づき、購入者は企業結合における対価総額を、買収時の公正価値に基づいて取得した特定資産と引き受けた負債に割り当てる必要があります。取得した特定可能な純資産の公正価値を超えて支払われた対価の超過分は、のれんに配分され、少なくとも年に1回、減損検査が行われます。適用される会計基準では、買収のたびに固有の事実と状況に基づいて、特定の識別可能な無形資産を個別に計上し、評価することが義務付けられています。買収戦略の結果、当社の純利益には、買収により取得した顧客関連の無形資産およびその他の無形資産の償却に関連する重要な非現金費用が含まれます。これらの費用は、買収がさらに完了するにつれて増加する可能性がありますが、当社の無形資産（顧客関係など）の価値は高まると考えています。したがって、利息、税金、減価償却費（EBITDA）を控除する前の収益は、これらの非現金費用の影響を排除し、当社の事業にとって重要な指標となるため、投資家にとって有用な財務指標であると考えています。
EBITDAは非GAAPベースの収益指標であり、利息、税金、および減価償却による長期資産の「非現金」の影響は含まれていません。減価償却のどの要素をEBITDAの計算から除外するかについては、企業にある程度の裁量権があります。資産、技術、設備に関連するすべての減価償却費と、すべての償却費用（借地権改善の償却を含む）は含まれていません。その後、株式ベースの報酬費用、偶発的対価の公正価値の変動、買収に特に起因する費用、ランサムウェア事件関連費用、金利スワップ契約の公正価値の変動、再表示費用、移行およびリース終了費用、外貨取引の損益、特別項目、当社の中核事業とは無関係な訴訟費用、およびその他の非現金費用を除外するようにEBITDAをさらに調整します。経営陣は、EBITDAと調整後EBITDAが業績の分析に役立つと考えていますが、要約連結財務諸表に含まれる表示に代わるものではありません。会社と貸し手との財務契約では、調整後EBITDAを契約計算の重要な要素として定義しています。調整後EBITDAを拡大する当社の能力は、金融借入能力に直接関係しているため、経営陣によって綿密に監視されています。また、会社の決算発表だけでなく、投資家との話し合いの場としても頻繁に行われています。
当社の業績は、四半期ごとに測定される場合、季節的な傾向にも左右されます。季節性が当社の事業に与える影響は、事業を展開する市場、ホリデーシーズン、消費者の需要、経済状況など、さまざまな要因に左右されます。私たちの収益は、出荷が消費者の需要とジャストインタイムの生産スケジュールに依存している顧客から主に得られているため、収益のタイミングはしばしば私たちの手に負えません。小売商品の需要の変化や製造生産の遅れなどの要因が、収益のタイミングに予期せぬ影響を与える可能性があります。事業規模を拡大するにつれて、事業のある分野の季節的傾向が、別の分野の逆の傾向によってある程度相殺される可能性があります。これらの要因のタイミングを正確に予測することも、特定の要因の影響を正確に見積もることもできません。したがって、過去の季節パターンが将来も続くという保証はありません。
28
業務結果
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間（未監査）
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の収益、輸送費およびその他のサービスの費用、および調整後総利益を報告対象事業セグメント別にまとめたものです。
|
2023年12月31日に終了した3か月間 |
|
|
2022年12月31日に終了した3か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
(千単位) |
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
|
合計 |
|
|
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
|
合計 |
|
||||||||
収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
交通 |
$ |
166,121 |
|
|
$ |
21,780 |
|
|
$ |
(88 |
) |
|
$ |
187,813 |
|
|
$ |
235,246 |
|
|
$ |
29,803 |
|
|
$ |
(58 |
) |
|
$ |
264,991 |
|
付加価値サービス |
|
3,397 |
|
|
|
9,872 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,269 |
|
|
|
2,545 |
|
|
|
10,583 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,128 |
|
|
|
169,518 |
|
|
|
31,652 |
|
|
|
(88 |
) |
|
|
201,082 |
|
|
|
237,791 |
|
|
|
40,386 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
278,119 |
|
交通費やその他のサービスの費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
交通 |
|
116,976 |
|
|
|
16,318 |
|
|
|
(88 |
) |
|
|
133,206 |
|
|
|
175,561 |
|
|
|
22,928 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
198,431 |
|
付加価値サービス |
|
1,373 |
|
|
|
4,506 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,879 |
|
|
|
648 |
|
|
|
5,012 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,660 |
|
|
|
118,349 |
|
|
|
20,824 |
|
|
|
(88 |
) |
|
|
139,085 |
|
|
|
176,209 |
|
|
|
27,940 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
204,091 |
|
調整後の売上総利益 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
交通 |
|
49,145 |
|
|
|
5,462 |
|
|
|
— |
|
|
|
54,607 |
|
|
|
59,685 |
|
|
|
6,875 |
|
|
|
— |
|
|
|
66,560 |
|
付加価値サービス |
|
2,024 |
|
|
|
5,366 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,390 |
|
|
|
1,897 |
|
|
|
5,571 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,468 |
|
|
$ |
51,169 |
|
|
$ |
10,828 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
61,997 |
|
|
$ |
61,582 |
|
|
$ |
12,446 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
74,028 |
|
調整後の総利益率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
交通 |
|
29.6 |
% |
|
|
25.1 |
% |
|
N/A |
|
|
|
29.1 |
% |
|
|
25.4 |
% |
|
|
23.1 |
% |
|
N/A |
|
|
|
25.1 |
% |
||
付加価値サービス |
|
59.6 |
% |
|
|
54.4 |
% |
|
N/A |
|
|
|
55.7 |
% |
|
|
74.5 |
% |
|
|
52.6 |
% |
|
N/A |
|
|
|
56.9 |
% |
||
2023年12月31日および2022年に終了した3か月間の輸送収入は、それぞれ1億8,780万ドルと2億6,500万ドルでした。7,720万ドル（29.1％）の減少は、主に国際線および海上料金の大幅な低下と、海量の減少と、チャーター事業が前年同期と比較して全体的に減少したことによるものです。2023年12月31日および2022年に終了した3か月間の調整後の輸送総利益は、それぞれ5,460万ドルと6,660万ドルでした。純輸送マージンは25.1％から29.1％に増加しました。これは主に、海上輸送やチャーター貨物よりも粗利益率特性が高い国内出荷の組み合わせが多かったためです。
2023年12月31日および2022年に終了した3か月間の付加価値サービスの収益は、それぞれ1,330万ドルと1,310万ドルでした。2023年12月31日に終了した3か月間の調整後の付加価値サービスの売上総利益は740万ドルでしたが、前年同期は750万ドルでした。調整後の付加価値サービスの売上総利益率は 56.9% から 55.7% に減少しました。
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の調整後総利益と総利益との調整を示しています。これは、最も直接的に比較できるGAAP指標です。
(千単位) |
12月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
調整後総利益とGAAP総利益との調整 |
2023 |
|
|
2022 |
|
||
収入 |
$ |
201,082 |
|
|
$ |
278,119 |
|
交通費やその他のサービスの費用（減価償却費を除く） |
|
(139,085 |
) |
|
|
(204,091 |
) |
減価償却と償却 |
|
(3,205 |
) |
|
|
(3,469 |
) |
