SOFI-20231231
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するメンバー2023-12-310001818874SRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2022-12-310001818874SRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2022-12-310001818874SRT：重み平均メンバ米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2022-12-310001818874SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2023-12-310001818874SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2023-12-310001818874SRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2023-12-310001818874SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2022-12-310001818874SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2022-12-310001818874SRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2022-12-310001818874SRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-12-310001818874米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーSRT：最大メンバ数2023-12-310001818874SRT：重み平均メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-12-310001818874SRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310001818874米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーSRT：最大メンバ数2022-12-310001818874SRT：重み平均メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310001818874SRT：最小メンバ数SOFI：入力融資基金確率を測定するメンバー2023-12-310001818874SOFI：入力融資基金確率を測定するメンバーSRT：最大メンバ数2023-12-310001818874SRT：重み平均メンバSOFI：入力融資基金確率を測定するメンバー2023-12-310001818874SRT：最小メンバ数SOFI：入力融資基金確率を測定するメンバー2022-12-310001818874SOFI：入力融資基金確率を測定するメンバーSRT：最大メンバ数2022-12-310001818874SRT：重み平均メンバSOFI：入力融資基金確率を測定するメンバー2022-12-310001818874SOFI：ビットコインメンバ2023-12-310001818874SOFI：ビットコインメンバ2022-12-310001818874SOFI：以太メンバー2023-12-310001818874SOFI：以太メンバー2022-12-310001818874SOFI：イタイの定番メンバー2023-12-310001818874SOFI：イタイの定番メンバー2022-12-310001818874ソフィー：Litecoinメンバー2023-12-310001818874ソフィー：Litecoinメンバー2022-12-310001818874ソフィー：犬のメンバー2023-12-310001818874ソフィー：犬のメンバー2022-12-310001818874ソフィー：カダノのメンバー2023-12-310001818874ソフィー：カダノのメンバー2022-12-310001818874ソフィー：ソラーナのメンバー2023-12-310001818874ソフィー：ソラーナのメンバー2022-12-310001818874SRT：暗号化資産その他のメンバ2023-12-310001818874SRT：暗号化資産その他のメンバ2022-12-31SOFI：デジタル資産0001818874アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2023-12-310001818874アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310001818874アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001818874アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310001818874アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310001818874アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310001818874アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001818874アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001818874US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：他の投資集約メンバー2023-12-310001818874US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：他の投資集約メンバー2022-12-310001818874US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーSOFI：OtherSecurityInvestments投資4人アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310001818874US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーSOFI：OtherSecurityInvestments投資4人アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-3100018188742021-06-1400018188742022-01-012022-01-010001818874米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2023-01-012023-12-310001818874米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2022-01-012022-12-310001818874米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2021-01-012021-12-310001818874アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2023-01-012023-12-310001818874アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2022-01-012022-12-310001818874アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2021-01-012021-12-310001818874米国-GAAP：販売コストメンバー2023-01-012023-12-310001818874米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-12-310001818874米国-GAAP：販売コストメンバー2021-01-012021-12-310001818874アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2023-01-012023-12-310001818874アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2022-01-012022-12-310001818874アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2021-01-012021-12-310001818874米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-12-310001818874US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-12-310001818874米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-12-310001818874米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001818874米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310001818874米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-12-310001818874SRT：最小メンバ数米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSOFI：2023年メンバー2023-01-012023-12-310001818874米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：最大メンバ数SOFI：2023年メンバー2023-01-012023-12-310001818874米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSOFI：2023年メンバー2023-01-012023-12-31SOFI：四半期サイクル0001818874米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSOFI：A 2022制限株式単位計画メンバー2023-01-012023-12-310001818874米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSOFI：A 2017制限株式単位計画メンバー2023-01-012023-12-310001818874米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001818874米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-12-310001818874米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-12-310001818874米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001818874米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001818874アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-05-282022-05-280001818874アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-12-310001818874アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-12-310001818874アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-12-31SOFI：部分0001818874アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001818874SRT：最小メンバ数2021-12-310001818874SRT：最大メンバ数2021-12-310001818874アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310001818874SOFI：AdditionsChargedToCostsAndExpensesMember2021-01-012021-12-310001818874SOFI：他口座の追加料金メンバー2021-01-012021-12-310001818874SOFI：紹介メンバー2021-01-012021-12-310001818874SOFI：AdditionsChargedToCostsAndExpensesMember2022-01-012022-12-310001818874SOFI：他口座の追加料金メンバー2022-01-012022-12-310001818874SOFI：紹介メンバー2022-01-012022-12-310001818874SOFI：AdditionsChargedToCostsAndExpensesMember2023-01-012023-12-310001818874SOFI：他口座の追加料金メンバー2023-01-012023-12-310001818874SOFI：紹介メンバー2023-01-012023-12-310001818874米国-GAAP：国内/地域メンバーSOFI：テーマ締め切りメンバー2023-12-310001818874SOFI：NotSubjectToExpirationMember米国-GAAP：国内/地域メンバー2023-12-310001818874SOFI：テーマ締め切りメンバーアメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2023-12-310001818874SOFI：NotSubjectToExpirationMemberアメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2023-12-310001818874アメリカ-公認会計基準：外国人メンバーSOFI：テーマ締め切りメンバー2023-12-310001818874SOFI：NotSubjectToExpirationMemberアメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2023-12-310001818874アメリカ-公認会計基準：研究メンバーSOFI：アメリカ連邦と州のメンバーは2023-12-31SOFI：管轄権0001818874SOFI：大容量広告とクラウドコンピューティングプロトコルメンバー2023-12-310001818874SRT：最小メンバ数SOFI：大容量広告とクラウドコンピューティングプロトコルメンバー2023-01-012023-12-310001818874SOFI：大容量広告とクラウドコンピューティングプロトコルメンバーSRT：最大メンバ数2023-01-012023-12-310001818874アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2023-12-310001818874アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバーSRT：最大メンバ数2023-12-31SOFI：買い戻し禁止0001818874アメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2022-12-310001818874米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-12-310001818874米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001818874米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310001818874アメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-01-012023-12-310001818874アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-01-012022-12-310001818874アメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-01-012021-12-310001818874米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-12-310001818874米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001818874米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001818874アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-12-310001818874アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001818874アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310001818874アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2023-01-012023-12-310001818874アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-01-012022-12-310001818874アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-01-012021-12-310001818874SOFI：ContingentCommonStockAcquisitionsMember2023-01-012023-12-310001818874SOFI：ContingentCommonStockAcquisitionsMember2022-01-012022-12-310001818874SOFI：ContingentCommonStockAcquisitionsMember2021-01-012021-12-310001818874SOFI：LendingSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001818874SOFI：技術プラットフォーム細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001818874SOFI：金融サービス細分化メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001818874アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001818874アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2023-01-012023-12-310001818874SOFI：LendingSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001818874SOFI：技術プラットフォーム細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001818874SOFI：金融サービス細分化メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001818874アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001818874アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-12-310001818874SOFI：LendingSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001818874SOFI：技術プラットフォーム細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001818874SOFI：金融サービス細分化メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001818874アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001818874アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-12-310001818874SOFI：Corporationと入金プロジェクトのメンバー2023-01-012023-12-310001818874SOFI：Corporationと入金プロジェクトのメンバー2022-01-012022-12-310001818874SOFI：Corporationと入金プロジェクトのメンバー2021-01-012021-12-310001818874国：アメリカ2023-01-012023-12-310001818874国：アメリカ2022-01-012022-12-310001818874国：アメリカ2021-01-012021-12-310001818874アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2023-01-012023-12-310001818874アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-01-012022-12-310001818874アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-01-012021-12-310001818874国：アメリカ2023-12-310001818874国：アメリカ2022-12-310001818874アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2023-12-310001818874アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-12-310001818874SRT：補欠メンバ2023-12-310001818874SRT：補欠メンバ2022-12-310001818874SRT：ParentCompany Member2023-12-310001818874SRT：ParentCompany Member2022-12-310001818874SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310001818874SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001818874SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001818874SRT：ParentCompany Member2021-12-310001818874SRT：ParentCompany Member2020-12-31

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
☒
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。
☐
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
中国から中国への移行期には
手数料書類番号001-39606
SoFi_horz_RGB_Turquoise_CircleR_Upward-v2.jpg
SoFi技術会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州
98-1547291
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
(国際税務局雇用主身分証明書番号)
第一街234番地
サンフランシスコ, カリフォルニア州
94105
(主な行政事務室住所)
(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(855) 456-7634
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株、1株当たり0.0001ドルSOFIナスダック世界ベスト市場
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません
登録者が証券法第405条規則で定義されている有名な経験豊富な発行者であるか否かをチェックマークで示す。**は☐違います。☒
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい。☐違います。☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)条に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  ☒**
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規第405条の規定に従って提出されなければならない各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  x**
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ
☒
ファイルマネージャを加速する

非加速ファイルマネージャ：
☐
規模の小さい報告会社
☐
新興成長型会社
☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(米国連邦法典第15編、74262(B))第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12(B)条に基づいて登録されている場合は，複製マークを適用して，届出に含まれる登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示す☐
これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかをチェックマークで示すためには、登録者の任意の幹部が関連する回復中に受信したインセンティブベースの報酬を§240.1 D−1(B)に従って回復分析する必要がある。☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、いいえ、そうです☒
非関連会社が保有する登録者は、2023年6月30日現在、投票権と無投票権普通株の総時価：ドル7.410億
登録者の普通株数は、1株当たり額面0.0001ドルで、2024年2月15日までに発行されました976,736,877株式です。
引用で編入された書類
2024年株主総会の委託書の内容の一部が第3部に組み込まれている。委託書は、登録者が2023年12月31日までの財政年度の120日以内に米国証券取引委員会に提出される。

SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
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ページ
用語と略語
2
前向きに陳述する
3
第1部
プロジェクト1.ビジネス
5
第1 A項。リスク要因
28
項目1 B。未解決従業員意見
82
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
82
項目2.財産
83
項目3.法的訴訟
83
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
83
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
83
プロジェクト6.保留
84
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
85
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
124
項目8.財務諸表と補足データ
127
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
211
第9条。制御とプログラム
211
プロジェクト9 B。その他の情報
212
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
213
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
213
プロジェクト11.役員報酬
213
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
213
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
213
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
213
第IV部
項目15.物証、財務諸表付表
213
項目16.表格10-Kの概要
215
サイン
216



1
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用語と略語
アーチー：自動精算所
会計原則を公認する：米国公認会計原則
AFS：販売可能
ゲルバ“グラム·リッジ·ブレリー法案”
アメリカのアルミ会社は：資産負債委員会
金色の太平洋：金太平洋銀行株式会社
AWS：Amazonインターネットサービス
GSE：政府が支援する企業
AOCI：その他の総合収益(損失)を累計する
HFI：投資のために保有する
ASU：会計基準の更新
HFS：販売待ちを持つ
ATDS：自動電話ダイヤルシステム
水素化プロピオンアルデヒド“住宅担保ローン公開法”
ヘキサクロロシクロヘキサン1956年“銀行持株会社法”改正
IRLC：金利ロック約束
Bps：基点
アメリカ国税局：国税局
牛血清アルブミン“銀行秘密法”
ロンドン銀行の同業借り換え金利：ロンドン銀行間同業借り換え金利
平静：資本·資産負債管理政策
MLA：“軍事借款法”
CARE法案：コロナウイルス援助、救済、経済安全法
モヘラ：ミズーリ州高等教育ローン管理局
CCPA：“カリフォルニアの消費者プライバシー法案”
MSB：金融サービス業務
光ディスク：コミュニティの発展
MSRB：市政証券規則制定委員会
CET 1：普通株式一級
NACHA：全国自動決済所協会
CFP：財務プランナーの登録
ナスダック：ナスダック世界ベスト市場
CFPB：消費者金融保護局
OCC：貨幣監理庁
CFTC：商品先物取引委員会
OFAC：外国資産規制事務所
CISO：首席情報セキュリティ官
PCD：購入の信用悪化
CODM：首席運営意思決定者
PFOF：注文プロセスへの支払い
公認会計士“コロラド州プライバシー法案”
PSU：業績ストック単位
CPPA：“カリフォルニアプライバシー保護法”
カタール投資局：カタール投資局
CPRA“カリフォルニアプライバシー権法案”
RESPA：“不動産決済手続法”
CRA“コミュニティ再投資法案”
ROU：使用権
DACA：子供の到着の遅延アクセス
RSU：制限株式単位
割引キャッシュフロー：割引キャッシュフロー
シェール：社会資本Hedosopia Holdings Corp.V
添字(&I)：多様性、公平、包括性
SCRA：“軍人民事救済法”
DEP：デジタル参加実践
アメリカ証券取引委員会：アメリカ証券取引委員会
ドッド·フランク法ドッド·フランクウォール街改革と消費者
空間：特殊用途買収会社
2010年“保護法”
社会金融：Social Finance，Inc.
デジタルユーザ端末装置：繰延株式単位
ソフィー銀行ソフィー銀行全国協会
ヨーロッパ共同体：欧州委員会
ソフィー資本コンサルタント会社は：ソフィー·キャピタル·コンサルタント、LLC
生態系の持続可能な発展：“平等信用機会法案”
ソフィー証券：ソフィー証券有限責任会社
EFTA：“電子資金振込法案”
ソフィー競技場ハリウッドのロサンゼルススタジアムと娯楽エリア
ESG：環境、社会、企業ガバナンス
カリフォルニア州イングルウッドの公園
設計する：“世界と国家商法における電子署名”
ソフィー富：ソフィー富有限責任会社
Etf：取引所売買基金
軟性：担保付き隔夜融資金利
FCA：金融市場行動監視局
SPE：特殊目的実体
FCRA：“公平信用報告法”
SRO：自律組織
FDCPA：“公平借金取り行為法”
TBA：未定
FDIA：“連邦預金保険法”
TCJA“減税と雇用法案”
FDIC：連邦預金保険会社
TCPA：連邦電話消費者保護法
アメリカ連邦準備委員会：連邦準備システム理事会
TechnisysTechnisys S.A.ルクセンブルクソーシャルアノニマス
FHA：“公平住宅法”
TDR：問題債務再編
FHFA連邦住宅金融局
ティラ“貸借中の真理法案”
FHLB：連邦住宅ローン銀行
UDAAP不公平、詐欺的、罵倒的な行為ややり方
FinCEN：金融犯罪法執行ネットワーク
上田さん：“統一電子取引法”
FINRA：金融業監督局
URG：不足した集団を代表する
FRB：サンフランシスコ連邦準備銀行
バージニア州：アメリカ退役軍人事務部
連邦貿易委員会：連邦貿易委員会
VIE：可変利息エンティティ
Ftp：資金移転定価
ウィンダム：ウィンダム資本担保会社



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SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
本10-K表年次報告に用いられるように，文意が別に言及されているほか，“SoFi”，“当社”および“当社”に言及した場合，および類似した言及はいずれもSoFi Technologies，Inc.および業務合併(本稿で定義したように)後の完全子会社および業務合併前のSocial Finance，Inc.を指す.
Social Finance，Inc.(“Social Finance”)は2021年1月7日にSocial Capital Hedosophia Holdings Corp.V(“SCH”)と合併協定(“合意”)を締結した。合意条項で予定されている取引は二零二一年五月二十八日(“終了”)に完了し、順豊はSoFi技術会社と改称された。協定内で行われる取引は総称して“業務合併”と呼ばれる
2022年2月，我々は銀行持ち株会社Golden Pacific Bancorp，Inc.(“Golden Pacific”)とその完全子会社Golden Pacific Bank，National Association(“銀行合併”)を買収し，その後銀行持ち株会社となり，SoFi Bank，National Association(“SoFi Bank”)と改称した。
2022年3月にルクセンブルクのTechnisys S.Aを買収しました匿名者協会クラウド原デジタル多製品コア銀行プラットフォーム(“Technisys合併”)である。
2023年4月、私たちは金融科学技術の担保融資機関ウィンダムを買収した。
参照してください注2.業務統合私どもの業務合併に関する資料は、第二部第八項内の総合財務諸表付記を参照されたい。
参考までに用語と略語本文書で用いられるいくつかの用語，頭文字略語，略語の定義.
前向きな陳述に関する警告的声明
このForm 10−K年次報告書には前向きな陳述が含まれているため，歴史的事実ではない。これには、私たちの将来の業務の財務状況、業務戦略および管理計画および目標に関する陳述、私たちの業務がある業界の予想される傾向と見通し、新製品、サービス、関連戦略、政府当局の予想される行動、およびマクロ経済状況が含まれるが、これらに限定されない。これらの陳述は予測、予測、展望性陳述を構成し、業績の保証ではない。このような表現は、それらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していないという事実によって決定されることができる。本年度報告のテーブル10−Kでは、“目標”、“許可”、“予想”、“信じる”、“可能”、“継続”、“可能”、“予想”、“予想”、“予定”、“可能”、“機会”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“努力”、“将”などの言葉が使用される。“将”および同様の表現は、前向き陳述を識別することができるが、これらの語がないことは、陳述が前向きでないことを意味するわけではない
前向き陳述は、第1部1 A項に記載されたリスク、不確定要因、および他の要因の影響を受ける“リスク要因”本年度報告書Form 10-Kと、米国証券取引委員会に提出された他の文書の他の部分とを含む
•私たちは将来収益性を達成し維持しています
•規制環境とコンプライアンスの複雑さが私たちの業務に及ぼす影響
•法律、規則、法規、政府が政策を実行する効果と影響は、任意の連邦または州ローン免除計画を含む
•米国や世界の銀行業界の不利な事態の発展に影響を与える影響は、銀行の倒産と流動性懸念を含み、これは経済と市場の変動、規制機関のこれに対する反応を招く可能性がある
•私たちは私たちの成長と事業発展と拡張に対する私たちの期待を効果的に管理することができる
•私たちは第三者にローンを発行し、販売する能力、および貸借対照表上の保有ローンパフォーマンスの影響を継続している
•私たちは債務融資、預金、その他の資本源を含む有利な条件で資本源を得ることができ、運営と成長に資金を提供することができる
•全体的な経済状況及びその他のマクロ経済と地政学要素の影響と私たちの対応能力、例えば金利上昇と変動、インフレ圧力、取引相手リスク、顧客変化



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SoFi技術会社
カタログ
需要、資本市場の変動、金融サービス業の不安定、米国政府の閉鎖、経済衰退の可能性、および国内や国際紛争や紛争
•私たちのマーケティング努力の成功と会員基盤の能力を拡大します
•私たちは既存の市場や私たちが参入する可能性のある新しい市場で市場シェアを拡大する能力
•私たちは競争力があり、市場の需要を満たす新製品、新しい特性、新しい機能を開発することができます
•私たちは私たちの業務を多様化し、私たちの金融サービス製品の組み合わせを拡大することができる
•私たちは、私たちの金融サービス生産性循環と、私たちの金融サービス部門で規模を実現することを含む、私たちの戦略的メリットを実現することができます
•私たちは銀行ホールディングスとして成功した能力とSoFi銀行を運営する能力
•正確な信用と価格決定をしたり損失率を効果的に予測することができます
•私たちは効果的な財務報告書の内部統制制度を確立し、維持する能力
•私たちはナスダックでの証券の上場を維持することができます
•私たちは銀行合併、Technisys合併、Wyndhamの買収、私たちが行った他の買収に対する予想収益を実現することができます
•私たちは様々な外国の法律を遵守することを含む外国司法管轄区に業務を拡張することに成功した
•私たちに提起された任意の法律や政府訴訟の結果かもしれない。
展望性陳述は本年度報告10-K表までの現有の情報を基礎として、現在の期待、予測と仮説を反映し、多くの判断、リスクと不確定要素に関連する。新しいリスクと不確定要素は時々出現し、私たちは本年度報告10-K表の展望性陳述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測することができない。展望性陳述に反映された結果、事件と状況は実現できない或いは発生する可能性があり、実際の結果、事件或いは状況は展望性陳述に記述された結果、事件或いは状況と大きく異なる可能性がある。したがって、展望的陳述は、任意の後続の日付における私たちの観点を代表するものとみなされてはならず、私たちは、適用される証券法がそうすることを要求しない限り、それらが後のイベントまたは状況を反映するために、それらが後のイベントまたは状況を反映するために、前向き陳述を更新する義務を負うべきではない
商標
本明細書では、私たちが所有しているか、または他のエンティティに属する商標、サービスマーク、および商号への参照を含む。便宜上、本明細書で言及された商標、サービスマーク、および商号は、記号または記号を有しない可能性があるが、そのような参照は、私たちまたは適用可能な許可者が、適用法に従って、これらの商標、サービスマーク、およびビジネス番号に対する私たちまたはその権利を最大限に主張しないことを意味するわけではない。ソフィーテクノロジーは、任意の他社との関係を示唆するために、または他の会社のソフィーに対する任意の支援または賛助を示唆するために、他社の商標、サービスマークまたは商号を使用または展示するつもりはない。本稿の枠に含まれるすべての商標，サービスマーク，商号は，それぞれの所有者の財産である.



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SoFi技術会社
カタログ
第1部
プロジェクト1.ビジネス
会社の概要
私たちは会員を中心としたワンストップ金融サービス店で、私たちのローンと金融サービス製品を通じて、会員がお金を借りて、貯蓄、消費、投資と彼らのお金を保護することを許可します。私たちは私たちの顧客を“会員”と“顧客”と呼ぶ
私たちの使命は彼らの野望を達成するために、私たちの会員たちが経済的独立を達成するのを助けることだ。私たちにとって、経済的独立は富を意味するのではなく、私たちのメンバーが生活の各段階で彼らの個人的な目標を達成するための経済的手段を持っていることを代表して、例えば家を持っている、家族を持っている、あるいは彼らが選択した職業を持っている--より簡単に言えば、彼らがやりたいことをするのに十分なお金がある。私たちは2011年に設立され、統合デジタルプラットフォームでしか提供できない速度、選択、内容、便利さを提供する金融商品を開発した。私たちの使命を達成するために、私たちは人々がお金を使うのを助けなければならない。これは彼らにより良い貸借、より良い貯蓄、より良い消費、より良い投資、そしてより良い保護の能力を提供することを意味する。私たちが今日していることは、私たちの会員たちが“あなたのお金を正しくする”ことを助けるためであり、私たちは私たちの会員たちのためにこれを達成する道を作るために革新して努力している
私たちの使命を実現するのを助けるために、私たちは個人ローン、学生ローン、住宅ローン、関連サービスを提供します。我々はSoFi Money、SoFiクレジットカード、SoFi InvestとSoFi Relayのような様々な金融サービス製品を提供し、私たちの会員により多くの日常的な相互作用を提供し、サービスとして融資を提供し、より広範な借り手が融資解決策を見つけるのを助ける。仕事中のSoFiのような企業の製品や機能を誘致することを目的としたサービスを提供する。我々はまた，我々が企業に提供するプラットフォーム能力をさらに拡大するための戦略買収を行い，技術生態系全体における我々の参加を深め，デジタル金融サービスに原動力を提供すると信じている
私たちはすでに私たちのデジタルネイティブアプリケーションにソーシャルエリアを構築し、これをメンバホームページ要約と呼んでいます。会員ホームページ購読は個人化されており、財務生活の中でその日に何をしなければならないのか、財務生活の中で何をすべきか、財務生活の中でその日に何ができるかについての内容を会員に提供する。会員家庭フィードを通じて、重要な機会が頻繁な相互作用を確立し、今まで、メンバー家庭フィードはずっと新製品が採用する重要な駆動要素である。会員ホームページは我々の戦略の重要な構成要素であり、競争優位としてデータを利用する能力でもある
これらの製品やサービスを補完するために、私たちは他の企業とパートナーシップを構築し、私たちの既存の能力を利用してより広い市場に進出し、垂直に統合された技術プラットフォームを構築し、低コストで差別化された方法で私たちのメンバーや顧客に私たちの製品と技術ソリューションキットを管理し、提供することを目的としている
2023年12月31日まで、私たちの3つの報告可能な細分化市場とその主要製品は以下の通りです
SoFi segments and products.jpg
_________________
(1)ローンすなわちサービスには、私たちが事前審査借主が推薦した第三者パートナーによる転転融資、私たちが開始し、その後第三者パートナーに売却するいくつかのローン、および私たちのLantern Credit金融サービス市場プラットフォームに関連するいくつかのローンが含まれています。



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SoFi技術会社
カタログ
メンバー
我々は、会員の幅広い目標と彼らの金融需要のライフサイクルを満たすために、一流の製品を提供するための革新的な金融サービスプラットフォームを作成した。私たちのプラットフォームは(第2部7項で定義されたように)私たちの会員たちに提供される重要な業務指標)私たちの製品を補完するために、統合プラットフォームを介して借金、貯蓄、消費、投資、および自分の財務、ならびに個人財務管理ツールおよび福祉を保護することができるようにする金融商品およびサービスのセット。我々の目標は、同種の最適な総合金融サービスプラットフォームを作成して好循環を生成することであり、この好循環の中で、積極的な会員体験は、既存の会員が新製品を採用することを招き、全体の会員買収コストを低減し、会員の生涯価値を増加させることにより、各追加製品の収益性を向上させることである。このような好循環を我々の“金融サービス生産性循環”と呼び，以下ではさらに検討する.
企業
私たちの会員に利益を与えるほか、私たちの製品や能力も企業を誘致するために、例えば私たちの企業サービスを購読し、SoFiプラットフォームと相互接続している金融サービス機関のようなものです。私たちは戦略買収を通じて引き続き企業のために私たちのプラットフォーム能力を拡張して、(I)私たちは2020年にGalileoを買収して、金融と非金融機関に技術プラットフォームサービスを提供して、私たちは私たちのより多くの金融サービスを垂直に統合することができます；(Ii)Technisysは2022年第1四半期に合併し、合併を通じて、私たちは技術プラットフォーム製品にローカルクラウド数字と核心銀行プラットフォームを追加し、私たちの技術プラットフォームサービスをより広範な国際市場に拡張した。これらの拡張は，技術生態系全体への参加を深め，デジタル金融サービスに原動力を提供し，会員を中心とした業務を運営するコストを低減するだけでなく，企業顧客にますます多くの価値を提供することができるようになった。私たちの企業はメンバーとはみなされていませんが、SoFiプラットフォームの成長の重要な貢献者であり、自分の有権者もいて、将来私たちの製品から利益を得るかもしれません。
ソフィー銀行
2022年2月、銀行合併を完了し、合併により銀行持株会社となり、SoFi銀行として運営を開始した。金泰銀行のコミュニティ銀行業務は引き続きSoFi銀行の一部門として運営されている。
銀行ホールディングスとして、私たちはSoFi銀行を通じて小切手と預金口座とクレジットカードを提供します。私たちはSoFi銀行内ですべての新しい融資申請を開始しており、時間の経過とともにSoFi銀行のために他の製品を探索していくつもりです。全国的な銀行を経営していることは、(I)SoFi銀行の預金を利用して融資に資金を提供することができるので、(I)SoFi銀行の預金を利用して融資に資金を提供することができるので、私たちの倉庫や証券化融資モデルよりも低い資金借款コストを有すること、(Ii)資産負債表上で長期的に融資を保有する柔軟性を増加させることにより、これらの融資からより長時間の利息を得ることができるようにすること、(Iii)代替融資選択を提供することにより、私たちの倉庫容量を維持しながら、(Iv)預金を支援することで、会員の財務ニーズをよりよく満たすことができるように、有意義な会員データを提供してくれます。第1部、第1 A項を参照。“リスク要因“銀行持株会社になることに関連した潜在的なリスクを議論する.
国際運営
私たちは主にアメリカで運営していますが、私たちはラテンアメリカとカナダでも国際業務を展開しています。主に私たちの技術プラットフォーム部門と、SoFi Holdings(Hong Kong)Limited(投資会社)を通じて香港で業務を展開しています。
私たちの差別化
一流の製品を作るために、私たちは4つのメリットに集中しています：迅速、精選、コンテンツ、便利です
(1)FAST -私たちは、融資の申請、資金ローンの取得、口座開設、株式の売買、携帯電話小切手のアップロード、資金の取得、友人への支払い、関連する金融コンテンツへのアクセスにかかわらず、私たちのメンバーが責任を持って何でもできる最も早い場所になることを望んでいます。SoFi銀行によって取得され提供されたいくつかの製品を除いて、私たちの製品はデジタル化されており、私たちはますます速いサービスを推進するための反復的な文化を持っている
(2)選択する. 我々の製品のデジタル的性質を考慮して、私たちのメンバーに提供できる様々な機能およびサービスの組み合わせは非常に重要であり、これらの機能およびサービスは、私たちのメンバーの借金、貯蓄、支出、投資、および保護需要を満たすことができます。私たちは今年やったように、私たちの選択を拡大するために、繰り返し、学習、そして革新を続けて、私たちのメンバーに提供します



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SoFi技術会社
カタログ
小切手と貯蓄口座の競争金利、オプション取引、“Pay in 4”(即時購入、後で支払う)製品、およびSoFi Plus会員福祉
(3)内容.内容 -私たちの金融教育、知見、研究内容、操作可能なツール、および提案は、私たちのメンバーに有意義な価値を提供することを目的としています。私たちが丁寧に作成した個性化コンテンツは、私たちの会員ホームページを通じて提供され、私たちの会員が彼らのお金を正しい場所に使うのを助けることを目的としています。私たちは理解しやすい金融教育、意味のある答え、重要な情報、提案、信用採点、金融計算機、投資研究、金融ニュースの提供に努力し、会員の忠誠度を高め、会員が将来より多くのSoFi製品を使用する可能性を増加させる
(4)利便性 ·私たちは、自分自身に責任を負い、使いやすさ、一般性、機能性、簡単さ、および応答性のお客様サービスにおいて可能な限り便利な会員体験を提供することに取り組んでいます。私たちの長期目標は、最も便利な24 x 7全天候型サービスを提供し、月曜日から金曜日までの9泊5日の金融サービス利用可能性に基づく歴史的構造をなくすことです
我々が提供する個々の製品は会員を中心とした方式で提供されており，これらの差別化要因を構築·増強する際に考慮されている。会員を中心としたワンストップ金融サービスショップは、他の金融サービスプロバイダに対する私たちの競争優位であると信じています。
私たちは共通のモバイルプラットフォームで私たちの会員にフルセットの金融商品とサービスを提供します。これらの製品やサービスを補完するために、垂直に統合された技術プラットフォームを構築し、低コストで差別化された方法で私たちのメンバーにソリューションキットを管理し、提供することを目的としていると信じています
金融サービス業生産力ループ
私たちは私たちのメンバーと関係を発展させ、彼らの信頼を得ることが私たちが金融サービスプラットフォームとして成功する鍵だと信じている。また、他の金融機関が現在直面しているいくつかの摩擦は、脱節とシームレスな製品体験の不足、デジタル顧客獲得の不足、デジタルネイティブアプリケーションではなく、モバイルネットワーク製品、および不完全な製品が顧客の全体的な金融需要を満たすことによるものと考えられる。私たちのモバイル技術と私たちの金融サービス製品を改善していくことで、私たち全員の生涯金融サービスニーズを支援できる金融サービスプラットフォームの構築を求めています
私たちの戦略は、信頼の確立と私たちのメンバーとの生涯関係の構築を中心に、私たちが呼ぶ“金融サービス生産性循環”に根ざしており、持続可能な競争優位性の構築に役立つと信じています
金融サービス業生産力ループ
SoFi FSPL.jpg
私たちの戦略を実現するためには、一流のユニット経済性と一流の製品を開発し、私たちのメンバーと私たちのプラットフォームとの間に信頼と信頼性を確立しなければなりません。SoFi Bankの買収も，預金によるより低い融資コストを実現し，単位経済性とSoFi Moneyへの参加度を改善できるため，一流単位の経済性と一流製品を構築し続ける重要な一歩である。私たちが会員の最初の製品でそうする時、彼らは後に他の製品を使用することを考えて、私たちは彼らが私たちのプラットフォームから始める可能性があると信じています



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SoFi技術会社
カタログ
彼らは彼らの他の財政的需要を満たすために私たちの製品を選択する可能性がもっと高い。これは、第2のメンバのコストを購入することなく、各メンバのより高い生涯価値をもたらすために、より多くの各メンバの収入をもたらすであろう。これはまた私たちのプラットフォームの利点を強化し、それは私たちのメンバーのために金融生態系全体を簡略化し、彼らがお金を稼ぐのを助ける。私たちは増加した利益を利用して会員福祉と製品体験をさらに改善することができる
より多くのメンバーが複数のSoFi製品を採用するメリットを実現するほか、金融サービス生産力循環戦略は、より良い単位製品経済性を実現するために運営と技術効率を提供する。私たちの融資業務の成功要因の一つは、私たちの技術スタック、リスクプロトコル、運営プロセスに垂直に統合されていることです
私たちの報告可能な細分化市場
私たちは3つの報告可能な部門を通じて業務を展開している：ローン、技術プラットフォーム、金融サービス。以下は我々の細分化市場とその主要製品と非製品製品についての議論である。
ローン細分化市場
私たちは個人ローン、学生ローン、住宅ローン、そして関連サービスを提供する。私たちはこのような融資チャンネルの中で、私たちの市場機会が巨大だと信じている。我々の融資プロセスは主に応用内のデジタル借入体験を利用しており，デジタルローンが一般的になるにつれて競争優位であると考えられる。また、当社のプラットフォームは、信用申請、引受、承認、融資、サービスを含む取引ライフサイクル全体をサポートしています。SoFiは、融資開始時およびサービスプロセス全体から派生したデータを介して、生態系においてサービスを開始して保持する各ローンの融資寿命実績データを有し、有意義なデータ資産を提供する。純利息収入は、私たちが稼いだ利息収入とローン利息支出との差額と定義されており、私たちのローン部門の収益力の重要な構成要素です。
個人ローンです。*債務合併、ホーム改善プロジェクト、家族計画、旅行、結婚式など、メンバーが様々な財務ニーズを満たすのを支援するために個人ローンを開始します。私たちは失業保障を含む返済条件が柔軟である固定金利ローンを提供する。私たちは通常5，000~100，000ドルのローンを提供します。法律および/または要求可能な制限を受けて、期限は一般的に2~7年です。私たちは定期的に個人ローンの年利率を更新します。
学資ローン*私たちは、良質で超良質な学校ローンと、メンバーが在学中に資金を借り入れることを可能にする“在学”ローンスペースに重点を置いて学資ローン再融資スペースを運営しています。私たちは柔軟な融資規模、返済選択、そして競争力のある金利を提供する。学生ローン再融資では、通常5，000ドル以上の融資規模を提供しており、法律および/または要求可能な制限を受けており、期間は通常5~20年である。学内融資では、通常1，000ドル以上の融資規模を提供しており、法律および/または要求可能な制限を受けており、期間は一般的に5~15年である。私たちは定期的に固定金利と変動金利学生ローンの年利を更新します。
住宅ローン。*我々は、2023年第2四半期から会員の住宅購入または既存の担保ローンの再融資のための機関、非機関、およびいくつかの政府融資(例えば、退役軍人管理局および連邦住宅管理局融資)を提供します。私たちの住宅ローン製品については、競争力のある金利、柔軟な頭金オプション、3%以下(または退役軍人事務部ローン0%)、近時間保証、および教育ツールと電卓を提供します。単位物件については、通常のコストに適合する地域に75，000ドル~766，550ドルの融資限度額(具体的には小さい融資限度額を除く)を提供し、高コスト地域に該当する融資額は最高1，149，825ドルに達する(GSE資格に適合する融資は通常の基準に適合する限度額を超え、県が決定する)。マルチユニット物件については、最高2，211，600ドルのローン限度額を提供します。また，我々は巨額融資(巨大融資計画中の融資)に最高3，000，000ドルの融資枠を提供し，VA融資に最高1，500，000ドルの融資限度額を提供し，大多数の地域の連邦住宅管理局融資に最高472，030ドルの融資額を提供している。私たちの固定金利住宅ローンには一般的に10年、15年、20年、25年、あるいは30年の期限があります。私たちは合格ローンと巨大ローンに金利を調整可能な担保ローン製品を提供します。固定金利は5年、7年、あるいは10年で、それから6ヶ月ごとに金利を調整して、残りの30年の期限を調整します。そして退役軍人事務部と連邦住宅管理局のローンは、固定金利は5年で、それから毎年金利を調整して、残りの30年の期限です。私たちは定期的に住宅ローンの年利率を更新する。
貸借モデル
私たちは、ローン業務を通じて融資を開始し、販売収益開始モードを選択することができ、このモデルに基づいて、これらのローンの収益を確認し、私たちのローン全体または証券化ルートに売却するか、または有利な場合にローンをバランスシートに保有することを求める。これは私たちの報酬を最大化し収入を稼ぐことで



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SoFi技術会社
カタログ
これらのローンの利息期限は長く、私たちの販売スケジュールに選択的でなければなりません。私たちはSoFi銀行を運営することで預金資金を提供する持続的な組み合わせから利益を得ることが予想される
私たちは主に銀行ホールディングスのような大規模な金融機関にすべての融資を売却する。売却会計資格を満たしていない証券化取引において、関連資産は我々の貸借対照表に保持され、受信した現金収益を負債報告として、関連利子支出が関連借入金の有効期間内に確認される。販売会計資格に適合した証券化取引では、私たちは投資家として常に些細な継続的な参加を持っている。ローン販売と証券化の全体の場合、私たちのいくつかの住宅ローンに加えて、譲渡後の元のローンの返済権を維持し続けます。私たちは私たちが始めたすべての個人ローンに直接サービスを提供する。我々は，すべての学生ローンやGSE基準に適合した住宅ローンのマスタとして機能し，サブサービスに依存して直接サービスを提供する.私たちはサービスを融資部門に不可欠な構成要素と見なしています。私たちのサービス機能は重要な資産であると信じているので、ローンのライフサイクル全体でメンバーとのつながりを提供してくれているので、メンバーの接点を増やし、既存のメンバーの新製品の採用を推進することで、私たちの金融サービス生産力サイクルの有効性を強化しています。
私たちは預金、倉庫融資、そして私たち自身の資本に依存して、私たちが私たちの開始能力を拡大し続けることができるようにする。私たちはSoFi銀行の預金を利用して私たちの融資に資金を提供することができ、他の資金源よりも資産保証融資の全体的なコストが低い。
保証の流れ
我々は、支払い意欲(信用属性とリスクスコアによる測定)、支払い能力(収入と自由現金フローによる測定)、安定性(信用経験による測定)に重点を置いた幅広い保証プロセスを各ローン製品に制定した。私たちの保険プロセスの重要な要素の1つはリスクに基づく金利を促進することであり、この金利は独自のリスクモデルを用いた各ローンに適していると考えられ、これらのモデルを通じて予想損失と早期返済を含む四半期ローンの業績を予測しています。私たちはこの過程の結果がデータによって駆動され、リスク調整された金利を決定するのに役立ち、私たちは私たちの会員たちにこの金利を提供することができると信じている。また、私たちのデータと監視ツールは、私たちの運営を絶えず変化する環境と期待に適応させるために、保証基準調整を含むリスク緩和策を迅速かつ効率的に実施することができるようにした
私たちの個人ローンと学生ローン保証モデルは通常信用報告、業界信用と破産予測モデル、カスタマイズ信用評価モデルと債務能力分析に基づいており、借り手の自由キャッシュフローに示されている。我々の保証戦略は先進的なリスクモデルを利用して、精密なリスク分離を提供する。SoFiによる住宅ローンは機関の要求に応じたローンであり、GSEが設立した信用、債務返済、担保資格に適合しなければならない。政府ローン、例えば退役軍人管理局ローンと連邦住宅管理局ローンは、相応の政府機関が制定した保証要求を守らなければならない。これらの要求に加えて，機関の要求に応じた融資や政府融資はSoFiが適用する信用資格カバーや個人投資家の要求を守らなければならない.Jumbo Loansのような他の非機関ローンは、通常、最低3局の信用スコア、既定の信用記録要件、収入確認、および認可された評価に基づく債務対収入の比の最高限度額および融資対価値の比上限を含む投資家信用基準を遵守しなければならない
我々はまた，我々のデータを利用して，自動化により既存メンバに簡略化された申請フローを提供する.我々の融資製品では、既存会員の承認率は通常新会員より高いが、既存会員の既存製品に対する信頼性が良いことを前提としている。
技術プラットフォーム細分化市場
我々は、アプリケーションプログラミングインターフェースを介してアクセスするイベントおよび許可プラットフォーム、クラウドネイティブデジタルおよびコア銀行プラットフォーム、およびこれら2つのプラットフォームに関連するサービスを含む多様な製品を介して技術プラットフォームサービスを提供する。私たちの顧客は北米とラテンアメリカの金融機関と非金融機関を含む。我々は，プラットフォームを用いて技術製品や解決策の収入を稼ぐことで，毎回の利用をもとにしても，これらのプラットフォームに関する全体的な許可や保守費サービス手配からも収入を稼いでいる.また、私たちの顧客をサポートし、銀行および金融機関の顧客に人工知能ベースの仮想アシスタントを提供し、金融顧客の支払い詐欺緩和戦略を強化するために、リアルタイム支払いリスクプラットフォームを提供するための追加の技術的解決策を提供します。我々は引き続きGalileoとTechnisysを統合するための投資を利用し、技術プラットフォームの細分化市場を位置づけ、多元化の持続的な成長を実現している。



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SoFi技術会社
カタログ
金融サービス細分化市場
本質的に、私たちの金融サービス製品キットは、私たちのメンバーとの日常的なインタラクションをより多く提供しているため、私たちのローン製品とは異なり、後者と私たちのメンバーとの接点はもともとあまり一致していない。私たちは金融サービス解決策を提供し、その中で最も重要なのは以下で議論されるだろう。
SOFI貨幣
小切手及び貯蓄口座は、会員が柔軟な方法で消費、貯蓄、利息及び報酬を得ることができるデジタル銀行体験を提供する。私たちが提供する差別化された製品には、競争力のある金利、私たちの保険預金計画によって200万ドルまでの拡張FDIC保険カバー範囲を得ること、および私たちのモバイルプラットフォーム内の緊密で簡略化された金融生態システムの一部になることによってもたらされる便利さとメリットが含まれているので、SoFi銀行が持っているSoFi小切手と貯蓄口座は私たちの会員と潜在的な会員に魅力的だと信じています。
ソフィー銀行もまたそのサービスを拡大し続けている。2022年第4四半期、SoFi銀行はデビットネットワークに直接アクセスする権限を取得し、デビットカード発行、ACH、小切手、電信為替取引の処理および決済を含む以前に第三者銀行によって支援されていたいくつかのサービスの実行を開始した
我々の従来の現金管理製品は，清掃管理人がSoFi証券と清掃管理人間の計画ブローカープロトコル，および各種清掃計画銀行との間の計画口座と計画銀行プロトコルを利用して，必要に応じて計画銀行に出入りする資金を清掃する.銀行になって以来、残りの現金管理口座残高の大部分はプログラム銀行としてSoFi銀行に一掃された。計画仲介人協定は、1年間の自動更新期間を規定しており、いずれも少なくとも90日前に書面で通知した場合に終了することができる。歴史的に見ると、プラン口座プロトコルと案銀行プロトコルは、メンバーの現金管理口座残高の支払金利を規定している。銀行合併後、会員が彼らの現金管理口座をSoFi銀行の小切手と貯蓄口座に変換することを許可し始めた。2022年6月5日から、SoFi Money現金管理口座の多くは、SoFi検査と貯蓄のみのための新たな機能を構築する計画を実施し、SoFi Money現金管理口座へのサポートを削減したため、利息を稼ぐことができなくなった。
ソフィー投資
Sofi Investは、アクティブ投資やロボットコンサルティングなど、会員に取引やコンサルティング解決策を提供する移動優先投資プラットフォームです。私たちの相互投資体験は、会員がこのプラットフォーム上での他の投資家の活動を見て監視することを可能にすることで参加を促進する。SoFi Investは，今後預金口座保持者やSoFiで借金する可能性のある会員にとって魅力的な最初の製品であると考えられる.
私たちのアクティブ投資サービスは、会員が2024年1月から株式やETF、および別の投資基金、共同基金、通貨市場基金を売買し、オプション取引に従事し、IPOが取引所取引の前に株を購入し、断片的な株を売買し、保証金投資に従事し、退職貯蓄口座にアクセスできるようにしている。私どものROBOコンサルティングサービスは、株式、債券、ETFの管理ポートフォリオを提供しております。また、会員に紹介ブローカーサービスを提供し、巨大な資金を投入して魅力的なモバイル投資体験を創出しています。
2022年2月に銀行ホールディングスとして承認されたことについては、FRBは、SoFi Digital Assets，LLCの活動は、SoFi Digital Assetsを通じて様々なデジタル通貨を売買する能力を会員に提供することで、LLCは第三者委託者の総合口座では許されない活動であり、銀行ホールディングス会社法とY法規によると、銀行ホールディングス会社法第4条によると、FRBは銀行ホールディングスになった日から現在のデジタル資産関連製品の2年間の契約期間を継続することを許可し、3回1年間延長することが可能である。銀行ホールディングスやY規制の許可を得ない限り、私たちが許さない活動を拡大しない限り、またはオンラインアクセス可能な財布で維持されている顧客デジタル資産総額の既定のリスク上限を向上させなければ、“ホットマネー”と呼ばれ、または貸借対照表に保有されている。これに基づき，2023年第4四半期にSoFi Digital Assets，LLC内で提供される暗号化サービスを譲渡し，既存のデジタル資産アカウントの閉鎖を開始することにした.参照してください付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要暗号サービス移行に関する他の情報を取得する
他にも
私たちのプラットフォームで提供されている他の金融サービス解決策には、
•SOFIクレジットカード：条件に合った会員がよりよく消費することを目的としており、買い物のたびに返金奨励があり、制限がありません。私たちの無限キャッシュバッククレジットカードは年会費を取らず、海外取引手数料を取らず、請求書信用や他のSoFi製品に対して柔軟な両替オプションを提供します



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SoFi技術会社
カタログ
•ちょうちん単位：SoFi製品資格を満たしていない申請者が他のプロバイダから代替製品を探し、製品比較体験を提供することを支援する金融サービス市場プラットフォームを開発した。
•他のサービスとしてのローン：私たちが事前審査借主によって推薦された第三者パートナーによって開始された転職融資と、私たちが開始し、その後第三者パートナーに売却するいくつかの融資が含まれます。
•SOFIリレー：個人投資信託商品であって、会員が1つの場所で彼らのすべての財務口座を追跡し、彼らの財務的健康および習慣について、信用スコア監視および消費行動のような意味のある洞察を得ることを可能にする個人投資信託商品。SOFI Relayはまた、私たちの会員に関する統一情報を提供してくれて、どのようなSoFi製品と機能を提供して、私たちの会員が彼らの財務目標を最もよく実現することを助けることができて、私たちの会員のために更なるSoFi体験をすることができます。
•SOFI保護：このサービスを通じて、私たちは保険商品を提供する提供者と協力して、私たちのメンバーが車、生命体、住宅所有者、テナント、ネットワーク保険製品、および遺産計画の提供者を含む彼らの資産を保護するのを助けます。
•ソフィー旅行社：このサービスにより、プロバイダと協力して、SoFiアプリケーションまたはサイトで直接管理可能な簡単な旅行検索および予約体験、および特定の予約された会員価格およびSoFiクレジットカードを使用したショッピングの追加的な返金報酬を含む拡張された会員福祉を提供します。
•SOFIは働いています：このサービスを通じて、私たちは他の企業と協力して、従業員の代わりに学生ローンを支払うなど、その従業員に財務福祉を提供するシームレスな方法を求めています。
私たちがモバイルアプリケーションで提供するコンテンツや機能は、より多くの金融教育を刺激することができ、これは、私たちのメンバーにより多くの方法を提供し、彼らのお金を正しい場所に積極的に使い、最終的に私たちの金融サービス生産性循環の有効性を示すだろうと信じている。
競争
(I)他の個人ローン、学生ローン、クレジットカードおよび住宅ローン機関間の競争、(Ii)他の銀行、いくつかの挑戦者銀行、および様々な科学技術および小売会社間の預金の競争、(Iii)他の紹介ブローカーと各種科学技術会社と他の会社との間の投資口座の競争、(Iv)金融サービスコンテンツ加入者に対する競争、および(V)プラットフォーム、すなわちサービスおよびクラウドデジタルおよびコア銀行サービスのような他の技術プラットフォームの競争を含む、複数のレベルで競争を展開する
良質なローンに資金を提供する競争良質な融資市場は高度に分散し、競争が激しい。我々は、他の銀行、信用協同組合、専門金融融資機関、技術支援に代わる融資機関など、様々な消費融資機関からの競争に直面している
預金を奪い合う競争私たちは今銀行を経営していますが、多くの他の銀行の規模が大きく、経営時間が長く、往々にして私たちより高いブランド知名度を持っています。いくつかの大型科学技術と小売会社は巨大な消費者基礎と強い貸借対照表を持っており、これはそれらの競争能力を増強する可能性がある。
競って投資仲買口座を買収する私たちはブローカープラットフォームからの競争に直面しています。これらのプラットフォームはモバイルブローカー体験、ロボット投資、一部の株式投資とオプション取引など、私たちと同じ機能を提供します。また、先行する既存ブローカーは規模が大きく、経営時間が長く、通常は私たちよりも高いブランド知名度を持っています。科学技術や他の会社は、いくつかの基本的な投資機能と、数字や他の資産を売買する能力を提供し始めている
競争して金融サービスコンテンツの視聴率を引き付ける市場には多くの財経ニュース源があり、その多くはより成熟しており、より大きな加入者基盤を持っている
技術製品と解決策の競争。一般的に、これらの計画は長年の契約であり、これは私たちが実施し、新しい顧客を私たちのプラットフォームに相互接続するために必要な資源を必要とする。私たちは大規模な機関からの競争に直面しており、これらの機関はサービス解決策としての統合プラットフォームやクラウドデジタルとコア銀行ソリューションに投資する可能性があり、私たちの定価を下げ、既存の顧客の継続を阻止するとともに、新しい顧客を獲得する試みを阻害する可能性があります



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SoFi技術会社
カタログ
マーケティングをする
私たちの販売とマーケティングはブランドの知名度を高め、会員獲得効率を高め、私たちの金融サービスの生産力循環を加速させることを目的としています。著者らは多種のマーケティングルートを通じて会員を吸引と維持し、ソーシャルメディア、メディアなどの伝統メディア、オンライン連盟、検索エンジン最適化、検索エンジンマーケティング、オフラインパートナー関係とスポンサー手配、事前に承認された直接メールとテレビ広告を含む。私たちは引き続き私たちの全金融商品に集中することで、私たちのマーケティング戦略を最適化し、金融サービスの生産性循環を加速させる機会を繰り返し探しています
政府の規制と規制
私たちは各種の連邦、州と地方政府機関の広範で複雑な監督と審査を受けて、預金者、借り手、その他の顧客を保護することを目的としています。以下は、私たちと私たちの子会社の様々な法規や法規のいくつかの側面に適用される要約です。本要約は、適用されるすべての法律を網羅的に分析するのではなく、以下に言及する法規および条例の全文を参照して限定することによって、これらの法規および条例が時々修正または修正される可能性がある
銀行持株会社として、BHCAの下でFRBの監督と監督審査を受け、SoFi銀行はOCCの監督と監督審査を受け、2024年1月1日からSoFi銀行とその付属会社はCFPBの監督と審査を受けた。ソフィー証券はFINRAと米国証券取引委員会の監督を受け、当社とその関連会社は複数の州監督機関の監督と審査を受けている。
“銀行持ち株会社条例”*その他の事項を除いて、FRBは、当社などの銀行持ち株会社に、非安全または不健全な銀行業務を停止および停止させ、民事罰金を評価し、銀行持株会社に非銀行活動の終了または非銀行子会社の所有権および制御権の終了を命令する権利があります
力の源泉。テレス·フランク法によると、私たちはSoFi銀行の財務力源として要求されている。これは，SoFi銀行に資本や流動性支援を提供することが要求される可能性があり，SoFi銀行にこのような支援を提供するリソースがない可能性がある場合でも同様であることを意味する
買収と活動。 *BHCAは、銀行持株会社がFRBの事前承認なしに、ある銀行の全部またはほぼすべての資産を買収し、一方の銀行の支配権を買収し、他の銀行持株会社と合併または合併するか、または他の銀行または銀行持株会社の任意の議決権を有する株式の直接または間接所有権または制御権を買収することを禁止し、買収後、銀行持株会社を買収する場合は、当該他の銀行または銀行持ち株会社の任意のカテゴリの議決権付き株式の5%以上を制御する。BHCAはまた、銀行持ち株会社が直接または間接的に銀行業務に従事し、銀行を管理または制御し、あるいはその付属銀行にサービス以外の活動を提供することを禁止する。しかしながら、銀行持株会社は、従事する会社の株式を保有することができ、これらの会社が従事する活動は、適切な偶発的事象に属するように、FRBによって命令または法規によって銀行業と密接に関連していると決定されている
当社はBHC法案第4節(L)に基づいて金融ホールディングスとみなされる会社を選択している。金融持株会社として、当社は、保険引受やブローカー·トレーダーサービス、FRBと米国財務省が共同で金融的性質として決定したり、そのような金融活動に付随する活動として、金融持株会社として選択されていない銀行ホールディングスよりも広範な金融活動を行う権利がある。金融持株会社はFRBが確定した金融活動と相互補完的な活動にも従事することができる。“金融活動”の広義の定義は、銀行、保険、証券活動だけでなく、商業銀行業務、およびFRBが財務大臣と協議した後に金融活動と認定した他の活動、あるいは預金機関や一般金融システムの安全と健全に対して重大なリスクを構成しない補充活動を含む。
金融持株会社又は金融持株会社のいずれかの預金機関子会社が良好な資本·管理水準を維持できなかった場合、FRBは、金融持株会社の行為又は活動にFRBが適切な制限を加えることができ、当該会社及びその付属会社は、いかなる新たな活動を開始し、又は任意の特別な認可活動に従事する会社の株式制御権を取得することができない



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SoFi技術会社
カタログ
FRBの事前承認を得ていない金融持株会社について。当社はまたFRBの金融持株会社に対するすべての適用要求を守らなければならない。ある金融持株会社が180日又はFRBが許可したより長い期間にわたって規定を遵守していない場合、FRBは、当該金融持株会社に、その保証を受けた預金機関又は銀行持ち株会社が従事することが許可されていない活動を行うすべての非銀行子会社を剥離するように要求することができる。金融持株会社の被保険預金機関子会社が“コミュニティ再投資法”に基づいて“満足できる”以上の業績記録を保持できなかった場合、金融ホールディングスは、格付けが“満足”またはそれ以上に向上するまで、金融ホールディングスまたはそのような活動に特化した買収会社のための新たな活動を禁止する。
私たちの普通株の買収に対する制限。--“銀行統制権変更法案”は、FRBが通知され、取引に反対しない限り、銀行持ち株会社への“支配権”を得るために、一人または集団の一致行動を禁止する。連合貯蔵局が確立した覆すことのできる推定によると、“変更銀行制御法”については、1人またはグループが10%以上の一致行動で銀行持株会社のある種類の議決権を持つ証券を買収することと、“取引所法令”(12)節に登録されたある種類の証券、すなわち1つの銀行持株会社に対する支配権を取得することを構成する。また、BHCAは、事前にFRBの承認を得ずに銀行または銀行持ち株会社の支配権を取得することを禁止している。BHCAによれば、ある会社が銀行または銀行持ち株会社のある種の投票権を有する証券の25%以上を所有、制御または保有している場合、銀行または銀行持ち株会社の多数の取締役または受託者の選挙を任意の方法で制御するか、またはFRBが当該銀行または銀行持ち株会社の管理層または政策に制御的影響を与える権利があると判断した場合、その会社は、その銀行または銀行持ち株会社を制御するとみなされる。FRBが確立した覆すことのできる支配権推定によると、1つの銀行持ち株会社の5%以上の投票権のある証券の支配権を買収し、FRBが挙げた他の要素とともに、BHCAによる銀行持ち株会社の支配権を買収する可能性がある
銀行の監督管理。SoFi銀行はOCCの監督、監督、審査を受ける。また、連邦預金保険会社はSoFi銀行預金の保険者として二級監督権を持っている。テレス·フランク法案によると、FRBはSoFi銀行を含む会社の子会社を直接審査することができる。連邦銀行規制機関の執行権には，停止命令，停止命令または撤回令の発行，預金保険の終了，民事罰金の評価，増資指令の発表，SoFi銀行の破産管理，銀行組織と機関の関連者への禁令行動が含まれる。
CFPB法規。2024年1月1日から、SoFi銀行およびその付属会社は、連邦消費者保護法においてCFPBの監督と規制を受けており、これらの法律は、公平な融資に関連する法律と、消費金融商品およびサービスの提供、販売または提供に関連する不公平、詐欺的または乱用行為またはやり方を禁止している。その監督監督の一部として、CFPBは不公平、詐欺的、または乱用行為を使用して消費者に特定の製品とサービスを提供する会社に対して法執行行動をとる権利がある。
預金保険です。SoFi銀行のすべての預金義務はFDICの預金保険基金が保証し、1預金者は最高25万ドルに達する。預金保険料は資産に基づいており、いくつかの財務指標や銀行の規制格付けを含む様々な要素を考慮している。FDICは預金保険の評価金利を随時調整する権利がある。また，SoFi Moneyにより，会員は我々の保険預金計画において銀行の互恵預金ネットワークに参加することにより，200万ドルまでの拡張FDIC保険カバー範囲を得ることができる.FDIAによると、FDICが保証された預金機関が不安全かつ不健全なやり方に従事していることを発見すれば、安全でないまたは不健全な状況にあり、運営を継続することができない、あるいはFDICが適用される任意の適用法律、法規、規則、命令または条件に違反した場合、FDICは預金保険を終了することができる。2023年、連邦預金保険会社がSoFi銀行に支払う保険料は2170万ドル。
国立銀行協会の活動と投資。*国立銀行協会は、国家銀行協会の活動を“銀行業務”の一部または付随する活動に制限する“国家銀行法”およびOCCが公布した条例を遵守しなければならない。銀行業務の一部又は付帯活動は、預金の吸収、借入及び貸し出し資金、割引又は協議払い元票、為替手形、為替手形及びその他の債務証拠を含む。国立銀行協会の子会社は一般的に親会社国家銀行が許可する活動にしか従事できません。
買収と分岐。SoFi銀行が別の銀行を買収するか、新たな支店を設立するには事前にOCCの承認を得る必要がある。ドッド·フランク法案によって改正された1994年のリゲル-ネル州間銀行と支店効率法案によると、資本充足と管理の良好な銀行は任意の州の他の銀行を買収することができるが、ある預金集中制限とその他の条件を守らなければならない。
仲買預金。FDIAおよびFDIC法規は、一般に、当該機関の資本カテゴリ資本が十分であるか、またはFDICの資本カテゴリに適合しない限り、被保険預金機関が受託預金を受け入れる能力、継続期間または拡張期間のいずれかを制限する



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承認し、“資本充足”する。一部の預金機関の受託預金は総資産の10%を超え、増加したFDIC預金保険料評価を受けるが、資本状況が良好で、総合格付けが1または2の機関については、互恵預金はブローカー預金から差し引かれる。2018年に公布された“経済成長·規制救済·消費者保護法”(“経済成長法”)第202条はFDIAを改正し、ある被保険預金機関の上限互恵預金を免除し、ブローカー預金の待遇とみなされている。
“コミュニティ再投資法案”ですCRAは、安全で穏健な銀行運営と一致するように、そのサービスを満たすコミュニティ全体(低収入および中所得コミュニティを含む)のクレジット需要を満たすことを支援するSoFi銀行のパフォーマンスを評価することをOCCに要求する。フランチャイズ、銀行合併、買収、支店開設の申請を評価·承認する際には、CRA下での銀行の表現が考えられる。2023年1月1日、SoFi銀行は、(I)CDローンおよびCD投資、(Ii)CD貢献、(Iii)CDサービス、(Iv)小規模企業ローン、および(V)小売サービスおよび製品に関する測定可能な目標を含むCRA 5年戦略計画の下で運営を開始する。ソフィー銀行の2023-2027年のCRA業績は、戦略計画で定義されたCRA戦略計画の5つの測定可能な目標に基づいて審査されるため、OCCの標準業績評価基準は、SoFi銀行の戦略計画期間全体のCRA業績を評価するために使用されない。OCCは、CRAに対する全国的な銀行のコンプライアンスを“優れている”、“満足できる”、“改善が必要”または“深刻なコンプライアンス”に格付けした。2023年10月23日、FRB、OCCおよびFDICは、そのCRA法規の改正を許可し、既存のCRA格付け(優れた、満足、改善および大量不遵守)を維持したが、評価フレームワークを修正し、4つの新しいテストおよび関連する業績指標を用いて、資産が少なくとも20億ドル以上の銀行に一般的に適用される既存のテスト(融資、投資、およびサービステスト)を代替した。新しいCRA規制は2026年1月1日から施行される。SoFi銀行が少なくとも“満足できる”格付けを得られなかった場合、SoFi銀行や当社が他の金融機関の買収を含むいくつかの活動を行うことを阻害する可能性がある。2019年4月1日現在、SoFi銀行の前身である金太平洋銀行が“満足”格付けを獲得した。
融資制限.連邦法律は、銀行またはその付属会社の役員および役員、所有、制御、または10%を超える銀行または銀行付属会社の任意の種類の証券に投票する権利を有する個人または会社、およびこれらの人によって制御されるエンティティに信用の権限を提供することを制限する。その他の事項以外に、内部の人々に信用を提供する条項は、非関連者と比較可能な取引を行う信用引受手続きとほぼ同じでなければならず、厳格な程度がそれ以下でない条項を遵守しなければならない。このような信用拡張期間の条項は、正常な返済リスクを超えてはならず、あるいは他の不利な特徴を呈してはならず、このような個人の信用限度額のいくつかの制限を超えてはならず、これらの制限は一部銀行の資本額に基づいている。
慎重な監督管理を強化する.2023年12月31日現在、SoFi銀行とSoFi銀行を制御する会社の総合併資産は100億ドルを超えており、ドッド·フランク法案や他の連邦銀行法の追加規制要件を遵守しなければならない
テレス·フランク法第1025条及びCFPBに対する解釈規定によると、CFPBは4四半期連続の総資産が100億ドルを超える任意の被保険預金機関及びその任意の付属機関を審査する権利がある2024年1月1日から、SoFi銀行およびその付属会社は、公平な融資に関する法律、および消費金融商品およびサービスの提供、販売または提供に関連する不公平、詐欺的、または乱用行為またはやり方を含む、連邦消費者保護法におけるCFPBの監督·監督を開始する。その監督監督の一部として、CFPBは不公平、詐欺的、または乱用行為を使用して消費者に特定の製品とサービスを提供する会社に対して法執行行動をとる権利がある。
“ドッド·フランク法案”(通称“デビン改正案”)第1075条は“電子資金振込法案”を改正し、徴収可能な交換費金額を制限し、デビットカード取引のネットワーク排他性を禁止する。2023年7月1日、交換費の制限がSoFi銀行に適用されるようになり、将来の交換費に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、“ドッド·フランク法”第619条、すなわち通称“ウォルク規則”は、一般に銀行実体が自営取引に従事することを禁止し、特定の種類の投資基金の所有権権益や賛助を獲得または保持することはできず、保存されている機関に適用され、その機関およびその機関を制御する1社当たりの総合併資産が100億ドル以上に達し、合併取引資産および負債が合併資産の5%以上を占めることを前提としているウォルクルールは適用されていますが、ウォルクルールに制約された大量の活動をしていないため、当社やSoFi銀行の運営に大きな影響を与えません。
最後に、経済成長、規制救済、消費者保護法によって改正された“ドッド·フランク法案”第165条と連邦貿易法第12編第30条はそれぞれFRBとOCCに慎重な強化を要求した



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合併資産が1000億ドル以上の銀行持株会社及び総資産が500億ドル以上である全国銀行の規定に適用される。強化された慎重基準はリスクとレバレッジに基づく資本要求、流動性標準、全面的なリスク管理要求と圧力テスト要求を含む。当社またはSoFi銀行の資産が適用される資産のハードル以上になると、これらの強化された慎重な規制規定を遵守します。
自己資本比率と安全と穏健
資本要求を規制する。また、FRBやOCCは、リスクやレバレッジ率に基づく基本的に同様の資本ルールを発表しており、会社やSoFi銀行などの米国銀行組織に適用されている。これらのルールは，貸借対照表内と表外項目記録の取引に基づいて，銀行組織の資本とその業務に関するリスク度との関係を反映することを目的としている.銀行組織の財務状況や実際または予想される成長により、FRBとOCCは時々、銀行組織に資本金を以下で議論する最低レベル以上に維持することを要求する可能性がある。
自己資本比率規則は条件を満たす資本ツールを定義し、最低資本額を銀行組織が保持しなければならない資産のパーセンテージと規定する。普通株式一級資本は一般的に普通株と関連する黒字、利益剰余金を含み、ある場合、いくつかの制限を受け、合併子会社の少数の株式、営業権から減算され、他の資格に適合しない無形資産といくつかの他の控除を受ける。銀行と銀行持株会社の一級資本は通常、普通株一級資本、非累積永久優先株と関連黒字の合計を含み、場合によっては制限され、普通株一級資本資格を満たしていない合併子会社の少数の株式からいくつかの控除を差し引く。二級資本は一般的に混合資本ツール、永久債務と強制転換可能債務証券、累積永久優先株、定期二次債務と中期優先株を含み、制限された場合に融資損失を計上する。レベル1およびレベル2の資本からいくつかの必須控除を差し引いた合計は、条件を満たすリスクベースの資本総額を表す。
資本規則によると、リスクに基づく資本比率は、普通株一級資本、一級資本、総資本を割ることで計算される別れるリスク重み付け資産で計算します。資産と表外信用等価物は主に相対信用リスクに基づいていくつかのリスク重みのうちの1つに割り当てられる。一次レバレッジ率の計算方法は、一級資本を平均資産で割って、商業権や無形資産のような資本規則によって許容されるいくつかの項目を差し引くことである。
当社のFRBルールとSoFi銀行に適用されるOCC資本ルールによると、当社とSoFi銀行はそれぞれ少なくとも4.5%の普通株一次資本とリスク重み付け資産の最低比率を維持しなければならず、最低一次資本とリスク加重資産の比率は6.0%、最低総資本とリスク加重資産の比率は8.0%、最低レバレッジ比率は4.0%である。また、これらの規則は機関に普通株一級資本の資本保護緩衝を構築することを要求し、その金額は“十分資本化”機関の最低リスクに基づく資本要求、すなわち総リスク加重資産の2.5%を超え、そうでなければ配当金の支払い、ボーナスの適宜支払い、株式買い戻しを行う能力制限に直面する
OCCの適時是正措置規則によると、OCC規制の機関が、(I)総資本対リスク加重資産比率が10.0%以上であり、(Ii)一級資本対リスク加重資産比率が8.0%以上である場合、(Iii)一般一級株式比率が6.5%以上であり、(Iv)レバレッジ資本比率が5.0%以上であり、(V)書面合意、命令を受けない、資本指令は、任意の資本測定基準の特定の資本レベルを満たし、維持するために、行動指令を迅速に修正する。すべての規制定義によると、ソフィー銀行は資本が十分だとみなされている
一般的に、銀行は、資本不足(すなわち“資本不足”)の通知を受けた後、“連邦預金保険条例”第38条の即時是正行動条項を遵守しなければならない。例えば、(I)資本分配及び管理費の支払いを制限すること、(Ii)連邦銀行監督機関監察機関の状況とその資本回復への努力を要求すること、(Iii)資本回復計画の提出を要求すること、(Iv)規制機関の資産増加を制限すること、(V)規制機関に特定の拡張提案を事前に承認することを要求する。資本回復計画の提出を要求された銀行は、その銀行を制御する各社の履行保証書を同時に提出しなければならない。資本が深刻に不足している銀行(すなわち、有形株式対総資産の比率が2.0%以下)は、一般に90日以内に信託または接収状態に置かれることにさらに制限されるであろう。
現在の資本金規定は銀行持株会社が資本が十分であるかどうかを確定するための基準を確立していない。しかし、規制申請及び通知を処理するために、FRBのY法規は、(I)総合ベースで、銀行ホールディングスがリスクベースの総資本比率を10.0%以上維持し、(Ii)総合ベースで、銀行ホールディングスがリスクベースの一級資本比率を6.0%以上維持し、(Iii)銀行ホールディングスが書面合意、命令、資本、資本の制約を受けない場合、銀行ホールディングスは“資本充足”とみなされる



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FRBが発表した任意の資本措置の特定資本レベルを満足して維持する指令、または行動指令を迅速に是正する。
安全と健康基準です連邦銀行監督機関はFDIAが採択したガイドラインに基づいて、内部制御と情報システム、内部監査システム、融資文書、信用保証、金利開放、資産増加、資産品質、収益及び報酬と福祉に関する一般基準を確立した。一般に、これらの基準は、他に加えて、基準に規定されているリスクおよび曝露を決定および管理するために、適切な制度および慣行を確立することが要求される。ガイドラインは、高すぎる報酬を不安全かつ不健全なやり方とすることを禁止し、支払われた金額が役員、従業員、取締役、または主要株主が提供するサービスに不合理または不釣り合いである場合には、高報酬と呼ぶ。また、連邦銀行機関は法規を通過し、許可されたが、機関にコンプライアンス計画の提出を命令することは要求されず、この機関はこのような安全かつ穏健な基準に適合していないとの通知を受けた。通知を受けた後，機関が受け入れ可能なコンプライアンス計画を提出できなかった場合，あるいは任意の実質的な面で許容可能なコンプライアンス計画を実施できなかった場合，機関は資産の増加を制限する命令を発行しなければならず，機関に有形株式と資産の比率を高めることを要求したり，この不足を是正する行動を指示したり，資本不足の機関に他のタイプの行動を要求し，FDIAの“迅速な是正行動”規定に基づいて命令を発行することができる。参照してください“規制資本要件”上です。機関がこの命令を遵守しない場合、その機関は、司法手続きにおいてこの命令を強制的に執行し、民事罰金を科すことを求めることができる。
配当制限
当社はその付属会社から独立した法人実体である。当社及び当社株主が配当金の支払い又はその他の方法でその付属会社の資産又は収益の任意の割り当てに参加する権利は、付属会社債権者(SoFi Bankについては、SoFi銀行の預金者を含む)の優先債権に制限されなければならないが、ただし、当社が債権者として提出したいくつかの債権確認可能者を除く。
銀行持株会社への配当制限それは.FRBは銀行持ち株会社の配当金の支払いを禁止する権利があり、このような支払いが安全でないか不健全なやり方とされている場合。FRBは一般的に、銀行持株会社が監督管理資本ツールで配当金を支払うことは、銀行持株会社の前年の純収入が配当金に資金を提供するのに十分でない限り、予期される収益保留率は組織の資本需要、資産品質、全体の財務状況と一致しない可能性があることを普遍的に表明している。また、FRBの政策によると、会社は、監督管理資本ツールの配当金が配当支払い期間の収益を超えたり、会社の資本構造に重大な悪影響を及ぼす可能性がある場合には、合理的にFRBに事前に通知しなければならない。また、FRBの資本規定によると、同社が資本を資本保護緩衝の上に維持しなければ、配当金を支払う能力が制限される。参照してください“資本充足、安全、穏健--資本要求を規制する”上です。
銀行の配当に対する制限それは.もし監督処が配当金を派遣することは不安全あるいは不健全なやり方になると考えた場合、監督処はその執行権を行使する権利があり、銀行が配当金を発行することを禁止する。連邦法はまた銀行の配当金の支払いを禁止しており、これにより銀行はその適用される資本金要求を形式的に満たすことができなくなる。また、国家銀行法によると、SoFi銀行は、今年度のすべての配当金(普通株と優先配当金)の総額(提案配当を含む)が今年度までの純収入に前年の留保純収入を加えない限り、OCCの事前承認なしに配当金を発表することができる。
銀行持ち株会社がその共同経営会社と行っているいくつかの取引
銀行持株会社及びその非銀行子会社がその保証された預金機関子会社から借金し、信用を得ることができるか、又は他の方法で“引当取引”を行うことができる程度については、様々な法的制限がある。保存受託機関(及びその子会社)は、その非預託機関関連機関に貸付け又は引当取引を行ってはならず、銀行の未完成の引当取引総額に加えて提案された取引が以下の制限を超えないことを条件とする：(1)いずれかのこのような関連機関の場合、預託機関及びその子会社の引当取引総額が、預託機関の株式及び黒字の10%を超えてはならない、(2)すべての関連機関の場合、保存受託機関及びその子会社の引当取引総額は保存受託機関の株式と黒字の20%を超えてはならない。そのため、法規による“担保取引”の定義は、関連会社に融資または拡大信用を提供すること、関連会社が発行した証券を購入または投資すること、FRBの免除を受けない限り、関連会社から資産を購入すること、関連会社が発行した証券を誰または会社に融資または拡大信用を提供する担保として受けること、関連会社を代表して担保、引受または信用証を発行すること、関連会社と信用リスクに直面させること、または関連会社とデリバティブ取引を行うこと、を含む



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このような付属会社のために信用リスクの開放を作る。含まれている取引はまた特定の担保安全要求を守らなければならない。銀行と銀行持ち株会社との間の引当取引および他のタイプの取引は、信用基準を含む条項および条件の下で行われなければならず、これらの条項および条件は、少なくとも現行の市場条項と同様に銀行に有利である。また、1970年に“銀行持株会社法改正案”第106条は、さらなる競争のために、銀行持株会社及びその子会社が任意の信用拡張、レンタル、又は任意のタイプの財産の売却、又は任意のサービス提供の面で何らかの販売手配を行うことを禁止すると規定している。
消費金融サービス法律法規
私たちは消費者を保護し、不公平または詐欺的な商業行為を禁止するための連邦と州法律の制約を受けている。これらの法律法規はいくつかの開示要求を規定し、金融機関が預金の吸収、融資の発行、融資の徴収と他のサービスを提供する際に顧客と相互作用しなければならない方式を規範化した。FPBはまた、“UDAAP”と呼ぶことができる不公平、詐欺、または乱用行為およびやり方を禁止するための広範な許可を有し、特定の情報を消費者に開示し、開示表の手本を起草することを明確に要求する。消費者保護法律法規を守らない金融機関は、法執行行動、罰金、その他の処罰を受ける可能性がある。OCCは2024年1月1日までにSoFi銀行がCFBルールに適合しているかどうかを審査し，SoFi銀行に関するCFPBルールを実行した.以上のように，2024年1月1日からSoFi銀行とその附属機関は総資産100億ドルを超える保険預金機関としてCFPBの監督と監督を受けている。
“貸借中の真理法案”。TILAおよびTILAを実施する条例によれば、貸手は、クレジット取引を完了する前に、その融資および信用取引に関するいくつかの条項および条件の統一的で理解可能な情報を消費者に提供することを要求し、いくつかの教育、担保、およびオープンローンについては、融資要求、申請、承認、およびクレジット取引を開始する際に提供される。TILAはまた、個人教育ローンのマーケティングにおいて教育機関と連携してブランド私立教育ローン機関の製品を制限し、借主に最新の開示および定期的な声明に関するいくつかの権利、信用を得るために取られた保証権益、特定のローン取引を撤回する権利、請求書の誤りを調査および解決する権利、および信用残高を処理する権利を含む信用広告を規制する。いくつかのタイプのクレジット取引の場合、貸主は、償却およびバルーン支払いのようないくつかの高リスク特徴を有する融資を開始することを許可されず、担保財産の評価権を提供するなど、保証および開始中に特定の消費者保護を提供しなければならず、融資申請の承認を決定する前に消費者がローンを返済する能力を確認しなければならない。私立教育ローン機関は、TILAに基づいて申請者に複数回の開示を提供しなければならず、申請者に30営業日の時間を提供して融資提案を受け入れまたは拒否し、TILAの最終開示を受けてから3営業日以内に融資取引を撤回する権利を提供しなければならない
不動産決済手続き法。連邦RESPAおよびそれを実施する条例第X条によると、申請時に、融資者の融資開始コストに関する初期開示(または善意の推定)、および終了時の不動産和解声明について、借主への特定の情報の開示を要求する；信託口座、メンバー苦情、サービス移転、貸手配置保険、誤った解決、および損失の低減を含む特定の融資サービス慣行に適用される。RESPAはまた、不動産決済サービスを推薦するための任意の料金、リベート、または価値のあるものの提供または受け入れを禁止し、不動産決済サービスを提供するために課金された任意の部分の提供または受け入れを禁止しているが、実際に提供されているサービスは除外されている。RESPAは、クレジットが決済サービスを取得するために、それに関連するサービススケジュールのある第三者に行うか、または転送を受信することについて、サービスプロバイダとの関連関係を顧客に開示することを要求する。ほとんどの住宅ローンの場合、RESPAおよびTILAの申請時間(ローン推定)およびローン閉鎖時間開示要件は、TILA-RESPA総合開示規則下の総合開示に統合されている
平等信用機会法案。連邦ECOAは、債権者が、人種、肌色、性別、年齢、宗教、民族血統、結婚状態、出願人の収入の全部または一部に基づいて、任意の公共援助計画または申請者から連邦消費者信用保護法または任意の適用される州法律下の任意の権利を善意で行使することを禁止し、信用申請者を差別する。ECOA実施条例第B条は、債権者が融資申請者に特定の種類の情報を提供することを制限し、禁止された上で合理的な者の提出又は申請を阻止するために、債権者が広告又は発表声明を使用することを制限する。ECOAはまた、債権者が消費者およびいくつかの小企業にクレジット申請に対するタイムリーな応答を提供することを要求し、クレジット申請に不利な行動をとる通知を含む
“公平住宅法”。また、連邦連邦住宅管理局は、住宅関連の信用に適用され、人種や肌の色、民族の血統、宗教、性別、家庭状況、障害に基づく差別を禁止する。連邦住宅管理局は、担保ローン差別を含む住宅の売却や賃貸広告への差別を禁止している。連邦住宅管理局は、債権者の公平な融資リスクを増加させる可能性があるため、債権者の指向性マーケティング戦略に制限を加える可能性がある



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住宅担保ローン公開法。連邦HMDAは融資者がCFPBにその担保融資活動に関するいくつかの情報を収集、報告、開示することを要求する。HMDA報告によるとデータの大部分は公開されており，規制機関や第三者はこれらのデータを用いて我々の担保融資活動の情報を決定することができる.規制機関と訴訟当事者はこれらのデータを使用して、私たちがECOA、FHA、および類似の反差別法律を遵守しているかどうかを推定するかもしれない。FPBは2018年に最終ルールを発表し，担保融資機関がHMDAに基づいて収集·報告するデータ量を大きく拡大した。
“担保融資許可の安全と公平な執行法案”。*これらの発起人は、州および連邦法律の要求に応じて、抵当融資発起人を雇用し、それと契約を締結し、これらの発起人は、その運営に関連する司法管轄区で担保融資発起人の許可を得なければならない。免許を取得·維持するためには、抵当ローン発起人は関連州法律で規定されている最低学歴、経験、性格要求を満たし、定期的に彼らの免許を更新しなければならない。私たちは、各関連司法管轄区域で良好な免許を維持できなかった担保融資発起人によって処理された融資を雇用、受け入れ、または開始することが許可されない可能性がある
公正信用報告法。連邦FCRAは公平と正確な信用取引法の改正後、消費者報告機構のファイル中の情報の正確性、公平性とプライバシーを促進する。FCRAは、消費者信用報告の取得を要求する目的が許可され、信用局に融資支払い情報を提供する人にそのような情報を正確に報告することを要求する。私たちはまた、信用局が特定の消費者に対する信用報告の正確性に関する間接的な論争を受信したときに合理的な調査を行い、私たちが発見したいかなる不正確な情報も更新することを要求された。FCRAはまた、消費者報告に含まれる情報または第三者から受信した情報に基づいて信用申請に不利な行動をとる債権者に開示要求を行い、消費者報告を使用して融資条項を確立した債権者に、影響を受けた消費者にリスクに基づく定価またはクレジットスコア通知を提供することを要求する。FCRAはまた、債権者が消費者報告をマーケティング目的に使用することにルールおよび開示要件を課しており、これは、消費者報告および事前に選別されたリストを使用して直接郵送および他の方法で消費者ローンをマーケティングする能力に影響を与える
“公平債務行為法”。また、連邦FDCPAは、第三者債権者の消費者債務収集における行動にガイドラインと制限を提供している。FDCPAは第三者とのいくつかの通信を制限し、通知と債務確認要求を強制的に実施し、債務回収中の脅威、嫌がらせ、または罵倒行為を禁止する。FDCPAは、元の債権者ではなく第三者の債権者に適用されるが、いくつかの州の借受および返済法は、自分が債務を回収するか、または第三者と契約して債務を取得する債権者に対して同様の要求を行う。また、CFPBは第1者の債務を含むUDAAPの債務を禁止する。CFPBはFDCPAのFルール処理債務に関連する通信を実施し、迷惑または乱用、虚偽または誤った陳述および債務中の不公平なやり方に関する禁止を解釈し、適用し、特定の消費者向けの収債開示に対する要求を明らかにする。
“軍人民事救済法”。さらに、連邦SCRAは軍人が軍事職責に完全に集中できるように、軍人がいくつかの民事義務を一時停止または延期することを許可する。SCRAは私たちに申請と救済を要請する借り手の金利を調整することを要求している。SCRAはまた、担保償還権の喪失や違約判決など、債権者が本来得ることができる救済措置に制限を加えている
軍事借款法。MLAによると，MLAは他を除いて現役軍事者とその家族に提供できる金利や他の条項を制限している。MLAは、大部分のタイプの消費クレジットがカバー借主に提供する金利上限を36%の軍事年利、またはMAPRと呼び、申請料、参加費、および追加製品費用のようないくつかの費用が含まれる。MLAはまた、いくつかの情報の開示を要求し、例えば、消費者信用製品にトラブルが発生した場合、強制仲裁を禁止するいくつかの条項を禁止する
電子資金移動法とNACHA規則。連邦EFTAとこの協定を実施する条例Eに基づき，消費者への電子振込サービスの提供および消費者の銀行口座からの電子振込についてガイドラインと制限を提供する。さらに、ACHネットワークを使用した電子振込によって実行される振込は、NACHAによって管理される詳細な時間および通知ルールおよびガイドを遵守する必要がある。融資の支給や返済に関する資金移転の多くは、ACH移転のような電子資金移転によって行われる。これらのルールにより，借り手や投資家から必要な電子ライセンスを取得し，このような譲渡を行う.EFTAは融資者に自動事前許可電子資金振込以外の融資支払い方式を提供することを要求し、借り手が自動資金振込による融資返済に同意することを条件に融資取引を許可することを禁止する。最近、NACHA取締役会はNACHA操作規則の修正を許可し、ACH発起人に口座検証を要求し、その商業的に合理的な詐欺取引検出システムの一部とした。



