カタログ表
はい、そうです
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表:
(マーク1)
1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された年次報告 |
本年度までの
あるいは…。
1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された移行報告 |
日本から日本への過渡期において、日本から日本への移行期、日本と日本との間の過渡期
依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権会社や組織) | (税務署の雇用主識別番号) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 登録された各取引所の名称 |
|
|
同法第12(G)項により登録された証券:なし
登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示す。これは大きな問題です
登録者が当該法第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は,複選マークで示してください。*はい、違います◻
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13節または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。これは大きな問題です
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出されることを要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。これは大きな問題です
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
ファイルマネージャを加速する◻ | |
非加速ファイルサーバ◻ | 規模の小さい報告会社 |
新興成長型会社 |
新興成長型企業である場合、登録者が、取引所法案第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す◻
登録者が報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ·オクスリ法案”(“米国法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す◻
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義されている)。*はい、違います
2023年6月30日現在、すなわち登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日は、ニューヨーク証券取引所に報告された登録者普通株の終値に基づいて、登録者の非関連会社が保有する議決権付き株の総時価は#ドルである
いくつありますか
法団に成立した文書を引用する
登録者2024年年次株主総会の委託書の内容の一部は、2023年12月31日以降120日後に米国証券取引委員会に提出され、引用により第3部に組み込まれる。
カタログ表
ノルウェークルーズホールディングス有限公司。
カタログ
ページ | ||
第1部 | ||
第1項。 | 業務.業務 | 9 |
第1 A項。 | リスク要因 | 34 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 48 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 48 |
第二項です。 | 属性 | 49 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 49 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 49 |
第II部 | ||
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 50 |
第六項です。 | [保留されている] | 51 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 52 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 66 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 67 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 67 |
第9条。 | 制御とプログラム | 67 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 68 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 68 |
第三部 | ||
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 69 |
第十一項。 | 役員報酬 | 69 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 69 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 69 |
14項です。 | 最高料金とサービス | 69 |
第4部 | ||
第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 70 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 82 |
サイン | 83 |
カタログ表
本年度報告で用いた用語
別の説明や文意が別に指摘されている以外に、本年度報告で指す(I)“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”はNCLH(以下、定義を参照)とその付属会社を指し、(Ii)“NCLLC”はNCL有限会社、(Iii)“NCLH”はノルウェークルーズホールディングス有限公司、(Iv)“ノルウェークルーズ”または“ノルウェー”はノルウェークルーズブランドとその前身を意味する。及び(V)“声望”とは、声望クルーズ国際会社(前身は声望クルーズ国際会社)及びその合併子会社であり、オセアニアクルーズ株式会社(前身はオセアニアクルーズ会社)を含む。(“オセアニアクルーズ”)と七海クルーズ株式会社(前身は七海クルーズS.de R.L.)(“麗晶”)(オセアニアクルーズも同名ブランドを指し、麗晶も麗晶七海クルーズブランドを指す)。
“アメリカ”のことですアメリカ合衆国を意味し、“ドル”や“$”はドル、すなわち“イギリス”を意味する。イギリスにとって、“ポンド”や“GB”はイギリスの公式通貨であり、“ユーロ”または“ユーロ”はユーロ圏の公式通貨である。
本年度報告には、調整後の毛利率、純クルーズコスト、調整後の燃料を含まない純クルーズコスト、調整後のEBITDA、調整後の純収益(損失)と調整後の1株当たり収益など、いくつかの非GAAP財務指標が含まれている。これらの非公認会計基準の財務指標は以下のように定義される。我々の非GAAP財務測定基準に関するより多くの情報は、我々の非GAAP財務測定基準を計算する際に行われる詳細な調整と、最も直接的に比較可能なGAAP財務測定基準との入金を含み、“第7項--経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”を参照されたい
本年度報告に別途説明があるほか、以下の用語の意味は以下のとおりである
● | Prestigeを買収する。2014年11月、私たちは現金プラス株式取引でPrestigeを買収し、総対価格は30.25億ドルで、債務を負担することを含む。 |
● | 調整後のEBITDA。EBITDAは他の収入(費用),純額,その他の補充調整により調整された。 |
● | 調整後の1株当たり収益。調整後の純収益(損失)を希釈後の加重平均流通株数で割った。 |
● | 調整後の毛利率賃金及び関連、燃料、食品、その他及び船舶減価償却調整後の毛利。毛利は公認会計原則に基づいて計算され、すなわち総収入からクルーズ運営費用と船舶減価償却を引いた。 |
● | 調整後のクルーズの純コストは、燃料は含まれていません。補充調整後の燃料を含まない純クルーズコスト。 |
● | 調整後純収益(損失)。希釈証券やその他の補充調整の影響により調整後の純収益(損失)。 |
● | アルラ級艦艇オセアニアクルーズのVistaとオセアニアクルーズのAlluraです。 |
● | 寝台です。各客室の乗客数は2倍になり(各スタジオ客室は1人)、多くの客室は3人以上の乗客を収容できるにもかかわらず。 |
● | 級船舶を分離する。ノルウェーとノルウェーのGetawayは別れた。 |
● | Breakaway Plus級船舶“ノルウェー逃亡”“ノルウェーの喜び”“ノルウェーの極楽”“ノルウェーのアンコール”。 |
● | 運力日数。販売可能な泊桁に在役船舶の巡航日数を乗じた。 |
3
カタログ表
● | 疾病管理センターです。アメリカ疾病予防センターです。 |
● | ドライドックです。船舶が大きな池に配置されるプロセスでは、すべての淡水/海水が抽出されて、水線よりも低い船舶部分の清掃およびメンテナンスが行われる。 |
● | EBITDAです。利息、税項、減価償却及び償却前の収益を差し引く。 |
● | 1株当たりの収益。1株当たりの収益 |
● | 会計原則を公認する。アメリカ公認の会計原則 |
● | 大型定期船の総コスト。クルーズ運営総費用とマーケティング、一般と行政費用の合計。 |
● | 気持ち悪いトンズです。客室クルーズ船の閉鎖された乗客空間単位は、総トンは2.831立方フィートあるいは100立方メートルに等しい |
● | 国際海事機関です。国際海事機関は、国連の機関であり、国際運航基準の制定を担当している。 |
● | IPOです。NCLHは初めて27,058,824株の普通株を公開発行し、1株当たり額面0.001ドルで、2013年1月24日に完成した。 |
● | 宝石級艦艇。ノルウェーの宝石、ノルウェーの真珠、ノルウェーの玉とノルウェーの宝石。 |
● | 定期船のコストを純する。Gross Cruiseの手数料、輸送、その他の費用、船と他の費用は少ないです。 |
● | 純クルーズコストは、燃料は含まれていません。Net Cruiseの燃料コストはもっと低い。 |
● | 入居率や入居率それは.旅客輸送クルーズ日数と乗客数日数の比率。100%以上の割合は、3人以上の乗客がいくつかのキャビンを占有していることを示している。 |
● | 旅客輸送巡航日。この期間の乗客数にはそれぞれのフライトの日数を乗じた. |
● | プリマ級船舶ノルウェーPrima、ノルウェーViva、ノルウェーAqua、他の3隻の船が注文中だ。 |
● | 個人的に手形を交換できます2020年5月28日,NCLCが発行者,NCLHが保証人として米国銀行全国協会と受託者としての契約により,NCLCは2026年満期の元金総額4.0億ドルの交換可能優先手形を発行した。個人交換可能債券は2021年3月に買い戻す。 |
● | 循環ローンの手配循環信用手配を優先的に保証し、8.75億ドルから2023年10月の12億ドルに増加する。 |
● | アメリカ証券取引委員会ですアメリカ証券取引委員会です。 |
● | 高度な保証信用手配。クレジット協定については,当初は2013年5月24日であり,2014年10月31日,2016年6月6日,2017年10月10日,2019年1月2日,2020年5月8日に改訂され,2021年1月29日,2021年3月25日,2021年11月12日と2022年12月6日にNCLCとVoyager Vehicle Company,LLCが共通借り手としてモルガン大通銀行,N.A.が行政借り手としてさらに改訂された |
4
カタログ表
代理及び担保としてのエージェント、並びに各種貸手及びエージェントは、(I)循環融資手配及び(Ii)定期融資A手配を含む優先担保信用手配を提供する。 |
● | 船退職計画それは.サービス年限に基づいて福祉を計算するが、いくつかの要求に適合しなければならない、ある乗組員に対する無基金固定収益年金計画。 |
● | 定期ローンA類ローンそれは.定期融資は2023年10月に全額返済された融資を優先的に保証する。 |
5
カタログ表
前向きな陳述に関する警告的声明
本報告に含まれるいくつかの陳述、推定または予測は、米国連邦証券法が指す“前向き陳述”に属し、1995年に個人証券訴訟改革法で確立された責任避難港資格を得ることを目的としている。歴史的事実の陳述を除いて、本報告に含まれるまたは引用的に組み込まれたすべての陳述は、我々の業務戦略、財務状況、経営結果、計画、見通し、取られた行動または考慮されている戦略に関する陳述、私たちの流動性状況、私たちの資産の評価と評価、および将来の経営の管理目標に関する陳述(予想される船団の増加、マクロ経済状況および最近の世界的な事件に対する私たちの影響の予想、クルーズの占有率に対する私たちの予想、経営状況、航行の需要、持続可能な発展計画および脱炭素努力の計画または目標、将来のキャッシュフローおよび利益能力に対する私たちの予想、融資機会および延期を含む)を含むが、そして運営費と資本支出を減らす努力)は前向きな陳述である。“期待”,“期待”,“目標”,“プロジェクト”,“計画”,“信じる”,“求める”,“会”,“可能”,“予測”,“見積もり”,“予定”,“未来”と類似した語を検索することで,このような陳述を多く見つけることができるが,すべてではない.展望性陳述は未来の表現を保証せず、リスク、不確定要素とその他の要素に関連する可能性があり、これらの要素は著者らの実際の結果、表現或いは成果がそれらの展望性陳述中の明示或いは暗示の未来の結果、表現或いは成果と大きく異なることを招く可能性がある。これらのリスク、不確実性、および他の要因の例は、以下の影響を含むが、これらに限定されない
●金利水準の変動または上昇、インフレ、失業、雇用不足および燃料価格の変動、証券および不動産市場の下落、およびこれらの状況に対する見方が消費者の可処分所得レベルまたは消費者自信を低下させるなど、不利な一般的な経済要因
●観光客、乗組員、私たちが訪問したコミュニティの健康、安全、安全を保護し、関連する規制制限を遵守するために、規制機関と世界の公衆衛生当局と協調して予防措置をとる
●私たちの負債と私たちの負債を管理する合意における制限は、私たちが最低流動資金レベルを維持し、維持契約を遵守し、他の方法で私たちの経営業務の柔軟性を制限することを要求します。これらの合意に基づいて担保としてのかなりの一部の資産を含む
●私たちは、融資者や他の人と協力したり、延期、再交渉、再融資、または私たちの既存の債務状況、短期債務の償却、新規関連の支払いおよび他の債務を再構築し、クレジットカード処理業者と協力して、現在または潜在的な将来の顧客に対する現金前払い担保の需要を満たすための選択を求めることができる
●私たちは有利な条件で得られたものではないかもしれないし、そうではないかもしれないし、私たちの未償還交換可能な手形と既存の株主を希釈する可能性のある任意の未来の融資を最適化するために追加の融資または融資が必要だ
●寄港は利用できない
●将来の商業航空サービスの価格上昇または大きな変化、中断または減少
●温室効果ガスの排出削減のための新しい規制を含む、私たちが運営する税収と環境規制制度の変化に触れた
●私たちの資産の評価の正確さは
●私たちは運営費と資本支出を抑えることに成功しました
6
カタログ表
●将来の予約の傾向や変化、将来の予約を受け入れ、関連する保証金を受け入れる能力
●旅行の安全に影響を与える不利な事件、あるいはテロ行為、武力衝突、例えばロシアのウクライナ侵攻やイスラエル-ハマス戦争またはその脅威、海賊行為、その他の国際事件のような旅行安全に対する顧客の見方
●新冠肺炎の大流行、及び人々の旅行能力或いは意志への影響(クルーズに含まれる)を含む公衆衛生危機
●クルーズ船に関連した不良事件
●私たちはブランドを維持し強化することができます
●データセキュリティが破壊されているか、または私たちの情報技術システムおよび他のネットワークが他の干渉を受けているか、またはデータプライバシーおよび保護に関する要求が実際に遵守されていないと考えられている
●燃料価格と私たちが使用することが許可されている燃料タイプおよび/または他のクルーズ運営コストの変化
●機械の故障と修理、私たちの造船計画の遅延、メンテナンスと整備、そして合格造船所施設の強化
●国際経営に関連するリスクと増加したコスト
●私たちは合格者を募集したり、維持したり、重要な人員の流失や従業員関係の問題を募集したりすることができません
●気候変動に関連する影響と気候関連または他の持続可能な開発目標を達成する能力
●十分な保険範囲を得ることができません
●未解決または脅威の訴訟、調査、そして法執行活動
●世界的な信用と金融市場の変動と中断は、私たちの借金能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの信用手配、派生商品、あるいは債務、保険契約、新しい船進度支払い保証項目の下のリスクを含む、私たちの取引相手の信用リスクを増加させる可能性がある
●私たちの商標、商号、または商標権をさらに損なういかなる行為も
●私たちは第三者に依存して、ある船舶やいくつかの他のサービスのためのホテル管理サービスを提供します
●為替レートが変動する
●新市場への拡張と新市場と陸上目的地プロジェクトへの投資
●重要な市場や世界の生産能力過剰
●本文の“リスク要因”の項に列挙された他の要素。
上記の例は網羅的ではなく、新たなリスクが時々発生する。私たちがどうでもいいと思う追加的な危険があるかもしれない。これらの展望的な陳述は、現在の私たちの現在と未来の業務戦略と、私たちが予想している未来の運営環境に対する信念、仮説、期待、推定、予測に基づいている。このような展望的な陳述はただ発表の日の状況を代表するだけだ。私たちはいかなる義務を負わないこと、またはいかなる更新または修正を公開することを約束しないことを明確に表明します
7
カタログ表
法律に別の規定があることに加えて、本声明は、これに対する私たちの予想される任意の変化、またはそのような声明に基づくイベント、条件、または状況の任意の変化を反映するための前向き声明を含むべきである。
ウェブサイト参考文献
本年度報告では、私たちのサイト:https://www.nclhltd.comを参考にしました。本年報による当社サイトへの引用は便宜上のみ提供されており、当社サイト上の内容は当社年報の一部を構成しておらず、引用により当社年報に組み込まれていると見なすべきでもありません。
8
カタログ表
第1部
第2項:業務
会社の歴史と発展
ノルウェーは1966年にフロリダ州マイアミで運営を開始し、毎週フロリダ州マイアミからカリブ海の目的地へのフライトを提供することで、現代クルーズ業界をスタートした。2011年2月、バミューダ株式会社NCLHが設立。2013年1月、NCLHはIPOを完了し、NCLLCの普通株式とNCLHの普通株式と交換し、NCLHはNCLCの100%普通株式所有者および親会社となった。2014年11月、私たちはPrestigeの買収を完了した。
2023年第4四半期、経済協力開発機構(“OECD”)SのBEPS 2.0柱2グローバル税制改革に対応するため、同社は組織構造を再編し、その3つの異なるブランドの多くの業務を1つの司法管轄区域、すなわちバミューダに再統合した。再編では、他のステップを除いて、NCLHは以前、マロン島、ケイマン諸島、マーシャル諸島共和国、パナマ共和国、デラウェア州のある子会社がバミューダに移転していた。
私の会社
業務の概要
私たちは世界有数のクルーズ会社で、ノルウェークルーズ会社、オセアニアクルーズ会社、麗晶七海クルーズ会社ブランドを経営しています
私たちのブランドはヨーロッパ、アジア、オーストラリア、ニュージーランド、南米、アフリカ、カナダ、バミューダ、カリブ海、アラスカとハワイなどの世界的な目的地への旅行を提供します。ノルウェーのアメリカ国旗を掲げたクルーズPride of Americaは、この業界で唯一のハワイでの完全な島を跨ぐ航路を提供した。
すべてのブランドは各種の機能、便利な施設と活動を提供します。各種の宿泊、複数の食事場所、バーとラウンジ、スパ、カジノと小売ショッピングエリアと多くの娯楽選択を含んでいます。すべてのブランドは各寄港港の岸での観光選択と、旅行前あるいは旅行後に泊まるホテルセットも提供します。
2023年12月31日まで、32隻の船があり、約66,500個の停泊があります。2023年、私たちは3隻の船の交付を受けた。2023年4月,オセアニアクルーズ会社のVista,2023年8月,ノルウェー万歳,2023年11月,七海雄大な交付を受けた。私たちは他の5隻の船が納品する注文がある。ノルウェーブランドについては、Prima Class船を4隻注文しており、現在交付日は2025年から2028年まで予定されている。オセアニアクルーズについては、2025年に交付されるAllura級クルーズが発注されている。私たちの船団に対するこれらの追加は私たちの総停泊位置を約82,500個に増加させる予定だ
企業情報
私たちの登録事務所はバミューダWalkers Corporation(バミューダ)有限公司、Park Place、55 Par-la-Ville Road、Hamilton HM 11、バミューダにあります。私たちの主な実行事務室はフロリダ州マイアミ三三126号企業中心大通り七六六五号にあります。Daniel·ファーカスは、会社執行副総裁、総法律顧問、首席開発官兼アシスタント秘書であり、主にオフィスでのプロセスサービス代理を実行しています。
9
カタログ表
近未来優先事項
健康な需要環境を利用する
2023年、私たちは3隻の船の交付を受け、それに応じた追加輸送力を吸収した。私たちは何とか最適な12ヶ月の長期予約頭寸を維持し、同時に定価を高めました。また,バンドル戦略を実施することで船上収入を最大限に増加させ,就航前の収入を増加させることに集中している。これらの努力は,健康な需要環境を利用して全体的な利益を推進することができ,2024年にはこれらの市場状況を利用し続けることが予想される。
適切な規模のコストベース
我々は現在、持続的で利益のある成長の基礎を強化し、インフレやサプライチェーン中断の影響を軽減するために、コストを最大限に低減することを含む運営効率を向上させるための広範かつ持続的な努力を行っている。私たちは岸にも船にも様々な計画中の取り組みがあります。すでに実施されていても実施されていても、これらの取り組みは、より広い効率的な改善努力に役立ちますとともに、引き続きお客様に価値を提供していくことが予想されます。
顧客体験の戦略増強
顧客満足度の向上に取り組み、リターンを優先した効率的な投資に重点を置いていきたいと思います。たとえば,2023年には,我々の船にSpace XのStarlink高速インターネットを提供することで海上客と乗組員の接続を改善することを宣言し,2024年に艦隊全体の接続を完了する予定である.これらの強化機能を識別·実施することにより、非凡な顧客体験を提供し、市場地位をさらに強化することを目標としています。
グラフレバー率の低下と貸借対照表のリスク低減の経路
2023年には、大流行後の長期金融回復戦略の一部として、財務状況を改善するための行動を継続します。
● | 2種類の非償却ツールによる2024年と2025年1月期の定期融資A融資に対する再融資:NCLCは元金総額6億ドルの8.375%優先担保手形、2023年2月期、および7.9億ドル元金総額8.125の優先担保手形を発行し、2023年10月に満期となった。 |
● | 2023年10月には、循環融資計画の総額を8.75億ドルから12億ドルに増加させ、満期日を2026年10月に延長することを含む高度な保証信用手配(“第6のARCA”)が改正され、再記述された。 |
● | 2023年2月に、当社に2024年2月までの追加流動資金を提供するための改正および再記載された承諾書を締結し、NCLC選挙時に2025年2月までさらに延長する権利を約束した。現在の承諾書の実行において,NCLCは合計2.5億ドルの元金総額9.75%の優先保証手形を発行し,2028年に満期となった.2024年2月には、6億5千万ドルの未抽出引受金を2024年2月から2024年3月に延長し、引受金をさらに延長するオプションを保留した。私たちは現在この約束に再融資を提供する措置を取っている。“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--流動性と資本資源”でさらに述べられているように、再融資約束が発効すれば、2025年3月まで1年延長されることが予想される。今回の再融資に関連して、2028年に満期となった2億5千万ドルの9.75%優先担保手形を買い戻す予定だ。取締役会の承認によると、今回の再融資は3月初めに完了する予定で、利息支出とレバレッジ率を減少させ、すべての保証手形と約束された担保を同時に放出する。 |
上記取引のさらなる詳細については、付記8−“長期債務”を参照されたい
10
カタログ表
我々の艦隊は
次の表は私たちの船と現在と未来の航路に基づく主要な作業区に関する情報を示しています。これらの航路は変化する可能性があります。
オセアニアVista | 2023 | アフリカ、アジア、バハマ、バミューダ、カナダとニューイングランド、カリブ海、中米、ヨーロッパ、メキシコ-太平洋、南アメリカ、南太平洋 | |||
オセアニア空母 | 2000 | アフリカ、アジア、オーストラリア、ニュージーランド、バミューダ、カナダとニューイングランド、カリブ海、中米、ヨーロッパ、ハワイ、南アメリカ、南太平洋 | |||
オセアニア帆船レース | 1998 | アラスカ、アジア、オーストラリア、ニュージーランド、ハワイ、メキシコ-太平洋、南太平洋、アメリカ西海岸 | |||
オセアニアバッジ | 1998 | アフリカ、アラスカ、南極大陸、アジア、オーストラリアとニュージーランド、バミューダ、カナダとニューイングランド、カリブ海、中米、ヨーロッパ、ハワイ、メキシコ-太平洋、南米、南太平洋、アメリカ西海岸 |
11
カタログ表
七海が輝いている | 2020 | アフリカ、南極大陸、バハマ、バミューダ、カナダとニューイングランド、カリブ海、中米、ヨーロッパ、メキシコ-太平洋、南アメリカ | |||
七海探検家 | 2016 | アラスカ、アジア、オーストラリア、ニュージーランド | |||
七海水夫 | 2001 | アフリカ、アラスカ、アジア、オーストラリアとニュージーランド、バハマ、バミューダ、カナダとニューイングランド、カリブ海、中米、ヨーロッパ、ハワイ、メキシコ-太平洋、南米、南太平洋、アメリカ西海岸 | |||
七海航海家 | 1999 | アフリカ、アジア、オーストラリア、ニュージーランド、バハマ、バミューダ、カナダとニューイングランド、カリブ海、ヨーロッパ、南アメリカ、南太平洋 |
(1) | 上の表には注文した他の三隻の船は含まれていません。 |
(2) | 3隻目のPrima級艦艇は、2025年に交付される予定だ。 |
(3) | 2隻目のAllura級艦艇は、2025年に交付される予定だ |
我々の使命、競争優位、経営戦略
私たちの核心的な使命は情熱的なチームメンバーが非凡な休暇体験を提供することで、これらのチームメンバーは世界的な客好きと革新に力を入れています。私たちは次の業務の利点が私たちが使命を達成する全体的な戦略を支持すると信じている
強化された製品供給と顧客体験
私たちは3つの受賞ブランドからなるポートフォリオで合計32隻の船を運営しており、大きさは約500個から4000個以上の泊位まで様々です。船団に新しい船を導入するほか、既存の船舶の更新に投資し続け、より高い顧客満足度とより高い価格設定をもたらすと信じている新製品と強化製品を提供します。
ノルウェーのクルーズ船は様々な旅行者の需要を満たすことができて、最大20個の飲食選択を含むことができます。各種の観光地は、世界で唯一の海上競馬場、各種の娯楽選択、海上で全方位サービスを提供するスパ、そして様々な宿泊、避風港の豪華スイートルーム、一人旅行者のために設計と定価専用のスタジオスイートルーム、両者の間のすべてを含んでいます。オセアニアクルーズは受賞歴のある船上で食事をし、複数の開放席を持つ食事場所は、クルーズ体験の中心的なハイライトです。麗晶が提供するフルセットサービスには、大陸間フライトのビジネスクラス、限定されていない岸観光、コンシェルジュスイートとより高いレベルのクルーズ前ホテルセット、特色レストラン、限定されていない飲み物(美酒と強い酒を含む)、前払いチップ、無限Wi-Fi、空港と汽船間の送迎、代行洗濯サービスとその他の便利な施設があります
ノルウェークルーズ、オセアニアクルーズ、麗晶クルーズはすべて高レベルの船上サービスを提供します。私たちが運営する組織構造は、私たちのブランド間の協力を促進し、ベストプラクティスを交流し、最終的に強化された顧客体験を提供します。ノルウェーはお客さんに質の高いサービスを提供して、自由と柔軟に彼らのスケジュールに従って彼らの理想的なクルーズ休暇を設計して、固定的な食事時間がなく、各種の活動選択も、正式な服装要求もありません。オセアニアクルーズと麗晶はその高レベルのサービスで有名で、いくつかの業界で最も高い乗組員と客の比率を含み、訓練された従業員は個性化サービスと世界レベルの美食を提供する
リッチ·スターバオム·ミックス
ノルウェークルーズ、オセアニアクルーズと麗晶船隊は人を引きつける客室、スイートルームと別荘の組み合わせを提供します。ノルウェーは様々な宿泊を提供して、様々なタイプの旅行者の需要を満たして、室内、海の景色、ベランダとつながる大リビングからです。散布したいお客さんのために、ノルウェーは一連のスイートルーム、二DKのファミリースイートルームから最上階のアパートとオーナースイートルームまで、面積6694平方フィートの三居室花園別荘を提供します。また、ノルウェーには13隻の船がHavenを提供しています。これは上層甲板のドアカード飛地で、豪華なスイートルーム宿泊、唯一無二の便利施設、全天候執事とコンシェルジュサービスを持っています。ハーバーホテルのお客様は専用プール、温水浴槽、サンデッキ、高級レストラン、バーラウンジ、その他の便宜施設もお楽しみいただけます。避風港
12
カタログ表
経験はノルウェーEpic及び宝石級、分離級、分離高級とプリマ級船舶で獲得できる。ノルウェーの宿泊にはシングル旅行者のためのスタジオ状態室も含まれています。センターはカードキーだけが入るスタジオ休憩室で、一人旅行者はそこで交流することができます。最近、ノルウェー航空はそのチーム全体のシングルクラスサービスを拡大し、シングル旅行者にもっと多くの種類のファーストクラスを提供しました。
オセアニアクルーズの7隻の受賞クルーズの広々とした優雅な宿泊条件は143平方フィートの客室から2400平方フィートの豪華な船主スイートルームまで様々です。摂政艦隊は6隻の船で構成されている。Seven Seas Voyager,Mariner,Explorer,Splendor,Grandeumはいずれも全スイート,全バルコニー宿泊を提供しているが,Seven Seas Navigatorではほとんどの宿泊にバルコニーが含まれている。麗晶船隊の3隻の最新クルーズSeven Seas Grandeur、Splendor、Explorerは、4443平方フィートの豪華なスイートルームである麗晶スイートルームを備えており、室内スパ休憩室、1300平方フィートの環状バルコニー、ガラス閉鎖式日光浴室休憩エリアを含む。
行程の最適化と高級な行程の組み合わせ
我々は,より広範な行程を促進し,クルーズをさらに早期に販売し,利益を最大限に向上させるとともに,温室効果ガス排出削減の努力も考慮した船の配置を管理している。私たちは多様な高級行程選択を提供して、世界各地に配備と航行して、三日間から180日までの環球クルーズを提供します。私たちの船が寄港する港はスカンジナビア、北欧、地中海、ギリシャ諸島、アラスカ、カナダとニューイングランド、ハワイ、アジア、タヒチ島と南太平洋、オーストラリアとニュージーランド、アフリカ、インド、南米、パナマ運河とカリブ海地域を含みます。私たちの目的地管理チームは船団全体の配置を検討するか、船を新しい目的地に再配置するか、行程を微調整して、私たちの配置を多様化し、製品の希少性を作って、より高い価格をもたらすことを目標としています。
目的地開発にも注力し、客の岸体験を強化するために2つの個人目的地を作成した。私たちは初めて民間島を開発したクルーズ会社で、バハマ諸島の大ストルプ礁に位置しています。この個人的な島は千五百フィートを超えるバリアフリービーチと白い砂浜があります。五十以上の小屋と別荘選択があります。三千フィート近くの新しい水上ジッパー体験を含む一連の海岸観光、島の食べ物と飲み物の提供。2019年には、Great Stirup Cayでのお客様体験を向上させるための最新の強化機能であるSilver Coveを発売しました。この唯一無二の海浜ラグーンエリアには,プライベートビーチ別荘,海浜ケアを提供するMandara Spa,独占的な悦·香登バーと高級Silver Cove Restaurant and Barがある。38棟のエアコン付き豪華別荘スタジオからより大きな1 DKと2 DKの別荘まで、プライベートバスルーム、ソファー、クラブ椅子、オンデマンド娯楽付きテレビ、屋外テラスと休憩室シート、伸縮可能なガラス壁が一望でき、プライベートビーチラグーンに入ることができます。2016年には、ベリーズ南部にある同社のプライベートリゾート式目的地である豊作礁を発売した。この敷地は七十五エーカーの目的地はベリーズ唯一のクルーズ埠頭を特色としています。これは7エーカーの白い砂浜で、面積は15,000平方メートルです。英フィナンシャル·タイムズ紙プールには水泳バー、多種の飲食選択と自然センターがあり、野生動物体験と探検の旅を提供します。
規律の厳正な艦隊拡張
ノルウェーブランドについては、Prima Class船を4隻注文しており、現在交付日は2025年から2028年まで予定されている。第3と第4級船舶の総トン数は約156,300トン,泊位は3,550個,第5及び第6級船舶の総トン数は約169,000トン,泊位は3,850個である。オセアニアクルーズブランドについては,2025年に交付されるAllura級船の注文があり,総トン数は約67,800トン,ポアソンは1,250個である。従来,環境持続可能性改善の取り組み,新規建造への会社の改正および/または他のマクロ経済条件や事件の影響は,予想船舶交付の遅延を招いていた。これらと他の影響は未来の船舶輸送のより多くの遅延を招く可能性があり、これは延長されるかもしれない。
私たちは、これらの新しい船が私たちのブランドのカバー範囲を拡大し、私たちの加速成長に準備し、最適化された投資資本リターンを提供することができると信じている。我々は固定金利の輸出信用支援融資を受けており、現在2028年に交付予定の各船契約価格の約80%に資金を提供する予定だが、いくつかの条件を満たす必要がある。
13
カタログ表
収益管理と販売促進建設戦略
私たちの収入管理機能は広範な分析を実行して、予約履歴を確定し、そして行程、航行、大型船室の種類、流通ルートと市場の細分化された傾向によってクルーズ航空券の収入を最適化する。私たちの収入管理戦略はより長い予約窓口をもたらし、より強い予測可能性を持ち、予約曲線を通じて価格を向上させる機会がある
私たちの販売促進構造はこの三つのブランドの付加価値バンドル製品を囲んでいます。これはもっと質の高いお客さんの予約をもたらすと信じています。ノルウェーブランドのFree at Sea計画は、彼らのクルーズ体験をカスタマイズするとともに、より高い価格と向上した客満足度を推進するために、より包括的な付加価値体験を提供することを計画している。オセアニアクルーズのSimply Moreは,往復航空券,空港送迎,岸観光を含む一連の便宜施設を提供する予定である。麗晶ホテルは無限の岸観光や一泊のクルーズ前ホテルの宿泊などのサービスを提供し、全面的な贅沢な体験を提供します。
このような戦略は収入を最大化しながら、私たちの顧客に価値を提供することを目的としている。私たちの流通ルートを通じて実行されるこれらの戦略と他の措置はお客さんの数と収入の持続可能な増加を推進すると信じています。
マーケティング戦略
私たちのマーケティングチームは消費者や観光パートナーの中でブランド知名度の向上と私たちの製品やサービスへの配慮に力を入れ、最終的な目標は販売を推進することです。我々は、印刷、テレビ、放送、デジタル、ウェブサイト/電子商取引、直接メール、ソーシャルメディアと影響力のあるマーケティング、モバイルと電子メールマーケティング、パートナー関係、顧客忠誠度イニシアティブ、市場研究、公共関係、消費者活動と企業活動の組み合わせを含む可能性があるマルチチャネルマーケティング戦略を採用している。私たちは、コスト効果を向上させ、リターンを最大化するために、デジタルマーケティング、データと分析、および新興マーケティング技術の使用をテスト、強化、拡大し続けます
過去のお客さんの中で顧客忠誠度を確立することは私たちのマーケティング戦略の重要な構成要素です。過去のお客さんは私たちのブランド、製品とサービスをよく知っていて、よく私たちのクルーズに戻ってくるので、ビジネスを誘致するための経済的で効率的な方法を作りました。私たちは引き続き私たちの顧客データベースと目標マーケティング能力を最適化して、過去の顧客とのコミュニケーションをさらに強化します。これらの顧客は電子メール、直接メール、パンフレットを受け取り、目的地と製品情報、販売促進便利施設を提供します。私たちのマーケティングの組み合わせは一連の措置のバランスを含み、私たちはブランド意識を確立して新ブランドの顧客を誘致することを許可し、また更に的確なマーケティングコミュニケーションに集中して、私たちの現有の忠実なリピーターの基礎を維持することを目的としている
私たちのサイトやアプリケーションへの継続的な投資は興味と予約を引き出す鍵であるだけでなく、お客様に最適なクルーズ前計画体験を提供することを確保し、お客様に買い物、予約と各種船上製品とサービスを購入する能力を提供することでもあります。私たちは強力な通信流があって、カスタマイズされたクルーズ前情報を提供して、お客さんが彼らのクルーズ体験を最大化するのを助けて、そして一連の通信をして、彼らが家に帰ってから、彼らが彼らの次のクルーズ休暇を予約することに参加させます。
旅行コンサルタントは私たちのマーケティングと流通の仕事に必須的だ。私たちは様々な計画を通じて私たちの旅行コンサルタントパートナーに強力なマーケティング支援と強化のツールを提供します。私たちの旅行パートナーは私たちのオンライン旅行パートナー教育計画から利益を得ることができます。その中には、私たちの製品と体験、スケジュール、その他の売れ筋実践に関する様々な授業が含まれています。コンサルタントはまた、私たちのオンラインプラットフォームを通じて私たちの製品を普及し、マーケティングするために、大量の消費者マーケティング材料を簡単にカスタマイズすることができます。
お客様のフィードバックもまた、私たちが全体的なマーケティングと業務戦略を策定するための重要な要素です。私たちは定期的に旅行パートナーや消費者の中でお客様のフィードバック研究を開始して、様々な計画の影響を評価し、および/または提供する体験の未来の方向を形作るのに役立つ情報を収集します
我々の製品流通ルートを拡大し強化する
私たちの成長戦略の一部として、私たちは販売ルートを深化して拡大する方法を探している
14
カタログ表
私たちは旅行コンサルタントと観光事業者と戦略関係を築き、彼らは私たちのブランドを第一選択パートナーと見なし、納期の長い在庫をできるだけ高い価格で売ることに力を入れています。小売/旅行コンサルタントルートは私たちのチケット販売の大きな部分を占めています。私たちの旅行パートナーの基礎は全世界に広がる独立旅行コンサルタントで構成されている。私たちは予約技術、透明な価格設定戦略、有効なマーケティングツール、改善されたコミュニケーションと協力マーケティングの措置の面で大量の投資を行い、旅行コンサルタントのマーケティングと私たちの製品を販売する能力を強化し、促進します。私たちの販売チームは私たちの旅行コンサルタントパートナーと密接に協力して、私たちのすべての三つのブランドのマーケティングと販売効率を最大限に高めます。私たちが集中している顧客管理は、製品や販売訓練を通じて単一の小売業者に合わせた解決策を作ることを目的としています。この教育過程は私たちが提供するすべての製品に対する理解を深めた
私たちはウェブサイト、モバイルアプリケーション、乗客サービス部門(私たちの個人クルーズコンサルタントを含む)を強化することで、私たちのブランドに投資して、彼らは私たちのお客さんのためにクルーズ休暇を設計する過程で個人化サービスを提供します。私たちはまた私たちの能力を強化して、お客さんがある機内製品を通じて彼らの休暇体験をカスタマイズできるようにしました。私たちはまた私たちの船のクルーズ販売ルートを利用して、お客さんは彼らの次のクルーズを予約したり、クルーズ証明書を購入して、彼らの次のクルーズを申請して、同時に私たちの船で休暇を過ごすことができます
私たちの会議、奨励と貸切チャンネルは全船レンタルと企業会議と奨励旅行に集中しています。これらの販売は通常長い納期があり、一回の取引で船の大部分の能力、甚だしきに至っては航程を埋めることができます。Sixthmanは、音楽と全体の祝日チャーター便を開発し、提供し、質の高い音楽や海上祭り体験を販売する市場を提供する子会社である。このルートをさらに発展させ、拡大するために、Sixthmanと会社の特許、会議、激励部門で構成された新しいブランド計画“海上体験”を発売した。Seaでの体験は、私たちのすべての3つのブランドの企業顧客、インセンティブ顧客、親和性顧客に集中しています
カジノプレイヤー戦略
私たちは世界各地のカジノパートナーと非独占的な手配があり、忠実な博彩客に交換可能なクルーズの奨励証明書を提供します。ホテルが後援する活動と共同マーケティング計画を通じて、私たちはこれらのお客さんにクルーズを売り込む機会があります。カジノパートナーとのこれらの手配には二重のメリットがあり、未完成の在庫を埋めることもできるし、カジノや他の船上支出で平均以上の船上収入が発生すると予想される客に触れることができる。
私たちの世界的な足跡を強化します
私たちの国際的な努力は、グローバルブランドの知名度を高めることで、私たちのグローバルな足跡を強化し、私たちの客層を多様化することができるようにすることを目的としています。私たちは多くの販売事務所を持っていて、北米以外の各市場の販売とマーケティングの仕事をサポートしています。イギリス、ヨーロッパ、アジア、オーストラリア、ブラジルを含みます。
持続可能な開発への私たちの約束は
私たちの事業の持続的な成功は私たちの持続可能な運営と成長の能力と関連がある。我々は,我々のグローバル持続可能な開発プロジェクトSail&Supportによる社会や環境への積極的な影響を推進することに取り組んでいる。Sail&Supportは,環境への影響の削減,安全航行,人民への権力の付与,我々のコミュニティの強化,誠実と責任での運営の5つの柱を中心に計画されている。会社取締役会はその技術、環境、安全と安全委員会を通じて、Sail&Support計画及び環境、社会とガバナンス(“ESG”)戦略と実施に積極的に参加している
私たちの環境への影響を減らすことはSail&Support計画の重要な構成要素だ。我々のすべての船舶は国際標準化組織14001標準で認証された環境管理システムを持っている。このボランティア基準は,総合環境管理システムの構築と実施の要求を規定している
15
カタログ表
私たちの環境約束の一部として、2050年までに私たちのすべての業務(範囲1と2)とバリューチェーン(範囲3)の温室効果ガス(“GHG”)の純ゼロ排出を実現しています。私たちは、純ゼロの道に進むように指示し、これらの目標に関するより多くの詳細を我々の年間ESG報告書に提供するために中期目標を設定した。
私たちの気候行動戦略の三つの構成要素は効率性、革新、そして協力だ。わが船団の各船には船上エネルギー効率管理計画があり,エネルギーと燃料を節約する方法を実施することで船舶全体の運営効率を向上させることを目的としている。我々は、暖房空調システムのアップグレード、LED照明、流体動力のアップグレード、廃熱回収プロジェクトを含むが、これらに限定されない既存船舶の省エネルギープロジェクトを評価、監視、実施している。
純ゼロエミッションを実現する道は複雑であり、この努力は、商業的に実行可能で拡張可能な低温室効果ガス排出またはゼロ排出燃料を含む重大な技術的進歩を必要とするが、私たちはこの転換を促進するために自分の力を尽くすことを約束する。例えば、我々は、既存のエンジンを修正する必要がない潜在的な“代替”解決策として、20%を超える航空機チームでバイオ燃料混合燃料の使用を試験することに成功した。陸上電力技術にも投資しており,この技術に適切な港湾インフラを加え,陸上電力網に接続し,寄港時に必要な電力の大部分を提供することができるようになる。私たちの船団には16隻の船、すなわち50%があり、現在は岸電技術が配備されており、2025年末までに、わが船団の約70%の船が岸電技術を配備することを目標としています。純ゼロへの長期移行に備えて,最終2隻のPrima Class船の設計を延長し再配置し,グリーンメタノールの将来の燃料源としての使用に適応するために2027年と2028年に交付される予定である。グリーンメタノールを十分に使用するためにはより多くの修正が必要であるが,これらの改正は2050年までに純ゼロを実現する重要な一歩を表している。
私たちはまた私たちの慈善計画、パートナーシップ、そして地域社会参加計画を通じて社会的影響を推進する。旅行会社として、私たちの成功は私たちが訪問した世界的な目的地の健康と活力にかかっている。私たちは私たちが訪問したすべての目的地の偉大なパートナーになるために努力し、共同でコミュニティのための持続可能な長期的な解決策を見つけるために努力し、同時に私たちのお客さんに信じられない目的地が提供するすべてのものを体験させる。
我々は,我々の持続可能な開発努力に関する最新の情報を定期的に利害関係者に提供し,我々のSail&Support計画,我々の年間ESG報告,および様々な流通チャネルを介した重要な持続可能な開発イニシアティブに関する様々なコミュニケーションを,ニュース原稿,ソーシャルメディア,わが社のサイトに限定することなく,重要なテーマに対する認識を向上させる.私たちは、持続可能な開発会計基準委員会の枠組みと一致した開示と、気候関連財務開示タスクフォースの枠組みで概説された提案を発表して、私たちの利害関係者により多くの透明性を提供した。気候関連リスク、温室効果ガス情報、および私たちの気候行動戦略の詳細は、私たちの年間ESG報告書およびCDPに提出された年間報告書に開示されており、これらの情報は私たちのサイトで見つけることができる。私たちの持続可能な開発計画に関するより多くの情報は、私たちのウェブサイトwww.nclhltd.comにアクセスしてください。
経験豊富な管理チーム
私たちの高級管理チームはクルーズ、旅行、レジャー、ホテル業の関連業界で豊富な経験を持つ幹部から構成されています。我々の経験豊富な管理チームのより多くの情報については、以下の我々の幹部に関する情報を参照されたい。
切符収入
私たちは私たちのお客さんにクルーズを予約する時に様々な選択を提供します。私たちのクルーズ航空券の価格は普通クルーズ価格と一連の船上活動と便利施設、飲食、娯楽と政府税、費用と港費用を含みます。場合によっては、クルーズ航空券の価格は往復乗船港の航空券、無料飲み物、制限のない岸観光、インターネット、代行洗濯サービス、クルーズ前ホテルセット、および世界各地の多くの目的地に航行するクルーズ前あるいはクルーズ後の陸地セットを含みます。価格は特定のクルーズ行程、航程長、選択された客室種別、追加料金、一年の航行時間に依存します。
16
カタログ表
入社その他の収入
この三つのブランドはすべてクルーズ料金に含まれていない追加製品とサービスのために船上と他の収入を創出し、カジノ運営、ある食品と飲み物、岸観光、ギフトショップ購入、スパサービス、Wi-Fiサービスとその他の類似項目を含む。食品や飲料、カジノ運営と岸観光は通常私たちが直接管理していますが、小売店、スパサービス、芸術品オークション、インターネットサービスは第三者フランチャイズと契約を結ぶことで管理されている可能性があります。これらの契約は一般的に私たちがこれらの特許権によって生成された販売総額から一定の割合の歩合を得る権利を持たせる。ノルウェーの航空券の価格は通常クルーズ宿泊、ある飲食施設での食事と多くの船上活動、例えば娯楽、プール活動と各種スポーツ項目を含みます。車載収入を最大限に増加させるために、これら3つのブランドは、これらの製品およびサービスの“キャッシュレス”取引を可能にする様々なクロスマーケティングおよび販売促進ツールを使用してPOSシステムのサポートを受けている。オセアニアクルーズの航空券価格には航空便といくつかの他の便利な施設が含まれているかもしれません。麗晶の航空券の価格は通常航空便、無制限の岸観光、クルーズ前のホテルの夜間宿泊(礼賓級と以上)、良質なワインと強い酒、特色レストラン、Wi-Fi、代客洗濯とチップが含まれています
季節性
私たちの運営は季節的であり、中期的な結果は必ずしも財政年度全体の結果を代表するとは限らない。歴史的に見ると、北半球の夏の数ヶ月のクルーズ需要が最も旺盛で、これは私たちの収入と運営業績を季節ごとに変動させた。私たちの業績の季節的な増加は定期的に乾ドックを手配する船舶が運休するためで、私たちは通常非需要ピーク時に乾ドックを手配します。
競争
私たちの主な競争相手はカーニバルとロイヤルカリブなどのキャリアとその他のクルーズ会社、例えばMSCクルーズ、バイキング海洋クルーズとヴァージン航海を含みます。また、ホテルやリゾート、リゾート所有権物件、カジノ、世界各地の旅行先など、陸上リゾートの選択と競争しています。
船舶運営とクルーズインフラ
船舶整備と物流
複雑で効率的な維持と運営システムは、私たちの艦隊の技術力と現代的な外観を支持する。適用要件に応じて継続的に行われる定例メンテナンスとメンテナンスに加えて、私たちの各船は、通常、乾燥ドックで定期的なメンテナンス作業、メンテナンス、改善を行うために、約24~60ヶ月毎にサービスを1週間以上停止する。乾ドック間隔は海事組織の要求に基づいて制御される法定要求であり、“国際海上人命安全条約”の各章に反映され、“国際積載線条約”にもある程度反映されている。これらの規定によると、客船は5年ごとに入場しなければならない(船齢に依存)または5年ごとに2回入場しなければならず(船旗国と船齢に依存)、毎回の入場間の最長間隔は3年を超えてはならない(船旗国と船齢に依存)。しかし、私たちの大多数の国際船舶は、バハマおよび/またはマーシャル諸島(船旗国)が提供する特別免除に適合し、船旗国が規定するいくつかの基準を満たした後、5年ごとに停泊する。実行可能な範囲内で、各船の乗組員、飲食、ホテルスタッフは乾ドック期間中に船に残り、修理とメンテナンスに協力する。そのため、乾ドック作業は通常非需要ピーク時に行われ、船舶運休による収入への悪影響を最大限に減少させる。乾ドックは通常春か秋に配置され、造船所の供給状況に依存する。私たちは通常この機会を利用してお客さん向けのサービスと革新コンプライアンス技術のすべての分野で船をアップグレードします。
仕入先
私たちの最大の資本支出は造船と調達だ。私たちの最大の運営支出は給料と関連(特定のユニットサービスを提供する第三者との契約を含む)、燃料、航空券、食品、
17
カタログ表