GAAPベースの売上総利益 |
$ |
58,792 |
|
|
$ |
70,559 |
|
減価償却と償却 |
|
3,205 |
|
|
|
3,469 |
|
調整後売上総利益 |
$ |
61,997 |
|
|
$ |
74,028 |
|
|
|
|
|
|
|
||
GAAPベースの売上総利益（収益に占めるGAAPベースの売上総利益の割合） |
|
29.2 |
% |
|
|
25.4 |
% |
調整後の総利益率（調整後の総利益が収益に占める割合） |
|
30.8 |
% |
|
|
26.6 |
% |
29
次の表は、2023年12月31日と2022年に終了した3か月間の包括利益データの要約連結計算書を報告対象事業セグメント別に比較したものです。
|
2023年12月31日に終了した3か月間 |
|
|
2022年12月31日に終了した3か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
(千単位) |
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
|
合計 |
|
|
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
|
合計 |
|
||||||||
調整後売上総利益 (1) |
$ |
51,169 |
|
|
$ |
10,828 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
61,997 |
|
|
$ |
61,582 |
|
|
$ |
12,446 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
74,028 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
運営パートナー手数料 |
|
25,818 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
25,818 |
|
|
|
30,512 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30,512 |
|
人件費 |
|
13,433 |
|
|
|
4,790 |
|
|
|
1,537 |
|
|
|
19,760 |
|
|
|
14,974 |
|
|
|
4,379 |
|
|
|
1,288 |
|
|
|
20,641 |
|
販売、一般および管理 |
|
6,125 |
|
|
|
2,094 |
|
|
|
2,376 |
|
|
|
10,595 |
|
|
|
4,915 |
|
|
|
1,886 |
|
|
|
1,866 |
|
|
|
8,667 |
|
減価償却と償却 |
|
845 |
|
|
|
964 |
|
|
|
2,555 |
|
|
|
4,364 |
|
|
|
1,057 |
|
|
|
811 |
|
|
|
5,046 |
|
|
|
6,914 |
|
条件付企業の公正価値の変動 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(204 |
) |
|
|
(204 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
150 |
|
|
|
150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
営業費用の合計 |
|
46,221 |
|
|
|
7,848 |
|
|
|
6,264 |
|
|
|
60,333 |
|
|
|
51,458 |
|
|
|
7,076 |
|
|
|
8,350 |
|
|
|
66,884 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
事業からの収益（損失） |
|
4,948 |
|
|
|
2,980 |
|
|
|
(6,264 |
) |
|
|
1,664 |
|
|
|
10,124 |
|
|
|
5,370 |
|
|
|
(8,350 |
) |
|
|
7,144 |
|
その他の収入 (費用) |
|
100 |
|
|
|
(44 |
) |
|
|
(201 |
) |
|
|
(145 |
) |
|
|
(162 |
) |
|
|
189 |
|
|
|
(786 |
) |
|
|
(759 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
所得税控除前利益（損失） |
|
5,048 |
|
|
|
2,936 |
|
|
|
(6,465 |
) |
|
|
1,519 |
|
|
|
9,962 |
|
|
|
5,559 |
|
|
|
(9,136 |
) |
|
|
6,385 |
|
所得税費用 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(404 |
) |
|
|
(404 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,460 |
) |
|
|
(1,460 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
当期純利益 (損失) |
|
5,048 |
|
|
|
2,936 |
|
|
|
(6,869 |
) |
|
|
1,115 |
|
|
|
9,962 |
|
|
|
5,559 |
|
|
|
(10,596 |
) |
|
|
4,925 |
|
少ない：非帰属の純利益 |
|
(130 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(130 |
) |
|
|
(89 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(89 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ラディアント・ロジスティクス社に帰属する純利益（損失） |
$ |
4,918 |
|
|
$ |
2,936 |
|
|
$ |
(6,869 |
) |
|
$ |
985 |
|
|
$ |
9,873 |
|
|
$ |
5,559 |
|
|
$ |
(10,596 |
) |
|
$ |
4,836 |
|
|
2023年12月31日に終了した3か月間 |
|
|
2022年12月31日に終了した3か月間 |
|
||||||||||||||||||||||
営業費用の割合 |
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
合計 |
|
|
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
合計 |
|
||||||
運営パートナー手数料 |
|
50.5 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
N/A |
|
|
41.6 |
% |
|
|
49.5 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
N/A |
|
|
41.2 |
% |
人件費 |
|
26.3 |
% |
|
|
44.2 |
% |
|
N/A |
|
|
31.9 |
% |
|
|
24.3 |
% |
|
|
35.2 |
% |
|
N/A |
|
|
27.9 |
% |
販売、一般および管理 |
|
12.0 |
% |
|
|
19.3 |
% |
|
N/A |
|
|
17.1 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
15.2 |
% |
|
N/A |
|
|
11.7 |
% |
減価償却と償却 |
|
1.7 |
% |
|
|
8.9 |
% |
|
N/A |
|
|
7.0 |
% |
|
|
1.7 |
% |
|
|
6.5 |
% |
|
N/A |
|
|
9.3 |
% |
オペレーティングパートナーの手数料は、2023年12月31日に終了した3か月間で470万ドル（15.4％）減少して2,580万ドルになりました。コミッションの減少は 主に、戦略的運営パートナーから生み出された調整後総利益の減少と、戦略的運営パートナーが前年同期にコミッションを稼いだ会社所有の拠点への転換によるものです。 調整後総利益に占める営業パートナーの手数料の割合は、戦略的事業パートナーから生み出される売上総利益の割合が高かったため、2023年12月31日および2022年に終了した3か月間の41.2％から43ベーシスポイント増加して 41.6% になりました。
2023年12月31日に終了した3か月間の人件費は80万ドル、つまり4.3％減少して1,980万ドルになりました。調整後総利益に占める人件費の割合は、2023年12月31日および2022年に終了した3か月間のそれぞれ27.9％から399ベーシスポイント増加して 31.9% になりました。
2023年12月31日に終了した3か月間で、販売、一般管理（「販管費」）費は190万ドル、つまり22.2％増加して1,060万ドルになりました。この増加は主に、ソフトウェアコスト、設備コスト、および信用損失引当金の増加によるものです。調整後総利益に占める販売管理費の割合は、2023年12月31日および2022年に終了した3か月間の販売管理費がそれぞれ 11.7% から 17.1% に538ベーシスポイント増加しました。
2023年12月31日に終了した3か月間で、減価償却費は250万ドル（36.9％）減少して440万ドルになりました。この減少は、特定の商号のリブランディングにより、前年に無形資産の償却が加速したことに起因しています。調整後総利益に占める減価償却費の割合は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の減価償却費がそれぞれ 9.3% から 7.0% に230ベーシスポイント減少しました。