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“グローバル·国家ビジネス電子署名法”/“統一電子取引法”。連邦ESIGNおよび同様の州法律、特にUETAによると、電子記録および署名を利用して法的拘束力および実行可能なプロトコルの作成が許可されている。ESIGNおよびUETAは、消費者取引において電子記録または署名を使用して消費者に電子開示および他の電子通信を提供することを望む企業に、消費者の同意を得なければ電子的に情報を受信することができないことを要求する
“銀行秘密法”私たちは、適用される連邦反マネーロンダリング法律、法規と要求に適合するために、様々な反マネーロンダリング政策とプログラムを実施し、例えばBSA官僚を指定し、年間リスク評価を行い、内部統制、独立テスト、訓練、および疑わしい活動の監視と報告を行う。我々は、米国愛国者法案改正案に基づいてBSA及びその実施条例に対して顧客識別と検証計画規則を適用し、財政部OFACが維持している特定国民リスト及び他の制裁された国、個人及び実体リストに基づいて特定の顧客情報をスクリーニングする。また，SoFi Digital Assets，LLCはFinCENでMSBとしてデジタル資産業務活動を登録·規制しており，これらの活動は2024年第1四半期に譲渡された.MSBとしては，BSAを実行するFinCEN法規を遵守し，MSBにはリスクに基づく逆マネーロンダリング計画の策定と実施，多額の現金取引や疑わしい活動の報告，取引記録の維持，その他の要求が求められている。同様に，SoFi銀行はBSA下の金融機関であり，顧客識別プログラム，通貨取引報告，疑わしい活動監視と報告，その他の記録保存要求を含むリスクに基づく逆マネーロンダリング計画を実施する必要がある.また、私たちが金融機関パートナーと他の第三者と締結した契約は、反マネーロンダリング計画の維持を要求するかもしれません
外国資産規制事務室。 米国は経済制裁を実施し、指定された外国、国民、その他の国との取引に影響を与える。このような制裁はOFACによって管理され、多くの違う形を取っている。しかしながら、それらは、一般に、(1)制裁対象国との貿易または制裁対象国への投資を制限し、制裁国からの直接または間接的な輸入またはその輸出を禁止することと、制裁国に関連するまたは特定の指定個人および実体に関連する金融または他の取引に従事することを“米国人”が禁止することと、(2)米国によって管轄されている財産(米国人が所有または制御している財産を含む)の譲渡を禁止することによって、制裁国の政府または特定の指定国民と利害関係のある資産を阻止することと、のうちの1つまたは複数の要素を含む。(Iii)特定の人またはエンティティとの取引、または特定の人またはエンティティとの取引の制限。外国資産規制所の許可なしに、凍結された資産(例えば、財産および銀行預金)をいかなる方法で支払い、抽出、相殺、または移転してはならない。このような制裁を遵守しないことは会社に深刻な法律と名声の結果をもたらすかもしれない。
ローンサービス。*MOHELAのような第三者サービス業者を招いても、Cenlar FSBが住宅ローンにサービスを提供してくれます。SoFi銀行およびSoFi Lending Corp.に対するCFPBの融資サービス活動の監督と規制を受けています。また、SoFi Lending Corp.が私たちの任意の個人教育ローンのサービス業者を担当している限り、私たちはメインサービス権を保持しているので、MOHELAを雇って私たちの個人教育ローンにサービスを提供していても、学生ローンサービス業者に適した特定の国の許可要求を守らなければなりません。私たちのより広範な消費ローン業務について、私たちは連邦と州法律の規制、ローンサービス業者を受けている。私たちが始めた融資にサービスを提供し、MOHELAやCenlar FSBなどの第三者を招いて特定のタイプの融資にサービスを提供しても、カリフォルニア州ローゼンタール法案のようないくつかの州法が債権者や第1者サービス業者に適用されるため、これらのルールの影響を受ける。一部の州の法律は、第三者サービス契約を使用して間接的にローンを返済する当事者にも適用される。また、融資の一部を第三者に売却するため、法律の管轄を受けており、これらの当事者は借金を代表する別の人がローンを返済している。私たちは現在いくつかの州で融資サービス機関の許可証を取得しており、追加の許可証を求める必要があるかもしれない。もし私たちが追加の許可証を求めるなら、ある州は過去に、将来私たちの州での活動に罰金を科し、私たちの活動を制限したり、許可証を発行する前に行われた活動のために他の救済を求めるかもしれない
他の州の融資法ですまた，SoFi Lending Corp.は我々のいくつかの融資にサービスを提供し続け，我々の資金転送活動はSoFi Digital Assets，LLCによって提供され続ける.したがって、私たちの業務を管理する連邦の法律と法規に加えて、SoFi Lending Corp.を通じて任意の特定の州で融資を提供し、任意の特定の州に送金したり、任意の特定の州から送金する能力は、その州の法律、法規、許可要求によって制限されており、これらの要件は他の州の法律、法規、許可要件とは異なる可能性があります。州法には一般的に費用制限と開示などの要求が含まれている。多くの州は、様々な形態の高リスクまたは二次ローンを禁止し、メンバーが提案されたクレジット取引から有形の利益を得ること、および/または融資を償還する能力があることを証明するために、融資者に義務を負うことを要求する融資条例を採択した。これらの法律は大多数の貸手が大量の資源を投入して自動化システムを構築と維持することを要求し、法律で規定された点数、費用とその他の要素に対して逐筆ローン分析を行い、これらの要素は往々にして担保財産の位置によって異なる。このような国の融資法律の多くは曖昧で、様々な解釈を受けており、これは私たちをいくつかのリスクに直面させる。これらの法律の数と複雑さ、そして解釈におけるそれらの変幻は、遵守と訴訟のリスクをもたらし、これらのリスクは私たちが出現しないかもしれない不注意と不注意から来ている



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私たちの運営や活動からなくすことができる。上述の法律、条例と規則は立法、行政と司法解釈を経なければならず、その中のいくつかの法律と条例はあまり解釈されないか、あるいは最近公布された。これらの法律および条例の頻繁な解釈や最近公布された法律および条例の少量の解釈は、これらの法律および条例によって許容される行動の曖昧さをもたらす可能性がある。私たちが受けた法律法規のどんな曖昧さも、規制調査や法執行行動、そして集団訴訟のような私たちの適用法律と法規の遵守に関連する個人訴訟につながる可能性がある
リスク留保規定。我々の貸借対照表は、2016年に発効し、非担保融資証券化に適用される米国証券取引委員会が採択したリスク保留規定の影響を受けている。これらの規則は、資産支援証券の発行者または組織と、資産支援証券取引を開始する者が、対象資産の信用リスクの一部を保持することを要求する
マーケティング法規です。*当社のマーケティングおよび他のビジネス行為は、連邦および州によって規制されており、ETFを含む新製品製品の範囲に拡張されており、2024年1月からSoFi Invest製品の下での別の投資基金、共通基金、および通貨市場基金は、追加の規制検討を受けることができます。例えば、私たちは連邦貿易委員会と私たちの学生ローン再融資広告における貯蓄計算について連邦貿易委員会の同意令に達した。さらに、TCPAを遵守しなければならないが、この法律は、(I)事前同意なしに、自動電話ダイヤルシステムを使用して携帯電話に特定の電話またはメールをかけることと、(Ii)許可されていないまたは確立されていない業務関係を、勝手に連邦政府に正式に登録されていない番号に特定の電話またはメールをかけることと、(Ii)許可されていないまたは確立されていない業務関係を使用して、連邦政府に登録された電話番号に特定の電話またはメールを勝手に送信することと、(Iii)連邦CAN-迷惑メール法および電話販売規則と、同様の州法律とを規制しなければならない
破産法。*債権者が破産保護を申請した当事者に対して債務の強制執行を求める可能性がある程度を制限する米国破産法の制約を受けています。
連邦と州証券法我々は、規則144 Aに適合する“適格機関の買い手”(証券法第144 A条の定義参照)および証券法下のS規定に基づいて、我々が後援する証券化において発行された証券を米国国外の“非米国人”に提供するか、またはその口座または利益のためにのみ証券を発行する。私たちが始めた証券化発行の証券は証券法に基づいて登録されておらず、どの州証券法にも基づいて登録または合格していない。私たちは個人投資家たちに証券化製品を提供しない。私たちは、関連発行エンティティが“投資会社法”に基づいて登録する必要がないことを確認し、“投資会社法”規則3 a-7に規定されている免除に基づいて、他の免除や例外がある可能性があるにもかかわらず、法律顧問から各証券化に対する意見を受けた。
ソフィー投資とSoFi Money。SoFi Investは以下の法人エンティティのブランド名：Sofi Wealth LLC，SoFi Capital Advisors，LLC，SoFi SecuritiesとSoFi Digital Assets，LLCであり，エンティティごとに異なる製品とサービスを提供する.私たちはSoFi Wealth LLCとSoFi Capital Advisorsを通じて投資管理サービスを提供し、SoFi Wealth LLCはインターネットベースの投資コンサルタント会社であり、SoFi Capital Advisors LLCは資産証券化に投資する集合投資ツールにポートフォリオ管理サービスを提供する。SoFi Wealth LLC及びSoFi Capital Advisors，LLCはいずれも改正された1940年の投資顧問法案(以下、“顧問法案”と呼ぶ)によって投資顧問として登録され、アメリカ証券取引委員会の監督を受けている。ソフィー証券は関連登録トレーダーおよびFINRAメンバーであり、SoFi Digital Assets，LLCはFinCEN登録されたMSBであり、多くの州およびコロンビア特区では貨幣送信機または通貨サービス許可証も持っている。2023年第4四半期に、SoFi Digital Assets，LLCが提供する暗号化サービスを譲渡し、既存のデジタル資産アカウントの閉鎖を開始しました。この過程は2024年第1四半期に完了した。私たちはSoFi証券を通じて現金管理口座を提供します。これはブローカーです。
投資コンサルタントは、顧問法における反詐欺条項と、これらの条項に基づいて生じる受託責任を遵守しなければなりません。これらの条項は、私たちが管理する基金を含む、私たちのコンサルタントメンバーとの関係に適用されます。これらの条項と義務は、例えば、私たちの関連会社との取引の制限を含む、私たちのメンバー、基金投資家、および私たちの投資との取引に制限と義務を加えています
私たちの投資コンサルタントとブローカーは過去も未来もアメリカ証券取引委員会の定期検査を受けるだろう。私たちの投資コンサルタントと私たちのブローカーも、それぞれ“コンサルタント法”と“取引法”および関連法規の他の要求に制約されています。これらの追加的な要求は、有効かつ包括的なコンプライアンス計画の維持、記録保存、および報告および開示要件などの事項に関するものである。顧問法と取引法は一般に、投資顧問や私たちのブローカーが連邦証券法を遵守できなかった場合に、それぞれ相談やブローカー活動を行う権力を制限または制限することを含む、米国証券取引委員会に広範な行政権力を与える。適用規定を守らないために加える可能性のある追加制裁



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要求には、個人と投資コンサルタントまたはブローカーとの交際の禁止、登録の撤回、および他の非難および罰金が含まれる。調査や手続きが制裁や規制機関が私たちまたは私たちの人員に実施する制裁金額を小さくしていなくても、調査、手続き、またはこれらの制裁の実施に関する否定的な宣伝は私たちの名声を損なう可能性があり、既存のメンバーを失ったり、新しいメンバーを得ることができなくなったりする可能性がある
ソフィー証券は取引法下の規則15 c 3-1、すなわち“米国証券取引委員会純資本規則”を遵守しなければならず、この規則は最低純資本レベルの維持を要求している。米国証券取引委員会の純資本規則は、経営者に十分な流動資源を持つことを要求することによって、その財務義務を履行し、メンバー、取引相手、債権者を保護することを目的としている。純資本は、ブローカーがいつでも利用可能な流動資産から総負債(承認二次債務を除く)を引いた測定基準である。このうち、米国証券取引委員会の純資本規則は、ブローカーの純資本がある要求レベルを下回った場合、米国証券取引委員会とFINRAに通知しなければならない。いくつかの適用された“早期警戒”要求もある。私たちがアメリカ国外で運営している付属会社はまた、米国の監督管理機関が適用していない他の規制資本要求の制約を受ける可能性がある
ソフィー証券は顧客安全口座を携帯しないブローカーであり、逆に、顧客安全口座は独立したブローカーが保有しており、このブローカーはこれらの口座の取引決済を担当し、取引法下の規則15 C 3-3(“顧客保護規則”)に従って現金と投資の分離を維持している。ソフィー証券は，顧客保護ルールに拘束された顧客現金口座(すなわちSoFi Money現金管理口座)を持つ
FINRAは販売行為、人員登録、コンプライアンスと監督及び給与と開示の面で広範な監督要求を採用し、ソフィー証券及びその人員はこれらの要求の制約を受けている。FINRAや米国証券取引委員会もソフィー証券の定期検査を行う権利があり，行政訴訟を行うことも可能であり，ソフィー証券に罰金を課すなどの処罰を受ける権利がある
ソフィー証券はMSRBに登録され、適用されるMSRBルールの制約を含むMSRBの規制制度によって制限される
ソフィー証券はDTCの参加者であるため、DTCの規制制度の制約を受け、適用されるDTC規則と定款を含む
また、SoFi証券により、引受証券発行の許可を得て、登録持分証券発行の確約引受業者または販売代理となっている
州許可要求
私たちの1つまたは複数の子会社は、ブローカー、買収、サービス、および/または融資を実行するために、1つまたは複数の国家ライセンスを必要とし、取得した場合がある。私たちが許可を得た場所では、州許可法規は私たちに様々な要求と制限を加えるかもしれない
•記録保存要求；
•財務的課金および課金の制限を含むサービスおよび課金慣行の制限
•入金の制限；
•高利貸し金利は、非銀行子会社が融資を行う程度を上限とする
•消費者合意で許容される条項の制限；
•開示要求；
•試験要求
•保証保証金と最低純価値要求
•許可された投資要求
•財務報告要件
•年度または二年に一回の活動報告及び免許更新要件
•主な管理者、役員、持分または会社の支配権変更の通知と承認要求
•マーケティングや広告の制限
•合格した個人的な要求



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•資金洗浄とコンプライアンスの要求
•データセキュリティとプライバシー要件
•融資表と他の顧客向け文書の要求を審査する
場合によっては、これらの法規はまた、私たちを州監督機関の監督と審査を受けることができ、私たちはすでに、現在、州監督機関の審査を受け続ける可能性がある。これらの検討は結果や提案を招き続ける可能性があり、私たちの内部統制および/またはビジネスアプローチを修正することを要求しています。必要なライセンスなしに州ライセンスを必要とする活動に従事していることが発見された場合、ライセンス当局は罰金を科し、関連州での業務に制限を加えたり、その州で行われている活動のために他の救済措置を求めることができる。
他の活動に対する規制
会社のウェブサイトとモバイルアプリケーション“SoFi Protect”を通じて、私たちは会員に多種の保険製品とサービスを提供して、現在は生命保険、自動車保険、住宅主保険、テナント保険とネット保険を含んでいます。このような保険商品はすべて第三者保険会社を介して提供され、社会金融生命保険代理有限責任会社を介して顧客に提供されることが可能である。一部の保険商品は、外部保険提供者によって当社とのマーケティング手配によって提供される可能性があります。社会金融生命保険代理有限責任会社はある州保険ブローカーと代理法律法規の制約を受けている。
プライバシーと消費者情報セキュリティ
私たちの通常の業務過程で、私たちは個人情報を含むいくつかのタイプのデータをアクセス、収集、保存、使用、送信、および他の方法で処理し、これは、消費者情報とデータプライバシー、セキュリティと保護を規範化し、身分窃盗を低減するために、いくつかの連邦、州と外国のプライバシーと情報セキュリティ法律、規則、業界標準および法規の制約を受けることを可能にします。これらの法律は、個人情報の収集、処理、保存、処置、使用、移転、保留、開示に関する義務を規定し、限られた例外的な場合を除いて、消費者にその個人情報が使用され、第三者に開示されることを防止する権利を与える。GLBAは、いくつかの情報共有アプローチ、およびこれらのやり方のその後の任意の変化を消費者に開示し、特定の非公開の個人情報を共有しないことを選択させる機会を消費者に提供することを要求する。これは、特定の目的で第三者と個人情報を共有する能力、例えばマーケティングを制限することができるかもしれない。さらに、CFPBは、第三者が提供する個人情報および他の消費者情報および記録を受信または使用する能力、または第三者と情報を共有する能力を制限する新しいルールを発表する予定である。さらに、すべての50州およびコロンビア特区は、消費者の個人情報がすでにまたは不正な人にアクセスされた場合に、影響を受けた個人および政府当局に通知する義務を含む、データまたはセキュリティホールまたは漏洩が発生した場合に、データ漏洩通知法を採択した。これらの法律はまた、データ漏洩が発生した場合に、関連法執行部門、監督機関、または消費者報告機関に通知することを要求する可能性がある。いくつかの法律はまた個人情報の保護に物理的で電子的なセキュリティ要求を提起する可能性がある
2020年1月1日、CCPAが発効し、カリフォルニアでの業務運営に直接影響を与え、全国での運営に間接的に影響を与えている。CCPAは、違反行為に対する民事処罰と、いくつかの個人情報損失を招くデータ漏洩行為に対する個人訴権を規定している。我々が扱うGLBAに制約された個人情報はCCPAに制約されないが，CCPAは我々が収集して処理している業務に関する他の個人情報を管理する.2023年1月1日から、CCPAのCPRAが改正され、いくつかの敏感な個人情報における消費者の権利を拡大することを含む立法がカバーする会社に追加の義務が加えられた。CPRAはまた、CCPAとCPRAを実施し実行する権利がある新しい国家機関を作成した
カリフォルニアを除いて、他のいくつかの州でもCCPAのような全面的なプライバシー法が採択された。その中のいくつかの法律は施行され、他の法律は今後数年で施行されるだろう。これらの法律は、“海外腐敗防止法”と同様に、個人情報の処理に関する義務と、“敏感”なデータを処理する特殊な義務を規定している。このような法律のいくつかの規定は私たちの商業活動に適用されるかもしれない。包括的なプライバシー法の制定を強く考えている州もあり、他の州でも将来的にこれらの法律が考慮されることが予想される。しかも、議会は連邦プライバシー法の採択について議論してきた。さらに、他の州は、特定のタイプの情報を規制するプライバシーおよび/またはセキュリティを規制する立法を提案および/または通過している。例えば、少数の州では生体認証データを専門的に規制する法律が可決され、ワシントンでは健康データを管理する法律が可決され、“健康データ”の定義が広い。これらの異なるプライバシーとセキュリティ法律は、私たちの研究対象の識別、ビジネスパートナーとの関係、そして最終的に私たちの製品のマーケティングと流通を含む、私たちのビジネス活動に影響を与えるかもしれません



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米国の異なる州に全面的なプライバシー法が存在することは、私たちのコンプライアンス義務をより複雑で費用を高くし、私たちが法執行行動、民事訴訟、または他の方法でコンプライアンスによって責任を招く可能性を増加させるかもしれない。
我々のブローカーと投資顧問は米国証券取引委員会S-Pによって規定されており、この規定はこれらの企業に顧客情報と記録を保護する政策と手続きを維持することを要求している。これは、顧客記録および情報のセキュリティまたは完全性が任意の予期される脅威または被害を受けることを防止することと、顧客記録または情報の不正アクセスまたは使用を防止することとを含む。S-Pはまた、これらの企業が顧客に初期および年間プライバシー通知を提供し、情報共有ポリシーを記述し、顧客に権利を通知することを要求する
知的財産権
私たちは連邦、州、アメリカ一般法と契約措置の組み合わせで私たちの知的財産権を保護することを求めている。私たちは商標、商業秘密、特許などの様々な措置を使用して、私たちの知的財産権を保護する。私たちはまた、私たちの固有の情報に適切な制限を加えて、アクセスを制御し、許可されていない開示を防止することが、私たちのより広いリスク管理戦略の重要な部分だ
私たちはいくつかの商標を登録していますが、これらに限定されません：(I)私たちの名前に関連する“SoFi”、“Ii)SoFiの標識、(Iii)わが社の座右の銘”お金を正しくする“、および(Iv)”SoFi Money“や”SoFi Invest“のようないくつかのSoFi製品。私たちの名前、ロゴ、座右の銘と製品は私たちのメンバーと企業パートナーの重要なブランド標識だと信じています。しかも、ガリレオはいくつかの特許を取得した。
私たちの文化は
私たちは、持続的な文化を作ることが、私たちのメンバーが正しい投資信託を助け、最終的に私たちの使命を達成できるかどうかの重要な決定要素になると信じている。偉大な文化を作ることは目的地ではなく旅だ。私たちは私たちの従業員が以下に列挙するすべての異なるSoFi価値を彼らの仕事に統合することを奨励する。
SoFi Values.jpg
人的資本資源
わが社の第一の任務は、人々が彼らが働く場所を好きになり、私たちの核心価値観と一致するように持続的な多様な文化を構築することである。私たちが生み出した計画は私たちの従業員を支援し発展させることを目的としています



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TURNは最終的に組織の潜在力を解放し、業務全体の卓越を推進し、人々の仕事を愛する第一の職業目的地としてSoFiを強化すると信じている
私たちは目標を達成するのを助けるために以下の指導原則を確立した
•組織全体にSoFiの価値観を表現し，誰もが人気を感じ，取り入れられ貢献できるように努力する
•多様性、公平性、包括性を私たちがしていることに溶け込んでいます
•指導チームのメンバーは彼らがどこにいるのか、彼らがどこに行くのかについて-そしてそこに到着するためのツールと資源を提供する
•管理者が効果的なリーダーになることを支援します
•異なる需要を有する活力に満ちた労働力に公平、関連、および競争力のある報酬および福祉を提供する原則的な方法をとること
•データを利用して従業員の体験をよりよく理解し、私たちの成功と革新を測定する
多様性公平性包括性
SoFiが活力に満ちた職場になった理由の一部は，11つの核心的な価値観を実践することに取り組んでおり，その1つが“多様性を抱く”ことである.多様な従業員チームは協力を開始し、創造力を加速させ、最終的に数百万人の人々が経済独立を実現するのを助ける使命を果たすことができるようにした。私たちのDE&Iの目標は、一人一人の従業員が自分が本当に彼らのものであることを感じ、尊重され、重視され、できる限りの仕事をする会社文化を作ることです。この方法は組織の潜在力を解放し、SoFiの競争優位である
グローバルな異なる従業員が私たちの戦略や使命との接続感を感じることを確保する方法の1つは、私たちの四半期目標と重要な業績(“OKR”)の流れを通ることです。毎年、会社の優先順位は私たちの実行社員チームとSoFiリーダーグループと協力して制定されています。このような優先順位は毎年年初と四半期ごとに会社と共有される。そして，チームや個人が彼らのOKRを会社の目標にマッピングし，すべての従業員が会社のビジョンや戦略と一致するようにすることができる.過去3年間、わが社の最優先課題は文化とDE&Iであった。会社の各レベルの代表性を高める約束の一部として、2020年に私たちのURG総人数を60%に増加させ、経営陣におけるURGの代表を50%に増加させる野心的な3年間の目標を設定した。私たちアメリカ人従業員の自発的な従業員自己識別データによると、2023年12月31日まで
•私たちの57%の従業員はURGの一部と認められる個人で構成されており、URGを認める個人は私たちの常勤管理職の51%(人事マネージャーおよび以上と定義)、および
•URGを認めた個人は我々管理者の63%を占めていた
また，2023年12月31日現在，米国の従業員の44.1%が女性，3.5%が退役軍人，6.2%がLGBTQIA+，5.7%が障害者である
持続的で意味のある変化を作ることは短期的なプロジェクトではない。DE&Iを改善するには、すべての従業員が公平な体験をすることを確実にするための多面的な方法が必要だ。この道のりはこの組織の各レベルの透明性と責任制を必要とする。私たちの長期目標の実現を助けるために、私たちは公平で透明な人材評価と採用プロセスに集中し、業績管理、職業発展、留任から、従業員ライフサイクルのすべての段階で私たちのすべての従業員を支援する計画を立てました
この仕事の基礎として、マーケティング、運営、エンジニアリングの役割のための能力に基づく評価を制定し、私たちの採用や昇進実践における無意識的な偏見を減らすことを支援しています。私たちはまた、会社の様々なレベルで人材を導入することを確保するために、大学採用と退役軍人計画を正式に決定した
私たちはまた、すべての従業員のためにより強い包容性と帰属感を創造し、代表的なレンズを置くように努力しています。SOFIは9つの従業員資源グループを誇らしげに賛助し，内部ではSoFiサークルと呼ばれている.これらの従業員主導のコミュニティは高度な信頼関係を構築し、安全と勇敢な空間を作り、重要、関連テーマに対する認識を高め、そしてコミュニティ意識を育成することによって私たちの組織の繁栄を助けることに役立つ。彼らの計画には，聴和学シンポジウム，文化活動，主旨講演シリーズ，寄付イニシアティブのフィードバック，すべての人にボランティアサービスの機会を提供することがある。また，我々の国際事務所と協力して，従業員がサークルに触れることができるようにし，DE&Iに関する現地や地域差を考慮した



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カタログ
SoFiの輪とその明確な使命：
SoFi Circles.jpg
すべてのSoFiサークルは位置、任期、子会社にかかわらず、私たちのすべての従業員に開放されている。SoFi Circleメンバーになることで、従業員が独特の番組にアクセスでき、他のSoFi Circleメンバーと連絡を取る機会があります-アイデンティティとしても味方としても。
私たちのDE&I目標に責任を負うために、2年ごとに各実行業務指導者とともに採用、尊敬度、昇進、留任指標を審査します。私たちは、私たち自身が報告したURG/URMレンタル率と潜在市場全体の比率を積極的に追跡し、私たちはこのグループの上昇比率と彼らの主要な同業者グループの比率、および流出率を監視し、私たちが私たちの同業者グループよりも速い速度でURG/URMを失わないことを確実にするように努力した。私たちは行動計画を立てて、各業務部門グループと共同でチャンスに対応します
私たちは私たちの進歩を誇りに思っていますが、私たちのDE&Iの旅はまだ始まったばかりです。私たちの組織の潜在力を解放し、わが社の規模と発展を拡大するために、私たちは私たちのDE&I方法を拡張し、SoFi生態系全体に影響を与える全体的な戦略に集中しています。私たちのメンバーと顧客から、私たちの利害関係者、そして現在と未来の従業員まで。この新しい方法を4 Pと呼びます：人員、実践、パートナーシップ、および政策：
•人々は彼らが自分たち、彼らの未来、金融世界に投資するために、私たちの人材を発見、成長、維持することに集中している
•実践リーダーやマネージャーを含むすべての人への責任と公平な結果を推進するために、私たちが正しい制度、構造、プロセスを持っていることを確実にすることに重点を置いている。
•仲間関係外部戦略的パートナーシップを探し，構築し，多様な人材チャネルを創出し，我々従業員に専門的な発展とネットワーク機会を提供し，SoFiブランド(特にサービス不足のコミュニティ)を拡大することに重点を置いている
•政策.政策世界一流のサプライヤー多元化計画の構築に集中し、小企業が成功して参加し、SoFiに商品とサービスを提供する機会を競争させる
2024年には、私たちの長期的な努力を実現するために、4つの優先順位に重点を置き続けます
学習と卓越した管理者
私たちは従業員の全ライフサイクルで従業員に投資すると信じている。SoFiの使命，価値観，戦略的相違点，製品の広範な理解においても，特定の役割の学習においても，我々は非常に慎重に新入社員に参加し，彼らの成功に備えている。そこで私たちは年間を通して持続的な学習を提供しています



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カタログ
会社レベルの定期全体会議、様々なテーマに関する定期番組スケジュール、一般業務更新から財務や個人健康などの発展テーマへ、内部や外部講演者に学ぶ機会などがある。持続的な学習を実現するために、私たちはオンライン訓練プラットフォームを展開し、数千の授業と訓練課程を提供し、技能からマネージャー資源に発展した。訓練コースには現場訓練、演説者、そして的確な学習内容が含まれている。
私たちはまた、私たちの人事マネージャーに持続的な学習機会を提供して、彼らが異なる分散チームを支援し、指導するための良い能力を備えていることを確保します。私たちの給与理念とツール、マネージャーの有効性、その他の人員チームが管理する基本的な持続的な流れに関する訓練のほか、私たちは8週間のマネージャーの入社計画を招聘した。この計画は、DE&I、効率的なフィードバック、求人概要およびベストプラクティス、およびSoFiの成功した新しいリーダーの育成を支援する様々な他の構成要素を含む様々なテーマをカバーしています。また，従業員やマネージャーのための機会を創出し，調査やフォーカスグループ会議を通じて彼らの学習経験についてフィードバックを提供した.2023年には、マネージャーにリソース、学習、支援を提供する集中センターであるマネージャーセンターも導入されました。また、増加する組織のニーズを満たすためにカスタマイズされたカスタマイズされたタイムリーな独学コンテンツを提供し、カレンダー上の重要な活動とバンドルされている。この方法は内部パフォーマンスと報酬計画が展開されており、この計画のためのリソース管理キットと、SoFiのマネージャーと従業員が使用するためのフィードバックを与えることに関する学習コースを作成しました。2024年、私たちは引き続きマネージャーの発展に集中し、彼らに一連の解決策を提供し、彼らにより高いスキルを持たせ、包摂性を確立し、盛んなチームを作る。
補償する
私たちの給与計画は、私たちの使命を信じている才能があり、高度に合格し、忠誠心を持っている個人を吸引、維持、激励することを目的としており、同時に長期的に価値を創造する従業員を奨励することを目的としている。私たちは業績に応じて報酬を支払う文化があり、従業員の給与は会社の業績および個人の貢献と影響と一致している。我々の長期インセンティブ計画は、従業員の報酬を株主の長期的な利益と一致させるとともに、所有者のように考え、行動することを奨励する。私たちが私たちの計画とやり方を発展させるにつれて、私たちは公平、競争、透明、そして公平な方法で私たちの従業員を表彰し、奨励するために努力している
従業員福祉
私たち従業員とその家族の健康と健康はSoFi成功に欠かせない部分だ。私たちは私たちの職員たちの身体、精神、そして経済的健康を支援するための包括的な福祉計画を持っている。アメリカにいる私たちの従業員には、SoFiが毎月100%の保険料を支払うことと、追加の医療計画があり、保険料が大幅に補助されるコア医療計画があります。コア医療に加えて、条件に合った家庭建設費の精算解決策、有給育児休暇福祉、一部補助金を含む予備家庭介護福祉の発展を希望する家庭の従業員を支援する生育·親福祉を提供する。私たち従業員のメンタルヘルスを支援するために、私たちの従業員がコーチや臨床看護提供者と無料で面会することを可能にする福祉を提供しました。私たちのアメリカでの授業料精算と学生ローン返済計画は、私たちの従業員に財務支援を提供し、彼らが事前に学業を完成させ、既存の学生ローン債務を返済できるようにしている
私たちの福祉プログラムには、基本生命保険と補足生命保険、短期·長期障害保険、第401(K)条退職貯蓄計画、競争的有給休暇も含まれています。また，我々のSoFi Gives計画は，条件に合った従業員に有給休暇を提供し，彼らのコミュニティ内でボランティアに参加する機会を提供する福祉である.
従業員
2023年12月31日現在、約4，400人の従業員がおり、そのうちの約73%が米国に位置し、27%が国際に位置している。私たちのアメリカにいる従業員には現在労働組合代表は一人もいないし、集団交渉協定に制約されている雇用条項もない。私たちは私たちと従業員の関係が非常に堅固で、歴史的に何の停止も経験していないと思う
環境、社会、会社の管理
私たちが新たな成長経路をさらに拡大し、支援するために、私たちのチームやインフラに重要な投資を続けるにつれて、持続可能なビジネス実践が私たちの日常運営に埋め込まれている。私たちは、これは私たちの第一の会社の優先順位に適合するだけでなく、常に私たちの文化を改善し、DE&Iが私たちがしているすべての中心であることを保証するだけでなく、私たちの収益性を高め、私たちの株主のための長期的な価値を創出することを支持すると信じています



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2023年12月、私たちは、当社の優先順位、コア価値観、使命、および私たちのサービスのコミュニティへの約束がどのように私たちの業務方法を形成し、私たちの従業員を支援し、私たちのメンバーと顧客のための意味と持続的な影響を創出する最初の包括的なESG報告書を発表しました。この報告書は、幅広いESG関連努力をカバーしており、これらの努力は、私たちの人員計画、製品開発プロセス、コミュニティ投資と社会的影響、環境足跡、コーポレートガバナンス戦略、リスク管理運営、公共政策措置などを含む私たちの方法の鍵となってきた。また，現実世界におけるデータに基づく指標を用いてESG計画における我々の進展を追跡し，より大きな影響を与えるための戦略を設計·実行する重要な管理利害関係者からなるESG委員会がある
我々の投資家関係サイトに含まれる本報告および任意の他のESG関連報告および情報は、本Form 10−K年次報告に参照的に組み込まれておらず、本報告のいかなる部分も構成されていない。
情報を付加する
SoFiに関するより多くの情報を知りたい場合は、わが社のサイト：http：//www.SoFie.com、およびSoFiの投資家関係サイト：https：//investors.sofi.comをご覧ください
私たちは財務や他の重要な情報を含む私たちのウェブサイトを使用して会社情報を発表する。私たちは、これらの書類を電子的にアメリカ証券取引委員会に提出または提出した後、合理的で実行可能な範囲内で、できるだけ早く私たちのウェブサイトまたは私たちのウェブサイトを通じて、私たちの10-Kフォームの年次報告、10-Qフォームの四半期報告、8-Kフォームの現在の報告、依頼書、3表および4表の実益所有権報告、および他の届出文書およびこれらの文書の任意の修正を無料で提供します。これらの記事は米国証券取引委員会のサイトwww.sec.govでも見つけることができる。
本報告で言及されたどのウェブサイトの内容も、参照によって本報告書に組み込まれていないか、または米国証券取引委員会に提出された他の報告書には組み込まれていない



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カタログ
第1 A項。リスク要因
私たちの会社と私たちの業務を評価する際にはOUは、以下に述べるリスクおよび不確実性、および当社の合併財務諸表および関連付記を含む本10-K表年次報告書の他の情報、および“経営陣の財務状況および経営成果の検討と分析”と題する節をよく考慮すべきである。これらのリスク要因に記載されている1つまたは複数のイベントまたは状況の発生は、単独でまたは他のイベントまたは状況と組み合わせて、私たちの業務、名声、収入、財務状態、運営結果、または将来の見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があり、この場合、私たちの普通株式の市場価格は下落する可能性があり、あなたは投資の一部または全部を損失する可能性があります。別の説明がない限り、本節および本Form 10-K年次報告書の他の場所で、私たちのビジネスが悪影響、負の影響、または損害を受けることが言及された場合には、私たちの業務、名声、財務状態、運営結果、収入、または私たちの将来の見通しに悪影響または負の影響または損害を与えることが含まれる。このForm 10-K年次報告書でまとめられ、以下に説明する重大かつ他のリスクおよび不確実性は詳細ではなく、私たちが直面している唯一のリスクおよび不確実性でもない。私たちは現在知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思う他の危険と不確実性はまた私たちの業務を損なう可能性がある。このForm 10-K年次報告書には、リスクと不確実性要因に関する前向きな陳述も含まれている。以下に説明するリスクを含む様々な要因のため、私たちの実際の結果は、前向き陳述で予想される結果とは大きく異なる可能性がある。“前向きな陳述に関する戒告声明”というタイトルの節を参照する。
リスク要因をまとめる
私たちの業務は多くのリスクと不確実性の影響を受けており、これは私たちの戦略と業務成長を成功させる上で挑戦に直面していることを示している。私たちの業務、見通し、財務状況、または経営業績は、これらのリスクの損害を受ける可能性があり、私たちが現在知らないこと、または現在重要ではないと考えている他のリスクを受ける可能性がある。以下では、これらのリスクについてより全面的に議論するが、これらに限定されない
ビジネス、財務、運営リスク
•私たちが直面しているリスクと不確実性を認識し解決する能力は
•私たちの資源の需要、激しい競争、そして私たちのビジネスモデルの成功(持続的な利益を含む)
•
•私たちのローンを失った1つまたは複数の重要な購入者または1つまたは複数の重要な技術プラットフォームの顧客；
•流動性、違約または金融機関または取引相手側の義務不履行に関する実際の事件や懸念など、金融サービス業の不利な事態の発展に影響を与える
•マクロ経済要素の影響は、監督管理反応、インフレ上昇と変動、消費者債務延滞率の上昇、消費者の自由支配可能支出の減少と経済不確定性を含む
•私たちが依存する第三者サービスプロバイダまたはシステムに障害が発生した場合、または、いくつかのサービスまたはシステムを内部に移行した場合、これらのサービスを実行したり、これらのシステムを実行したりすることに成功した能力に影響を与える
市場や金利に関するリスク
•資本市場融資のコストと可獲得性および金利の変動
•予想以上の融資支払い速度または長い融資保有期間は、証券化信託の残りの権益保持者としての私たちのリターンに悪影響を及ぼす可能性がある
•高金利の場合、学生ローンや住宅ローンのようないくつかのローン製品に対する需要が減少する
戦略と新製品に関するリスク
•大量の関心を必要とする潜在的かつ過去の買収は、私たちの業務を混乱させ、私たちの財務に悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちは開発されている技術や他の変化に革新したり対応できませんでした
•詐欺活動、特に私たちの個人ローン製品、クレジットカード、SoFiお金に関する詐欺活動が増加した



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カタログ
•私たちのブローカーや投資コンサルティング活動、または私たちの技術プラットフォームが提供するサービスに関連する業務、経済、および規制リスクが増加していることを考慮して、
信用市場に関するリスク
•持続的に悪化する経済状況は、普遍的な経済不透明要素、高インフレと金利変動、市場変動、当業界の周期性、および予想流動資金レベルを維持する能力を含む
•正確な信用と価格決定を下すことができず、私たちの損失率を効果的に予測することもできない
•場合によっては、破産は条件に合った学資ローンを返済する
•私たちの第三者サービス提供者は、融資やサービスに関する様々な機能を果たすことができませんでした
•私たちの技術プラットフォームの顧客が直面している財務問題や流動性の問題は、彼らのサービスを終了したり、支払うことができない可能性があります
資金や流動性に関連するリスク
•私たちは預金を通じて、私たちの業務と私たちが開始した売掛金、または私たちが持っている他の資産に資金を提供することを含む、新しいまたは代替融資を維持、増加または獲得する能力
•私たちが高度に依存している1つ以上の倉庫施設を終わらせ
•ローンを第三者に売却する能力は
•会員ローンの違約率が上昇したり、ローンの保留や買い戻しを要求されたり、私たちのローンを購入した人を賠償したりする可能性がある
規制、税務、その他の法的リスク
•私たちは変化する法律、規則、法規、政府の法執行政策、連邦または州融資免除計画、連邦学資ローン収入駆動型償還計画の拡大、および潜在的な法執行行動、訴訟、調査、試験または照会、または免許欠陥にさらされている
•私たちはリスク曝露を効果的に下げる能力があります
•ビジネスや経済や政治的条件の変化
•銀行および銀行持ち株会社、消費者金融保護、反マネーロンダリング、反腐敗またはプライバシー、情報セキュリティおよびデータ保護に関する法律および法規を含む法律法規を遵守しない
•私たちの技術プラットフォームが提供するサービスの規制審査を強化します
•銀行、証券法律、法規の規定と規制を適用する
•私たちは知的財産権を効果的に保護することができます
•オープンソースの許可を守ることができませんでした
•私たちまたは私たちの任意の子会社は、“投資会社法”によって投資会社に登録されたリスクとして決定された
人員と業務の連続性リスク
•重要な経営陣のメンバーや重要な従業員を失ったり、キーパーソンを採用することができない
•私たちの混合従業員チームのおかげで、業務連続性とネットワークリスクを向上させた
•自然災害、停電、電気通信障害、人為的な問題、および同様の事件
•従業員の行動が悪い
リスク管理と財務報告リスク
•私たちは財務報告書とリスク管理過程と手続きの適切で効果的な内部統制を確立し、維持することができる
•当社のサービス条項に基づいて会員総数または製品総数を調整することを含む重要な業務指標を調整することを含み、これらのサービス条項は本期間に反映されない可能性がある
•アメリカで一般的に受け入れられている会計原則の変化



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SoFi技術会社
カタログ
•私たちが特別な目的で会社の業務を買収することによる規制義務は、他の上場企業とは異なる影響を与えるかもしれません
•経営陣が財務諸表を作成する際の誤った推定または仮定
情報技術とデータリスク
•私たちが依存している第三者は法律に違反したり違反したりします
•クラウドサービスの手配、私たちの融資支払いおよび正確なアカウントを維持する能力に影響を与える可能性のある中断、または技術プラットフォームの顧客にサービスを提供する能力を含む、ネットワーク攻撃および私たちが依存するシステムまたは第三者システムの他のセキュリティホールまたは中断
•個人データの収集、処理、使用、記憶、および送信に関する責任；
•製品またはビジネスプロセスにおけるデータ、モデル、および人工知能の使用に関連する負債；
私たちの証券所有権に関わるリスクは
•私たちの普通株価格の変動、アナリストの格付けや予想の変化、そして私たちの株主の未来の希釈
•証券訴訟の可能性は高くて時間がかかります
•ナスダックの上場基準を守れなかった状況は続いています。
ビジネス、財務、運営リスク
私たちは急速に発展している業界で運営されており、一部の金融サービスや技術プラットフォーム分野での経験が限られており、私たちが直面しているリスクや不確実性の識別と対応を成功させることが困難になる可能性がある
私たちは急速に発展する業界で運営されており、これは私たちが業務リスクを迅速に識別し、私たちの将来の見通しを評価することを困難にするかもしれない。また、近年、預金口座、クレジットカード、投資サービス、テクニカルソリューション、住宅ローン発行、国際業務を含む業務範囲を急速に拡大しており、これらの分野での経験は限られている。2022年第1四半期、銀行免許を取得しましたが、銀行経営や銀行持株会社としての経験が不足しているため、リスクに直面しています。私たちはまた2022年第1四半期にTechnisysを買収し、これはラテンアメリカでの国際拡張をさらに推進したが、いくつかのラテンアメリカ諸国での運営歴史が限られているため、新たなリスクをもたらした。2023年には金融科学技術担保融資機関ウィンダムを買収し、住宅ローン事業を拡大した。
このような最近起きた事件以外にも、私たちの成功は、私たちに能力があるかどうかを含む多くの挑戦に直面している
•融資市場の発展と私たちが新しいかつますます激しい競争の脅威に直面するにつれて、私たちのメンバーに発行された融資の数量、数量、タイプを増加または維持し、新しい機能を増加させる
•Wyndhamの技術と従業員を統合し、私たちが以前に実行したことのない住宅ローンの処理と引受、新しい住宅ローンのタイプの発行を管理するなど、私たちの過去と未来の買収を統合することに成功した
•私たちの直接預金機能を含め、私たちの非ローン製品を使用する会員数を増加させ、新製品または追加製品の使用を増加させることによって、既存の会員の忠誠度を維持し強化する
•預金、合併および非合併VIEからの証券化融資、全体融資販売、債務倉庫施設など、私たちの多様な融資戦略の維持と強化に成功した
•変化する消費者のニーズと好みを満たすために、私たちの小切手と貯蓄、投資、ブローカーサービスをさらに確立し、多様化し、改善する
•競争相手と比較して、私たちの預金に魅力的な年間収益率を提供し、預金コストを管理する
•私たちの製品やサービスの収入源を多様化します
•従来および代替技術サポートの貸手、金融サービスプロバイダ、ブローカー、およびサービスプロバイダとしての技術プラットフォームを含む、他の会社および銀行と有利に競争する
•銀行経営のメリットを実現し続けています



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SoFi技術会社
カタログ
•新しい製品または他の製品、ならびに私たちの既存および潜在的なメンバーの需要を満たすために、新しいまたは改善された技術を発売したり、競争的な融資、小切手と貯蓄、投資、技術、および他の発展の歩みについていく
•私たちの直販と他の販売とマーケティング努力の有効性を維持または増加させ、私たちのブランドを維持します
•私たちのメンバーの成長と製品の採用を支援するために、規模と信頼性の高い技術システムの設計、開発、統合、運営、保守に成功した
•高インフレと変動、最近の水準より高い金利、衰退圧力、経済不確定性を含む経済状況と信用市場の変動を制御することに成功した
•私たちの技術プラットフォームで既存の顧客のために新しい顧客と新製品を追加して、サービス業務として継続します
•私たちの技術プラットフォームの顧客が遭遇した、私たちの技術プラットフォームサービスの終了または支払いができない可能性のある財務問題または流動性の問題を識別することに成功した
•私たちの技術プラットフォームの顧客を多様化し、新しい業界垂直市場と新しい地理的位置に入ることに成功した
•コストと能力が一致することを保証するために、私たちの技術プラットフォームの顧客の業務成長が減速したり加速したりすることに成功した
•技術プラットフォームの制御に成功したことは、サービスプロバイダが変化していく規制環境である
•詐欺を予防する戦略を策定し、脅威媒体を能動的に識別し、損失を減らす
•私たちのプラットフォームを情報セキュリティホール、ネットワーク攻撃、または悪意の攻撃から保護します
•私たちのビジネスの成長を効果的に管理しています
•私たちの支出を効果的に管理し
•魅力的な条件で債務や株式資本を獲得していません
•国際的に拡大し続けることに成功しました
•政府がインフレを抑制するために努力し続けることを含むマクロ経済および他の外部挑戦に十分に対応することは、全体的な経済に影響を与え、私たちの製品およびサービスに対する需要に影響を与える可能性がある；市場変動、特に金融サービス業の市場変動、消費者自信の変化、消費者が自由に支配できる支出と融資違約率、流行病または他の健康関連の危機、イスラエルとハマスの間の戦争、およびウクライナの持続的な戦争；
•私たちの政府規制機関、法執行機関、自律機関と良好な関係を維持しています
•変化する規制と政治環境の変化を予見して対応する
私たちは私たちが直面しているリスクと不確実性にうまく対応できないかもしれません。これらのリスクと不確実性は私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、将来の見通しにマイナスの影響を与える可能性があります
私たちは赤字の歴史があり、未来に純損失が出るかもしれないし、私たちの収入とビジネスモデルが成功する保証もない
私たちは2023年第4四半期まで純損失の歴史があります。私たちは未来に純損失が出るかもしれないし、この損失は四半期ごとに大きく変動するかもしれない。私たちは全体的に私たちの業務のために相当な収入を創出し、維持し、より大きな規模を実現し、私たちの金融サービス部門からより大きな運営キャッシュフローを生成し、特に未来の時期に、私たちの利益水準を維持または向上させるためにマクロ経済環境を制御することに成功するだろう。私たちは、私たちの技術プラットフォーム業務において私たちのブランド認知度と私たちのメンバー、潜在メンバー、および顧客に対する私たちの価値主張を向上させるために、販売およびマーケティング、技術、製品、およびサービスに投資し続けるつもりであり、これらの追加的なコストは、短期的な収益性を維持または増加させることにさらなる挑戦をもたらすだろう。上場企業や銀行持ち株会社の運営、運営銀行、変化する規制要件として増加するコンプライアンスやその他の要求を満たすために、我々の一般的かつ行政費用は過去および将来に増加する可能性がある。参照してください“規制、税務、その他の法的リスク—銀行ホールディングスとして、私たちは広範な監督と規制を受けており、銀行ホールディングス会社に適用される法律や法規の変化は、私たちの活動を制限または制限し、私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります”.
私たちは、私たちのメンバーのために良い循環を作って、私たちのプラットフォームでより多くの製品に接触させることを前提に、私たちの収入と業務モデルを改善しています。この戦略は、金融サービス生産性循環と呼ばれています



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SoFi技術会社
カタログ
私たちの技術プラットフォーム細分化市場の場合、顧客は追加のプラットフォームであるサービス製品を採用します。私たちは私たちの収入と業務モデル、あるいは私たちの収入とビジネスモデルのいかなる変化も成功することを保証できません。私たちは競争相手に対して私たちをよりよく配置することができます。私たちの事業を発展させる努力は私たちが予想していたコストよりも高いかもしれません。私たちはより高い運営費用を相殺するために十分な収入を維持したり増加させることができないかもしれません。我々は損失を招く可能性があり、収益性を維持できない可能性があり、原因は多く、本年度報告で述べた10-K表リスク、予測不可能な費用、困難、複雑な状況と遅延、私たちの仮説と推定と結果との違い、マクロ経済状況の影響、その他の未知の事件を含む
私たちはここ数年、新製品と業務線を増加させ、新しい地理的位置に入ることを含む急速な成長を経験しており、これは私たちの運営、リスク管理、販売とマーケティング、技術、コンプライアンスおよび財務と会計資源に重大な需要を提出するかもしれない
近年、ある業務分野での私たちの急速な増加は、主に私たちの金融サービスや技術プラットフォーム部門、ならびに運営銀行と銀行ホールディングスとして、私たちの運営、リスク管理、販売とマーケティング、技術、コンプライアンス、財務および会計インフラに大きな需要を提示し、支出増加を招いており、業務の増加に伴い、この傾向は続くと予想されています。また、消費者金融サービス市場の複雑化、技術の変化、詐欺、プライバシー、情報セキュリティ構造の変化、および私たちの既存と予想される業務活動に関する国内および国際規制の発展に対応するために、私たちのシステムやインフラを開発し、調整していく必要があります。私たちの将来の成長は、私たちがこのような成長に対応できる運営プラットフォームと管理システムを維持する能力、私たちの預金残高を成長させ最適化する能力、および私たちのリスク管理とコンプライアンス実践がそれに応じた方法で成長していることを規制機関に証明する必要があり、これらすべてが必要であり、私たちは引き続き多くの追加費用を発生させ、私たちの従業員チームを拡大し、上級管理職と運営資源からより多くの時間を投入することを要求する予定です。私たちは私たちの業務を効率的に管理、支援、拡張することができないかもしれませんが、それができなければ、私たちの業務規模を拡大し、収入を予想し、支出を制御する能力に悪影響を与えます
私たちの運営結果と未来の見通しは私たちが既存のメンバーを維持し、新しいメンバーを引き付ける能力にかかっている。私たちは激しい競争とますます激しい競争に直面しています。もし私たちが効果的な競争を行わなければ、私たちの競争地位と経営業績は損なわれます
私たちは急速に変化し、高度に競争する業界で運営しています。私たちの運営結果と将来の見通しは他の要素に依存しています
•私たちのメンバー基盤の持続的な成長と参加度
•私たちは既存の会員を通じて追加の製品を使用することを含めて、私たちの会員基礎を貨幣化することができます
•私たちはより低いコストで会員を得ることができます
•私たちは各メンバーが私たちのプラットフォームに残りながら、彼らの私たちに対する全体的な価値(私たちはメンバーの生涯価値と呼ぶ)を増加させることができる。
私たちは私たちのサービスに入るいくつかの市場に実質的な障壁がないので、私たちの競争が引き続き悪化すると予想する。私たちは現在、潜在的ないくつかの競争相手と私たちよりも長い運営歴史を持っています。特に私たちの金融サービス製品の面では、私たちよりも多くの財務、技術、マーケティング、その他の資源、そしてより大きな顧客基盤を持っています。これにより、彼らは、より競争力のある価格設定または他の条項または機能、より広い金融製品またはより専門的な特定の製品またはサービスのセットを潜在的に提供することができ、新しい技術または新興技術および会員選好の変化に私たちよりも迅速に反応することができる。老舗企業以外にも、私たちは私たちと同じか似たような機会を利用しようとしているスタートアップ企業からの競争に直面する可能性がある。私たちの既存または未来の競争相手は、私たちの製品やサービスに似た製品やサービスを開発したり、私たちの製品やサービスよりも大きな市場受容度を得ることができるかもしれません。これは既存または潜在的な会員たちを私たちのサービスから離れ、私たちの未来の市場シェアを減少させるかもしれない。さらに、新しい競争相手が私たちの市場に参入しようとしている場合、あるいは既存の市場参加者が彼らの市場シェアを増加させようとしている場合、これらの競争相手は、その市場に一般的に存在する価格設定条項を低下させたり、他の方法で圧力をかけたりすることがあり、これは、私たちの市場シェアおよび/または市場機会を利用する能力に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは現在様々なレベルで様々な競争相手と競争しています
•他の銀行および他の金融機関、ならびにクレジットカード発行者を含む、より競争力のある金利または条件を提供することができる他の個人ローン、学生ローン再融資、在学学生ローンおよび住宅ローン機関；
•銀行や他の金融機関は私たちの小切手と貯蓄口座について



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SoFi技術会社
カタログ
•私たちのSoFiクレジットカードに対して、他の金融機関が提供するクレジットカードを奨励する
•他のブローカーは、オンラインまたはモバイルプラットフォーム、および私たちSoFi投資口座の他の会社を含みます
•金融技術に集中した融資機関や、他社の住宅ローンなど、他の担保融資機関
•我々が提供する企業サービスに関する他の技術プラットフォーム、例えば、ガリレオおよびTechnisysによって提供される技術製品および解決策
•私たちの金融サービスコンテンツの加入者のために提供される他のコンテンツプロバイダは、市場ローン製品を提供する金融サービスアグリゲータ、および様々な企業パートナー関係である我々のLantern Creditサービスを介して私たちの加入者に提供される代替プロバイダからのコンテンツを含む
•他の金融サービス会社は、学生ローンと529個の教育計画寄付、教育ツール、財務資源を通じて雇用主に全面的なプラットフォームを提供し、従業員に学生ローンと529個の教育計画を通じて寄付、教育ツール、財務資源を寄付させ、これらすべてが私たちが仕事中にSoFiを介して提供している。
私たちの競争能力は、以下の要素を含む、私たちの統制内とそれ以外の多くの要素に依存すると考えられます
•私たちの会員基盤と技術プラットフォームの顧客の規模、多様性、そして生涯価値
•私たちは、絶えず変化するメンバーおよび技術プラットフォームの顧客の選好を満たすために、成功した新製品およびサービス、ならびに新しいまたは改善された技術を発売すること、または既存の製品またはサービス上で反復および革新を行うことができ、または市場傾向に追いつくことができる
•私たちは私たちの製品とサービスを通じて私たちの収入源を多様化し、費用効率的に新しいメンバーと技術プラットフォームの顧客を得ることができます
•私たちと私たちの競争相手が提供する製品とサービスの開発と強化を含む、私たちの製品とサービスのタイミングと市場受容度
•会員および技術プラットフォームの顧客サービスと支援努力
•販売、マーケティング、普及
•私たちの価格上の競争能力、特にSoFi投資と技術プラットフォームの面で、価格で他のブローカーや技術すなわちサービスプロバイダと競争できなければ、私たちの製品やサービスの需要に影響を受ける可能性があります
•私たちは預金口座に競争力のある金利を提供することができる
•私たちまたは競争相手が開発した解決策の使いやすさ、性能、価格、信頼性
•私たちは人材を引きつけて引き留める能力を持っています
•経済状況の変化と規制と政策の発展
•私たちは全国的な銀行の運営に成功し、預金を増やし、私たちのメンバーへの潜在的な利益を実現することができる
•私たちは、私たちの製品とサービスを拡張し、私たちの買収を成功的に統合し、私たちの技術プラットフォームの顧客を多様化し、新しい業界垂直市場と新しい地理的位置に入ることを含む、私たちの金融サービス生産力循環戦略と他の業務計画を実行することができます
•全体的な市場状況と私たちの流動性と融資能力に及ぼす影響
•マクロ経済状況の影響は、現在のインフレ抑制努力、株式市場の変動、消費者自信の変化、消費者が自由に支配できる支出、融資違約率の任意の変化、および私たちがサービスする融資と金融サービス市場の関連発展を含む
•私たちの競争相手に対して、私たちのブランドの実力
私たちの現在と将来の業務見通しは、これらの競争課題に対応する行動をとることを要求していますが、そうする過程で、マーケティングや他の支出を増やしたり、他の分野で新たな支出を行ったりすれば、私たちの収入や運営結果は悪影響を受ける可能性があります。競争圧力はまた、私たちが開始した融資の年平均パーセントを低下させ、私たちが小切手や貯蓄製品に支払う年間パーセントを増加させ、私たちが現在無料で提供しているサービスに費用を請求し、より高い会員や技術プラットフォームの顧客獲得コストを招くか、あるいは新しいメンバーと既存のメンバーが融資開始の数と数を増加させることを難しくさせ、あるいは私たちの既存の技術プラットフォームの顧客のより多くの製品の採用を拡大したり、新しい技術プラットフォームの顧客を買収したりする可能性がある。上述したすべての要素と事件は、私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフロー、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性がある



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金融サービス業の不利な事態の発展に影響を与え、例えば流動性、違約又は金融機関又は取引相手側が義務を履行しない実際の事件又は懸念は、我々の財務状況及び経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
金融機関、取引相手または金融サービス業他社の限られた流動性、違約、不良パフォーマンスまたは他の不利な事態の発展に影響を与える実際の事件、または任意のこのような事件または他の類似のリスクに対する懸念または噂は、過去および未来に市場全体の流動性問題を招き、私たちの財務状況および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、シリコンバレー銀行および署名銀行は2023年3月にFDIC引継ぎ手続きに配置され、第1共和銀行は2023年5月にFDIC引継ぎ手続きに配置される。これらの市場発展は顧客の特定の銀行に対する安全と穏健な自信に否定的な影響を与えている。したがって、私たちはこれまで私たちの預金の減少を観察していないにもかかわらず、私たちのメンバーは他の金融機関で預金を維持したり、彼らの預金資金を複数の金融機関に分散させることを選択するかもしれない。金融機関を閉鎖することは、これらの金融機関が私たちの業務とは無関係であっても、銀行やより広い銀行システムに対する消費者の信頼悪化や、私たちの株価下落や私たちのメンバーが私たちの製品やサービスを使用したくないことを招く可能性がある。
インフレと金利の急速な上昇は、以前に発行された金利が現在の市場金利よりも低い国債の取引価値を低下させる。FRBは2023年3月12日、FDIC保険の銀行および米国の外国銀行のいくつかの支店や機関に適用される新たな緊急融資計画である銀行定期融資計画の作成を発表した。銀行定期融資計画によると、財務省は連邦準備銀行に250億ドルの信用保護を提供し、条件に合った金融機関借り手が保有するいくつかの政府証券を担保とする最長1年の融資を提供する。この計画の構築は，条件を満たす借り手がストレス時期に証券を売却する必要を減らし，このような証券を売却する潜在的損失リスクを低減するためである。FRBは2024年1月24日、2024年3月11日に新たな融資を停止すると発表した。FRBが将来的に類似したメカニズムを構築することは保証されず、財務省、連邦預金保険会社、FRBが他の銀行や金融機関が閉鎖された場合に未保険資金のルートを提供する保証もなく、適時にそうする保証もない。
銀行業が悪化すれば、米国および/または他の世界経済は衰退に直面する可能性を含めて悪影響を受ける可能性が高く、その持続時間や重症度は予測が困難である。このような発展は私たちの業務、財務状況、そして経営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの将来の成長は私たちのブランドとマーケティング努力に大きく依存しています。もし私たちのマーケティング努力が成功しなかったり、私たちがマイナスの宣伝を受けたりすれば、私たちの業務と運営結果は損なわれます
私たちは私たちのブランドに大量の資金を投入して、私たちのブランドの共感を維持し、強化することが私たちの成功の鍵だと信じています。会員を引き付ける能力は、これらのマーケティング努力の成功と、製品を普及させるためのマーケティングルートの成功に大きく依存しています。私たちのマーケティングチャネルは、メディア、ソーシャルメディア、および検索エンジンによって最適化されたメディアと、オンライン連合、検索エンジンマーケティング、デジタルマーケティング、ソーシャルメディアマーケティング、影響力マーケティング、オフラインパートナーシップ、屋外、ダイレクトメール、ライフサイクルマーケティング、およびテレビおよび放送広告のような有料広告を含むが、これらに限定されない。私たちの競争、会員、融資相手、マーケティングパートナー、その他のパートナーの能力は、私たちの業務、私たちの名声、そして私たちのブランド価値に対する彼らの信頼に大きく依存しています。私たちの目標は依然として私たちの会員基盤を増加させ、私たちの製品とサービスを拡大することによって、私たちのブランドの実力、認知度、信頼度を増加させることですが、もし私たちの既存のいかなるマーケティングチャンネルがそれほど有効でなければ、もし規制要求がFDICの広告規則を含めて、これらのチャンネルを使用する能力を制限したり、弱めることができなければ、もし私たちがこれらのチャンネルを継続して使用できなければ、もし私たちがマイナスの宣伝を受けたり、私たちのブランドを維持できなかったら、これらのチャンネルを使用するコストが大幅に増加したり、新しいルートを作ることに成功しなかったら、費用効果的な方法で新しい会員を誘致したり、既存の会員の私たちのプラットフォームでの活動度を増加させることができないかもしれません。もし私たちが発行した融資の規模、価値、総数を増加させることで私たちのマーケティングコストを回収することができない場合、あるいはSoFi Money、SoFi Invest、SoFiクレジットカードのような他のSoFi製品を選択して使用することができなければ、これは私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフロー、および将来の見通しに実質的な悪影響を与える可能性があります。さらに、負の宣伝は、私たちの名声やブランドに悪影響を及ぼす可能性があり、実際または告発された不正行為、従業員のミスまたは不当な商業行為、従業員の差別や嫌がらせに対するクレーム、製品故障、既存または将来の訴訟または規制行動、私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダの消費者情報保護不足、データ漏洩、私たちの財務報告または米国証券取引委員会およびナスダック上場要求およびメディア報道に関連するまたは影響を遵守する事項を含む様々なソースによって引き起こされる可能性がある。否定的な宣伝や告発は、私たちの製品に対する需要を減少させ、私たちの株価を低下させ、私たちのメンバーの忠誠度と私たちの融資相手と技術プラットフォームの顧客の信頼を破壊し、私たちのパートナー関係に影響を与え、私たちの採用と従業員の能力を低下させ、あるいはより厳しい監督審査を招く可能性があり、これらはすべて私たちのメンバーの流失、ローンを招く可能性があります



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取引相手、技術プラットフォームの顧客、そして私たちの運営結果を損なう。さらに、私たちおよび私たちの上級管理者、役員および/または従業員は、職場差別や嫌がらせなどの雇用に関するクレームを含む訴訟またはクレームに点呼されたり、他の方法で巻き込まれてきており、これは、最終的に抗弁や訴訟を提起することに成功しても、負の宣伝および/または私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの金融サービス業の実際または告発された行為または世論による損害を含む名声被害は、私たちの業務、経営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
評判リスク、すなわちマイナス世論が私たちの業務、収益、資本に与えるリスクは、金融サービス業における私たちの規模とイメージによる当社の業務固有のリスクであり、名声リスクは大幅に増加している。さらに、否定的な世論は、過去も将来も、1つ以上の追加の銀行の倒産、または業界の一部のメンバーや個人の行動など、金融サービス業の行動によって引き起こされる可能性があり、私たちの側面には実際的な行動や言われている行動はない。例えば、シリコンバレー銀行が倒産した後、金融サービス業に対する国民の世論はマイナス影響を受け、一般的に金融サービス会社の株価下落を招いている。
否定的な世論は、販売およびマーケティングアプローチ、住宅ローンまたは他の消費ローン慣行、融資発行またはサービス活動、担保停止行動、顧客口座または投資の管理、融資、投資または他の業務関係の識別および管理、取引における潜在的な利益衝突の識別および管理、私たちのメンバーまたは顧客間の義務および利益、環境、社会およびガバナンスのやり方、私たちまたは私たちは当事者の訴訟または規制行動、規制コンプライアンス、リスク管理、刺激的補償方法を含む、任意の活動における私たちの実際または告発された行為に起因する可能性がある。会員または顧客情報の開示、共有または保護の不足または不適切な使用、ならびに政府規制機関およびコミュニティまたは他の組織がこの行為に対して取った行動。従業員および第三者サービスプロバイダが会員または顧客または私たちの名声を損なう可能性がある行為を検出して防止するための政策およびプログラムを作成したが、このような政策およびプログラムがそのような行動を防止する上で完全に有効であることは保証されない。
さらに、私たちは、実際には、そのようないかなる行為も解決または阻止できなかったと考えたり、他の方法で私たちの業務または運営を効率的に管理したりすることは、重大な名声被害をもたらす可能性がある。例えば、私たちのマーケティング戦略はソーシャルメディアの重視を含む。ソーシャルメディアは消費者、従業員、他の人に強力なメディアを提供し、企業に対する満足や不満を表現できるようにしている。ソーシャルメディアのこの態様は、任意の個人が広範な受け手に接触することを可能にし、コメントにほぼリアルタイムで応答または反応することができるので、特に挑戦的であり、これらのコメントは、通常、フィルタリングまたはその正確性を検査することはない。ソーシャルメディア指標が私たちの業務に与える影響を監視していますが、迅速かつ効率的に反応できなければ、どんな負の宣伝もウイルスのように伝播する可能性があり、私たちのブランドと名声および私たちの業務にほぼ即時かつ潜在的な重大な被害をもたらします。事実が正確であるかどうかにかかわらず、SoFi銀行から大量の預金を短時間で引き出すことを含めています。
我々の名声および/またはサービスは、ESGイベントおよび/またはそのようなイベントに対する我々の否定的な影響を受ける可能性がある。
米国および国際では、規制機関、特定の投資家、および他の利害関係者がESG問題にますます注目している。我々は、我々のESG報告書において、私たちのウェブサイト上で、米国証券取引委員会に提出された文書において、他の場所で、私たちの従業員、多様性、公平および包括的な目標、および他の事項に関連するいくつかのESG関連イニシアティブおよび/またはコミットメントを伝達する。このような計画と約束は達成できないかもしれないし、実行費用も高い。私たちはESGに関連した私たちの計画や約束を達成できないか、または達成できないとみなされるかもしれない。さらに、私たちはこのような計画、目標、または約束された時間、範囲または性質、またはそれらの任意の修正のために批判されるかもしれない。もし私たちが要求し、自発的に開示されたESG事項が増加した場合、私たちはそのような開示の正確性、十分性、または完全性によって批判されるかもしれない。私たちは、ESGに関連する計画、目標、または約束を達成できないことが、ESGに集中している投資家が私たちの株を購入および保有しない、または他の方法で私たちのサービスに実質的な損害を与える可能性があると実際にまたは考えている。
私たちの四半期の経営業績は変動する可能性があります
様々な要素のため、私たちの四半期の経営業績は変動する可能性があり、私たちのツールの公正な価値の変化(私たちのローンを含むが、私たちの費用レベル、私たちが市場で競争に遭遇する程度、一般経済状況、融資違約率の重大な変化、金利と信用市場環境及び私たちが額面金利と最近の金利を高める能力、法律或いは監督管理の発展、人口構造の変化及び立法、監督管理或いは政策の変化を含む。これらの要因を考慮して、どの時期の結果も将来の業績の指標とみなされてはならない



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集中した数の全体ローン購入者にローンを売却し、1つ以上の重要な購入者を失うことは私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性がある
貸借対照表にローンを持ち始めた時間が長いにもかかわらず、個人ローン、学生ローン、住宅ローンを売却する際には、集中した数の全体ローン購入者を販売している。ある企業の大部分が限られた数の当事者の手に集中している場合には，固有のリスクが存在する.私たちはこれらや他のバイヤーたちの私たちのローンに対する未来の需要水準を予測することはできない。また、これらの買い手の私たちの融資に対する購入は歴史的にずっと変動しており、多くの要素に基づいて変動し続ける可能性があり、その中のいくつかの要素は、経済状況、代替投資の利用可能性、融資条項の変化、競争相手が提供する融資、現行金利、および買い手が業務計画、流動性または戦略を変更することを含む、私たちがコントロールできる要素ではないかもしれない。もしこれらの買い手のうちのいずれかが私たちから購入したローンのドル金額を大幅に減少させた場合、私たちはこれらのローンを優遇条項で他のバイヤーに売却することができないかもしれません。これは、元のローンを減らしたり、貸借対照表に追加の融資を持ったりする必要があり、融資決定の柔軟性を低下させる可能性があります。さらに、我々の融資を失った1人以上の重要な買い手は、貸借対照表上の融資公正価値を決定するための時価計算方法の変動性を増加させる可能性がある。これは私たちの収入、運営結果、資本要求、流動性、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
GalileoとTechnisysは少数の顧客に依存しており、どの顧客の運営損失や中断も彼らの業務と財務業績に実質的な悪影響を与え、私たちの財務業績と運営結果にマイナス影響を与える可能性がある
GalileoとTechnisoが顧客から得た収入は高度に集中している。大きな割合の純収入が限られた数の顧客に集中するたびに、収入の変動、顧客の破産または破産手続きに関連する任意の1つまたは複数の顧客の損失、顧客が競争相手に奪われる、ガリレオとTechnisys顧客に影響を与える不利な一般的な経済条件を含む固有のリスクが存在する。その中の多くの顧客は金融技術会社と他の金融サービス会社である。私たちがこれらの顧客から得たいかなる収入の減少も、他の顧客の新規販売の相殺増加ではなく、私たちの将来の経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの顧客の流動性や財務状況の大きな変化は、私たちの流動性や私たちの将来の経営業績にも大きな悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、ガリレオのある主要顧客の運営中断はすでにガリレオに悪影響を与えており、将来的にはいかなるガリレオやTechnisysキー顧客の運営中断も実質的であり、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは第三者に依存していくつかの重要な機能を履行していますが、彼らがこれらの機能を履行できなかったことは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々は、AWSなどのクラウドテクニカルプロバイダ、インターネットサービスプロバイダ、支払いサービスプロバイダ、市場および第三者データプロバイダ、規制およびコンプライアンスサービスプロバイダ、決済システム、事業者、取引所システム、銀行技術システム、代行施設、通信施設、および他の施設を含むいくつかの第三者コンピュータシステムまたは第三者サービスプロバイダに依存し、私たちの会員の取引を促進し、特定の機能をサポートまたは実行する。例えば、私たちの小切手および貯蓄口座、現金管理口座、クレジットカードおよび他の製品およびサービスを提供するために、私たちは、支払カードネットワーク、私たちの買収および発行プロセッサ、支払カード発行者、様々な金融機関パートナー、ACHなどのシステム、および他のパートナーのような制御できない第三者に依存します。私たちは、取引データの転送、払い戻しおよび払い戻しの処理、決済資金、および情報および私たちのサービスを提供する他の要素を含む、これらの第三者に依存して様々なサービスを提供します。さらに、外部コンテンツプロバイダは、金融情報、市場ニュース、グラフ、オプションおよび株式見積、デジタル資産見積、研究報告、および会員に提供する他の基本データを提供してくれます。これらの第三者サービスの任意の中断、またはそのサービス品質または性能の悪化は、我々のトラフィックに干渉を与える可能性がある。さらに、第三者が我々に提供するサービスは人工知能または機械学習に依存する可能性があり、金融サービスの提供において機械学習および人工サービスを使用することに関する規制枠組みがまだ発展中であることを考慮すると、第三者がこのような技術を使用することは、ある機能を履行する能力に影響を与えるか、またはそのサービスまたは業績の品質に影響を与える可能性がある。
私たちはFRBの監督、監督と審査を受けた銀行持株会社であるため、SoFi銀行はOCCとFDICの監督、監督と審査を受け、しかもSoFi銀行とその付属会社はCFPBが発表した規定を受けているため、私たちとSoFi銀行は第三者サービス提供者に対する監督も監督されている。規制当局が私たちまたはSoFi銀行のサービスプロバイダの監督不足を発見した場合、規制当局は、サービスプロバイダとのいくつかの関係を制限または終了することを含む是正措置を私たちまたはSoFi銀行に要求することができ、これは、私たちの業務に高いコストと中断をもたらす可能性がある。



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さらに、我々は、時々、第三者サービスプロバイダとの関係を修正または終了し、いくつかの機能および/またはサービスを内部で実行することを決定することができる。例えば、我々は従来、第三者銀行を使用してSoFi Moneyデビットカードを発行し、スポンサーはデビットカードネットワークにアクセスして支払い取引、資金取引、および関連資金決済を行い、ACH、小切手および電信為替取引、および関連資金決済を支援し、サポートしてきた。しかしながら、デビットネットワークに直接アクセスする権限を取得した後、第三者銀行によってサポートされていたいくつかのサービスを直接実行する。今まで、私たちが提供したこのようなサービスは満足していたが、私たちがそうし続けることができる保証はない。さらに、このような任意の機能および/またはサービスの移行は、追加のリスクをもたらす可能性があり、私たちの業務中断を招く可能性がある。
私たちの第三者サービス提供者は、セキュリティホールを含む運営、技術、セキュリティホールの影響を受けやすく、これは私たちの業務に影響を与える可能性があり、第三者サービスプロバイダのデータセキュリティを監視する能力は限られています。また，これらの第三者サービス提供者は，下請けに依存して類似のリスクに直面するサービスを提供してくれる可能性がある
当社の第三者サービス提供者またはその下請け業者の故障やセキュリティホールは、サービス中断、不正アクセス、誤用、データ損失または破壊などの他の同様の事件を招き、私たちの業務を中断する可能性があり、過去と未来に私たちを損失させ、会員または顧客満足度を低下させ、会員または顧客の流失を増加させ、会員または顧客の苦情、巨額の罰金、訴訟、紛争、クレーム、監督調査またはその他の調査に直面させ、私たちの名声を損なう可能性があります。契約条項と第三者リスク管理プロセスを通じて、私たちのサプライヤーとその下請け業者に個人データを含むデータと情報の保護を要求する措置を取りました。しかしながら、私たちの技術プラットフォームおよびサービスの規模および複雑さ、私たちが格納しているデータ量、および個人データにアクセスできるメンバー、技術プラットフォームの顧客、従業員、および第三者サービスプロバイダの数のために、私たち、私たちの第三者サービスプロバイダおよびその下請け業者は、様々な意図的かつ意図的で意図的なネットワークセキュリティホール、および他のセキュリティ関連イベントおよび脅威の影響を受けやすい可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を与える可能性があります。私たちが第三者サービスプロバイダから得た任意の契約保護は、このような結果から私たちを十分に保護するのに十分ではないかもしれませんし、私たちはそのような契約保護を実行できないかもしれません。
また、私たちの第三者サービスプロバイダまたはその下請け業者が、私たちの現在の需要を満たすために、効率的で費用対効果の高い方法でこれらのサービスを提供し続けることができる保証はありませんし、将来の需要を満たすためにそのサービスを十分に拡張できる保証もありません。私たちのいくつかのサプライヤー協定は、短時間または通知なしに終了することができ、現在のサプライヤーが許容可能な条項で私たちにサービスを提供することを停止した場合、私たちは、タイムリーで効果的な方法および許容可能な条項で他のサプライヤーから代替製品を調達することができないか、または根本的に不可能である可能性がある。当社の第三者サービス提供者またはその下請け業者のサービス中断または停止に加え、円滑で費用対効果があり、タイムリーな方法で代替手配を行うことができない可能性があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
サービス提供者が所望のサービスまたは予期されるサービスを提供できない場合、またはサービスレベルまたは適用法律に準拠するような適用可能な契約または法規要件を満たすことができない場合、障害は私たちのトラフィックに悪影響を及ぼす可能性がある。このような障害は，我々のネットワークやサービスの信頼性やわがブランドの品質にも悪影響を与える可能性があり，我々の業務や運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある.また、私たちの第三者関係が監督·制御に欠陥があれば、私たちの監督機関がこれらの欠陥に責任を負うことを要求すれば、私たちの業務、名声、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
チケットの条件変換機能がトリガされると、私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社が2021年10月に発行し、2026年に満期となった転換可能手形(“手形”)所持者は、指定された期間に手形を変換することを選択することができます。もし1人以上の所持者が彼らの手形を転換することを選択した場合、私たちは現金を支払うことで任意の転換元本を決済することができ、これは私たちの財務業績や流動性に悪影響を与え、私たちの株価を下落させる可能性がある。
上限のあるコールオプション取引は手形と私たちの普通株の価値に影響を与える可能性がある。
手形の発行については、吾らはいくつかの金融機関(“上限催促取引相手”)と私的協議の上限催促取引(“上限催促取引”)を締結している。上限のあるコールオプション取引は一般に手形転換時の私たちの普通株に対する潜在的な償却影響を減少させ、及び/又は相殺吾などが支払わなければならない転換された手形元金を超える任意の潜在現金支払い(状況に応じて決定される)を減少させ、この等減値及び/又は相殺は上限制限を受ける必要がある。封頂催促取引の初期保証値を確立することについて、封頂は取引相手あるいはそのそれぞれの連合会社が各種の派生ツールを締結することを催促する



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手形定価の同時または直後に、私たちの普通株および/または購入された普通株に関連する取引。
さらに、上限を受けて相手側および/またはそのそれぞれの共同経営会社は、手形定価後および時々手形の満期日前に二次市場取引において、吾などの普通株に関連する様々な派生ツールを締結または解除することができ、および/または吾などの普通株または他の証券を購入または売却して、その対の調整を調整することができる(手形変換、吾が任意の基本変動購入日、任意の償還日または吾などの解約手形の任意の他の日に等しく、場合によっては、私などは、上限催促取引の対応部分を終了するために関連選択権を行使する)。この活動はまた私たちの普通株式や手形の市場価格の上昇や低下を招くか、または回避する可能性がある。これらの取引や活動が我々の普通株式や手形の市場価格に与える潜在的な影響(あれば)は部分的に市場状況に依存し，現在のところ確定できない.このような活動のいずれかは私たちの普通株の価値に悪影響を及ぼすかもしれない。
我々は上限通話取引の取引相手リスクに支配されているが，上限通話取引は計画どおりに動作しない可能性がある.
上限催促相手側は金融機関や金融機関の関連会社であり、いずれかまたはすべての機関が上限催促取引で違約する可能性のあるリスクに直面する。私たちは上限のあるコールオプション取引相手の信用リスクを開放して担保は何もありません。世界経済状況は時々多くの金融機関が実際に倒産したり、財務的困難が発生したりすると考えられている。上限の催促相手側が破産手続きに入ると，吾らはそのようなプログラムにおける無担保債権者となり，その債権は我々が当時その上限のある催促相手側の取引所にもたらしたリスクに相当する.私たちのリスク開放は多くの要素に依存しますが、一般的に、私たちのリスク開放の増加は市場価格の上昇あるいは私たちの普通株の変動性と関連します。また、上限の償還取引相手が違約すると、私たちは現在予想されている普通株よりも多くの希釈を受ける可能性がある。私たちは取引相手を呼び出すいかなる上限も財務的安定性や生存能力を保証することができない。
また，上限のある呼び出し取引は複雑であり，計画どおりに実行されない可能性がある.例えば、ある会社または他の取引が発生した場合、上限呼取引の条項は、調整、修正、または場合によっては再交渉される可能性がある。したがって，将来の取引や上限催促取引の運用に悪影響を及ぼす可能性のある予期しない事態に発展して条項の調整を要求した場合，これらの取引は予想どおりに行われない可能性がある.
市場と金利リスク
私たちの業務と経営結果は、過去と未来に金融市場、財政、通貨、規制政策、全体的な経済状況の悪影響を受ける可能性がある。
私たちの業務、経営結果と名声は、アメリカと他の国の全体的な経済、政治、社会と健康状況を含む、私たちがコントロールできない要素の影響を直接受ける。これらの要素は突然出現する可能性があり、そのすべての影響はまだ未知であるか、または不利な影響をもたらす可能性があり、信用、株式および外国為替市場の極端な変動、私たちのメンバーと潜在的なメンバーの購入パターンの変化、または私たちのメンバーの信用品質の低下、および私たちの技術プラットフォームの顧客と潜在的な顧客の財務状況の変化を含むが、これらに限定されない
特に、米国または海外市場は、金利レベルと変動性、融資の獲得性と市場状況、衰退圧力、インフレと悪性インフレ、サプライチェーン中断、消費者支出の変化、雇用レベル、労働力不足、連邦政府停止、米国連邦債務上限に関連する事態の発展、立法、法規または政策の変化、エネルギー価格、住宅価格、商業不動産価値、破産、重要な市場参加者または1種類の取引相手の違約、市場変動、グローバル金融市場の流動性、世界貿易·商業の成長、為替レート、貿易政策、貿易政策、資金と信用の獲得性とコスト、通信、交通又はエネルギーインフラの中断、及び投資家の感情と自信。さらに、世界市場は、気候変動、極端な天気事件または自然災害の現在または予想される影響、大規模な衛生緊急事態または流行病の出現または持続、サイバー攻撃または戦い、軍事衝突、イスラエルとハマスの間の戦争、および行われているウクライナ戦争、テロ、または他の私たちの行動結果に影響を与える可能性のある地政学的事件を含む、将来的に悪影響を受ける可能性がある。例えば、これらの紛争の影響を受けた地域では行動していませんが、これらの地域では持続的な戦争が行われており、将来的には商品価格やエネルギー供給の変動、金融市場の不安定、サプライチェーンの中断、政治的および社会的不安定、サイバー攻撃やスパイ活動の増加を含むマクロ経済的影響を招く可能性があります。また、上記要因又はその他の原因により、米国又は海外の任意の突然又は長期的な市場低迷は、資本及び流動性を含む我々の業務·経営業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある



