カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
本財政年度末まで
あるいは…。
_から_への過渡期
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
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(税務署の雇用主 識別番号) |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
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(郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
取引記号 |
登録された各取引所の名称 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券:
ありません
(クラス名)
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください
登録者が当該法第13又は15(D)条に基づいて報告書を提出する必要がない場合は,複選マークで示してください。はい☐
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
☐ |
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非加速ファイルサーバ |
☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
カタログ表
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい☐違います
ナスダック株式市場の報告によると、登録者の非関連会社が保有する議決権と議決権のない普通株の総時価は、登録者に基づくA類普通株が2023年6月30日、すなわち登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日の終値は、$となる
2024年2月14日には
法団として設立された文書を引用する:
登録者は,2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に証券取引委員会に提出された2024年株主総会に関する依頼書部分を,本年度報告の第3部Form 10−Kに引用して組み込む。
カタログ表
彦星エンジニアリングです。
2023年12月31日までの財政年度Form 10−K年報
表中のカタログ
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ページ |
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第1部 |
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第1項。 |
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業務.業務 |
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第1 A項。 |
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リスク要因 |
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項目1 B。 |
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未解決従業員意見 |
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プロジェクト1 C。 |
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ネットワーク·セキュリティ |
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第二項です。 |
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属性 |
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第三項です。 |
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法律訴訟 |
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第四項です。 |
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炭鉱安全情報開示 |
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第II部 |
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五番目です。 |
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登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 |
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第六項です。 |
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保留します。 |
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第七項。 |
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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第七A項。 |
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市場リスクの定量的·定性的開示について |
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第八項です。 |
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財務諸表と補足データ |
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第九項です。 |
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会計と財務情報開示の変更と相違 |
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第9条。 |
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制御とプログラム |
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プロジェクト9 B。 |
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その他の情報 |
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プロジェクト9 Cです。 |
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検査妨害に関する外国司法管区の開示 |
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第三部 |
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第10項。 |
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役員·幹部と会社の管理 |
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第十一項。 |
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役員報酬 |
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第十二項。 |
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特定の実益所有者と経営陣の保証所有権及び関連株主事項 |
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十三項。 |
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特定の関係や関連取引、取締役の独立性 |
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14項です。 |
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最高料金とサービス |
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第4部 |
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第十五項。 |
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展示品と財務諸表の付表 |
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第十六項。 |
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表格10-Kの概要 |
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カタログ表
前向き陳述に関する警告説明
この10-K表年次報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”(改正後の1933年“証券法”第27 A節)と“1934年証券取引法”(改正証券取引法第21 E節)の安全港条項に基づく前向きな陳述が含まれている。展望性表現は私たちの信念、計画、目標、目標、期待、予想、仮説、推定、意図と未来表現に関する表現を含み、既知と未知のリスク、不確定性とその他の要素に関連し、これらのリスク、不確定性とその他の要素は私たちの制御範囲を超える可能性があり、そして私たちの実際の結果、業績或いは成果はこのような前向き表現と明示的或いは暗示的な未来の結果、業績或いは成果とは大きく異なる可能性がある。歴史的事実以外のすべての陳述は前向きな陳述だ。これらの前向き陳述は、“可能”、“予想”、“仮定”、“すべき”、“表明”、“できる”、“信じる”、“考慮”、“予想”、“求める”、“推定”、“継続”、“計画”、“指向”、“プロジェクト”、“予測”、“可能”、“意図”などの言葉を使用することによって識別することができる。“目標”“潜在的”や他の類似した言葉や表現の未来。
多くの重要な要素は実際の結果が私たちが作った任意の展望性声明に表現された結果と大きく異なる可能性がある。これらの要素にはこれらに限定されない
以上は,本稿に含まれる前向き陳述がカバーする可能性のある事項の詳細なリストを代表するものではなく,我々が直面している我々の実際の結果と前向き陳述で予想される結果とは異なるリスク要因も列挙されていない.当社の業務および財務パフォーマンスに悪影響を及ぼす可能性のある追加リスクを理解するために、本年度報告書のグリッド10-K第I部第1 A項の“リスク要因”を参照してください。
すべての展望的な陳述はこの警告通知によって明確に制限されている。いかなる前向きな陳述にも過度に依存しないように注意し、これらの陳述は、本報告書までの日付または引用によって本報告書に組み込まれた文書の日付のみを示す。私たちには、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、私たちには義務がなく、何の義務もないことを明確に示す義務はありません。私たちは私たちの期待、信念、そして予測を心から表現し、私たちはそれらが合理的な基礎を持っていると信じている。しかし、私たちは私たちの期待、信念、または計画が達成されるか、達成されるか、または達成されることを保証することはできません。
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カタログ表
部分 I
プロジェクト1.バス性質.性質
一般情報
Altair Engineering Inc.(“Altair”,“Company”,“We”,“Us”または“Our”)は,計算科学と人工知能分野のグローバルリーダーであり,幅広い業界分野の組織がますます相互接続されている世界でより賢明な意思決定を推進できるようにしている.我々は,シミュレーションと設計,高性能計算(HPC),データ分析,人工知能(AI)の分野でソフトウェアとクラウドソリューションを提供している.私たちの製品とサービスは、より相互接続、安全、持続可能な未来を実現するために、計算知能を利用して革新を推進する。
文書全体では,人工知能を1つの用語と呼び,データ分析,データ科学,データ準備,機械学習(ML)などのサブ学科をカバーしている.数年来、ホスト星はずっと私たちの製品の中に人工知能技術に溶け込んで、私たちはこの用語が絶えず発展している広範な使用は私たちの製品提供、顧客応用と市場機会に適していると信じています。
私たちのアナログと人工知能駆動の革新方法は私たちの広範な高保真と高性能物理ソルバ製品の組み合わせ、私たちの市場をリードする最適化とHPC技術、及び私たちはAIとデジタル双生解決方案のエンドツーエンドプラットフォームの開発に支持を提供します。我々の統合ソフトウェアキットは構造、運動、流体、熱学、電磁学、システムモデリングと組込みシステムを含む複数の学科の設計性能を最適化することができ、同時に人工知能解決方案及びリアルな可視化とレンダリングを提供する。著者らのHPC解決方案は複雑な計算資源の効率的な利用率を最大限に高め、人工知能、モデリングとシミュレーション及び可視化を含む計算集約型アプリケーションタスクのワークフロー管理を簡略化した。我々のデータ分析、人工知能とモノのインターネット(IoT)製品はデータ準備、データ科学、MLOP、協調と可視化ソリューションを含み、工学、科学と商業意思決定に支援を提供する。
私たちの成功の重要な構成要素は私たちの会社文化であり、この文化は私たちの核心価値観、すなわち革新、未来を展望し、誠実で広範なコミュニケーション、技術と商業第一を求め、多様性を抱き、リスクを負うと信じている。このような文化は重要であり、それはトップレベルの人材を誘致し、維持し、革新とチームワークを奨励し、ホスト会社の目標を実現することに対する関心を強化することに役立つからである。
製品
端末市場の顧客に対する期待は高度なシミュレーション、データ分析と人工知能の多くの業界垂直市場での使用を拡大している。牛郎星会社はすでに39年の歴史があり、エンジニアと科学者が直面しているいくつかの最も挑戦的な問題の解決に取り組んでいる。我々は,デジタル双子,知能モデルおよびシミュレーション,HPCと人工知能の融合を用いてシステム結果の予測と最適化を支援している.
Altairは設計とシミュレーションソフトウェアのリーディングサプライヤーであり,顧客が製品性能を向上させ,開発時間を短縮し,コストを低減できるようにしている.我々のエンジニアリングアプリケーション製品の深さと広さは,HPC,クラウドインフラ,人工知能技術を利用した分野の専門知識やノウハウと組み合わせて,業界では唯一無二であると信じている.
我々の高性能クラウドコンピューティングワークロードとワークフローツールは、クライアントが従来の計算環境では実現できない方法でデータを探索、設計、分析することを可能にする。私たちの顧客は大学、政府機関、メーカー、製薬会社、BFSI会社、天気予報機関、電子設計会社を含みます。
我々は,データ準備,データ科学,MLOPS,データ管理,可視化人工知能技術のリーディングプロバイダである.BFSIの顧客および製造、小売、生命科学を含む異なる業界の財務およびエンジニアリング部門は、私たちのソフトウェアを使用して、異なるデータストリームを捕捉し、分析を適用して、より賢明なビジネス決定を行う。
ソフトウェア製品
Altairのソフトウェア製品は計算科学と人工知能の全面的で開放的な構造解決方案を代表して、意思決定能力を強化し、製品の設計と開発、製造、エネルギー管理と探査、金融サービス、医療保健と小売運営を改善する。私たちはその開放性と利用可能性のため、Altairの解決策が納得できると信じている。
Altairの製品は、ますます相互接続されている世界で高性能、高効率、革新、持続可能な製品およびプロセスを設計し、最適化するための包括的な技術を提供します。私たちの製品は以下の種類で分類されています
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カタログ表
AltairおよびAltairパートナーアプリケーションは、ソフトウェアをダウンロードし、対話アプリケーションを実行し、またはバッチ計算集約型ジョブを実行するために、我々の現代的で安全なクラウドイノベーションゲートウェイAltair Oneを介して取得することもできる。Altair Oneはまた、ユーザが計算クラスタを容易に動的に作成し、アクセスし、クラウドとローカルストレージとの間のファイルおよびデータを管理し、Webアプリケーションを開発することを可能にします。
物理シミュレーションと概念設計
ホストの設計,モデリング,可視化ツールは,高度な物理属性をモデリングし,高保真の対象幾何図形上にレンダリングすることを可能にする.これらのツールは,より統合され,ユーザに優しく,設計が中心となり,開発過程の早期に関連性があるようになっている.
著者らの工業と概念設計ツールは初期概念を生成し、人体工学、美学、性能、製造実行可能性とコストの要求を満たす。これらのツールはシミュレーションと機械学習アルゴリズムによって駆動される.これらの製品は市場力として台頭しており,機械や電子の世界で従来のコンピュータ支援設計(CAD)を超える可能性があると信じている.
ホストシミュレーションソフトウェアの組合せのコアは数学ソフトウェア“レゾルバ”であり,先進的な計算アルゴリズムを用いて物理性能を予測する.これらのソルバを利用して最も効率的な解決策を獲得し、必要な複雑な多目的要件を満たすように最適化する。
Altairのレゾルバは全面的な高速、拡張可能かつ信頼性のある物理アルゴリズムであり、線形と非線形力学、流体動力学、電磁学、運動、離散素子、システムと製造シミュレーション中の複雑な問題に適している 最新の数学技術と利用可能なコンピュータハードウェアを利用することで、私たちのソルバの速度と精度を向上させるために投資し続けています。
シミュレーションの専門家ではないデザイナー,設計エンジニア,製造エンジニアの膨大な市場を解決することは,設計過程でシミュレーションをより多く使用するために重要である.Altairには,機械設計のためのInspireやSimSolid,電子システムやプリント回路基板設計のためのPollexなど,この市場に集中した技術がいくつかある.
SimSolidの画期的な技術はゲームルールを変更し,複雑な設計にきわめて容易で迅速かつ正確なシミュレーション結果を提供すると信じている.SimSolidは特にアナログ駆動の設計に適しており,多くのクライアント環境で迅速に採用されている.我々はSimSolidに大量の投資を行っており,非線形構造や熱分析を含む多くの新しい機能や解決策タイプを発表している。我々は,プリント回路基板や半導体電子システム市場における複雑なシミュレーション問題を解決するためにSimSolidをますます狙っている.
Altairの最適化技術と優れた多物理と多領域シミュレーションを組み合わせることは,我々製品の鍵となる差別化要因である。私たちの技術を使った顧客はより短い時間でより良い製品を開発し、持続可能な競争優位性を得ることができると信じています。
機械システム、通信および制御、プリント回路基板、およびこれらの異なる忠実度レベルでのこれらの組み合わせを含む一連の物理的側面の性能を提供するためにモデルを必要とする人が増えている。Altairの数学およびシステム設計ツールは、エンジニアが設計過程全体にわたって需要と性能を迅速に探索するのを助けることができる。
私たちは、それらの開放性と使いやすさ、およびそれらが1つの環境で異なる忠実度で信号に基づく制御、混合物理モデル、および電子製品を開発して製品ライフサイクルの各段階の決定を支援することができるので、Altairの解決策は納得できると信じている。例えば、私たちの多学科モデルは、機械、流体、電子、およびソフトウェアなどの技術要素を含み、コンポーネントからモノのネットワークをサポートする“システムシステム”への製品範囲をカバーすることができる。異なる程度の忠実度を使用することによって、計算要件またはデータ利用可能性が障害であることが証明される可能性があるモデリングプロセスを支援する。
Altair数学とシステム解決策の1つの重要な利点は,開発組織がこの多学科,多コンポーネント,多詳細な空間でシームレスに移動し,様々なオーサリングツールからのモデルを統合することを可能にすることである.広範な
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多物理解器は開放システム方法に基づいており、強力なモデル簡略化技術のセットはモノのネットワーク支援の製品開発に使用でき、その後、設備管理と応用開発に応用することができる。
ますます多くの製品が複雑な環境で動作するために一緒に接続され、データを収集するにつれて、Altairは、通信および制御、データ分析、およびリアルタイムデータストリームをシミュレートするためのツールに特に関連すると信じている。
高性能計算
Altairの高性能計算ソフトウェアアプリケーションは,クライアントの複雑な計算資源を最大限に有効に利用し,計算集約型タスクのワークフロー管理を簡略化することを目的としている.収集、記憶、および処理されるデータ量は著しく増加しており、我々のHPC技術は、ストレージ知覚スケジューリングによってビッグデータおよび入出力(IO)集約型環境をサポートするように発展している。我々は銀行、金融サービス、保険、天気予報、生物情報学、電子設計分析、製品開発とライフサイクル管理などの分野のモデリング、シミュレーション、人工知能と可視化などの応用をサポートしている。
Altairの高性能ツールは,作業がいつどこで動作するか,クライアントや研究機関がメモリにアクセスし管理する方式を管理·最適化することができる.高性能計算は世界各地の組織にとってますます重要な課題であると信じている。予測モデリングおよび分析は計算集約型であり,計算環境はローカル資源とクラウド資源の混合にますます依存している.
我々の強力で使いやすい解決策は、複雑なスケジューリングアルゴリズムを利用することにより、IT管理者および業務意思決定者がスループットを最大化し、コストを最大限に低減することを支援する。AltairのHPCソリューションは、コストまたはリソース利用可能性(管理現場計算調達を含む)に基づいて、ローカルデータセンターからクラウドおよび異なるクラウドプロバイダ間への作業負荷のシームレスな転送を可能にすることを目的としている。また,複雑な依存性管理を持つ超大規模ワークフローを管理するために,電子設計自動化,人工知能,他分野のアプリケーションに強力な協調機能を提供する.
データ分析、人工知能、モノのインターネット、スマート製品の開発
Altairのデータ分析、人工知能、スマート製品開発製品には、コードやコードに優しいデータ準備、データ科学、MLOPS、可視化ソリューションが含まれており、工学、科学、ビジネス意思決定に支援を提供しています。それは銀行、信用社、医療、そして他の金融サービス組織によって広く使用されている。それらはまた製造業を含む多くの産業の工学と財務部門に使用されている。
Altairの広範なデータ分析ソリューションは、過去40年間SAS言語を使用して作成されたレガシーコードを唯一無二にサポートし、Pythonや他のより新しい言語で書かれた現代コードを開発、統合、展開し、最先端のオープンソース技術を利用することは、会社の競争力を維持するために重要です。
我々は,大量の会社や多くの異なる業界で人工知能を応用する大きな勢いを利用するために,機械学習技術を我々の広範な製品組合せに積極的に統合してきた.
私たちのデータ準備ツールは、報告およびデータ科学アプリケーションのために、ユーザが構造化および非構造化データを導入、整理、組織することを可能にします。Altairのデータ科学的解決策は、ユーザーが市場をリードする決定木技術と採点アルゴリズムを持つ機械学習ワークフロー、およびAutoML、自動特徴選択と人工知能を解釈できる革新的な方法を開発することを可能にする。我々の可視化ツールは,ユーザがリアルタイムストリームデータや履歴データから深い知見を高速に得ることができるようにしている.
Altairのツールには、デバイス有効化、データ捕捉および管理、エッジ調整、デジタル双子、および相互接続デバイスのアプリケーション開発を含むスマート相互接続製品開発をサポートするソリューションも含まれています。私たちのソフトウェアは、モノのネットワーク解決策を設計し、その性能を監視し、最適化するために使用されます。
将来を展望すると、開発ライフサイクルは複雑なプロセス、サービスと実物資産とシステムのデジタルコピー、いわゆる“デジタル双子兄弟”を含み、それらはシミュレーションと人工知能の融合を利用して、より良い製品を創造し、それらを効果的にマーケティングし、それらの性能を最適化するために重要であると考えられる。我々の考えでは,人工知能技術は工程設計やプロセス開発を変更し,シミュレーションからの合成データと現場操作からの急速に増加したセンサデータデータベースを利用している.ホストのお客様は人工知能を使ってより良い製品を作るだけでなく、廃品率を下げ、保証問題を減らし、他のビジネス利益を得るためにも使用しています。
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ホスト·スターパートナー連盟
ホストパートナー連合、またはAPAは、顧客の既存のホストユニットを使用した広範な補完ソフトウェア製品を提供する。私たちのユニットベースの購読許可モードは、必要に応じてダウンロードすることができる当社のアプリケーションとパートナーにアクセスするアプリケーションを柔軟に共有することができます。この成長している製品の組み合わせは、より早くより良い製品を作るのを助けるために、彼らのシミュレーションと設計能力を拡張した。
APA内のソフトウェア製品は、流体動力学および疲労の計算から製造過程シミュレーションおよびコスト推定までの様々な技術を含み、自動車、船舶、バイク、航空宇宙、化学品および建築などの垂直業界に適用される。牛郎星計画は引き続き価値のある第三者ソフトウェア解決方案を増加させ、全面的な企業分析とデータ分析ツールを通じて革新を推進する。
ソフトウェアサービス
顧客を成功させ、私たちと彼らとの関係を深めるために、私たちは顧客と接触し、コンサルティング、訓練、実施サービス、特に最適化とデータ科学を応用する際に、私たちのソフトウェアに関連するサービスを提供します。
ソフトウェアサービスの実装およびカスタマイズは、お客様がAltairソフトウェアへの投資を利用してワークフローを簡略化し、専門的な業界垂直エンジニアリングおよびビジネス問題を解決するのに役立ちます。我々は顧客と密接に連携し,顧客自身の環境やプロセスに応じてこれらの解決策をカスタマイズすることで,組織効率や意思決定を向上させる.
我々は,我々の広範な業界分野の知識とソフトウェア専門知識の独自の結合により,Altairが顧客の従来のアプリケーションを強化し,代替することができ,我々のソフトウェアアプリケーションを顧客業務システムと統合し,テーブルレス設計やカスタマイズソフトウェア解決策を開発し,彼らの製品開発と業務フローを変更できると信じている.ソフトウェアサービス収入は、統合業務レポートのソフトウェア保守および他のサービスに含まれる。
ソフトウェア関連のサービス
Altairは,設計,工程,開発,特に最適化やデータ分析を応用する際に,その製品開発ライフサイクル全体で技術サービスを提供する我々の顧客と連携している.私たちの本部は工業設計スタジオ、プロトタイプ工場、そしてテスト施設を含む。私たちは自動車、航空宇宙、消費製品とその他の市場の制御、電力電子、伝統と複合構造及び全体システムレベルの開発において専門的な設計と仕事経験を持っている。我々のデータアナリストチームは,信用スコアから実物資産予測分析までの様々なアプリケーションを経験している.ソフトウェアに関するサービス収入は,総合経営報告書にソフトウェアに関するサービスに計上される.
顧客工事サービス
Altairは顧客工学サービス,すなわちCESを提供し,我々の顧客に長期的に継続的な専門知識を提供する.このようにする利点は,我々を顧客に埋め込み,彼らのプロセスに対する理解を深め,市場全体の傾向をより速く知覚できるようにすることである.私たちの顧客現場での存在は、私たちのソフトウェア製品の研究開発、研究開発、販売計画をよりよくカスタマイズするのを助けてくれます。
私たちは工学人材、IT専門家、データ科学者を雇用することで私たちのCES業務を運営し、彼らは顧客現場で特定の顧客指導任務を実行するように手配されています。私たちはただ配置中に彼らを雇って彼らの給料を支払うだけだ。
私たちはシミュレーション専門家、工業デザイナー、設計エンジニア、材料専門家、開発エンジニア、製造エンジニア、情報技術の専門家の募集に集中しています。シミュレーションとデータ科学技術市場の先頭者として、Altairは世界各地から高い素質の人材を集めた。CESは,クライアントが我々のソフトウェアの使用戦略と一致する位置を保つことに集中している.私たちは強力な求人業務を持っていて、調達専門家を持っていて、彼らは私たちの内部と顧客の需要に応じて技術専門家を識別、吸引、審査、採用します。私たちは高い素質のエンジニア、デザイナー、データ科学者を含む強力な候補データベースを維持している。
研究と開発
我々の研究と開発は,我々のソフトウェアの機能,広さと拡張性を強化し,新しい用例を解決し,より多くの革新的なシミュレーション技術を開発することに重点を置いている.新製品をタイムリーに開発することは私たちの競争地位を維持するために重要で、私たちは定期的に新しいバージョンのソフトウェアを発表します。
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カタログ表
顧客フィードバックは私たちの路線図と結合し、長期的な価値を提供し、市場傾向のリードを維持することができる。数年来、私たちの製品の中で増加した多くの製品の増強と新機能は内部で開発され、買収を通じて戦略技術を利用して私たちの能力を強化してきた。
私たちの研究開発活動は組織内部で1種の革新文化を育成し、私たちのやる気に満ちたチームを誘致し、維持するのを助けた。Altairの研究開発チームは世界の約1400人から構成されている。私たちはアメリカ、アジア太平洋地域、ヨーロッパ、中東、アフリカのいくつかの地域に特定の技術専門を持つ研究開発センターを設置している。
私たちのソフトウェアに関する研究と開発は3つの分野に集中しています
シミュレーションモデルを構築.可視化するためのグラフィックスアプリケーションは,データ構造,計算方法,図形,幾何モデリング,メッシュ生成,ユーザインタフェース設計などの分野で継続的な研究と開発が必要である.Altairのモデリングツールは,設計を中心に,従来のCADのいくつかの機能を採用するとともに,シミュレーション設計だけでなく,シミュレーションや最適化技術を用いて設計意思決定を推進するようになっている.具体的な研究開発分野には,高度に詳細かつ複雑な製品を扱う大規模モデル,最適化から幾何図形を設計する新しい手法の開発,多物理シミュレーションを統一したモデリング環境の開発がある.モデリングや可視化技術をクラウド展開に応用することも積極的に開発された分野であり,仮想や拡張現実ハードウェアを支援することも同様である.模擬駆動の設計には初期概念を生成するツールが必要であり、人体工学、美学、性能と製造実行可能性の要求を満たす。これらのツールは,従来のCADツールの代替ツールとして登場しており,非シミュレーション専門家のデザイナーやエンジニアのシミュレーション能力を大衆化していると信じている.
著者らの工業と概念設計ツールは初期概念を生成し、人体工学、美学、性能、製造実行可能性とコストの要求を満たす。これらのツールはシミュレーションと機械学習アルゴリズムによって駆動される.
Altairは大規模で高度に並行した作業環境開発に一流のHPCワーク負荷管理技術と,チップ設計作業負荷に対する解決策であり,これらの作業負荷は比較的短い継続時間で大量の作業を発生·管理する必要がある.我々は,電子設計自動化,人工知能,他分野におけるアプリケーションの複雑な依存項管理の超大規模ワークフローを管理する強力な協調機能を開発した.
我々は,CPUとGPUアーキテクチャのための解決策を開発し,すべての主要なコンピュータ供給者をサポートしている.これはハードウェアサプライヤーと継続的に協力する必要があり、これらのサプライヤーは私たちの解決策に依存して彼らの製品を顧客のために効率的に動作させる。
我々の最近の多くの研究開発投資は、顧客が内部配備とクラウド資源のハイブリッド計算環境でワークフローを容易に移動·管理できるようにしている。
収集、記憶、および処理されるデータ量は著しく増加しており、我々のHPC技術は、ストレージ知覚スケジューリングによってビッグデータおよびIO集約型環境をサポートするように発展している。我々はまた,電子設計自動化,人工知能,他分野におけるアプリケーションの複雑な依存性管理を管理する超大規模ワークフローを管理する強力な協調機能を開発し提供する.
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カタログ表
AltairのHPC開発チームは,シミュレーション,データ分析,人工知能,モノのインターネット開発チームと密接に協力し,我々の全体の技術組合せの効率的な相互操作を確保し,共通のインフラやユーザ体験を共有している.
Altairのソリューションは、デバイス有効化、データ捕捉と管理、エッジ調整、デジタル双子、および相互接続デバイスのアプリケーション開発を含むスマート相互接続製品開発をサポートしています。私たちのソフトウェアは、製品の性能をモデル化するために、設計および最適化されたネットワークデバイスと接続、およびサービス内の製品性能をモデル化するために使用されます。私たちは相互接続製品を開発する顧客にエンドツーエンド解決策を提供することに投資しています。私たちの製品は完全で統合されたキットとしてよく動作し、開放されているので、他のモノのインターネットやデータ分析ソリューションと分散した方法でシームレスに協力することができると信じています。AltairのLED照明切り替え子会社は,これらの技術面で実際の経験を得,我々の顧客とこれらの知識を共有しているため,重要な学習と展開環境である.
我々のデジタル双子プラットフォームは数学に基づくプログラミング環境、多学科システムモデリングと制御システム開発を通じてモノのインターネット製品開発を支援し、進行中の重要な研究と開発仕事である。人工知能技術は,工程設計やプロセス開発を変更し,シミュレーションからの合成データと現場操作からの急速に増加したセンサデータデータベースを利用していると考えられる.
我々は、我々自身の行列ベースの高度な数値計算言語、およびPythonおよびTCLのようなより一般的な汎用プログラミング言語を、すべてのタイプの数学演算のためにサポートしています。我々は,より多くの言語やライブラリ支援を増やし,数学ライブラリを広げ,これらの製品をAltairの他のソフトウェアとより深く統合したいと考えている.
私たちの技術的リードと競争的地位を維持し、拡大するために、私たちは引き続き私たちの研究·開発活動に多くの精力を注ぐつもりです。
売上高
私たちは製品ライフサイクル管理、シミュレーション、データ分析、人工知能、高性能計算市場で顧客にサービスを提供します。私たちの主なユーザーは高等教育を受けた技術エンジニアとデータ科学者です。
私たちはホストスターの経験豊富な直販チームを通じて私たちの企業の顧客と付き合っています。私たちは、消費製品、電子製品、エネルギー、その他の業界のより広い顧客群をより効率的に満たすために、内部販売と間接チャネルの使用を増加させている。私たちは世界で機能チームを組織して、自動車、航空宇宙、科学技術、BFSI、これらの垂直市場の中で最大の顧客など、私たちの最大の垂直市場に集中しています。
私たちの2023年のソフトウェア収入の約86%は私たちの世界直販チームから来ている。これらの販売チームはキー決定者と相互作用し,Altairを利用した技術専門家チームが我々の製品のユーザと深く接触し,ユーザグループマネージャーや幹部と協力することで,我々のソフトウェア解決策を最大限に利用することを確保している.私たちは、より多くの顧客と垂直市場に触れるために、私たちの内部販売業務を含めて、私たちの直販チームを積極的に拡大してきた。
我々の直販チームは,新規顧客の開発を担当し,既存顧客の高い再発率を確保し,継続的な訓練,支援,コンサルティング活動により,顧客環境におけるAltairとそのパートナー製品の使用を拡大している。私たちのすべての現場販売専門家は私たちの製品とより広い製品開発分野を深く理解している技術専門家の支持を得ています。私たちは、私たちがユーザーコミュニティと強固な作業関係を構築することに集中しているため、AltairとAPAパートナー製品のより多くの使用を招いているので、この方法はAltairを私たちの競争相手とは異なると信じている。私たちの直販チームは、アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域とアジア太平洋地域を含む垂直市場と地理地域によって組織されています。
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私たちは間接販売ルート、特にアジア太平洋地域と東欧で、すべての市場でのディーラー関係を拡大するために投資してきた。私たちの2023年のソフトウェア収入の約14%は、私たちが増加している間接チャネルパートナー、ディーラー、システムインテグレータネットワークから来ています。
データ分析、人工知能、モノのインターネット、スマート製品の開発
データ分析と人工知能市場は業界垂直市場によって細分化され、その中で特定領域の専門知識は成功に重要である。ホスト星の主なデータ分析と人工知能クライアント群はBFSI組織および製造業を含む大多数の業界の財務部門である。Altair伝統製造業顧客へのクロスセールスに伴い、財務部門、私たちの金融市場販売と技術チームの専門知識を利用して、データ分析と人工知能を応用して設計、製造、保証、サービス運営を改善したいプロジェクト部門を目指しています。私たちは私たちの既存の直接的で間接的な販売ルートを利用してより大きな市場機会を支援している。
高性能計算ソリューション
AltairのHPCソリューションは、当社のグローバル戦略販売チームによって販売され、Altair HPC販売の専門家とアプリケーションエンジニアによる販売カバーサポートが提供されています。私たちはほとんどの主要ハードウェア会社とこれらの解決策について元の設備メーカーやOEMの手配を達成した。私たちはこれらの手配が競争を減らし、私たちの市場シェアを増加させ、販売効率を向上させたと信じている。
私たちはオープンソースとビジネス解決策としてAltair PBS専門版を提供する。商業サイトは、通常、サポートを提供しながらビジネスバージョンを許可する。しかし、多くの大学、政府機関、小型商業サイトはオープンソース版を好む。彼らの作品は往々にして社会的利益に無料で提供される必要があるからだ。大規模な政府や研究機関は通常も支援を購入しており、特定の開発にお金を支払うことが多い。
カードを配る
私たちは2つの許可方法を使ってソフトウェア解決策を提供します
Altairは,特許単位に基づくソフトウェアや他のデジタルコンテンツ購読許可モデルであるAltair Unitsを開発した.このユニットベースの購読許可モードは、当社の製品および150以上のパートナー製品に柔軟かつ共有的にアクセスすることを可能にします。我々のクライアントは,個人ユーザが我々のソフトウェアアプリケーションの組合せと我々の成長していくパートナー製品の組合せにアクセスできるように単位プールを組織することを許可した.私たちの単位ベースの購読許可モデルは採用のハードルを下げ、幅広い参加度を創出し、ユーザーが私たちの生態系で働くことを奨励し、収入を増加させると信じている。これは逆に我々の日常的なソフトウェア許可率の推進に寄与しており,過去5年間で平均約91%であった.歴史的に見ると、約60%の新しいソフトウェア収入は既存の顧客の拡張から来ている。
マーケティングをする
Altairのグローバルマーケティングチームは約100人であり,知名度の向上,顧客参加の深化,技術分野や業界垂直市場に特化したコンテンツの開発に注力して新たなビジネス機会を創出している。当社の企業マーケティング計画には、ソーシャルメディア、有料メディア、出版物、ブログ、白書、ケーススタディが含まれています。私たちの地域マーケティング計画は、教育、地域業界活動、Altair技術会議、ネットワークシンポジウムに参加することで、私たちのユーザーコミュニティとの作業関係を支援します。
当社は当社のディーラーと第三者技術パートナー生態系のマーケティング支援を会社や地域レベルで提供しています。
成長を推進し、市場の地位を拡大し続けるために、私たちは私たちのマーケティング活動に大量の資源を投入し続けるつもりです。
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顧客
2023年12月31日現在、私たちは世界に13,000人を超える顧客を持っています。我々のシミュレーションやHPCクライアントは主に大手製造企業であり,中小企業の業務も増加している。私たちのデータ分析と人工知能顧客は銀行、信用社、BFSIと医療機関、そして製造業を含む大多数の業界の財務·工学部門を含む。
自動車と航空宇宙は世界有数の自動車メーカー15社と世界有数の航空宇宙メーカー10社を含む我々最大の業界である。その他の重要な業界は科学技術、BFSI、重機、鉄道と船舶設計、エネルギー、政府、生命と地球科学及び消費電子を含む。2023年のソフトウェア請求書に占める顧客、私たちのどのディーラー、OEMも2%を超えていません。2023年、私たちのソフトウェア請求書の36%、31%、33%は、それぞれアメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域、アジア太平洋地域から来ました。私たちの世界的な請求書割り当ては様々な地域の使用状況に基づいている。ビリングスは私たちの総収入と私たちの繰延収入の変化から構成されており、期間内買収の繰延収入は含まれていません。以下に議論します非公認会計基準財務指標本10−K年度報告第2部第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討分析”に掲載されている。
地理的位置別の財務情報の概要については、参照により組み込まれた本年度報告表の第10-K第IV部分第15項の連結財務諸表付記17を参照されたい。
競争
シミュレーション,高性能計算,データ分析,人工知能ソフトウェア市場は高度に分散している.我々の主な競争相手は,ダソーシステム,シーメンス,Ansys,MSC Software(六角形社),SAS Institute,Alteryxなどである.多くは大規模な上場企業であり、相当な財政資源を持っている。これらの競争相手に加えて、似たようなソフトウェアアプリケーションを提供する多くの小さな会社と競争しています。
私たちはホストソフトウェア製品の広さと深さが唯一無二で、競争相手が私たちの解決策全体を解決することができると信じています。単位モデルは増加する第三者ソフトウェアAPA市場を通じてさらにこの優位性を拡張した。
我々のシミュレーション解決策にはモデリング,可視化,ソルバがあり,大型かつ複雑なモデルを扱う能力で市場に知られている.我々のソフトウェアアプリケーションは,大規模並列化を含めた高性能かつ高スケーラビリティを提供しており,ハイエンドシミュレーション市場において重要である.Altairは,最適化技術を我々のすべての製品(多学科アプリケーションを含む)に統合したリーディング企業である.
私たちのデータ準備、データ科学、人工知能解決策は非常に強力で、使いやすく、機能が強く、広く採用されており、大型、複雑なデータセットを処理し、非構造化データをスマートに導入する能力を含むいくつかの独特な機能を持っていると信じている。
顧客の成功を確保し、私たちと顧客との関係を深めるために、私たちは顧客と接触し、コンサルティング、実施サービス、訓練、サポート、特にアプリケーション最適化時に提供します。これらのサービスに加え,業界がクラウドに移行する際にHPCを利用する能力に加えて,将来の成功に備えていると信じている。
私たちは様々な要素で競争して、私たちの技術解決策の広さ、深さ、性能と品質を含む。私たちの特許単位に基づく購読許可モデルは、採用のハードルを下げ、広範な参加を創造し、ユーザーが私たちの生態系で働くことを奨励することによって、競争優位性を提供してくれると信じている。
知的財産権
私たちは私たちの知的財産権が私たちの業務に貴重で重要だと信じている。私たちは知的財産権を設立して実行することで、技術的な投資を積極的に保護する。私たちは特許、著作権、商標と商業秘密保護、秘密手続き、契約条項の組み合わせで知的財産権を保護します。他にも、各知的財産権に関連する法的保護の性質および範囲は、知的財産権のタイプおよびそのような権利を生成する特定の管轄権に依存する。
2023年12月31日現在、我々は世界規模で290件の特許を発行し、世界規模で15件の特許出願を公表している。これらの特許および特許出願は、私たちの業務に関連する特許発明を保護することを目的としている。私たちはこれが有益で費用効果があると思うまで追加的な特許保護を求めるつもりだ。また,我々は“Altair”や類似変形を含む様々な商標やドメイン名の登録保持者である.