飲み物、広告、マーケティング、旅行コンサルタントサービスです。私たちに必要な供給品の大部分は多様な供給源から得ることができ、価格も競争力がある。しかも、私たちが購入した数量が大きいので、私たちは割引された価格を得ることができます。私たちの多くの供給です。私たちの造船支出のための調達は通常ユーロで価格を計算し、他の調達は主にドルで価格を計算する。仕入先が提供する支払い条件は、一般的にクルーズ産業の慣例的な条件だ。
乗組員と従業員
私たちが経営している市場では、一流の顧客サービスレベルは最高であり、旅行者は質の高いサービスに対して鋭いセンスと高い期待を持っているからだ。私たちは私たちがすべての船で提供するサービスが私たちのお客さんの需要を満たすことを確実にするための専門的な資源があります。他の計画では、私たちは職業発展に重点を置いた厳しい勤務訓練計画を実施した。私たちは顧客のすべての需要を予測し、満足させることに力を入れて、これは私たちの運営を変わって、私たちの顧客と乗組員との密接な関係を促進して、顧客の忠誠度を確立するのを助けると信じています。
私たちは私たちの客、乗組員、そして私たちが訪問した地域社会の安全を非常に重視する。我々が運営するすべての船は,SOLASとクルーズ業界を管理する国際安全基準“船舶安全運営と汚染防止国際管理規則”(“ISMルール”)の要求を満たしており,超えている。乗組員は会社の厳しい安全規程訓練を受け、私たちの各船の定期安全訓練、演習、演習に参加し、自分を熟知し、船の安全設備を熟知した。私たちの公衆衛生協定を拡大するために、私たちは感染症管理協定を開発し、私たちの乗組員はサービスに復帰する前に訓練を受けた。これらの政策と方案はすでにノルウェー国家ウイルスの感染予防認証を通じて、更に著者らのすべてのタイプの伝染病に対する疫病予防と対応を強化し、新冠肺炎、ノウォーカーウイルス、急性胃腸炎、インフルエンザとインフルエンザ様疾患を含むが限定されない。
NCLH海上健康イニシアティブは、船上で健康を重視した作業環境を創出するために、乗組員に上記の作業に対する追加的な支援を提供する。私たちは乗組員にガイドライン、資源、活動を提供し、教育目的を達成し、最良の健康を実現するように誘導することに取り組んでいる。このイニシアティブのテーマは栄養,スポーツ活動,睡眠とストレス管理およびタバコと酒意識に関連しており,いくつかの例のみを挙げた。
私たちの船長も機長も経験豊富な船員です。私たちの運転台と技術者は、リーダーシップ、航行、安定性、法規、環境規制のような厳しい操作訓練を定期的に受けています。海上で我々の甲板やエンジン者を支援するために,運転台とエンジンプロトコルおよび支援文書を作成し,具体的な標準操作手順を規定した.私たちのブリッジチームは出航前に航程計画を行い、出発前と到着前に、船長とブリッジチームは来るスケジュールを審査して討論します。また、私たちのすべての船は最先端のナビゲーション設備と技術を採用して、私たちの運転台チームが計画スケジュールに関する正確なデータを持っていることを保証します。
大型定期船が出航する前に、私たちは安全ビデオを再生して、船室内のテレビで持続的に再生して、お客さんに彼らの集合場所と重要な安全情報を熟知させます。私たちの船団は現代的なナビゲーション制御と防火制御システムを備えている。著者らは安全管理システム(“安全管理システム”)を制定し、政策、プログラム、訓練、資質、品質、コンプライアンス、監査と自己改善基準を構築した。メッセージはまた、マシンチームとリスク管理決定を支援するために、リアルタイムの報告と情報を提供します。これらのシステムにより,我々の高度管理者および船舶管理者は船団の持続的,高品質な運営に集中することができる。私たちの船級社ロイド船級社は定期的に私たちのSMSを許可して審査して、定期的な内部審査とアメリカ海岸警備隊、船旗州とその他の港と州当局の定期検査を受けます
保険
私たちは私たちの船舶の船体と機械に保険をかけて、保険金額は各船の推定市場価値と関係があります。各船体と機械保険証書の保険範囲は,ヨーロッパと米国保険市場からの保険契約者からなる財団によって維持されている。
18
カタログ表
船体や機械の保険範囲に加えて、全面的な保険範囲を維持することを求め、現在の保険範囲は適切なレベルにあると信じて、私たちが業務を展開している多くの事故に関連するリスクを防止しています。私たちが保険を受けている保険には、
● | 汚染責任リスク保険を含む保護と賠償保険(乗客、乗員、第三者責任) |
● | 戦争保険、テロ保険を含む。私たちの戦争保険証書条項には、保険者が7日前に被保険者に通知することができ、リスクが変化すると、保険証書がキャンセルされるという条項が含まれています。これは運航業保険証書の典型的な状況です。任意の提案のキャンセル後、保険者は、七日の期限が満了する前に新しい条項を提出しなければならない |
● | 海浜財産保険、ネットワーク安全保険、役員と高級管理者保険、一般責任保険、その他の保険です。 |
私たちの保険範囲は、上述したものを含めて、いくつかの制限、免責条項、免責額の制限を受けています。
商標と商品名
ノルウェーブランドの下で、私たちは複数の登録商標を持っています。他の事項を除いて、これらの商標は“ノルウェークルーズ会社”や“感じる自由”などの名称、私たちの船の名前(これらの商標申請を提出して処理しているところを除く)、私たちの船で提供される奨励計画と特別サービス、“The港湾byノルウェー人”のような特別な宿泊に関するものです。また,“Freestyle”シリーズ名に関する登録商標を有しており,“Freestyle Cruing”,“Freestyle Daurants”,“Freestyle Holding”を含む。これらの商標は北米,ヨーロッパ,世界の他の地域で広く認められており,かなりの価値があると考えられる。
オセアニアクルーズブランドの下で、“オセアニアクルーズ”の名称とその標識、“漕艇”、“バッジ”、“あなたの世界”を含む複数の登録商標を持っています。あなたのやり方で“
麗晶ブランドの下では、“七洋クルーズ”や“比類のない体験”などの名称と、私たちの船舶名(商標申請が提出され審理中のものを除く)に関する登録商標を持っています
私たちはまた、私たちの船舶、奨励計画、顧客忠誠度計画、私たちの船舶で私たちの各ブランドに提供する専門サービスと一緒に使用される商標と商号に対して一般法の権利を有することを要求します
2006年以来、麗晶クルーズはずっと麗晶ブランドで運営されている。私たちは麗晶ホテル国際会社と商標許可協定を締結し、2011年2月にこの協定を改訂し、“麗晶”ブランドシリーズ商標を使用する権利を付与した。修正された商標許可協定は、麗晶が協定条項及び条件を満たす場合には、クルーズと共に麗晶商標を永久的に使用することを許可する。
規制事項
本港船舶の登録
私たちが現在運営している船舶のうち21隻がバハマに登録されている。私たちの船、アメリカの傲慢号は、アメリカ国旗を掲げた船です。私たちは10隻の船がマーシャル諸島に登録されている。私たちがバハマとマーシャル諸島に登録した船は少なくとも毎年バハマとマーシャル諸島の要求に基づいて検査を行い、国際法律と法規及び各種のアメリカ連邦監督管理機関の制約を受けていますが、アメリカ公衆衛生サービスとアメリカ海岸警備隊に限定されません。私たちがアメリカに登録した船は、食品·薬物管理局(FDA)、アメリカ沿岸警備隊、アメリカ労働省を含むが、米国連邦政府の法律と法規に支配されている。国際、国、州、地方の法律、法規、条約、その他
19
カタログ表
私たちの業務に適用される法律要求は定期的に変化します。これは私たちの船のスケジュールと訪問した港と国に依存します。
私たちの船はそれが訪問した違う国で港規制機関の検査を受けた。このような検査は、各港に適用される海上安全、安保、環境、税関、移民、衛生と労働法規、および国際要求の遵守状況を確認することを含む。
経済実体要求
NCLHおよびNCLCはバミューダ法に基づいて設立された免除会社であり、それらのいくつかの子会社はバミューダ、根西島、マーン島、英領バージン諸島、セントルシアまたはバハマで設立または継続されている。各法ドメインが通過する法律に基づいて、各法ドメインの法律によって管轄される実体は、このような法律で規定された関連活動を展開するように、その法ドメインに十分な経済実体があることを証明しなければならない。一般的に、十分な経済的実体は、(1)実体が実際に司法管轄区域内で指導され、管理されていること、(2)適用された関連活動に関連するコア創設活動が管轄区域内で行われること、(3)司法管轄区域内に十分な従業員がいること、(4)実体が司法管轄区域内に十分な実際的な存在があること、(5)司法管轄区域内に十分な運営支出があることを意味する。私たちはNCLH、NCLCおよびその子会社の活動を評価し、場合によっては、これらの活動は適用される経済実体法律が指す“関連活動”であるため、私たちの組織内のいくつかの実体は、これらの経済実体の要求に適合していることを証明することを要求されるだろう。私たちの過去と未来はコスト増加の問題に直面する可能性があり、私たちの管理チームはある司法管轄区の経済実体の要求を満たすために多くの時間を投入する必要があるかもしれない。もしこれらの実体がこのような要求に適合できない場合、私たちは適用された司法管轄区域で追加の罰金と罰金を支払うことができ、および/またはこれらの実体を異なる管轄区域に移転することを要求されるかもしれない。私たちはバミューダ経済実体の要求を満たすステップを取っており、私たちは2024年にこれらの要求を達成する予定だ。
環境保護
私たちの船舶は環境保護に関連する様々な国際、国、州と地方の法律と法規によって制約されており、空気排出、廃棄物排出、廃水管理と処分、化学品、溶媒とペンキなどの危険物質の使用と処分を管理する法律と法規を含む。このような法律法規の下で、私たちは石化やプラスチックのようないくつかの物質を水道に排出することが禁止されており、私たちは水や空気の質に関する様々な要求を守らなければならない。“国際船舶による汚染防止条約”は,船舶が作業や意外な原因で海洋環境を汚染することを防止する主要な国際条約であり,現在6つの添付ファイルがあり,そのうち4つがクルーズに適用されている。
大気品質要求については,防汚条約附属書6は燃料硫黄含有量の世界的規制を0.5%と規定している。代替燃料を用いるか、または等量の硫黄酸化物(SOX)排出を低減する排ガス浄化システムなど、様々なコンプライアンス方法を用いることができる。添付ファイル6はまた、バルト海、北海/イギリス海峡、北米水域、米国カリブ海を含む指定排出制御区域内の硫黄排出をより厳格に制限することを要求している。これらの水域で作業する船舶は硫黄含有量が0.1%以下の燃料を使用したり,承認された代替削減方法を使用しなければならない。また,竜骨設置日の2016年1月1日以降の新規船舶の窒素酸化物(NOx)排出を制限する環境影響評価制度を構築した。MARPOL添付ファイルVI 14条によると,地中海は欧州経済委員会となり,SOXに対する新たな規制は2025年5月1日に施行される。将来的にはより多くのECAが構築される可能性もあり、ノルウェーや日本周辺の地域も考えられている。
バラスト水の排出は,2017年に発効したMARPOLバラスト水管理条約(以下,条約)によって管轄されており,船舶バラスト水の排出が規定されている。バラスト水は船上に保存されて安定した海水であり,様々な海洋種が含まれている可能性がある。この条約は海洋種を新しい、異なる、または不適切な環境に移すことを避けるために、バラスト水の処理と排出を規範化することを目的としている。特定の航路を航行する適用船もアップグレードし,侵入種の伝播をさらに防ぐためのバラスト水処理システムを設置した。
20
カタログ表
防汚条約では,船舶設備やこのような排出を制御するシステムに関する規定,下水処理のための港湾受け入れ施設の規定など,船舶ごみ,油類,下水排出に対する要求も規定されている。船舶が最も近い陸地から一定距離で海に汚水を排出することは一般的に禁止されている。船舶の遅延を招くことなく下水を受け取るために、港湾や埠頭に十分な受け入れ施設を提供することを各国政府に確保することが求められている。船舶は承認された下水処理場,消毒システムあるいは下水貯蔵タンクを備えなければならない。
防汚条約改正案はバルト海を防汚条約添付ファイル4に掲げる“特別区域”とし,国際海事機関海洋環境保護委員会が採択したMEPC 227(64)号決議に適合しない限り客船からの下水排出を禁止している。より厳しい排出規制は2019年に新客船に発効し、既存客船については2021年に発効する。
米国では,1972年の“清浄水法”と他の法律法規により環境保護局(EPA)と米国沿岸警備隊規制商船が正常運転中に内陸水域,陸地3海里の範囲内と指定された連邦保護水域にバラスト水,カプセル底水,灰水,防汚塗料,その他の物質を付随して排出している。クリーンウォーター法により認可された米国国家汚染物質排出除去システム(NPDES)計画は,米国領海内の汚染を低減するために構築された。我々が影響を受けた船舶については,すべてのNPDESが米国環境保護局の船舶汎用許可証(VGP)に記載されていることが求められている。VGPは船の正常運転に付随する26本の特定排出渓流に流出物制限を設定した。これらの排出や船舶に特定された要求のほかに,VGPには検査,モニタリング,報告,記録保存の要求が含まれている。2018年には,最終的にVGPに代わる“船舶付随排出法”(VIDA)の署名が法律となり,環境保護局は,VIDAによる20種類の船舶設備やシステムに適した国家性能基準と,米国12海里の範囲内のすべての種類の船舶に付随して排出される一般排出基準を確立するための2020年の提案規則制定の通知と2023年の提案規則制定の補足通知を発表した。VGPは行政的に拡張されているが,VIDAでの基準が制定されている.いくつかの例外を除いて、VIDAは少なくともVGP要求と同様に新しい基準を要求する。“船舶汚染防止法案”は,陸上3海里の範囲内,場合によっては200海里の排他的経済水域(EEZ)内で発生する米国水域事故は,船舶の汚染に関する厳しい民事や刑事罰を受ける可能性がある“MARPOL”のある内容を米国で実施している。
1990年の石油汚染法(OPA 90)は,米国200海里の排他的経済水域に石油を排出することによる水汚染の厳しい責任を規定しているが,限定された通貨限度額の制限を受けている。OPA 90は、私たちがアメリカ水域で作業するために、各船にアメリカ沿岸警備隊の財務責任証明書(COFR)を提供しなければならないことを要求した。私たちの持続的なOPA 90認証は、油漏れまたは危険物質漏れが発生した場合に、関連するOPA 90の責任の要件を満たす能力があることを意味する。
米国の多くの沿海州でも環境法規が制定され、石油の排出や有害物質の放出による除去費用と損害に対して厳しい責任を負っている。これらの法律は米国連邦法よりも厳しいかもしれないが、場合によってはこれらの法律には法的責任制限がない。その中で最も厳しい要求はアラスカ州が制定した要求であり、この州はすでに立法を公布し、指定された州水域でのある排出を禁止し、特定の排出物を監視して、既定の基準に適合しているかどうかを確認することを要求した。この立法はまた、規則違反を繰り返した人のアラスカ水域での作業を禁止することができると規定している。
欧州連合(“EU”)環境の質を改善するために大量かつ多様な環境対策も講じられている。欧州環境立法の実施と実行を支援するために,EUは環境責任と実行に関する指令および提案を採択し,環境検査の最低基準を規定した。
海上船舶の空気排出について,EUはEU港で低硫黄(0.1%未満)の海洋ガス油の使用を求めている。すべての非ECA水域には0.5%の燃料硫黄制限がある。
欧州委員会はまた、総トンが5000トンを超える船舶に要求される海運温室効果ガス排出削減のためのモニタリング、報告、チェック(MRV)法規を実施している
21
カタログ表
EU港および欧州経済地域(“EEA”)港間に出入りするすべての航路の炭素排出量を監視·報告する。EUのMRV規制は2024年1月1日から二酸化炭素,メタン,亜酸化窒素の排出量の報告を求めている。
そのFit to 55一括計画の一部として,EUは温室効果ガス排出削減のためのいくつかの規則を採択している。排出削減のための2つのメカニズムは排出取引システム(“ETS”)と燃料EU海事イニシアティブである。Fit for 55規制に関連するコストは増加すると予想されるが、影響は将来の市場価格に依存するため、影響を定量化することはできない。また,温室効果ガス排出削減戦略や船舶配備の改正はこれらの条例の影響を軽減することができる
● | ETS:海運部門をETSの範囲に含めることを許可します。2024年1月から、乗客または貨物を輸送してEUまたは欧州経済区の港を往復する5,000総トン以上の船舶は、航程の全部または半分の排出量をカバーする排出額を購入して提出しなければならない。具体的には、この航程が2つのEUまたは欧州経済区の港の間にあるか、または1つのEUまたは欧州経済区と非EUまたは欧州経済区の港との間にあるかに依存する。これらの要求は2024年から2026年まで段階的に実施されるだろう。被覆実体は2024年から確認された炭素排出の40%に相当する限度額を調達して提出し,2025年から炭素排出量の70%,2026年から100%に増加し,限度額は翌年9月までに提出しなければならない。購入手当に関連するコストは可変であり、将来の市場動向に応じて、私たちが購入しなければならない手当の数は私たちの脱炭素努力の影響を受けるだろう。しかし、一部の費用は乗客から徴収されるため、これらのコストは純収入に実質的な影響を与えないと予想される |
● | FuelEU海事イニシアティブ:FuelEU法規は2023年に採択され,2020年の参考レベルに基づいて,5,000総トン以上がEUや欧州経済区の港に到着,進入または離れた船舶の年平均温室効果ガス排出強度に最大制限を設定した。時間の経過とともに必要な下げ幅はより厳しくなり、2025年には強度が2%低下してから、2050年には強度が80%と高く低下する。この法規の他の重要な構成要素は、2030年までに汎欧輸送ネットワーク港を接続する陸上電力網の要求と、非生物源の再生可能燃料を使用する目標を含む。新規定は2025年1月1日から施行され、規定を守らない行為には経済的処罰がある。 |
海事組織は2018年の温室効果ガス初期戦略の目標を支援するために様々な措置を実施している。2021年、国際海事機関は2つの新しい要求を採択し、2023年に発効し、即ち炭素強度指標(CII)とエネルギー効率船舶指数(EEXI)である。CIIは、1海里あたりの二酸化炭素排出量を見ることで、船が貨物や乗客を輸送する効率を測定することを目的とした操作可能な指標である。船舶はAからEへの年間格付けが与えられ、コンプライアンス要求はC以上である。3年連続でD級または1年でE級を獲得した船舶については,是正行動計画の策定と承認が必要となる。2023年から船舶は現在,2019年のベースラインに基づいて5%の炭素強度を低下させ,その後2030年まで毎年2%ずつ改善することが求められている。CIIの実行機構は未定である.EEXIは一度に設計再認証要求であり、現有の船舶のエネルギー効率要求を更新し、設置したエンジンの電力、輸送能力と船速に関連する二酸化炭素排出を監督する。EEXIの継続的な遵守は私たちの運営に実質的な影響を与えないと予想される。
2023年、国際海事機関は2018年の温室効果ガス戦略を改訂し、2030年までに国際運航の炭素強度を2008年より少なくとも40%低下させる;ゼロまたはゼロに近い温室効果ガス排出技術、燃料および/またはエネルギーを採用し、2030年までに少なくともエネルギー消費の5%を占め、2030年頃までに国際運航の温室効果ガス排出量を純ゼロにすることを目指している。この戦略はまた,国際運航を含む年間温室効果ガス排出総量を2008年に対して少なくとも20%削減し,2030年までに30%削減し,2040年には少なくとも70%削減し,80%削減を目指している指示的検査点を示している。海事組織はまた、改正された雄心を支持するためのバスケット措置を制定することを決定した:1つは技術要素であり、目標に基づく舶用燃料基準であり、船用燃料の温室効果ガス強度を段階的に下げることを規範化し、もう1つは経済要素であり、何らかの形の海洋温室効果ガス排出定価メカニズムである可能性がある。海事組織はこれらの措置を引き続き策定し、合意されたスケジュールによると、これらの措置は2025年に採択され、2027年頃に発効する予定だ。
22
カタログ表
これらの法律や法規を遵守することでわが社のコストが増加し,船舶改装,排出限度額の購入,代替燃料,より高いコスト要求に適合した新建築に関わることが予想される。コンプライアンスはまた、特定の場所での私たちの操作能力の制限を含めて、私たちの操作手順を変化させると予想され、私たちの船の速度を遅くし、いくつかの船を時代遅れにする可能性があり、これは私たちの操作に悪影響を及ぼすだろう。このような問題は、私たちが世界各地の関係当局の重点分野であり続けると信じているということだ。これはクルーズに対するより厳しい規制をもたらす可能性があり、これは私たちを未来により高いコンプライアンスコストに直面させるだろう。いくつかの環境保護組織は引き続きロビー活動を行い、クルーズに対してより厳格な制限を実施することを要求し、クルーズ業界及び環境への影響にマイナスの宣伝を与えた。
もし私たちが環境法律、法規、または条約に違反したり、遵守しなかったら、私たちは規制機関に罰金を科されたり、他の方法で制裁されるかもしれない。私たちは、変化する環境法律、法規、条約に適合するために、資本と他の支出を継続していくつもりだ。環境要求に違反または遵守しない罰金または他の制裁、または環境要件を遵守するために必要ないかなる支出も、私たちの業務、運営、キャッシュフロー、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはこれらの法律と法規を遵守するために私たちの業務に実質的な投資を行う予定だが、私たちは私たちのコンプライアンス計画を評価しているため、総影響を決定することができない。
私たちは“私たちの使命、競争優位性、ビジネス戦略-持続可能な開発に対する私たちの約束”を参考に、私たちの環境、社会、ガバナンス戦略に関する情報を知ることをお勧めします。
アラスカ氷川湾許可証
あるアラスカクルーズ業務について言えば、私たちはアメリカ国家公園管理局の特許経営権に依存して、氷川湾国家公園と保護区で私たちの船を運営することができます。私たちは現在特許権許可証を持っています。2029年9月30日まで毎年41回電話することができます
乗客と乗組員の幸せ
アメリカでは、CDCとFDA船舶衛生計画検査員の船舶に対する格付けを含むアメリカの公衆衛生サービスの要求を満たさなければならない。また,クルーズ業界と米国の公衆衛生サービスは,食品,水,衛生面の法規で合意しており,旅行者の健康を積極的に保護し,疾患の米国港への伝播を防ぐことを目的としている。
著者らは引き続き疾病制御センター海事部門及びその他の衛生監督管理機関、例えばEUの健康の門と直接協力し、著者らの伝染病(新冠肺炎、インフルエンザ、ノロウイルス)の対応方案を調整した
安全と安全
国際海事機関は安全基準を“海上人命安全条約”の一部として、私たちのすべての船に適用した。SOLASは船の設計、構造特徴、建造方法と材料、改修基準、救命設備、消防と探査、安全管理と運営及び安保などの方面に対して要求を提出し、私たちの客と乗組員の安全を確保することを支援した。私たちのすべての乗組員は国際と国家海事規則に基づいて定期的な安全と安全訓練を行っている。
SOLASは,すべてのクルーズに“国際船舶安全運営と汚染防止管理ルール”(“ISMルール”)に要求される安全プログラムの認証が要求される。私たちのすべての船はISM規則に適合した認証を通過した。このような証明書の有効期間は5年であり、定期的なチェックを受けなければならない。
国際海事機関は時々海上人命安全条約の規定を改正し、延長する。例えば、国際海事機関は2002年12月に“国際港と船舶施設規則”を採択し、各国政府、港湾局、運航会社に新たな要求を出すことで海上安全を強化することを目的としている。
23
カタログ表
“海上人命安全条約”改正案は,1974年前の“海上人命安全条約”の要求に従って建造された船舶に自動散水消火システムを設置しなければならないことを求めている。海事組織は客室ベランダの隔壁の一部を不燃構造とすることを要求する“海上人命安全条約”に対する改正案を採択した。SOLAS法規は遠隔認識と追跡を実施した。当方のすべての船舶は、改正及び/又は竜骨設置日に適用される“海上人命安全条約”の要求に適合している。
“ISPS規則”の要求に加え、米国議会は2002年に“海上輸送安全法案”(MTSA)を公布し、米国港では米国国外に登録された船舶の米国港への寄港に適した措置を含む一連の安全措置を実施した。米沿岸警備隊は、米国領海に進入する船舶1隻に安全計画が必要であることを求め、このような水域に進入する船舶の身分識別要求を規定し、このような船舶上の乗組員を識別するための様々な手続きを確立した。輸送労働者身分証明書は、アメリカの港への進入とアメリカ国旗を掲げた船に対するアメリカの要求である。
海事-労働者
2006年、国際労働基準の制定と監督を担当する国連機関である国際労働機関(“労働機関”)は新しい“海運総合労働条約”(“海事労働条約2006”)を採択した。2006年海洋条約には包括的な全世界基準が掲載されており、その根拠は労働機関が1920年から採択した68項目の海事労働条約と提案の中にすでにある基準である。2006年の“千年宣言”には、船員のより広範な定義、船員の最低年齢、医師証明書、採用慣行、訓練、送還、食品、娯楽施設、保健と福祉、仕事と休憩時間、宿泊、給料、および享受権利などの幅広い要件が含まれている。MLC 2006は職業安全と健康分野で以前に発効しなかった要求を増加させた。“2006年国連ミレニアム開発目標”は2013年8月からある国で発効した。改訂された“船員訓練発行証及び当直標準”(以下“標準”と呼ぶ)は船員の訓練、発行及び当直について最低基準を締結した。
財務要求
連邦海事委員会(“FMC”)は、輸送が不履行の場合に乗客に賠償するために、米国港以外で運営する客船で輸送サービスを提供する人に財務責任の証拠を負担するよう求めている。したがって、私たちの三つのブランドは輸送義務の履行と乗客への他の義務について3200万ドルの第三者履行保証を維持しなければならない。保証要求は消費者物価指数に基づいて追加的に調整されるかもしれない
また、私たちのブランドは、イギリスからのクルーズ事業の安全保証を維持することを法律で要求しており、いくつかの管轄区域は、これらの管轄区域からの乗客に対する義務を履行せずに財務責任を負うことを要求しています。2023年12月31日現在、私たちは私たちのブランドに約6240万GBの安全保障と、1.079億GBに達する消費者保護政策を提供しています。同社は必要なすべての財務安全保証を確保するために約150万ドルの現金を提供している。
このような規定を遵守することは私たちの財政状況に影響を及ぼす。時々、すでにまたは将来的には、様々な他の規制や立法変化が提案される可能性があり、これらの変化は、米国での運営やクルーズ業界全体に影響を与える可能性がある。私たちは、潜在的な新しい法律または既存の法律の変更、またはこれらの法律が私たちの業務に及ぼす可能性のある他の潜在的な影響を遵守するために生じる可能性のある費用を推定することができない。
私たちの法律·法規要件に関するリスクに関する情報は、本年度報告書の“第I部第1 A項-リスク要因”を参照してください。“私たちは、環境、健康および安全、労働者、データプライバシーおよび保護、ならびに海事法律および法規を含む複雑な法律および法規に支配されており、これは私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があり、最近発表されたいくつかの法律および法規、および将来の法律および法規の変化は、コスト増加および/または収入の減少を招く可能性があります”と題する内容が含まれている
24
カタログ表
税収
アメリカ所得税
以下の議論は“国税法”(以下“規則”と略す)に基づく現行条項、米国財務省法規、行政裁決、裁判所裁決であり、これらはすべて変化する可能性があり、追跡力がある可能性がある。このような機関の変動は税金の結果を以下に説明する結果と大きく異なる可能性がある。
“規則”第883条国際運航収入の免除
規則883節(“第883節”)及び関連条例によると、外国企業は、米国由来の船舶国際運営収入(“運航収入”)について、米国連邦所得税を免除する:(A)外国企業は、第883条に基づいて免除されると主張する各種類の運航収入について、米国組織の会社に“同等の免税”を与える。(B)(1)その株式価値の50%以上を適格外国の“住民”である個人を含む適格株主が直接または間接的に所有し、(2)その全種類の株式の投票権および総価値の50%以上を合計で占め、合格外国または米国の1つまたは複数の確立された証券市場で“主かつ定期的に取引される”(“公開取引テスト”)と、(B)(1)その株式価値の50%以上を合格株主が直接または間接的に実益して所有する。又は(3)当該課税年度の半分以上の期間において、当該会社は“規制された外国会社”(“フルオロクロロカーボン”)であり、当該課税年度の半分以上の期間において、当該会社の株式の50%以上を合資格の米国人が所有している(“フルオロクロロカーボンテスト”)。また、米国財務省法規は外国会社とそのいくつかの直接·間接株主に詳細な証拠と報告要求を満たすことを要求している。
NCLHはバミューダで登録が成立し、バミューダは同等の免除を与える合資格外国であるが、NCLHはその普通株が主かつ定期的にニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”)で取引されるため、公開取引テストに符合する。ニューヨーク証券取引所は米国の成熟した証券市場とされている。したがって,NCLHは883条項の利点を享受する資格があると考えられる.
我々は,NCLHのほとんどの収入,船舶を持つ子会社の収入を含めて,運航収入に適切に分類されており,条件を満たしていない収入は多くないという立場をとっていると信じている。しかし、アメリカ国税局の運航収入の説明は私たちとは違うかもしれませんが、私たちの収入のより大きな割合は運航収入に適合していません(または該当しないでしょう)。しかも、運航収入の免税は、私たちが883条に規定する複雑なテストを満たす年にのみ適用される。NCLH普通株の直接および間接所有者の変化を含む、我々が制御できない実態があり、これは、NCLHまたはその子会社が第883条に従って免除されるメリットを失う可能性がある。しかも、私たちの業務のどんな変化も私たちの運航収入に対する税収の開放を著しく増加させる可能性があり、私たちはこれを保証することができません。
場合によっては、NCLHの直接または間接株主の身分、住所、または持株の変更は、NCLHの普通株が第883条の規定で指定された既定の証券市場で定期的に取引できないことをもたらす可能性がある。したがって、予防措置として、NCLHは、その会社細則において、このような変化が公開取引試験による能力に影響を与えるリスクを低減し、NCLHがNCLH取締役会の承認を得ない限り、NCLHが4.9%を超える普通株式を直接、間接的または建設的に所有することを禁止する保護を提供している(“4.9%制限”)。保有する流通株が4.9%を超える制限は、信託基金に移され、信託基金に保有される。
2023年、2022年、および2021年には、麗晶クルーズおよびオセアニアクルーズは、上述した883条の利点を得るために必要な要件を満たすために、NCLHの能力に依存する。
25
カタログ表
規則第883条が適用されない場合には国際運航収入に課税される
アメリカ連邦所得税を免除しない限り、外国会社のアメリカ国内からの“輸送収入”はアメリカ連邦所得税を納めなければならない。もし私たちが第883条に基づいてアメリカからの運航収入を免除する資格がなければ、あるいはこの条項が廃止された場合、私たちはアメリカでこれらの収入に課税するだろう。
一般に、“運航収入”とは、船舶、レンタルまたはレンタル定期、航程または光船を使用して船舶をレンタルするか、またはこれらの用途に直接関連するサービスを提供することによって得られる任意の収入を意味する。これらの目的のために、米国で開始または終了するが同時に開始および終了する輸送の輸送収入に起因することができ、私たちは“米国由来の輸送収入”と呼ばれ、米国内からの供給源の50%とみなされる。
もし私たちが第883条に従って免除を受ける資格がない場合、またはこの条項が廃止された場合、米国からの運航収入または有効な関連収入と考えられる任意の他の収入は、純額(通常21%の税率)および州および地方税で米国連邦会社の所得税を納付し、私たちの効果的な関連収益および利益は、より低い条約税率が適用されない限り、30%の追加の支店利益税および支店利子税を徴収される可能性もある(“純額税制”)。もし私たちがアメリカで固定的な営業地が米国からの運航収入を稼ぐことに参加しているか、またはアメリカからの運航収入が有効な関連収入と考えられている場合、私たちアメリカからのほとんどのアメリカからの運航収入は、公表されたスケジュールに従って運営されている船のような定期的に手配された輸送に起因することができ、アメリカから開始または終了した同じ航海の同じ場所の間で定期的に航行を繰り返すことができる。
もし私たちがアメリカに固定的な営業場所がなければ、あるいは私たちのほとんどの収入は定期的な輸送からではなく、これらの収入は通常有効な関連収入とは考えられない。この場合、米国からの運航総収入に4%の特別税(“4%税制”)を課す。
アメリカの他の税金
米国財務省条例はいくつかの収入を挙げており、これらの収入は船舶国際運営の付帯収入とは考えられず、ある程度米国から来ており、上記で議論した純税制によると、これらの収入は米国連邦所得税を納めなければならない。国際船舶業務の非付帯収入項目とされているのは、単日クルーズ、岸観光、航空便とその他の輸送およびクルーズ前後陸運セットの収入を販売することだ。私たちが現在国際船舶運営から得ているほとんどの収入は運航収入だと思います。
26
カタログ表
アメリカの旗業務の収入
私たちのアメリカ旗業務から得た収入は通常連邦と州の二級でアメリカ企業所得税を納めます。さらに、私たちのアメリカでの業務がNCLCに支払う任意の配当金は、30%の配当金源泉徴収税を支払うとみなされるだろう。2023年には、これらの収入は米国支店の利益税を支払う必要もなく、米英所得税条約に基づいて米国の配当金源泉徴収税を支払う必要もないと予想される
バミューダ所得税
これまで、NCLH、NCLCおよびそのバミューダ子会社は、1966年の“免除企業税収保護法”に基づいて、バミューダ財務大臣の保証を受け、すなわちバミューダがいかなる立法を公布し、利益や収入への課税を含む任意の税金を徴収した場合、この税収は2035年3月31日までに適用されない。以下に述べるように、このような保証の代わりに新しい立法が採択された
2023年12月27日、“2023年企業所得税法”(略称“百慕大法”)がバミューダで公布された。バミューダ法案によると、会社所得税は15%の法定税率に基づいて決定され、2025年1月1日以降の財政年度から発効する。企業所得税はバミューダ納税住民企業にのみ適用され、これらの企業は多国籍企業グループの一部であり、関連年度直前の4つの財政年度のうち、少なくとも2つの財政年度の年収が7億5千万ユーロ以上である。バミューダ政府は“バミューダ法”の具体的な条項について限られた指導意見を発表しているにもかかわらず、2024年以降にさらなる行政指導意見や監督指導意見を公表する予定だ
公布後、バミューダ法案は、1966年の免除承諾保護法の上記保証にかかわらず、どの企業所得税も課税されることを明確に規定した。そのため、NCLH、NCLC及びその百慕大子会社は2025年1月1日から百慕大企業所得税を納付する。
バミューダ法案は国際運航収入を除外することを規定している。バミューダエンティティの国際運航収入を除外する資格があるためには、このエンティティは、すべての関連船舶に対する戦略または商業管理がバミューダまたはバミューダ国内で効率的に行われていることを証明しなければならない。NCLHは、2024年までに国際運航収入を得る資格があるため、必要な要求を満たすと予想している。
また、バミューダ法案は、会社が毎年どんな税金損失でバミューダの課税所得額の80%を減額することができると規定している。バミューダ法案は、公布日前の5つの財政年度のバミューダ各実体のバミューダ課税所得額(損失)に基づいて課税項目損失を繰り越し、その中にノルウェーは2020年から2024年までの例年を含み、無期限に繰り越すことができると規定している。詳細については、付記12--“所得税”を参照されたい。
イギリス所得税
NCLHとNCLCは2023年12月31日に納税居住地をイギリスからバミューダに移転した。したがって、2023年12月31日までに、NCLHとNCLCは正常なイギリス会社税を納めなければならない
いくつかの州、地方、非アメリカの税務事項
私たちは、私たちが商業取引を行うこと、財産を所有しているか、居住している司法管轄区を含む、異なる司法管轄区で州、地方、および非米国所得税または非所得税を支払うことができる。私たちはその中のいくつかまたはすべての管轄区域で納税申告書を提出することを要求されるかもしれない。私たちの州、地方、あるいは非アメリカの税金待遇は上で議論したアメリカ連邦所得税待遇に合わないかもしれません。私たちは、外国の財産を処分するために非アメリカの税金を支払うことを要求されるかもしれません。あるいは外国の財産に関連する業務は、大きな額の非アメリカの収入または他の税金義務を生じる可能性があります。
27
カタログ表
税法の改正
私たちが現在適用している様々な税制は、世界での私たちの収入の実際の税率を相対的に低くする。しかし、このような税金制度は変化する可能性があり、追跡力を持っているかもしれない。過去には、第883条に基づいて米国連邦所得税を免除する利点を廃止し、輸送収入の全部または一部を米国で納税することを要求する立法が提案されてきた。また、米英所得税条約に基づいて米国での業務に対して得られた収入は、支店利益および配当金源泉税を免除することを含む、現在または将来の法律によって提供される優遇税条項を利用できない可能性がある。例えば、経済協力開発機構と複数の司法管轄区域はすでに多国籍企業の税務問題への関心を強化し、2024年1月1日から大型多国籍企業に対して少なくとも15%の世界最低税率を実施することを含む複数の関連改革を採用しており、これは私たちの業務、財務状況、運営業績にマイナスの影響を与える可能性がある。世界的な税制改革のこれらの発展により、当社は2023年第4四半期にバミューダでの組織構造を再調整したが、“バミューダ法案”が国際運航収入免除条項に加入しているため、当社に多額の収入免除の能力を提供していると考えられる。今後数年は世界的な税制改革が引き続き発展することを予想し、いかなる新たな発展にも注目し、会社への影響を評価していきたい。
人力資本
私たちの人々は私たちの過去、現在、そして未来の成功の原動力だ。私たちの目標は、私たちのチームメンバーの能力を世界的に強化し、彼らに成長と発展の機会を提供し、彼らの身体的かつ精神的なすくすくとした成長を支援するための全面的な福祉を提供することだ。このような従業員に権力を与える約束は、私たちがトップ人材を誘致し、維持することができると同時に、強力な職業発展機会を提供し、最終的に私たちの会社に重大な価値をもたらすことができると信じている。この承諾の現れとして、ノルウェークルーズホールディングス有限公司はフォーブスに2023年の世界最優秀雇用主ランキングに選ばれ、“ニューズウィーク”から2024年の米国で最も多様な職場ランキングに選ばれた。
2023年、同社は、私たちの文化的価値の柱、すなわち協力、革新、透明性、情熱を再定義することで、文化に対する私たちの約束を強化しました。私たちは組織全体の2024年の文化的枠組みを優先的に開発して拡大する。私たちの文化とチームメンバーに対する約束はトップレベルの人材を誘致し、維持すると同時に、強力な職業発展機会を提供し、最終的に私たちの会社とその株主に重大な価値をもたらしたと信じている。
人口統計
2023年12月31日現在,我々はグローバル岸業務で約5,100人の常勤従業員を雇用し,船上で約35,900人の従業員を雇用している。麗晶とオセアニアクルーズの船は第三者を使用して追加のホテルとレストラン員を提供します。労働組合従業員との関係および現在発効している集団交渉協定のより多くの情報については、“プロジェクト1 A-リスク要因-私たちが合格者を募集または保留できなかったか、または重要な人員の損失または従業員関係の問題は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります”を参照されたい。
多元包摂的な文化
わが社は包容力のある労働力チームを育成することに力を入れて、異なる背景代表、参加し、革新のアイデアを生成し、実行させることを許可している。この約束は私たちの取締役会にも現れており、取締役会のメンバーの50%は多元化されており、そのうちの3人の女性取締役と1人の役員は代表的で不足している少数派コミュニティから来ている
私たちの会社の業務は世界に及び、チームのメンバーは110カ国以上から来ている。多様化と包摂的な文化を育成するために、わが社の平等な雇用政策で詳しく説明されているように、すべてのチームメンバーの才能を利用し、平等な雇用機会(EEO)を約束することを求めています。私たちは国家多様性委員会と長期的なパートナー関係があり、フロリダ多様性委員会とその南フロリダ地方分会を賛助する。私たちはすでに岸の従業員資源を設立した
28
カタログ表
退役軍人タスクフォース、Elevate(リーダー中の女性)、Embrate(リーダー中の多様性)などの組織は私たちのチームメンバーを支持し、従業員のフィードバックルートとしている。2023年、グループメンバーと傾聴会議を行った後、NCLH PrideはLGBTQ+コミュニティとその盟友である新しいリソースグループとして設立された。
2023年12月31日現在、私たちの労働力構成は以下の通りです
性多様性(1) | 男性% | 女性% | ||
岸チームのメンバー全員が | 41% | 59% | ||
ビーチマネージャー/以上 | 52% | 48% | ||
すべての船のチームのメンバー | 79% | 21% | ||
3-ストライプ/より高いレベル(マネージャレベルに相当) | 85% | 15% | ||
| ||||
人種多様性(2) | 非URM% | URMs% | ||
アメリカの海岸チームのメンバーはすべて自己確認しました | 33% | 67% | ||
アメリカで自称のビーチマネージャー/以上のポストを持つ | 47% | 53% |
(1) | 私たちは男性と女性を提示しているが、私たちはこれがすべての性別アイデンティティを完全にカバーしていないということを認める。 |
(2) | 不足している少数民族(“URM”)を代表して、アメリカ先住民、アジア系、黒人、スペイン系/ラテン系、ハワイ先住民など、異なる人々を表現するために使われています。私たちは通常、アメリカから見るとURMが多いので、私たちの船上チームのメンバーの人種/人種を追跡していません |
報酬と福祉
私たちの成功の鍵はトップレベルの人材を識別、採用、維持し、現有と未来のチームメンバーを激励することである。私たちは競争力のある報酬と福祉を提供することで才能のあるチームメンバーを誘致して維持する。私たちの海辺チームの業績報酬理念は各チームのメンバーを奨励する個人的な貢献に基づいている。基本賃金、ボーナス、株式、手数料、業績昇給など、固定報酬と可変報酬からなる組み合わせを使用しています。私たちはマネージャーレベル以上のチームメンバーのために長期激励計画を維持し、株式に基づく報酬を提供することを許可して、私たちの業績別支払い文化を強化し、そして私たちの吸引、維持と激励目標を支持する。私たちはすでにアメリカにいる非手数料で住んでいる従業員に一時間十八ドルの最低賃金を設定しました。また、他のボーナスやインセンティブ計画の資格を満たしていない非管理職社員に10日間にわたる奨励ボーナスを支給した。同社はまた、岸や船の従業員を募集し、維持する人材面での競争力を維持するために賃金水準を審査し続けている。私たちは、私たちの船上チームに提供された報酬計画が競争力があると信じており、このグループの大多数の人々にとって、私たちは様々な労働組合と交渉し、集団交渉合意に記録されている
わが社の成功は私たちのチームメンバーの福祉につながっているので、身体、経済、感情福祉を含む競争力のある福祉プログラムを提供します。私たちは彼らとその家族のニーズを満たすために、私たちのフルタイムのアメリカ海浜チームのメンバーに会社補助金の医療と歯科計画選択を提供します。また、健康貯蓄と柔軟な支出口座、視力保険、有給休暇、従業員支援計画、短期障害保険、自発的長期障害保険、定期生命保険、ビジネス旅行保険も提供しています。私たちは401(K)退職貯蓄計画と教育援助福祉を提供する。2023年には、401(K)社のマッチングと2024年の学生ローン返済計画の再開を発表した。私たちの強みは土地によって異なり、現地の需要を満たしたり、超えたりして、市場で競争力を持つことを目的としている。私たちが第一選択雇用主になろうと努力すると同時に、会社は世界の海浜チームのメンバーに4/1の柔軟な仕事パターンを提供し続けている。この柔軟なモデルはほとんどの従業員が月曜日から木曜日までオフィスで働き、金曜日に遠隔勤務することを可能にする。
私たちは従業員の給料の100%有給休暇、産休、育児休暇、養子縁組休暇を含む、私たちの合格した海浜従業員に家庭介護福祉を提供することを誇りに思っています。出産·代理出産サービスの計画出産援助と養子縁組支援も提供する。2023年には、労働力の大軍に復帰した在職親にさらなる支援を提供する新たな親指導者グループが設立された
29
カタログ表
2023年5月、私たちは私たちの全職岸のチームメンバーにノルウェークルーズ会社のクルーズ福祉を発売して、年に一回のクルーズ95%の割引と追加クルーズの大幅な割引を提供します。私たちがチームメンバーの友達や家族に提供するクルーズ福祉計画は私たちのブランドでさらに強化されました
2023年、NCLH海上健康イニシアティブは、船上で健康を重視した作業環境を作るために、船上のチームメンバーに導入された。我々は,乗組員にガイドライン,資源,活動を提供し,教育目的を達成し,最良の健康を実現するよう指導することに取り組んでいる。このイニシアティブのテーマは栄養,スポーツ活動,睡眠とストレス管理およびタバコと酒意識に関連しており,いくつかの例のみを挙げた。
訓練と発展
仕事の役割、部門、あるいは地理的位置にかかわらず、スキルと経験を成長させ、発展させる機会は、企業のグローバル組織としての成功に重要である。私たちは学習文化を積極的に育成し、私たちのチームメンバーに様々な発展コースを提供する。私たちは私たちの最ベテランの指導者でも積極的に参加する指導者計画を提供する。後継計画は私たちの文化の一部だ。私たちは年間を通じてチームメンバーにリーダーシップを発展させる機会を提供し、様々な訓練計画を通じて私たちの人材チームを増やすことに取り組んでいます。後任計画と人材評価計画は著者らが高潜在力人材を持続的に校正と評価し、人材交代と開発に投資し、長期成功を得ることができるようにした。
2021年に設立された新人計画は依然として重要な発展計画であり、潜在力の高い役員や上級役員レベルの沿岸地域指導者を探すことを目的としている。この6ケ月のプロジェクトはある人力資源戦略会社と協力して行ったもので、重点は1種の成長心理状態を発展させ、評価ツール、1対1指導とグループ学習を通じて指導優勢を抽出し、変革を提唱し、革新を奨励することである。私たちは後発の卒業生の昇進と維持の成功率が高い
船上チームのメンバーは、会社での効率を向上させたり、彼らの職業道を変える機会を与えたりするために、異なる部門の他の職のスキルや職責を学ぶ機会がある。
留任と参加
私たちは高い海辺と船舶チームの留職率の歴史を持っていて、私たちはそれを私たちの文化に起因して、私たちのチームのメンバーがすくすくと成長して、彼らの職業目標を実現することができます。2023年通年、前4年と比較して、当社は最高の岸自発滞在率を経験した。
すべての三つのブランドの新しい船の進水に伴い、チームメンバーは開幕シーズン中に私たちの新しい船に乗って体験し、お客さんに渡された製品に慣れる機会があります
優秀なチームメンバーは、彼らが展示した会社の価値観を表彰するために、個人チームメンバーやチームを認め、奨励する年間卓越賞表彰計画の認可を受け続けている。2023年、卓越した受賞者はNCLH最高経営責任者総裁と麗晶七海豪華船上の上級指導者チームが共同で祝った。Kloster Visionary賞を継続し、会社の創業者Knut Klosterを表彰し、その革新精神が遠見卓識のある人の船や岸チームのメンバーに追随したことを表彰した。船上リゾート英雄賞計画により、船上主管および経営陣は、選定されたカテゴリで突出していることが証明された選定された船上チームメンバーを表彰する。この賞は、サービス、チームワーク、態度、リーダーシップに優れたチームメンバーを奨励し、奨励することで、お客様の全体的な満足度を認め、向上させることを目的としています。
港と施設
私たちはバハマに個人的な島、大ストルプ礁を持っていて、私たちはそれを特定の行程の寄港として利用します。私たちはまた、2016年11月に発売されたベリーズ、豊作礁にクルーズ目的地を所有し、運営している。私たちは
30
カタログ表
マイアミ港と一緒に新しい埠頭を開発しました。これは私たちの港の主な施設です。また、私たちは、船舶の港や停泊権に関する様々な協定を締結しました
● | バミューダ政府との合意は、2028年までボストンとニューヨークからバミューダに毎週行くことを可能にした。 |
● | ニューオリンズ港、マイア密港、カナベラル港、ニューヨーク市経済発展会社(マンハッタンクルーズ埠頭)、A.J.ジュノ埠頭、ブリティッシュコロンビア州ビクトリア市オグデン角クルーズ埠頭、サウサンプトン港、ITMと各種ハワイ港と契約を締結し、これらの契約によると、私たちは一週間の特定の日に埠頭で優先的な停泊位を獲得し、他の船を含まない。 |
● | アメリカ国立公園管理局と署名した特許権許可証は、私たちの船が2029年9月30日までの各夏のクルーズシーズンに氷河湾に寄港することを許可します。 |
● | 英領バージン諸島港湾局と合意し、優先停泊権を付与し、期限は15年、2030年4月までであり、合意をさらに2つの5年間延長することを選択することができる。 |
● | 西インド諸島有限公司と合意した合意は、2026年9月まで10年間の優先停泊権を与え、合意をさらに5年間延長する権利がある。 |
● | シアトル港との合意では、レンタル期間は2030年10月まで15年であり、合意をさらに5年間延長する権利がある |
● | 優先停泊権を含むフナトーテム社と合意したため、アラスカの冷たい海峡点に第2の埠頭が開発された。 |
● | Ward Cove Dock Group,LLCと30年間の優遇停泊協定を締結し,LLCはアラスカ州キャチカンのWard Coveに新しい双船埠頭を建設した。この埠頭の建設は、ノルウェークルーズ会社の4000人の乗客が離脱したPlus級船のうち2隻を同時に収容することができる。 |
● | Glacier Creek Development,LLCと合意し,アラスカホイッスルにクルーズ埠頭と関連停泊施設を建設·運営し,2024年の季節に運営を開始する予定である。 |
● | AAK‘w Landing LLCと合意し,アラスカジュノでポアサイト施設を開発し,2026年か2027年に運営を開始する予定である。 |
利用可能な情報
我々は,Form 10−Kの年次報告,Form 10−Qの四半期報告,Form 8−Kの現在報告,依頼書,その他の情報を米国証券取引委員会に提出した。私たちのアメリカ証券取引委員会の届出書類はアメリカ証券取引委員会のウェブサイトで公衆に閲覧することができます。URLはHttp://www.sec.gov.