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レベルです。私たちはこのような事件と他のどんな未来の事件が私たちの業務に及ぼす最終的な影響を確実に予測することができない。
証券市場や全体的な経済·政治状況の著しい低下は、私たちの製品やサービスへの需要を減少させる可能性もあり、私たちのメンバーが私たちのプラットフォームへの参加を減少させる可能性もある。また、このような著しい低下は私たちの融資違約率を上昇させ、私たちの現在と潜在的な技術プラットフォームの顧客に資金と流動性の面での懸念をもたらし、彼らの私たちのプラットフォームのサービス製品とサービスとしての採用と使用を減少させる可能性がある。逆に、証券市場や一般経済や政治状況の著しい回復は、取引や投資決定リターンを向上させる方法を求める際に個人がそれほど積極的ではなくなり、私たちの製品やサービスに対する需要を減少させる可能性がある。これらの変化は、私たちの将来の業績が不確定または予測不可能になり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。また、アメリカ株式市場の長期的な疲弊あるいは普遍的な経済低迷は私たちの会員や技術プラットフォームの顧客に損失を与え、更に私たちのブランドと名声を損なう可能性がある。もし私たちの名声が損なわれた場合、私たちの既存の会員や技術プラットフォームの顧客、および潜在的な新しい会員または顧客が私たちとビジネスをする意欲はマイナスの影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすだろう。
私たちの業務は金利に敏感で、金利は私たちがコントロールできない多くの要素に非常に敏感で、世界、国内と現地の経済状況、各種政府と監督管理機関の政策、特にFRBを含む。FRBは2022年に年間利上げを行い、2023年に何度も利上げを行うが、私たちはそれが引き続き利上げされるかどうかを予測できない。現行金利のさらなる変動は、私たちが受け取った融資と投資利息、および私たちが支払った預金と借金の利息に影響を与えるだけでなく、(I)競争力のある金利で融資を開始し、預金を獲得する能力にも影響を与える可能性があります。(Ii)私たちの金融資産と負債の公正な価値、(Iii)私たちの融資組合と他の有利子資産の平均存続期間、(Iv)私たちが開始した融資製品の組み合わせは再融資製品の需要の影響を受け、(V)私たちのSoFi通貨預金製品は他の投資製品からの競争に直面しており、これらの製品は金利が上昇するにつれてより魅力的になる可能性があります。参照してください“インフレとデフレに対する期待、及び相応の金利変動を変えることは、私たちの融資製品に対する需要を減少させ、融資表現にマイナス影響を与え、従業員の給与のようないくつかの運営コストを増加させる可能性がある私たちの業務に対する金利変動のリスクに関するより多くの情報を得る。
バランスシート管理、融資手配、FRBの量的緩和からの離脱、FRBや他の中央銀行が講じた同様の行動を含む利上げや他の行動は、我々のコントロールを超えており、予測が困難である。これらの行動は、金利や金融商品の価値に影響を与え、市場がより動揺し、ドルがさらに上昇し、国内総生産がマイナス成長する可能性を増加させ、他の資産や負債に影響を与え、私たちのメンバーや技術プラットフォームの顧客に影響を与える可能性がある。このような低迷、特に私たちが業務を展開している地域では、私たちの資産の質、預金レベル、ローン需要、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
金融規制、税収、国際貿易、財政政策、ネットワークセキュリティとプライバシー、デジタル資産、気候変動(任意の必要な温室効果ガス削減を含む)および医療に関する変化を含む既存の法律、法規および政策の変化は、米国または世界の経済活動と私たちのメンバー、私たちの技術プラットフォームの顧客、私たちの取引相手、および私たちの収益と運営に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、米国のある貿易·国際投資政策の変化や提案された変化、特に重要な貿易パートナー(中国とEU(“EU”)を含む)との政策変化は、近年金融市場に負の影響を与えている。他の国、特に中国が講じている企業活動を制限する行動は、金融市場にマイナス影響を与える可能性もある。イスラエル·ハマス戦争に関連する中東紛争のさらなるエスカレートなど、緊張情勢のエスカレートは、さらなる措置をもたらし、金融市場に悪影響を与え、世界貿易や商業を混乱させ、関税、外国為替措置、または米国債の大規模な売却を含む貿易報復を招く可能性がある
どのような事態も、私たちの業務、私たちのメンバー、私たちの技術プラットフォームの顧客、私たちの融資グループの価値、私たちの輸出レベルと信用損失の準備、私たちの資本レベル、私たちの流動性、そして私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは販売収益開始モデルを採用することを選択することができるので、私たちの業務は資本市場の融資コストと獲得性の影響を受ける
株式を発行する以外に、私たちは従来、融資、担保、無担保貸借施設の売却、証券化を通じて、私たちの運営と資本支出に資金を提供してきた。私たちは販売収益モデルを選択することができますので、私たちの収益と財務状況は、私たちの製品が資本市場で得られる価格に大きく依存しており、これは市場金利よりもマイナスの影響を受ける可能性があります



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最近の過去には、私たちが貸借対照表上のローンを持っていた長い時期に加えて、これらのローンを持ち続ける可能性がある。これらの資本市場リスクは、銀行預金や他社の現金(あれば)が私たちの貸借対照表上の融資を一時的に保有することで部分的に緩和することができる。しかし、銀行預金と会社の現金は従来、私たちの主要な資金源ではなく、多くの要素の影響を受けるかもしれない。私たちが資本市場で融資を得る能力は、私たちの発展努力、業務計画、経営業績、融資活動、金融サービス業に対する大衆の見方、および融資時の資本市場の状況と機会にかかっている。資本市場は最近、インフレ上昇、金融サービス部門の不確実性、イスラエルとハマス間の戦争、ウクライナの持続的な戦争などによる変動を含む激しい変動の時期を経験している。このような変動は、歴史的基準と比較して、融資コストに大きく悪影響を与えたり、資金が得られなくなったりする可能性がある。私たちの融資コストをより高くしたり、融資を得ることができない可能性のある他の要因は、財務損失、私たちの名声に悪影響を与える事件、私たちの業務実践に挑戦する訴訟、不利な監督管理の変化、私たちの業務パートナー活動の変化、融資業績、金融サービス業全体に悪影響を及ぼす事件、取引相手の可用性、私たちの格付けされた証券に対する負の信用格付け行動、会社と監督管理行動、金利変化、全体的な経済状況、インフレとデフレが変化していく期待、融資取引を管理する法律、規制および税収環境、既存または未来の証券化取引を含む。融資が困難で、高価で、または入手できない場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および将来の見通しは実質的で不利な影響を受ける可能性がある
絶えず変化するインフレとデフレ期待及び相応の金利変動は私たちのローン製品に対する需要を減少させ、融資業績にマイナスの影響を与え、従業員の給与のようないくつかの運営コストを増加させる可能性がある。
アメリカ経済の成長見通しは特に不確実だ。多くの要素は、米国の消費者支出パターンの変化、インフレと金利の上昇と変動、消費者の自由支配可能支出の減少、および賃金増加と雇用レベルの疲弊を含む潜在的な経済不確実性に影響を与える。例えば、FRBは2022年通年で利上げし、2023年に何度も利上げしており、私たちはそれが利上げを続けるかどうか予測できない。金利上昇は、インフレが消費者の支出、借金、貯蓄習慣に圧力を与えても、消費者が現在の経済環境下で彼らの未来の収入増加と雇用機会の将来性を評価し、しかも借り手は価格上昇がそのローン返済能力に与える影響の不確定性に直面しているため、借り手の私たちのあるローン製品に対する需要を減少させる可能性がある。私たちの融資製品の需要の変化、そして私たちが取る可能性のあるこのような変化を緩和するいかなる措置も、私たちの信用の質と全体の成長に影響を与える可能性があります。例えば、金利が上昇している環境では、私たちの歴史的需要は主に再融資から来ているが、金利の高い環境では再融資の魅力が低いため、住宅ローンに対する需要は低い。2023年8月末に連邦学生ローンの支払いを停止した後、再融資学生ローンの需要が増加したにもかかわらず、COVIDまでの水準には回復していない。私たちはまた他の融資製品の需要の低い影響を相殺するために個人融資源に集中している。個人ローンは住宅ローンや学生ローンよりもリスクの高い製品であり、最近、私たちが発行する個人ローンの金額が増加しており、これが私たち全体のポートフォリオにおける内在的なリスクを増加させる可能性があることを見ています。また、変動金利は、私たちの資本コストを増加させ、私たちのローンに競争力のある金利を提供する能力を提供することができる。私たちはこのような増加した危険に集中しているにもかかわらず、私たちが私たちの元のデータを正確に調整したり、十分に早く調整するという保証はない。そのほか、借り手がローンを返済できない経済圧力をより多くのローンの違約に転化し、担保償還権と押し売りを喪失し、そして私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフローと未来の見通しにマイナスの影響を与える可能性がある。
また、インフレ環境に健康な労働力市場と株式奨励時価の低下に加え、私たちが従業員を引き付ける或いは維持するコストをもっと高くする可能性がある。インフレや他の要因により、私たちの未来と現在の従業員の給与予想を満たすために、私たちは過去も将来も私たちの運営コストを増加させることが要求される可能性があり、そうでなければ、熟練労働者を競争相手に失う可能性がある。参照してください“人員と業務の連続的なリスク-雇用市場と労働力の最適化は高い技能の労働力を誘致し、維持するために努力しているため、挑戦と潜在的なリスクをもたらしている競争の激しい労働市場がもたらすリスクに関するより多くの情報を知る。
金利の変動は私たちの小切手と貯蓄製品の需要に否定的な影響を及ぼすかもしれない
金利が下がったり、低くなったり、変動したりして、私たちは過去に経験して、未来にまた経験するかもしれません。これは私たちの小切手と貯蓄製品の需要にマイナスの影響を与えるかもしれません。小切手と貯蓄は会員にデジタル銀行体験を提供し、可変な年間パーセント収益率を提供することは私たちが自分で決めます。もし私たちが預金口座に競争力のある金利を提供できなければ、私たちの小切手や貯蓄製品への需要が低下する可能性があり、これは預金が私たちのローンのより費用効果のある資金源であるため、預金を得る能力に影響を与える可能性がある。ここ数年私たちは高い金利環境にいますが、この状況が変わらない保証はありませんし、私たちが提供する金利も保証できません



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預金口座は競争力を維持し、金利が低下したり低い環境下では、口座保持者および潜在的な口座保持者はこれらの製品の使用を勧められる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフロー、および将来の見通しに悪影響を及ぼすだろう。
予想以上のローン支払い速度は、個人と学生ローンを持つ証券化信託の残りの権益を持っているので、リターンに悪影響を及ぼす可能性があります。このような要素は私たちの純収入や私たちが持っている残りの権利の価値を大きく変えるかもしれない
借り手が事前にローンを返済する比率は、私たちの純収入と証券化信託における私たちの余剰権益価値に実質的な影響を与える可能性がある。早期返済金利は各種の経済、社会、競争とその他の要素の影響を受け、金利の変動、代替融資の獲得性、学生ローン市場、住宅ローン市場、一般消費ローンと一般経済の立法、監督管理或いは政策変化を含み、インフレとデフレに対する期待変化を含む
私たちはプリペイド率に多少の変化が予想されるが、プリペイド率の異常や長期的な上昇や低下は私たちの流動性と純収入に大きな影響を与える可能性がある。例えば、予想されていなかった早期返済レベルにより、証券化信託基金内の融資が早期返済により償却される速度は、最初に締結された契約よりも速く、信託基金の集合残高が低下する速度は、信託債券の最初の発行時に想定される早期返済額よりも速い可能性がある。信託の資金プール残高の低下速度が当初の予想よりも速ければ、我々の多くの証券化構造においても、当該信託が発行する債券の償還速度は当初の予想よりも速くなる。この場合、私たちの純収入は、私たちのサービス収入と、私たちが信託に保持している任意の余剰権益の減少価値を含むかもしれません
最後に、格付け機関は、債券を観察リストに入れたり、証券化信託が発行した債券の格付け(又はその格付け方法)を変更したり、これらのプリペイド率及びこれらの金利が信託キャッシュフロータイミングに構成されるリスクに対するそれらの見方に基づいて、その格付けを向上又は低下させることができる。債券を観察リストに入れ、マイナスの格付けを変更し、格付け方法を提案または変更する可能性がある：(I)私たちの流動性に影響を与える、(Ii)私たちの証券化市場への参入を阻害する、(Iii)私たちの証券化構造の変更を要求し、(Iv)私たちの将来の証券化取引の残りの権益の価値を向上または低下させる
私たちが直面している金融リスクは部分的に緩和されるかもしれないが、私たちのヘッジ活動はこれらのリスクを除去することができず、これらの活動自体にもリスクがある
私たちは引き続き使用し、将来的に金融商品を使用してヘッジやリスク管理を行うことができ、発生する可能性のある金利変動を防ぐため、あるいは適切だと思う他の理由で行うことができる。特に、私たちの金利リスクは、私たちがWyndhamを買収した結果を含め、持続的に増加する住宅ローン業務に伴って増加すると予想されています。しかし、私たちが現在と未来に行っているどんなヘッジも金利変動に関連するリスクを完全に除去することはできず、私たちのヘッジ活動は無効であることが証明されるかもしれない
私たちのヘッジ戦略の成功は、取引相手のリスクを正確に評価する能力、およびヘッジ戦略で使用されるツールの表現と任意の金利変化との間の相関の程度、および私たちが効率的かつタイムリーな方法で持続的に再計算、再調整、ヘッジを実行する能力に依存する。したがって，リスクを下げるために取引を行う可能性があるにもかかわらず，我々がこのようなヘッジ取引を何も行っていないよりも，意外な変化がより負の結果をもたらす可能性がある.また，様々な理由から，このようなヘッジツールとヘッジされたツールとの間に完璧な相関を築くことは求められない可能性がある.このような不完全な関連性は、私たちが予想されるヘッジ効果を達成することを阻止し、私たちを損失のリスクに直面させる可能性がある。私たちのヘッジを適切に管理できない、あるいは受け入れられる条項に従ってヘッジツールを締結することができない、あるいは私たちのヘッジ活動がいかなる他の予期せぬ或いは予想できない経済結果を産生しても、すべて私たちの財務状況と経営業績に影響を与える可能性がある
我々の財務状況と経営業績はずっと疫病或いは大流行の不利な影響を受けており、新冠肺炎の大流行を含む
流行病や大流行の発生は、その規模に依存して、私たちが製品とサービスを提供する地域、州と地方経済に異なる程度の破壊をもたらすかもしれない。例えば，新冠肺炎の流行は消費者や学生の行動の変化，経済的中断を招いている。他の影響を除いて、将来のどのような大流行や公衆衛生危機も、労働者不足、サプライチェーン問題、インフレ圧力、およびその後の制限の回復と廃止、健康と安全に関連する措置を招く可能性がある。新冠肺炎のいかなる疫病または未来の流行病または流行病または他の公衆衛生危機は、私たちの業務、運営、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちのメンバー、他の顧客およびパートナーの業務、運営、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性もある。



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参照してください“私たちの業務と経営結果は、過去と将来、金融市場、財政、通貨、規制政策、および全体的な経済状況の悪影響を受ける可能性がある“と”経営陣の会社の財務状況と経営結果の検討と分析−重要な業務指標−“と”--総合業務の成果最近のマクロ経済状況が私たちの業務と経営業績に与える影響をさらに検討する
戦略と新製品リスク
私たちは過去に買収を完了しており、時々評価して買収を完了する可能性があり、これらの買収は経営陣の多くの関心を必要とし、私たちの業務を混乱させ、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの成功は私たちが事業を拡大する能力にある程度かかっている。場合によっては、内部発展ではなく、資産、企業、技術を買収することでこれを行うことにしたかもしれません。例えば、(I)2020年4月、香港の投資事業8 Limitedを買収し、(Ii)2020年5月にGalileoを買収し、金融·非金融機関に技術プラットフォームサービスを提供する会社を買収した；(Iii)2022年2月に銀行ホールディングスGolden Pacificを買収した；(Iv)2022年3月にTechnisys、原生デジタル多製品中核銀行プラットフォームを買収した；(V)2023年4月、担保融資機関Wyndhamを買収した。適切な買収候補を決定することは困難で、時間がかかり、高価である可能性があり、私たちは確定した買収を成功させることができないかもしれない。買収に直面しているリスクは
•管理時間と重点を私たちの業務を運営することから買収統合課題に対応することに移します
•技術、製品開発、リスク管理、販売とマーケティングの機能を調整する
•買収された会社の従業員を保持し、買収された会社の従業員を私たちの組織に統合するために直面している文化的課題によって、私たちの従業員を保留します
•買収された会社の会計、管理情報、人的資源、第三者リスク管理などの行政システムを統合する
•買収前に、第三者リスク管理アプローチを含む有効な制御、情報セキュリティおよびネットワークセキュリティ、プログラムおよび政策が不足している可能性があり、制御、プログラム、および政策を実施または改善する必要がある
•買収に関連する無形資産、営業権、または他の確認された資産のログアウトまたは減価；
•買収前の被買収会社の活動責任、特許及び商標侵害クレーム、法律違反行為、労働法、商業紛争、税務責任及びその他の既知及び未知の責任を含む
•解雇または現職従業員、顧客、前株主または他の第三者のクレームを含む、買収された会社に関連する訴訟または他のクレーム；
•地域拡張による既知と未知の監督管理コンプライアンスリスクは、税務コンプライアンス、マネーロンダリング制御と監督管理監督のリスク要素の増加を含む。
私たちは買収や投資に関連するこれらのリスクや他の問題を解決できず、これらの買収や投資の期待収益を実現できず、予期しない債務を発生させ、全体的に私たちの業務を損なう可能性があります。将来の買収はまた、私たちの株式証券の希釈発行、債務、あるいは負債、私たちの業務のさらなる資本化の規制義務、商業権と無形資産の減価、より厳格な監督審査を招く可能性があり、これらはいずれも私たちの財務状況を損害し、私たちの株主にマイナスの影響を与える可能性がある。将来の買収や投資の対価格を現金で払えば、私たちが他の目的に使える現金の数は減少するだろう
もし私たちが革新を続けたり、絶えず発展している技術や他の変化に反応しなければ、私たちの製品に対する需要は低下するかもしれない
私たちは活力に満ちた業界で運営しており、その特徴は技術が迅速に発展し、製品の発売が頻繁で、定価と他の差別化要素に基づく競争である。私たちは引き続き新製品を探索し、私たちのノウハウに依存して会員に私たちのプラットフォームを提供し、会員口座にサービスを提供し、顧客に私たちの技術プラットフォームをサービスとして提供し、新製品を発売することは、革新を促進し、新しい潜在的な責任とリスクをもたらすかもしれない。また、私たちは新しいタイプの製品を発売し、既存製品を新市場に拡張し、私たちのプラットフォームを簡素化し続けるため、技術革新にますます依存するかもしれない。例えば今はありませんが



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人工知能に大きく依存しており、将来的にはより多くの人工知能を私たちの技術に統合し、特に私たちのメンバーの体験を改善したいと思っています。私たちが既存の製品を改善したり、人工知能に溶け込んだ新製品を発表したりしても、私たちの製品が成功する保証はありませんし、人工知能の急速な発展に追いつくために効果的に革新する保証はありません。新技術や新製品を開発する過程は複雑であり、革新に成功し、優れた会員や技術プラットフォームの顧客体験を提供し続けることができなければ、会員や顧客の私たちの製品に対する需要が減少する可能性があり、私たちの成長と運営が損なわれる可能性がある
詐欺活動の増加は、私たちのブランドや重大な法律、規制、財務リスクの開放に名声を損なう可能性があり(罰金や他の処罰を含む)、SoFi MoneyおよびSoFiクレジットカードの使用および受け入れを減少させる可能性があります
私たちのような金融機関や、私たちのメンバー、同僚、規制機関、サプライヤー、その他の第三者は、ここ数年、詐欺活動の著しい増加を経験しており、将来的にはますます老練化している詐欺師や詐欺グループの目標となり続ける可能性がある。私たちのより新しい製品にとって、私たちは顧客の行動を評価し、カスタマイズされたリスク評価(例えば、小切手、貯蓄、クレジットカードなど)を実行する上で経験が限られています
我々は，詐欺活動を発見·防止するためのシステムやプロセスを開発·維持し，技術や規制要求の変化や安全·詐欺対策を克服する努力がより複雑になり，これらの活動には大量の投資，維持，継続的な監視，更新が必要となる。私たちは努力したにもかかわらず、私たちは過去も未来も詐欺活動の影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務結果に影響を及ぼすかもしれない。例えば、私たちの過去の一般的で行政的な費用は詐欺と関連した費用を含む。詐欺的または他の悪意のある活動および人為的エラーまたは汚職の可能性は完全に除去されず、特に私たちの大部分の従業員が遠隔作業しているときに、私たちのネットワークおよび制御環境以外の個人移動および計算装置をますます使用することを含む、新しい技術の導入に伴い発展するだろう。これらのリスクに関連するリスクには，資金盗難や他の通貨損失が含まれており，迅速に発見できなければ，これらの損失の影響が悪化する可能性がある。詐欺活動は詐欺活動が発生してから長い間発見される可能性があり、その深刻さと潜在的な影響は発見されてから長い間完全に解明されていないかもしれない
詐欺活動および製品の完全性および/または安全性を維持する他の実際または考えられる失敗は、より厳しい規制審査をもたらし、規制調査および介入(クレジットカードの強制再発行など)、より多くの訴訟(集団訴訟を含む)、救済、罰金および応答コスト、規制機関および格付け機関の私たちおよび子会社に対する負の評価、わがブランドの名声と財務損害、および私たちの製品およびサービスの使用の減少を招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また，我々のプラットフォームサービスの一部として，技術プラットフォーム顧客に何らかの詐欺，コンプライアンス，リスク管理サービスを提供し，最近ではこのようなサービスの規制審査を強化している.技術プラットフォームの顧客に提供されるこれらのサービスのいかなる失敗も、規制行動または罰金をもたらす可能性があり、顧客アカウントの損失を招く可能性がある。
成功した詐欺活動や、実際または予想されていた私たちのプロセスや制御の完全性を維持できなかった他のイベントは、私たちのセキュリティ対策の有効性に対する市場の見方を損なうことや、金融システム全体の名声を損なうことを含む、私たちの製品やサービスの使用を減少させることを含む私たちにマイナスの影響を与える可能性があります。このような事件はまた立法と追加的な規制要求を招く可能性がある。私たちは保険を維持していますが、私たちが招く可能性のある責任や損失がこのような保険証書の下で保証されたり、保険金額が十分であるかどうかは保証されません
SOFIはTechnisys買収の期待的なメリットを実現できない可能性がある。
私たちは2022年3月にTechnisysの買収を完了し、その業務はほぼ私たちの業務に統合されています。Technisys買収の成功は、予想される収益とコスト節約及び潜在的な追加収入機会を含み、ある程度は私たちが様々な収益を実現する能力に依存し、その中には端から端まで垂直に統合された銀行技術スタックを開発して、多種の製品をサポートし、合併後の会社が既存の顧客の拡大している需要を満たすことができ、金融サービス業に参入したい多くの老舗銀行、金融技術会社と非金融ブランドにサービスを提供する。Technisysの買収に関する予想コスト節約が実現できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績、見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。これらの期待収益を実現できなかったことは、コスト増加、予想収入の減少、コスト節約と収入増加の機会を失い、管理層を移転する時間と精力を招き、私たちの業務、財務状況、経営業績、将来性に悪影響を及ぼす可能性がある。



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私たちは私たちの運営経験が限られているので、より多くのビジネス、経済、規制リスクの影響を受ける可能性があり、これらのリスクは私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれないので、海外での業務を拡大し続けるかもしれません
2020年4月、香港の投資会社8 Limitedを買収し、第1回国際拡張を行った。また、2020年5月にガリレオを買収することにより、カナダ、メキシコ、コロンビアで顧客を獲得し、2022年3月にTechnisysを買収し、さらにラテンアメリカに業務を拡張した。将来、私たちは有機的な方法や買収を通じて、私たちの製品やサービスをマーケティング、販売、配置する上で経験が限られているか、または経験のない新しい国際市場で、私たちの業務のさらなる国際拡張を求め続けていく可能性があります。もし私たちがこれらの国で私たちの業務を展開したり管理したりすることに成功しなければ、私たちの業務と運営は影響を受ける可能性がある。また、私たちは国際的に業務を展開する際に様々な固有のリスクに直面しています
•政治的、社会的、および/または経済的不安定または軍事的衝突；
•外国司法管轄区の政府法規に関連するリスクは、プライバシーに関する法規、法規要求と法執行面の意外な変化を含む
•通貨レートの変動と世界市場の変動
•信用リスクと詐欺レベルが高い
•海外買収の統合が難しくなっている
•様々な外国の法律を実行し、遵守する負担
•一部の国では知的財産権の保護が減少している
•グローバル事業者の配置と管理の困難さと、複数の国際場所や子会社に関連する出張、インフラ、法的コンプライアンス費用の増加
•従業員/雇用主関係、労働者理事会と労働組合の存在および距離、言語と文化の違いによる他の挑戦における異なる法規とやり方は、ある国際司法管轄区での業務をより困難にしている
•法定株式要求を遵守する
•税金の結果管理。
グローバル業務の複雑さをうまく管理できなければ、私たちの財務業績と経営業績は影響を受ける可能性があります。
信用市場に関するリスク
私たちが経営している業界は周期的です。不況の場合、会員違約率が上昇する可能性があり、私たちの製品への需要が減少する可能性があり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
最近のマクロ経済要素、例えば金利上昇、世界的な事件、市場変動は、経済が経済成長の減速や衰退の時期に入る可能性があり、その持続時間と深刻さは予測できない。全体的な経済状況のこのような不確定性と負の傾向は、私たちに十分な収入と予想と意外な損失を吸収する能力に重大なマイナス影響を与える可能性がある。多くの要素は、私たちがコントロールできない要素を含めて、私たちの会員の違約率をもっと高くする可能性があり、私たちの技術プラットフォームの顧客は支払わず、私たちの製品に対する需要が低下し、そして私たちが正確な信用評価、ローン決定あるいは技術プラットフォームの顧客選択を行う能力に影響を与える可能性がある。このような要素のいずれも私たちの財政的業績と流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの融資や金融サービス部門は、ますます悪化している経済状況の特に負の影響を受ける可能性があり、これは私たちのメンバーに財務圧力を与え、融資の違約や押し売りを招く可能性がある。もし私たちがまだ所有者の時にローンを解約した場合、ローンは催促過程に入るか、第三者引受機関に売却され、いずれの場合も、私たちが受け取ったローンはローンのすべての未返済利息と元金残高よりも少ないだろう。低下しつつある経済状況はまた、私たちの融資に対する需要の減少や、私たちの融資に対するより高い収益率の需要を招く可能性があり、それによって、機関全体の融資購入者、証券化投資家、倉庫貸手の価格や前払いの減少を招き、私たちはこれらの機関に依存して流動性を得る。
経済低迷や衰退の持続時間と深刻さはまた、私たちの債務倉庫下の貸手、ローン購入者全体、私たち証券化の投資家に圧力を与え、彼らの一人一人が私たちのローンに投資することができる流動性が減少する可能性があり、長期的な市場混乱が証券化市場全体にマイナスの影響を与える可能性がある。私たちの誰かは



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債務倉庫には約束された条項が含まれているにもかかわらず、私たちの融資スケジュールが任意の特定の商業期間でまだ利用可能であるか、または同じ条項で継続されることは保証されない。経済低迷のタイミングと程度は、より短期的な持続可能性を追求するために、私たちの戦略的措置や成長計画を変更、延期、または廃止することを要求するかもしれない。不況の時間が長く、深刻になればなるほど、私たちに潜在的な悪影響が大きくなる
私たちの技術プラットフォーム部門も経済状況の悪化の影響を受けやすく、私たちのプラットフォームをサービス製品やサービスとする既存の顧客と、そのようなサービスに興味を持つ潜在的な新しい顧客に財務圧力をもたらします。これらの顧客および潜在的な顧客は、流動性および他の財務的問題に遭遇するか、または戦略的に成長が鈍化する可能性があり、これらのいずれの問題も、我々の技術プラットフォームサービスの使用を減少または終了させるか、または新しいまたは拡張された製品およびサービスの実施を延期または拒否する可能性がある。私たちの技術プラットフォーム製品やサービスに関連したどのような行動も私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
経済状況が私たちの業務に有利であることは保証されず、金融機関が私たちのローンの利息や顧客が私たちのプラットフォームのサービス製品やサービスとしての投資を購入することを保証することはできません。また、私たちのメンバーの違約率や私たちの技術プラットフォームの顧客が支払わないことも保証されません。機関全体の融資購入者、証券化投資家と倉庫融資者の私たちの融資製品に対する需要の減少、価格の低下或いは前払いの減少、私たちのメンバーの違約率の増加、及び私たちの技術プラットフォームの顧客の需要の減少、価格の低下と支払いの増加は、債務倉庫施設、証券化及び保証と無担保の借入施設を含む資本獲得のルートを制限し、私たちの収益能力に負の影響を与える可能性がある。これらの影響は、私たちが資本を獲得し、私たちの収益力にマイナスの影響を与えることを制限するほか、逆にバランスシート上の保有ローンとクレジットカードの売掛金の公正価値を決定するための時価建て方法の変動性を増加させ、それによって私たちの収入、運営業績、資本要求、流動性とキャッシュフローに重大な悪影響を与える可能性がある。
もし私たちが正確な信用と価格決定をしない、あるいは私たちの損失率を効果的に予測しなければ、私たちの業務と財務業績は損害を受け、損害は実質的である可能性がある
潜在的または既存のメンバーに信用を提供するかどうかを決定する時、私たちはデータに依存して、私たちがリスク選好、債務返済能力、および全体的なリスクレベルの範囲内で信用を提供する能力を評価して、融資開放とローン定価を決定する。もし意思決定成分、迅速に悪化したマクロ経済状況や分析が不安定で、偏見があり、あるいは重要な情報が不足していれば、誤った意思決定を行い、これは私たちの財務業績に負の影響を与える。もし私たちの信用決定戦略がメンバーの真の信用リスク状況を予測できず、そのローンやクレジットカード残高を返済する能力を含む、私たちのメンバーの信用を十分に予測できなかった場合、予想以上の損失率は私たちのローンとクレジットカードの売掛金の公正価値に影響を与える。さらに、潜在的会員に関連する任意の部分情報が虚偽、不正確、または不完全である場合、私たちのシステムは、そのような虚偽、不正確または不完全、または私たちの信用決定プロセスの任意のまたは他のすべての構成要素が失敗したことを検出しない場合、詐欺による損失を含む予測以上の損失を経験する可能性がある。また、私たちは、信用報告や他の私たちが保証や価格決定を行う際に依存する情報を得るために信用報告機関に依存する。これらの第三者のうちの1つに障害が発生した場合、私たちの意思決定ポリシーで使用されている第三者データにアクセスできない場合、そのようなデータが不正確またはそのようなデータへのアクセスが制限されている場合、潜在的なメンバの能力が影響を受けることを正確に評価し、融資グループに固有の信用損失を効果的に予測できない可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を与える可能性があり、これは重大である可能性がある
さらに、我々の債務倉庫を担保するための融資や、証券化取引または全体融資販売に含まれる任意の引受モデルやツールを開発、検証または実施する際にエラーが発生した場合、このような融資は、より高い延滞および損失を経験する可能性があり、これは、我々の債務倉庫融資条項および将来の証券化および全体融資販売取引に負の影響を与える
申請者が私たちに提供してくれた情報が正しくない場合、私たちは申請者が融資を受けたり、私たちの製品を使用する資格を誤って判断したりする可能性があり、私たちの経営結果は損害を受ける可能性があります
私たちのローンとプラットフォームアクセス決定は申請者が提供してくれた情報にある程度基づいています。出願人が私たちが確認できない方法で情報を提供してくれる場合、または出願人が提供する情報が、第三者が虚偽の言い訳によって取得したデータ、偽造/合成識別情報、または盗難識別情報を含む場合、私たちの信用決定プロセスは、関連するリスクを正確に反映できない可能性がある。また、信用報告機関を含む第三者ソースが提供するデータは、我々の信用決定の重要な構成要素であり、これらのデータには不正確な情報が含まれている可能性がある。不正確な信用データ分析は、虚偽の融資申請情報に起因する可能性があり、私たちの名声、業務、運営結果を損なう可能性があります。さらに、私たちは、SoFi Money、SoFiクレジットカード、またはSoFi Investアカウントのような申請者情報の正確性に依存して、私たちの非ローン製品の申請者を承認します。もしこれらの申請者が私たちに提供してくれた情報が正しくないか詐欺的であれば、私たちは不正確さを検出できません。これは私たちのを増加させます



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規制と詐欺リスクおよび身分盗難のリスクは私たちのメンバーにリスクをもたらし、私たちの名声、業務、運営結果を損なう可能性がある
各申請者のアイデンティティを検証するために、IDおよび詐欺防止ツールを用いて、外部データベースまたは自動物理アイデンティティファイル検証技術によって提供されるデータを分析する。これらの詐欺防止ツール、スコア、およびデータ集約器は、データアクセスの減少により有効性が低下する信頼性の高いデータソースへの持続的なアクセスに依存し、信頼性の検証を促進する。しかし、過去には、これらの検査は失敗することがあり、これらの検査は将来失敗する可能性があり、発見されることなく深刻な詐欺が発生する可能性がある。例えば、過去に、私たちは私たちの個人ローン製品と関連した特定の詐欺活動を発見した。詐欺活動が検出され、我々の運営結果で損失が確認されたが、将来詐欺が発生しない保証はなく、このような詐欺活動をタイムリーに発見できる保証はなく、将来このような詐欺活動が実質的でないことも保証されない。私たちは不正確な陳述、事実漏れ、詐欺に関連した融資資金を回収できないかもしれないが、この場合、私たちの収入、運営結果、収益性は損なわれるだろう。詐欺活動や詐欺活動の著しい増加は、規制介入を招く可能性もあり、これは私たちの運営結果、ブランド、名声に悪影響を及ぼす可能性があり、詐欺リスクを低減するための措置が求められており、コストが増加する可能性があります
インターネットベースのローン発行プロセスは、紙ベースのプロセスよりも大きなリスクを生じる可能性がある
我々は、インターネットベースの融資プロセスを用いて申請情報を取得し、自ら墨跡署名を取得した紙文書の代わりに、何らかの法的要求の通知を我々の融資の申請者および借り手に配布し、電子署名された融資文書を取得する。これらの流れは、消費者保護法を遵守する通知が十分であるかどうか、借り手が融資文書の真正性または貸出文書上の借り手の電子署名の有効性に疑問を提起する可能性があるリスク、および電子ローン文書を不正に変更するリスクを含む、紙ローン発行プロセスよりも大きなリスクをもたらす可能性がある。上記のいずれかの要因により、私たちのローンや私たちのローンのいかなる条項も関連する借り手に対して強制的に実行できない場合、または私たち(プライマリサービスまたはサービス事業者として)がローンを返済する能力を損なうことになれば、私たちのローン資産価値は大幅に低下し、私たちと私たちのローン購入者、証券化投資家、倉庫貸主たちにとってもそうです。これは、違約率や融資損失を増加させることに加えて、融資購入者や証券化投資家全体の損失を招き、私たちの債務倉庫施設下での終了と償却をトリガする可能性があり、それぞれが私たちの業務に実質的な悪影響を与えることになる
学資ローンは場合によっては補償されることができる
個人教育ローンは、私たちが提供した再融資学生ローンや他の学生ローンを含めて、一般に破産した借り手によって返済されない。しかし，債務者が対抗性クレームを出し，破産裁判所が債務を返済しないことが債務者とその家族に不必要な困難をもたらすと認定すれば，個人教育ローンを解除することができる。バイデン政府が2022年末に実施した新政策は、裁判官が学生ローンの返済に大きな旋回の余地を持たせ、数年前よりも2023年に多くの借り手が破産時に学生ローンを返済した。また、法務省は2022年11月、破産連邦学生ローンの返済を求める債務者の負担を軽減するための学生ローン弁済事件を処理する新たな手続きを導入した。また、国会では、困難な分析を考慮することなく、破産時に他の形態の無担保信用のように免除される法案が提出されている。例えば、2022年10月、当時の衆議院司法議長であったジェロルド·ナデラー氏と衆参両院のDavid·シチリン氏は、米国破産法で私人や連邦学生ローンが破産によって返済できないと規定されている部分を廃止する2022年学生借り手破産救済法を提出した。将来、破産や他の債務救済法によって救済された借り手の割合は、私たちの歴史的経験に反映されているよりも高い可能性がある。非再融資親-学生ローンの個人教育ローンは、通常、借り手の死亡や障害により免除されることもできる。大量融資の返済は私たちの業務と経営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。参照してください“規制、税務、その他の法的リスク—立法と規制政策と関連行動はすでに私たちの学資ローンの組み合わせと学資ローンの発行量に重大な悪影響を及ぼす可能性がある.”
私たちは個人ローンを提供します。これらのローンの履行歴史は限られているので、私たちは予測の基礎として限られた事前返済、損失、延滞データしか得られません
我々が提供する個人ローンのパフォーマンスは、申請者の信用状況および違約可能性を効率的に評価するために、申請者の信用状況および違約可能性を効率的に評価するために、このような融資を開始するための信用決定、収入検証、および採点モデルの能力に大きく依存する。私たちは衰退のための計画と圧力予測を準備しているにもかかわらず、私たちの信用基準が経済条件下での融資表現を正確に予測できる保証はありません。例えば、延長された下り周期や衰退した経済環境、あるいは意外な結果を招く可能性のある撹乱時期に対する政府の反応はありません。もし私たちの基準が個人ローンの信用リスクを正確に反映できなければ、予想以上の損失が発生する可能性があります



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これらの融資の結果及び我々の業務、経営業績、財務状況及び見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある
また、借り手に関する破産手続きでは、借り手が敵対手続きを提起する必要がなく、個人ローンを免除することができる。大量の個人ローンの返済は私たちの財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。また、個人ローンの他の特徴は、違約や詐欺のリスクを増加させる可能性があり、また、借り手が個人ローンを使用する可能性のある制限が少なく、信用消費レベルの増加を招く可能性がある。私たちはまたACH預金を通じて借り手に個人ローンの大きな部分を直接発行しており、これはより高い詐欺リスクを招く可能性がある。これらの要因の影響は、私たちの個人ローンが受け取る金額を減らし、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちが始めたすべての個人ローンと私たちが発行したクレジットカードにサービスを提供し、サービス経験が限られています。私たちは第三者サービスプロバイダに依存して、私たちが開始した学生ローンや住宅ローンにサービスを提供し、私たちのいくつかのローンの開始やサービスに関連する様々な他の機能を実行します。私たちまたは第三者サービスプロバイダがこれらの機能を正確に履行できなかった場合、私たちの業務やローン返済能力は悪影響を受ける可能性があります。
私たちが始めたすべての個人ローンにサービスを提供し、すべての実質的な側面で、私たちが発行したすべてのクレジットカードにサービスを提供しますが、このようなサービスにおける私たちの経験は限られています。私たちは未来のいつか私たちが始めた学生ローンを返済するかもしれない。私たちは、サービス解放サービスを販売することなく、GSEに渡されたすべての学生ローンおよび住宅ローンにサービスを提供することに依存し、私たちの個人ローンに関連するいくつかのバックアップサービス機能を実行する。さらに、私たちは、詐欺検出、マーケティング、運営機能、クラウドインフラストラクチャサービス、情報技術、電気通信、および遠隔作成された小切手の処理を含む、第三者サービスプロバイダに依存して、当社の融資発行およびサービス業務に関連する様々な機能を実行します。私たちは、彼らが私たちの合意や規制要求に基づいて私たちのローンにサービスを提供することを保証するために、これらのサービスプロバイダを監視していますが、私たちが使用している第三者サービスプロバイダの運営を制御することはできません。もし第三者サービスプロバイダが不注意、意図的な不正行為、または詐欺を含む任意の理由でそのような機能を履行できなかった場合、私たちが現在そのような第三者サービスプロバイダに依存している他の運営機能を処理および実行する能力は影響を受け、私たちの業務、キャッシュフロー、および将来の見通しは負の影響を受ける可能性がある
私たちの側または私たちが依存している第三者は、私たちのサービス活動に関連する機能を履行できず、私たちの融資に適切にサービスを提供することは、私たちの倉庫施設を介して融資したり、私たちの融資販売ルート全体に売却された融資や証券化取引など、融資サービス業者の身分を取り消される可能性があります。私たちの学資ローン二次サービス業者を監督し、このような二次サービス業者が州法律を遵守して学生ローン事業者に許可を求める義務を保証できなければ、このような州法律で規定されている民事損害クレームに直面する可能性があります。私たちはこのようなサービス活動から収入を得るため、どのようなサービス機関の異動、例えばサービス機関、あるいは私たちの学生ローンについては、主要なサービス機関は、私たちの業務、経営業績、財務状況、あるいは将来性に悪影響を及ぼす可能性があり、新しいサービス機関の入社コストも同様である。また、サービス契約では、その中で規定された基準で融資を返済することに同意しており、これらの基準に達していない場合には、融資を買い戻したり、そのようなローンの購入者に賠償する義務があるかもしれません
さらに、1つまたは複数の重要な第三者サービスプロバイダが存在しない場合、破産または破産手続きにおける債務者になったり、任意の債務者救済法に従って救済を求めたり、私たちとの関係を終了したりすると、現在第三者サービスプロバイダに依存している他の業務機能を支払いおよび実行する能力に遅延が生じる可能性があり、同じ方法および同じ経済条件で同じサービスを迅速に提供する能力のある異なる第三者サービスプロバイダを迅速に第三者サービスプロバイダの代わりにすることができない可能性がある。このような遅延またはこのような重要な第三者サービスプロバイダを交換できないため、他のサービス機能を支払いおよび実行する能力が影響を受ける可能性があり、私たちのビジネス、キャッシュフロー、および将来の見通しは負の影響を受ける可能性があります
私たちは私たちが始めたすべての住宅ローンの融資手続きを実行して管理する。もし私たちがこのような機能をうまく履行できなければ、私たちの住宅ローン業務は不利な影響を受けるかもしれない。
2023年4月、私たちは抵当ローン機関Wyndhamを買収し、私たちの住宅ローン業務を拡大した。Wyndhamを買収する際に、私たちは住宅ローンの発行に関連する多くの機能を実行するのに役立つローン支給技術を採用して、処理、引受、定価、サプライヤーの管理、成約、そして私たちが以前第三者プロバイダにアウトソーシングした追加のローン発行機能を含み、私たちは今ローン引受業者とローン処理業者を直接管理して、これらは以前は第三者プロバイダが管理していたサービスであった。もし私たちがどんな理由でもすべての適用要求に従ってこれらの機能を履行または管理することができなかった場合、人為的なミス、技術のミス、故意の不正行為や詐欺を含む場合、私たちの住宅ローンを発行する能力は影響を受け、私たちの業務、キャッシュフロー、将来の見通しはマイナスの影響を受ける可能性があり、私たちは私たちのローンを売却した投資家にローンを買い戻す義務を含む罰金や責任を招くかもしれない。さらに私たちがこのような機能を履行できなかったり



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私たちが新しい資源を正確に管理できない場合、私たちが行っている住宅ローンの発行と新しい住宅ローンの発行を完了または遅延させることができず、同じ方法と同じ経済条件で同じサービスを迅速に提供することができる代替サービスプロバイダに参加できない可能性があります。
私たちのメンバーの潜在的な地理的集中度は、私たちが始めた融資の損失リスクを増加させ、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない
もし私たちの会員が特定の地理的地域に集中すれば、私たちのローンの損失リスクを増加させるかもしれない。米国のある地域は時々弱い経済状況と高い失業率を経験するため、米国の他の地域の類似融資に比べて違約率と損失率が高くなる。さらに、経済状況のさらなる悪化または衰退、疾患の発生(例えば、新冠肺炎の新品種または変種)、極端な気象条件および他の自然事件の持続的な増加(例えば、ハリケーン、竜巻、洪水、干ばつ、野火、土石流、地震および他の極端な条件)、および他の要因は、影響を受けた地域の借主が融資支払い義務を履行する能力および意思に悪影響を及ぼす可能性があり、それにより、このような融資の延滞および損失状況に影響を与える可能性がある。また、すべての学生ローンや住宅ローンの主要サービス機関および私たち個人ローンのサービス機関として、過去に影響を受けた借り手に提供し、将来的に影響を受けた借り手に困難許容または他の救済計画を提供することが可能である
逆に、私たちが会員を持つ1つ以上の地理的地域では、経済状況の改善は、これらの州の借り手がその融資項目の支払い義務を事前に返済することにつながる可能性がある。したがって、私たちと私たちのローンを持っているローン購入者全体または私たちのローン支援証券を持っている証券化投資家や倉庫貸主は、予想よりも早く元金支払いを受ける可能性があり、支払う利息は予想よりも少なく、前払いローンと同様に魅力的な条件で融資を得ることができないなど、いくつかの再投資リスクに直面している。また、予想以上の前金は、私たちのサービス収入にマイナス影響を与える可能性があり、私たちの経営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、私たちの融資が1つまたは複数の地理的位置に集中していると、これらの地域の政府当局が融資の発起人、主サービス業者または事業者として行動している場合、またはこれらの融資の主催者、または事業者としてこれらの融資のためにサービスを提供する能力に影響を与えるように、我々の融資または我々の融資によって支援される証券の投資家に不比例な影響を与える可能性がある。
資金と流動性のリスク
私たちが預金を含めて現在の資金源を維持および/または増加させることができず、新しいまたは代替的な融資方法を得ることができない場合、私たちが追加融資や新製品の発売に資金を提供する能力はマイナス影響を受けるだろう
それぞれの場合(ある住宅ローンの全ローン販売を除く)では、私たちは私たちのローンの返済権を保留し、そこから修理費を稼ぎます。証券化融資取引では，SoFi Lending Corp.やSoFi Bankが開始した融資プールをSoFi Lending Corp.やSoFi Bankが後援するVIEに移行し，我々はVIEにリスクを保持し，通常資産保証債券や残りの利息投資の形で存在する.私たちはこれらのチャネルのそれぞれに依存して流動性を得ることができ、その中のいずれかのチャネルの損失または減少は、預金を含めて、私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、いくつかの銀行は、FHLB割引ウィンドウに入る際に操作困難に遭遇し、同じまたは同様の問題に直面しない保証はない。また、任意の所与の時間に証券化市場への参入に成功すること、またはSoFi銀行の預金が現在のレベルまたは増加を維持することは保証されず、銀行や金融システムに突然または意外に資金不足が発生した場合、高い融資コスト、融資ツール期間の短縮、私たちが保有しなければならない株式金額の増加、または特定の資産の清算を招くことなく、必要な資金レベルを維持できることを保証することはできない。また、私たちのローンには市場が全くなく、ローンの買い手全体からのローンであっても、私たちのローンに投資することでサポートされている証券のローンでもあるリスクもある
私たちに必要な資本は私たちが現在予想している額を超えるかもしれないし、市場状況や他の要素によって、私たちの資本を維持したり、私たちの現在の業務や予想された未来の成長のために追加的な資本を得ることができないかもしれません。条件は合理的で、甚だしきに至っては根本的にはできません。私たちが始めた融資の数と私たちが会員に提供するより多くの製品グループの増加に伴い、私たちは私たちの債務倉庫施設の規模を拡大したり、追加の資金源を求めたりする必要があるかもしれない。これらの資金源の入手可能性は多くの要素に依存し、その中のいくつかの要素は私たちのものではありません



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力をコントロールする。私たちはまた、違約事件の発生を経験したり、私たちの債務協定下の財務業績や他の契約に違反したりする可能性があり、これは私たちが機関融資を受ける機会を減らしたり、終了したりする可能性がある
預金を含めて現在の資金源を増やすことができず、新たなまたは代替的な融資方法を得ることができなければ、追加融資および新製品の開発および提供に資金を提供する能力は負の影響を受ける。新しい、更新、または修正された施設の金利、前払い、および他のコストもまた、現在施行されている水準よりも高い可能性がある。私たちがこれらの融資を更新したり、他の方法で交換することができない場合、または優遇条件で新しいまたは代替的な融資方法を一般的に手配することができない場合、私たちは融資源の減少や融資や他の業務の減少を余儀なくされる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼすだろう
もし私たちが高度に依存している1つ以上の倉庫施設が終了されたり、他の方法で利用できなくなったりすると、私たちは割引条項の代替融資を見つけることができないかもしれないし、代替融資を見つけることができないかもしれません。これは私たちの業務や財務状況に大きな悪影響を及ぼすでしょう
私たちは私たちが始めた融資に多くの短期資金調達能力を提供しなければならない。産業的慣行によると、私たちの既存の倉庫施設は通常定期的に更新されなければならない。もし私たちが約束した倉庫施設が終了または継続されていない場合、または私たちが約束していない施設が実行されていない場合、私たちは優遇条件で代替融資を見つけることができないか、または許容可能または持続可能な融資額を全く得ることができない可能性があり、これは私たちの業務に大きな悪影響を及ぼすだろう。また、私たちの住宅ローン業務を含め、私たちの業務が拡大し続けるにつれて、私たちが始めたローンを処理するために追加の倉庫資金容量が必要になるかもしれません。未来には、私たちは追加的な倉庫資金能力を得ることができないことを保証することができないだろう
もし私たちが私たちの倉庫施設に含まれる任意の金融または他の契約を満たしていない場合、私たちはそのような施設のうちの1つ以上の場合に違約することになり、私たちの貸手は、その施設の下のすべての未返済金額の即時満期と支払いを宣言し、その施設の下で質抵当されたローンの利息を強制的に実行し、追加借入金を行う能力を制限することができます。その中のいくつかの計画はまた交差違約条項を含む。このような制限は私たちが融資を獲得したり、他の商業活動に従事する能力を妨害する可能性があり、これは私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。私たちが未来に私たちの倉庫施設に含まれるすべての財政と他の協約を遵守するという保証はない。
さらに、私たちの倉庫貸手とのプロトコルは、超過利益差に関連する制限およびトリガ要因を含む様々な集中度制限およびトリガ要因を含む。高金利はSoFi Lending Corp.が持つ融資の資金純コストに圧力を与えるため，これらの融資はSoFi銀行による預金融資から利益を得ることができないため，超過利差制限に達する可能性が高くなる.このような制限やこのような合意に違反した他の同様の条項は、関連倉庫施設で融資を行うことができず、他の形態の融資を求めることができない可能性があります。もし私たちが優遇された条件で代替融資を見つけることができない場合、あるいは根本的にできなければ、私たちの運営は実質的な影響を受けるかもしれない。
会員ローンの違約率の増加は、融資バイヤー、債務倉庫施設全体の融資者、証券化投資家に対する当社および我々の融資の吸引力を低下させる可能性があり、融資獲得や我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある
経済状況の悪化やその他の要因による会員違約率の上昇により、融資買い手全体、証券化投資家、債務倉庫施設下の融資者を含む、我々と私たちの融資の既存または潜在的な資金源に対する吸引力を低下させる可能性がある。私たちの既存の資金源が予想される財務的リターンや損失に達しない場合、彼らまたは潜在的な資金源は、将来の融資のコストを増加させるか、または私たちが受け入れられる条項で将来の融資または購入ローンを提供することを拒否する可能性がある
私たちの証券化は当社に対して請求権がなく、関連証券化発行者に質担保された融資池を担保としています。私たちの証券化された融資が期待された表現に達していないことを保証すれば、格付け機関は私たちの債券を観察リストに入れたり、私たちの証券化信託に対して発行された債券の格付け(または彼らの格付け方法)を変更したりする可能性がある。私たちのローン表現および格付け機関が取った任意の行動は、私たちの倉庫施設下の融資者、私たちのローンを購入する全ローン購入者、私たちのローン支援証券を購入する証券化投資家、または同様の手配における未来の融資者、全体的な融資購入者または証券化投資家を招き、将来の融資を提供するコストを増加させるか、または私たちが受け入れられるまたは全く受け入れられない条項で未来の融資または購入融資を提供することを拒否する可能性がある
私たちが貸借対照表に融資を持つ能力はこのリスクを部分的に緩和する可能性があるが、融資数が十分大きければ、これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼすだろう。したがって、もし私たちが優遇的な条件で新しいまたは代替的な融資方法を手配できない場合、私たちは私たちの融資源を減少または停止しなければならないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、経営業績、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります



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私たちは、全体融資購入者、政府が支援する企業、および私たちの債務倉庫貸金人と証券化信託基金に融資を譲渡することについて陳述と保証を行った。このような陳述や保証が正しくなければ、購入者の買い戻し融資や賠償を要求される可能性があり、これは私たちの業務運営や融資能力に悪影響を及ぼす可能性がある
我々は、GSEのような住宅ローンに関する取引相手を含む第三者に融資を販売し、以下に説明する融資譲渡に関連するいくつかの陳述及び担保をこれらの第三者に提供する。通常の業務過程で、私たちは融資購入者にこれらの陳述と保証の責任を負わなければならない。このような陳述および保証は、一般に、他の事項に加えて、融資の発行およびサービスは、法律および私たちの信用リスク発生政策およびサービス基準に適合し、GSEへの移行については、融資の発生は関連GSEのガイドラインに適合し、私たちの知る限り、各ローンは私たちによって開始され、私たちまたは借り手または他の誰も詐欺や非現実的な陳述はない。また、住宅購入者はローンが厳格な保証とローン期限基準を満たすことを要求してこそ、購入する資格がある。もしあるローンの陳述と担保が違反された場合、あるいはもし私たちが販売しているあるローンが関連する資格基準を満たしていなければ、私たちはそのローンを買い戻す義務があり、買い戻し価格は通常そのローンが当時返済していなかった元金残高に等しく、利息といかなる保険料を計算しなければならない。私たちはまた陳述違反と保証違反による買い手の損失を賠償するように要求されるかもしれない。連邦住宅管理局や退役軍人管理局が保証する住宅ローンについては、いずれの住宅ローンも連邦住宅管理局や退役軍人管理局のガイドラインに適合していなければ、虚偽請求法案によるクレームに直面する可能性もある。私たちのローン販売全体についても、私たちは通常、ローン発行後の最初の30日から60日以内に延滞状態に入った任意のローンを買い戻すことを約束しています。私たちの買い戻しローンや賠償ローン購入者の義務のいずれの著しい増加も、私たちのキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があり、たとえそれらが償還可能であっても、私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。このような買い戻し事件が大規模に発生すれば、私たちは私たちの買い戻し義務を履行するのに十分な資金がない可能性があり、これは基礎合意での違約を招くだろう。さらに、私たちは陳述や保証に違反して買い戻したローンを転売したり、再融資したりすることができないかもしれません。あるいは、このようなローンを額面以下の価格で売却することを余儀なくされる可能性があります。どのような事件も、私たちの業務、経営業績、財務状況、および見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。また，Wyndhamを買収する際には，Wyndhamの誤った買い戻し義務を投資家に依存しない可能性があることを含め，Wyndhamの融資投資家と融資保険会社のWyndhamに対する担保融資の責任を獲得した.
融資レベルの陳述と保証以外に、私たちは融資者と投資家と私たちの証券化、債務倉庫施設と会社の循環債務について合意した合意には、多くの会社の財務契約と早期支払いトリガと履行契約が含まれている。これらの融資および預金は、私たちの業務の維持と成長を支援する主要な資金源であり、私たちの流動性は、私たちが融資者や投資家との合意に規定されている様々な契約や他の具体的な要求に従わないために重大な悪影響を受け、これは、私たちの既存の融資の早期償却、違約、および/または加速をもたらす可能性がある。このような契約と要求には，金融契約，ポートフォリオ業績契約，その他の活動が含まれる.これらの条約、要求、事件の説明については、“を参照されたい”経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−流動性と資本源−”.
事前償却期間中や終了事件や違約事件が発生した場合、新たに発行された融資に資金を提供するのではなく、我々の倉庫ローンから受け取った元金は、新たに発行された融資に資金を提供するために使用される。当社の任意の融資項目の下で終了事件または違約事件が発生している間、融資者を適用することは関連債務を加速させることができ、このような融資者は関連融資項目の下でさらなる信用を提供する約束(ある場合)は終了する。もし我々が当該等の融資及び証券化項の下での満期及び支払金を返済できない場合、適用される貸金者及び手形所持者は、当該等の融資及び証券化信託に基づいて質的に担保された担保を含む救済を求めることができる。交差違約と交差加速条項のため、ある貸金下の債務の加速も他の融資項目の違約を招く可能性があり、場合によっては、私たちのヘッジスケジュールの違約を招く可能性もある
事前償却事件や違約事件は、私たちが新しい融資を開始する能力を含む、私たちの流動性に悪影響を与え、代替資金源に依存することが要求され、これは私たちの融資コストを増加させ、あるいは必要な時には得られないかもしれない。もし私たちが有利な条件で新しいまたは代替的な融資方法を手配できない場合、私たちはバランスシート上に私たちの財務状況に負の影響を与える可能性のある融資を保有しなければならないかもしれないし、融資の発行を制限したり停止したりすることは、私たちの成長を損なう可能性があり、すべての場合、私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を与え、ひいては私たちの融資義務を履行する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある



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私たちは大量の資本が必要で、将来は私たちの業務目標を達成し、経常的な利益を達成するためにもっと多くの資本が必要かもしれない。もし私たちが十分な資本を得ることができない場合、あるいは有利な条件で資金を得ることができない場合、資本市場のコストと資金獲得性が含まれていれば、私たちの業務、経営業績、財務状況は損害を受ける可能性がある
設立以来、私たちは私たちの業務成長を支援するために大量の株式と債務融資を集めてきた。私たちは、私たちの業務目標と成長戦略を達成し、ビジネス機会、挑戦、または予見できない状況に対応するために、より多くの資本が必要かもしれません。私たちの融資業務を支援し、新しいメンバーと技術プラットフォームの顧客を誘致し、私たちのブランドの知名度を高め、私たちの製品を開発し、新しいサービスを開発し、既存または新しい国で国際業務をさらに拡張したり、既存の製品やサービスをさらに改善したり、私たちの運営インフラと潜在的な買収補充業務と技術を強化し、銀行持株会社や銀行に対するより高い規制要求を遵守することを含むかもしれません。したがって、私たちは追加的な資金を得ることを確実にするために、追加の債務や株式融資を定期的に行う必要があるか、または必要かもしれない。しかし、私たちが追加資金が必要な時、私たちは私たちが必要な金額で、または特定の用例に適用することを可能にするために、私たちが受け入れられるか、または根本的に受け入れられない条項で使用することができないかもしれない。信用市場全体の変動、特に個人、学生と住宅ローンおよびクレジットカード市場の変動は、私たちが債務融資を受ける能力にも悪影響を及ぼす可能性がある。また、市場変動、金利が最近の水準を上回っていること、貸手が要求するリスクプレミアムの変化、または従来の債務資本源が得られないため、私たちの貸借コストは増加し、増加し続ける可能性がある。株式市場の変動や低迷の推定値や取引価格は、株式融資を受ける能力にも悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちが株式または転換可能な債務証券をさらに発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの既存の株主は重大な希釈を受ける可能性があり、私たちが発行する任意の新しい株式証券は普通株式保有者よりも高い権利、優先権、特権を持っている可能性がある
私たちは、連邦規制機関によって適用された最低資本金要求を受けているSoFi銀行の財務力源として要求されており、これは、このような支援を提供するリソースがない可能性がある場合であっても、SoFi銀行への資本または流動性支援を要求される可能性があることを意味する。また、十分な流動資金を維持することは、取引決済、信託要求、保証金ローンなどの重要な機能を含む、私たちの証券ブローカー業務に重要である。著者らのブローカー-取引業者子会社SoFi Securitiesは“取引法”規則15 c 3-1の制約を受け、この規則はブローカー-取引業者全体の財務の穏健性と流動性を確保するための最低資本金の要求を規定し、SoFi証券は“取引法”規則15 c 3-3の制約を受け、この規則はブローカー-取引業者が一定の流動性備蓄を維持することを要求する。私たちは主に運営資金、会員活動によって発生した預金と現金、そして外部債務と株式融資を通じて私たちの流動性需要を満たしています。会員数の増加、会員現金又は預金残高の変動、及び市場状況又は会員預金に対する規制待遇の変化は、流動性ニーズを満たす能力に影響を与える可能性がある
私たちの流動性状況の低下は、SoFi銀行の預金を含む会員資産の撤退を招き、会員の流失を招く可能性があり、あるいはSoFi銀行の最低資本金要求を満たすことができない、あるいはブローカーや他の規制資本基準を満たすことができない可能性があり、これはFRB、OCC、米国証券取引委員会、FINRAまたは他のSROまたは州監督機関が直ちに銀行および他の証券活動を一時停止し、特定の業務慣行を禁止し、規制調査および報告要求を増加させ、コスト、罰金、処罰または他の制裁を増加させる可能性がある。そして、最終的には、SoFi銀行または私たちのブローカーまたは他の規制されたエンティティの清算をもたらす可能性がある。我々の流動性状況に悪影響を及ぼす可能性のある要因は、ブローカー取引決済と独立現金残高の利用可能性との間の時間差による一時的な流動性需要、会員口座に保有されている現金の変動、私たちの保証金ローン活動の著しい増加、規制資本要求の増加、監督指導または解釈の変化、または連邦住宅管理局または退役軍人管理局ガイドラインの変化、他の規制変化または市場または会員自信の喪失による会員資産の意外な抽出を含む。私たちは、私たちの利用可能な現金を引き続き使用して、私たちの融資活動に資金を提供し、私たちの金融サービス部門の拡大を助けると予想しています。私たちの現金資源を補完するために、追加の証券化と全体融資販売協定の締結、または既存債務倉庫施設の規模を増加させ、循環信用施設を増加または代替し、預金を増加させ続け、他の潜在的な選択を求めることができる。さらに、私たちの流動資金状況の低下は、私たちの技術プラットフォーム顧客のサービス製品やサービスとしての私たちのプラットフォームに対する信頼を損なう可能性があり、その多くの製品やサービスは、私たちの資本投資と持続的なプラットフォーム維持を必要としており、これは、私たちの技術プラットフォーム顧客が既存の契約を終了または更新しないことを決定したり、そのアカウントに新製品を追加しないことを招く可能性があります。
もし私たちが私たちの現金資源を十分に維持できなければ、不要な資本支出を延期し、コスト削減手続きを実施し、将来の募集を延期または減少させ、私たちの戦略目標と成長戦略の追求を停止したり、現在の水準に比べて私たちの未来の設立率を下げたりする可能性がある。私たちは私たちの業務成長を支援するために十分な外部資本源を得ることができるという保証はない。延期したりできなかったりするには私たちが必要かもしれません



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私たちの業務を減らしたり、融資を減らしたりすることは、業務目標を追求する能力を損なうことになり、私たちの業務、経営業績、財務状況を損なうことになります
私たちは私たちが始めたすべての売掛金や私たちが持っている他の資産に融資を提供することができません。流動性不足は私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは販売収益の発信モデルを採用することを選択することができます。その成否は私たちが発信資産に融資する能力にかかっています。しかしながら、我々のいくつかの資産は、融資買い手または証券化信託基金全体に売却する資格がないか、または倉庫資金項目の下でより低い前払いの制限を受ける資格がないか、それぞれがその購入または担保として保有するべき売掛金の具体的な資格基準を有する。他にも、条件を満たしていない売掛金は、違約または延滞した売掛金、発行またはサービスに欠陥がある(詐欺を含む)入金、または発行基準および信用政策に基づいて生じる非効率的な入金を含む。さらに、私たちの多くの倉庫資金源には、満期時間や融資タイプのような、我慢ローンまたは特定のローンレベルの特徴を有するローンへの過度な集中制限が含まれている。このような制限を超えると、このような売掛金に適用される前金は私たちにそんなに有利ではありません。もし私たちがこれらの売掛金を売却したり合理的に融資できなければ、私たちは私たちの総合貸借対照表にこれらの売掛金を保有しなければなりません。十分な数があれば、これは私たちの財務状況に負の影響を与えます
上記の売掛金に加えて、総合貸借対照表に何らかのリスク保留資産を保有しており、融資を受ける能力が低下している。これらのリスク保持資産には、我々証券化信託基金の余剰資産が含まれており、これらの資産は譲渡する資格がないか、EU法規の制約を受けている。このような流動性の不足は私たちの財政状況に否定的な影響を及ぼすかもしれない
私たちの小切手と貯蓄製品は引き続き費用効果のある重要な資金源を提供してくれると予想されています。私たちの限られた経験や競争の激しい市場のためにその製品を拡張できなかった場合は、私たちの業務、運営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
預金口座製品として、小切手や貯蓄は、融資元や他の活動に費用効果のある資金を提供するための重要な預金源を提供していくことが予想される。しかし、小切手と貯蓄の収入増加は、口座開設会員数の増加とこれらの口座残高の増加に依存する。小切手·貯蓄口座は2022年第1四半期に発売されて以来増加しているにもかかわらず、これらの口座の口座開設数や預金金額が増加し続ける保証はない。また、新たな小切手や預金口座保持者を誘致し、競争力のある預金年間収益率の提供や預金保持者へのSoFi Plus会員福祉の提供など、当社の会員貯蓄からより大きなシェアを得るための多くの措置に投資していますが、会員の獲得と維持、差別化機能やサービスの提供、私たちの預金口座製品の使用を刺激するためのこれらの投資が有効または費用効果的であることは保証されません。競争力のある年間預金収益率を維持できる保証もありません。会員は小切手と貯蓄口座の残高を競争相手に簡単に移すことができます。また、当社のサービス製品を開発し、他の顧客取得チャネルで小切手や貯蓄製品をマーケティングすることは、予想よりも高いコストまたは予想よりも低い効率をもたらす可能性があり、私たちの業績に悪影響を与えたり、ブランドを希釈したりする可能性があります。最後に、私たちの小切手と貯蓄製品は、競争相手から提供される類似製品の競争に直面しており、これらの製品は、より高い預金金利を含むより魅力的な機能を提供する可能性があり、これは製品の成功に影響を与える可能性がある。もし私たちが小切手と貯蓄製品を十分に発展させることができない場合、私たちは私たちの融資や他の活動のために代替的でコストの高い資金を探す必要があるかもしれないし、受け入れ可能なまたは持続可能な融資額を得ることができないかもしれないが、いずれの場合も私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。参照してください“市場と金利リスク-金利変動は私たちの小切手と貯蓄製品の需要にマイナスの影響を与える可能性があります”.
信用リスクを正確に捉えることができなかったり、私たちのSoFiクレジットカード融資戦略を実行できなかったりすることは、私たちの業務、経営業績、財務状況にマイナスの影響を与える可能性があります
SoFiクレジットカード製品のパフォーマンスは、詐欺を防止し、申請者の信用状態および違約可能性を効果的に評価するために、様々な要因を含む、製品の信用および詐欺決定および採点モデルを作成するために使用される能力に大きく依存する。明確なリスク選好を確立し、第三者圧力テスト製品の損失予測を利用したが、著者らの信用標準が返済と損失状況を正確に予測できることは保証されない。私たちの基準が詐欺やSoFiクレジットカード製品の信用リスクを正確に防止できなければ、予想以上の損失を招く可能性があり、私たちの業務、経営業績、財務状況、見通しは実質的な悪影響を受ける可能性があります。
また，SoFiクレジットカードの収入増加は，口座開設会員数の増加とこれらの口座上の融資残高の増加に依存する.時間が経つにつれて、新しいSoFiクレジットカード会員を誘致し、会員の総支出と借金でより大きなシェアを得るために、いくつかの新製品計画に投資していきます



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SoFiクレジットカードの収入増加は，CFPBが2023年に提案したクレジットカード手数料の新たな制限の悪影響を受ける可能性がある。最終的に書面で決定された場合、この規則は、タイムリーな支払いに失敗したSoFiクレジットカードの顧客に徴収される懲罰的費用を大幅に減少させ、収入およびこのような延滞による損失を制限する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、SoFiクレジットカード製品の成功は、それによって生成されたクレジットカードの売掛金に対して融資戦略を実行する能力に依存します。私たちは未来にクレジットカードの売掛金証券化計画を作るかもしれない。しかし、私たちがこのような資産のための証券化計画を構築することに成功するという保証はない。もし私たちがクレジットカードの売掛金に融資できない場合、私たちは総合貸借対照表にこれらの資産を保有したり、赤字を売却したりする必要があるかもしれません。どちらの場合も、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
規制、税務、その他の法的リスク
銀行ホールディングスとして、私たちは広範な監督·監督を受けており、銀行持株会社に適用される法律や法規の変化は、私たちの活動を制限したり制限したりし、私たちの運営に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
銀行持株会社として、私たちはFRBの監督、監督と審査を受け、SoFi銀行はOCCとFDICの監督、監督と審査、そしてCFPBが発表した規定を受けている。OCCは、その規制されている銀行の不安全または不健全なやり方または違法行為を防止または救済するための停止命令または停止令を発行する権利があり、FRBは銀行持株会社に対して同様の権力を持っている。全体的に、銀行監督枠組みは、預金機関またはその持ち株会社の株主ではなく、保険を持っている預金者と米国金融システムの安全、穏健かつ安定性を保護することを目的としている。
もし私たちが新しい規制や既存の規制の解釈が私たちに非現実的な要求をしたり、私たちが満足できない要求を受けたら、私たちの財務業績と株価は不利な影響を受けるかもしれない。
連邦法規は保険預金機関の最低資本金要求を規定し、リスクに基づく最低資本金とレバレッジ率を含み、これらの比率を計算する“資本金”を定義した。最低資本要求は：(I)普通株第一級資本比率が4.5%(Ii)第一級からリスク資産資本比率が6%であり、(Iii)総資本比率が8%であり、(Iv)第一級レバレッジ率が4%である。この規定はまた、普通株式一次資本2.5%の“資本保護緩衝”を構築している。ある機関の資本レベルが資本保護緩衝金額より低い場合、配当金の支払い、株式買い戻し、適宜ボーナスの支払いに制限される。連邦銀行監督機関はまた、当社および/またはSoFi銀行(状況に応じて)が保有する資本金が保険預金機関の最低資本金要求を超えることを要求することができる。これらの資本要求を適用することは、より高い資本を維持する必要があるかもしれません。それによって、より低い株式収益率をもたらし、私たちは追加的な資本を得ることが要求されるかもしれません。あるいは、私たちがこれらの要求を遵守できなければ、規制行動に直面します。
著者らも“連邦準備法”第23 A及び23 B条の規定、及び連合預金局の実行規則Wを遵守しなければならず、このような条文は被保険預金機関(例えばSoFi銀行)とその連合機関との間の融資、信用延長、資産購入及びその他の取引を管理しなければならない。法律と法規は、SoFi銀行とその付属会社との間の“保証取引”にいくつかの数量制限、担保要求、その他の制限を適用することを要求し、すべての取引が安全かつ穏健な銀行実践に適合した“市場条項”と条件で行われることを要求する。
私たちに適用される法律、規則、法規、規制ガイドラインと政策は、銀行業の動揺による規制の強化を含む定期的に改正され、変化します。このような変化は私たちに不利で実質的な影響を及ぼすかもしれない。例えば、“ドッド·フランク法案”や他の連邦銀行法は、合併資産が100億ドル以上の会社に対して追加的な規制要求を出している。テレス·フランク法1075条これは



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“デビン改正案”は、徴収可能な交換費金額を制限し、デビットカード取引のネットワーク排他性を禁止する“電子資金振込法案”を改正した。ソフィー銀行は2023年7月1日に発効した交換費制限を遵守することを求められており、将来的に受け取る交換費に悪影響を及ぼす可能性がある。また、FRBは2023年10月、“電子資金振込法案”を実施する法規を改正し、受け取る可能性のある交換費金額をさらに制限し、これらの費用の2年に1回の審査を要求することを提案した。法律、規則、法規、および規制指導および政策の変化は、コンプライアンスコストを含む追加のコストを負担させる可能性があり、私たちが提供できる金融サービスおよび製品のタイプを制限すること、および/または非銀行機関が競争金融サービスおよび製品を提供する能力を向上させることができる。法律、法規、政策、または規制指導を遵守しないことは、刑事および民事処罰、FDIC保険の喪失、銀行免許の取り消し、またはブローカーおよび投資顧問としての登録、規制機関としての他の制裁、民事罰金および/または名声損害を含む連邦および州当局の法執行およびその他の法的行動をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
最後に、時間が経つにつれて、私たちはSoFi銀行のために他の製品を探索し続けるつもりです。いくつかの製品は、私たちがまだ取得または開発していない追加のデータ、プログラム、パートナー関係、規制承認または機能を必要とするか、または必要とされるかもしれない。SoFi銀行製品の拡張と発展に成功しなかった場合、またはこれらの新製品、新法規、または既存の法規の解釈が私たちに煩雑さや満足できない要求を加えた場合、私たちの業務は実質的で不利な影響を受ける可能性がある。
適用される法律、法規、または約束を守らない場合、あるいは規制機関の規制期待を満たしていない場合、私たちは規制または法執行行動の影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちがSoFi銀行の経営協定を含む適用された法律、法規または約束を守らなければ、もし私たちが安全でないまたは不健全な行為に従事していると思われる場合、または規制機関の規制期待を満たしていない場合、私たちはより厳格な審査、規制批判、政府または個人訴訟および/または様々な潜在的な罰金または結果、法執行行動、刑事責任および/または名声被害を受ける可能性がある。このような行動は、私たちが好意的に行動したり、合理的な法律解釈に従って動作したりしても、そのような行動が発生する可能性があり、例えば、罰金の支払い、損害賠償または他の金銭的救済、利益の返還または利益の返還、修復行動の実行または停止または修正の指示、成長または拡張的な提案の制限、申請の拒否または拒否、高級管理者または取締役の罷免、配当または資本分配の禁止、資本または流動性要件の向上、および/またはSoFi銀行の預金保険の終了を含むことができる。しかも、適用された法律、法規、そして約束を遵守するためには、多くの管理注意と資源を投入する必要がある。適用される法律、法規、または約束を守らないいかなる行為も、私たちの業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
市場需要や規制制限により預金を受け入れたり維持できなかったりすることは、私たちの流動資金状況や業務融資の能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
ソフィー銀行は預金を受け入れ、得られた資金を資金源として使用し、時間が経つにつれて、私たちの資金に占める直接小売預金の割合がますます大きくなっている。2023年にSoFi保険預金計画を開始し、この計画によると、資金(最大200万ドル)がFDICが保証する銀行の預金口座に入金されるが、預金面では依然として激しい競争に直面しており、定価や製品の変化は、費用効果のある預金残高を吸引·保持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが預金を引き付けるか維持するためにもっと高い金利を提供すれば、私たちの融資コストは不利な影響を受けるだろう。
私たちが預金資金を獲得し、競争力のある預金金利を提供する能力もSoFi銀行の資本水準に依存する。FDIAのブローカー預金条項および関連するFDICルールは、銀行がブローカー預金の受け入れまたは更新を禁止する場合があり、支払い可能な金利に上限を設定するなどの他の制限を実施する。たとえば，SoFi銀行は2023年12月31日に“資本充足”の定義を満たしているにもかかわらず，現在のところブローカー預金の受け入れや設定金利に制限はないが，この定義に適合し続ける保証はない.また、私たちの規制機関は、適用される資本金要求を随時調整することができ、私たちの預金業務に制限を加える権利がある。将来的に預金を引き付けることや維持できないことは、私たちが業務に資金を提供する能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
立法と規制政策と関連する行動はすでに私たちの学生ローン組合と学生ローンの発行量に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
立法と規制行動は私たちの学生ローン再融資事業に大きな影響を与え続ける可能性がある。2020年3月27日、CARE法案が法律に署名された。“CARE法案”によると、支払い



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米国教育省のすべてのローンの利息は、学生ローン返済の一時停止である2020年9月30日まで最初に停止され、その後、一連の行政行動によって2023年8月30日まで延長された。連邦学生ローンの利息は2023年9月1日から累積され、借り手の最初のローンは2023年10月に満期になる。連邦学生ローンは基本的に返済を回復しているにもかかわらず、近年、政策立案者は、未返済の連邦学生ローンに注目しており、他にも、未返済ローンの総額と各借り手の未返済ローンの数を含めて、他の可能な立法や規制行動、その他の可能なステップの議論を招いている
•私たちの再融資学生ローンと在学学生ローン製品のような個人教育ローンを破産時に返済することを許可し、不必要な困難を表現する必要がない
•連邦高等教育ローン計画を改訂し、あるローンの金利を下げ、返済計画を改訂し、収入駆動型返済計画が借り手にもっと魅力的になり、より広範なローン免除計画を実施し、低金利で個人教育ローンを連邦学生ローンに再融資し、Grad Plus計画を減少または廃止することを規定し、低金利で既存の連邦保有学生ローンを新しい連邦学生ローンに再融資することを規定した
•私立教育ローン機関に、収入志向の返済計画やその他の支払計画を規定する融資協定の改革を要求する
•米国の高等教育全体のコスト構造と財政援助システムを抜本的に改革し、無料高等教育を提供する提案を含む。
また、政策立案者は、学生ローンや利息を大幅に減少または廃止する圧力に直面しており、これは、私たちの学生ローン再融資製品への需要をさらに減少させ、私たちのローン発行量や収入に悪影響を及ぼすだろう。例えば、最高裁はバイデン政府以前のいくつかの学生ローン減免措置に法的課題を提起したにもかかわらず、バイデン政府は学生借り手への減免の選択を求め続け、2023年6月と2024年1月に追加減免を発表した。2023年6月、バイデン政府は、300万人以上の借り手に1320億ドルを超える学生債務を廃止し、大学融資1.2万ドル以下の借り手にわずか10年間の減免を提供する価値のある教育貯蓄(SAVE)計画を含む債務減免戦略を継続すると発表した。2024年1月、バイデン政府は、ある条件を満たす借り手のローンを自動的に廃止することを含む2024年2月からこの計画を実施すると発表した。
将来、私たちの学生ローン再融資製品への影響は、これらまたは任意の追加減免措置の発売または実施の予想、金利環境、私たちの学生ローン再融資製品が競争相手と比較する競争力がどうであるか、およびマクロ経済要素に大きく依存するだろう。もし学生ローンが将来的に任意の意味のある規模で免除または廃止された場合、または連邦ローン借り手がより低い金利で再融資を許可された場合、私たちのローン部門(私たち最大の部門)内の学生ローン再融資業務は実質的な悪影響を受けることになり、私たちの収益性、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来の業務見通しは、したがって実質的な悪影響を受ける可能性がある。また、学生ローンを破産時に解除することができるアドバイスや同様のアドバイスは、ローン購入者全体が私たちの学生ローンを購入することができない可能性があり、証券化投資家は、私たちの学生ローンによってサポートされる証券を購入することができないか、または倉庫貸主が魅力的な前払い金利で私たちの学生ローンを担保に貸し出すことができない可能性が高い。私たちの貸借部門はいかなる重大な不利な影響を受けているため、私たちの全体の利益能力、経営業績、財務状況、キャッシュフロー、あるいは将来の業務の見通しは不利な影響を受ける可能性があります。
地方、州、連邦立法、法規と政治、指導と行動、将来の立法、法規、行政行動の最終的な影響、および私たち自身の容認措置が私たちの財務業績、業務運営、戦略に持続的な影響を与えることを評価し続けているにもかかわらず、私たちの推定が正確であるか、あるいは私たちがこのような推定に基づいて取るいかなる行動が成功するかは保証されない。また、変化する法律·法規および法執行行動の任意の指導に応じたコストが増加し続け、我々の業務に任意の法執行行動の罰や罰金を科す可能性のあるリスクも増加し続けると考えられる。そのため、私たちの収益性、経営結果、財務状況、キャッシュフロー、あるいは将来の業務見通しは重大な悪影響を受ける可能性があります。
もし私たちが連邦と州消費者保護法律、規則、法規、ガイドラインを守らなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
CFPBは連邦消費者金融保護法の遵守と施行を監督する機関であり、我々の消費者金融商品やサービスの提供、販売、または提供に監督権を持っている。2024年1月1日までに



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OCCはSoFi銀行がFPBルールを遵守していることを審査し，SoFi銀行に関するCFPBルールを実行した.また、ある程度、私たちの融資や融資サービス活動はSoFi銀行以外で行われており、CFPBは特定の消費金融商品やサービスを提供する会社として法執行行動をとる権利があります。2024年1月1日から、SoFi銀行およびその付属会社は、連邦消費者保護法において、公平な融資に関する法律と、消費金融商品やサービスの提供、販売または提供に関連するUDAAPを禁止する法律とを含むCFPBの監督·監督を受けている。その監督監督の一部として、CFPBは、契約解除、資金の返還、不動産の返還、原状回復、利益または不当な利益の返還の他の補償、損害賠償、違反行為に対する公開通知、および“行為”制限(すなわち、目標活動または機能の将来の制限)を含む一連の救済措置を求めることができる。この機関の現在の管理と指導の下で、CFPBは一連の規制コンプライアンス事項においてより積極的な法執行政策を採用した。例えば、CFPBは、2022年1月6日に、いわゆる消費者“ゴミ費用”を検討するための新たなイニシアティブを発表した。それ以来，CFPBは“有料”料金を制限する行動をとり，クレジットカード滞納金のルール作成手続きを開始することを発表した。CFPBは2022年10月26日、不正貸越や預金者手数料の徴収をどのように避けるかの指導意見を銀行に発表した。CFPBは2023年2月1日、予想された支払いを逃した任意の8ドル免除条項を提出することを含む、クレジットカードの滞納金を制限するルールを提案した。CFPBは2023年3月16日、ある学生ローン債務の破産解除後の不公平な記帳と徴収に関する公告を発表し、“消費者金融保護法”に違反し、規制された実体CFPBがこの問題についてどのように法執行と監督権を行使しようとしているかを通知した。CFPBは2023年7月13日、その融資の性質を歪曲し、借金行為で消費者をだますことや、遠い司法管区の学生を起訴するなど、Preployedの不法学生ローン行為を起訴した。さらに、ある会社がテレス·フランク法のXタイトルに違反した場合、テレス·フランク法案は州総検事長と州監督機関に何らかの民事訴訟を提起することを許可した。FPBは法執行や規則を増加させることは、私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動をより困難にし、時間とコストを高くし、私たちのシステムと資源に対する需要を増加させるかもしれない。
私たちは複数の州で融資許可証や似たような許可を持っており、各州は私たちの活動を監視して検査する権利がある。ある州のカード消費ローン機関、担保ローン機関、ローン仲介人、催促機関、MSBとローンサービス機関として、私たちはこれらの州で州機関の審査を受けています。同様に、教育ローンサービス機関として、私たちは複数の州で許可要件と法規の制約を受けている。私たち、私たちが雇用している任意の二次サービス機関、または私たちの催促エージェントがそのような法律に違反した疑いまたは発見に関連する行政訴訟、訴訟、調査または規制手続きは、私たちのローンにサービスを提供し、融資を受け取る能力を損なう可能性があり、または損害賠償、罰金または罰金の支払い、および/または1つ以上のローンの残高または他の金額のキャンセルを要求される可能性があります。将来、私たちが招聘したいかなるサブサービス業者や代理店または私たちのローンの他のすべての人にも、適用された連邦または州消費者保護法の規定に違反した疑いを提起しない保証はありません。私たちのいかなるローンもすべての適用法律によって発生しないと判断された範囲では、私たちは融資買い手、証券化信託基金、倉庫施設全体からこのようなローンを買い戻す義務があるかもしれません
私たちは連邦、州、そして現地の消費者保護法を遵守しなければならない。その中には、連邦と州UDAAP法、連邦貿易委員会法、融資真実性法、CRA、不動産和解手続き法、ECOA、FHA、HMDA、安全と公平執行担保融資許可法、FCRA、公平債務徴収行為法、軍人民事救済法、軍事融資法、電子基金移転法、GLBA、CARE法、テレス-フランク法案が含まれている。また、広告に関する法律、および私隠法律を遵守しなければならない。“貿易·商業普及法”、“電話販売規則”、“迷惑メール法”、“個人資料保護及び電子文書法”、香港で適用される法律及び法規、“個人資料(私隠)条例”及び“2012年個人資料(私隠)(改正)条例”、及び“CCPA”及びその他の州の私隠法律を含む。プライバシーおよびデータセキュリティ問題、データ収集および転送制限、契約義務、およびデータプライバシー、セキュリティおよび保護に関連する米国の法律法規は、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。適用される法律を遵守するコストは高く、適用される連邦、州、現地の法律を守らなければ、
•ローンやサービス業の免許や承認を失うこと
•
•政府の調査と法執行活動
•行政罰金、処罰、訴訟
•集団訴訟を含む民事と刑事責任
•ローン契約を実行できません
•このようなローンを他のローンよりも低い価格で売却すること、またはそのようなローン購入者の賠償要求を買い戻すこと、または解決することを要求する、私たちが開始または購入したローンを売却する能力が弱まった
•融資に資金を提供する倉庫施設の損失や制限