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それにもかかわらず、私たちの知的財産権は未来に成功的に主張されないかもしれないし、無効にされたり、回避されたり、挑戦される可能性がある。また、私たちの製品流通所の国の法律と法執行もアメリカの法律のように私たちの知的財産権を保護していません。私たちは私たちの知的財産権を維持したり実行することができず、私たちの業務を損なうかもしれない。
私たちは時々第三者の知的財産権(特許を含む)の侵害を告発するクレームを受けるだろう。私たちまたは他の知的財産権に関する紛争は、過去および将来、費用の高い訴訟、時間、お金、および資源を移転して非侵害製品を開発または獲得したり、製品の流通を遅延させたりする可能性がある。私たちの核心知的財産権に対するどんな重大な損害も私たちの業務や私たちの競争能力を損なう可能性がある。
当社の製品は、署名されたライセンス契約または使用、複製、開示、および譲渡の制限を含む“クリック”プロトコルに従ってユーザに許可されます。適切なアクセスおよび使用制限を含むオンラインまたは署名されたサービス条項プロトコルに基づいて、クラウドベースの製品および関連サービスをユーザに提供する。
私たちは私たちのソフトウェア製品に海賊版が存在するすべての程度を測定することができない。しかし、ソフトウェアの海賊版は持続的に存在する問題であり、私たちの収入や財務業績に負の影響を与えていると考えられます。私たちは主に購読に基づくビジネスモデルに加え、デスクトップからクラウドコンピューティングへの変化に加えて、ソフトウェアが海賊版される動機や手段を変えると信じている。
しかも、様々な許可配置を通じて、私たちは他人の知的財産権に対するいくつかの権利を獲得した。私たちは既存のライセンススケジュールを維持し、将来的に必要に応じて合理的な条項と条件の下で可能な限り追加の許可スケジュールを得て、私たちの製品やサービスの持続的な開発と販売を支援する予定です。その中のいくつかの許可手配は特許使用料と他の許可料を支払う必要があるか、または必要かもしれない。これらの支払いおよび費用の額は、印税支払いの構造、相殺考慮(ある場合)、および許可技術の使用程度を含むが、これらに限定されない様々な要因に依存する可能性がある。
従業員
2023年12月31日現在、私たちは世界に3200人を超える内部従業員と200人以上の現場顧客工学サービス従業員を持っています。私たちの従業員の3分の2以上がアメリカ、インド、ドイツ、イギリスに分布している。私たちのアメリカにいる従業員は労働機関の代表でもなく、いかなる集団交渉手配の側でもない。私たちが業務を展開しているヨーロッパのいくつかの国では、労使委員会の設立に関する現地労働法の要求を遵守し、遵守しています。私たちはしばしばこの議会の意見を聞いて、彼らの同意や意見を求めなければならない。私たちは中断を経験したことがなく、私たちは私たちの従業員関係が協力的だと信じている。私たちは絶えずトップレベルの人材を募集して、私たちの全世界の従業員チームに投資して、多様性、専門と個人の成長、革新を促進します。
多様性
私たちはすべての人に真の発言権を与えることが起業心理を奨励すると信じている。私たちは、多様性と経験が抱かれ、私たちの成功と長期的な成長に重要な包容的な文化を作るために努力している。私たちは皆が尊重されて平等に扱われなければならないということを認めて信じている。私たちはすべての実質的な面ですべての適用されたアメリカ連邦、州、地方、国際法律を遵守しており、これらの法律は各経営場所の雇用における会社の非差別を管轄していると信じている。私たちの目標は、すべての申請者と従業員が同等の高い尊重を受けることを保証することであり、彼らの性別、人種、宗教、国籍、年齢、結婚状況、政治的背景、性指向、性別アイデンティティ、障害、または保護状態にかかわらず。
私たちは、ホストと私たちのコミュニティの多様性と包括性を促進するために、従業員リソースグループ(ERG)と特別な利益グループを提供することを誇りに思っています
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人力資本
著者らは求人、自然減員、学習と発展及び多様性などの人的資本指標をモニタリングした。私たちの強力なブランド、革新的な製品の組み合わせ、業界を越えた専門知識と文化は私たちがトップレベルの人材を募集し、維持する能力を支持しています。私たちの最高経営責任者を含め、ポッドキャスト、市役所、その他の仮想コミュニケーションプラットフォームと対面コミュニケーションを加速することで実現された外展方式は、私たちの従業員と高度に相互作用しています。
ホスト星の文化は従来から柔軟な仕事の手配を支持してきた。可能性があれば、私たちの従業員は、経営陣が設定した制限範囲内で自分の勤務時間と在宅勤務時間を手配する機会と柔軟性を持って、私たちの目標と目的を実現します。この計画は目標を志向し、従業員と彼らのマネージャーとの相互信頼に基づいている。私たちは私たちの従業員を信頼し、彼らの仕事の手配に柔軟性を提供し、彼らに仕事と生活のバランスを受け入れ、維持しながら、生産性を維持し続けると信じている。
最も優秀な人材を誘致、維持、激励するために、市場競争力のある報酬、健康と健康計画、有給休暇、育児休暇、授業料援助、従業員訓練と発展、指導計画を含む競争力のある全面的な奨励計画を提供する。
私たちは私たちの世界のすべての場所で市場競争力のある健康と健康計画を提供することを求めている。私たちの目標は、最適な健康実践を提供し、健康決定の指導を助け、私たちの従業員が健康で持続可能な生活様式を実現することを奨励することである。そのため、私たちは教育、予防的ケア、全面的な福祉計画、支援を通じて健康と健康を促進する。私たちの健康と健康コミュニケーションやケアにおける思いやり,親和性,セキュリティを確保することが重要である。私たちの福祉計画は現地市場の動向と従業員からフィードバックされた情報に基づいて現地で設計·維持されています。毎年このような計画の有効性と競争力を測定して監視する。私たちの健康·福祉計画に加えて、瞑想、精神健康提示、医療専門家の情報会議などの仮想健康と健康計画を提供します。
情報技術とネットワークセキュリティ
私たちの業務·支援機能は、従業員や顧客にキーサービスを提供する情報システムを利用しています。最高情報セキュリティ官の指導の下で、私たちの専門チームは、私たちの通信プラットフォーム、取引管理システム、および分析と報告能力を管理し、サポートします。私たちは第三者クラウドサービスと北米とヨーロッパの遠隔地セキュリティデータセンターを使用して、私たちの核心的なアプリケーションを実現します。
情報セキュリティとプライバシーは重要な懸念であり、絶えずアップグレードするネットワーク脅威環境と変化する監督管理要求はこの分野への持続的な投資を推進している。私たちは変化する規制環境で私たちのシステムを評価して評価し続けている。
私たちは包括的な安全制御システムを構築し、従業員1人が管理する改善を求めている。私たちは定期的に第三者サービスを招いて安全浸透テストを実行し、それに応じて私たちの安全制御を更新することができます。私たちはまた定期的に職員たちに安全リスク意識、教育、そして訓練を提供する。これらの努力にもかかわらず、コンピュータウイルス、ハッカー、従業員の乱用または不適切な行為、および自然災害を含む他の内部または外部の危険は、私たちのデータシステムをセキュリティホール、ネットワーク攻撃、または他の中断に直面させる可能性がある。
私たちは私たちの運営のためにイベント応答と業務連続計画を作った。私たちの回復計画は遠隔地の安全データセンターとクラウドインフラとの計画を含む。我々のメインシステムが利用できない場合には,これらの計画を利用してキーシステム機能を効率的に回復できると信じている.
持続可能性と環境
世界のより安全、より効率的、より革新的な製品とプロセスに対する需要に伴い、私たちのビジョンは顧客がシミュレーション、高性能計算と人工知能の融合を利用して意思決定を推進することを助けることである。私たちの顧客を助けることで、私たちは世界の複数の業界の商品やサービスの環境への影響を減らすのを手伝った。彦星は2023年4月に最新の持続可能な開発報告書を発表した。
私たちのソフトウェア技術とコンサルティングサービスは本質的に人間のためにより健康で持続可能な未来を設計する核心だと信じています。これらの仕事には
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私たちはまた,責任ある方法で業務を展開し,環境問題を管理することにも取り組んでいる。私たちは次のような努力を通じてこの約束を履行します
買収する
1996年以降、過去5年間の22社を含む51社または戦略技術を買収してきた。これらの買収は戦略的な知的財産権資産と、電子、材料科学、衝突と安全、製造シミュレーション、工業設計、写真リアルレンダリングとデータ分析などの分野で専門知識を持つ優秀な開発者をもたらした。これらの買収した商用製品には,Altair PBS Works,RADIOSS,Evolve,AcuSolve,SimLab,Emed,MultiScale Designer,FEKO,フラックス,Thea Render,SmartWorks,ESAComp,SimSolid,Monch,Panopticon,EDEM,Pollex,発泡スチロール,メッシュエンジン,Mistral,Breeze,S-Frame,Altair SLC(前身はWPS Analytics),EEvision,StarVision,RapidMiner,Genesis,OmniVがある.
2023年には次のような情報を得ました
当社の買収に関するより多くの情報を知るためには、本年度報告シート10-K第4部第15項の連結財務諸表付記4を参照されたい。
季節の変化
私たちは、お客様が私たちのソフトウェアやサービスを購入する時間の季節的な変化を経験し、経験し続ける予定です。多くの顧客は彼らの財政年度予算に基づいて購入決定を下しているが、財政年度予算は通常カレンダー年度と重なる。これらの季節的傾向は、ライセンス料が許可期間の開始時に満了するため、顧客が遵守しない可能性のある取り決めに基づいた支払条項であるため、私たちのキャッシュフローの時間に大きな影響を与える。このため、新規·更新許可証は今年第1四半期と第4四半期に集中し、来年度の第1四半期と第2四半期には当社の運営キャッシュフローが最高水準に達した。
たまっている
私たちは一般的に私たちの解決策のためにシングル年間ベースのソフトウェアライセンス購読契約を締結します。私たちが顧客に領収書を発行する時間は合意された期限なので、私たちの購読契約では違います。複数年契約については,通常,契約締結時に初期金額の領収書を発行し,年度領収書を発行する.契約期限のいつでも、契約上領収書を発行できない金額があるかもしれません。私たちは通常私たちのプラットフォームのために一年定期購読契約を締結しているので、たまっている注文は多くありません。
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政府の監督管理
我々の業務は、雇用·労働法、職場安全·環境法、プライバシー·データ保護法、金融サービス法、反収賄法、輸出入規制、連邦証券法、税収法律法規の監督·執行を担当する機関を含む様々な連邦、州、地方、外国政府機関によって規制されている。いくつかの外国の管轄区域では、このような規制要求はアメリカよりもっと厳しいかもしれない。これらの法律や条例は時間の経過とともに変化する可能性があるので、継続的な遵守を確保するために、資源を監視し、投入し続けなければならない。私たちは適用されるすべての法律と法規を遵守し、未来の規制の発展を予測するために努力している。より多くの情報については、“リスク要因-法律または規制事項に関連するリスク”を参照されたい
細分化市場
私たちは二つの報告可能な細分化市場を決定した:ソフトウェアと顧客工学サービス。私たちの報告可能なセクションのより多くの情報については、参照によって組み込まれた本年度報告シートの第10-K第IV部分第15項の連結財務諸表付記17を参照してください。
企業情報
私たちは1985年にミシガン州に登録設立され、2017年10月にデラウェア州の会社となった。私たちの主な執行事務所はミシガン州トロイ市大比フリー路E号1820 Eにあり、郵便番号:48083。
文意が別に指摘されているほか,本10−K表年次報告における用語“Altair”,“当社”および“当社”はいずれもAltair Engineering Inc.とその子会社を指す。“OptiStruct”、“RADIOSS”、“AcuSolve”、“FEKO”、“Flux”、“WinProp”、“MultiScale Designer”、“HyperStudy”、“HyperMesh”、“HyperView”、“SimLab”、“HyperCrash”、“HyperGraph”、“Inspire”、“SolidThink Evolve”、“Thea Render”、“Altair PBS Works”、“Altair PBS Professional”、“Altair PBS Cloud”、“Altair PBS Professional”、“Altair PBS Cloud”、“MotionView”,“MotionSolve”,“Altair PBS Access”,“SimSolid”,“Knowledge Studio”,“Monch”,“Panopticon”,“EDEM”,“Pollex”,“P-Frame”,“S-Frame”,“World Programming”,“RapidMiner”,“Genesis”,“OmniV”および当社がForm 10-K形式で提出した他の登録や一般法商品名,商標またはサービスマークは我々の財産である.
利用可能な情報
我々は、Form 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、委託書および情報声明、および改正された1934年証券取引法第13(A)、14および15(D)条に基づいて提出または提出された報告書の修正案を提出する。米国証券取引委員会はまた、牽牛星エンジニアリング会社および他の電子的に米国証券取引委員会に材料を提出した会社に関する報告書、依頼書および情報声明、およびその他の情報を含むウェブサイトを保持している。Form 10-K、Form 10-Q、およびForm 8-KにおけるAltairのレポートコピーは、Financialsオプションカードで当社のインターネットサイト(http://investor.altar.com)を介して無料で取得することができます。
私たちのサイトはWwwv.altair.comそれは.投資家や他の人は、私たちはニュース原稿、アメリカ証券取引委員会の届出文書、公開電話会議を通じて投資家に重大な財務情報を公表することに注意すべきである。当サイトに含まれている情報は、当10-Kフォーム年次報告書または米国証券取引委員会に提出された他のいかなる報告や文書にも引用されません。
第1 A項。国際ロータリーSK因子
私たちのA種類の普通株に投資することは高い危険がある。以下に述べるリスクおよび不確定要因、ならびに本10-K表の年次報告書の他のすべての情報は、“経営陣の財務状況および経営成果の検討および分析”および連結財務諸表および関連付記を含むすべての情報をよく考慮しなければなりません。もし実際に以下のいかなるリスクが発生した場合、私たちの業務、名声、財務状況、運営結果、収入と将来の見通しは深刻な損害を受ける可能性がある。別の説明がない限り、私たちの業務がこれらのリスク要因の中で深刻な損害を受けていることに言及すると、私たちの業務、名声、財務状況、経営結果、収入、流動性、および将来の見通しへの損害が含まれる。
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要約.要約
以下に我々に重大な悪影響を及ぼす可能性のある主なリスクと不確実性をまとめた。あなたはこの要約と以下に含まれるすべてのリスク要因のより詳細な説明を読まなければならない。
私たちのビジネスや業界に関わるリスクは以下に関連するリスクを含む:
私たちの知的財産権に関するリスクは以下の側面に関連するリスクを含む:
法律や規制事項に関連するリスク以下に関連するリスクを含む:
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A類普通株所有権に関連するリスク以下に関連するリスクを含む:
私たちの負債に関するリスクは以下に関連するリスクを含む:
一般リスク以下に関連するリスクを含む:
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私たちのビジネスや業界に関わるリスクは
私たちは著しい収入増加を経験して、私たちはこのような成長速度を維持できないかもしれないし、未来には成長しないかもしれない。
私たちは1985年に設立され、1990年に私たちの最初のビジネスソフトウェアを発売した。私たちの成長は主に私たちのシミュレーション、高性能計算とデータ分析技術の販売増加によるもので、意思決定、製品性能、圧縮開発時間とコスト削減に寄与しています。ソフトウェア部門の収入は従来から私たちの総収入の大きな部分を占めています。時間の経過とともに、私たちの収入の増加は低下する可能性があります。その理由は、より小さい実体と成熟した大型組織からの競争が日に日に激しくなって、定価を高める能力が限られていること、あるいは私たちは定価を高めないこと、全体の市場の収縮、私たちの製品市場の変化方式、私たちのデータ分析製品を含む、あるいは私たちは成長機会を利用できなかったことを決定しました。その他の要因には、我々のグローバル組織の管理、米国以外で発生した不利な為替変動の影響を受ける収入、不確定な国際地政学的構造、および買収が我々の業務よりも遅い可能性のある業務が含まれている。したがって、私たちは未来に似たような成長率を達成しないかもしれません。あなたは私たちの未来の収入または収入増加の指標として、私たちの歴史的収入増加に依存してはいけません。
もし私たちが革新、チームワーク、コミュニケーションの会社文化を維持できなければ、私たちの業務は損なわれるかもしれない。
私たちの成功の一つの重要な要素は私たちの会社文化であり、この文化は私たちの核心価値観、すなわち革新、未来を展望し、誠実で広範なコミュニケーション、技術と業務第一を求め、多様性を抱擁することに基づいていると考えています。私たちはこのような文化を表現する会社を作るために多くの時間と資源を投入した。私たちの発展に伴い、私たちは私たちの企業文化のこのような価値のある側面を維持することが難しいことを発見するかもしれない。私たちの文化を保護できなかったり、私たちの文化を私たちの買収業務に溶け込ませたりすることは、私たちの未来の成功にマイナスの影響を与える可能性があります。私たちは人材を誘致し、維持し、革新とチームワークを奨励し、私たちの会社の目標に効果的に集中し、追求する能力を含むかもしれません。
私たちの既存の顧客やユーザーが私たちのソフトウェアの使用を増加させない場合、あるいは私たちが新しい顧客を増加させないと、私たちの業務成長が損なわれる可能性があります。
私たちのソフトウェアには、シミュレーション、高性能計算、データ分析、および人工知能のための全面的なオープンアーキテクチャソリューションが含まれています。
私たちの将来の成功は私たちが能力を増加させるかどうかにかかっています
私たちの未来の成功はまた私たちの単位許可モデルの変化が私たちの既存と潜在的な顧客によって受け入れられる程度に依存するかもしれない。
また,我々のAltairパートナー連合(APA)により,我々のクライアントは,追加のライセンス契約を締結することなく,独立した第三者によって提供される他のソフトウェアにアクセスすることができる.
私たちのソフトウェアおよびAPAパートナーソフトウェアの既存のユーザにおけるクライアントまたはユーザ数および/またはアプリケーション使用量を増加させることができない場合、他のソフトウェアを許可する能力は悪影響を受け、運営実績および財務状況を損なうことになります。
私たちが新しい顧客の能力を得ることは予測が難しいです。私たちのソフトウェア販売サイクルが長いかもしれません。
私たちは収入を増加させ、収益性を維持または向上させ、私たちのソフトウェアは世界各地の大中型組織に広く受け入れられている。私たちは長くて高価で予測できない販売サイクルに直面している。販売周期の多変性と長さにより、販売時間の能力が限られていると予測します。遅延や販売が完了しなかったことは、私たちの業務や財務業績を損なう可能性があり、異なる時期に私たちの財務業績が大きく異なることを招く可能性があります。私たちの販売周期の違いは、潜在的な顧客の意思決定の流れ、調達要求、予算周期、購入中の特定のソフトウェアや製品の違いを反映しており、私たちが少ないかコントロールできない重大なリスクの影響を受けています
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上記のいずれかが発生すれば、私たちの平均販売周期が増加する可能性があり、新規顧客を得ることが困難かもしれません。
お客様の製品設計や開発活動への支出の減少は私たちの収入にマイナス影響を与える可能性があります。
私たちの収入は、私たちの顧客の全体的な製品設計と開発活動、特に世界の大中型組織とそのサプライヤーの需要に大きく依存しています。私たちのソフトウェアの許可は自由に支配できる。私たちの顧客は彼らの研究開発予算を減らすかもしれません。これは彼らが私たちのソフトウェアの許可を減らしたり、延期したり、放棄したりする可能性があります。もし既存の顧客と潜在的な顧客が私たちのソフトウェア許可が彼らの需要とは関係ないと思っている場合、私たちの収入は顧客が製品開発支出を延期または減少させる負の影響を受ける可能性があります。顧客はソフトウェア許可を延期したりキャンセルしたり、コスト削減を求めることができる。どのような理由でも、製品設計や開発ソフトウェア需要の悪化は、私たちの将来の業務、経営業績、財務状況を損なうことになります。
私たちの業務はソフトウェアライセンスの年間更新に大きく依存しています。
私たちは一般的に毎年顧客に私たちのソフトウェアを許可します。私たちの経営業績を維持または改善するためには、私たちの顧客が毎年ソフトウェアライセンス数を更新および/または増加させることが重要です。顧客契約率は、様々な要素によって影響される可能性があります
もし私たちの顧客が彼らの免許を更新できなかったり、私たちにあまり有利でない条項で更新できなかったら、私たちの契約率は低下したり変動したりする可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちの将来の成功は、シミュレーション工学の専門家以外の顧客の私たちのソフトウェアに対する需要の増加と、他の業界の垂直市場の需要にある程度依存すると信じています。
歴史的に見ると、私たちの顧客はシミュレーション工学の専門家だった。シミュレーションによって駆動される概念工学を実現するために,我々の物理解器を強力な簡単なインタフェースに実装することで,設計者がそれらにアクセスしやすくする.私たちの将来の成功は、これらのデザイナーの私たちのソフトウェアに対する需要の増加にある程度依存し、これは以下のような負の影響を受ける可能性があると信じています
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もしこれらのソフトウェアの一部または全部が広く採用されなければ、私たちの収入と利益は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちは最近の買収や将来の買収を統合する際に困難に直面する可能性があり、これは私たちの業務成長能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの最近の買収は、私たちのソフトウェアと製品の組み合わせを拡大することを含めて、私たちのソフトウェアと製品の組み合わせを拡大して、お客様のニーズをよりよく満たすことができると信じています。しかし、これらの期待収益の一部を実現するためには、買収された業務は成功的に統合されなければならない。これらの買収の成功は私たちがこのような予想された利益を達成する能力にある程度依存するだろう。これらの買収の期待収益は達成できないかもしれませんが、以下の点を含めて多くの理由があります
私たちは激しい競争に直面しています。これは私たちが新しい顧客を増やし、既存の顧客を維持し、業務を発展させる能力に悪影響を及ぼすかもしれません。
シミュレーション,データ分析,高性能計算ソフトウェア市場は高度に分散している.我々の主な競争相手はIBM,ダソシステム,シーメンス,Ansys,MSC Software(六角形社),Alteryxなどである.多くは大規模な上場企業であり、相当な財政資源を持っている。これらの競争相手に加えて、似たようなソフトウェアアプリケーションを提供する多くの小さな会社と競争しています。
かなりの企業は、現在または将来、私たちのソフトウェアおよびサービスの一部または全部と競合する可能性のあるソフトウェアおよびサービスを開発しています。我々はまた、2次元、3次元、CAD、およびより広範なPLM競争相手を含む隣接市場参加者からの競争に直面する可能性があり、関連技術を利用することによって、他社と協力または買収することによって、我々の市場に参入する可能性のある他の競争相手に直面することもできる。
私たちの業界の主な競争要因は
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私たちの多くの既存および潜在的な競争相手は、私たちの既存および潜在的な顧客とより長期的かつ広範な関係を持っており、これらの顧客との競争業務において優位性を提供している。彼らは私たちよりもっと多くの資源を投入して彼らの製品を開発して改善するかもしれない。これらの競争相手は、より広い製品をその競合製品に組み合わせることができ、または彼らのビジネス関係を利用して、製品バンドルまたは閉鎖された技術プラットフォームを使用して、企業が私たちのアプリケーションを購入することを阻止することができる。
私たちと比較して、多くの既存および潜在的な競争相手は、例えば、競争優位性を有している
私たちの市場におけるこれらの競争圧力や私たちが効果的に競争できないことは、顧客の減少、値下げ、許可数量の減少、販売とマーケティング費用の増加、収入と毛利益の減少、市場シェアの喪失を招く可能性がある。このような要素を解決しないいかなる接近も私たちの業務を損なう可能性がある。
私たちの収入の大部分は自動車業界の顧客から来ているため、私たちはその業界に影響を与える要素の影響を受けやすい。
業界減速、景気後退、政治的不安定、コスト高または拘束性法規、技術の急速な時代遅れ、過度のインフレ、金利上昇、1つ以上の自動車顧客生産計画の長期中断、供給中断、労働騒ぎを含む不利な事件が発生した場合、業界の販売量が大幅に低下し、あるいは業界の顧客の業務と運営が全面的に低下し、いずれも私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
自動車業界は高度な周期性を持ち、全体の経済状況、消費者の選好と金利上昇の変化に非常に敏感である。業界のどんな需要が疲弊しているか、製造業者またはサプライヤーの破産または信用市場の緊縮は、私たちの自動車顧客が許可を得るソフトウェアまたは要求されたサービスの数を減少させるか、または割引または支払い期限の延長を要求する可能性があり、これらのいずれも、私たちの収入およびキャッシュフロー時間の変動または減少をもたらす可能性がある。
私たちの四半期業績は大きく変動する可能性があり、私たちの業務の基本的な表現を完全に反映できないかもしれません。
私たちの四半期運営実績と私たちの重要な指標は、ビリングス、調整後のEBITDAと自由キャッシュフローを含めて、将来と季節性で大きく異なる可能性があります。多くの顧客は彼らの財政年度予算に基づいて購入決定を下しているが、財政年度予算は通常カレンダー年度と重なる。これらの季節的傾向は、ライセンス料が許可期間開始時に満了するため、顧客が遵守しない可能性のある取り決めに基づく支払条項であるため、私たちの財務結果に大きな影響を与える。そのため、新許可証と更新許可証は今年第1四半期と第4四半期に集中し、私たちの運営キャッシュフローは次年度の第1四半期末と第2四半期初めに最高水準に達した。私どもの経営業績を段階的に比較するのは意味がないかもしれません。どの四半期の業績も将来の業績の指標とみなされてはいけない。私たちの四半期の財務結果と重要な指標は様々な要素によって変動する可能性があります
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歴史的に見ると、ビリングスはどの日も例年の第1四半期と第4四半期が最も高く、今後いくつかの四半期が異なるかもしれない。このような季節的あるいは上記の任意の要素の発生は私たちの経営結果を変化させる可能性があり、私たちの財務諸表は私たちの業務の基本的な表現を完全に反映できないかもしれません。
さらに、特定の短期的な収益性やキャッシュフローを最適化するのではなく、私たちのビジネスを長期的に発展させることを選択するかもしれない。もし私たちの四半期運営業績が投資家や証券アナリストの予想を下回れば、私たちA類普通株の価格は低下する可能性があり、私たちは証券集団訴訟を含む訴訟に直面する可能性がある。
外貨為替レートの変動は私たちが報告した収入や経営業績の低下を招く可能性があります。
私たちの国際活動のため、ユーロ、ポンド、インドルピー、円と人民元などの外貨建ての収入、費用、現金、売掛金と支払い義務があります。外貨リスクは主に顧客の非ドル収入と非ドル業務費用との純差額によるものです。外貨のドルに対する価値は大幅に変動する可能性があり、この変動はすぐに発生する可能性がある。私たちは未来の外貨変動の影響を予測できない。
ドルが強くなると、私たちのソフトウェアは私たちのいくつかの顧客にとって相対的に高くなり、それによってドルの売上が低下し、非ドル建ての勘定書と収入が減少するかもしれません。ドル安はドルで報告された外貨費用を増加させる可能性がある。経済変動や外貨為替レートの変動により収入の減少や運営費用が増加し、私たちの財務状況や運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。この外貨為替レートの変動は私たちの業務や経営業績の潜在的な傾向を発見することを難しくするかもしれません。
私たちは現在為替レート変動のリスクを制限するために通貨ヘッジ活動をしていない。将来、私たちはいくつかの外貨為替レート変動のリスクを緩和するために、外貨長期契約とオプション契約のような派生ツールを使用するかもしれない。ヘッジ実施の限られた時間内に、このようなヘッジキャンペーンの使用は、外国為替レートの不利な変動によるいかなるまたは部分的な不利な財務影響を相殺することができない可能性があり、これらのヘッジ技術のコストは、私たちの経営業績に重大なマイナス影響を与える可能性がある。もし私たちがヘッジツールを利用して効率的なヘッジを行うことができない場合、ヘッジツールを使用することは追加のリスクをもたらす可能性がある。為替変動に関連するリスクの管理やヘッジに成功できなければ、私たちの財務状況や経営業績は悪影響を受ける可能性があります。
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既存の第三者独立ソフトウェアサプライヤーがAPAに参加することを新たに引き付けることができない場合、APA計画を拡大することができないかもしれません。
私たちのAPA計画は、追加のライセンス契約を締結することなく、私たちのソフトウェアとは無関係かもしれない第三者ソフトウェアを使用することを可能にします。APA計画は,収入共有により収入を増加させ,Altairソフトウェア生態系に残ることを奨励する。第三者ソフトウェア提供者が、適切な条項でAPAに参加したくない場合、私たちの収入シェア分配に同意することを含む、または現在のAPA参加者を維持できない場合、APA計画を拡大することができない可能性があります。
私たちのソフトウェアの許可は私たちの流通業者とディーラーの表現にある程度かかっている。
歴史的に、私たちは主に私たちの直販チームを通じて私たちのソフトウェアを許可した。私たちは流通業者と転売業者ネットワークを通じて許可を得ることができるように、私たちの設備許可モードを改善した。もしこれらの総代理店とディーラーが私たちの年間恒常的な許可モデルを支援するためにその販売方法を調整することができない場合、あるいは不安定になり、財務資金が債務を返済しない、あるいは他の面で私たちの期待に合わないことができれば、私たちが総代理店とディーラールートから得た収入増加はマイナスの影響を受ける可能性がある。
もし私たちが技術変化に適応できなければ、私たちのソフトウェアはもっと売れない、より競争力がない、あるいは時代遅れになるかもしれない。
私たちの成功は私たちの能力にかかっています
私たちは新しいソフトウェアや強化されたソフトウェアをタイムリーに開発したり販売したりすることができないかもしれません。これは、私たちのソフトウェアがそんなに適切でなくなり、競争力が低下したり、時代遅れになったりする可能性があります。
私たちは私たちが成長に集中すれば、私たちの会社としての長期的な価値がもっと大きくなり、これは短期的に私たちの収益性にマイナスの影響を与えるかもしれないと信じている。
私たちの業務戦略の一部は私たちの長期的な成長に集中することだ。したがって、私たちの収益性は短期的には私たちの戦略よりも低くなるかもしれないが、短期的な収益性を最大化することだ。私たちの研究開発努力、販売、マーケティング努力、インフラ、その他のこのような投資を拡大することは、最終的に私たちの業務を増加させたり、より高い長期収益性をもたらすことはないかもしれません。もし私たちが最終的にアナリストや株主が期待しているレベルでより大きな収益性を達成できなければ、私たちのA類普通株価格は低下する可能性がある。
私たちの研究と開発は収入や期待された利益を生むことができないかもしれない。
私たちの戦略の重要な要素の1つは革新に集中し、研究開発に大量の資金を投入して、新しいソフトウェアを作成し、私たちの既存のソフトウェアを強化して、より多くの応用を満たし、新しい市場にサービスすることであり、内部でも買収でも。研究開発プロジェクトは技術的に挑戦的で、コストが高く、費用が発生する時間と収入が発生できる時間との間に遅延がある可能性がある。開発サイクルが開始されると,我々が開発する可能性のあるどのソフトウェアに対する顧客の期待需要が減少する可能性があり,このようなソフトウェアの開発に関わるコストは避けられない可能性がある.もし私たちが研究開発に多くの資源を費やして、私たちの努力が私たちの現在または未来の市場で競争力のあるソフトウェアを適時に発売したり改善しなかったら、これは私たちの業務を損なう可能性があります。私たちの発展は政府規制によって制限されるかもしれません。これらの規制は私たちが誰を雇用できるか、そして私たちがどの市場に奉仕できるかに影響を与えます。
もし私たちが上級管理職を失ったら、私たちは私たちの業務目標を達成できないかもしれない。
私たちは現在、ジェームズ·スカパ最高経営責任者や他の上級管理者の持続的なサービスと表現に依存している。この管理チームの多くのメンバーは、すでに15年以上会社にサービスを提供しており、スカパさんは私たちが1985年に設立して以来、サービスを提供しています。スカパさんや他の上級管理職のサービスを失うことは、業務目標を達成することを延期または阻害する可能性があります。
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買収は私たちの株主を希釈し、私たちの核心業務を混乱させ、私たちの資源を移転するか、あるいは多くの経営陣の関心を必要とするかもしれない。
私たちのソフトウェアの大部分は内部で開発されており、買収によって私たちの能力を強化しています。私たちは、以前または将来の買収から得られた技術または人員を効率的に識別、評価、統合、または使用することができないか、または会計費用を含む買収の財務的影響を正確に予測することができる。
買収完了後、買収価格分配目的についてこのような買収に対する推定値は最初の予想と比較して変化し、意外なログアウトや費用、私たちの営業権の減価、あるいは特定の買収に関連する資産と負債の公正価値に大きな変化をもたらす可能性がある。
私たちは買収に資金を提供するために現金を支払い、債務を発生させたり、株式証券を発行したりすることができる。支払い現金は利用可能な現金を減らすだろう。債務の発生は私たちの固定的な義務を増加させ、私たちを制限的な契約や義務の制約を受けることができるかもしれない。株式証券の発行は私たちの株主を希釈するかもしれない。私たちはまた会社を買収することで思わぬ借金を招くかもしれない。将来の買収活動は、私たちの核心業務を乱し、私たちの資源を移転したり、多くの経営陣の関心を必要とするかもしれません。
国際行動は私たちを国際活動に固有の危険にさらさせる。
国際市場での運営には大量の資源と管理層の関心が必要であり、米国とは異なる規制、経済、政治リスクに直面させている。私たちは国際的に業務を展開する際に、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクに直面しています
私たちはこれらのリスクを管理することができない、あるいはこれらの法律法規を遵守できないことは、私たちの売上を減少させ、私たちの革新と発展に影響を与え、私たちの業務を損なうかもしれない。
CES業務で適切なエンジニアが職を開設できない場合、あるいは他の理由で私たちのCES業務を発展させることができなければ、私たちの収入は不利な影響を受ける可能性があります。
私たちの顧客工学サービス業務は、エンジニアとデータ科学者を招いて顧客現場で特定の顧客指導任務を手配することによって運営され、配置中にのみ彼らに報酬を支払う。この業務の成功は、私たちの顧客のニーズを満たし、持続的に維持するために、高いスキルのCES従業員を募集し、維持する能力にかかっています
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これらの顧客との関係。2023年12月31日と2022年12月31日までの年度では、私たちのCES業務は私たちの総収入の約5%を占めています。私たちのいくつかの顧客は、マネージド·サービスプロバイダ(MSP)によって彼らの工学者の需要を満たす。私たちが直接あるいはMSPを通じて手配したエンジニアの多くは、アメリカでの顧客であり、アメリカ以外の国の市民です。これらのエンジニアが合法的に米国に入ることができない場合、または米国に滞在することができない場合、私たちは、空いている顧客職に一致する適切なスキルとエンジニアを組み合わせることができないかもしれない。競争要因、輸出規制や移民法で高技能、合格したCES従業員を引き付けることができない場合、あるいはCES従業員にマッチして顧客職を開設できなければ、私たちの収入は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちは政府機関とその供給者の販売に対して報告書とコンプライアンス要求を遵守する必要があるかもしれない。
私たちの顧客は各国政府機関を含み、米国を含むが、彼らの製品とサービス供給者に限定されない。これらの顧客は各国政府の強制調達規定を通じて私たちのソフトウェアやサービスを調達することができます。政府報告書やコンプライアンス要件により、予期せぬコストや必要なサプライチェーンの変化や制限が生じる可能性があります。政府機関およびそのサプライヤーは法定、契約または他の法的権利を持っている可能性があり、便利または違約によって契約を終了することができ、どのような終了も私たちの将来の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの収入の組み合わせは時間の経過とともに変化するかもしれません。これは私たちの毛金利と運営業績を損なうかもしれません。
多くの要因のため、私たちの収入の組み合わせは、期限ベースの許可と永久許可の組み合わせを含む時間の経過とともに変化する可能性がある。期限に基づくライセンス、永久ライセンス、および専門サービスに適用される異なる収入確認ポリシーにより、各四半期の購読と永久ライセンスの組み合わせが変化したり、私たちの専門工学サービスからの収入が増加または減少したり(毛金利が私たちのソフトウェアサービスよりも低い)、たとえ私たちの請求書が一致していても、確認された収入に大きな変化が生じる可能性があります。私たちの毛金利と経営業績は、新市場への参入や低利益率市場の増加、定価とコスト構造の異なる市場への参入、定価割引、および価格競争の激化を含む収入の組み合わせとコスト変化およびその他の要素の影響を受ける可能性がある。これらの要素のいずれかまたはこれらの要素の中のいくつかの要素の累積影響は私たちの毛金利と経営業績に重大な変動を招く可能性がある。このような変化性および予測不可能性は、特定の時期に対する内部予想または証券アナリストまたは投資家の予想を満たすことができない可能性がある。もし私たちがこれらまたは他の理由でそのような予想を達成できなかったか、またはそれを超えたら、私たちの普通株の市場価格は下落するかもしれない。