私たちはインターネットサイトを維持していますHttp://www.nclhltd.comそれは.我々は,Form 10-K年次報告,Form 10-Q四半期報告,Form 8-K現在の報告,依頼書,およびそれなどの報告書の改訂(適用される場合)を電子的に提出または提供した後,早急に我々のサイトでこのような報告を無料で提供する.私たちのウェブサイトはまた、投資家活動、ニュースおよび収益プレスリリース、および持続可能な開発計画を含むが、これらに限定されない投資家が関心を持っている他のプロジェクトを含む。
31
カタログ表
私たちの執行官に関する情報は
次の表に2024年2月16日現在のNCLH幹部に関するいくつかの情報を示す。
名前.名前 |
| 年ごろ |
| ポスト |
ハリー·サメル |
| 56 |
| 役員、総裁、CEO |
マーク·A·ケンパ |
| 52 |
| 常務副総裁兼首席財務官 |
デヴィッド·エレラ | 52 | 社長、ノルウェーブランド | ||
アンドレア·デマコ |
| 45 |
| 摂政ブランド総裁 |
フランク·A·デル·リオ |
| 46 |
| 社長、オセアニアクルーズブランド |
パトリック·ダルグレン | 47 | 船舶運営部常務副総裁 | ||
ダニエル·ファカス |
| 55 |
| 常務副総裁総法律顧問、首席開発官兼アシスタント秘書 |
フィエ·L·アシュビー |
| 52 |
| 上級副社長と首席会計官 |
上記のすべての行政者は当社取締役会が担当していますが、いかなる適用雇用協定に規定されている権利規程を受けなければなりません。どんな役員と行政員の間や間には家族関係がない。
ハリー·サメルは2023年7月から当社総裁兼最高経営責任者兼取締役CEOを務め、2023年4月から2023年6月まで当社総裁兼CEOを務めている。これまでは、2020年1月から2023年3月までノルウェークルーズ会社総裁兼最高経営責任者を務め、2019年1月から2020年1月まで総裁国際総裁を務めていた。これまで、2015年5月から2019年1月まで総裁国際業務発展部常務副主任を務めていた。2015年2月から2015年5月まで、NCLH執行副総裁兼首席集積官を務めた。Sommerのさんは、2013年10月から2015年2月までPrestigeの上級副総裁兼チーフマーケティング担当、2011年9月から2013年10月にかけてPrestigeの財務兼チーフ情報官上級副総裁、2009年8月から2011年8月までPrestigeの会計、チーフ会計官兼財務総監上級副総裁を務めていた。Prestigeに参加する前に、Sommerのさんは、2002年から2008年までのハイエンド旅行会社豪華クルーズセンターの共同創業者と社長です。2000年から2001年にかけて、サメルさんはノルウェークルーズ会社の関係マーケティング副社長も務めました。Sommerさんは、ペス大学の工商管理修士号とバルーク大学の工商管理学士号、公認公共会計士(非有効免許)を持っています。
マーク·A·ケンパは2018年8月から執行副総裁兼首席財務官を務めている。これに先立ち、2018年3月から2018年8月まで臨時首席財務官を務め、2014年11月から2018年8月までNCLHの財務上級副総裁を務めた。2008年9月から2014年11月まで、彼は企業と資本計画部の副総裁を務め、2013年にNCLH初公募株の完成と2014年のPrestige買収の過程で重要な役割を果たした。2007年1月から2008年8月まで、取締役、企業、資本計画を担当した。2003年1月から2006年12月まで、取締役工事造価格と制御部部長を務めた。この職務を担当している間、彼は海外でのドイツ新規プロジェクトの財務利益を代表するのに3年近くかかった。1998年5月から2002年12月まで、会計や内部監査で様々な職務を担当した。当社に入社する前に、Kempaさんは、旅行ポートフォリオ社International Voyager Mediaのアシスタントディレクターを務めました。ケンパさんはバリー大学の会計学の学士号を持っている。
David·エレラは2023年4月からノルウェークルーズ会社の社長を務めている。これまで、2021年10月から2023年3月までの間、ノルウェークルーズ会社の首席消費者販売·営業官を務めていた。これまで、彼は2020年5月から2021年10月までノルウェークルーズ会社の消費者研究高級副総裁を務め、2018年8月から2021年10月までノルウェークルーズ会社のブランド財務と戦略を担当し、上級副総裁は2018年2月から2018年7月までノルウェークルーズ会社の戦略と企業発展を担当し、中国は2015年11月から2018年2月までノルウェークルーズ会社の総裁を務め、2015年5月から2015年11月までノルウェークルーズ会社の戦略と業務発展上級副総裁を務めた。Prestigeを買収する前に、Herreraさんは2012年から2014年までの間にPrestigeの最高経営責任者の上級顧問を務めました。以前、彼は個人投資会社の東区金融グループの創始者と管理パートナーで、そこで彼は投資して個人会社に相談を提供して、サンフォード·バーンスタイン社の総裁副主任で、そこで高純資産家庭と寄付基金に財務上の提案を提供していた;マークル社のマーケティング、金融と再保険部門の副総裁、ゴールドマンの投資銀行家
32
カタログ表
&Co.金融機関グループ。エレラはフロリダ州、テキサス州、ニューヨークのアメリカ陸軍国民警備隊に誇りを持って従軍していた。エレラはスターソン大学の工商管理学士号とダートマス·カレッジ·タック商学院の工商管理修士号を持っている。
アンドレア·デマコは2023年1月から麗晶ブランドの総裁を務めており、クルーズ業界の知識を豊富に持ち、20年以上の異なる業務分野の経験を持っている。彼女は2021年9月から2023年1月まで麗晶七海クルーズの首席販売と営業官を務め、2020年1月から2021年8月まで投資家関係、企業伝播と環境、社会と管理部門の高級副総裁を務めた。これまで、彼女は2016年10月から2019年12月まで投資家関係および企業喚問副総裁を務め、2015年6月から2016年10月まで取締役投資家関係高級主管を務め、2012年11月から2015年6月まで取締役投資家関係主管を務めた。会社に入社する前に、彼女はロイヤル·カリブグループでチャーター便販売と会社の財務計画の仕事をしていた。デマコさんはフロリダ国際大学の金融修士号とフロリダ州立大学の金融学士号を持っています。
フランク·A·デル·リオは2023年1月からオセアニアクルーズブランドの社長を務め、業界のベテランで、2003年にクルーズ業界でキャリアを開始した。2022年3月から2023年1月までオセアニアクルーズの首席販売·営業官を務め、2015年3月から2017年4月まで高級副総裁を務め、港の目的地や船上収入を担当した。2018年から2022年3月まで、Frank A.Del Rioさんは、2018年から2020年までの間、皮膚&健康製品専門プロバイダDivinus Life LLCのCEOを含め、人工知能、電気通信、5 Gネットワークソリューション、医療および不動産開発など、幅広い製品および業界に参加しています。当社買収Prestigeに先立ち、Frank A.Del Rioさんは、2008年から2015年3月まで港湾·目的地サービス部高級副総裁を務め、2003年から2008年にかけてPrestige目的地サービス·製品開発部副総裁を務めました。Frank A.Del Rioさんは、フロリダ大学の金融と経済学の学士号を持っています。
パトリック·ダルグレンは2023年6月以来、NCLHの船舶運営を担当する執行副総裁を務めてきた。これまで、ロイヤル·カリビアン·グループで、2017年5月から2022年6月まで、世界の海洋運営を担当する上級副総裁、2013年8月から2017年5月まで、技術運営副総裁、2011年6月から2013年8月まで、董事が新たに建設·革新会社を務め、1999年から2011年6月までクルーズ船長、船長を務めていた。ダルグレンさんは、航海科学の学士号、リンネス大学の船乗り修士号を取得しています。
Daniel·S·ファーカスは2019年1月からNCLH常務副総裁兼総法律顧問を務め、2023年4月にNCLH首席開発官に就任した。2013年から、当社のアシスタント秘書を務めてきた。Farkasさんは2004年1月に当社に入社して以来、2010年から2013年まで秘書を務め、2008年から2018年まで高級副総裁兼総法律顧問を務め、2005年から2008年まで副秘書長兼総法律顧問を務め、2004年から2005年までアシスタント総法律顧問を務め、Prestige社の初公募および買収に重要な役割を果たしてきた。ファカスはMase and Gassenheimer法律事務所マイアミ事務所のパートナーで、海事訴訟に特化していた。その前に、フロリダ州マイアミ-デイブ県第11司法巡回裁判所の補佐州検事だった。Farkasさんは現在、フロリダ-カリブ海クルーズ協会の運営委員会の会長、クルーズ業界慈善財団の取締役会長、モーターボート相互保証協会有限公司の取締役会長を務めています。ファカスはブランディス大学で英米文学学士号を取得し、優秀な成績で卒業し、マイアミ大学で法学博士号を取得した。
Faye L.Ashbyは2016年2月からNCLHの上級副総裁と首席会計官を務めてきた。Prestige買収後、2014年11月にNCLHに入社して財務総監を務め、2016年2月まで務めた。2012年1月から2014年11月まで、アシュビーさんは人気財務総監を務め、会計と外部財務報告チームの管理と発展を担当した。2010年3月から2011年12月まで、AshbyさんはPrestige社の財務報告高級取締役の職を務め、そこで財務報告部を起動し、年度財務諸表の作成、外部監査の調整と技術会計問題の研究を担当した。Prestigeに加入する前、Ashbyさんは徳勤国際会計士事務所の上級マネージャーだった。彼女はマイアミ大学会計学専攻の工商管理修士と工商管理学士号を持っていて、フロリダ州の公認会計士です。
33
カタログ表
プロジェクト1 Aリスク要因
本年度報告に含まれる他の情報を除いて、私たちの業務を評価する際には、以下のリスク要因を慎重に考慮しなければなりません。議論されているいかなるリスクや私たちが現在知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性が実際に発生すれば、私たちの業務、財務状況、および経営結果は重大な悪影響を受ける可能性がある。以下のリスク要因の順位付けは,優先順位や可能性を反映するためではない.本年度報告書に出現した展望的声明については、“前向き声明に関する警告声明”で言及された警告声明もよく読まなければならない
債務·流動性に関連するリスク要因
もし私たちの経営業績と財務業績が計画通りに回復しなければ、私たちはいくつかの債務手配の維持契約を守れないかもしれません。
私たちのいくつかの債務計画には修理と金融契約が含まれている。例えば、6番目のARCAによると、私たちは0.70対1.00未満の融資対価値比率を維持することを要求されている。財務契約には、任意の場合に250,000,000ドル以上の自由流動資金、総純融資債務対総資本の比率、および各財政四半期終了時のEBITDA対総合債務の債務超過比率が、当時の自由流動資金が300,000,000ドル以上でない限り、少なくとも1.25~1.00である。もし私たちが遵守しないと予想されるなら、私たちはどんな条約に違反した場合にも、このような計画の下で貸金人の免除を求めたり、これらの計画を再交渉したりするだろう。
私たちの任意の債務融資に対する任意の契約免除または再交渉は、将来的にコスト増加、金利上昇、追加制限契約、およびこれらの債務融資に適用される他の既存の融資者保護をもたらす可能性があり、これらの増加したコスト、制限、および修正は、債務融資によって異なる可能性がある。私たちがこのような計画の下で追加的な貸手保護を提供する能力は私たちの債務制限によって制限されるだろう。私たちがタイムリーに、受け入れ可能な条件で、または免除されたり、このような施設を再交渉することができないという保証はない。もし私たちが任意の1つ以上の債務スケジュールに基づいて契約免除を獲得したり、そのような取り決めを再交渉することができなければ、私たちはこのような合意を達成できなくなり、これは私たちの他の債務協定の交差違約を招く可能性がある。したがって、我々は、適用される1つまたは複数の債務スケジュールを再融資または償還する必要があり、追加の債務または株式を調達すること、または資産を剥離して、そのような融資または手配を再融資または償還することが要求されるであろう。いずれか1つまたは複数の債務スケジュールに基づいて契約免除を受けることができない場合、またはこれらの手配を再交渉することができない場合、十分な債務または株式を調達することができるか、または資産を剥離し、そのような融資または手配のための再融資または返済を行うことができる保証はない。
これらの債務計画について言えば、免除、再交渉、再融資、または返済ができない場合、このような手配下の違約事件を招き、そのような債務手配下の債務を加速させる可能性がある。逆に、これは違約事件を招き、私たちのすべての未返済債務とデリバティブ契約の売掛金の満期金額を加速させる可能性がある。もし私たちがこの金額を返済できなければ、私たちに保証債務を持っている保有者は、私たちの船舶を含む私たちの資産の大きな部分を含めて、彼らに与えられた担保でこの債務を保証することができる。このようなどんな行動も私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすだろう。したがって、上述したように条約の免除を受けなかったり、私たちの施設を再交渉できなかったことは、私たちと私たちの債務返済能力に大きな悪影響を及ぼすだろう。
私たちは将来的に追加的な融資が必要になると予想しており、これらの融資は優遇条項で提供されないかもしれないし、根本的には、私たちの未償還交換可能な手形と未来の融資は既存の株主の権益を希釈するかもしれない。
将来的には、既存債務を再融資し、新規計画に資金を提供するために、より多くの株式および/または債務融資が必要になると予想される。私たちは私たちに有利な条項で必要な追加融資を得ることができないかもしれないし、市場と他の条件にかかっている。より多くの資金を調達できるかどうかは、全体的な経済と市場状況、金融機関の健康状況、私たちの信用格付け及び投資家と融資者の私たちの見通しとクルーズ業界全体の見通しの評価を含む、私たちがコントロールできない多くの要素に依存する
34
カタログ表
もし私たちが債券を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの業務は制限された契約によって制限される可能性があり、これらの契約は私たちの既存の債務協定の契約よりも制限される可能性があり、私たちは私たちの資産をさらに制限する必要があるかもしれない。私たちは追加的な資金調達を支援するために十分な担保を持っていないかもしれない。受け入れ可能な条件で十分な資金がない場合、あるいは資金が全くない場合、私たちは私たちの運営に資金を提供したり、競争圧力に対応できない可能性があり、これは私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性がある。私たちが過去に引き下げられた信用格付けはさらに引き下げられる可能性があり、これは融資の可用性および/またはコストに影響を及ぼす可能性がある。また、継続的な経営企業としての運営能力には大きな疑問があり、これは私たちの信用格付けおよび融資の可用性および/またはコストに追加的な影響を与える可能性があると結論するかもしれない。信用および/または資本市場を利用する能力が金融市場や世界経済の変化の悪影響を受けないことは保証されない。もし私たちがキャッシュフローおよび/または信用や他の資本市場の借金を経営することで私たちの流動性需要を満たすことができなければ、私たちの業務や財務状況は悪影響を受ける可能性があり、私たちは破産手続きを含む会社全体の再編が必要になる可能性があり、私たちの株主は私たちの普通株への投資を失う可能性がある。
株式および/または債券を発行することによってより多くの資金を調達する場合、NCLHの株主の所有権権益は希釈される可能性があり、これらの証券は、NCLH普通株式保有者よりも高い権利、特典、および特権を有する可能性がある。さらに、私たちの未償還交換手形の一部または全部を交換することは、NCLH株主の所有権利益を希釈する可能性がある。任意の交換可能なチケットを交換した後、NCLHがそのような交換で発行可能な普通株式を公開市場で販売することは、NCLH普通株の現行の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、交換可能なチケットの存在は、ヘッジイベントまたは裁定活動に従事する市場参加者の空売りを奨励することができ、任意の交換可能なチケットをNCLH普通株に交換することは、NCLH普通株の価格を低下させる可能性があることが予想される。
私たちの負債、そして私たちの負債を管理する合意は、私たちの経営業務の柔軟性を制限するかもしれませんし、私たちの資産の大部分は債務協定の下での担保です。
私たちが運営しているキャッシュフローの大部分は、私たちの債務返済に特化しています。これは、他の業務機能や戦略的機会のための利用可能な資金を制限し、業務、経済、そして私たちの業界の低迷の影響を受けやすいかもしれません。私たちは私たちの債務を返済するのに十分な現金を作ることができないかもしれないし、私たちの債務の再融資を含む私たちの債務下での義務を履行するための他の行動を余儀なくされるかもしれない。私たちの債務に対するいかなる再融資もより高い金利で行われる可能性があり、より煩雑な条約の遵守が要求されるかもしれません。これは私たちの業務運営をさらに制限するかもしれません。
さらに、私たちの債務を管理するプロトコルは、追加債務を生成または禁止すること、または特定の優先株を発行すること、NCLHの子会社がNCLHに配当金または分配を支払うこと、配当金または二次債務を買い戻すこと、いくつかの投資または買収を行うこと、いくつかの投資または買収、特定の資産の保有権を譲渡、売却、または作成することを含む、私たちの将来の債務を管理する手段が、我々の能力を制限または禁止することを含む、私たちに重大な経営および財務制限を適用する契約を含むことができる。他の会社と合併したり、合併したり、売却したり、その他の方法で当社のすべての資産を他の会社に処分したりします。これらの条約のため、私たちの経営方式は制限されており、私たちは有利な商業活動に従事したり、将来の運営や資本需要に資金を提供することができないかもしれない。
世界的な信用と金融市場の変動と中断の影響は、私たちの信用手配、派生商品、あるいは債務、保険契約、新しい船舶進捗支払い保証項目の下のリスクを含む、私たちの取引相手の信用リスクを増加させる可能性がある。
景気後退は、金融機関の倒産やいかなる関連流動性危機も含めて、資本·信用市場を混乱させる可能性がある。このような中断は、当方の信用手配、派生商品、あるいは債務、保険契約、新船進度支払い保証項の下の取引相手がその義務を履行できない、あるいは当方の契約に基づいて当方に負担する義務に違反する可能性があり、これには、金融機関が当方の融資合意に基づいて必要な借金に資金を提供できなかったことと、当方のデリバティブ契約やその他の合意によって満期になりそうな金額を当方に支払うことができなかったことが含まれている可能性がある。また、私たちは私たちの取引相手に支払うための資金を得ることにも制限される可能性がある
35
カタログ表
私たちのデリバティブ契約に基づいて、他の合意によって期限が切れる可能性のあるお金を支払います。もし私たちがどの取引相手を置き換えることを選択すれば、彼らはこのような文書で規定された義務を履行できなかったので、取引相手を交換する巨額の費用が発生する可能性が高い。このような場合、任意の取引相手を置き換えることができない場合は、私たちの追加コストまたは無効なツールをもたらす可能性がある。
私たちの商号や営業権のいかなるさらなる減価も、私たちの財務状況と経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは毎年商号と営業権の減値を評価したり、状況表示報告単位の帳簿価値が回収できない可能性がある場合には、減少値をより頻繁に評価します。いくつかの要因は、挑戦的な経営環境、消費者の需要や支出に影響を与える影響、マクロ経済状況の悪化、あるいはその他の要素を含み、私たちの業務から得られる将来のキャッシュフローの変化を招く可能性がある。減価分析に使用されるキャッシュフローの減少は、減値費用を報告単位の商号や営業権に計上する可能性がある。例えば,我々は2020年に新冠肺炎の流行に関連した重大な減価損失を確認した。私たちは私たちが合理的な推定と判断を下したと信じている。しかしながら、我々が推定した将来の運営キャッシュフローの変化は、将来の期間の公正価値の低下をもたらす可能性があり、これは、追加の減価費用を確認する必要がある可能性がある。
運営に関わるリスク要因
寄港の利用不可能は私たちの業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
魅力的な港の目的地は,客が特定のクルーズやクルーズで休暇を過ごすことを選択した要因と考えられる。港の利用可能性は、健康、安全および環境問題、既存の能力制限、安全、不利な気象条件およびハリケーン、洪水、台風、地震などの自然災害、港発展の財務制限、政治的不安定、武力衝突、競争相手と港が達成する可能性のある専門権配置、政府法規(制裁および費用を含む)、港湾発展および観光業に対する現地コミュニティの懸念を含む一連の要因の影響を受ける。例えば、現在と過去の規制の変化、世界的な大流行を招く病気の爆発、武力衝突、ハリケーンによる港の破壊は、キューバ、ロシア、日本、カリブ地域のいくつかの港を含むいくつかの地域へのクルーズ航行の訪問を禁止している。私たちは私たちの寄港が未来に似たような影響を受けないという保証がない。環境や過度の混雑への懸念から、一部の自治体は、ある目的地で許可されているクルーズや乗客数を制限する措置を講じ始めている。例えば、ドゥブロヴニク、ベネチア、およびバルセロナは、クルーズおよび乗客にこのような制限を実施または実施することを考慮している。寄港の可獲得性或いは岸観光の可獲得性及びこのような港の他のサービス提供者の制限は、過去と将来に私たちの業務、財務状況と経営結果に不利な影響を与えた。
私たちは定期的な商業航空サービスに頼って乗客と乗組員を接続します。商業航空サービスの価格上昇、または重大な変化、重大な遅延と中断、または減少は、将来的に私たちの運営を混乱させる可能性がある。
私たちの多くの乗客と乗組員は定期商業航空サービスで彼らを私たちのクルーズ乗船港に輸送します。燃料価格の上昇、燃料サーチャージ、健康および安全事件、ストライキまたはその他の人員不足による商業航空会社のサービス変化、天気やその他の事件による航空券価格の上昇、あるいはスケジュールの変化や高レベルの航空予約量による利用できなくなり、すでに私たちの客と乗組員が私たちの船を往復する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、それによって私たちのクルーズ運営費用を増加させ、逆に私たちの財務状況と運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、新冠肺炎の疫病とその他のマクロ経済状況のため、多くの商業航空会社はサービスを減少し、人員不足を経験し、他の中断を受けた。新冠肺炎の関連規定も商業航空会社のサービスを利用して私たちの乗組員を輸送することを阻止し、わが社のコストの増加を招いた。
テロ行為、武力衝突、海賊行為、およびその他の旅行安全または世界経済安全に影響を与える国際事件またはその脅威を含む世界的な事件や条件は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
36
カタログ表
将来のテロ行為の脅威または可能性、敵対行動または武力衝突の勃発、政治的動乱および不安定、政府旅行提案の発表や脅威警告の向上、海賊活動の増加、および他の地政学的不確実性、またはそのような事件の可能性または恐怖を含む世界的な事件および状況は、過去に私たちの業務に悪影響を与え、将来再び私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。このような事件や状況は私たちのクルーズ需要に悪影響を与え、私たちのクルーズ価格に影響を与える可能性があります。このような事件或いは状況は燃料と大口商品価格の上昇、サプライチェーン不足、労働力不足、全世界資本市場の変動、全世界経済収縮による消費者の自由支配可能支出の減少、その他の現在予測できない影響を含む全世界の経済環境にも下流影響を与える可能性がある。
ロシアがウクライナとイスラエル-ハマス戦争に侵入していることを含め、ロシアがウクライナとイスラエル-ハマス戦争に侵入しており、将来的に私たちの収益力や製品供給に影響を与える可能性もあり、私たちが行くことができる目的地と私たちの行動を制限し、影響を受けた地域から乗組員や第三者サプライヤーを得ることを困難にし、私たちが行動したり、船を建設したり、維持するために必要な貨物をより難しくしたりするために、私たちの収益力や製品供給に影響を与える可能性がある。また、武力衝突は世界金融市場の激しい変動を激化させ、グローバルサプライチェーンやエネルギー市場を混乱させ、一次商品燃料価格の変動を激化させるなど、さらなるグローバル経済結果をもたらし続ける可能性がある。このような変動や中断は、私たちの業務、私たちのサプライヤー、および私たちの顧客に悪影響を与え続ける可能性があります。政治的動揺や戦争の結果を含む株式市場や信用市場が悪化した場合、任意の必要な債務や株式融資をタイムリーまたは有利な条件で得ることが難しくなり、コストが高く、または希釈作用がある可能性がある。武力衝突とその他の地政学的緊張情勢が世界経済、資本市場或いは大口商品燃料価格に与えるいかなる負の影響も、私たちの業務、財務状況と経営成果に重大な悪影響を与える可能性がある。
公衆衛生危機はすでに未来に私たちの財務状況、結果、運営、将来性、計画、目標、成長、名声、キャッシュフロー、流動性、航行需要と株価に重大な影響を与える可能性がある
公衆衛生危機、例えば新冠肺炎疫病は、著者らの業務のあらゆる面に重大なマイナス影響を与える可能性がある。2020年3月、新冠肺炎の流行により、私たちは自発的に私たちの3ブランドのすべてのクルーズ航行を一時停止しました。我々は2021年7月に段階的にクルーズ航行を再開し、2022年5月初めに船団全体の段階的再稼働を完了した。これは、クルーズ航行の一時停止、追加の健康および安全措置の実施、クルーズ休暇の需要の減少、旅客補償、スケジュール修正、再配置とキャンセル、旅行制限と通知、港および(または)目的地、および保護された手数料が利用できないため、大きなコストと収入損失をもたらす。新冠肺炎は私たちの旅行会社とサプライヤーに不利な影響も私たちにマイナスの影響を与えて、未来に大流行あるいは他の公衆衛生危機が発生すれば、私たちは似たような影響を経験するかもしれない。
私たちは未来にもっと厳しい政府法規、旅行提案、旅行禁止、制限の制約を受ける可能性があり、これらはすでに私たちのグローバル客源と私たちの全世界の各停泊港への通路に著しく影響を与える可能性があります。私たちの船では新冠肺炎などの疾病が突然発生したことがありますが、私たちが実施した健康と安全協定が私たちの船や乗客と乗組員の間で伝染病を防ぐことに成功する保証はありません。
私たちはかつて,将来的にも感染症の爆発による訴訟や調査の対象であった可能性がある。私たちはこのような訴訟の数や結果、それらが私たちの財務業績に与える影響を予測することはできないが、どのような影響も実質的である可能性がある。
将来、流行病、流行病、ウイルスの爆発、あるいは他の広範な公衆衛生危機もまた、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
クルーズに関連した不利な事件は、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
クルーズ船の運営には、油漏れや他の環境災害、極端な気象条件、例えば油漏れや他の環境災害、極端な気象条件を含むが、これらに限定されない悪天候条件と海洋災害による損失の固有のリスクが存在する
37
カタログ表
ハリケーン、洪水、台風、火災、機械故障、衝突、人為的ミス、戦争、テロ、海賊、政治行動、各国の内乱と反乱、その他の状況や事件。このような事件はいずれも生命や財産の損失、収入損失、またはコストの増加を招く可能性があり、自然災害の頻度と深刻さは気候変動によって増加する可能性がある。クルーズの運営はまた、客の行方不明、乗組員または乗客の不当な行為、船上犯罪を含む海上や港での他の事故のリスクにも関連しており、これは乗客の安全に疑問を抱き、将来の業界パフォーマンスに悪影響を及ぼす可能性があり、私たちに対する訴訟を引き起こす可能性がある。私たちは過去に私たちのクルーズに関連した事故や他の事件を経験したことがあり、未来に似たような事件が起こらない保証はない。このような要素のため、私たちは1回または一連のクルーズをキャンセルしたり、これらの不利な事件のために港に関連する費用および他の費用を増加させなければならないかもしれない。私たちのクルーズや他の客船に関連するどのような活動も、お客様の安心感に悪影響を与えたり、政府または他の規制機関が規制を強化したりする可能性があります。私たちの持続的なクレームに対する不利な判決や和解はまた私たちへの否定的な宣伝につながるかもしれない。ソーシャルメディアの広範な使用は負の宣伝の伝播速度を加速させ、名声被害を軽減することをより困難にしている。私たちの名声を損なういかなることも(合理的かどうかにかかわらず)需要に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。もし船に重大な事故、機械故障あるいは類似の問題が発生したら、私たちは船の乾ドック時間を延長して修理しなければならないかもしれません。これは多くの収入損失および/または支出の増加をもたらす可能性がある。
私たちの業務は私たちのブランドを維持し、強化して新しい顧客を誘致し、私たちの製品に対する持続的な需要を維持することに依存していますが、このような需要の著しい減少は私たちの運営結果を損なう可能性があります。
私たちの名前とブランドイメージは私たちの業務の成長と私たちの業務拡大戦略の実施に不可欠です。私たちがマーケティングおよび成長戦略を実行する能力は、私たちが感知したサービスの質、私たちのコミュニケーション活動(広告、ソーシャルメディア、および公共関係を含む)の影響、および顧客サービスを介した直接インターフェースを含む顧客体験の管理を含む多くの要素に依存します。私たちのブランドを維持、普及、位置づけすることは、私たちの顧客基盤を拡大するために非常に重要です。これは、私たちのマーケティング努力の成功と、一致した、質の高い顧客体験を提供する能力に大きく依存します
私たちはすでに、企業パートナー関係、ブランド大使、伝統メディア、デジタルメディア、ソーシャルメディアを使用して、私たちの業務を普及させていきます。マーケティング活動のコストが高い可能性があり、お得な方法で顧客を獲得しない可能性がある。無効なマーケティング、持続的で持続的な販売促進活動、マイナスの宣伝、不公平な労働やり方、そして私たちのブランドの知的財産権を保護できなかったことは私たちのブランドの実力に対するいくつかの潜在的な脅威であり、これらの要素と他の要素は顧客の私たちに対する信頼を迅速かつ深刻に低下させるかもしれない。また、私たちと協力する個人、例えばブランド大使、影響力のある人、または私たちの同僚は、私たちのソーシャルメディアプラットフォームを通じても彼ら自身のプラットフォームを介しても、私たちのブランドイメージと一致した方法で私たちのブランドを代表できなければ、私たちのブランド名声を損なうこともあり、私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある。将来のマーケティング活動は過去のマーケティング活動のように新しい顧客を引き付けることはできないかもしれない。もし私たちが新しい顧客を引き付けることができない場合、あるいは費用効果のある方法で新しい顧客を引き付けることができなければ、私たちの成長は私たちが予想していたより遅くなる可能性があり、私たちの業務は損なわれる可能性があります。
一般経済要因及び関連要因の悪影響、例えば金利レベルの変動又は上昇、失業、雇用不足及び燃料価格の変動、証券及び不動産市場の下落及びこれらの状況に対する見方は、消費者の可処分所得レベル又は消費者自信を低下させる可能性がある。クルーズの需要は国際、国、地方の経済状況の影響を受ける。
クルーズの需要は国際、国、地方の経済状況の影響を受ける。燃料価格の変動、より高い金利、株式市場および不動産市場の下落および/または変動性、より厳しい信用市場、より高い失業率または雇用不足率、インフレ、より高い税収、政府政策および政治事態の変化、国際貿易への影響、貿易紛争、および関税の向上など、北米または世界的な予想または実際の経済環境の不利な変化は、お客様を招待する国の自由可処分所得レベルまたは消費者信頼を低下させる可能性がある。したがって、これはクルーズ休暇が自由に支配可能な購入であるため、これらの国のクルーズ休暇需要にマイナスの影響を与える可能性がある。クルーズ旅行需要の減少は価格割引や入居率の低下を招く可能性があり、逆に収益力を低下させる可能性があります
38
カタログ表
公事です。また、これらの状況は私たちのサプライヤーにも影響を与える可能性があり、これは私たちのサプライヤーサービスの中断を招き、経済的損失をもたらす可能性があります。
データセキュリティの違反や、私たちの情報システムや他のネットワークへの他の干渉、または私たちが実際にまたはデータのプライバシーおよび保護に関する要求を遵守できなかったと考えることは、私たちの運営を損なう可能性があり、巨額の罰金、処罰、損害に直面し、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を与える可能性があります。
私たちの情報システムとネットワークの完全性と信頼性は、私たちの業務運営に重要であり、これらのシステムまたはネットワークの脆弱性、損害、破損、または他の中断は、私たちの運営を損なう可能性があり、私たちの財務業績に悪影響を与え、私たちの名声と顧客ニーズに悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、いくつかのネットワークは、サードパーティ技術、システム、およびサービスプロバイダに依存するが、これらの技術、システム、およびサービスプロバイダは、必ずしも断続的にサービスを提供することができるとは限らない。他に加えて、実際にまたは発生する可能性のある自然災害、情報システム障害、コンピュータウイルス、サービス拒否攻撃、および他のネットワークセキュリティイベントは、私たちの情報システム、電気通信、および他のネットワークに干渉を与える可能性がある。当社の業務連続性、災害復旧、データ回復計画、データおよび情報システムセキュリティは、当社の運営や財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある中断を阻止できない可能性があります。私たちはある海浜業務のために限られた業務中断保険をかけますが、制限、免責額と免責額の制限を受けています。
私たちの日常業務運営の一部として、私たちは、私たちのいくつかの第三者サービスプロバイダと、大量の個人識別情報を収集、処理、転送、保存します。我々と我々のサービスプロバイダがこれらのデータを格納するシステムやネットワークのセキュリティは,我々の業務の重要な要素である.私たちは私たちのシステムとネットワーク上で異なる程度のネットワークセキュリティ脅威と事件を経験したので、許可されていない当事者は過去と未来において、クラウドベースのプラットフォームへのアクセス権限を含む私たちのコンピュータシステムとネットワークへのアクセス権限を獲得した。我々のサプライヤー、プロバイダ、サービスプロバイダ、パートナーの技術インフラおよびシステムは過去にこのような攻撃を経験しており、将来的にもこのような攻撃に遭遇する可能性がある。ネットワークセキュリティ脅威には、物理および電子侵入、ルータ中断、破壊またはスパイ活動、不正アクセスおよび改ざんによる破壊(ネットワーク釣りによる攻撃などの社会工学を含む)、許可されたユーザをシミュレートし、サービスを拒否する攻撃を含むコンピュータウイルス、マルウェア、ワーム、ハッカーおよび他のマルウェアプログラムまたは他の攻撃が含まれる。違反や事件が私たちの未来の運営と財務業績に実質的な影響を与えないという保証はない。また、このようなイベントを直ちに発見できなければ、セキュリティホール、不正アクセス、または他のネットワークセキュリティイベントを迅速に解決することができず、十分な予防措置を実施することができない可能性がある。私たちはこのような事件の予防、緩和、または適時な対応に成功できず、私たちの業務を展開する能力を損なう可能性があり、私たちの名声を損なう可能性がある。
また、私たちは複数の管轄区域の個人資料のプライバシーと保護に関する法律を守らなければならない。これらの法律を遵守しない、または私たちまたはサービス提供者が使用する情報システムを損なうことは、私たちの客、潜在的な客、従業員またはサプライヤーの個人身分情報の紛失、開示、流用またはアクセスをもたらし、政府の調査、民事責任、または個人情報のプライバシーを保護する法律規定の規制処罰を招く可能性があり、その中の任意またはすべては私たちの運営を乱し、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちまたは私たちのサービスプロバイダは、支払いカード業界のセキュリティ要件を遵守していないか、またはデータセキュリティ問題のいかなる重大なミスを訂正しても、罰金を招き、支払い形態としてクレジットカードを受け入れる能力を制限する可能性があります。データプライバシーおよび保護の規制枠組みは予測可能な未来には不確実であり、法律および規制義務は増加し続ける可能性があり、不一致または別の管轄区域と衝突する可能性がある方法で解釈および適用される可能性がある。
私たちのシステムおよび/または第三者システムのデータセキュリティが破壊されたり、ネットワークセキュリティ事件が発生したりした場合、私たちは、応答、通知、検証、規制調査、公共関係、コンサルタント、信用身分監視、信用凍結、詐欺警報、信用身分回復、クレジットカードのログアウト、クレジットカードの再発行または交換、データ回復、規制罰金と処罰、サプライヤーの罰金と処罰、法的費用、損害賠償、和解を招く可能性があります。さらに、データセキュリティホールまたはネットワークセキュリティイベントは、業務中断、情報システム中断、規制調査または訴訟による中断、破損または廃棄データに関連するデジタル資産損失、会社の資産損失、私たちの名声の損害、無形の損害をもたらす可能性があります
39
カタログ表
消費者の信頼喪失のような財産や他の無形の損害は、これらすべてが私たちの運営を損ない、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
燃料価格と私たちが使用することが許可されている燃料タイプおよび/または他のクルーズ運営コストの変化は私たちのクルーズ運営コストに影響を与え、私たちのヘッジ戦略は燃料価格に関連するコスト増加から私たちを守ることができないかもしれない。
燃料費はわが社の重要なコストです。将来の世界的な燃料コストの増加や規制は、より高価な代替燃料源を含むより高価な燃料タイプの使用を要求しており、私たちのクルーズ運営のコストを増加させるだろう。例えば、2020年1月現在、国際海事機関の“船舶による汚染防止条約”(MARPOL)は、燃料硫黄含有量の世界上限を0.5%(これまでの3.5%の世界上限を下回る)に設定している。等量の硫黄排出を削減する低硫黄燃料や排ガス浄化システムなど、様々なコンプライアンス方法を用いることができる。私たちは私たちの船団のいくつかの船に排気ガス浄化システムを設置することを選択しました。これはいくつかの地域でこれらの船で高硫黄燃料を使用し続けることができます。しかし,前回の大流行に関連した事業休止により,高硫黄燃料への需要が大幅に低下し,今後高硫黄燃料を得ることが困難となり,我々の燃料コストが増加する可能性がある。我々船団には排ガス浄化システムを持たない船舶や,特定地域では排ガス浄化システムを設置した船舶であっても低硫黄燃料の使用が要求される。需要増加と供給者が十分な数の希少性を生産できないため、低硫黄燃料は高価になる可能性がある。炭素強度を低減するための規制が発表されたことに伴い,将来的には代替燃料源の使用も要求され,既存および将来採用可能な任意の削減目標を達成するために代替燃料を使用することが選択される可能性がある。例えば、国際海事機関は2つの要求を採択し、それぞれ炭素強度指標とエネルギー効率船舶指数であり、この2つの要求は2023年に発効し、この2つの要求はそれぞれ船舶の炭素排出を規制し、EUは2024年からその排出取引システムに基づいて、5000総トン以上の貨物船の二酸化炭素排出量を監督する。また,市場力や燃料費の増加や変動による経済や政治的不安定により,他のクルーズ運営コストの増加に遭遇する可能性がある。我々のヘッジ計画は燃料コスト上昇の緩和に成功できない可能性があり、また市場状況の原因で提供されるいかなる価格保護も限られている可能性があり、ヘッジツールの選択、ヘッジツールと燃料市場価格との間の関連性の細分化、およびヘッジ取引相手の失敗を含む。もし私たちが使用するヘッジ契約が燃料価格が大幅に下落した時に決済時に支払う義務が生じる可能性があれば、このようなヘッジ契約は、将来的に低い燃料コストから十分に利益を得る能力を制限する可能性がある。さらに、私たちの財務状況の悪化は、私たちが未来に新しいヘッジ契約を締結する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