当社の純利益の減少は、主に調整後総利益の減少によるもので、前年同期と比較したオペレーティングパートナー手数料の減少、無形資産の償却および所得税費用の減少によって一部相殺されました。
30
当社の将来の財務結果は、買収による無形資産の償却、条件付対価の公正価値の変動による損益、および予測が難しい金利スワップ契約の公正価値の変動によって影響を受ける可能性があります。
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の調整後EBITDAと純利益（損失）との調整を示しています。これは、最も直接的に比較可能なGAAP指標です。
|
2023年12月31日に終了した3か月間 |
|
|
2022年12月31日に終了した3か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
(千単位) |
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
|
合計 |
|
|
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
|
合計 |
|
||||||||
ラディアント・ロジスティクス社に帰属する純利益（損失） |
$ |
4,918 |
|
|
$ |
2,936 |
|
|
$ |
(6,869 |
) |
|
$ |
985 |
|
|
$ |
9,873 |
|
|
$ |
5,559 |
|
|
$ |
(10,596 |
) |
|
$ |
4,836 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
所得税費用 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
404 |
|
|
|
404 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,460 |
|
|
|
1,460 |
|
減価償却と償却 (1) |
|
960 |
|
|
|
964 |
|
|
|
2,555 |
|
|
|
4,479 |
|
|
|
1,285 |
|
|
|
811 |
|
|
|
5,046 |
|
|
|
7,142 |
|
純利息支出 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(330 |
) |
|
|
(330 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
683 |
|
|
|
683 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
EBITDA |
|
5,878 |
|
|
|
3,900 |
|
|
|
(4,240 |
) |
|
|
5,538 |
|
|
|
11,158 |
|
|
|
6,370 |
|
|
|
(3,407 |
) |
|
|
14,121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
株式ベースの報酬 |
|
412 |
|
|
|
79 |
|
|
|
204 |
|
|
|
695 |
|
|
|
315 |
|
|
|
69 |
|
|
|
295 |
|
|
|
679 |
|
の公正価値の変化 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(204 |
) |
|
|
(204 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
150 |
|
|
|
150 |
|
買収関連費用 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
252 |
|
|
|
252 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
22 |
|
|
|
22 |
|
訴訟費用 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
741 |
|
|
|
741 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
247 |
|
|
|
247 |
|
移行、リースの終了、 |
|
76 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
76 |
|
|
|
30 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30 |
|
利息の公正価値の変動 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
531 |
|
|
|
531 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
104 |
|
|
|
104 |
|
再表示費用 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
854 |
|
|
|
854 |
|
外貨取引損失 (利益) |
|
(84 |
) |
|
|
163 |
|
|
|
— |
|
|
|
79 |
|
|
|
185 |
|
|
|
(189 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
調整後EBITDA |
$ |
6,282 |
|
|
$ |
4,142 |
|
|
$ |
(2,716 |
) |
|
$ |
7,708 |
|
|
$ |
11,688 |
|
|
$ |
6,250 |
|
|
$ |
(1,735 |
) |
|
$ |
16,203 |
|
調整後EBITDAは調整後の% |
|
12.3 |
% |
|
|
38.3 |
% |
|
N/A |
|
|
|
12.4 |
% |
|
|
19.0 |
% |
|
|
50.2 |
% |
|
N/A |
|
|
|
21.9 |
% |
||
31
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間（未監査）
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の収益、輸送費およびその他のサービスの費用、および調整後総利益を報告対象事業セグメント別にまとめたものです。
|
2023年12月31日に終了した6か月間 |
|
|
2022年12月31日に終了した6か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
(千単位) |
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
|
合計 |
|
|
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
|
合計 |
|
||||||||
収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
交通 |
$ |
342,945 |
|
|
$ |
42,963 |
|
|
$ |
(125 |
) |
|
$ |
385,783 |
|
|
$ |
521,720 |
|
|
$ |
61,655 |
|
|
$ |
(255 |
) |
|
$ |
583,120 |
|
付加価値サービス |
|
6,851 |
|
|
|
19,246 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,097 |
|
|
|
6,089 |
|
|
|
19,881 |
|
|
|
— |
|
|
|
25,970 |
|
|
|
349,796 |
|
|
|
62,209 |
|
|
|
(125 |
) |
|
|
411,880 |
|
|
|
527,809 |
|
|
|
81,536 |
|
|
|
(255 |
) |
|
|
609,090 |
|
交通費やその他のサービスの費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
交通 |
|
244,925 |
|
|
|
32,567 |
|
|
|
(125 |
) |
|
|
277,367 |
|
|
|
399,871 |
|
|
|
47,848 |
|
|
|
(255 |
) |
|
|
447,464 |
|
付加価値サービス |
|
2,905 |
|
|
|
8,785 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,690 |
|
|
|
2,191 |
|
|
|
8,927 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,118 |
|
|
|
247,830 |
|
|
|
41,352 |
|
|
|
(125 |
) |
|
|
289,057 |
|
|
|
402,062 |
|
|
|
56,775 |
|
|
|
(255 |
) |
|
|
458,582 |
|
調整後の売上総利益 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
交通 |
|
98,020 |
|
|
|
10,396 |
|
|
|
— |
|
|
|
108,416 |
|
|
|
121,849 |
|
|
|
13,807 |
|
|
|
— |
|
|
|
135,656 |
|
付加価値サービス |
|
3,946 |
|
|
|
10,461 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,407 |
|
|
|
3,898 |
|
|
|
10,954 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,852 |
|
|
$ |
101,966 |
|
|
$ |
20,857 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