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•資金を調達できません
•私たちの成長計画を含めて、私たちの業務戦略を実行することができない
SoFi銀行が受けているCRAは有用な例であり，適用法律を守らないことが我々の成長を阻害する可能性があることを示している.2023年1月1日、SoFi銀行は、(I)CDローンおよびCD投資、(Ii)CD貢献、(Iii)CDサービス、(Iv)小規模企業ローン、および(V)小売サービスおよび製品に関する測定可能な目標を含むCRA 5年戦略計画の下で運営を開始する。2023年10月23日、FRB、OCCおよびFDICは、そのCRA法規の改正を許可し、既存のCRA格付け(優れた、満足、改善および大量不遵守)を維持したが、評価フレームワークを修正し、4つの新しいテストおよび関連する業績指標を用いて、資産が少なくとも20億ドル以上の銀行に一般的に適用される既存のテスト(融資、投資、およびサービステスト)を代替した。2026年1月1日に施行される新CRA規定は、銀行CRA表現を評価する地理的地域を増やし、SoFi銀行など移動やデジタル銀行に専念する銀行に特に大きな負担をかける可能性がある。我々が提出した任意の申請を評価する際には、他の金融機関の合併や買収を含む場合、OCCによるCRA遵守の評価が考慮される。私たちはCRA義務を履行できず、少なくともこのような申請が拒否され、私たちの成長を制限する可能性がある。
2019年第1四半期、私たちは連邦貿易委員会の同意令(“連邦貿易委員会同意令”)の制約を受け、私たちが学生ローンの借り手を水増しすることによって、連邦貿易委員会法案に違反しているか、またはいくら節約されるかに関する疑いを解決しました。連邦貿易委員会の同意令によると、私たちは信頼できる証拠がない限り、私たちの製品の使用がいくら節約されるかを消費者に嘘をつくことを禁止されている。
法令遵守に協力するための政策や手続きを策定·監督しているが、コンプライアンス政策や手続きが有効であることは保証されず、FTC同意命令違反の疑いがある場合も含め、罰金や処罰を受けない。適用される法規や条例の曖昧さは、許容または制限された行為に不確実性を残す可能性があり、法律の遵守や法律遵守に関するリスク評価決定を困難かつ不確実にする可能性がある。また、曖昧な場合には、場合によっては、契約違反行為をどのように修正するかを決定することが困難となる。私たちは過去または未来に適用される法律や法規を遵守できないかもしれないが、たとえ好意的に行動しても、政府機関や裁判所が既存の法律または法規をより制限的な方法で解釈しているため、これは過去および未来に私たちのコンプライアンスに関する規制調査、政府の法執行行動、または個人訴訟を引き起こす可能性がある。試験や他の政府行動で提起された問題を解決するために、いくつかのビジネス慣行の変更、返金、または財務的または競争上私たちに不利になる可能性のある他の行動をとることを含む様々な是正措置が要求される可能性がある。場合によっては、過ちがあるか否かにかかわらず、これらの問題を解決するには、それほど時間やコストが低くない可能性があり、これは、特定の個人に救済を提供するか、または特定の当事者または監督機関に和解金を支払う必要があるかどうかを変更する必要があるかもしれない。未来のいかなる和解も私たちの業務に実質的な悪影響を与えないという保証はない
私たちは州ライセンスを持っています。これは大量のコンプライアンスコストを招きます。もし私たちのライセンスがこれらの要求に合わないことで損傷したら、私たちの業務は不利な影響を受けます
私たちは現在私たちのローン活動、私たちの学生ローンサービス活動、私たちの証券業務、そして私たちの以前のMSB活動に関連する国家許可証を持っています。私たちはすでに私たちのローン製品をSoFi銀行に移行しましたが、SoFi Lending Corp.がサービスあるいはサービスローンを開始、購入、あるいは把握する限り、私たちはいくつかの州の許可要求と異なるコンプライアンス要求を守らなければなりません。また。私たちは私たちのデジタル資産業務を譲渡しましたが、私たちがこれらのライセンスを保留するか放棄するかを決定する前に、私たちは依然としてMSBライセンスを持っています。ライセンス法の変化は、開示要求の増加、費用の増加、または許可に私たちまたは私たちの人員が満足できない他の条件を適用する可能性があります。私たちが業務を展開しているほとんどの州では、1つ以上の規制機関が、融資サービス業者、仲介人、発起人、催促機関、MSBに関連する法律を監督·実行している。私たちは、業務を展開している司法管轄区域で州や他の規制機関の定期検査を受けており、これは私たちの行政コストを増加させ、私たちが稼いだいくつかの費用を借り手に返金する可能性があり、私たちはコンプライアンスミスで監督機関に巨額の罰金を要求されるかもしれないし、免許を取り消されるかもしれないし、その管轄区で業務を展開する能力が損なわれる可能性があります。1つの管轄区域で発生した罰金および処罰は、他の管轄区域の規制機関に調査または他の行動を取らせる可能性がある
私たちは現在必要なすべてのライセンスとライセンスを維持できないかもしれない。もし私たちが私たちの業務活動を変更したり拡大したりすれば、私たちはこれらの活動に従事するために追加の許可を得る必要があるかもしれない。もし私たちが新しい許可証を申請すれば、規制機関は私たちが早い時点でそうすることを要求されていると判断するかもしれないので、処罰を加えたり、許可証の発行を拒否したりする可能性があり、これは関連州での私たちの活動を修正または制限することを要求するかもしれない。適用することができます



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例えば、私たちは過去に許可証を取得する前に金融サービス関連活動に従事して州規制機関に罰金を科されたことがある。私たちの業務の変化によると、私たちはまた、私たちのデジタル資産業務譲渡後のMSBライセンスのようないくつかの不要なライセンスを失う可能性があります。規制機関は私たちの任意の免許を没収することに条件、要求、または処罰を加えるかもしれない。
州ごとに現行法規を拡大または修正することもできますが、もしこれらの州がそうすれば、私たちはこれらの更新された法規を遵守できないかもしれませんし、これらの州ですべての必要なライセンスとライセンスを維持することができないかもしれません。あるいは私たちがこれらのライセンスやライセンスを遵守して維持するコストは大幅に増加するかもしれません。例えば、カリフォルニア州、コロラド州、メイン州では、追加的な登録、報告、および開示要求を課す学生ローン事業者に関連する追加法規が施行されており、私たちに適用されれば、私たちがこれらの州で融資を開始し、返済するコストが増加するかもしれない。
さらに、現在私たちの業務に広範な規制を提供していない州は今後そうすることを選択するかもしれませんが、これらの州がそうすれば、私たちはすべての必要な許可や許可を得ることができないかもしれません。これは、関連州や複数の州での私たちの活動を修正または制限する必要があるかもしれません。これらおよび他の規制要件を満たすことができないことは、私たちの倉庫施設、他の財務手配、および/またはサービス協定の違約を招き、それによって、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
銀行、銀行ホールディングス、および他の規制された金融サービス会社として、私たちのコンプライアンスおよびリスク管理政策およびプログラムは、すべての市場環境またはすべてのタイプのリスクの中でコンプライアンスおよびリスクを完全に有効に識別または低減することができない可能性がある。
銀行、銀行持ち株会社、銀行や証券業界を経営する金融サービス会社として、私たちの業務は多くの高リスクに直面しています。私たちは私たちのコンプライアンスやリスク管理政策や手続きを作るために多くの資源を投入し、そうし続けるだろうが、特に私たちの業務が急速に成長し、発展している場合には、これらの政策や手続きが十分である保証はない。それにもかかわらず、私たちが提供している多くの製品の限られた運営履歴、私たちが発展していくビジネス、私たちの急速な成長は、私たちが遭遇する可能性のあるすべてのリスクと挑戦を予測することを困難にし、コンプライアンスリスクを識別、監視、管理するための政策と手続きを増加させる可能性があり、すべての市場環境またはすべてのタイプのリスクの開放を軽減する上で、完全に有効なリスクではないかもしれない。しかも、いくつかの統制は手動であり、固有の制限と監視上の誤りを受けている。これは私たちのコンプライアンスと他のリスク管理戦略を無効にするかもしれない。他のコンプライアンスおよびリスク管理方法は、市場、顧客、悲劇的なイベント、または私たちが公開的に取得または他の方法で取得することができる他の事項に関する情報の評価に依存し、これらの情報は、常に正確、完全、最新、または適切に評価されるわけではないかもしれない。保険および他の伝統的なリスク移転ツールは、いくつかのリスク開放を管理するために、私たちが持っているか、または提供することができるが、それらは、賠償免除、共同保険、制限、および保険リスト排除などの条項の制約、および取引相手が保証を拒否し、違約または破産するリスクを受ける。有効なコンプライアンスおよび他のリスク管理戦略を維持できなかった場合は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはまた、私たちの業務が異なる分野で広範な監督と監督を受けているため、より高い規制リスクに直面しており、これらの法規は絶えず変化する解釈と応用の影響を受けており、それらがどのように私たちの業務に応用されているかを予測することは困難であり、特に私たちが新しい製品とサービスを発売し、新しい司法管轄区域に拡張することに伴い、それらがどのように私たちの業務に応用されているかを予測することは困難である。しかも、デジタル資産に関連した規制構造は絶えず変化している。我々はデジタル資産事業から撤退しているにもかかわらず、SoFi Digital Assets，LLCを含め、当社のこれまでの業務慣行に関する規制審査を受けている可能性がある。
また、市場変動のため、私たちが将来どのくらいの資本が純資本要求を満たすのに必要なのかを予測することは難しい。法律法規に違反していると考えられたり、実際に違反したりする行為は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの法律および法規の解釈または適用は、既存または計画中の製品およびサービスを禁止、変更、または損害する可能性があります
規制機関は最近、銀行サービスやBAASソリューションの審査を強化し、私たちの技術プラットフォーム政策、プログラム、運営、制御、製品を強化するために大量の資源を投入する必要があるかもしれませんが、このようなより厳しい審査を満たすことができなければ、規制機関が私たちまたは私たちのBAASパートナーに行動したり、1つ以上のBAASパートナーを失ったりする可能性があります。
我々の技術プラットフォームは、様々なカード、預金、支払い、振込、信用およびローンソリューションを介して第三者にBAAS製品およびサービスを提供し、これらの解決策は、金融科学技術会社または他の第三者が、アプリケーションプログラミングインターフェースおよびクラウドインフラを介して保険会社のシステムに直接接続することを可能にし、彼らが原資産保有銀行の監督されたインフラ上で銀行製品を構築することができるようにする。また，我々の技術プラットフォームはエンドツーエンドのコア銀行プラットフォーム解決策を提供し，支払い処理を統合している.また，我々の技術プラットフォームのBaaSソリューションでは，特定の計画管理，データ，分析，コンプライアンス，リスクを提供することがある



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管理機能。これらのBAASソリューションを用いた第三者には，銀行，金融科学技術会社などの金融仲介機関を含む様々な金融主体が含まれている.ソフィー銀行は我々のBaas製品やサービスを利用したスポンサーの一つであり，将来このようにし続けるかもしれない。
連邦銀行監督機構はBaaS解決方案と関連するリスクをますます重視しており、リスク管理、監督、内部制御、情報安全、変革管理と情報技術業務弾力性、及びBaaS解決方案がより大きな銀行業界に対して構成する潜在的な系統的リスクを含む。最近，規制機関はBaaS製品を増加させながらこれらの懸念を十分に解決していないといわれる金融エンティティに対しても法執行行動をとっている。監督管理機関はすでにこれらの金融実体に第三者金融科学技術協力企業に対する監督を強化し、反マネーロンダリングと“銀行秘密法”のコンプライアンスに関連する制御枠組みを完備し、そして改正と拡大のリスクに基づく政策、手続きとプロセスを採用、実施、堅持することを明確に要求した。もし私たちまたは私たちの技術プラットフォームによってサポートされている任意の金融科学技術顧客または保証銀行パートナーが、私たちまたは彼らの金融科学技術業務の成長を制限する規制行動に直面している場合、または私たちが私たちの技術プラットフォームの発展を停止させられた場合、または私たちの任意の金融科学技術顧客または保証銀行がBaaSソリューションへの参加を制限または停止した場合、これは私たちの技術プラットフォーム部門の収入および運営業績に負の影響を与える可能性がある。
さらに、BAASソリューションの規制審査は、我々の技術プラットフォームのようなミドルウェア提供者に直接延長され、場合によっては、これらのプロバイダは、違反活動やリスクがうまく制御されていない場合に銀行監督管理機関がとる罰、罰金、その他の措置を含む、そのパートナーのコンプライアンスおよびリスク管理に責任を負う。BAASソリューションが計画管理、コンプライアンスおよびリスク管理制御を含み、反マネーロンダリングおよび詐欺リスクの管理を含む場合、特にそうである。また、私たちの金融技術と原資産銀行パートナーがより厳しい規制審査に直面するにつれて、彼らのサービスに対する審査が増加する可能性があり、私たちはパートナーのニーズに満足に応えることができず、これらのパートナーが異なる解決策に移行する可能性がある。規制と顧客審査に直面した場合、私たちの技術プラットフォームの顧客のリスク評価と管理は過去に行われ、関連政策、プログラム、運営、製品を強化するために大量の資源を投入することが求められてきた。最後に、銀行持株会社の子会社として、私たちの技術プラットフォームのBaas解決策が規制機関の審査に耐えられなければ、私たちと監督機関との関係と私たちの全体的な名声に深刻な影響を与える可能性がある。
BAASと第三者との関係や関連技術の管理、監視、監督がリードしていると信じているが、第三者、反マネーロンダリング、詐欺、情報技術リスクの評価と管理を強化し続けることができなければ、これらのリスクは、金融技術や保険者銀行とのいくつかの協力関係に起因しており、追加の規制審査を受ける可能性があり、これは、規制罰金や他の処罰、あるいはビジネスや名声の損害に直面し、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは法律や法規を遵守できなかったために、守らなくても無意識であっても、法執行行動や訴訟の影響を受けるかもしれない
私たちは、私たちが適用される法律や法規を遵守することを確保するための制度と手続きを維持しているが、いくつかの法律/法規の枠組みは、遵守を確保するための制度や手続きがあっても、守られていない行為が無意識または無意識であっても、守られていない行為に罰金や処罰を科すことを規定している
例えば、私たちは消費者との呼び出し電話およびテキスト通信に従事しているので、TCPAおよび電話マーケティング販売ルールを含むいくつかのこのような通信を規範化した多くの連邦および州法規および法規を遵守しなければならない。米国連邦通信委員会(“FCC”)と連邦貿易委員会はその中のいくつかの連邦法律の様々な側面を管理する責任がある。他の要求では、TCPAは、いくつかの電話販売呼に対して事前に明確な書面同意を得ることを要求し、“呼禁止”登録要求を遵守することを要求し、この要求は、呼されない消費者を選択するリストを維持し、定期的に更新し、国の呼禁止リスト上の消費者に呼を制限することを要求する。また，FCCは2023年12月にTCPAに基づいて新たな規定を提案し，それ以外は鉛生産者関係に触れた。フロリダ州や他のいくつかの州にもミニTCPAと他の類似した消費者保護法があり、ある住民に対する電話販売を規制している。これらの連邦と州法律は私たちの消費者とのコミュニケーション能力を制限し、私たちのマーケティング計画の有効性を低下させた。現在の説明では、TCPAは音声とデータを区別しないため、TCPA義務および制限の目的でSMS/MMSメッセージも“呼”である
TCPA違反行為については，法律では個人訴訟権利が規定されており，当該権利によれば，原告は法規違反の電話またはメールごとに500ドルの金銭法定損害賠償を取り戻すことができる。裁判所は故意または違反を発見した場合、500ドルの賠償金を2倍に増加させることができる。TCPA違反行為に対する最大総リスクには法定上限はない(一部の裁判所はTCPA集団訴訟において憲法による過処罰の制限を適用しているにもかかわらず)。TCPAのようにいくつかあります



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Mini-TCPAおよび他の同様の州法はまた、個人訴訟権を規定しており、この権利に基づいて、原告は各違反電話またはメールのために500ドル以上の法定損害賠償を取り戻すことができ、違反行為が明らかまたは故意である場合、法定損害賠償を強化することができる。訴訟は連邦通信委員会、州総検察長、個人、または種類の個人によって提起されることができる。電話やメール通信に依存している他の会社のように、私たちはTCPA、州ミニTCPA、他の似たような州法律に違反していることを告発する可能性のある集団訴訟を受けるかもしれない。将来私たちが電話マーケティングを規制する連邦または州法律に違反していることが発見されれば、損害金額と潜在的な責任は広く、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
また，我々は我々の信用決定過程で信用報告を使用するため，消費者信用報告を取得する目的が許可されていることを要求し，信用機関に融資支払い情報を提供する者にそのような情報を正確に報告することを要求するFCRAを遵守しなければならない.私たちはまた、信用局が特定の消費者に対する信用報告の正確性に関する間接的な論争を受信したときに合理的な調査を行い、私たちが発見したいかなる不正確な情報も更新することを要求された。私たちはFCRAを遵守する政策と手続きを制定したにもかかわらず、私たちはFCRAに基づいて私たちが1つ以上の信用局から受け取った信用報告に関する間接紛争を十分に調査できなかったという訴訟に直面している。私たちの業務が増加して以来、私たちはこのようなFCRAクレームの増加を経験してきました。たとえ私たちが最終的にこのような訴訟に対抗することに成功しても、それらは分析と対応のための大量の時間と費用に関連する可能性があり、経営陣の関心と他の資源を移し、私たちが業務を運営できなくなり、和解、判決、罰金、処罰、または禁止救済を招く可能性があります。
法律及び法規の変化、及び政府の法執行政策及び優先事項の変化は、我々の業務管理、運営結果、特定の製品を提供する能力、又はこれらの製品の条項及び条件及び競争能力に悪影響を及ぼす可能性がある
金融サービスの規制は絶えず変化し、新しい法律や法規、あるいは既存の法律や法規の新しい解釈は、現在予想されている運営能力に実質的な悪影響を与え、コンプライアンスを確保するために巨額の費用を発生させる可能性がある。連邦と州金融サービス監督管理機関も現有の法律、法規と規則を積極的に実行しており、法律と規制コンプライアンスリスク管理に対する規制期待を高めている。これらの規制の変化と不確実性は、私たちの業務計画をより困難にし、私たちの業務モデルを変化させ、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。また、適用される範囲内で、これらの法律は、その規定を遵守しない債権者に特定の法定責任を課すことができ、融資の実行可能性に影響を与える可能性がある
金融サービス会社に影響を与える法規を改正する提案は国会や州立法機関に提出されることが多く、可決されれば、それらの経営環境に重大かつ予測不可能な影響を与える可能性がある。また、多くの連邦および州規制機関およびSROは、私たちの運営環境に類似した影響を与える可能性のある法規を公布または変更する権利がある。私たちは、そのような立法または規制提案が発行されるかどうかを任意の程度で決定することはできません。もし、そのような潜在的な立法または実施法規、または連邦または州規制機関が取る任意のこのような潜在的な規制行動が、私たちの業務にどのような最終的な影響を与えるかを決定することができます
新しい法律、法規、政策、または私たちの業務に適用される既存の法律または法規の実行変化、または現在のやり方の再検討は、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちが既存または新しい業務活動を継続する能力を制限し、特定の業務慣行を変更し、キーパーソンの維持に影響を与え、または追加コスト(増加したコンプライアンスコストおよび/または顧客救済を含む)に直面させることが要求される。これらの変化はまた、私たちが大量の資源を投入し、必要な変化を行うために多くの管理注意を投入する必要があり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があるかもしれない。例えば、2022年12月、米国証券取引委員会は最適な実行力規制、その他の株式市場構造に関する提案を提出した。提案に従って採用される場合、最適な実行および他の最近の提案を規制することは、既存の注文送信、インセンティブ、およびビジネス実践を大きく変更するであろう。米国証券取引委員会はまた、2023年2月にルールを決定し、大多数の証券ブローカー-取引業者取引の標準決済周期を取引後2営業日(T+2)から1営業日(T+1)営業日に短縮した。2023年3月、米国証券取引委員会は、プライバシーとネットワークセキュリティに関連する複数のルールを提案した。S-P規制の提案された改正は、(I)許可されていないアクセスまたは顧客情報の使用の問題を解決するために、イベント応答計画のための書面ポリシーおよびプログラムを採用するためのオーバーレイ機関(ブローカーおよび投資コンサルタントを含む)を要求することと、(Ii)影響を受けた個人をタイムリーに通知するための書面政策およびプログラムをカバー機関に要求することと、これらの個人の敏感な顧客情報が許可されていない場合にアクセスまたは使用される可能性が高いことを含む。アメリカ証券取引委員会は投資管理ネットワークセキュリティ発表の評議期間を再開し、その中で新しい規則を提出し、登録投資顧問と投資会社に合理的に設計された書面ネットワークセキュリティ政策とプログラムを採用と実施し、ネットワークセキュリティリスクに対応し、ネットワークセキュリティリスクと事件に関する情報を開示し、アメリカ証券取引委員会にあるネットワークセキュリティ事件に関する情報を秘密に報告し、そして関連記録を保存することを要求した。2023年7月、米国証券取引委員会はいくつかの利益衝突を解決する新しい規則と修正案を提出した



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ブローカーと投資コンサルタント(“会社”)が投資家相互作用に予測性データ分析を用いることに関連している。採択された場合、提案された規則は、分析、技術または計算機能、アルゴリズム、モデル、関連行列、または投資関連行為を指導または最適化する類似の方法またはプロセスのような投資家相互作用においていくつかの技術を使用するかどうかを評価および決定することを要求し、利益衝突に関連するかどうかを決定し、ブローカーまたは投資コンサルタントの利益が投資家利益よりも優先される。任意の最終ルールの結果によると、これらの技術を使用して業務活動および収入を生成する能力は限られている可能性がある。別に参照してください“立法者、規制機関、および他の公職者は、新しいまたは追加の法律または法規により注目することを示しており、これらの法律または法規は、私たちのブローカー-取引業者の業務に影響を与える可能性があり、私たちに業務モデルややり方を大きく変更することを要求し、私たちの業務に重大なコストを発生させたり、現在の収入源を失ったりする可能性がある“と。必要であれば、このような規則のすべてを遵守することは、私たちの業務に追加的な費用をもたらすだろう。もしこれらの提案がより広い範囲で株式市場構造に影響を与えると、私たちが収入を作る能力が損なわれる可能性がある。もう一つのリスクは、私たちが最大の努力をしたにもかかわらず、アメリカ証券取引委員会は私たちのコンプライアンス措置が十分ではないと思っているということだ。規制機関が短時間で多くの新しい規則を採択すれば、このようなリスクは大きく増加するだろう。2023年10月13日、米国証券取引委員会は、証券貸借市場における補足開示の提供に関する規則を採択した。これらの規則は、自分または他の人を代表して報告すべき証券を貸し出している任意の保証人が、融資が完了した当日の終了前に、これらの融資のいくつかの実質的な条項および関連情報をFINRAに報告することを要求する。FINRAは、それが受信したいくつかの情報を次の営業日までに公開する。これらの規定は、証券貸借コストをより高くし、全体の貸借活動を減少させ、収入を減少させる可能性がある。また、いかなる採択の要求も守らなければ、米国証券取引委員会やFINRAが法執行行動をとる可能性が高い。
広範な監督と監督は私たちが費用効果のある方法で競争する能力にマイナスの影響を与え、私たちを重大なコンプライアンスコストと処罰に直面させる可能性がある。
同社は主にその子会社SoFi銀行とある非銀行子会社を通じて、連邦と州の広範な監督と監督を受けている。銀行の監督管理は主に預金者資金、連邦預金保険基金と銀行システム全体を保護するためだ。多くの法律と法規は私たちの融資やり方、資本構造、投資やり方、配当政策と成長などに影響を与えている。それらは私たちが特定の分野で満足できる融資レベルを確保し、反マネーロンダリングや顧客識別に関する包括的な計画を確立し、維持することを奨励する。国会、州立法機関及び連邦と州監督機関は絶えず銀行の法律、法規と政策を審査し、可能な変化を確定する。法規、条例または規制政策の変化は、法規、法規または政策の解釈または実施の変化を含み、予測不可能な方法で私たちに重大な影響を与える可能性がある。これらの変化は、提供可能な金融サービスや製品の種類を制限し、および/または非銀行機関が競争金融サービスや製品を提供する能力などを向上させるための追加のコストを負担することができる。法律、法規、または政策を遵守しないことは、規制機関の制裁、民事罰金および/または名声損害をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが直面しているリスクは、規制または法執行機関および/または消費者権益提唱団体が、私たちの商業行為が反差別法規を含むいくつかの規則、法律、および法規に違反している可能性があると断言する可能性があるということだ
連邦住宅法、経済、社会、文化権利法、州法のような反差別法規は、債権者が人種、宗教、民族血統のような特定の特徴に基づいて、融資申請者および借り手を差別することを禁止する。司法省やCFPBを含む複数の連邦規制·法執行部門や機関は、これらの法律は故意差別だけでなく、債権者が信用決定を行う際に考慮しない可能性のある特徴を持つ集団に異なる影響を与える顔中立的なやり方にも適用できるという立場である。州や連邦規制機関、そして消費者権益提唱団体や原告弁護士は、より多くの注意を“異なる影響”のクレームに集中している。同様に、これらの規制機関と訴訟当事者は、私たちが融資活動を行う地理的足跡や私たちが融資を宣伝する方式が、保護層に属する潜在的な借り手を比例せずに排除し、不法な“レッドライン”を構成していると考えるかもしれない。私たちは自動保証プロセスを使用してローンを発行しますが、私たちはよく定価戦略を調整して、これは私たちが無意識にFHAとECOAに違反するリスクを増加させます。これらの規制機関はまた，我々が使用している保証や信用モデルやアルゴリズムが異なる結果を生じているか，あるいは信用決定に関する十分な情報が生成されておらず，ECOAに規定されている出願人通知要求を満たすことができないと考えられる.名誉損害に加えて、連邦住宅法や経済·社会·文化権利法違反は、実際の損害、懲罰的損害賠償、強制令または衡平法救済、弁護士費、民事罰金を招く可能性がある
私たちの投資コンサルタントやブローカー取引業者はアメリカ証券取引委員会とFINRAによって規制されています。
我々はSoFi WealthとSoFi Capital Advisorsを介して投資管理サービスを提供しており，SoFi Wealthはインターネットベースの投資コンサルタントであり，SoFi Capital Advisorsは資産証券化に投資する民間投資基金のスポンサーである.SoFi WealthおよびSoFi Capital Advisors(総称して“投資コンサルタント”と呼ぶ)はいずれも投資コンサルタントとして登録されている



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1940年に顧問法案が改正された(“顧問法案”)これは、いかなるレベルの技能や訓練があるかを意味するものではなく、米国証券取引委員会の規制を受けている。ソフィー証券は，米国証券取引委員会に登録されている付属ブローカーとFINRAメンバーである。私たちはSoFi証券を通じて現金管理口座を提供します。これはブローカーです
投資コンサルタントは、高度に規制された環境で運営され、そのコンサルタント顧客である私たちのメンバーとの関係、および投資コンサルタントが管理する基金に適用される“コンサルタント法案”の反詐欺条項と、その条項に由来する受託責任を遵守しなければならない。これらの条項と義務はまた、私たちのメンバー、基金投資家、および私たちの投資との取引に、例えば、私たちの関連会社との取引の制限を含むいくつかの制限と義務を加えています。私たちの投資顧問はまた“顧問法案”と関連法規の他の要求によって制限されている。これらの追加的な要求に関連する事項は、他の事項に加えて、有効かつ包括的なコンプライアンス計画、記録保存、報告、および開示要件を維持することを含む。また、2022年と2023年には、米国証券取引委員会がコンサルタント法案規則を何度も改正しており、登録投資コンサルタントに追加的な重大かつ重いコンプライアンス課題をもたらす可能性がある。また、私たちの投資コンサルタントはすでに過ぎており、将来的にも米国証券取引委員会の審査を受けるだろう。また、顧問法は、投資コンサルタントが連邦証券法を遵守できない場合に、その投資コンサルタントが諮問活動を行う権限を制限または制限することを含む、米国証券取引委員会に広範な行政権力を与えるのが一般的である。投資コンサルタントはまた適用された州証券法の制約を受けている。適用要件を遵守しない場合に適用される可能性のある他の制裁には、個人と投資顧問との交際の禁止、登録撤回、その他の非難、罰金が含まれる。調査や手続きが制裁や規制機関が私たちまたは私たちの人員に実施する制裁金額を小さくしていなくても、調査、手続き、またはこれらの制裁の実施に関する否定的な宣伝は私たちの名声を損なう可能性があり、既存のメンバーを失ったり、新しいメンバーを得ることができなくなったりする可能性がある。第1項第3項を参照されたい“法律訴訟”.
我々の子会社であるソフィー証券は，米国証券取引委員会に登録されている付属ブローカーとFINRAメンバーである。証券業界は、連邦、州、その他の適用される法律、規則、法規を含む厳しい規制を受けており、私たちは、金融商品の適合性、監督管理、販売実践、広告、受託基準の適用、最適実行、市場構造に関連する規制変化の悪影響を受ける可能性があり、これらの変化は、私たちの業務を制限し、私たちの名声を損なう可能性があります。FINRAは販売行為、広告、人員登録、コンプライアンスと監督及び給与と開示の面で広範な監督要求を採用し、ソフィー証券及びその人員はこれらの要求の制約を受けている。FINRAや米国証券取引委員会もソフィー証券を審査する権利があり、行政訴訟を提起することもできる。また，SoFi証券が従事する業務の実質的な拡張はFINRAの承認を得る必要がある.これは同社の将来的な証券やブローカー業務の能力の拡大を遅延させ、さらには阻止する可能性がある
SoFi証券および投資顧問は、時々訴訟、仲裁、および行政クレームで脅迫されたり、被告に指名されたりする可能性がある。前述したように、これらのエンティティはまた、監督管理機関(米国証券取引委員会および金融監督局を含む、状況に応じて適用される)の監督審査および検査を受ける。不満な会員または他の人が、米国証券取引委員会やFINRAなどの規制機関に報告したコンプライアンスおよび取引問題または他の欠陥または弱点、または規制機関自身が発見した問題は、このような規制機関によって調査され、継続すると、メンバーがソフィー証券や投資顧問に正式なクレームを提起したり、監督機関が私たちまたは私たちの人員に対して規律行動を取ったりする可能性がある。私たちが適用された法律や法規または私たち自身の政策と手続きを遵守しないことは、罰金、訴訟、休職、または他の制裁を招く可能性があり、これは私たちの全体的な財務業績に実質的な影響を及ぼすかもしれない。例えば、2023年12月、FINRAは、その全額支払いされた証券貸借製品を監視するために、SoFi証券が合理的に設計された規制制度を確立、維持、実行できなかったことを発見した。私たちまたは私たちの人員に実施される制裁金額が小さくても、規制機関が私たちに制裁を実施することによる否定的な宣伝は、私たちの名声と私たちのブランドを損なう可能性があり、重大な法律、規制、財務リスク(罰金や他の処罰を含む)を招き、既存の会員を失ったり、新しい会員を得ることができません。また、通常業務過程において、SoFi証券及び投資顧問は、規制審査又はその他の場合にその規制機関が調査を行う際に提出される事項を検討する。このような問題はまた非難、罰金、処罰、または他の制裁につながるかもしれない。
このような自営業者の提案を除いて“法律と法規の適用の変化、政府の法執行政策と優先事項の変化は、私たちの業務管理、運営結果、特定の製品を提供する能力、またはこれらの製品を提供する条項と条件、競争能力に悪影響を及ぼす可能性があります2023年には投資コンサルタントに対する多くの提案されたルールが導入され、今年中に採択される可能性がある。これらの提案は、(I)投資コンサルタントおよび登録投資会社の環境、社会および管理問題、(Ii)投資コンサルタントの外判、および(Iii)顧客資産の保護および保管を含む重要な規制課題をカバーする。もし通過すれば、このような提案された規則のすべてを遵守することは、私たちの業務に追加的なコストをもたらすだろう。もう一つのリスクは、私たちが最大の努力をしたにもかかわらず、アメリカ証券取引委員会は私たちのコンプライアンス措置が十分ではないと思っているということだ。規制機関が短時間で多くの新しい規則を採択すれば、このようなリスクは大きく増加するだろう。



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私たちは最近、銀行持株会社の規制規定を遵守するためにデジタル資産に関連した取引サービスを移転した；このような移転は私たちの会員関係と私たちの名声に悪影響を及ぼすかもしれない。
最近まで、SoFi Digital Assets LLCを介して仮想通貨とデジタル資産関連取引サービスを提供しています。SoFi Digital Assetsは子会社であり、MSB、通貨リピータ、仮想通貨業務、または同様の機関の許可を得て、異なる政府機関に登録されています。私たちが2022年2月に銀行ホールディングスとして承認された時、FRBはSoFi Digital Assets，LLCがあるデジタル資産関連活動に従事することを決定したが、銀行ホールディングス会社法とY法規によると、FRBはこれらの活動は銀行ホールディングスが許可しないと考えている。銀行ホールディングス会社法第4(A)(2)条は、銀行ホールディングスになった日から2年間、デジタル資産関連製品の提供を継続することを許可している。私たちの活動が銀行ホールディングスが許可する活動の要求に適合するために、私たちは2023年12月にニューヨーク州を除くすべての州でデジタル資産に関する取引サービスを提供することを停止しました。私たちは、大多数のメンバーにデジタル資産アカウントをオフにするか、または彼らのデジタル資産アカウントをBlockchain.comに移行するオプションを提供します。ニューヨークにある会員は口座移転を行う資格がないため、これらの会員口座は2024年1月28日まで売却注文を開放しており、その後すべて開いたニューヨーク口座は閉鎖される。デジタル資産口座からのすべての販売のすべての取引費用は精算されるだろう。私たちのデジタル資産関連活動の移行の一部として、私たちはBlockchain.comと転職スケジュールを達成し、私たちの会員にデジタル資産関連取引サービスを提供できる他の会社と追加の紹介手配を達成し続けることができます。私たちのデジタル資産関連活動の移転や加入紹介手配は、私たちの業務、経営業績、財務業績に大きな悪影響を与えないと予想されますが、私たちの会員がデジタル資産の頭寸によって悪影響を受けないことは保証できません。しかも、これらは最近発生した事件であり、私たちがこのような事態の発展のためにメンバーの不満や訴訟に直面したり、私たちの名声に損害を与えたり、不利な規制結果を生じたりしないという保証はない。
さらに、私たち以前のデジタル資産関連取引サービスが規制審査または法執行行動の対象であれば、私たちの業務、運営結果、名声に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。連邦と州金融監督機関は金融機関がデジタル資産関連活動に従事する法律許容性と監督管理考慮について大量の指導、報告と公開声明を発表した。多くの米国監督管理機関は、米国証券取引委員会、FinCEN、商品先物取引委員会、米国国税局、およびニューヨーク州金融サービス部を含む州監督機関を含め、公式声明を発表し、デジタル資産分野の企業に対して訴訟を提起したり、ビットコインや他のデジタル通貨処理に関する指導意見や規定を発表したりしている。連邦と州機関は既存の法律の解釈に違反する人たちに対して法執行行動を取った。他のアメリカと多くの州機関がデジタル資産を処理する上で提供する公式指導は少ないか不完全である。例えば、商品先物取引委員会は、デジタル資産を含むいくつかの仮想通貨が大口商品であることを公言している。米国証券取引委員会の上級スタッフは、これらのデジタル資産が商品先物取引委員会が管轄する“大口商品”であるか、米国証券取引委員会が管轄する“証券”であるかを肯定的に説明することを拒否し、さらに、特定のデジタル資産(以太を含む)に対する曖昧性をもたらしている。また、2023年、米国証券取引委員会はデジタル資産取引を調停する会社に対して高調な法執行行動をとった。例えば、2023年6月、米国証券取引委員会は、暗号通貨取引所CoinbaseおよびBinance Holdings Limitedおよびその付属会社BAM Trading Services Inc.(総称してBinanceと呼ぶ)を訴訟し、他の告発に加えて、Coinbaseがその暗号取引プラットフォームを未登録の全国的な証券取引所、ブローカー、清算機関として運営し、その暗号資産をサービス計画の提供および販売として登録していないことを告発する。米国証券取引委員会によると、Binanceは未登録の国家取引所、ブローカーと清算機関、及び未登録の暗号資産の提供と販売を経営している。米国証券取引委員会または他の連邦または州規制機関が、私たちが提供する任意の資産が証券であることを非難する場合、または私たちが他の任意の連邦または州証券の法律または法規に違反した場合、私たちは、訴訟または個人集団訴訟を実行し、可能な罰金、処罰、名声損害、および潜在的な収入損失を含む訴訟における自己弁護のコストに直面する可能性がある。参照してください“私たちは法律と法規を遵守できなかったために、法執行行動や訴訟の影響を受けるかもしれません。守らなくても無意識であっても無意識です”.
反マネーロンダリング、経済と貿易制裁法規、そして似たような法律を守らなければ、私たちは罰と他の不利な結果を受けるかもしれない
BSA、ドッド·フランク法、米国愛国者法案、クレジットカード責任·開示法案など、米国や海外の様々な法律法規が、金融機関や金融商品やサービスを提供する会社としていくつかの反マネーロンダリング要求を提出している。これらの法律や法規によると、金融機関は銀行や通貨振込機関などを含むMSBとして広く定義されている。2013年、FinCENは、仮想通貨の両替管理人や取引所へのBSAの適用性に関するガイドラインを発表し、彼らがMSB、より具体的には通貨振込機関であることを明らかにした。BSAは，銀行とMSBにリスクに基づく反マネーロンダリング計画の策定·実施，多額の現金取引や疑わしい活動の報告，取引記録の維持などの要求を求めている。州規制機関は免許を持った振込機関に似たような要求を加えるかもしれない。また、金融機関のパートナーや他の第三者との契約は、契約の中で反お金を維持することを要求するかもしれません



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マネーロンダリング計画。ソフィー銀行はBSA及び銀行に適用される実施条例においてOCCの監督と監督管轄権を受けている。我々の子会社であるSoFi Digital Assets，LLCはFinCENでMSBに登録されている.MSBとして登録することは、FinCENとアメリカ国税局の監督と監督管轄権、BSAの反マネーロンダリング条項、およびMSBの実施条例に適用される。我々はデジタル資産事業から撤退しているにもかかわらず、SoFi Digital Assets，LLCを含め、当社のこれまでの業務慣行に関する規制審査を受けている可能性がある。
私たちはまた、特定の国、その政府、および場合によってはその国民およびこれらの国と特定の国民を特定する個人および実体、麻薬商人、テロリストまたはテロ組織、ならびに他の制裁された個人および実体との間の取引または取引を禁止または制限する外国資産規制で実施される経済および貿易制裁案の制約を受ける
このような規制環境の変化は、新しいまたは変化した規制要求に対する政府の解釈と実施を含み、現在業務を展開しているいくつかの態様の方法に著しく影響を与えるか、または変更される可能性がある
私たちは反腐敗、反賄賂、そして似たような法律の制約を受けており、これらの法律を遵守しないことは、刑事または民事責任を含め、私たちの業務を損なう重大な不利な結果を負担させるかもしれない。
我々は“反海外腐敗法”、米国国内贈賄法、その他の米国と外国反腐敗法の制約を受けている。近年、反腐敗および反賄賂法は積極的に実行され、会社、その従業員およびその第三者中間者の許可、公共部門の受給者に不正な支払いや福祉を提供または直接または間接的に提供することが一般的に禁止されていると広く解釈されている。これらの法律はまた、正確な帳簿と記録を維持し、そのような行為を防止するための内部統制およびコンプライアンス手続きを維持することを要求している。私たちの業務は現在アメリカに集中していますが、国際越境業務の増加と海外業務の拡大に伴い、業務パートナーや第三者仲介機関とさらに接触して、私たちのサービスをマーケティングし、必要なライセンス、免許、その他の規制承認を得ることが可能になりました。さらに、私たちまたは私たちの第三者仲介者は、政府機関または国有または付属実体の役人や従業員と直接的または間接的な相互作用を持っている可能性がある。私たちは、私たちがそのような活動を明確に許可していなくても、これらの第三者仲介機関、私たちの従業員、代表、請負業者、パートナー、および代理の腐敗または他の不正活動に責任を負わなければならないかもしれない。このような法律を遵守しないことは、私たちに刑事または民事責任を負わせ、私たちに重大な名声損害を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは子会社を通じて業務運営を行っており、将来私たちのキャッシュフローはかなりの部分が子会社の配当に依存する可能性があります。
私たちは未来に子会社の配当金、分配、そして他の支払いに依存して、私たちが発生する可能性のあるどんな債務も含めて私たちの債務を支払うかもしれない。規制やその他の法的制限は、ソフィー証券やソフィー銀行を含む、特定の子会社への送金または特定の子会社からの送金能力を制限する可能性がある。さらに、私たちのいくつかの子会社は、規制当局が私たちに流れる資金を阻止または減少させるか、または場合によってはそのような移転を完全に禁止する法律法規によって制限されている。これらの法律や法規は、私たちが発生する可能性のあるいかなる債務義務や、当社の現金形態の流動性を減少させるなどして業務を展開する能力を含む、債務を支払うために必要かもしれない資金を得る能力を得ることを阻害するかもしれません。私たちの業務にマイナスの影響を与えるほか、私たちの流動性が大幅に低下することは、投資家の私たちに対する自信を低下させる可能性もある。アメリカ証券取引委員会とFINRAのいくつかの規則と規定は、私たちのブローカーである取引業者子会社が私たちに資本を分配する程度を制限するかもしれません。たとえば，SoFi証券に適用されるFINRAルールにより，FINRAの事前書面承認を経ず，メンバ会社の超過純資本の10%を超える配当金を支払うことはできない.また、監督部が配当金を派遣することが不安全あるいは不健全なやり方になると判断した場合、監督部はその執行権を行使し、銀行からの配当金を禁止する権利がある。連邦法はまた銀行の配当金の支払いを禁止しており、これにより銀行はその適用される資本金要求を形式的に満たすことができなくなる。また、国家銀行法によると、SoFi銀行は一般にOCCの事前承認なしに配当を発表することができるが、今年度の全配当金(普通株と優先配当金)の総額(提案配当金を含む)が今年度までの純収入に前年の留保純収入を加えないことを前提としている。これらの規則を遵守することは、SoFi証券やSoFi銀行から配当金、分配、その他の支払いを得る能力を阻害する可能性がある。



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私たちは過去、現在、そして未来に調査、審査、待機調査、または法執行の影響を受けるだろう
連邦、州、適用された国際法によると、金融サービス業は広範な監督と監督を受けている。通常の業務過程で、私たちは時々州と連邦監督管理或いは法執行機関、例えばCFPB、アメリカ証券取引委員会、FRB、OCC、FDIC、FHFA、退役軍人管理局、州総検察長、州金融監督機関、他の州或いは連邦機関、FINRAなどの州と連邦監督機関或いは機関の問い合わせ或いは調査を受けることができ、あるいはこれらの機関の調査或いは調査を受ける可能性がある。私たちは過去にもありましたが、将来的には、私たちがこのようなライセンスを取得したり、州に登録する必要がないと判断した州を含めて、これらの州から許可証を取得したり、これらの州に登録する要求に関する州規制機関の問い合わせを受ける可能性があります。さらに、証券、消費金融サービス、その他の事項に関する訴訟、仲裁、行政クレームでは、私たちは脅迫されたり、被告に指名されたりします。私たちはまた定期的に規制検査と検査を受けている。規制機関は、OCC、米国証券取引委員会、FINRA、CFPBまたは州規制機関のようなコンプライアンスおよび取引問題または他の欠陥または弱点を監督機関に報告し、不満な顧客または他の人によって報告されるか、または規制機関自身によって決定され、このような規制機関が調査し、追及すれば、顧客が私たちに正式なクレームを提起する可能性があり、あるいは監督機関または法執行機関が私たちまたは私たちの従業員に懲戒処分をとる可能性がある。試験や他の政府行動で提起された問題を解決するために、いくつかのビジネス慣行の変更、返金、または財務的または競争上私たちに不利になる可能性のある他の行動をとることを含む様々な是正措置が要求される可能性がある。
このようなクエリ、調査、訴訟、仲裁、行政クレーム、または他のクエリは、過去および将来、分析および応答のために多くの時間および費用が含まれる可能性があり、管理層の注意および他のリソースを移動させて、私たちが業務を経営できないようにし、罰金、処罰、禁止救済をもたらし、私たちが現在持っていない追加の許可証を得る必要がある。私たちは、私たちとは関係なく、最終的に私たちに有利になるかどうかにかかわらず、私たちの名声に大きな被害を与える可能性があり、他の機関や訴訟人に追加的な調査や法執行行動を取らせ、経営陣の私たちの業務運営に対する注意と資源をさらに移行させる可能性があります。したがって、私たちが受け取った任意の州または連邦調査による法律および規制行動の結果は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
立法者、規制機関、および他の政府関係者はすでに信号を発し、新しいまたはより多くの法律または法規にますます注目しており、これらの法律または法規は私たちの経営自営事業に影響を与える可能性があり、業務モデルややり方に重大な変化を要求し、私たちの業務に重大なコストを発生させたり、現在の収入源を失ったりする可能性がある。
複数の議員、規制機関、および他の政府関係者は、最近、SoFi証券を含む他のブローカーが従事しているビジネス慣行について声明を発表し、これらの法律または法規に従って行動すれば、私たちの業務に影響を及ぼす可能性があると、新たな法律または追加の法律または法規にさらに注目すると表明した。例えば、PFOF、外国為替リベート、および関連利益の衝突に対する規制機関と立法者の関心は、新しい提案規則を招いた。また，米国証券取引委員会は，最適実行(最適実行を規制する)，PFOFに関する新たな要求，全国市場システム株においてエージェントに関する注文を実行する際の出来高による定価を禁止するルールを提案している.2023年9月、米国証券取引委員会はまた、証券取引所と金融市場監督局に新たな全国マーケティングシステム計画の提出を指示する命令を発表した。この命令や他の提案は、意図的かつ意図的な方法で米国株式市場を大幅に再構築し、既存の注文路線を大幅に変更し、インセンティブとビジネス慣行を実行する可能性がある。米国証券取引委員会はまた、2023年2月にルールを決定し、大多数の証券ブローカー-取引業者取引の標準決済周期を取引後2営業日(T+2)から1営業日(T+1)営業日に短縮した。T+1の米国証券取引委員会コンプライアンス日は2024年5月であり、この変化はすでに業界全体の技術、運営、およびコンプライアンス調整を必要とし続けており、これはすべての市場参加者にとって時間がかかり、高価である可能性がある。また、立法者と監督機関のいわゆるゲーム化とデジタル参加やり方に対する関心は、アメリカ証券取引委員会が提出した新しい規則を招き、2023年7月に新しい規則と修正案を提出し、ブローカーと投資顧問が投資家の相互作用において予測性データ分析を使用することに関連するいくつかの利益衝突を解決するために提案した。採択された場合、提案された規則は、分析、技術または計算機能、アルゴリズム、モデル、関連行列、または投資関連行為を指導または最適化する類似の方法またはプロセスのような投資家相互作用においていくつかの技術を使用するかどうかを評価および決定することを要求し、利益衝突に関連するかどうかを決定し、ブローカーまたは投資コンサルタントの利益が投資家利益よりも優先される。2023年秋に発表された“米国証券取引委員会”規則制定議題は、これらの提案されたルールが採択される可能性があることを示している。
これらの結果のいずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、PFOF接近をめぐる否定的な宣伝や、私たちの実施は



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実践は、私たちのブランドと名声を損なうかもしれない。法律·法規変更の潜在的影響に関するより多くの情報は、参照私たちは法律と法規を遵守できなかったために、法執行行動や訴訟の影響を受けるかもしれません。守らなくても無意識であっても無意識です”.
プライバシー、情報セキュリティ、データ保護に関する規制は、私たちのコストを増加させ、個人情報を収集し、使用する方法に影響を与え、私たちのビジネス機会に悪影響を与える可能性があります
私たちは、セキュリティ違反通知に関する要求を含め、様々なプライバシー、情報セキュリティ、データ保護法律の制約を受けており、これらの法律の負の影響を受ける可能性があります。例えば、私たちはGLBAと施行条例とガイドラインの制約を受けている。他の事項に加えて、GLBA(I)は、非関連第三者と消費者の非公開個人情報を共有する能力にいくつかの制限を加え、(Ii)それは、私たちがその情報を収集、共有および保護する方法を消費者に開示することを要求し、彼らの“選択脱退”機関は、その個人財務情報を非関連第三者に開示する権利(いくつかの例外)を要求する。GLBAや他の州の法律はまた、個人情報を保護するために、いくつかのセキュリティ対策、政策、プログラムを実施し、維持することを要求している
さらに、立法者および/または規制機関は、現在および計画中のプライバシー、データ保護および情報セキュリティに関する私たちの接近、消費者および/または従業員情報の収集、使用、共有、保持および保護に関する政策およびやり方、および私たちの現在または計画中のいくつかの業務活動に大きな影響を与える可能性がある既存のプライバシー、情報セキュリティ、およびデータ保護法を新たに採用および/または改訂している。新しいまたは改正された法律の新しい要求は、私たちのコンプライアンスおよび業務運営コストを増加させる可能性もあり、特定の業務計画の収入を減少させる可能性がある
お客様および/または従業員データに影響を与える現在または将来のプライバシー、情報セキュリティおよびデータ保護法律(セキュリティホール通知に関する法律を含む)を遵守することは、より高いコンプライアンスおよび技術コストをもたらす可能性があり、第三者との情報共有または敏感なクレジットカード情報を格納する製品またはサービスに関するような特定の製品およびサービスを提供する能力を制限する可能性があり、これは、私たちの収益性に実質的かつ不利な影響を与える可能性があります。私たちまたは私たちにサービスを提供する第三者請負業者が、適用されるデータプライバシーおよびセキュリティ法律、法規、自律要求または業界ガイド、または私たちのユーザーに対する使用条項を遵守できなかった場合、制裁、法定または契約損害賠償または訴訟(集団訴訟を含む)を招き、名声被害を受ける可能性があります。また、規制機関は、プライバシー、情報セキュリティ、データ保護の分野で私たちの業務の権威を維持しようとする可能性が常にあります。さらに、当社のプロバイダおよび/またはサービスプロバイダが、プライバシー、情報および/またはデータ保護に適したより厳格かつ広範な立法を公布するための司法管轄区域の法律および法規を制定した場合、これらのプロバイダおよびサービスプロバイダがコンプライアンスの面で生成しなければならないコストは、私たちに転嫁され、私たちの業務コストが増加する可能性があります
私たちの個人情報のプライバシーと安全を保護する能力に対する懸念は、感知するかどうかにかかわらず、私たちの新しいメンバーと既存のメンバー、顧客、投資家、従業員を維持し、引き付ける能力に影響を与え、それによって私たちの財務状況に影響を与える可能性がある。さらに、適用されるプライバシーまたはデータ保護の法律、規則、および法規を遵守できない、または遵守できないと考えられることは、検査、調査、および一般的により厳しい審査を受ける可能性があり、これは、特定の運営または実践、重大な責任または規制罰金、処罰、または他の制裁を修正または停止させる可能性があります。いずれも私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
GLBAおよびFCRAにおけるプライバシー要件は、通知および選択脱退要求を含み、FTC、OCCおよびCFPBによってUDAAPによって実行され、OCCおよびCFPBコンプライアンスおよび審査の標準的な構成要素である。国の実体はまた、州の法律で規定されているプライバシーや安全要求に違反しているといわれる行為を訴訟することができる。プライバシー、情報セキュリティ、データ保護法を遵守しないことは、潜在的な重大な規制調査および政府行動、訴訟、罰金または制裁、消費者または業者行動、および私たちの名声とブランドへの損害をもたらす可能性があり、これらはすべて私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちが業務の国際拡張を行う場合、特にEUやイギリス(“イギリス”)の1つまたは複数の国で業務を開始すれば、厳格なプライバシーやデータ保護法の遵守が求められる。EU内では，立法者が2018年5月に施行された一般データ保護条例(GDPR)を採択した。もし私たちがヨーロッパで業務を開始すれば、GDPRは私たちの業務に追加の義務とリスクを加えることになり、これは私たちが規定を守らずに受ける可能性のある罰を大幅に増加させるかもしれない。私たちは、GDPRに規定されている義務を履行することによって巨額の費用が発生する可能性があり、私たちの業務運営を大きく変更することが要求される可能性があります。これらは、私たちの収入と全体の業務に悪影響を及ぼす可能性があります



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また、英国が2020年1月31日にEUを離脱したのに続き、GDPRは2020年12月31日の過渡期終了時に英国での適用を停止した。しかし、2021年1月1日から、イギリスの2018年“EU(離脱)法案”は、GDPR(2020年12月31日に存在するGDPRと同じだが、イギリスの何らかの具体的な改正が必要)をイギリスの法律に組み入れ、“イギリスGDPR”と呼ぶ。英国GDPRと2018年の英国データ保護法は，EUのデータ保護制度から独立した英国のデータ保護制度を規定しているが，EUのデータ保護制度と一致している。イギリスのGDPRを守らないと巨額の罰金を招く可能性がある。英国はEU GDPR下の第3の国とされているにもかかわらず、欧州連合はEU GDPRで十分な保護を提供していることを認める決定を発表しているため、EU由来の個人データの英国への移行は依然として制限されていない。EU GDPRと同様に，イギリスGDPRは個人データをイギリス以外の国に移しており，これらの国はイギリスが十分な保護を提供しているとはみなされていない。イギリス政府は、イギリスからヨーロッパ経済圏への個人データ転送が依然として自由に流動していることを確認した。
また、世界各地では、ヨーロッパ以外の多くの司法管轄区域も考慮および/または全面的なデータ保護立法が制定されている。例えば、私たちは香港で厳格なプライバシーと資料保護規定を受けている。さらに、将来的に事業を拡大することを求める可能性のある多くの司法管轄区域も考慮および/または全面的なデータ保護立法が制定されている。厳格なデータ保護法を持つ他の司法管轄区域はブラジルと中国を含む。米国では，米国証券取引委員会が2023年3月にプライバシーやネットワークセキュリティに関する複数のルールを提案した。S-P規制の提案された改正は、(I)許可されていないアクセスまたは顧客情報の使用の問題を解決するために、イベント応答計画のための書面ポリシーおよびプログラムを採用するためのオーバーレイ機関(ブローカーおよび投資コンサルタントを含む)を要求することと、(Ii)影響を受けた個人をタイムリーに通知するための書面政策およびプログラムをカバー機関に要求することと、これらの個人の敏感な顧客情報が許可されていない場合にアクセスまたは使用される可能性が高いことを含む。アメリカ証券取引委員会は投資管理ネットワークセキュリティ発表の評議期間を再開し、その中で新しい規則を提出し、登録投資顧問と投資会社に合理的に設計された書面ネットワークセキュリティ政策とプログラムを採用と実施し、ネットワークセキュリティリスクに対応し、ネットワークセキュリティリスクと事件に関する情報を開示し、アメリカ証券取引委員会にあるネットワークセキュリティ事件に関する情報を秘密に報告し、そして関連記録を保存することを要求した。不正アクセスや顧客情報の使用に関するイベントを処理する強力な政策やプログラムがあると信じていますが、これらの規制は、将来的に現在のイベント応答計画の修正を要求する可能性があります。また、これらの規制は、私たちが予想している業務活動を妨害し、これらの市場への私たちの拡張能力を抑制したり、重大な追加コストなしにこれらの市場でサービスを提供し続けることを禁止したりする可能性がある。
特定の情報、特に金融や他の個人情報の収集、処理、保存、使用、共有を管理する規制枠組みは急速に変化しており、不確実性や異なる解釈の影響を受け続ける可能性がある。これらの法律の解釈と適用は、他の管轄区域の法律と一致しないかもしれないし、私たちの既存のデータ管理慣行や私たちのサービスおよびプラットフォーム能力の特徴と一致しない可能性がある。したがって、私たちは、既存および/または将来の法律、規則、法規、および業界基準が私たちの業務または運営に及ぼす可能性のある影響を完全に決定することはできません。私たちまたは私たちと業務往来のあるいかなる第三者も、私たちが掲示しているプライバシー政策、変化する消費者の期待、変化する法律、規則と法規、業界基準、または私たちまたはそのような第三者が受ける可能性のある契約義務を遵守できなかったか、または遵守できなかったと考えられ、政府の実体または個人行為者が私たちに訴訟を提起したり、他のクレームを提出したりし、大量のコスト、時間および他の資源を費やしたり、巨額の罰金、処罰、または他の責任を科したりする可能性がある。さらに、このような行動、特に私たちが違反行為を犯したことが発見された場合、または他の方法で損害賠償責任を負う場合には、私たちの名声を損なうことになり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼすだろう。
このような法律、規則、法規、および業界基準は、異なる司法管轄区域間で一致しない可能性があり、異なる解釈の影響を受けるか、または私たちの現在または未来のやり方と衝突する可能性がある。さらに、私たちの顧客は異なるプライバシー法、規則、立法によって制約される可能性があり、これは、彼らが私たちがいくつかの他の司法管轄区域に適用される異なる契約要件の制約を受けることを要求することを意味するかもしれない。このような契約要件を遵守することは、金融情報および他の個人情報を含む様々なタイプの情報を収集、使用、処理、記憶、共有および開示することに影響を与える可能性があり、これらの事項に関連する自律的または他の業界基準を受けたり、自発的に遵守したりすることを意味する可能性があり、これらの基準は、法律、規則、および法規の変化に伴ってさらに変化する可能性がある。このような要求を遵守し、私たちの政策と慣行を変えることは重くて高価かもしれないし、私たちは規制、立法、および他の事態の発展に迅速または効果的に反応できないかもしれない。これらの変化は、逆に、既存または計画中の機能、製品およびサービスを提供し、および/またはトラフィックコストを増加させる能力を弱める可能性がある。我々の顧客基盤の拡大にともない，これらの要求は顧客によって異なり，コンプライアンスや業務展開コストをさらに増加させる可能性がある
私たちは私たちがデータを収集し、処理し、使用し、開示することに関する文書を公開する。私たちは私たちが発表した政策と文書を守るために努力しているにもかかわらず、私たちは遵守できないことや非難されることがあるかもしれない。私たちのプライバシーポリシーまたは任意の適用可能なプライバシー、セキュリティまたはデータ保護、情報セキュリティまたは消費者保護に関する法律、法規、命令、または業界基準を遵守できなかったか、または遵守できなかったと考えられるいかなるものも、コストの高い訴訟、重大な裁決、罰金または判決、民事および/または刑事罰または負の影響に直面する可能性があります



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これは私たちの業務、財務状況、そして経営業績に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。私たちのプライバシー政策と他のプライバシーおよび安全に対する約束と保証を提供する文書の発行が発見された場合、詐欺的、不公平、または私たちの実際のやり方を代表することができない場合、私たちは潜在的な州と連邦行動に直面する可能性があり、これは単独でまたは全体的に私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
私たちの知的財産権を保護することは難しいかもしれないし、コストも高いかもしれないし、私たちはそれらが保護されることを保障できないかもしれない
会員や技術プラットフォームの顧客に製品やサービスを提供する能力は、私たちのノウハウにある程度依存しています。私たちは私たちのノウハウを効果的に保護することができないかもしれません。これは、競争相手が私たちのビジネスプロセスや技術的ノウハウをコピーし、私たちが彼らと競争する能力に悪影響を及ぼすことを可能にします。第三者は、私たちの同意なしに逆方向工学を行うか、または他の方法で私たちのノウハウを取得して使用しようと試みることができる。私たちの知的財産権を侵害して第三者に請求することは費用がかかるかもしれないし、このような努力が成功する保証はない
さらに、私たちのプラットフォームまたは私たちが使用する第三者サービスプロバイダのプラットフォームは、第三者の知的財産権主張を侵害する可能性があり、私たちはこのような他の当事者からの知的財産権挑戦に直面する可能性があります。私たちは、このような挑戦にうまく対応できないか、またはいかなる知的財産権紛争を回避または解決することができるか、または賠償義務に基づいて私たちに支払われるべき金額を第三者サービスプロバイダから得ることができないかもしれない。このようなクレームや訴訟を弁護するコストは高くなる可能性があり、もし私たちが成功しなければ、巨額の損害賠償または許可料の支払いを要求される可能性があり、これは私たちの財務業績にマイナスの影響を与えるだろう。もし私たちが私たちのノウハウを知的財産権の挑戦から保護できなければ、私たちのプラットフォームを維持する能力は不利な影響を受けるかもしれない
私たちのプラットフォームのいくつかの態様にはオープンソースソフトウェアが含まれており、そのうちの1つ以上のオープンソースライセンス条項を遵守しない行動は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちはオープンソースソフトウェアを私たちの独自のプラットフォームと私たちの業務をサポートする他のプロセスに統合します。このようなオープンソースソフトウェアは、GNU汎用共通ライセンス、アパッチライセンス、または他のオープンソースライセンスなどのライセンスによってカバーされるソフトウェアを含むことができる。米国裁判所はまだ様々なオープンソースライセンスの条項を説明していません。これらのライセンスは、私たちのソフトウェアの使用を制限し、私たちのプラットフォームのいくつかの側面を禁止し、私たちの業務運営にマイナスの影響を与える可能性があると解釈される可能性があります
いくつかのオープンソースコードライセンスには、私たちが使用しているオープンソースコードソフトウェアのタイプに応じて、作成された修正または派生作品にソースコードを提供することが要求されています。もし私たちの独自プラットフォームの一部がオープンソース許可によって制限されていると決定された場合、または統合されたオープンソースソフトウェアの許可条項が変化した場合、私たちは、私たちのソースコードが影響を受けた部分を公開し、私たちのプラットフォームの全部または一部を再設計したり、私たちの業務活動を変更することを要求されるかもしれません。オープンソースコード許可者は、通常、ソフトウェアのソースに対して保証または制御を提供しないので、許可要件に関連するリスクに加えて、オープンソースコードソフトウェアの使用が第三者商業ソフトウェアを使用するよりも大きなリスクをもたらす可能性がある。オープンソースソフトウェアの使用に関連する多くのリスクは除去できず、私たちのトラフィックに悪影響を及ぼす可能性がある
訴訟、監督管理行動とコンプライアンス問題は、私たちを巨額の罰金、処罰、判決、救済コスト、負の宣伝、私たちの業務モデルの変化、費用増加の要求に直面させるかもしれない
多くの要素と様々な源のため、私たちの業務は金融サービス業の高度な監督管理性質、州と連邦法執行機関の金融サービス業に対する関心を含む、より多くの訴訟と監督管理行動のリスクに直面している
私たちはまた、州と連邦政府機関、SROの私たちの業務活動と、いくつかの司法管轄区で業務を展開する資格の審査、情報請求、調査、訴訟(正式および非公式を含む)に時々参加して、これは過去と未来に私たちを巨額の罰金、処罰、私たちの業務慣行を変更する義務、その他の費用増加と収入減少を招く要求に直面させるかもしれない。私たちは過去も将来もこのようなことに参加することは私たちの名声に大きな損害を与え、これらのことが最終的に私たちに有利になるとしても、経営陣の私たちの業務運営への注意を移すだろう。さらに、他の訴訟当事者または他の政府機関が同じ活動の独立審査を開始した場合、任意の和解、任意の同意令、または政府機関の任意の正式または非公式手続きまたは調査に関連する不利な判決は、訴訟または他の調査または手続きを開始する可能性がある。参照してください“もし私たちが連邦と州消費者保護法律、規則、法規、ガイドラインを守らなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない“連邦貿易委員会が命令の議論に同意することについて



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さらに、金融サービス業の一部の参加者も、仮定された集団訴訟、州総検察長訴訟および他の州監督訴訟、不公平、詐欺または乱用または慣行に関連すると言われる訴訟を含む連邦規制法執行訴訟、州高利貸し法を含む州許可および融資法律違反、人種、民族、性別または他の禁止された基礎に基づく差別訴訟、および消費金融融資の発行および提供に関して様々な州および連邦法律法規を遵守していないという疑惑を受けている。例えば、私たちは2022年4月18日に、政策とやり方を通じて不法融資差別に従事し、条件付き永久住民またはDACA保有者が融資を受ける資格がない、または米国市民または合法永久住民との連署者のみが資格を有することを告発する可能性のある集団訴訟に関する和解協定を締結した。私たちは全部でクラスとクラスの弁護士に取るに足らないお金を払った。また、金融サービス会社として、決済機能を果たす上での誤りは、資金や証券の処理に関連する文書、技術、その他の誤りを含み、適用される規制当局に非難、罰金又は他の制裁、並びに取引相手及び他の人が提起した関連訴訟及び訴訟における損失及び責任を招く可能性がある。
現在の規制環境、強化された規制コンプライアンス努力、強化された規制法執行は、巨大な運営とコンプライアンスコストを招き、特定の製品やサービスを提供することを阻止する可能性がある。これらの規制事項や他の要因が将来的に私たちの業務展開方式に影響を与えず、さらに私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすことは保証されない。特に、州消費者保護法規やいくつかの異なる連邦消費者金融サービス法規によって提起された法律手続きにより、法規違反ごとに個別に罰金が科される可能性があり、特に集団訴訟の場合、損害賠償が基本活動から稼いだ金額を大幅に超える可能性がある
また、私たちは時々私たちの運営とコンプライアンス制御を通じて、私たちが運営変更を行う必要があり、問題の性質に応じて影響を受けたメンバーの財務救済をもたらすコンプライアンスや他の問題を識別します。これらの自己決定された問題と自発的な救済支払いは重要である可能性があり、具体的には問題と影響を受けたメンバーの数に依存し、訴訟や監督調査を招き、追加的なリスクに直面させる可能性もある。第1項第3項を参照されたい“法律訴訟”.
税法の変化と税法法規の違いの解釈は、私たちの財務諸表に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは複数の司法管轄区域で業務を展開し、アメリカ連邦、州、地方、非アメリカ政府の税収法律と法規の制約を受けている。アメリカ連邦、州、地方と非アメリカの税収法律法規は複雑で、異なる解釈の影響を受けている。アメリカ連邦、州、地方、非アメリカの税務当局は、私たちとは違う方法で税収法律と法規を解読し、私たちの税収の立場に挑戦するかもしれない。これは、収入、減額、ローンの処理が異なること、および/またはこれらの項目の時間が異なることをもたらす可能性がある。待遇の違いは追加の税金、利息、罰金の支払いにつながる可能性があり、これは私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。また、アメリカ連邦、州、地方、非アメリカの税収法律法規の将来の変化は、私たちの業務の管轄区域での納税義務を増加させるか、あるいは私たちが業務を展開するいくつかの方面の方法を変えることを要求するかもしれません。米国や外国税法改革の提案は、米国の多国籍企業の海外収益への課税方式に著しく影響し、米国の会社税率を引き上げる可能性がある。現在考慮されているいくつかの提案が採択されれば、私たちの将来の有効税率、所得税支出、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。また，米国を含む38カ国からなる国際協会である経済協力開発機構(OECD)は長期税収原則を変更するガイドラインを発表した。これらのガイドラインは、各国が税法を改正してガイドラインの一部を採用しているため、税収の不確実性をもたらしている
もし私たちまたは私たちの任意の子会社が“投資会社法”に基づいて投資会社として登録されていると判断されれば、私たちは悪影響を受けるだろう
私たちは現在、改正された1940年の投資会社法(“投資会社法”)の規制を受けた“投資会社”とはみなされていない。誰もアメリカ証券取引委員会に私たちの投資会社の地位に何の意見も言わない立場や行動しない立場を要求していません。“投資会社法”による登録を免れ続ける保証はありません。もし私たちが“投資会社法”の下の投資会社とみなされれば、“投資会社法”の規制を受け、増加した報告と運営要求は、私たちの業務、経営業績、財務状況、見通しに悪影響を及ぼす可能性があります
さらに、米国証券取引委員会または管轄権のある裁判所が、私たちが“投資会社法”に違反していると認定した場合、私たちはこの法律に基づいて投資会社として登録されていないので、可能な結果は、これらに限定されない：(I)米国証券取引委員会は、違反の禁止を地域裁判所に申請することができる；(Ii)私たちの投資家と私たち証券の投資家は、違反行為による損害の賠償を要求することができるかもしれない；および(Iii)私たちは当事者としての任意の契約、または、または



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“投資会社法”に違反する契約のいずれも強制執行することはできず、裁判所がこの場合、強制執行が実行されないよりも公平な結果が生じると認定しない限り、“投資会社法”の趣旨に抵触しない。もし私たちが上記のいずれかまたは全部の規定の影響を受けたら、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるだろう
人員と業務の連続性リスク
私たちは私たちの管理チームに依存して、私たちの業務を発展させるためにより多くのキーパーソンが必要になりますが、キー管理メンバーやキースタッフの流失、あるいはキースタッフを募集できないと、私たちの業務を損なう可能性があります
私たちの成功は、私たちの上級管理職の努力と人材に依存してきたと信じています。彼らは金融サービスや科学技術業界で豊富な経験を持っており、私たちの核心的な能力を担当しており、取って代わることは難しいでしょう。私たちの未来の成功は私たちが引き続き吸引、発展、激励と維持する高素質と熟練従業員の能力にかかっている。経済的に不確定な場合でも、合格した人材は通常高い需要を受け、私たちは大量のコストをかけて彼らを引き付け、維持することができるかもしれない。また、任意の上級管理者やキースタッフの流出は、私たちの業務計画や戦略を実行する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、十分な代替者をタイムリーに見つけることができない場合や、適切な代替者を見つけることができない可能性があり、私たちの他の従業員は追加的な責任を負う必要があるかもしれません。また、多くの候補者は毎年株式増加傾向を評価して、彼らが提案した株式奨励の潜在的な長期価値を理解したり、最近成長型株の全体的な価値を割引し始めている。私たちの普通株市場価格の変動は私たちの人材を誘致して維持する能力を損なうかもしれない。私たちの幹部と他の従業員は好きなような従業員であり、これは彼らがいつでも私たちとの雇用関係を終了する可能性があることを意味し、彼らの私たちの業務や業界に対する知識は極めて難しいだろう。私たちは私たちがどんな高級管理職のメンバーや他の重要な従業員たちのサービスを維持できるかを確実にすることができない。もし私たちが合格した従業員を引き付けることに成功したり、既存の従業員を維持して激励することができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある
雇用市場と労働力の最適化は挑戦と潜在的なリスクをもたらし、私たちは高い技能の労働力を誘致し、維持するために努力しているからだ
システム設計、工学、運営を担当する高スキル技術および製品専門家を含む我々の従業員の一部にとって、競争は競争であり、これは、経験のある候補者を競争しているので、特に競争がより魅力的な財務条件を提供することができればリスクをもたらす可能性がある。この危険は私たちの現在の従業員集団に延長されている。私たちはまた、私たちの従業員を誘致し、発展させるために多くの時間と費用を投入し、これはまた、彼らを募集する可能性のある他の会社に対する価値を増加させる。回転は莫大な代替費用と生産性損失を招く可能性がある
また、私たちは時々組織変革を実施して、より高い効率を追求し、私たちの業務と戦略的重点を再調整します。例えば、最近の過去、他の分野で求人を継続しようとしていたにもかかわらず、比較的少ない従業員を解雇した。私たちの組織の発展に伴い、私たちは私たちの業務と組織構造を実施し、最適化する必要があり、私たちは私たちの新製品と革新製品を迅速に開発し、発売する能力を含む、私たちの企業文化のメリットを維持することが難しいことを発見することができるかもしれない。これは私たちの業務表現に否定的な影響を及ぼすかもしれない。別に参照してください“私たちは柔軟で優先的な従業員チームモデルに移行して、これは私たちをより高い業務連続性とネットワークリスクに直面させ、私たちの業務と運営を深刻に損なう可能性のある他の運営挑戦とリスクに直面する可能性があります柔軟な労働力モデルが企業文化と従業員の留任に与える影響に関するより多くの情報を理解する。
さらに、米国の移民政策は、条件に適合する外国市民がH-1 Bカテゴリの就労ビザを取得または維持することをより困難にする。これらのH-1 Bビザ制限は、私たちを成長戦略を実行するために必要な熟練した専門家、特に工学、データ分析、およびリスク管理者をより難しく、および/またはより高価に招聘し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは柔軟で優先的な労働力モデルに移行し、これは、より高い業務連続性とネットワークリスク、および他の私たちの業務と運営を深刻に損なう可能性のある運営挑戦とリスクに直面する可能性があります。
私たちは私たちのほとんどの従業員にフルタイム、混合方法、またはフルタイムの遠隔作業の選択を提供します。2023年には，毎月オフィスに戻る指定日数の非遠隔従業員にオフィス内連携を増やすことを発表し，具体的な日数は業務チームによって異なる.非遠隔従業員にとって、このようなオフィスに戻る時間は限られており、多くの従業員が毎週数日間遠隔作業を継続することが予想される。そのため，遠隔従業員を持つ挑戦やリスク，混合従業員を用いて運営する新たな挑戦やリスクに直面し続けることが予想される。例えば、私たちの従業員は、彼らの仕事の役割を果たすために、家庭または他のネットワークを介して私たちのサーバに遠隔アクセスします。このようなセキュリティシステムは私たちのオフィスで使用されているシステムほど安全ではないかもしれません



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ネットワークセキュリティに関連するイベントを含めてセキュリティリスクが増加し、データや財務損失のリスクや、私たちの業務運営に関する中断に直面させます。また，会社のデータやシステムに遠隔アクセスしている従業員は，我々のオフィスのような強力な技術にアクセスできない可能性があり，ユーザインフラや第三者に緩和困難な追加圧力を与える可能性がある.これらのリスクは、動作の連続性および効率性に影響を与えるホームインターネット利用可能性と、インスタント·メッセージおよびオンライン会議プラットフォームなどの第三者通信機器への追加的な依存とを含む。私たちはまた、現地の法律法規を遵守したり、損傷したインターネットインフラに暴露したりすることを含む、遠隔従業員の所在地に関するリスクに直面する可能性がある。もし従業員が知的財産権法が強制的に執行されていないまたは不確定な司法管轄区域内で私たちを代表して知的財産権を創造した場合、私たちの従業員の遠隔作業を許可することは知的財産権のリスクを引き起こす可能性がある。また、従業員が勤務先の変化を知らせてくれなければ、私たちは知らずに追加のリスクに直面するかもしれない。我々の運営の大部分は遠隔実行可能であり，効果的に運営されていると信じているが，このような状況が継続する保証はなく，我々のチームが分散しているため，柔軟で優先的な労働力モデルを運営する際に有効である保証はない.
また、遠隔地や対面社員や柔軟な場所や柔軟な勤務時間に勤務している従業員とともに私たちの業務を運営することは、私たちの企業文化に悪影響を与え、私たち従業員の効果的な連携やコミュニケーション能力を低下させ、革新や生産性を低下させたり、従業員の士気に悪影響を与えたりする可能性がある。私たちが柔軟に労働力モデルを優先するネットワークセキュリティや他のリスクを管理し、私たちの企業文化や従業員の士気を維持できなければ、私たちの業務は損害を受けたり、他の方法で悪影響を受ける可能性があります。
私たちの業務は、自然災害、停電、電気通信故障、および同様の事件(公衆衛生危機を含む)のリスク、およびテロ、サイバー攻撃、その他の行動などの問題によって妨害され、これらは、私たちの製品の需要や私たちのメンバーがローンを返済する能力に影響を与える可能性があります
私たちがコントロールできない事件は私たちのプラットフォームを維持し、私たちの会員にサービスを提供する能力を損なうかもしれない。このようなイベントは、ハリケーン、地震、火災、洪水および他の自然災害、公衆衛生危機、停電または他の停電、電気通信障害、および同様のイベントを含むが、これらに限定されない。何らかの予防措置をとる可能性がありますが、自然災害が発生した場合、第三者プロバイダが財務的または他の理由で十分な通知なしに使用している施設を閉鎖したり、レンタル施設に他の予期しない問題が発生した場合、システムが中断したり遅延したりする可能性があります。我々は，我々のサーバ，計算機，通信システム，インターネットに大きく依存して業務を展開し，我々のメンバに高品質なサービスを提供するため，中断は我々の業務を効率的に運営する能力を損なう可能性がある.また、私たちの会員や顧客は同様のリスクに直面しており、これは私たちの業務に直接または間接的に影響を与える可能性がある。我々は現在AWSを使用しているが，AWSにアクセスできなければ，ただちに他のシステムに切り替えることはできない.これは，AWSの割込みにより我々のシステムが長い間利用できなくなる可能性があることを意味している.テロ、サイバー攻撃、そして他の犯罪、侵害、または意図しない行為はまた私たちの行動に重大な妨害をもたらす可能性がある。また，気候変動が世界経済，特に我々の業界に及ぼす長期的な影響は不明であるが，どこで業務を展開しても気候に関連する固有のリスクがあることを認識している。例えば、私たちのオフィスは気候変化の悪影響を受けやすいかもしれない。私たちは旧金山湾区とユタ州ソルトレイクシティに大きな事務所を設置しています。この二つの地域では地震活動や悪天候などの事件が発生しやすく、これらの地域は気候に関する事件を経験し続ける可能性があり、速度が速くなっています。例えば，干ばつや渇水，気温温暖化，野火と大気質影響，野火予防に関する電力遮断である。カリフォルニア州やユタ州では干ばつ強度が大きくなり，毎年野火の危険が生じており，計画内停電の可能性が高まっている。災害対応計画や保険を維持しているにもかかわらず、このような事件は、私たちの業務、私たちのパートナー、または第三者サプライヤーの業務を混乱させ、損失を被り、維持と運営再開の追加コストを負担する可能性があります。私たちの業務中断保険は、システム障害や他の中断によるサービス中断による損失を補償するのに十分ではないかもしれません。同様の自然および他のリスクは、私たちの製品に対する需要を減少させるか、または私たちのメンバーが大きな損失を受け、および/またはそれぞれの業務の重大な中断を招く可能性があり、これは、彼らが私たちに対する義務を履行する能力に影響を与える可能性がある。上記のすべての状況は、私たちの業務、経営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
従業員の不正行為は発見と阻止が難しく、私たちの名声を損なう可能性があり、重大な法的責任を負わせるかもしれない
私たちがいる産業では、会員たちの信頼と信頼は必須的だ。私たちは従業員のミスと不正行為のリスクに直面しています。これらのリスクは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
•会員にオンラインブローカーなどのサービスを売り込んだり提供したりする際には、虚偽陳述や詐欺活動に従事する
•私たちの会員、技術プラットフォームのお客様、または他の当事者の機密情報を不正に使用または漏洩します
•無許可または不成功の活動を隠す



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•そうでなければ、適用された法律や私たちの内部政策や手続きは遵守されない
金融サービス業の従業員の詐欺や他の不正は多くのよく知られている事件である。私たちが職員たちの不適切な行為を発見して阻止するための予防措置は効果的ではないかもしれない。もし私たちの従業員が不法、不正または疑わしい活動または他の不当な行為に従事していれば、私たちの名声、財務状況、会員関係、新しい会員を誘致する能力に深刻な損害を与える可能性がある。私たちはまた規制制裁と重大な法的責任を受ける可能性があり、これは私たちの財務状況、名声、会員関係、より多くの会員を誘致する見通しに深刻な損害を与えるかもしれない
リスク管理と財務報告リスク
サバンズ·オクスリ法第404条によると、経営陣は財務報告書の内部統制に関する報告書を提出し、我々の独立公認会計士事務所を認証しなければならない。管理管理層が財務報告内部統制を評価するために達成しなければならない基準の規則は複雑であり、大量の文書、テスト、可能な救済措置が必要である。“サバンズ-オキシリー法”第404条によると、Form 10-K年度報告書における財務報告書の内部統制に関する有効性を含む管理層によって提出された報告書を提出しなければならない。この評価は財務報告書の内部統制で発見された経営陣の重大な弱点を開示することを含まなければならない。私たちの独立公認会計士事務所はまた、財務報告の内部統制に対する私たちの10-K表年次報告書の有効性を証明しなければなりません。私たちは四半期ごとに内部統制と手続きの変化を開示することを要求された。“サバンズ-オキシリー法案”を遵守しなければ、米国証券取引委員会、適用される証券取引所、または他の規制機関の制裁や調査を受ける可能性があり、追加の財務と管理資源が必要になるだろう。
サバンズ-オキシリー法第404条に要求される年間内部統制評価は、将来的に内部資源を移転することが可能であり、私たちは、将来的により高い運営費用、より高い独立監査役、および相談料を経験する可能性がある。“サバンズ-オキシリー法案”、“取引所法案”の報告会社に対する要求、および将来の任意の新しいまたは修正された会計規則を遵守するために、私たちは、SoFiのレガシー情報技術システムのアップグレードにさらに努力し、より多くの財務および管理制御、報告システムおよびプログラムを実施し、より多くの会計および財務者を招聘する可能性がある。もし私たちがこのような要求を遵守するために追加の会計と財務者を雇うことができなければ、私たちはもっと多くの外部顧問を維持する必要があるかもしれない。また，悪い設計や業務の変化により，我々の現在の制御や我々が開発したどの新しい制御も不十分になる可能性がある.例えば、私たちのTechnisysの買収など、世界分散市場での持続的な成長と拡張は、買収目標がサバンズ-オクスリー法案の規定に適合していない可能性があるため、将来的に財務報告内部統制システムに大きな追加圧力を与える可能性がある。私たちは買収前に会社の財務報告書の内部統制を正式に評価しないつもりだ。私たちは、より多くの従業員を雇用し、私たちが買収した会社で必要な新しい内部統制を実施するために、大量のコストを発生させることが要求されるかもしれない。財務報告を実施し、有効な内部統制を維持することができなかった場合は、我々の独立公認会計士事務所の評価結果及びその認証報告に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちまたは私たちの独立公認会計士事務所が財務報告の内部統制に有効であると結論できなければ、投資家は私たちの財務報告に自信を失うかもしれません。これは私たちの証券価格にマイナスの影響を与えるかもしれません
米国証券取引委員会が提出または将来提出する可能性のある任意の重大な欠陥、再説明、会計変更または他の事項のために、私たちは潜在的な訴訟または他の紛争に直面する可能性があり、その中には、連邦および州証券法によるクレーム、再記述による契約クレームまたは他のクレームを含むが、これらに限定されない可能性があり、財務報告および財務諸表作成の内部統制に重大な脆弱性がある。私たちは将来訴訟や紛争が起こらないという保証がない。私たちの財務諸表や内部統制に関連するどのような訴訟や紛争も、勝訴の有無にかかわらず、当社の業務、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはあなたに私たちが財務報告書の内部統制について今も未来にもこれ以上大きな弱点を持っていないということを保証することはできません。例えば、業務合併における会計買収側として、特殊買収会社が発行した権証を処理する上でのスラグの重大な弱点を継承し、同社は2020年12月31日までに以前に発表された監査財務諸表を再記述することを要求している。財務報告の内部統制を維持できなかった場合、私たちは直ちに誤りを発見できず、財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローを正確に報告する能力を深刻に抑制する可能性がある。もし私たちが結論を出せなければ、私たちは財務報告書に対する内部統制を持っている