もし私たちの名誉や無形資産が損傷したら、私たちは収益に重大な費用を計上する必要があるかもしれません。これは私たちの業務を損なうかもしれません。
公認会計原則(“公認会計原則”)によると、事件や環境変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、無形資産の減値を審査します。営業権は少なくとも年に1回減価テストが行われなければならない。2023年12月31日と2022年12月31日現在、私たちはそれぞれ4.581億ドルと4.49億ドルの営業権、8360万ドル、1.076億ドルの他の無形資産-純額を持っている。市場状況の不利な変化、特にこのような変化が私たちの重要な仮定或いは推定に影響を与えるならば、公正価値推定の変化を招き、それによって減価費用を招く可能性がある。
私たちのソフトウェア以外に、私たちは製品を調達、配布して販売します。これは私たちに製品責任クレーム、製品リコールと保証クレームに直面する可能性があります。これらのクレームはコストが高く、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちは製品を調達、流通、販売しています。一部は私たちのいくつかの完全子会社を通じてです。これらの製品が予想される性能に達していない場合、怪我や死亡を招き、あるいは他の方法では使用に適していない場合、製品責任や他のクレームを含むクレーム責任を負うことを要求される可能性があります。製品責任クレーム、任意の製品リコールまたは過剰保証クレームは、設計欠陥やサプライチェーン故障によるものであっても、私たちの販売に負の影響を与える可能性があり、あるいは私たちに設計プロセスや製品調達を変更することを要求する可能性があり、いずれも私たちの名声と業務を損なう可能性があります。
我々の製品の中で人工知能と機械学習の問題を開発·使用し、それに不確定な監督環境を加えると、名声損害、責任或いはその他が私たちの業務と経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは機械学習と人工知能技術を私たちの製品と業務に統合し、既存の機械学習と人工知能技術の持続的な展開と改善を含む、私たちの製品、サービス、ツールの人工知能能力を拡大することに投資しています。人工知能技術は複雑で急速に発展している。私たちは他社からの激しい競争と、これらの技術や“ビッグデータ”に関する変化と不確定な規制構造に直面している。例えば,我々の機械学習,ビッグデータ,人工知能関連イニシアティブは,有害コンテンツ,正確性,偏見,差別,毒性,知的財産権侵害や流用,誹謗,データプライバシー,ネットワークセキュリティなどに関連するリスクを生じる可能性がある.この発展は
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新製品または既存製品において人工知能技術を採用、導入、および使用することは、新しいまたは強化された政府または規制審査、訴訟、秘密またはセキュリティリスク、道徳的懸念、または他の、私たちの業務、名声、または財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある複雑な状況をもたらす可能性がある。また,操作リスクも存在する.例えば、我々または我々の許可者によって使用されるアルゴリズムに欠陥がある可能性があり、または偏見または不十分なデータセットに基づく可能性がある。同様に、私たちの機械学習および人工知能技術またはインフラにおける任意の遅延、中断、または故障は、私たちの製品の遅延またはエラーをもたらす可能性があります。
新しい人工知能技術と新興人工知能技術をめぐる不確実性は、追加の投資を必要とする可能性があり、機械学習モデルの開発、テスト、配置、維持、新しい方法とプロセスの開発、適切な政策、プログラム、保護、保障措置の策定における私たちのコストを増加させる可能性があり、これは費用が高く、私たちの支出に影響を与える可能性がある。私たちの顧客または他の人は、人工知能モデルによって生成されたコンテンツ(例えば、画像、テキスト、および言語翻訳)に依存または使用して、彼らの利益を損なう可能性があり、これは、ブランドまたは名声の損害、競争損害、および/または法的責任に直面する可能性がある。人工知能技術の開発、マーケティング、および使用は、顧客、従業員、コンテンツ所有者、または社会全体への知覚または実際の影響によって審査または論争を引き起こす解決策を有効または提供する場合、ブランドまたは名声損害、競争損害、および/または法的責任を経験する可能性がある新しい倫理および社会的問題をもたらす。
私たちの知的財産権に関するリスクは
私たちのソフトウェアの欠陥やミスは収入損失や私たちの名声を損なう可能性があります。
我々のソフトウェアは複雑であり,広範なテストと品質制御が行われているにもかかわらず,未発見または未知覚の誤り,欠陥,誤りまたは故障が含まれている可能性がある.私たちは時々ソフトウェアの欠陥や誤りを発見し、将来的にはより多くの欠陥を発見するかもしれない。リリース前に、新しいソフトウェアや強化されたソフトウェアで欠陥やエラーを発見することはないかもしれません。私たちまたは私たちのクライアントは、彼らがソフトウェアを使用した後に、これらの欠陥やエラーを発見するかもしれません。私たちは過去にリリースしましたが、将来的には私たちのソフトウェアの修正バージョンや更新を発表して、エラー、欠陥、エラー、または障害を修復する必要があるかもしれません。実際または知覚されたエラー、欠陥、エラー、または障害の発生は、以下のような結果をもたらす可能性がある
このような問題の中のどれも私たちの業務を損なう可能性がある。
私たちのノウハウと知的財産権を保護して実行できなければ、私たちの業務を深刻に損なう可能性がある。
私たちのビジネスの成功は、私たちのビジネス秘密、特許、商標、著作権、および他の知的財産権を含む、私たちの独自技術および知的財産権を保護し、実行する能力にある程度依存します。私たちは商業秘密、特許、商標、そして著作権法に基づいて私たちの知的財産権を保護しようと努力している。私たちが努力したにもかかわらず、私たちが私たちの権利を実行できない場合、あるいは私たちの知的財産権の不正使用が発見されなければ、私たちは私たちのノウハウと知的財産権を保護できないかもしれない。また,一般的な外部がネットワーク釣りなどの手段を用いて我々の情報技術システムやデータを攻撃しようとしているため,ネットワーク攻撃や他のプライバシーやデータセキュリティイベントのリスクを増加させる可能性がある.許可されていない第三者は、私たちの技術をコピーし、私たちが独自だと思う情報を使用して、私たちと競争する製品やサービスを作ることができるかもしれない。私たちのライセンス契約の条項は、許可されていない使用、複製、譲渡、および当社の技術の開示を防止していますが、特定の管轄地域および国/地域の法律によると、このような条項は実行が困難または実行できない可能性があります。いくつかの国の法律はアメリカの法律のように専有権を保護しない。私たちの国際活動は私たちを私たちの技術と独自の情報を不正に複製して使用する危険に直面させる。
私たちは主に私たちの非特許ノウハウと商業秘密に依存している。私たちは私たちのノウハウと商業秘密を保護しようと努力しているにもかかわらず、許可されていない当事者たちはそれらを流用、逆工事、または他の方法で取得して使用しようと試みるかもしれない。♪the the the
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私たちが従業員、コンサルタント、パートナー、サプライヤー、および顧客と締結した契約条項は、私たちのノウハウまたは商業秘密の不正使用を防止または開示するのに十分ではない可能性があり、私たちの独自技術または商業秘密を無許可に使用または開示する場合に十分な救済措置を提供することができないかもしれません。
私たちの技術、ソフトウェア、知的財産権を不正に使用する行為を規制することは困難で、高価で時間がかかり、特に法律による知的財産権の保護は米国の国に及ばない可能性があり、知的財産権の法執行メカニズムが弱いかもしれない国である。私たちは、私たちのソフトウェア、技術、または知的財産権の不正使用または侵害の程度を検出または決定することができないかもしれない。
私たちは時々訴訟や他の行政訴訟を起こして、私たちの知的財産権を保護したり、そのようなクレームに直面する可能性のある顧客の賠償請求に関連する疑惑を含む第三者の知的財産権の侵害または流用に関する第三者の告発に対して抗弁する必要があるかもしれません。私たちのいくつかの顧客はすでに私たちと交渉して、未来に交渉して、第三者知的財産権のクレームについて私たちに賠償を提供することを要求する可能性があります。顧客の訴訟および/または任意の賠償要求は、巨額のコストおよび資源移転をもたらす可能性があり、私たちの業務および収入に負の影響を与える可能性がある。もし私たちが私たちの知的財産権を保護して実行できなければ、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。
知的財産権紛争は巨額の費用を招き、私たちの業務を損なうかもしれない。
私たちが競争する市場では、知的財産権紛争が発生するかもしれない。私たちの多くの競争相手は大量の知的財産権の組み合わせを持つ大企業であり、彼らはこれらの組み合わせを利用して、私たちまたは私たちの顧客の侵害、流用、または他の知的財産権侵害を告発するかもしれない。第三者の知的財産権侵害、流用、または他の方法での知的財産権侵害に関するいかなる疑惑も、法的根拠のない告発であっても、クレームを正当化するための私たちの巨額のコストを招く可能性があり、私たちの経営陣の私たちの業務への関心を分散させ、私たちの顧客または潜在的な顧客に不確実性をもたらす可能性があり、これらはすべて私たちの業務や収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの合意には、私たちの第三者の知的財産権侵害によって発生した損失、私たちの従業員と顧客を含むいくつかの条項が含まれているかもしれません。
紛争やクレームの不利な結果は私たちに要求されるかもしれない
上記のいかなる損害や他の損害も、私たちの業務を損なうこと、私たちの収入を減少させること、私たちの費用を増加させること、または私たちのキャッシュフローに負の影響を与える可能性がある。
セキュリティホール、コンピュータマルウェア、コンピュータハッカー、ネットワーク攻撃、およびその他のセキュリティイベントは、当社の業務、名声、ブランド、経営業績を損なう可能性があります。
安全事件は様々な分野でもっと一般的になり、私たちのシステムで起こる可能性がある。セキュリティイベントは、セキュリティホール、コンピュータマルウェアまたはマルウェア、コンピュータハッカー、私たちの情報システムへのネットワーク攻撃、機密情報への不正アクセス、サービス拒否攻撃、私たち自身のシステムまたは私たちが使用するプロバイダのセキュリティシステム制御障害、電子メール釣り、ソフトウェア脆弱性、社会工学、破壊、および通りすがりダウンロードによって引き起こされるかもしれませんが、これに限定されません。このようなセキュリティ事件は、意図的であっても意図的であっても、ハッカー、犯罪者、民族国家、サプライヤー、従業員、または顧客の行為による可能性がある。
当社は高度に自動化された企業であり、私たちのネットワークインフラや企業アプリケーション、クラウドベースのサービスの第三者プロバイダ、内部技術システム、ウェブサイトに依存して開発、マーケティング、運営、支援、販売活動を展開しています。重大な嵐、地震、火災、電気通信障害、ネットワーク攻撃、政府介入、テロ、または他の悲劇的な事件が発生した場合、これらのシステムまたは私たちの外部サービスプロバイダのシステム中断または故障は、システム中断、名声被害、製品開発遅延、および重要なデータ損失を招き、私たちの業務運営能力に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
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サービス攻撃、許可されていないアクセス、または他のセキュリティ関連イベントのため、私たちのシステムは、中断、データ損失、停止、および他の性能の問題に遭遇する可能性があります。ハッカー攻撃による任意のセキュリティホールまたはシステムの暴走は、許可されていない情報またはシステムにアクセスしようとすること、または意図的にデータ、ソフトウェア、ハードウェアまたは他のコンピュータデバイスの故障または損失、修正または破損を引き起こすこと、および意図的にコンピュータマルウェアを伝播させることを含み、私たちのトラフィックを損なう可能性がある。私たちのシステムや私たちが依存している第三者システムはネットワークセキュリティ事件が発生する可能性があり、これは将来的にAltairに実質的な破壊をもたらす可能性がある。
さらに、私たちのソフトウェアのいくつかは、私たちの施設および私たちのデバイス、ネットワーク、会社システム、およびクラウドで顧客の機密業務情報を格納して送信するかもしれません。安全事件は私たちを訴訟、救済コスト、安全対策コストの増加、収入損失、私たちの名声被害と潜在的な責任に直面させるかもしれない。当社の顧客データ、会社システム、およびセキュリティ対策は、外部側の動作、従業員のミス、違反、第三者ソフトウェア、容量制限、これらまたは他の要因の組み合わせによって被害を受ける可能性があり、したがって、許可されていない側は私たちのデータまたは私たちの顧客のデータにアクセスする可能性があります。外部の当事者は、私たちの顧客のデータや私たちの情報を取得するために、私たちの従業員に敏感な情報を開示させようと詐欺的に誘導しようとするかもしれない。私たちは新しい脅威、新しい設備、新しい技術の使用に対応するために、私たちの安全制御と業務政策を絶えずチェックし、修正しなければならない。これらの努力はコストが高く、または注意を分散させる可能性がある。
許可されていないアクセスを取得するため、サービスを無効にするか、またはシステムを破壊するための技術は、頻繁に変化するか、または所定のイベントの前に休止を維持するように設計され、一般にターゲットに攻撃が開始されるまで識別される可能性があるので、これらの技術を予測するか、またはこれらの技術を防御するのに十分な制御措置を実施することができない可能性がある。いかなる特定のイベントや脆弱性が直接もたらす可能性のある損害を決定することは困難ですが、私たちのシステムとインフラの機密性、可用性、完全性、性能、信頼性を維持できないいかなる行為も、私たちの名声を損なう可能性があり、既存の顧客を維持し、新しい顧客を引き付ける能力を持っています。実際または感知されたセキュリティ事件が発生すれば、市場の私たちの安全制御の有効性に対する見方を損なう可能性があり、私たちのブランドと名声は損なわれる可能性があり、私たちは顧客を失う可能性があり、私たちはこのような事件や救済努力、調査コスト、規制罰金、変更の安全制御、システムアーキテクチャ、およびシステム保護措置に関連する財務リスクのために損失を受ける可能性がある。
もし私たちのソフトウェアが顧客の既存のソフトウェアとシームレスに動作できなければ、私たちは顧客を失うかもしれない。
私たちの顧客は私たちのソフトウェアを使用するかもしれません。多くの場合、このソフトウェアは、私たちのいくつかの競争相手のソフトウェアとシームレスにドッキングし、彼ら自身のソフトウェアと第三者から許可されたソフトウェアとして設計されています。私たちのソフトウェアが顧客の既存のソフトウェアアプリケーションとシームレスに動作することを停止すれば、私たちは顧客を失う可能性があります。
私たちの多くのお客様は私たちのソフトウェアとサービスを使用して彼らの製品を設計して開発します。これらの製品は構築と使用時に私たちをクレームに直面させるかもしれません。
私たちの多くの顧客は、ビジネス環境のための製品の設計と開発を支援するために、私たちのソフトウェアおよびサービス、および他の第三者からのソフトウェアおよびサービス、ならびに彼ら自身の資源を使用しています。もし私たちの顧客が設計または開発した製品が製品責任を含む潜在的な責任を招く場合、私たちはそれによって生じる訴訟に含まれる可能性があります。私たちは訴訟弁護費用の影響を受けるかもしれないし、可能な判決や和解費用の影響を受ける可能性があり、私たちの保険はこれらの費用を完全にカバーできない可能性があり、これは私たちの費用を増加させるだろう。
私たちはまた、Altairブランドのコンピュータハードウェアで、私たちのいくつかのソフトウェアを許可しています。これらのハードウェアは、私たちが元のデバイスメーカー(私たちはOEMと呼ぶ)から得たものであり、製品責任のような潜在的なハードウェア責任に直面させます。もしこの責任が私たちのOEMの保証と責任保護より大きければ、追加の費用が発生するかもしれません。これは大きな費用かもしれません。
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もし私たちがソフトウェアの使用とメリットについてユーザーの教育と訓練を行うことができなければ、私たちは追加の収入を生じないかもしれない。
私たちのソフトウェアは複雑で、技術的な含有量も高い。私たちは授業とオンライン訓練などの方式を通じて、私たちの既存と潜在的なユーザーを絶えず教育と訓練して、私たちのソフトウェアの深さ、広さと優勢を理解します。もしこれらのユーザが私たちのソフトウェアの使用と利点に関する教育と訓練を受けていない場合、あるいは教育と訓練が無効であれば、彼らは私たちのソフトウェアの使用を増加させないかもしれません。追加収入が発生する前に、私たちはこの活動に直接関連した訓練費用を発生させるかもしれない。
私たちは現在、私たちのいくつかのソフトウェアをオープンソースにして、将来的には他のオープンソースソフトウェアを使用するかもしれません。これは、私たちの収入や支出に悪影響を及ぼすかもしれませんが、オープンソース技術を使用することは、ソフトウェアを商業化する能力を制限するかもしれません。
我々は,より多くの使用を生成し,ソフトウェアのユーザコミュニティ開発と強化を拡大するために,オープンソースバージョンで我々のオープンマトリックス言語やOMLソースコードと我々のAltair PBSワークロード管理ソフトウェアの一部を提供する.私たちは支払いに基づいて関連するソフトウェアとサービスを提供します。オープンソースソフトウェアの使用増加は、これらの関連有料製品の購入増加につながると信じている。私たちは未来にオープンソースに基づいてより多くのソフトウェアを提供するかもしれない。関連する有料製品の増加収入がオープンソースソフトウェアによる収入損失と支出を超えることは保証されない。
私たちは私たちのいくつかのソフトウェアでオープンソースソフトウェアを使用して、将来もオープンソースソフトウェアを使用する予定です。私たちは、私たちのソフトウェアが私たちが望まない条件の影響を受けないようにオープンソースソフトウェアの使用を監視しているにもかかわらず、オープンソースライセンスを持っている、またはオープンソースソフトウェアのリリース、派生作品の発表、またはそのようなソフトウェアを使用して開発された私たちの独自のソースコードを含むオープンソースライセンスの強制実行を試みていると非難する可能性があります。このような疑いはまた訴訟につながる可能性がある。多くのオープンソースコード許可証の条項はまだアメリカ裁判所の解釈を受けていない。これらのライセンスの解釈方法は、私たちのソフトウェア商業化能力に予期しない条件または制限を加える可能性があるというリスクがある。この場合、私たちは、当社の独自コードがソースコードの形態で一般的に利用可能になり、私たちのソフトウェアを再設計することができるように、第三者に許可を求め、またはタイムリーに再設計が完了しない場合、私たちのソフトウェアの販売を停止することができ、いずれも私たちの業務および収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
オープンソースコードソフトウェアの使用は私たちを多くの他の危険と挑戦に直面させる。オープンソースコードソフトウェアは誰でもさらに開発または修正することができる。他の人たちは私たちと競争したり、これ以上私たちに有用ではないようなソフトウェアを開発するかもしれない。競合他社もオープンソースソフトウェアを用いて独自の解決策を開発することができ,我々のソフトウェアへの需要を減らす可能性がある.もし私たちがこれらの挑戦にうまく対応できなければ、私たちの業務や経営業績は悪影響を受ける可能性があり、私たちの開発コストが増加する可能性があります。
法律や規制事項に関連するリスク
私たちは国際的に運営し、各国の雇用や関連法律を守らなければならないが、これは逆に意外な費用を招く可能性がある。
私たちは、安全、差別、告発者、プライバシーおよびデータ保護、無許可または無免許従業員の雇用、従業員の分類、賃金、法定福祉、解散費に関する法律を含む様々な国内および外国の雇用法律の制約を受けている。これらの法律は司法判断や他の理由で変わるかもしれないし、私たちが将来このような法律に違反することが発見されないという保証はない。このような違反は、連邦、州、または外国の規制機関が私たちに巨額の罰金を科したり、従業員や元従業員が司法または行政訴訟で私たちに解散費を含む損害賠償要求を提出したりする可能性があり、いずれも私たちの純収益を減少させたり、私たちの純損失を増加させたりするだろう。
政府の貿易、移民、あるいは通貨政策の変化は私たちの業務を損なうかもしれない。
私たちは世界の多くの国で業務を展開しており、これらの国は貿易、移民、通貨に関する政策や法規を持っており、これらの政策や法規は変化する可能性がある。各国政府は、新しい貿易政策交渉からの離脱、既存の貿易協定の再交渉、関税の徴収、または他の貿易制限や障壁の設定によって、その貿易政策を変更する可能性がある。このような変更は、以下のような結果になる可能性がある
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これらの変化、移民政策の変化、通貨推定に対する政府の介入、地政学的行動、または他の国内または外国政府政策の変化は、特定の国でソフトウェアやサービスを販売し、外国人労働者を雇用したり、業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは逆に私たちの収入や業務を損なう可能性がある。私たちの本部はアメリカにあり、特にアメリカや世界各地のアメリカ人の変化に影響を受ける可能性があります。
許可証の要求により、私たちは政府の制裁と輸出入規制を受けて、これは国際市場での競争能力を弱めるかもしれません。もし私たちが適用された法律を守らなければ、私たちは責任を負います。
私たちのソフトウェア、サービス、そしてハードウェアは制裁、輸出規制、そして輸入法令によって制限されている。米国に本部を置く会社として、私たちは世界のどこで運営しても、国際武器貿易法規(ITAR)と輸出管理法規(EAR)、米国税関法規、米国財務省外国資産規制事務所によって実施された様々な経済·貿易制裁法規を遵守しなければならず、これはさらに意外な報告とコンプライアンスコストのリスクをもたらす。これらの規定を遵守することはまた、特定の地理的位置の潜在的な顧客から私たちのいくつかの技術のための収入を得ることを阻止し、制限するか、または私たちの雇用や商業活動を阻止し、制限することができる。
もし私たちがこのような法律と法規を守らなければ、私たちと私たちの一部の従業員は監禁、輸出入特権を失う可能性があり、政府契約を失う可能性があり、私たちと責任のある従業員やマネージャーに罰金を科すことを含む重大な民事または刑事罰を受けるかもしれない。その中のいくつかの違反は厳格な責任犯罪であり、これは私たちが違反行為を知らずに要求に違反することができるということを意味する。特定の販売のために必要な許可(必要なライセンスを含む)を取得するのに非常に時間がかかる可能性があり、保証されず、販売機会の遅延または喪失を招く可能性もある。これらの法律や法規は変化しており、私たちは私たちが業務を展開している第三国のような要求の影響を受け、関連する外国の報復や地政学的行動を受けるかもしれない。さらに、私たちのソフトウェアの変更や適用制裁、輸出、または輸入規制の変更は、国際市場で私たちのソフトウェアを発売し、販売するのを遅延させ、国際業務を持っている顧客が私たちのソフトウェアを配備することを阻止したり、場合によっては、特定の国、政府または個人への私たちのソフトウェアの輸出や輸入を完全に阻止したりする可能性があります。
私たちは暗号化技術を私たちのソフトウェアの一部に統合する。各国は、輸入許可や許可要求を含め、いくつかの暗号化技術の輸入を規制し、法律を制定し、ソフトウェアを配布する能力を制限したり、私たちの顧客がこれらの国で私たちのソフトウェアを実施する能力を制限したりする可能性があります。暗号化ソフトウェアと基盤技術はまた輸出規制によって制限される可能性がある。適用されれば、政府の暗号化技術の規制や暗号化製品の輸出入の規制、あるいは私たちのソフトウェアが必要な輸出入承認を得られなかった場合、私たちの国際販売を損なう可能性があり、私たちの収入に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちのソフトウェアの新しいバージョンを含む、私たちのソフトウェア輸出に関する適用規制要件を遵守することは、私たちのソフトウェアの国際市場での発売遅延を招く可能性があり、国際業務を持っている顧客がそのグローバルに分散されたシステムに私たちのソフトウェアを配備することができないようにしたり、場合によっては、私たちのソフトウェアの特定の国/地域への輸出を完全に阻止することができます。
米国の輸出規制法および経済制裁計画は、イラン、キューバ、朝鮮、シリア、ウクライナのクリミア、ドネツク、ルガンスク地域を含むが、イラン、キューバ、朝鮮、シリア、ウクライナのクリミア、ドネツク、ルガンスク地域を含むが、米国の経済禁輸や貿易制裁を受けている国、政府、個人への特定のソフトウェアやサービスの輸送を禁止している。このような経済禁輸と貿易制裁規定に違反するいかなる行為も、政府の調査、民事と刑事処罰及び名声損害を含む負の結果をもたらす可能性がある。禁輸の絶対禁止以外にも、ロシア、ベネズエラ、中国、香港などの特定の国·地域で業務を展開する能力を制限する国家計画、部門制裁、輸出要求がある。禁止は絶えず変化している。
輸出入規制、経済制裁または関連法律の任意の変化、既存の法規の実行または範囲の変化、またはそのような法規が対象とする国、政府、個人、または技術の変化は、私たちのソフトウェアの使用を減少させることができ、または既存または潜在的な国際業務顧客への輸出をもたらす可能性があり、私たちのソフトウェアの能力を低下させるかもしれない。私たちのソフトウェアの使用を減らしたり、私たちの輸出を制限したりすることは、私たちのソフトウェアの能力が私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
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私たちの業務は広範な法律法規によって制限されており、私たちがこれらの法律法規を守らなければ、私たちの業務を損なうかもしれません。
私たちの業務は、雇用と労働法、職場安全と環境法、プライバシーとデータ保護法、人工知能、金融サービス法、反賄賂法、制裁、国家安全、輸出入規制、反ボイコット、連邦証券法、税収法律法規を含む様々な連邦、州、地方、外国政府機関の監督管理を受けている。いくつかの外国の管轄区域では、このような規制要求はアメリカよりもっと厳しいかもしれない。これらの法律や条例は時間の経過とともに変化する可能性があるので、継続的な遵守を確保するために、資源を監視し、投入し続けなければならない。適用された法規や要求を遵守しないことは、私たちを調査、制裁、強制製品のリコール、法執行行動、利益の返還、罰金、損害賠償、民事と刑事処罰または禁止、および責任のある従業員とマネージャーの監禁に直面させる可能性がある。もしどんな政府制裁が実施されても、あるいは私たちがいかなる可能な民事または刑事訴訟でも勝つことができなければ、私たちの業務、経営業績、財務状況は実質的な悪影響を受けるかもしれない。また、どの行動への対応も、経営陣の注意力や資源の著しい移転、専門費の増加を招く可能性がある。法執行と制裁は私たちの業務、経営業績、そして財政状況を損なうかもしれない。
もし私たちまたは私たちの従業員の誰もが“海外腐敗防止法”、イギリスの反賄賂法、または同様の反賄賂法に違反したら、私たちは不利な影響を受けるかもしれない。
海外腐敗防止法、イギリス“反賄賂法”および同様の反賄賂法は、一般に、政府関係者、政党、および民間部門の受給者に対する業務を獲得または保持することを目的とした、会社およびその中間者の直接的または間接的な許可、不正な支払いまたは利益の提供または提供を禁止する。米国に本社を置く会社は、その取引を正確かつ公平に代表する記録を保存し、適切な内部会計制御システムを持つことが求められている。私たちは世界各地で業務を展開しており、これらの地域にはある程度の政府官僚の腐敗が存在する可能性があり、場合によっては反賄賂法律を遵守することは現地の風習ややり方と衝突する可能性がある。私たちは私たちの従業員、ディーラー、あるいはディーラーが禁止された行為に従事しないということを保証できない。もし私たちが“海外腐敗防止法”、イギリスの“収賄法”または他の反賄賂法に違反していることが発見された場合、私たちは刑事または民事処罰または他の制裁を受ける可能性がある。
私たちは主にアメリカで大量の繰延税金資産を持っていて、私たちは将来の納税期間中にこれらの資産を使用しないかもしれません。
2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの繰延税金項目の総資産はそれぞれ2.085億ドルと1.798億ドルで、主に資本化された研究開発費、純営業損失の繰越、税収控除と株式に基づく報酬と関係がある。非適格株式オプションやNSOが行使された場合、私たちはアメリカ連邦税収減免を受ける権利がある。2023課税年度には、総免税額の純増加2,990万元を記録しました。1986年に改正された国税法またはこの法典の規定によると、私たちが所有権変更(一般にある株主が3年間スクロールしている間の株式所有権の価値で計算された累積変化が50ポイントを超えると定義されている)を経験した場合、私たちは任意の純営業損失または税金控除の能力を利用することが制限される可能性がある。また、買収UnivaとRapidMinerから純運営損失、すなわちNOLを継承しており、この2社は使用面で具体的に制限されている。上記の要因を含む多くの要因のため、得られるNOLの利点を達成することができないか、または達成できない可能性がある。私たちはまた期限が切れる前に私たちの税金の繰越免除を達成できないかもしれない。
州法によると、私たちのNOLもまた被害を受ける可能性がある。また、2017年の減税·雇用法案または税法によると、2017年12月31日以降の課税年度に生じる税収損失は、毎年80%以下の課税収入を相殺するために利用することができる。もう一つのリスクは、法規の変化、例えばNOLの使用停止、または他の予測不可能な理由により、私たちの既存のNOLが満期になるか、または将来の所得税債務を相殺するために使用できない可能性があるということだ。
2022年1月1日以降から開始される納税年度については、税法は、現在ある条件に適合する研究開発費を差し引くことができる選択肢を廃止し、税法第174節の規定により、5年以内に米国内で行われる研究活動の資本化と償却のために、15年以内に米国国外で行われる研究活動の資本化と償却を要求する。国会はこの資本化と償却要求を立法廃止または延期することを考えているが、この条項が廃止されるかどうか、あるいは他の方法で修正されるかどうかは定かではない。もしこの要求が廃止または代替されなければ、それは私たちのアメリカ連邦と州の現金税を増加させ、2024年度と今後数年間のキャッシュフローを減少させるだろう。
もし私たちの世界的な税金方法が挑戦されれば、私たちの税金支出は増加するかもしれない。
米国に本部を置くグローバル企業として、複数の異なる国で納税する必要があり、譲渡定価や他の調整に直面させている。移転定価とは、税収目的のために収入と費用を特定の国に分配する方法である。税務当局は私たちの譲渡定価方法に挑戦するかもしれません。成功すれば、私たちのを増やすかもしれません
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専門的な支出は、一度または経常的な税金、世界的に高い有効税率、キャッシュフローの減少、および私たちの業務全体の収益性の低下を招く。
私たちの税金は影響を受ける可能性があります。これは私たちの業務運営所の司法管轄区の税法に基づいてソフトウェアライセンスと関連会社間取引に徴収される税金を含む源泉徴収税と他の税金の適用性に依存します。私たちの経営業務の適用税収管内の収入の組み合わせが変われば、私たちの将来の所得税は変動する可能性があります。私たちはアメリカと他の税務当局の審査と監査を受けた。どんな審査や監査も、私たちの専門費用を増加させる可能性があり、逆の決定をすれば、意外なコストにつながる可能性がある。
販売と使用、付加価値税、類似の税法と税率は司法管轄区域によって異なる。このような司法管轄区域のいずれもこのような税金が適用されていると主張することができ、これは納税評価、罰金、そして利息をもたらす可能性がある。
私たちは税金の法律、規制、解釈の不利な変化や私たちの税金状況に挑戦するかもしれない。
私たちはアメリカ連邦、州と地方政府及び各種の非アメリカ司法管轄区の税収法律と法規の制約を受けています。現行税法の潜在的な変化は、将来の規制指導を含め、私たちの有効な所得税税率や納税に影響を与える可能性がある。米国と私たちが運営している他の管轄区の税収法律や法規の変化が、私たちの有効な所得税税率、納税、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を与えないことは保証されない。同様に、私たちの顧客や取引相手や経済全体に影響を与える税収法の変化も、私たちの財務状況や運営結果に影響を与える可能性があります。
また、税務法律と法規は複雑で、異なる解釈を受ける可能性があり、すべての関連司法管轄区域に深刻に違反して税収法律と法規を適用する行為は重大な処罰と責任を招く可能性がある。制定された税務法律、規則または規制または司法解釈の任意の変化;任意の司法管轄区域が税務監査に関連するいかなる不利な結果、または所得税会計に関連するいかなる声明の任意の変化も、私たちの有効な所得税税率、納税、財務状況、および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は個人情報を収集し、データ保護法によって制限されるかもしれない。
個人情報を収集または処理する会社は、米国、カリフォルニア州、ネバダ州、バージニア州、コロラド州、コネチカット州、ユタ州など多くの州およびEU、イギリス、カナダ、ブラジル、中国などの外国司法管轄区で可決されたデータ保護法によって規制される可能性がある。2018年に欧州経済圏加盟国が採択した“EU汎用データ保護条例及び実施法”(略称“GDPR”)と“2018年イギリスデータ保護法”(“イギリスGDPR”と略す)は、常に他の国の模範となっている。これらのすべてのデータ保護法は、名前、電子メールアドレス、インターネットプロトコルアドレスおよび他のオンライン識別子、商業連絡データ、および顧客プロファイルのような個人情報の収集、使用、記憶、開示、およびセキュリティを規制しており、これらの情報は、顧客、従業員、商業契約、ウェブサイト訪問者、およびモバイルアプリケーションのユーザを含む個人を識別または位置特定するために使用されることができる。
これらのデータ保護法や法規の法律、金融、ビジネスの影響は深く、私たちのデータ処理のやり方や政策を修正し、遵守するために多くのコストと支出を生成する必要があるかもしれない。私たちは、個人が収集、保存、または維持した彼ら自身の個人情報を収集、保存、または修正することを可能にするプライバシーおよびセキュリティポリシーの実施を要求される可能性があり、個人情報を転送、削除、または返送することを要求される可能性があります。特定の目的のために、彼らの個人情報を収集、使用、または開示するために、私たちはまた個人の肯定的な同意を得る必要があるかもしれない。政府当局は、一国で収集された任意の個人情報の当該国国外への移転または開示を禁止するか、または具体的な要求または書面合意を遵守することを条件とすることができる。業界や他の自律機関や他の情報セキュリティまたはデータ保護関連組織に参加する必要があるか、または参加したいことも発見される可能性があり、これらの組織は、情報セキュリティおよびデータ保護に関するルールを遵守することを要求する。私たちは私たちが個人、財務、および他のデータを収集、使用、開示することに関連する追加の契約義務によって制限されることに同意するかもしれない。私たちがこれらのデータ保護法を遵守しないことは、政府の行動、罰金、非金銭的処罰、あるいは民事訴訟、そして名声の損害を招く可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性がある。
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提案されたまたは新しい法律と規制は私たちの業務に大きな影響を及ぼすかもしれない。
GDPRは2018年5月に施行され、欧州経済圏(EEA)で展開されているすべてのビジネスに適用されます。イギリスの離脱後、私たちのイギリスでの業務はイギリスのGDPRによって規制されている。新しいデータ保護法はブラジルと中国で施行されたばかりで,インドの新しい法律は2023年に成立し,すぐに施行される見通しである。米国では,カリフォルニア州,バージニア州,コロラド州,ネバダ州,コネチカット州,ユタ州で各州に対するデータ保護法が施行され,新しいデータ保護法は2024年にテキサス州,フロリダ州,オレゴン州,モンタナ州で施行される。似たような法律は今後2年以内に他の5つの州で施行され、より多くの州で懸案されるだろう。これらのデータ保護法や法規は多くの義務を規定しており、今後数年間、コンプライアンスと訓練のために財政資源と管理時間を投入し続ける必要があるだろう。例えば、データ保護法は、規制されたエンティティに、個人データのどのような使用に関する開示を拡大し、データ主体の同意を得る機構、データ主体の個人データの制御(消去権およびデータ携帯性を行使できるようにすることを含む)、個人データの保持の制限、および強制的なデータ漏洩通知を要求することができる。データ転送や個人データセキュリティにも制限があり,巨額の罰金や違反に関する処罰が科されることが多い.例えば、GDPRは、EUの規制当局は、いくつかのGDPR違反行為に対して行政罰金(最大20,000,000ユーロまで、または企業の世界年収総額の4%を基準とする)を科すことができると規定している。規制されたエンティティがGDPRを遵守できなかったために損害を受けた個人は、そのエンティティに直接賠償を求める権利がある。データ保護法の遵守、新しい法律の遵守、法律改正の迅速な歩み、必要な監視と訓練は、大量の資源を継続的に投入する必要があり、法律を遵守するための私たちの措置が、このような法律の違反、サイバー攻撃、政府行動、民事訴訟の防止に成功することは保証されない。実際または予想されるデータ保護法違反の場合、私たちの名声に罰金、責任、損害を与える可能性があり、どんな違反も私たちの業務および運営に悪影響を及ぼす可能性があります。
データプライバシー規制を持つ司法管轄区域数の増加とグローバルな足跡の拡大に伴い,この分野でのコンプライアンスや訓練への支出を増やす必要があると予想される。
A類普通株所有権に関連するリスク
私たちA類普通株の活発な公開取引市場は持続できないかもしれません。
私たちのA類普通株はナスダック世界の精選市場に発売され、コードは“ALTR”です。しかし、私たちはあなたに活発な取引市場が続くということを保証できない。活発な市場の不足は株を売りたいときや合理的だと思う価格で株を売る能力を弱めるかもしれません。活発な市場不足もA類普通株の株価を下げる可能性がある。活発でない市場は、株を売却することで資金を調達する能力と、株式を利用して他社や技術を買収する能力を弱める可能性がある。私たちは私たちのA種類普通株の取引価格を予測できない。
私たちA類普通株の市場価格は変動する可能性があります。
私たちA種類の普通株の市場価格は時々変動し続ける可能性がある。私たちの市場価格は引き続き大幅に変動するかもしれません。これは多くの要素にかかっています。その中の多くの要素は私たちがコントロールできないもので、私たちの経営業績とは関係がないかもしれません。これらの変動は、あなたが私たちAの普通株を購入したか、またはそれ以上の価格であなたの株を売ることができないかもしれないので、私たちA種類の普通株へのすべてまたは一部の投資を失う可能性があります。Aクラス普通株市場の価格変動を引き起こす可能性がある要因は、