機械故障と修理、私たちの造船計画の遅延、メンテナンスと整備、合格造船所施設の統合は、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの船の新しい建造、改修、修理とメンテナンスは複雑な過程であり、関連するリスクは他の大型と先端設備の建設、改修と修理プロジェクトで遭遇するリスクと似ている。私たちの船は機械故障や事故のリスクに直面していて、私たちはたまにこのような状況に遭遇して、修理をしなければなりません。例えば、過去に、私たちの船に機械的な問題があったので、私たちは巡航を延期したりキャンセルしなければならなかった。私たちが未来に似たような事件を経験しないという保証はない。もし将来機械故障や事故が発生した場合、私たちは必要な時に部品を調達したり、修理を行うことができなくなり、特に問題がレーダー、ゴンドラ推進装置、電力/電力管理システム、舵機またはジャイロスコープシステムのような特定の専門的な海事設備に影響を与える場合がある。造船所と関連する下請け業者の能力と可獲得性は限られており、西半球に実行可能な乾ドック施設が不足しており、必要に応じて船を建設或いは修理する能力に影響を与える可能性がある。遅延や機械的故障により、クルーズのキャンセルおよび/または臨時停泊と船の修理が必要になる可能性があります。
さらに、供給、停止、破産または財務問題、造船所の建設、修理、私たちの船舶の修理、私たちがコントロールできない他の“不可抗力”事件、造船所または下請け業者がコントロールする他の“不可抗力”事件、あるいは法規の変化、持続可能な措置、または他の戦略的措置による技術仕様の変化は、私たちの船舶の新造交付、整備、修理、保守を招いたり阻止したりする可能性もある。このような事件が発生した後の任意の終了または違約は、私たちが以前に支払った保証金や支払い、潜在的なクレーム、損失減少などを没収する可能性があります。交付面での重大な遅延
40
カタログ表
新しい船、新しい船の重大な性能欠陥や機械的故障も私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。世界的な事件の影響は、武装や地政学的衝突や流行病、実行可能な幹ドック施設の不足、会社が新たに建設された船舶を修正することを計画しており、環境持続可能性を改善する措置、および他のマクロ経済事件の影響を含み、予想される船舶交付のいくつかの遅延を招き、将来の船舶交付のより多くの遅延を招く可能性があり、これが延長される可能性がある。いくつかのヨーロッパクルーズ船工場の統制を強化することは、新しい船の建設と改修の費用をより高くする可能性があり、新しい船を建設する資格のある造船所の供給を制限する可能性がある。しかも、合格した造船所の整備施設の不足は、私たちの船を適時に修理して維持できない可能性がある。しかも、私たちは特定の新規と乾燥ドックプロジェクトを監視するために第三者に依存している。第三者がこのようなプロジェクトを監視し続けることを阻止したり、そのような監視に関連するコストを大幅に増加させるイベントは、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの潜在的事件や関連損失は、契約救済措置や保険が十分にカバーできなければ、我々の経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
国際的に業務を展開することはコストとリスクの増加につながる可能性がある。
私たちは国際的に私たちの業務を経営し、私たちの国際業務を引き続き発展させる予定です。国際経営は、政治的リスク、関税と税収増加のリスク、反賄賂法律に関連するリスク、およびクルーズ、休暇または海運業務または外国会社の運営を管理する法律や政策が変化する可能性のあるリスクを含む多くのリスクに直面させる。その他のリスクには、子会社への送金および他の支払いへの貿易障壁、源泉徴収税およびその他の税、および付加価値税を含む外国の税収構造の変化および適用が含まれる。もし私たちがこれらのリスクに十分に対応できなければ、私たちの業務、財務状況、そして経営結果は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
国際化された経営はまた、私たちを多く、時に衝突する法律と規制要求に直面させる。世界の多くの場所で、私たちが業務を展開している国を含めて、現地のビジネス界のやり方は国際ビジネス基準に適合していないかもしれない。私たちは、私たちの従業員や代理人の業務を獲得または保留するために、外国政府およびその役人に不正な報酬を支払うことを禁止する様々な反腐敗法律に違反することを防止するための保障措置と政策を実施した。しかし、私たちの既存の保障と政策、そして未来のどんな改善も無効であることが証明される可能性があり、私たちの従業員や代理人は私たちの政策が禁止された行動に従事するかもしれないが、私たちはまだこれに責任を負わなければならないかもしれない。もし私たちの従業員や代理人が私たちの政策に違反した場合、私たちが私たちの取引を正確に記録するのに十分な記録保存と内部会計慣行を維持していなければ、あるいは私たちが他の十分な保障措置を実施していない場合、私たちは規制制裁または厳しい刑事または民事制裁と処罰を受けるかもしれない。
私たちが合格者を募集したり保留したりすることができなかったり、重要な人員や従業員の関係を失ったりすることは、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、現在の業務を維持し、予想される成長を支援するために、管理職や他の従業員を募集、維持、奨励し続けなければならない。私たちは相当な数の合格した乗組員を雇用して訓練し、今後数年私たちの船団に参加する船のためにスタッフを配置する必要がある。これは私たちの管理チームの大きな努力が必要かもしれないが、私たちが十分な数の合格乗組員を雇うことができないかどうかは私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう。現在、私たちは特定の船員たちと集団交渉協定を締結した。将来的にこのような集団交渉合意の任意の修正または満足できない再交渉は、私たちの労働コストを増加させ、私たちの財務状況に負の影響を与える可能性がある。しかも、私たちの集団交渉協定にはストライキしない条項があるにもかかわらず、それらは未来の私たちの船での作業中断を防ぐことができないかもしれない。このような仕事の中断は私たちの財政的業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの役員や他の上級管理職のメンバーは、私たちの業務において豊富な経験と専門知識を持っており、私たちの成長と成功に大きく貢献しています。この人たちのうちの1人以上がサービスを失うことは私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
クルーズ業界、炭素強度、持続可能性、あるいはその他の面に対するマイナスの見方は、より多くの乗組員を引き留めて雇用することが、私たちの船団に人員を配置し、新入社員を募集することをますます困難にする可能性がある。
41
カタログ表
気候変動に関連する影響は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
世界的な規制機関、消費者、そして他の利害関係者たちは温室効果ガスと他の排出をますます重視している。“私たちの運営が置かれている規制環境に関連するリスク”が述べられているように、気候変動対策規制が採択されたり、考慮されていることは、私たちの収益性や運営に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。また、気候変動に対する懸念は、クルーズや航空旅行など、消費者が特定のタイプの旅行を避けることを招く可能性があり、これはお客さんを探す能力に影響を与える可能性があります。温室効果ガス排出のますますの懸念は投資家の審査を引き付ける可能性があり、資金調達をより困難かつ/またはコスト的にする可能性がある。私たちの船舶、港施設、会社事務所、島の目的地は過去に気候変動による不利な気象条件の頻度と強度の増加の悪影響を受け、再び悪影響を受ける可能性がある。例えば、ハリケーンの破壊により、一部の港は一時的に私たちに開放できないが、他の目的地は環境を考慮して、クルーズ業務の制限を考慮したり実施したりしている。私たちは、私たちが設定可能な気候に関する任意の目標を達成し、気候に関する法規を遵守するために、技術、設備、代替燃料に大量の投資を行う予定であり、私たちの収益力や運営はこのような投資の悪影響を受ける可能性がある。このような投資の費用は私たちの予想を超える可能性があり、最終的には私たちが予想したように利益を得られないかもしれない。削減目標と要求を達成するための私たちの行動は私たちの造船計画の遅延を招くと予想される。私たちが持続可能な開発約束と目標を達成する能力は多くの可変要素に依存し、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。私たちは、本報告で開示された目標を含む、私たちが設定した任意の持続可能な開発目標を達成できないかもしれませんが、これは、私たちの名声、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。代わりに、私たちの持続可能な開発計画と約束に対する反発は、他の利害関係者における私たちの名声を損なう可能性があり、関連する責任を負わせるかもしれない。
私たちが十分な保険範囲を得ることができないことは、私たちの業務、財務状況、そして経営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちのリスクがすべて保険に加入している保証はありませんし、私たちの保険が特定のクレームを全額支払う保証もありません。契約救済措置や保険がこのような損失を十分に補うことができなければ、私たちの財務業績に影響を与える可能性があります。また、私たちは、私たち自身のクレーム記録だけでなく、侵害責任賠償保険の保護と賠償協会の他のすべてのメンバーのクレーム記録にも基づいて、催促または保険料の制限を受け続けている。私たちがこのような電話と増加した保険料を支払うことは私たちに巨額の費用をもたらすかもしれない。もし私たちまたは私たちの保障と補償協会の他のメンバーが未来に大きな損失を受けたら、私たちが商業的に合理的な費用率で保険を受ける能力は重大な悪影響を受けるかもしれない。例えば、過去に、私たちの保障と賠償協会はいくつかの賠償免除額を増加させ、特定のカテゴリのクレームをカバーしないことを決定した。また、このような事件がどのように発生しても、私たちが商業的に合理的な費用率で、あるいは十分な保険を受けることができる保証はない。
訴訟、法執行行動、罰金、または処罰は、私たちの財務状況や経営結果に悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があります。
私たちの業務は様々なアメリカと国際法律法規によって制約されており、これらの法規は法執行行動、罰金、民事または刑事処罰、あるいは訴訟請求と損害賠償を主張する可能性があります。さらに、私たち従業員または代理人の不適切な行為は、私たちの名声を損なう可能性があり、および/または訴訟または法的手続きを招き、巨額の罰金を含む民事または刑事罰を引き起こす可能性がある。場合によっては、このような事件を弁護することは経済的ではないかもしれないし、法的戦略は最終的に私たちを事件で勝たせないかもしれない。このような事件は私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
船舶に関連する任意の事件または他の事件のため、訴訟請求、法執行行動、規制行動および調査は、人身傷害、生命損失、個人財産損失または損傷、業務中断損失、または任意の影響を受けた沿岸水域および周囲地域の環境破壊による訴訟請求、法執行行動および規制行動および調査を含むが、各方面に対して主張または訴訟を提起する可能性があり、私たちおよび/または私たちのクルーズブランドを含む。私たちの経営陣の時間と注意力はまたこのようなクレーム、行動、そして調査のために弁護されるかもしれない。保険適用の制限を受ける
42
カタログ表
保険範囲に加えて、任意のクレーム、訴訟、および調査に対する抗弁費用、および任意の判決、罰金、民事または刑事罰(そのようなクレーム、訴訟または調査が逆の判決を受ける場合)の費用が発生する可能性があります。
米国政府は、2019年5月2日から、1996年の“キューバ自由と連帯(Libertad)法案”第3章に基づいて訴訟を提起する権利を停止しないと発表し、この法案は通常ヘルムズ-バートン法案(Helms-Burton Act)と呼ばれ、1959年からキューバ政府に没収された特定の個人が関連財産の密売に従事する人を米国裁判所に起訴することを許可する。私たちの証明されたクレームが進行中で、将来私たちにもっと多くのクレームを出すかもしれません。もし私たちが控訴能力を尽くした後にこの訴訟が成功すれば、私たちは巨額の金銭損害賠償を要求されるかもしれない。私たちはこのような訴訟の数や結果、それらが私たちの財務業績に与える影響を予測することはできないが、どのような影響も実質的である可能性がある。
私たちは第三者に依存して、ある船舶や他のサービスにホテル管理サービスを提供して、私たちはこれらのプロバイダが直面しているリスクに直面しています。場合によっては、私たちはそのような第三者を交換できないかもしれないし、私たちはそれらを交換して、私たちのコストを増加させることを余儀なくされるかもしれない。
私たちは、外部の第三者に依存して、いくつかの船舶のためのホテル管理サービスと、技術や支払い処理サービスのような当社の業務に重要な他のサービスを提供します。これらのサービスプロバイダに財務困難や中断が発生したり、そのようなサービスを提供し続けることができない場合には、そのようなサービスプロバイダをタイムリーに交換できる保証はなく、運営中断を招く可能性があります。もし私たちがそのようなサービス提供者の代わりになることができれば、私たちは同等のサービスにもっと高い費用を支払うことを強要されるかもしれない。業務中断および増加したコストで第三者サービスプロバイダを交換することは、当社の財務状況および業務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
外貨為替レートの変動は私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはドル以外の通貨で収入を稼いで、費用を支払い、購入と所有して資産を持って、負債を発生させます。最も重要なのは、私たちの収入と支出の一部は外国通貨、特にポンド、カナダドル、ユーロ、オーストラリアドルです。私たちの連結財務諸表はドルで表されているので、各報告期間内または各報告期間の終了時に収入と支出および資産と負債を有効為替レートでドルに変換しなければならない。ドルが私たちの他の主要通貨に強くなると、私たちのドルの財務業績に悪影響を与え、これらの通貨をドルに変換する時に受け取るドル金額を減らすかもしれません。
歴史的に見ると、私たちは未来にユーロや他の外貨建ての船舶建造契約を締結する可能性があります。このような契約に関連する一部の通貨リスクを管理するために外貨デリバティブを締結しているが、まだヘッジされていない船舶建造契約部分については、ユーロレート変動のリスクに直面している。ユーロに対するドルの疲弊は、このような契約がヘッジされていないので、私たちの財政的表現に否定的な影響を及ぼすだろう。また、造船所が関連する造船契約を履行できない場合には、通貨リスクを管理するためのいかなる関連外貨ヘッジも終了する必要がある。
私たちの新市場への拡張や新市場と陸上目的地プロジェクトへの投資は成功しないかもしれません
私たちは今後も私たちの客源をヨーロッパとオーストラリア、そして新興市場のような主要市場に拡張し、新しい市場での私たちの行程を拡大する機会があると信じている。新しい市場への拡張には多くの投資と経営陣の関心が必要だ。私たちはこれらの市場が予想通りに発展するか、あるいは私たちがこれらの市場で成功することを保証することはできません。私たちがそうしなければ、私たちはこれらの市場で業務を拡大するためにかかった投資を回収することができず、より利益のある市場での機会を放棄する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。私たちも港湾施設や目的地プロジェクトを含む陸上プロジェクトへの投資を継続して計画しています。これらのプロジェクトは天気事件、規制制限、労働力リスク、
43
カタログ表
商品と材料の不足と地域の人々からの抵抗。私たちの陸基本プロジェクトに対するこのような影響は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
キー市場や世界的な生産能力過剰は私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの新しい計画を通じて私たちの船団を拡大し続け、私たちの船団にもっと多くの船が増えると予想している。私たちの競争相手も彼らのチームを似たような拡張をすることを発表した。世界のクルーズ業界の輸送力の増加といくつかの重要な市場の潜在的な生産能力の過剰は私たちの価格設定を低下させる可能性があり、これは収益性を低下させ、私たちの運営業績に悪影響を与えるだろう。また、新しい船が市場に入るにつれて、私たちの船団の古い船は競争力がないかもしれません。私たちはこれらの古い船を最適な価格で売ることができないかもしれません。
私たちが置かれている規制環境に関するリスク
私たちは環境、健康と安全、労働者、データプライバシーと保護、海事法律法規を含む複雑な法律法規に支配されています。これは私たちの運営に悪影響を及ぼすかもしれません。最近発表されたいくつかの法律法規と未来の法律法規の変化はコスト増加および/または収入減少を招く可能性があります。
環境保護および労働者の健康と安全に関連するますます厳格かつ複雑な国際、連邦、州、地方法律法規は私たちの運営に影響を与える可能性がある。運航安全と安保および船舶の海洋汚染防止を担当する国連機関国際海事機関、欧州連合理事会、個別国、米国、個別国が新たな法律や規則を実施してクルーズ業務を管理することを検討している。クルーズ業界の多くの方面は国際安全法規SOLAS、国際海事組織管理環境保護の要求“MARPOL”と船舶配員を管理する国際海事組織法規STCWのような国際条約の制約を受けている。米国では,環境保護局,米国沿岸警備隊ともにクルーズ運営に対する規定がある。
米国や複数の州および外国政府·規制機関は、温室効果ガス排出を含む排出を制限または徴収するための新たな環境法規や政策を公布または検討しており、低硫黄燃料の使用を要求し、港で岸の電力を使用し、燃料効率の要求を高め、バラスト水中の侵入種の脅威を減少させ、汚水や灰水処理能力を向上させることを求めている。例えば,MARPOL法規は特別排出制御区(ECA)を構築し,船舶燃料燃焼による硫黄や窒素酸化物排出を厳しく規制している。低硫黄燃料の使用や排ガス浄化システムの設置により,ECAを指定して運転する船舶では通常新たな二酸化硫黄排出規制が達成される。2021年、国際海事機関は2つの要求を採択し、2023年に発効し、すなわち炭素強度指標(CII)とエネルギー効率船舶指数(EEXI)であり、この2つの要求はいずれも船舶の炭素排出を規制した。CIIは、1海里あたりの二酸化炭素排出量を見ることで、船が貨物や乗客を輸送する効率を測定することを目的とした操作可能な指標である。船舶はAからEへの年間格付けが与えられ、コンプライアンス要求はC以上である。3年連続でD級または1年でE級を獲得した船舶については,是正行動計画の策定と承認が必要となる。2023年から船舶は現在,2019年のベースラインに基づいて5%の炭素強度を低下させ,その後2030年まで毎年2%ずつ改善することが求められている。EEXIは再設計認証要求であり、現有の船舶のエネルギー効率要求を更新し、設置したエンジンの電力、輸送能力と船速に関連する二酸化炭素排出を監督する。また、2022年12月、欧州議会、EU理事会、欧州委員会は海運業界をEU S二酸化炭素排出取引システムに組み込むことで合意した。この指示によれば、EU加盟国または欧州経済区港を往復して乗客または貨物を輸送する船舶の総トン数が5000トンを超える船舶は、航程の全部または半分の排出量をカバーする排出限度額を購入して提出しなければならない。これは、この航程が2つのEUまたは欧州経済区港の間にあるか、またはEUまたは欧州経済区と非EUまたは欧州経済区港との間にあるかに依存する。これらの要求は2024年から2026年まで段階的に実施されるだろう。2024年からは,カバーする実体はその炭素排出量の40%に相当する限度額を獲得·返却しなければならず,2025年には炭素排出量の70%,2026年には温室効果ガス排出量の100%に増加する
これらの法律と法規を遵守することはわが社のコストを増加させ、船舶改装、排出限度額、代替燃料の購入、
44
カタログ表
よりコストの高いコンプライアンスの新しいバージョン。コンプライアンスはまた、特定の場所での私たちの運営能力を制限し、私たちの船の速度を遅くし、いくつかの船を時代遅れにすることを含む、私たちの運営手続きを変化させることが予想され、これは私たちの運営に悪影響を及ぼすだろう。このような問題は、私たちが世界各地の関係当局の重点分野であり続けると信じているということだ。これはクルーズに対するより厳しい規制をもたらす可能性があり、これは私たちを未来により高いコンプライアンスコストに直面させるだろう。私たちは未来と既存の法規を守れないかもしれないし、罰金、処罰、そして私たちの運営能力の制限を受けるかもしれない。いくつかの環境保護組織は引き続きロビー活動を行い、クルーズに対するより広範な監督管理を要求し、クルーズ業界及び環境への影響に対して負の宣伝を与えた。
また、過去には、各州でクルーズ産業に影響を与える税金が実施された。私たちの船がよく訪問する他の州、国、または寄港もまた、新しい税金を評価することを決定するか、クルーズ業界およびその従業員および/または旅客に特化した既存の税金を変更することを決定する可能性があり、これは、私たちの運営コストを増加させ、および/またはクルーズの需要を減少させるかもしれない。
税法の変化や私たちの税務状況への挑戦は私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、国際船舶運営からの収入と、このような収入に付随すると考えられるいくつかの収入(“運航収入”)が、第883条の規定により、米国連邦所得税を免除できるという立場をとっていると信じており、これは、“第1項--商業-税金”でより全面的に説明されているように、株式や他の情報に関するいくつかの仮定に基づいている。第八百八十三条の規定はいつでも変化する可能性があり、追跡力を有する可能性がある。
私たちは、国際船舶運営から得られたほとんどの収入が運航収入に適切に分類されており、私たちには実質的に資格を満たしていない収入がないという立場を取っていると信じている。しかし、私たちの収入の中でより大きな割合が運航収入に適合しない(または該当しないだろう)可能性がある。さらに、運航収入の免除は、“規則”第883条の第1項-商業-税収-国際運航収入免除に記載されているように、NCLHが第883条の下の複雑株式所有権試験または上場試験を満たす年にのみ適用される。NCLH普通株の直接および間接所有者の変化を含む、我々がコントロールできない実態があり、これは私たちまたは私たちの子会社がこの免税のメリットを失う可能性がある。最後に、私たちの業務のどんな変化も、純税制や4%税制のリスクを著しく増加させる可能性があります(各税制の定義は“プロジェクト1-ビジネス-税務”参照)、私たちはこれを何も保証することはできません。
もし私たちまたは私たちのどの子会社も第883条に従って免除される資格がない場合、私たちまたはその子会社の米国からの収入は純税制または4%の税制が適用される(各税制は第1項-商業-税収で定義される)。本文書が提出された日までに、NCLH及びその子会社は、第883条に規定する上場試験を満たすと信じており、したがって、NCLHは第883条に規定する免除を受ける資格があると信じている。しかしながら、上述したように、いくつかの我々が制御できない事実は、NCLHが株式または上場テストを満たすことができない可能性がある。したがって、私たちはこの問題について保証することができない。私たちはあなたが“プロジェクト1-ビジネス-税金”を参考にすることを提案します
私たちは、私たちが商業取引を行うこと、財産を所有しているか、居住している司法管轄区を含む、異なる司法管轄区で州、地方、および非米国所得税または非所得税を支払うことができる。私たちはその中のいくつかまたはすべての管轄区域で納税申告書を提出することを要求されるかもしれない。私たちの州、地方、あるいは非アメリカの税金待遇は上で議論したアメリカ連邦所得税待遇に合わないかもしれません。私たちは、外国財産の処分や外国財産に関連する業務のために非米国国税を支払うことを要求される可能性があり、これらの業務は、非米国収入または他の税金義務を生じる可能性があり、金額が大きい可能性がある。
私たちが従来従ってきた様々な税制は、私たちの世界的な収入の実際の税率を相対的に低くした。しかし、このような税金制度は変化する可能性があり、追跡力を持っているかもしれない。例えば、経済協力及び発展組織と複数の司法管轄区域はすでに多国籍企業に関する税務問題に注目し、2024年1月1日から大型多国籍企業の少なくとも15%の世界最低税率を実施することを含む複数の関連改革を採用しており、これは私たちの総税務負担と実際の税率に重大な悪影響を与える可能性がある。2023年第4四半期にOECDのBEPSに応えるために
45
カタログ表
2.0柱2グローバル税制改革、同社は組織構造を再編し、その3つの異なるブランドの多くの業務を1つの司法管轄区、すなわちバミューダに再調整した。再編に関しては、NCLHのいくつかの子会社は他のステップを除いてバミューダに移転している。もし私たちの世界最低税額ルールの仮定と解釈や私たちの再編努力がどんな理由でも正しくないことが証明されれば、私たちの業務、財務状況、経営結果は重大な悪影響を受けるかもしれない。私たちは、世界的な税金改革が今後数年間発展し、これらの発展を監視し続けると予想している。
また、これまで私たちは1966年の免除企業税収保護法に基づいてバミューダ財務大臣から保証を受けてきた。すなわち、バミューダがいかなる立法を公布した場合、利益や収入への課税を含む任意の税金を徴収することは、2035年3月31日までに適用されない。以下に述べるように、このような保証の代わりに新しい立法が採択された
2023年12月27日、バミューダ法がバミューダで公布された。バミューダ法案によると、会社所得税は15%の法定税率に基づいて決定され、2025年1月1日以降の財政年度から発効する。企業所得税はバミューダ納税住民企業にのみ適用され、これらの企業は多国籍企業グループの一部であり、関連年度直前の4つの財政年度のうち、少なくとも2つの財政年度の年収が7億5千万ユーロ以上である。バミューダ政府は“バミューダ法”の具体的な条項について限られた指導意見を発表しているにもかかわらず、2024年以降にさらなる行政指導意見や監督指導意見を公表する予定だ
公布後、バミューダ法案は、1966年の免除承諾保護法の上記保証にかかわらず、どの企業所得税も課税されることを明確に規定した。したがって、私たちは2025年1月1日からバミューダ社の所得税を徴収する予定だ。バミューダ法案は国際運航収入を除外することを規定している。バミューダエンティティの国際運航収入を除外する資格があるためには、このエンティティは、すべての関連船舶に対する戦略または商業管理がバミューダまたはバミューダ国内で効率的に行われていることを証明しなければならない。私たちは2024年に国際運航収入排除の必要条件を達成することを予想しているが、私たちは何の保証も提供できない。また、バミューダ法案は、会社が毎年どんな税金損失でバミューダの課税所得額の80%を減額することができると規定している。バミューダ法では、公布日前の5つの財政年度(当社2020から2024年までを含む)のバミューダ個別実体のバミューダ課税所得額(損失)に基づいて課税項目損失を繰り越すことが規定されている。バミューダ法案に対する私たちの仮定と解釈がどんな理由でも正しくないことが証明されれば、私たちの業務、財務状況、そして経営結果は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
しかも、関連税務機関が適用税法に対する私たちの解釈に同意するかどうかは確認できない。もし私たちの税務立場が関連税務機関の疑問を受けたら、付加税を徴収することは私たちの実際の税率を増加させ、私たちの業務、財務状況、経営業績にマイナス影響を与える可能性があります。上記税務リスクの発生は、いずれも、我々の業務、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちがある管轄区域の経済的物質的要求を守る能力と、私たちの遵守に関連するコスト増加は、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社及びそのいくつかの付属会社は、その設立又は継続の司法管轄区域内にあり、バミューダ、根西島、マーン島、英領バージン諸島、バハマ及びセントルシアを含むが、経済的実質的要求を遵守しなければならないか、又は遵守しなければならない可能性がある。各法ドメインが通過する法律に基づいて、各法ドメインの法律によって管轄される実体は、このような法律で規定された関連活動を展開するように、その法ドメインに十分な経済実体があることを証明しなければならない。一般的に、十分な経済的実体は、(1)実体が実際に司法管轄区域内で指導され、管理されていること、(2)適用された関連活動に関連するコア創設活動が管轄区域内で行われること、(3)司法管轄区域内に十分な従業員がいること、(4)実体が司法管轄区域内に十分な実際的な存在があること、(5)司法管轄区域内に十分な運営支出があることを意味する。私たちはNCLH、NCLCおよびその子会社の活動を評価し、場合によっては、これらの活動は適用される経済実体法律が指す“関連活動”であるため、私たちの組織内のいくつかの実体は、これらの経済実体の要求に適合していることを証明することを要求されるだろう。私たちは以前、将来コストが増加するかもしれません。私たちの管理チームは努力することを要求されるかもしれません
46
カタログ表
その中のいくつかの管轄区域の経済的実質的要求を満たすのに必要な多くの時間が必要だ。これらのエンティティがこれらの要求に適合できない場合、私たちは、適用される司法管轄区域で追加の罰金および罰金を支払うことができ、および/または、これらのエンティティを、あまり有利ではない税制および他の規制制度を有する可能性のある異なる司法管轄区域に移転することを要求される可能性がある。
NCLH普通株に関するリスク
NCLHの株主は自分の利益を守る上で米国会社の株主よりも大きな困難に直面している可能性がある。
私たちはバミューダ免除会社です。NCLHに適用される“1981年バミューダ会社法”(“会社法”)は、米国会社とその株主に一般的に適用される法律とは実質的に異なる。NCLH社の細則の規定に合わせて、いくつかの違いは、あなたがNCLH株主として自分の利益を保護することが米国会社の株主としてより困難になる可能性があります。これは、取締役権益に関連する取引がどのような場合に撤回されることができるか、取締役権益に関連する株主が当社との取引で実現された任意の利益に責任を負う必要があるか、当社が大株主または完全子会社との業務合併にどのような承認を得る必要があるか、株主として会社法またはNCLH社細則の特定の条項を強制執行することができるか、およびどのような場合に私たちの役員および上級管理者に賠償を提供することができるかに影響を与えるが、これらに限定されない。
NCLHは予測可能な未来に現金配当金を支払わないと予想される。
NCLHは現在その株主に配当金を支払わず、NCLH取締役会は永遠に配当金を発表しないかもしれない。私たちの既存の債務協定は、NCLLCがNCLHに配当を支払う能力と、NCLHがその株主に現金配当金を支払う能力を含むNCLHの子会社を制限することができます。また、将来配当金を派遣するかどうかは完全にNCLH取締役会が自ら決定し、私たちの運営結果、現金需要、財務状況、ビジネス機会、契約制限、法律適用制限、NCLH取締役会が関連すると考えている他の要素に依存する。私たちは法律や契約で配当金の支払いを要求されなかった。さらに、NCLHは、NCLHの任意の配当金またはNCLHの任意の他の義務を支払うために、その子会社に割り当てられた能力をNCLHに支払う能力に依存する持株会社である。配当を求める投資家はNCLHの普通株を購入してはならない。
NCLH定款文書の条項は、NCLH株主がその最適な利益に合致すると考える買収や企業合併を阻止または阻止する可能性がある。
NCLHの細則にはいくつかの条項が含まれており、これらの条項は、株主がその最適な利益に合致すると考えている買収の試みを延期、延期、阻止、または困難にする可能性がある。例えば、これらの条項は、NCLHの株主が買収背景においてNCLH株市場価格よりも高い割増を得ることを阻止する可能性がある。買収企みがない場合であっても、これらの条項が将来の買収企図を阻害するとみなされれば、これらの条項の存在はNCLH株の現行市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの規定には、(I)NCLH取締役会が、株主承認なしに1つまたは複数の系列の優先株を指定し、優先株を発行する権利と、(Ii)分類取締役会と、(Iii)NCLH取締役会の多数のメンバーが取締役会人数を一意に決定する権限と、(Iv)NCLH取締役会が多くの場合、取締役会が取締役数の増加または他の理由で空席が発生した場合を含むNCLH取締役会の空きを埋める権限と、を含む。および(V)取締役の指名や株主総会で行われる他の業務の事前通知要求を紹介する.
また、NCLHの会社細則は、NCLH取締役会の同意なしに第三者が4.9%を超える流通株の実益所有権を取得することを防止する条項を含み、この限度額を超えて買収された任意の株式の権利の失効および売却を規定する。これらの規定の効力は、株主がその最適な利益に適合する可能性のある取引でNCLHの持株権を獲得することを求め、その株式市価よりも高い割増を得ることを阻止することを阻止する可能性がある。
47
カタログ表
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
リスク管理と戦略
我々の取締役会および管理チームは、S-K条例第106(A)項で定義されているネットワークセキュリティ脅威に関連する重大なリスクを評価、識別、管理することの重要性を認識している。我々のネットワークセキュリティリスクは,他のリスクとともに我々企業リスク管理計画の一部として個別に考慮し,我々の取締役会と優先順位付けと検討を行っている
我々の内部セキュリティ運営センター(“SOC”)は主にネットワークセキュリティ脅威に関連する重大なリスクを評価、識別、管理し、岸と艦載情報システムとアプリケーションに情報セキュリティ監視を提供する。SOCは、当社のウェブサイト、アプリケーション、データベース、サーバ、ネットワークデバイスおよびコンポーネント、およびワークステーションを含む、当社のITインフラストラクチャのリアルタイムイベント応答管理を担当するネットワークセキュリティの専門家からなるチームです。彼らは訓練を受け、識別、抑制、分析、および感知された任意のセキュリティ脅威を識別、抑制、分析し、ネットワーク釣り/詐欺電子メール、情報セキュリティ問題、およびセキュリティ解決策に関連するアクセスまたは性能問題のような内部ユーザの任意の情報セキュリティ問題または報告の問題を解決するのを助けるための装置を備えている。
我々のネットワークセキュリティ計画の一部として、チームメンバーはネットワークセキュリティ意識月の間にネットワークセキュリティ訓練を受け、ネットワーク釣りシミュレーション演習、定期ネットワークセキュリティ通信と注意およびプログラミングと活動を含むネットワークセキュリティ意識計画に参加する
私たちのプロセスはまた、私たちの顧客、潜在的な顧客、サプライヤー、または従業員データ、または私たちのシステムにアクセスできる人を含む、第三者サービスプロバイダの使用に関連するネットワークセキュリティ脅威リスクを解決します。また、ネットワークセキュリティ面の考慮は、第三者サービスプロバイダの選択と監視にも影響を与える。私たちは通常、私たちのデータにアクセスし、ホストすること、または他の方法でネットワークセキュリティリスクをもたらす可能性のある第三者サービスプロバイダに契約を締結することを要求し、特定の方法でそのネットワークセキュリティリスクを管理し、任意のネットワークセキュリティイベントを報告することを要求する
第三者コンサルティング会社を招いて我々のセキュリティプランの成熟度を評価し,必要に応じて支払カード業界(“PCI”)の要求に適合するように努力した。我々はまた,イベント応答手順,業務連続性,緊急計画を維持し,定期的に第三者を招いて脆弱性分析を行っている.我々の流れを,米国国家標準と技術研究所(NIST)および/または国際標準化機構(ISO)が策定した標準と適切に比較した。
統治する
我々の取締役会の技術、環境、セキュリティ、セキュリティ(“TESS”)委員会は、データ保護およびネットワークセキュリティに関連する計画およびポリシーを監督し、少なくとも年に1回、私たちの首席情報セキュリティ官から関連リスクに関する最新の情報を受け取り、状況に応じてより頻繁に受信する。我々の取締役会の監査委員会はまた、少なくとも毎年、我々の首席情報官および/または首席情報セキュリティ官から、ネットワークセキュリティおよび我々の財務報告または運営にリスクを構成する可能性のある他の情報システムコンプライアンス事項に関する最新の情報を受信する。
私たちの首席情報セキュリティ官は、情報セキュリティコンプライアンス、訓練と意識、アプリケーション、ネットワークとシステムセキュリティを含む、私たちの全体的なデータセキュリティとネットワークセキュリティリスク低減を担当します。我々の首席情報セキュリティ官は,情報システム,ネットワークセキュリティ,リスク管理,インフラ管理分野で25年間の経験を持っている.我々の首席情報セキュリティ官は,コンピュータ情報システムと工商管理の修士号と学士号を持ち,内部制御監査師(CICA),支払カード業界の専門家(PCIP),認証の認証を持つ
48
カタログ表
情報システムセキュリティ専門家(CISP)、登録情報システム監査師(CISA)とリスクと情報システム制御認証(CRISC)。
我々は、“データセキュリティが破壊されたこと、または私たちの情報システムおよび他のネットワークが他の干渉を受けたこと、またはデータのプライバシーおよび保護に関する要求を実際にまたは遵守できなかったことが、私たちの業務を損なう可能性があり、巨額の罰金、処罰および損害に直面し、本年度報告第1 A項のリスク要因開示の一部として、引用によって本明細書に組み込まれる、ネットワークセキュリティ脅威に関連するリスクについて議論する。私たちは、これまでのいかなるサイバーセキュリティ事件も含め、ネットワークセキュリティ脅威からのいかなるリスクも知らず、これらの脅威は、私たちの業務戦略、運営結果、または財務状況を含む、または合理的に私たちの業務に重大な影響を与える可能性があり、ネットワークセキュリティ事件によって生じる私たちのいかなる費用もどうでもいい。
項目2.財産
我々のクルーズに関する情報は、“プロジェクト1.業務-私たちの船団”および“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--流動性と資本資源”で見つけることができます
NCLHの主な実行オフィスはフロリダ州のマイアミにあり、私たちはそこで約393,571平方フィートの施設を借りました
私たちはヨーロッパ、アジア、南米、オーストラリアで複数の国内と国際事務所を借りて、世界でのブランド業務を管理しています。ノルウェー人はバハマに個人島、大ストルプ礁を持っていて、私たちはそれを私たちのいくつかの行程の寄港として利用します。私たちは豊作島のベリーズで個人クルーズ目的地を経営しています。
私たちは私たちの施設が私たちの現在の需要を満たすのに十分であり、私たちは必要な時にもっと多くの施設を得ることができると信じている。
項目3.法的訴訟
政府当局に関する重大な環境法的手続きのハードルは100万ドルであり,経済制裁に関与する可能性があることを開示した。
参照してください“項目8−財務諸表と補足データ−連結財務諸表付記−付記13引受支払及び又は事項“本年度報告の第II部では、重大な法律手続きに関する資料を参照されたい。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
ない。
49
カタログ表
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
NCLHの普通株はニューヨーク証券取引所に上場し,コードは“NCLH”である
所持者
NCLH普通株は2024年2月16日までに278名の記録保持者がいた。NCLHのいくつかの普通株式はブローカーや他の機関が株主を代表して保有しているため,上記の数字は実益所有者の数を表していない.
配当をする
NCLHは現在株主に配当金を支払わない。将来配当金を派遣するかどうかは、私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの経営結果、財務状況、適用法律と私たちの融資合意が加える制限、および私たちの取締役会が関連すると思う他の要素に依存します。
50
カタログ表
株式表現グラフ
“取引法”第18節の場合、この業績グラフは、“募集材料”または米国証券取引委員会に“保存”されたものとみなされるべきではなく、またはこの節の下の責任を他の方法で負うべきであり、1933年の証券法(改正本)または“取引法”に従ってNCLHに引用されて提出されたいかなる文書ともみなされてはならない.
下の図は私たちの普通株、スタンダードプール500総合株式指数とダウアメリカ旅行とレジャー指数の累積総リターンの比較を示しています。株式表現グラフは、2018年度の最終取引日に、ニューヨーク証券取引所普通株の終値と各指数の終値に100ドルを投資したと仮定している。過去の表現は必ずしも未来の結果の指標とは限らない。使用した株価は,それぞれの日の終値までの価格である.