122,823 |
|
|
$ |
125,747 |
|
|
$ |
24,761 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
150,508 |
|
調整後の総利益率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
交通 |
|
28.6 |
% |
|
|
24.2 |
% |
|
N/A |
|
|
|
28.1 |
% |
|
|
23.4 |
% |
|
|
22.4 |
% |
|
N/A |
|
|
|
23.3 |
% |
||
付加価値サービス |
|
57.6 |
% |
|
|
54.4 |
% |
|
N/A |
|
|
|
55.2 |
% |
|
|
64.0 |
% |
|
|
55.1 |
% |
|
N/A |
|
|
|
57.2 |
% |
||
2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の輸送収入は、それぞれ3億8,580万ドルと5億8,310万ドルでした。1億9,730万ドル、つまり33.8％の減少は、主に国際線と海上料金の大幅な低下と、海量の減少と、チャーター事業が前年同期と比較して全体的に減少したことによるものです。2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の調整後の輸送総利益は、それぞれ1億840万ドルと1億3,570万ドルでした。純輸送マージンは23.3％から28.1％に増加しました。これは主に、海上輸送やチャーター貨物よりも粗利益率特性が高い国内出荷の組み合わせが多かったためです。
2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の付加価値サービスの収益は、それぞれ2,610万ドルと2,600万ドルでした。2023年12月31日に終了した6か月間の調整後の付加価値サービスの売上総利益は、前年同期の1,490万ドルに対し、1,440万ドルでした。調整後の付加価値サービスの売上総利益率は 57.2% から 55.2% に減少しました。
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の調整後総利益と総利益との調整を示しています。これは、最も直接的に比較できるGAAP指標です。
(千単位) |
|
|
12月31日に終了した6か月間 |
|
|||||||
調整後総利益とGAAP総利益との調整 |
|
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
収入 |
|
|
|
|
$ |
411,880 |
|
|
$ |
609,090 |
|
交通費やその他のサービスの費用（減価償却費を除く） |
|
|
|
|
|
(289,057 |
) |
|
|
(458,582 |
) |
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
(6,538 |
) |
|
|
(6,816 |
) |
GAAPベースの売上総利益 |
|
|
|
|
$ |
116,285 |
|
|
$ |
143,692 |
|
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
6,538 |
|
|
|
6,816 |
|
調整後売上総利益 |
|
|
|
|
$ |
122,823 |
|
|
$ |
150,508 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
GAAPベースの売上総利益（収益に占めるGAAPベースの売上総利益の割合） |
|
|
|
|
|
28.2 |
% |
|
|
23.6 |
% |
調整後の総利益率（調整後の総利益が収益に占める割合） |
|
|
|
|
|
29.8 |
% |
|
|
24.7 |
% |
32
次の表は、2023年12月31日と2022年に終了した6か月間の包括利益データの要約連結計算書を報告対象事業セグメント別に比較したものです。
|
2023年12月31日に終了した6か月間 |
|
|
2022年12月31日に終了した6か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
(千単位) |
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
|
合計 |
|
|
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
|
合計 |
|
||||||||
調整後売上総利益 (1) |
$ |
101,966 |
|
|
$ |
20,857 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
122,823 |
|
|
$ |
125,747 |
|
|
$ |
24,761 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
150,508 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
運営パートナー手数料 |
|
49,601 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
49,601 |
|
|
|
60,617 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
60,617 |
|
人件費 |
|
26,559 |
|
|
|
9,745 |
|
|
|
3,083 |
|
|
|
39,387 |
|
|
|
28,983 |
|
|
|
8,784 |
|
|
|
2,645 |
|
|
|
40,412 |
|
販売、一般および管理 |
|
11,364 |
|
|
|
4,280 |
|
|
|
4,425 |
|
|
|
20,069 |
|
|
|
10,118 |
|
|
|
3,602 |
|
|
|
3,717 |
|
|
|
17,437 |
|
減価償却と償却 |
|
1,770 |
|
|
|
1,920 |
|
|
|
5,200 |
|
|
|
8,890 |
|
|
|
2,114 |
|
|
|
1,569 |
|
|
|
10,010 |
|
|
|
13,693 |
|
条件付企業の公正価値の変動 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(450 |
) |
|
|
(450 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
310 |
|
|
|
310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
営業費用の合計 |
|
89,294 |
|
|
|
15,945 |
|
|
|
12,258 |
|
|
|
117,497 |
|
|
|
101,832 |
|
|
|
13,955 |
|
|
|
16,682 |
|
|
|
132,469 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
事業からの収益（損失） |
|
12,672 |
|
|
|
4,912 |
|
|
|
(12,258 |
) |
|
|
5,326 |
|
|
|
23,915 |
|
|
|
10,806 |
|
|
|
(16,682 |
) |
|
|
18,039 |
|
その他の収入 (費用) |
|
152 |
|
|
|
25 |
|
|
|
(119 |
) |
|
|
58 |
|
|
|
150 |
|
|
|
350 |
|
|
|
(878 |
) |
|
|
(378 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
所得税控除前利益（損失） |
|
12,824 |
|
|
|
4,937 |
|
|
|
(12,377 |
) |
|
|
5,384 |
|
|
|
24,065 |
|
|
|
11,156 |
|
|
|
(17,560 |
) |
|
|
17,661 |
|
所得税費用 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,418 |
) |
|
|
(1,418 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,224 |
) |
|
|
(4,224 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
当期純利益 (損失) |
|
12,824 |
|
|
|
4,937 |
|
|
|
(13,795 |
) |
|
|
3,966 |
|
|
|
24,065 |
|
|
|
11,156 |
|
|
|
(21,784 |
) |
|
|
13,437 |
|
少ない：非帰属の純利益 |
|
(359 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(359 |
) |
|
|
(168 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(168 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ラディアント・ロジスティクス社に帰属する純利益（損失） |
$ |
12,465 |
|
|
$ |
4,937 |
|
|
$ |
(13,795 |
) |
|
$ |
3,607 |
|
|
$ |
23,897 |
|
|
$ |
11,156 |
|
|
$ |
(21,784 |
) |
|
$ |
13,269 |
|
|
2023年12月31日に終了した6か月間 |
|
|
2022年12月31日に終了した6か月間 |
|
||||||||||||||||||||||
営業費用の割合 |
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