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また、株式市場全体、特に科学技術会社の市場は、極端な価格と出来高変動を経験しており、これらの変動は往々にしてこれらの会社の経営業績と関係がないか比例しない。私たちの実際の経営業績にかかわらず、広範な市場と業界要素は私たちA類普通株の市場価格に影響を与える可能性があります。過去には、全体市場とある会社証券の市場価格が変動した後、同社に対して証券集団訴訟を起こすことが多かった。私たちは未来にこのような訴訟の目標になるかもしれない。私たちに証券訴訟を起こすと、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の注意と資源を私たちの業務から移す可能性があります。
私たちは予測可能な未来に配当金を送るつもりはない。したがって、あなたが投資収益を達成する能力は私たちA種類の普通株の価格上昇にかかっています。
私たちはA種類の普通株の任意の現金配当金を発表したり、支払ったことがない。私たちは現在、すべての利用可能な資金と任意の将来の収益を維持して、私たちの業務運営のために、予測可能な未来に私たちのAクラス普通株にいかなる配当も支払わないと予想しています。未来に配当金を送るかどうかは、私たちの取締役会が自ら決定するだろう。したがって、あなたのわが社での投資がリターンを実現する唯一の機会は、私たちA種類の普通株の市場価格上昇であり、あなたはあなたの株を売却して利益を得ることになります。私たちが市場で主導的なA類普通株の価格があなたが支払った価格を永遠に超える保証はありません。
効果的な内部統制を維持できなかった場合、財務業績を正確またはタイムリーに報告できなかったり、詐欺が発見されなかったりする可能性があり、これは私たちの業務や株価に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
効果的な内部統制は、財務報告書の合理的な保証を提供し、財務不正を効果的に防止するために必要だ。2002年の“サバンズ-オキシリー法案”(Sarbanes-Oxley Act,略称SOX)によると、私たちは私たちの内部統制の設計と運営の有効性を定期的に評価しなければならない。固有の限界のため、財務報告の内部統制は人為的な誤りや連結の可能性、制御上の回避または凌駕、あるいは詐欺を含む誤った陳述を防止または発見できない可能性がある。有効な内部統制システムを維持できなければ、私たちの業務と経営業績が損なわれる可能性があり、私たちは私たちの報告義務を履行できないかもしれません。これは私たちの業務と私たちの株価に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
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上場企業として、財務報告書の内部統制を維持し、このような内部統制におけるいかなる重大な弱点も報告することが求められている。サバンズ法第404条は、財務報告の内部統制の有効性を管理層に年間評価することを要求する。私たちはこの義務を遵守するために必要な財務報告書の内部統制を設計し、実施し、テストしたが、この義務は過去も現在も時間がかかり、高価で複雑だ。重大な欠陥は、我々の年度または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的である可能性がタイムリーに防止または発見されないように、財務報告の内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせとして定義される。私たちは未来に実質的な弱点が発生しないということを投資家に保証することはできない。私たちが将来の財務報告の内部統制に重大な弱点があることを発見した場合、あるいは発見された重大な弱点をうまく補うことができない場合、あるいは404条の要求を直ちに遵守できない場合、または財務報告の内部統制が有効であると断言すれば、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちAクラスの普通株の市場価格はマイナスの影響を受ける可能性があり、証券取引所、米国証券取引委員会、または他の規制機関が調査対象となる可能性があり、追加の財務·管理資源が必要となる可能性がある。
金融や業界アナリストが私たちの業務に関する研究や報告を発表しない場合、あるいは彼らが不正確または不利なコメントを発表したり、私たちのAクラス普通株格付けを引き下げたりすれば、私たちの株価や取引量は低下する可能性がある。
私たちA類普通株の取引市場は、業界や金融アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告の影響を受ける可能性があります。私たちはこのようなアナリストたちを統制しないし、彼らの報告書に含まれている内容と観点も統制しない。私たちは研究報告を誘致する速度が遅いかもしれませんし、私たちA類の普通株情報を発表したアナリストはわが社に対する経験が相対的に少なく、これは彼らが私たちの業績を正確に予測する能力に影響し、私たちは彼らの見積もりを達成できない可能性が高いかもしれません。私たちのアナリストを追跡して私たちの株価に不正確または不利な意見を発表すれば、私たちの株価は下落する可能性が高い。また、科学技術業界の多くの会社が会社が公開発表した財務指針やアナリストの予想に達しなかったか、何度も達成できなかった後、これらの会社の株価は大幅に下落している。もし私たちの財務業績が私たちが発表した指針やアナリストや公衆投資家の予想を達成できなかった場合、アナリストは私たちのAクラス普通株格付けを下方修正したり、私たちに不利な研究報告書を発表したりする可能性がある。1人以上のアナリストがわが社への報道を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、金融市場での可視度を失う可能性があり、逆に株価や取引量を低下させる可能性がある。
未来に私たちのA種類の普通株を大量に売ることは私たちの株価を下落させるかもしれない。
将来的には私たちA類普通株の大量株、特にわが役員、役員、大株主の売却は、私たちA類普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があり、A類普通株を適切だと思う時間と価格で売却することがより困難になる可能性があります。2023年12月31日まで、私たちは55,239,516株のA類普通株と26,814,574株のB類普通株流通株を持っている。
証券法第144条及び各種帰属協定に基づき、取締役、役員及びその他の関連会社が保有する株式は出来高に制限される。
私たちはS-8登録表に、私たちの株式補償計画に従って未来の発行のために発行または予約した合計約29,939,594株のA類普通株の要約と販売を登録しました。これらの株式は、証券法第144条の規則で定義されている“関連会社”が保有していない限り、発行後に公開市場で自由に販売することができる。また、我々の2017株式激励計画によると、付与·発行可能なA類普通株数は2018年から毎年1月1日に自動的に増加し、金額は(I)前の年12月31日に発行されたすべての種類の普通株式数の3%または(Ii)取締役会が決定したより少ない数のA類普通株に相当する。このような増加による任意のA類普通株の要約や売却も登録する予定である。もしこれらの株の保有者が大量に株を売却することを選択すれば、彼らは私たちA類普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはまた、融資、買収、投資、または他の態様のために、A類普通株またはA類普通株に変換可能な証券を時々発行することができる。このような発行は、私たちの既存株主の大量希釈を招き、私たちA類普通株の取引価格を低下させる可能性があります。
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私たち普通株の二重株式構造は、私たちB類普通株を持ついくつかの株主に投票権を集中させる効果があり、私たちの創始者を含めて、彼らは合計で私たちの株式の約83%の投票権を持っています。これは、取締役を選挙すること、私たちの組織文書を修正すること、および任意の合併、合併、当社のすべてまたはほとんどの資産を売却すること、または株主の承認を必要とする他の重大な会社取引を含む、会社の事務に影響を与える能力を制限または排除します。
私たちのB類普通株は1株当たり10個の投票権があり、私たちのA類普通株は1株当たり1投票権を持っている。私たちのBクラス株主は、私たちの創始者を含めて、私たちの株式の約83%の投票権を持っています。我々のB種類普通株とA類普通株との投票割合は10:1であり、これにより、私たちB類普通株の所有者は、私たちの普通株の大多数の連合投票権を共同で制御することができるので、2029年まで、私たちの株主に承認されたすべての事項を制御することができ、あるいは事件が発生した時、私たちB類普通株のすべての株式が自動的に私たちのA類普通株に変換されるか、あるいはより早い日に、それぞれが私たちのデラウェア州会社登録証明書に規定されている。
この集中制御は、取締役を選出すること、私たちの組織文書を修正すること、および任意の合併、合併、当社のすべてまたはほぼすべての資産を売却すること、または株主の承認を必要とする他の重大な会社取引を含む、予見可能な将来に会社の事務に影響を与える能力を制限または排除します。さらに、これは、私たちの株主の一つとして、これがあなたの最良の利益に合致すると思うかもしれませんので、私たちの株式に対する能動的な買収提案や要約を阻止または阻止することができます。
我々B類普通株式保有者の将来の譲渡は、一般にこれらの株式をA類普通株に変換するが、我々デラウェア州会社登録証明書に規定されている特定の例外状況によって制限され、例えば、遺産計画目的および私たちの創業者間または間で行われるいくつかの譲渡である。時間の経過とともに、B類普通株をA類普通株に変換する効果は、長期的に株式を保持しているB類普通株保有者の相対投票権を増加させる。
私たちの定款文書やデラウェア州法律のいくつかの条項は、わが社への買収を阻止し、私たちの株主の取締役会メンバーまたは現経営陣の変更または罷免の試みを制限し、私たちのA種類普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々のデラウェア州会社登録証明書及び定款には、株主がその株式から割増取引を得る可能性があることを含む、株主が有利と考えられる会社の制御権変更を遅延又は阻止する可能性がある条項が含まれている。これらの規定は、現在の経営陣や取締役会メンバーの株主交代や罷免の試みを阻止または延期する可能性もある。これらの規定には
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さらに、デラウェア州会社として、私たちはデラウェア州会社法第203条の制約を受けている。これらの規定は、大株主、特に私たちが発行した議決権株の15%以上を有する株主が、一定期間内に私たちと合併または合併することを禁止することができる。
わが社の登録証明書、私たちの定款、デラウェア州法律のこれらと他の条項によると、潜在的な買収企図を阻止することができ、投資家が将来私たちのA類普通株に支払う可能性のある価格を下げ、市場価格がこれらの条項がない場合を下回ることになる。
私たちの負債に関するリスクは
私たちが2024年6月1日に満期にした転換可能優先手形と2027年満期の転換可能手形、あるいは総称して転換可能手形と呼ばれ、実際には私たちの保証債務と私たちの子会社の任意の債務に従属します。
2024年6月1日に満期となった転換可能優先手形(“2024年手形”)および2027年満期の転換可能優先手形(“2027年手形”は、2024年手形と合わせて“転換可能手形”と呼ばれる)は、当社の任意の転換可能手形に明示的に付属する債務に対する支払権が高く、従属していない債務に対する支払権は等しく、実際には保証されている債務(私たちの循環信用手配下のすべての未償還金額を含む)よりも優先され、そのような債務の資産価値を保証することを限度とする。我々子会社のすべての債務およびその他の負債(貿易売掛金を含む)を構造的に下回っている。吾等の破産、清算、再編又は他の清算の場合、吾等担保優先又は交換可能手形支払権に等しい債務の資産(当社循環信用手配下のすべての未償還金を含む)は、担保債務が当該等の資産から全部返済された後にのみ変換可能手形の債務の支払いに使用することができ、わが付属会社の資産は、転換可能手形に優先したすべての債権が償還された後にのみ変換可能手形の債務を支払うことができる。その時点で返済されていないすべての転換可能な手形の満期金額を支払うのに十分な残存資産がない可能性がある。転換可能な手形を管理する契約は、追加の優先債務や保証債務の発生を禁止することはできませんし、私たちのどの子会社も追加の債務を生成することを禁止しません。
転換可能な手形は私たちの義務です。私たちの業務の大部分は私たちの子会社を通じて行われています。私たちの合併資産のかなりの部分は私たちの子会社が持っています。
転換可能な手形は私たち独自の義務であり、私たちのどの運営子会社からも保証されません。私たちの業務の大部分は私たちの子会社を通じて行われています。私たちの合併資産のかなりの部分は私たちの子会社が持っています。したがって、私たちが債務(転換可能な手形を含む)を返済する能力は、私たちの子会社の経営業績にある程度依存し、これらの子会社は、転換可能な手形を含む債務満期金額を支払うために配当金、ローン、または他の形態で現金を提供してくれる。我々の子会社は独立および独立した法人実体であり、転換可能な手形の支払いまたはそのためにいかなる資金を提供する義務もなく、義務の有無にかかわらず。また、当該等の付属会社が吾等に派遣した配当金、融資又はその他の割当は、契約及びその他の制限を受ける可能性があり、他の業務考慮要因の影響を受ける可能性がある。
債務の返済には大量の現金が必要であり、私たちは私たちの巨額の債務を支払うための十分なキャッシュフローを持っていないかもしれない。
私たちが計画通りに未来の債務の元金を支払うことができるかどうか、利息を支払うか、あるいはそれを再融資することができるかどうかは、私たちの循環信用スケジュールと転換可能な手形による支払いの金額を含むかどうかは、私たちの未来の表現に依存して、これは経済、金融、競争、そして他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける。私たちの業務は、将来の運営から債務返済や必要な資本支出を行うのに十分なキャッシュフローが生じ続けることはないかもしれません。私たちがそのようなキャッシュフローを生成できない場合、私たちは、資産の売却、再編債務、または煩雑または高度に希釈される可能性のある条項で追加の株式を取得するような1つまたは複数の代替案を採用することを要求されるかもしれない。私たちが債務を再融資する能力は資本市場と私たちの現在の財務状況に依存するだろう。私たちはこのような活動のいずれにも従事できないかもしれないし、理想的な条件でこれらの活動に従事することができないかもしれません。これは私たちの債務不履行をもたらす可能性があります。また、私たちの循環信用スケジュールを管理する信用プロトコルには、私たちの将来のどの債務プロトコルにも制限契約が含まれている可能性があり、これらの代替案の採用を禁止することができる。もし私たちがこのような条約を守らなければ、約束違反を招くかもしれないし、治癒したり、違約を放棄しなければ、私たちの借金の加速を招くかもしれない。
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私たちはまだもっと多くの借金を招いたり、他の行動を取る可能性があり、これは上記の危険を悪化させるだろう。
私たちの債務ツールの制限によって、私たちと私たちの子会社は将来的に大量の追加債務を発生するかもしれないが、その中のいくつかは保証された債務かもしれない。私たちは転換可能な手形契約条項の制限を受けず、追加債務の発生、既存または未来の債務の保証、私たちの債務の資本再編、または転換可能な手形契約条項に制限されない他の行動を取ることはできません。これらの行動は、満期時に転換可能な手形を支払う能力を弱めるかもしれません。私たちの既存の循環信用計画は、私たちが追加債務(保証債務を含む)を生成する能力を制限しているが、これらの制限が免除されたり、ローンが満期になったり、返済されたりすれば、任意の後続債務の条項に基づいて、私たちはこのような制限を受けないかもしれない。
私たちは、現金で変換可能なチケットを決済したり、根本的な変化が発生したときに変換可能なチケットを買い戻す能力があるため、必要な資金を調達する能力がないかもしれませんが、私たちの現在の債務は、私たちの将来の債務には、転換可能なチケットを転換または買い戻す際に現金を支払う能力の制限が含まれているかもしれません。
変換可能チケットの所持者は,根本的な変化が生じた場合に,買い戻しする変換可能チケット元金に相当する100%の定義買い戻し価格で,課税と未払いの利息(あれば)を加えて,その変換可能チケットを買い戻すことを要求する権利がある.また、変換可能チケットを変換する際には、2027年チケットについては、このような変換を決済するためにAクラス普通株式のみを交付すること(細かい株式の支払いではなく現金の支払いを含むことを含まない)を選択しない限り、変換中の変換可能チケットについて現金を支払うことが要求される。しかしながら、私たちは、十分な利用可能な現金を持っていないか、または優遇条項で融資を受けることができるか、または私たちがそれのために発行された変換可能なチケットまたは変換可能なチケットを買い戻すことを要求されたときに融資を受けることができるかもしれない。
さらに、私たちが変換可能なチケットを買い戻したり、変換可能なチケットを変換する際に現金を支払う能力は、私たちの既存の循環信用スケジュールを含む法律、規制機関、または私たちの債務を管理するプロトコルによって制限される可能性があります。吾らは、契約が交換可能手形の買い戻しを要求した場合に交換可能手形を買い戻すことができなかった場合や、後日交換可能手形を変更する際に支払うべき任意の現金を契約の要求に応じて支払うことができなかった場合には、契約項下の違約を構成する。契約が違約したり、根本的な変化が発生すること自体も私たちの循環信用手配の違約を招く可能性があり、そして私たちの未来の債務協定の違約を招く可能性がある。適用可能な通知または猶予期間の後に関連債務の返済を加速させる場合、私たちは債務の返済や転換可能な手形の買い戻しや転換時に現金を支払うのに十分な資金がない可能性がある。
私たちの循環信用手配は転換可能なチケットを転換あるいは買い戻す時に任意の現金金額を支払う能力を制限します。
私たちの現有の循環信用手配は私たちが転換或いは転換可能な手形を買い戻す時にいかなる現金を支払うことを禁止して、もしこの信用手配の下に違約が存在し、あるいはそれによって違約が発生するならば。また、このような支払いを実施した後、特定の財務契約テストを満たすことができないので、変換可能なチケットを変換または買い戻す際に現金を支払う能力が制限されます。私たちが加入する可能性のあるどんな新しい信用計画にも似たような制限があるかもしれない。私等が交換可能手形条項の規定に従って交換可能手形を転換または買い戻すことができなかった場合に現金を支払うことは、交換可能手形保有者に交換可能株式証拠項下の責任の履行を加速させることになる。
私たちの融資協定には、私たちの業務と融資活動を制限することができる経営と財務契約が含まれている。
改訂された信用協定は初期承諾額が2億ドルであり、その中の最高限度額は500万ドルの信用状を発行し、最高限度額は500万ドルの運転限度額ローンであり、2025年12月31日に期限が切れる(“2019年改正信用協定”)。2019年に改訂された信用協定は、私たちおよびすべての既存およびその後に買収された制御された国内子会社によって無条件に保証されます。それはまた優先順位、完全な保証権益、そして私たちのほとんどの有形資産の担保を担保にしている。2019年に改正されたクレジット協定には、留置権、債務制限、根本的な変化、保証制限、資産販売制限、入金販売制限、配当、分配およびその他の制限支払い、関連会社との取引、債務の早期返済、融資および投資制限が含まれていますが、いくつかの例外は除外されています。また、2019年の改訂信用協定には、2019年の改訂信用協定で定義された最高優先保証レバレッジ率が3.0~1.0の維持に関する財務契約が含まれている。2019年に信用協定の制限とチノ、および私たちが締結する可能性のある任意の未来の債務融資協定に含まれる制限および契約を改正することは、私たちの運営融資および当社の業務活動および戦略を展開する能力を制限することができるかもしれません。私たちがこのような条約と制限を遵守する能力は、私たちがコントロールできない事件の影響を受ける可能性があり、これらの条約と制限に違反することは、私たちが未来に締結する可能性のある融資協定と私たちの未来に締結される可能性のあるいかなる融資協定も違約する可能性がある。
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カタログ表
私たちの転換可能な手形の転換に関する条項は私たちの財務状況と経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2027年債の条件付転換機能がトリガされた場合、2027年債保有者は指定期間内に自分の選択に応じて2027年債を随時転換する権利がある。1人以上の保有者が2027年債の転換を選択した場合、2027年債に関連するA類普通株の株式のみを交付することで転換義務(細かい株式を渡すのではなく現金の支払いを除く)を選択しない限り、現金を支払うことで転換義務の一部または全部を決済することを要求され、流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。また、2027年手形の所持者が彼らの2027年手形を転換することを選択しなくても、適用される会計規則により、2027年手形の未返済元金の全部または一部を長期負債ではなく流動負債に再分類する必要がある可能性があり、これにより、私たちの純運営資本は大幅に減少するだろう。2024年債の額面を現金で決済することを選択しましたが、現在は私たちの利用可能な現金から資金を集め、A類普通株の株式割増で決済する予定です。私たちの業務は、将来の運営から私たちの既存債務下の義務を返済するのに十分なキャッシュフローを生成し、私たちが発生する可能性のある任意の未来の債務を返済し、必要な資本支出を行うことはできないかもしれない。もし私たちがそのようなキャッシュフローを生成できない場合、私たちは、投資または資本支出の減少または延期、資産の売却、再融資、または煩雑または高度に希釈される可能性のある条項で追加の株式を得るような1つまたは複数の代替案を取ることを要求されるかもしれない。
変換可能なチケットを管理する契約中の条項は、あなたに有利な業務統合を阻止または阻止する可能性があります。
上述したように、満期日までに根本的に変化する場合、変換可能チケットの所有者は、その変換可能チケットの全部または一部を買い戻すことを要求する権利がある。また,満期日までに大きな変動が発生すると,その重大な変動に関連してその変換可能チケットを変換する所持者を選択する変換率の向上が要求される場合がある.さらに、管限交換手形の契約は、既存エンティティが交換可能手形の下での私たちの責任を負わない限り、いくつかの合併または買収を禁止するだろう。変換可能なチケットを管理する契約中のこれらや他の条項は、買収が有利になる可能性があっても、第三者買収を阻止または阻止する可能性があります。
変換可能手形に関する取引は私たちA類普通株の価値に影響を与える可能性があります。
以上のように、2024年手形額面を現金で決済し、A類普通株の株式割増で決済することを選択しており、株式割増の決済は既存株主の所有権利益に希釈影響を与える。2027年債券の一部または全部の転換は、既存株主の所有権権益を希釈し、2027年債の任意の転換時にA類普通株を交付することで、転換義務を履行する程度になります。もし私たちが2027年に手形の所有者が彼らの手形を転換することを選択すれば、私たちは彼らに大量のA類普通株を渡すことで、私たちの転換義務を返済することができ、これは私たちの既存の株主の希釈につながるだろう。
一般リスク因子
もし私たちが重要な人員を引き付けて維持できなければ、私たちは私たちの業務目標を達成できないかもしれない。
私たちの業務は私たちが高技能ソフトウェアエンジニア、データ科学者、販売員、サポートチームを誘致し、維持する能力に依存している。この人たちにとって、産業競争は非常に激しい。私たちの会社での多くの従業員の株式奨励は完全に帰属しており、彼らの個人的な富を増加させるかもしれません。これは彼らが会社に残り続ける決定に影響を与えるかもしれません。キーパーソンを引き付けたり引き留めたりできなければ、業務目標の達成を延期したり阻害したりする可能性があります。
私たちは私たちの業務を支援するための追加資金が必要かもしれないが、これらの資金は受け入れ可能な条項で提供できないかもしれない。
私たちは私たちの業務に引き続き投資する予定で、これは私たちが追加的な資金を集める必要があるかもしれない。私たちは株式や債務融資を通じてこのような資金を調達することができる。株式の発行または転換可能な債務証券は株主の権益を大幅に希釈する可能性があり、いかなる新しい株式証券もA類普通株保有者より優れた権利、優先と特権を持つ可能性がある。私たちの現在の信用協定の制限に加えて、将来のどの債務融資にも、私たちの融資活動や他の財務·運営事項に関する制限的な契約が含まれている可能性があり、これは、潜在的な買収を含む、追加の資本を獲得し、私たちの業務を管理し、ビジネス機会を求めることをより難しくするかもしれない。
私たちは私たちに有利な条項で追加的な資金調達を得ることができないかもしれない。もし私たちが十分な融資を受けることができない場合、あるいは私たちが必要な時に満足できる条項で融資を得ることができれば、私たちは引き続き私たちの成長、新しいソフトウェアの開発、または既存のソフトウェアに機能と機能を追加し、業務の挑戦に対応する能力が深刻な損害を受ける可能性があり、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。
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カタログ表
私たちの定期報告または他の公開開示に含まれる市場機会の推定および市場成長の予測は不正確であることが証明される可能性があり、もしあれば、私たちの競争する市場が予測的な成長を達成しても、私たちの業務は類似した速度で成長できない可能性がある。
私たちの定期報告書または他の公開開示に含まれる市場機会推定および成長予測は、私たち自身が作成したものを含み、重大な不確実性の影響を受け、不正確であることが証明される可能性のある仮説および推定に基づく。私たちが競争する市場が私たちの定期報告や他の公開開示で予測される規模と成長に達しても、私たちの業務は様々な理由で成長できない可能性があり、これは私たちの運営業績に悪影響を及ぼすだろう。
経済的不確実性を含む不利な世界環境は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
世界的な環境、金融市場の混乱、税制改革または既存の貿易協定または税務慣行の変化によって世界的に運営されている米国企業の任意の負の財務影響、インフレまたは金利上昇は、より長い販売周期、私たちのソフトウェア許可料のより低い価格、許可更新の減少、顧客中断、または外国為替変動を含む多くの点で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、グローバルマクロ経済環境は、グローバル経済市場の不安定さ、米国と他の国との貿易関税や貿易紛争の増加、グローバル信用市場の不安定さ、サプライチェーンの弱さ、地政学的緊張と衝突による地政学的環境の不安定、米国の国家安全の擁護、外国政府債務への懸念などのマイナスの影響を受ける可能性がある。これらの課題はすでに現地経済と世界金融市場で不確実かつ不安定をもたらし続けている可能性がある。
挑戦に満ちた経済期に、私たちの顧客は私たちに適時に支払うことができないか、または支払いたくないかもしれません。これは私たちにもっと多くの不良債権費用を発生させる可能性があります。私たちの顧客は一方的に私たちの領収書の支払い期限を延長し、私たちの短期的あるいは長期的なキャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれません。
業務中断は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務と私たちの顧客は火災、洪水、地震、停電、電気通信故障、テロ、戦争、環境事件、気候変動、その他私たちがコントロールできない事件の妨害を受けやすい。もし壊滅的な事件が私たちの任意の重要な業務あるいは情報技術システムを破壊した場合、システム中断、名声被害、ソフトウェア開発遅延、データセキュリティの破壊、重要なデータ損失を含む、私たちの正常な業務運営を行う能力に深刻な影響を与える可能性がある。
私たちは、私たちのネットワークと第三者インフラとアプリケーション、内部技術システム、および当社のサイトに依存して、開発、マーケティング、運営支援、ホストサービス、販売活動を行っています。これらのシステムが自然災害や他のイベントによって故障したり、負の影響を受けたりする場合、ソフトウェアおよびトレーニングをクライアントに提供する能力が影響を受ける可能性があります。
そのほか、疫病或いは大流行、例えば新冠肺炎の大流行が発生し、私たちの経営業績に不利な影響を与える可能性がある。潜在的な疫病または大流行の影響、あるいは新冠肺炎疫病の巻き返しは、従業員の健康と安全懸念、閉鎖、避難所の現地注文、旅行制限、および政府当局が慎重または要求する可能性のある他の行動および制限を含む、私たちまたは私たちの従業員、サプライヤー、顧客、および他の人が一定期間無期限または間欠的な制限を受けたり、業務活動を阻止したりする可能性がある。流行病と流行病が私たちの財務状況や運営結果に与える影響の程度は、私たちがコントロールできない多くの要素と、私たちの顧客、従業員、サプライヤー、および他のパートナーの業務または生産性に実質的な影響を与えるかどうかに依存する。
私たちの業務中断保険は、これらの事件によって発生する可能性のある損失や損害を完全に補償するのに十分ではないかもしれません。
私たちの報告書の財務結果はアメリカで一般的に受け入れられている会計原則の変化の悪影響を受けるかもしれない。
公認会計基準は、財務会計基準委員会、米国証券取引委員会または米国証券取引委員会、および適切な会計原則を公布し解釈するために設立された様々な機関の解釈を受ける。これらの原則や解釈の変化は、このような変化の前と後に報告された財務業績に大きな影響を及ぼす可能性がある。新しい基準を採用するには、私たちのシステムを改善したり変更したりする必要があり、引き続き私たちの財務管理チームが多くの時間と労力を投入する必要があるかもしれません。
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カタログ表
将来の会計原則や会計政策のすべての変化が私たちの将来の連結財務諸表に及ぼす影響を予測することはできません。これは、私たちの報告書の財務結果に大きな影響を与える可能性があり、変化を宣言する前に完了した取引の報告に影響を与える可能性があります。また、ライセンス収入や他の収入源の確認に関する見積もりを含めて、私たちの重要な会計推定を変更すれば、私たちの経営業績は大きな影響を受ける可能性があります。
項目1 B。取消解析Dスタッフコメント
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
私たちはネットワークセキュリティが私たちの業務を運営するための必要条件だと信じている。計算科学と人工知能分野のグローバルリーダーとして、私たちは多くのネットワークセキュリティの脅威に直面しており、一般的な攻撃パターン(例えば恐喝ソフトウェアやサービス拒否)から複雑で頑固な相手からの攻撃まで、その中には国家行為者を含み、彼らは技術を革新する会社を目指している。私たちの顧客、サプライヤー、および他の第三者パートナーは、同様のネットワークセキュリティ脅威に直面しており、私たちまたはこれらのエンティティに影響を与えるネットワークセキュリティイベントは、私たちの運営、業績、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。これらのサイバーセキュリティ脅威と関連リスクは、私たちのサイバーセキュリティ行動、戦略、ガバナンスを真剣に実行しなければならない。
取締役会はネットワークセキュリティリスクを通知され、ネットワークセキュリティ機能、監査、予算の日常責任を担当する執行管理チームに監督を提供した。我々の首席情報セキュリティ官(CISO)を含む上級指導部は、定期的に取締役会にネットワークセキュリティと情報セキュリティ状況を通報し、データのセキュリティ、完全性および/または可用性を損なうと考えられるネットワークセキュリティイベントを取締役会に通報する。イベント発生時には、イベント検出から緩和、回復、通知までに従うべきステップを概説し、通知機能部門(例えば、法律部門)および上級指導部および取締役会を含むカスタマイズされたイベント応答マニュアルに従う予定である。私たちのプログラムは少し異なり、具体的には、関連するイベントのタイプ(例えば、アカウント漏洩、マルウェア、データ損失)、および漏洩データに依存する。
我々の企業情報セキュリティチームは我々のCISOが指導し,我々の全体情報セキュリティ戦略,政策,セキュリティプロジェクト,セキュリティ運営(第2の防御線として)およびネットワーク脅威検出と応答を担当している.現CISOは10年間のネットワークセキュリティ経験と35年間の情報技術専門経験を持っている。私たちのCISOが25年以上会社で複数のポストを担当していることを受けて、彼は私たちの企業情報セキュリティチームを孵化と発展させ、今日のレベルに発展させました。我々の情報セキュリティ管理哲学はネットワークリスクを予防する理念の1つであり,我々の最終目標はネットワークイベントを防止することである.また,我々の情報セキュリティチームは,事故時のデータ漏洩(あるいは他の被害)の業務影響を最小限に抑えるために,我々のシステムの柔軟性を向上させることに集中している.ネットワークセキュリティは私たちの情報セキュリティチームの唯一の責任ではない。私たちの安全チームは定期的に企業指導者と会い、内部部門と密接に協力し、安全を第一にしている。私たちの従業員とサプライヤーもわが社のサイバーセキュリティ努力の中で役割を果たしています。私たちのネットワークセキュリティ意識訓練と他のチーム訓練を通じて、私たちはすべての従業員とサプライヤーが私たちのネットワークセキュリティ防御に機能する文化を育成しています。
会社の情報セキュリティチームはネットワークセキュリティリスクを評価、識別、管理と報告するために、管理構造とプロセスを実施した。私たちは外部と内部の脅威を識別するための脅威情報と内部脅威計画を持っていて、これらの脅威をタイムリーに緩和することができるように最善を尽くしています。また、セキュリティ企業の実践、制御、枠組みを策定し、これらのやり方がネットワークセキュリティリスクを識別し、管理する能力を強化することができると信じています。
第三者もまた私たちのネットワークセキュリティで機能し、私たちの計画を補完する。私たちは業務のいくつかの分野で第三者サービスを招聘して、私たちの安全制御を評価し、浸透テスト、独立監査を通じても、新しい挑戦に対応する最適な実践について相談します。
私たちはリスク管理機能を使用して企業情報セキュリティリスクを記録する。私たちの情報セキュリティチームは、リスク(リスク利用の一般的な影響と可能性を理解する)、資源、ビジネスプロセスに基づいてリスクを評価し、ネットワークリスクを緩和するためにドキュメントを維持します。リスク緩和から最終的な救済を完了し、全リスク管理過程においてネットワークセキュリティリスクを追跡する。既存のネットワークセキュリティおよび取締役会プレゼンテーションスケジュールの実行管理プロセスにおいて、重大なリスクは、時々実行管理チームおよび/または取締役会にアップグレードされる可能性がある。
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カタログ表
私たちは私たちの顧客に私たちの製品とサービスを提供するために間接販売ルートパートナーとサプライチェーンに依存しています。チャネルパートナー、サプライヤー、下請け業者、または合弁パートナーで発生したネットワークセキュリティイベントは、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはまた法律と契約義務に基づいて、ネットワークセキュリティ規制要求を私たちの下請け業者に伝達する。プライバシーやデータセキュリティに関する広範な国際法や米国の特定部門の法律は、私たちのサプライチェーンに挑戦をもたらし、法的義務を履行し続けるにつれてコストを増加させる可能性がある。
私たちが計画しているにもかかわらず、私たちは私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性のあるサイバーセキュリティ事件の予防や緩和に成功できないかもしれない。同社はネットワークセキュリティ保険を維持しているが,ネットワークセキュリティ脅威や中断に関するコストは完全に保険に加入していない可能性がある.第1 A項を参照。“リスク要因”は、ネットワークセキュリティリスクについて議論する。
項目2.Pサーカス.サーカス
私たちの会社はミシガン州トロイ市に本社を置いています。私たちは会社の本部施設と、本社に隣接する未開発の土地を持っていて、今後数年でこれらの土地を開発するかもしれません。
私たちは他のすべての国内と国際事務室をレンタルしたり転用したりします。私たちは従業員基盤の拡大と地理的拡張に伴い施設を増加させることを望んでいる。私たちは部門別に私たちの施設を管理しません。管理、販売、開発など、様々な目的に使用される可能性がありますから。私たちの施設は私たちの近い将来の需要を満たすのに十分だと信じています。もし必要であれば、私たちの業務の拡張を満たすために適切な追加空間を提供します。
項目3.法律訴訟手続き
通常の業務過程で、私たちは時々法的手続きとクレームの影響を受けるかもしれない。私たちはすでに受け取り、将来的には彼らの知的財産権侵害を含む第三者からのクレームを受け続けるかもしれない。将来の訴訟は、第三者の独占権の範囲、実行可能性、有効性を決定することによって、私たち自身、私たちのパートナー、そして私たちの顧客を弁護し、または私たちの独占権を確立して実行するために必要かもしれない。いかなる現在または未来の訴訟の結果も肯定的に予測することはできず、結果にかかわらず、訴訟は弁護および和解コスト、管理リソース移転、および他の要因のために私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。
プロジェクト4.地雷安全情報開示
適用されません。
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カタログ表
部分第2部:
項目5.登録者普通株式市場、関連株式株式保有者事項と発行者による株式証券の購入
普通株式市場情報
我々のA類普通株は2017年11月1日にナスダック世界ベスト市場で取引を開始し、コードはALTRである。
私たちのB種類の普通株はどの証券取引所にも上場したり取引したりしません。
所持者
2024年2月14日現在,我々のA類普通株は約400名の登録株主,B類普通株は約4名の登録株主である.私たちの多くのA類普通株はブローカー、銀行、あるいは他の機関が株主を代表して保有しているので、株主の総数を見積もることはできません。
配当をする
私たちは普通株式に対するどんな現金配当金も発表したり支払ったりしたことがない。私たちは現在予測可能な未来に私たちの普通株にどんな配当金も支払わないと予想している。私たちが2019年に改訂した信用協定の条項も私たちが配当金を支払う能力を制限して、私たちはまた未来に信用協定や他の借款手配を締結して、私たちが配当金の配当金を発表または支払う能力を制限する可能性があります。将来的に配当金の発表と支払いに関する任意の決定は、私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、経営業績、契約制限、資本要求、業務見通し、および私たちの取締役会が関連すると考えられる他の要素を含む当時の条件に依存するであろう。未来にどんな配当金があるか保証されない。
[パフォーマンスチャート]
以下の内容は、1934年の証券取引法(改正)第18条の目的について提出されたものとみなされてはならず、又は引用により1934年の“証券取引法”(改正)又は“証券法”に基づいて提出された他の任意の書類に組み込まれてはならない。
以下の図では、我々A類普通株の株主累積総リターンとナスダック総合指数とナスダックコンピュータ指数の累積総リターンを比較した。グラフは2018年12月31日の終値時に、私たちのA類普通株-ナスダック総合指数とナスダック計算機指数-が100ドル投資されたと仮定しています。
ナスダック総合指数とナスダックコンピュータ指数のデータは配当の再投資を仮定しています。
以下のグラフでの比較は履歴データに基づいており,我々Aクラス普通株の未来表現を指示も予測するつもりもない.