第六項です[保留されている]
51
カタログ表
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
財務報告書
以下の議論と分析には、連邦証券法の意味に適合する展望的な陳述が含まれており、我々が開示した関連する当社の業務および経営業績に影響を及ぼす可能性のあるリスクは、他の要因と一緒に読まなければならない。本年度報告に掲載されている総合財務諸表とその付記とともに本資料を読まなければならない。また,本年度報告第1項第1項以前の“前向き陳述に関する警告声明”を参照されたい。
私たちはクルーズとクルーズ関連イベントの収入を“チケット”収入や“船上その他”収入に分類した。チケット収入や船上その他の収入は,製品供給,運営中の船舶の大きさ,運営するクルーズ長や船舶運営の市場によって異なる。私たちの収入はクルーズ需要の季節性に基づいており、歴史的に北半球の夏の需要はずっと最も強い;しかし、新冠肺炎の疫病のため、私たちのクルーズの航程は2020年3月から2021年7月まで完全に一時停止し、私たちのクルーズの航路の回復は段階的に行われ、私たちの船団は2022年5月に全面的な運営を再開した。チケット収入には主に宿泊収入、船上のあるレストランで食事をする収入、船上のある娯楽活動の収入、政府税金、手数料と港費用が含まれています。サービス料収入と往復船舶の航空便と陸路輸送収入も含まれています。お客様が私たちからこれらのものを買うことを前提としています。船上とその他の収入は主にカジノ、飲料販売、岸観光、特色ある飲食、小売、スパサービスとWi-Fiサービスの収入を含む。私たちの船上収入は私たちが直接実行した船上活動あるいは独立フランチャイズ業者による船上活動から来て、私たちはそこから彼らの収入シェアを獲得します。
私たちのクルーズ運営費用は以下のように分類されます
● | 手数料、輸送、その他の費用は主にチケット収入に関連する直接コストから構成される。これらの費用には、クルーズ全体購入価格の一部として、旅行コンサルタント手数料、航空便と陸運費用、関連クレジットカード費用、いくつかの政府税費、費用と港費用、および岸観光とホテル宿泊に関連する費用が含まれている。 |
● | 船上及びその他は主に船上及びその他の収入に関する直接コスト及びその他の収入を含み、カジノ、飲料販売及び岸観光を含む。 |
● | 賃金および関連費用には、船上従業員の給料、福祉および後方勤務費用、および特定の船に乗組員および他のホテルサービスを提供する第三者の特定の在庫品の費用が含まれ、食品を含む |
● | 燃料は燃料コスト、特定の燃料ヘッジの影響と燃料輸送コストを含む。 |
● | 食べ物には特定の船の乗客と船員たちの食べ物費用が含まれている。 |
● | その他には修理とメンテナンス(乾ドック費用を含む)、船舶保険、その他の船舶費用が含まれている。 |
肝心な会計政策
私たちの総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されました。これらの連結財務諸表を作成する際には、連結財務諸表日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに列報期間中の収入および費用の報告金額に影響を及ぼす推定、判断および仮定を行う必要がある。私たちは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいてこれらの推定と判断を行う。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.以下の重要な会計政策は,我々の合併報告書を作成する際に用いられる重大な推定と仮定を反映していると考えられる
52
カタログ表
財務諸表。これらの肝心な会計政策は船舶会計と資産減値と関係があり、詳しくは著者らが監査した総合財務諸表の付記を参照する。
船舶会計
船舶は私たちの最も重要な資産であり、私たちはコストから減価償却を引いて記録します。船舶減価償却は船舶推定残存価値が15%減少した後の加重平均耐用年数は主に30年で直線的に計算される。私たちの残存価値は、船舶加重平均耐用年数終了時に予想される将来の余剰収益の長期推定に基づいて構築されています。2022年と2023年には、同社はそれぞれノルウェー初のPrima級船とオセアニアクルーズ会社初のAllura級船を受け入れた。これらの新船級の設計,構造,技術進歩,およびその主要部品の分析(通常は新船級導入時に行う)に基づき,Prima級船舶とAllura級船舶に加重平均寿命35年,残値10%を指定した。我々の船舶に価値を増加させる船舶改善コストは船舶資本化に計上され,改善された推定使用寿命や船舶残存使用寿命の中で短い時間で減価償却されると考えられる。船舶コストベースに含まれる船舶部品の廃棄を記録する際には、廃棄中の部品の帳簿純値を推定し、船舶コストベースから除外する。修理·保守活動は発生時に費用を計上する。私たちは直接費用法の下で乾ドックコストを計算して、これは発生時にすべての乾ドックコストを計算することを要求します。
私たちは主に、購入日の船舶主要部品システム(例えば、船室、主要ディーゼル、主要電力、上層建築、船体)のコストと使用寿命の推定、および船舶全体におけるそれらの関連する比例重みに基づいて、私たちの船舶の加重平均使用寿命を決定する。新船部品の使用寿命と船舶改善は新部品の経済寿命から試算されている。また,新船の主要部品の使用寿命と船舶改善を決定するために,類似資産の歴史的使用寿命,メーカー提案耐用年数,計画維持計画,技術条件予想変化の影響を考慮した。私たちの船舶の膨大かつ複雑な性質を考慮して、私たちの船舶に関する会計見積もりと資本化されるべき船舶の改善コストの決定は判断が必要であり、不確定である。何らかの要因や場合によっては、船舶の耐用年数や予想残存価値の推定値を修正することができれば、減価償却費用は大幅に低下またはそれ以上になる可能性があります
もし状況が船舶を改善資本化するかどうかを決定する時に私たちの仮定を変えることができれば、私たちは毎年修理と維持コストとしての支出が増加するかもしれませんが、一部は減価償却費用の減少によって相殺されます。推定された加重平均船舶耐用年数を1年減らすと、2023年12月31日までの1年間の減価償却費用は1,940万ドル増加する。また、もし私たちの船舶が残存価値がなければ、同期の減価償却費用は8440万ドル増加するだろう。私たちは船舶会計に対する私たちの推定が合理的で、私たちの方法が一貫して適用されたと信じている。減価償却費用は,我々の船舶コストを船舶使用から利益を得る時期に分配する合理的かつシステム的な方法に基づいていると考えられる。
資産減価
事件や環境変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに,我々の長期資産(主に船舶)の減値を検討する。資産を最低レベルでグループ化および評価し、それは、キャッシュフローが他の資産グループから大きく独立したキャッシュフローを識別することができる。船舶減価分析については、キャッシュフローが他の資産および負債と実質的に独立していることを識別できる最低レベルは各船舶である。我々は,潜在的な減値を評価する際に歴史表現と将来の見積り結果を考慮し,資産の帳簿価値と資産使用予想による推定未割引未来のキャッシュフローを比較する.資産の帳簿金額が推定された予想未割引将来のキャッシュフローを超えた場合、資産の帳簿金額とその推定公正価値を比較することで減値金額を計測する。我々は既存の最適な情報に基づいて、必要に応じて推定、判断、予測を利用して公正価値を推定する。我々の公正価値の推定は,一般に関連リスクに見合った割引率で期待される将来のキャッシュフローを割引することで評価される。
53
カタログ表
私たちは毎年あるいはもっと頻繁に営業権と商号の減価を評価し、事件の発生や状況の変化が報告単位の帳簿価値が回収できない可能性があることを示している。2023年には、減額の年間評価日を12月31日から10月1日に変更します。この測定日は、会社の財務計画過程のスケジュールに適合しているため、会計原則を適用する方法の変化を表しており、財務計画過程は年間減値テストの重要な構成要素であると考えられます。計量日の変更は遅延、加速、または減価費用を阻止していない。会計政策の変化は実質的ではなく、前向きに適用されるだろう。私たちの営業権評価に対して、私たちは定性評価を用いて、まず定性的要素を評価して、報告単位の推定公正価値がその帳簿価値より低い(すなわち50%を超える)可能性があるかどうかを決定することができるようにした。商標名については、私たちはまた、何か減価の兆候があるかどうかを決定するための定性的な評価を提供する。
この評価を行うために,以下のような要因や条件が存在するかどうかを考える
● | 全体的なマクロ経済状況の変化、例えば、全体的な経済状況の悪化、資本獲得の制限、為替レートの変動、または株式と信用市場の他の事態の発展 |
● | 業界および市場条件の変化、例えば、実体経営環境の悪化、競争環境の悪化、市場依存の倍数または指標(絶対値でも同業者に対しても)の低下、実体の製品またはサービス市場の変化、または規制または政治的発展 |
● | 収益およびキャッシュフローに負の影響を与えるコスト要因の変化 |
● | 全体的な財務業績が低下した(実績と予想実績) |
● | 管理職、キーパーソン、戦略または顧客の変化、訴訟、または純資産構成または帳簿金額の変化など、エンティティおよび報告単位固有の負のイベント、および |
● | 株価は下落した(絶対値でも同業者に対しても)。 |
定性テストを行うかどうかは我々が自ら決定し,任意の時期に定性テストを迂回し,直接定量的減値テストを行うことができる.私たちはまたその後の任意の期間内に定性的評価のために回復を自ら決定することができる。
私たちは私たちの長期資産、主に船舶、営業権、商号、その他の無期限無形資産の推定と判断が合理的だと信じている。しかし、このような公正な価値を決定する際に採用される仮定には重大な変化があり、あるいはそのような資産に影響する条件や状況に重大な変化があり、吾などは減価費用を記録しなければならない可能性がある。重大な変動や定性的評価結果がその資産の推定公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いことを示した場合、公正価値とその帳簿価値を定量的に評価する
私たちの結論は、私たちの業務には3つの報告書単位があるということだ。それぞれのブランド、オセアニアクルーズ、麗晶七海、ノルウェーは、離散財務情報を持つ企業を構成しており、管理層は定期的に経営業績を審査しているため、各ブランドは経営部門とみなされている
我々の年間減価評価については,麗晶七海報告単位とブランドごとの商標の数量化評価を行った。評価結果によると,麗晶七海報告単位の公正価値がその帳簿価値を大きく上回っているため,吾らは営業権減値が存在しないことを確認した。2023年12月31日現在、麗晶七海報告部門には9810万ドルの営業権残高がある。2023年12月31日までの商標額は5.05億ドル。2023年10月1日現在、私たちの年間減価審査は、これらの資産をサポートする帳簿価値を検討しています。より多くの情報は付記2-“重要会計政策の概要”を参照されたい。
54
カタログ表
非公認会計基準財務指標
我々は、調整後の毛金利、純収益、純クルーズコスト、調整後のクルーズ純コスト(燃料を含まない)、調整後のEBITDA、調整後の純収益(損失)と調整後の1株当たり収益など、いくつかの非GAAP財務指標を用いて、我々の業績を分析した。これらおよび他の非公認会計基準財務指標の定義については、“本年度報告で使用される用語”を参照されたい。私たちは調整された毛金利と純収益率を利用して私たちの日常業務を管理しています。それはある直接可変コストを差し引いて得られた収入純額を反映しているからです。また、純クルーズコストと調整後の純クルーズコスト(燃料を含まない)を利用して私たちの日常業務を管理しています。純収益(損失)に積極的に影響を与える方式でコストを制御する能力を測定したところ,調整後の毛金利,純収益,純クルーズコスト,調整後の純クルーズコスト(燃料を含まない)の変化が我々の業績の最も関連する指標であると考えられる。2022年5月にクルーズ業務の段階的再開を完了しているため,2022年12月31日までの年度の毎日輸送力データに比較的な意義があるとは考えられない。
経営陣がそれを用いて経営業績を評価するためには,調整後のEBITDAが補完財務指標として適切であると考えられる。また,調整後のEBITDAは,販売増加,運営コスト,マーケティング,一般と行政費用,その他の運営収入や支出など,我々の業務のいくつかの運営駆動要因を反映しているため,我々の業績を決定する有用な指標であると考えられる。また,経営陣は,我々の奨励的報酬の業績評価基準として調整後のEBITDAを用いた。調整後のEBITDAは、公認会計原則下の定義用語ではなく、業務流動資金やキャッシュフローを測定する指標とするつもりもなく、純収益(損失)に相当する指標でもなく、資本支出や関連減価償却、元金や利息支払い、税金支払いなどの何らかの要求を考慮していないため、他の補充調整も含まれている。
また、調整後の純収益(損失)と調整後の1株当たり収益は非GAAP財務計量であり、ある金額を含まず、GAAP純収益(損失)と1株当たり収益を補充するために用いられる。私たちは調整後の純収益(損失)と調整後の1株当たりの収益を私たちの収益表現を評価する重要な指標として用いた。私たちの業績を評価し、計画、予測、分析する時、管理層と投資家はこれらの非公認会計基準の財務指標を参考にすることから利益を得ることができると信じている。これらの非公認会計基準の財務指標も、経営陣と我々の歴史的業績との内部比較を容易にしている。また、経営陣は、調整された1株当たりの収益を私たちの奨励的な報酬の業績評価基準として使用しています。これらの非公認会計原則の財務指標を列報する際に含まれない金額は期間によって異なる可能性がある;そのため、著者らは列報の調整後の純収益(損失)と調整後の1株当たりの収益は未来の調整或いは結果を代表しない可能性がある。例えば、2022年12月31日までの1年間に、再構成コストや費用に関する1210万ドルが発生した。この調整は,費用が我々の日常運営を代表しないため,調整後の純収益(損失)の入金に計上したが,この調整は発生せず,本年度報告で提案した比較期間にも含まれていない。
我々は、我々の非GAAP財務指標を計算する際に使用される各調整を評価することを奨励し、私たちの非GAAP財務指標が補完分析に適していると考えられる理由。私たちの非公認会計基準の財務指標を評価する時、あなたは未来に私たちが陳述した調整と似たような費用が生じる可能性があるということを認識しなければならない。我々の非GAAP財務指標は分析ツールとして限界があり,これらの指標を孤立的に考慮したり,GAAP報告による我々の結果分析の代替品としたりするべきではない。私たちの非公認会計基準財務指標の陳述は、私たちの未来の業績が異常または非日常的なプロジェクトの影響を受けないと解釈されてはならない。私たちの非GAAP財務指標は他の会社と比較できないかもしれない。これらの指標と、以下の“経営業績”部分総合財務諸表に記載されている最も比較可能な公認会計原則指標との履歴をチェックしてください。
融資取引
NCLCは2023年2月、元金総額6億ドル、2028年満期の8.375%の優先保証手形を発行した。手形の純収益は、私たちの定期ローンAローンの下の未返済ローンの返済に使用されます。そうでなければ、任意の計算および未払いの利息の支払い、および関連する保険料、費用、支出を含む2024年1月に満期になります
2023年2月、私たちの10億ドルの承諾書は2024年2月に延長され、NCLCは選挙で2025年2月までさらに延長する権利がある。同時に約束された金額は
55
カタログ表
6.5億ドルに減少し、2回に分けて抽出することができ、現在の約束書の実行と関係があり、NCLCは元金総額2.5億ドル、2028年満期の9.75%優先保証手形を発行した。NCLCは純収益を一般企業用途に使用する。2024年2月には、6億5千万ドルの未抽出引受金を2024年2月から2024年3月に延長し、引受金をさらに延長するオプションを保留した。私たちは現在、この約束に再融資を提供する措置を取っており、これは私たちの取締役会の承認を待たなければならない。私たちは、再融資約束が発効すると、2025年3月まで1年延長されると予想している。
NCLCは2023年10月、元金総額7.9億ドル、2029年満期の8.125%の優先保証手形を発行した。手形で得られた純額は、任意の未払い利息の支払い、関連保険料、費用、支出を含む定期融資A融資の返済に手元現金とともに使用される。未返済の定期ローンはありません。
同じく2023年10月に、NCLCは第6回ARCAに署名し、高級担保信用メカニズムを修正と再説明し、その中で他を除いて、循環ローンメカニズムの総額を8.75億ドルから12億ドルに増加させた。
もっと多くの情報は付記8-“長期債務”を参照されたい。
予約に関する最新の状況
同社は健康な消費者ニーズを経験し続け、過去最高の予約量にあり、その定価はブラックフライデーとネット月曜日からの会社史上最高の予約週間を反映している。しかし、私たちのキャンセル政策のため、予約は実際の収入を代表できないかもしれない。また、車載収入は強く維持されており、すべての収入源は広い実力を持っている
イスラエルと紅海の持続的な衝突のため、会社は2023年第4四半期にイスラエルへの電話をすべて取り消し、イスラエルに移った。さらに、2024年全体にわたって、イスラエルと紅海に電話するすべての電話がキャンセルされ、再配向された。衝突の前に、2023年第4四半期の輸送力の約7%と2024年通年の輸送力の4%が中東を訪問すると予想され、バーレーン、キプロス、エジプト、イスラエル、ヨルダン、オマーン、カタール、サウジアラビア、アラブ首長国連邦を含む。2024年第2四半期には約1%の輸送力と2024年の輸送力の1%が紅海を通過すると予想される
マクロ経済の動向と不確実性
世界のマクロ経済事件に関連する状況のため、金融と信用市場を含む世界経済はインフレ率、燃料価格、外貨と金利への影響を含む変動と破壊を経験した。私たちの費用はこのような要素の悪影響を受けてきて、引き続き影響を受けることが予想される。私たちはすでにデリバティブツールを使用し続け、燃料価格と金利変動のリスクを緩和しようとしている。インフレに関連するリスクを減らすために、我々のサプライチェーン部門は、コスト低下時にこれらの契約を利用し、調達選択を多様化できるようにすることを目的とした異なる条項の契約を交渉した。これらの戦略は現在のマクロ経済状況の影響を完全に相殺することができないかもしれないが、2023年の間、私たちが行っている利益率向上イニシアティブが進展していることを見続けている。同社は引き続き、そのブランド資産と最適顧客満足度レベルを維持しながら、そのコスト構造と利益率状況を改善するために、様々な措置を優先的に決定し、評価している。また、リスクヘッジを行っていない船舶建造契約の一部については、ユーロレート変動のリスクに直面している。“第1 A項参照。より多くの情報を知る必要があれば、私たちの年次報告書の“リスク要因”を参照してください。
気候変動
私たちは、会社が最近制定した温室効果ガス削減目標、変化する規制要求を含む気候変化への関心が、私たちの将来の資本支出と運営結果に大きな影響を与えると信じている。私たちは、純ゼロの道に進むように指示し、これらの目標に関するより多くの詳細を我々の年間ESG報告書に提供するために中期目標を設定した。これらの規制要件や約束に関する巨額の費用が発生することが予想され,その中には温室効果ガス削減イニシアティブや排出購入に関する費用が含まれている可能性がある
56
カタログ表
手当や他のものもあります私たちは、規制要件を満たすために、私たちの船の速度を遅くするなど、いくつかの操作手順を変更することを要求され続けるかもしれません。これは、私たちの運営に悪影響を及ぼすかもしれません。世界的な気候変動に関する要求の影響を評価しており,これらの要求は依然として発展しており,温室効果ガス排出削減の取り組みにより何らかの将来の費用を削減する能力を含めており,会社への全面的な影響は不明である。また、私たちの船舶、港施設、会社事務室、島の目的地は過去に気候変動による不利な気象条件の頻度と強度増加の悪影響を受け、再び悪影響を受ける可能性がある。例えば、ハリケーンの破壊により、一部の港は一時的に私たちに開放できないが、他の目的地は環境を考慮して、クルーズ業務の制限を考慮したり実施したりしている。“プロジェクト1 A”の“気候変動に関連する影響は、私たちの業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある”を参照されたい。リスク要因“より多くの情報を知ることです
第二の柱と所得税支出
2023年12月31日までの3ヶ月以内に、経済協力と発展組織の第二の柱であるグローバル税改革計画の実施による世界税務構造の変化に対応するため、当社はその組織足跡を再編し、その3つの異なるブランドの多くの業務を1つの司法管轄区域であるバミューダに再調整し、2023年12月31日からイギリスにおけるNCLHとNCLCの税務常駐身分を脱退した。会社は引き続き“バミューダ企業所得税法”の施行に関連する他の法規と、バミューダと米国司法管轄区における会社の非免税課税収入予測、クルーズ業界とより広範な経済の将来性に注目していく。“2023年バミューダ企業所得税法”の公布により、会社は追加の繰延税金資産を確認し、2023年12月31日現在、バミューダ繰延税金資産に関する推定準備金は5.324億ドルとなった。バミューダ繰延税金資産金額は、2025年1月1日まで公布日まで評価され、推定金額であるため、大きな変動がある可能性がある。詳細については、付記12--“所得税”を参照されたい。また、同社は引き続き米国の繰延税純資産に対して推定手当を維持しており、2023年12月31日現在、同資産の残高は1兆598億ドルである。私たちは引き続き関連するすべてのプラスと負の証拠を評価して、私たちの繰延税金資産の現金化状況を監視し、いかなる推定値が逆転の適切な時間を準備しているかを確認することを決定します。将来、同社は米国とバミューダ繰延税金資産の推定準備金が大きく逆転することを確認する可能性がある。当社はその所得税支出に大きな変化はないと予想しているが、推定免税額の放出がもたらす可能性のあるいかなる影響も除外している
幹部の概要
総収入は2023年12月31日まで76.5%増の85億ドルだったが、2022年12月31日現在の総収入は48億ドルだった。輸送日数は29.0%増加した。
2023年12月31日までの年度の純収益と希釈後の1株当たり収益はそれぞれ1兆662億ドルと0.39ドルだった。2022年12月31日現在、我々の純損失および償却収益は1株当たりそれぞれ23億ドルおよび5.41ドルである。営業収入は2023年12月31日現在で9.309億ドルに増加したが、2022年12月31日現在の事業年度は16億ドルの営業赤字となっている。
2023年12月31日までの年度、私たちの調整後の純収益と調整後の1株当たり収益はそれぞれ2.98億ドルと0.70ドルで、主に株ベースの報酬からなる1兆318億ドルの調整を含むが、2022年12月31日までの年度は、調整後の純損失と調整後の1株当たり収益はそれぞれ(19億ドル)ドルと(4.64)ドルとなる。調整後のEBITDAは2022年12月31日までの年度の673.9ドルから2023年12月31日までの19億ドルに増加した。調整後純収益(損失)、調整後1株当たり収益、調整後EBITDAの計算については、次の“経営業績”を参照されたい。
経営成果
以下では,2023年12月31日までの年度と2023年12月31日までの年度の経営実績を比較することを検討する2022年あなたは本年度報告書の他の場所の総合財務諸表とその付記に合わせて本討論を読むべきです。当社の2022年12月31日までの財政年度と2021年12月31日までの財政年度の経営結果の比較については、“項目7、経営陣の検討と
57
カタログ表
会社が2023年2月28日に米国証券取引委員会に提出した2022年12月31日までのForm 10−K年度報告における“財務状況と経営結果分析”である
我々が報告した総収入,クルーズ運営費用総額,運営収入(損失)と純収益(損失)は以下のとおりである(単位は千,1株当たりデータは含まれていない)
2013年12月31日までの年間 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
総収入 | $ | 8,549,924 | $ | 4,843,760 | ||
クルーズ運営総費用 | $ | 5,468,587 | $ | 4,267,086 | ||
営業収入(赤字) | $ | 930,911 | $ | (1,551,757) | ||
純収益(赤字) | $ | 166,178 | $ | (2,269,909) | ||
1株当たりの収益: |
|
|
|
| ||
基本的な情報 | $ | 0.39 | $ | (5.41) | ||
薄めにする | $ | 0.39 | $ | (5.41) |
以下の表に総収入に占める営業データの割合を示す
2013年12月31日までの年間 | |||||
| 2023 |
| 2022 |
| |
収入.収入 | |||||
乗車券 |
| 67.3 | % | 67.2 | % |
車載やその他 |
| 32.7 | % | 32.8 | % |
総収入 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
クルーズ運営費 |
|
|
|
|
|
手数料、輸送、その他 |
| 22.0 | % | 21.4 | % |
車載やその他 |
| 7.0 | % | 7.4 | % |
給与明細及び関連 |
| 14.8 | % | 22.5 | % |
燃料.燃料 |
| 8.4 | % | 14.2 | % |
食べ物 |
| 4.2 | % | 5.4 | % |
他にも |
| 7.6 | % | 17.2 | % |
クルーズ運営総費用 |
| 64.0 | % | 88.1 | % |
その他の運営費 |
|
|
|
|
|
マーケティング、一般、行政管理 |
| 15.7 | % | 28.5 | % |
減価償却および償却 |
| 9.4 | % | 15.5 | % |
その他運営費合計 |
| 25.1 | % | 44.0 | % |
営業収入(赤字) |
| 10.9 | % | (32.1) | % |
営業外収入 |
|
|
|
|
|
利子支出,純額 |
| (8.5) | % | (16.5) | % |
その他の収入,純額 |
| (0.5) | % | 1.6 | % |
営業外収入合計 |
| (9.0) | % | (14.9) | % |
所得税前純収益 |
| 1.9 | % | (47.0) | % |
所得税の割引 |
| — | % | 0.1 | % |
純収益(赤字) |
| 1.9 | % | (46.9) | % |
58
カタログ表
以下の表に選定された統計情報を示す
2013年12月31日までの年間 | ||||
2023 |
| 2022 |
| |
客数 | 2,716,546 |
| 1,663,275 |
|
旅客クルーズの日 | 23,311,672 |
| 12,791,773 |
|
運力日数(1) | 22,652,588 |
| 17,566,069 |
|
入居率 | 102.9 | % | 72.8 | % |
(1) | アメリカの傲慢ないくつかの容量は含まれておらず、後者は2022年に一時的に利用できない。 |
調整後の毛金利と純収益率は以下のように計算される(生産能力日数と1生産能力日データを除く千単位)
2013年12月31日までの年間 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
総収入 | $ | 8,549,924 | $ | 4,843,760 | ||
もっと少ない: |
|
|
|
| ||
クルーズ運営総費用 | 5,468,587 | 4,267,086 | ||||
船舶減価償却 | 753,629 | 700,988 | ||||
毛利率 | 2,327,708 | (124,314) | ||||
船舶減価償却 | 753,629 | 700,988 | ||||
給与明細及び関連 | 1,262,119 | 1,088,639 | ||||
燃料.燃料 | 716,833 | 686,825 | ||||
食べ物 |
| 358,310 |
| 263,807 | ||
他にも |
| 648,142 |
| 835,254 | ||
調整後毛利率 | $ | 6,066,741 | $ | 3,451,199 | ||
輸送力日数 |
| 22,652,588 | ||||
生産ごとに日毛利ができる | $ | 102.76 | ||||
純収益率 | $ | 267.82 |
59
カタログ表
総クルーズコスト、純クルーズコスト、燃料を含まない純クルーズコスト、燃料を含まない調整後の純クルーズコストは以下のように計算される(輸送力日数と輸送力日データを除いて千単位)
2013年12月31日までの年間 | ||||||
2023 |
| 2022 | ||||
クルーズ運営総費用 | $ | 5,468,587 | $ | 4,267,086 | ||
マーケティング費、一般費用、行政費用 |
| 1,341,858 |
| 1,379,105 | ||
総クルーズコスト |
| 6,810,445 |
| 5,646,191 | ||
もっと少ない: |
|
|
|
| ||
手数料、交通費、その他の費用 |
| 1,883,279 |
| 1,034,629 | ||
宿泊費とその他の費用 |
| 599,904 |
| 357,932 | ||
純クルーズコスト |
| 4,327,262 |
| 4,253,630 | ||
差し引く:燃料費 |
| 716,833 |
| 686,825 | ||
燃料を含まない純クルーズコスト |
| 3,610,429 |
| 3,566,805 | ||
他の非GAAP調整を差し引く: |
|
|
|
| ||
非現金繰延補償(1) |
| 2,312 |
| 2,797 | ||
非現金株式給与(2) |
| 118,940 |
| 113,563 | ||
再構成コスト(3) | — | 12,140 | ||||
調整後の純クルーズコスト(燃料を除く) | $ | 3,489,177 | $ | 3,438,305 | ||
輸送力日数 |
| 22,652,588 | ||||
輸送力日ごとの総クルーズコスト | $ | 300.65 | ||||
1輸送力純クルーズコスト日 | $ | 191.03 | ||||
大型定期船の純コストは、輸送力日あたりの燃料は含まれていません | $ | 159.38 | ||||
調整後のクルーズ純コストは、燃料/輸送力日は含まれておりません | $ | 154.03 |
(1) | 船員年金計画や他の乗組員費用に関する非現金繰延補償費用は、賃金総額と関連費用に計上される。 |
(2) | 営業、一般および行政費用、ならびに賃金および関連費用を含む株式奨励に関連する非現金株式報酬支出。 |
(3) | リストラに関連した再編コストはマーケティング、一般、行政費用に含まれている。 |
60
カタログ表
調整後の純収益(損失)と調整後の1株当たり収益は以下のように計算される(単位:千、1株および1株当たりデータは含まれていない)
2013年12月31日までの年間 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
純収益(赤字) | $ | 166,178 | $ | (2,269,909) | ||
非GAAP調整: |
|
|
|
| ||
非現金繰延補償(1) |
| 4,039 |
| 4,048 | ||
非現金株式給与(2) |
| 118,940 |
| 113,563 | ||
再構成コスト(3) |
| — |
| 12,140 | ||
債権の弁済及び改正(4) |
| 8,822 |
| 193,374 | ||
調整後純収益 | $ | 297,979 | $ | (1,946,784) | ||
希釈加重平均流通株−純収益(損失)と調整後純利益(損失) |
| 427,400,849 |
| 419,773,195 | ||
1株当たりの収益を薄める | $ | 0.39 | $ | (5.41) | ||
調整して1株当たりの収益 | $ | 0.70 | $ | (4.64) |
(1) | 船員年金計画に関する非現金繰延補償費用とその他の乗組員費用は、賃金及び関連費用及びその他の収入(費用)を計上し、純額とする。 |
(2) | 株式奨励に関連する非現金株式報酬支出には、マーケティング、一般および行政費用、ならびに賃金および関連費用が含まれる |
(3) | リストラに関連した再編コストはマーケティング、一般、行政費用に含まれている。 |
(4) | 債務返済と修正された損失は主に利息支出純額に計上される。 |
EBITDAと調整後のEBITDAは以下のように計算される(千計)
2013年12月31日までの年間 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
純収益(赤字) | $ | 166,178 | $ | (2,269,909) | ||
利子支出,純額 |
| 727,531 |
| 801,512 | ||
所得税(福祉)費用 |
| (3,002) |
| (6,794) | ||
減価償却および償却費用 |
| 808,568 |
| 749,326 | ||
EBITDA |
| 1,699,275 |
| (725,865) | ||
その他(収入)支出,純額(1) |
| 40,204 |
| (76,566) | ||
他の非GAAP調整: |
|
|
|
| ||
非現金繰延補償(2) |
| 2,312 |
| 2,797 | ||
非現金株式給与(3) |
| 118,940 |
| 113,563 | ||
再構成コスト(4) | — | 12,140 | ||||
調整後EBITDA | $ | 1,860,731 | $ | (673,931) |
(1) | 主に外貨再計量を差し引いた損益と、2022年にヘッジに指定されていないデリバティブがある |
(2) | 船員年金計画に関する非現金繰延補償費用と他の乗組員費用は給与明細書と関連費用に計上される。 |
(3) | 株式奨励に関連する非現金株式報酬支出には、マーケティング、一般および行政費用、ならびに賃金および関連費用が含まれる。 |
(4) | リストラに関連した再編コストはマーケティング、一般、行政費用に含まれている。 |
61
カタログ表
2023年12月31日までの年度(“2023年”)と2022年12月31日までの年度(“2022年”)
収入.収入
2023年の総収入は76.5%増の85億ドルだったが、2022年は48億ドルだった。2023年、収入の増加は主にサービス再開後の入居率の増加によるもので、旅客輸送量は2330万日、2022年は1280万日だった
費用.費用
2022年と比較して、2023年のクルーズ総運営費用は28.2%増加した。2023年、航行再開により、私たちのクルーズ運営費用が増加し、全面的に運営されている船の給料、食品、直接可変コストが高くなりました。2022年には、この年の開始時に16隻の船が客を乗せて運航し、終了時にはすべての船団が使用され、2022年5月に完成した。2022年と比較して、2023年の総クルーズコストは20.6%増加し、主に上記のコストの変化に関係している
利息支出は、2023年の純額は7億275億ドルだったが、2022年は8.015億ドルだった。2023年の減少は主に債務返済と債務改正費用による損失減少を反映しており、2023年には880万ドル、2022年には1兆934億ドルとなる。これらの損失を除いて、利息支出が増加した主な原因は金利上昇だ。
その他の収入(支出)は、2023年の純支出は4020万ドル、2022年の収入は7660万ドル。2023年、費用は主に外貨再計量の純損失と関係がある。2022年の収入は、主にヘッジに指定されていないデリバティブ収益と外貨再計量収益から来ている。
流動性と資本資源
一般情報
2023年12月31日現在、私たち23億ドルの流動資金には、4.024億ドルの現金と現金等価物、12億ドルの未抽出循環ローン手配下の借金、6.5億ドルの未抽出約束から関連費用が差し引かれている。私たちの主な持続的流動性要求は運営資本、資本支出、債務超過に資金を提供することだ。2023年12月31日現在、私たちの運営資金は47億ドルの赤字です。この赤字には31億ドルの前売り航空券販売が含まれており、これは私たちが就航日前に受け取った総収入であるため、実際の流動現金負債ではなく、繰延収入残高のようだ。私たちのビジネスモデルや流動性と未使用輸出信用担保融資運営資本が赤字の場合に運営することができ、同時に私たちの運営、投資、融資需要を満たすことができるようにします。
NCLCは2023年2月、元金総額6億ドル、2028年満期の8.375%の優先保証手形を発行した。手形の純収益は、私たちの定期ローンAローンの下の未返済ローンの返済に使用されます。そうでなければ、任意の計算および未払いの利息の支払い、および関連する保険料、費用、支出を含む2024年1月に満期になります
2023年2月、私たちの10億ドルの承諾書は2024年2月に延長され、NCLCは選挙で2025年2月までさらに延長する権利がある。また,承諾額は6.5億ドルに減少し,最大2回に分けて抽出可能であり,現在の承諾書の実行に関連して,NCLCは合計2.5億ドルの元金総額9.75%の2028年満期の優先保証手形を発行した。NCLCは純収益を一般企業用途に使用する。2024年2月には、6億5千万ドルの未抽出引受金を2024年2月から2024年3月に延長し、引受金をさらに延長するオプションを保留した
NCLCは2023年10月、元金総額7.9億ドル、2029年満期の8.125%の優先保証手形を発行した。手形で得られた純額は、任意の未払い利息の支払い、関連保険料、費用、支出を含む定期融資A融資の返済に手元現金とともに使用される。
62
カタログ表
同じく2023年10月に、NCLCは第6回ARCAに署名し、高級担保信用メカニズムを修正と再説明し、その中で他を除いて、循環ローンメカニズムの総額を8.75億ドルから12億ドルに増加させた。未返済の定期ローンはありません。
上記融資取引のさらなる詳細については、付記8−“長期債務”を参照されたい。
私たちの流動性推定と私たちの現在の資源によると、私たちは少なくとも今後12ヶ月以内に私たちの義務を履行するのに十分な流動性があると結論した。我々の流動性需要を推定するための仮定の正確性は保証されず、現在の経営環境の動態的な性質のため、インフレ、燃料価格上昇、金利上昇などの現在のマクロ経済事件や条件を含むため、私たちの予測能力も不確定である
以上のように、6億5千万ドルの未払い引受金を2024年2月から2024年3月に延長するとともに、引受金をさらに延長する選択を保留した。2024年2月、約束締約国(定義付記8--“長期債務”)は、2024年3月に発効する予定である改正·再記載された3つ目の約束書(“改訂された第3の約束状”)を締結した。発効日は当社の取締役会の承認を受けなければなりません。発効すれば、3回目の改正承諾書は現在の承諾書を修正し、再確認し、その下の約束を2025年3月まで延長する。3つ目の修正された承諾書に基づいて、承諾書の効力を考慮して、承諾者は、発行日後5年以内に満了した元金総額6.5億ドルの優先無担保手形(“承諾書”)をNCLCに購入することに同意し、NCLCによって選択される。引受手形が抽出されれば、年金利は(A)(I)2029年満期の7.75%優先手形(“2029年無担保手形”)の金利および(Ii)を2029年無担保手形の当時の第2級取引収益率プラス(B)200ベーシスポイントに適用し、両者の中で大きい者となる。承諾書に関する約束がまだ履行されていない限り、承諾書は0.50%の使い捨て構造費と0.75%の四半期承諾料を受け取るだろう。承諾書は抽出すると,0.50%の発行費を払わなければならない.3つ目の改訂された承諾書に署名し、その発効後、NCLCは、返済されていないすべてのAクラス手形の買い戻し(注8-“長期債務”を付記することを定義する)に同意し、買い戻し価格はその元金の107%であり、その課税利息および未払い利息を追加する。
2024年9月までに満期となる5.65億ドル3.625%優先無担保手形の再融資も予定している。今後12ヶ月以内に、私たちは利息支出を減らし、および/または債務満期日を延長するために、他の再融資を求めることができる。未来に運営からのキャッシュフローと追加的な融資が私たちの未来の債務に資金を提供する保証はない。今後12ヶ月後には、利息支出を削減し、および/または債務満期日を延長するために、再融資および他の貸借対照表の最適化取引を行う。我々の結果が予想とは異なるリスクおよび不確実性要因をもたらす可能性のあるさらなる詳細については、項目1 A“リスク要因”を参照されたい。
2023年12月31日まで、私たちはすべての債務契約を守った。もし私たちが私たちの条約を守り続けなければ、私たちは協約をもっと改正したり免除したりすることを求めなければならないだろう。しかし、私たちはこのような修正や免除が私たちの貸主たちの承認を受けることを保証できない。一般的に、任意の債務合意下での違約事件が発生した場合、交差違約および/または交差加速条項によって、私たちのほとんどの未償還債務およびデリバティブ契約対応金が満期になる可能性があり、すべての債務およびデリバティブ契約が終了される可能性があり、これは私たちの運営および流動性に大きな悪影響を及ぼすだろう
私たちのムーディーズの長期発行者の格付けはB 2で、私たちの高級保証格付けはB 1で、私たちの高級無担保格付けはCaa 1です。私たちのSグローバル発行者の信用格付けはBで、私たちは12億ドルの循環ローンツール、2028年の高級保証手形と2029年の高級保証手形の発行レベルをBB-と評価し、私たちは他の高級保証手形の発行レベルをB+と格付けし、私たちの高級無担保債券の格付けはccc+とした。もし私たちの信用格付けがさらに引き下げられた場合、または一般市場状況がより高いリスクを私たちの格付けレベル、私たちの業界、あるいは私たちが資金を得る機会、および任意の債務や株式融資のコストはさらに否定的な影響を受けるだろう。私たちはまた、私たちの債務合意に基づいて追加の債務を発生させ、時々追加の普通株を発行することができるが、私たちの法定普通株式の数に制限されなければならない。しかし、将来的に債務や株式融資を提供して私たちの義務に資金を提供することは保証されず、私たちの予想に合った条項で提供される保証もない。
63
カタログ表
2023年12月31日現在、私たちの前売り券の売上高は32億ドルで、その中には長期部分が含まれており、その中には約7800万ドルの未来クルーズ信用が含まれている。私たちはまた、当社が受け取った将来の航行に関する約29億ドルの前売り券を管理しているクレジットカード取扱業者と協定を締結しました。これらのプロトコルは、クレジットカード処理業者が、いくつかの場合、重大な不利な変化が存在すること、記憶容量に応じた過度な使用課金、および他のトリガイベントを含むことを可能にし、使用担保によって満たされる準備金を保持するように会社に要求する。プロトコルはそれぞれ異なるが,通常は一定の割合の顧客支払いを差し押さえたり,クレジットカード処理業者に直接現金資金を提供したりすることでこれらの要求を満たすことができる.要求された現金備蓄や担保は増加または減少することができる。我々は2023年12月31日現在、2,010万ドルで確認された売掛金、純額、3,150万ドルで確認された他の長期資産を含む約5,160万ドルの現金担保備蓄を持っている。当社は2023年12月31日までの年度内に、1社のクレジットカード処理業者から5億ドルの現金担保返還を受け取り、これらの担保は以前は他の長期資産に分類されていた。私たちは追加的な担保を質権すること、および/または追加の現金備蓄を提出すること、または将来的に私たちの流動性に悪影響を及ぼす可能性のある他の行動を取ることを要求されるかもしれない。
現金の出所と用途
本節では、2023年とは2023年12月31日までの年度を指し、2022年は2022年12月31日までの年度を指す。
2023年には、経営活動が提供した現金純額は20億ドルだったが、2022年の経営活動で提供された現金純額は2.1億ドルだった。経営活動が提供する現金純額には、純収益(赤字)と経営資産や負債に関する現金収入と支払いの時間差が含まれる。2023年の経営活動で提供された現金純額には、1.662億ドルの純収入と5.037億ドルの前売り券販売が増加した。2022年の経営活動で提供される現金純額には、純損失23億ドル、前売り券販売9億289億ドル、債務弁済損失1兆888億ドルが含まれる
2023年、投資活動のための現金純額は29億ドルで、主に3隻の新船交付と新造船支払いに使われた。2022年の投資活動のための現金純額は18億ドルで、主にノルウェーPrimaの交付と関係がある
2023年、融資活動が提供する現金純額は3.469億ドルで、主に新築ローンと各種手形発行の16億ドルが原因だが、一部は債務返済と私たちの循環ローン残高の純減少によって相殺されている。2022年、融資活動が提供する現金純額は10億ドルで、主に新築ローンと私たちの各種手形が発行した21億ドルの収益によって、一部は債務返済とある優先保証手形の償還に関する償還割増によって相殺される。
会社が2021年12月31日までの財政年度のキャッシュフロー活動については、会社が2023年2月28日に米国証券取引委員会に提出した2022年12月31日までの年次報告Form 10-Kの項目7、経営層の財務状況と経営結果の検討と分析を参照されたい。
未来資本約束
未来の資本約束は船舶建設契約を含む契約約束を含む。2024年、2025年、2026年12月31日までの年度、船舶建造契約に関する予想支出はそれぞれ4億ドル、21億ドル、14億ドルだった。我々は、2024年、2025年、2026年12月31日までの年度の造船契約に関する予想支出のために、それぞれ2億ドル、15億ドル、8億ドルの輸出信用支援の資金を用意している。2024年12月31日までの1年間、非新規資本支出は4.75億ドルと予想される。未来の予想資本支出は私たちの減価償却と償却費用を大幅に増加させるだろう。
ノルウェーブランドについては,Prima Class船4隻を注文し,各船の総トン数は約156,300トンから169,000トンまで様々であり,泊位は3,550から3,850個であり,現在計画されている交付日は2025年から2028年までである。適用することができます
64
カタログ表
オセアニアクルーズブランドは、2025年に交付されるAllura級船の注文を持っている。Allura級船の総トン数は約67,800トン,泊位は約1,250個である
2023年12月31日現在、変更注文を含む5隻の納入待ち船舶の合計契約価格は約58億ユーロ、または2023年12月31日現在のユーロ/ドルレート64億ドルに基づく。固定金利の輸出信用担保融資を受けており、ある条件では、発注船舶ごとに約80%の契約価格を提供すると予想されている。私たちは契約違反や契約取り消しは起こらないと予想しています。しかしながら、このようなイベントが発生した場合、私たちが以前に支払った預金または支払いの喪失、および私たちの業務、財務状態、および運営業績に大きな影響を与える可能性のある潜在的なクレームおよび減価損失をもたらす可能性がある。
2023年と2022年12月31日までの年度の資本化利息はそれぞれ5,640万ドルと5,840万ドルであり,主に我々の新造船舶建造に関係している。
材料現金需要
2023年12月31日現在、債務や造船用の物質現金需要は以下の通りです(千単位)
2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 2027 |
| 2028 |
| その後… |
| 合計する | |||||||||
長期債務(1) | $ | 2,365,645 | $ | 1,905,404 | $ | 2,715,005 | $ | 3,655,025 | $ | 2,189,874 | $ | 4,207,094 | $ | 17,038,047 | |||||||
船舶建造契約(二) |
| 282,218 | 1,904,962 | 1,326,932 | 1,273,658 | 1,186,339 | — |
| 5,974,109 | ||||||||||||
合計する | $ | 2,647,863 | $ | 3,810,366 | $ | 4,041,937 | $ | 4,928,683 | $ | 3,376,213 | $ | 4,207,094 | $ | 23,012,156 |
(1) | 2023年12月31日までSOFR期限が変わらない元金と推定利息支払いが含まれています。株式決済可能な交換可能手形が含まれています。将来の可能な再融資や抽出されていない輸出信用支援計画の影響は含まれていない |
(2) | 船舶建造契約は2023年12月31日までのユーロ/ドルレートに基づいている。2023年12月31日現在、輸出信用支援融資54億ドルを使用せず、船舶建造契約の約80%に資金を提供することを約束しました。このように施行されていない未来の船舶建造契約の影響は含まれていない |
リースおよび港湾債務の他の業務コミットメントについては、より多くの情報を理解するために、付記5-“リース”および付注13-“承諾額およびまたは事項”をそれぞれ参照してください。
資金源
私たちのいくつかの債務協定は、私たちが最低レベルの流動性を維持することを要求することと、私たちの純融資債務と資本比率を制限し、いくつかの他の比率を維持することを含む契約を含む。私たちは私たちの特定の債務の担保として約162億ドルの資産を質に入れられた。私たちは2023年12月31日まで、私たちの契約を守ったと信じている。
さらに、私たちの既存の債務協定は、私たちの将来のどの債務スケジュールも、NCLCを含む当社の子会社がNCLHおよびNCLHに現金配当金を支払う能力、および/またはその株主に現金配当金を支払う能力を制限する可能性があります。NCLHは、その子会社がその子会社に配当金を支払うか、またはNCLHの任意の他の義務を支払う能力に依存する持株会社である。しかし、私たちはこのような制限が私たちがどんな現金義務を履行する能力に影響を与えると予想されているとは思わない。
私たちは、私たちの手元の現金、未抽出約束の影響から関連費用を引いて、私たちの12億ドルの完全に抽出されていない循環融資メカニズムでの借金、予想される将来の運営現金の流入、および私たちが債務証券または追加持分証券を発行する能力は、今後12ヶ月の運営、債務返済要求、資本支出、そして私たちの債務合意下の契約を遵守するのに十分な資金を提供すると信じている。参考までに
65
カタログ表
債務契約免除と流動資金要求に関するさらなる情報は、“-流動資金と資本資源-一般”にアクセスしてください。
他にも
特定のサービス提供者たちは私たちの正常な業務過程で担保を必要とするかもしれない。担保の金額は特定の条項と条件によって変化するかもしれない
私たちの業務の通常部分として、市場状況、為替レート、定価、私たちの成長戦略に基づいて、より多くの船舶を建設する契約を締結する機会を定期的に考えています。私たちはまた船舶の売却、潜在的な買収、そして戦略連合を考慮するかもしれない。これらの取引のいずれかが発生した場合、資金は、追加の許可債務を生成することによって、運営されたキャッシュフローによって、または債務、株式、または株式に関連する証券を発行することによって調達することができる
我々のクレジットカード処理業者に提供される担保の情報については、“-流動性と資本資源-一般”を参照されたい。
プロジェクト7 A。市場リスクの定量的·定性的開示について
一般情報
金利、外貨為替レート、燃料価格の変化により、私たちは市場リスクに直面している。私たちは私たちの正常な運営と融資活動を通じて、派生商品を使用することで、これらのリスクを最小限にしようと努力している。これらの派生ツールの財務的影響は、主にヘッジファンドの基礎リスクの対応する変化によって相殺される。我々は,デリバティブの概念,期限,条件をヘッジされた基礎リスクと密接にマッチングさせることでこれを実現している.私たちは取引や他の投機目的のために派生商品を持ったり発行したりしない。デリバティブは市場推定値と感度分析を含む技術を用いて監視を行う。
金利リスク
2023年12月31日まで、私たちの債務の95%は固定されており、5%は可変だ。2022年12月31日現在、私たちの債務の75%は固定されており、25%は可変であり、2022年12月31日までの1年間で満期となる金利交換の影響が含まれている。我々の固定金利率の2022年12月31日から2023年12月31日までの変化は、主に固定金利債務の増加と固定金利債務による可変金利債務の再融資によるものである。我々の2023年12月31日の未償還変動金利債務残高によると、利息資本化の影響は含まれておらず、SOFR年利は1ポイント増加するごとに、私たちの年間利息支出は約680万ドル増加する。
外貨為替リスク
将来の船舶建造債務総額は2023年12月31日現在で54億ユーロ、または2023年12月31日現在のユーロ/ドルレートに基づいて60億ドルと計算される。2022年12月31日現在、2022年12月31日現在のユーロ/ドルレートによると、船舶建造債務は合計45億ユーロ、または48億ドルである。2022年12月31日から2023年12月31日までの変化は、我々の新規建造契約の契約価格が向上したためである。2023年12月31日現在、ユーロレートが10%変化し、外貨建ての余剰支払いのドル価値が6億ドル変化すると予想される。
燃料価格リスク
私たちの燃料価格変化に対する市場リスクの開放は私たちの船舶で予想される燃料購入量と関係があります。2023年12月31日までの1年間で、私たちのクルーズ運営総費用に占める燃料費の割合は13.1%、2022年12月31日までの年間で16.1%だった。我々は燃料デリバティブ協定を使用して燃料価格変動の財務的影響を緩和し、2023年12月31日までに、2024年と
66
カタログ表
2025年に予想される燃料購入量はそれぞれ。2022年12月31日現在、2024年または2025年に予想される燃料購入量をヘッジしていない。我々の燃料価格リスクを低減するために、2022年12月31日から2023年12月31日までの間に追加の燃料交換が行われた。
加重平均燃料価格は10%上昇し、2024年の燃料支出を6370万ドル増加させると予想される。私たちの燃料交換協定の公正価値は3410万ドル増加し、この増加を部分的に相殺する。我々のデリバティブ契約の公正価値は,収益推定手法を用いた推定モデルによって得られる.これらの推定モデルは,満期日,燃料タイプ,燃料曲線,取引相手と当社の信頼,その他のデータ点などの契約条項,その他の入力を考慮している。
項目8.財務諸表と補足データ
私たちの連結財務諸表は本報告書のF-1ページから始まります。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
プロジェクト9 Aです。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者と最高財務責任者の参加の下、我々の経営陣は、取引規制13 a-15(E)で定義されている2023年12月31日までの制御および手続きの有効性を開示している。いかなる開示制御やプログラム制度の有効性にも固有の限界があり、人為的な誤りの可能性や制御やプログラムを回避または凌駕する可能性がある。したがって,効率的な開示制御やプログラムであっても,その制御目標を実現するために合理的な保証を提供することしかできない.経営陣の評価によると、我々の最高経営責任者と財務官は、取引所法案に基づいて提出または提出された報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報を蓄積し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、取引所法案に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にすると結論している。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
我々の経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。最高経営責任者や財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下、2013年の財務報告に基づく内部統制の有効性を評価した内部制御--統合フレームワークテレデビル委員会が主催して組織委員会が発表した(“COSOフレームワーク”)。COSOの枠組みでのこの評価によると、経営陣は、2023年12月31日から財務報告書の内部統制に有効であると結論した。
会社は2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所が監査しており、この会計士事務所は本年度報告に含まれる財務諸表を監査し、その報告はF-1ページに掲載されている。
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的になったりする可能性があります。
67
カタログ表
制御措置の有効性に対する制限
いずれの規制制度も、その設計や運営がどのように整備されていても、絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず、この制度の目標が実現できることを確保していることを指摘すべきである。また,いずれの制御システムの設計も,将来のイベントの可能性に対する何らかの仮定にある程度基づいている.制御システムのこれらと他の固有の限界により、合理的な保証のみで、私たちの制御はすべての潜在的な未来条件でその目標を達成することに成功するだろう。
プロジェクト9 B。その他の情報
10 B 5-1取引スケジュール
2023年12月31日までの3ヶ月間で
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
68
カタログ表
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
この情報は、本年度報告第1部に含まれており、以下に我々の商業道徳行動基準について開示されない限り、本年報第I部において、2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出された最終委託書を参考にして、2024年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される最終委託依頼書を参照する(S−K法規第401(B)項要求提供)。
商業道徳行為準則
私たちは、私たちの最高経営責任者、最高財務官、最高会計官、または財務総監、類似の機能を実行する人、および私たちの役員を含む、私たちのすべての従業員に適用される道徳的なビジネス行動基準を採択しました。この記事は私たちのサイトで公開されていますHttp://www.nclhltd.com/InvestorsそれはHttp://www.nclhltd.com/Investors米国証券取引委員会とニューヨーク証券取引所に規則を適用する要求の範囲内である。本年度報告書に参照されるウェブサイトまたはその中に含まれる情報は、参照によって本明細書に組み込まれていない。
第11項.役員報酬
ここでは,2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出された2024年株主総会に関する最終依頼書を参考に,項目11で要求された情報を本稿に組み込む.