合計 |
|
|
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
合計 |
|
||||||
運営パートナー手数料 |
|
48.6 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
N/A |
|
|
40.4 |
% |
|
|
48.2 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
N/A |
|
|
40.3 |
% |
人件費 |
|
26.0 |
% |
|
|
46.7 |
% |
|
N/A |
|
|
32.1 |
% |
|
|
23.0 |
% |
|
|
35.5 |
% |
|
N/A |
|
|
26.9 |
% |
販売、一般および管理 |
|
11.1 |
% |
|
|
20.5 |
% |
|
N/A |
|
|
16.3 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
14.5 |
% |
|
N/A |
|
|
11.6 |
% |
減価償却と償却 |
|
1.7 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
N/A |
|
|
7.2 |
% |
|
|
1.7 |
% |
|
|
6.3 |
% |
|
N/A |
|
|
9.1 |
% |
オペレーティングパートナーの手数料は、2023年12月31日に終了した6か月間で1,100万ドル（18.2％）減少して4,960万ドルになりました。コミッションの減少は 主に、戦略的運営パートナーから生み出される調整後総利益の減少によるものです。 調整後総利益に占める営業パートナーの手数料の割合は、戦略的事業パートナーから生み出される売上総利益の割合が高かった結果、2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の40.3％からそれぞれ11ベーシスポイント増加して 40.4% になりました。
2023年12月31日に終了した6か月間の人件費は、100万ドル（2.5％）減少して3,940万ドルになりました。調整後総利益に占める人件費の割合は、2023年12月31日および2022年に終了した6か月間のそれぞれ26.9％から522ベーシスポイント増加して 32.1% になりました。
販管費は、2023年12月31日に終了した6か月間で270万ドル（15.1％）増加して2,010万ドルになりました。この増加は主に、ソフトウェアコスト、設備コスト、および信用損失引当金の増加によるものです。調整後総利益に占める販売管理費の割合は、2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の販売管理費は、それぞれ 11.6% から 16.3% に475ベーシスポイント増加しました。
2023年12月31日に終了した6か月間で、減価償却費は480万ドル（35.1％）減少して890万ドルになりました。この減少は、特定の商号のリブランディングにより、前年に無形資産の償却が加速したことに起因しています。調整後総利益に占める減価償却費の割合としては、2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の減価償却費は、それぞれ 9.1% から 7.2% に186ベーシスポイント減少しました。
当社の純利益の減少は、主に調整後総利益の減少によるもので、前年同期と比較したオペレーティングパートナー手数料の減少、無形資産の償却および所得税費用の減少によって一部相殺されました。
当社の将来の財務結果は、買収による無形資産の償却、条件付対価の公正価値の変動による損益、および予測が難しい金利スワップ契約の公正価値の変動によって影響を受ける可能性があります。
33
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の調整後EBITDAと、最も直接的に比較可能なGAAP指標である純利益（損失）との調整を示しています。
|
2023年12月31日に終了した6か月間 |
|
|
2022年12月31日に終了した6か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
(千単位) |
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
|
合計 |
|
|
ユナイテッド |
|
|
カナダ |
|
|
企業/ |
|
|
合計 |
|
||||||||
ラディアント・ロジスティクス社に帰属する純利益（損失） |
$ |
12,465 |
|
|
$ |
4,937 |
|
|
$ |
(13,795 |
) |
|
$ |
3,607 |
|
|
$ |
23,897 |
|
|
$ |
11,156 |
|
|
$ |
(21,784 |
) |
|
$ |
13,269 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
所得税費用 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,418 |
|
|
|
1,418 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,224 |
|
|
|
4,224 |
|
減価償却と償却 (1) |
|
1,998 |
|
|
|
1,920 |
|
|
|
5,200 |
|
|
|
9,118 |
|
|
|
2,342 |
|
|
|
1,569 |
|
|
|
10,010 |
|
|
|
13,921 |
|
純利息支出 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(614 |
) |
|
|
(614 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,465 |
|
|
|
1,465 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
EBITDA |
|
14,463 |
|
|
|
6,857 |
|
|
|
(7,791 |
) |
|
|
13,529 |
|
|
|
26,239 |
|
|
|
12,725 |
|
|
|
(6,085 |
) |
|
|
32,879 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
株式ベースの報酬 |
|
795 |
|
|
|
152 |
|
|
|
628 |
|
|
|
1,575 |
|
|
|
548 |
|
|
|
129 |
|
|
|
611 |
|
|
|
1,288 |
|
条件付企業の公正価値の変動 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(450 |
) |
|
|
(450 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
310 |
|
|
|
310 |
|
買収関連費用 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
321 |
|
|
|
321 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
|
|
49 |
|
訴訟費用 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,105 |
|
|
|
1,105 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
366 |
|
|
|
366 |
|
移行、リースの終了、 |
|
76 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
76 |
|
|
|
30 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30 |
|
利息の公正価値の変動 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
733 |
|
|
|
733 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(587 |
) |
|
|
(587 |
) |
再表示費用 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,007 |
|
|
|
1,007 |
|
外貨取引損失 (利益) |
|
(108 |
) |
|
|
92 |
|
|
|
— |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
(125 |
) |
|
|
(346 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(471 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
調整後EBITDA |
$ |
15,226 |
|
|
$ |
7,101 |
|
|
$ |
(5,454 |
) |
|
$ |
16,873 |
|
|
$ |
26,692 |
|
|
$ |
12,508 |
|
|
$ |
(4,329 |
) |
|
$ |
34,871 |
|
調整後EBITDAは |
|
14.9 |
% |
|
|
34.0 |
% |
|
N/A |
|
|
|
13.7 |
% |
|
|
21.2 |
% |
|
|
50.5 |
% |
|
N/A |
|
|
|
23.2 |
% |
||
流動性と資本資源
一般的に、当社の主な流動性源は、以下に説明するように、営業活動と当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入から生み出される現金です。これらの資金源は、当社の資本支出と契約上の偶発的対価義務の一部にも充てられています。当社の現金および資金調達能力の水準は、事業からのキャッシュフローとともに、これまで当社の営業および資本ニーズを満たすのに十分でした。2023年12月31日現在、十分な運転資金として使える3,290万ドルの無制限現金が手元にあります。