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カタログ表
注:インデックスデータ:ナスダックOMX,Inc.著作権所有,ライセンス使用すべての権利を留保する。
項目6.決議案立てられている
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カタログ表
項目7.経営陣の以下の問題の議論と分析財務状況及び経営実績
以下では、本年度報告Form 10−Kに含まれる他の部分に含まれる2023年12月31日現在の監査済み総合財務諸表(及びその付記)とともに、我々の財務状況及び経営結果の検討及び分析を行う。この討論には危険と不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。我々の実際の結果は,以下で議論する結果とは大きく異なる可能性がある.このような差をもたらす可能性がある要因には、以下の決定された要因と、本年度報告書10−Kテーブルに含まれる他の部分に含まれる“リスク要因”および“前向きな陳述に関する警告”で議論される要因とが含まれるが、これらに限定されない。
概要
私たちは計算科学と人工知能分野のグローバルリーダーであり、幅広い業界分野の組織がますます相互接続された世界でより賢明な意思決定を行うことができるようにしている。我々は,シミュレーションと設計,高性能計算(HPC),データ分析,人工知能(AI)の分野でソフトウェアとクラウドソリューションを提供している.私たちの製品とサービスは、より相互接続、安全、持続可能な未来を実現するために、計算知能を利用して革新を推進する。
私たちのシミュレーションと人工知能駆動の革新的な方法は、私たちの広範な高保真と高性能物理ソルバ製品の組み合わせ、私たちの市場をリードする最適化とHPC技術、そして私たちは人工知能とモノのインターネット(IoT)解決策を開発するためのエンドツーエンドプラットフォームによって支援を提供する。我々の統合ソフトウェアキットは構造、運動、流体、熱学、電磁学、システムモデリングと組込みシステムを含む複数の学科の設計性能を最適化することができ、同時に人工知能解決方案及びリアルな可視化とレンダリングを提供する。著者らのHPC解決方案は複雑な計算資源の効率的な利用率を最大限に高め、人工知能、モデリングとシミュレーション及び可視化を含む計算集約型アプリケーションタスクのワークフロー管理を簡略化した。私たちのデータ分析、人工知能、モノのインターネット製品は、データ準備、データ科学、MLOP、協調と可視化ソリューションを含み、工学、科学、ビジネス意思決定に支援を提供します。
Altairのソフトウェア製品はシミュレーション、高性能計算、データ分析と人工知能に対する全面的、開放的な構造解決方案を代表し、意思決定能力を強化し、それによって製品の設計と開発、製造、エネルギー管理と探査、金融サービス、医療保健と小売運営を改善する。私たちはその開放性と利用可能性のため、Altairの解決策が納得できると信じている。
Altairの製品は、ますます相互接続されている世界で高性能、高効率、革新、持続可能な製品およびプロセスを設計し、最適化するための包括的な技術を提供します。私たちの製品は以下の種類で分類されています
ホストスターはまた、顧客工学サービス、すなわちCESを提供し、私たちの顧客に長期的に持続的な専門知識を提供しています。このようにする利点は,我々を顧客に埋め込み,彼らのプロセスに対する理解を深め,市場全体の傾向をより速く知覚できるようにすることである.私たちの顧客現場での存在は、私たちのソフトウェア製品の研究開発、研究開発、販売計画をよりよくカスタマイズするのを助けてくれます。
カードを配る
私たちは2つの許可方法を使ってソフトウェア解決策を提供します
Altairは,特許単位に基づくソフトウェアや他のデジタルコンテンツ購読許可モデルであるAltair Unitsを開発した.このユニットベースの購読許可モードは、当社の製品および150以上のパートナー製品に柔軟かつ共有的にアクセスすることを可能にします。我々のクライアントは,個人ユーザが我々のソフトウェアアプリケーションの組合せと我々の成長していくパートナー製品の組合せにアクセスできるように単位プールを組織することを許可した.私たちの単位ベースの購読許可モデルは採用のハードルを下げ、幅広い参加度を創出し、ユーザーが私たちの生態系で働くことを奨励し、収入を増加させると信じている。これは逆に我々の日常的なソフトウェア許可率の推進に寄与しており,過去5年間で平均約91%であった.歴史的に見ると、約60%の新しいソフトウェア収入は既存の顧客の拡張から来ている。
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カタログ表
買収する
2023年9月、ミシガン州に本社を置く最適化ソフトウェア会社OmniQuestを買収しました。OmniQuestの旗艦製品Genesisは先進的な構造分析と最適化ソフトウェアであり、それは有限要素を用いて多くの変数と制約を持つ問題を解決する。OmniQuestは私たちの市場での最適化リーダーシップを強化し、世界規模での軽量化と構造の効率的な設計を推進する。
2023年7月、XLDyn、LLCからOmniV技術を買収しました。OmniVはサプライヤとは無関係なMBSE需要管理ソリューションである。この技術は私たちがデジタル双子、アナログデータ管理、工学データ分析プロジェクトに参加する能力を強化するだろう。
私たちの最近の買収は、私たちのソフトウェアと製品の組み合わせを拡大することを含めて、私たちのソフトウェアと製品の組み合わせを拡大して、お客様のデータ分析とシミュレーション技術に対する要求をよりよく満たすことができると信じています。しかし、これらの期待収益の一部を実現するためには、買収された業務は成功的に統合されなければならない。これらの買収の成功は私たちがこのような予想された利益を達成する能力にある程度依存するだろう。様々な理由で、私たちはこのような買収の期待的な利益を達成できないかもしれない。
われわれの業績に影響を与える要素
私たちの未来の成功は以下に述べる要素を含む多くの要素に依存すると考えられる。これらの分野は大きなチャンスを提供しているが、私たちが成功の成果を得るために努力しなければならないリスクももたらしている。もし私たちがこのような挑戦に対応できなければ、私たちの業務、経営業績、そして見通しは損なわれるかもしれない。第1部、第1 A項を参照。-本年度報告書10-K表の他の部分に含まれるリスク要因。
季節性と四半期業績
私たちの勘定書はどの例年の第一四半期と第四四半期も過去最高で、今後のいくつかの四半期は違うかもしれません。お客様の購入モードの季節性のため、請求書を記録する時間と私たちのキャッシュフローに与える影響は異なるかもしれません。また、収入の確認時間、運営費用の額や時間は、従業員の報酬、販売やマーケティング活動、資本支出を含めて、四半期によって異なる可能性があり、私たちの報告書の業績が大幅に変動する可能性があります。さらに、特定の短期的な収益性やキャッシュフローを最適化するのではなく、私たちのビジネスを長期的に発展させることを選択するかもしれない。このような季節的あるいは上記の任意の要素の発生は私たちの経営結果を変化させる可能性があり、私たちの財務諸表は私たちの業務の基本的な表現を完全に反映できないかもしれません。
外貨変動
私たちの膨大な国際業務のため、私たちは正常な業務運営とユーロ、ポンド、インドルピー、円、人民元などの外貨建ての取引所で発生する外貨リスクに直面しています。為替変動の影響を考慮せずに私たちの基本業務の変化を決定するために、報告の基礎と不変の通貨ベースに基づいて、私たちのいくつかの経営業績を評価します。前年と比較して、私たちの2023年の収入と利益は外貨為替レートの変化の悪影響を受けており、2024年にはこの状況が続く可能性が予想される。
業務の細分化
報告すべき2つの細分化された市場を確認しましたソフトウェアと顧客工学サービス
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カタログ表
私たちの他の単独報告基準に適合していない業務は合併されて“その他”として報告され、Toggled、私たちのLED照明業務を含む革新的なサービスと製品を代表します。Toggledは,蛍光灯管をLEDランプに直接交換するための次世代固体照明技術の開発と販売と我々の知的財産権に基づく通信·制御プロトコルに焦点を当てている。他の業務と合併する他の業務には、まだ開発段階にある潜在的なサービスや製品概念が含まれている。
当社の報告可能部門及びその他の業務の詳細については、本年度報告Form 10-K第4部第15項の連結財務諸表付記17を参照されたい。
業務成果の構成部分
収入.収入
ソフトウェア
ソフトウェア収入には、主に購読ライセンス、二番目に永久ライセンスと関連するメンテナンスとサポート費用が含まれる。定期購読は、一般に、製品更新、メンテナンス、およびサポートを含む年間契約によって管理される。私たちは通常ソフトウェアライセンス収入を確認しておきますが、メンテナンスとサポート収入は通常契約期間内に確認されます。より小さい程度では、ソフトウェアは、ハードウェア製品を販売する収入も含む。
ソフトウェア収入にはまた、コンサルティング、サービスの実施、訓練が含まれている。私たちは通常ソフトウェアサービスを実行する際にこれらのサービスの収入を確認します。
ソフトウェア関連のサービス
製品設計と開発プロジェクトのコンサルティングサービスは異なる業績義務とされ、時間と材料、T&Mまたは固定価格で顧客に提供される。投入に基づく見積もりを用いて,直接労働力と契約で合意した時給を投入測定基準として利用し,T&M契約のサービス収入を確認した。固定価格契約に対しては,ソフトウェアサービス収入の確認には契約履行義務の進行度を測る方法が用いられており,完成時に生じる総コストと見積り総コストの割合に基づいて収入を確認するコスト-投入法が一般的である.
顧客工事サービス
私たちはエンジニアとデータ科学者を雇うことで私たちのCES業務を運営し、これらのエンジニアとデータ科学者は顧客現場で特定の顧客指導任務を実行するように手配されている。私たちはただ配置中に彼らを雇って彼らの給料を支払うだけだ。
私たちのCES業務は、シミュレーション専門家、工業デザイナー、設計エンジニア、材料専門家、開発エンジニア、製造エンジニア、情報技術専門家を手配することで収入を創出します。私たちは勤務時間と契約で約束した時間料率に基づいてCES収入を確認します。
他にも
私たちの他の収入には主に私たちのLED照明事業に関する収入が含まれています。この業務は私たちの完全子会社Toggledによって運営されています。設計を切り替え、契約メーカー、LED照明、関連製品を介して消費者や企業にソースを販売する。また、第三者メーカーとディーラーに技術の印税を切り替えることで収入を発生させます。
収入コスト
ソフトウェアコスト
ソフトウェア収入コストには、ソフトウェア許可、ハードウェア販売、および顧客サポートに関連する費用が含まれています。重要な支出には、賃金、福祉、ボーナス、および株式ベースの報酬、ならびにハードウェアコスト、出張コスト、特定のデータセンターおよび施設コスト、ならびに当社の製品またはAPAの一部として顧客に提供される第三者ソフトウェア製品の印税を含む従業員報酬およびサポートチームメンバーの関連コストが含まれています。
46
カタログ表
ソフトウェアに関するサービスコスト
ソフトウェアサービス収入の費用には、給与、福祉、ボーナス、株式給与、出張費用などの人員および関連費用が含まれる。
顧客工学サービスコスト
顧客工学サービス収入のコストは主に従業員の給与と関連コストを含む。私たちはただ顧客の現場設置中に彼らを雇って彼らに給料を支払う。
その他の費用
その他の収入コストには、LED照明製品のコストと、小売および商業販売チャネルに販売される製品に関連する運賃が含まれる。
運営費
以下の定義と検討の運営費用は,我々が顧客に提供するすべての製品やサービスをサポートするため,これらの製品とサービスをまとめて示す.
研究開発
研究開発費には、主に従業員の給与と開発チームに関連するコストが含まれ、給料、福祉、ボーナス、専門コンサルティングと開発費、株式ベースの給与支出が含まれる。IT、施設、減価償却費用を含むいくつかの間接コストは、全世界の従業員数に応じて割り当てられている。我々の研究と開発は,我々のソフトウェアの機能,広さと拡張性を強化し,新しい用例を解決し,より多くの革新技術を開発することに重点を置いている.新製品をタイムリーに開発することは私たちの競争地位を維持するために重要で、私たちは定期的に新しいバージョンのソフトウェアを発表します。我々の現在のソフトウェア開発過程は基本的に技術の実行可能性を決定しながら行われているため,すべてのソフトウェア開発コストは発生費用に応じて費用を計上している.
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用には、主に、賃金、福祉、ボーナス、手数料、株式ベースの報酬、および当社のマーケティングおよびビジネス発展計画(貿易展や活動を含む)に関連するコストを含む、当社の販売およびマーケティング担当者に関連する従業員の報酬および関連コストが含まれています。IT、施設、減価償却費用を含むいくつかの間接コストは、全世界の従業員数に応じて割り当てられている。私たちは引き続き私たちの販売とマーケティング活動に資源を投入して、成長を推進し、私たちの市場地位を拡大するつもりです。
一般と行政
一般および行政費用には、従業員給与および行政、財務、法律、人的資源、求人および従業員に関連する情報技術および行政人員に関する費用が含まれ、賃金、福祉、ボーナスおよび株式報酬費用、外部法律および会計サービスの専門費用、求人、その他のコンサルティングサービス費用が含まれる。IT、施設、減価償却費用を含むいくつかの間接コストは、全世界の従業員数に応じて割り当てられている。
無形資産の償却
無形資産の償却には主に買収に関連する無形資産の償却が含まれる。私たちは未来の戦略的買収によって追加的な費用が発生すると予想している。
その他営業費(収入),純額
その他の運営費(収入)は、純額は主に政府補助金を含み、主にヨーロッパでは、我々のいくつかの研究·開発活動に関連する贈与収入の形態、または時価計算の調整、および開示された他の項目がある。
47
カタログ表
利子支出
利息支出には私たちの未返済債務の利息支出と債務発行コストの償却が含まれている。
その他の費用,純額
その他(収入)支出を除いて、純額には、主に、我々の業務実体機能通貨以外の通貨建ての取引所で発生する外貨為替収益と損失、および投資現金の利息収入を決済·再計量することが含まれる。その他の支出は、純額には、2024年6月1日に満期となった0.250%転換可能優先手形(“2024年手形”)の2022年12月31日までの年度支出も含まれている。
所得税費用
所得税支出には、主に私たちが業務を展開しているアメリカ、外国、州司法管轄区に関する所得税が含まれています。所得税支出には、ある外国子会社が会社に送金したためにアメリカ国外で源泉徴収された税金も含まれている。私たちは所得税に関する利息と罰金を所得税費用として記録する。所得税支出(収益)の金額(あれば)が報告期間ごとに異なることが予想され、これは私たちの収入(損失)の数と税収管轄組み合わせの変動に依存する。私たちは大量のアメリカ外国税収の繰越免除があり、2027年に満期になり、研究開発税収控除は2018年から満期になります。これらの税金属性を利用する能力は、私たちが将来アメリカで課税収入を生み出す能力に大きく依存している。
私たちの将来の有効年間税率は、私たちの海外収益に関連する税額の収益と費用の金額、その税率は連邦法定税率とは異なる;世界無形低税収入(GILTI)と外国から派生した無形収入(FDII)によって、アメリカでの外国収益への課税、推定免税額の変化、税前利益レベル、税収状況に基づく会計処理、株式ベースの給与、企業合併、ある外国子会社が会社に支払う金、訴訟の時効の終了、税務監査の決済、などの大きな影響を受ける可能性がある。2017年12月に公布された米国税法の変化を含む税法の変化。私たちの収入の大部分はヨーロッパ、中東、アフリカ地域、そしてアジア太平洋地域から来ている。もし私たちの法定税率の低い国の収入が予想を下回ったら、私たちの将来の有効税率は不利な影響を受けるかもしれない。
2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの繰延税金項目の総資産はそれぞれ2.085億ドルと1.798億ドルで、主に資本化された研究開発費、純営業損失の繰越、税収控除と株式に基づく報酬と関係がある。非適格株式オプションやNSOが行使された場合、私たちはアメリカ連邦税収減免を受ける権利がある。2023課税年度には、総免税額の純増加2,990万元を記録した。規則の規定によると、私たちが最初の公募後に所有権変更が発生した場合(通常、ある株主の株式の3年間のスクロール期間の累積変化が50ポイントを超えると定義されている)、いかなる純営業損失または税収相殺能力を利用するかは制限される可能性がある。また、買収UnivaとRapidMinerから純運営損失、すなわちNOLを継承しており、この2社は使用面で具体的に制限されている。私たちはまた期限が切れる前に私たちの税金の繰越免除を達成できないかもしれない。
2022年1月1日以降から開始される納税年度については、税法は、現在ある条件に適合する研究開発費を差し引くことができる選択肢を廃止し、税法第174節の規定により、5年以内に米国内で行われる研究活動の資本化と償却のために、15年以内に米国国外で行われる研究活動の資本化と償却を要求する。国会はこの資本化と償却要求を立法廃止または延期することを考えているが、この条項が廃止されるかどうか、あるいは他の方法で修正されるかどうかは定かではない。もしこの要求が廃止または代替されなければ、それは私たちのアメリカ連邦と州の現金税を増加させ、2024年度と今後数年間のキャッシュフローを減少させるだろう。
既存の証拠によると、アメリカでは課税収入の不足を含めて、私たちはアメリカにいるほとんどの繰延税純資産に推定手当を計上しています。将来的にこの推定値準備の判断が変化すれば、潜在的な重大な繰延税金優遇を記録し、その間の有効税率に有利な影響を与える可能性がある。税務属性を利用して課税所得額を相殺することは、推定額の制限を受けた繰延税金資産金額を減少させた。
48
カタログ表
行動の結果
次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の経営結果と特定の財務データを示しています
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||
(単位:千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
収入: |
|
|
|
|
|
|
||
ソフトウェア |
|
$ |
549,974 |
|
|
$ |
506,508 |
|
ソフトウェア関連のサービス |
|
|
28,032 |
|
|
|
30,661 |
|
ソフトウェアと関連サービスの合計 |
|
|
578,006 |
|
|
|
537,169 |
|
顧客工事サービス |
|
|
29,497 |
|
|
|
28,883 |
|
他にも |
|
|
5,198 |
|
|
|
6,169 |
|
総収入 |
|
|
612,701 |
|
|
|
572,221 |
|
収入コスト: |
|
|
|
|
|
|
||
ソフトウェア |
|
|
71,182 |
|
|
|
72,443 |
|
ソフトウェア関連のサービス |
|
|
21,830 |
|
|
|
21,858 |
|
ソフトウェアと関連サービスの合計 |
|
|
93,012 |
|
|
|
94,301 |
|
顧客工事サービス |
|
|
24,450 |
|
|
|
23,577 |
|
他にも |
|
|
4,329 |
|
|
|
5,011 |
|
収入総コスト |
|
|
121,791 |
|
|
|
122,889 |
|
毛利 |
|
|
490,910 |
|
|
|
449,332 |
|
運営費用: |
|
|
|
|
|
|
||
研究開発 |
|
|
212,645 |
|
|
|
202,542 |
|
販売とマーケティング |
|
|
176,138 |
|
|
|
163,884 |
|
一般と行政 |
|
|
70,887 |
|
|
|
72,288 |
|
無形資産の償却 |
|
|
30,851 |
|
|
|
27,510 |
|
その他営業費(収入),純額 |
|
|
146 |
|
|
|
(9,955 |
) |
総運営費 |
|
|
490,667 |
|
|
|
456,269 |
|
営業損失 |
|
|
243 |
|
|
|
(6,937 |
) |
利子支出 |
|
|
6,116 |
|
|
|
4,377 |
|
その他の費用,純額 |
|
|
(18,492 |
) |
|
|
16,899 |
|
所得税前収入 |
|
|
12,619 |
|
|
|
(28,213 |
) |
所得税費用 |
|
|
21,545 |
|
|
|
15,216 |
|
純損失 |
|
$ |
(8,926 |
) |
|
$ |
(43,429 |
) |
その他の財務情報: |
|
|
|
|
|
|
||
ビリングス (1) |
|
$ |
631,795 |
|
|
$ |
607,602 |
|
調整後EBITDA (2) |
|
$ |
129,138 |
|
|
$ |
108,600 |
|
経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
127,307 |
|
|
$ |
39,570 |
|
自由キャッシュフロー (3) |
|
$ |
117,114 |
|
|
$ |
29,922 |
|
49
カタログ表
間接費用分類の変化
総合財務諸表付記2に示すように、2023年第1四半期から、私たちは現在決定中に情報を審査している方法を反映し、同業者との比較性を向上させるために、いくつかの間接コストの分類を改善した。これらの間接コストには、以前主に一般および管理費用で報告されていたいくつかのIT、施設、および減価償却費用が含まれている。これらの間接コストは現在、全世界の従業員数によって研究開発、販売とマーケティング及び一般と行政費用に再分類されている。私たちはこの改善された方法が会社のコストと財務業績の性質をよりよく反映していると信じている。
そこで,研究と開発,販売とマーケティングおよび一般と行政費用変化の影響を反映するために,以前に列報された総合経営報告書を再作成した。列報の任意期間の総営業費用、営業収入、純収益または1株当たり純収益に純影響はありません。合併貸借対照表、合併全面収益表、合併株主権益変動表と合併現金フロー表はこれらのコスト列報の変化の影響を受けない。
2023年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度
収入.収入
ソフトウェア
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
ソフトウェア収入 |
|
$ |
549,974 |
|
|
$ |
506,508 |
|
|
$ |
43,466 |
|
|
|
9 |
% |
ソフトウェア部門の収入の割合として |
|
|
95 |
% |
|
|
94 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
総合収入のパーセントを占める |
|
|
90 |
% |
|
|
89 |
% |
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日までの1年間で、ソフトウェア収入は2022年12月31日までの1年より9%増加し、不変通貨で10%増加した。この成長は主にソフトウェア許可収入の増加によって推進され、これは主に既存の顧客の強力な保留と拡張、特に航空宇宙、国防、自動車垂直市場によるものである。
ソフトウェア関連のサービス
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
ソフトウェア関連サービス収入 |
|
$ |
28,032 |
|
|
$ |
30,661 |
|
|
$ |
(2,629 |
) |
|
|
(9 |
%) |
ソフトウェア部門の収入の割合として |
|
|
5 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
総合収入のパーセントを占める |
|
|
5 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日までの年度と比較して,2023年12月31日現在の年度では,ソフトウェア関連サービス収入が9%低下しており,これらのサービスに対する顧客の需要が低下しているためである。
顧客工事サービス
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
顧客工学サービス収入 |
|
$ |
29,497 |
|
|
$ |
28,883 |
|
|
$ |
614 |
|
|
|
2 |
% |
総合収入のパーセントを占める |
|
|
5 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度CES収入は2%増加した。前年の前年比低下と比較して、顧客のCESに対する需要は今年度中に安定している。
他にも
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
その他の収入 |
|
$ |
5,198 |
|
|
$ |
6,169 |
|
|
$ |
(971 |
) |
|
|
(16 |
%) |
総合収入のパーセントを占める |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日までの年度と比較して,2023年12月31日までの年度別収入が16%低下したのは,我々のLED照明業務Toggledの売上高が低下したためである。
50
カタログ表
収入コスト
ソフトウェア
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
ソフトウェア収入コスト |
|
$ |
71,182 |
|
|
$ |
72,443 |
|
|
$ |
(1,261 |
) |
|
|
(2 |
%) |
ソフトウェア収入の割合として |
|
|
13 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
総合収入のパーセントを占める |
|
|
12 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日までの年度と比較して,2023年12月31日までの年間ソフトウェア収入コストは130万ドル減少し,減少幅は2%であり,これは主にハードウェアコストが580万ドル減少したためである。従業員の給与および関連費用、株式給与支出、特許権使用料、出張費用はそれぞれ180万ドル、170万ドル、80万ドル、70万ドル増加し、この減少額を部分的に相殺した。従業員の給与増加は主に今年度の従業員数の増加によるものだ。
ソフトウェア関連のサービス
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
ソフトウェア関連サービス収入コスト |
|
$ |
21,830 |
|
|
$ |
21,858 |
|
|
$ |
(28 |
) |
|
|
(0 |
%) |
ソフトウェア関連サービス収入の割合を占めています |
|
|
78 |
% |
|
|
71 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
総合収入のパーセントを占める |
|
|
4 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日までの年度,ソフトウェア関連サービスのコストは2022年12月31日までの年度と横ばいである。2023年12月31日までの1年間で、従業員の給与と関連支出は70万ドル減少した。2023年12月31日までの1年間で,施設コストは50万ドル増加し,専門サービスは20万ドル増加し,この減少を部分的に相殺した。
顧客工事サービス
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
顧客工学サービス収入コスト |
|
$ |
24,450 |
|
|
$ |
23,577 |
|
|
$ |
873 |
|
|
|
4 |
% |
顧客工学サービス収入の割合として |
|
|
83 |
% |
|
|
82 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
総合収入のパーセントを占める |
|
|
4 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
|
|
|
|
CES収入コストは2023年12月31日までの年間で、2022年12月31日までの年度と比較して90万ドル増加し、CES収入の増加と一致している。
他にも
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
他の収入のコスト |
|
$ |
4,329 |
|
|
$ |
5,011 |
|
|
$ |
(682 |
) |
|
|
(14 |
%) |
他の収入の割合を占める |
|
|
83 |
% |
|
|
81 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
総合収入のパーセントを占める |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度別収入コストは14%低下した。2023年12月31日までの1年間で製造コストは80万ドル減少したが、この部分は2023年12月31日までの年間在庫旧費用20万ドルの増加で相殺された。
毛利
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
毛利 |
|
$ |
490,910 |
|
|
$ |
449,332 |
|
|
$ |
41,578 |
|
|
|
9 |
% |
総合収入のパーセントを占める |
|
|
80 |
% |
|
|
79 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日までの年度と比較して,2023年12月31日までの年間毛利益は4160万ドル増加し,9%増となった。毛利益の増加は主にソフトウェア収入の増加と収入コストの低下に起因する。
51
カタログ表
運営費
運営費用は,以下に述べるように,我々が顧客に提供するすべての製品やサービスを支援するため,まとめて報告·検討されている.
研究開発
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
研究開発 |
|
$ |
212,645 |
|
|
$ |
202,542 |
|
|
$ |
10,103 |
|
|
|
5 |
% |
総合収入のパーセントを占める |
|
|
35 |
% |
|
|
35 |
% |
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日までの事業年度では、研究開発費は2022年12月31日現在の事業年度より1010万ドル増加し、5%増となった。従業員の給与と関連支出は990万ドル増加し、主に年間業績の増加と買収による従業員数の増加である。また,2023年12月31日までの1年間で,ソフトウェア保守や他のIT関連費用は170万ドル増加し,施設コストは70万ドル増加し,出張コストは40万ドル増加した。このような増加は株式ベースの給与支出240万ドルの減少によって部分的に相殺される。
販売とマーケティング
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
販売とマーケティング |
|
$ |
176,138 |
|
|
$ |
163,884 |
|
|
$ |
12,254 |
|
|
|
7 |
% |
総合収入のパーセントを占める |
|
|
29 |
% |
|
|
29 |
% |
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日までの1年間、販売·マーケティング費用は2022年12月31日までの1年間より1230万ドル増加し、7%増となった。従業員の給与と関連支出が1,230万ドル増加したのは、主に年間業績の増加と従業員数の増加によるものだ。また,2023年12月31日までの1年間で出張コストは150万ドル増加し,施設コストは60万ドル増加した。このような増加は株に基づく報酬支出の200万ドルの減少によって部分的に相殺される。
一般と行政
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
一般と行政 |
|
$ |
70,887 |
|
|
$ |
72,288 |
|
|
$ |
(1,401 |
) |
|
|
(2 |
%) |
総合収入のパーセントを占める |
|
|
12 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日までの1年間は、2022年12月31日までの年度と比較して、一般·行政費が140万ドル、または2%減少した。2023年12月31日までの1年間で、専門費用は430万ドル減少し、従業員の報酬と関連費用は170万ドル減少し、出張コストは50万ドル減少した。株式給与支出、非所得税支出、慈善寄付金はそれぞれ350万ドル、110万ドル、50万ドル増加し、これらの減少を部分的に相殺した。
無形資産の償却
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
無形資産の償却 |
|
$ |
30,851 |
|
|
$ |
27,510 |
|
|
$ |
3,341 |
|
|
|
12 |
% |
総合収入のパーセントを占める |
|
|
5 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度無形資産償却は330万ドル増加した。今年度の無形資産の償却増加の主な原因は最近の買収である。
その他営業費(収入),純額
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
その他営業費(収入),純額 |
|
$ |
146 |
|
|
$ |
(9,955 |
) |
|
$ |
10,101 |
|
|
NM |
総合収入のパーセントを占める |
|
|
0 |
% |
|
|
(2 |
%) |
|
|
|
|
|
52
カタログ表
2023年12月31日までの1年間で、2022年12月31日までの年度と比較して、他の運営支出(収入)は純1010万ドル増加した。2023年12月31日までの年度では,World Programming買収に関する時価または対価格調整損失570万ドルを確認したが,2022年12月31日現在の年間収益は720万ドルであった。2023年12月31日までの1年間で、贈与収入は260万ドル増加し、この損失を部分的に相殺した。
利子支出
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
利子支出 |
|
$ |
6,116 |
|
|
$ |
4,377 |
|
|
$ |
1,739 |
|
|
|
40 |
% |
総合収入のパーセントを占める |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度の利息支出は170万ドル増加した。利息支出が増加したのは、2022年6月に発行された2027年満期の1.750%転換可能優先手形(“2027年手形”)の金利コストが増加したためである。
その他の費用,純額
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
その他の費用,純額 |
|
$ |
(18,492 |
) |
|
$ |
16,899 |
|
|
$ |
35,391 |
|
|
NM |
総合収入のパーセントを占める |
|
|
(3 |
%) |
|
|
3 |
% |
|
|
|
|
|
2023年12月31日までの1年間で、2022年12月31日までの年度と比較して、その他の支出純額は3540万ドル増加した。2023年12月31日までの1年間、その他の支出純額には、1690万ドルの利息収入と160万ドルの純外貨収益が含まれている。2022年12月31日までの1年間に、その他の支出純額には、2024年債の買い戻し部分の1660万ドルの支出、440万ドルの純外貨損失、410万ドルの利息収入が含まれる。今年度の利息収入が増加したのは、2022年に比べて2023年の平均金利と投資残高が高いためだ。
所得税費用
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
所得税費用 |
|
$ |
21,545 |
|
|
$ |
15,216 |
|
|
$ |
6,329 |
|
|
|
42 |
% |
2023年と2022年12月31日までの年間有効税率はそれぞれ171%と54%だった。税率は、会社が米国住民納税者、米国と会社が運営している他の管轄区域の税率、管轄区域収入の相対金額、推定手当による収益や費用の損失または収入が確認されていない相対額であることの影響を受ける。2022年と比較して,2023年の実質税率は地理的収入構成の影響を受けており,主に2023年12月31日までの年度米国税前損失2180万ドルに関係しており,このうち推定免税額により税収割引が確認されていないが,2022年12月31日現在の年度米国税前損失は6270万ドルであり,推定免税額および不確定税収状況の変化により税収割引は確認されていない。所得税支出には、ある外国子会社から当社に送金された米国国外で源泉徴収された税金も含まれており、推定手当の考慮により、相殺税の免除を確認することができない。
純損失
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
純損失 |
|
$ |
(8,926 |
) |
|
$ |
(43,429 |
) |
|
$ |
(34,503 |
) |
|
|
(79 |
%) |
2023年12月31日と2022年12月31日までの年間純損失はそれぞれ890万ドルと4340万ドルだった。2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度純損失の減少は主にソフトウェア収入と利息収入の増加によるものであるが、運営費の増加と時価調整による損失部分はこの増加を相殺している。2022年12月31日までの年度純損失には、我々の2024年手形の一部を買い戻す際に確認した費用と、時価建てまたは対価格調整の収益が含まれています。
53
カタログ表
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年間経営実績比較の情報については、2022年12月31日までの年次報告Form 10−Kの第7項を参照されたい。
非公認会計基準財務測定基準
著者らは以下の重要な非GAAP(アメリカ公認会計原則)の財務と運営指標を監視し、私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、業務計画を制定し、戦略決定を行うのを助ける。我々の業務を分析·計画する際には,流動性指標としてGAAP財務指標と非GAAP財務指標を用い,流動性指標としてBillingsを含め,調整後EBITDAを業績指標,自由キャッシュフローを流動性指標として用いた。
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(単位:千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
ビリングス |
|
$ |
631,795 |
|
|
$ |
607,602 |
|
|
$ |
539,855 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
129,138 |
|
|
$ |
108,600 |
|
|
$ |
85,253 |
|
自由キャッシュフロー |
|
$ |
117,114 |
|
|
$ |
29,922 |
|
|
$ |
53,774 |
|
ビリングスです。ビリングスは私たちの総収入と私たちの繰延収入の変化で構成されており、期間内に買収された繰延収入は含まれていない。販売時に顧客に請求書を発行するのが一般的であることを考慮すると、通常は時間の経過とともに一部の関連収入を比例して確認することができ、管理層は、ビリングスは、業務に顧客の前払いによって生じる運営資金を提供する能力を測定し監視することができる意義のある方法であると考えている。
ビリングスは2022年12月31日現在の事業年度と比較して、2023年12月31日現在の会計年度で2420万ドル増加し、4%増となった。請求書の増加はソフトウェア部門の請求書の増加によるものである.