第十二項:特定実益所有者及び経営陣の保証所有権及び関連株主事項
第13項:特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
ここでは,2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出された2024年株主総会に関する最終依頼書を参考に,第2913項で要求された情報を本稿に組み込む.
プロジェクト14.主な課金とサービス料
当社が2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出した2024年株主総会に関する最終依頼書によると、前項で要求された情報は本明細書に組み込まれている。
69
カタログ表
第4部
項目15.物証、財務諸表付表
一財務諸表
我々の総合財務諸表は、本報告F−1ページから第(8)項“財務諸表及び補足データ”に基づいて作成されている。
(2)財務諸表添付表
別表2:2023年12月31日までの3年度の推定値と合格口座は84ページに記載されている。
(3)展示品
以下に示す証拠は,本年度報告のアーカイブの一部として参考にする。
展示品索引
展示品番号をつける |
| 展示品説明 |
|
| |
3.1 | ノルウェークルーズホールディングス有限公司組織覚書(ノルウェークルーズホールディングス株式会社Sが2013年1月8日に提出したS-1表登録書第5号修正案添付ファイル33.1(アーカイブ番号333-175579)を参照) | |
3.2 | ノルウェークルーズホールディングス有限公司増資覚書(添付ファイル3.1ノルウェークルーズホールディングスSが2021年5月21日に提出した8-K表(ファイル番号001-35784)を参照) | |
| ||
3.3 | ノルウェークルーズホールディングス株式会社が改訂·再制定した会社規約は、2019年6月13日から施行されます(本明細書では添付ファイル33.2を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に編入し、2019年6月14日に提出されたSタブ8-K(ファイル番号001-35784)) | |
| ||
4.1 | 債券は、日付が2019年12月16日で、NCL株式会社と米国銀行全国協会が受託者として、元金総額5.65億ドル、2024年満期の3.625%優先無担保手形(ノルウェークルーズホールディングス株式会社が2019年12月16日に提出したS 8-K表(ファイル番号001-35784)の添付ファイル4.1を引用して本明細書に組み込む) | |
4.2 | ||
4.3 | 債券は、NCL株式会社が発行人、ノルウェークルーズホールディングス株式会社が保証人、米国銀行全国協会が受託者として、日付は2020年7月21日で、2025年満期の5.375%について優先手形を交換することができる(添付ファイル4.1を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込む。Sが2020年7月21日に提出した8-K表(書類番号001-35784)) | |
4.4 | 債券は、日付が2020年12月18日で、NCL株式会社が発行者とし、その中で指定された保証人と米国銀行全国協会を受託者、主要支払代理、譲渡代理、登録員として、2026年に満了した5.875%優先手形について(本明細書では添付ファイル4.1を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込まれる)。Sが2020年12月18日に提出した8-K表(書類第001-35784号) | |
70
カタログ表
4.5 | NCL財務有限会社を発行者とし、NCL Corporation Ltd.を保証人とし、他の保証人とアメリカ銀行全国協会を受託者、主要支払い代理、譲渡代理と登録員との契約とし、期日は2021年3月3日であり、2028年満期の6.125%優先手形(これに合併することについては、添付ファイル4.1ノルウェークルーズホールディングス有限公司が2021年3月3日に提出した8-K表(ファイル番号001-35784))を参照する | |
4.6 | 債券は、NCL株式会社を発行者とし、ノルウェークルーズホールディングス株式会社を保証人とし、米国銀行全国協会を受託者とし、期日は2021年11月19日で、2027年満期の1.125%に関連して優先手形を交換することができる(添付ファイル4.1を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込む。Sが2021年11月19日に提出した8-K表(ファイル番号001-35784)) | |
4.7 | NCL株式会社は発行者,保証側,米国銀行信託会社(National Association)として受託者,主要支払いエージェント,譲渡エージェント,登録員と証券エージェントの契約として,期日は2022年2月18日であり,2027年満期の5.875%優先保証手形(これに合併し,添付ファイル4.2,ノルウェークルーズホールディングス株式会社を参照。Sが2022年2月22日に提出した8-K表(文書番号001-35784))である | |
|
| |
4.8 | 発行者であるNCL株式会社と受託者、主要支払代理、譲渡代理と登録員である米国銀行信託会社との間で2022年2月18日に署名された2029年満期の7.750優先無担保手形に関する契約(これに合併し、ノルウェークルーズホールディングスが2022年2月22日に提出したS 8-K表(書類第001-35784号)を参照) | |
4.9 | ||
4.10 | 発行者、保証人、米国銀行信託会社、国民協会は受託者、主要支払代理、譲渡代理、登録者として、およびモルガン大通銀行の証券代理としての債券は、2023年2月2日にNCL株式会社が発行し、2028年満期の8.375%高級保証手形(これに合併し、添付ファイル4.1ノルウェークルーズホールディングス株式会社を参照。Sが2023年2月2日に提出した8-K表(書類第001-35784号))である | |
4.11 | 発行元、保証元であるNCL株式会社と、受託者、主要支払代理、譲渡エージェント、登録員、保証代理である米国銀行信託会社(National Association)は、第1弾の留置権優先保証手形(ノルウェークルーズホールディングス株式会社が2023年2月27日に提出したS 8−Kテーブル8−K号文書の添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込む)について署名した、期日は2023年2月22日の契約である | |
4.12** | 第一補充契約は,期日は2023年10月11日であり,発行者であるNCL株式会社と受託者である米国全国協会銀行信託会社との間で署名されている。 | |
4.13** | 2件目の補充契約は,期日は2023年12月18日であり,NCL株式会社が発行者,保証側,受託者米国銀行信託会社として共同発行された。 | |
4.14 | 発行者、保証人、米国銀行信託会社、国民協会は受託者、主要支払代理、譲渡代理、登録者として、モルガン大通銀行の証券代理としての債券は、2023年10月18日にNCL有限会社が署名し、2029年満期の8.125%高級保証手形(これに合併し、添付ファイル4.1ノルウェークルーズホールディングス株式会社を参照。Sが2023年10月19日に提出した8-K表(書類第001-35784号)) | |
|
|
71
カタログ表
4.15 | 普通株式証明書フォーマット(2013年1月8日に提出されたノルウェークルーズホールディングスSレジストリ第5号修正案添付ファイル44.7(文書番号333-175579)参照) | |
4.16** | ノルウェークルーズホールディングス有限会社証券説明。 | |
| ||
9.1 | ノルウェークルーズホールディングス有限公司と国家住宅信託有限公司との間の信託契約は、2013年1月24日である(添付ファイル9.1を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込まれている。Sが2013年1月30日に提出した8-K表(ファイル番号001-35784)) | |
10.1** | 第5回改訂協定は、期日は2023年6月15日で、Breakaway One株式会社が借り手、NCL株式会社が保証人、NCL国際有限公司が株主、融資先Kfw IPEX-Bank GmbHを融資エージェント、担保代理とCIRRエージェント、Nordea Bank ABP、Firial I Norgeをファイルエージェント、ドイツ商業銀行AktiengesellschaftをHermesエージェントおよびその他の当事者が締結した“分割分割信用協定”が2010年11月18日に締結された | |
| ||
10.2** | 第6項改正協定は、2023年10月23日、Breakaway One株式会社(借り手)、NCL Corporation Ltd.(保証人)、NCL International,Ltd.(株主)、NCL(バハマ)有限会社(テナント)、Kfw IPEX-Bank GmbH(融通エージェント、担保エージェント、CIRRエージェント)、Nordea Bank ABP、Proial I Norge(文書代理)、商業銀行Aktiengesellschaft(Hermesエージェント)とその他の当事者が締結し、2010年11月18日となった | |
|
| |
10.3** |
| 第7項改正協定は、2023年11月30日、Breakaway One株式会社(借入者)、NCL Corporation Ltd.(保証人)、NCL International,Ltd.(株主)、NCL(バハマ)有限会社(テナント)、Kfw IPEX-Bank GmbH(融通エージェント、担保エージェント、CIRRエージェント)、Nordea Bank ABP、Proial I Norge(文書代理)、ドイツ商業銀行Aktiengesellschaft(Hermesエージェント)とその他の当事者が締結し、2010年11月18日となった |
10.4** | 第六回改訂協定は、期日は2023年6月15日であり、Breakaway Two,Ltd.を借入者とし、NCL Corporation Ltd.を保証人とし、NCL International,Ltd.を株主とし、融資側Kfw IPEX-Bank GmbHとして、融資エージェント、担保エージェントとCIRRエージェントとして、Nordea Bank ABP,Firial I Norgeを文書代理として、ドイツ商業銀行AktiengesellschaftをHermesエージェントとして、その他の当事者の間で2010年11月18日に調印した“分割信用協定”# | |
|
| |
10.5** |
| 第七項改訂協定は、期日は2023年10月23日であり、Breakaway Two,Ltd.を借主、NCL Corporation Ltdを保証人、NCL International,Ltd.を株主、NCL(バハマ)有限会社をテナント、融資側Kfw IPEX-Bank GmbH、融資エージェント、担保エージェント、CIRRエージェントとして、Nordea Bank ABP,Proial I Norgeを文書エージェント、ドイツ商業銀行AktiengesellschaftをHermesエージェント、その他各当事者間で2010年11月18日に調印した“分割信用協定”である |
|
| |
10.6** |
| 第8回改訂協定は、期日は2023年11月30日であり、Breakaway Two,Ltd.を借入者、NCL Corporation Ltd.を保証人、NCL International,Ltd.を株主、NCL(バハマ)有限会社をテナント、貸手Kfw IPEX-Bank GmbH、融資エージェント、担保エージェントとCIRRエージェント、Nordea Bank ABP,Proial I Norgeを文書エージェント、ドイツ商業銀行AktiengesellschaftをHermesエージェント、その他の各当事者の間で2010年11月18日に調印した“分譲信用協定”である |
|
| |
10.7** |
| 期日は2023年6月15日の第4回補充協定であり、期日は2012年10月12日の“分割三信用協定”であり、分譲のThree有限会社から借入者とし、NCL Corporation Ltd.を保証人とし、NCL International,Ltd.を株主とし、融資先とKfW IPEX-Bankが署名した |
72
カタログ表
GMBHは,融資エージェント,エルメスエージェント,簿記管理人,初期ライセンス牽引手配人,担保エージェント,CIRRエージェント#として行われる | ||
10.8** | 5つ目の補足協定は,期日は2023年10月23日であり,Breakaway Three株式会社(借主),NCL Corporation Ltd.(保証人),NCL International,Ltd.(株主),NCL(バハマ)有限会社(テナント,融資先)およびKfW IPEX-Bank GmbH(融通エージェント,Hermesエージェント,簿記管理人,初期受託引受手配人,担保代理とCIRRエージェント#)の締結日は2012年10月12日である | |
10.9** | 6つ目の補充協定は、期日は2023年11月30日であり、Breakaway Three有限会社(借主)、NCL Corporation Ltd.(保証人)、NCL International,Ltd.(株主)、NCL(バハマ)有限会社(テナント、融資先)及びKfW IPEX-Bank GmbH(融通エージェント、Hermesエージェント、簿記管理人、初期受託引受手配人、担保代理とCIRRエージェント#)が締結され、日付は2012年10月12日である | |
10.10** |
| 5つ目の補充協定は、日付は2023年6月15日であり、Breakaway Four,Ltd.を借入者とし、NCL Corporation Ltd.を保証人とし、NCL International,Ltd.を株主とし、融資者とKfw IPEX-Bank GmbHを融通エージェント、Hermesエージェント、簿記管理人、初期受託牽引手配人、担保代理とCIRRエージェント#と締結し、日付は2012年10月12日である |
|
| |
10.11** |
| 6つ目の補足協定は,期日は2023年10月23日であり,Breakaway Four株式会社(借入者),NCL Corporation Ltd.(保証人),NCL International,Ltd.(株主),NCL(バハマ)有限会社(テナント,融資先)およびKfw IPEX-Bank GmbH(融通エージェント,Hermesエージェント,簿記管理人,初期受託引受手配人,担保代理とCIRRエージェント#)の締結日は2012年10月12日である |
10.12** | 7つ目の補充協定は、期日は2023年11月30日であり、Breakaway Four有限会社(借り手)、NCL Corporation Ltd.(保証人)、NCL International,Ltd.(株主)、NCL(バハマ)有限会社(用船人、融資先)及びKfW IPEX-Bank GmbH(融通エージェント、Hermes代理、簿記管理人、初期受託引受手配人、担保代理とCIRR代理#)の締結日は2012年10月12日である | |
10.13 | 6番目の改正と再署名された信用協定は、日付は2023年10月18日、NCL株式会社を借り手、旅行者船有限責任会社を借入者、旅行者船有限責任会社を借入者として、その付属保証人側、貸手側、モルガン大通銀行、N.A.、行政代理及び担保代理として、及び指名された共同簿記管理人、手配者及び共同文書代理会社(ノルウェークルーズホールディングス株式会社添付ファイル10.1を引用して本明細書に組み込む)# | |
10.14** | 5つ目の補足協定は、日付は2023年6月15日であり、Seahawk One信用協定により、日付は2014年7月14日であり、Seahawk One,Ltd.を借入者とし、NCL Corporation Ltd.を保証人とし、NCL International,Ltd.を株主とし、融資先とKfw IPEX-Bank GmbHをローンエージェント、Hermesエージェント、簿記管理人、初期受託手配人、担保代理とCIRRエージェント#と締結した | |
10.15** | 6つ目の補充協定は、期日は2023年10月23日であり、Seahawk One,Ltd.(借り手)、NCL Corporation,Ltd.(保証人)、NCL International,Ltd.(株主)、NCL(バハマ)有限会社(テナント、融資先)とKfw IPEX-Bank GmbH(融通エージェント、Hermesエージェント、簿記管理人、初期受託引受人、担保代理とCIRRエージェント#)によって締結され、日付は2014年7月14日である | |
10.16** |
| 7つ目の補充協定は、期日は2023年11月30日であり、Seahawk One,Ltd.を借り手とし、NCL Corporation Ltdを保証人とし、NCL International,Ltd.を株主とし、NCL(バハマ)有限会社をテナントとし、融資者は2014年7月14日に締結した |
73
カタログ表
締約国とKfW IPEX-Bank GmbHは、融資エージェント、Hermesエージェント、簿記管理人、初期受託手配人、担保エージェント、CIRRエージェント#として | ||
|
| |
10.17** | 6つ目の補充協定、期日は2023年6月15日であり、Seahawk Two,Ltd.を借入人とし、NCL Corporation,Ltd.を保証人とし、NCL International,Ltd.を株主とし、融資先、Kfw IPEX-Bank GmbHとして、融通エージェント、Hermesエージェント、簿記管理人、初期受託牽引手配人、担保代理とCIRRエージェント#と締結し、日付は2014年7月14日である | |
10.18** | 7つ目の補充協定は、期日は2023年10月23日であり、Seahawk Two,Ltd.(借り手)、NCL Corporation,Ltd.(保証人)、NCL International,Ltd.(株主)、NCL(バハマ)有限会社(テナント、融資先)とKfw IPEX-Bank GmbH(融通代理、Hermesエージェント、簿記管理人、初期受託引受人、担保代理とCIRR代理#)が締結され、日付は2014年7月14日である | |
10.19** |
| 8つ目の補充協定は、期日は2023年11月30日であり、Seahawk Two,Ltd.(借り手)、NCL Corporation,Ltd.(保証人)、NCL International,Ltd.(株主)、NCL(バハマ)有限会社(テナント、融資先)とKfw IPEX-Bank GmbH(融通代理、Hermesエージェント、簿記管理人、初期受託引受人、担保代理とCIRR代理#)が締結され、日付は2014年7月14日である |
|
| |
10.20 | 改訂及び再記述協定の期日は2023年5月19日であり、借り手はRiviera New Build,LLC、保証人はNCL Corporation Ltd、テナント兼株主はオセアニアクルーズ会社であり、融資先はノルウェークルーズホールディングス有限会社であり、受託手配者はフランス農業信用銀行とフランス興業銀行、及びフランス農業信用銀行は代理とSACE代理であり、この融資協議の元の日付は2008年7月18日である(この引用添付ファイル10.13は8月8日にノルウェークルーズホールディングス有限会社の表格10-Qに提出する)。2023年(第001-35784号ファイル)#゚ | |
10.21** | 改訂協定、期日は2023年10月24日で、2023年11月9日から発効し、借り手はRiviera New Build,LLC、保証人はNCL Corporation Ltd、テナント兼株主オセアニアクルーズ会社、貸手ノルウェークルーズホールディングス有限会社、受託受託手配人フランス農業信用銀行とフランス興業銀行、及び代理とSACE代理フランス農業信用銀行企業と投資銀行 | |
10.22** |
| 補充協定、期日は2023年11月30日、借り手はRiviera New Build、LLCは借入者、NCL Corporation Ltdは保証人、オセアニアクルーズ有限会社はテナントと株主であり、ノルウェークルーズホールディングス有限会社は融資先であり、フランス農業信用銀行とフランス興業銀行は受託牽引行であり、フランス農業信用銀行は代理とSACE代理である |
10.23 | 改訂と重述協定の期日は2023年5月19日であり、借り手はMarina New Build、LLC、保証人はNCL Corporation Ltd、テナント兼株主はオセアニアクルーズ有限会社であり、融資者はノルウェークルーズホールディングス有限会社であり、受託依頼者はフランス農業信用銀行とフランス興業銀行、及びフランス農業信用銀行は代理とSACE代理であり、この改訂及び再述協定の改訂及び再述期日は2008年7月18日のローン協定である(ここで添付ファイル10.11を引用して8月8日にノルウェークルーズホールディングス有限会社の表格10-Qに提出する)。2023年(第001-35784号ファイル)#゚ | |
10.24** | 改訂協定、期日は2023年10月24日で、2023年11月9日から発効し、借り手Marina New Build,LLC、保証人NCL Corporation Ltd、テナント兼株主オセアニアクルーズ会社、貸手ノルウェークルーズホールディングス有限会社、受託依頼人フランス農業信用銀行とフランス興業銀行、及び代理とSACE代理フランス農業信用銀行企業と投資銀行 |
74
カタログ表
|
| |
10.25** |
| 補充協定、期日は2023年11月30日、借り手はMarina New Build、LLCは借り手、NCL有限会社は保証人、オセアニアクルーズ有限会社はテナントと株主であり、ノルウェークルーズホールディングス有限会社は貸手側であり、フランス農業信用銀行とフランス興業銀行は受託牽引行であり、フランス農業信用銀行は代理行とSACE代理行である |
10.26 | 協定の改訂と再記述、期日は2023年5月19日、借入者はExplorer New Build,LLC、保証人はNCL Corporation Ltd.,テナント兼株主はSeven Seas Cruise S.de R.L.、貸手ノルウェークルーズホールディングス有限会社、共同受託委託先手配人フランス農業信用銀行、フランス興業銀行とKfW IPEX-Bank GmbH、及びフランス農業信用銀行と投資銀行(代理、SACE代理と証券受託者)であり、この協定の改訂と再計算は最初の期日が7月31日のローン合意を再計算した。2013年(添付ファイル10.8を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込まれたSが2023年8月8日に提出した10-Qフォーム(ファイル番号001-35784))# | |
10.27** | 改訂合意日は2023年10月24日であり、2023年11月9日に発効し、借り手はExplorer New Build,LLCであり、保証人はNCL Corporation Ltdであり、テナント兼株主はSeven Seas Cruise S.de R.L.であり、融資者はノルウェークルーズホールディングス有限会社であり、共同受託牽引行フランス農業信用銀行、フランス興業銀行とKfW IPEX-Bank GmbH、及びフランス農業信用銀行会社と投資銀行を代理、SACE代理と証券受託者として手配した | |
|
| |
10.28** |
| 補充協定、期日は2023年11月30日:借主はExplorer New Build、LLCは借入者、NCL Corporation Ltd.は保証人、七洋クルーズ有限会社はテナントと株主、ノルウェークルーズホールディングス有限会社は融資先であり、フランス農業信用銀行、フランス興業銀行とKfW IPEX-Bank GmbHは連合受託受託手配行、及びフランス農業信用銀行会社と投資銀行は代理、SACE代理と証券受託者である |
10.29 | 改訂と重述協議の期日は2023年5月19日であり、借り手はExplorer II New Buildであり、LLCは借入者であり、保証人はNCL Corporation Ltdであり、テナント兼株主はSeven Seas Cruise S.de R.L.であり、融資者はノルウェークルーズホールディングス有限会社であり、連座受託依頼者はフランス農業信用銀行、フランス興業銀行、HSBC銀行及びKfW IPEX-Bank GmbHであり、フランス農業信用銀行は代理人、SACE代理及び証券受託者であり、このローン合意を改訂及び再計算する。2016年(添付ファイル10.14を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込まれたSが2023年8月8日に提出した10-Qフォーム(ファイル番号001-35784))# | |
|
| |
10.30** | 改訂合意日は2023年10月24日であり、2023年11月9日から発効し、借り手はExplorer II New Build,LLCであり、保証人はNCL Corporation Ltdであり、テナント兼株主はSeven Seas Cruise S.de R.L.であり、融資者はノルウェークルーズホールディングス有限会社であり、共同受託牽引人フランス農業信用銀行、フランス興業銀行、HSW銀行とKfW IPEX-Bank GmbH、及び代理、SACE代理と証券受託者フランス農業信用銀行会社と投資銀行信用会社と投資銀行である | |
10.31** |
| 補充協定、期日は2023年11月30日:借入者はExplorer II New Build、LLCは借り手、NCL Corporation Ltd.は保証人、七洋クルーズ有限会社はレンタル船人と株主であり、ノルウェークルーズホールディングス有限会社は貸手であり、フランス農業信用銀行企業と投資銀行、フランス興業銀行、HSW銀行とKfW IPEX-Bank GmbHは連合受託牽引手配人であり、フランス農業信用銀行企業と投資銀行は代理、SACE代理と証券受託者# |
10.32 | 改訂と再記述協定、期日は2023年5月19日、借り手はLeonardo One,Ltd.,保証人はNCL Corporation Ltd.,株主はNCL International,Ltd.,貸手ノルウェークルーズホールディングス有限会社、農業信用銀行である |
75
カタログ表
フランスパリ銀行富通銀行/N.V.,HSBC銀行、KfW IPEX-Bank GmbHとCassa Depositi e Prestiti S.P.A.は共同受託受託者として、フランス農業信用銀行は代理人、SACEエージェント、証券受託者として、最初の日付が2017年4月12日の融資協定の改訂と再説明を行った(本明細書は添付ファイル10.9を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込まれた。Sは2023年8月8日に提出された10-Q表(文書番号001-35784))# | ||
|
| |
10.33** | 補充協定、期日は2023年10月23日:借主Leonardo One,Ltd.,保証人NCL Corporation Ltd.,株主NCL International,Ltd.,レンタカー人ノルウェークルーズホールディングス有限会社,NCL(バハマ)有限会社,融資先,フランス農業信用銀行,フランスパリ銀行,HSBC銀行,KfW IPEX-Bank GmbHとCassa Depositi e Prestiti S.P.A.を受託引受先として手配し,農業信用銀行を代理,SACE代理と証券受託者とした | |
10.34** |
| 補充協定、期日は2023年11月30日:借り手Leonardo One,Ltd.,保証人NCL Corporation Ltd.,株主NCL International,Ltd.,テナントノルウェークルーズホールディングス有限会社、借入側NCL(バハマ)有限会社、フランス農業信用銀行、フランスパリ富通銀行株式有限公司/N.V.,HSBC銀行、KfW IPEX-Bank GmbHとCassa Depositi e Prestiti S.A.を受託牽引者として、及びフランス農業信用銀行代理、SACE代理と証券受託者#年#月#日# |
|
| |
10.35 | 改訂と再記述協定、期日は2023年5月19日、借り手はレオナルド二人有限会社、保証人はNCL有限会社、株主はNCL国際有限会社、貸手はノルウェークルーズホールディングス有限会社、フランス農業信用銀行、フランスパリ富通銀行/N.V.,HS豊銀行及びCassa Depositi e Prestiti S.P.A.は連席受託牽引人であり、フランス農業信用銀行は代理人、SACE代理及び証券受託者であり、改訂及び重述の元の期日は4月12日のローン協議協議である。2017年(添付ファイル10.10を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込まれたSが2023年8月8日に提出した10-Qフォーム(ファイル番号001-35784))# | |
10.36** | 補充協定、期日は2023年10月23日:借り手はLeonardo Two,Ltd.,保証人はNCL Corporation、株主は株主、ノルウェークルーズホールディングス有限会社、NCL(バハマ)有限会社、貸手はフランス農業信用銀行、フランスパリ銀行、HS豊銀行とCassa Depositi e Prestiti S.A.は受託牽引手配人、及びフランス農業信用銀行は代理、SACE代理と証券受託者である | |
10.37** |
| 補充協定、期日は2023年11月30日:借主はLeonardo Two,Ltd.,保証人はNCL Corporation、株主は株主、ノルウェークルーズホールディングス有限会社、NCL(バハマ)有限会社、貸手はフランス農業信用銀行、フランスパリ銀行、HSFA銀行とCassa Depositi e Prestiti S.P.A.であり、受託依頼行為HSBC銀行とCassa Depositi e Prestiti S.P.A.,及びフランス農業信用銀行は代理、SACE代理と証券受託者# |
|
| |
10.38 | 協定の改訂と再記述は、期日は2023年4月6日であり、2023年4月28日に発効する。借り手はLeonardo Three,Ltd.,保証人はNCL Corporation、株主はNCL International,Ltd.,貸手はノルウェークルーズホールディングス有限会社、HS豊銀行、フランスパリ富通銀行株式有限公司/N.V.,KfW IPEX-Bank GmbHとCassa Depositi e Prestiti S.A.は連席受託引当人、フランスパリ銀行は代理人、SACE代理と証券受託者であり、再記述日は4月12日のローン契約契約である。2017年(添付ファイル10.1参照ノルウェークルーズホールディングス株式会社に編入されたSが2023年5月2日に提出した8-Kフォーム(ファイル番号001-35784))# | |
10.39** | 補充協定、期日は2023年11月30日であり、その中にレオナルド三人有限会社は借り手であり、NCL有限会社は保証人であり、NCL国際有限会社は株主であり、ノルウェークルーズホールディングス有限会社は融資者であり、HSBC Bank PLC、BNP Paribas Fortis S.A./N.V.,KfW |
76
カタログ表
Ipex−Bank GmbHとCassa Depositi e Prestiti S.P.A.は連携受託者として,フランスパリ銀行は代理,SACEエージェント,証券受託者として#年である | ||
10.40 | 契約を改訂と再記述し、期日は2023年4月6日であり、2023年4月28日に発効し、その中でレオナルド4有限会社は借り手であり、NCL有限会社は保証人であり、NCL国際有限会社は株主であり、融資者はノルウェークルーズホールディングス有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH、BNP Paribas Fortis S.A./N.V.,HSBC Bank PLCとCassa Depositi e Prestiti S.A.は共同受託手配人であり、フランスパリ銀行は代理、SACEエージェントと証券受託者として、最初に4月12日に調印したローン協定を改訂し、再計算した。2017年(添付ファイル10.2を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込まれたSが2023年5月2日に提出した8-Kフォーム(ファイル番号001-35784))# | |
10.41** | 補充協定、期日は2023年11月30日:借り手はレオナルド四人有限会社、保証人はNCL有限会社、株主はNCL国際有限会社、融資先はノルウェークルーズホールディングス有限会社、HS豊銀行、フランスパリ銀行、KfW IPEX-Bank GmbHとCassa Depositi e Prestiti S.P.A.は連合受託受託牽引者、及びフランスパリ銀行は代理、SACEエージェントと証券受託者# | |
10.42 | 協定の改訂と再記述は、期日は2023年4月6日で、2023年4月28日に施行され、その中で借り手であるレオナルド五号有限会社、借り手であるNCL有限会社は保証人として、株主であるNCL国際有限会社、その貸手であるノルウェークルーズホールディングス有限公司、フランス農業銀行企業と投資銀行、フランスパリ銀行、HS豊銀行、KfW IPEX-Bank GmbH、Cassa Depositi e Prestiti S.P.A、フランスサンタンド銀行、S.A.とフランス興業銀行は共同受託手配人として、フランスパリ銀行は融資代理、フランス農業信用銀行と投資企業投資銀行として、フランス農業信用銀行と投資銀行は共同受託牽引者として、フランスパリ銀行は融資代理として、フランス農業信用銀行と投資企業は投資銀行である。SACE代理とHSBC企業信託(イギリス)株式会社を担保受託者として、2018年12月19日の融資協定を改訂·再発行します(ノルウェークルーズホールディングスが2023年5月2日に提出したS 8-K表(ファイル番号001-35784))#を引用してください | |
10.43** |
| 2023年11月30日の補足協定では、レオナルド五人有限公司を借り手とし、NCL株式会社を保証人とし、NCL国際有限公司を株主として、ノルウェークルーズホールディングス株式会社を融資者として、フランス農業信用銀行企業と投資銀行、フランスパリ銀行富通銀行/N.V.,HSBC銀行、KfW IPEX-Bank GmbH、Cassa Depositi e Prestiti S.P.A.,フランスサンタンド銀行、S.A.とフランス興業銀行が共同受託手配人として、フランスパリ銀行を融資機関代理、フランス農業信用銀行と投資銀行、AS、SACE代理、SACE代理HSBC企業信託会社(イギリス)有限会社、証券受託者として# |
10.44 | 協定の改訂と再記述は、期日は2023年4月6日で、2023年4月28日に施行され、その中で借り手であるレオナルド6有限会社、借り手であるNCL有限会社は保証人として、株主であるNCL国際有限会社、その貸手であるノルウェークルーズホールディングス有限公司、フランス農業信用銀行企業と投資銀行、フランスパリ銀行、HS豊銀行、KfW IPEX-Bank GmbH、Cassa Depositi e Prestiti S.P.A.、フランスサンタンダー銀行、S.A.とフランス興業銀行は共同委託牽引者として、フランスパリ銀行は融資代理、フランス農業銀行と企業投資銀行は投資銀行である。SACE代理とHSBC企業信託(イギリス)株式会社を担保受託者として、2018年12月19日の融資協定を改訂·再発行します(ノルウェークルーズホールディングスが2023年5月2日に提出したS 8-K表(ファイル番号001-35784))#を引用してください | |
|
| |
10.45** | “補充協定”の調印日は2023年11月30日であり、以下の各方面は補充協定に調印した:借主はレオナルドSix有限会社、保証人はNCL Corporation、株主は株主であり、借入先はノルウェークルーズホールディングス有限会社、フランス農業信用銀行、フランスパリ銀行、HSBC銀行、KfW IPEX-Bank GmbH、Cassa Depositi e Prestiti S.P.A.,フランスサンタンダー銀行とフランス興業銀行は共同受託受託手配人、フランスパリ銀行は融資機関代理、フランス農業銀行信用会社と投資銀行は連合委託牽引行であり、フランス農業銀行は代理である。HSBC企業信託会社(イギリス)有限会社、証券受託者として# |
77
カタログ表
10.46 |
| 協定の改訂と再記述は、期日は2023年4月6日で、2023年4月28日から発効し、その中でExplorer III New Build、LLCは借入者、NCL Corporation Ltd.は保証人、Seven Seas Cruise S.de R.L.は株主であり、ノルウェークルーズホールディングス有限会社は融資者であり、フランス農業信用銀行、フランスパリ銀行、フランスパリ銀行、HSBC銀行、KfW IPEX-Bank GmbH、Cassa Depositi e Prestiti S.A.,Bo ancantander,S.A.とSociétéGnéraleは共同受託手配人であり、フランス銀行はパリ代理融資である。フランス農業信用銀行会社と投資銀行はSACE代理として、HS豊会社信託(イギリス)有限公司は保証受託者として、2018年12月19日の最初の日の融資協定の改訂と再記述を行った(本明細書では添付ファイル10.5を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込まれた。2023年5月2日に提出されたS 8-K表(ファイル番号001-35784))# |
10.47** | 改訂協議日は2023年10月24日(期日は2023年11月9日の付状と2023年11月13日の付状修正により、2023年11月9日から部分的に発効し、2023年11月16日から全面的に発効)であり、その中でExplorer III New Build,LLCは借入者として、NCL Corporation Ltd.は保証人として、Seven Seas Cruise S.de R.L.はメンバーと株主として、貸手ノルウェークルーズホールディングス有限会社、フランス農業信用銀行、フランスパリ銀行富通銀行、HSWIPEX-Bank GmbH、Cassa Depositi e Prestiti S.P.A.、Banco Santander,S.A.とSociétéGénéraleは共同受託手配者として、フランスパリ銀行は融資手配代理として、フランス農業信用銀行はSACE代理として、HSBC企業信託会社(イギリス)有限会社は証券受託者として# | |
|
| |
10.48** | 同封は,期日は2023年11月9日,BNP Paribas S.A.をローンエージェント,Explorer III New Build,LLCを借り手とした | |
10.49** | 2通目の同封は,日付は2023年11月13日であり,フランスパリ銀行が融資代理,Explorer III New Build,LLCを借り手としている | |
10.50** | 補足協定は,期日は2023年11月30日:借入者であるExplorer III New Build,LLCを借り手として,保証人であるNCL Corporation Ltd.を株主とし,株主であるノルウェークルーズホールディングス株式会社,融資側であるノルウェークルーズホールディングス株式会社,フランス農業信用銀行企業と投資銀行,フランスパリ銀行富通銀行株式有限公司,HSBC銀行,KfW IPEX-Bank GmbH,Cassa Depositi e Prestiti S.A.,フランスサンタンダー銀行,S.A.とフランス興業銀行を共同受託牽引者として,フランスパリ銀行を融資代理,フランス農業投資銀行とSACE投資銀行をSACE代理銀行とした。HSBC企業信託会社(イギリス)有限会社、証券受託者として# | |
10.51 |
| 契約の改訂と再記述は、日付は2023年5月19日、借り手としてO Class Plus One,LLC、保証人としてNCL Corporation Ltd.、オセアニアクルーズ株式会社を株主、貸手ノルウェークルーズホールディングス有限公司、フランス農業信用銀行企業と投資銀行、フランスパリ銀行富通銀行、HSBC銀行、KfW IPEX-Bank GmbH、Cassa Depositi e Prestiti S.P.A.、サンタンダー銀行、S.A.とフランス興業銀行が共同受託手配人として、フランスパリ銀行、ASローン代理、フランス農業銀行と投資銀行、SACE代理とHSBC企業信託(イギリス)株式会社を担保受託者として、2018年12月19日の融資協定を改訂·再締結(添付ファイル10.12を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込まれ、2023年8月8日に提出されたS 10-Q表(文書番号001-35784))# |
|
| |
10.52** |
| 改訂協定日は2023年10月25日であり、2023年11月9日から発効し、借り手はO Class Plus One,LLC、メンバー兼株主は保証人オセアニアクルーズ有限会社、貸手ノルウェークルーズホールディングス有限公司、フランス農業信用銀行企業と投資銀行、フランスパリ銀行富通銀行/N.V.,HSBC銀行、KfW IPEX-Bank GmbH,Cassa Depositi e Prestiti S.P.A.,フランスサンタンダー銀行、S.A.とフランス興業銀行は共同受託手配人として、フランスパリ銀行を融資代理としている。フランス農業信用銀行はSACE代理として、HSBC企業信託(イギリス)有限公司は証券受託者として |
78
カタログ表
10.53** | “補足協定”の調印日は2023年11月30日であり、その中でO Class Plus One,LLCは借入者、NCL Corporation Ltd.は保証人、オセアニアクルーズ有限会社は株主とテナント、ノルウェークルーズホールディングス有限会社は融資先、フランス農業信用銀行企業と投資銀行、フランスパリ銀行富通銀行株式有限公司/N.V.,HSWW IPEX-Bank GmbH,Cassa Depositi e Prestiti S.A.,Banco Santander,S.A.とSociéGéGénéraleを共同受託者として手配し、フランスパリ銀行株式有限公司、フランス投資銀行、AS代理銀行、SociéGénéraleは共同受託者として、フランスパリ銀行株式有限公司、P.A.、Banco Santander、S.A.とSociétéGénéraleを共同受託受託者として、フランスパリ銀行株式有限公司、P.A.、Banco Santander、S.A.とSociétéGnéraleを共同受託受託者として提供する。HSBC企業信託会社(イギリス)有限会社、証券受託者として# | |
|
| |
10.54 |
| 改正と再記述協定、期日は2023年4月6日、2023年4月28日に発効し、借り手はO Class Plus Two,LLC、株主は保証人NCL Corporation Ltd.,株主はノルウェークルーズホールディングス有限会社、貸手はノルウェークルーズホールディングス有限会社、フランス農業信用銀行、フランスパリ銀行富通銀行/N.V.,HSBC銀行、KfW IPEX-Bank GmbH、Cassa Depositi e Prestiti S.P.A.,Banco Santander,S.A.とSociéGéGénéraleは共同受託手配者である。融資代理として、フランス農業信用銀行はSACE代理として、HS豊企業信託(イギリス)有限公司は担保受託者として、2018年12月19日の最初の日の融資協定の改訂と再記述を行った(添付ファイル10.6を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込まれた。2023年5月2日に提出されたSグリッド8-K(ファイル番号001-35784))# |
|
| |
10.55** | 改訂協定日は2023年10月24日であり、2023年11月9日から発効し、借り手はO Class Plus Two,LLC、メンバー兼株主は保証人オセアニアクルーズ有限会社、貸手ノルウェークルーズホールディングス有限会社、フランス農業信用銀行企業と投資銀行、フランスパリ銀行富通銀行/N.V.,HSBC銀行、KfW IPEX-Bank GmbH、Cassa Depositi e Prestiti S.P.A.,フランスサンタンダー銀行、S.A.とフランス興業銀行は共同受託手配人として、フランスパリ銀行を融資代理としている。フランス農業信用銀行会社と投資銀行はSACE代理、HS豊会社信託会社(イギリス)有限会社は証券受託者# | |
10.56** | 補足協定、期日は2023年11月30日、O Class Plus Twus LLCを借り手とし、NCL Corporation Ltd.を保証人とし、オセアニアクルーズ株式会社を株主とし、融資者ノルウェークルーズホールディングス有限会社、フランス農業信用銀行企業と投資銀行、フランスパリ銀行富通銀行株式有限公司、HSBC銀行、KfW IPEX-Bank GmbH、Cassa Depositi e Prestiti S.P.A.,フランスサンタンダー銀行、S.A.とフランス興業銀行を共同受託手配人として、フランスパリ銀行を融資機関代理として、フランス農業銀行と企業投資銀行を代理、SACE SACEHSBC企業信託会社(イギリス)有限会社、証券受託者として# | |
10.57 |
| 2023年2月22日NCL株式会社と買い手との間の2回目の改訂と再署名の承諾書(添付ファイル10.1ノルウェークルーズホールディングス株式会社が2023年2月27日に提出したS 8-K表(書類第001-35784号)を参照) |
10.58 |
| 麗晶商標許可協定の改訂と再署名は2011年2月21日であり、麗晶ホテル国際有限責任会社と七海クルーズ会社との間の合意(2014年3月24日に提出されたPrestige Cruise International,Inc.のS修正案第1号文書(文書番号333−193479)を参照して合併することにより) |
|
| |
10.59 | NCL(バハマ)有限公司とT.Robin Lindsayが2015年10月18日に締結した雇用契約(添付ファイル10.2を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社が2017年5月10日に提出したS 10-Q表(文書番号001-35784))* | |
10.60 | NCL(バハマ)有限公司とT.Robin Lindsayとの間の雇用協定改正案は、2022年2月14日(これに合併し、ノルウェークルーズホールディングスが2022年2月18日に提出したSタブ8-K(ファイル番号001-35784)を参照)* | |
10.61** | NCL(バハマ)有限会社とT.Robin Lindsay間の雇用協定改正案、期日は2023年9月1日* | |
79
カタログ表
10.62 | NCL(バハマ)有限公司とマーク·ケンパが2023年7月17日に締結した雇用協定(添付ファイル10.1を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社が2023年7月21日に提出したS 8-K表(文書番号001-35784)* | |
10.63 | Prestige Cruise Services LLCとAndrea DeMarcoによって締結され、2023年7月17日に施行された雇用協定(添付ファイル10.17を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に編入され、2023年8月8日に提出されたS 10-Qフォーム(ファイル番号001-35784)* | |
10.64 |