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もし私たちの独立公認会計士事務所が私たちの財務報告の内部統制に重大な欠陥があると認定すれば、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの普通株の市場価格は下落する可能性があり、私たちはナスダック、アメリカ証券取引委員会、あるいは他の規制機関の制裁や調査を受ける可能性がある。財務報告の内部統制のいかなる重大な欠陥を補うことができなかったり、上場企業に必要な他の効果的な制御システムを実施または維持できなかったりすることは、将来的に資本市場に参入する機会を制限する可能性もある
私たちは私たちのサービス条項に基づいて、会員が解雇された場合に私たちの会員総数を調整しますが、私たちのどの時期の会員総数はまだこの調整を反映していないかもしれません。
もし会員が解雇されたら、私たちは私たちのサービス条項に基づいて会員総数を調整するつもりだ。このような状況が発生した理由は、詐欺や特定の法律手続きに基づいて、または会員が私たちのサービス条項に基づいて彼らの口座を閉鎖することを要求した場合--また、私たちのサービス条項が私たちの業務実践、製品供給、適用法規の発展に伴い、私たちの会員総数から会員を削除する他の理由が生じる可能性がある。このような理由で、私たちのどの時期の会員総数もまだこのような調整を反映していないかもしれない。私たちのサービス条項によると、私たちは任意の所与の期間内に、10%までの会員たちが更迭のための評価を受けている可能性があると推定する；しかし、私たちはどんな時間帯でもこの割合がもっと大きくなく、私たちの株価や運営業績に悪影響を及ぼすことを保証することはできない。
私たちの報告書の財務結果はアメリカで一般的に受け入れられている会計原則の変化の悪影響を受けるかもしれない
米国では、公認された会計原則は、財務会計基準委員会、米国公認会計士協会、米国証券取引委員会、および適切な会計原則を公布·解釈するために設立された様々な機関によって解釈される。これらの原則または解釈の変更は、我々の報告書の財務業績に大きな影響を与える可能性があり、変化を宣言する前に完了した取引の報告に影響を与える可能性がある。
私たちの経営陣は上場企業の経営についての経験が限られています。
上場企業としては、コストを増加させ続けており、経営陣は新たなコンプライアンスを実施するために多くの時間を投入していきたいと考えています。上場企業として、私たちは“取引所法案”、“サバンズ-オキシリー法案”、“ドッド·フランク法案”の報告要求、および米国証券取引委員会とナスダックが可決され、通過する規則を守らなければならない。私たちの経営陣と他の人たちは努力して、私たちはこのようなコンプライアンス計画に多くの時間を投入し続ける予定だ。さらに、将来の新しい規制や既存の規制の変化は、私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動をより時間とコストを高くする可能性があり、これは予測可能な未来における私たちの純損失を増加させるだろう。これらの要求の影響は、私たちの取締役会、取締役会委員会、または役員に参加することをより難しくし、合格した人を引き付け、維持することを可能にするかもしれない。
上場企業に関連する複雑化した法律を扱う上での我々の幹部の経験は限られており、これらの活動のための時間が増加し、業務管理や成長のための時間が少ない可能性がある。私たちは引き続き私たちが十分な人員がいるかどうかを評価し、上場企業が要求する会計政策、やり方、あるいは財務報告の内部統制において適切なレベルの知識、経験と訓練を持っている。私たちは過去と未来に私たちの従業員基盤を拡大し、より多くの従業員を招いて上場企業としての運営を支援することができ、私たちの運営コストを増加させる可能性があります。参照してください“財務報告に対する適切かつ効果的な内部統制を確立し、維持することができなければ、私たちが正確かつタイムリーな財務報告を作成する能力が損なわれる可能性があり、投資家は私たちの財務報告に自信を失う可能性があり、私たちの普通株の取引価格は下落する可能性がある”.
特別な目的で会社を買収する業務と合併しているため、規制義務が他の上場企業とは異なる可能性があります。
私たちはSPAC Schと取引を終え、上場企業になった。この取引の結果、規制義務は他の上場企業とは異なる影響を与え続ける可能性がある。例えば、米国証券取引委員会や他の規制機関は、追加的な指導意見を発表したり、我々のようにSPACと業務合併を完了した会社のさらなる監督審査を行ったりする可能性がある。このような規制環境を管理し、この環境は継続する可能性があります



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これは、経営陣の業務運営への関心を移し、必要に応じて追加資本を調達する能力に悪影響を与えたり、普通株の価格に悪影響を与えたりする可能性がある。
私たちのリスク管理手続きと手続きは効果的ではないかもしれない
私たちのリスク管理プロセスと手続きはリスクとリターンを適切にバランスさせ、リスクを軽減することを求めている。私たちは、金利リスク、信用リスク、預金リスク、市場リスク、外貨為替リスク、流動性リスク、戦略リスク、操作リスク、ネットワークセキュリティリスク、名声リスクを含む、私たちが直面しているリスクタイプを識別、測定、監視、制御するためのプログラムとプログラムを構築した。信用リスクとは、ローン義務者がローン返済義務を履行できなかった場合、ローンが違約状態に入り、ローン購入者の余剰元金と利息の財務損失を治癒できなかった場合に生じる損失リスクである。私たちの信用リスクの開放は主に私たちのローン活動から来て、SoFiクレジットカードを含んでいます。預金リスクとは、決済前に預金者資金の加速可獲得性、ACH返品または商家決済のリスク、および預金口座に適用可能な取引限度額である。市場リスクとは、金利、資産価格、為替レートなどの外部市場要因の変化による損失のリスクである。外貨為替リスクとは、私たちの財務状況や経営結果が為替レートの変動によってプラスまたはマイナスの影響を受ける可能性があるリスクのことです。私たちは将来、外国会社Technisysの買収によりますます大きな為替レートリスクに直面する可能性があり、多様な持続可能な成長戦略を継続し、新製品と新地域を通じて拡張していきたいと考えています。流動性リスクとは、財務状況または全体的な安全および穏健度が、無力または債務(例えば、現在および将来のキャッシュフロー需要)を履行することができないと考えられ、業務成長を支援するために悪影響を受けるリスクである。私たちは自営業者とSoFi銀行での私たちの流動性状況を積極的に監視する。戦略リスクは商業環境変化、商業戦略無効、意思決定実行不当或いは商業と競争環境変化に対する反応不足によるリスクである
操作リスクとは、内部プロセス、制御、人員(例えば、人為的ミスまたは不適切な行為)またはシステムによるものである(例えば：これらのリスクには、私たちに直接関連するリスク、アプリケーションによる詐欺損失、それによる任意の関連罰金および金銭的処罰、取引処理または従業員、および私たちとの契約または他の方法で業務を展開する第三者が含まれています。私たちは、操作リスクが私たちのリスクプロファイルの中で最も一般的なリスク形態の一つだと思う。我々は，政策やプログラムを構築することでタイムリーかつ効率的な処理を完了し，管理層から定期的に内部制御証明を取得し，内部プロセスリスク制御の自己評価や監査審査を行い，内部統制の有効性を評価し，運営リスクの管理に努めている。私たちが新製品や製品機能、そして新しい脅威参加者や進化していく脅威担体(口座接収戦略のような)が増加し、より複雑になるにつれて、私たちの運営リスクとリスク管理における私たちの投資金額が増加する可能性があります。有効にするためには、他の事項を除いて、私たちの企業リスク管理能力は、任意の新製品または融資機能、能力、戦略発展または外部変化を支援するために適応し、調整しなければならない。
ネットワークセキュリティリスクは、敏感なクライアントデータを含むが、これらに限定されない、我々のシステムおよびデータの機密性、利用可能性、または完全性に影響を与えることを目的とした悪意のある技術攻撃のリスクである。我々の技術とネットワークセキュリティチームは予防と検出技術、制御と策略からなる階層システムに依存して、ネットワークセキュリティ脅威を検出、緩和、抑制する。また，我々のネットワークセキュリティチームとその招聘した第三者コンサルタントは，我々のネットワークセキュリティリスクと緩和策を定期的に評価している.サイバー攻撃はまた財政的で名声の危険を招く可能性がある
評判リスクとは、私たちの現在と未来のメンバー、顧客、取引相手、従業員、そして規制機関が私たちに生じる可能性のある否定的な見方であり、本当であれ偽物であっても。私たちの名声を向上させたり傷つけたりする可能性は、商業活動の様々な側面にほぼ存在する。私たちは核心価値観の約束を通じてこのリスクを管理しようとしており、これらの核心価値観は高い標準的な道徳的行為を強調し、奨励し、コンプライアンス文化を維持し、メンバーと規制要求に対応しようとしている。
リスクは，上記のリスクを含むが，これらに限定されるものではなく，我々の業務固有のものであるため，リスク管理に努力しているにもかかわらず，意外な損失を受けない保証はない。私たちの業務モデル、運営フロー、制御機能、技術力、リスク分析、業務/製品知識が私たちの戦略計画に関する潜在的なリスクを十分に識別·管理できなければ、大きな損失を招く可能性があり、私たちの業務運営が中断される可能性があります。また、プロセスを変更する際、または新製品およびサービスを導入する際を含む、将来の発展のリスクが存在するか、または将来的に予測、識別または緩和されていない可能性がある。もし私たちのリスク管理フレームワークが私たちのリスクを効果的に識別して制御できなければ、私たちは意外な損失を受けたり、他の悪影響を受けたりする可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある



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経営陣が私たちの総合財務諸表または予測を作成する際に下した誤った推定または仮定は、私たちの報告または予測された資産、負債、収入、収入、または支出に悪影響を及ぼす可能性があります
我々の連結財務諸表を作成する際には、管理層は、報告期間内の資産、負債、収入、収入または費用報告金額に影響を与える重要な会計推定および仮定を行う必要がある。経営陣の誤った推定と仮定は、報告期間内に報告された資産、負債、収入、収入、および費用に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが不正確な仮定や推定をすれば、私たちの報告書の財務結果は過大評価または過小評価される可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
また、経営業績は予測が困難である。それらは通常、私たちが直面している競争、および会員と企業のパートナーシップを誘致し、維持する能力、およびマクロ経済リスクを含む多くの要素に依存していると同時に、金融サービス生産力循環を通じて持続的な収入を生み出している。また、我々の業務は、消費者の借金、支出、投資、消費者預金、または技術プラットフォームの顧客投資の減少の影響を受ける可能性があり、予測が困難かもしれない全体の経済状況を含む一連の要因の結果である。これは収入水準の低下を招く可能性があり、私たちは適時に措置を取ることができず、いかなる意外な収入不足を補うことができないかもしれない。このような無力さは特定の四半期の私たちの運営業績を予想以上または下回る可能性がある。これらの要素は正確な予測と予算を制定することに挑戦的であるため、私たちは私たちの予測と予想を大幅に下回る可能性があり、これは私たちの株価の下落を招き、投資家は私たちに自信を失うかもしれない
私たちは私たちが公開発表した指導や私たちの業務と将来の経営業績に対する他の予想を達成できないかもしれません。これは私たちの株価を下落させる可能性があります。
当社は、当社の経営陣の発表日までの予想将来業績を反映するために、四半期·年間収益電話会議、四半期·年間収益発表またはその他の面で収益指針を随時発表しています。2024年1月29日、2024年第1四半期と通年、2026年以降の指導を提供しました。この指導は私たちの経営陣が準備した予測に基づいた展望的な陳述を含む。予測は、いくつかの仮定および推定に基づいており、これらの仮定および推定は、発行時に知られている情報に基づいており、デジタル詳細で提示されているが、本質的には、私たちの業務に関連する重大な業務、経済および競争不確実性、および予期しないイベントの影響を受け、その多くは、将来の業務決定に関する特定の仮定に基づいており、その中のいくつかは変化するであろう
指導意見は必然的に投機的であり，我々が提供する指導意見が根拠とする部分やすべての仮定は実現されない可能性があり，あるいは実際の結果とは大きく異なる可能性がある.したがって，我々の指導は，管理職が発表日までに実現可能であると考えている内容の見積もりにすぎない。実際の結果は私たちの指導とは違うかもしれないし、変化は実質的かもしれない。これを受けて、私たちは投資家に私たちの普通株について投資決定をする際に、私たちの指導に頼らないように促します
情報技術とデータリスク
サイバー攻撃や他のセキュリティホールは、私たちの業務に悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちに責任を負わせ、私たちの支払いと正確なアカウントを維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。このような攻撃と侵入を予防して対応する努力は費用が高い。
通常の業務の過程で、私たちは、私たちの会員、潜在会員、技術プラットフォーム顧客、および私たちの技術プラットフォーム顧客に関する非公開および機密情報を収集、処理、保持します。私たちはまた、ある第三者サービス提供者と合意し、消費者情報の共有を要求した
私たちが必要な予防措置を取っていても、私たちはすべての安全規定違反を予見したり防止したりすることができない可能性が高く、この場合、詐欺や身分窃盗のリスクが増加し、私たちは過去にそうしたことがあり、今後借金の支払いで損失や遅延を受ける可能性がある。私たちは、情報/ネットワークセキュリティおよび業務連続性計画によって、私たちのシステムの完全性を確保することに重点を置いていますが、当社の施設およびシステム、ならびに第三者サービスプロバイダの施設およびシステムは、私たちが予測および防止できない従業員または第三者サービスプロバイダの他の意図的な行動、または私たちのセキュリティシステム、コンピュータウイルス、位置ずれまたは失われたデータ、プログラミングまたは人為的エラー、および他の同様のイベントの目標を含む、外部または内部の脅威、セキュリティホール、破壊行為になり続ける可能性があります。さらに、我々のプラットフォームのデジタル特性は、ハッカーの利益のあるプラットフォームとなる可能性があり、コンピュータウイルス、物理的または電子的侵入、および同様の破壊の攻撃を受けやすい可能性がある。



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私たちと第三者サービス提供者は過去にこのような試みを経験し、未来に体験し続けることが予想される。セキュリティホールは社外で発生する可能性があり、セキュリティ制御に投資する必要があるにもかかわらず、社内で許可されているか、または当社の技術システムに不正にアクセスする人からの行動も可能です。私たちはまた、悪意のある脅威参加者からのセキュリティ脅威に直面しており、これらの脅威は私たちのシステムやネットワークに不正にアクセスする可能性があり、これらの脅威の範囲と複雑性は時間の経過とともに増加し続けると予想される。さらに、イスラエルとハマスの間の戦争やウクライナで行われている戦争に関連する事件のような地政学的事件によって安全脅威が増加する可能性がある。これらの事件は、私たちの業務や運営を中断し、重大な法律や財務リスク、規制責任、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちのシステム、製品、サービスの安全性に自信を失う可能性があります。これまで、これらの事件の影響はまだ私たちに実質的な悪影響を与えていないが、未来がこのように続く保証はない
金融サービス業のネットワーク安全リスクはある程度増加し、一部の原因は新技術、インターネットと電気通信技術(モバイル設備を含む)を用いて金融とその他の商業取引を行い、及び組織犯罪者、詐欺犯、ハッカー、テロリストとその他の人の活動は日々複雑かつ複雑になっているからである。ネットワーク攻撃やその他の非公開や機密情報の窃取に関するセキュリティホールのほか、ハッカーは消費者向けサイトのようなキービジネスサービスを混乱させるための攻撃にも参加している。特に使用されている技術がしばしば変化し，攻撃の源が広い可能性があるため，すべてのセキュリティホールに対する有効な予防措置を予測したり実施したりすることはできない可能性がある.著者らは安全イベントを制御と緩和するための検出と応答メカニズムを採用しているが、これらのメカニズムが有効であることは保証されず、早期検査作業は検出を避けるための複雑な攻撃とマルウェアによって挫折する可能性がある。我々は検知戦略や全天候型セキュリティ運営センターに投資しているにもかかわらず，我々のメンバの情報に関するセキュリティホールの存在を検出できない可能性がある.
ネットワークセキュリティの危険はまた私たちに追加的な規制を受けさせてくれる。例えば、2023年7月、米国証券取引委員会は、ブローカーおよび投資コンサルタントが投資家相互作用において予測データ分析を使用することに関連するいくつかの利益衝突を解決するための新しいルールおよび修正案を提出した。採択された場合、提案された規則は、分析、技術または計算機能、アルゴリズム、モデル、関連行列、または投資関連行為を指導または最適化する類似の方法またはプロセスのような投資家相互作用においていくつかの技術を使用するかどうかを評価および決定することを要求し、利益衝突に関連するかどうかを決定し、ブローカーまたは投資コンサルタントの利益が投資家利益よりも優先される。私たちが利益の衝突が存在すると決定した程度で、私たちはそのような衝突の影響を除去または中和することを要求されるだろう。提案されたルールは，提案ルールの遵守を実現し，これらの要求に関する帳票や記録を作成·保存するために，合理的に設計された書面政策やプログラムを作成することが求められる.
許可されていない人が、私たちの会員、潜在的な会員、技術プラットフォームの顧客、および私たちの技術プラットフォームの顧客に関する機密情報、または私たちの独自の情報、ソフトウェア、方法、および商業秘密をアクセスまたは不適切に開示することは、私たちの業務または運営を中断し、重大な法律および財務リスク、規制責任、私たちの名声の損傷、または私たちのシステム、製品、サービスの安全性に自信を失う可能性があり、これらはすべて私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが開始したすべてのローンは、私たちの独自の自動保証プロセス、私たちの自動保証プロセスに関連する任意のコンピュータシステム障害、および私たちの自動引受プロセスに関連するソフトウェアに含まれる任意の技術または他のエラーにある程度関与しているので、これは、潜在的なメンバーを正確に評価する能力を損なう可能性があり、これは、私たちの運営結果に悪影響を与える可能性があります。また、我々のコンピュータシステムのいかなる故障も業務中断を招く可能性があり、会員に発行する融資の入金中断または減少を招く可能性がある。さらに、ハッカーが私たちのセキュリティファイルにアクセスできる場合、彼らは私たちのメンバー、潜在的なメンバー、技術プラットフォームの顧客、および私たちの技術プラットフォームの顧客の個人情報にアクセスすることができるかもしれません。もし私たちがこのような活動を阻止できなければ、私たちは重大な責任、否定的な宣伝、会員、あるいは技術プラットフォームの顧客の実質的な損失を受けるかもしれません。これらはすべて私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性があります。また、過去に金融サービス会社に影響を与える広く知られている攻撃や侵入事件が複数発生し、消費者の懸念を悪化させ、規制ポイントを悪化させ、業界全体の安全に対するユーザーの信頼を失い、私たちサービスの使用減少やコスト増加を招き、これらすべてが私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
個人データの収集、処理、使用、保存、共有、転送は、連邦、州、国際法律法規、および会員に明らかにされたプライバシーおよびデータセキュリティを遵守できなかったことによって責任が生じる可能性があります
我々は、現在、過去、過去、および未来の会員からの大量の個人情報および他の非公開データを収集、処理、記憶、使用、共有、および/または送信する。プライバシー、データセキュリティ、および収集、使用、記憶、保護、共有および/または個人情報および非公共データの送信に関する連邦、州、および外国の法律があります。また、



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多くの州は引き続きプライバシー、情報セキュリティ、ネットワークセキュリティ、データ漏洩とデータ漏洩通知要求などの事項について立法を制定している。例えば、CCPAは2020年1月1日現在、カリフォルニア州でデータプライバシーに関する追加消費者権利を付与している。2020年11月、カリフォルニア州投票イニシアティブCPRAはCCPAを改正した。CCPA改正案は2023年1月1日に施行され、消費者の権利拡大と企業の義務が含まれている。CCPAはカリフォルニア住民に，彼らの個人情報がどのように収集され共有されているかを知る権利を与え，彼らの個人情報をアクセスまたは削除する権利があり，彼らの個人情報を共有しないことを選択する権利がある.改正されたCCPAはまた新しい国家機関CPPAを設立し、その全面的な行政権力、権力と管轄権を与えてCCPAを実施し、実行する。一般に，我々が扱う個人情報はGLBAに制約されているため，CCPAのカバー範囲内ではない.しかし、CCPAは、業務に関連する他の個人情報を収集して処理することを規制している。CCPAとCPRAに適合するように、私たちのデータ収集と処理のやり方と政策を修正しましたが、それらが私たちの業務、運営、あるいは財務状況に与える影響を予測することはできません。CCPAおよびCPRAの影響は重大である可能性があり、私たちのデータ収集または処理やり方や政策をさらに修正し、規制法および/または訴訟における私たちの潜在的なリスクを遵守し、増加させるために、大量のコストと支出を生成する必要があるかもしれない。また、我々のブローカーおよび投資コンサルタントは、これらの企業に顧客情報や記録を保護する政策および手続きを維持することを要求する米国証券取引委員会S-Pによって規定されている制約を受けている。これは、顧客記録および情報のセキュリティまたは完全性が任意の予期される脅威または被害を受けることを防止することと、顧客記録または情報の不正アクセスまたは使用を防止することとを含む。S-Pはまた、これらの企業が顧客に初期および年間プライバシー通知を提供し、情報共有ポリシーを記述し、顧客に権利を通知することを要求する。2023年3月、米国証券取引委員会は、プライバシーとネットワークセキュリティに関連する複数のルールを提案した。S-P規制の提案された改正は、(I)許可されていないアクセスまたは顧客情報の使用の問題を解決するために、イベント応答計画のための書面ポリシーおよびプログラムを採用するためのオーバーレイ機関(ブローカーおよび投資コンサルタントを含む)を要求することと、(Ii)影響を受けた個人をタイムリーに通知するための書面政策およびプログラムをカバー機関に要求することと、これらの個人の敏感な顧客情報が許可されていない場合にアクセスまたは使用される可能性が高いことを含む。アメリカ証券取引委員会は投資管理ネットワーク安全発表の評議期間を再開し、その中で新しい規則を提出し、登録投資顧問と投資会社に合理的に設計された書面ネットワークセキュリティ政策とプログラムを採用と実施し、ネットワークセキュリティリスクに対応し、ネットワークセキュリティリスクと事件情報を開示し、アメリカ証券取引委員会にあるネットセキュリティ事件の情報を秘密に報告し、そして関連記録を保存することを要求した。
米国以外では、ますます多くの法律、法規、業界標準がデータプライバシーとセキュリティに適用されている。例えば，EUの一般データ保護条例(EU GDPR)，イギリスのGDPR(UK GDPR)，ブラジルのLei Geral de Prote≡o de Dados Pessoais(LGPD)，アルゼンチンのLey de Protección de los Datos Personales(PDPA)など，EUの一般データ保護条例(EU GDPR)，英国(UK)，LATAM地域にそれぞれ位置する個人データの処理に厳しい要求が出されている.例えば、EU GDPRによれば、政府規制機関は、データ処理に対して一時的または最終禁止を実施することができ、最大2000万ユーロまたは会社の世界年収4%までの罰金を、金額が大きい者を基準にするか、または法的許可によってその利益を表す様々なデータ主体または消費者保護組織によって提起された個人データに関連する個人訴訟を処理することができる。EU、スイス、イギリスとLATAMなどのある司法管轄区はすでに国境を越えた個人データ移転法を公布し、個人データの第三国への流れを監督する。例えば、適切な保障措置が不足している場合や他の場合、EU GDPRは、一般に、米国のような欧州経済地域以外の国に個人データを移転することを制限しており、欧州委員会は、米国が十分な個人データ保護を提供できないと考えている。欧州委員会は、実体が個人データを欧州経済区から欧州委員会に移すことができるように、十分な保護レベルを提供していないと考えられる司法管轄区になるための有効なメカニズムとなるための“標準契約条項”を発表した。現在，これらの標準契約条項は個人データをヨーロッパ経済圏以外に移行させる有効なメカニズムである。しかしながら、標準契約条項は、関連する個人データを保護するために追加のセキュリティ措置が必要であるかどうかを決定するために、譲渡影響評価を行うように、この法的メカニズムに依存する当事者が他の義務を履行することを要求する。また、スイス、イギリス、LATAMの法律も同様に、アメリカ合衆国のような個人データをこれらの司法管轄地域以外の国に移すことを制限しており、これらの国は十分な個人データ保護を提供していない。欧州の国境を越えた個人データ転送の制限に加えて、他の管轄区域では、同様の国境を越えた個人データ転送法および現地個人データ居留権法が制定または検討されており、いずれもビジネスのコストと複雑性を増加させる可能性がある。私たちが国境を越えた個人データ転送のために有効なコンプライアンスメカニズムを実施できなければ、私たちはより多くの規制行動、巨額の罰金、およびヨーロッパや他の場所からの個人データの処理または転送の禁止に直面する可能性がある。個人データを米国に導入できないことは、ヨーロッパや他のデータ保護法に制約されている各方面との連携を制限する能力、またはヨーロッパおよび/または他の場所での私たちの個人データ処理能力を高いコストで向上させることを含む、私たちの業務運営に大きなマイナス影響を与える可能性があります。



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これらの法律および法規に違反するいかなる行為も、特定の州および/または司法管轄区での私たちの活動を制限し、法的クレームを解決し、罰金、名声被害、および/または私たちの業務に対する他の損害を受けることを含む、私たちの業務慣行または運営構造を変更する必要があるかもしれません。さらに、場合によっては、データの機密性、セキュリティ、および完全性を維持することを含む、当社の第三者サービスプロバイダのデータ処理、プライバシー、データ保護、およびネットワークセキュリティアプローチに依存します。もし私たちが私たちの第三者サービスプロバイダまたはその関連するやり方を管理できなかった場合、または彼らが私たちが直面している適用法律または契約義務(私たちの顧客の任意の適用要件を含む)に要求されるデータ処理、プライバシー、データ保護、またはネットワークセキュリティに関する任意の要求を満たすことができない場合、私たちは場合によっては責任を負うかもしれません。プライバシー、ネットワークセキュリティ、データ保護に関する法的義務は、当社の第三者サービスプロバイダおよびそのやり方を管理し、場合によっては彼らと合意することを要求する可能性があります。私たちは、私たちの第三者サービス提供者がこれらの合意を遵守し、他の方法で彼らを管理することを制限する上で困難に直面する可能性があり、これは私たちをクレーム、訴訟、責任に直面させるかもしれない。
また，我々のオンラインプライバシーポリシーおよびサイトは，会員から収集した情報のプライバシー，情報セキュリティ，データセキュリティ実践について何らかの声明を行っている.このようなやり方を遵守しないことは、規制審査および調査(可能な罰金および罰金を含む)、影響を受けたメンバーの苦情、名声被害、および私たちの業務に対する他の損害をもたらす可能性がある。もし私たちが会員データを共有している第三者サービスプロバイダとプライバシー問題を解決できない場合、根拠がなくても、適用される法律や法規を遵守できなくても、追加のコストと責任を招き、私たちの名声を傷つけ、私たちの業務を損なう可能性があります
我々の計算機システム，第三者データセンター，サービスプロバイダの実行中断は，我々の業務に悪影響を与える可能性がある
私たちの会員や顧客に製品やサービスを提供する能力と、他の方法で私たちの業務を運営し、適用される法律を遵守する能力は、当社のコンピュータシステムと第三者データセンター、および第三者サービスプロバイダの効率的かつ断続的な動作に依存します。私たちのコンピュータシステムおよび第三者プロバイダは、いつでも、システムまたはソフトウェアの障害またはエラー、従業員リソース構成ミスまたは通信ミス、自然災害、悪天候条件、衛生流行病、テロ、ネットワーク攻撃、または他の事件によるサービス中断に遭遇する可能性があります。例えば、2023年9月、SoFi Investプラットフォームでサービス中断が発生し、私たちの一部の会員は一定期間彼らのいくつかのアカウント情報を見ることができず、私たちのプラットフォームで証券や他の金融商品を売買することができません。私たちの製品およびサービスにおける持続的な中断またはそのような中断に対する見方を含む任意のイベントは、本物であっても偽物であっても、メンバーが私たちの製品およびサービスが信頼できないと思って、彼らが私たちの競争相手に転向したり、他の方法で私たちの製品およびサービスを避けたり、他の方法で私たちの業務および技術インフラ(私たちのコンピュータネットワークシステムを含む)に負の影響を与える可能性があり、これは、メンバーの不満または長期的な私たちの運営を中断させる可能性がある。さらに、私たちの保険証書は、任意の中断、停止、または他の性能またはインフラの問題によって影響を受ける任意のそのようなメンバーが私たちに提起したクレームをカバーするのに十分ではない可能性があります。
さらに、第三者プロバイダへの依存は、これらの第三者サービスプロバイダが、業務連続性および/または災害復旧における業界標準ベストプラクティスを介して適切なコミュニケーションを行い、それ自体のサービス中断に迅速に反応することに依存するので、内部またはタイムリーに運営問題を解決できないことを意味するかもしれない。最後の手段として，第三者サービスプロバイダが長時間運営を中断する困難に遭遇した場合，あるいは基本的な第三者サービスが終了すれば，第三者サービスプロバイダを交換する能力に依存する可能性がある.これらのサービススケジュールが何らかの理由で終了し、直ちに利用可能な代替スケジュールがない場合、私たちの運営は深刻に中断または遅延する可能性があります。このような中断や遅延が長く続く場合、私たちの業務、将来性、財務状況、および運営結果は不利な影響を受ける可能性がある
現在および統合された新しいシステムを維持するために技術変更およびアップグレードを実施することは、サービス中断、取引処理ミス、またはシステム変換遅延を招く可能性があり、適用された法律を遵守できない可能性があり、これらはすべて私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。我々はすでに“観察可能性”や我々のシステムへの監視に大量かつ増加した投資を継続していくことが予想されているが，これらのシステムにおける制限や故障は，我々が問題を予測できないか，迅速に発見し，他の問題を悪化させる可能性がある.また，我々は第三者サービスやサービスプロバイダを監視する能力が限られているため，我々の内部システム監視に比べて，これらのサービスにおける異常状況を予測，検出，修復する能力も限られている.
我々は現在，人工知能や機械学習への利用が限られているにもかかわらず，我々のシステムと我々のパートナーのシステムは人工知能機械学習システムにますます依存しており，これらのシステムは複雑であり，検出しにくい誤りや不足がある可能性がある.これらのシステムは無意識に私たちのシステムの効率を低下させたり、意外な出力が正しくない、私たちの業務目標に合わない、私たちの政策に符合しない、あるいは私たちのブランド、指導原則、使命と一致しない可能性があります。機械学習における誤りや故障



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システムはまた、私たちの名声被害、会員流失、収入損失、または損害賠償責任をもたらす可能性があり、いずれも私たちの成長の見通しと業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
金融サービス業に適用される新技術やビジネスプロセスは引き続き出現し，これらの新技術やビジネスプロセスは現在使用されているものよりも優れている可能性が予想される.キーシステムやアプリケーションが時代遅れになり、より良いシステムやアプリケーションが利用可能になるため、新しい技術の採用に成功する保証はない。現在の技術およびビジネスプロセスを維持および/または改善できなかったことは、私たちの運営中断をもたらしたり、私たちの解決策の競争力を低下させたりする可能性があり、これらのすべては、私たちのビジネスに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの証券所有権に関わるリスクは
私たちの普通株の価格はずっと変動していて、未来も変動するかもしれない
様々な要素のため、私たちの普通株の価格はずっと変動していて、引き続き変動する可能性があります
•私たちの産業の変化は、この産業に対する大衆の見方を含む
•競争相手の発展に関連しています
•私たちの業務に影響を与える法律法規の変化、あるいは学資ローンの減免に関する政策の変化
•金利とインフレの変化
•私たちの経営業績と競争相手の全体的な業績には差があります
•当社の四半期または年度の経営業績の実際または予想変動
•証券アナリストは私たちまたは私たちの競争相手や私たちの業界に関する研究報告を発表した
•私たちのニュース原稿、私たちの他の公開公告、そして私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した文書、または私たちの名声の任意の変化に対する大衆の反応；
•株主の訴訟
•キーパーソンの増減
•当社の訴訟や規制法執行調査に参加したり参加したりします
•私たちの資本構造の変化、例えば将来の証券の発行や買収に関連する債務を含む追加債務の発生
•私たちの普通株流通株の任意の逆株分割は、私たちの普通株の価格を高めるかもしれない
•資本市場の変動性および公開販売可能な普通株数の変化；
•景気後退、金利、インフレ、消費者自信および支出の影響、金融サービス業に対する大衆の見方、資本市場融資および流動性の獲得可能性、地方と国家選挙、腐敗、政治的不安定および戦争またはテロ行為、イスラエルとハマスの間の戦争、ウクライナが行っている戦争など、全体的な経済的および政治的条件
これらの市場と業界要素、その他の要素は、私たちの経営業績にかかわらず、私たちの普通株の市場価格を大幅に下げる可能性があります
予測可能な未来に、私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払うつもりはない
私たちは現在、私たちの将来の収益(あれば)を保留し、私たちの業務のさらなる発展と拡大に資金を提供するつもりで、予測可能な未来に私たちの普通株に現金配当金を支払うつもりはありません。将来、私たちの普通株に対する配当金の支払いの任意の決定は、私たちの取締役会が適宜決定し、必要であれば、私たちの財務状況、経営結果、資本要求、未来の合意と融資ツールに含まれる制限、業務の見通し、および私たちの取締役会が関連すると思う他の要素にかかっているかどうかに依存します
アナリストが不正確または不利な研究報告を発表すれば、私たちの株価や取引量は低下する可能性がある
私たちの普通株の取引市場はアナリストが発表した私たちの業務に関する研究と報告にある程度依存しています。私たちはこのアナリストたちに何の統制権も持っていない。もし私たちの1人以上のアナリストを追跡して私たちの普通株の格付けを引き下げたり、彼らが過去にしたように、私たちの業務の不正確または不利な研究報告書を発表したら、私たちの普通株の価格は下落するかもしれない。もし私たちを追跡するアナリストが少ないなら、私たちの普通株に対する需要は減少するかもしれません。私たちの普通株価格は下がるかもしれません



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また成約量が低下する可能性がある。これらのアナリストのうちの1人以上が将来私たちの追跡を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、同様の結果が生じる可能性がある。しかも、アナリストは私たちのために彼ら自身の定期的な予測を確立して発表するかもしれない。これらの予測は大きく異なる可能性があり，我々が実際に得た結果を正確に予測できない可能性がある.もし私たちの実際の結果がこれらの研究アナリストの予測と一致しなければ、私たちの株価は下落するかもしれない。また、科学技術株や金融サービス株またはより広範な株式市場が投資家の自信喪失に遭遇した場合、私たちの普通株の取引価格は、私たちの業務、財務状況、または運営結果とは無関係に低下する可能性がある。
私たちは証券訴訟の影響を受けるかもしれませんが、これは高価で、経営陣の注意をそらすかもしれません
我々普通株の市場価格は変動する可能性があり、過去に株式市場価格の変動を経験した会社は証券集団訴訟の影響を受ける。私たちは未来にこのような訴訟の目標になるかもしれない。私たちに対する証券訴訟は巨額のコストを招き、経営陣の注意を他の業務から移行させる可能性があり、これは私たちの業務を深刻に損なう可能性があります
将来私たちの普通株の転売は私たちの証券の市場価格を大幅に低下させる可能性があります。たとえ私たちの業務が良好であっても。
私たちの普通株の大量株を公開市場で販売したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたり、過去および未来には私たちの普通株の市場価格を低くし、追加株式証券を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性があります。大量株の売却、あるいは起こりうると考えられるこのような売却は、我々普通株の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。公開市場で相当量の普通株を販売することはいつでも起こる可能性がある。吾らは、米国証券取引委員会に登録声明を提出し、米国証券取引委員会は、このような売却を促進するために第三者パイプライン投資家に発行された株式を含む合意に関連して発行された普通株を含む内容の発効を発表し、また、当社等は、私たちが時々証券を売却することを可能にするS-3表登録声明を提出した。これらの売却、あるいは市場で大量の株式保有者が株を売却しようとしているとの見方は、我々普通株の市場価格の低下や我々普通株の市場価格の変動性を増加させる可能性がある
私たちの株式承認証は普通株に適用され、これは将来公開市場で転売する資格のある株式数を増加させ、私たちの株主が希釈される可能性がある
2021年12月に、当社の普通株式を購入するために、2020年10月8日の引受権証協定に基づいて発行された株式承認証の償還を完了しました。2019年12月に発行された1シリーズとHシリーズ優先株発行に関するHシリーズ株式承認証は12，170，990部であり，これらの株式承認証はまだ返済されておらず，以前はSoFi Technologies普通株承認証に変換されていた。引受権証を行使する場合には、より多くの普通株が発行され、普通株保有者の持分が希釈され、公開市場で転売する資格のある株式数が増加する。公開市場でこのような株を大量に販売したり、このような株式承認証を行使したりすることは、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは融資、買収、投資、私たちの株式インセンティブ計画またはその他に関連する追加株式を発行し、他のすべての株主の権益を希釈します。
私たちは融資、買収、投資、私たちの株式インセンティブ計画、あるいは他の関連する追加株を発行し、私たちの株主を希釈します。私たちは未来に追加的な株式を発行することが予想され、これは他のすべての株主の希釈につながるだろう。私たちは引き続き私たちの株式インセンティブ計画に基づいて従業員、役員、コンサルタントに株式奨励を支給する予定です。私たちはまた未来に株式融資を通じて資金を調達するかもしれない。私たちの業務戦略の一部として、補完的な会社、製品、または技術に買収または投資し、そのような買収または投資のいずれかを支払うために株式証券を発行することができます。このような追加株式の発行は株主の所有権権益を著しく希釈する可能性があり、私たちの普通株の1株当たりの価値は低下する。
私たちがナスダックの持続的な発売基準を守ることができるという保証はない。
もしナスダックがナスダックの上場基準に達しずに私たちの普通株をその取引所で退市した場合、私たちと私たちの株主は重大な不利な結果に直面する可能性があります
•私たちの証券の市場オファーは限られています
•証券の流動性が減少しています
•私たちの普通株を“細価格株”と決定することは、私たちの普通株を取引するブローカーに、より厳格な規則を遵守することを要求し、私たちの証券二級取引市場の取引活動を減少させる可能性がある



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•限られたニュースやアナリストの報道
•将来的により多くの証券を発行したり、より多くの融資を得る能力が低下する。
デラウェア州の法律と私たちの組織文書は、株主が何らかの行動をとる能力を制限し、株主が有利と思うかもしれない買収の試みを延期または阻止するための反買収条項を含むいくつかの条項を含む。
デラウェア州会社法(“DGCL”)と我々の組織文書に含まれる条項は、株主がその株からプレミアムな取引を獲得する可能性があることを含む、株主が有利と考える買収をより困難、遅延、または阻止する可能性がある。これらの条項はまた、投資家が将来私たちの普通株株に支払うことを望むかもしれない価格を制限し、私たちの普通株の取引価格を下げる可能性がある。また、これらの規定は、我々の取締役会の現職メンバーによって指名されていない取締役や他の会社の行動を含めて、株主が何らかの行動をとることを困難にする可能性もあります。他の事項を除いて、私たちの組織文書には以下の規定が含まれています
•私たちの取締役会は、“空白小切手”優先株を発行する能力があり、株主の承認を必要とせず、敵意の買収者の所有権を著しく希釈するために使用される可能性がある優先株および投票権を含むこれらの株式の価格およびその他の条項を決定することができる
•役員選挙での累積投票を禁止することは、少数の株主が取締役候補を選挙する能力を制限している
•役員責任の制限、役員と上級管理者への賠償
•私たちの取締役会は私たちの定款を修正することができて、これは私たちの取締役会が能動的な買収を防止するために追加の行動を取ることを可能にし、買収側が私たちの定款を修正して自主的な買収を促進する能力を抑制することができます
•株主が遵守しなければならない事前通知手順は、我々の取締役会の候補者を指名したり、株主総会で行動すべき事項を提出したりすることで、株主が年次や特別株主会議で事項を提出することを阻止し、わが取締役会の変動を遅らせることができ、潜在的な買収者による依頼書募集を阻止または阻止し、買収者自身の取締役リストを選挙したり、他の方法でわが社に対する支配権を獲得しようとしたりする可能性がある
これらの条項は、単独または共同で、敵意の買収、制御権の変更、または会社の取締役会または経営陣の変更を延期または阻止する可能性がある。
我々の定款条項は、デラウェア州衡平裁判所とアメリカ連邦地域裁判所であるタイプの訴訟に対して独占審理を行うことを要求し、原告が司法フォーラムで彼らが有利と思うクレームを提出する能力を制限することによって、派生商品訴訟と私たちの取締役と幹部に対する訴訟を含むいくつかの訴訟を阻止する可能性がある。
私たちの定款は、法律が許容する最大範囲内で、私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、デラウェア州衡平裁判所(またはその裁判所に管轄権がない場合、デラウェア州連邦地域裁判所またはデラウェア州他の州裁判所)は、任意の州法律クレームの唯一および独占裁判所となり、これらの訴訟は、(I)私たちが提起した任意の派生訴訟または法的手続きを代表し、(Ii)私たちの任意の現職または前任取締役が受託責任に違反したと主張する訴訟に関連する。(I)吾等又は吾等の株主に申索を提起する任意の訴訟；(Iii)当社又は吾等の附例又は会社登録証明書(時々改訂された)の任意の条文に基づいて、吾等又は吾等の任意の現職又は前任取締役、高級社員又は他の従業員に申索を提起する任意の訴訟；(Iv)吾等に関連する又は当社に関連し、かつ内部事務原則に制限されていると主張するいかなる訴訟、及び(V)DGCL第115節(“デラウェアフォーラム条文”)によって定義された“内部会社申索”に基づくいかなる訴訟であるか。しかし、デラウェアフォーラムの規定は取引法に基づいて提起された訴訟やクレームには適用されない。私たちの定款はまた、私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、改正された1933年の証券法及びその公布された規則及び法規に基づいて提起された任意の訴えを解決する唯一かつ独占的な裁判所が米国連邦地域裁判所となることを規定している(“連邦裁判所条項”)。取引法第27条は、取引法又はその下の規則及び法規を実行するために生じたいかなる義務又は責任についても、われわれの株主は、米国連邦証券法及びその下の規則及び法規の遵守を放棄したと見なすこともできない。
私たちの別例のデラウェアフォーラム条項と連邦フォーラム条項は、株主がこのようなクレームを出したときに追加の訴訟費用を負担させるかもしれませんし、主張させるかもしれません



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そのような規定は強制的に施行できないか、無効だ。さらに、これらのフォーラム選択条項は、私たちの株主が司法フォーラムで、私たちまたは私たちの役員、役員、または従業員との紛争のクレームに有利だと思う能力を提出することを制限する可能性があり、これは、私たちと私たちの役員、役員、および従業員に対する訴訟を阻止する可能性があり、訴訟が成功すれば、私たちの株主に利益をもたらすかもしれません。また、デラウェア州最高裁判所と他の州裁判所は連邦裁判所選択条項の有効性を支持しているが、これらの条項は証券法によるクレームを連邦裁判所に提出しなければならないと主張しているが、他の裁判所が私たちの連邦フォーラム条項を実行するかどうかにはまだいくつかの不確実性がある。もし連邦フォーラムの条項が実行できないことが発見されたら、私たちはこのような問題の解決に関連した追加費用を発生させるかもしれない。デラウェア州衡平裁判所と米国連邦地域裁判所は、訴訟の株主が存在するか、または訴訟を提起する裁判所を選択する可能性があり、これらの判決は、私たちの株主に多かれ少なかれ有利になる可能性があることを含む、他の裁判所とは異なる判決または結果を下す可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
ネットワークリスク管理と戦略
SoFiでは，会社情報や顧客が我々と共有する個人情報の機密性，完全性，可用性を保護するための情報セキュリティ実践の重要性を認識している.我々の企業リスク管理計画で提案された指導を利用して，我々のリスクプロファイルと業務戦略に基づいて情報セキュリティリスクの管理を指導し，支援するためのネットワークセキュリティリスク管理計画を実施し，国際標準化組織27002：2013年のような公認業界基準と枠組みによって情報を提供する.その他の指導については，国家標準と技術研究所ネットワークセキュリティ枠組み，支払カード業界データセキュリティ基準，連邦金融機関審査委員会情報セキュリティガイドラインとインターネットセキュリティ制御センターを参考にした
我々のネットワークセキュリティリスク管理計画は、ネットワークセキュリティリスクを識別、分析と対応するための複数のコンポーネントを含み、ネットワークセキュリティ脅威を検出、緩和、抑制するための予防性と検出技術、制御と政策に依存する階層システムを含む。情報セキュリティ計画リスク評価および第三者認証·評価は、内部·外部資源によって定期的に行われる。我々は，合格した第三者セキュリティ評価者を用いて内部と外部浸透テストにより脆弱性を識別し，内部ネットワークセキュリティ成熟度評価を実行した.しかも、私たちの内部監査チームは年に1回情報セキュリティと情報技術監査を行っている。私たちはまた規制機関に適用される検討を受けている。私たちは雇用者に対してネットワークセキュリティ意識訓練を行い、その後定期的に訓練を行い、その中にはネット釣り訓練活動が含まれている
我々のネットワークセキュリティリスク管理計画の一部として，SoFiはサプライヤー関係に関するネットワークセキュリティリスクの監視を提供する本格的な第三者セキュリティリスク管理計画を維持している.仕入先入社中、機密SoFi情報にアクセスできるか、SoFiシステムとの技術統合が必要なサプライヤーのためのリスクに基づく職務調査を行います。この計画には、入社中にこれらのプロバイダにネットワークセキュリティリスク評価を提供することと、継続的な監視、評価、および契約審査を提供することが含まれる
私たちは、私たちの業務戦略、運営結果、または財務状況を含む、私たちに重大な影響や合理的に私たちに重大な影響を及ぼす可能性のあるサイバーセキュリティ事件や脅威は発見されませんでした。ネットワークセキュリティ脅威が私たちにもたらすリスクに関するより多くの情報は、参照されたいサイバー攻撃や他のセキュリティホールは、私たちの業務に悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちに責任を負わせ、私たちの支払いと正確なアカウントを維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。このような攻撃と侵入を予防して対応する努力は費用が高い“第1部では、第1項。“リスク要因—情報技術とデータリスク”.
ネットワークセキュリティリスクに関するガバナンス
取締役会はリスク監督に対して全面的な責任を負い、少なくとも3人の取締役会メンバーで構成された我々のネットワークセキュリティ計画の監督をリスク委員会に委託している。リスク委員会は会社の情報技術とサイバーセキュリティ機能を担当している。関連する責務には，ネットワークセキュリティ計画路線図や重大計画プロジェクトや予算コストに関する材料の毎年の審査，ネットワークセキュリティ計画の承認が含まれているが，これらに限定されない.リスク委員会は毎年少なくとも4回の会議を開催し，関連と適用されるネットワークセキュリティリスク管理を検討している
私たちのCISOは主に私たちのネットワークセキュリティ計画の評価と管理を担当している。CISOはSoFiで3年間務めて20年以上になります



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インターネットセキュリティ業界です彼は以前、大手ソフトウェアやデータ分析会社でCISOを務め、人と共同でネットワークセキュリティ会社を設立した。CISOは四半期ごとにリスク委員会に適切なリスクと脅威を含むネットワークセキュリティ更新を提供する。
項目2.財産
私たちは主にアメリカにあるオフィススペースを含む賃貸物件ネットワークを通じて運営しています。私たちの既存の施設は、現在の業務ニーズを満たすのに十分であり、特に現在、従業員にフルタイム勤務、混合方法、またはフルタイム遠隔勤務の選択を提供していると信じています。私たちはそれが未来のどんな潜在的な拡張も収容するための適切な空間を見つけることができると予想する。私たちの物件の総面積は約43万平方フィートで、その中で最も重要な物件と主にこれらの物件を利用した報告可能な細分化市場は以下の通りである
位置
正方形に近い素材
細分化市場(1)
カリフォルニア州(サンフランシスコ本社サクラメント)111,000L，TP，FS
ユタ州(綿木高地、サンディ)92,000L，TP，FS
ノースカロライナ州(シャーロット)43,000L
フロリダ州(ジャクソンビル)37,000財政司司長
デラウェア州(クレモント)28,000財政司司長
モンタナ州(ヘレナ)20,000L
ウルグアイ(モンテビデオ)14,000総リン
ニューヨーク(ニューヨーク市)13,000財政司司長
テキサス州(サンフランシスコ)13,000L
アルゼンチン(ブエノスアイレス)12,000総リン
ワシントン(シアトル)10,000財政司司長
カンザス(陸上公園)10,000L
___________________
(1)細分化市場参考には、L=貸借、TP=科学技術プラットフォーム、FS=金融サービスがある。
項目3.法的訴訟
S-K規制第103項に要求される情報は付記18.約束、保証、集中、または事項本年度報告表格10−K第II部第8項の連結財務諸表に付記する。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報と記録保持者
2021年6月1日、私たちの普通株はナスダック全世界の精選市場で取引を開始し、取引コードはSOFIである。その前に、私たちの株は市場を公開しなかった。2024年2月15日現在、私たち普通株の登録所有者は482人で、その中には、その株がブローカー、銀行、仲介を通じて有名人や“街頭名目”の口座で保有している人は含まれていません。我々の多くの普通株は仲介人や他の機関代表株主が保有しているため，これらの記録保有者が代表する株主総数を見積もることはできない.
株式補償計画に基づいて発行された証券
S-K法規第201(D)項に要求される持分補償計画情報は、会社年度株主総会の最終委託書に記載され、2023年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出され、引用により本10-K表年次報告書に組み込まれる予定である。また、参照してください



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注16.株式ベースの報酬当社の持分補償計画の詳細については、第二部第八項に掲げる連結財務諸表付記を参照されたい。
[パフォーマンスチャート]
次の図は我々の普通株式の累積総株主リターンとナスダック総合指数とS金融指数の累積総リターンの比較を示している。このグラフは、2021年6月1日(我々の普通株がナスダック全世界精選市場取引を開始した日)から2023年12月31日までの間の、我々の普通株式および各指数(すべての配当金の再投資を含む)への投資表現を追跡している。
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六月一日
2021		2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日
SOFI$100.00 $70.42 $20.35 $43.93 
ナスダック複合体100.00 114.30 77.11 111.54 
S&P&P&G金融100.00 103.57 92.66 103.92 
最近売られている未登録証券
2023年12月6日、証券法第3(A)(9)条に規定されている免除登録により、合計9，490，000株の普通株を発行し、元金総額8，800万ドルの転換可能手形を買い戻し·決済した。今回の発行は，我々が変換可能なチケットの有限数の所有者向けであり，証券法の登録要求に制限されず，このような発行は公開発行には触れていないためである
発行人が株式証券を購入する
2023年第4四半期に、私たちは株式証券を何も購入しなかった。
配当をする
私たちは普通株の現金配当金を発表したり支払ったりしたことがない。私たちの第一シリーズの償還可能優先株条項は毎年6月30日と12月31日に半年ごとの配当金を支払うことに規定されています。私たちのシリーズ1の償還可能な優先株を除いて、私たちは現在予測可能な未来に現金配当金を支払うつもりはありません。
プロジェクト6.保留



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プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論と分析は、経営陣が我々の総合経営結果や財務状況を評価·理解することに関する情報を提供する。本議論および分析を読みながら、本年度報告書Form 10-Kに含まれる他の部分に含まれる連結財務諸表およびその説明を読む必要があります。四捨五入のため、いくつかの金額は他の開示とは関係がないかもしれない。本議論および分析におけるいくつかの情報または本Form 10−K年次報告の他の部分に記載された前向き表現は、“前向き表現に関する警告”および第1の部分1 A項の下で説明された記述を含むが、これらに限定されない多くのリスクおよび不確実性に関連する。“リスク要因”です私たちはこのような展望的な陳述のいずれかを更新する義務がない。実際の結果は任意の前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なるかもしれない。
業務の概要
私たちは会員を中心としたワンストップ金融サービスショップで、会員がお金を借りること、貯蓄、消費、投資、自分のお金を保護することを許可しています。私たちの顧客を“会員”と呼んでいます“重要なビジネス指標”それは.私たちの使命は彼らの野望を達成するために、私たちの会員たちが経済的独立を達成するのを助けることだ。私たちは2011年に設立され、統合デジタルプラットフォームでしか提供できない速度、選択、内容、便利さを提供する金融商品を開発した。私たちが今日していることは、私たちの会員たちが“あなたのお金を正しくする”ことを助けるためであり、私たちは私たちの会員たちのためにこれを達成する道を作るために革新して努力している。
私たちの使命の実現を助けるために、私たちは個人ローン、学生ローン、住宅ローンと関連サービス、そして優先保証ローンを提供します。また、SoFi小切手や貯蓄、SoFiクレジットカード、SoFi投資、SoFi Relayなどの様々な金融サービス商品を提供し、会員により多くの日常的なインタラクションを提供し、SoFi at Workのような企業を誘致するための製品や機能も提供しています。私たちは引き続き企業のために私たちのプラットフォーム能力を拡張します：(I)私たちは2020年にGalileoを買収しました。同社は金融と非金融機関に技術プラットフォームサービスを提供して、私たちは私たちのより多くの金融サービスを垂直に統合できるようにしました。(Ii)Technisesは2022年第1四半期に合併して、合併を通じて、クラウドローカル、カスタマイズ可能、拡張可能なコア技術、そしてより広範な国際市場への進出を含む技術プラットフォームサービスを拡張しました。私たちはこれらの拡張が私たちの技術生態系全体への参加を深化させ、デジタル金融サービスに動力を提供すると信じている
第1項を参照“ビジネス--我々の報告可能な細分化市場”私たちの細分化された市場とそれに対応する製品について議論するために。以下の議論は、各報告可能部門における主要な製品およびサービスが、会社のための収入および/または費用を生成する方法に集中する。
業務のハイライト
2023年12月31日までの1年間、わが社は記録的な総純収入21億ドルを含め、2022年の総純収入より35%増加した強い業績をあげた。会社レベルの記録的な収入は私たちのすべての三つの業務部門の記録的な純収入によって推進されています。私たちは会員と製品の増加およびクロス購入増加の強い勢いを実現し、私たちの広範な製品キットと金融サービス生産力循環戦略のメリットを反映した。2023年の新規会員は約230万人で、2023年12月31日までの会員総数は750万人を超え、前年比44%増加した。我々はまた約320万個の製品を追加し、2023年12月31日現在、製品総数は1110万個を超え、前年比41%増加した。
2023年12月31日までの年度、融資部門の貢献利益は8.233億ドル、利益率は60%で、2022年より24%、貢献利益率は58%だった。2023年12月31日までの会計年度の総純収入は14億ドルで、2022年より20%増加した。また、2022年の5.40%と比較して、2023年の5.88%の平均純利益差は48ベーシスポイント増加した。純利息収入の増加は平均生息資産と平均収益率の増加によって推進されているが，利息負債コストの増加分はこの増加を相殺している。学生ローンと住宅ローン業務は引き続きマクロ経済の逆風に直面しているにもかかわらず、主に個人ローンの需要及びマクロ経済の逆風に後押しされ、ローンの発行量は前年比34%増加した。連邦政府が保有する学生ローンの元本と利息支払いが回復する前に、学生ローンの需要は2023年第3四半期に増加し、学生ローン再融資は引き続き緩やかに増加する可能性が予想される。我々は、2023年第2四半期にWyndhamを買収し、住宅ローン製品により大きな容量と能力を提供し、これは住宅ローンの前年同期比の著しい増加に寄与し、引き続きメリットを提供することが予想されるとともに、全体的な住宅ローンの増加は2024年の金利変動と関連している可能性が予想される。



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SoFi技術会社
カタログ
2023年12月31日までの年度の技術プラットフォーム部門の貢献利益は9480万ドルで、2022年より24%増加し、2023年12月31日までの年間総純収入は3兆523億ドルで、2022年より12%増加した。成長の推進要因は、既存パートナーの持続的な強力な有機的成長と新製品の採用、および2023年下半期に発売されるますます多様化する顧客の著しい貢献である。利益率の向上は主にGalileoアカウントの増加と直接占有すべき費用の減少であり，技術プラットフォーム製品開発とGalileoとTechnisysの統合を支援するための早期投資のメリットを意識し始めたからである。2023年の完全貢献期と比較して，2022年のTechnisysの部分貢献期も同比状況に影響を与えた。私たちは引き続き私たちの戦略で大きな進展を得て、私たちの独特な製品キットを利用して、新製品と地理的位置を通じて多様な成長と拡張、そしてより大きく、より持続的な収入機会を追求します。我々は、従来の金融機関や非金融カテゴリから機会を捉えることができる有利な立場にあるため、2024年には部門収入の増加が加速すると予想している
金融サービス分野では、2023年12月31日までの年度の貢献損失30万ドルは、2022年の1兆994億ドルの貢献損失に比べて著しく改善され、2023年第3四半期と第4四半期の積極的な貢献利益を反映している。2023年12月31日までの会計年度の総純収入は4兆365億ドルで、2022年より160%増加した。私たちは預金の持続的な力強い成長を実現し、2023年12月31日現在、私たちの預金総額は186億ドルで、多様な資金源を維持し、預金の純利息収入の増加を推進することができるようになった。しかも、私たちの金融サービス製品の総量は前年比45%増加した。私たちは引き続きマーケティング支出の中で規模を実現し、この細分化された市場の運営レバーを高める。私たちは引き続きブランドの知名度とネットワーク効果を高めることで私たちの製品規模を拡大し、この細分化された市場の貢献利益を高め続ける予定だ。
私たちの業績の強い表現は私たちの信念を強調して、即ち私たちの一連の差別化製品とサービスは多元化業務に基礎を築き、市場周期と外部要素の影響に耐えることができる。例えば、私たちは預金やローン倉庫資金を含む多様な融資ルートを獲得し、異なる環境や資本市場の変動時期を通じて流動性を獲得する選択を増加させることで優位性を提供し、追加の純利益差と最適化リターンを得る柔軟性を増加させ、これは通常どのマクロ経済環境下でより安定した収益を提供するが、マクロ経済の過度な変動時期には特に重要である
2023年には、質の高い中央値FICOスコアからの直接預金メンバーからの強い預金貢献を継続しています。私たちの資金組合は引き続き預金融資の方向に向かっており、預金融資の資金借款コストは私たちの倉庫·証券化融資モデルよりも低いと予想される。私たちはまた、私たちの保険預金計画における参加銀行ネットワークを通じて、私たちのメンバーにFDIC保険カバー範囲を拡大する道を提供し、私たちのメンバーに提供する福祉をさらに強化しました。2023年12月31日現在、適用される規制資本規則に基づいて計算すると、我々の総資本比率は15.3%である。参照してください注21.監督管理資本その他の資料については、連結財務諸表付記を参照してください
ローン細分化市場
純利息収入は、私たちが稼いだ利息収入とローン利息支出との差額と定義されており、私たちのローン部門の収益力の重要な構成要素です。我々は，業務部門の使用および/または資金提供状況に応じて純利息収入を我々の業務部門に割り当てるFTPフレームワークを実施し，このフレームワークによれば，融資部門の純利息収入は，我々の融資から稼いだ利息収入とその部門が資金を用いて融資を開始したFTP費用との差額を表し，この費用は金利，資金曲線，貸借対照表の構成，資本の獲得可能性の変化に応じて変動する可能性がある.参照してください注20.ビジネス細分化と地理情報連結財務諸表の付記を参照して、ftpフレームワークに関するより多くの情報を理解してください
技術プラットフォーム細分化市場
私たちは金融·非金融機関に総合プラットフォームサービスを提供し、技術製品と解決策費用を稼ぐ。私たちの多くの技術プラットフォーム細分化契約は長年の契約だ。私たちのいくつかの契約では、お客様によって異なる様々な総合プラットフォームサービスを提供しています。キャンセルできないか、実質的な支払いでキャンセルできます。これらの契約下の価格設定構造は、通常、数量に基づいているか、または活動と数量に基づく組み合わせであり、支払い条件は主に毎月延滞している。その中の多くの契約書には最低月次支払いが含まれていて、もし私たちが合意した月間サービスレベルに達していなければ、ポイントが発生するかもしれません。また、ソフトウェアライセンスと関連サービスを提供することで、実施、メンテナンス、後続の開発作業を含む購読料とサービス料を稼ぎます。私たちはソフトウェアライセンスと関連メンテナンスサービスの日常的な購読料を受け取ります。他のソフトウェア関連サービスは、サービスを提供する際に定期的に課金される。ソフトウェアおよび関連サービスのいくつかの配置は、固定前払いの規定を含む。



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金融サービス細分化市場
私たちは主に以下のように私たちの金融サービス部門に関連する収入を得ています
•純利息収入：純利息収入は主に私たちのSoFi通貨とクレジットカード製品と関係があるので、私たちの金融サービス部門の収益性の重要な構成要素です。SoFi Moneyの純利息収入は，我々のftpフレームワークを用いて決定した利息収入に基づいており，我々の会員に提供する預金金利に基づく利息支出を減算している.クレジットカードの純利息収入は，クレジットカードプロトコルに含まれる契約利息に基づいており，ftpフレームを用いて決定された利息支出を差し引く.参照してください注20.ビジネス細分化と地理情報連結財務諸表の付記を参照して、ftpフレームワークに関するより多くの情報を理解してください
•推薦料：戦略的パートナーシップを通じて、私たちのプラットフォームを通じて促進された推薦活動に関する特定の推薦費を獲得します。推薦料は第三者パートナーが支払い，これらの第三者パートナーは我々の製品を使用しないが，我々のプラットフォームを介してパートナーが推薦したエンドユーザにサービスを提供する.また、融資発起人と単独で契約を締結した第三者パートナーに予審資格を有する借り手転介を提供することで、転介履行費用を稼いでいる。私たちの推薦費用は、成功ごとに推薦された固定価格や企業パートナーと推薦消費者との取引量の割合で計算されます。
•交換費：私たちはSoFiブランドのデビットカードとクレジットカードから交換費を稼いでいます。これらの費用は業者によって送金され、支払いネットワークで処理された基礎取引価値の一定の割合を表す。私たちはカード協会と契約し、契約を結び、SoFiブランド取引カードの共有経済を構築します。
•議事録料：私たちは主に私たちのSoFi Invest製品に関連する注文フロー手配から株式貸借と支払いからブローカー費を稼ぎ、この手配では、私たちは交渉によって達成された長年の収入共有スケジュールを通じて利益を得て、私たちの会員のブローカー活動が株式貸借と注文流量の支払いを推進したからだ
非公認会計基準財務指標
私たちの経営陣と取締役会調整後の純収入と調整後のEBITDA(非公認会計基準財務指標)を用いて私たちの経営業績を評価し、業務計画を制定し、私たちの全体的な流動性状況をより良く評価し、運営費用と内部資源分配に関する決定を含む戦略決定を行うのを助ける。したがって、私たちはこれらの非GAAP測定基準が投資家や他の人に有用な情報を提供し、私たちの経営陣とように、私たちの経営業績を理解し評価するのを助けると信じています取締役会.
調整後純収入
調整された純収入は純収入総額と定義され、調整後は推定投入と仮定変化によって債務に分類された償還権と余剰権益の公正価値変化は含まれておらず、このような変動は私たちの貸借部門だけに関連し、返済債務の収益と損失のみに関連している。これらのプロジェクトを排除するために総純収入を調整します。その間に実現されていない非現金費用なので、積極的または消極的な変化は、私たちの運営に資金を提供するために使用できる現金に影響を与えません。この措置は、私たちの経営陣が私たちの運営に資金を提供するために利用できる純収入を理解し、経営陣が私たちの各運営部門に許可された適切な費用をより良く決定するのを助け、最終的に目標達成に利益率を貢献するのを助けるのに役立ちます。したがって、調整後の純収入は、運営を考慮して生じる流動性の起点であり、今年度の財務計画の起点でもあり、後者は、今年度の戦略目標の資金提供を支援するために、運営部門から発生すると予想される現金に重点を置いている。調整後の純収入は1種の分析ツールとしてその局限性があり、他の公認会計基準の財務指標の分析から孤立したり、純収入総額などの他の財務指標の代替とすべきではない。調整後の純収入の主な限界は、この計量を使用しない他のまたは異なる方法で定義された類似の計量を使用する他の会社と比較可能性に欠けることである



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純収入総額と調整後の純収入
千の計で
2172
下表は調整後の純収入と純収入総額を照合したものであり、これはGAAPの最も直接的な比較可能性尺度である
2013年12月31日までの年度
(千ドル)202320222021
純収入合計$2,122,789 $1,573,535 $984,872 
修理権-推定投入または仮定の変化(1)
(34,700)(39,651)2,651 
債務に分類された余剰資本-推定投入または仮定の変化(2)
425 6,608 22,802 
債務返済収益(3)
(14,574)— — 
調整後の純収入$2,073,940 $1,540,492 $1,010,325 
__________________
(1)公正価値投入と保守権に関する仮定の変化を反映し，条件付早期返済，違約率，割引率がある.これらの仮定は市場金利の変化に非常に敏感であり、私たちの業績や経営結果を代表するものではない。また，これらの非現金料金は期間内に実現されていないため，我々の運営キャッシュフローに影響はない.したがって、これらの積極的かつ消極的な変化は、管理層および財務ユーザが、私たちの運営および全体の業績に資金を提供するために利用できる純収入をよりよく理解するために、総純収入の中で調整されている
(2)公正価値投入の変化と債務に分類された余剰権益に対する仮定を反映し、条件付早期返済、違約率、割引率を含む。第三者が残りの資本を購入することによって私たちの合併証券化VIEに融資する場合、私たちは証券化の終了時に収益を獲得し、その後、契約現金を残りの権益所有者に渡す。これらの余剰債務債務は公正価値に応じて恒常的に計量されているが、私たちの初期融資収益、余剰権益所有者の将来の債務(将来の余剰利息債権は契約証券化付随キャッシュフローに限られるため)や私たちの業務の一般的な運営には影響を与えない。したがって、これらは、管理層および財務ユーザが、私たちの運営に資金を提供するために利用可能な純収入をよりよく理解するために、仮定変化の公正価値正負非現金変化に起因して総純収入から調整することができる
(3)債務返済の収益を反映する。清算期間中、償還済み債務の帳簿純値と発行済み株式証券の公正価値との差額は損益を確認する。これらの非現金費用は私たちの核心経営業績を代表するものではありませんので、経営陣と財務ユーザーが私たちの運営と全体の業績に資金を提供するために使用できる純収入をよりよく理解するために、純収入総額から調整します。
下の表は調整後の純収入と純収入総額の割合をチェックし、これは公認会計基準の測定基準の中で最も直接的な比較可能性指標である
現在の四半期
(千ドル)2023年12月31日2023年9月30日2023年6月30日2023年3月31日2022年12月31日2022年9月30日2022年6月30日2022年3月31日
純収入合計$615,404 $537,209 $498,018 $472,158 $456,679 $423,985 $362,527 $330,344 
修理権-推定投入または仮定の変化(1)
(6,595)(7,420)(8,601)(12,084)(12,791)(6,182)(9,098)(11,580)
債務に分類された余剰資本−推定投入や仮説の変化(2)
10 928 (602)89 (470)1,453 2,662 2,963 
債務返済収益(3)
(14,574)— — — — — — — 
調整後の純収入
$594,245 $530,717 $488,815 $460,163 $443,418 $419,256 $356,091 $321,727 



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__________________
(1)上表脚注(1)を参照。
(2)上表脚注(2)を参照。
(3)上表脚注(3)を参照。
表は貸借部門調整後の純収入と純収入総額を照合し、純収入総額は貸借部門の最も直接的なGAAP測定基準である
2013年12月31日までの年度
(千ドル)202320222021
純収入合計--貸借
$1,370,621 $1,139,991 $738,323 
修理権-推定投入または仮定の変化(1)
(34,700)(39,651)2,651 
債務に分類された余剰資本-推定投入または仮定の変化(2)
425 6,608 22,802 
調整後の純収入--ローン
$1,336,346 $1,106,948 $763,776 
__________________
(1)上表脚注(1)を参照。
(2)上表脚注(2)を参照。
調整後EBITDA
調整されたEBITDAは、純収益(損失)と定義され、(I)会社の借金に基づく利息支出(我々の調整後のEBITDA計量は、倉庫や証券化に基づく利息支出に対して調整されておらず、預金利息支出や融資リース負債利息支出についても調整されていない)、(Ii)所得税支出(収益)、(Iii)減価償却および償却、(Iv)株式ベースの支出(株式ベースの非従業員支払いを含む)、(V)再構成費用(Vi)減価支出(営業権減価および財産を含む)、本表には、当社のコア経営業績を示すことができない各債務返済権利及び余剰権益の公正価値変動が再発しないことが予想され、(I)(I)計上(I)設備及びソフトウェア廃棄(設備及びソフトウェア廃棄を含む)、(Vii)取引関連支出、(Viii)高インフレ国家業務に関する外貨影響、(Ix)株式証負債の公正価値変動、(X)債務弁済権利及び余剰権益(Xi)債務清算の収益、及び(Xii)期待再現がなく、自社コア経営業績を指示できないその他の適切な費用が計上されている。調整されたEBITDAは、いくつかの非現金プロジェクトおよびある費用の影響を除去するために、私たちの業務の期間間の比較のための有用な指標を投資家に提供すると信じており、これらの影響は、私たちのコア経営業績や経営結果を反映することができない。それはまた、経営陣が業務によって生じるキャッシュフローを評価し、戦略的措置に投資するために必要な追加資本(あれば)の程度を評価するための尺度でもある。調整後のEBITDAは1種の分析ツールとして局限性があり、他の公認会計基準の財務指標(例えば純収益(損失))の分析と分けて考慮し、あるいはそれを分析の代替とすべきではない。調整後のEBITDAのいくつかの限界は，運営資本要求や資本支出の影響を反映していないことを含み，我々の業界の会社では一般的に一致した計算ではなく，比較指標としての有効性を制限している
純損失と調整後のEBITDA
千の計で
6365



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SoFi技術会社
カタログ
下表は調整後のEBITDAと純損失を照合したものであり，純損失はGAAPの最も直接的な比較可能性指標である
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202320222021
純損失$(300,742)$(320,407)$(483,937)
非GAAP調整：
利子支出-企業借款(1)
36,833 18,438 10,345 
所得税(福祉)費用(2)
(416)1,686 2,760 
減価償却および償却(3)
201,416 151,360 101,568 
株式ベースの費用271,216 305,994 239,371 
再編成費用(4)
12,749 — — 
減価費用(5)
248,417 — — 
高インフレ子会社の外貨影響(6)
10,971 — — 
取引関連費用(7)
142 19,318 27,333 
株式証負債の公正価値変動を認める(8)
— — 107,328 
修理権-推定投入または仮定の変化(9)
(34,700)(39,651)2,651 
債務に分類された余剰資本-推定投入または仮定の変化(10)
425 6,608 22,802 
債務返済収益(11)
(14,574)— — 
総額を調整する732,479 463,753 514,158 
調整後EBITDA
$431,737 $143,346 $30,221 
___________________
(1)我々が調整したEBITDA指標は，これらの支出が我々の資本構造の関数であるため，企業借金による利息支出を調整した。企業借款に基づく利息支出には、私たちの循環信用手配の利息と、私たちの転換可能な手形の債務割引と債務発行コストの償却と、2021年のガリレオ買収に関連する売り手手形の利息が含まれています。2023年と2022年の循環信用手配利息支出が増加したのは、数年前に比べて同じ未返済債務の金利が高いためである
(2)2023年の所得税は、主にTechnisys関連の繰延税純負債の司法管轄区の海外損失による所得税優遇に起因するが、単独申告が求められている州司法管轄区のSoFi銀行の収益性に関する所得税支出の相殺と、我々の税収相殺と損失繰越が制限される可能性のある連邦税である。2022年の所得税は、主にSoFi Lending CorpおよびSoFi Bankの税金支出によるものであり、これは、個別に申告された州司法管轄区の収益性と、いくつかの個別に申告表を提出するラテンアメリカ諸国におけるTechnisysの支出の確認が要求されるためである。この費用部分はTechnisys合併で得られた無形資産償却の繰延税項目収益によって相殺される。2021年の所得税は、主にSoFi Lending Corp.の収益力によるもので、個別申告が必要な州司法管轄区での収益性による。参照してください注17.所得税その他の資料については、連結財務諸表付記を参照してください
(3)2022年に比べて2023年の減価償却や償却費用が増加しているのは、主に我々内部で開発されたソフトウェア残高の買収と増加によるものである。2021年と比較すると、2022年の増加は主に我々のソフトウェア残高の買収と増加によるものであるが、2021年の間にコア銀行インフラの償却の加速部分はこの増加を相殺した。
(4)2023年の再編費用には、主に2023年第1四半期のわが技術プラットフォーム部門の従業員数の小幅な減少に関連する従業員賃金、福祉、解散費、および2023年第4四半期の全会社従業員数の減少に関する費用が含まれており、これらの費用は予想される将来の運営費用を反映しておらず、私たちのコア運営業績を反映することもできません。
(5)2023年の減価支出には、営業権減価に関連する247，174ドルと、転貸手配に関連する1，243ドルが含まれており、コア経営実績を反映することはできません。
(6)外貨費用はアルゼンチンでの業務の高インフレ会計の影響を反映しており、これは私たちの技術プラットフォーム部門と関係があり、2022年第1四半期にTechnisysと合併して開始された。2023年12月31日までの1年間に、四半期間金額が非実質的に決定されたため、すべての金額が第4四半期に反映された。2022年の金額はどうでもいいと決定された。
(7)2023年と2022年の取引関連費用には、WyndhamおよびTechnisysの買収に関連する財務コンサルティングおよび専門サービスコストが主に含まれています。2021年の取引関連支出には、シリーズ1償還可能な優先株保有者への特別金と、私たちが当時完成していなかったGolden PacificおよびTechnisysへの買収に関する財務コンサルティングと専門コストが含まれています
(8)我々の調整EBITDA計測には，権証に負債を計上する非現金公正価値変動は含まれておらず，これらの公正価値変動は収益により公正価値で計測されている.2021年の金額は社会金融会社が発行したHシリーズの権利証の公正価値の変化と関係があり、この権利証はいくつかの償還可能な優先株発行と関係がある。私たちは2021年5月28日以降に業務合併と共にHシリーズ権証を公正価値で計量していません。それらは永久持分に再分類されています。また，業務統合とともに，SoFi Technologiesは何らかの普通株式権証(“SoFi Technologies承認株式証”)を担当しており，これらの株式承認証は負債として入金され，公正価値で恒常的に計測されている.SoFi Technologies承認株式証の公正価値は株式コードSOFIWの終値に基づくため，市場活動によって変動する.未償還のSoFi Technologies引受権証は2021年第4四半期に行使されるか、2021年12月6日に償還される
(9)公正価値投入と仮定の変化を反映し、市場サービスコスト、条件付早期返済、違約率と割引率を含む。この非現金変化は期間内に実現されていないため，我々の運営キャッシュフローに影響はない.したがって、これらは、管理層および財務ユーザが、私たちの運営に資金を提供するために利用可能な収益をよりよく理解するために、仮説変化の公正価値正負の変化に起因して純損失から調整することができる



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SoFi技術会社
カタログ
(10)公正価値投入と仮定の変化を反映し、条件付早期返済、違約率と割引率を含む。第三者が残りの資本を購入することによって合併VIEに融資する場合、私たちは証券化の終了時に収益を獲得し、その後、契約現金を残りの権益所有者に渡す。これらの債務は、公正な価値に応じて経常的な基礎に基づいて計量され、私たちの初期融資収益、残りの権益所有者に対する私たちの将来の債務(将来の余剰資本債権は契約証券化担保キャッシュフローに限られるため)、あるいは私たちの業務の一般的な運営に影響を与えない。したがって、これらは、管理層および財務ユーザが、私たちの運営に資金を提供するために利用できる収益をよりよく理解するために、仮定変化の公正価値正負非現金変化が純損失から調整されることに起因することができる
(11)債務返済の収益を反映する。清算期間中、償還済み債務の帳簿純値と発行済み株式証券の公正価値との差額は損益を確認する。これらの非現金費用は私たちの核心経営業績を代表するものではありませんので、経営陣と財務ユーザーが私たちの運営と全体の業績に資金を提供するために使用できる純収入をよりよく理解するために、純収入総額から調整します。
下表では，GAAP尺度の中で最も直接的な比較可能性指標である調整後のEBITDAと純損失との関係を照合した
現在の四半期
(千ドル)2023年12月31日2023年9月30日2023年6月30日2023年3月31日2022年12月31日2022年9月30日2022年6月30日2022年3月31日
純損失$47,913 $(266,684)$(47,549)$(34,422)$(40,006)$(74,209)$(95,835)$(110,357)
非GAAP調整：
利子支出--企業借款9,882 9,784 9,167 8,000 7,069 5,270 3,450 2,649 
所得税(福祉)費用
3,245 (244)(1,780)(1,637)1,057 (242)119 752 
減価償却および償却53,449 52,516 50,130 45,321 42,353 40,253 38,056 30,698 
株式ベースの費用69,107 62,005 75,878 64,226 70,976 77,855 80,142 77,021 
再編成費用7,796 — — 4,953 — — — — 
減価費用— 247,174 — 1,243 — — — — 
高インフレ子会社の外貨影響
10,971 — — — — — — — 
取引関連費用— (34)176 — 1,872 100 808 16,538 
修理権-推定投入または仮定の変化(6,595)(7,420)(8,601)(12,084)(12,791)(6,182)(9,098)(11,580)
債務に分類された余剰資本−推定投入や仮説の変化10 928 (602)89 (470)1,453 2,662 2,963 
債務返済収益
(14,574)— — — — — — — 
総額を調整する133,291 364,709 124,368 110,111 110,066 118,507 116,139 119,041 
調整後EBITDA$181,204 $98,025 $76,819 $75,689 $70,060 $44,298 $20,304 $8,684 
重要な業務指標
以下の表は、管理層が私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、傾向を決定し、戦略決定を行うための重要な業務指標を示している
十二月三十一日2023年と2022年2022年と2021年
202320222021#変更変更率#変更変更率
メンバー7,541,860 5,222,533 3,460,298 2,319,327 44 %1,762,235 51 %
総製品11,142,476 7,894,636 5,173,197 3,247,840 41 %2,721,439 53 %
総製品--貸し出し部分1,663,006 1,340,597 1,078,952 322,409 24 %261,645 24 %
製品総数--金融サービス部門9,479,470 6,554,039 4,094,245 2,925,431 45 %2,459,794 60 %
顧客総数-技術プラットフォーム細分化市場145,425,391 130,704,351 99,660,657 14,721,040 11 %31,043,694 31 %

参照してください“細分化市場別にまとめた結果私たちが細分化された市場レベルで検討している他の指標について
メンバー
私たちは私たちの顧客を“会員”と呼ぶ。私たちは、会員を、開始および/または継続サービスによって私たちと貸借関係を確立し、金融サービスアカウントを開設し、外部アカウントを私たちのプラットフォームにリンクしたり、私たちの信用スコア監視サービスを登録したりする人と定義します。私たちの会員は私たちのCFP、私たちの職業コンサルティングサービス、私たちの会員活動、私たちの内容、教育資料、ニュース、そして私たちのツールと電卓に連続的にアクセスすることができて、これらはすべて会員に無料で提供します。また，我々のモバイルアプリケーションやサイトは，個人化されたメンバホームページ購読元を持ち，コンテンツを提供する



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カタログ
彼らが財務生活の中でその日にしなければならないことについて、彼らは財務生活でできることと、彼らが財務生活でできることを考慮しなければならない。
誰かが会員になると、彼らは私たちのサービス条項に違反しない限り、いつも会員とみなされる。もし会員が解雇されたら、私たちは私たちのサービス条項に基づいて会員総数を調整するつもりだ。これは、詐欺や特定の法的手続きを含む様々な理由によるものかもしれません。また、私たちのサービス条項は、私たちの業務実践、製品供給、適用法規の発展に伴って変化し、会員を会員総数から除去する理由が変化する可能性があります。我々のサービス条項に基づいてあるメンバを除名すべき決定は評価プログラムを経なければならず，評価プログラムが完了した後，評価結果に基づいて，関連メンバとその関連製品は評価プログラム終了中に我々のメンバ総数から削除される.しかしながら、評価プロセスの時間の長さに応じて、メンバが私たちのメンバリストに追加された同じ期間、または削除された場合に発生する同じ期間内に削除されない可能性がある。したがって，我々のメンバ総数は，いったん行っている評価プロセスが終了した後に可能な調整を反映していない可能性がある.
会員は私たちの業務規模や成長の指標だけでなく、私たちが時間とともに収集したデータの重要な価値の尺度でもあると思います。私たちが会員から収集したデータは、(I)私たちの生態系における各ローンのローン寿命表現データを評価して、会員に提供できるリスクベースの金利に情報を提供することができます；(Ii)会員の消費行動を理解して、私たちが提供する会員の財務ニーズに適合する可能性のある他の製品を決定し、提案することができます。(Iii)私たちの会員がマーケティング機会の重要な源であるので、会員により多くの製品を販売する機会を増加させることができます。会員に追加の製品を提供する時、これは私たちの各会員の単位経済効果を高めるのに役立ちます。マーケティングコストを節約して、そうでなければ、新しい会員を誘致するコストが発生します。それはまた単一の会員たちのライフサイクル価値を増加させる。これは逆に私たちの金融サービス業の生産性循環を強化する。会員増加は通常、将来の収入の指標ですが、私たちの製品を登録しているすべての会員が私たちの製品を十分に使用したり、継続して使用しているわけではありませんし、私たちのすべての製品(例えば、私たちの無料製品SoFi Relay)が直接収入源を提供しているわけでもありませんので、収入と直接関連していません
私たちが設立してから2023年12月31日まで、約750万人の会員にサービスを提供しており、SoFiプラットフォームで約1110万件の製品を使用しています。
メンバー
千の計で
3796
総製品
製品総数とは、会員が設立されてから申告日までに当社のプラットフォームで選択された融資や金融サービス製品の総数であり、会員が登録しているか否かにかかわらず、その製品を登録しています。総製品は私たちの融資と金融サービス部門の規模とカバー範囲の主要な指標だ。経営陣は全体的な製品指標に基づいて私たちの会員買収努力の有効性を知り、会員が1つ以上の製品を使用する傾向を測定した
私たちのローン部分では、製品総数とは、報告日までに私たちのプラットフォームを通じて開始された個人ローン、学生ローン、住宅ローンの数を指し、これらのローンが返済されたかどうかにかかわらず。1人の会員が2つの個人ローンのような同じローン製品タイプの融資商品を複数持っている場合は、単一商品に計上する。しかし、