調整後のEBITDA。調整されたEBITDAを,所得税支出(利益),利息支出,利息収入その他,減価償却および償却,株式補償支出,再編費用,資産減価費用および管理層が定めた他の特殊項目調整後の純収益(損失)と定義する。調整後のEBITDAは,我々と投資界が通常それを用いて我々の業界の経営業績を分析するために意味のある業績評価指標であると信じている。
2022年12月31日までの年度と比較して,2023年12月31日までの年度では,調整後のEBITDAは2050万ドル増加し,19%増加した。調整後EBITDAのこの増加は主に毛利益の増加によるものであるが,運営費の増加分で相殺されている。
自由キャッシュフローです。自由キャッシュフローは公認されていない会計基準の財務測定指標であり、著者らはそれを経営活動に提供する現金流量から資本支出を減算する。私たちは、自由キャッシュフローは、私たちの債務超過と債務返済能力を分析し、株主に直接価値を返す上で有用だと信じている。
2023年12月31日までの年度、経営活動が提供する現金純額は1兆273億ドルで、2022年12月31日までの年度より8770万ドル増加した。2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度自由キャッシュフローは8720万ドル増加し、291%増加した。自由キャッシュフローの増加は,前年にWorld Programmingに対する既存法判決に対して6590万ドルの非日常的な金が支払われたことと,2022年12月31日までの年度と比較して,2023年12月31日までの年度の現金に関する収益性が改善されたためである。
これらの非GAAP財務指標は、当社の業務の様々な態様を見る別の方法を反映しており、当社のGAAP結果および次の表に含まれる対応するGAAP財務指標の入金と一緒に見ると、私たちの業務に影響を与える要素と傾向をより全面的に理解することができるかもしれません。これらの非GAAP財務指標はGAAP財務指標から除外されるべきではなく、定義によると、これらの非GAAP財務指標は会社に対する不完全な理解であり、GAAP指標と一緒に考慮しなければならない。
本明細書で開示された非GAAP測定基準は、管理層および投資家が私たちの財務および経営業績および流動性に対して賢明な決定を下すのを助けるための追加的なツールとしてのみであると考えられる。定義によると、非公認会計基準の測定基準は会社の状況を十分に知ることができない。真の価値のためには、それらは比較可能なGAAP測定基準と組み合わせて使用されなければならない。しかも、非公認会計基準の財務指標も標準化されていない。これらの財務計量を、同じまたは同様の名称を有する他の会社の非公認会計基準財務計量と比較することはできない可能性がある。私たちは投資家が私たちの総合財務諸表とその付記を全面的に審査し、単一の財務測定基準に依存しないことを強く奨励します。
54
カタログ表
非公認会計基準財務計量の入金
次の表は、収入とBillingsの入金、調整後EBITDAの純損失および経営活動が提供する現金純額と自由現金流量の入金を提供しています
ビリングス
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(単位:千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
収入.収入 |
|
$ |
612,701 |
|
|
$ |
572,221 |
|
|
$ |
532,179 |
|
期末繰延収入 |
|
|
163,703 |
|
|
|
144,460 |
|
|
|
106,032 |
|
期日初めに収入を延期する |
|
|
(144,460 |
) |
|
|
(106,032 |
) |
|
|
(95,079 |
) |
すでに繰延収入を得た |
|
|
(149 |
) |
|
|
(3,047 |
) |
|
|
(3,277 |
) |
ビリングス |
|
$ |
631,795 |
|
|
$ |
607,602 |
|
|
$ |
539,855 |
|
調整後EBITDA
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(単位:千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
純損失 |
|
$ |
(8,926 |
) |
|
$ |
(43,429 |
) |
|
$ |
(8,794 |
) |
所得税費用 |
|
|
21,545 |
|
|
|
15,216 |
|
|
|
8,506 |
|
株に基づく報酬 |
|
|
85,581 |
|
|
|
84,787 |
|
|
|
44,549 |
|
利子支出 |
|
|
6,116 |
|
|
|
4,377 |
|
|
|
12,065 |
|
減価償却および償却 |
|
|
39,124 |
|
|
|
35,504 |
|
|
|
25,644 |
|
再編成費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,053 |
|
特別調整、利息収入、その他(1) |
|
|
(14,302 |
) |
|
|
12,145 |
|
|
|
(1,770 |
) |
調整後EBITDA |
|
$ |
129,138 |
|
|
$ |
108,600 |
|
|
$ |
85,253 |
|
自由キャッシュフロー
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(単位:千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
127,307 |
|
|
$ |
39,570 |
|
|
$ |
61,623 |
|
資本支出 |
|
|
(10,193 |
) |
|
|
(9,648 |
) |
|
|
(7,849 |
) |
自由キャッシュフロー |
|
$ |
117,114 |
|
|
$ |
29,922 |
|
|
$ |
53,774 |
|
日常的なソフトウェア許可率。私たちが成功した重要な要素の一つは私たちの日常的なソフトウェア許可率であり、私たちは主に既存の購読顧客契約の年間更新からの請求書で測定します。特定の期間の恒常的ソフトウェアライセンス料率を計算する方法は、(I)(I)ソフトウェア期限に基づくライセンス請求書、ソフトウェアライセンス保守請求書、およびソフトウェア永久ライセンス請求書の20%の合計を、その期間内のすべての顧客の条項ベースの加入、保守、および永久ライセンス請求書を含む(Ii)ソフトウェアライセンス総額で除算することである。2023年,2022年,2021年12月31日までの年間で,我々の日常的なソフトウェア許可率はそれぞれ93%,92%,92%であった.
55
カタログ表
流動資金と資本資源
2023年12月31日まで、私たちの主要な流動性源は4.675億ドルの現金と現金等価物、および2.0億ドルの信用手配が利用可能である。2023年12月31日現在、私たちの未返済債務には、2024年と2027年にそれぞれ満期になった8170万ドルと2.3億ドルの転換手形が含まれています。
2023年12月31日までの期間内に、2027年債保有者転換を許可する条件は満たされていない。そのため、2023年12月31日現在、2027年手形は総合貸借対照表で長期債務に分類されている。私たちは自分の選択に基づいて、現金、普通株または現金と普通株の組み合わせで2027年の手形を決済することができます。
2024年手形は所有者によって選択的に変換され、2024年6月1日に満期になり、2023年12月31日に総合貸借対照表で流動手形とすることができる。私たちは2024年債の額面8170万ドルを現金で決済することを選択しました。現在、私たちの利用可能な現金から資金を集め、私たちA類普通株6590万ドルの割増で決済する予定です。
2023年5月、我々の取締役会は、既存の株式買い戻し計画に基づいて、発行されたA類普通株の価値を5000万ドルから7500万ドルに増加させることを承認しました。2023年12月31日までの年間で、我々の株式買い戻し計画によると、A類普通株91,273株を1株46.63ドルの平均価格で買い戻し、総コストは約430万ドルであった。2023年12月31日現在、同計画によると、約4910万ドルの株が買い戻し可能となっている。
私たちは引き続き可能な買収と業務拡大を目的とした他の戦略的取引を評価し続ける。したがって、私たちの現金に対する期待用途は変わるかもしれないし、私たちの現金の頭寸は減少するかもしれないし、あるいは追加買収を完了する程度に追加的な債務義務が生じるかもしれない。
我々の既存の現金および現金等価物は、買収に関連する直接コストや統合コストなどの増分コストの変化を含む2024年度に変動する可能性がある。業務現金は、地政学的事件の影響を含むが、これらに限定されない様々なリスクや不確実性の影響を受ける可能性もある。ある顧客は売掛金の支払いを延長することを一方的に決定するかもしれないが、私たちの顧客群は主に流動性と資本資源が通常強い大きな組織で構成されている。
私たちは、私たちの既存の現金残高と、運営によって発生した資金と私たちの信用によって手配された利用可能な金額を加えて、私たちの運営に資金を提供し、今後12ヶ月の予測可能な現金需要を満たすことができると信じています。私たちの財力も信じています 自由に支配できる支出を管理すると同時に 予想可能な未来に私たちの業務運営を管理し、収入減少と顧客およびパートナーの支払い遅延を含む可能性がある地政学的事件を防ぐことができるだろう。世界的な動揺と関連した事態の発展に伴い、私たちは私たちの財務状況を評価し続けるつもりだ。
循環信用手配
2023年12月31日現在、2019年改正後の信用協定によると、未返済の借金はなく、将来2億ドルが借金できる。2019年に改正された信用協定は、運営資本、資本支出、許可された買収を含む一般企業の目的に使用することができる。
2019年に改訂された信用協定は抵当品を担保とし、担保品は(I)吾などのほとんどの物件及び資産、及び吾などの国内付属会社の物件及び資産を含むが、いかなる特許、著作権、特許出願又は著作権出願又は任意の商業秘密又はソフトウェア製品及び(Ii)質権のすべての既存及び未来の国内付属会社の持分を含まない(2019年改正信用協定で規定されているいくつかの例外的な規定により制限される)。私たちの直接および間接国内子会社は2019年に信用協定を改正したすべての義務の保証人です。また、2019年の信用協定の改訂には財務契約が含まれており、各財政四半期の終了までに、高度な保証レバレッジ率が3.0~1.0以下であることが要求されており、このような条項は2019年の信用協定の改訂で定義されている。2023年12月31日まで、私たちはすべての金融契約を守った。2019年に改訂された信用協定の詳細については、本年度報告書のグリッド10-K第4部第15項の連結財務諸表付記7を参照されたい。
キャッシュフロー
2023年12月31日と2022年12月31日現在、私たちはそれぞれ4.675億ドルと3.161億ドルの現金と現金等価物を持ち、運営資本、買収、資本支出に使用している。2023年12月31日と2022年12月31日までに
56
カタログ表
この総額のうち,それぞれ3.625億ドルと2.22億ドルが米国で保有されており,アジア太平洋地域とEMEA地域は合計9870万ドルと8830万ドル,残りはカナダ,メキシコ,南アメリカで保有されている。
法的制限を除いて、私たちの子会社はAltairに配当金を支払ったり、他の分配を行う能力に大きな制限はありません。私たちの現在の流動性需要と送金戦略に基づいて、重大な税金の影響を与えることなく、私たちの世界的な流動性需要を管理することができると予想されます。
次の表は、示す期間のキャッシュフローをまとめたものである
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(単位:千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021(1) |
|
|||
経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
127,307 |
|
|
$ |
39,570 |
|
|
$ |
61,623 |
|
投資活動のための現金純額 |
|
|
(15,852 |
) |
|
|
(154,511 |
) |
|
|
(62,482 |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
37,766 |
|
|
|
22,981 |
|
|
|
175,947 |
|
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
|
|
1,397 |
|
|
|
(5,094 |
) |
|
|
(2,623 |
) |
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) |
|
$ |
150,618 |
|
|
$ |
(97,054 |
) |
|
$ |
172,465 |
|
_____________________________
経営活動が提供する現金純額
2023年12月31日までの年度、経営活動が提供する現金純額は1兆273億ドルで、2022年12月31日までの年度より8770万ドル増加した。この増加は,前年に世界番組制作の既存法判決に対して6590万ドルの非日常金が支払われたことと,2023年12月31日までの年度の経営実績が2022年12月31日現在の年度に比べて改善されたためである。
投資活動のための現金純額
2023年12月31日までの年度の投資活動用現金純額は1590万ドルで、2022年12月31日現在の年度より1兆387億ドル減少した。2022年12月31日までの1年間に、RapidMinerの買収に9670万ドルを支払い、他の事業買収や投資に4780万ドルを支払った。
融資活動が提供する現金純額
融資活動で提供された現金の純額は2023年12月31日までの年度で3780万ドルで、2022年12月31日までの年度に比べて1480万ドル増加した。2023年12月31日までの1年間に、普通株式オプションの行使から3610万ドルを獲得した。2022年12月31日までの1年間に、2027年債の発行から得られた総収益は2.243億ドルで、ある割引と手数料を差し引いた部分は、2024年債の一部の買い戻しに使われた1兆924億ドルの収益によって相殺された。また、2023年と2022年12月31日までの年間で、それぞれ630万ドルと1970万ドルを用いて私たちの株式買い戻し計画下のA類普通株を買い戻しました。
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響
為替レート変動は、2023年12月31日現在、現金、現金等価物、限定的現金に140万ドルの有利な影響を与えているが、2022年12月31日現在の年度では、為替レート変動は現金、現金等価物、制限的現金に510万ドルの悪影響を与えている。
支払いを引き受ける
2023年12月31日まで、私たちの主な約束は、2024年と2027年にそれぞれ満期になった8170万ドルと2.3億ドルの転換可能な手形を含む。
2023年12月31日現在、年金·退職後福祉計画に関連する純福祉負債は1690万ドルである。年金及びその他の退職後福祉に関するより多くの情報は、今後10年間の予想給付金を含めて、本年度報告その他の部分の連結財務諸表付記14のForm 10−Kを参照されたい。
57
カタログ表
私たちは主に私たちのデータ保存処理、保存、他の計算サービス、および他の約束に関連した撤回できない契約合意を持っている。2023年12月31日まで、私たちは主に3年以内に満期になる4000万ドルの取消不能契約協定を持っています。
私たちはまた約3950万ドルの納税義務が不確実な税金状況と関連がある。このような金額と関連した未来の現金流出には高い不確実性がある。税務状況の不確定性に関するより多くの議論は、本年度報告の他の部分の連結財務諸表付記12のForm 10-Kを参照されたい。
肝心な会計見積もり
私たちの経営陣は私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの財務諸表に基づいています。これらの報告書は公認会計基準に基づいて作成されています。これらの財務諸表を作成する際には、財務諸表日に報告された資産及び負債の報告金額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内に報告された収入及び発生費用に影響を与える推定及び仮定を行う必要がある。我々の見積もりは,我々の歴史的経験と,当時の状況では合理的な様々な他の要因に基づいており,これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しているが,これらの資産や負債の帳簿価値は他の源からは明らかではないように見える。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。以下で議論する会計見積もりは、これらの見積もりがより重要な分野に関連しており、経営陣の判断や仮定に関連しているため、我々の歴史や将来の業績を知るために重要であると考えられる。私たちの総合財務諸表付記2を参照して、私たちの重要な会計推定に関連する重要な会計政策を理解してください。
収入確認
私たちは私たちのソフトウェアとCES部門と他の業務から収入を得た。収入は,顧客との契約の確定,契約中の履行義務の決定,取引価格の決定,取引価格を契約に割り当てる履行義務,および我々が履行義務を履行する際に収入を確認することで確認される.
ソフトウェア
ソフトウェア収入には、ソフトウェア製品許可スケジュールの製品収入、ソフトウェア保守および契約後の顧客サポート(PCSまたはメンテナンス)形態のサポートに関するサービス、コンサルティングおよびトレーニングサービスなどの専門サービスが含まれる。ソフトウェア製品は主に期限に基づくソフトウェア許可モデルに従ってクライアントに販売され,次いで永久ソフトウェア許可である.私たちが締結した契約には製品、メンテナンス、サービスの組み合わせが含まれており、これらの契約は単独の業績義務とみなされ、異なる収入確認モデルを持っている。
期限ベースのソフトウェアライセンスプロトコルの多くは、顧客がその組織のために単位プールを許可し、個人ユーザが私たちのエンジニアリングソフトウェアアプリケーションの組み合わせおよび増加していくパートナー製品の組み合わせに柔軟にアクセスできるようにする当社の特許単位ベースの購読モードを含む。ソフトウェア使用量は,クライアントが許可する単位数に制限される.これらのスケジュールの収入は固定されており(許可ベースの単位)、各ソフトウェア製品のクライアントの実際の使用に基づいているのではない。
期限に基づくソフトウェアライセンスからの収入は、ライセンスソフトウェア収入に分類される。期限ベースのライセンスは、期限ソフトウェアライセンスおよびPCSの権利を含むバンドルプロトコルとしてのみ販売され、指定されていない技術拡張および顧客サポートを含む。観察可能な投入を最大限に利用する場合、期限に基づくライセンスの推定独立販売価格の大部分は、定期ライセンスに起因することができ、少数はPCSに起因することができると決定する。許可部分は,許可製品交付の遅い時間に開始時に収入として確認できるかもしれない。PCSはメンテナンス収入に分類され,時間の経過とともにPCS福祉を提供するため,契約期間内に比例して確認される.
期限ベースのソフトウェアライセンスのほかに、永久ライセンスも販売しています。一般に、我々の永久ライセンスは、指定されていない技術強化および顧客サポートを含むPCSと共に販売される。ソフトウェアコンポーネントの収入は、許可ソフトウェア収入に分類され、許可製品の交付の遅い時間に開始時に確認できるかもしれない。我々は、永久ライセンスとPCSの独立販売価格に基づいて、バンドルされた永久およびPCS配置に価値を割り当てる。PCSの収入は保守収入に分類され,時間の経過とともにPCSの履行義務を果たしているため,契約期間内に比例して確認された。
研修、相談、その他のサービスの収入はサービスを提供する際に確認します。サービスに単一の履行義務を含む契約,たとえば顧客に訓練コースを提供し,契約履行義務を完了したときに収入を確認する.期限が長く、一般に複数の履行義務を含むサービス契約(例えば、
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カタログ表
例えば、研修や相談)は、債務完了の進捗を測定し、それに応じて収入を確認する。履行義務達成の進捗状況を測定する際には、通常、産出に基づく推定数を用いて、時間や材料に基づいていない契約課金スケジュールを有するサービスを推定し、達成された総タスクを各作業契約に必要な総タスクと比較して産出量を推定する。投入に基づく推定は、時間および材料と契約課金スケジュールに基づいて一般的に交渉されるサービスに関するために使用され、投入措置として直接労働力を利用する。
私たちはまた、間接ルートパートナーを通じて手配を実行し、ルートパートナーが特定の地域で私たちの製品とサービスのエンドユーザーに私たちのソフトウェア製品をマーケティングし、流通させることを許可します。チャネルパートナーが促進する販売では、チャネルパートナーは、通常、エンドユーザクライアントから料金を徴収するリスクを負う。チャネルパートナーとの取引収入の方式は、上述した永久ライセンスおよび期限ベースライセンスの直売と一致することを確認した。チャネルパートナー取引の収入はチャネルパートナーが私たちに送金してくれた金額だ。この額は、エンドユーザに技術的改善を提供するための補償としてのPCS料金と、PCSの提供中に確認された第2のレベルの技術的サポートとを含む。私たちはどんなチャンネルのパートナーにも返品、製品の交換、価格保護を提供しません。
私たちが顧客と締結したいくつかの契約には複数の履行義務が含まれている。すべての義務が履行されていないかどうかを決定する際には、判断が必要だ。我々は,契約ごとに履行義務ごとの相対独立販売価格またはSSPに基づいて,契約ごとの取引価格を履行義務ごとに割り当てる.SSPは、私たちが約束したサービスを個別に販売する顧客の1つの価格です。それぞれの義務履行SSPを決定するために判断する必要がある.我々は,過去の取引,内部で承認された履行義務に関する定価ガイドなどの情報と,我々が合理的に獲得した他の情報を用いてSSPを推定する.
顧客から徴収して政府当局に送金する非収入関連税項は、総合貸借対照表に売掛金、純額及びその他の売掛金及び流動負債と記載されている。これらの金額は、総合業務報告書において純額で報告され、報告の収入や支出に影響を与えない。いくつかのハードウェア収入は、ソフトウェア収入に含まれ、上述したすべての収入確認基準を満たすときに確認され、通常は、製品が最終顧客に渡されたときに確認される。
買収する
我々は,投入とプロセスを含む実体の買収を計算し,業務組合の形で産出を創出する能力がある.我々は、買収日の推定公正価値に基づいて、買収業務の購入対価公正価値を、取引で買収された識別可能な有形資産及び無形資産及び負担する負債に分配する。購入価格がこれらの公正な価値を超える部分は商業権として記録されている。買収日から最長一年の計量期間内に、吾らは買収資産及び負債負担の調整を記録し、営業権に応じた相殺を行うことができる。計量期間が終了したり資産を買収したり、負債を負担する価値が最終的に決定された後(先着者を基準に)、その後のどの調整も総合経営報告書に記入する。
我々は我々が入手可能な情報を用いて推定された公正価値を決定し,必要に応じて独立した第三者推定専門家を招聘する.私たちは一般的に収益法を使用して買収された無形資産の公正な価値を決定する。公正価値を推定することは複雑で、重大な商業判断の影響を受ける可能性がある。我々が買収したいくつかの無形資産を評価する際の鍵となる推定には、製品販売、顧客契約、買収技術からの将来予想キャッシュフロー、買収業務運営費用および割引率が含まれているが、これらに限定されない。予期せぬイベントおよび状況が発生する可能性があり、そのような仮定、推定、または実際の結果の正確性または有効性に影響を与える。我々が過去に作った仮説や推定は合理的で適切であると信じているが,これらの推定は歴史的経験と買収された会社経営陣から得られた情報に基づいており,本質的には不確実である.
所得税
われわれは米国会計基準第740条の規定に基づき、貸借対照法を用いて所得税を計算している所得税会計それは.この方法では、繰延税金資産および負債は、資産および負債の財務報告と納税基盤との間の差に基づいて決定される。繰延税金資産と負債は、制定された税率と法規に基づいて計量され、これらの税率と法規はこれらの差額予想が逆転したときに発効する。繰延税項資産は未使用の営業損失、研究開発相殺、海外税収控除繰越及び納税申告書から差し引かれる前に財務諸表の目的で記録された控除額によって引き起こされることができる。既存の証拠によると、繰延税項資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、繰延税項純資産計の推定値を準備する。
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カタログ表
繰延税金資産の最終的な現金化は、将来の課税所得額の発生と課税の一時的な差の償却に依存する。他の既存資料を除いて、繰延税金負債の予定沖販売、将来の課税収入の予想、課税項目の繰越免除の制限、および繰延税金資産の潜在的な現金化を評価する他の証拠を考慮する。評価免税額の調整は、私たちの総合経営報告書に計上され、これらの調整が既知または推定可能な期間に計上される。
推定免税額は、私たちが経営している管轄区の課税所得額の見積もりと、私たちの繰延税金資産が回収できる期間に基づいています。歴史的に見ると、私たちは2018年に期限が切れ始めた大量のアメリカ税の繰越免除を持っている。これらのDTAを利用する能力は、私たちが将来アメリカで課税収入を生み出す能力に大きく依存しています。
私たちは税金の不確実性に対する会計計算により可能な確認閾値を適用した。私たちは私たちのすべての税務状況を審査して、私たちの税務状況が関連税務機関の審査後に維持される可能性が高いかどうかを決定します。税務機関の審査を経て50%を超える可能性がある持続的な利益やリスクだけが確認された。不確定税務状況に関する利息と罰金は、連結経営報告書の所得税支出(収益)に記録されている。
最近発表された会計声明
最近の会計基準及びこの基準が我々の連結財務諸表に及ぼす影響に関する情報は、本年度報告表格10-K第4部第15項の連結財務諸表付記2を参照されたい。
第七A項。定量と合格IVE市場リスクに関する開示
私たちは外貨両替リスクと私たちの債務に関連する金利リスクを含むいくつかの世界市場リスクに直面している。
外貨リスク
私たちの大量の国際業務のため、私たちは外貨建ての取引に関連するリスクを含む、私たちの正常な業務運営による外貨リスクに直面しています。また、連結財務諸表を作成するために、外貨建ての販売·財務結果をドルに換算する。そのため、ドルはこれらの外貨の切り上げは通常私たちが報告した収入と営業収入にマイナス影響を与え、ドルはこれらの外貨の切り下げは通常報告された収入と営業収入に積極的な影響を与える。
2023年12月31日まで、私たちは何の外貨ヘッジ契約もありません。私たちの現在の国際業務に基づいて、私たちは近い将来にヘッジ活動に従事するつもりはない。
市場リスクと金利リスク
2022年6月に元金総額2.3億ドル、2027年に満期となる1.750%転換可能優先債券(“2027年債”)を発行した。2019年6月には、元金総額0.250の2024年満期の転換可能優先債券(“2024年債”と2027年債“転換可能債券”)を発行し、2023年12月31日に元金総額約1億483億ドルを買い戻した。2027年債と2024年債の固定年利はそれぞれ1.750%と0.250%であるため、我々の転換可能債券には金利リスクがない。しかし、転換可能な手形の価値は金利の危険に直面している。一般に,我々の固定金利変換可能手形の公平時価は金利の低下とともに増加し,金利の上昇とともに減少する.しかも、転換可能な手形の公正な価値は私たちの株価の影響を受ける。変換可能手形の公正価値は一般に私たちのA類普通株価格の増加に従って増加し、通常は私たちのA類普通株価格の低下に従って減少する。また、貸借対照表に未償却発行コストを額面から差し引いて変換可能手形に計上し、必要な開示目的でのみ公正価値を公表します。
2023年12月31日現在、私たちは現金、現金等価物、制限現金4.676億ドルを持っており、主に銀行預金と通貨市場基金を含む。2023年12月31日現在、2019年に改訂された信用協定によると、未返済の借金はありません。このような利回りツールはある程度の金利リスクを持っているが、金利支出の歴史的変動は顕著ではない。
金利リスクとは、我々の債務残高が生じる可能性のある収益/増加または損失/減少、および金利変化に関連する利息支出のことである。金利の変化は私たちが投資する現金の利息収入に影響を与える
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カタログ表
残高。我々の政策は投機目的のための派生ツールを締結しないため,我々は取引のための派生ツールを何も持っていない.
プロジェクト8.財務諸表Sと補足データ。
本第8項に要求される財務諸表は、我々の総合財務諸表に含まれ、本年度報告表の第10-K第IV項第15(A)項に示すページに列挙され、参照によって本明細書に組み込まれる。
項目9.Accouとの変更と分岐会計と財務情報開示の専門。
ない。
第9条。制御するプログラムがあります
(A)開示制御及びプログラムの評価
会社は、取引法第13 a-15(E)または15 d-15(E)条に定義されているように、1934年の証券取引法に従って米国証券取引委員会に提出された定期報告において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、そのような情報を蓄積し、その最高経営者および最高財務官を含む会社管理職に伝達し、必要な開示について決定するための開示制御および手続きを有する。会社経営者は、CEO及び最高財務官の参加の下、2023年12月31日までの開示制御及び手続(1934年証券取引法(以下、取引法と略す)規則13 a−15(E)及び規則15 d−15(E)で定義される)の設計及び運用の有効性を評価した。この評価に基づき、会社の最高経営責任者と財務責任者は、2023年12月31日から当社の開示統制·手続きが発効すると結論した。
(B)財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、取引規制13 a-15(F)および15 d(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。財務報告の内部統制は、米国が公認している会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。
我々の経営陣は、最高経営責任者と最高財務官を含め、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013フレームワーク)によって確立された基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。米証券取引委員会(SEC)が発表した指導意見によると、買収が発生した最初の会計年度の財務報告内部統制評価から企業が買収を除外することを許可する。そこで、2023年9月にOmniQuestが買収し、2023年12月31日の連結財務諸表に含まれる財務報告書の内部統制を評価から除外しました。OmniQuestは、2023年12月31日現在、総資産·純資産(取得した営業権や無形資産を除く)に占める割合が1%未満であり、この年度までの収入に占める割合は1%未満である。
これらの枠組みの下での評価によると、経営陣は、財務報告書に対する内部統制は2023年12月31日から有効であると結論した。経営陣の評価結果は監査委員会と一緒に検討された。
2023年12月31日現在、財務報告の内部統制の有効性は、独立公認会計士事務所安永会計士事務所が監査しており、同社の報告書にはこの点が記載されており、この報告は本報告の他の部分に含まれている。
(C)財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの第4四半期において、財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条の定義による)には何の変化もなく、これらの変化は私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に大きな影響を与える可能性がある。
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カタログ表
プロジェクト9 B。他にも情報です。
インサイダー取引の手配と政策
開ける
プロジェクト9 Cです。情報開示報告検査を阻止する外国司法管轄区域を分類する。
ない。
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カタログ表
部分(三)
プロジェクト10.役員·役員職ICERSと会社管理。
本プロジェクトが提供を要求する情報は、米国証券取引委員会に提出される2024年年次総会株主依頼書または依頼書に記載され、依頼書は、2023年12月31日までの財政年度の120日以内に提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
プロジェクト11.行政官イー補償します。
本条項によって要求される情報は、私たちの依頼書に記載され、引用によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の利益所有者の保証所有権所有者と経営陣と関連する株主について。
本プロジェクトによって要求される情報は、私たちの依頼書に列挙され、参照によって本明細書に組み込まれる。
本プロジェクトによって要求される情報は、私たちの依頼書に列挙され、参照によって本明細書に組み込まれる。
第14項.元金口座弁護士代とサービス料です。
本プロジェクトによって要求される情報は、私たちの依頼書に列挙され、参照によって本明細書に組み込まれる。
パ.パRT IV
プロジェクト15.物証、財務言葉の表。
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独立公認会計士事務所報告( |
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連結財務諸表 |
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総合総合収益表(損益表) |
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合併株主権益変動表 |
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統合現金フロー表 |
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連結財務諸表付記 |
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(B)展示品:上記第15(A)(3)項を参照。
(C)財務諸表付表:上記第15(A)(2)項を参照。
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カタログ表
“インディペンデント”公認会計士事務所
Altair Engineering Inc.の株主と取締役会に。
財務諸表のいくつかの見方
Altair Engineering Inc.とその子会社(当社)を2023年12月31日まで,2022年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表,2023年12月31日までの3年度に関する総合経営表,全面収益(赤字),株主権益(赤字)とキャッシュフロー変化および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な点で、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの会社の財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2024年2月22日に発表された報告書について保留意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関する事項を監査委員会に伝達又は要求された財務諸表を監査して生じる事項であり、(2)特に挑戦的、主観的又は複雑な判断に関するものである。重要な監査事項を伝達することはいかなる方法でも吾などの総合財務諸表に対する全体的な意見を変えることはなく、吾らも下記の重要な監査事項を伝達することなく、肝心な監査事項或いはそれに関連する勘定或いは開示について単独の意見を提供する。
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ソフトウェア収入確認 |
関係事項の記述 |
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付記3に記載されているように、会社が顧客と締結するソフトウェア契約は、一般に、顧客へのライセンスおよびサービスの譲渡の約束を含む。約束が手配の背景に個別の履行義務であるか否かを決定し、そうであれば、義務履行毎の取引価格の配分を決定する判断が必要である。同社は単独で販売されている商品やサービスの履歴可視価格範囲の中点に基づいて履行義務の独立販売価格を決定している。また、可視価格や大部分の歴史的価格がその範囲内でない場合には、当社は何らかの履行義務のある独立販売価格を推定する。当社は、合理的に入手可能なすべての情報に基づいて、当社が獲得する権利が予想される対価格金額に基づいて、契約開始時に独立販売価格を推定し、承諾した貨物やサービスを顧客に譲渡することと引き換えに、独立販売価格を推定します。
監査会社は、個別に販売されている商品またはサービス、および可視価格を得ることができない場合には、いくつかの履行義務の推定に使用される広い可視価格範囲を有するため、ソフトウェア契約における独立販売価格の推定に挑戦的かつ複雑である。
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カタログ表
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか |
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ソフトウェア契約におけるそれぞれの義務履行の相対的な独立販売価格を決定し、監視するために、設計を評価し、会社の流れと制御の操作有効性をテストした。
推定された独立販売価格をテストするために、我々の監査プログラムは、そのソフトウェア契約のそれぞれの義務を履行する独立販売価格を決定するために会社が使用する仮定を評価することを含む。たとえば,企業が用意した履歴分析や業界で観察されたやり方をテストすることで,独立販売価格を決定するための方法を評価する.分析に使用したデータの完全性と正確性をテストし、独立した販売価格を再計算しました. |
2015年以来、当社の監査役を務めてきました。
/S/安永法律事務所
ミシガン州デトロイト
2024年2月22日
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カタログ表
独立公認会計士事務所報告
Altair Engineering Inc.の株主と取締役会に。
財務報告の内部統制については
我々は,テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み”(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき,Altair Engineering Inc.とその子会社の2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSO基準によると,Altair Engineering Inc.とその子会社(当社)は2023年12月31日現在,すべての重要な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる。
添付されている経営陣財務報告内部統制報告書が指摘しているように、経営陣の財務報告の内部統制の有効性の評価と結論にはOmniQuestの内部統制は含まれておらず、OmniQuestの内部統制は会社の2023年12月31日の総合財務諸表に含まれており、2023年12月31日現在、OmniQuestが総資産と純資産(獲得した名誉や無形資産を含まない)に占める割合は1%未満であり、この年度収入に占める割合は1%未満である。当社の財務報告の内部統制の監査には、OmniQuest財務報告の内部統制の評価も含まれていない。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って会社の2023年の総合財務諸表を監査し、2024年2月22日に発表した報告書に対して保留のない意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には,財務報告の内部統制を理解すること,重大な弱点があるリスクを評価すること,評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること,および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
ミシガン州デトロイト
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カタログ表
2024年2月22日
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カタログ表
彦星エンジニアリングです。そして付属会社
統合された貸借対照表
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十二月三十一日 |
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(単位:千) |
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2023 |
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資産 |
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財産と設備、純額 |
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収入を繰り越す |
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賃貸負債を経営し,当期分を差し引く |
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収入を繰延し、流動ではない |
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総負債 |
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|||
株主権益 |
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||
優先株($ |
|
|
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|
|
|
||
普通株($ |
|
|
|
|
|
|
||
A類普通株、認可 |
|
|
|
|
|
|
||
B類普通株、許可 |
|
|
|
|
|
|
||
追加実収資本 |
|
|
|
|
|
|
||
赤字を累計する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の総合損失を累計する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株主権益総額 |
|
|
|
|
|
|
||
総負債と株主権益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
連結財務諸表の付記を参照。
68
カタログ表
彦星エンジニアリングです。そして付属会社
合併状態運営部
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(単位は千、1株当たりのデータは除く) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
収入.収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
許可証 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
修理その他のサービス |
|
|
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|
|
|
|
|
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|||
全ソフト |
|
|
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|
|
|
|
|
|||
ソフトウェア関連のサービス |
|
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|
|
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|||
ソフトウェアと関連サービスの合計 |
|
|
|
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|
|||
顧客工事サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
他にも |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||
総収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
収入コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
許可証 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
修理その他のサービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
全ソフト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ソフトウェア関連のサービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ソフトウェアと関連サービスの合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
顧客工事サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
他にも |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
収入総コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
毛利 |
|
|
|
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|
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|||
運営費 |
|
|
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|
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|
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|||
研究開発 |
|
|
|
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|
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|||
販売とマーケティング |
|
|
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|
|
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|||
一般と行政 |
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|
|
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|
|
|||
無形資産の償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他営業費(収入),純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
総運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
営業収入(赤字) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の費用,純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
所得税前収入 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税費用 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
1株当たりの損失: |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||
普通株主は1株当たり純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
加重平均流通株: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
純損失を計算するための加重平均株数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結財務諸表の付記を参照。
69
カタログ表
彦星エンジニアリングです。そして付属会社
合併報告書総合収益(赤字)
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(単位:千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
その他総合収益(損失)、税引き後純額: |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||
外貨換算(#ドルを差し引いた税収が純額に影響 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
退職に関する福祉計画(#ドルの税収影響を差し引く) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
その他全面収益合計 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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総合収益(赤字) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結財務諸表の付記を参照。
70
カタログ表
彦星エンジニアリングです。そして付属会社
合併変動表株主権益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
積算 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
普通株 |
|
|
その他の内容 |
|
|
|
|
|
他にも |
|
|
合計する |
|
|||||||||||||||||
(単位:千) |
|
A類 |
|
|
クラスB |
|
|
支払い済み |
|
|
積算 |
|
|
全面的に |
|
|
株主の |
|
||||||||||||||
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
赤字.赤字 |
|
|
損 |
|
|
株権 |
|
||||||||
2020年12月31日残高 |
|
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$ |
|
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|
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
私募で普通株を発行し |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
買収のための普通株を発行する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
株式オプションの行使 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
制限株の帰属 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
B類普通株からA類普通株に変換する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
株に基づく報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
外貨換算,税引き後純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
退職関連福祉計画,税引き後純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
2021年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||||||
会計変更の累積影響 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
転換可能優先手形の決済 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
普通株の買い戻しと解約 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
解離権益を永久権益に再分類する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
買収のための普通株を発行する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
普通株を発行して従業員株と交換する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
株式オプションの行使 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
制限株の帰属 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
株に基づく報酬 |
|
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|
|
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— |
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|
|
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|
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|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
||
外貨換算,税引き後純額 |
|
|
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|
|
— |
|
|
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— |
|
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— |
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|
|
— |
|
|
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— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
退職関連福祉計画,税引き後純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
2022年12月31日の残高 |
|
|
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|
$ |
|
|
|
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||||||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
普通株の買い戻しと解約 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
買収のための普通株を発行する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
普通株を発行して従業員株と交換する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
株式オプションの行使 |
|
|
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|
|
— |
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|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
制限株の帰属 |
|
|
|
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|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
B類普通株からA類普通株に変換する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
株に基づく報酬 |
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— |
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— |
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|
|
— |
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— |
|
|
|
|
||
外貨換算,税引き後純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
退職関連福祉計画,税引き後純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2023年12月31日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
連結財務諸表の付記を参照。
71
カタログ表
彦星エンジニアリングです。そして付属会社
合併状態キャッシュフロープロジェクト
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(単位:千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
経営活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
純損失と現金純額の調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
減価償却および償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
債務償却割引と発行コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
株に基づく報酬費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税を繰延する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
時価調整の損失(収益)がある |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
転換可能な優先手形の買い戻し料金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
資産と負債の変動状況: |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||
売掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
前払い費用と他の流動資産 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
その他長期資産 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
売掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
報酬と福祉に計上すべきである |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の課税費用と流動負債 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
収入を繰り越す |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
経営活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
資本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
買収業務の支払いは,買収した現金を差し引く |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の投資活動、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動のための現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通株式オプションを行使して得られる収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
従業員が株を購入する計画は納付して得た収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通株買い戻しと廃車の支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
転換可能な優先手形を発行して得られたお金は |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
転換可能優先手形の買い戻し |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
転換可能優先手形の発行コストを支払う |
|
|
|
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連結財務諸表の付記を参照。
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カタログ表
彦星エンジニアリングです。そして付属会社
合併後の注釈財務諸表
1.ビジネス記述
Altair Engineering Inc.(“Altair”または“会社”)はデラウェア州に設立された。同社は計算科学と人工知能分野のグローバルリーダーであり、幅広い業界分野の組織が日増しに相互接続されている世界でより賢明な意思決定を行うことができるようにしている。Altairは、シミュレーションと設計、高性能計算(HPC)、データ分析、人工知能(AI)の分野でソフトウェアとクラウドソリューションを提供しています。 ホスト星の製品とサービスは計算知能を利用して革新を推進し、より相互接続、安全かつ持続可能な未来を創造する。同社はミシガン州トロイ市に本社を置いている。
会社のシミュレーションと人工知能駆動の革新方法は会社の広範な高保真と高性能物理ソルバ製品の組み合わせ、わが市場のリードする最適化と高性能制御技術、及び私たちは人工知能とモノのインターネット(IoT)解決方案のエンドツーエンドプラットフォームの開発に支持を提供する。同社の統合ソフトウェアキットは構造、運動、流体、熱管理、電磁学、システムモデリングと組込みシステムを含む複数の学科の設計性能を最適化することができ、同時に人工知能ソリューション及びリアルな可視化とレンダリングを提供する。同社の高性能計算ソリューションは複雑な計算資源の有効利用を最大限に高め、人工知能、モデリングとシミュレーション及び可視化を含む計算集約型アプリケーションタスクのワークフロー管理を簡略化した。Altairのデータ分析、人工知能、モノのインターネット製品は、データ準備、データ科学、MLOP、協調および可視化ソリューションを含み、工学、科学、およびビジネス意思決定を支援します。
2.主な会計政策の概要
合併原則
添付されている総合財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)に従って作成された。連結財務諸表には、当社とその制御された子会社の業績が含まれています。会社間口座と取引は連結財務諸表から解約されました。
間接費用分類の変化
2023年第1四半期から、同社はある間接コストの分類を完備し、管理層が現在意思決定過程で情報を審査している方式を反映し、同業者との比較性を向上させた。これらの間接コストには、以前主に一般および管理費用で報告されていたいくつかのIT、施設、および減価償却費用が含まれている。これらの間接コストは現在、全世界の従業員数によって研究開発、販売とマーケティング及び一般と行政費用に再分類されている。経営陣は、この改善方法は、会社のコストや財務業績の性質をよりよく反映していると考えている。
そのため、同社の総合経営報告書は、研究開発、販売、マーケティングおよび一般と行政費用変化の影響を反映するために、以前のいくつかの時期に再編成された。列報の任意期間の総営業費用、営業収入、純収益または1株当たり純収益に純影響はありません。合併貸借対照表、合併全面収益表、合併株主権益変動表と合併現金フロー表はこれらのコスト列報の変化の影響を受けない。
73
カタログ表
下表は、2022年12月31日終了年度と2021年12月31日終了年度連結業務報告書に対する変動(単位:千)をまとめたものである
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2022年12月31日までの年度 |
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2021年12月31日までの年度 |
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前に報道した |
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予算の使用
公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。管理層は、複数の履行責任を含む顧客契約に含まれる各異なる履行責任の独立販売価格またはSSP、リース負債を評価するための増分借入金利、転換可能優先手形の公正価値、期待信用損失支出、税項推定手当、不確定税支出の負債、商業権及び無形資産減価、廃棄債務、無形資産の使用年数、固定価格契約収入及び株式報酬を含む重大な推定を継続的に評価する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
外貨換算
当社の海外子会社のビットコインはそれぞれの現地通貨です。子会社の資産と負債は貸借対照表の日の為替レートでドルに換算される。資本残高と取引は歴史的為替レートに換算する。収入と支出は期間の平均為替レートに換算する。異なる期間の異なる為替レートを使用することによる換算調整は、株主権益内に他の全面損失を累積する構成要素に計上される。
すべて機能通貨以外の通貨建ての資産と負債を機能通貨として再計量し、損益は総合業務報告書の外貨損失純額で確認した。当社にはヘッジ購入承諾の取引もなく、長期投資の性質に指定された会社間残高もありません。
収入確認
ソフトウェア収入
収入は主にソフトウェア製品の許可と関連する維持契約から来ている。同社が締結した契約には製品、メンテナンス、サービスの組み合わせが含まれており、これらの契約は単独の業績義務として計算され、異なる収入確認モデルを持っている。
期限に基づくソフトウェアライセンスからの収入は、ソフトウェア収入に分類される。期限ベースのライセンスは、期限ベースのソフトウェアライセンスおよび契約後のクライアントサポート(PCS)の権利を含むバンドルプロトコルとしてのみ販売され、PCSは、指定されていない技術拡張および顧客サポートを含む。観察可能な投入を最大限に利用するために、会社は、期限に基づくライセンスの推定独立販売価格の大部分は、条項ベースのライセンスに起因することができ、少数はPCSに起因することができると決定する。許可部分は許可収入に分類され,許可製品交付の遅い時間に開始時に収入として確認できるかもしれない.PCSはメンテナンスや他のサービスに分類され,会社が時間の経過とともにPCS福祉を提供しているため,随時義務履行を準備する福祉として契約期間内に比例して確認されている。
74
カタログ表