| Prestige Cruise Services LLCとFrank A.Del Rioによって締結され、2023年7月17日に施行された雇用協定(添付ファイル10.18を参照して本明細書に組み込まれ、ノルウェークルーズホールディングス株式会社が2023年8月8日に提出したS 10-Qテーブル(ファイル番号001-35784))* |
|
| |
10.65 |
| NCL(バハマ)株式会社とFrank J.Del Rioが2023年3月15日に締結した“移行、解放、コンサルティング協定”(ノルウェークルーズホールディングス株式会社が2023年3月20日に提出したS 8-K表(ファイル番号001-35784)第10.3条を引用して本明細書に組み込む)* |
|
| |
10.66 |
| NCL(バハマ)有限公司とハリー·サメルが2023年3月15日に締結した雇用協定(添付ファイル10.1を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社が2023年3月20日に提出したS 8-K表(文書番号001-35784)* |
|
| |
10.67 |
| NCL(バハマ)有限公司とDavid·エレラが2023年3月15日に締結した雇用協定(添付ファイル10.2を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込まれ、2023年3月20日に提出されたS 8-K表(文書番号001-35784)* |
|
| |
10.68** |
| NCL(バハマ)株式会社とDaniel·ファカス間の雇用協定は、2023年7月17日から発効* |
|
| |
10.69** |
| NCL(バハマ)有限公司とPatrik Dahlgren間の雇用協定は、2023年6月12日から発効* |
|
| |
10.70 |
| ノルウェークルーズホールディングス有限公司と取締役、役員、その他の上級管理者それぞれとの賠償協定フォーマット(2020年7月14日発効)(添付ファイル10.2ノルウェークルーズホールディングス株式会社が2020年8月10日に提出したS 10-Q表(アーカイブ番号001-35784)を参照して合併)* |
|
| |
10.71 |
| ノルウェークルーズホールディングス有限公司が改訂し、再制定した2013年業績インセンティブ計画(ここでは添付ファイル10.1ノルウェークルーズホールディングス株式会社が2023年6月20日に提出したS 8-K表(ファイル番号001-35784))* |
|
| |
10.72 |
| 株式購入通知書表及び株式購入条項及び条件(2013年5月8日に提出されたノルウェークルーズホールディングスS 10-Q表(第001-35784号書類))* |
|
| |
10.73 |
| ノルウェークルーズホールディングス有限公司従業員購入計画(添付ファイル10.3ノルウェークルーズホールディングス有限公司が2014年7月31日に提出したS 10-Q表(ファイル番号001-35784))* |
|
| |
10.74** |
| 役員報酬政策(2024年1月1日施行)* |
|
| |
10.75 | 取締役限定株式奨励協定フォーマット(添付ファイル10.62を参照して2016年2月29日にノルウェークルーズホールディングスに提出されたS 10-Kフォーム(ファイル番号001-35784))* | |
10.76 | ノルウェークルーズホールディングス有限公司表。時間と業績に基づく制限株式奨励協定(ノルウェークルーズホールディングスSが2015年11月4日に提出したテーブル10-Q(ファイル番号001-35784)** | |
10.77 | ノルウェークルーズホールディングスは通知書表を授与します。時間と業績に基づく選択権と条項と条件(2015年11月4日にノルウェークルーズホールディングスに提出されたS 10-Q表(書類番号001-35784))* | |
80
カタログ表
10.78 | ノルウェークルーズホールディングス有限公司表。時間に基づく制限株式奨励協定(2017年)(添付ファイル10.52を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込まれ、2017年2月27日に提出されたS 10-Kフォーム(ファイル番号001-35784))* | |
10.79 | ||
10.80 | ノルウェークルーズホールディングス有限公司業績限定販売奨励協定(2017年8月)(ノルウェークルーズホールディングスSが2017年11月9日に提出した10-Q表(ファイル番号001-35784))* | |
10.81 | ノルウェークルーズホールディングス有限公司時間限定株奨励協定(2020年)(ノルウェークルーズホールディングスSが2020年2月27日に提出した10-K表年報(第001-35784号文書)は、添付ファイル10.77を参照して編入) | |
10.82 | ノルウェークルーズホールディングス有限公司の業績制限単位奨励協定(2020年)(ノルウェークルーズホールディングスSが2020年2月27日に提出した10-K表年報(第001-35784号文書)は、添付ファイル10.78を参照して編入)* | |
10.83 | ノルウェークルーズホールディングス株式会社の表。時間に基づく制限株式奨励協定(社長と最高経営責任者2022年)(添付ファイル10.57を参照してノルウェークルーズホールディングス株式会社に組み込まれ、Sが2022年3月1日に提出した10-K表(ファイル番号001-35784)** | |
10.84 | ||
10.85 | ノルウェークルーズホールディングス有限公司業績制限株奨励協定(2022年)(ノルウェークルーズホールディングスSが2022年3月1日に提出した10-K表(ファイル番号001-35784))* | |
10.86 | 制限現金保留契約表(2022年)(添付ファイル10.60ノルウェークルーズホールディングスSが2022年3月1日に提出した10-Kフォーム(ファイル番号001-35784))* | |
10.87** | ノルウェークルーズホールディングス有限会社業績限定株奨励協定(2023年)* | |
21.1** |
| ノルウェークルーズホールディングス有限公司の子会社リスト。 |
|
| |
23.1** |
| 独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所同意 |
|
| |
24.1** |
| 授権書(本年報10-K表の署名ページを含む) |
|
| |
31.1** |
| 総裁と最高経営責任者は2002年サバンズ·オキシリー法案第302条に基づいて年次報告書を認証した |
|
| |
31.2** |
| 執行副総裁と首席財務官は2002年サバンズ·オキシリー法案第302条に基づいて年次報告書を認証した |
|
| |
32.1*** |
| CEOと最高財務責任者は2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて年次報告書を認証した |
97.1** | 何らかの補償金の追討に関する政策 |
81
カタログ表
101** | 以下の資料はノルウェークルーズホールディングス有限会社Sの10-K表年次報告から抜粋し、フォーマットはInline XBRLである | |
(I)NCLH 2023年現在、2023年、2022年及び2021年12月31日までの総合経営報告書を作成する | ||
(Ii)2023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日および2021年12月31日までの年度NCLHの総合全面収益(赤字)表を作成する | ||
(Iii)NCLHの2023年12月31日まで、2023年12月31日まで、および2022年12月までの総合貸借対照表を示す | ||
(四)NCLH 2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日及び2021年12月31日までの連結現金フロー表を作成する | ||
(V)2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日および2021年12月31日までの年度NCLH株主権益変動総合レポートを作成する | ||
(六)連結財務諸表付記;及び | ||
(Vii)値および合資格アカウントを付表します。 | ||
104** | ノルウェークルーズホールディングスS 2023年12月31日までの年度10-K年度報告書の表紙は、イントラネットXBRL形式を採用し、添付ファイル101として提出されたインタラクションデータファイルに含まれている。 |
#:本ファイルの機密情報を構成するいくつかの部分は、S-K条例第601(B)(10)項に従って編集された。
† | 協定は協定の以前のバージョンを再確認する。 |
*管理職契約または補償計画を締結します。
**ここで提出されたファイルです。
*添付ファイルで提供されます。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
82
カタログ表
サイン
改正された1934年証券取引法第13または15(D)節の要求によると、登録者は、2024年2月28日にフロリダ州マイアミで、以下の正式に許可された署名者によって、本Form 10-K年度報告を正式に署名させることを正式に促している。
| ノルウェークルーズホールディングス有限公司。 | |
|
|
|
| 差出人: | /S/ハリー·サメル |
| 名前: | ハリー·サメル |
| タイトル: | 社長と最高経営責任者 |
授権依頼書
以下の署名の各々は、ハリー·サマー、マーク·A·ケンパ、Daniel·S·ファカス、フェイ·L·アシュビー、および彼らの各々を構成して任命し、彼らは真の合法的な事実代理人および代理人であり、誰もが彼または彼女の名義、場所およびエージェントが彼および彼女の代わりに、任意およびすべての身分で本年度報告10-K表の任意およびすべての修正案に署名し、その中の証拠物および他の米国証券取引委員会に関連する文書アーカイブと共に、上記の事実代理人および代理人、ならびにそれらのそれぞれを付与する。すべての必要かつ必要な行為および事柄を行い、実行する権利が完全にあり、その可能性または自ら行うことができるすべての意図および目的を尽くし、ここで、各上記の事実代理人および代理人またはその1人以上の代理人が、本条例の規定に従って合法的にそうすることができるか、またはそうすることができることを承認し、確認することができる。
改正された1934年の証券取引法の要求に基づき、本表格10-Kの年次報告は、次の者が指定日に次の身分で署名された。
サイン |
| タイトル |
| 日取り |
|
|
|
|
|
/S/ハリー·サメル |
| 役員、総裁、CEO |
| 2024年2月28日 |
ハリー·サメル |
| (首席行政主任) |
|
|
|
|
|
|
|
/S/マーク·A·ケンパ |
| 常務副総裁兼首席財務官 |
| 2024年2月28日 |
マーク·A·ケンパ |
| (首席財務官) |
|
|
|
|
|
|
|
/S/Faye L.Ashby |
| 上級副社長と首席会計官 |
| 2024年2月28日 |
フィエ·L·アシュビー |
| (首席会計主任) |
|
|
|
|
|
|
|
/S/ホセ·E·シル |
| 役員.取締役 |
| 2024年2月28日 |
ホセ·E·シル |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/S/ハリー·C·カーティス |
| 役員.取締役 |
| 2024年2月28日 |
ハリー·C·カーティス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/S/David M.エイブラムス |
| 役員.取締役 |
| 2024年2月28日 |
デヴィッド·M·エイブラムス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
寄稿S/ステラ·デイビッド |
| 役員.取締役 |
| 2024年2月28日 |
ステラ·デヴィッド |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/S/ラッセル·W·ガルブット |
| 役員と社長 |
| 2024年2月28日 |
ラッセル·W·ガルバート |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/S/メアリー·E·ランデリー |
| 役員.取締役 |
| 2024年2月28日 |
メアリー·E·ランデリー |
|
|
|
|
/S/ジラ·ビン-ソーン |
| 役員.取締役 |
| 2024年2月28日 |
ジラ·ビン·ソーン |
|
|
|
|
83
カタログ表
ノルウェークルーズホールディングス有限公司。
付表2値評価および合資格口座(千)
足し算 | |||||||||||||||
|
| 料金を請求されます |
| 罪に問われて成立する |
|
| |||||||||
| てんびん | コストと | 他にも | てんびん | |||||||||||
説明する | 12/31/20 |
| 費用.費用 |
| 勘定(A) | 控除額(B) |
| 12/31/21 | |||||||
繰延税金資産の評価準備 | $ | | $ | — | $ | | $ | ( | $ | |
|
| 罪に問われて成立する |
| 罪に問われて成立する |
|
| |||||||||
| てんびん | コストと | 他にも | てんびん | |||||||||||
説明する | 12/31/21 |
| 費用.費用 |
| 勘定(A) | 控除額(B) |
| 12/31/22 | |||||||
繰延税金資産の評価準備 | $ | | $ | — | $ | | $ | ( | $ | |
|
| 罪に問われて成立する |
| 罪に問われて成立する |
|
| |||||||||
てんびん | コストと | 他にも | てんびん | ||||||||||||
説明する |
| 12/31/22 |
| 費用.費用 |
| 勘定(A) | 控除額(B) |
| 12/31/23 | ||||||
繰延税金資産の評価準備 | $ | | $ | — | $ | | $ | ( | $ | |
(a) | 金額はアメリカとバミューダ繰延税項目の純資産の評価支出と関係がある。 |
(b) | この額は,(1)繰延税金資産の使用,(2)繰延税項資産のその機能通貨からドルへのリスコアリング,および(3)推定免税額の見直しに関連する。 |
84
カタログ表
連結財務諸表索引
| ページ |
|
|
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID | F-1 |
| |
2023年、2023年、2022年および2021年12月31日までの年度の総合業務報告書 | F-4 |
| |
2023年,2023年,2022年,2021年12月31日までの総合全面損失表 | F-5 |
| |
2023年12月31日と2022年12月までの連結貸借対照表 | F-6 |
|
|
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの統合現金フロー表 | F-7 |
|
|
2023年まで、2023年、2022年、2021年12月31日まで年度株主権益変動表 | F-8 |
|
|
連結財務諸表付記 | F-9 |
85
カタログ表
独立公認会計士事務所報告
ノルウェークルーズホールディングス有限公司の取締役会と株主へ。
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
ノルウェークルーズホールディングス株式会社及びその付属会社(“当社”)に添付されている2023年12月31日現在の総合貸借対照表を監査しました 2023年12月31日までの3年間の各年度の総合経営表、全面収益(赤字)表、株主権益変動表およびキャッシュフロー表は、項目15(2)の下の指数に列挙された関連付記および財務諸表(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク (2013) テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した
上記の総合財務諸表は,すべての重要な点で当社の2023年12月31日までの財務状況を公平に反映していると考えられる 2022年とその結果は 運営とそのスマート交通システム 2023年12月31日までの3年度の年間現金流量は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に適合している。また、2023年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク (2013) COSOから発表されます。
会計原則の変化
統合財務諸表付記8で述べたように、当社は2021年に変換可能手形の会計処理方式を変更した。
意見の基礎
当社経営陣は、このような総合財務諸表の作成、有効な財務報告内部統制の維持、財務報告内部統制の有効性の評価を担当しており、9 A項の経営陣の財務報告内部統制年次報告書に含まれている。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は私たちが合併に関するものを得るために監査を計画し、実行することを要求する財務諸表には、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重要な点で財務報告の有効な内部統制が維持されているか否かにかかわらず、重大なエラー陳述はない
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
F-1
カタログ表
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映した記録を維持することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証を提供すること、および会社の収入および支出が会社の管理職および取締役の許可のみに基づいて行われること、および会社の収入および支出が会社の管理職および取締役の許可に基づいて行われるための合理的な保証が含まれる。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない
船舶会計--新船と船舶改善
総合財務諸表付記2と付記7に記載されているように、2023年12月31日現在、会社の合併船舶と船舶改善残高はそれぞれ185億ドルと29億ドルである。管理部門は購入日の船舶主要構成要素システムの費用と使用寿命の推定に基づいて、船室、主要ディーゼル油、主要電力、上層建築と船体、および船舶全体におけるそれらの相関比例重みを含む船舶の加重平均使用寿命を決定した。2023年、同社はオセアニアクルーズ会社初のAllura級船舶を受け入れた。この新船級の設計,構造,技術進歩およびその主要部品の分析(通常新船級導入時に行う)によると,管理層はAllura級船舶に加重平均使用寿命35年を指定した。管理職の船舶加重平均耐用年数終了時に予想される将来の余剰収益の長期推定に基づいて、10%の剰余価値を確定した。また、2023年12月31日までの1年間に、同社は船舶改善に関するコストを約2.042億ドル資本化した。経営陣は船舶のために価値を増やす船舶改善コストが船舶に資本化されていると考えている。新船部品の使用寿命と船舶改善は新部品の経済寿命から試算されている。新船の主要部品の使用寿命と船舶改善を決定するために、管理層は、類似資産の歴史的使用寿命、メーカーが提案した使用寿命、計画の維持計画、技術条件の予想変化を考慮した
私たちが新しい船と船舶改善に関連する手続きを実行することを決定したのは重要な監査事項の主な考慮要素であり、(I)新船の主要部品の使用寿命と船舶改善を決定する際の管理職の重大な判断、(Ii)船舶改善コストが船舶増加値であるかどうか、資本化可能であるかどうか、および(Iii)管理層の将来の余剰収益に対する期待に基づいて、新カテゴリー船舶の残存価値である。これは逆に監査人が手続きを実行し、監査証拠を評価する時に高度な判断力、主観性と努力を持つことを招き、これらの監査証拠は(1)新船の主要部品の使用寿命と船舶改善の適切性に関連する;(2)船舶改善コストが会社船舶の価値を増加させたかどうか
F-2
カタログ表
また,(Iii)新しいクラス船舶に割り当てられた剰余価値が適切であるかどうか.しかも、監査は専門的な技能と知識を持つ専門家の使用に関するものだ
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには,新船舶主要部品の使用寿命と船舶改善に対する管理層の評価に関する制御措置の有効性,船舶改善が価値を増加させて適切に資本化されているかどうか,新カテゴリー船舶に割り当てられた残存価値が適切であるかどうかをテストすることが含まれる。他にも、これらのプログラムは、(1)新しい船の主要部品に割り当てられた耐用年数と船舶改善の合理性を評価し、類似資産の歴史的耐用年数、メーカーが提案した耐用年数、計画の維持計画と予想される技術条件の変化を考慮すること、(2)資本化のコストが使用年数を延長したか、あるいは船舶の機能を増加させたかどうかを評価すること、資本化された船舶改善コストの正確性、存在と推定値を含むこと、(3)新しいカテゴリの船舶に割り当てられた残存価値を評価すること、を含む。専門的な技能と知識を持つ専門家を使用して、新船の主要部品の指定耐用年数と船舶改善の適切性、および新船級の残存価値の評価に協力する。
/s/ |
|
2024年2月28日
少なくとも1988年から、当社の監査役を務めてきました。私たちはまた私たちがその会社の監査役を始めた具体的な年を確信できない。
F-3
カタログ表
ノルウェークルーズホールディングス有限公司。
連結業務報告書
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
2013年12月31日までの年間 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
収入.収入 |
|
|
|
|
|
| |||
乗車券 | $ | | $ | | $ | | |||
車載やその他 |
| |
| |
| | |||
総収入 |
| |
| |
| | |||
クルーズ運営費 |
|
|
|
|
|
| |||
手数料、輸送、その他 |
| |
| |
| | |||
車載やその他 |
| |
| |
| | |||
給与明細及び関連 |
| |
| |
| | |||
燃料.燃料 |
| |
| |
| | |||
食べ物 |
| |
| |
| | |||
他にも |
| |
| |
| | |||
クルーズ運営総費用 |
| |
| |
| | |||
その他の運営費 |
|
|
|
|
|
| |||
マーケティング、一般、行政管理 |
| |
| |
| | |||
減価償却および償却 |
| |
| |
| | |||
その他運営費合計 |
| |
| |
| | |||
営業収入(赤字) |
| |
| ( |
| ( | |||
営業外収入 |
|
|
|
|
|
| |||
利子支出,純額 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
その他の収入,純額 |
| ( |
| |
| | |||
営業外収入合計 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
所得税前純収益 |
| |
| ( |
| ( | |||
所得税の割引 |
| |
| |
| ( | |||
純収益(赤字) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
加重平均流通株 |
|
|
|
|
|
| |||
基本的な情報 |
| |
| |
| | |||
薄めにする |
| |
| |
| | |||
1株当たりの収益 |
|
|
|
|
|
| |||
基本的な情報 | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
薄めにする | $ | | $ | ( | $ | ( |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-4
カタログ表
ノルウェークルーズホールディングス有限公司。
総合総合収益表(損益表)
(単位:千)
2013年12月31日までの年間 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
純収益(赤字) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
その他の全面的な損失: |
|
|
|
|
|
| |||
船退職計画 |
| ( |
| |
| | |||
キャッシュフローのヘッジ: |
|
|
| ||||||
未完純損失 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
実現して収益に再分類された金額 |
| ( |
| ( |
| | |||
その他総合損失合計 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
全面収益合計 | $ | | $ | ( | $ | ( |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-5
カタログ表
ノルウェークルーズホールディングス有限公司。
合併貸借対照表
(単位:千、共有データを除く)
十二月三十一日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
資産 |
|
|
|
| ||
流動資産: |
|
|
|
| ||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
売掛金純額 |
| |
| | ||
棚卸しをする |
| |
| | ||
前払い費用と他の資産 |
| |
| | ||
流動資産総額 |
| |
| | ||
財産と設備、純額 |
| |
| | ||
商誉 |
| |
| | ||
商号 |
| |
| | ||
その他長期資産 |
| |
| | ||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主権益 |
|
|
|
| ||
流動負債: |
|
|
|
| ||
長期債務の当期部分 | $ | | $ | | ||
売掛金 |
| |
| | ||
費用とその他の負債を計算すべきである |
| |
| | ||
入場券を前売りする |
| |
| | ||
流動負債総額 |
| |
| | ||
長期債務 |
| |
| | ||
その他長期負債 |
| |
| | ||
総負債 |
| |
| | ||
引受金及び又は有事項(付記13) |
|
|
|
| ||
株主権益: |
|
|
|
| ||
普通株、$ |
| |
| | ||
追加実収資本 |
| |
| | ||
その他の総合収益を累計する |
| ( |
| ( | ||
赤字を累計する |
| ( |
| ( | ||
株主権益総額 |
| |
| | ||
総負債と株主権益 | $ | | $ | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-6
カタログ表
ノルウェークルーズホールディングス有限公司。
統合現金フロー表
(単位:千)
2013年12月31日までの年間 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
| |||
純収益(赤字) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
純収益(損失)と経営活動提供の現金純額を調整する: |
|
|
|
|
|
| |||
減価償却および償却費用 |
| |
| |
| | |||
派生商品(収益)損失 | | | ( | ||||||
債務返済損失 |
| |
| |
| | |||
不良債権準備と在庫廃棄準備 |
| |
| |
| | |||
資産非自発転換収益 | ( | ( | ( | ||||||
株式ベースの給与費用 |
| |
| |
| | |||
純外貨調整数 |
| |
| ( |
| ( | |||
経営性資産と負債変動状況: |
|
|
| ||||||
売掛金純額 |
| |
| |
| ( | |||
棚卸しをする |
| ( |
| ( |
| ( | |||
前払い費用と他の資産 |
| |
| ( |
| | |||
売掛金 |
| ( |
| ( |
| | |||
費用とその他の負債を計算すべきである |
| ( |
| |
| | |||
入場券を前売りする |
| |
| |
| | |||
経営活動提供の現金純額 |
| |
| |
| ( | |||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
| |||
財産と設備の付加費,純額 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
短期投資を購入する | — | — | ( | ||||||
短期投資満期収益 | — | | | ||||||
デリバティブ決済時に支払われた現金 | ( | ( | ( | ||||||
その他、純額 | | | | ||||||
投資活動のための現金純額 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
| |||
長期債務を償還する |
| ( |
| ( |
| ( | |||
長期債務収益 |
| |
| |
| | |||
普通株発行収益,純額 | — | — | | ||||||
従業員関連計画の収益 |
| |
| |
| | |||
限定株単位株式純決算量 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
保証金を繰り上げ償還する |
| — |
| ( |
| ( | |||
融資費を繰延する |
| ( |
| ( |
| ( | |||
融資活動が提供する現金純額 |
| |
| |
| | |||
現金と現金等価物の純減少 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
期初現金及び現金等価物 |
| |
| |
| | |||
期末現金および現金等価物 | $ | | $ | | $ | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-7
カタログ表
ノルウェークルーズホールディングス有限公司。
合併株主権益変動表
(単位:千)
蓄積されたデータ |
| 保留する |
| ||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 収益.収益 | 合計する | ||||||||||||
普通の人です | 実収勘定 | 全面的に | (累計) | 株主の | |||||||||||
株 |
| 資本 |
| 収益(損失) |
| 赤字) |
| 権益 | |||||||
バランス、2020年12月31日 | $ | | | ( | ( | $ | | ||||||||
株式ベースの報酬 | — | | — | — | | ||||||||||
従業員関連計画に基づいて株を発行する | — | | — | — | | ||||||||||
普通株発行収益,純額 | | | — | — | | ||||||||||
限定株単位株式純決算量 | — | ( | — | — | ( | ||||||||||
会計政策の累計変更 | — | ( | — | | ( | ||||||||||
他にも | — | ( | — | — | ( | ||||||||||
その他全面的な損失,純額 | — | — | ( | — | ( | ||||||||||
純損失 | — | — | — | ( | ( | ||||||||||
バランス、2021年12月31日 | | | ( | ( | | ||||||||||
株式ベースの報酬 | — | | — | — | | ||||||||||
従業員関連計画に基づいて株を発行する | | | — | — | | ||||||||||
限定株単位株式純決算量 | — | ( | — | — | ( | ||||||||||
その他全面的な損失,純額 | — | — | ( | — | ( | ||||||||||
純損失 | — | — | — | ( | ( | ||||||||||
バランス、2022年12月31日 | | | ( | ( | | ||||||||||
株式ベースの報酬 | — | | — | — | | ||||||||||
従業員関連計画に基づいて株を発行する | | | — | — | | ||||||||||
NCLC交換手形普通株式発行 | — | | — | — | | ||||||||||
限定株単位株式純決算量 | — | ( | — | — | ( | ||||||||||
その他全面的な損失,純額 | — | — | ( | — | ( | ||||||||||
純収入 | — | — | — | | | ||||||||||
バランス、2023年12月31日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-8
カタログ表
ノルウェークルーズホールディングス有限公司。
連結財務諸表付記
1. | 業務説明 |
私たちは世界有数のクルーズ会社で、ノルウェークルーズ会社、オセアニアクルーズ会社、麗晶七海クルーズ会社ブランドを経営しています。2023年12月31日までに
同社は、OECDのBEPS 2.0柱2グローバル税制改革に対応するため、2023年12月31日までの3カ月間、組織構造を再編し、3つの異なるブランドの多くの業務を1つの司法管区であるバミューダに再統合した。再編では、他のステップを除いて、以前マイン島、ケイマン諸島、マーシャル諸島共和国、パナマ共和国、デラウェア州に登録されていたいくつかのNCLH子会社がバミューダに移転した
2. | 重要会計政策の概要 |
流動性
2023年12月31日までの流動性は約$です
陳述の基礎
私たちの総合財務諸表はアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成され、公平な列報に記載されている期間の業績に必要なすべての正常な経常的な調整が掲載されている。公認された会計原則に基づいて連結財務諸表を作成するには見積もり数が必要であり、実際の結果はこれらの見積もり数とは異なる可能性がある。すべての重要な会社間口座と取引は合併で除去されるだろう。
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、買収時の元の満期日が3ヶ月以下である現金および投資を含むコスト別に記載されている。
短期投資
短期投資には原始満期日が3カ月から12カ月を超える定期預金が含まれており、コスト別に記載されており、価値変動リスクは大きくない。
売掛金純額
売掛金は信用損失を差し引くために#ドルが用意されていることを示しています
F-9
カタログ表
棚卸しをする
在庫品は主に供給品、供給品と燃料を含み、先進的な先出会計方法を採用して、コスト或いは現金化可能な純価値の中で比較的に低い者に入金する。
広告費
広告費用は発生時に費用を計上する。広告費用に関する費用総額は#ドルです
1株当たりの収益
1株当たりの基本収益の算出方法は、純収入を期間ごとの基本加重平均流通株数で割る。希釈後の1株当たり収益の計算方法は,希釈後の加重平均流通株を純収益で割ることである。
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益との間の台帳は以下の通りである(単位は千で、1株当たりと1株当たりのデータは含まれていない)
2013年12月31日までの年間 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
純収益(赤字) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
基本加重平均流通株 |
| |
| |
| | |||
株式奨励の減額作用 |
| |
| — |
| — | |||
希釈加重平均流通株 |
| |
| |
| | |||
基本1株当たりの収益 | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
1株当たりの収益を薄める | $ | | $ | ( | $ | ( |
1枚の交換可能な手形(付注8-“長期債務”を参照)はIF転換法により決定し、それぞれ1株当たりの収益の償却或いは逆償却への影響を評価した。交換可能手形は,それらを組み込んだ効果が逆希釈されるため,2023年,2022年,2021年12月31日までの年間で希釈後の加重平均流通株から除外された。株式奨励は在庫株方法を用いて1株当たりの収益の償却や逆償却の影響を評価する。2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの3年間
財産と設備、純額
財産と設備はコストで入金される。私たちは主に、購入日の船舶主要部品システム(例えば、船室、主要ディーゼル、主要電力、上層建築、船体)のコストと使用寿命の推定、および船舶全体におけるそれらの関連する比例重みに基づいて、私たちの船舶の加重平均使用寿命を決定する。2023年、同社はオセアニアクルーズ会社初のAllura級船舶を受け入れた。この新しい船級の設計,構造,技術進歩およびその主要部品の分析(通常は新船級を導入する際に行われる)に基づき,Allura級船舶に加重平均使用寿命を指定した
F-10
カタログ表
新船と船舶の改善については、資産の歴史的耐用年数、メーカーが提案した耐用年数、計画の維持計画、技術条件の予想変化を考慮する。
減価償却は資産の推定使用寿命内に直線に基づいて計算され、
|
| 有益な生活 |
船舶.船舶 |
| |
コンピュータハードウェアとソフトウェア |
| |
他の財産や設備 |
| |
賃借権改善 |
| |
船舶改装 |
|
イベントや環境変化が1つの資産の帳簿金額を回収できない可能性があることを示す場合には、将来的にキャッシュフローが割引されていないと推定されることに基づいて、長期資産の減値審査を行う。資産を最低レベルでグループ化および評価し、それは、キャッシュフローが他の資産グループから大きく独立したキャッシュフローを識別することができる。船舶減価分析については、キャッシュフローが他の資産および負債と実質的に独立していることを識別できる最低レベルは各船舶である。我々は,潜在的な減値を評価する際に歴史的業績と将来の見積り結果を考慮し,資産の帳簿価値と資産使用予想による将来のキャッシュフローを比較する.資産の帳簿金額が推定された予想未割引将来のキャッシュフローを超えた場合、資産の帳簿金額をその推定公正価値と比較することで減値金額を計測する。我々は既存の最適な情報に基づいて、必要に応じて推定、判断、予測を利用して公正価値を推定する。我々の公正価値の推定は,一般に関連リスクに見合った割引率で期待される将来のキャッシュフローを割引することで評価される。
商誉と商号
営業権とは、得られた純資産の推定公正価値をコストが超える部分である。営業権及びその他の無期限存続資産(主に商号)が事件や状況変化が発生した場合、当該等の資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性がある場合、毎年又はそれ以上に当該等資産の減値審査を行う。2023年には、減額の年間評価日を12月31日から10月1日に変更します。この測定日は、会社の財務計画過程のスケジュールに適合しているため、会計原則を適用する方法の変化を表しており、財務計画過程は年間減値テストの重要な構成要素であると考えられます。計量日の変更は遅延、加速、または減価費用を阻止していない。会計政策の変化は実質的ではなく、前向きに適用されるだろう。私たちは定性的評価を使用して、まず定性的要素を評価して、報告単位の推定公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうか(すなわち50%を超える)を決定することができる。商標名については、私たちはまた、何か減価の兆候があるかどうかを決定するための定性的な評価を提供することができる。
この評価を行うために,以下のような場合とその他の場合を考える
● | 全体的なマクロ経済状況の変化、例えば、全体的な経済状況の悪化、資本獲得の制限、為替レートの変動、または株式と信用市場の他の事態の発展 |
● | 業界および市場条件の変化、例えば、実体経営環境の悪化、競争環境の悪化、市場依存の倍数または指標(絶対値でも同業者に対しても)の低下、実体の製品またはサービス市場の変化、または規制または政治的発展 |
● | 収益およびキャッシュフローに負の影響を与えるコスト要因の変化 |
● | 全体的な財務業績が低下した(実績と予想実績) |
F-11
カタログ表
● | 管理職、キーパーソン、戦略または顧客の変動、訴訟、または純資産構成または帳簿金額の変化などの実体および報告単位の具体的なイベント |
● | 株価は下落した(絶対値でも同業者に対しても)。 |
私たちはまた、各報告単位の公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)を定量的に評価することができる。2023年には、報告単位の公正価値を決定するために、将来のキャッシュフロー割引モデルを採用した。我々の割引現金流動推定値は,1)予測された将来の経営結果と成長率,2)予測された船団成長と船舶改善の資本支出,3)市場参加者の加重平均資本コスト,最適資本構造による調整,の主な仮定を反映している。この方法は,長期成長への期待と現在の市場状況を利用しているため,公正な価値を評価する最も代表的な方法であると考えられる。商号については、2023年に特許使用料減免方法を利用し、営業権評価に現金流動推定値の同じ予測および割引率、および商号特許権使用料料率の仮定を取り入れた定量的評価を用いることもできる
私たちの業務は
我々の年間減価評価については,麗晶七海報告単位とブランドごとの商標の数量化評価を行った。2023年10月1日現在、私たちの年次審査はこれらの資産の帳簿価値をサポートしています
収入と費用確認
予約航空券の保証金は受領時に繰延され、その後、時間の経過とともに船上でサービスを提供するため、航行数日以内に比例して収入として確認された。キャンセル料はキャンセルの最終月のチケット収入で確認します。船上収入に関する貨物やサービスは通常ある時点で提供され,収入は義務履行時に確認される.航程が期末前に完了しなかった場合、提供された船の貨物とサービスは入金として確認されなければなりません。1航程のすべての関連直接コストはクルーズ運営費用であることが確認された。
収入の分類
収入とキャッシュフローは異なる地理的地域の経済要素の影響を受ける。
目的地別収入には、以下のものが含まれる(千単位)
2013年12月31日までの年間 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
北米.北米 | $ | | $ | | $ | | |||
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
| |
| |
| | |||
アジア太平洋 |
| |
| |
| | |||
他にも |
| |
| |
| | |||
総収入 | $ | | $ | | $ | |
北米にはアメリカ、カリブ海地域、カナダ、メキシコが含まれる。ヨーロッパにはバルト海地域カナリア諸島があります
地中海地域にありますアジア太平洋地域にはオーストラリア、ニュージーランド、アジアが含まれる。他にも他の国際的なものがあります
領地.領地.
F-12
カタログ表
細分化市場報告
私たちの結論は、私たちの業務はただ報告可能な部門だけだということだ。ノルウェークルーズ会社、オセアニアクルーズ会社、麗晶クルーズ会社の3つのブランドが1つの業務を構成し、独立した財務情報を持ち、管理層はブランドレベルの経営業績を定期的に審査するため、各ブランドは経営部門とみなされている。私たちの経営部門は似たような経済と品質の特徴を持っていて、似たような長期利益率と似た製品とサービスを含んでいます。そのため、すべての経営部門をまとめます
国際ベースでクルーズを販売していますが、私たちのチケット収入は主にアメリカを通じて予約したアメリカ人観光客からです。アメリカ人観光客の収入は
基本的に、私たちのすべての長期資産はアメリカ以外に位置しており、主に私たちの船で構成されている。私たちは
起債コスト
債務負債が確認された債務発行コストは総合貸借対照表に記載されており、当該債務負債の帳簿金額から直接差し引かれ、債務割引と一致している。信用限度額の手配と完全に使用されていない債務の手配については、債務発行コストを資産繰延と列報としている。このような繰延発行費用は融資期限内に償却されるだろう。繰延融資費用の償却は総合現金フロー表の減価償却と償却費用に計上されるが、総合経営報告書については、利息支出純額を計上している。
外貨?外貨
私たちの取引の大部分はドルで決済されます。私たちは貸借対照表の日の有効為替レートで外貨建ての資産と負債を再計量します。これによる収益や損失は,我々の合併経営報告書では他の収入(費用),純額であることが確認された.私たちは$の損失を確認した
派生ツールとヘッジ活動
外貨為替レート、金利、燃料価格変動の影響を減らすためにデリバティブ契約を締結しました。取引がヘッジ会計処理を行う資格があるかどうかを決定するための基準は、キータームマッチングまたは回帰分析を含み、統計的に有効な関係がデリバティブとヘッジされた予測取引との間の高度な相殺および相関を反映している場合、高い有効性を達成する。デリバティブは公正な価値によって価格を計算するため、著者らは1つの会計政策を選択し、私たちの取引相手と主純額の決済手配が存在する時、純額は派生商品の公正価値を計算する。
資産または負債が確認された予期される取引またはキャッシュフロー変動性をヘッジする派生ツールは、キャッシュフロー·ヘッジとして指定することができる。キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブの公正価値変動は,関連ヘッジ取引が収益で確認されるまで,他の全面収益(損失)を累積する構成要素として記録される.ある程度、あるツールがヘッジツールとしてもはや有効でないか、または発生しなくなる可能性がある場合、収益および損失は、我々の総合経営レポートにおける他の収入(費用)純額で確認されるであろう。我々の有効期限保証に関する実現済み収益と損失は同一行項目で確認した
F-13
カタログ表
基礎ヘッジとして取引されます。我々の統合キャッシュフロー表に報告するために,我々のキャッシュフローをヘッジされたキャッシュフローをヘッジされた項目のキャッシュフローと同じカテゴリに分類することを選択した.
信用リスクの集中度
私たちが大きな業務を展開している金融機関や他の機関に関連する信用リスク集中度を監視します。信用リスクは、デリバティブの下での取引相手の不履行、当社の未抽出約束、新たな船舶進捗支払保証を含むが、重大とは考えられない。なぜなら、私たちは主に私たちと良好な関係があり、私たちが受け入れられる信用リスクを有する大型金融機関や保険会社が業務を展開しているか、または大量の債権者に信用リスクが分散しているからである。私たちは私たちのどんな重要な取引相手も不良な表現がないと予想している。
保険
著者らは保険と自己保険を結合した方式で多くのリスクを保険し、乗組員と客、船体と機械、戦争保険、労働者賠償金、財産損失、従業員保健と一般責任に関連するクレームを含む。乗員および乗客クレームを含むいくつかのリスクに関連する負債は、既知の事実、歴史的傾向、および将来の費用の合理的な推定に基づいて精算される。これらの計算すべき項目は十分であると考えられるが,最終的に生じる損失は記録とは異なる可能性がある.