2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の営業活動によって提供された純現金は、それぞれ1,210万ドルと6,700万ドルでした。営業活動によって提供される現金は、主に減価償却費および売掛金、契約資産、買掛金、契約資産、買掛金、所得税、および偶発的対価の支払いを調整した純利益でした。2023年12月31日に終了した6か月間の営業活動によるキャッシュフローは、主に純利益の減少、無形資産の償却、および売掛金、契約資産、買掛金の純変動により、2023会計年度の同時期と比較して5,490万ドル減少しました。
2023年12月31日と2022年12月31日に終了した6か月間の投資活動に使用された純現金は、それぞれ490万ドルと670万ドルでした。2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の買収に支払われた現金は、それぞれ10万ドルと330万ドルでした。2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の不動産、技術、設備の購入に支払われた現金は、それぞれ500万ドルと340万ドルでした。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の不動産、技術、設備の売却による収益は20万ドルで、10万ドル未満でした。
34
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の資金調達活動に使用された純現金は、それぞれ680万ドルと2,370万ドルでした。2023年12月31日に終了した6か月間、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく返済や借入はありませんでした。これに対し、2022年12月31日に終了した6か月間のリボルビング・クレジット・ファシリティの純返済額は1,500万ドルでした。2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の債務発行費用の支払いは、それぞれ10万ドルと80万ドルでした。2023年12月31日、2022年12月31日に終了した6か月間の支払手形とファイナンスリース負債の返済額は、それぞれ260万ドルと250万ドルでした。2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の普通株式の買戻しの支払いは、それぞれ310万ドルと500万ドルでした。2023年12月31日に終了した6か月間の偶発的対価の支払い額は30万ドルでした。2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の非支配持分への分配は、それぞれ30万ドルと20万ドルでした。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した6か月間のストックオプションの行使による収益は、それぞれ10万ドル未満と20万ドル未満でした。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の制限付株式ユニットおよびストックオプションに関連する従業員税源泉徴収の支払い額は、それぞれ40万ドルと50万ドルでした。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
当社は、2022年8月5日付けのクレジット契約に従い、2023年9月27日に修正された2億ドルのシンジケート型リボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）を締結しました。リボルビング・クレジット・ファシリティは、米ドルで融資できる1億5000万ドルのトランシェと、米ドルまたはカナダドルで融資できる5,000万ドルのトランシェの2つのトランシェに分かれています。リボルビング・クレジット・ファシリティには、将来の買収機会をサポートするための7500万ドルのアコーディオン機能が含まれています。リボルビング・クレジット・ファシリティは、共同ブックランナーおよび共同リードアレンジャーとしてバンク・オブ・アメリカとBMOキャピタル・マーケッツ社、管理代理人としてバンク・オブ・アメリカ、N.A. が管理代理人、スウィングライン・レンダーおよび信用状発行者、バンク・オブ・モントリオールがシンジケーション・エージェント、キーバンク・ナショナル・アソシエーション、MUFGユニオン銀行（N.A.、バンク・オブ・モントリオール）と共同文書代理人として締結されました貸し手とは、KeyBank National Association、MUFGユニオンバンク、N.A.、ワシントン連邦銀行、全米協会（総称して「貸し手」と呼ばれます）。ここでは「貸し手」と呼びます）。
リボルビング・クレジット・ファシリティの期間は5年間で、当社および保証人の売掛金およびその他の資産の最優先担保権と、以下に説明するフィエラ・プライベート・デット・ファンドIV LPおよびフィエラ・プライベート・デット・ファンドV LPが保有する担保権と同等に担保されます。米ドルでの借入には、a）貸し手の基本金利に0.50％から1.50％を加えたもの、b）定期担保オーバーナイト融資金利（「SOFR」）に1.40％から2.40％を加えたもの、またはc）タームSOFRの日次変動金利に1.40％から2.40％を加えた利息が（会社の選択により）発生します。カナダドルでの借入には、a）カナダ定期オーバーナイトレポレート平均（「CORRA」）に0.29547％を加えた利息が、期間に応じて0.29547％から0.32138％を加えたものに、1.40％から2.40％を加えたもの、またはb）デイリーシンプルCORRAに0.29547％プラス1.40％から2.40％を加えた利息が発生します（会社の選択による）。金利は、会社の連結純レバレッジ比率に基づいて調整されます。当社の米国およびカナダの子会社は、リボルビング・クレジット・ファシリティの保証人です。
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入については、当社は連結純レバレッジの上限比率3.00、最低連結金利補償率3.00の対象となります。当社がリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく前払金を使用して普通株式を取得または買い戻す場合は、追加の最低利用可能性要件と財務契約が適用されます。
2023年12月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティには未払いの借入はありません。
シニア担保ローン
同社によるラディアント・カナダの買収に関連して、ラディアント・カナダは、2,900万カナダドルのクレジット・ファシリティ・ローン契約に基づき、フィエラ・プライベート・デット・ファンドIV LP（「FPD IV」、旧統合プライベート・デット・ファンドIV LP）から2,900万カナダドルのシニア・セキュア・カナダ・ターム・ローンを取得しました。当社の米国およびカナダの子会社は、本契約に基づく義務の保証人です。ローンは2024年4月1日に満期になり、年率 6.65% の利息が発生します。当社は、FPD IVが管理する債務返済準備金口座の5か月分の利息を維持する必要があります。
同社によるロマスの買収に関連して、ラディアント・カナダは、1,000万カナダドルのクレジット・ファシリティ・ローン契約に基づき、フィエラ・プライベート・デット・ファンドV LP（旧統合プライベート・デット・ファンドV LP）から1,000万カナダドルのシニア担保付きカナダタームローンを取得しました。当社の米国およびカナダの子会社は、本契約に基づく義務の保証人です。ローンは2024年6月1日に満期になり、年率 6.65% の固定金利で利息が発生します。ローンの返済は、毎月の元本と利息の混合支払いで構成されます。
ローンはいつでも全額前払いすることができます。ただし、会社が少なくとも30日前に書面で通知し、（i）前払い日から満期日までの期間、カナダ政府の債券利回りで割引されたローンの利息と元本の支払額との差額と、（ii）前払いされる元本の額面の差額を支払います。
当社の負債に関する追加情報については、未監査の要約連結財務諸表の注記8を参照してください。
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アイテム 3.量的・質的市場リスクについてのライブ・ディスクロージャー
私たちは通常の事業過程で市場リスクにさらされています。これらのリスクは主に外国為替リスクに関連しています。私たちは、外貨建ての売上と購入の両方、および会社間取引から生じる通貨エクスポージャーを抱えています。当社が取引を行う外貨と米ドルの為替レートが大幅に変動すると、当社の経営成績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。これまで、私たちはヘッジ活動を行っていません。また、今後もヘッジ活動を続けない限り、為替レートの変動の影響を受けやすい可能性があります。私たちの事業の一部はカナダで行われています。もし為替相場が 1.0% 高かったり低かったりした場合、2023年12月31日に終了した6か月間の当社の純利益は約505万ドル変化していたでしょう。
また、金利の上昇に関連するリスクにもさらされています。リボルビング・クレジット・ファシリティの未払い額が100万ドルになるごとに、約505万ドルの利息費用が発生します。金利が 1.0% 上昇するごとに、借入額100万ドルあたりの支払利息は約0.01万ドル増加します。
アイテム 4.コントロールと手順
開示管理と手続き
私たちは、取引法報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者（「CEO」）や最高財務責任者（「CFO」）を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関するタイムリーな決定ができるように設計された開示管理と手続きを維持しています。