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カタログ
1人の会員が1つの個人ローンと1つの住宅ローンのようなローン商品タイプに複数のローン商品を有する場合は、2種類の商品とする
当社の金融サービス部門では、製品総数とは、報告日までに当社のプラットフォームを介して開設されたSoFi Money口座(SoFi銀行の小切手や預金口座、現金管理口座を含む)、SoFi投資口座、SoFiクレジットカード口座(報告日ドル残高ゼロの口座を含む)、転換融資(予め合格した借主が推奨する第三者パートナーが開始する)、SoFi職場口座、SoFi Relay口座(クレジットスコア監視または外部リンク口座を有効にする)の数を指します。私たちの総製品指標では、小切手口座と貯蓄口座が口座とみなされている。私たちのSoFi投資サービスは3つの製品から構成されています：アクティブ投資口座、ロボットコンサルティング口座、デジタル資産口座です。私たちの会員は任意の種類または組み合わせのSoFi投資製品を選択することができます。参照してください付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要暗号サービス移行に関する他の情報を取得する.1つの会員が複数の同じアカウントタイプのSoFi Invest製品、例えば2つのアクティブな投資アカウントを有する場合、単一製品とみなされる。しかしながら、1つのメンバーが異なるアカウントタイプに複数のSoFi Invest製品、例えばアクティブな投資アカウントおよびROBOコンサルティングアカウントを有する場合、これらの個々のアカウントタイプは別個の製品とみなされる。私たちのサービス条項によると、上記“会員”の節で述べたように、会員が更迭された場合、その会員の関連製品も更迭される。
製品
千の計で
6244
ローン製品の総額は以下の部分からなる
十二月三十一日2023年と2022年2022年と2021年
製品を貸し出す202320222021分散.分散
変更率
分散.分散
変更率
個人ローン1,113,864 837,462 610,348 276,402 33 %227,114 37 %
学資ローン519,489 477,132 445,569 42,357 9 %31,563 7 %
住宅ローン29,653 26,003 23,035 3,650 14 %2,968 13 %
融資製品総額
1,663,006 1,340,597 1,078,952 322,409 24 %261,645 24 %
すべての金融サービス製品は以下の部分からなる
十二月三十一日2023年と2022年2022年と2021年
金融サービス製品202320222021分散.分散
変更率
分散.分散
変更率
銭貨(1)
3,374,310 2,195,402 1,436,955 1,178,908 54 %758,447 53 %
投資する2,380,641 2,158,864 1,595,143 221,777 10 %563,721 35 %
クレジットカード245,385 171,425 91,216 73,960 43 %80,209 88 %
転換ローン(2)
55,231 40,980 7,659 14,251 35 %33,321 435 %
リレー3,336,868 1,921,986 930,181 1,414,882 74 %991,805 107 %
仕事中87,035 65,382 33,091 21,653 33 %32,291 98 %
金融サービス製品総量
9,479,470 6,554,039 4,094,245 2,925,431 45 %2,459,794 60 %



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カタログ
__________________
(1)口座には，SoFi銀行が所持している小切手と貯蓄口座，および現金管理口座が含まれる.
(2)第三者履行サービスを提供する融資に限られる.
技術プラットフォームの顧客総数
私たちの技術プラットフォームの部分で、口座の総数は報告日までにガリレオで開設された口座の数を意味する。私たちはGalileoプラットフォーム上の会社間口座をサービスとして私たちの総口座指標に組み入れて、よりよく注20.ビジネス細分化と地理情報連結財務諸表には、会社間収入が含まれている。会社間の収入は合併で相殺された。総口座は私たちの技術プラットフォームに依存して仮想カード製品、仮想財布を使用して、ポイントツーポイントと銀行の銀行振替を行い、事前に給料小切手を受け取り、貯蓄と支出残高を分けて、デビット取引を行い、リアルタイムの許可に依存する口座の主要な指標であり、これらはすべて技術プラットフォーム部門に収入をもたらす。私たちは主に完全に統合されたいつでも利用可能なサービスに依存しないので、Technisys製品および解決策の総アカウントを測定しない。
技術プラットフォーム顧客(1)(2)
百万の計
2748779079318
___________________
(1)著者らはGalileoプラットフォーム上のSoFi口座をサービスとして技術プラットフォーム総口座に計上し、技術プラットフォーム部門の総純収入の列報と一致した
(2)2023年、Technology Platform Total Accountは、1つのクライアントが以前に開示した処理量の大部分を純プロセッサに移行することを反映しています。これらの口座は2022年末まで行政目的で開放されており、その間の総口座に計上されている。
十二月三十一日
2023年と2022年2022年と2021年
202320222021変更率変更率
口座合計145,425,391 130,704,351 99,660,657 11 %31 %
経営業績に影響を与える重要な要素
私たちの未来の経営業績とキャッシュフローは多くの機会、挑戦とその他の要素に依存して、私たちの融資発行量、金融サービス製品と私たちのプラットフォーム上の会員活動、技術プラットフォームの顧客の増加、競争と業界傾向、全体的な経済状況及び私たちは国家銀行規約を最適化する能力を含む。
源巻e
私たちの貸借部門は私たちの最大の細分化市場であり、2023年12月31日、2022年と2021年12月31日までの年間で、それぞれ総純収入の65%、72%、75%を占めている。我々は，新規メンバーの増加と既存メンバーの我々の貸し出し部門内での新たな活動に依存して開始量を発生させ，部門純収入の貢献者であると考えられる。私たちは私たちが高品質の融資組合を持っていると信じていて、2023年12月31日までの1年間、私たちの融資部門の加重平均発端FICO得点は749点だった。参照してください“業界動向と全体的な経済状況特定の経済的要因が出荷量に及ぼす影響



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会員の増加と活動
私たちは私たちのプラットフォームに大量の資金を投入し、会員の持続的な成長に依存し、私たちはより多くの製品とサービスを使用して既存の会員から追加収入を創出する能力を持っている。会員の増加と活動は、私たちが規模を拡大し、技術や製品投資から見返りを得る能力に重要だ。会員·会員活動の増加は、持続可能なコストで魅力的な製品やサービスを提供し続ける能力があるか否か、継続的な会員買収·マーケティング努力に大きく依存する
製品が増加する
我々の目標は，我々のメンバーの広範な目標と彼らの金融需要のライフサイクルを満たすことができる一流の総合金融サービスプラットフォームの開発と提供である。私たちは、私たちの融資と金融サービス製品シリーズの開発、改善、マーケティングに大量に投資し続け、私たちのメンバーが選択した製品数の持続的な増加と、私たちのメンバーと私たちのプラットフォームとの間に信頼と信頼性を確立する能力を依存して、金融サービスの生産力循環の効果を強化します。我々の戦略を実現するために、積極的な会員体験を育成し、既存会員のより多くの製品の採用を促進し、会員全体の購入コストを低減することで、個々の追加製品の収益性を向上させることを目標としている
ガリレオ口座の増加
ガリレオは主に金融と非金融機関に技術プラットフォームサービスを提供し、これは私たちの業務を多様化させることができ、主に消費者ベースの業務から、ガリレオ総合プラットフォームに依存してその顧客にサービスを提供する企業にもサービスを提供することができる。私たちはガリレオアカウントの数の増加に依存しており、これは、仮想カード製品、仮想財布、ポイントツーポイント、銀行への銀行振込、早期賃金小切手、およびリアルタイム許可依存を含む様々な製品およびサービスにおいて技術プラットフォームに依存するユーザ数を示しており、これらすべてがガリレオのための収入を創出している
ソフィー銀行
私たちの長期戦略の重要な要素は国家銀行免許を取得することを保障することだ。2022年2月、銀行合併を完了し、SoFi銀行の名称で金太平洋銀行の運営を開始した。国家銀行の運営においては、主に従業員編成、技術インフラ、ガバナンス、コンプライアンスおよびリスク管理、マーケティング、その他の一般的かつ行政費用に関連する追加コストが発生し続けると予想されている。
第1部、第1項を参照“会社概要-SoFi銀行全国的な銀行を経営することが私たちにもたらす主な期待財務的利益を討論するために。第1部、第1 A項を参照。“リスク要因銀行ホールディングスになることに関連したいくつかの潜在的なリスクを議論するために。
業界動向と全体的な経済状況
歴史的に見ると、我々の経営業績は経済低迷に対する適応能力が相対的に強いが、将来的には全体経済の相対的な強さ及び失業、資産市場と消費者支出への影響を受ける可能性がある。全体的な経済状況の改善や悪化に伴い、消費者の可処分所得はしばしば変動し、これは逆に消費者の支出レベル、および消費者ローンの購入または金融資産への投資意欲に影響を与える。具体的な経済要素、例えば金利レベル、通貨政策と関連政策の変化、失業率、市場変動、消費者自信及びインフレとデフレが絶えず変化する期待は、消費者支出、貯蓄、投資と貸借モデルにも影響を与える
FRBは2022年と2023年を通じて何度も基準金利を引き上げ、主に高インフレ、低失業率と強い消費需要に対応するため、同時に市場変動性の増加などのマクロ経済リスクをバランスさせるためである。競争力のある金利を提供し、私たちの保険預金計画の参加銀行ネットワークを通じて拡大されたFDIC保険カバー範囲を得ることにより、私たちの預金に対する強い需要を見続けています。しかし、金利が上昇し、再融資融資製品の需要に悪影響を与え続ける可能性がある。経済·市場変動は引き続き発生する可能性があり、銀行や金融サービス部門がより多くの動揺が発生すれば、私たちの流動性、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があることを含む悪化する可能性がある。これらの市場発展は顧客の特定の銀行に対する安全と穏健な自信に否定的な影響を与えている。したがって、これまで全体的な預金は低下していなかったにもかかわらず、私たちのメンバーは、預金を他の金融機関に保留したり、預金資金を複数の金融機関に分散させたりすることを選択することができます。また、FRBがインフレや金利の更なる意外な上昇や早すぎる上昇を効果的に抑制できない場合や、マクロ経済状況が悪化したり改善されていない場合には、全体の経済に負の影響を与え、失業を増加させる可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。2023年には継続が見られました



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2022年から、資本市場の信用利差の上昇と消費信用の変化。私たちが年々増加している個人ローンの年間化販売率は信用指標が時間の経過とともにもっと正常化レベルに回復することに対する期待を反映しているが、依然として健康を維持しているが、私たちの比較的に高いクレジットカードの年間化フラッシング率は私たちが満期になるポートフォリオを反映している。マクロ経済状況の負の変化は、私たちの製品に対する需要の減少を招き、運営コストを増加させ、私たちの運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
融資公正価値
私たちは公正な価値で私たちの個人ローン、学生ローン、そして住宅ローンを測定する。2023年12月31日までの1年間に，Wyndham統合の一部として，第三者推定専門家が使用する定価源の更新により，住宅ローンをレベル3から2級に移行した。他の融資は活発な市場取引ではなく、価格が観察されやすく、レベル3に分類されている
私たちのローンの公正価値調整は、期間内に発生するローン、貸借対照表の日に保有するローン、および期間内の売却または買い戻しローンの収益(損失)に関する調整を含む、私たちの総合経営業績に影響を与えます。各報告期間中に作成した公正価値調整は多くの要素の影響を受け、金利、加重平均額面金利、信用金利差、実際及び推定損失、早期返済速度、存続期間及び過去の類似ローンの販売状況などを含む。私たちの公正な価値仮定を決定する時、私たちは資本市場に影響を与える最新のデータと、私たち特有の要素を入れた。これらの要因の変化は、積極的であっても消極的であっても、我々の運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。
以下の表は、個人と学生ローンに対する公正価値モデルの重要な投入をまとめた
個人ローン学資ローン
十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023
加重平均額面金利(1)
13.8 %13.8 %5.6 %5.3 %
加重平均年違約率4.8 4.6 0.6 0.5 
加重平均には条件付き前払い額があります23.2 20.3 10.5 10.5 
加重平均割引率5.5 6.6 4.3 4.8 
___________________
(1)貸借対照表に保有する融資の平均額面金利を示し、貸借対照表日の未償還元本残高に応じて重み付けする。
2023年第4四半期まで、2023年第3四半期に対して、以下の傾向が観察された
•個人ローンと学生ローンの加重平均額面金利はそれぞれ4ベーシスポイントと24ベーシスポイント上昇し、第4四半期に借り手に転嫁された基準金利の上昇を反映している。
•2023年12月31日現在、個人ローンと学生ローンの加重平均割引率はそれぞれ2023年9月30日より103ベーシスポイントと57ベーシスポイント低下した。個人ローンでは，基準金利が90ベーシスポイント低下し，利差が13ベーシスポイント引き締まっているため，第4四半期の割引率は低下していると仮定した。学生ローンでは，基準金利が86ベーシスポイント低下し，利差が29ベーシスポイント拡大したため，第4四半期の割引率は低下したと仮定した。利差の変化は資産支持証券と二次債券市場に反映される
•2023年第4四半期の個人ローンと学生ローンの年間化純資産率はそれぞれ3.98%と0.59%であり、依然として我々の公正価値モデルで仮定している加重平均違約率4.76%と0.61%を下回っている。私たちの年間違約率に対する公正価値仮定は、ローン延滞10日以上からの公正価値減値と、期限30日、60日、および90日を超える追加減値を含む。例えば、ローンが30日を超えた場合、個人ローンは平均70%減額される。
これらの要素と他の要素の結合により、私たちの個人ローンと学生ローンの組み合わせは2023年第4四半期に公正価値収益を確認した。
学資ローンを減免する
2023年6月、国会は“2023年財政責任法案”を可決し、2020年に成立した“CARE法案”に基づいて連邦政府が保有する学生ローンの元金と利息支払いを一時停止し、2023年6月30日後60日に発効し、教育大臣のいかなる延期も禁止する“2023年財政責任法案”を可決した



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行政行為やそれに基づいて制定された規則。また、2022年8月、バイデン総裁は、年収125，000ドル以下の人に10，000ドルの学資ローンを免除すること(助学ローンがペル助成金であれば、最高20，000ドルを免除することができる)や、収入志向の学資ローン返済計画(バイデン許し計画)のいくつかの改正を含む連邦学資ローン借り手に対する減免措置を発表した。米国最高裁はその後、バイデン許し計画を覆したにもかかわらず、バイデン総裁は2023年10月1日から2024年9月30日までの間、連邦融資借り手が予想された金を返済できなかった場合に違約とみなされないことを許可すると表明した。米国教育部は学生ローンの請求書を支払うことができなかった借り手を信用機関に転任することはない。また、2023年7月14日、バイデン総裁は390億ドルの連邦学資ローン債務を廃止して、融資サービス機関の誤りを救済することを発表し、他の学資ローン所持者は融資を調整する。2023年10月4日、バイ登政府は他の12.5万人の借り手の学生ローン債務減免を許可し、合計90億ドルの学生債務を追加減免した。
2023年8月30日に連邦学生ローンの支払い停止終了後、借り手が低い金利で再融資を希望したり、高金利環境で融資期限の延長を求めたりする可能性があるため、学生ローン再融資量は増加し続ける可能性があるが、時間や学生ローン再融資製品への影響は、追加減免措置の導入や実施への期待、金利環境、私たちの学生ローン再融資製品の競争力、およびマクロ経済要因に大きく依存する。
運営結果の重要な構成要素は
純利子収入
純利息収入は主に私たちのローンから稼いだ利息収入がこのようなローンに資金を提供することによる利息支出を上回っていることを反映しています。純利息収入は、貸出発行量、証券化活動レベル、総合貸借対照表に融資を持っている時間と会員預金数、現行金利、これらの要因が私たちのローンと証券化関連債券投資と残り金利に影響し、SoFi銀行の倉庫施設、証券化債務、会員預金を含む私たちの資金源から発生した金利の影響を受ける。私たちはまた、循環信用手配に関連する利息支出と、債務発行コストの償却と元の発行割引の形で支払われる転換可能な手形の利息支出を生成する
非利子収入
非利子収入は、(I)顧客との契約から確認された収入、これは主に私たちの技術製品や解決策収入と関連しており、私たちの最近の買収および私たちの金融サービス製品の増加と拡大によって増加する；(Ii)私たちの総合資産負債表と私たちの証券化活動(私たちのヘッジ活動を含む)をローンが保有する場合、融資の公正価値が変化する；(Iii)証券化またはローン販売ルート全体の融資販売収益に移行する；(Iv)融資発行料、借り手はより低い年利を得るために発行料を選択することができる。(V)我々が返済活動から得た収入および第三者から取得した債務返済権利、(Vi)非証券化投資の収益および損失、および(Vii)債務弁済の収益および損失。
非利子支出
非利息支出は主に以下のカテゴリの費用を含む：(I)技術と製品開発(Ii)、販売とマーケティング(Iii)、運営コスト，および(Iv)一般と行政それは.これらの内訳の各々には、報酬および福祉に関連する費用(シェアで計算された報酬費用を含む)、専門サービス、減価償却および償却、および占有に関連する費用などのいくつかの費用が含まれる。私たちは部門レベルの人数に応じて一定のコストを各カテゴリに割り当てる。私たちは一般的に、業務が持続的に増加するにつれて、これらの費用は絶対ドルで増加すると予想している。非利子支出も含まれている信用損失準備金これは主にクレジットカード製品と関係があります営業権の減価ガリレオとTechnisys報告書と関連がある。
直接費用を占めなければならない
中に示すように“細分化市場別のまとめ結果”私たちの報告可能な部門の貢献利益(損失)を決定する際に、私たちはその部門に直接帰属できるいくつかの費用を割り当てた。直接支出は主に報酬と福祉、販売とマーケティングを含み、会員奨励を含み、各部門の活動数によって異なるべきである。直接占有すべき費用には、ローン発行とサービス費用、専門サービス、製品履行、および潜在顧客生成も含まれています。以下のいずれかの方法を用いて費用を報告可能な部門に分類する



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細分化市場の直接コストまたは従業員が個別製品に割り当てる時間に応じて分配することができる労働力コスト。
総合経営成果
以下の表に、選定された統合損益表データを示す
2013年12月31日までの年度
2023年と2022年2022年と2021年
(千ドル)
202320222021$Change変更率$Change変更率
純利子収入$1,261,740 $584,096 $252,244 $677,644 116 %$331,852 132 %
非利子収入総額861,049 989,439 732,628 (128,390)(13)%256,811 35 %
純収入合計2,122,789 1,573,535 984,872 549,254 35 %588,663 60 %
総非利子支出2,423,947 1,892,256 1,466,049 531,691 28 %426,207 29 %
所得税前損失(301,158)(318,721)(481,177)17,563 (6)%162,456 (34)%
所得税の割引416 (1,686)(2,760)2,102 N/m1,074 (39)%
純損失$(300,742)$(320,407)$(483,937)$19,665 (6)%$163,530 (34)%



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純利子収入
次の表は、各種類の有利子資産と有利子負債の平均残高と利息情報、および純利息収入と純利益差を示している。
平均残高と純利息収益分析
十二月三十一日までの年度
202320222021
(千ドル)
平均残高(1)
利子収入·支出平均生産量/比率
平均残高(1)
利子収入·支出平均生産量/比率
平均残高(1)
利子収入·支出平均生産量/比率
資産
生息資産：
銀行の有利子預金$2,172,013 $91,312 4.20 %$1,122,364 $10,841 0.97 %$706,640 $646 0.09 %
投資証券541,590 25,096 4.63 494,005 12,542 2.54 495,444 14,355 2.90 
貸し付け金(2)
18,733,812 1,934,659 10.33 9,200,023 749,071 8.14 5,179,729 337,862 6.52 
関係者の売掛金— — — — — — 2,767 211 7.63 
生息資産総額21,447,415 2,051,067 9.56 10,816,392 772,454 7.14 6,384,580 353,074 5.53 
非利子資産総額3,055,580 2,812,054 1,933,759 
総資産
$24,502,995 $13,628,446 $8,318,339 
負債、一時持分、永久持分
利息負債：
当座預金$2,214,794 $51,673 2.33 %$1,336,006 $21,814 1.63 %$— $— — %
貯蓄預金8,481,895 359,444 4.24 1,403,750 31,045 2.21 — — — 
定期預金1,958,002 96,703 4.94 281,633 6,934 2.46 — — — 
有利子預金総額12,654,691 507,820 4.01 3,021,389 59,793 1.98 — — — 
倉庫施設3,142,096 192,987 6.14 2,378,935 71,717 3.01 2,043,085 29,596 1.45 
証券化債務751,869 36,853 4.90 593,824 22,507 3.79 931,476 35,576 3.82 
その他の債務(3)
1,638,748 51,526 3.14 1,575,027 30,618 1.94 773,159 27,458 3.55 
債務総額5,532,713 281,366 5.09 4,547,786 124,842 2.75 3,747,720 92,630 2.47 
債務の余剰権益とする12,301 141 1.15 57,510 3,723 6.47 106,990 8,200 7.66 
利子負債総額18,199,705 789,327 4.34 7,626,685 188,358 2.47 3,854,710 100,830 2.62 
無利子負債総額757,070 657,314 602,994 
総負債18,956,775 8,283,999 4,457,704 
仮株総額320,374 320,374 1,637,173 
永久権益総額5,225,846 5,024,073 2,223,462 
総負債、一時的権益、永久権益$24,502,995 $13,628,446 $8,318,339 
純利子収入(4)
$1,261,740 $584,096 $252,244 
純利息差(5)
5.88 %5.40 %3.95 %
___________________
(1)平均残高は，2023年期間の1日帳簿残高および2022年と2021年期間の13カ月期末帳簿残高から計算されており，従来の期間で毎日分析を行うことは不適切な負担になるためである。この二つの平均計算は私たちの業務を代表する
(2)2022年と2021年の間に償却コストで計量されたローン利息収入には、繰延ローン費用の償却を含み、繰延ローンコストを差し引くことが含まれるが、繰延ローンコストは実質的ではない
(3)その他の債務の利息支出は主に債務発行と割引支出、及び循環信用手配と売り手手形の利息支出を含み、2021年初めに返済された
(4)純利息収入は，生息資産の利子収入総額を利子負債の支払利息総額で割った差額で計算される。
(5)純利息差の計算方法は，純利息収入を総平均生息資産で割ることである。
2023年対2022年純利息収入は、2023年12月31日までの年間で、2022年12月31日現在の年度より6.776億ドル、または116%増加し、純利息差は48ベーシスポイント増加した。融資総額が増加したのは、主に(I)個人ローンの利息収入が増加したためであり、これは、主に平均残高とローン発行量の増加と、個人ローンと学生ローンの貸出期間の延長と、(Ii)利息：



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銀行に預金し、金利上昇の環境に反映され、私たちの流動資金状況は強い。平均生息資産は98%増加し，平均収益率は242ベーシスポイント増加した
上記の増幅部分は預金利息支出の増加に相殺され、この等の利息支出は本グループ会員に提供する平均残高が高いことと金利が高いことによるものであり、倉庫施設の利息支出が高く、平均残高が高いことと当社施設による金利が高いため、これらはすべて金利環境が年々上昇していることを反映している。
2022年対2021年2022年12月31日までの年間で、純利息収入が2021年12月31日までの年度より3兆319億ドル増加し、132%増加したのは、主に非証券化個人や学生ローンの利息収入が増加したためであり、これは主に平均残高の増加、個人ローン発行量の増加、ローン保有期間の延長によるものである。この増加はSoFi銀行の2022年の預金利息支出および総合個人·学生ローン証券化利息収入の低下分によって相殺され、これは主に支払い活動による平均残高の減少と我々の総合証券化融資残高が増加していないためである。
2022年12月31日までの年間純利息差は、2021年12月31日までの年度より145ベーシスポイント増加し、主に平均収益率の高い有利子資産、特に非証券化融資に関連する資産であるが、倉庫施設や融資に資金を提供するための有利子預金の金利上昇により、この影響を部分的に相殺している。
純利子収入変動分析
以下の表は、純利息収入の前年比変化と、これらの変化が私たちの生息資産および有利子負債数の変化またはこれらの資産と負債に関連する金利の変化にどの程度起因するかを示している
2023年と2022年2022年と2021年
変化によって増加する(1):
変化によって増加する(1):
(千ドル)巻料率率総分散巻料率率総分散
利息収入：
銀行の有利子預金$44,128 $36,343 $80,471 $4,016 $6,179 $10,195 
投資証券2,205 10,349 12,554 (37)(1,776)(1,813)
貸し付け金984,564 201,024 1,185,588 327,335 83,874 411,209 
関係者の売掛金— — — — (211)(211)
利子収入総額$1,030,897 $247,716 $1,278,613 $331,314 $88,066 $419,380 
利息支出：
利息計算預金$386,575 $61,452 $448,027 $59,793 $— $59,793 
債務50,088 106,436 156,524 21,963 10,249 32,212 
債務の余剰権益とする(519)(3,063)(3,582)(3,203)(1,274)(4,477)
利子支出総額$436,144 $164,825 $600,969 $78,553 $8,975 $87,528 
純利子収入
$594,753 $82,891 $677,644 $252,761 $79,091 $331,852 
___________________
(1)私たちはそれぞれの項目の利息収入と利息支出の変化を計算します。取引量と為替レートの変化は，平均残高と平均レートの対応する百分率変化に応じて一致したうえで割り当てられる.



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ローン満期日スケジュール
以下の表に、私たちの融資グループの満期日と、各ローンカテゴリにおける1年後の変動金利と固定金利ローン総額の単独列報を示します
2023年12月31日まで(1)
(千ドル)1年以内1年から5年後5年から15年後15年後合計する
ローン組合：
個人ローン
$229,827 $11,758,548 $2,510,254 $— $14,498,629 
学資ローン
10,153 988,168 3,984,745 1,462,520 6,445,586 
住宅ローン
— — — 67,406 67,406 
融資を優先的に保証する
— 445,733 — — 445,733 
クレジットカード(2)
319,694 — — — 319,694 
商業銀行と個人銀行業務1,565 2,447 12,709 102,242 118,963 
融資総額$561,239 $13,194,896 $6,507,708 $1,632,168 $21,896,011 
変動金利ローン：
個人ローン
$2,035 $— $— $2,035 
学資ローン
18,906 80,526 9,769 109,201 
商業銀行と個人銀行業務679 5,532 97,070 103,281 
融資総額$21,620 $86,058 $106,839 $214,517 
固定金利ローン：
個人ローン
$11,756,513 $2,510,254 $— $14,266,767 
学資ローン
969,262 3,904,219 1,452,751 6,326,232 
住宅ローン
— — 67,406 67,406 
融資を優先的に保証する
445,733 — — 445,733 
商業銀行と個人銀行業務1,768 7,177 5,172 14,117 
融資総額$13,173,276 $6,421,650 $1,525,329 $21,120,255 
__________________
(1)提出された満期日はローンに基づく契約条項です。金額は期限末にローン元金残高を返済していません。
(2)クレジットカードの循環性質のため、私たちはすべてのクレジットカードの残高が1年以内に満期になったことを報告します
非利子収入と純収入
次の表は私たちの非利息収入総額と純収入総額の構成要素を示しています
十二月三十一日までの年度2023年と2022年2022年と2021年
(千ドル)
202320222021$Change変更率$Change変更率
ローンの発行、販売、証券化$371,812 $565,372 $482,764 $(193,560)(34)%$82,608 17 %
サービス.サービス37,328 43,547 (2,281)(6,219)(14)45,828 N/m
技術製品と解決策323,972 304,901 191,847 19,071 6 113,054 59 
他にも127,937 75,619 60,298 52,318 69 15,321 25 
非利子収入総額
$861,049 $989,439 $732,628 $(128,390)(13)$256,811 35 
純収入合計
$2,122,789 $1,573,535 $984,872 $549,254 35 %$588,663 60 %
2023年と2022年それは.2023年12月31日までの年度、非利息収入総額が2022年12月31日現在の年度より1兆284億ドル、または13%減少したのは、(I)2023年の個人ローンの解約増加、(Ii)主に個人ローンが提供する新製品機能に関する発信者費用が増加し、借り手が発行費用を選択して低い年利を得ることができ、(Iii)期間の発行、販売、および融資と証券化融資の公正価値調整に関するより高い収入の純影響を受け、これは主に個人ローンの発行量増加の影響を受けているためである。低い学生ローン早期返済仮説や、証券化融資公平市場価値の増加は、主に2023年第1四半期の総合証券化取引と関係があるが、2023年期間の金利上昇幅が小さいため、2022年に比べて、2023年の融資ヘッジとリスク保留ヘッジ活動における損失は部分的に相殺される。(Iv)技術製品と解決策費用の増加



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2023年の全期間Technisysの収入貢献により，(V)交換収入が増加し，(Vi)2023年の債務返済収益が増加した
2022年対2021年2022年12月31日までの年度の非利息収入総額は、2021年12月31日までの年度より2兆568億ドル増加し、35%増加し、主に2022年の金利上昇による融資ヘッジ活動であるが、期内開始、融資販売実行、融資公正価値調整に関する収入の低下、およびローン解約増加は、この増加を部分的に相殺している。この成長は、顧客増加による技術製品とソリューション費用の増加、および我々の既存統合技術ソリューション顧客活動の増加、2022年のTechnisys合併による収入貢献にも起因している。
非利子支出
次の表は私たちの総非利息支出の構成要素を示しています
十二月三十一日までの年度2023年と2022年2022年と2021年
(千ドル)
202320222021$Change変更率$Change変更率
技術と製品開発$511,419 $405,257 $276,087 $106,162 26 %$129,170 47 %
販売とマーケティング719,400 617,823 426,875 101,577 16 190,948 45 
運営コスト379,998 313,226 256,980 66,772 21 56,246 22 
一般と行政511,011 501,618 498,534 9,393 2 3,084 1 
営業権の減価247,174 — — 247,174 N/m— N/m
信用損失準備金54,945 54,332 7,573 613 1 46,759 617 
総非利子支出
$2,423,947 $1,892,256 $1,466,049 $531,691 28 %$426,207 29 %
2023年対2022年2022年12月31日までの年度と比較して，2023年12月31日までの年度の非利息支出総額は5.317億ドル増加して28%と増加しており，主な原因は，(I)ガリレオやTechnisys報告単位に関する商誉減価支出であり，詳細は参照されたい重要な会計政策と見積もり-営業権これらの成長部分は2022年のTechnisys買収に関連した取引費用の減少によって相殺された。
2022年対2021年2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度の非利息支出総額は4.262億ドル増加し、29%増加したのは、主に(I)従業員報酬と福祉の増加(株式ベースの給与支出の増加を含む)、その一部はTechniss合併によるものであり、残りは2022年の増加を支持する人員増加に関係している、(Ii)広告支出と潜在顧客ルートへの利用増加、(Iii)信用損失準備金の増加は、平均クレジットカード残高の増加および2022年のクレジットカード損失率の上昇を反映している。(Iv)Technisys合併で買収された無形資産による無形資産の償却増加と、(V)購入·内部開発のソフトウェア償却が増加し、技術への持続的な投資を反映している。



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信用損失準備
信用損失準備問題分析
信用損失準備比率
以下の表は、償却コストで計算した未返済融資総額に占める信用損失の比率を示している
十二月三十一日
(千ドル)20232022
信用損失準備が未返済融資総額に占める割合
信用損失準備
$54,695 $40,788 
投資のために保有する融資総額は，未償還償却コストで計算される(1)
$884,390 $344,106 
比率.比率(2)
6.18 %11.85 %
__________________
(1)未返済ローン総額には課税利息は含まれていません。
(2)比率低下の要因は優先担保融資であり，信用損失準備金は確認されていないが，クレジットカード部分で相殺されており，これは主に平均残高増加と損失率上昇によるものである。
非計上ローンの残高は重要ではないため、非計上ローンに関連するクレジット比率は省略した。
信用損失準備の分配
以下の表は、信用損失支出の分配状況と、区分別の未返済ローンが未返済ローン総額に占める割合を示しており、これらのローンは償却コストで計算されている
2023年12月31日2022年12月31日
(千ドル)信用損失準備
融資が融資総額のパーセントを占める(1)
信用損失準備
融資が融資総額のパーセントを占める(1)
クレジットカード
$52,385 36 %$39,110 71 %
商業銀行と個人銀行業務2,310 13 1,678 29 
融資を優先的に保証する(2)
— 51 — — 
合計する$54,695 100 %$40,788 100 %
__________________
(1)計算に使用した未返済ローン残高には課税利息は含まれていません。
(2)本報告で述べた間、私たちは、私たちが予想している信用損失の開放が重要ではないと確信しているので、優先保証融資の信用損失準備を確認していない
プレス販売に関する分析
次の表は、平均未返済ローン、純償却、純償却と平均未返済ローンの年間化比率に関する資料を示しています
十二月三十一日までの年度
202320222021
(千ドル)
平均ローン(1)
純販売(2)
比率.比率
平均ローン(1)
純販売(2)
比率.比率
平均ローン(1)
純販売(2)
比率.比率
個人ローン
$12,638,807 $432,706 3.42 %$4,767,708 $88,511 1.86 %$1,968,297 $19,398 0.99 %
学資ローン
5,641,787 25,048 0.44 4,059,001 12,677 0.31 2,964,404 9,399 0.32 
住宅ローン
78,554 — — 132,663 — — 197,452 — — 
融資を優先的に保証する
26,291 — — — — — — — — 
クレジットカード(3)
238,832 40,992 17.16 167,290 20,957 12.53 47,533 2,048 4.31 
商業銀行と個人銀行業務109,541 46 0.04 73,361 7 0.01 2,043 — — 
融資総額$18,733,812 $498,792 2.66 %$9,200,023 $122,152 1.33 %$5,179,729 $30,845 0.60 %
___________________



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(1)平均残高は，2023年期間の1日帳簿残高および2022年と2021年期間の13カ月期末帳簿残高から計算されており，従来の期間で毎日分析を行うことは不適切な負担になるためである。この二つの平均計算は私たちの業務を代表する。
(2)純販売は信用関連のログアウトも含まれ、いくつかの信用と関係のないログアウトも含まれる。
(3)クレジットカードに関する純売上率の増加は主に私たちが満期になるポートフォリオと関係があります。
2022年と2021年. 信用損失準備金が4 680万ドル増加したのは、主に平均クレジットカード残高が増加し、2022年の間にクレジットカード損失率が上昇したためだ。
所得税
2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年度に，それぞれ40万ドル，170万ドル，280万ドルの所得税割引(費用)を記録した。我々の2023年の所得税優遇状況は，主にTechnisys関連の繰延納税純負債を有する管轄区の海外損失による所得税優遇に起因している。これらのメリットは州司法管轄区におけるSoFi銀行の収益性に関連した所得税支出によって相殺され、州司法管轄区では単独申告が必要であり、私たちの税金相殺と損失繰越が制限される可能性のある連邦税収が必要である。私たちの2022年の所得税支出状況は、主にSoFi Lending Corp.とSoFi Bankの税金支出によるものであり、これは、個別に申告した州司法管轄区の収益力と、いくつかのラテンアメリカ諸国/地域でTechnisysの支出を確認することが要求され、これらの国/地域は単独で申告書を提出する必要があるためである。この費用部分はTechnisys合併で得られた無形資産償却の繰延税項目収益によって相殺される。
細分化市場別にまとめた結果
貢献利益(損失)は部門級損益の主要な評価基準であり、著者らの肝心な業務指標と一緒に、管理層は私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、傾向を確定し、戦略決定を行うために用いられる。貢献利益(損失)は、各報告可能部門の総純収入から報告可能部門の直接占有費用を差し引いたものと定義され、私たちの貸借部門については、私たちの返済権と債務に分類された余剰権益に関する仮定変化に基づいて行われる公正価値調整である。タイトルをご覧ください“総合経営実績”, “細分化市場別のまとめ結果”そして“非公認会計基準財務指標”このような重要な財政的措置を討論して分析するために。
ローン細分化市場
次の表では、私たちの貸借部門に関連するいくつかの指標を提供します
十二月三十一日2023年と2022年2022年と2021年
公制
202320222021変わる変更率変わる変更率
製品総数(数量，期末まで)1,663,006 1,340,597 1,078,952 322,409 24 %261,645 24 %
開始量(期間千単位のドル)

個人ローン$13,801,065 $9,773,705 $5,386,934 $4,027,360 41 %$4,386,771 81 %
学資ローン2,630,040 2,245,499 4,293,526 384,541 17 %(2,048,027)(48)%
住宅ローン997,492 966,177 2,978,222 31,315 3 %(2,012,045)(68)%
合計する$17,428,597 $12,985,381 $12,658,682 $4,443,216 34 %$326,699 3 %
残高ありローン(数量、期末まで)(1)
1,009,433 753,043 603,201 256,390 34 %149,842 25 %
平均ローン残高(ドル、期末まで)(1)

個人ローン$24,223 $24,917 $22,820 $(694)(3)%$2,097 9 %
学資ローン(2)
44,683 46,585 50,549 (1,902)(4)%(3,964)(8)%
住宅ローン284,289 285,152 286,991 (863)— %(1,839)(1)%
_________________
(1)残高と平均ローン残高があるローンには、私たちの貸借対照表上のローンと、私たちのサービス協定を通じて引き続き参加している移転ローンと転換ローンが含まれています。
(2)在学中のローンの平均残高は学生ローンの再融資製品より低い。
総製品
私たちが貸し出している部分の総製品は私たちの総製品指標のサブセットです。参照してください“重要な業務指標私たちのローン部門と関連があるので、この措置をさらに議論するために



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開始量
私たちは特定の期間内に私たちのプラットフォームを通じて開始された融資総額を発行量と呼ぶ。発行量は私たちの融資部門の規模と健康状況の指標であり、収入と収益力の指標でもある(金利、早期返済、違約予想などの関連する融資特徴とともに)。発行量の変化は新メンバや既存メンバの増加によって推進され，後者は新たなSoFi融資に再融資したり，追加の同時融資を獲得したり，消費者支出や借金行動に影響を与えるマクロ経済要因がある場合がある.貸借分部の収益力は発行量と大きく関連しているため、経営層は金融サービス支部の外部融資需要と未分配費用を支援する費用予算を発行量傾向に依存して評価している
個人ローンです。2023年12月31日までの年間で、個人ローン発行量は2022年より大幅に増加しており、主にマーケティング拡大努力による需要増加と、金利上昇の環境下で債務合併製品への需要が増加している。
2022年12月31日までの年間で、個人ローン発行量は2021年より大幅に増加しており、主にマーケティング拡大努力による需要増加と、金利上昇の環境下で債務合併製品への需要が増加している。また、2021年下半期に実施され、2022年中の既存の信用パラメータの範囲内で融資申請承認率上昇の積極的な影響と、2022年下半期に実施される軽微な信用緊縮を維持する
学資ローン2023年12月31日までの1年間で、学生ローン発行量が2022年より増加したのは、連邦政府が保有する学生ローンの元金と利息支払いが回復する前に、学生ローン再融資製品への需要が増加し、借り手が低い金利で再融資を行うことを希望したり、高金利環境下で融資期限を延長したりしたためである。この部分は連邦政府が保有する学生ローンの元本と利息支払いが2023年8月30日に一時停止された悪影響と、2023年6月に米最高裁によって覆されたある連邦学生ローン借り手の債務廃止予想に加え、2023年の金利環境の持続的な上昇に加え、この影響を部分的に相殺している。
住宅ローン2023年12月31日までの1年間、金利が上昇し続けているため、住宅ローンの発行量は2022年と相対的に横ばいを維持しており、これは住宅ローン全体の需要を低下させ、需要を再融資源から購入源に移すことが多く、後者はより競争力のある構造となっている。歴史的には、私たちの住宅ローン源に占める購入源の割合は小さいにもかかわらず、2023年の間の組み合わせはより多くの購入源に移行しており、同様のマクロ経済条件の下で、この状況は継続されると予想される。私たちの住宅ローンの発行量は2023年第2四半期から著しく増加しており、これはWyndham買収後の容量と能力の増加のおかげである。
2022年12月31日までの1年間で、2021年と比較して住宅ローン発行量が大幅に低下したのは、2021年水準に対する金利が上昇し続けていることが原因であり、住宅ローン全体の需要を低下させ、需要を再融資源から購入元に移すことが多く、後者はより競争力のある構造である。歴史的には、私たちの住宅ローン源に占める購入源の割合は小さいにもかかわらず、私たちの組み合わせは2022年下半期により多くの購入源に移行している
残高と平均ローン残高があるローン
残高のあるローンとは、報告日までに残高がゼロドルより大きいローンの数のことです。残高のある融資は、経営陣が融資を獲得した単位経済学とその融資の生涯価値との関係をよりよく理解できるようにする。平均ローン残高の定義は、ローンの未返済元本残高総額を報告日までに該当するローン製品種別内に残高があるローンで割ったものである。平均融資残高は、融資返済に対する融資発行の速度や最初の融資発行規模によって変動することが多い。



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次の表では、私たちのローン製品に関する他の情報を提供します
十二月三十一日までの年度
(千ドル)
202320222021
全体加重平均発信端FICO749 752 761 
個人ローン
加重平均開始点FICO745 747 754 
加重平均金利(1)
13.28 %11.82 %10.64 %
利子収入を確認する
$1,600,527 $551,458 $202,706 
ローンを売る
$938,403 $2,911,491 $4,290,424 
学資ローン
加重平均開始点FICO770 773 774 
加重平均金利(1)
5.13 %4.27 %4.44 %
利子収入を確認する
$281,921 $170,550 $127,496 
ローンを売る
$96,678 $877,920 $2,854,778 
住宅ローン
加重平均開始点FICO755 749 755 
加重平均金利(1)
5.76 %3.42 %1.96 %
利子収入を確認する
$4,982 $4,714 $3,778 
ローンを売る
$1,029,214 $1,094,981 $2,935,038 
__________________
(1)稼いだ加重平均金利とは、確認された年化利息収入を2023年期間の未返済融資元本残高で割った平均値であり、2023年期間は日で計算され、2022年と2021年期間は13カ月で計算され、前の期間で毎日分析すると不適切な負担になるためである。この二つの平均計算は私たちの業務を代表する。
融資業務部門の経営実績
次の表は貸借部門の利益貢献の測定基準を示している
十二月三十一日までの年度2023年と2022年2022年と2021年
(千ドル)
202320222021$Change変更率$Change変更率
純利子収入$960,773 $531,480 $258,102 $429,293 81 %$273,378 106 %
非利子収入409,848 608,511 480,221 (198,663)(33)%128,290 27 %
純収入合計1,370,621 1,139,991 738,323 230,630 20 %401,668 54 %
修理権-推定投入または仮定の変化(1)
(34,700)(39,651)2,651 4,951 (12)%(42,302)N/m
債務に分類された余剰資本-推定投入または仮定の変化(2)
425 6,608 22,802 (6,183)(94)%(16,194)(71)%
直接費用を占めなければならない
(513,073)(442,945)(364,169)(70,128)16 %(78,776)22 %
利益を貢献する$823,273 $664,003 $399,607 $159,270 24 %$264,396 66 %
調整後の純収入(3)
$1,336,346 $1,106,948 $763,776 $229,398 21 %$343,172 45 %
__________________
(1)公正価値投入と仮定の変化を反映し、市場サービスコスト、条件付早期返済、違約率と割引率を含む。この非現金の変化は非利子収入総合経営報告書では、総合経営および全面損失は期間内に実現されていないため、我々の経営キャッシュフローに影響を与えない。したがって、管理層および財務ユーザが、私たちの運営に資金を提供するために利用可能なキャッシュフローをよりよく理解するために、仮説変化の公正な価値変化に起因して調整することができる
(2)公正価値投入と仮定の変化を反映し、条件付早期返済、違約率と割引率を含む。第三者が残りの資本を購入することによって合併VIEに融資する場合、私たちは証券化の終了時に収益を獲得し、その後、契約現金を残りの権益所有者に渡す。これらの債務は公正な価値によって日常的に計量され，公正な価値は非利子収入連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。仮定の変化による公正な価値変化は、私たちの初期融資収益、残りの資本所有者に対する私たちの将来の債務(将来の残りの資本債権は契約証券化担保キャッシュフローに限定されるため)、または私たちの業務の一般的な運営に影響を与えないからである。したがって、公正価値におけるこの非現金変化は、管理層および財務ユーザが、私たちの運営に資金を提供するために利用可能なキャッシュフローをよりよく理解するように調整されている。
(3)調整後の純収入は非公認会計基準の財務指標である。この指標の使用と定義に関する情報と、最も直接的に比較可能な米国公認会計基準指標である純収入総額の入金については、参照されたい“非公認会計基準財務指標”ここにあります。
純利子収入
2023年対2022年。 2022年12月31日と比較して、2022年12月31日までの年度、私たちのローン部門の純利息収入が4.293億ドル、または81%増加したのは、主に個人と学生ローンの平均未返済元金残高がそれぞれ70億ドル、161%、17億ドル、または49%増加したためであり、より高い加重を加えたためである



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平均金利です。個人ローンの平均残高が増加したのは、主に発行量が高いことと融資保有期間が長いためである。学生ローンの平均残高が増加したのは、主にローン保有期間の延長によるものだ。融資活動融資に関する利息支出が7.321億ドル増加し、356%増加したのは、主に基準金利が大幅に引き上げられ、金利環境が年々上昇していることや、平均融資残高が増加していることを反映している。
2022年対2021年。2022年12月31日現在、我々の融資部門の純利息収入は、2021年より2兆734億ドル、または106%増加しており、これは主に非証券化融資によるものである。非証券化個人ローンと学生ローンの利息収入が増加したのは、主に総平均残高がそれぞれ28億元(185%)と13億元(62%)増加したためである。個人ローンの平均残高が増加したのは，主に発行量や購入活動の増加と，全体のローンの加重平均金利が高く，融資保有期間が長いためである。学生ローンの平均残高が増加したのは、主にローンの保有期間が長いが、全体のローンの加重平均金利が低いために一部相殺されたためである。私たちの融資活動に資金を提供することに関する利息支出(2022年にftpフレームワークを使用して決定し、2021年に証券化と倉庫施設を使用した実際の利息支出に基づく)は前年比1兆156億ドル増加し、128%に増加し、主に基準金利が大幅に引き上げられたためである。
非利子収入
2023年対2022年2022年12月31日までの1年間、私たちのローン部門の非利息収入は2022年より1兆987億ドル減少し、下げ幅は33%であり、これは主にローンの発行、販売、証券化収入が低く、1兆933億ドルだったためだ
2022年対2021年。2022年12月31日までの1年間、私たちの融資部門の非利息収入は2021年より1億283億ドル増加したり、27%増加したのは、主にローン発行、販売、証券化収入が8240万ドル増加し、サービス収入が4560万ドル増加したためだ。
融資源、販売、証券化
次の表に示したコンポーネント非利息収入--ローン発行、販売、証券化:
十二月三十一日までの年度2023年と2022年2022年と2021年
(千ドル)202320222021$Change変更率$Change変更率
期初、ローン売却執行と公正価値調整中(1)
$689,956 $295,562 $450,695 $394,394 133 %$(155,133)(34)%
融資が価値を公平にする経済派生商品のヘッジ(11,258)369,898 49,090 (381,156)N/m320,808 654 %
他の派生ツール(2)
7,560 (11,032)(2,742)18,592 N/m(8,290)302 %
ローン手数料
134,399 7,452 14,452 126,947 N/m(7,000)(48)%
ローン核販売費用-全体ローン(3)
(455,194)(101,188)(28,797)(354,006)350 %(72,391)251 %
利益を融資して買い戻す(4)
(2,075)4,460 (3,117)(6,535)N/m7,577 N/m
他にも8,453 (10)3,183 8,463 N/m(3,193)N/m
ローン発行、販売、証券化非利息収入
$371,841 $565,142 $482,764 $(193,301)(34)%$82,378 17 %
___________________
(1)期間内融資の公正価値調整、貸借対照表日の融資と証券化債券の公正価値調整と余剰利息頭寸、及び期内売却融資と合併証券化取引の収益(損失)を含む。公正価値調整は金利、加重平均額面金利、信用利差と損失推定、早期返済速度、期限と以前の類似ローンのローン販売実行状況への影響を受ける。
(2)内部貸借の便利さ、金利上限、購入価格収益が含まれている。
(3)2023年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間は、それぞれ5.333億ドル、1.316億ドル、4870万ドルのログアウト総額を含む。回収総額はそれぞれ7，810万ドル、3，040万ドル、1，990万ドルで、うち5，370万ドル、1，050万ドル、530万ドルはそれぞれ第三者催促機関に融資を売却することで得られた。
(4)私たちが想定しているローン買い戻し義務に関する収益を代表します。参照してください付記18.約束、保証、集中、または事項その他の資料については、連結財務諸表付記を参照してください。
2023年と2022年それは.ローンの発行、販売と証券化収入の減少は主に：(I)2023年の個人ローンの押し売りが増加し、主にローンの保有期間の延長と償却率の上昇によるものである；(Ii)2022年の学生ローン、個人ローンとリスク保留金利のスワップヘッドの収益と比較して、2023年に損失が出た



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これは主に2023年期間の金利上昇幅が小さいこと、および(Iii)住宅ローン管ヘッジ収益が低下したこと、主に2023年期間の基礎ヘッジ価格指数の上昇幅が大きいことによるものである
これらの減少は以下の要素によって部分的に相殺される：(1)2023年期間の個人ローンの公正価値収益は比較的に高く、学生ローンの公正価値損失は比較的に低く、これはそれぞれ発行量の増加と前払い仮定の低下の影響を受け、(2)発起費が増加し、主に個人ローンが提供する1つの新製品機能と関係があり、借り手は主に2023年第1四半期と第3四半期の合併証券化取引に関連する公平な市場価値を得ることができる。そして、私たちの証券化債券と余剰権益の公平価値の正の差、(Iv)住宅ローンの公正価値収益(2022年期間の赤字に比べて)、これは主に基準金利の減少幅が小さい影響を受け、(V)2022年の住宅ローンと学生ローン販売執行の損失は、数量と価格要因によるものである
2022年対2021年。ローンの発行、販売と証券化収入の増加は主に：(I)学生ローン、個人ローンとリスク保留金利のスワップの収益は、主に2022年の金利上昇の推進を受けている；(Ii)今年度の個人ローンの公正価値収益は今年度の学生ローンと住宅ローンの公正価値損失部分によって相殺され、これらの損失はすべて放出量と関連している；(Iii)基礎ヘッジ価格指数の低下による住宅ローンパイプのヘッジ収益、及び(Iv)余剰債務公平価値調整の有利な変化である。この成長は以下の要素によって部分的に相殺される：(1)主に一般市場状況の悪化により、すべてのローン製品が貸借対照表に持っているローンの公正価値が低下する、(2)数量と価格要因により、すべてのローン製品の販売活動の実行価格が低下する、(3)ローン打抜きが増加し、主に個人平均ローン残高の増加と2022年の販売率上昇、(4)証券化融資公平市場価値の変化が減少し、主に市場金利の上昇によるものである。および(V)2022年の金利変動の影響を受けた証券化債券の公正価値が低下した
サービス.サービス
私たちが保持しているすべての修理権に対して主整備権を持ち、それぞれの場合に各整備性ローンに適用される総整備率を確認します。すべてのサービス付き学生ローンと住宅ローンは二次サービスを使用しており、これはSoFiのコストであるが、これらの配置は各サービスローンタイプの加重平均基点を計算することに影響を与えない。また、ある受取活動への忍耐や一時停止は返済利息収入に影響を与えず、滞納金も免除されない。次の表に私たちの返済活動に関する情報を示します
十二月三十一日までの年度2023年と2022年2022年と2021年
(千ドル)202320222021$Change変更率$Change変更率
修理収入を確認する
個人ローン$24,074 $35,653 $34,093 $(11,579)(32)%$1,560 5 %
学資ローン25,174 36,256 46,519 (11,082)(31)%(10,263)(22)%
住宅ローン15,161 12,965 8,975 2,196 17 %3,990 44 %
修理権は価値変動を公平に許容する
個人ローン$28,839 $(4,245)$2,677 $33,084 N/m$(6,922)N/m
学資ローン(4,929)(24,058)(10,634)19,129 (80)%(13,424)126 %
住宅ローン6,705 9,898 26,619 (3,193)(32)%(16,721)(63)%
2022年対2021年。サービス収入の増加は主に学生ローンの推定投入と仮説が有利に変化したためであり，これは主に2021年期間に増加した仮説に比べて2022年期間のプリペイド率仮説が減少したが，2022年期間に増加した割引率仮説によって部分的に相殺されたためである.



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直接費用を占めなければならない
貸出分部が利益に貢献することを決定するための貸借分部への直接占有費用は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度2023年と2022年2022年と2021年
(千ドル)202320222021$Change変更率$Change変更率
直接広告$183,885 $178,263 $126,367 $5,622 3 %$51,896 41 %
報酬と福祉119,266 103,996 88,137 15,270 15 %15,859 18 %
販売手がかり生成115,388 87,716 55,170 27,672 32 %32,546 59 %
ローン発行とサービス費用46,241 41,535 56,242 4,706 11 %(14,707)(26)%
専門サービス9,592 6,649 5,663 2,943 44 %986 17 %
会社間技術プラットフォーム費用948 — — 948 N/m— N/m
他にも(1)
37,753 24,786 32,590 12,967 52 %(7,804)(24)%
直接費用を占めなければならない$513,073 $442,945 $364,169 $70,128 16 %$78,776 22 %
__________________
(1)その他の費用には、主にローンマーケティング費用、会員普及費用、ツールと定期購読、旅行や入居に関する費用、第三者融資詐欺(関連保険賠償を差し引いた純額)が含まれる。
2023年対2022年。2023年12月31日までの年度のローン分部の直接支出は2022年より7，010万ドル増加し、16%増加し、主に：(I)2023年の個人ローン販売ルートの増加、(Ii)分配給与及び関連福祉の増加、2023年の平均給与及び平均従業員数の増加を反映し、(Ii)主に直接郵送広告に関連する直接広告の増加、及び(Iv)その他の支出の増加は、主にローンマーケティング費用及び第三者ローン詐欺と関係がある
2022年対2021年。2021年12月31日までの年度，融資部門の直接起因性支出は2021年より7880万ドル増加し，22%増加した要因は，(I)主に直接メール，検索エンジン，ソーシャルネットワーク広告に関する直接広告が増加したが，テレビ広告の低下分で相殺された，(Ii)2022年は主に個人ローン発行量の増加に関する販売手がかり発生ルートの利用率の増加，(Iii)分配の報酬と関連福祉の増加は，主にローン部門に割り当てられた従業員数の増加と，2022年の平均給与の増加を反映していたが，住宅ローン放出量の減少により住宅ローン手数料の減少部分が相殺されたことが主に反映されている。および(Iv)ローン発行および返済コストが減少したのは，主に住居ローンの発行コストが減少したが，個人ローンの発行コストの増加により部分的に相殺され，個人ローンの発行コストの増加がローン発行金額に関係しているためである。



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金融資産の移転
我々は定期的に金融資産を移転し、移転の事実や状況に基づいて売却や担保借款などの移転を計算する。次の表は私たちのローン販売全体をまとめています
2013年12月31日までの年度
202320222021
個人ローン
受け取った価格の公正価値：
現金$567,904 $3,016,740 $3,373,655 
確認修理資産30,168 21,925 21,811 
確認された買い戻し負債(2,069)(7,351)(8,168)
受け取った総掛け値596,003 3,031,314 3,387,298 
販売されたローンの未返済元金残高と計算すべき利息総額567,003 2,924,567 3,253,645 
すでに収益を実現している
$29,000 $106,747 $133,653 
販売実行力(1)
105.5 %103.9 %104.4 %
学資ローン
受け取った価格の公正価値：
現金$98,624 $883,859 $1,676,892 
確認修理資産2,792 9,275 15,526 
確認された買い戻し負債(16)(134)(300)
総掛け値101,400 893,000 1,692,118 
販売されたローンの未返済元金残高と計算すべき利息総額99,916 881,922 1,635,280 
すでに収益を実現している
$1,484 $11,078 $56,838 
販売実行力(1)
101.5 %101.3 %103.5 %
住宅ローン
受け取った価格の公正価値：
現金$1,022,600 $1,057,596 $2,989,813 
確認修理資産10,184 13,926 31,294 
確認された買い戻し負債(1,765)(1,158)(3,288)
総掛け値1,031,019 1,070,364 3,017,819 
販売されたローンの未返済元金残高と計算すべき利息総額1,029,623 1,095,882 2,935,343 
すでに損益を実現した
$1,396 $(25,518)$82,476 
販売実行力(1)
100.3 %97.8 %102.9 %
_____________________
(1)売却実行数とは，確認された現金収益とサービス資産と売却済み融資の未払い元金残高と計算すべき利息総額の比率である.買い戻し負債に含まれる金額は計算に含まれていない。ローンが貸借対照表に保有され、延滞が発生した場合、それらは通常、買い戻し中の融資の公正価値減少と実質的に異なることはないからである。
技術プラットフォーム細分化市場
次の表では，我々の技術プラットフォーム細分化市場におけるGalileoに関する総顧客指標を提供する
十二月三十一日2023年と2022年2022年と2021年
202320222021$Change変更率$Change変更率
口座合計145,425,391 130,704,351 99,660,657 14,721,040 11 %31,043,694 31 %
参照してください“重要なビジネス指標”それは私たちの技術プラットフォーム部門と関連があるので、この措置に関する追加的な討論がある。



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技術プラットフォームの細分化された運営結果
次の表に技術プラットフォーム部門の利益貢献の測定基準を示す
十二月三十一日までの年度2023年と2022年2022年と2021年
(千ドル)202320222021$Change変更率$Change変更率
純利息収入
$1,514 $— $(29)$1,514 N/m$29 (100)%
非利子収入350,826 315,133 194,915 35,693 11 %120,218 62 %
純収入合計
352,340 315,133 194,886 37,207 12 %120,247 62 %
直接費用を占めなければならない(257,554)(238,620)(130,439)(18,934)8 %(108,181)83 %
利益を貢献する$94,786 $76,513 $64,447 $18,273 24 %$12,066 19 %
純利子収入
私たちは2023年の技術プラットフォーム部門の純利息収入と部門の現金残高が稼いだ利息収入と関係があり、私たちは2023年第3四半期に技術プラットフォーム部門内でこの収入を記録し始めた。前期金額はどうでもいいと確定され、会社/その他に列報されます
非利子収入
2023年対2022年2023年12月31日までの1年間、我々の技術プラットフォーム部門の非利息収入は2022年より3570万ドル、または11%増加した。この増加は主に2022年の10ヶ月と比較して、2023年通年のTechnisysからの収入貢献が技術製品と解決策費用の増加を推進したためである。非利息収入には、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの年間会社間収入がそれぞれ2220万ドル、760万ドルと含まれている。社内収入の増加は、主に私たちの金融サービス部門と私たちの技術プラットフォーム部門が2023年に技術プラットフォームサービスの使用を増加させたためです。私たちは相乗効果を利用して私たちの製品供給を強化し続けるからです
2022年対2021年2022年12月31日までの1年間に、我々の技術プラットフォーム部門の非利息収入は2021年より1.202億ドル増加し、62%増加し、その中の6920万ドルは2022年Technisys合併の収入貢献によるものである。残りの成長は、主に顧客増加による技術製品と解決策費用の増加と、我々の既存統合技術ソリューション顧客活動の増加によるものである。非利息収入には、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の年間会社間収入がそれぞれ760万ドル、190万ドルとなっている。
直接費用を占めなければならない
技術プラットフォーム部門が利益に貢献することを決定するための技術プラットフォーム部門への直接占有費用は以下の通りである
十二月三十一日までの年度2023年と2022年2022年と2021年
(千ドル)202320222021$Change変更率$Change変更率
報酬と福祉$151,041 $143,843 $68,277 $7,198 5 %$75,566 111 %
製品履行47,731 39,237 31,492 8,494 22 %7,745 25 %
ツールと定期購読26,384 21,745 9,544 4,639 21 %12,201 128 %
専門サービス13,230 11,460 6,037 1,770 15 %5,423 90 %
他にも(1)
19,168 22,335 15,089 (3,167)(14)%7,246 48 %
直接費用を占めなければならない$257,554 $238,620 $130,439 $18,934 8 %$108,181 83 %
___________________
(1)他の費用は、主に出張および占有に関連するコスト、広告およびマーケティング、およびデータセンターコストと関連がある。
2023年対2022年。 2022年12月31日までの年度、技術プラットフォーム部門の直接帰属可能支出は2022年より1890万ドル増加し、8%増加し、主な原因は：(I)製品履行コストが増加し、主にプラットフォーム活動の増加に関連する支払い処理ネットワーク協会費用と関係がある；(Ii)給与と福祉支出の増加は、主に2023年第2四半期のボーナス調整とTechnisysを私たちの2023年通年業績に含めることと関係があるが、2023年第1四半期の再編による2023年平均従業員数の減少によって部分的に相殺された。また，(Iii)プラットフォームの成長を支援する内部技術計画に関するツールや購読コストの増加とともに，Technisysを2023年の全期間の業績に組み込む.



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カタログ
2022年対2021年。 2021年12月31日までに、技術プラットフォーム支部の直接支出は2021年12月31日期より1.082億ドル増加し、83%に増加し、主な原因は：(I)給与と福祉支出が増加し、これは支部の増加を支持する人員増加と関係があり、その中でTechnisysの給与と福祉は2022年に5，300万ドル貢献し、及び(Ii)従業員数の増加及びプラットフォームの増加を支持する内部技術計画に関するツール及び購読コストの増加、及びTechnisysを私たちの2022年の業績に組み入れた。
金融サービス細分化市場
次の表では、金融サービス部門に関連する総製品指標を提供します
十二月三十一日2023年と2022年2022年と2021年
202320222021$Change変更率$Change変更率
総製品
9,479,470 6,554,039 4,094,245 2,925,431 45 %2,459,794 60 %
私たちの金融サービス部門の総製品は私たちの総製品指標のサブセットです。参照してください“重要なビジネス指標”私たちの金融サービス部門と関連があるので、この措置をさらに議論するために
金融サービス部門の経営実績
次の表に金融サービス部門の寄付損失計測を示す
十二月三十一日までの年度2023年と2022年2022年と2021年
(千ドル)
202320222021$Change変更率$Change変更率
純利子収入(1)
$334,847 $92,574 $3,765 $242,273 262 %$88,809 N/m
非利子収入101,668 75,102 54,313 26,566 35 %20,789 38 %
純収入合計
436,515 167,676 58,078 268,839 160 %109,598 189 %
直接費用を占めなければならない(436,777)(367,102)(192,996)(69,675)19 %(174,106)90 %
貢献損失
$(262)$(199,426)$(134,918)$199,164 (100)%$(64,508)48 %
__________________
(1)我々の金融サービス部門は，2023年と2022年12月31日までの年次報告の純利息収入および総純収入と貢献損失がftpフレームワークを実施していることを反映しており，この枠組みにより，金融サービス部門の純利息収入は，当該部門が預金を資金源として提供するftpクレジットとその部門がクレジットカードに関する資金を使用するftp費用との差額を反映している.2021年12月31日までの比較期間中、私たちの金融サービス部門の純利息収入は象徴的であり、預金がないため、クレジットカード製品はまだ萌芽状態にある。我々が比較期間中に我々の現在のftpフレームワークを適用すれば，金融サービス部門の純利息収入は実質的に変化しない.
純利子収入
2023年対2022年。 我々の金融サービス部門の純利息収入は、2022年12月31日現在、2022年12月31日より2兆423億ドル、または262%増加しており、これは、当社のftpフレームワーク(合併で解消された)に基づく利息収入と会員の利息支出を含む当社預金の純利息収入によるものである。この純成長はSoFi銀行預金の増加と会員へのより高い金利の影響に対応している。また，我々のクレジットカードの純利息収入は増加しており，未返済残高の利息収入とftpフレームで発生する利息支出が含まれており，これは主にクレジットカード総額の増加によるものである.
2022年対2021年。 2022年12月31日までの1年間で、我々金融サービス部門の純利息収入は2021年より8880万ドル増加しましたが、これは主に私たちの預金による純利息収入であり、我々のftpフレームワークに基づく利息収入(合併中に解消された)とメンバーの利息支出が含まれており、SoFi銀行の預金レベルに対応しています。また、私たちのクレジットカードの純利息収入が増加したのは、主に平均残高の増加によるものです。
非利子収入
2023年対2022年。 2022年12月31日までの1年間、我々金融サービス部門の非利息収入は2022年より2660万ドル増加し、35%増加したが、これは主に交換費の増加によるものであり、これはクレジットカードやデビットカード取引の増加およびブローカー関連費用の増加と一致しており、これは主に2023年のわがプラットフォームの取引量の増加によるものである。



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2022年対2021年。2022年12月31日までの1年間、我々金融サービス部門の非利息収入は2021年より2080万ドル増加し、38%増加したが、これは主に履行活動の増加を推奨しているためであり、私たちのパートナーの取引量、交換費の増加を推進し続けているためであり、クレジットカードやデビットカード取引の増加と一致している。この増加はブローカー関連の費用低下分によって相殺されているが、これは主に我々のプラットフォーム上のデジタル資産取引量が2022年に低下したためである。
直接費用を占めなければならない
金融サービス部門に割り当てられた部門の貢献損失を決定するための直接帰属可能な支出は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度2023年と2022年2022年と2021年
(千ドル)202320222021$Change変更率$Change変更率
報酬と福祉$125,143 $110,288 $81,176 $14,855 13 %$29,112 36 %
信用損失準備金54,945 54,332 7,573 613 1 %46,759 617 %
会員激励54,616 45,923 19,544 8,693 19 %26,379 135 %
製品履行49,829 33,713 23,638 16,116 48 %10,075 43 %
直接広告44,347 36,660 19,051 7,687 21 %17,609 92 %
販売手がかり生成36,447 30,418 10,308 6,029 20 %20,110 195 %
会社間技術プラットフォーム費用12,961 4,600 1,863 8,361 182 %2,737 147 %
専門サービス12,719 4,590 3,832 8,129 177 %758 20 %
他にも(1)
45,770 46,578 26,011 (808)(2)%20,567 79 %
直接費用を占めなければならない$436,777 $367,102 $192,996 $69,675 19 %$174,106 90 %
__________________
(1)その他の費用には、主に運営製品損失、第三者詐欺費用、出張と占有関連コスト、ツールと購読、マーケティング費用が含まれています。
2023年対2022年。(Iv)直接広告コストの増加は，主に我々のSoFi Money製品の普及に関するインターネットやデジタル広告の増加と，(V)主に我々のクレジットカードやリレー製品に関する販売手がかり発生チャネルの使用増加によるものである.
2022年対2021年。2022年12月31日までの1年間、金融サービスの直接起因性支出は2021年より1億741億ドル増加し、90%に増加した。主な理由は、(I)2022年の平均クレジットカード残高の増加とクレジットカード損失率の上昇によるクレジットカード支出の増加、(Ii)給与と福祉支出の増加、追加の人員配置と2022年の平均給与の増加を必要とする金融サービス部門の増加に関連していることを反映している。(Iii)我々の金融サービス製品の採用および使用を推進するための直接会員報酬の増加であり、その中で最も重要なのはSoFi検査および節約であり、(Iv)2022年の先行生成チャネルの使用に関連する増加は、主にSoFi検査および節約に関連しており、(V)直接広告コストの増加は、主に検索エンジンおよびソーシャルネットワークマーケティングの増加によるものであり、主にSoFi検査および節約の継続と関連している。
会社/その他報告不要な部門
非パート業務は会社/その他の業務に分類され，会社機能に関する純収入，非証券化投資活動の非経常損益，利息収入およびAFS債務証券投資に関する実現済み損益を含み，これらは報告すべき支部とは直接関係しない。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、会社/他部門の純利息支出も財務機能内での資本管理活動の財務影響を反映しており、ftp課金やftpの余剰影響を反映している



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我々のftpフレームワークでは，ポイントは我々の報告可能な細分化市場に割り当てられる.以下の表に会社/その他部門の純損失総額を示す
十二月三十一日までの年度2023年と2022年2022年と2021年
(千ドル)
202320222021$Change変更率$Change変更率
純利息支出$(35,394)$(39,958)$(9,594)$4,564 (11)%$(30,364)316 %
非利子収入(1,293)(9,307)3,179 8,014 (86)%(12,486)N/m
純損失合計
$(36,687)$(49,265)$(6,415)$12,578 (26)%$(42,850)668 %
直接請求すべき勘定
次の表では、我々に割り当てられた報告可能部門の直接帰属可能費用を、連結営業報告書および全面損失中の非利息費用総額と照合した
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202320222021
報告すべき支部直接帰属費用$(1,207,404)$(1,048,667)$(687,604)
会社間費用22,199 7,604 1,863 
細分化市場に割り当てられていない費用：
株式ベースの給与費用(271,216)(305,994)(239,011)
従業員関連のコスト(1)
(250,326)(184,764)(143,847)
減価償却および償却費用(201,416)(151,360)(101,568)
営業権の減価(247,174)— — 
株式証負債の公正価値変動を認める— — (107,328)
特別払い(2)
— — (21,181)
他社費用と未分配費用(3)
(268,610)(209,075)(167,373)
総非利子支出$(2,423,947)$(1,892,256)$(1,466,049)
__________________
(1)報酬、福祉、再構成費用、採用、占有に関連するいくつかの費用、および実行管理層、いくつかの技術グループ、および一般および行政機能を含む様々な出張費用は、報告されるべき部分に直接帰することはできない。
(2)代表は2021年第2四半期に第1シリーズ優先株株主に業務合併に関する特別支払いを支払う。参照してください付記13.権益その他の資料については、連結財務諸表付記を参照してください。
(3)報告可能な部門に割り当てられていない会社の間接費用を代表して、主に会社のマーケティングと広告コスト、ツールと購読コスト、専門サービスコスト、会社とFDIC保険コスト、外貨換算調整、および取引に関連する費用を含む。
流動性と資本資源
流動性
私たちは、多様な資金源と十分な流動性を維持し、私たちの運営需要を満たし、戦略的成長措置を追求し、私たちの法律と法規の要求を満たすために努力している。私たちの主な流動性源は私たちの現金と現金等価物であり、運営からの現金と、他の高流動性資産への投資を含む
著者らは冷静な政策を維持し、SoFi技術会社(及びその子会社)の資本計画、財務計画と予測、流動性リスク管理、緊急資金計画、金利リスク管理、現金管理と財務運営などの活動に関する具体的な要求を概説した。このような活動を監視することは私たちALCOの責任だ。ALCOは職能を越えた指導チームから構成され、私たちの資本使用、流動性、資金源と使用、及び各種の市場リスクに対する敏感性を管理し、方法は肝心なリスクとリスク開放を識別し、それを適切に監視し、許容差と制限を確立し、そして適切な状況下でリスクを低下させ、会社がその義務を履行する能力を確保することである。



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次の表は私たちの総流動資金備蓄をまとめています
2023年12月31日
利用可能な金額借入·使用金額残りの利用可能容量
現金と現金等価物$3,085,020 適用されない$3,085,020 
AFS債務証券への投資(1)
463,448 適用されない463,448 
倉庫施設(2)
9,170,000 3,239,528 5,930,472 
循環信用手配(3)
645,000 499,100 145,900 
連邦住宅金融局は進展しました(4)
166,525 27,200 139,325 
その他の信用限度額(5)
50,000 — 50,000 
総流動資金$13,579,993 $3,765,828 $9,814,165 
___________________
(1)FHLBのAFS債務証券への担保品質としての投資は含まれていない
(2)個人ローン、学生ローン、クレジットカード、リスク保全倉庫施設が含まれている。リスク保留スケジュールには、追加資産支援債券と指定日までの残り投資を担保できる能力額のみが含まれています。倉庫施設満期日は2023年12月31日まで2024年1月から2032年1月までである。参照してください注9.債務その他の資料については、連結財務諸表付記を参照してください
(3)2023年12月31日現在、循環信用手配の下で使用される金額には、信用状の安全を確保するための1310万ドルが含まれている。参照してください注9.債務その他の資料については、連結財務諸表付記を参照してください
(4)2023年12月31日現在、私たちは1.317億ドルのAFS債務証券投資と5480万ドルの融資を担保としてFHLBに担保して、1.665億ドルの未抽出借入能力を保証し、そのうち2720万ドルは信用状を得るために使用されている
(5)代理銀行の借入能力は無担保です。
私たちの既存の流動資金は純損失を補うのに十分であり、私たちの既存の運営資本と資本支出需要を満たし、私たちの少なくとも今後12ヶ月の計画成長を満たすと信じている。
資金源
私たちの主な資金源はSoFi銀行預金、倉庫資金、普通株と優先株資本、転換可能債券、会社循環信用手配、証券化、その他の融資を含む。
私たちはSoFi銀行を通じて会員に預金口座(小切手口座と預金口座)を提供します。私たちはまたブローカーと非ブローカー卸売預金を提供します。その中に預金証書が含まれています。2023年12月31日と2022年12月31日までの1年未満の定期預金残高はそれぞれ26億ドルと10億ドル。2023年12月31日と2022年12月31日までの未保険預金総額はそれぞれ3.481億ドルと6.159億ドル。2023年には、私たちの保険預金計画における銀行ネットワークへの参加を通じて、メンバーにFDIC保険カバー範囲の拡大を提供し始め、年末に比べて未保険預金の減少を招いています。2023年12月31日現在、私たちの預金の約98%が保険に加入している。
次の表は、満期残り時間ごとに2023年12月31日までの未加入定期預金を示しています
(千ドル)2023年12月31日
3ヶ月以上$4,843 
3ヶ月から6ヶ月以上です4,286 
6ヶ月から12ヶ月以上です11,939 
12ヶ月以上200 
未加入定期預金総額
$21,268 
資金の使用
私たちの資金の主な用途は、融資源、技術と製品投資、販売とマーケティング計画など、私たちの業務への投資、および私たちの金融サービス部門が今年までに生じた損失を含む。私たちの資本支出は、私たちの運営や融資キャッシュフローと比較して、従来からそれほど重要ではなく、この傾向は予測可能な未来に続くと予想される。
2023年12月31日現在、債務義務、普通株、償還可能優先株未償還があります



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借金をする
私たちの借金は主に私たちのローンとリスク保留倉庫施設、資産保証証券化債務、循環信用施設と転換可能な手形を含みます。我々のローン倉庫手配の下で、各ローンの実際の下敷き金額は、合意された下敷き金利によって決定され、宣言された下敷き金利を下回る可能性があり、この部分は、融資を受けた融資の基礎融資特徴の変化に依存する。私たちの各融資倉庫施設は、資金を提供する貸手が、借金または立て替え担保としての融資の市場価値を評価することを可能にしている。私たちのローン倉庫施設の借金と未返済金額は、私たちの発行量、販売量、貸借対照表に戦略的にローンを持っている時間の長さ、私たちの現金や会員預金から資金を提供するローン金額によって大きく変動します
2021年10月に、私らは、定期利息を生成せず、2026年10月に満了する(以前に買い戻し、償還または変換しない限り)、場合によっては手形所有者によって2026年4月に変換可能である元金総額12億ドルの転換可能優先手形(“変換可能手形”)の発行を完了する。2023年12月、当社は総元本8，800万ドルの転換可能手形を買い戻すことで合意し、当社は9，490，000株の普通株を発行して決済した。これらの買い戻し後、転換可能な手形の元本総額はまだ11億ドルが返済されていない。償還イベントや転換イベント(現金決済を選択する範囲内)は、イベント発生時に現金を大量に使用する必要がある場合がある。参照してください注12.債務変換可能手形の転換、決済及び償還条項の追加資料については、総合財務諸表付記を参照されたい。さらに、変換可能なチケットが特別な利息または追加の利息を生成する場合、追加の現金を使用する必要がある場合がある。
交換可能手形の発行については、吾らはいくつかの金融機関とひそかに協議した上限コールオプション取引があり、このような取引は一般的に手形転換時の普通株に対する潜在的な希薄化影響を減少させ、および/または相殺吾などは転換手形元金を超える任意の現金支払いを支払わなければならないことが予想される。参考までに付記13.権益上限が設定された呼取引に関する他の情報。2023年12月に買い戻しが行われたにもかかわらず、これらの取引は引き続き有効になると予想される。
2021年10月に転債を発行した純収益は12億ドル。私たちは純利益の113.8~10万ドルを使用して、上限コール取引に入るコストに資金を提供する。私たちは純収益の残りを関連費用と一般会社用途の支払いに使用します。
聖約
私たちは様々な積極的で消極的な金融契約と、私たちの倉庫債務と循環信用手配に関連する非金融契約と、私たちの一連の1償還可能な優先株を持っています。また，我々の変換可能チケットに関するコンプライアンス要求があり，このような変換可能チケットを管理する契約で定義された“根本的な根本的な変化”が発生すると，スケジュール中のいくつかの条項が変化する可能性がある.
私たちの倉庫施設と循環信用計画下の資金利用可能性は、私たちが条約などの条件を守り続けるかどうかにかかっている。これらの財務契約は、(I)ある最低有形正味価を維持すること、(Ii)最低制限されない現金および現金等価物を維持すること、(Iii)総債務と有形正味価との最高レバー比率を維持すること、および(Iv)リスクに基づく最低資本およびレバー比率を維持することを含むが、これらに限定されない。このような条約に違反することは、このような融資を違約させ、融資者が特定の救済措置を求めることを可能にするかもしれない。参照してください注12.債務その他の資料については、連結財務諸表付記を参照してください。我々の子会社がSoFiに割り当てることができる金額が制限されているのは，このような割当てにより財務契約が履行できない場合のみである.
また、私たちの第1シリーズの償還可能な優先株に関する改訂と再記述協定によると、私たちは以下の財務契約を守らなければならない
•具体的な純資産と総債務の比率要件は、私たちの倉庫、リスク保留、証券化関連債務を含まない
•シリーズ1の償還可能優先株に対する有形正味値の比率要件；
•最低超過株式要求は、持分測定基準が永久株式とSoFi Technologies償還可能優先株(シリーズ1償還可能優先株を含まない)を含む場合、状況に応じて決定される
2023年12月31日まで、私たちはすべての条約を遵守した。



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資本管理
銀行持株会社Sofi Technologiesと全国特許協会SoFi BankはFRBとOCCとFDICを含む他のアメリカ銀行業監督管理機関が発表した監督管理資本金規定を守らなければならない。私たちは時々ソフィー銀行に出資するかもしれない。我々は、バーゼル銀行監督委員会米国銀行組織標準化方法(米国バーゼルIII)に従って最低規制資本比率を維持する要求を含む、これらの規制規則を満たすのに十分な資本を維持し、私たちの業務活動を支援するために、私たちの資本状況を管理することを要求されている。FRBが私たちに“資本充足”や“管理が良い”ことがないことを発見した場合、私たちは私たちの活動に関連する追加的な制限や条件を含むかもしれない救済措置を要求されるだろう
これらの要求はCET 1のリスクに基づく資本、リスクに基づく第1級資本、リスクに基づく総資本、および第1級レバレッジ率のために必要な最低比率を確立し、リスクに基づく資本比率のために資産といくつかの他の項目のリスク重み付けを設定し、資本要求に適合する資本を定義した。
2023年12月31日現在、私たちの規制資本充足率は、資本充足機関とみなされるために必要なハードルを超え、私たちが守らなければならないすべての資本充足率要件を満たしている。2023年12月31日以降、経営陣は何の事件も条件も分類を変えることはないと考えている。参照してください注21.監督管理資本SoFi銀行とSoFi Technologiesについては，リスクとレバレッジに基づく資本比率と金額の合併財務諸表が付記されている。
既知の契約債務その他の引受に必要な現金
次の表は、2023年12月31日までの既知の契約義務と他の約束の現金需要をまとめています
期限どおりの支払い
(千ドル)合計する1年もたたないうちに1-3年3-5年5年以上
倉庫債務(1)
$3,249,375 $638,473 $2,581,173 $29,729 $— 
循環信用手配(2)
632,501 — — 632,501 — 
転換可能な手形(3)
1,111,972 — 1,111,972 — — 
経営リース義務133,479 24,536 44,663 30,984 33,296 
賛助、広告、クラウドコンピューティング協定(4)
670,329 85,807 104,610 90,082 389,830 
契約債務総額(5)
$5,797,656 $748,816 $3,842,418 $783,296 $423,126 
__________________
(1)報告された金額には将来の利息支出は含まれておらず、2023年12月31日現在の計上利息を除くと、我々の倉庫債務の使用や担保キャッシュフローのスケジュールの変動により、我々が発生する利息金額を予測することは困難である。したがって、本明細書には、元本承諾と上記の計算すべき利息のみが含まれる。参照してください注12.債務私どもの倉庫債務の詳細については、連結財務諸表の付記を参照されたい
(2)私たちの循環信用手配の元金残高と可変利息を含めて。利息支払いは、循環信用手配下の借入金(I)が一定のままであり、(Ii)が満期日まで保有され、(Iii)2023年12月31日から満期日まで有効な基準引き出し金利で利息が発生すると仮定する。参照してください注12.債務私たちの循環信用手配の他の資料については、総合財務諸表の付記を参照してください
(3)変換可能なチケットは、事前に買い戻し、償還、または変換しない限り、2026年10月15日に満期になります。参照してください“借金をする“これらの条項に関するより多くの情報を取得する。
(4)参照してください付記18.約束、保証、集中、または事項これらの財務承諾の補足資料については、連結財務諸表付記を参照してください。
(5)契約債務には、担保融資とされた資産の譲渡により債務に分類された余剰権益は含まれていない。同様に、契約債務には証券化債務は含まれておらず、各種信託発行手形の満期日がローン担保満期または信託保有ローン担保が全て支払われた場合に発生するため、この2つの場合の時間は合理的に見積もることができない。しかも、私たち自身の流動資金は、私たちの保証手配に関連する少数の場合でなければ、これらの借金にいかなる契約金も支払う必要はない。私たちの満期日は最後の満期手形の法定満期日を表します。参照してください付記18.約束、保証、集中、または事項連結財務諸表は私たちの保証をさらに議論するために付記されている。最後に、契約義務には、このような将来のキャッシュフローの時間を合理的に見積もることができないため、不確定な税金状況の影響は含まれていない。参照してください注17.所得税所得税と税収割引が確認されていない補足情報については、連結財務諸表付記を参照されたい。
保証する
私たちは私たちの保証計画と関連した流動性資源が必要かもしれない。私たちのローン販売協定の一部として、私たちは私たちが以前持っていたローンを購入した第三者にいくつかの陳述を提出した。我々がGSEに売却した融資については、GSEに対して3年間の義務があり、あるGSEガイドラインに適合していないオリジナル融資を買い戻すことが義務付けられている