所得税
繰延税金資産と負債は負債法で計算される。繰延税項は現在公布されている税率で入金され、この税率は差額が戻ってくると予想される期間に適用される。繰延税金は割引がありません。
繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産の推定準備を提供します。買収された繰延税金資産については、計量期間内に買収日に存在する事実や状況の新たな情報による変化は、対応する営業権調整によって確認すべきである。計量期間の後、他のすべての変化は、私たちの総合経営報告書で所得税費用の減少または増加として報告されなければならない。
株式ベースの報酬
私たちは公正価値に基づく方法で株式ベースの報酬報酬の費用を確認した。株式ベースの報酬支出は、必要なサービス期間内に確認され、将来のいかなる業績にも依存することなく、サービス期間に基づく報酬が奨励される。私たちは第11条である“従業員福祉と株式ベースの報酬”に注意することをお勧めします
最近発表された会計基準
2023年11月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)第2023-07号を発表した分部報告(テーマ280):改善可能報告分部開示主に重要部門の費用の開示を強化することによって、報告可能な部門の開示要求を改善することを目的としている。ASU 2023−07は、中間および年間追加開示を含み、単一の報告可能部分を有する公共エンティティへの開示を要求する。これらの規定は,2023年12月15日以降に開始される財政年度と2024年12月15日以降の移行期間に適用される。ASUはそうできない限り、2023-07をさかのぼって適用しなければならないだろう。私たちの連結財務諸表の付記に及ぼすASU 2023-07の影響を評価します。
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(特集740):所得税開示の改善それは、所得税開示の有効性を向上させるために、主に税率調整および所得税納付に関する情報、およびいくつかの他の改正に関する所得税開示の改善を要求する。今回の更新中の修正案は、2024年12月15日以降の年間期間内に有効である
F-14
カタログ表
予想に基づいて適用されなければならない。私たちの連結財務諸表の付記に及ぼすASU 2023-09の影響を評価します。
3. | 顧客と契約を結ぶ収入と費用 |
商品とサービスの性質
私たちは私たちのお客さんにクルーズを予約する時に多種のクルーズの価格選択を提供します。私たちのクルーズ航空券の価格は普通クルーズ価格と様々な船上活動と便利施設、飲食、娯楽と政府税、費用と港費用が含まれています。場合によっては、クルーズ航空券の価格は往復乗船港の往復航空券、無料飲み物、無制限の岸観光、無料インターネット、クルーズ前ホテルのセット、そしていくつかの異国情緒あふれる行程、陸地前あるいは陸地後のセットが含まれています。価格は特定のクルーズ行程、選択された客室カテゴリと一年の航程時間に依存します。チケット収入には全額船舶レンタルと政府税収、手数料、港費用も含まれています。
航行中、私たちはクルーズ料金に含まれていない追加の製品とサービスのために船上と他の収入を創出しました。カジノ運営、特定の食品と飲み物、ギフトショップ購入、スパサービス、Wi-Fiサービス、その他の類似項目を含みます。食品や飲料、カジノ運営と岸観光は通常私たちが直接管理していますが、小売店、スパサービス、芸術品オークション、インターネットサービスは第三者フランチャイズと契約を結ぶことで管理されている可能性があります。これらの契約は通常、これらの特許権による販売総額の一定の割合を得る権利があり、これは純額に基づいて確認されている。いくつかの船の貨物とサービスは航行前に前払いする可能性がありますが、私たちは販売所システムを利用して船の離散購入を行います。私たちが提供するいくつかの製品はバンドルされていて、私たちはこれらの商品とサービスの相対的な独立販売価格に基づいて、乗客のチケット収入と機内収入と他の収入との間にバンドルされた商品とサービスの価値を分配します。
義務履行と重大な支払条件の履行時間
支払い条項とキャンセル政策はブランド、船室の種類、航程の長さと購入国によって違います。予約時や予約直後には、以降の予約に保証金を払わなければなりません。最後の支払いは普通
船上収入に関する貨物やサービスは通常ある時点で提供され,収入は義務履行時に確認される.船で提供される荷物とサービスは船から降りる時に支払うことができます。航程が期末前に完了しなかった場合、提供された船の貨物とサービスは入金として確認されなければなりません。
全船レンタル契約に基づいて予約したクルーズは特定の合意の支払い条項を遵守しなければなりません。キャンセルまたはキャンセルできません。チャーター便で受け取った保証金は受け取った時に遅延して、前売り航空券に計上します。繰延金額はその後、航程航行日に比例して収入と確認された。
契約残高
顧客からの売掛金は売掛金純額に計上される。2023年12月31日と2022年12月31日までに、顧客から得た売掛金は
F-15
カタログ表
契約責任とは会社が商品やサービスを顧客に譲渡する義務である。将来のクルーズのために支払われる顧客保証金は、一般に契約責任とされており、最終支払いが満期になり、顧客が支払う場合にのみ、顧客保証金は収入の中で確かに考えられる
2023年12月31日までの契約負債は$
新冠肺炎の流行により、私たちのクルーズ航行は2020年3月から2021年7月まで完全に停止し、私たちはクルーズ航行を段階的に再開して2022年5月まで行った。サービス再開後の入居率の増加とキャンセル政策が私たちの標準条項に回復したため、2023年12月31日までの契約負債残高が増加しました。新しい船の増加も契約責任残高を増加させ、新しい船ごとに販売可能な航路が増加しているからだ。2023年には
実用的で便宜的な措置と免除
私たちは当初予想されていた期間が1年以下の残りの履行義務の情報を開示しない。私たちが確認した収入は、私たちがこれまでに完成した業績が顧客の価値に直接対応しています。可変対価格は、開示範囲に含まれない将来の料率および乗客数に基づいて決定され、これらの金額は重要ではない。これらの開示されていない可変契約金額は、キャンセルできないレンタル契約と、ある港とのサービス特許権手配とに関連しており、両方とも長期的である。最低担保を適用することにより性質的に固定された金額も実質的ではなく、開示されていない。
契約費用
経営陣は一般的に、航空券契約を取得するために支払う逓増手数料とクレジットカード費用は回収できると予想している。したがって、これらの金額が航行前に支払われた場合、資産として確認する。将来の履行義務を果たす航空券、港湾税、その他の費用のコストも回収可能とされ、資産として記録されている。顧客を得るためのコストは$
新冠肺炎でキャンセルされたクルーズ休暇は、約$です
4. | 商誉と商号 |
販売権と商号は販売の影響を受けない。2023年12月31日と2022年12月31日までの帳簿価値は
F-16
カタログ表
報告単位の帳簿価値を示すイベントや状況変化が毎年またはより頻繁に発生した場合,回収できない可能性がある
商誉帳簿金額の変動状況は以下の通り(単位:千):
合計する | |||
商誉 | |||
減価損失を累計する |
| $ | ( |
バランス、2022年12月31日 | | ||
減価損失 | — | ||
バランス、2023年12月31日 | $ | |
私たちの商号の帳簿価値は$です
5. 賃貸借証書
賃貸借契約の性質
主に港施設と会社の事務室、倉庫といくつかの設備のための運営レンタルがあります。私たちの多くのレンタルにはレンタルと非レンタル部分が含まれています。私たちは実際の便宜的な措置を取って、資産別にレンタルと非レンタル構成要素を統合することを可能にしました。私たちはこの便利な措置を事務室のレンタル、港施設、そして特定の設備に適用した。
レンタル料金の構成は以下の通り(千で計算)
| 現在までの年度 |
| 現在までの年度 |
| 現在までの年度 | ||||
| 2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | ||||
レンタル費用を経営する | $ | | $ | | $ | | |||
可変レンタル費用 | | | | ||||||
短期レンタル費用 | | | |
レンタル残高は以下の通り(千で計算)
| 貸借対照表の位置 |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
賃貸借契約を経営する |
|
|
|
|
| |||
使用権資産 |
| $ | | $ | | |||
流動経営賃貸負債 |
| | | |||||
非流動経営賃貸負債 |
| | |
レンタルに関する補足キャッシュフローと非現金情報は以下の通り(千で計算)
| 現在までの年度 |
| 現在までの年度 |
| 現在までの年度 | ||||
2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |||||
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | |||||||||
経営的リースの経営的現金流出 | $ | | $ | | $ | | |||
レンタル義務と引き換えに使用権資産: | |||||||||
賃貸借契約を経営する | | ( | |
F-17
カタログ表
2022年12月31日終了年度のリース債務と引き換えに得られる使用権資産が減少したのは、港湾施設協定の改正が主な原因である。
賃貸契約に関するその他の補足資料は以下のとおりである
現在までの年度 |
| 現在までの年度 |
| 現在までの年度 |
| |||||
2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
| |||||
加重平均残存リース年限(年)−経営リース |
|
|
| |||||||
加重平均割引率−レンタル経営 | | % | % | % |
2023年12月31日現在、賃貸負債満期日は以下の通り(千計)
| 運営中です | ||
| 賃貸借証書 | ||
2024 | $ | | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 |
| | |
その後… |
| | |
合計する |
| | |
差し引く:現在価値割引 |
| ( | |
賃貸負債現在価値 | $ | |
販売型レンタル
私たちは
| 販売タイプ | ||
| レンタルする | ||
2024 | $ | | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 |
| | |
その後… |
| | |
合計する | $ | |
トピック842と実際の方便を適用した場合の重大な仮説と判断
私たちのレンタル契約には固定と浮動の二つの支払い方法が含まれています。レートまたは指数に応じた固定支払いおよび可変リース支払いは、使用権資産の計算に含まれる。計算には、最低年間保証金など、これらの支払いに関連する避けられない固定最低料金が存在しない限り、他の可変支払いは含まれていない。私たちの賃貸資産は私たちが港施設を使用する権利を除いて直線ベースで償却される。港湾施設に関する費用は乗客数に応じて償却されているが、この基礎は基礎資産使用権から経済的利益を得るモデルを表しているからである。
特定の港施設を使用する権利に関する非連続賃貸条項については、レンタル期間は、指定資産を使用する権利がある日数に基づいています。われわれは実際の方便をとった
F-18
カタログ表
期限が1年未満の賃貸を貸借対照表から除外する。以下に開示されるのは、固定および可変支払いを含む短期契約のレンタル費用である。
ある賃貸契約には1つ以上が含まれている
私たちのレンタルには簡単に決定できる隠れた金利がないので、私たちは私たちの増加借入金金利を推定して、レンタル支払いの開始日の正味現在価値を決定しました。私どもの増量借款金利は私たちが賃貸期間中に担保債務を借り入れて資産を購入して得られた金利に基づいて推定されます。
吾らも実際の便宜を採用し、吾等が関連取引のレンタル者である場合、吾等は資産種別に分けてリース及び非レンタル構成要素を分離することができ、そうでなければ取引はASC 606-収入で入金を確認し、リース構成要素ではなく合意の主要な構成要素とすることができる。我々はこの実用的な便宜をクルーズ乗客や特許サービス提供者による我々の船の使用に関する取引に適用した.付記3“お客様との契約の収入と費用”を参考にすることをお勧めします
まだ始まっていない借約
私たちは
F-19
カタログ表
6. | その他の総合収益を累計する |
その他の総合収益(損失)を累計すると以下のようになる(千計):
2023年12月31日までの年度 | ||||||||||
|
| 変わる | ||||||||
積算 | 変わる | 以下に関連している | ||||||||
他にも | 以下に関連している | 船載 | ||||||||
全面的に | キャッシュフロー | 定年退職する | ||||||||
| 収益(損失) |
| 期日保証 | 新しい計画 | ||||||
期初累計その他総合収益(赤字) | $ | ( |
| $ | ( | $ | |
| ||
今期再分類前の他の総合損失 |
| ( |
| ( |
|
| ( |
| ||
収益の金額に再分類する |
| ( |
| ( | (1) |
| | (2) | ||
期末累計その他総合収益(赤字) | $ | ( | $ | ( | (3) | $ | |
|
2022年12月31日までの年度 | ||||||||||
|
| 変わる |
| |||||||
積算 | 変わる | 以下に関連している | ||||||||
他にも | 以下に関連している | 船載 | ||||||||
全面的に | キャッシュフロー | 定年退職する | ||||||||
| 収益(損失) |
| 期日保証 | 新しい計画 | ||||||
期初累計その他総合収益(赤字) |
| $ | ( |
| $ | ( | $ | ( |
| |
今期再分類前のその他総合収益(赤字) |
|
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
収益の金額に再分類する |
|
| ( |
|
| ( | (1) |
| | (2) |
期末累計その他総合収益(赤字) |
| $ | ( |
| $ | ( | $ | |
|
2021年12月31日までの年度 | ||||||||||
|
| 変わる | ||||||||
積算 | 変わる | 以下に関連している | ||||||||
他にも | 以下に関連している | 船載 | ||||||||
全面的に | キャッシュフロー | 定年退職する | ||||||||
| 収益(損失) |
| 期日保証 | 新しい計画 | ||||||
期初累計その他総合収益(赤字) | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
| |||
今期再分類前の他の総合損失 |
| ( |
| ( |
|
| — |
| ||
収益の金額に再分類する |
| |
| | (1) |
| | (2) | ||
期末累計その他総合収益(赤字) | $ | ( | $ | ( |
| $ | ( |
|
(1) | これらの付記の第10項、“公正価値計量および派生ツール”を参照してください。この付記は、合併経営レポートの影響を受けた項目の連結財務諸表に関するものです。 |
(2) | サービス前コストと精算損失償却を他の収入(費用),純額に再分類する。 |
(3) | 含まれています$ |
F-20
カタログ表
7. | 財産と設備、純額 |
財産と設備、純価値は以下の通り(千で計算)
十二月三十一日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
船舶.船舶 | $ | | $ | | ||
船舶改装 |
| |
| | ||
建造中の船舶 |
| |
| | ||
土地と土地改良 |
| |
| | ||
他にも |
| |
| | ||
| |
| | |||
減算:減価償却累計 |
| ( |
| ( | ||
財産と設備、純額 | $ | | $ | |
船舶数の増加は主にオセアニアクルーズ会社がVista号,ノルウェーViva号,麗晶七海号を増加させたためである。その会社は約$資本化した
建造中の船舶には、造船所への支払いの進捗、計画、設計費、その他の関連費用が含まれている。主に船舶の建造や更新に関する資本化利息費用は#ドルである
F-21
カタログ表
8. | 長期債務 |
長期債務には以下の内容が含まれる
金利.金利 | てんびん | |||||||||||
十二月三十一日 | 期日まで | 十二月三十一日 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 通り抜ける |
| 2023 |
| 2022 | |||
(単位:万人) | ||||||||||||
循環ローンの手配 | — | | % | $ | — | $ | | |||||
定期ローンA類ローン | — | | % |
| — |
| | |||||
$ | | % | | % | | | ||||||
$ | | % | | % | | | ||||||
$ | | % | | % | | | ||||||
$ | | % | | % | | | ||||||
$ | | % | | % | | | ||||||
$ | | % | | % | | | ||||||
$ | | % | — | | — | |||||||
$ | | % | — | | — | |||||||
$ | | % | — | | — | |||||||
$ | | % | | % | | | ||||||
$ | | % | | % |
| |
| | ||||
$ | | % | | % | | | ||||||
€ | | % | | % |
| |
| | ||||
€ | | % | | % |
| |
| | ||||
€ | | % | | % |
| |
| | ||||
€ | | % | | % |
| |
| | ||||
€ | | % | | % |
| |
| | ||||
€ | | % | | % |
| |
| | ||||
レオナルドは新しいローンを作った | | % | | % |
| |
| | ||||
レオナルド新建築2期ローン | | % | | % |
| |
| | ||||
レオナルドの新しい建物3期レンタル | | % | | % |
| |
| | ||||
レオナルド新建築4人組ローン | | % | | % |
| |
| | ||||
探査者が新築ローンを組む | | % | | % |
| |
| | ||||
錦刺繍新屋ローン | | % | | % | | | ||||||
雄大な新築ローン | | % | — | | — | |||||||
波止場の新築ローン | | % | | % |
| |
| | ||||
リビエラ新築ローン | | % | | % |
| |
| | ||||
Vista新築ローン | | % | — | | — | |||||||
融資リースと許可義務 | 多種多様である |
| 多種多様である |
|
| |
| | ||||
債務総額 |
|
| |
| | |||||||
差し引く:長期債務の現在部分 |
|
| ( |
| ( | |||||||
長期債務総額 |
|
| $ | | $ | |
(1) | 今のところドルで計算しています。 |
2023年2月NCLCは$を発行しました
F-22
カタログ表
優先担保手形には、課税および未払い利息および償還日(ただし償還日を含まない)の追加額(ある場合)が加算される。2025年2月1日までのいつでも、NCLCは最大両替を選ぶことができます
2028年の高級担保手形の純収益は、私たちの定期融資A融資の下での未償還融資の返済に使用されます。そうでなければ、任意の計算および未支払いの利息の支払い、関連する保険料、費用、支出を含む2024年1月に満了します
2028年の高級保証手形を管理する契約は、NCLCおよびその制限された付属会社(どの者に適用されるかに応じて)追加債務の発生または保証を制限すること、(Ii)配当金または割り当てを支払うこと、または配当金を償還または買い戻すこと、および他の制限された支払いを行うこと、(Iii)投資を行うこと、(Iv)複数の資産売却を完了すること、(V)連属会社といくつかの取引を行うこと、(Vi)複数の保有権を付与または負担すること、および(Vii)その全部または実質的にすべての資産を合併、合併または譲渡する能力を含む。
2022年7月NCLCは
2023年2月、NCLCは現在の承諾書を実行するために#ドルを発表した
A類手形、B類手形および支援手形(発行された場合)は、特定の保証人の株式株式、私たちの重大な知的財産権、および私たちがクルーズ業務運営に使用している2つの島、およびいくつかの合意された安全原則に適合する優先権益を担保とする。♪the the the
F-23
カタログ表
A類債券、B類債券及び支援債券(発行された場合)は、債券担保財産を有する付属会社及び特定の資産が債券を担保できない付属会社によって保証される。
クラスA手形を管理する契約は、NCLCおよびその制限された付属会社(どの者に適用されるかに応じて)追加債務の生成または保証、(Ii)配当または割り当ての支払い、または持分の償還または買い戻し、および他の制限された支払いを制限すること、(Iii)投資を行うこと、(Iv)複数の資産売却を完了すること、(V)連属会社とのいくつかの取引を行うこと、(Vi)複数の保有権を授受または負担すること、および(Vii)そのすべてまたは実質的にすべての資産を合併、合併または譲渡する能力(ここでは、)制限NCLCおよびその制限された付属会社の能力を含む
2023年2月、NCLCはモルガン·スタンレー株式会社(“MS”)と後ろ盾合意を締結し、これによりMSは後ろ盾承諾融資を提供し、再融資及び/又は当時高級担保信用手配の下でまだ返済されていなかったすべて或いは一部の金を返済することに同意した。後ろ盾合意によると、私たちは私たちの唯一の選択に基づいて、マイクロソフトに製品を発行して販売することができます(いくつかの条件を満たすことに依存します)
2023年4月、$
2023年4月、オセアニアクルーズのVistaを受け取りました。輸出信用融資があります
2023年5月と6月、NCLCのいくつかの輸出信用支援ツールは、LIBORの代わりにSOFR期限に修正された。これらの改正に対して、当社は“会計基準更新”第2020-04号を採択し、為替レート改革(テーマ848):参照為替レート改革が財務報告に与える影響(“ASU 2020-04”)を促進し、いくつかの便宜的かつ例外的な状況を参考為替レート改革の影響を受ける契約、契約、期間保証関係、その他の取引に適用することを可能にすることにより、参照為替レート改革の会計負担を軽減するために指導を提供した。これらの規定は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利や他の参考金利を参考にした取引にのみ適用され、これらの取引は参考金利改革により停止される見通しだ。2023年6月30日まで、私たちはこれらの修正案を計算する際にいくつかのオプションの便宜策を適用したが、影響は大きくなかった
2023年8月、私たちはノルウェー万歳の交付を受けた。輸出信用融資があります
2023年10月NCLCは$を発行しました
F-24
カタログ表
償還後、2029年に発行された高級担保手形の元金総額はまだ返済されていない。2029年に発行された高級保証手形の利息は
2029年の高級担保手形の純収益は、その任意の未払い利息および関連保険料、費用および支出を含む定期融資A融資の返済に手元現金とともに使用される
2029年の高級保証手形を管理する契約は、NCLCおよびその制限された付属会社(どの者に適用されるかに応じて)追加債務の発生または保証を制限すること、(Ii)配当金または割り当てを支払うこと、または配当金を償還または買い戻すこと、および他の制限された支払いを行うこと、(Iii)投資を行うこと、(Iv)複数の資産売却を完了すること、(V)連属会社といくつかの取引を行うこと、(Vi)複数の保有権を付与または負担すること、および(Vii)その全部または実質的にすべての資産を合併、合併または譲渡する能力を含む。
2023年10月、NCLCは、高度な保証信用スケジュールの修正および再説明である第6回ARCAに加入した。第六のARCAは、他の事項を除いて、循環ローンメカニズムでの引受総額を#ドルから
第6のARCAはまた、(A)第6のARCAで定義されたように許可された追加債務バスケットを追加し、非担保資産を担保とするこのような追加債務の金額を増加させ、(B)特定の金融契約を修正された満期日に延長する。上述したように、2029年の高級担保手形の純収益は、その任意の支払および未払い利息、ならびに関連保険料、手数料、および支出を含む、すべての定期融資A融資の返済に手元現金とともに使用される
2023年11月、摂政王の七海荘厳を受けた。輸出信用融資があります
交換可能手形
FASBは2020年8月にASU第2020-06号を発表しました債務-転換可能債務および他のオプション(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ-エンティティ自己資本契約(特別テーマ815-40)エンティティ自己資本における変換可能ツールおよび契約の会計(“ASU 2020-06”)は、変換可能な債務ツールの会計モードの数を削減し、開示の透明性を向上させる。1つの削除されたモデルは埋め込みされた変換特徴の分岐であり,これらの特徴は単独で導関数として考慮されていない.2024年の交換可能債券、2025年の交換可能債券、2027年の1.125%の交換可能債券、2027年の2.5%の交換可能債券
F-25
カタログ表
(以下の定義を参照)NCLH普通株式決済が利用可能な変換オプションを含む。オプションはいずれも我々の普通株にリンクして普通株で決済されるため,単独ではデリバティブとして入金されない。個人交換可能チケットは、追加の実収資本で確認され、債務帳簿金額の相殺割引で確認される有益な変換特徴を含む。割引償却は2020年12月31日までの利息支出です。2021年1月1日には、改善されたバックトラック法を用いてASU 2020-06を事前に採用しました。したがってドルは
NCLCは2023年12月31日まで未返済ドルがあります
NCLCは2023年12月31日まで未返済ドルがあります
NCLCは2023年12月31日まで未返済ドルがあります
NCLCは2023年12月31日まで未返済ドルがあります
F-26
カタログ表
NCLLCの選挙において、現金、NCLHの普通株またはNCLHの現金と普通株との組み合わせは、2026年8月15日までの営業日営業終了前の任意の時間に、ある条件が満たされた場合、および2026年8月15日またはその後、満期日直前の営業日の営業終了まで、これらの条件が満たされているか否かにかかわらず。NCLCが普通株式または普通株と現金のみを組み合わせた方法でその交換義務を履行することを選択した場合、交換時に、2027年に2.5%の交換可能手形はNCLCの償還可能優先株に変換され、直ちに自動的に交換され、1株当たり$となる
以下に2023年12月31日現在のNCLC交換可能チケットの概要(単位:千):
未償却 | ||||||||||||||
| 元金 | 延期する | 純積載運 | 公正価値 | ||||||||||
| 金額 |
| 融資費 |
| 金額 |
| 金額 |
| 平調にする | |||||
2024年交換可能手形(1) | $ | | $ | ( | $ | | $ | | レベル2 | |||||
2025年交換可能手形 | | ( | | | レベル2 | |||||||||
2027年1.125%交換可能債券 | | ( | | | レベル2 | |||||||||
2027年2.5%交換可能債券 | | ( | | | レベル2 |
(1) | 2023年12月31日までに、長期債務の現在部分に分類される。私たちは2024年に交換可能な手形の保有者が彼らの2024年の交換可能な手形を株に両替すると予想している。 |
以下に2022年12月31日現在のNCLC交換可能チケットの概要(単位:千):
未償却 | ||||||||||||||
| 元金 | 延期する | 純積載運 | 公正価値 | ||||||||||
| 金額 |
| 融資費 |
| 金額 |
| 金額 |
| 平調にする | |||||
2024年交換可能手形 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | レベル2 | |||||
2025年交換可能手形 | | ( | | | レベル2 | |||||||||
2027年1.125%交換可能債券 | | ( | | | レベル2 | |||||||||
2027年2.5%交換可能債券 | | ( | | | レベル2 |
以下に交換可能チケットに関する確認された支払利息の概要(千単位)を示す
現在までの年度 | 現在までの年度 | |||||
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
利息.利息 | | | ||||
融資費を繰延して償却する | | | ||||
合計する | $ | | $ | |
実際の金利は
F-27
カタログ表
利子支出
2023年12月31日までの年度の利息支出純額は$
債務を返済する
以下は、株式や融資リース義務の形で2023年12月31日に決済できる交換可能手形を含む長期債務の予定元本返済であり、次の5年間は毎年そうである(千単位)
年.年 |
| 金額 | |
2024 | $ | | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 |
| | |
その後… |
| | |
合計する | $ | |
私たちの利息負債は#ドルです
債務契約
2023年12月31日まで、私たちはすべての債務契約を守った。もし私たちが私たちの条約を守り続けなければ、私たちは私たちの条約をもっと修正したり免除したりすることを求めなければならないだろう。しかし、私たちはこのような修正や免除が私たちの貸主たちの承認を受けることを保証できない。一般的に、任意の債務合意下での違約事件が発生した場合、交差違約および/または交差加速条項によって、私たちのほとんどの未償還債務およびデリバティブ契約対応金が満期になる可能性があり、すべての債務およびデリバティブ契約が終了される可能性があり、これは私たちの運営および流動性に大きな悪影響を及ぼすだろう。
9. | 関係者開示 |
NCLC(発行者),NCLH(保証人)およびU.S.Bank National Association(受託者)は,いずれも2020年5月28日のプライベート交換可能チケットに関する契約(“契約”)の契約側であり,この契約はL·カトトン(“プライベート投資家”)の1つの連属会社が所有している.個人交換可能手形の初期為替レートによると、個人投資家の実益の約
NCLH、NCLC、およびプライベート投資家はまた、2020年5月28日に投資家権利協定(“投資家権利協定”)を締結し、プライベート投資家は、プライベート投資家が少なくとも全ての実益所有の最初の日になるまで、NCLH取締役会に入る1人を指名する権利があると規定している
F-28
カタログ表
投資家権利協定“はまた、個人投資家及びその連合会社の常習登録権を規定し、請求権及び付帯登録権を含み、常習的な譲渡制限を掲載し、そして個人投資家及びその連合会社は指定期間中にいくつかの事項について投票合意を締結しなければならないと規定している
NCLH,NCLCとプライベート投資家との間で私的に交渉された取引では,NCLCは未償還のすべてのプライベート交換可能なチケットを買い戻すことに同意し,総買い戻し価格は約$であった
10. | 公正価値計量·派生ツール |
公正価値階層構造
公正価値を計量する際に使用する投入の以下の階層構造は、観察可能な投入を最大限に利用し、利用可能なときに最も観察可能な投入を使用することを要求することによって、観察可能な投入を最大限に減少させるべきである
第1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債に対するオファーは、これらの資産または負債を計量日に取得することができる。
第2レベル-市場参加者は、独立したソースから得られた市場データが資産または負債定価である場合に使用される他の重大な観察可能な投入に基づいている。
第3レベル-市場参加者は、入手可能な最適な情報に基づいて資産や負債を定価する際に使用される重大な観察不可能な入力を行うと考えられる。
派生商品
金利、外貨為替レート、燃料価格の変化により、私たちは市場リスクに直面している。私たちは私たちの正常な運営と融資活動を通じて、派生商品を使用することで、これらのリスクを最小限にしようと努力している。我々は,ヘッジ取引で使用されるデリバティブが,我々のヘッジ予測取引キャッシュフローの変化を相殺するうえで“非常に有効”であるかどうかを評価した.著者らは重要な用語マッチング或いは回帰分析を用いてヘッジ関係を行い、統計的に有効な関係が派生製品の公正価値と被ヘッジされた予測取引の間の高度な相殺と相関を反映した場合、高い有効性を達成した。派生ツールのキャッシュフローは、関連するヘッジトランザクションのキャッシュフローと同じクラスに分類される。ヘッジされた予測取引が発生しなくなることが確定した場合,累積他の全面収益(損失)で確認された金額を収益に計上する.ヘッジ有効性の評価には除外金額はなく,我々のデリバティブプロトコルにも信用リスクに関するものや特徴はない.私たちが大きな業務を展開している金融機関や他の機関に関連する信用リスク集中度を監視します。信用リスクは、デリバティブ項目の下の取引相手が違約することを含むが、重大とは考えられない。私たちは主に私たちと関係を築いた大規模で成熟した金融機関が業務を展開しているため、これらの機関は私たちが受け入れることができる信用リスクを持っているか、あるいは多くの債権者の間に信用リスクが分散している。私たちは私たちのどんな重要な取引相手も不良な表現がないと予想している。
2023年12月31日まで、私たちは燃料スワップがあります。燃料価格の変動を緩和するための約
F-29
カタログ表
2023年12月31日までに約
公正な価値で計量された派生ツールおよび総合貸借対照表におけるその位置は、以下の項目(千で計算)を含む
資産 | 負債.負債 | |||||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
| 貸借対照表位置 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール | ||||||||||||||
燃料契約 | ||||||||||||||
前払い費用と他の資産 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||
その他長期資産 | — | | — | | ||||||||||
費用とその他の負債を計算すべきである |
| |
| — |
| |
| — | ||||||
その他長期負債 |
| |
| — |
| |
| — | ||||||
外貨契約 | ||||||||||||||
前払い費用と他の資産 |
| — |
| |
| — |
| — | ||||||
費用とその他の負債を計算すべきである |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ契約 | ||||||||||||||
燃料契約 | 前払い費用と他の資産 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
その他長期資産 | — | — | — | | ||||||||||
費用とその他の負債を計算すべきである | | — | | — | ||||||||||
その他長期負債 | — | — | | — | ||||||||||
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
総派生商品 | $ | | $ | | $ | | $ | |
スワップおよび長期契約の公正価値は、公開市場がいつでも入手可能な投入または公開オファー市場から取得可能な情報に基づいて決定される。同社は,公開市場で随時入手可能な投入に基づいて,公開見積市場で入手可能な情報から得ることができるオプションと首輪の価値を決定するためにオプション価格モデルを利用している.同社が使用しているオプション定価モデルは,オプション価値を評価する業界標準モデルであり,ブローカー/トレーダー団体が使用している。オプション定価モデルの入力は,オプション実行価格,入札価格,無リスク金利,満期時間,変動率である.オプション契約の公正価値は内在的価値も考慮しているし、決済されていないデリバティブに関する任意の残り時間価値も考慮している。当社はすべての見積公正価値を決定する際に、取引相手の信用リスクとそれ自体の信用リスクも考慮します。
私たちのデリバティブと金融商品は公正価値レベルで第2レベルに分類され、私たちは第1レベルまたは第3レベルのデリバティブまたは金融商品に分類されていません。私たちのデリバティブ契約には取引相手との相殺権が含まれています。相殺権が存在する場合、私たちは取引相手内部で特定の資産と負債を純価値することを選択した。私たちは私たちの派生ツールと関連した現金担保を提供する必要がない。
F-30
カタログ表
資産と負債内で確認された毛額および純額には、以下の金額(千計)が含まれている
毛利率 | 毛収入 | ||||||||||||||
毛利率 | 金額: | 純資産総額 | 金額: | ||||||||||||
2023年12月31日 |
| 金額 |
| ずれ量 |
| 金額 |
| 完全に相殺するわけではない |
| 純資産額 | |||||
| ( | | — | |
毛収入 | 毛収入 | ||||||||||||||
毛収入 | 金額 | 総純価値 | 金額 | ||||||||||||
2022年12月31日 |
| 金額 |
| ずれ量 |
| 金額 |
| ずれない |
| 純額 | |||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
| ( | | ( | |
キャッシュフローヘッジ会計が他の全面収益(損失)の累積に与える影響は以下の(千計)である
利益の区位優位 |
|
| ||||||||||||||||||
(損失を)再分類する | ||||||||||||||||||||
蓄積されたデータから | 損益総額を再分類する | |||||||||||||||||||
損益総額 | その他の総合情報 | 他の蓄積されたデータから | ||||||||||||||||||
他の国で認められています | 収入(赤字)を計上する | 全面的に | ||||||||||||||||||
派生商品 |
| 総合収益 |
| 収入.収入 |
| 収入を実際の収入に計上する | ||||||||||||||
2013年12月31日までの年間 | 2013年12月31日までの年間 | |||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
燃料契約 |
| $ | ( | $ | | $ | | 燃料.燃料 |
| $ | | $ | | $ | ( | |||||
燃料契約 | — | — | — | その他の収入,純額 | ( | ( | ( | |||||||||||||
外貨契約 |
|
| |
| ( |
| ( | 減価償却および償却 |
|
| ( |
| ( |
| ( | |||||
金利契約 |
|
| — |
| — |
| | 利子支出,純額 |
|
| — |
| ( |
| ( | |||||
他の全面収益で確認された損益合計 |
| $ | ( | $ | ( | $ | ( |
|
| $ | | $ | | $ | ( |
連結経営報告書に及ぼすキャッシュフローのヘッジ会計の影響には、以下の(千計)が含まれる
2023年12月31日までの年度 | ||||||||||||
減価償却 | ||||||||||||
そして、 | 利息: | その他の収入 | ||||||||||
| 燃料.燃料 |
| 償却する |
| 費用,純額 | 費用(費用),純額 | ||||||
経営報告書に列報された収入と支出内訳総額を総合して,現金流量セット期間の影響が記録されている | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ||||
|
|
| ||||||||||
累積他総合収益(損失)から収益に再分類された損益金額 |
|
|
|
|
|
| ||||||
燃料契約 |
| |
| — |
| — | — | |||||
外貨契約 |
| — | ( |
| — | — | ||||||
金利契約 |
| — |
| — |
| — | — | |||||
予測された取引が発生しなくなったために蓄積された他の総合収益(損失)から収益の損失額に再分類する | ||||||||||||
燃料契約 | — | — | — | ( |
F-31
カタログ表
連結経営報告書に及ぼすキャッシュフローのヘッジ会計の影響には、以下の(千計)が含まれる
2022年12月31日までの年度 | ||||||||||||
減価償却 | ||||||||||||
そして、 | 利息: | その他の収入 | ||||||||||
燃料.燃料 |
| 償却する |
| 費用,純額 | 費用(費用),純額 | |||||||
経営報告書に列報された収入と支出内訳総額を総合して,現金流量セット期間の影響が記録されている | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
| ||||||||||
累積他総合収益(損失)から収益に再分類された損益金額 |
|
|
|
|
| |||||||
燃料契約 | |
| — |
| — | — | ||||||
外貨契約 | — |
| ( |
| — | — | ||||||
金利契約 | — |
| — |
| ( | — | ||||||
予測された取引が発生しなくなったために蓄積された他の総合収益(損失)から収益の損失額に再分類する | ||||||||||||
燃料契約 | — | — | — | ( |
連結経営報告書に及ぼすキャッシュフローのヘッジ会計の影響には、以下の(千計)が含まれる
2021年12月31日までの年度 | ||||||||||||
|
| 減価償却 |
| |||||||||
そして | 利息: | その他の収入 | ||||||||||
| 燃料.燃料 |
| *償却 |
| 費用,純額 |
| 費用(費用),純額 | |||||
経営報告書に列報された収入と支出内訳総額を総合して,現金流量セット期間の影響が記録されている | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
累積他総合収益(損失)から収益に再分類された損益金額 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
燃料契約 | ( | — | — |
| — | |||||||
外貨契約 | — | ( | — |
| — | |||||||
金利契約 | — | — | ( |
| — | |||||||
予測された取引が発生しなくなったために蓄積された他の総合収益(損失)から収益の損失額に再分類する | ||||||||||||
燃料契約 | — | — | — | ( |
ヘッジツールとして指定されていない派生商品が総合経営報告書に与える影響は、以下の(千計)を含む
収入で確認した損益金額 | ||||||||||
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||
損益位置 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | ||||||||||
燃料契約 | その他の収入,純額 | $ | ( | $ | | $ | | |||
外国為替契約 | その他の収入,純額 | ( | ( | ( |
長期債務
私たちの長期債務(現在の部分を含む)の公正価値は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月までの1ドルです
F-32
カタログ表
私たちの固定金利と可変金利債務に対して、その金利は市場金利よりも高いか低い。我々の長期循環および定期融資融資の公正価値は、同様の期限および残り期限の同じまたは同様のツールの推定金利に基づいて計算される。私たちの交換可能な手形の公正な価値は、観察可能な無リスク金利、同じまたは同様のツールの信用利差、および観察可能な市場データからの株価、期限、および歴史および隠れた変動性を考慮する。これらの投入は公正価値階層構造の第二レベルと考えられる。私たちの長期可変金利債務に関連する市場リスクは、金利上昇や株式価値上昇による可能性のある利息支出の増加です。
非金融資産の非日常的計測
営業権及びその他の無期限存続資産(主に商号)が事件や状況変化が発生した場合、当該等の資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性がある場合は、年度又はそれ以上の基準で減値を検出する。
私たちは、長期資産(主に船舶、営業権、および他の無期限無形資産)の推定と判断が合理的だと信じている。しかし、このような公正な価値を決定する際に採用される仮定には重大な変化があり、あるいはそのような資産に影響する条件や状況に重大な変化があり、吾などは減価費用を記録しなければならない可能性がある。我々は既存の最適な情報に基づいて、必要に応じて推定、判断、予測を利用して公正価値を推定する。2023年10月1日現在、私たちの年次審査はこれらの資産の帳簿価値をサポートしています。
他にも
他のすべての金融資産および負債の総合貸借対照表で報告されている帳簿金額は公正価値に近い。
11. | 従業員の福祉と株式ベースの報酬 |
2013年実績インセンティブ計画の改訂と再作成
2013年1月、NCLHは2013年の業績インセンティブ計画を採択し、最大の配布を規定しました
F-33
カタログ表
株式オプション奨励
いくつありますか
重み付けの- | ||||||||||||||||||||
株式オプション賞受賞者数: | 加重平均行権値 | 平均値 | 骨材 | |||||||||||||||||
時間- | パフォーマンス- | 市場- | 時間- | パフォーマンス- | 市場- | 契約書 | 固有の | |||||||||||||
基台 | 基台 | 基台 | 基台 | 基台 | 基台 | 用語.用語 | 価値がある | |||||||||||||
賞.賞 | 賞.賞 | 賞.賞 | 賞.賞 | 賞.賞 | 賞.賞 | (年) | (単位:万人) | |||||||||||||
2023年1月1日現在の未返済金 |
| | | | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||||||
没収されキャンセルされました | ( | — | ( | | — | |
|
| ||||||||||||
2023年12月31日現在の未返済債務 | | | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||||||
すでに帰属しており、2023年12月31日に帰属する予定です | | | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||||||
2023年12月31日から行使可能 | | | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — |
2023年、2022年または2021年の間、当社は株式購入権を行使したり、行使から現金を受け取ったりしていません。2023年12月31日までに
制限株式単位(“RSU”)賞
2023年3月、NCLH承認
時間と業績に基づくRSUの公正価値は、付与された日のNCLH株の終値に等しい。当社の管理チームのいくつかのメンバーに付与された業績ベースRSUは、業績条件の制約を受けており、最終的に付与される株式数は、業績期間中に付与日または他の非財務目標に対して決定された目標に対して達成された調整後の1株当たり収益および入金額に依存する。業績に基づくRSU奨励の条項は報酬委員会に業績計算に対してある調整の裁量権を与えたが、双方はすでにこれらの奨励の肝心な条項と条件について共通認識に達した。当社は、帰属または没収が発生するまで、報告期間ごとに報酬の可能性と株式ベースの累積給与支出を再計量する。
以下の表は、本報告で述べた期間のRSU活動をまとめたものである
数量: | 重み付けの- | 数量: | 重み付けの- | 数量: | 重み付けの- | ||||||||||
時間に基づく | 平均奨学金 | パフォーマンス- | 平均奨学金 | 市場- | 平均助成金 | ||||||||||
| 賞.賞 |
| 価値期日を公正に承諾する |
| これをもとにした賞 |
| 価値期日を公正に承諾する |
| これをもとにした賞 |
| 期日公正価値 | ||||
2023年1月1日現在の非既得権益 |
| | $ | |
| | $ | |
| | $ | | |||
授与する |
| | |
| | (1) | |
| — | — | |||||
既得 |
| ( | |
| ( | |
| — | — | ||||||
没収または期限切れ |
| ( | |
| ( | |
| ( | | ||||||
2023年12月31日現在の未既得利益 |
| | $ | |
| | $ | |
| — | $ | — | |||
帰属しておらず、2023年12月31日に帰属する予定です | | $ | |
| | $ | |
| — | $ | — |
(1) | 含まれるパフォーマンスベースのRSU報酬の数は、パフォーマンス目標を最大限に達成していると仮定する。 |
2023年12月31日現在、非既得性ベース時間、非既得性ベースパフォーマンス、および市場ベースRSUに関する未確認報酬コスト総額は$である
F-34
カタログ表
本報告の間に確認された株式ベースの報酬には、以下の費用(千単位)が含まれる
2013年12月31日までの年間 | |||||||||
費用分類 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | |||
給与明細及び関連(1) | $ | | $ | | $ | | |||
マーケティング、一般と行政(2) |
| |
| |
| | |||
株式に基づく報酬総支出 | $ | | $ | | $ | |
(1) | 金額は私たちの特定の船上の高級船員たちに与えられる権利に関するものだ。 |
(2) | 金額は私たちのある会社の従業員に付与された株式と関係があります。 |
従業員福祉計画
私たちが再作成した2013年計画に基づいて、私たちの幹部と他の重要な従業員に年間奨励金を提供します。この計画下のボーナスは、会社の適用実績期間の表現に応じて稼ぎ、支払われ、通常は個人が引き続き雇用されることが要求される。会社の業績基準には、いくつかの財務目標と他の戦略目標の達成状況が含まれている。
特定の従業員たちは規定に基づいて解散費を支払う協定に基づいて雇用される。解散費は通常、私たちが理由なく自発的に雇用を終了したり、従業員が雇用を終了する十分な理由がある場合にのみ支払います。解散費には、通常、従業員の基本給と私たちが支払った従業員の適用解散期間内の持続的な医療福祉に基づく一連の現金支払いが含まれる。
私たちは私たちの幹部を含めて、401(K)計画を維持するために、私たちの海辺の従業員のために。参加者は最大で貢献できる
2009年1月から、サービス年限に基づいて福祉を計算し、資格要求に適合する船舶退職計画を実施した。船舶退職計画の資金源は
F-35
カタログ表
船舶退職計画に関する金額は以下の通り(千計)
2018年12月31日までの年度の財務または財務諸表 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
年金支出: |
|
|
|
|
|
| |||
サービスコスト | $ | | $ | | $ | | |||
| |
| |
| | ||||
| |
| |
| | ||||
| ( |
| — |
| | ||||
年金総支出 | $ | | $ | | $ | | |||
福祉債務の変化が予想される: |
|
|
|
|
|
| |||
年初予想福祉義務 | $ | | $ | | $ | | |||
サービスコスト |
| |
| |
| | |||
利子コスト |
| |
| |
| | |||
損失を精算する |
| |
| ( |
| — | |||
直接福祉支払 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
年末の予想福祉義務 | $ | | $ | | $ | | |||
総合貸借対照表で確認された金額: |
|
|
|
|
|
| |||
福祉義務を見込む | $ | | $ | | $ | |
2018年12月31日現在の会計年度: | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
その他の全面収益(損失)の累計で確認された金額: |
|
|
|
|
|
| |||
前期サービスコスト | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
精算損益を累計する |
| |
| |
| ( | |||
その他の総合収益を累計する | $ | ( | $ | | $ | ( |
2023年12月31日,2022年12月31日,2021年12月31日までの3年度の定期福祉純コストを算出する際に用いた割引率は,
今後5年間で毎年とその後5年間の合計で支給される予定の年金給付は以下の通り(千計)
年.年 |
| 金額 | |
2024 | $ | | |
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
2028 | | ||
今後5年 | |
12. | 所得税 |
私たちはバミューダで登録が成立した。バミューダ以前の法律によると、私たちは所得税と資本利益税を支払う必要がない。これまで、改正された“1966年免税企業税収保護法”によると、バミューダが法律を制定し、利益、収入、任意の資本資産、収益または付加価値に税金を徴収し、または任意の相続税または相続税を徴収する場合、2035年3月31日までに、このような税金は私たちまたは私たちのいかなる業務や株、債券またはその他の義務にも適用されないという保証を受けてきた。以下に述べるように、このような保証の代わりに新しい立法が採択された
F-36
カタログ表
2023年12月27日、バミューダ法がバミューダで公布された。バミューダ法案によると、会社所得税は15%の法定税率に基づいて決定され、2025年1月1日以降の財政年度から発効する。企業所得税はバミューダ納税住民企業にのみ適用され、これらの企業は多国籍企業グループの一部であり、関連年度直前の4つの財政年度のうち、少なくとも2つの財政年度の年収が7億5千万ユーロ以上である。バミューダ政府は“バミューダ法”の具体的な条項について限られた指導意見を発表しているにもかかわらず、2024年以降にさらなる行政指導意見や監督指導意見を公表する予定だ
公布後、バミューダ法案は、“1966年の企業税収保護法”の上記保証にかかわらず、どの企業所得税も納付すべきであることを明確に規定した。したがって、私たちは2025年1月1日からバミューダ社の所得税を徴収する予定だ。
バミューダ法案は国際運航収入を除外することを規定している。バミューダエンティティの国際運航収入を除外する資格があるためには、このエンティティは、すべての関連船舶に対する戦略または商業管理がバミューダまたはバミューダ国内で効率的に行われていることを証明しなければならない。私たちは、2024年に国際運航収入免除を受ける資格があるため、必要な条件を満たすと予想している。
また、バミューダ法案は、会社が毎年利用可能な税金損失控除でバミューダの課税所得額の80%を相殺することができると規定している。バミューダ法案は、公布日前の5つの財政年度バミューダ各実体のバミューダ課税所得額(損失)に基づいて2020年から2024年までの例年を含む課税項目損失を繰越すると規定している。
所得税前純収益(損失)の構成は以下のとおりである(千計)
2013年12月31日までの年間 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
バミューダ諸島 | $ | | $ | | $ | | |||
外国--その他 |
| | ( | ( | |||||
所得税前純収益 | $ | | $ | ( | $ | ( |
所得税準備金の構成部分には、以下の福祉(費用)(千計)が含まれる
2013年12月31日までの年間 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
現在: |
|
|
|
|
|
| |||
バミューダ諸島 | $ | | $ | | $ | | |||
アメリカです |
| |
| |
| ( | |||
外国--その他 |
| |
| ( |
| ( | |||
総電流: |
| |
| |
| ( | |||
延期: |
|
|
|
|
|
| |||
バミューダ諸島 |
| |
| |
| | |||
アメリカです |
| |
| — |
| ( | |||
外国--その他 |
| |
| |
| ( | |||
延期集計: |
| |
| |
| ( | |||
所得税の割引 | $ | | $ | | $ | ( |
F-37
カタログ表
バミューダの法定税率を適用して計算した所得税費用と報告された所得税割引(費用)の入金は以下の通り(千単位)
2013年12月31日までの年間 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
バミューダの法定税率で課税する | $ | | $ | | $ | | |||
税率別外国所得税 |
| ( |
| |
| | |||
税金や事項があります |
| — |
| ( |
| ( | |||
戻り調整 |
| |
| |
| | |||
税法の改正 |
| |
| — |
| — | |||
推定免税額 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
所得税の割引 | $ | | $ | | $ | ( |
繰延税金資産と負債は以下の通り(千で計算)
2011年12月31日まで | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
繰延税金資産: |
|
|
|
| ||
損失繰越 | $ | | $ | | ||
他にも |
| |
| | ||
推定免税額 |
| ( |
| ( | ||
繰延資産純資産合計 |
| |
| | ||
繰延税金負債: |
|
|
|
| ||
財産と設備 |
| ( |
| ( | ||
繰延税金負債総額 |
| ( |
| ( | ||
繰延税項目純資産(負債) | $ | | $ | |
私たちが繰り越したアメリカの純営業損失は$
ノルウェーでの私たちの業務に関連する繰延税金資産を含めて、私たちはそれに全額推定手当を提供しました。ノルウェーの純営業損失は繰り越しました$
上記にはPrestigeに関する繰延税金資産が含まれている.私たちが繰り越したアメリカの純営業損失は$
F-38
カタログ表
それぞれ未来の課税所得額と税金の相殺に使われます。一般に、第382節の定義によれば、所有権変更とは、3年以内にある株主または公共団体の会社株における所有権を50%以上増加させる取引を意味する。我々が所有権変更を経験した場合,Prestigeの純営業損失繰越の使用は382節に規定された年次制限を受ける.いずれの制限も使用前に繰り越した一部の純営業損失の満期を招く可能性がある。その後の所有権変化は今後数年で制限にさらに影響を及ぼすかもしれない。私たちはPrestigeの純営業損失の繰越を利用することができるようにいくつかの税務再編戦略を実施したが、私たちはこれまでに全額推定手当を提供してきた
私たちはアメリカ連邦司法管轄区、アメリカ各州司法管轄区と外国司法管轄区に所得税申告書を提出します。私たちは通常2020年までにアメリカ連邦、州、地方、あるいは非アメリカ所得税の当局の審査を受けませんが、2020年前に発生したNOLを使用した年は除外します。
私たちの国際構造と国際税務条約の存在により、ある活動を免税し、私たちの子会社の収入を国内に送金することは税収に影響を与えません。
私たちの収入は船舶の国際経営から来ている。私たちはアメリカで貿易や業務に従事し、アメリカ国内から収入を得ています。第3883条によると、ある外国会社の米国からの収入は、船舶の国際運営に由来しているか、またはそれに付随する国際運営であり、米国連邦所得税または支店利得税を免除することができます。適用される米国財務省法規は、関連部分において、(I)外国会社が組織した国が米国組織の会社と同等の船舶国際運営収入免除を与え、かつ(Ii)当該外国会社が1つまたは複数の種類の株式を所有し、これらの株式が米国または他の有資格国で“主にかつ定期的に成熟した証券市場で取引されている”場合には、外国会社は第2883条の利益を享受する資格があると規定している。私たちは、条件に合った国に登録して設立されたので、私たちは第2883条の利益を享受する資格があると信じています。私たちの普通株は主にアメリカの成熟した証券市場で定期的に取引されています。
13. | 引受金とその他の事項 |
船舶建造契約
ノルウェーブランドについては
2023年12月31日現在、修正と変更書を含む契約価格
F-39
カタログ表
2023年12月31日現在、初期または残り期間が1年を超える船舶建造契約を取り消すことができない最低年次支払いは以下の通り(千単位)
年.年 |
| 金額 | |
2024 | $ | | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 |
| | |
その後… |
| — | |
最低年度支払総額 | $ | |
港湾施設約束
2023年12月31日現在、将来的に特定の港施設使用料を支払う約束は以下の通り(千単位)
年.年 |
| 金額 | |
2024 | $ | | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 |
| | |
その後… |
| | |
港湾施設将来負担額総額 | $ | |
他の約束
FMCは,米国港湾外で運営されている客船で輸送サービスを提供している人に経済的責任の証拠を負担し,輸送不履行の場合に乗客に賠償を行うことを求めている。だから私たち皆は
また、私たちのブランドは、イギリスからのクルーズ事業に基づく安全保証を維持することを法律で要求しており、これらの管轄地域からの乗客に対する義務を履行できなかった場合に責任を負うために、特定の管轄区域で財務責任を規定することを要求しています。2023年12月31日までに約GBがあります
時々、すでにまたは将来的には、様々な他の規制や立法変化が提案される可能性があり、これらの変化は、米国での運営やクルーズ業界全体に影響を与える可能性がある。
訴訟を起こす
調べる
2020年3月、フロリダ州総検察長は同社の新冠肺炎流行中のマーケティング調査を発表した。フロリダ州の総検事長が調査を発表した後、私たちは他の総検事長と政府機関から通知を受け、彼らは似たような調査を行っている。同社はこれらの調査に協力しており、調査結果を予測できていない。
F-40
カタログ表
ヘルムズ·バートン法
2019年8月27日、
他にも
私たちはサプライヤーに対するクレームの一方で、そのクレームは約$の判決を招いた
私たちの正常な業務過程で、様々な他のクレームや訴訟が提起されたり、審理されたりしています。これらのクレームと訴訟の多くは保険会社が保証しますので、私たちの賠償責任の最高限度額は通常私たちの賠償免除額に限定されます。それにもかかわらず、これらの保険範囲内でないクレームと訴訟の最終結果は現在のところ確定できない。私たちは私たちのすべての脅威と未解決の訴訟について私たちの全体的なリスクを評価し、必要な程度に、私たちは私たちのリスクとみなされているすべての推定可能な損失について金額を提案した。我々は現在、発見が完全ではなく、そのような損失範囲または潜在的な追跡を推定するのに十分な情報もないので、損失以外の任意の潜在的損失を推定することはできない。しかし,我々の現在の知る限り,これらの事項に関する合理的な損失の総額や範囲は,我々の総合経営業績,財務状況やキャッシュフローに大きな影響を与えないと考えられる。私たちはすべてのクレームの中で私たちの法的立場を強力に守り、必要な程度の補償を求めるつもりだ。
他にも事項がある
同社はクレジットカード処理業者と契約を結び、約$を管理しています
F-41
カタログ表
引き留められた顧客の支払いの割合によって、またはカード処理業者に直接現金資金を提供する。要求された現金備蓄や担保は増加または減少することができる。2023年12月31日現在、私たちは現金備蓄を持っており、クレジットカード処理機は約1ドルです
14. | その他の収入,純額 |
その他の収入(支出)、純額は支出$
15. | リスクを集中する |
私たちはサプライヤーと契約を結び、食べ物と労働力コストを含む多くのホテルやレストランサービスを提供します。1ドルの費用が発生しました
16. | キャッシュフロー情報を補完する |
2023年12月31日現在の会計年度では、財産や設備に関連する非現金投資活動を$としています
2022年12月31日までの年間、財産や設備に関する非現金投資活動は$
2021年12月31日現在、財産や設備に関する非現金投資活動があり、金額は$です
F-42