2023年12月31日現在の当社の「開示管理と手続き」（この用語は取引法の規則13a-15（e）または15d-15（e）で定義されています）の有効性の評価は、当社の経営陣が監督の下、CEOとCFOの参加を得て実施しました。この評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、以下に説明する重大な弱点が存在するため、2023年12月31日現在、当社の開示管理と手続きは無効であると結論付けました。
収益取引の記録と処理、および是正努力に関する重大な弱点
2021年6月30日の時点で、収益取引の記録と処理に関連する財務報告に関する内部統制には、輸送中の収益と関連費用の推定発生時期など、重大な弱点があると結論付けました。
この重大な弱点に対応して、当社は重大な弱点に対処し、将来の収益取引におけるエラーが適時に防止および/または検出されることを合理的に保証するための是正措置を引き続き進めてきました。会社の是正措置には以下が含まれますが、これらに限定されません。
2023年12月31日現在、改善が進行中です。そのため、当社には収益の記録と処理に関する効果的な内部統制が整っていないと結論付けました。具体的には、現在設計されている統制では、収益の完全性と正確性を確保するために必要なレベルの精度が欠けているため、収益の重大な虚偽表示を防止または検出するには不十分です。既存の統制が強化され、新しい統制が導入された一方で、統制の性能を証明するために保管される文書の形式化など、統制の設計に関するさらなる強化が必要です。複数の運用期間にわたる有効性を検証するには、さらなる試験手順も必要です。そのため、当社は、収益取引の記録と処理に関連する重大な弱点は完全には改善されていないと結論付けました。2024会計年度中に、この重大な弱点を完全に改善することを期待しています。
情報技術の一般統制（「ITGC」）と是正努力に関する重大な弱点
2023年6月30日の時点で、ITGCを取り巻く重大な弱点、特に変更管理とユーザーアクセス権に関する重大な弱点が存在すると結論付けました。
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会社の輸送管理（「TM」）システムおよびエンタープライズリソースプランニング（「ERP」）システムをサポートする情報技術（「IT」）システムに対するITGCの設計と運用が効果的でないことに関連する重大な弱点です。効果的なITシステムに依存しているビジネスプロセス制御（自動および手動）や、効果のないITGCの影響を受けるシステムから生成されたデータに依存しているビジネスプロセス制御（自動および手動）も効果がないとみなされます。当社は、財務報告に対する内部統制における重大な弱点を特定しました。これは、（i）収益および関連する輸送費を計上するために使用されるTMシステムと、要約連結財務諸表の作成に使用されるERPシステムの開発者に対して、効果的なITGCを設計および維持していないこと、および（ii）アクセス権を持つ個人がTTのシステム変更を作成および実装する事例をタイムリーに検出し、独立してレビューするための効果的な管理を設計および維持していないことに関連します MとERPシステム。
重大な弱点に対応して、当社はユーザーアカウントから特定の上位の論理的アクセス権限を削除し、テクノロジー環境をさらに強化するために、新しいコントロールの追加を含む既存のコントロールを積極的に強化しています。ユーザーのアクセス権については、アクセスを制御するために特別に設計された追加ソフトウェアの実装が含まれます。これは、2024会計年度の第2四半期末までに導入される予定です。重大な弱点は2024会計年度に解決されると予想しています。会社は、重大な弱点が解決されたと結論付ける前に、特定の期間効果的に機能するために、改良された新しい統制が必要になります。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の重大な弱点に関する是正活動を除いて、2023年12月31日に終了した会計四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制（証券取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されている）で、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更は他にありません。
PパートII。その他の情報
Iアイテム 1.法的手続き
当社とその子会社は、通常の事業過程において、契約やその他の事項から生じる法的措置や請求の対象となることがあります。経営陣は、以下に説明する場合を除き、日常的な法的手続きとは別と見なされる係争中または脅迫中の法的手続きについては認識していません。当社は、日常的な法的手続きの最終的な処分または解決は、全体として、自社の財政状態、経営成績、流動性にとって重要ではないと考えています。
当社は、未払いの売掛金について、以前の顧客に対して請求を開始しました。これに応えて、前の顧客は、罰金や罰則、運送業者に支払われた、または支払うべき留保金および滞留料、および製品の破損または紛失について、当社に対して損害賠償を請求しました。問題は準備段階にあり、会社はまだ起こり得る損失または損失の範囲を合理的に見積もることができません。当社は、これらの主張に対して抗弁するつもりです。訴訟の結果は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受けます。不利な結果は、会社の経営成績とキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。
それ私1Aです。リスク要因
パートI、項目1Aで開示したリスク要因に重大な変化はありません。2023年6月30日までの会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれるリスク要因。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
2023年12月、当社の取締役会は、2025年12月31日までに最大500万株の当社の普通株式の買い戻しを承認しました。2022年2月、当社の取締役会は、2023年12月31日までに最大500万株の当社の普通株式の買い戻しを承認しました。買戻しプログラムに基づき、当社は2023年12月31日に終了した3か月間に以下の普通株式を購入しました。
発行者による株式の購入 |
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ピリオド |
購入した株式の総数 |
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一株当たりの平均支払価格 |
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公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 |
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プランまたはプログラムの下でまだ購入できる株式の最大数 |
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2023年10月1日 − 31日 |
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446,451 |
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$ |
5.74 |
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446,451 |
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— |
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2023年11月1日 − 30日 |
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50,601 |
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5.73 |
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50,601 |
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— |
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2023年12月1日 − 31日 |
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— |
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— |
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— |
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5,000,000 |
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合計 |
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497,052 |
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$ |
5.74 |
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497,052 |
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5,000,000 |