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我々はGSEに初期購入価格を全額支払うことを要求された.また、個人、学生、住宅ローン譲渡に標準的な陳述と保証を提供し、いくつかのこのような譲渡に対して信用に関連する限られた買い戻し保証を提供します。もし実現すれば、どんな買い戻しも現金を使用する必要があるだろう。参照してください付記18.約束、保証、集中、または事項これらおよびその他の保証義務のさらなる情報については、連結財務諸表付記を参照されたい。私たちは私たちがこのような予想された義務を履行するのに十分な流動性を持っていると信じている。
流動性に影響する要素
私たちは現在ローン事業の成功に依存している。私たちのローン部門に関する運営キャッシュフローの主な駆動要因は、発行量、ローン保有期間、ローン販売実行状況、ローン返済時間です。私たちは、融資バイヤー全体の能力、優遇条件で融資を売却する能力、優遇条件で十分な倉庫容量を維持し、新しい預金を獲得し、既存の預金を増加させる能力、および証券化関連移転における私たちの継続的な財務利益を戦略的に管理する能力に接触し、私たちの成長戦略と流動性を持って貸借対照表に資金を提供する能力を持つために重要である。私たちが預金を吸引し維持する能力は、全体の経済状況、銀行業の状況(例えば、銀行の倒産や信用、市場、運営、法律、名声リスク)、他の金融サービス会社からの競争、特殊な事件、および私たちが提供する金利を含む他の要素の影響を受け、これらの要素は私たちの預金流動資金に影響を与える。2023年まで、私たちは強力な預金貢献を続けている。2023年には、私たちの保険預金計画における参加銀行ネットワークを介して、私たちのメンバーにFDIC保険カバー範囲を拡大する機会を提供しました
証券化関連移転のタイミングと価格に関連しているので、私たちが私たちの戦略を実行できるという保証はない。したがって、私たちは計画よりも証券化権益を持つ時間が長くなったり、準優価格で清算されたりする可能性がある。景気後退の間、証券化移転もマイナスの影響を受け、購入者はリスクをより嫌う可能性があるからだ。
また、私たちの将来の流動性や支払能力の見通しを評価する際には、マクロ経済状況の悪化や銀行や金融サービス部門が動揺し続けている結果を含む、将来の私たちの個人ローン、住宅ローン、および学生ローンの再融資市場全体の需要に対する不確定要素を考慮すべきである。将来、信用基準を引き締める戦略決定に基づいて、私たちの融資発行量とそれによって生じる融資残高およびいかなる正のキャッシュフローもより低くなる可能性がある
私たちは利用可能な倉庫容量に基づいて無担保融資を保証することができるほか、歴史的に私たちのローンに強い需要を示した融資バイヤー全体と関係を築いた。証券化市場は追加の流動資金を生成することもできるが、市場状況に応じて、証券化市場融資は全体の融資販売よりも悪い実行を招く可能性があり、場合によっては、証券化リスク保留規則により、最低投資を維持することが要求される。
また、私たちの証券化取引は、SPEに対する合併解除時に証券化投資の形で持続的な財務利益を維持したり、私たちが重大な財務利益を持っている場合には、統合SPEの形で持続的な財務利益を維持することを要求しています。いずれの場合も、持続的な財務的利益はSPEの資本を維持することを要求し、そうでなければ、私たちが異なるルートで融資を売却すれば、私たちはこれらの資本を得ることができる。私たちの証券化債務に関連しているため、各信託が発行した手形はローン担保満期日または信託所持ローン担保がすべて支払われた時点で満期になり、両者の時間は合理的に見積もることができない。私たち自身の流動資金は私たちの証券化借金にどんな契約金も支払う必要はありません。
私たちの運営キャッシュフローも従来から重大な純損失の影響を受けています。2023年第4四半期に初めて純利益を達成しましたが、変化する業務、マクロ経済、その他の条件は、将来的に株式や債務の形でより多くの資本を調達することにつながる可能性があり、これはこれまでの融資取引と比較して有利な条件ではないかもしれません。
私たちの長期流動性戦略には、私たちの預金基盤を拡大し続けること、十分な倉庫容量を維持すること、会社の債務や他の融資源を維持すること、債務や株式取引によって調達された資本を効率的に管理することが含まれる。私たちの目標は私たちの運営キャッシュフローを増やすことですが、私たちの将来の運営計画がより良い運営キャッシュフローをもたらす保証はありません
FDIA及びFDICの規定は、一般に、被保険預金機関が受け入れ、更新又は展示期間のいずれかの仲買預金の能力を制限しない限り、当該機関の資本種別“資本充足”、又はFDICの承認を経て、“資本充足”を制限する。第1部、第1項を参照“政府の規制--仲介預金”もっと情報を知っています。2023年12月31日現在、私たちの規制資本充足率は、資本充足機関とみなされるために必要なハードルを超え、私たちが守らなければならないすべての資本充足率要件を満たしている。



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キャッシュフローと流動性分析
次の表は、キャッシュフローデータの要約を提供します
2013年12月31日までの年度
(千ドル)202320222021
経営活動のための現金純額$(7,227,139)$(7,255,858)$(1,350,217)
投資活動が提供する現金純額(1,889,864)(106,333)110,193 
融資活動が提供する現金純額10,885,602 8,439,485 684,987 
経営活動のキャッシュフロー
2023年12月31日現在の年度、経営活動に用いられる現金純額は72億ドルで、純損失3.007億ドルと我々の営業資産から営業負債を差し引いた不利な変化76億ドルが原因だが、7.068億ドルの非現金プロジェクトの積極的な調整部分によって相殺されている。営業資産純額が営業負債を差し引いた変動は主に私たちの融資発行と販売活動によるものです。年内に、私たちは174億元のローンを申請し、1.987億元のローンを購入する。これらの現金使用は72億ドルの融資元金支払いと21億ドルの融資販売収益によって部分的に相殺される。
2022年12月31日までの1年間、経営活動に用いられた現金純額は73億ドルで、純損失3.204億ドルと我々の営業資産から営業負債75億ドルを差し引いた不利な変化が原因だったが、5.601億ドルの非現金プロジェクトの積極的な調整部分によって相殺された。営業資産純額が営業負債を差し引いた変動は主に私たちの融資発行と販売活動によるものです。年内に、私たちは130億ドルの融資を開始し、25億ドルのローンを購入した。31億ドルの融資元本と49億ドルの融資販売収益は、これらの現金の使用を大きく相殺している。
2021年12月31日現在、経営活動で使用されている現金純額は14億ドルで、純損失4.839億ドルおよび営業資産から営業負債13億ドルを差し引いた不利な変化が原因だが、4.79億ドルの非現金プロジェクトで一部相殺されている。営業資産純額が営業負債を差し引いた変動は主に私たちの融資発行と販売活動によるものです。年内に130億ドルの融資を開始し、4.51億ドルの融資を購入した。これらの現金の使用は22億ドルの融資元金と100億ドルの融資販売収益によって相殺される。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日までの年間で、投資活動のための現金純額は19億ドルで、主にローン活動に関する14億ドル、主に学生ローン、優先保証ローン、クレジットカード、AFS債務証券への投資に関する純購入3.81億ドル、財産、設備、ソフトウェアの購入のための1.114億ドル、主に内部開発のソフトウェアと購入したソフトウェア、業務合併に関する7230万ドルを含み、得られた現金を差し引いて、Wyndhamの買収とTechnisysとの合併に関する既存従業員業績奨励の決済を含む。6660万ドルは、主にFRB株とFHLB株の非証券化投資の購入と関連がある。このような用途は私たちの証券化投資の1.083億ドルの収益によって部分的に相殺される。
2022年12月31日までの年度における投資活動のための現金純額は1.063億ドルであり，主に我々証券化投資の1.188億ドルの収益と，Technisys合併と銀行合併から得られた合計5850万ドルの現金純額によるものである。主にクレジットカードによって駆動される融資活動に関連する現金使用純額は1.737億ドル、財産、デバイス、およびソフトウェア(主に内部開発されたソフトウェアおよび購入されたソフトウェアを含む)の9320万ドル、および販売、レンタルまたは販売されるソフトウェアの開発および改善に関連する1050万ドルは、これらのソースを相殺する。
2021年12月31日までの年度までに，投資活動が提供する現金純額は1.102億ドルであり，主に我々のApex権益法投資の償還収益1.075億ドルとその関連側手形を償還する未償還元金残高1670万ドル，および我々の証券化投資の収益2.471億ドルからである。これらの現金収益は、AFS債務証券への2.244億ドルの投資によって部分的に相殺され、これらの投資の販売および満期収益5750万ドルを差し引く。また、私たちは2021年第3四半期に2000万ドルの権益法投資を行った。最後に、私たちは財産、設備、ソフトウェアを5230万ドルで購入しました。その中には主に内部開発のソフトウェア、購入したソフトウェア、家具と固定装置が含まれています。



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融資活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日現在、融資活動が提供する現金純額は109億ドルで、主に我々のSoFi銀行預金112億ドルの現金純源によるものである。この部分は7億999億ドルの債務返済によって相殺され、これは私たちの主に私たちの倉庫施設に関する債務融資活動によって得られた5億205億ドルを超えている。我々の債務発行コストの支払いは通常業務中に行われており、新たな倉庫施設の安全確保や既存の倉庫施設の拡大を含む日常的な債務倉庫施設活動を反映している。
2022年12月31日現在、融資活動が提供する現金純額は84億ドルで、主に我々のSoFi銀行預金72億ドルの現金純源によるものである。また、私たちが債務融資活動から得た19億ドルの収益は、主に私たちの倉庫施設と関連している5.164億ドルの債務返済を超えています。我々の債務発行コストの支払いは通常業務中に行われており、新たな倉庫施設の安全確保や既存の倉庫施設の拡大を含む日常的な債務倉庫施設活動を反映している。最後に、私たちは4040万ドルの償還可能な優先配当金と900万ドルのRSU帰属に関連した税金を支払った。
2021年12月31日までの年度、融資活動が提供する現金純額は6.85億ドル。私たちは業務合併とパイプライン投資から20億ドルの収益を得、業務合併とパイプライン投資に直接関連するコスト2700万ドルを支払った。私たちは融資活動や転換可能な手形の発行に関連した債務融資活動から12億ドルの収益を得た。これらの債務収益は9億ドルの債務返済によって相殺され、そのうち95億ドルは私たちの倉庫施設と関係があり、2.5億ドルは売り手の手形の返済と関係がある。転換可能手形の発行にも1兆138億ドルの購入上限を設定した。私たちの債務発行コストの支払いは正常な業務過程で行われ、私たちの日常的な債務倉庫施設活動を反映している。私たちはまた9500万ドルの引受権証の収益を受けた。RSUの帰属に関する税金4，260万ドルと償還可能な優先株金4，040万ドルを支払った。私たちはまた2520万ドルの普通株式オプション収益を受けた。最後に、私たちは償還可能な普通株と優先株の買い戻しに2兆829億ドルを支払った。
その他の手配
私たちは手配を達成し、ローンを開始し、特殊な目的実体を設立し、ローンを特殊な目的実体に移し、特殊な目的実体は歴史的に流動性の重要な源である。私たちはまた対象ローンの返済権を保持し、SPEの追加的な権益を持っている。SPEがVIEではないと判定された場合、またはSPEがVIEと判定されたが、私たちが主な受益者ではない場合、SPEは統合されない。さらに、他の当事者の関連権利または私たちの関連権利の重大な変化、または私たちに与えられたキャッシュフローの可変性に対処する際に使用される可能性のある財務業績結果範囲の大きな変化は、VIEが合併するかどうかの決定に影響を与える可能性がある。VIE合併と合併解除は、私たちの財務業績の変動性を増加させ、期間間の比較可能性に影響を与える可能性があります。参照してください付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要私たちのVIE統合政策の連結財務諸表に付記する
歴史的には、担保手形や余剰証明書を発行することで、基礎融資に関連する信用や金利リスクを移転するための個人ローン信託と学生ローン信託を構築してきた。私たちは、資産保証債券と余剰証明書形式の保証手形を持つことで、信託基金に可変権益を持っている。残りの証明書は変異性を吸収し、個人ローンと学生ローン信託の株式部分の持分所有権権益を代表している
私たちはまた私たちが経済的利益を持っているすべての信託のサービス業者だ。我々は事業者としてVIEの経済表現に最も影響を与える活動を行う権利があるにもかかわらず，信託には大きな経済的利益がないため，主な受益者ではない。また、私たちの初期株式投資以外は、財務支援を提供しておりませんが、非合併VIEへの参加により直面する最大損失リスクは、私たちの投資に限られています。非合併VIEのより詳細な検討については、本年度の関連活動を含めて、参照付記7.証券化と可変金利実体連結財務諸表に付記する
財務状況の概要
2023年12月31日現在、2022年12月31日と比較して、私たちの資産と負債の構成と残高が変化しており、主な原因は以下の通りです
•現金および現金等価物および制限現金および制限現金等価物は18億ドル増加した。参照してください“キャッシュフローと流動性分析”さらに私たちのキャッシュフローについて議論します
•ローンが91億ドル増加した主な原因は、個人と学生のローンの発行量の増加とローンの保有期間の延長である



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•預金は113億元増加し、主に会員貯蓄預金とブローカー預金の増加によるものである
•この期間の私たちの元の債務を支援するために、1兆806億ドルの総倉庫とリスク保留施設債務を増加させ、これは123億ドルの現金借款と121億ドルの現金返済の純影響を反映している。
重要な会計政策と試算
私たちの総合財務諸表は公認会計基準に基づいて作成された。連結財務諸表を作成する際には、報告された資産および負債金額および収入および費用に影響を与える判断、推定、仮説を行う。私たちの仮説、判断、推定は歴史的経験と各種に基づいており、当時の状況では合理的な他の要素であると考えられている。その結果，資産や負債の帳簿価値の判断に触れ，他のソースからはあまり明らかではなかった。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。私たちは、特に最も困難な、最も主観的または最も複雑な判断を含む、私たちの推定、仮説、および判断を定期的に評価し、本質的に不確実な事項に関連することが多い。参照してください付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要総合財務諸表に付記して、私たちの重要な会計政策をまとめます。最も重要な判断、推定、仮定は重要な会計政策に関連しており、以下で詳細に説明する。私たちは私たちの重要な会計政策と推定を継続的に評価し、市場状況や私たちに特定の要素の変化に応じて必要な更新を行う
公正価値
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を譲渡するために課金または支払いされる価格(脱退価格)として定義される。私たちは三級公正価値階層構造を使用して、公正価値によって計量されたすべての資産と負債を分類し、開示し、これらの資産と負債は初期計量後の期間内に公正価値によって恒常的に計量する。この階層構造は，公平な価値を決定する際に観察可能な入力を用い，観察できない入力をできるだけ少なくすることを要求している.この3つのクラスは以下のように定義される
•Level 1-アクティブ市場で同じ資産または負債に対するオファーは、計量日に得ることができます。
•二次-アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、または非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、または見積もり以外の観察可能な投入
•Level 3-市場データがほとんどないかないかの資産や負債の観察できない入力については，我々自身の仮説を立てることが求められる.これらの観察できない仮定は、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する投入の推定を反映している。評価技術は、オプション定価モデル、割引キャッシュフローモデル、または同様の技術を使用することを含み、これらの技術は、管理層自身の仮説の推定と組み合わせており、市場参加者は、これらの仮定を資産または負債定価として使用するであろう。
公正価値レベルにおける金融商品の分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。全体の公正価値計測における観察不可能な要素の重要性により，ツールは公正価値レベルの第3級に分類される.以下に述べるように、VIEの参加および個人ローン、学生ローン、住宅ローンの開始は、以下に述べるように、第2レベルおよび第3レベルの仮定が私たちの総合財務諸表に大きな影響を与える。我々は第三者評価専門家を利用して毎月これらの2級と3級金融商品を評価し、財務、資本市場、会計分野の指導者から構成された当社が設立した評価ワーキンググループによって四半期監督を行う。
貸し付け金
私たちは公正価値オプションを選択して、私たちの個人ローンと学生ローンを評価します。私たちは公正価値がローンの期待経済表現を最も反映できると思うからです。これらの融資は価格で観察しやすい活発な市場取引ではなく，3段階に分類され，推定値には観察できない投入が大量に使用されているためである
我々はDCF計算を用いて融資の公正価値を決定することは，収益法の一形式であり，市場データが利用可能な場合にもこれらのデータを考慮する.現金フロー方法を応用する時、著者らは肝心なローン指標を用いて、各ローン組み合わせの未来のキャッシュフロー、例えば期限、年限、額面金利、利息タイプと現在の残高などを推定する。推定モデルで用いられる重要な仮定には，条件早期返済率，年違約率，割引率がある.条件付き早期返済率は，期間ごとに早期返済すると仮定した融資プール元金の毎月経年化割合を表す。年間違約率は借り手の年化違約率を代表する



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時間通りに返済しませんでした。条件付早期返済と年間違約率は，会社固有の履歴ローン表現曲線を用いて決定されると仮定した。割引率は、期待キャッシュフローを融資純現在値に割引する加重平均金利を表す。割引率は会社の特定の要素と市場観察によって決定され、基礎基準金利、私たちの加重平均額面金利、資産の予想存続期間を含み、後者も予想前払金利の影響を受ける。著者らはまた、適用される全体ローン販売及び証券化市場定価要素の数量及び条項をローン公正価値の指標とする。
証券化する
合併VIE中のローンはまだ私たちの総合貸借対照表にあり、私たちの非証券化ローンと一致する方法で第3級投入を使用して公正な価値で計量します。また，これらの融資の第三者余剰請求権は，公正価値に応じて恒常的に計量され，以下のように示される債務の余剰権益とする私たちの総合貸借対照表にあります。重大な観察不可能な推定投入に依存するため、債務に分類される余剰権益をレベル3に分類する。適用基準を満たす会社が開始した証券化取引では、私たちはいくつかの資産支援債券と余剰投資を保留し、これらの債券は第二レベルの投入を使用して経常的な基礎の上で公正な価値によって計量し、余剰投資は経常的な基礎の上で第三レベルの投入を使用して価値計量を公正にする。これらの非合併VIEにおけるリスク保持権益を証券化投資と呼ぶ
我々は，DCF計算を用いて債務や証券化投資に分類される余剰権益の公正価値を決定するとともに，市場データが利用可能な場合にもこれらのデータを考慮する.キャッシュフロー方法を適用する際には、重要な証券化ポートフォリオ指標を用いて、契約支払いや延滞状況など、将来の担保キャッシュフローを推定する。推定モデルで用いられる重要な仮定には，条件早期返済率，年違約率，割引率がある.条件付繰り上げ返済と年間違約率は、観察された早期返済と違約表現によって決定されると仮定している。割引率は市場観察によって確定され、例えば二次取引情報、新たに完成した取引、基準金利と価格差指数などである。
参照してください“市場リスクの定量的·定性的開示について公平な価値によって計量された金融商品の各種市場リスク変化に対する感度を討論した
企業合併
私たちは会計買収法を用いて企業の実体や資産グループになる資格のある買収を計算します。購入対価は、買収日の推定公正価値に応じて、買収された有形無形資産および負担された負債に割り当てられ、独立評価士に相談した後に決定されるのが一般的である。公正価値の確定要求は管理層が割引率、未来期待キャッシュフロー、市場状況とその他の高度な主観性を持つ未来イベントを推定することを要求する。買収資産および負担された負債に割り当てられた推定公正価値および各資産の推定耐用年数および各負債の期限を決定する際の判断は、減価償却および償却費用など、買収後の期間の連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある
経営陣は重要な判断を使用して無形資産の公正な価値を決定する。開発された技術については、管理層は、通常、資産の期待収益(仮定された技術遷移曲線を含む)、払込資産費用、および仮説割引率を含む収益法の一形態である多期超過収益法を採用する。顧客に関連する無形資産の場合、管理層は、収益法の形態であり、一般に、推定された年間収入および純現金流量(収入増加期および顧客流出率を含む)、および仮定された割引率を含む重要な仮定である。商号，商標，ドメイン名については，管理層は印税免除方法を採用しており，これは収入法の一形態であり，一般に資産の期待収益，資産使用の可能性，特許使用料率，仮説割引率を含む重要な仮定である。すべての推定手法の仮説割引率は，買収された業務に対する資産の全体的なリスクを反映している.定期無形資産は，その使用年数内に直線的に償却され，毎年，そのような資産の帳簿金額が回収できない可能性があることがイベントや状況が表示されるたびに減値審査を行う。2023年12月31日までの年間で、存続が確定した無形資産の減値は確認されていません。
総購入対価格は、純資産の買収が確認された公正価値の一部を超えて営業権であることが確認された。買収に関連するコストは発生時に費用を計上する。買収ごとの経営結果は、それぞれの買収日から始まる総合財務業績に含まれています



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買収日から最長1年の計量期間内に、吾らは購入に対する価格分配および買収資産と負担する公正価値の調整を記録することができ、より多くの情報があれば利用可能である。この期間の後、どの後続の調整も合併経営報告書と全面赤字に記録されている。
商誉
営業権とは、買収された企業の公正価値が確認された買収された純資産の公正価値を超えることを指す。2023年12月31日現在、私たちの営業権は14億ドルで、そのうち1770万ドルは年内に業務合併と関係があることが確認されました
営業権は少なくとも毎年報告単位レベルで減値テストを行い、日常的なテスト日は10月1日、または減値指標があれば。営業権減値とは、営業権を含む報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えた場合である。私たちはまず、“ゼロレベル”と呼ばれる定性的要素に基づいて減値営業権を評価し、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりもその帳簿価値よりも低い可能性があることを示す条件が存在するかどうかを決定することができる。管理層が関連イベント、事実、状況の評価に基づいて結論を出した場合、報告単位の帳簿価値がその公正価値よりも大きい可能性が高いと結論すれば、定量化分析を行い、第1ステップと呼ばれ、何か減少値が存在するかどうかを決定する。私たちはまた定性的評価を迂回して最初に定量的評価を実行することを選択することができる。数量化営業権減値評価には大量の管理職の判断が必要であり、予測した将来の収入と現金流量、割引率及び営業権減値をテストするための市場倍数の確定は重大な変化が発生し、会社の経営業績と財務状況に重大な影響を与える可能性がある。
営業権減価損失は、報告単位の帳簿金額(営業権を含む)がその公正価値を超える金額であることが確認されたが、その報告単位に割り当てられた営業権総額に限定される。したがって，報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えていれば，報告単位の営業権は損なわれない。私たちの営業権減価分析のための報告部門は私たちの業務の構成要素を代表して、私たちの運営部門のレベルを下回っています。
中間テストは、任意の報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示すイベントまたは場合が発生した場合に行われる。2023年第3四半期に、技術プラットフォーム業務の成長率が買収時の予想を下回っているのは、(I)不確定なマクロ経済環境が引き続き顧客消費量に影響を与えていることと、(Ii)我々の戦略転換により、潜在的な新パートナーによる多元化持続可能な成長に重点を置いており、これらの潜在的な新パートナーは規模の大きい顧客基盤を持ち、多様な技術プラットフォーム製品に興味を持っているため、私たちの販売周期は持続的に延長されているからである。このような要素は商業権テストのトリガイベントを構成する。そのため、著者らはGalileoとTechnisysの報告単位に対して中期量子化テストを行い、潜在的な営業権減少値の存在と程度を確定した。私たちは私たちの他の報告書単位に対して中期営業権減価テストを行う必要がないと思う。
2023年第3四半期に、管理層がガリレオとTechnisys報告単位の公正価値を計算する際に、割引キャッシュフロー計算と市場倍数計算を組み合わせた方法を採用した。我々の中期定量評価では，ガリレオとTechnisys報告単位の割引率はそれぞれ14.0%と23.5%であった。Technisysの高い割引率は主にラテンアメリカのマクロ経済要因によって推進されており，特にアルゼンチンの高インフレ経済環境である。また、経営陣はこの2つの報告単位に3.5%の年末長期成長率を適用しており、これはこれまでの量的評価と一致している。評価の結果，ガリレオとTechnisys報告単位の公正価値はそれぞれ帳簿価値より9.9%と14.8%低く，経営陣はガリレオとTechnisys報告単位の非現金商誉減価費用がそれぞれ1億245億ドルと1.227億ドルであることを確認した。予測キャッシュフローに適用される割引率が50ベーシスポイント増加または減少すると，ガリレオとTechnisys報告単位の公正価値はそれぞれ6%と4%減少または増加する。同様に、長期成長率が50ベーシスポイント増加または減少した場合、ガリレオおよび技術報告単位の公正価値は、それぞれ約3%および1%増加または減少するであろう。
報告単位ごとに2023年10月1日までの定性的評価を行う際に、会社は、前回の数量化営業権評価以来発生したイベントおよび状況を評価して、私たちの年間減値テスト日に我々の営業権が減少していない可能性が高いかどうかを決定する。評価の要素は、マクロ経済状況、業界と市場状況、重要な財務指標、報告単位の全体的な財務業績、または任意の他の具体的なイベントまたは変化の評価を含む。関連事件や状況を評価した結果，我々の年間減値評価日までに，報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性はないと結論した。



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2023年第4四半期の事件と状況をモニタリングしたところ，2023年12月31日現在，報告単位の公正価値がそれぞれの帳簿価値よりも低い可能性は低いと結論した。
経営陣は、営業権価値に悪影響を及ぼす可能性のあるイベントや環境変化の発生を予測できない。我々は、金利環境、インフレ圧力、経済が持続的に低迷または衰退する可能性、およびその他の要因を含む、上記状況、全体的なマクロ経済悪化状況を引き続き監視している“と述べた前向きな陳述に関する警告的声明“と”リスク要因“本年度報告の第1部、第1 A項。上記の状況及びこれらの他の要因が引き続き存在する場合、今後の間に追加的な減価費用が発生する可能性がある。
参照してください付記8.営業権と無形資産営業権の追加開示については、総合財務諸表付記を参照されたい。
最近発表されたがまだ採用されていない会計基準
参照してください付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要連結財務諸表に付記する。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
正常な業務過程で、私たちは様々な市場関連のリスクに直面しており、これらのリスクは私たちの運営と収益性に影響を与える可能性がある。私たちは広義にこれらの分野のリスクを金利リスク、信用リスク、取引相手リスク、操作リスクと定義する。歴史的に見ると、私たちのほとんどの収入と運営費用はドルで計算されています。私たちは将来外国の会社を買収することでますます大きな外貨為替リスクに直面するかもしれません。外貨為替リスクとは、私たちの財務状況や経営結果が為替レートの変動によってプラスまたはマイナスの影響を受ける可能性があるリスクのことです。この報告書で述べた年間で、為替レートリスクは私たちが直面している重大なリスクではない。
金利リスク
我々は、将来の収益、価値、あるいは将来のキャッシュフローが、銀行や金融サービス部門の不安定など、市場割引率や全体の市場状況の変化によって損失する可能性のあるリスクに直面している。私たちは私たちの融資、証券化投資(余剰投資と資産支援債券を含む)、償還権、AFS債務証券への投資に関連する金利リスクに支配されており、これらのリスクは割引キャッシュフロー方法によって公正な価値によって恒常的に計量され、割引率は市場参加者の必要な収益率の推定を表す。私たちの変動金利ローンは金利変動の影響を受けやすく、これは確認された利息収入に影響を与えます。私たちの証券化余剰投資は公正価値に従って計算され、金利が余剰投資の市場収益率に与える影響により、公正価値は市場価値の影響を受ける。私たちの資産保証債券の価値と収益は私たちの個人ローンや学生ローンに関連しており、金利の変動とは逆関係になっている。すなわち、金利上昇に伴い、債券価値や収益が低下し、その逆も同様である。しかも、私たちの可変金利倉庫施設と循環信用施設も金利リスクに直面している。市場金利はまた私たちが会員に提供する預金利息を推進するかもしれない。将来の融資活動は、このような融資の対応金利がSOFRまたは別の代表的な代替基準金利につながる可能性があるため、金利リスクへの開放を増加させる可能性がある。著者らも権益証券に投資するために市場リスクに直面し、このような権益証券或いは資産純資産の実際の方便によって公正な価値を計量し、あるいはプラス或いは負の調整を行い、現在の市場状況に見られる価格変動による経営業績に影響を与える。
金利リスクは、短期金利の変化により融資が生じる条項が私たちの倉庫施設の融資条項よりも高い時期や、私たちが提供している預金金利よりも利益の差が小さい時期にも発生しており、私たちが実現した純利息収入に悪影響を及ぼす可能性があります。我々は，複数の金利シナリオにおける基準予測に対する純利息収入の変化をシミュレーションを用いて評価した。敏感性は基準予測に対する純利息収入の変化として定義される。
次の表は、2023年12月31日までに我々の総合貸借対照表に記録されている金利敏感型金融資産と負債の純利息収入と公正価値の潜在的影響をまとめたものであり、この影響は経営陣が行った敏感性分析に基づいて、市場金利を100ベーシスポイントと仮定した仮定、即時と平行な増減である。純利息収入感受性は、金利、契約キャッシュフロー、再価格設定特徴に対する市場の予想、およびキー仮説としての預金予測を含む我々の12ヶ月間の予測に適用される。私たちの総合貸借対照表は負債に敏感であり、負債の再定価速度が資産よりも速いため、金利が低下した場合により高い純利息収入を発生させる。公正価値感受性は



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貸借対照表日に存在する金利敏感型金融資産には、2023年12月31日現在の融資、証券化投資、償還権、AFS債務証券への投資が含まれる。
もし金利が：
(千ドル)
プラス100ベーシスポイント
利下げ100ベーシスポイント
公正価値$(409,956)$438,486 
純利息収入
(33,942)42,855 
信用リスク
私たちは信用リスクの影響を受けていますが、これは借り手が契約要求を返済したくないローンや住宅ローンの担保価値の低下による違約リスクです。一般的に、二級市場に売却されたすべてのローンは請求権がない。このような融資に対して、私たちの信用リスクは、一般に詐欺や発信欠陥による買い戻し義務に限られています。二級市場で販売されていないローンを買い戻し、もし借り手が約束を破った場合、私たちは信用リスクに直面し、私たちは元金残高を完全に回収することができません。厳格な保証基準、強力な詐欺検出ツール、適用法律と私たちの基準を遵守するための技術を実施することで、このリスクは緩和されると信じています。しかも、私たちは私たちの融資組合の質を通じて、この危険が緩和されたと信じている。
次の表は今後12ヶ月の収益に対する潜在的な影響、及び私たちのローンの公正価値に対する潜在的な影響をまとめ、著者らはこれらのローンのために公正価値オプションを選択し、管理層が行った敏感性分析に基づいて、信用損失率が直ちに10%の変化が発生したと仮定し、残りの投資を2023年12月31日の総合貸借対照表に記録した。公正価値および収益感受性は、融資、AFS債務証券への投資(信用リスクに非実質的な影響を与えた)、および2023年12月31日現在の余剰投資を含む貸借対照表日に存在する金融資産にのみ適用される。資産支援債券は、VIEの過剰担保程度や予想される信用損失に応じて、VIEの損失を吸収しないことが予想されるため、除外される。あるいは，余剰投資はクレジット開放の影響を受け，設計どおりSPEでVIE損失を吸収すると予想される部分である。
もし信用損失率：
(千ドル)
10%増加します10%削減
公正価値$(113,313)$113,313 
帳簿価値(5,470)5,470 
所得税前収入(118,783)118,783 
取引相手リスク
私たちが直面しているリスクは、私たちの債務倉庫施設、経済ヘッジ活動、第三者委託者、そして私たちの普通株の上限コールオプションから来ています。これらの活動は、一般に、そのような取引において“取引相手”と呼ばれる関連のない貸手または他の個人またはエンティティと債務を交換することを含む。もし取引相手が約束を破った場合、その取引相手が私たちに対する義務を履行できなければ、私たちは名声損害と財務損失に直面する可能性がある。我々は，財務力のあると考えられる取引相手のみを選択することでこのリスクを管理し，複数のこのような取引相手間でリスクを分散させ，いずれかの取引相手への依存度に契約制限を加え，適宜取引相手と純額決済協定を締結する
財務省市場操作チームの提案によると、私たちはすべての重要な取引パートナーと証券業と金融市場協会の取引協定に署名した。いずれもこのような合意は，いずれか一方のリスク開放があらかじめ定められた契約制限を超えていれば保証金を交換することができると規定している。この保証金要求は私たちの全体的な取引相手のリスクを制限しています。総純額決済プロトコルは、同一の取引相手に不足している金額と同一の取引相手からの金額とを相殺することができる法的権利を含む。デリバティブとは、同じ取引相手の純収益倉庫位を持つ派生契約であるため、私たちの最大の取引相手の信用リスクも代表する。2023年12月31日までの年間では、取引相手の不良表現で損失を受けていません。2023年12月31日現在、主要純額決済手配に制約されているデリバティブ資産と負債総額はそれぞれ220万ドルと600万ドル。



125
SoFi技術会社
カタログ
私たちのローン倉庫施設では、取引相手が借入契約を更新しないことを選択し、融資を受けることができない場合、私たちはリスクに直面します。私たちの融資倉庫配置を通じて、様々な成熟した取引相手と十分な借入能力を確保することで、私たちの資金需要を満たし、このリスクを軽減することを求めています。2023年12月31日現在、私たちがローン倉庫に手配した総借入能力は92億ドルで、そのうち32億ドルが使用されている。参考までに注12.債務私たちのローン倉庫手配に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記を参照してください。
私たちの普通株の引受オプション(ここでは“完封引受取引”と呼ぶ)については、封印された引受対手側(すなわち、金融機関および私たちの転換可能な手形の初期購入者)が契約下の義務を履行できない場合、変換可能な手形を変換する際に普通株に対する希薄化効果を軽減することができない場合や、相殺には、変換可能な手形元金を超える潜在的な現金支払いを支払う必要がある可能性がある。参考までに付記13.権益合併財務諸表の付記まで、私たちの完封取引に関するより多くの情報を知ることができます。
私たちはまた、第三者委託者を使って私たちのメンバーを代表してデジタル資産を保護することに関する取引相手のリスクに直面しています。参考までに付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要総合財務諸表付記“重要な会計政策の概要−資産と負債の保護”第I部第1 A項“リスク要因”“下”で規制、税務、その他の法的リスク私たちが提供するデジタル資産製品と関連しているので、私たちの取引相手のリスクに関するより多くの情報を知っている
操作リスク
運用リスクとは、内部プロセス、制御、人員(例えば、人為的ミスまたは不正行為)またはシステム(例えば、技術的問題)、業務連続性または外部イベント(例えば、自然災害)、コンプライアンス、名声、規制または法律的事項の不十分または失敗による損失リスクであり、私たちと直接関連するリスク、アプリケーションによる詐欺損失、およびそれに起因する任意の関連する罰金および金銭的処罰、取引処理または従業員、ならびに私たちと契約を締結するか、または他の方法で業務を展開する第三者を含む。我々は，第三者計算機システムや第三者プロバイダが我々のプラットフォーム上で何らかの機能を支援し実行することに依存しており，これらの機能自体が操作リスクの影響を受けやすいか，あるいは下請け業者に依存して類似のリスクに直面しているサービスを提供してくれる可能性がある.サービス中断、サービス品質の低下、またはこのような第三者システムまたはプロバイダの性能低下は、当社の業務に破壊を与え、当社の運営結果、ネットワークおよびサービスの信頼性、および私たちのブランド品質の見方に悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちはメンバーの苦情、罰金、伝票、民事調査要求、訴訟、紛争、規制調査、その他の類似した行動の影響を受ける可能性がある。我々は、第三者システムへの私たちの依存に関連する運営リスクを含む、契約条項、当社のシステム設計、および穏健な第三者リスク管理プロセスによって運営リスクを管理するために努力しており、タイムリーかつ効率的な処理を実現するための政策およびプログラムの確立、管理層からの内部制御証明の定期的な取得、内部プロセスリスク制御の自己評価および監査審査を行い、内部統制の有効性を評価することを含む。私たちが新製品や製品機能、そして新しい脅威参加者や進化していく脅威担体(口座接収戦略のような)が増加し、より複雑になるにつれて、私たちの運営リスクとリスク管理における私たちの投資金額が増加する可能性があります。有効にするためには、他の事項を除いて、私たちの企業リスク管理能力は、任意の新製品または融資機能、能力、戦略発展または外部変化を支援するために適応し、調整しなければならない。






126
SoFi技術会社
カタログ
項目8.財務諸表と補足データ
SoFi技術会社
連結財務諸表索引
ページ
連結財務諸表
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID番号34)
128
合併貸借対照表
130
合併経営報告書と全面赤字
132
臨時権益と永久権益(赤字)総合変動表
133
統合現金フロー表
134
連結財務諸表付記
136
付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要
136
注2.業務統合
151
注3.収入
154
注4.ローン
156
付記5.信用損失準備
162
注6.投資証券
164
付記7.証券化と可変金利実体
166
付記8.営業権と無形資産
167
注9.財産、設備、ソフトウェア、レンタル
169
付記10.その他の資産およびその他の負債
171
注11.預金
172
注12.債務
173
付記13.権益
176
付記14.派生金融商品
181
付記15.公正価値計量
183
注16.株式ベースの報酬
191
注17.所得税
194
付記18.約束、保証、集中、または事項
197
注19.1株当たり損失
199
注20.ビジネス細分化と地理情報
200
注21.監督管理資本
205
注22。親会社の簡明財務情報
206
注23.後続事件
210



127
SoFi技術会社
カタログ
独立公認会計士事務所報告
SoFi技術会社の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
添付されているSoFi Technologies，Inc.およびその子会社(“当社”)の2023年12月31日および2022年12月31日までの総合貸借対照表，2023年12月31日までの各年度の関連総合経営表および全面赤字，仮権益および永久権益(損失)の変動および現金流量，および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。これらの財務諸表は，すべての重要な点で当社の2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、会社の2024年2月27日の報告に対して無保留意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項であり、これらの事項は、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
公正価値ローン--財務諸表の付記1、4、15を参照
重要な監査事項の説明
当社は、評価に重大な観察不可能な投入が使用されているため、個人と学生ローンを評価するために公正価値オプションを選択した。当社は割引キャッシュフロー計算を用いて融資の公正価値を決定することは，収益法の一形式であり，市場データが利用可能な場合にもこれらのデータを考慮する。経営陣は重要な融資指標と重大な観察不可能な投入を使用して、各融資組合の将来のキャッシュフローを推定する。推定モデルで用いられている有意に観察できない仮定には，条件早期返済額，年違約率，割引率がある。
管理職は公正価値を推定するための観察できない投入のため、私たちはある個人と学生ローンを公平価値によって重要な監査事項として決定した。これには監査員の高度な判断とより大きな努力が必要であり、私たちの公正な価値専門家の参加が必要だ。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの個人と学生ローンの公正価値計量に関する監査手続きには以下の内容が含まれている



128
SoFi技術会社
カタログ
•評価に使用した観察不可能な投入の合理性に対する管理層の制御を含む、個人と学生ローンの公正価値に対する内部統制の有効性をテストした。
•私たちはモデルを評価するために会社の融資データからのソース情報の完全性と正確性をテストした。
•我々は、管理職が使用する重大な観察不可能な投入と基礎融資データを含む推定モデルと関連仮定を評価した。
•私たちの公正価値専門家の協力の下で、著者らは公正価値である個人と学生ローンに対して独立な公正価値推定を行い、そして私たちの推定と会社の推定を比較した。
営業権--ガリレオとTechnisys報告株--財務諸表付記1と付記8を参照
重要な監査事項の説明
当社は毎年または減値指標があるたびに、報告単位レベルで営業権減値をテストしています。当社の減価営業権の評価は、報告単位ごとの公正価値とその帳簿金額との比較に関する。当社は，割引キャッシュフロー(“DCF”)計算(収益法の一形式)と市収益率計算(市損益法の一形式)を組み合わせた方法を用いて，その報告単位の公正価値を決定している。報告単位の公正価値を決定する際に、管理層は予測された将来の収入とキャッシュフロー、割引率と市場倍数の決定に対して重大な推定と仮定を行う必要がある。これらの仮定の変化は、報告単位の公正価値、任意の営業権減価費用の金額、または両方に大きな影響を与える可能性がある。同社は2023年第3四半期にガリレオとTechnisys報告単位の中期定量化評価を行った。評価の結果、ガリレオとTechnisys報告単位の公正価値はそれぞれ帳簿価値より9.9%と14.8%低く、経営陣はガリレオとTechnisys報告単位の営業権減価費用が1.245億ドルと1.227億ドルであることをそれぞれ確認した
当社はGalileoとTechnisys報告単位に対する中期数量化評価を重要な監査事項として決定し、管理層はこれらの報告単位の公正価値を推定するためにいくつかの重大な推定と仮定を行った。これは、将来の収入と現金流量、割引率と市場倍数の推定と仮定に関する管理層の敏感性を評価するために、私たちの公正な価値専門家が実行プログラムに参加する必要があることを含む高度な核数師の判断力とより大きな努力の程度を必要とする。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの監査手続きは、中間定量評価に使用されるガリレオとTechnisys報告単位の公正な価値を推定するための経営陣の重大な推定と仮定に関するものである
•我々は，経営陣の将来の収入とキャッシュフローの予測，割引率の選択，市場倍数の決定に関する制御を含む経営陣の中期量子化減価評価の制御の有効性をテストした
•我々の公正価値専門家の協力のもと，評価方法の合理性と評価に用いる鍵となる仮定を評価し，数学的正確性を計算する割引率の選択をテストし，一連の独立した見積りを作成し，経営陣が選択した割引率と比較した.市場倍数の決定について、私たちの専門家は、使用される同業者セット、倍数の選択および計算、および倍数の重み付けを評価した。
•我々は、管理層が将来の収入とキャッシュフローを正確に予測する能力を評価する：(1)管理職が予測を策定する過程を理解すること、(2)予測と歴史結果、前年の営業権減価分析に用いた予測、および会社とその同業者会社のアナリストと業界報告に含まれる予測情報を比較する。
/s/ 徳勤法律事務所
カリフォルニア州サンフランシスコ
2024年2月27日
2017年以来、当社の監査役を務めてきました



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カタログ
SoFi技術会社
合併貸借対照表
(単位は千、共有データは除く)
十二月三十一日
20232022
資産
現金と現金等価物$3,085,020 $1,421,907 
制限された現金と制限された現金同等物530,558 424,395 
投資証券(#ドルを含む売却可能証券)595,187そして$195,438公正な価値で計算すると、関連償却コストは#ドルです596,757そして$203,4182023年、2023年、2022年12月31日まで)
701,935 396,769 
公正価値に応じて保有する販売待ちローン15,396,771 13,557,074 
公正価値に応じて保有する投資用融資
6,725,484 — 
投資のために保有する融資(償却コスト#ドルの融資を差し引いた信用損失準備金54,695そして$40,7882023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで)
836,159 307,957 
修理権180,469 149,854 
財産、設備、ソフトウェア216,908 170,104 
商誉1,393,505 1,622,991 
無形資産364,048 442,155 
経営的リース使用権資産89,635 97,135 
その他の資産(信用損失準備金を差し引く#ドル1,837そして$2,7852023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで)
554,366 417,334 
総資産$30,074,858 $19,007,675 
負債、一時的権益、永久権益
負債：
預金：
利息計算預金$18,568,993 $7,265,792 
無利息預金51,670 76,504 
総預金18,620,663 7,342,296 
売掛金、売掛金、その他の負債549,748 516,215 
リース負債を経営する108,649 117,758 
債務5,233,416 5,485,882 
債務の余剰権益とする7,396 17,048 
総負債24,519,872 13,479,199 
約束、保証、集中、または事項(付記18)


一過性権益(1):
優先株を償還可能で、$0.00額面：100,000,000そして100,000,000ライセンス株；3,234,000そして3,234,0002023年12月31日と2022年12月31日までの発行済株式
320,374 320,374 
永久権益：
*普通株式、$0.00額面：3,100,000,000そして3,100,000,000ライセンス株；975,861,793そして933,896,1202023年12月31日と2022年12月31日までの発行済株式(2)
97 93 
追加実収資本7,039,987 6,719,826 
その他の総合損失を累計する(1,209)(8,296)
赤字を累計する(1,804,263)(1,503,521)
永久権益総額5,234,612 5,208,102 
総負債、一時的権益、永久権益$30,074,858 $19,007,675 
__________________
(1)償還金額は$323,4002023年12月31日と2022年12月31日まで
(2)含まれています100,000,000無投票権普通株と違います。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までに発行·発行される無投票権普通株。参照してください付記13.権益より多くの情報を得るために。


付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である



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カタログ
SoFi技術会社
合併貸借対照表(続)
(単位は千、共有データは除く)
次の表は、総合貸借対照表に含まれる総合VIEの資産と負債を示している。次の表の資産は、合併後のVIEの債務の返済にしか使用できず、記載日までにこれらの債務を超えています。なお、次の表の資産と負債には、合併後にログアウトした会社間残高は含まれていません。
十二月三十一日
20232022
資産：
制限された現金と制限された現金同等物$50,547 $68,151 
公正価値に応じて保有する販売待ちローン502,757 931,701 
公正価値に応じて保有する投資用融資221,461 — 
総資産$774,765 $999,852 
負債：
売掛金、売掛金、その他の負債$1,773 $3,053 
債務420,974 771,454 
債務の余剰権益とする7,396 17,048 
総負債$430,143 $791,555 




















付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である



131
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カタログ
SoFi技術会社
合併経営報告書と全面赤字
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
十二月三十一日までの年度
202320222021
利子収入
融資と証券化
$1,944,128 $759,504 $351,971 
他にも
106,939 13,867 3,049 
利子収入総額2,051,067 773,371 355,020 
利子支出
証券化と倉庫
244,220 110,127 90,485 
預金.預金507,820 59,793 — 
企業の借金36,833 18,438 10,345 
他にも
454 917 1,946 
利子支出総額789,327 189,275 102,776 
純利子収入1,261,740 584,096 252,244 
非利子収入
ローンの発行、販売、証券化
371,812 565,372 482,764 
サービス.サービス
37,328 43,547 (2,281)
技術製品と解決策
323,972 304,901 191,847 
他にも
127,937 75,619 60,298 
非利子収入総額861,049 989,439 732,628 
純収入合計2,122,789 1,573,535 984,872 
非利子支出
技術と製品開発
511,419 405,257 276,087 
販売とマーケティング
719,400 617,823 426,875 
運営コスト
379,998 313,226 256,980 
一般と行政
511,011 501,618 498,534 
営業権の減価247,174 — — 
信用損失準備金54,945 54,332 7,573 
総非利子支出2,423,947 1,892,256 1,466,049 
所得税前損失(301,158)(318,721)(481,177)
所得税の割引
416 (1,686)(2,760)
純損失$(300,742)$(320,407)$(483,937)
その他全面収益(赤字)
証券売却可能な未実現収益(赤字)，純額
6,410 (7,260)(1,351)
外貨換算調整、純額677 435 46 
その他全面収益合計
7,087 (6,825)(1,305)
総合損失$(293,655)$(327,232)$(485,242)
1株当たり損失(付記19)
1株当たり損失-基本版$(0.36)$(0.40)$(1.00)
1株当たり損失-希釈した後$(0.36)$(0.40)$(1.00)
加重平均発行普通株式-Basic945,024,160 900,886,113 526,730,261 
加重平均発行済み普通株式-希薄化945,024,160 900,886,113 526,730,261 





付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である



132
SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
臨時権益と永久権益(赤字)総合変動表
(単位は千、共有データは除く)
普通株
追加実収資本
その他の総合収益を累計する
赤字を累計する
永久持分(赤字)
臨時持分
株金額株金額
2021年1月1日の残高115,084,358 $— $579,228 $(166)$(699,177)$(120,115)469,150,522 $3,173,686 
株式ベースの給与費用— — 246,787 — — 246,787 — — 
非従業員に持分ベースの支払いを支払う18,058 — 360 — — 360 — — 
RSUの帰属16,427,162 2 (2)— — — — — 
既得RSUの税収に関する源泉徴収株(2,405,588)— (42,644)— — (42,644)— — 
普通株式オプションの行使8,523,468 — 25,154 — — 25,154 — — 
優先配当金を償還することができる— — (40,426)— — (40,426)— — 
発行株の発行があります1,601,781 — — — — — — — 
企業合併とパイプライン投資に関する一般株式証を永久持分に変換する— — 185,762 — — 185,762 — — 
株式承認証の行使に関する普通株を発行する15,193,668 2 95,045 — — 95,047 — — 
企業合併に関する償還可能優先株の解約— — — — — — (83,856)(743)
償還可能な優先株式証を永久株式に変換する— — 161,775 — — 161,775 — — 
償還可能優先株を普通株に転換する450,832,666 45 2,702,524 — — 2,702,569 (450,832,666)(2,702,569)
企業合併とパイプライン投資に関する普通株発行222,878,889 22 1,789,579 — — 1,789,601 — — 
企業合併とパイプライン投資に関する普通株発行の直接帰属可能コスト— — (27,539)— — (27,539)— — 
普通株を償還して買い戻すことができる— — — — — — (15,000,000)(150,000)
歴史SoFi普通株の額面変化— 12 (12)— — — — — 
購入上限のあるコール— — (113,760)— — (113,760)— — 
純損失— — — — (483,937)(483,937)— — 
その他総合損失、税引き後純額
— — — (1,305)— (1,305)— — 
2021年12月31日の残高
828,154,462 

$83 

$5,561,831 

$(1,471)

$(1,183,114)

$4,377,329 


3,234,000 

$320,374 
株式ベースの給与費用
— — 328,571 — — 328,571 — — 
非従業員に持分ベースの支払いを支払う
100,000 — — — — — — — 
RSUの帰属23,183,000 2 (2)— — — — — 
既得RSUの税収に関する源泉徴収株(1,196,691)— (8,983)— — (8,983)— — 
普通株式オプションの行使1,955,031 — 2,610 — — 2,610 — — 
買収中の普通株の発行81,700,318 8 873,369 — — 873,377 — — 
買収で負担した既得奨励— — 2,855 — — 2,855 — — 
優先配当金を償還することができる— — (40,425)— — (40,425)— — 
純損失— — — — (320,407)(320,407)— — 
その他総合損失、税引き後純額— — — (6,825)— (6,825)— — 
2022年12月31日の残高933,896,120 $93 $6,719,826 $(8,296)$(1,503,521)$5,208,102 3,234,000 $320,374 
株式ベースの給与費用— — 302,342 — — 302,342 — — 
RSUの帰属33,564,543 3 (3)— — — — — 
既得RSUの税収に関する源泉徴収株(1,866,434)— (15,300)— — (15,300)— — 
普通株式オプションの行使796,883 — 1,145 — — 1,145 — — 
普通株停止(19,319)— — — — — — — 
普通株式発行による転換手形の発行終了
9,490,000 1 72,402 — — 72,403 — — 
優先配当金を償還することができる— — (40,425)— — (40,425)— — 
純損失— — — — (300,742)(300,742)— — 
その他の総合収益、税引き後純額
— — — 7,087 — 7,087 — — 
2023年12月31日の残高975,861,793 $97 $7,039,987 $(1,209)$(1,804,263)$5,234,612 3,234,000 $320,374 






付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

133
SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
統合現金フロー表 
(単位：千)
2013年12月31日までの年度
202320222021
経営活動
純損失$(300,742)$(320,407)$(483,937)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整：
株式ベースの給与費用271,216 305,994 239,011 
減価償却および償却201,416 151,360 101,568 
営業権の減価247,174 — — 
債務発行と割引費用を繰延する20,104 18,292 18,292 
転換可能債務返済収益
(14,574)— — 
信用損失準備金54,945 54,332 7,573 
所得税を繰延する(15,828)(3,498)1,204 
投資のための融資を持つ公正価値変動
(44,007)— — 
債務に分類された余剰権益の公正価値変化425 6,608 22,802 
証券化投資における公正価値変動(48)13,600 (6,538)
株式証負債の公正価値変動を認める— — 107,328 
権益法投資収益
— — 261 
他にも(14,046)13,426 (12,467)
経営性資産と負債変動状況：
保有販売待ちローンの変動純額(7,779,008)(7,463,474)(1,308,329)
以前は販売待ちローンの変化、純額に分類されていました
140,856 — — 
修理資産(31,604)18,405 (18,662)
その他の資産(5,506)(56,861)(10,700)
売掛金、売掛金、その他の負債42,088 6,365 (9,022)
関連側手形受取利息収入— — 1,399 
経営活動のための現金純額$(7,227,139)$(7,255,858)$(1,350,217)
投資活動
財産·設備·ソフトウェアを購入する
$(111,409)$(93,201)$(52,261)
資本化ソフトウェア開発コスト(9,783)(10,532)— 
売却可能な投資を購入する(800,507)(44,974)(246,372)
売却投資の収益を売る265,634 23,497 52,742 
売却可能な投資の満期日と支払所得153,828 15,240 4,799 
投資のための融資変動，純額(1,362,418)(173,728)— 
証券化投資収益108,291 118,825 247,058 
非証券化投資収益5,354 — 109,534 
非証券化投資を購入する(66,553)— (22,000)
買収業務は，現金買収後の純額を差し引く(72,301)58,540 — 
関係者の受取手形の収益を償還する— — 16,693 
投資活動が提供する現金純額$(1,889,864)$(106,333)$110,193 
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である

134
SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
合併現金フロー表(継続)
(単位：千)
2013年12月31日までの年度
202320222021
融資活動
預金純変動$11,231,904 $7,152,975 $— 
債務融資純変化180,554 1,418,456 (1,186,880)
他の債券を発行して得た金339,995 439,990 1,191,908 
他の債務を返済する(799,859)(516,363)(912,890)
債務発行コストを支払う(11,903)(8,287)(9,465)
株式ベースの奨励金の純株式決済に関する支払済み税(15,300)(8,983)(42,644)
株式オプションを行使して得られる収益1,145 2,610 25,154 
償還可能な優先株金を支払う(40,425)(40,425)(40,426)
融資リース元金支払い(509)(488)(516)
普通株を買う— — (526)
普通株と優先株を償還可能な償還— — (282,859)
企業合併とパイプ投資の収益— — 1,989,851 
企業合併·パイプライン投資に関する普通株発行の直接課税コストを支払う— — (26,951)
株式承認証を行使して得られた収益— — 95,047 
購入上限のあるコール— — (113,760)
繰延権益コストの支払い— — (56)
融資活動が提供する現金純額$10,885,602 $8,439,485 $684,987 
現金および現金等価物に対する為替レートの影響677 571 46 
現金、現金等価物、制限現金および制限現金等価物の純増加(マイナス)$1,769,276 $1,077,865 $(554,991)
期初現金、現金等価物、制限現金および制限現金等価物1,846,302 768,437 1,323,428 
期末現金、現金等価物、制限現金および制限現金等価物$3,615,578 $1,846,302 $768,437 
連結貸借対照表上の金額を入金する(期末まで)
現金と現金等価物$3,085,020 $1,421,907 $494,711 
制限された現金と制限された現金同等物530,558 424,395 273,726 
現金総額、現金等価物、限定現金および限定現金等価物$3,615,578 $1,846,302 $768,437 
キャッシュフロー情報を補充する
支払の利子$720,163 $150,866 $94,795 
所得税を納めた純額14,326 2,567 1,759 
非現金投資と融資活動を補完する
貸方に記入したがまだ現金の預金を受け取っていない$67,257 $31,305 $— 
証券化と余剰債務の解消92,914 99,695 — 
普通株式発行による転換手形の発行終了87,047 — — 
融資譲渡で得られた証券化投資18,985 — 118,274 
証券化投資に対する再認識5,325 40,933 — 
買収で負担した預金— 158,016 — 
買収で受けた投資のための融資— 84,485 — 
買収中に受け取った売却可能な証券— 10,014 — 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である