同社は、期限に基づくソフトウェアライセンスのほかに、永久ライセンスも販売している。ソフトウェア収入は、ライセンス製品の納品が遅い時間に開始時に確認できるかもしれません。一般的に、同社の永久ライセンスはPCSと一緒に販売される。会社はソフトウェア許可と保守との価値関係に基づいて,バンドル永久とPCS配置に価値を割り当てる.PCSの収入はメンテナンスや他のサービスに分類され,契約期間内に比例して確認され,会社は時間の経過とともにPCSの履行義務を履行しているため,随時義務を履行する準備ができている。
トレーニング、コンサルティング、および他のサービスの収入は、サービスを提供する際に確認され、統合業務レポートでは、修理および他のサービスに分類される。サービスに単一の履行義務を含む契約については、顧客に研修課程を提供する場合には、会社は契約履行義務を履行する際に収入を確認する。期間が長く、一般に複数の業績義務(例えば、時点トレーニングおよびコンサルティング)を含むサービス契約については、企業は、完了義務の進捗を測定し、それに応じて収入を確認する。履行義務の達成に関する進捗状況を測定する際には、会社は通常、産出に基づく推定数を採用し、固定費用手配のためのサービスを採用し、達成された総任務を契約ごとに要求された総任務と比較して産出量を推定する。投入に基づく推定は、時間および材料と契約課金スケジュールに基づいて一般的に交渉されるサービスに関するために使用され、投入措置として直接労働力を利用する。
会社はまた、間接ルートパートナーを通じて手配を実行し、ルートパートナーが指定された地域で会社の製品やサービスのエンドユーザーマーケティングと流通会社のソフトウェア製品を販売することを許可した。チャネルパートナーによる販売では、チャネルパートナーは、エンドユーザ顧客から料金を徴収するリスクを負う。同社がチャネルパートナーとの取引収入を確認する方式は、上記永久ライセンスと定期ライセンスの直販方式と一致している。チャネルパートナー取引の収入は、チャネルパートナーが会社に送金する金額である。この額は、エンドユーザに技術的改善を提供するための補償としてのPCS料金と、PCSの提供中に確認された第2のレベルの技術的サポートとを含む。当社はどのルートパートナーにも返品、製品ローテーション、価格保護を提供していません。
顧客から政府当局の非収入関連税項を徴収して送金し、総合貸借対照表に売掛金、純額及びその他の計上支出及び流動負債と記入する。これらの金額は、総合業務報告書において純額で報告され、報告の収入や支出に影響を与えない。いくつかのハードウェア収入は、ソフトウェア収入に含まれ、上述したすべての収入確認基準を満たすときに確認され、通常は、製品が最終顧客に渡されたときに確認される。
ソフトウェア関連のサービス
製品設計·開発プロジェクトのコンサルティングサービスは、異なる業績義務とされ、時間と材料(“T&M”)または固定価格で顧客に提供される。同社はT&M契約のソフトウェアサービス収入が勤務時間と契約約束に基づく使用入力法の1時間あたりレートであることを確認した。固定価格項目の収入は,発生したコストと見積り項目の総コストの比率に基づいて産出法を用いて確認した。
顧客工事サービス
顧客工学サービス収入は専門員サービスから来て、主に顧客現場に位置するエンジニアとデータ科学者を代表する。これらの専門サービスは異なる業績義務とされ、T&Mをもとに顧客に提供される。同社は勤務時間と契約が約束した入力法を用いた時間料率に基づいてT&M契約のこの収入を確認した。
他にも
その他の収入には,主に蛍光ランプを交換するためのLED製品が販売されている製品収入が含まれている。LED製品を販売する収入は,上記のすべての収入確認基準を満たす場合に確認され,通常は製品がディーラーや最終顧客に渡されたときに確認される.収入を減らす販売収益は歴史的経験に基づいて推定される。
財産と設備、純額
財産と設備はコストから減価償却累計と償却を差し引く。資本リースが保有する設備に基づいて最低賃貸支払いから累積償却の現在価値を引いて列記する。減価償却は資産の推定耐用年数直線法で計算されます。
75
カタログ表
メンテナンスとメンテナンスの支出は発生した期間内に費用を計上する。重大な改善支出は資本化基準を満たしたときに資本化する。資産が廃棄または他の方法で処分された場合、コストおよび減価償却は、勘定から差し引かれ、それによって生じる収益または損失は、実現された期間の総合経営報告書に反映される。
建築·改善は推定耐用年数内に5~5%の減価償却
ソフトウェア開発コスト
技術実行可能性を決定する前に発生したソフトウェア開発コストは発生時に費用を計上する.技術的実行可能性は詳細なプログラミングが完了した後に決定される.ソフトウェア開発コストの資本化は、技術の実行可能性を確定することから、製品が全面的に発表できる時まで終了することができる。一般に,技術実行可能性の決定からソフトウェアビジネス配信までの時間は短い.そのため,すべての内部ソフトウェア開発コストは発生した費用に計上されており,付随する総合経営報告書には研究開発費が計上されている.
長期資産減価準備
事件や環境変化がある資産の額面が回収できない可能性があることを示す場合、例えば不動産や設備などの長期資産及び発展した技術及び顧客関係を含む確定寿命の無形資産は、すべて減値について審査を行う。もし状況が長期資産または資産グループに対して可能な減値テストを行う必要がある場合、当社はその資産または資産グループが予想している未割引将来のキャッシュフローをその帳簿金額と比較する。長期資産や資産グループの帳票金額が未割引キャッシュフロー法で回収できない場合は,帳票金額がその公正価値を超えた範囲で減価費用を確認する.公正価値は割引キャッシュフローモデルと第三者独立評価を含む各種の推定技術によって決定された
営業権とその他の無期限無形資産
営業権とは、買収された実体に譲渡された対価格が有形資産純価と買収された確認可能資産の推定公正価値を超える部分を指す。付記4-買収で述べたように、当社はすでにいくつかの買収について商標権を取得した。営業権及びその他の存続不定の無形資産は償却することはなく、年又はより頻繁に減価を審査する(例えば、事実や状況により帳簿額面が回収できない可能性があることを示す)。
当社はある報告単位の営業権が営業権減価テストを行う必要があることを確定しました。エンティティは、定量化2段階減値テストを行う前に、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性的評価を行うことを選択することができる。
当社は、まず品質要因を評価して、イベントまたは状況の存在が量子化2段階減値テストを行う前に、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があることを決定することを選択することができる。定性評価評価は報告単位の公正価値の各種事件と状況、例えばマクロ経済状況、業界と市場状況、コスト要素、関連イベントと財務傾向に影響を与える可能性がある。あるエンティティが全体的なイベントまたは状況を評価した後、報告単位の公正価値がその帳簿額面(営業権を含む)よりも少ない可能性が低いと考えられる場合、追加の減価テストは必要とされない。しかし、1つのエンティティが異なる結論を出す場合、2段階の営業権減価テストを行う必要がある。
減値テストは、報告単位の推定公正価値とその帳簿価値とを比較することを含む善意。もし公正価値が帳簿価値を超えていると推定すれば営業権は損害を受けないと考えられている。しかし,報告単位の公平価値が帳票価値よりも小さければ,減値損失を確認した金額は,報告単位の帳票価値がその公正価値を超えた金額に等しいが,超えてはならないことが確認された報告機関に割り当てられた商業権。
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カタログ表
当社は毎年第4四半期および年度減値日の間にトリガーイベントが発生した場合、営業権年間減値審査を行います。2023年に、当社は営業権に対して定性評価を行い、商業権を持つ報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性が低い可能性がないことを確定した。したがって、その会社はその名声が損なわれていないと判断した。
当社は、毎年第4四半期および年次報告日の間にトリガイベントが発生した場合、無期限無形資産の年間減値審査を行う。 2023年、同社は不確定な生きている商標を定性的に評価し、減値の兆候がないと判断した。だから、
政府援助
会社は世界の異なる地域の連邦、州、地方政府から奨励を受け、主に会社がこの地域で投資や雇用を設立、維持、あるいは増加させることを奨励する。政府報酬は、獲得された報酬の実質内容に応じて、その目的に応じて費用又は他の収入を減少させる目的として、連結財務諸表に記録される。福祉は通常,贈与の条件が満たされ,合理的な受取保証があり,金額が収入に記録されている場合に記録され,奨励金を相殺するための費用が発生しているためである。2023年12月31日まで及び2022年12月31日まで、その他の営業収入は
受取研究開発信用
フランス政府は研究開発(R&D)税収免除、即ちCIRを提供して、企業の研究開発への投資を奨励する。税収控除はフランス所得税から差し引くことができ、いかなる超過した部分も3年間繰り越すことができる。その後…
その他の投資
その他の投資には個人持株会社への非流通株権益投資が含まれており、この会社は簡単に決定できる公正な価値がなく、しかも当社は同社などの会社に持株権或いは重大な影響力がない。当社は非流通株式証券に対して計量代替案を採用し、コストから任意の減値を引いて計量を行った。これらの投資は、バランスシートを総合した他の長期資産に掲載され、定期的に分析され、減値指標があるかどうかを決定する。
所得税
当社は貸借対照法で所得税を計算します。繰延税項資産及び負債が既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの計税基準との差額及び営業損失及び税額相殺繰越による将来の税務結果を確認する。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。当社は、これらの資産がより顕在化する可能性があると考えている範囲で、繰延税項目純資産を記録している。このような繰延税金資産は、その回収可能性を定期的に評価しなければならず、このような利益が償還できない可能性が高いと判断された場合、所得税の支出を増加させるために推定値減値を計上する必要がある。このような決定を下す際には、当社は、過去の課税収入、将来の課税収入の予想、既存の一時的な差異の予想時間および逆転、赤字を繰り越す能力、税務計画策を含むすべての入手可能なプラスおよび負の証拠を考慮する。証拠によると、繰延税金資産が現金化されない可能性が高い場合には、見積準備を計上する。見積準備は、繰延税金資産を経営陣がより現金化する可能性があると考えられる金額に減らすためのものだ。
♪the the the同社はその税務不確実性会計により可能な確認閾値を適用した。当社はそのすべての税務状況を審査し、関連税務機関の審査を経て、その税務状況がより維持される可能性があるかどうかを決定します。持続可能性の50%以上の利益しかありません
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カタログ表
考査する課税当局を通じて公認されている。税務状況の不確定に関する利息と罰金は総合経営報告書の所得税準備に記録されている。
研究開発コスト
研究·開発コストは発生時に費用を計上する。研究と開発費用には、主に研究開発従業員の給料と福祉、新ソフトウェア製品の開発と既存ソフトウェア製品の重大な改善と工程変更に関する費用が含まれる。
広告費
広告費用は発生時に費用を計上する。広告費は$
販売待ち資産を保有する
保有販売されている資産は、帳簿または公正価値から売却コストのうち低いものを引いたものを基準とする。減価償却費用は販売待ち資産では確認しません。2022年12月31日まで、韓国のオフィスビル関連資産を$とする
賃貸借証書
株に基づく報酬
従業員株奨励は、株式オプション、制限株式単位(RSU)と従業員株式購入計画(ESPP)株を含み、A類普通株を発行することで決済される予定で、持分奨励として記録されている。株式オプションとESPP株の付与日における公正価値は、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて測定される。当社は授出日にサービス適用期間に直線法で階層的に帰属する時間帰属株式オプションの公正価値支出を行う。会社は発売期間中にESPP株の公正価値で費用を計上している。RSUの公正価値は,付与された日会社A類普通株の公正価値を用いて計測される。RSUの公正価値は必要なサービス期間内に直線をもとに料金として確認され,一般には
企業合併
当社は買収会計方法を用いて企業買収を計算します。被買収企業の購入公定価値は、買収日の推定公正価値に基づいて、取引で買収された識別可能な有形無形資産及び負担する負債に分配される。購入価格がこれらの公正な価値を超える部分は商業権として記録されている。買収日から最長1年の計量期間内に、当社は買収資産と負担した負債の調整を記録し、営業権に応じた相殺を行うことができる。計量期間が終了したり資産を買収したり、負債を負担する価値が最終的に決定された後(先着者を基準に)、その後のどの調整も総合経営報告書に記入する。
最近の会計基準
未採用の会計基準
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カタログ表
中間価格改革-2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)が会計基準更新(ASU)2020-04を発表為替レート改革(テーマ848)を参考に--参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する本ASUは、米国公認会計原則を契約修正とヘッジ関係に適用するためにオプションの便宜的かつ例外を提供するが、いくつかの基準、すなわちLIBORまたは他の終了が予想される金利を参照しなければならない。ガイドラインの修正案はオプションであり、2020年3月12日から2022年12月31日まですべてのエンティティに対して有効である。FASB取締役会は2022年10月、アリゾナ州立大学2020−04年度の日没日を2024年12月31日に改正することを決定した。当社は現在、この新しい指針がその総合財務諸表や関連開示に与える影響を評価しており、この指針はその総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
細分化市場報告-2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表分部報告書(主題280)-報告可能な支部開示の改善今回の更新は、主に重大な費用の開示を強化することで、報告可能部門の開示要求を改善することを目的としている。ASUは、最高経営決定者(CODM)に定期的に提供される重大な部門費用、報告可能な部門による他の部門項目の記述、およびCODMがリソースをどのように割り当てるかを決定する際に使用される部門損益の任意の追加的な測定基準を開示することを要求する。ASUはまた、現在の主題280に要求されているすべての年間開示を過渡期間に含めることを要求する。この更新は、2023年12月15日以降の会計年度と、2024年12月15日以降の会計年度内の中期に適用され、早期採用が許可され、財務諸表に記載されているすべての以前の期間をたどることが要求される。同社は現在、最新基準を採用した影響を評価している。
所得税-2023年12月、FASBはASU 2023-09を発表した所得税(特集740):所得税開示の改善それは税率調整に関連する所得税の開示を更新し、管轄区域で支払われた所得税の開示を要求する。これらの修正案は2024年12月15日以降の会計年度から発効する。早期養子縁組を許可する。修正案は展望的でなければならない;しかし遡及適用を許可する。同社は現在、その関連開示への影響を決定するためにこのASUを評価している。
3.お客様との契約の収入
重大な判決
ソフトウェア収入
同社の顧客との契約には、通常、顧客へのライセンスとサービスの譲渡の約束が含まれている。約束が手配の背景に個別の履行義務であるか否かを決定し、そうであれば、義務履行毎の取引価格の配分を決定する判断が必要である。同社は単独で販売されている商品やサービスの履歴可視価格範囲の中点に基づいて履行義務の独立販売価格を決定している。また、可視価格や大部分の歴史的価格がその範囲内でない場合には、当社は何らかの履行義務のある独立販売価格を推定する。もし独立販売価格が別々に販売されている商品とサービスの歴史に基づいて価格範囲を決定するのではなく、当社は調整された市場評価方法を用いて独立販売価格を推定する。この場合、企業は、内部価格表、同業者データ、および同様または同じ製品またはサービスの業界データのような市場状況および他の観察可能な入力を考慮している。会社は契約開始時にすべての合理的に利用可能な情報に基づいて独立販売価格を推定し、会社が獲得する権利があると予想された対価格金額に基づいて、約束された貨物またはサービスを顧客に譲渡することができる。該当する収入は関連履行義務を履行する際に確認される。
同社の契約には、取引価格を調整する必要がある重大な融資部分は含まれていない。支払い条件は契約タイプによって異なるが、手配は通常、顧客に30日から60日以内の支払いを要求することが規定されている。
当社は協定を締結して以前に署名した契約を修正することが少なく、これが契約修正を構成しています。当社は、(I)増加した製品およびサービスが元のスケジュールにおける製品およびサービスと異なるかどうか、および(Ii)増加した製品およびサービスの予想対価格が、契約の具体的な状況調整後の製品およびサービスの独立販売価格を反映しているかどうかを決定するために、各契約修正を評価する。この二つの基準を満たした契約修正は単独の契約として入金されます。これら2つの基準に適合しない契約修正は、元の契約の変更とみなされ、(1)既存の契約を終了し、新しい契約を作成することが予想される方法のうちの1つで入金される、または(2)累積追跡ベースで入金される。一般的に、当社の契約修正はこの2つの基準を満たし、契約の具体的な状況に応じて調整され、単独の契約として入金されます。
79
カタログ表
収入の分解
同社の業績義務タイプと収入確認時間別の収入は以下の通り(千単位)
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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定期許可証その他 |
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永久許可証 |
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ソフトウェア関連のサービス |
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顧客工事サービス |
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他にも |
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総収入 |
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契約の費用を得る
同社は新ソフトウェア製品とPCS販売および既存ソフトウェアとPCS契約の更新に手数料を支払っている。更新契約を得るために支払う手数料は、新製品販売のために支払われる手数料とは釣り合わないため、新契約に支払われる手数料の一部は将来の更新に関係している。
同社はポートフォリオ方法を用いて新製品販売手数料を計算し、ライセンス取引価格とPCS履行義務の分配割合に応じて手数料コストを分配する。ライセンスとライセンス更新部分に割り当てられた手数料は、ライセンス収入を確認する際に支出される。PCSに割り当てられた手数料は以下の条件で資本化と償却される
契約資産
契約資産は2023年12月31日と2022年12月31日まで
収入を繰り越す
繰延収入は、ソフトウェア許可、PCS、および専門サービスプロトコルの収入を確認する前に支払われる請求書または受信された支払いを含む。収入を確認する時間は、お客様に注文する時間とは異なる可能性があります。支払い条件は、お客様のタイプや場所、提供される製品やサービスによって異なります。領収書発行と満期支払いの間の期限は重要ではありません。これから来るソフトウェア許可年度に対して、会社は毎年顧客に領収書を発行し、より頻繁に他の製品やサービスのために領収書を発行する。そのため、同社の繰延収入残高には、今後数年間請求書が発行されていない長年契約を取り消すことができない収入は含まれていない。
約$
残りの履行債務に割り当てられた収入は、繰延収入と、将来の期間に領収書を発行し、収入として確認される額とを含む未確認の契約収入である。未確認の契約収入は$
80
カタログ表
4.買収
2023年買収
会社は2023年12月31日までの年度内に、会社の総合財務諸表に大きな影響を与えない業務買収を完了した。この買収の予備買収の総価格は#ドルである
前の買収
同社は最終的に2023年12月31日までのすべての2022件の買収の推定値を決定した。先に報告したように、購入された資産と負担された負債の初歩的な公正価値に大きな変化はない。
その会社は1ドルを確認した
2022年12月31日現在、同社は
5.補足資料
現金、現金等価物、および限定現金
当社は購入の日にオリジナルまたは残りの満期日が90日以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。現金および現金等価物はコストごとに入金され,コストは公平価値とほぼ同じである.限定的な現金は連結貸借対照表の他の長期資産に計上される
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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$ |
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他の長期資産に含まれる制限された現金 |
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現金総額、現金等価物、制限された現金 |
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$ |
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$ |
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限定現金とは,潜在的な健康保険請求と銀行保証の定期預金の支払いについて保険会社と契約するのに必要な金額である。
売掛金純額
売掛金、純額は以下の通り(千計)
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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売掛金·貿易 |
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契約資産 |
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売掛金純額 |
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開票及び未開票売掛金及び類似リスク特徴を有する契約資産の組合せの予想信用損失準備は、歴史的損失経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測の評価に基づいて記録される。この金額が明らかに回収されない時、一般的に金額が1年以上期限を超えた時、勘定は解約される。一般的に、会社は売掛金の担保や利息を受け取る必要がありません勘定.勘定
81
カタログ表
売掛金信用損失準備金#ドルを差し引いて、純額を報告しました
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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年初残高 |
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$ |
( |
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記入済み費用の準備金 |
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回収した純額を除いて抹消する |
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外貨両替の影響 |
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年末残高 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
財産と設備、純額
財産と設備は以下の部分から構成される(千計)
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推定数 |
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十二月三十一日 |
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有用な寿命 |
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2023 |
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2022 |
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土地 |
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不定である |
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建築と改善 |
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コンピュータ装置及びソフトウェア |
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オフィス家具と設備 |
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賃借権改善 |
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(1 |
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総資産と設備 |
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減算:減価償却累計と償却 |
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財産と設備、純額 |
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$ |
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$ |
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減価償却費用は$
その他負債
次の表は、他の計算費用および流動負債の詳細を提供します(千で計算)
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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所得税に対処する |
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$ |
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$ |
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付加価値税を計算する |
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従業員の株購入計画義務 |
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買収業務に関する義務 |
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取引先前払い |
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非所得税負債 |
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専門費用を計算する |
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コストを超えた請求書 |
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課税税 |
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固定払込計画負債 |
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その他流動負債 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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次の表は、他の長期負債の詳細を提供します(千で計算)
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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所得税準備金 |
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$ |
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$ |
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年金その他退職後の負債 |
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繰延税金負債 |
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その他負債 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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82
カタログ表
方向性増発融資
2021年9月、当社は発表
再編成費用
2021年、会社は会社の現在の業務見通しとコスト構造に資源を適応させるための再編計画を開始した。再構成計画によって発生した従業員の退職福祉費用は#ドルだ
その他の費用,純額
その他(収入)費用、純額は以下の項目からなる(千で計算)
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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利子収入 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
為替損 |
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転換可能な優先手形の買い戻し料金 |
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その他の費用,純額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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6.営業権およびその他の無形資産
商誉
ソフトウェア報告部門による営業利益総額の変化は、以下のようになる(千計)
2021年12月31日現在の残高 |
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$ |
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買収する |
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外貨換算その他 |
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) |
2022年12月31日現在の残高 |
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買収する |
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外貨換算その他 |
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2023年12月31日現在の残高 |
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$ |
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83
カタログ表
その他無形資産
その他の無形資産の概要は以下の通り(千計)
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2023年12月31日 |
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重みをつける |
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毛収入 |
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積算 |
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純積載運 |
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生存が確定された無形資産: |
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発達した技術 |
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取引先関係 |
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その他無形資産 |
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確定無形資産総額 |
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無期限-生きている無形資産: |
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商号 |
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その他無形資産総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2022年12月31日 |
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重みをつける |
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毛収入 |
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積算 |
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純積載運 |
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生存が確定された無形資産: |
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発達した技術 |
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取引先関係 |
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その他無形資産 |
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確定無形資産総額 |
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無期限-生きている無形資産: |
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商号 |
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その他無形資産総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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無形資産の償却に関する償却費用は#ドルである
2023年12月31日までの今後5年間の推定償却費用は以下の通り(千単位)
年末.年末 |
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2024年12月31日 |
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$ |
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2025年12月31日 |
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2026年12月31日 |
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2027年12月31日 |
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2028年12月31日 |
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その後… |
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合計する |
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$ |
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7.債務
転換可能優先手形
2027年ノート
2022年6月に同社はドルを発行しました
当社は受託者である米国銀行信託会社と、発行日2022年6月14日の2027年手形に関する契約(“本契約”)を締結した。契約は習慣契約を含み、いくつかの違約事件を規定し、その後、2027年手形は直ちに満期と支払いを宣言することができ、いくつかの規定を規定した
84
カタログ表
当社の倒産や債務返済不能事件のタイプに触れ、その後、2027年に手形が自動的に満期になり、支払わなければなりません。2027年債は当社の優先無担保債務です。
2027年債券保有者は、2026年12月15日前の営業日取引終了直前のいつでも、2027年債の全部または任意の部分を$の整数倍に変換することができる
2026年12月15日以降、満期日直前の営業日の営業が終了するまで、所持者は上記にかかわらず、2027年期手形を随時転換することができる。転換後、当社は当社の選択に基づき、契約規定の条項と条件に応じて、現金、A類普通株またはA類普通株の現金と株の組み合わせを支払いまたは交付します。
2023年12月31日までの期間内に、2027年債保有者転換を許可する条件は満たされていない。そのため、2023年12月31日現在、2027年手形は総合貸借対照表で長期債務に分類されている。
2023年12月31日現在、“変換後の価値”2027年に発行された債券のうち、元金$を超える
2024年ノート
2019年6月、会社はドルを発行した
85
カタログ表
同社は2022年1月1日までに、2024年手形を負債と権益部分に分類する。発行時には、権益部分の帳簿金額を債務割引とし、その後償却を利息支出とする。効き目がある
当社は2022年12月31日までの年度内に、2027年債発行による金を利用して、いくつかの2024年債保有者とそれぞれ私的な協議取引を行い、買い戻しおよび解約$を提供する
2023年12月31日から、満期日直前の営業日の営業が終了するまで、所持者はいつでも2024年手形を切り替えることができる。転換後、当社は2024年手形額面を現金で決済し、契約規定の条項及び条件に基づいて、A類普通株株式割増で決済することを選択しました。2023年12月31日までにドル
2023年12月31日現在、2024年債の“転換価値があれば”は元金より$高い
2027年および2024年に発行された債券の帳簿純価値は以下の通り(千計)
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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2027年ノート |
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2024年ノート |
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2027年ノート |
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2024年ノート |
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元金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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差し引く:未償却債務発行コスト |
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帳簿純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2027年と2024年債に関する利息支出は以下の通り(単位:千):
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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契約利子支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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債務発行コストと割引償却 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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信用協定
循環信用手配
2022年11月7日、会社はドルを行使します
2023年12月31日現在、同社は
2019年に改訂信用協定下の借入金は年利で計上され、金利は合意された適用保証金と予備基本金利((1)がこの日に発効した最優遇金利(2019年改正信用協定参照)の最大者と定義されている。(2)この日に発効した連邦基金有効金利(2019年改正信用協定を参照)に1.00%の2分の1を加え、(3)公表された1ヶ月間の利息期間の調整期間SOFR金利(2019年改正信用協定参照)を定義し、その日より前の2つの米国政府証券営業日(又は当該日が営業日でない場合は、当該営業日の直前の営業日)にプラスする
86
カタログ表
保証金2019年に改訂された信用協定項目の借入金については、当社が最近テストした優先担保レバレッジ率をもとに、(A)と定期基準ローンについて、
担保と保証
2019年に改訂された信用協定は担保として担保され、担保品には、(I)当社の実質的にすべての物件および資産、および当社国内の付属会社の物件および資産が含まれているが、いかなる特許、著作権、特許出願または著作権出願または任意の商業秘密またはソフトウェア製品および(Ii)質権のすべての既存および未来の国内付属会社の持分は含まれていない(2019年の改正信用協定で規定されているいくつかの例外的な規定を受けている)。当社の直接および間接国内付属会社は2019年に改訂された信用協定項の下ですべての責任を負う保証人です。
債務契約
2019年に改訂された信用協定は当社に維持を要求しています高級保証レバー率は高くありません
他にも
その会社はその業務があるいくつかの国と地域で利用可能な貸越と信用限度額を持っている。これらの信用手配は複数の国内と国際銀行と行われ、市場見積金利で計算される。2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社は
8.賃貸証書
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。経営リースは当社の総合貸借対照表に記載されている経営リース資産と経営リース負債に計上されています。
使用権(“ROU”)資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースに応じてリース金を支払う義務がある。経営リースROU資産及び経営リース負債開始日にレンタル期間内に将来最低賃貸支払いの現在値を確認する。開始日には、ROU資産は、レンタル前金、受信されたレンタル報酬、およびテナントの初期直接コスト(適用される場合)の調整も含む。当社の大部分の借款は暗黙的な金利を提供していないため、当社は発効日に得られた資料に基づいて、逓増借款金利を採用して将来の支払いの現在値を決定します。逓増借款金利は,リース期間に特定された金利,リース活動が集中している経済環境,リース組合の価値,および仮想ローン完全担保によって決定される。発効日後、レンタル支払いがレンタル期間全体で不均衡、未償却賃貸割引、未償却初期直接コスト及びROU資産のいかなる減価であれば、運営ROU資産は累積前払い或いは計上賃貸料調整後の再計量レンタル負債に等しい。レンタル条項には、会社が選択権を行使することを合理的に決定した場合に、リース契約を延長または終了する選択権を含むことができる。最低賃貸支払いのレンタルコストはレンタル期間内に直線的に確認します。
当社では短期賃貸(期間12ヶ月以下のリース)のリース負債やROU資産は確認していません。リース及び非リース組成物を有する契約については、会社は契約対価格を割り当てず、リース及び非リース組成物を単一リース組成物として会計処理を行う。
同社の経営リースにはオフィス施設、オフィス設備、自動車が含まれている。その会社の借入期限はまだ残っていない
運営リースコストは$
87
カタログ表
賃貸負債に関する補足貸借対照表資料は以下の通りである
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十二月三十一日 |
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(単位:千、レンタル期間と割引率を除く) |
2023 |
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2022 |
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経営リース: |
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リースROU資産を経営する |
$ |
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$ |
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賃貸負債の当期部分を経営する |
$ |
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$ |
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賃貸負債を経営し,当期分を差し引く |
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リース負債総額を経営する |
$ |
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$ |
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||
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加重平均残余レンタル期間 |
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加重平均割引率 |
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% |
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% |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通り(千計):
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十二月三十一日までの年度 |
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|||||||||
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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|||
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: |
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レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
新しい経営リース債務と引き換えに得られた純資産 |
$ |
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$ |
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$ |
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2023年12月31日までの経営賃貸負債満期日は以下の通り(千計)
十二月三十一日までの年度 |
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2024 |
$ |
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|
2025 |
|
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2026 |
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|
|
2027 |
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|
|
2028 |
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|
|
その後… |
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賃貸支払総額 |
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|
差し引く:推定利息 |
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リース負債総額を経営する |
$ |
|
9.公正価値計測
その他の事項以外に、公正価値会計指針は公正価値を定義し、公正価値を計量するために一致した枠組みを構築し、公正価値に従って経常性或いは非日常性に基づいて計量する各主要資産と負債カテゴリの開示を拡大した。公正価値は、報告日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために請求されるか、または負債を移転するために支払われる価格(脱退価格)と定義される。公正価値を計量する枠組みは三級推定レベルからなり、公正価値を計量するための評価技術の投入が観察可能か観察不可能かに基づいて、これらの投入の優先順位を決定する。観察可能な投入は独立源から得られた市場データを反映しており,観察できない投入は報告実体による市場仮定を反映している。評価技術投入の三級階層構造の簡単な概要は以下の通りである
レベル1- |
同じ資産と負債の計量日に市場のオファーを活発にする |
|
|
レベル2- |
直接または間接的に観察可能な、アクティブな市場オファー以外の観察可能な投入;および |
|
|
レベル3- |
観察できない投入は,その中で市場データが少ないかまったくないか,これは報告実体に自分の仮説を立てることが求められる. |
公正価値システム内の資産または負債の公正価値計量レベルは、公正価値計量に重要な意義がある任意の投入中の最低レベルに基づく。使用した推定技術は,観察可能な投入を最大限に利用し,観察不可能な投入を最大限に削減する必要がある。
88
カタログ表
現金および現金等価物,売掛金および売掛金の帳簿価値は満期日が短いため公正価値に近い。当社の信用限度額の利息は変動金利であるため、未返済債務は公正価値に近い。
当社の転換可能手形の帳簿価値は額面から未償却債務発行コストを引いたものです。交換可能手形の推定公正価値は、各報告期間の最終取引日における交換可能手形の見積に基づいて決定され、この交換可能手形は、当社によってレベル2金融商品に分類される。2023年12月31日現在、2027年債と2024年債の推定公正価値は$
10.株主権益
優先株
2023年12月31日までに会社は許可しました
普通株
2023年12月31日までに会社は許可しました
A類とB類普通株の保有者は、取締役会の全権決定の下で配当を受ける権利がある
株買い戻し計画
2023年5月、会社取締役会は既存の株式買い戻し計画を
2023年12月31日まで、当社の株式買い戻し計画に基づき、当社は買い戻します
11.株ベースの報酬
2001年株式ベースの報酬計画
不合格株式オプション計画
2001年、会社は無保留株式オプション計画(“NSO計画”)を策定した
89
カタログ表
次の表は、NSO計画における株式オプション活動をまとめたものである
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量 |
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重みをつける |
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重みをつける |
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内的価値(単位:百万)を合計する |
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2022年12月31日現在の未返済債務 |
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$ |
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鍛えられた |
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( |
) |
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2023年12月31日現在の未償還と行使可能 |
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$ |
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$ |
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NSO計画が行使する株式オプションの総内的価値は,2023年,2022年および2021年12月31日までの年間で
2012年株式報酬計画
二零一二年の間、当社は二零一二年インセンティブ及び非制限株式オプション計画(“二零一二年計画”)を制定し、発行を許可した
2012年には株式計画として入金される予定です。付与される予定のオプションについては、報酬費用が直線的に確認され、超えている
次の表は、以下に示す期間の2012年計画下の株式オプション活動をまとめたものである
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量 |
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重みをつける |
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|
重みをつける |
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内的価値(単位:百万)を合計する |
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||||
2022年12月31日現在の未返済債務 |
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$ |
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||||
鍛えられた |
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( |
) |
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$ |
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2023年12月31日現在の未償還と行使可能 |
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$ |
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$ |
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2023年、2022年および2021年12月31日までに行使された2012計画株式オプションの内在的総価値は
2017年株式報酬計画
2017年、会社取締役会は“2017年度株式インセンティブ計画”(“2017年度計画”)を採択し、会社の株主の承認を得た。2017年計画では、当社従業員および任意の親会社および子会社従業員に奨励的株式オプションを付与し、当社従業員、取締役およびコンサルタントおよび当社親会社、子会社および関連会社の従業員およびコンサルタントに非法定株式オプション、株式付加権、制限株式、制限株式単位、業績単位、業績株、その他の現金および株式奨励を付与することを規定しています。2017年の計画は
以下の表は、この期間中に2017年計画に基づいて付与された制限株式単位をまとめたものである
|
|
RSU数 |
|
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2022年12月31日現在の未返済債務 |
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授与する |
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|
既得 |
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( |
) |
没収される |
|
|
( |
) |
2023年12月31日現在の未返済債務 |
|
|
|
90
カタログ表
このロット単位の加重平均ロット日の公正価値は$である
この期間中の2017年計画下の株式オプション活動を以下の表にまとめました
|
|
量 |
|
|
重みをつける |
|
|
重みをつける |
|
|
内的価値(単位:百万)を合計する |
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||||
2022年12月31日現在の未返済債務 |
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|
$ |
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|
|
|
|
||||
授与する |
|
|
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$ |
|
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||||
鍛えられた |
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( |
) |
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$ |
|
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|
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|||
没収される |
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|
( |
) |
|
$ |
|
|
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|
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|||
2023年12月31日現在の未返済債務 |
|
|
|
|
$ |
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|
$ |
|
||||
2023年12月31日から行使可能 |
|
|
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|
$ |
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|
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|
$ |
|
2023年,2022年および2021年12月31日までに年度内に行使された2017計画株式オプションの総内的価値は
株式奨励の公正価値
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、その株式オプションの付与日における公正価値を計測している。この推定モデルは、会社株の期待価格変動、オプションの未返済期限、無リスク投資収益率、および会社株の期待配当収益率に関する仮定を含むいくつかの推定および仮定を要求する。
会社が2023年、2022年、2021年12月31日までの年間に付与した株式オプションの公正価値は、以下の仮定に基づいて推定される
|
|
2023年の贈与 |
|
2022年の贈与 |
|
2021年の贈与 |
加重平均授出日1株当たり公正価値 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
予想変動率 |
|
|
|
|||
予想期限(年単位) |
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|||
無リスク金利 |
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|||
期待配当収益率 |
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|
これらの仮定と推定は以下のとおりである
2021年従業員株購入計画
会社には、条件を満たした従業員が賃金減額で普通株を購入することを許可する従業員株式購入計画(“ESPP”)がある。2023年12月31日までに会社は
91
カタログ表
ESPPにより購入した普通株1株当たりの買い取り価格は
1サービス期間は数ヶ月継続し,計画管理者によって決定され,最長27カ月である.先発期は
その会社は発行した
他にも
2021年12月に世界番組制作を買収することについて、世界番組制作株式購入協定によると、#ドル
世界番組編成業務の合併により、同社の合併後の支出は約2950万ドルと推定されており、雇用期間中に加速法で確認されている。2023年12月31日までの加重平均残余サービス期間は
2022年3月にPowersim Inc.を買収することについて、Powersim株購入協定によると、
2022年6月にConcept Engineeringを買収し、Concept Engineering株購入協定に基づき、
92
カタログ表
株に基づく報酬費用
株式ベースの報酬費用は以下のように記録されています(千で計算)
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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|||
収入コスト-ソフトウェア |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
研究開発 |
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販売とマーケティング |
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一般と行政 |
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|||
株式に基づく報酬総支出 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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12.所得税
所得税前収入(損失)の構成は以下のとおりである(千計)
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
アメリカです。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
アメリカではない |
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|
|
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|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所得税支出の重要な構成要素は以下のとおりである(千計)
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
現在のところ |
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|
|
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|
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|||
アメリカ連邦政府は |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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アメリカではない |
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アメリカ州と地方 |
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総電流 |
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延期する |
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アメリカ連邦政府は |
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アメリカではない |
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
アメリカ州と地方 |
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|||
集計を延期する |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
所得税費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
93
カタログ表
米国連邦法定所得税税率で計算される所得税と所得税費用の入金は以下の通り(千で計算)
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
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2023 |
|
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2022 |
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2021 |
|
|||
アメリカ連邦法定金利 |
|
|
% |
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|
% |
|
|
% |
|||
アメリカ連邦法定税率で徴収される所得税 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
連邦法定税率以外の税率で徴収される外国所得税 |
|