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37
Iアイテム 5.その他の情報
(a) なし
(b) なし
(c) なし
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アイテム 6.EXHビット
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参考により組み込み |
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示す 番号 |
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説明 |
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ここにファイル/家具付き |
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フォーム |
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期間終了 |
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展示品番号 |
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出願日 |
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10.1 |
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2023年9月27日付けの、借り手である借り手であるラディアント・ロジスティクス株式会社、ラディアント・グローバル・ロジスティクス株式会社、および借り手の子会社であるバンク・オブ・アメリカ、N.A.、バンク・オブ・モントリオール、キーバンク・ナショナル・アソシエーション、米国銀行全国協会（MUFGユニオンバンクの後継者）による、信用契約および同意の第1次修正条項 N.A.)、レンダーズ、バンク・オブ・アメリカ、N.A.、BMOキャピタル・マーケッツ・コーポレーション |
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8-K |
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10.1 |
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10/4/2023 |
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10.2 |
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2023年11月13日付けの当社とハイメ・ベッカーの間の雇用契約 |
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8-K |
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10.2 |
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12/22/2023 |
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10.3 |
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2023年12月22日付けの当社とジョン・ソバとの間の分離契約と一般リリース |
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8-K |
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10.1 |
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12/22/2023 |
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31.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、改正された1934年の証券取引法の規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高執行役員による認証 |
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X |
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31.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、改正された1934年の証券取引法の規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高財務責任者による認証 |
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X |
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32.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高執行責任者および最高財務責任者による認証 |
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X |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンス |
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X |
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101.SCH |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
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X |
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101.CAL |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算 |
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X |
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101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義 |
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X |
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101.LAB |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベル |
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X |
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101.PRE |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーション |
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X |
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104 |
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カバーページのインタラクティブデータ（インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています） |
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X |
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39
署名URES
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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ラディアント・ロジスティクス株式会社 |
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日付：2024年2月8日 |
/s/ ボーン・H・クレイン |
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ボーン・H・クレインさん |
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最高経営責任者 |
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(最高執行役員) |
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日付：2024年2月8日 |
/s/ トッド・E・マコーマー |
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トッド・E・マコーマー |
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上級副社長兼最高財務責任者 |
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(最高財務責任者および最高会計責任者) |
40