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|||
アメリカ連邦税優遇後のアメリカ州と地方所得税を差し引く |
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|
( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
海外業務が米国に与える影響 |
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( |
) |
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評価免除額を変更する |
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外国から税金を源泉徴収する |
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( |
) |
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アメリカの外国の税収控除と控除 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
研究開発税収控除 |
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( |
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( |
) |
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株に基づく報酬 |
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( |
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他にも |
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不確定税収状況 |
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FDII控除額 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
相場に合わせて調整することもあります |
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( |
) |
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転換可能優先手形の買い戻し |
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|||
所得税費用 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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減税及び雇用法案、又は税法は、米国の株主に、ある外国子会社が稼いだ世界無形低税収入(GILTI)に当期税を徴収することを要求する。米国の繰延税純資産に対する全額推定手当により、GILTIの影響により2023年、2022年、2021年12月31日までの年度は税収支出が増加しなかった。また、当社はすでに会計政策選択を行い、GILTI条項に基づいて課税すべき税金を当期支出としている。
繰延所得税資産および負債は、税務·財務諸表目的のための資産と負債の基礎が異なるために生じる。繰延税金資産と負債の大部分をもたらすすべての一時的な差異および営業損失および税収控除の繰越が税収に与える大まかな影響は以下の通りである(千で計算)
|
|
十二月三十一日 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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||
繰延税金資産: |
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||
収入を繰り越す |
|
$ |
|
|
$ |
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||
純営業損失が繰り越す |
|
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|
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|
||
税金の繰り越しを免除する |
|
|
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|
|
|
||
株に基づく報酬 |
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||
資本化研究と開発 |
|
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|
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||
レンタル義務 |
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||
従業員福祉 |
|
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||
他にも |
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|
||
繰延税項目の総資産総額 |
|
|
|
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||
減算:推定免税額 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
繰延税項目純資産 (1) |
|
|
|
|
|
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||
繰延税金負債: |
|
|
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|
|
|
||
印税を前払いする |
|
|
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|
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|
||
財産、設備、無形資産 |
|
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||
子会社投資繰延税金 |
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|
||
賃貸使用権資産 |
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|
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|
|
|
||
他にも |
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|
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|
||
繰延税金負債総額 |
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|
|
|
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||
繰延納税純負債総額 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
繰延税項資産と負債は、当社の経営業務或いは課税収入或いは損失が発生した独立或いは総合申告基準(例えば適用)によって税務管区ごとにそれぞれ決定される。推定免税額は
94
カタログ表
繰延税金資産の一部または全部が現金化されない可能性が高い場合に記録する。繰延税金資産の現金化は、繰越または繰越において適切な性質を生成するのに十分な課税収入の能力に依存する 税法は適用される税収管区ごとに規定された繰越期間である。当社は繰延税金資産の現金化を評価する際に、以下の可能な課税所得源を考慮しています
評価に必要な評価免税額や推定免税額に関する判断が変化するか否かを評価する際には、限定されるものを含むが、これらに限定されないすべての利用可能な正および負の証拠も考慮される
肯定的で否定的な証拠を与える重みは、証拠が客観的に確認されることができる程度に比例する。したがって,重大な客観的かつ確認可能な負の証拠,たとえば近年の累積損失があれば,通常推定準備金を必要としないと結論することは困難である.同社は近年の累積赤字を測る主な指標として、最近2年間の実績と今年度の業績を用いている。
繰延税金資産の評価は、財務諸表または納税申告書で確認されたイベントによって生じる可能性のある将来の税務結果および将来の収益性を評価する際に判断する必要があります。繰延税金資産の確認は、これらの未来の事件に対する会社の最適な推定を表している。アクシデントやその他の原因により、現在の見積もりの変化は会社の経営業績や財務状況に重大な影響を与える可能性がある。
ある税務管区では、同社の分析によると、同社は近年累積損失があることが示されている。これは重要な否定的な証拠と考えられ、客観的で確認可能であるため、克服することは困難である。しかし,累積損失頭寸が完全に決定的であるわけではないため,当社は分析時に他のすべての利用可能な正と負の証拠を考慮した。その分析によると、当社は既存の証拠に基づいて当該等の繰延税金資産を現金化する可能性が低い部分について推定値を計上している。
既存の証拠によると、持続可能な収益の不足を含め、同社は以前、その判断に基づき、米国での繰延税項純資産のほとんどに推定準備金を計上していた。将来的にこの推定手当の判断が変化すれば、会社は潜在的な重大な繰延税の利益を記録することになり、この時期の実際の税率に有利な影響を与える可能性がある。
同社は引き続き帳簿税基毛差額記録に基づいて外国税項に延期し、そのインド子会社の外国は備蓄と超過現金残高を分配することができる。任意の残りの未分配外国為替収益に関連する繰延税項負債額を決定することは不可能である。
下表に推定手当残高の変化(単位:千):
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|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
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2023 |
|
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2022 |
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2021 |
|
|||
期初残高 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|||
料金から差し引かれた追加料金 |
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控除額 |
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( |
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他にも |
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|||
期末残高 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
95
カタログ表
2023年の他項目の推定手当は#ドルに変動
次の表は、2023年12月31日までの営業損失と税収控除繰越額と満期日(単位:千)をまとめています
|
|
期日まで |
|
金額 |
|
|
アメリカの一般業務信用と損失繰越 |
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|
$ |
|
||
外国の一般業務信用と損失繰越 |
|
|
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|
||
アメリカの外国税控除 |
|
|
|
|
||
営業損失総額と税額は繰り越しを免除する |
|
|
|
$ |
|
未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通り(千計)
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
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2021 |
|
|||
未確認税収割引-1月1日 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|||
当期税収の増加 |
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|
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前期税額への補充 |
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|||
前期税額減少額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
訴訟の時効で減少する |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
未確認の税金割引-12月31日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
2023年12月31日現在、同社は
同社は世界で事業を展開しているが、そのより重要な税収管轄区域には米国、インド、ドイツ、日本、中国が含まれていると考えられる。インドは2011年から2023年まで納税年度を開放して審査を行っている。2016年から2023年まで、他のすべての重要な管轄区域の納税年度は開放されている。
同社は、未確認の税収割引の利息と罰金を所得税支給の構成要素として記録している。2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度は、税収優遇が確認されていないことに関する課税利息と罰金は約#ドルである
13.1株当たり純損失
当社は2022年1月1日にASU 2020−06を採用し,改正された遡及手法を採用し,採用時に発行された転換可能優先手形に適用した。同社は以前に開示されたいかなる金額も変更せず、可比期間中に追加的な開示を提供していない。ASU 2020−06は、希釈後の1株当たり収益を計算する際に、すべての変換可能ツールにIF変換方法を採用することが要求される。IF−変換法により,変換可能優先手形に関する株式は希釈程度で期初に普通株に変換されると仮定されている。
普通株株主が1株当たり基本純(損失)収入を占めるべきは、当期発行普通株の加重平均を用いて計算され、希釈証券、株式オプション、RSU、ESPP株は含まれていない。普通株株主は1株当たりの純(損失)収益を占め、当期に発行された普通株と潜在的に薄い普通株の加重平均を基礎とすべきである。在庫株方法は、希釈証券、株式オプション、RSUおよびESPP株の影響を計算するために使用され、IF変換方法は、変換可能ツールの影響を計算するために使用される。
96
カタログ表
以下の表に基本と希薄化1株当たり純損失金額(1株当たりデータを除く千単位)で用いられる分子と分母の計算方法を示す
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
分子: |
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|
|
|
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|
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|
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|||
純損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
分母: |
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|
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|||
重み1株あたりの基本損失と赤字の分母 |
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|||
普通株主は1株当たり基本損失と希釈して1株当たり純損失を占めるべきである |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
1株当たりの純損失を計上しない逆償却株式は以下の通り(単位:千):
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
株式オプションと従業員持株計画 |
|
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|
|
|
|
|
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|
|||
転換可能株 |
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|||
計算範囲に含まれていない総株式 |
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会社は2023年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度は純損失状態にあるため、普通株株主の1株当たりの基本純損失はこれらの時期の希釈後の1株当たり純損失と同じであり、潜在的なすべての発行済み普通株を含めて逆希釈となるからである。
14.退職給付
同社は条件を満たすすべての米国人従業員のために401(K)利益共有計画(“計画”)を開始した。この計画は条件を満たした従業員が最も多く支払うことを許可している
同社はまた、政府が規定した退職および/または解雇賠償計画に参加し、一部の非米国人従業員に利益を与える。解雇手当は通常、個人の貸記サービス年限と退職時の年収に応じて一度に支払われる。これらの計画には通常資金がなく、適用される労働法や合意に基づいて、従業員は退職または終了時に支払いを受ける。これらの計画の総合業務報告書に記録されている福祉費の純額は#ドルである
総合貸借対照表に記録されている年金負債構成部分の概要は、以下のとおりである(千計)
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
その他長期資産 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
報酬と福祉に計上すべきである |
|
|
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|
|
|
||
その他長期負債 |
|
|
|
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||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
97
カタログ表
今後5年間に毎年支払われる予想される将来のサービスを反映した推定将来福祉支払いは以下の通り(千計)
年末.年末 |
|
|
|
|
2024年12月31日 |
|
$ |
|
|
2025年12月31日 |
|
$ |
|
|
2026年12月31日 |
|
$ |
|
|
2027年12月31日 |
|
$ |
|
|
2028年12月31日 |
|
$ |
|
|
今後5年 |
|
$ |
|
15.その他の総合損失の累計
他の総合損失を積算する構成は以下のとおりである(単位:千):
|
|
外国.外国 |
|
|
定年退職する |
|
|
合計する |
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|||
2020年12月31日の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
再分類前の他の総合収益(損失) |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
( |
) |
|
累計他の全面赤字から再分類した金額 |
|
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— |
|
|
|
|
|
|
|
||
税収効果 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他全面収益(赤字) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
2021年12月31日現在の残高 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
再分類前の他の総合収益(損失) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
累計他の全面赤字から再分類した金額 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
税収効果 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他全面収益(赤字) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
( |
) |
|
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( |
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再分類前の他の総合収益(損失) |
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累計他の全面赤字から再分類した金額 |
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( |
) |
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税収効果 |
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その他全面収益(赤字) |
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2023年12月31日現在の残高 |
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$ |
( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
16.支払いの引受および事項
世界計画
当社は2021年12月にWorld Programming Limitedと関連会社(総称して“World Programming”)を買収した。
2018年、SAS Institute,Inc.(SASと略称する)は、SASの著作権と特許を侵害したWorld Programmingが米国テキサス州東区地方裁判所(略称テキサス裁判所)に訴訟を起こした。SASは自発的にその特許主張を却下し,テキサス州裁判所は著作権主張についてWorld Programmingに有利な判決を下した。SASはテキサス裁判所の判決について米連邦巡回控訴裁判所(“控訴裁判所”)に上訴した。控訴裁判所は2022年1月13日に口頭討論を行った。2023年4月6日、控訴裁判所は世界プログラミング会社に有利な判決を発表し、テキサス州裁判所がSASの著作権主張を却下したことを確認した。2023年9月3日、当社は通知を受け、SASはSASが移審令を提出する資格がある期間内にこの請願書を提出しないことを選択した。この期限の終了に伴い、テキサス州裁判所は世界番組の判決を支持し、現在は最終的であり、終了した。
法律手続き
通常の業務過程で、会社は時々法的手続きやクレームの影響を受ける可能性がある。当社は、その知的財産権侵害のクレームを含む第三者からのクレームを受け、今後も継続する可能性がある。将来的には、第三者の独占権の範囲、実行可能性、有効性を決定することで、会社、そのパートナー、顧客を弁護したり、会社の独占権を確立して実行する必要があるかもしれません。
98
カタログ表
法的手続きの影響
いかなる現在または将来の訴訟の結果も肯定的に予測することはできず、結果にかかわらず、訴訟は弁護および和解コスト、管理資源移転、および他の要因によって会社に悪影響を及ぼす可能性がある。
支払いを引き受ける
会社は様々な継続可能な非排他的ライセンス契約を締結しており,これらの協定により,会社はライセンス側の技術を取得し,会社の製品で販売または使用する権利がある。印税は異なる料率と金額でソフトウェア開発業者に支払われ、通常は単位売上高や収入に基づいている。特許使用料は$
また、同社は現在、業務運営を支援するサービスに対して、撤回不可能な合意を含む契約調達義務を負っている
十二月三十一日までの年度 |
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2024 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後… |
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合計する |
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$ |
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17.市場情報を細分化する
当社はその経営部門をその業務の構成要素と定義し、その中で単独の財務情報を得ることができ、首席運営決定者(“CODM”)がその部門に資源をどのように割り当てるかを決定し、業績を評価する際に使用することができる。同社のCODMはその最高経営責任者だ。
その会社は確定した
ソフトウェア報告部門の収入は、高性能、高効率、革新と持続可能な製品とプロセスを設計し、最適化し、業務パフォーマンスを向上させるために、販売とレンタルシミュレーション、高性能計算と人工知能分野のソフトウェアライセンスとクラウドソリューションからの収入を報告することができる。この細分化された市場のソフトウェアサービスとソフトウェア関連サービス部分はコンサルティング、実施サービス、訓練とソフトウェア関連サービスを含み、これらのサービスは製品設計と開発専門知識及びコンポーネントレベルからライフサイクルの任意の段階の製品工程の分析に重点を置いている。 ソフトウェア部門は、ハードウェア製品を販売する収入を含む程度が小さい。
顧客工学サービス報告部門は、会社が長期にわたって持続的な専門知識を持つ顧客を支援することができる。同社はシミュレーション専門家、工業デザイナー、設計エンジニア、材料専門家、開発エンジニア、製造エンジニア、データ科学者と情報技術専門家を顧客現場に招いて特定の顧客指導任務を行った。
その他の“は、Toggledを含む革新的なサービスおよび製品を表し、同社のLED照明事業。Toggledは、蛍光灯をLED照明に直接置き換えるための次世代固体照明技術の開発と販売に専念し、蛍光灯を直接LED照明に置き換えるための知的財産権に基づく通信および制御プロトコルの一部を提供する。他の業務と合併する他の業務には、まだ開発段階にある潜在的なサービスや製品概念が含まれている。
99
カタログ表
部署間売上高は列報のどの期間にも顕著ではありません。CODMは業績を評価する際に資産情報を分類ごとに審査しないため,分類可能な資産情報を報告することは提供しない.各支部の会計政策は、付記2--重要会計政策の概要で述べたものと同じである。
以下の表は千単位である
2023年12月31日までの年度 |
|
ソフトウェア |
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CES |
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他にも |
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合計する |
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収入.収入 |
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$ |
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$ |
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||||
調整後EBITDA |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2022年12月31日までの年度 |
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ソフトウェア |
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CES |
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他にも |
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|
合計する |
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||||
収入.収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
調整後EBITDA |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2021年12月31日までの年度 |
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ソフトウェア |
|
|
CES |
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|
他にも |
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|
合計する |
|
||||
収入.収入 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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||||
調整後EBITDA |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
100
カタログ表
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
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2023 |
|
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2022 |
|
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2021 |
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調整後EBITDAと公認会計基準収入(赤字)との入金 |
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調整後EBITDA |
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$ |
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$ |
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株に基づく報酬費用 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
利子支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
減価償却および償却 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
再編成費用 |
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( |
) |
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特別調整、利息収入、その他(1) |
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( |
) |
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所得税前収入 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
収入は原産国の地理的地域に起因する。次の表は、会社が運営する地理地域ごとの外部顧客の売上と長期資産(千単位)を提供します
|
|
収入.収入 |
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|
長寿資産(1) |
|
||||||||||||||
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|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
十二月三十一日 |
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||||||||||||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
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2021 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||||
アメリカです |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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他の国 |
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総アメリカ |
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ドイツ |
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フランス |
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|||||
他の国 |
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|||||
ヨーロッパ、中東、アフリカの合計 |
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|||||
日本です |
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|||||
他の国 |
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|||||
アジア太平洋地域合計 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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信用リスクが集中する
同社が信用リスク集中の影響を受ける可能性のある金融商品には、主に現金と貿易売掛金が含まれている。貿易売掛金に関するリスクは,会社の顧客群の地理的·業界的多様性により部分的に軽減される。同社の売掛金は、世界の大量の直接顧客やディーラーへの販売から来ている。2023年、2022年、または2021年12月31日までの数年間、収入の10%以上を占める個人顧客はいない。
101
カタログ表
|
|
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|
引用で編入する |
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証拠品番号: |
|
説明する |
|
表 |
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書類番号. |
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展示品 |
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|
保存する 日取り |
|
|
保存済み ここから声明する |
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|
|
|
|
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||||||||||||||
3.1 |
|
改正および現行有効な会社登録証明書 |
|
S-1/A |
|
|
333-220710 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
10/6/2017 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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||||||||||||||
3.2 |
|
現行有効付例 |
|
S-1/A |
|
|
333-220710 |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
10/6/2017 |
|
|
|
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|
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|
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|
|
4.1 |
|
株本説明 |
|
10-K |
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|
001-38263 |
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|
|
4.1 |
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2/24/2023 |
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4.2 |
|
契約は,日付は2019年6月10日で,Altair Engineering Inc.とアメリカ銀行全国協会が締結した |
|
8-K |
|
|
001-38263 |
|
|
|
4.1 |
|
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6/10/2019 |
|
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4.3 |
|
最初の補足契約は、日付は2019年6月10日で、Altair Engineering Inc.とアメリカ銀行全国協会が共同で署名しました |
|
8-K |
|
|
001-38263 |
|
|
|
4.2 |
|
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6/10/2019 |
|
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4.4 |
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2024年6月1日に満了した0.250%は、優先チケットのフォーマットに変換可能です(最初の補足契約の添付ファイルAとして、日付は2019年6月10日、Altair Engineering Inc.および米国銀行全国協会が提供します)。 |
|
8-K |
|
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001-38263 |
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|
4.3 |
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6/10/2019 |
|
|
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||||||||||||||
4.5 |
契約,日付は2022年6月14日,Altair Engineering Inc.と受託者である米国銀行信託会社,National Associationが |
8-K |
001-38263 |
4-1 |
6/15/2022 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
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||||||||||||||
4.6 |
2027年に満了した1.750%を優先手形のフォーマットに変換可能(添付ファイル4.1に含まれ、日付は2022年6月14日まで、Altair Engineering Inc.と受託者である米国銀行信託会社全国協会との間の日付を含む) |
8-K |
001-38263 |
4.2 |
6/15/2022 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.1 |
|
登録者とその各役員と行政者との間の賠償協定フォーマット |
|
S-1 |
|
|
333-220710 |
|
|
|
10.1 |
|
|
|
9/29/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.2+ |
|
2001年インセンティブおよび非制限株式オプション計画 |
|
S-1 |
|
|
333-220710 |
|
|
|
10.2 |
|
|
|
9/29/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.3+ |
|
2001年インセンティブと非制限株式オプション計画インセンティブ株式オプションプロトコルフォーマット |
|
S-1 |
|
|
333-220710 |
|
|
|
10.3 |
|
|
|
9/29/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.4+ |
|
2001年インセンティブおよび非制限株式オプション計画株式制限および買い戻しプロトコルのフォーマット |
|
S-1 |
|
|
333-220710 |
|
|
|
10.4 |
|
|
|
9/29/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.5+ |
|
2001年非限定株式オプション計画 |
|
S-1 |
|
|
333-220710 |
|
|
|
10.5 |
|
|
|
9/29/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.6+ |
|
2001年非限定株式オプション計画非限定株式オプションプロトコルフォーマット |
|
S-1 |
|
|
333-220710 |
|
|
|
10.6 |
|
|
|
9/29/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.7+ |
|
2001年無制限株式オプション計画株式制限プロトコルフォーマット |
|
S-1 |
|
|
333-220710 |
|
|
|
10.7 |
|
|
|
9/29/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
102
カタログ表
10.8+ |
|
2012年インセンティブと非限定株式オプション計画 |
|
S-1 |
|
|
333-220710 |
|
|
|
10.8 |
|
|
|
9/29/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.9+ |
|
2012年インセンティブと非制限株式オプション計画オプション協定フォーマット |
|
S-1 |
|
|
333-220710 |
|
|
|
10.9 |
|
|
|
9/29/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.10+ |
|
2012年インセンティブおよび非制限株式オプション計画株式制限および買い戻し協定のフォーマット |
|
S-1 |
|
|
333-220710 |
|
|
|
10.10 |
|
|
|
9/29/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.11+ |
|
2012年インセンティブ·非制限株式オプション計画株式制限·買い戻し協定フォーマット(取締役) |
|
S-1 |
|
|
333-220710 |
|
|
|
10.11 |
|
|
|
9/29/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.12+ |
|
2017年持分インセンティブ計画とその持分協定の形式 |
|
S-1/A |
|
|
333-220710 |
|
|
|
10.12 |
|
|
|
10/6/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
103
カタログ表
10.13 |
|
2017年3回目の改正と再署名された信用協定は、2017年10月18日、登録者、外国子会社借り手、その中で指名された貸手、行政代理であるモルガン大通銀行 |
|
S-1/A |
|
|
333-220710 |
|
|
|
10.16 |
|
|
|
10/19/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.14 |
|
第一修正案 登録者が2018年10月31日に署名した2017年第3回改正と再署名された信用協定は、登録者、外国子会社借り手、その中で指定された貸手、行政代理であるモルガン大通銀行が署名した |
|
8-K |
|
|
001-38263 |
|
|
|
10.1 |
|
|
|
11/5/2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.15 |
|
登録者の3番目の改正と再署名された信用協定の第2の修正案は、日付が2019年6月5日であり、当社が借り手、融資先、ノースカロライナ州モルガン大通銀行として行政代理として署名する。 |
|
8-K |
|
|
001-38263 |
|
|
|
10.1 |
|
|
|
6/6/2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.16+ |
|
2020年株式オプション奨励協定フォーマット |
|
8-K |
|
|
001-38263 |
|
|
|
10.1 |
|
|
|
6/8/2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.17+ |
|
Altair Engineering Inc.2021従業員株式購入計画 |
|
定義14 A |
|
001-38263 |
|
|
|
付録B |
|
4/9/2021 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.18+ |
|
2020年12月6日Altair Engineering Inc.とMatthew Brownの間の招聘状 |
|
10-Q |
|
|
001-38263 |
|
|
|
10.2 |
|
|
|
5/6/2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.19+ |
|
Altair Engineering Inc.とMatthew Brownの間で2021年1月26日に署名された役員退職協定 |
|
10-Q |
|
|
001-38263 |
|
|
|
10.3 |
|
|
|
5/6/2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.20+ |
|
Altair Engineering Inc.とJames Scapaが2021年3月8日に改訂·再署名した役員離職協定 |
|
10-Q |
|
|
001-38263 |
|
|
|
10.5 |
|
|
|
5/6/2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.21+ |
|
Altair Engineering Inc.とGilma Saraviaが2021年2月3日に改正し、再署名した役員退職協定 |
|
10-Q |
|
|
001-38263 |
|
|
|
10.6 |
|
|
|
5/6/2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.22+ |
|
Altair Engineering Inc.とAmy Messanoが2021年2月22日に改訂·再署名した役員離職協定 |
|
10-Q |
|
|
001-38263 |
|
|
|
10.7 |
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5/6/2021 |
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10.23+ |
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Altair Engineering Inc.とUwe Schrammが2021年2月15日に改訂·再署名した役員離職協定 |
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10-Q |
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001-38263 |
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10.8 |
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5/6/2021 |
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10.24+ |
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Altair Engineering Inc.とBrett Chouinardが2021年1月31日に改訂·再署名した“役員離職協定” |
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10-Q |
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001-38263 |
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10.9 |
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5/6/2021 |
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104
カタログ表
10.25+ |
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Altair Engineering Inc.とMahalingam Srikanthの間の役員離職協定は,2021年3月5日である |
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10-K |
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001-38263 |
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10.26 |
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2/24/2023 |
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10.26 |
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当社とMatrix Capital Management Company,LPの間で2021年9月27日に締結された証券購入契約 |
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8-K |
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001-38263 |
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10.1 |
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9/27/2021 |
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10.27 |
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当社とMatrix Capital Management Company,LPの間で2021年9月27日に締結された登録権協定 |
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8-K |
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001-38263 |
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10.2 |
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9/27/2021 |
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10.28 |
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当社、その英国子会社Altair Engineering Ltd.,その中で指名されたWorld Programming Limitedの株主、およびそのうちの1人の売り手代表が署名した2021年12月15日の株式購入協定 |
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8-K |
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001-38263 |
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10.1 |
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12/15/2021 |
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10.29 |
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当社、そのイギリス子会社Altair Engineering Ltd.,その中で指名された2015年12月ソフトウェア有限会社の株主、およびそのうちの1人の売り手代表が署名した2021年12月15日の株式購入契約 |
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8-K |
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001-38263 |
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10.2 |
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12/15/2021 |
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10.30+ |
ブレット·ジョイナードと会社が締結した2022年9月30日の雇用別居と全面解任協定 |
8-K |
001-38263 |
10.1 |
10/3/2022 |
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10.31+ |
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Uwe Schramm博士が会社と締結した、期日は2022年12月30日の“退職と全面解任協定” |
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8-K |
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001-38263 |
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10.1 |
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1/4/2023 |
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10.32+ |
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役員退職協定は、2023年7月25日にRavi Kojuと当社が署名しました |
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10-Q |
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001-38263 |
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10.1 |
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11/2/2023 |
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21.1 |
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登録者の子会社リスト |
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X |
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23.1 |
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独立公認会計士事務所の同意 |
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X |
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31.1 |
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1934年改正証券取引法第13 a-14条/第15 d-14(A)条によるAltair Engineering Inc.CEOの証明 |
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X |
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31.2 |
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1934年に改正された証券取引法によると、ルール13 a-14(A)/ルール15 d-14(A)によりAltair Engineering Inc.の首席財務官が証明された |
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X |
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32.1* |
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“米国法典”第18編1350条によると、2002年に“サバンズ·オキシリー法案”第906条に基づいて可決されたAltair Engineering Inc.最高経営責任者及び最高財務責任者の証明 |
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X |
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105
カタログ表
97+ |
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Altair Engineering Inc.補償回復政策 |
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X |
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101.INS |
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連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
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101.書院 |
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Linkbase文書を組み込んだインラインXBRL分類拡張アーキテクチャ |
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104 |
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同社の2023年12月31日までの年次報告Form 10−Kの表紙は、イントラネットXBRL形式を採用している。 |
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+管理契約または補償計画を示します。
*本契約添付ファイル32.1に提供される証明は、本年度報告と共にForm 10-Kフォーマットで提供されるものとみなされ、登録者が参照によって明示的に組み込まれない限り、改正された1934年証券取引法第18条の目的について提出されたとはみなされない。
項目16.表10-Kの概要
ない。
106
カタログ表
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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彦星エンジニアリングです。 |
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日付:2024年2月22日 |
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差出人: |
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/S/ジェームズ·R·スカパ |
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ジェームズ·R·スカパ |
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行政総裁(首席行政幹事) |
授権依頼書
以下の署名の各個人は、ジェームズ·R·スカパおよびマシュー·ブラウンをその真の合法的な事実代理人および代理人としてそれぞれ構成し、それぞれ指定し、それぞれ任意およびすべての身分で任意の修正案に署名し、証拠品および他の関連文書と共に米国証券取引委員会に提出し、ここで、上述したすべての事実上の代理人またはその代替者が、本報告による任意の修正をもたらすことができるか、または本報告による任意の修正をもたらすことができることを承認し、確認する。
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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名前.名前 |
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タイトル |
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日取り |
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/S/ジェームズ·R·スカパ ジェームズ·R·スカパ |
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取締役CEO兼最高経営責任者 (首席行政主任) |
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2024年2月22日 |
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/S/マシュー·ブラウン マシュー·ブラウン |
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首席財務官(首席財務官) |
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2024年2月22日 |
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寄稿S/ブライアン·ゲイル ブライアン·ゲイル |
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首席会計官上級副社長 (首席会計主任) |
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2024年2月22日 |
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/S/ジム·F·アンダーソン ジム·F·アンダーソン |
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役員.取締役 |
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2024年2月22日 |
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/S/Shekar Ayar Shekar Ayar |
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役員.取締役 |
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2024年2月22日 |
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/S/メアリー·C·ボイズ メアリー·C·ボイズ |
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役員.取締役 |
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2024年2月22日 |
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/投稿S/サンディ·カーター サンディ·カーター |
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役員.取締役 |
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2024年2月22日 |
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/S/スティーブン·エルハート スティーブン·エルハート |
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役員.取締役 |
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2024年2月22日 |
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/S/トリス·ハリス トレイシー·ハリス |
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役員.取締役 |
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2024年2月22日 |
107