135
SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
連結財務諸表付記 
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要
組織する
社会金融会社(以下、“社会金融”と略す)は、2021年1月7日にスイス·クレディと合併協定(以下、“協定”と略す)を締結した。合意条項の下で行われる取引は二零二一年五月二十八日(“終了”)に完了し、順豊はSoFi技術会社と改名した(以下、その付属会社とともに総称して“SoFi”と呼び、文意が別に指摘されているほか、総称して“会社”、“吾等”、“吾等”あるいは“吾等”と呼ぶ)。プロトコルで行われる取引を総称して“業務統合”と呼ぶ
SOFIは金融サービスプラットフォームであり、2011年に設立され、学生ローン再融資オプションを提供することによって、プライベート学生ローン市場に革新的な方法を提供する。会社は以下の方法で業務を展開している三つ報告可能な細分化された市場：ローン、技術プラットフォーム、そして金融サービス。設立以来、SoFiはその融資と金融サービス戦略を拡大し、個人ローン、住宅ローン、クレジットカードを提供してきた。同社はまた、資金管理や投資商品などの他の金融商品を開発し、その金融サービスプラットフォームを利用して他の業務を支援している。同社は戦略買収を通じてその製品供給を拡大し続けている。二零二年に、当社は8 Limited買収を通じて香港での投資製品の供給を拡張し、複数の金融サービスサプライヤーにプラットフォームサービスを提供し、コアの顧客及びバックエンド能力を促進し、例えばガリレオの買収を通じて、口座設定、口座融資、直接預金、許可及び処理、支払い機能及び口座残高の照合などの核心能力を提供することを開始した。2022年、会社は銀行持株会社となり、Golden Pacific Bancorp，Inc.を買収することにより、SoFi Bank，National Associationとして運営を開始し、Technisys S.A.を買収することによって、そのプラットフォームをラテンアメリカ向け顧客向けクラウドデジタルとコア銀行プラットフォームに拡張し、会社がその技術プラットフォームサービスをより広範な国際市場に拡張できるようにした。2023年、当社は金融科学技術担保融資機関ウィンダム資本担保融資会社を買収した。最近の業務合併についての詳細は、ご参照ください注2.業務統合それは.私たちの報告可能な細分化市場の他の情報については、参照されたい注20.ビジネス細分化と地理情報.
重要会計政策の概要
陳述の基礎
総合財務諸表は、当社、その全額及び持株付属会社及びいくつかの総合VIEの勘定を含む。合併で、すべての会社間口座がキャンセルされた。連結財務諸表は、公認会計基準と米国証券取引委員会の規則と条例に基づいて作成されている。
私たちの連結財務諸表では、2023年に以下のような記事変更を行いました
•我々の総合業務報告書と全面赤字報告書のうち、(一)次の財務諸表行プロジェクトを合併しました利子収入--ローンそして利子収入--証券化内部に現れています利息収入--ローンと証券化および
•我々の総合業務報告書と全面赤字報告書のうち、(一)次の財務諸表行プロジェクトを合併しました非利息収入--ローン発行と販売そして非利子収入--証券化内部に現れています非利息収入--ローン発行、販売、証券化.
いずれの場合も、当期に該当するようにそれぞれの前期額を再計算した。
判決、仮説、推定の使用
公認会計原則に基づいて私たちの総合財務諸表と関連開示を作成し、管理層に資産、負債、収入、費用、あるいは資産と負債の開示に影響を与える仮定と推定を行うことを要求する。これらの見積りや仮説は本質的に主観的であるため，実際の結果は我々の見積りや仮説とは異なり，差異は実質的である可能性がある.経営陣の推定は、歴史的経験と、当時の状況で合理的であったと考えられる様々な他の要因に基づいている。これらの仮定および推定は、(I)公正価値計測、(Ii)ビジネス統合、および(Iii)営業権を含むが、これらに限定されない。
136
SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
企業合併
私たちは会計買収法を用いて企業の実体や資産グループになる資格のある買収を計算します。購入対価格は購入日の推定公正価値に応じて購入した有形無形資産及び負担した負債に割り当て、公正価値計量会計原則に従って計量する。公正価値の確定要求は管理層が割引率、未来期待キャッシュフロー、市場状況とその他の高度な主観性を持つ未来イベントを推定することを要求する。総購入対価格は、純資産の買収が確認された公正価値の一部を超えて営業権であることが確認された。被買収企業の業績は買収日から私たちの経営実績に計上されています。買収に関連するコストは発生時に費用を計上する
買収日から最長1年の計量期間内に、吾らは購入に対する価格分配および買収資産と負担する公正価値の調整を記録することができ、より多くの情報があれば利用可能である。この期間の後、どの後続の調整も合併経営報告書と全面赤字に記録されている。
可変利子実体
私たちは計画を達成し、融資を開始し、特殊な目的実体を構築し、ローンを特殊な目的実体に移す。私たちはこのようなローンの返済権を維持し、SPEの追加的な権益を持っている。私たちは私たちが可変的な利益を持っているかどうかを決定するために、すべてのそのような配置を評価する。もし我々がSPEに可変的な興味を持っていると判断すれば，SPEがVIEであるかどうかを確認する.SPEがVIEであれば、私たちは私たちがVIEの主な受益者であるかどうかを評価するので、私たちはVIEを私たちの合併貸借対照表に統合しなければならない。私たちが主な受益者であるかどうかを決定するために、最も重要な活動を決定し、誰がこれらの活動に対して権力を持っているか、そして誰がVIE経済における可変性を吸収したかを決定した
私たちは定期的に私たちの各VIEへの参加度を再評価し、私たちはこれらのVIEに異なる興味を持っている。我々は、SPEとその基礎融資の管理、提供されるサービスの契約変更、当社の所有権範囲、および第三者がVIEサービス事業者としての権利を終了するなど、経済表現を制御する能力に関する事項を監視します。さらに、各VIEの財務業績を監視して、VIE財務業績の変化に関連する利益または義務を吸収する権利があるかどうかを決定し、これらの損失はVIEに大きな影響を与える可能性があり、それをより大きいと定義します10%.
私たちまたは他の当事者の関連権利が大きく変化したり、私たちに与えられたキャッシュフローの可変性に対処する際に使用される可能性のある財務業績結果の範囲が大きく変化したり、VIEが今後の間に合併すべきかどうかの決定に影響を与える可能性があります。VIE合併と合併解除は、私たちの財務業績の変動性を増加させ、期間間の比較可能性に影響を与える可能性があります。私たちが合併VIEに参加することで直面している最大の損失は私たちの投資に限られており、これらの投資は合併で除外されている。第三者の流動資金配置、保証、または他の約束は、総合VIEにおける可変権益の公正な価値またはリスクに影響を与えない。参考までに付記7.証券化と可変金利実体私たちが統合したVIEに関するより詳細な情報は、アクセスしてください。
公正価値計量
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を譲渡するために課金または支払いされる価格(脱退価格)として定義される。私たちは三級公正価値階層構造を使用して、公正価値によって計量されたすべての資産と負債を分類し、開示し、これらの資産と負債は初期計量後の期間内に公正価値によって恒常的に計量する。この階層構造は，公平な価値を決定する際に観察可能な入力を用い，観察できない入力をできるだけ少なくすることを要求している.この3つのクラスは以下のように定義される
•Level 1-アクティブ市場で同じ資産または負債に対するオファーは、計量日に得ることができます。
•二次-アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、または非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、または見積もり以外の観察可能な投入
•Level 3-市場データがほとんどないかないかの資産や負債の観察できない入力については，我々自身の仮説を立てることが求められる.これらの観察できない仮定は、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する投入の推定を反映している。評価技術にはオプション定価モデルの使用，割引がある
137
SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
キャッシュフローモデル、または同様の技術は、管理層自身の仮説の推定を含み、市場参加者は、これらの仮定を資産または負債定価として使用する。
公正価値レベルにおける金融商品の分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。全体の公正価値計測における観察不可能な要素の重要性により，ツールは公正価値レベルの第3級に分類される.したがって，第3種資産と負債に関する損益は付記15.公正価値計量可視的で見えない投入に起因することができる公正な価値変動が含まれるかもしれない。我々は第三者評価専門家を利用して毎月これらの2級と3級金融商品を評価し、財務、資本市場、会計分野の指導者から構成された当社が設立した評価ワーキンググループによって四半期監督を行う。
金融資産の移転
全金融資産の譲渡は、以下のすべての条件を満たす場合、売却に計上される
•金融資産は、破産や他の接収においても、譲渡者およびその合併関連会社およびその債権者から隔離されている
•譲渡者または実益利益者は、譲渡された金融資産を質権または交換する権利がある
•譲渡先、その合併関連会社及びその代理人は、譲渡された金融資産を有効に制御しない
振込ローンと返済利息手配が似ているため、ローン販売は財務諸表にまとめられています。私たちの収入のうち持続修理に関連する部分と私たちの修理権の公正な価値は販売されたローンの表現に依存します。我々は、金融資産を売却する純資産から売却融資の帳簿金額を差し引いて金融資産を売却する損益を計測する。売却によって得られた純資産は、現金、サービス資産、保留証券化投資、および請求権債務を含むが、これらに限定されないが、取引の一部として得られた任意の資産または生成された負債の公正な価値を表す
融資証券化の際には、基礎融資を信託から隔離し、信託の実益権益を破産から離れたエンティティに売却することを含む2段階の取引を採用する。販売会計条件を満たしていない金融資産の移転は担保借款として報告されている。したがって、関連資産は依然として私たちの総合貸借対照表に残っており、移転が発生していないかのように報告と計算を継続している。これらの移転から受け取った現金収益を負債報告として、関連利子支出は関連担保借入金の有効期間内に確認する
融資販売協定の一部として、私たちが以前保有していた融資を購入した第三者にいくつかの陳述を行い、その中のいくつかにはGSE買い戻し要求が含まれており、これらの要求はすべて標準的であり、会計目的での販売を確認する能力を制限することはありません。これらの陳述によって生成された買い手への融資の任意の重大な推定販売後債務または債務があり、可能かつ推定可能である場合は、言及されなければならない。我々は、歴史的経験と、歴史的販売価格で買い戻す前に第三者に売却される可能性のあるいかなる融資でも発展させる可能性のある融資買い戻し責任を確立する。ローンの買い戻し責任は売掛金、売掛金、その他の負債総合貸借対照表に該当する費用を記録する非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、主に、金融機関の小切手、通貨市場および短期預金口座における無制限預金、およびいくつかの短期商業手形を含む。すべての原始期限が3ヶ月以下の高流動性投資は現金等価物であると考えられる。
限定現金および限定現金等価物
制限現金および制限現金等価物には、主に現金預金、備蓄預金口座、合併VIEが保有する通貨市場基金および入金残高が含まれる。これらのアカウントは、私たちのホストメンバー残高、ブローカー活動に関連する規制目的のために分離された現金、いくつかの債務手配およびデリバティブ協定のホスト要件、私たちが協力している様々な銀行ホールディングス(メンバー銀行)に必要な預金であるため、制限されたアカウントとして指定されています。これらの銀行は、私たちの1つ以上の製品、ローン入金残高をサポートしています
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SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
支払い待ち、一般的な運営目的の合併VIE現金残高、あるいは他の法律で制限された残高には使用できません。
貸し付け金
融資仕分け
我々は、予測可能な未来または満期前に融資を保有する経営陣の意図や能力の評価に基づいて、投資のために売却または保有するために融資を保有するように分類することは、時間の経過とともに変化する可能性がある。最初は売却または投資のための融資を保有するように指定されており、その融資に対する意図が変化した場合には、再分類される可能性がある。ローンの会計と計量枠組みはローンの分類と私たちが公正な価値オプションを選択するかどうかによって違います。統合キャッシュフロー表内の列報は経営陣の最初の意図に基づいて作成された。ローン関連のキャッシュフローは経営活動のキャッシュフロー統合キャッシュフロー表にあります。ローン関連のキャッシュフローは投資活動によるキャッシュフロー統合キャッシュフロー表にあります。
私たちのローンの組み合わせは、主に、(I)個人ローン、学生ローン、住宅ローンを含み、これらのローンは、公正な価値で計量され、販売または投資のために保有され、(Ii)優先保証ローン、クレジットカードおよび商業および消費銀行ローンを含み、それらは償却コストで測定され、投資のために保有される。商業と消費銀行の組み合わせは主に商業不動産ローン、商業と工業ローン及び住宅不動産とその他の消費ローンを含む。
公正価値に応じて計量した融資
私たちは公正価値オプションを選択して、私たちの個人ローン、学生ローンと住宅ローンを評価します。私たちは公正価値がローンの期待経済表現を最も反映できると考えているからです。したがって、このような融資は日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて提案される。2023年12月31日までの1年間に，Wyndham統合の一部として，第三者推定専門家が使用する定価源の更新により，住宅ローンをレベル3から2級に移行した。他の融資の取引市場は活発ではなく、価格が気づきやすく、3段階に分類されています。現金割引手法を用いて融資の公正価値を決定するとともに、市場データを取得する際にもこれらのデータを考慮します
直接費用は主に個人や住宅ローンに関係しており、収入の中で稼いだ費用を確認し、非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。直接融資コストは収益の中で発生したことを確認し、計上する非利息支出--運営コスト連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。公正価値変動が発生している間に公正価値の初期計量とその後の計量変動を記録した非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。私たちは販売待ちローンの保有に関するキャッシュフローを記録しています経営活動のキャッシュフロー統合キャッシュフロー表にあります。
証券化融資は合併した特殊目的実体が保有する資産であり，債券発行の担保としてその公正価値が変動している非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。VIE解除時に確認された収益や損失も記録されている非利息収入--ローン発行、販売、証券化.
借り手が予定支払日後の1日以内に予定された支払金額を支払わない場合は、借り手が学校にいない限り、延期、忍耐、または合意の猶予期間内にない限り、ローンは延滞していると考えられる。ローン延期は学生ローン契約の条項であり、借り手が入学の少なくとも半分の時間で支払いを延期することを許可する。延期期間中には、利息がローン残高に発生し、ローンが返済状態に入ったときには、利息が資本化され、学生が延期する資格がなくなった場合には、返済状態を開始する。
忍耐は学生ローン、個人ローン、住宅ローンに適用される。返済の借り手は、通常、連邦緊急管理局が発表した災害、失業、経済的困難、または一般的な経済不確実性などの理由で容認を要求する可能性がある。ローン期間内では、我慢期間は通常12ヶ月を超えてはいけない。猶予が与えられた場合、猶予期間内に引き続き利息が発生し、借り手が返済を再開した場合、利息は資本化されてローンとなる。耐容期間が終わった時点で、契約月賦を再計算すると、結果は通常より高くなります。
139
SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
個人ローンや学生ローンについては、延滞ローンは120日遅れた後、または損失確認日にログアウトします。住宅ローンについては、延滞ローンは延滞180日後または損失確認日に解約する。すべてのローンに対して、私たちは利息を計算することを停止して、解約した日にすべての計算すべきだが未払いの利息を打ち消します。私たちが持っている販売待ちのローンに関するより多くの情報は注4.ローン, 付記7.証券化と可変金利実体そして付記15.公正価値計量.
償却コストに応じたローン
当行の優先担保及び商業及び消費銀行ローンについては、直接ローンコストは実際の利息方法で延期されます利息収入--ローンと証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。2023年12月31日まで、繰延コスト残高は取るに足らない。
われわれは融資の応算利息を列挙して，年以内の償却コストで計算する投資のために持っているローンはコストを償却する連結貸借対照表にあります。これらのローンの償却コストは私たちの信用損失の準備方法に依存し、この方法は以下のように記述する信用損失準備“ここにあります。私たちは投資のための融資を持つことに関連したキャッシュフローを記録する投資活動によるキャッシュフロー統合キャッシュフロー表にあります。
クレジットカードの売掛金は会員の売掛金額で報告され、受取利息と手数料、および未償却繰延ローンの発行費とコスト純額が含まれています。ローン発行費と直接ローン発行コストは直線的に12か月期間は収入の調整として利息収入--ローンと証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。クレジットカード残高が30日以上経過した場合、延滞として報告されるだろう。クレジットカードの残高は180日延滞した後、あるいは損失を確認した日にログアウトします。その時、利息と費用を停止し、その日までの利息収入で計算されていないすべての利息と費用を相殺します。クレジットカード残高が解約された時、私たちは手当とクレジットカード残高の減少を記録します。解約したクレジットカード残高の回収金を受け取った場合、信用損失準備金の直接減少を記録した。詐欺の疑いや潜在的な取引に関するクレジットカードの売掛金通過非利息支出-一般費用と行政費用連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
商業銀行と消費銀行ローンは期限が30日以上経過した後に延滞として報告された。すべての商業銀行と消費銀行のローンについて、私たちは利息の計算を停止し、90日後にすべての未払いの利息を計上した。消費銀行ローンについては、延滞ローンは120日遅れた後、または損失確認日にログアウトします。商業ローンについては、業績は個人ローンをもとにモニタリングされており、ローンの利息と元金の回収可能性を合理的に保証できない場合、延滞ローンはログアウトされる。
優先担保融資は、債務者が所有する基礎融資によって担保される定期融資手配である。優先保証ローンは、期限が30日以上経過したときに延滞として報告され、120日遅れた後、または損失が確認された日にログアウトする。
財務保証
私たちは学生ローンに関する信用違約交換協定を締結し、金融保証の定義に適合し、デリバティブ会計処理の影響を受けない。私たちは保険契約賠償方法を採用して、開始時に支払うべきと支払うべきすべての推定保険金額を延期します。繰延保険料は割引キャッシュフローモデルを用いて推定され，ポートフォリオの期待表現を参考にして記録されているその他の資産そして売掛金、売掛金、その他の負債連結貸借対照表にあります。繰延保険料は実際の満期保険料の償却に基づいて#年に確認されました非利息支出-一般費用と行政費用連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。損失事件が発生した場合、売掛金と関連収益を確認し、クレームを出し、回収する可能性があります。
信用損失準備
我々は、主に、(I)現金等価物および制限された現金等価物、(Ii)顧客との契約からの売掛金、償還関連売掛金、(Iii)償却コストに応じて計量された融資、および(Iv)AFS債務証券への投資を含む現在の予想信用損失モデルに基づいて以下の金融資産の予想信用損失を評価する。金融資産を適用した信用損失準備を測定する方法は以下のとおりである
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
現金等価物および限定的現金等価物：私たちの現金等価物および制限された現金等価物は、短期的な性質および高い信用品質を有しています。したがって、これらのツールの使用期間内に私たちが直面しているクレジット損失は無関係であると判断します
取引先と契約して売掛金を払う貸借対照表日までの顧客と締結した契約売掛金は、いずれも短期的な性質であり、任意の信用損失を差し引いて準備した元の領収書金額で入金される。私たちはリスクが小さくても、各顧客の損失リスクを評価する。私たちのいくつかの歴史的な売掛金残高は何の核販売もありません。信用損失を招く当期と延滞売掛金残高のパーセンテージを見積もる基礎として，帳票方法と履歴損失率を用いた.吾らは、顧客信用、現在の経済状況、顧客所在地、最近の経済傾向に対する期待及び顧客支払条項及び入金傾向の変化、私たちの歴史的損失経験を調整する理由があるかどうか、計量日の状況及び将来の状況の合理的かつ支援可能な予測を考慮している。この分析に基づき，我々の履歴損失率は依然として我々の生涯予想損失の最大の指標であることを確認した.お客様との契約に売掛金の信用損失準備金を記録しております非利息支出-一般費用と行政費用連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
売掛金が回収できないと判断した場合は、不良債権額を準備と総資産残高の減少額として解約します。回収金は受け取ったときに記録し、信用損失準備金に記入する。具体的な売掛金を分析する際に用いられる仮定のいかなる変化も、変化が発生している間に追加的な信用損失準備を確認することにつながる可能性がある。参照してください付記5.信用損失準備私たちの売掛金に関する信用損失準備の前出です
融資を優先的に保証する：我々は基礎担保の公正価値に基づいて、私たちの高級担保融資組合の信用品質を評価し、これらの担保は開始時に私たちの融資引受プロセスとリスクモデルの要求を受けた。この分析は四半期ごとに第三者推定専門家を利用して行い、関連情報(融資融資金利や歴史損失経験など)に基づいて基礎担保の公正価値を再評価する。担保の公正価値及び関連担保の任意の期待未来の変化を考慮した後、もし予想された信用損失が発生した場合、信用損失準備金を計上する必要がある。2023年12月31日と2023年12月31日までの年度まで、私たちが予想している信用損失の開放は重要ではないことを確定したため、優先保証ローンの信用損失の準備を確認しなかった。
クレジットカード：FICOスコアを用いて測定された消費者信用スコア範囲に基づいてクレジットカードプールを細分化し、FICOスコアはアカウント開始時に取得され、その後毎月更新され、延滞状態に応じて調整することもでき、他のリスク区分属性を使用してログアウト確率および各プール内のクレジットカードに期待信用損失が発生する可能性のある平均寿命を調整することができる。これらのプールは全体信用表現データからFICO採点のような借り手が信用義務を支払う可能性を推定した。必要に応じて，同一のFICOスコア範囲内の他の資産と類似したリスク特徴を持たないように，信用品質が悪化した資産に単独の信用損失仮定を適用する.私たちは、個人リスク特徴に基づいて、このような不良資産の信用損失を個別に推定するか、または類似したリスク特徴を有する異なる資産プールの一部とする。私たちは定期的に私たちのクレジットカードプールを再評価して、各プールのすべてのローンが引き続き似たようなリスク特徴を持っていることを確認します。
我々は、上記のリスクモデルを用いて、各クレジットカードプールに免税額を構築し、現在の状況と将来の状況(経済状況を含む)の合理的かつサポート可能な予測に基づいて調整する。私たちは、各プールで抽出されたクレジットカード残高に違約確率と所与の損失違約仮定を適用して、各プール内の生涯予想信用損失を推定し、その後、それをまとめて信用損失準備を決定する。このような未抽出の信用リスクは無条件にキャンセルされることができるので、未抽出の信用リスクに基づいて信用損失を測定しない。また、経営陣は、予想される損失を補うために定性的準備金を計上するかどうかを評価しているが、数量化方法や経済的仮定には十分に反映されていない可能性がある。定性的準備金は、規制要件、新興ポートフォリオの傾向、ポートフォリオの性質および規模、ポートフォリオの集中度、期限を過ぎたアカウントの数および重症度、またはリスク行動を管理することを含む外部条件のようなモデルに存在し得る限界を解決する。クレジットカードの信用損失準備金を非利息支出--信用損失準備金連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
私たちはクレジットカードの利息を手当の測定範囲から除外することを選択しました。私たちの政策は適時に利息を支払うことを許可するからです。また、私たちは実際の便宜策を選択し、私たちのクレジットカードの課税利息部分を提供された数量化開示から除外した。
参照してください付記5.信用損失準備私たちのクレジットカードに関する信用損失準備金の前転です。
商業·消費銀行ローン：私たちは規制リスク評価に基づいて、私たちの商業銀行ローンと消費銀行ローンの組み合わせの信用品質を評価します。ローンは借り手の債務返済能力に関する関連情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、担保充足性、信用文書と現在の経済傾向などの要素に基づいて、リスク格付けに分類される。信用損失準備はポートフォリオレベルで決定され、ローンの監督管理ローンタイプ、リスク格付け分類と業界履歴損失率に基づいて、加重平均残存期限と年化損失率に基づいて推定する。新しい情報の獲得に伴い、この分析は継続的に行われるだろう。
参照してください付記5.信用損失準備私たちの商業と消費銀行の融資に関連した信用損失の前触れ。
AFS債務証券への投資：信用に関連する減価は総合貸借対照表の中で信用損失準備であることを確認し、相応の調整を行う非利息支出--信用損失準備金経営報告書と全面赤字報告書の中で。米国財務省または政府機関または信用品質の高い主権エンティティによって担保されたいくつかの証券については、取引相手の性質や信用損失の歴史がないため、信用に関連する減値リスクは存在しないと結論した。AFS債務証券への他の投資について、信用損失を評価する際に考慮される要因は、(I)発行者のマクロ経済環境または業界、地理的地域または財務状態に関連する不利な条件、(Ii)外部信用格付けのような証券の他の信用指標、および(Iii)証券の支払い構造を含む。2023年12月31日までの年度では、AFS債務証券減価投資の信用損失計上は確認されていません。
修理権
私たちがサービス契約を締結するたびに、私たちの金融資産の移転に関するものであっても、私たちが合法的に所有していない金融資産である二次サービス事業者としての転属履行手配に関連しても、私たちは、サービス資産やサービス負債を記録すべきかどうかを決定します。初歩的な確認の後、私たちは私たちの修理権を測定するために公正な価値オプションを選択した。私たちは割引キャッシュフロー方法を用いて、私たちの修理権の初期とその後の公正価値を評価するとともに、市場データが利用可能な時にこれらのデータを考慮する。推定モデルで用いられる重要な仮定には，我々の契約整備費，補助収入，前払い率仮定，違約率仮定，サービス資産や負債が推定されるリスクに見合った割引率，および第三者サービス事業者の活発なオファーに基づく仮説市場サービスコストがある.返済権の価値は基礎融資の表現にかかっている。販売会計処理要求に適合しない融資譲渡に保持されている整備権については、整備性資産又は負債を確認しない
金融資産譲渡に関する償還権は、最初に公正価値で計量され、売却融資損益の構成要素であることが確認され、初期資本化されている非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。当社が融資発行者ではない金融資産が第三者から負担する償還権は、最初に公正価値で計量され、非利子収入--サービス連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。整備権はその後の報告日ごとに公正価値で計量され，公正価値変動は発生期間中の収益で報告される。すべての整備権の後続計量変動は，整備費支払いと公正価値変動を含めて，非利子収入--サービス連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。私たちは公正な価値オプションを選択して、私たちの返済権を評価して、私たちの移転ローンの推定値とよりよく一致しています。これは、私たちがローンの発起人ではない時に第三者から負担している個人ローンサービスと同様のリスクプロファイルを持っていることも多いです。これらの融資は、条件付き早期返済金利や違約率など、同様の要因の影響も受けている。サービス権利種別を決定する際には，資産のリスクと投入の観測可能性を考慮する.私たちは三つサービス資産種別：個人ローン、学生ローン、住宅ローン。
参照してください付記15.公正価値計量私たちが権利カテゴリにサービスするための公正な価値計量のための重要な投入
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
債務証券投資
私たちの債務証券投資の会計と計量枠組みは証券分類に基づいて決定される。私たちは取引目的で債務証券投資を持っているわけでもなく、満期まで保有する意図や能力のある債務証券投資も持っていません。したがって、私たちは債務証券に対する私たちの投資を売ることができるように分類する
著者らは総合貸借対照表の中で公正な価値でAFS債務証券への投資を記録し、未実現収益と損失をAOCIの構成部分として税引き後純額として記録した。参照してください付記15.公正価値計量AFS債務証券投資に対する私たちの公正価値推定に関するより多くの情報。AFS債務証券への投資の余剰コストベースは証券の購入コストを反映しており，プレミアムの償却や割引の増加および現金の収集とログアウト(適用など)に応じて調整した。AFS債務証券の実現された総収益と総損失を決定するために、証券売却のコストは具体的な識別に基づいて決定される。私たちはAFS債務証券の課税利息を提出することを選びました投資証券連結貸借対照表にあります。AFS債務証券投資の購入割引、割増、その他の基数調整は通常、有効利息法を用いて証券の契約期間内に利子収入に償却する。しかし、一部の償還可能な債務証券のプレミアムは最も早い償還日に償却された。AFS債務証券投資の割増と割引償却とその他の基数調整、及び投資で稼いだ利息収入は、以下の場合に確認する利息収入--その他AFS債務証券に投資された収益と損失は非利息収入-その他連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
AFS債務証券への投資は、その公正価値がその償却コストよりも低ければ、減価とみなされる。AFS債務証券の減価投資を意図していると判断した場合、または、その償却コストを回収する前にAFS債務証券の減価投資を売却することが要求される可能性が高い場合には、以下の点を反映したAFS債務証券投資の公正価値間の全ての減価損失を確認する：償却コスト(任意の以前に確認された純資産を差し引く)非利息収入-その他連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。上記の2つの状況が存在しない場合、私たちは減値損失が信用関連要素または非信用関連要素に起因するかどうかを評価する。信用とは関係のないいかなる減価もその他全面収益(赤字)税引き後純額。小節を参照してください“信用損失準備”本付記では，信用に関する減値と信用損失を処理する際に考慮した要因を確認した。
参照してください注6.投資証券AFS債務証券への私たちの投資に関するより多くの情報。
証券化投資
会社が開始した証券化取引では、適用基準を満たすものが売却され、いくつかの余剰権益と資産保証債券が保留される。私たちは公平な価値に応じてこれらの投資を日常的に計量し投資証券連結貸借対照表にあります。私たちの証券化投資に関する収益と損失は非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。我々は，キャッシュフロー手法を用いて証券化投資の公正価値を決定するとともに，市場データが利用可能な場合にもこれらのデータを考慮する.
私たちの余剰投資は有効収益率法を利用して期待寿命内に利息収入を累積します,これは私たちが各時期に残りの投資記録に対する全体的な公正価値調整の一部を反映している。我々は四半期をもとに、余剰投資期限内のキャッシュフロー推定を再評価し、期待に基づいて収益率を増加させる必要があるかどうかを決定する。また、未払い債券金額の実利息方法を用いて、対象債券期間内の資産支援債券に関する利息収入を記録する。余剰投資と資産保証債券の利子収入は利息収入--ローンと証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
参照してください付記15.公正価値計量私たちの余剰投資と資産支援債券の公正な価値計量のための重要な投入。
株式証券投資
株式証券への投資には、公正な価値が容易に確定できない投資が含まれており、私たちは別の会計方法を用いて計量を行うことを選択し、この方法によると、これらはコストから任意の減値を引いたものである
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
株式証券への投資はその他の資産連結貸借対照表にあります。私たちの株式証券投資に対する帳簿価値の調整、例えば減価や未実現収益、非利息収入-その他連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
財産、設備、ソフトウェア
すべての財産、設備、ソフトウェアは最初はコストで入金され、修理とメンテナンス費用は発生した費用で入金されます。コンピュータハードウェア、家具および固定装置、ソフトウェア、建物および融資リースROU資産の各種類の減価償却可能または償却可能資産の推定使用年数(から)1つは至れり尽くせり30年)
ソフトウェアには，購入したソフトウェアと内部開発されたソフトウェアが含まれる.予備プロジェクトの作業が成功した場合、内部開発されたソフトウェアは資本化され、プロジェクトが完成する可能性が高く、ソフトウェアも予想通りに使用される可能性が高い。資本化コストには、従業員の賃金および給与コスト(株式ベースの給与を含む)、開発に直接参加する第三者コンサルタントに支払われる費用、アップグレードおよび機能増強のコストが含まれ、以下の範囲の有用年限で償却される2.5至れり尽くせり3何年もです。その他のコストは発生時に費用を計上する。
参照してください注9.財産、設備、ソフトウェア、レンタル私たちの不動産、設備、ソフトウェアに関するより多くの情報。
商誉と無形資産
営業権とは、買収された企業の公正価値が確認された買収された純資産の公正価値を超えることを指す。商誉は毎年或いは減値指標があれば、報告単位レベルで減値テストを行う。営業権減値とは、営業権を含む報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えた場合である。我々は、まず“ゼロレベル”と呼ばれる定性的な方法を用いて減値営業権を評価し、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があることを示す条件が存在するか否かを決定する可能性がある。もし管理職が関連イベント、事実と状況の評価によって結論を出した場合、報告単位の帳簿価値がその公正価値よりも大きい可能性が高いと結論すれば、数量化分析を行い、いかなる減値が存在するかどうかを決定する。私たちはまた定性的評価を迂回して最初に定量的評価を実行することを選択することができる
営業権減価損失は、報告単位の帳簿金額(営業権を含む)がその公正価値を超える金額であることが確認されたが、その報告単位に割り当てられた営業権総額に限定される。したがって，報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えていれば，報告単位の営業権は損なわれない。私たちの営業権減価分析のための報告部門は私たちの業務の構成要素を代表して、私たちの運営部門のレベルを下回っています。私たちの年間減価テスト日は10月1日です。
存続が確定した無形資産は、その使用年数内に直線的に償却され、どのような事件や状況でそのなどの資産の額面が回収できない可能性があることを示した場合、毎年減値を検討する。無形資産には、私たちが販売、レンタル、またはマーケティングするソフトウェア製品の開発と強化過程で生じる資本化コストが含まれています。これらのコストは、主に従業員の賃金および補償コスト(株式ベースの給与を含む)を含み、技術的実行可能性が決定される前に発生した費用に基づいて費用を計上し、その後、製品が顧客に一般的に使用できるまでコストを資本化する。
参照してください注2.業務統合そして付記8.営業権と無形資産さらに、最近の業務合併で確認された資産を含む営業権および無形資産について検討する
賃貸借証書
私たちは契約開始時に賃貸契約かレンタル契約を含むかを確定します。契約が一定期間内に決定された財産または設備の使用権を制御して対価格と交換する場合、契約はレンタルであるか、またはレンタルを含む。私たちの現在の事務と非事務カテゴリの経営レンタルに対して、私たちは実際の便宜的な方法を選択して、非レンタル構成部分とレンタル構成部分を分離するのではなく、それぞれの単独のレンタル構成部分と非レンタル構成部分を説明します
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
レンタルコンポーネントに関連するレンタルコンポーネントは、単一のレンタルコンポーネントとして使用される。私たちの現在の融資リースカテゴリについては、私たちはこの実際の便宜を適用することを選択するのではなく、契約の非レンタル部分を個別に識別して測定します。会計政策選択として、私たちは、行使する対象資産の選択権を合理的に決定する任意のレンタルを購入することを含まず、開始日レンタル期間が12ヶ月以下であり、行使する対象資産の選択権を合理的に決定することを含まない短期賃貸免除実際の便宜を適用する
経営借款は経営的リース使用権資産そしてリース負債を経営する連結貸借対照表にあります。融資リースROU資産一覧は財産、設備、ソフトウェア融資リース負債を示しています売掛金、売掛金、その他の負債連結貸借対照表にあります。運営·融資リースROU資産は、私たちがレンタル期間内に標的資産を使用する権利を代表し、運営·融資リース負債は、私たちがレンタルによって生じる賃貸支払いの義務を支払うことを表します。純収益資産および賃貸負債は、開始日にレンタル期間内の賃貸支払いの現在値に基づいて確認される。私たちのレンタルは隠れた借入金金利を提供しないので、私たちは開始日または修正日の情報に基づいて(場合によっては)逓増借款金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定します
経営リースROU資産は任意の前払い賃貸支払いにより増加したが、いかなる未償却リースインセンティブにより減少した。私たちのレンタル条項には、私たちが選択権を行使することを合理的に決定する時に、レンタル契約を延長または終了するオプションが含まれているかもしれません。基本レンタル料は通常レンタル開始日から毎年の一周年日にレンタル料によって上昇します。レンタル支払いのレンタル料金は、レンタル契約に規定されている任意の階段レンタル料規定を含み、レンタル期間内に直線ベースで確認され、以下の構成要素に割り当てられる非利子支出連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。融資リースROU資産は推定耐用年数内に直線的に減価償却される7年になるそれは.融資リース利息支出は、年内の賃貸負債の現在値と予定賃貸支払いとの差額であることが確認された利息支出--その他連結経営報告書と全面赤字報告書の中で
レンタル契約が修正された場合、修正が元のリース契約に含まれていない追加資産を使用する権利を付与するかどうか、および追加ROU資産の独立価格に伴ってリース支払いが増加するかどうかを判断する。両方の条件が満たされている場合、私たちは、(I)元、修正されていない契約、および(Ii)追加ROU資産の個別契約の2つの別個の契約とみなす。両方の条件が満たされていない場合は，修正を単独の契約として評価しない.逆に、改正された性質に基づいて、吾等は、(I)改正された条項に基づいて改訂日にリース分類を再評価し、(Ii)改正された賃貸支払い及び割引率を用いて賃貸負債を再計量し、新賃貸負債と旧賃貸負債との間の任意の差額をROU資産の調整として確認する。
参照してください注9.財産、設備、ソフトウェア、レンタル私たちがレンタルした他の情報については、アクセスしてください
デリバティブ金融商品
私たちは未来のローン販売実行リスクを管理するためにデリバティブ契約を締結します。私たちは、経営陣のヘッジ意図が、私たちの個人ローン、学生ローン、住宅ローンの公正な価値が不利に変化するリスクを経済的にヘッジするため、ヘッジ会計を選択しなかった。将来のローン販売実行リスクを管理するための派生ツールには、金利スワップ、金利上限、住宅ローンパイプラインヘッジが含まれています。私たちは未来のローン販売実行リスクとは関係のないIRLC、金利スワップ、金利上限もある
デリバティブ公平価値の変動は発生時に報酬で確認される.計量日の位置に基づいて派生金融商品が示されていますその他の資産あるいは…売掛金、売掛金、その他の負債連結貸借対照表にあります。私たちの派生ツールは経営活動のキャッシュフロー統合キャッシュフロー表にあります。
いくつかの派生ツールは、強制的に実行可能な総純額決済スケジュールを遵守しなければならない。したがって、私たちは合併貸借対照表に私たちの純資産または負債状況を取引相手ごとに列記します。また、私たちの現金担保残高は派生商品の公正価値に近くないので、私たちは現金担保を回収する権利や公認デリバティブ資産や負債を返す義務を相殺しません。
参照してください付記14.派生金融商品そして付記15.公正価値計量私たちのデリバティブ資産と負債に関するより多くの情報
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
債務の余剰権益とする
統合証券化において，第三者が持つ残りの権益は以下のようになる債務の余剰権益とする連結貸借対照表にあります。私たちは公正な価値の計量によって公正な価値によって債務の経常的余剰権益に分類する。我々は，変動が発生している間は公正価値に応じてその後の計測変動を記録した非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。我々は，キャッシュフロー手法を用いて債務に分類された余剰権益の公正価値を決定するとともに，市場データが利用可能な場合にもこれらのデータを考慮する
我々は、期待年限内に債務に分類された余剰権益に関する利息支出を実際の収益率法を用いて確認し、期間毎に債務に分類された余剰権益に記録された全体的な公正価値調整の一部を反映している。債務に分類された余剰資本に関する利息支出は利子支出--証券化と倉庫連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。四半期ベースで、期待に基づいて収益率を増加させる必要があるかどうかを決定するために、キャッシュフロー推定を再評価します
参照してください付記15.公正価値計量債務に分類された残りの資本を公正な価値計量に使用するための重要な投入
資産と負債を保障する
私たちのSoFi投資製品(当社の完全子会社SoFi Digital Assets，LLCにより、許可を得た通貨送信機)により、私たちのメンバーはデジタル資産に投資することができます。2023年第4四半期に、SoFi Digital Assets，LLCが提供する暗号化サービスを譲渡し、既存のデジタル資産アカウントの閉鎖を開始しました。この過程は2024年第1四半期に完了した。いくつかのアカウントは、移転されたデジタル資産のためのホストサービスを手配することを含む、第三者デジタル資産サービスプロバイダに移行する資格があり、後者は、移転されたアカウントに対する責任を将来的に負担する。2023年12月に譲渡を実行した後、私たちは譲渡されたデジタル資産に対して何の継続的な責任も負いません。譲渡日に対応するデジタル資産保障責任と保障資産の確認を取り消します。
譲渡資格のないデジタル資産については、第三者を招いて、暗号鍵情報を保有し、紛失や盗難からデジタル資産を保護することを含む、当社のデジタル資産製品にホストサービスを提供します。第三者委託者は、デジタル資産を信託資産としてSoFi名義の口座に保存し、私たちの会員に利益をもたらします。各会員が信託口座に所有するデジタル資産の数及び種類を含む会員デジタル資産の内部記録を維持する。2023年12月31日までに1つは第三者委託係です。
“従業員会計公告第121号”(以下、“会計基準第121号”という。)によると、以下のデジタル資産保障責任を確認する売掛金、売掛金、その他の負債総合貸借対照表には、私たちのメンバーに利益をもたらすために、第三者委託者が持っているデジタル資産を保護する義務があることが反映されている。相応の保護資産も確認しましたその他の資産連結貸借対照表にあります。保障負債及びそれに応じた保障資産は、各報告日に保有するデジタル資産の公正価値計量及び記録を係の者に委託する。公正価値計量の後続変化は保障負債と相応の保障資産の帳簿価値に対して等しいと相殺の調整を行うことに反映されている。鍵の盗難、紛失、または破損のような保護資産計測に影響を与える可能性のある任意の潜在的損失イベントを評価し、これは、損失発生中の運用結果に反映される。計量変動は、このような損失事件が確定しない限り、総合経営報告書と全面赤字に影響を与えない。2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちは何の損失も発見しませんでした。
参照してください付記15.公正価値計量保障責任と相応の保障資産の公正価値計量に関する補足情報。
借入金と融資コスト
私たちは様々な金融機関からお金を借りて、私たちの融資活動に資金を提供する。融資に関する直接コスト、例えば銀行手数料、発起人費用、弁護士費は、繰延債務発行コストに分類される。我々はこれらのコストを資本化し，債務残高の帳簿金額から直接差し引かれた金額を報告する。債務元本金額と受信した現金収益(債務発行コストを差し引いた)とのいずれかの差額は、均等に示されている
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
割引か割増価格です。資本化債務発行コスト及び原始発行割引/プレミアムの循環融資額による直線法及び証券化債務及び著者らの優先交換可能手形の実際利子法は関連融資協議の予想年間内に償却を利息支出とし、以下のように定義し、更に討論を行う。残りの未償却費用は債務が早期返済された後すぐに支出される。循環債務の債務修正において、循環融資の借入能力が増加した場合、初期発行コストおよび修正によって生じる任意の追加費用は、新しい合意期間内に延期される。変更により私たちの借入金能力が低下した場合、債権者に支払われる任意の費用および発生した任意の第三者コストは、新しい手配に関連するとみなされるので、新しいスケジュールの期間内に繰延および償却される。改訂時に古い手配に関連した未償却繰延コストは直ちに古い手配借金能力が減少した割合に基づいて提案された。古い手配に関連する任意の残りの未償却繰延コストは、新しい手配の期限内に繰延および償却される
私たちは公正価値オプションを選択してある証券化債務を計量し、歴史的コストで計量した債務負債と公正価値に基づいてリスク管理を行う相応の融資ローンとの間の会計差異を緩和することを目的としている。公正価値に応じて経常的に勘定された証券化債務については、変化している間に公正価値の初期計量とその後の計量変化を記録する非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。我々はキャッシュフロー手法を用いて証券化債務を適用した公正な価値を決定するとともに，得られる市場データも考慮した.計算のキーデータには、基本的な契約利息、条項、割引率、および違約と早期返済に対する期待が含まれる。
転換可能優先手形
2021年10月にドルを発行しました1.22026年に満期になった転換可能優先手形(“転換可能手形”)の元金総額は1，000億ドル。変換可能なチケットは、事前に買い戻し、償還、または変換しない限り、2026年10月15日に満期になります。我々は、適用される転換率に応じて、現金、普通株又は普通株の現金と株式との組み合わせを支払い又は交付することにより、転換を決済する(S 3)。変換可能なチケットは、任意の時間および時々2024年10月15日以降に透過することもできます30満期日直前の予定取引日には、現金償還価格で償還された転換可能手形の元金に相当し、償還日(ただし償還日を含まない)の課税利息を加えるが、契約に記載されている何らかの流動性条件を満たし、転換前に最終報告された普通株1株当たり販売価格が何らかの条件を満たすことを前提としている。2023年12月にドルを買い戻す契約を締結しました88.0転換可能な手形の元本総額は1百万ドルです。参照してください注12.債務変換可能な手形の条項と特徴に関するより詳細な開示
我々は，このスケジュールの各埋め込み機能を個別に評価することを選択した.私たちは、すべての転換権、選択可能な償還権、基本的な変動完全な調達、および買い戻し権利は、派生ツールとして分岐する必要はないと結論し、私たちは各報告期間にこれらの派生ツールを再評価する。私たちがいくつかの登録または報告規定を遵守できない場合、手形に計算されるべき追加の利息および特別な利息は、宿主契約から分離される必要があり、報告要求トリガイベントは宿主転換可能債務契約と明確かつ密接に関連していないので、各報告期間において公正な価値で計量または利子の特徴がある。この価値はどうでもいいと決定された；したがって、私たちは転換可能な手形を完全に債務として入金し、決済日に確認した。したがって、私たちは重要性に基づいてすべての債務発行費用を債務道具に分配する。
交換可能手形の定価については、ある金融機関と私的に協議した上限コールオプション取引を行い、以下のように定義し、さらに検討した。
優先株を償還できる
シリーズ1償還可能優先株(定義参照付記13.権益)は、SoFiによって完全に制御されていないので、一時株式に分類される。参照してください付記13.権益より多くの情報を得るために。
外貨換算調整
私たちは適用された為替レートを使って非アメリカ通貨で建てられた資産、負債、収入、支出をドルに再評価する。本位貨幣が子会社の現地通貨である海外子会社について
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
外貨換算調整に関する貨幣·損益はその他の総合収益を累計する私たちの総合貸借対照表にあります。機能通貨がドルの外国子会社については、外貨取引調整に関する損益が総合経営報告書と全面赤字の収益に計上されている。アルゼンチンの高度インフレの経済環境のため、私たちはアルゼンチン業務の機能通貨としてドルを使用した。私たちのアルゼンチンでの活動は私たちの技術プラットフォーム部門と関係があり、2022年第1四半期にTechnisysの合併に伴い始まった。
上限のコール取引
我々は、ある金融機関(“上限コールオプション取引相手”)と私的協議の上限コールオプション取引(“上限コールオプション取引”)を締結した。従来の逆希釈調整によると、上限のあるコール取引は、最初に変換可能手形ベースとなった普通株の株式数を含む。上限のあるコール取引は私たち自身の普通株の純買いコールオプションです。封印催促取引は当社が各封印相手と締結した独立取引であり、交換可能手形条項の一部ではなく、交換可能手形の下での所有者のいかなる権利にも影響を与えない。交換可能手形の所有者は上限償還取引に関するいかなる権利も持っていない。上限のあるコールオプション取引は法的に分離可能であり、変換可能チケットとは別に行使可能であるため、独立したツールとして評価される。上限のあるコールオプション取引はデリバティブの範囲例外を満たすため，上限のあるコールオプション取引は権益分類基準に適合し，減値として計上されると結論した追加実収資本.
参照してください付記13.権益上限が設定された呼取引に関する他の情報。
利子収入
我々は，未返済融資元金金額の実際の利息方法を用いて関連融資に関する利子収入を記録し，これらの利子収入は対象融資の期限内に公正価値で計量され，具体的には以下のようになる利息収入--ローンと証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。私たちはまた、年内に償却コストで計量されたローンに関する計算すべき利息収入を記録した利息収入-ローンと証券化。私たちは利息を計算することを停止して、ローンが解約する時にすべての未払いの利息を払います。ローンが非延滞状態にある場合、または契約条項に従って合理的な時間が履行され、管理層の判断に基づいて、引き続き計画通りに元本と利息を定期的に支払う場合、ローンは課税状態に回復する
他の利息収入は主に私たちの銀行残高から来ている。
ローンの発行と販売活動
私たちのローン販売協定の一部として、私たちは売却されたローンにサービスを提供する権利を維持することができる。私たちは、売却によって得られた収益と任意の確認されたサービス資産または負債の合計から、売却ローンの帳簿価値を減算して、売却収益または損失を計算する。私たちの損益計算には販売時に確認された買い戻し負債も含まれており、記録されています非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
ローンの約束
申請者が今後資金を得るために在学ローンの金利を特定することができるプロジェクトを提供する。申請者は融資融資の日まで融資の流れを脱退することができる。借り手が融資融資日までに廃止されていない場合、SOFIは支払日に約束された条項に従って融資する義務がある。学生ローンは約束された発行者が非担保融資を開始する範囲の例外に適合することを約束した。承諾の著者として、私たちは私たちが最初に発行した学生ローンの測定方法と一致するように、私たちの未出資学生ローンの約束を評価するために、公正な価値オプションを選択した。したがって、私たちの学資ローンの約束は公正な価値で日常的に列挙されている。日付を測る場合には学生ローンはその他の資産あるいは…。売掛金、売掛金、その他の負債連結貸借対照表にあります。公正価値変動が発生している間に公正価値の初期計量とその後の計量変動を記録した非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
ローン約束にはまた、私たちが住宅ローンの発行過程を完了する前に約束した金利条項が含まれている。IRCSは公正な価値に応じて恒常的に計測される派生ツールである.公平な変化
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
価値は以下の範囲で確認する非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。参照してください“派生金融商品”当社の派生ツールの他の資料については、本付記を参照されたい。
参照してください付記15.公正価値計量私たちの融資約束の公正な価値計量のための重要な投入。
収入確認
私たちのすべての収入スケジュールで、約束された商品やサービスの制御権が顧客の手に移った時、収入は確認され、金額は私たちがこれらの商品やサービスと交換するための予想対価格を反映しています。私たちの主な収入源は
•技術製品と解決策：私たちは金融と非金融機関に総合的なプラットフォームをサービスとして提供することで費用を稼ぐ。
•転介：私たちは、私たちのプラットフォームによって促進された推薦活動を通じて、例えば、私たちの製品を使用しないエンドユーザーにサービスを提供する第三者パートナーに推薦し、合格した借主を融資発起人と単独で契約を締結した第三者パートナーに推薦するなど、特定の推薦費を稼ぐ。
•交換：私たちは支払いネットワークを介したデビットカードとクレジットカード所持者取引から交換費を稼いでいます。
•仲買業務：私たちは私たちのプラットフォームを通じて、ブローカー取引、株式貸借、取引所転換など、投資関連の取引に便宜を提供し、費用を稼いでいます。
参照してください注3.収入各収入ストリームにおける私たちの収入確認政策に関するより多くの情報。
広告、販売、マーケティング
広告制作コストと広告伝播コスト、および私たちの製品をマーケティングするために各付属会社に支払う金額は、非利息支出--販売とマーケティング連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。広告活動の性質により、広告コストは発生時または発生時に費用を計上する。2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの5年間の広告総額は284,176, $256,125そして$183,106それぞれ，である
私たちは会員買収に関連する費用、ブランド発展、業務発展と直接会員マーケティング費用も含めて、非利息支出--販売とマーケティング連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
技術と製品開発
私たちは報酬と福祉を含めて技術、製品設計、実施に関する費用を分類しています非利息支出--技術と製品開発連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
あるいは損失がある
通常の業務プロセスで発生したクレーム及び法的訴訟を含む損失があっても、記録されている売掛金、売掛金、その他の負債連結貸借対照表にあります。損失の可能性が高く、損失の金額や範囲を合理的に推定できる場合には、そのような負債や関連費用が記録される。このような推定は，その時点で得られる最適な情報に基づいている.より多くの情報を得るにつれて、潜在的な負債を再評価し、金額または範囲を調整および合理的に推定することが可能な間に推定を記録する。損失固有の不確実性があるため，推定は実際の結果とは異なる可能性がある.法律訴訟については，法的費用が以下の場合に発生していることを確認した非利息支出-一般費用と行政費用連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。参照してください付記18.約束、保証、集中、または事項議論したり事項があります。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
再編成する
2023年12月31日までの年度中に、再編成費用が$であることを確認しました12,749以下のカテゴリーの費用のうち非利子支出: (i) 技術と製品開発，(Ii)販売とマーケティング(Iii)運営コスト、及び(Iv)一般と行政2023年第1四半期の技術プラットフォーム部門の従業員数の減少に関する総合運営報告書と全面的な損失のうち、2023年第4四半期の金融サービス、ローン、会社機能部門の従業員数の減少に関する支出には、主に従業員に関する給料、福祉、解散費が含まれている。
報酬と福祉
株式ベースの報酬支出を含む報酬と福祉総額は#ドル894,720, $830,298そして$608,5052023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの3年度。報酬および福祉支出は、以下の費用別に示されている非利子支出: (i) 技術と製品開発，(Ii)販売とマーケティング(Iii)運営コスト、及び(Iv)一般と行政連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
株式ベースの報酬
従業員および非従業員に行われる株式補償は、株式オプション、RSUおよびPSUを含み、付与日の公正価値に応じて計量され、株式に基づく奨励所有者が、株式オプションおよびRSUの奨励期間(帰属期間)およびPSUの対応する派生サービス期間内の各帰属シェアの加速帰属分と交換するためにサービスを提供することを要求されたことに基づいて、補償支出として確認される。株式ベースの給与料金は以下のカテゴリーの料金に分配されます非利子支出: (i) 技術と製品開発，(Ii)販売とマーケティング(Iii)運営コスト、及び(Iv)一般と行政連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。私たちはブラック·スコアーズオプション定価モデル(“ブラック·スコルスモデル”)を用いて株式オプション付与日の公正価値を推定した。RSUは日標を授受した株の公正価値に応じて計測する.モンテカルロシミュレーションモデルを用いてPSUの付与日公正価値を推定した。没収が発生したことを確認しましたので、没収時に出荷前に確認した株式ベースの補償費用を流します。参照してください注16.株式ベースの報酬株式ベースの報酬をさらに議論するために。
所得税
繰延税金資産と負債は、資産と負債の財務報告と課税基盤との間の一時的な差異と、営業損失と税引当金の繰越による予想される将来の税収結果であることを確認した。繰延税項資産及び負債は、当該等税項資産及び負債予想の現金化又は清算年度に適用される課税収入の税率計測を採用する。繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、管理層は、利用可能なすべてのプラスおよび負の証拠を審査する。見積計上準備は、繰延税金資産をより現金化の可能性があると考えられる金額に減らすためです
税務機関が税務状況の是非に基づいて審査を行う場合にのみ、その税務状況が支持される可能性が高く、財務諸表で不確定税収状況による税収影響を確認することができる。訴訟時効の定義によると、経営陣はすべての管轄区域のすべての未結税収年度を分析する必要がある。私たちは税金と利息を計算して、そして所得税給付連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
関連先
私たちは、関連側を、私たちの取締役会のメンバー、実体関連会社、役員、および私たちが発行した株式の主要所有者およびその直系親族と定義します。関係者には、私たちの管理や運営に大きな影響を与える他の任意の個人や実体も含まれている。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
最近採用された会計基準
問題債務再構築とVintage開示
2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示それは.ASUは、(I)債権者のTDR、および(Ii)総ログアウトの年開示の2つのテーマに関する。TDR条項によると、ASUはASC 310-40での確認と測定ガイドをキャンセルした債権者の債務再編問題は逆に、1つの実体評価修正が新しい融資か既存融資の継続かを代表し、他の融資修正に対する会計と一致することを要求する。また，ASUはTDRに関する既存の開示要求を強化し，財務困難に遭遇した借り手の売掛金の何らかの修正に関する新たな要求を導入した.年次開示条項によると、ASUは実体にASC 326-20の範囲内の売掛金融資と賃貸純投資の今期の核販売総額を開示することを要求する金融商品−信用損失−償却コスト別に計量するそれは.この基準は前向きであるべきである；しかし、TDR条項に対して、エンティティは修正された遡及移行方法を適用することを選択することができる。私たちはこの基準を採用して2023年1月1日に施行された。この基準を採用することは私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えない。
最近発表されたがまだ採用されていない会計基準
報告可能な部分に開示された改善
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した分部報告(主題280)−報告可能分部開示の改善−それは.ASUは主に重大部門の費用の開示を強化することによって、報告可能な部門の開示要求を改善した。この基準は，2023年12月15日以降に開始される財政年度と，2024年12月15日以降に開始される財政年度内の移行期間に適用される。この基準は、財務諸表に記載されている以前のすべての期間に適用されるべきである。私たちは現在、この改正が私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
所得税開示を改善する
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表所得税(特別テーマ740)-所得税開示の改善ASUは所得税開示を改善し、主に税率引き上げと所得税支払いの情報と関係がある。この基準は2024年12月15日以降の年間期間に適用される。この基準は展望性に基づいて適用され、追跡適用を選択することができる。私たちは現在、この改正が私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
注2.業務統合
社会資本Hedosia Holdings Corp.Vと合併します
二零二一年一月七日、Social FinanceとSocial Finance、ケイマン諸島は、株式会社Sch及びSchの完全子会社、デラウェア州のPlutus Merger Sub Inc.(“連結子会社”)と協定を締結し、これにより、Merge SubはSocial Financeと合併及びSocial Financeに組み込まれた。2021年5月28日に取引が完了した後、合併子会社の独立法人地位は終了したが、社会金融も合併後に生き残って、順豊の完全子会社となった。2021年5月28日、SCHはケイマン諸島会社登録所にログアウト通知および必要な添付ファイルを提出し、デラウェア州州務卿に登録証明書と会社登録証明書を提出し、この証明書に基づいてSCHがデラウェア州の会社に帰化され、その名前を“Social Capital Hedosia Holdings Corp.V”から“Hedosopia Holdings Corp.V”に変更した。これらの取引は総称して“企業合併”と呼ばれる。
事業合併は逆資本再編とみなされるため、スイス信用は会計買収側として決定され、社会金融は会計買収側として決定される。この会計処理は、スイスの信用の純資産のために社会金融が株式を発行することに相当し、同時に資本再編を行い、営業権や他の無形資産を記録しない。業務統合前の操作は社会金融の操作である。取引終了時に、私たちは総現金対価格$を受け取りました764.8逆資本再編により100万ドル減少し、その後減少した：(1)償還可能普通株(仮株式に分類)#ドル150.02000万ドル(Ii)は
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
シリーズ1優先株主は$21.22000万ドル(発生費用に計上されています)、および(Iii)私たちの株式発行コストは#ドルです27.5相談、法律、株式登録、その他の専門費用を含めて1000万ドルです。これらの費用は追加実収資本収益の減少として。
業務合併について、スラグ銀行はいくつかの投資家(“第三者パイプライン投資家”)と引受契約を締結し、これに基づいて発行する122,500,000普通株価格は$10.001株あたり(“パイプ株”)、総購入価格は$1.22530億ドル(“パイプライン投資”)は、業務合併の整備と同期して終了した。取引終了時に、パイプ株は自動的にSoFi Technologies普通株に変換されます1つは-1を基本とする。
取引終了時に、社会金融普通株保有者はSoFi Technologies普通株の株式を受け取り、金額は適用されます1.7428(“交換比率”)これは、業務合併前の社会金融の1株当たりの暗黙的な価格に基づいている。また、社会金融会社優先株保有者(第1シリーズ優先株株主を除く)はSoFi技術会社普通株の株を獲得し、金額は合意で規定された株式交換比率または株式交換比率乗数によって決定される。
キム·パシフィック銀行株式会社を買収する。
2022年2月2日に、当社の完全子会社付属会社である当社とGolden Pacificの間で2021年3月8日に締結された合意および合併計画に基づき、吾らはGolden Pacificを買収した。業務合併では、Golden Pacificのすべての未償還持分を買収し、総現金購入コストは#ドルです22.3百万ドル(“銀行合併”)。この買収は重大な買収として確定されていない。銀行合併が完了した後、私たちは銀行持ち株会社となり、金太平洋銀行はSoFi銀行として運営を始めた。私たちはFRBで銀行持株会社として正式に登録された。ソフィー銀行は全国的な銀行協会であり、その主要な連邦規制機関はOCCである。連邦預金保険会社は預金保険基金を通じて法律で許容される最大範囲でSoFi銀行の預金口座に保険を提供する
銀行合併の完了はまた規制部門の承認を待たなければならない。2022年1月18日、“銀行ホールディングス会社法”に基づいて銀行ホールディングスとなる申請に対するFRBの承認を得、銀行合併を完了するためにOCCの条件付き承認も得た。OCCはまた、銀行合併に関する金泰資産構成の変更に関する私たちの申請を承認した。OCCは、SoFi銀行の初期実収資本が#ドル以上であることを含むいくつかの条件を適用した7501000万ドルで運営協定を遵守します。金泰銀行のコミュニティ銀行業務は引き続きSoFi銀行の一部門として運営されている。
現金で総対価格の一部(ドル)を買う0.6Golden Pacificは原告に係るいくつかの法律手続きとして銀行合併完了時には解決されていないため，当社は任意の賠償や何らかの他の義務(“差し止め金額”)の返済に用いられる金を差し押さえた。2022年には，吾らが原告としてGolden Pacificに関連した訴訟による費用が前払額を超えた。だから、ありません事前提示金額の一部は金太平洋の株主に支給されるだろう。さらに1ドルを差し押さえました3.3異なる意見を持つGolden Pacific株主に百万ドルを支払い、その株主の異なる政見者の権利評価クレームが解決されるのを待つ。2023年第4四半期に、評価クレームが解決され、支払いが解放された。
Technisys S.A.を買収する
2022年3月3日ルクセンブルクのTechnisys S.Aを買収しましたフランス興業銀行は(“Technisys”)は、2022年2月19日と2022年3月3日に改訂された合意と計画に基づき、会社、Technisys、Atom New Delware，Inc.(デラウェア州社とAtomの完全子会社)とAtom合併子会社(SoFi Technologiesの完全子会社)との間の合併合意と計画(“Technisys合併”)である。事業合併では、Technisysのすべての未償還持分を予備購入対価#ドルで買収した915.4百万ドルです。2022年第3四半期に、私たちは最終的に合併協議に規定されている運営資本純額計算を終了し、株式対価格の減少を招くことを確定した155,794株式は、総購入対価格#ドルの調整に相当します1,665そして、それに応じて営業権の帳簿価値を確認する。残りのは442,274運営資本計算に関する信託保有株は前Technisys株主に放出される.最後に確定した期末純運営資本計算は、取引に関する買収資産や負担する負債の推定公正価値に影響を与えない。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
次の表に2022年12月31日までのTechnisys買収の総購入対価格の構成要素を示す
発行済み普通株の公正価値(1)
$873,377 
過去の従業員の業績奨励を解決するために支払われるべき金額
37,297 
負担された賠償の公正価値(2)
2,855 
買収側と被買収側の合併前取引の決算235 
総掛け値を買う
$913,764 
___________________
(1) 買収に反映されたSoFi普通株株81,700,318技術会社合併終了日のSoFi普通株の終値を乗じた。またこれらの株式には6,305,595第三者信託方式で保有している株式
(2) 同時に優れた表現賞をRSUに変換し，SoFiの普通株(“代替賞”)を買収する.買収対価に負担する奨励の公正価値は、Technisys合併終了日におけるソフィー普通株の終値に基づく。
我々は、上述した購入対価格の構成要素である既得従業員業績奨励を解決し、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で$を支払った19,656そして$17,641それぞれ，である.2023年12月31日までの1年間に6,259,7362023年第2四半期と第4四半期の信託株式。残りのは45,859株は引き続き信託形式で保有し、SoFi未解決の賠償請求が解決されるのを待つ。
以下、監査を受けていない備考補足財務情報は、業務合併が2020年1月1日に発生したような同社の総合経営結果を紹介した
十二月三十一日までの年度
20222021
純収入合計$1,584,439 $1,055,219 
純損失(311,512)(512,785)
監査を受けていない予備試験は財務資料を補充して比較に供するだけであり、必ずしも得るべき実際の業務成果を説明するとは限らず、未来の業務成果も説明しない。審査されていない補充性備考財務資料は当社の会計政策を適用した備考調整を反映し、及び当社は直接買収のある事件に起因できると考えている。予想調整は主に：
•買収された無形資産に関連する増分直線償却費用
•転換が2020年1月1日に発生したように、代替奨励に関する合併後の株式ベースの給与支出を反映するように調整した
•これらの費用が列報の最初の期間に発生したように、双方の購入に関する費用を反映するように調整する
•期間ごとに適用される法定税率で計算される上記備考調整に関する所得税の影響。
審査されていない予備試験補足財務情報は、買収に関連する任意の予想コスト節約、運営効率または他の相乗効果に影響を与えないか、または会社がTechnisysの資産および業務を統合するためにすでにまたは発生する任意の推定コストに影響を与えない
ウィンダム資本担保会社を買収する
2023年4月3日、私たちは現金でウィンダムのすべての未償還株式を買収した。金融科学技術担保融資機関ウィンダムを買収することにより、住宅ローン製品の範囲を拡大し、現在はデジタル担保ローン体験の技術を管理している。今回の買収は業務合併とみなされている。購入対価格は、買収日の推定公正価値によって、買収された有形資産および無形資産および負担された負債に分配される。購入対価総額は、買収された純資産の公正価値の一部を超えて営業権に計上され、税額から差し引かれる見通しだ。公正な価値は変化するかもしれないと予想される
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
より多くの情報を得た後、買収日の1年後まで。この買収は重大な買収として確定されていない。
注3.収入
私たちのすべての収入スケジュールで、約束された商品やサービスの制御権が顧客の手に移った時、収入は確認され、金額は私たちがこれらの商品やサービスと交換するための予想対価格を反映しています。
技術製品と解決策
私たちは金融と非金融機関に総合的なプラットフォームをサービスとして提供することで費用を稼ぐ。我々の技術製品および解決策費用スケジュールでは、いくつかの契約は、契約期間内に提供される将来の技術プラットフォームサービスの前払いである設定活動に関連する固定前払い実施費用の条項を含む。これらの実施費用は契約有効期間内に比例して確認されます
2022年3月のTechnisysとの合併から、ソフトウェアライセンスや関連サービス(実施やメンテナンスを含む)を提供することで購読料やサービス料を稼いでいます。私たちはソフトウェアライセンスと関連メンテナンスサービスの日常的な購読料を受け取ります。他のソフトウェア関連サービスは、サービスを提供する際に定期的に課金される。ソフトウェアおよび関連サービスのいくつかの配置は、固定前払いの規定を含む
私たちは、ライセンス交付とユーザ検収試験期間が終了した後のある時点で、ソフトウェアライセンスに関連する収入を確認する。サービスの実施が異なる場合には、実施中に時間の経過とともに収入を確認します。私たちは契約維持期間内に料金率でメンテナンスサービスを確認します。固定プリペイドが顧客に材料権利を提供する場合、私たちは、定期購読または更新権利に関連する受益期間内に、材料権利に関連する収入を確認することになり、これは、通常、製品ライフサイクルである。
私たちは相対的に独立した販売価格に基づいてソフトウェアと関連サービスの費用を契約履行義務に割り当てます。独立販売価格は、各ライセンスまたはサービスの価格を個別に販売することを表し、または市場状況および内部価格ポリシーのような利用可能な情報を使用して推定される。ソフトウェア許可および保守の独立販売価格は、許可の複雑さおよび大きさに基づいて決定される。
取引先に支払う：私たちは、私たちの技術プラットフォームの顧客に報酬を提供するかもしれません。これらの報酬は、事前に支払われる可能性があり、将来または過去の技術製品および解決策費用にも適用可能です。このようなインセンティブが顧客への支払いかどうかを評価するには判断が必要だ。インセンティブが顧客に支払われる対価格であると判断した場合、インセンティブは収入減少として記録される。お客様に支払う対価格を代表する報酬には可変対価格も含まれている可能性があります。したがって、このような激励は期待される収入に対する制約だ。前顧客報酬記録は前払い資産でありその他の資産総合貸借対照表には、顧客がこのようなインセンティブを獲得する間の収入に適用される。累積収入を超えるどんなインセンティブも契約費用として支出されるだろう。
回診する
私たちは私たちのプラットフォームを通じていくつかの推薦活動に便利を提供して、特定の推薦費を稼ぎます。1つの推薦スケジュールでは、我々は、我々のプラットフォームを介してエンドユーザを第三者企業パートナーに推薦する。私たちの推薦費用は、成功ごとに推薦された固定価格や企業パートナーと推薦消費者との取引量の割合で計算されます。別のタイプの転送スケジュールでは、第三者パートナーに予め合格した借り手転介を提供することによって、転転履行費用を稼ぎ、第三者パートナーは単独で融資発起人と契約を締結する。私たちの転職費用は転転のローン金額に基づいていますが、1つのローンが条件を満たしていないと確定され、契約で定義された解約ローンになった場合は、転転履行費の罰金を払わなければなりません。私たちはすべての元のローンの収入を確認し、推定された転換履行費用を引いて罰金を科す。2023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで、推定される推奨履行費の罰金は重要ではありません。
互いに国交を結ぶ
私たちは支払いネットワークを介したデビットカードとクレジットカード所持者取引から交換費を稼いでいます。カード保有者取引の交換費は、基礎取引価値の一パーセントを表し、確認されている
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
毎日，カード保有者に提供する取引処理サービスと同時に行う.交換はカード保有者のカード取引に関する奨励を差し引いた純額である。
仲買業務
私たちは私たちのプラットフォームを通じて投資促進に関する取引に関する費用を稼ぎ、私たちはブローカー収入と呼んでいます。私たちのブローカー収入履行義務は通常投資に関する取引が完了した後に完全に履行されます。一般的に、私たちは取引の実行を監視しないため、これらの手配の中でエージェントの役割を果たし、最終的には必要な制御も不足している。
仕分け収入
次の表は、サービスタイプ別に列挙された顧客との契約の収入を示し、収入とキャッシュフローが経済的要因と各収入フローに関連する報告可能な部分の影響をどのように受けるか、および顧客と契約を締結する総収入とを最もよく説明するそれは非利息収入-技術製品と解決策そして非利息収入-その他連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。いくつありますか違います。顧客との契約収入は、当社の任意の年間の貸借業務に帰することができます。
2013年12月31日までの年度
202320222021
金融サービス
回診する
$38,443 $36,052 $15,750 
互いに国交を結ぶ
35,247 17,391 10,642 
仲買業務
21,127 15,446 22,733 
他にも(1)
2,647 2,245 5,541 
金融サービス総量
$97,464 $71,134 $54,666 
技術プラットフォーム(2)
技術サービス
319,845 299,379 191,847 
他にも(1)
4,145 6,583 1,205 
全体的な技術プラットフォーム
323,990 305,962 193,052 
取引先と契約した総収入
421,454 377,096 247,718 
他の収入源
ローンの発行、販売、証券化371,812 565,372 482,764 
サービス.サービス37,328 43,547 (2,281)
他にも30,455 3,424 4,427 
その他の収入源合計$439,595 $612,343 $484,910 
非利子収入総額$861,049 $989,439 $732,628 
_____________________
(1) 金融サービスには企業サービスと株式資本市場サービスの収入が含まれる。技術プラットフォームは、ソフトウェア許可と関連サービスの収入、および企業顧客取引カードプロジェクトマネージャーとしての支払いネットワーク費用を含み、企業顧客は単独カードプロジェクトのプロジェクト営業者である
(2) これらの技術製品や解決策の手配に関連して、私たちは収入を延期しました5,718そして$10,0282023年、2023年、2022年12月31日までに売掛金、売掛金、その他の負債連結貸借対照表にあります。2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年間で確認した収入は8,327, $7,773そして$685それぞれ内部繰延収入に関連している非利息収入-技術製品と解決策連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
契約残高
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日現在、顧客契約収入に関する売掛金純額は#ドル60,466そして$61,226それぞれのことはその他の資産連結貸借対照表にあります。
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
注4.ローン
2023年12月31日まで、私たちのローンの組み合わせは、(I)個人ローンと住宅ローンを含み、公正価値オプションに基づいて公正価値によって計量することを含む(I)学生ローンを含み、公正価値オプションに基づいて公正価値計量を含む投資供給ローンを保有し、(Iii)優先保証ローン、クレジットカード及び商業と消費銀行ローンを含み、償却コストに応じて計量する以下は、公平な市場価値調整と計上すべき利息収入および信用損失準備後の純額を差し引いた純額を含む私たちのローンの分類列報である
十二月三十一日
20232022
販売待ちのローンを持つ
個人ローン(1)
$15,330,573 $8,610,434 
学資ローン(2)
— 4,877,177 
住宅ローン66,198 69,463 
公正価値に応じて保有する販売待ち融資総額15,396,771 13,557,074 
投資のためのローン(3)
学資ローン(4)
6,725,484 — 
公正価値に応じて保有する投資用融資総額
6,725,484 — 
融資を優先的に保証する
446,463 — 
クレジットカード
272,628 209,164 
商業銀行と個人銀行業務：
商業地所106,326 88,652 
商工業6,075 7,179 
住宅不動産や他の消費者4,667 2,962 
商業銀行と消費者銀行の業務総額117,068 98,793 
投資のための融資総額を持ち、償却コストで計算します(3)
836,159 307,957 
投資用の融資総額を保有する
7,561,643 307,957 
融資総額
$22,958,414 $13,865,031 
_____________________
(1) $も含めて502,757そして$663,004総合VIEにおける個人ローンは、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで。
(2) $も含めて268,6972022年12月31日現在、総合VIEにおける学生ローン。
(3) 参照してください付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要そして付記5.信用損失準備私たちの償却コストローンに関するより多くの情報は、信用損失準備金と関連があるからだ。
(4) 2023年12月31日まで、ドルを含む2,459,103財務保証でカバーされた学生ローン、そして$221,461合併されたVIEでの学生ローン。
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
公正価値に応じて計量した融資
次の表は、私たちが公正価値オプションを選択したローンの総公正価値をまとめています。参照してください付記15.公正価値計量私たちの公正価値モデルで使用される仮定。
個人ローン学資ローン住宅ローン合計する
2023年12月31日
未払い元金$14,498,629 $6,445,586 $67,406 $21,011,621 
利子を累計する114,541 34,357 92 148,990 
累計公正価値調整
717,403 245,541 (1,300)961,644 
融資公正価値総額(1)
$15,330,573 $6,725,484 $66,198 $22,122,255 
2022年12月31日
未払い元金$8,283,400 $4,794,517 $77,705 $13,155,622 
利子を累計する55,673 19,433 151 75,257 
累計公正価値調整
271,361 63,227 (8,393)326,195 
融資公正価値総額(1)
$8,610,434 $4,877,177 $69,463 $13,557,074 
_____________________
(1) ローンの公正価値のすべての構成要素は期間内輸出の影響を受ける。私たちの年間違約率に対する公正価値仮定は、ローン延滞10日以上からの公正価値減値と、期限30日、60日、および90日を超える追加減値を含む。
下表は90日以上延滞した融資の総公正価値をまとめたものである。個人ローンと学生ローンの延滞が120日後に解約されるため、以下に示す金額は、90日から120日間のローンの延滞の公正価値を表す
個人ローン
学資ローン
住宅ローン
合計する
2023年12月31日
未払い元金残高
$81,591 $8,446 $495 $90,532 
利子を累計する
4,023 187 6 4,216 
累計公正価値調整(1)
(70,191)(5,021)(248)(75,460)
90日以上のローンの公正価値を滞納する$15,423 $3,612 $253 $19,288 
2022年12月31日
未払い元金残高
$27,989 $6,435 $— $34,424 
利子を累計する
1,207 304 — 1,511 
累計公正価値調整(1)
(25,022)(3,332)— (28,354)
90日以上のローンの公正価値を滞納する
$4,174 $3,407 $— $7,581 
__________________
(1) 私たちの年間違約率に対する公正価値仮定は、ローン延滞10日以上からの公正価値減値と、期限30日、60日、および90日を超える追加減値を含む。
金融資産の移転
我々は定期的に金融資産を移転し、移転の事実や状況に基づいて売却や担保借款などの移転を計算する。金融資産の譲渡が売却資格を満たしている場合には、多くの場合、これらの金融資産の事業者として参加し続けている。修理のメリットは十分であると予想されているため、修理資産も確認しました。また、販売資格に適合した証券化関連移転の場合、証券化の期待収益や損失に比べて参加度は微々たるものであるにもかかわらず、投資家として追加的な継続的な参加がある。譲渡が担保借入金に計上された場合には、サービス(ただし、サービス資産は確認していません)を行い、証券化期待収益や損失に対する重大な投資を維持しています。ローン販売全体において、私たちはローンに余剰の財務的権益がなく、私たちはローンに対しても他の権力もありません。これは私たちが販売を確認することを制限します。また、私たちは通常、個人ローン、学生ローン、非GSE住宅ローンの譲渡に関する買い戻し要求を持っていませんが、基準開始陳述と保証を除いて、私たちは予想される買い戻し義務に基づいて責任を記録します。GSE住宅ローンには慣例があります
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
GSE買い戻し要求は，販売待遇を制限しないが，期待買い戻し要求に対する責任を招く
次の表は、私たちの個人ローンと学資ローンの証券化譲渡の販売会計処理資格をまとめました。2022年12月31日までの年度内に、売却会計処理資格を満たす融資証券化移行はない。
2013年12月31日までの年度
20232021
個人ローン
受け取った価格の公正価値：
現金$359,927 $1,050,062 
証券化投資18,985 55,491 
確認修理資産15,975 6,003 
確認された買い戻し負債
(113)— 
総掛け値394,774 1,111,556 
販売されたローンの未返済元金残高と計算すべき利息総額375,770 1,054,171 
ローン販売収益
$19,004 $57,385 
学資ローン
受け取った価格の公正価値：
現金$— $1,187,714 
証券化投資— 62,783 
確認修理資産— 36,948 
総掛け値— 1,287,445 
販売されたローンの未返済元金残高と計算すべき利息総額— 1,227,379 
ローン販売収益
$— $60,066 

債務解除合併は、これまで合併されていたVIEが期間内に合併を解除する影響を反映しており、対象証券化エンティティの重大な財務権益を持たなくなったため、そのエンティティは異なる時期に変動する可能性がある。合併解除の収益と損失は非利息収入--ローン発行、販売、証券化合併後の 経営報告書と全面赤字報告書。2023年12月31日までの1年間、学生ローンの債務を$として解除しました100.3百万ドルです。2022年12月31日までの年間で、1ドルの個人ローン債務が合併を解除します70.6100万ドルと学資ローン$126.0百万ドルです。すべての時期に、このような統合解除が収益に与える影響は取るに足らない。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
次の表は私たちのローン販売全体をまとめています
2013年12月31日までの年度
202320222021
個人ローン
受け取った価格の公正価値：
現金$567,904 $3,016,740 $3,373,655 
確認修理資産30,168 21,925 21,811 
確認された買い戻し負債(2,069)(7,351)(8,168)
受け取った総掛け値596,003 3,031,314 3,387,298 
販売されたローンの未返済元金残高と計算すべき利息総額567,003 2,924,567 3,253,645 
すでに収益を実現している
$29,000 $106,747 $133,653 
学資ローン
受け取った価格の公正価値：
現金$98,624 $883,859 $1,676,892 
確認修理資産2,792 9,275 15,526 
確認された買い戻し負債(16)(134)(300)
総掛け値101,400 893,000 1,692,118 
販売されたローンの未返済元金残高と計算すべき利息総額99,916 881,922 1,635,280 
すでに収益を実現している
$1,484 $11,078 $56,838 
住宅ローン
受け取った価格の公正価値：
現金$1,022,600 $1,057,596 $2,989,813 
確認修理資産10,184 13,926 31,294 
確認された買い戻し負債(1,765)(1,158)(3,288)
総掛け値1,031,019 1,070,364 3,017,819 
販売されたローンの未返済元金残高と計算すべき利息総額1,029,623 1,095,882 2,935,343 
すでに損益を実現した
$1,396 $(25,518)$82,476 

販売会計資格に適合するいくつかの譲渡融資については、貸借対照表の外で、私たちのサービス協定を通じて参加し続けています。このようなローンについては、私たちの損失リスクは、一般に、融資譲渡や修理契約に関する陳述や保証に違反して、このようなローンの買い戻しが要求される程度に限られています
次の表は、私たちが開始し、その後移転しますが、私たちが参加し続けているローンの未払い元本残高の情報を示しています
個人ローン学資ローン住宅ローン合計する
2023年12月31日
延滞ローン(30日以上)$52,813 $60,989 $24,193 $137,995 
延滞融資総額90,582 137,243 24,193 252,018 
返済済み振込ローン総額(1)
2,223,785 6,148,800 5,592,793 13,965,378 
2022年12月31日
延滞ローン(30日以上)$64,654 $46,986 $16,510 $128,150 
延滞融資総額108,991 115,818 16,510 241,319 
返済済み振込ローン総額(1)
2,995,601 7,586,031 5,134,306 15,715,938 
_____________________
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(1)振込融資総額には、延滞ローン、返済ローン、在学ローン/猶予期間/延期ローン(学生ローンに関連)と猶予ローンが含まれています。示された日までに返済されたすべての譲渡ローンの大多数はローン返済である。
次の表は、受信した修理キャッシュフローと、私たちが開始し、その後転送しますが、私たちが引き続き参加している融資に関連する純洗浄販売に関する追加情報を提供します
十二月三十一日までの年度
202320222021
個人ローン
譲渡ローンからのサービス料
$20,577 $33,051 $34,421 
譲渡された融資の償却(回収後の純額を差し引く)
167,643 93,095 102,217 
学資ローン
譲渡ローンからのサービス料
27,401 35,203 46,657 
譲渡された融資の償却(回収後の純額を差し引く)
41,642 34,136 24,675 
住宅ローン
譲渡ローンからのサービス料
14,530 12,893 8,749 
合計する
譲渡ローンからのサービス料
$62,508 $81,147 $89,827 
譲渡された融資の償却(回収後の純額を差し引く)
209,285 127,231 126,892 
償却コストに応じたローン
融資組合構成と帳簿年齢
以下の表は、現在の状況または延滞状況に基づいて、私たちのクレジットカードおよび商業·消費者銀行ポートフォリオ(計算すべき利息および信用損失の控除前を含まない)の償却コストベースを示します
ローンを滞納する
現在のところ30-59日60-89日
≥90日(1)
延滞融資総額
融資総額(2)
2023年12月31日
融資を優先的に保証する
$445,733 $— $— $— $— $445,733 
クレジットカード297,612 5,451 4,829 11,802 22,082 319,694 
商業銀行と個人銀行業務：
商業地所107,757 — — — — 107,757 
商工業6,108 1 — 439 440 6,548 
住宅不動産や他の消費者(3)
4,658 — — — — 4,658 
商業銀行と消費者銀行の業務総額118,523 1 — 439 440 118,963 
融資総額$861,868 $5,452 $4,829 $12,241 $22,522 $884,390 
2022年12月31日
クレジットカード$225,165 $4,670 $3,626 $10,498 $18,794 $243,959 
商業銀行と個人銀行業務：
商業地所89,544 — — — — 89,544 
商工業7,636 — 1 — 1 7,637 
住宅不動産や他の消費者(3)
2,966 — — — — 2,966 
商業銀行と消費者銀行の業務総額
100,146 — 1 — 1 100,147 
融資総額
$325,311 $4,670 $3,627 $10,498 $18,795 $344,106 
_____________________
(1)90日を過ぎたすべてのクレジットカードは引き続き利息を計算します。表示された日付までは違います。非課税状態のクレジットカードです。表示された日付まで、非課税プロジェクトの商業と消費銀行のローンは重要ではない。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(2)クレジットカードの場合、残高は信用損失を差し引く前に示されている52,385そして$39,110それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで、利息を計算しなければならない$5,288そして$4,315それぞれ，である.優先担保ローンについては、残高は受取利息#ドルまでに記載されています7302023年12月31日まで。商業銀行と個人銀行の場合、残高は信用損失を差し引く前に#ドルを列記する2,310そして$1,678それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで、利息$を計算しなければなりません415そして$324それぞれ，である.
(3)Golden Pacificが始めた住宅不動産ローンを含めて、私たちはそれのために公正な価値オプションを選択しなかった。
信用品質指標
クレジットカード
次の表は、アカウント作成時に取得され、その後毎月更新されるFICOスコアに基づくクレジットカードポートフォリオの償却コストベース(課税利息およびクレジット損失計上を含まない)を示しています。これらのプールは全体信用表現データからFICO採点のような借り手が信用義務を支払う可能性を推定した。
十二月三十一日
フィコ20232022
≥ 800$29,269 $14,421 
780 – 79919,350 11,327 
760 – 77920,740 12,179 
740 – 75923,361 14,501 
720 – 73928,621 19,343 
700 – 71935,528 26,239 
680 – 69938,289 31,543 
660 – 67935,443 31,958 
640 – 65925,836 25,959 
620 – 63915,569 15,566 
600 – 61910,063 8,968 
≤ 59937,625 31,955 
クレジットカードの合計$319,694 $243,959 
商業銀行と個人銀行業務
我々は，関連する信用リスクに基づいて商業銀行と消費者銀行ポートフォリオにおける融資を分類分析し，新たな情報を得る際に分析を継続している.リスク評価分類は以下でさらに説明される。信用損失予想が低い融資は適格融資に分類され、信用損失予想が高い融資は不合格融資に分類される。
•通行証-経営陣は、契約ローン条項に基づいて全額返済されるローンを信じています。
•観覧経営陣は、契約ローン条項によって全額返済されると考えているが、そのいくつかの信用属性はソースから変化しており、さらなる監視が必要である。
•特に言及する-潜在的な弱点または管理職が密接に注目する価値のある弱点を持つローン。是正しなければ、潜在的な弱点は、融資の返済見通しの悪化や今後のある日の私たちの信用状況の悪化を招く可能性がある。
•標準に合わない −ローンは、債務者または質担保(ある場合)の現在の純価値および支払能力の十分な保護を受けていない。このように分類されたローンには1つまたは複数の明確な弱点があり、全額返済に危害を及ぼす。それらの特徴は、もし欠陥が修正されなければ、私たちはいくつかの損失を受けるかもしれないということだ。
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
以下の表は、出所年度及び信用素指標に基づいて商業及び個人銀行業務組合の償却コスト基礎を列挙した(計算すべき利息及び信用損失を差し引く前を含まない)
初年度別の定期ローン
2023年12月31日20232022202120202019この前定期融資総額循環ローン
商業地所
通行証$23,200 $29,761 $5,636 $4,550 $9,332 $17,316 $89,795 $186 
観覧1,234 8,691 1,648 — 215 2,749 14,537 — 
特に言及する— — — — — 1,703 1,703 — 
標準に合わない— — — — — 1,536 1,536 — 
総商業地所$24,434 $38,452 $7,284 $4,550 $9,547 $23,304 $107,571 $186 
商工業
通行証$54 $— $— $63 $96 $4,941 $5,154 $299 
観覧46 — — — 16 3 65 — 
標準に合わない— — — — — 1,030 1,030 — 
商工業合計$100 $— $— $63 $112 $5,974 $6,249 $299 
住宅不動産や他の消費者
通行証$1,845 $— $— $— $— $2,585 $4,430 $188 
観覧— — — — — 40 40 — 
住宅不動産その他の消費総額$1,845 $— $— $— $— $2,625 $4,470 $188 
商業銀行と消費者銀行の業務総額
$26,379 $38,452 $7,284 $4,613 $9,659 $31,903 $118,290 $673 
付記5.信用損失準備
私たちの信用損失準備は、クレジットカードと銀行合併で買収された商業および消費者銀行ローンを含む、いくつかの金融資産の残り契約期間内に予想される信用損失の推定であり、これらのローンは、私たちの金融サービス部門に関連し、主に私たちの技術プラットフォーム部門に関連する売掛金である。私たちが売掛金の利息を受け取る方法、私たちの歴史的に経常ログアウトしなかった経験、そして私たちの取引相手の支払い能力に大きな変化が観察されなかったことから、将来の関連売掛金の返済における信用損失リスクは重要ではないと考えられます
クレジットカードの予想信用損失を推定する際には、信用品質指標に基づいて融資を細分化し、各プール内のすべての融資が類似したリスク特徴を有していることを確認するために、定期的に融資プールを再評価する。我々は，平均年間百分率，支払率，利用率，延滞状況，違約確率などの仮定に依存する独自リスクモデルを用いて各プールに手当を構築した。その後、このモデルは、現在の状況および経済条件を含む将来の状況の合理的かつ支援可能な予測に基づいて調整することができる。我々は、上記の仮定を各プールで抽出されたクレジットカード残高に適用して、各プール内の生涯予想信用損失を推定し、その後、それをまとめて信用損失準備を決定する
期待される損失を補うために定性的準備金を計上するかどうかを評価するが，定量化方法や経済的仮定には十分に反映されていない可能性がある.定性的準備金は、規制要件、新興ポートフォリオの傾向、ポートフォリオの性質および規模、ポートフォリオの集中度、期限を過ぎたアカウントの数および重症度、またはリスク行動を管理することを含む外部条件のようなモデルに存在し得る限界を解決する。クレジットカード残高が解約された時、私たちは手当とクレジットカード残高の減少を記録します
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
次の表に私たちの信用損失対策の変化を示します
クレジットカード(1)
商業銀行と個人銀行業務(1)
売掛金(1)
2022年1月1日の残高
$7,037 $— $2,292 
信用損失準備金(2)
53,030 1,302 586 
PCDローン免税額(3)
— 382 — 
手当から差し引かれた押し売り
(20,957)(6)(93)
2022年12月31日の残高
$39,110 $1,678 $2,785 
信用損失準備金(2)
54,267 678 773 
手当から差し引かれた押し売り
(40,992)(46)(1,721)
2023年12月31日の残高
$52,385 $2,310 $1,837 
_____________________
(1)クレジットカード及び商業及び消費銀行ローンは償却コスト(信用損失準備を差し引いて計算)に記載されている投資のためのローン連結貸借対照表にあります。信用損失を差し引いて準備した売掛金残高を以下のように示すその他の資産連結貸借対照表にあります
(2)クレジットカード及び商業及び個人銀行ローンの信用損失準備金が記載されている非利息支出--信用損失準備金統合経営諸表と包括損失表では.2023年12月31日までの年間で、以前のクレジットカードに関する予約金額を回収して#ドル2,895そして、そして無形の2022年12月31日までの年間で。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、商業·消費銀行ローンに関する先行予約金額に無形の回収が生じた。売掛金信用損失準備金を以下に示す非利息支出-一般費用と行政費用連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。2023年12月31日，2023年，2022年12月31日までに終了した年度内に，以前の売掛金に関する予約金を回収して#ドルとした1,252そして$2,912それぞれ，である.
(3)銀行合併について、著者らはPCDローンを獲得し、著者らはそのために準備を計算し、それに応じて買収日までの分担コスト基準を増加した。したがって、最初の信用損失準備が収益に影響を与えないことを確認した。
クレジットカード：借入利息収入を解約した場合の受取利息は#ドルです9.21000万ドルと300万ドルです4.72023年，2023年，2022年12月31日までの年間で，それぞれ1000万ドルであった。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
注6.投資証券
AFS債務証券への投資
次の表はAFS債務証券への投資を紹介します
原価を償却する
応算利息未実現収益総額
未実現損失総額(1)
公正価値
2023年12月31日
アメリカ国債$518,673 $206 $978 $(780)$519,077 
国際証券(2)
8,548 103 — (17)8,634 
社債32,609 207 — (1,092)31,724 
機関担保融資支援証券28,714 111 33 (1,016)27,842 
その他資産担保証券7,272 4 — (154)7,122 
他にも(3)
941 8 — (161)788 
AFS債務証券への総投資$596,757 $639 $1,011 $(3,220)$595,187 
2022年12月31日
アメリカ国債$121,282 $217 $— $(3,510)$117,989 
国際証券(2)
19,658 109 — (724)19,043 
社債41,890 257 — (2,644)39,503 
機関担保融資支援証券8,899 22 — (991)7,930 
その他資産担保証券9,556 5 — (514)9,047 
他にも(3)
2,133 21 — (228)1,926 
AFS債務証券への総投資$203,418 $631 $— $(8,611)$195,438 
_____________________
(1) 2023年12月31日と2022年12月31日までに、損失を達成していない証券は、信用損失に起因することはないと結論した。(I)92%和67我々の投資の余剰コストベースは、2023年12月31日と2022年12月31日まで、それぞれ米国国債、機関担保融資支援証券、主権外国債券からなり、これらの証券は高い信用品質を有しており、取引相手の性質や信用損失の歴史がないため、信用関連減価リスクがないこと、および(Ii)残りの投資の信用関連減値要因を決定しておらず、契約元本と利息支払いを受ける予定である。また、私たちは赤字で証券を売るつもりはなく、償却コストベースが回復する前に証券を売却することを要求することもあまりありません。
(2) 超国家と主権外国債券が含まれている。
(3) 州と市の市政債券証券が含まれている。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
次の表には，未実現損失総額と，2023年12月31日と2022年12月31日までの個別証券が未実現損失状態が続いている時間長が含まれているAFS債務証券への投資情報を示す。
12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
公正価値未実現損失総額公正価値未実現損失総額公正価値未実現損失総額
2023年12月31日
アメリカ国債$480,012 $(58)$39,065 $(722)$519,077 $(780)
国際証券— — 8,634 (17)8,634 (17)
社債— — 31,724 (1,092)31,724 (1,092)
機関担保融資支援証券20,930 (157)6,912 (859)27,842 (1,016)
その他資産担保証券— — 7,122 (154)7,122 (154)
他にも— — 788 (161)788 (161)
AFS債務証券への総投資$500,942 $(215)$94,245 $(3,005)$595,187 $(3,220)
2022年12月31日
アメリカ国債$27,759 $(1,171)$90,230 $(2,339)$117,989 $(3,510)
国際証券— — 19,043 (724)19,043 (724)
社債4,480 (313)35,023 (2,331)39,503 (2,644)
機関担保融資支援証券6,448 (814)1,482 (177)7,930 (991)
その他資産担保証券— — 9,047 (514)9,047 (514)
他にも745 (200)1,181 (28)1,926 (228)
AFS債務証券への総投資$39,432 $(2,498)$156,006 $(6,113)$195,438 $(8,611)
次の表は契約満期日にAFS債務証券投資の超過コストと公正価値を示しています
1年以内に満期になる1年から5年後に期限が切れなければならない5年から10年後に満期になる10年後に期限が切れる合計する
2023年12月31日
AFS債務証券への投資−償却コスト：
アメリカ国債$513,281 $5,392 $— $— $518,673 
国際証券8,548 — — — 8,548 
社債18,122 11,181 3,306 — 32,609 
機関担保融資支援証券— 135 684 27,895 28,714 
その他資産担保証券87 5,283 1,902 — 7,272 
他にも— — — 941 941 
AFS債務証券への総投資$540,038 $21,991 $5,892 $28,836 $596,757 
AFS債務証券投資の加重平均収益率(1)
4.79 %0.99 %2.98 %3.13 %4.55 %
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
1年以内に満期になる1年から5年後に期限が切れなければならない5年から10年後に満期になる10年後に期限が切れる合計する
AFS債務証券への投資−公正価値(2):
アメリカ国債$513,710 $5,161 $— $— $518,871 
国際証券8,531 — — — 8,531 
社債17,785 10,733 2,999 — 31,517 
機関担保融資支援証券— 128 633 26,970 27,731 
その他資産担保証券87 5,133 1,898 — 7,118 
他にも— — — 780 780 
AFS債務証券への総投資$540,113 $21,155 $5,530 $27,750 $594,548 
_____________________
(1) 加重平均収益率は期末に所有する投資証券の実際の収益率を表し，証券ごとの償却コストから計算される.
(2) 我々はAFS債務証券投資の公正価値を契約満期日に列記し、計算すべき利息総額#ドルは含まれていない639そして$631それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。
我々のAFS債務証券投資の実現損益総額は$3,356そして$5092023年12月31日までの年間で無形の2022年12月31日と2021年12月31日までの年間である。AFS債務証券への投資種別間は、2023年12月31日、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間で移行していない。参照してください付記13.権益AFS債務証券への我々の投資に対する未実現収益と損失，AOCIから再分類した金額。
証券化投資
以下の表は，当社が非合併VIEに保有している資産支援債券と余剰権益の未償還総額を示しており，これらの価値は投資証券総合貸借対照表では
十二月三十一日
20232022
個人ローン$27,247 $20,172 
学資ローン79,501 181,159 
証券化投資$106,748 $201,331 
付記7.証券化と可変金利実体
合併後のVIE
私たちはいくつかの証券化信託を統合して、私たちはこれらの信託の中で可変権益を持っていて、主要な受益者とみなされています。私たちの統合政策についてさらに議論しました付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要.
VIEは特殊な目的企業であり、そのポートフォリオ融資は債務の保証を提供する。特殊な目的の実体の作成と設計は、担保手形と信託証明書を発行することによって、消費ローンに関連する信用と金利リスクを移転するためである。私たちは適格なポートフォリオ融資を買い戻したり交換したりするための基準的な陳述と保証を提供する。上記の陳述を除いて、担保資産支援債務の関連組合せ融資のキャッシュフローが資産支援債務のすべての元金及び利息を支払うのに不十分であれば、資産支援債務の保有者は当社に対して追徴権を持たない。私たちはいくつかのVIEの残りの権益の一部を持つことで、これらの融資取引でかなりの権益を持っている。しかも、場合によっては、私たちはVIE発行の債務に投資する。合併VIEでの私たちの投資は合併で除去された。保証債務の融資がより優先的なクレームを満たすために十分なキャッシュフローを提供していない場合、残りの利息は最初の吸収損失のVIE利息であり、またVIE予想損益を吸収することが予想される利息である。私たちがSPEを後援する時に直面している信用リスクは私たちのVIEへの投資に限られている。VIE債権者は私たちの一般信用状に対して追加権を持っていない
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
2023年12月31日と2022年12月31日までに6人私たちの合併貸借対照表にそれぞれ合併されたVIE。2023年12月31日までの年間で設立されました1つは統合VIEと統合VIE1つはこれまで統合されていなかったVIEは、証券化された整理と二つ統合されたVIE。我々の合併貸借対照表に含まれる合併VIEの資産は、合併VIEの債務の償還にしか使用できず、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の債務はこれらの債務を超えている。会社間残高は合併時に流された。
非統合VIE
私たちはすでに個人ローンと学生ローン信託基金を作成し、担保手形と残りの証明書を発行することで、ローンに関連する信用と金利リスクを移転する。私たちは非合併ローン信託の中で可変権益を持っています。私たちはローン信託に担保手形と残りの証明書を持っていて、変異性を吸収するからです。サービス機関として、信託会社と継続的、非制御的な参加も行っています。サービス機関として、VIE経済パフォーマンスに最も影響を与える活動に従事する権利があるかもしれませんが、信託の中で些細な経済的利益を持っているため、あるいは他の可変利益保持者が持っている権利が権力を伝達するため、私たちは主な受益者ではありません。この財務権益は融資信託の持分所有権権益を代表し、その中に損失を吸収し、残りの証明書所有権から利益を得る権利がある。私たちが非合併VIEに参加することによる最大損失リスクは私たちの投資に限られています。私たちの初期株式投資を除いて、私たちは非合併VIEのための財務的支援を提供していない。第三者の流動性配置、保証、または他の約束は、非合併VIEにおける私たちの可変権益の公正な価値またはリスクに影響を与えない
2023年12月31日と2022年12月31日までに22そして23それぞれ非統合VIEである.2023年12月31日までの年間で設立されました1つは合併信託ではなく，証券化整理の呼びかけを行使する1つは統合されていないVIEと崩壊した関連信頼、および合併の1つはこれまで統合されていないVIE。
付記8.営業権と無形資産
商誉
私たちの営業権残高は以下のように転記されている
十二月三十一日までの年度
20232022
期初残高
$1,622,991 $898,527 
減算：累積減値
— — 
期初残高，純額
1,622,991 898,527 
確認された追加の営業権(1)
17,688 724,464 
営業権の減価(2)
(247,174)— 
期末残高(3)
$1,393,505 $1,622,991 
_____________________
(1) 2023年12月31日までの年度は、Wyndhamの買収と関連があり、これは私たちのローン報告部門によるものです。2022年12月31日までの年間は、ドルを含めて713,217Technisysの合併とドル関連11,247銀行の合併と関係があります。
(2) 2023年12月31日までの年間で、我々の技術プラットフォームは部門に関連する営業権減価損失を報告することができることを確認しました非利息支出-営業権減価連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。これらの営業権減価損失は非現金費用であり、私たちの流動性状況や資本比率を監督することに影響を与えない
(3) 2023年12月31日まで、ローン、技術プラットフォーム、金融サービス報告部門の営業権はドルです17,688, $1,338,658そして$37,159それぞれ，である.2022年12月31日まで、技術プラットフォームと金融サービスは報告できる部門の営業権はドルです1,585,832そして$37,159それぞれ，である.
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
無形資産
以下にカテゴリ別無形資産の帳簿金額と推定耐用年数の概要を示す
加重平均使用寿命(年)
総残高
累計償却する
帳簿純価値
2023年12月31日
発達した技術(1)
8.5$461,438 $(151,823)$309,615 
取引先と関係がある
3.9167,350 (141,248)26,102 
商号、商標、ドメイン名
5.920,060 (8,436)11,624 
中核銀行インフラ(2)
適用されない17,100 (17,100)— 
資本化ソフトウェア開発コスト(3)
4.020,344 (4,461)15,883 
岩心鉱床
7.31,000 (264)736 
自営業者のナンバープレートおよび取引権
5.7250 (162)88 
合計する

$687,542 

$(323,494)

$364,048 
2022年12月31日
発達した技術
8.7$444,438 $(97,202)$347,236 
取引先と関係がある
3.9167,350 (99,264)68,086 
商号、商標、ドメイン名
8.720,060 (4,028)16,032 
中核銀行インフラ(2)
適用されない17,100 (17,100)— 
資本化ソフトウェア開発コスト(3)
4.010,532 (737)9,795 
岩心鉱床
7.31,000 (126)874 
自営業者のナンバープレートおよび取引権
5.7250 (118)132 
合計する

$660,730 

$(218,575)$442,155 
_____________________
(1) 2023年12月31日までの年間で会社が買収された17,000ウィンダム買収に関連した発達技術の面で
(2) 中核銀行インフラ無形資産は2023年12月31日に全額償却されたが、会社が使用している。
(3) 当社の技術製品およびソリューション計画において販売、レンタル、またはマーケティングされたソフトウェア製品に関連する資本化コストを含む。2023年12月31日までの年間で，資本化ソフトウェア開発コストの増加は技術プラットフォーム活動の増加に関係している。2023年12月31日までの年間における資本化ソフトウェアに関する償却費用総額は4,246資本化ソフトウェア開発コストに関する資本化株式の報酬はどうでもいい。
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの無形資産に関する償却費用は104,919, $93,016そして$70,507それぞれ，である.いくつありますか違います。列挙された任意の年内の遺棄または欠陥。
2023年12月31日現在、無形資産に関する将来の償却費用は以下のように見積もられている
2024$74,717 
202572,766 
202669,988 
202753,662 
202850,474 
その後…42,441 
合計する$364,048 
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
注9.財産、設備、ソフトウェア、レンタル
財産、設備、ソフトウェア
次の表は、主なカテゴリーの減価償却と償却資産を機能別に示しています
毛収入
てんびん		減価償却·償却累計携帯する
価値がある
2023年12月31日
ソフトウェア(1)
$292,445 $(117,003)$175,442 
賃借権改善39,046 (20,467)18,579 
コンピュータハードウェア24,899 (19,000)5,899 
家具と固定装置16,825 (10,797)6,028 
融資リースROU資産(2)
15,100 (7,191)7,909 
建築と土地3,192 (141)3,051 
合計する$391,507 $(174,599)$216,908 
2022年12月31日
ソフトウェア(1)
$172,101 $(54,516)$117,585 
賃借権改善40,257 (17,145)23,112 
コンピュータハードウェア21,265 (13,736)7,529 
家具と固定装置18,808 (10,122)8,686 
融資リースROU資産(2)
15,100 (5,033)10,067 
建築と土地3,192 (67)3,125 
合計する$270,723 $(100,619)$170,104 
_____________________
(1)ソフトウェアには主に我々の製品の重大な開発と強化に関する内部開発ソフトウェアが含まれています。2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間で、31,126, $22,577そして$7,776内部開発ソフトウェアに関する株式別報酬と確認に関する償却費用#ドル16,074, $6,223そして$792それぞれ，である.
(2)融資リースROU資産には、ソフィー競技場内で特定の実体標識を使用する権利が含まれています。私たちがレンタルした他の情報については、次の内容を参照してください。
財産、設備、ソフトウェアに関する減価償却および償却費用の総額は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までに#ドルであり、株式ベースの報酬の償却が含まれている96,497, $59,081そして$31,061それぞれ，である
2023年2023年2022年2021年12月31日までの年間で認識しています違います。財産、設備、ソフトウェアが捨てられました違います。減価し、処分時に無形損失が生じた。
賃貸借および占用状況
賃貸借証書
私たちは主に長年、キャンセルできない経営レンタル方式で私たちのオフィスを貸しています。私たちの経営リース期間は2024年から2040年までで、更新選択期間は含まれていません。私たちのオフィスビル賃貸契約には更新選択権が含まれていて、期限は三つ至れり尽くせり10年期日から計算する。これらのオプションは、リース開始日にこれらのオプションを合理的に行使することを決定していないため、ROU資産およびリース負債の一部として確認されていません。しかし、私たちの通常の業務過程で、私たちのオフィスビル賃貸契約は更新され、修正され、または他の賃貸に置き換えられることが予想される。私たちの融資リースは2040年に満期になるだろう。
私たちの運営と融資リースには、スタジアム自体、ショー会場、将来のショッピングエリアを含むSoFiスタジアム指定スポンサーになることに関連した2019年9月合意のレンタルが含まれています。2020年9月からの運営リースには私たちの使用権が含まれています二つ多目的競技場のスイートルーム、私たちは実用的な便宜を選択して、レンタル部分を非レンタル部分と分離しないこと、そしてある活動空間に対する権利を選びました
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
スタジアムや公演場内のレンタル料免除に基づいて、短期レンタル権を免除する実用的な便宜策を適用しました。2020年9月に始まる融資リースには、私たちがスタジアム内で特定の実体標識を使用する権利が含まれている。ショッピング地域と関連した協定は2023年に始まった。私たちはレンタル部分をいくつかの手配された非レンタル部分から分離します。後者は私たちがコントロールする実物資産の権利ではなく、賛助と広告機会を代表します。その中の非レンタルコンポーネントを確認しました非利息支出--販売とマーケティング連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
リース料金およびリースに関する補完キャッシュフローと非現金情報の構成は以下のとおりである.
十二月三十一日までの年度
202320222021
リースコストを経営する
$21,905 $20,805 $20,188 
融資リースコスト-純資産の償却
2,157 2,157 2,157 
融資リースコスト-賃貸負債利息支出
452 469 485 
短期賃貸コスト
1,718 2,031 1,335 
可変リースコスト(1)
3,509 3,483 3,979 
転貸収入
(1,034)— (717)
総賃貸コスト
$28,707 $28,945 $27,427 
賃貸負債の金額を計上するための現金
経営的リースの経営的現金流出
$26,997 $21,682 $19,811 
融資リースの経営的現金流出
452 469 488 
融資リースによる現金流出
509 488 516 
非現金情報を補充する
非現金経営賃貸賃貸負債と引き換えの純資産(2)
$8,553 $(3,885)$12,734 
_____________________
(1)可変リースコストには、公共エリア維持費、財産税、光熱費など、リースコストに分類される非レンタル構成要素が含まれ、その額は時間経過以外の理由で異なる。私たちは実際に即した便宜的な方法を選択して、レンタル組成物を非レンタル組成物と分離しない
(2)ドルを含む2023年、2023年、2022年12月31日までの年間6,995そして$764それぞれ買収により得られた経営リースROU資産である。レンタル契約修正の影響も含まれています。
私たちの賃貸に関する補足貸借対照表情報は以下の通りです
十二月三十一日
20232022
賃貸借契約を経営する
ROU資産
$89,635 $97,135 
リース負債を経営する
108,649 117,758 
加重平均残存賃貸年数(単位：年)
6.97.5
加重平均割引率
5.7 %5.2 %
融資リース
ROU資産(1)
$7,909 $10,067 
融資リース負債(2)
13,172 13,683 
加重平均残存賃貸年数(単位：年)
16.317.3
加重平均割引率
3.4 %3.4 %
_____________________
(1)融資リースROU資産一覧は財産、設備、ソフトウェア連結貸借対照表にあります
(2)融資リース負債の一覧は売掛金、売掛金、その他の負債連結貸借対照表にあります。
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
2023年12月31日現在、総合貸借対照表における賃貸負債の今後の満期日と未割引現金流量総額と賃貸負債の入金は以下の通り
賃貸借契約を経営する
融資リース
2024$24,536 $968 
202523,150 1,038 
202621,513 1,060 
202715,773 1,061 
202815,211 1,061 
その後…33,296 11,931 
合計する133,479 17,119 
差し引く：推定利息(24,830)(3,947)
賃貸負債$108,649 $13,172 
入居率
占有に関する費用は、主に私たちが借りているオフィス空間の運営と関係があり、#ドルです31,946, $33,170、と$28,9492023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの3年度。占用に関する料金は次の料金種別に記載されている非利子支出: (i) 技術と製品開発，(Ii)販売とマーケティング(Iii)運営コスト、及び(Iv)一般と行政連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
付記10.その他の資産およびその他の負債
次の表に示したコンポーネントその他の資産:
十二月三十一日
20232022
売掛金純額(1)
$169,852 $127,050 
前払い費用と資本化契約コスト(2)
112,748 73,429 
信用が約束を破って入れ替わる(3)
103,204 — 
制限的投資(4)
83,551 28,651 
株式証券投資(5)
22,920 22,825 
デジタル資産保護資産(6)
9,292 106,826 
デリバティブ金融商品(7)
6,916 34,610 
他にも45,883 23,943 
その他の資産$554,366 $417,334 
_____________________
(1) 顧客契約収入、預金に関する売掛金、その他の売掛金を含み、信用損失準備後の売掛金を差し引く。参照してください付記5.信用損失準備売掛金信用損失準備に関する情報。
(2) いくつかの契約を取得する資本増加コスト#ドルを含めて60,7292023年12月31日まで、以下のように口座の有効期限内に償却します非利息支出--販売とマーケティング合併経営報告書と全面赤字について
(3) 私たちは学生ローンに関する信用違約交換協定を締結し、金融保証の定義に適合し、デリバティブ会計処理の影響を受けない。私たちは保険契約賠償方法を採用して、開始時に支払うべきと支払うべきすべての推定保険金額を延期します
(4) FRB株とFHLB株への投資を含み、この2つの株は売却不可能な制限投資証券である。これらの投資はコストに基づいて計算され、減価を評価する。
(5) 2023年12月31日現在、主に2021年に締結された投資を含み、2022年1月までに権益法投資として記録されているとともに、被投資先取締役会での議席を放棄している。2023年12月31日までの年間、私たちの権益法投資収入は取るに足らず、私たちは何の分配も受けていません。
(6) 参照してください付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要そして付記15.公正価値計量デジタル資産保護資産に関する他の情報は、アクセスしてください。
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(7) 参照してください付記14.派生金融商品そして付記15.公正価値計量派生金融商品に関するより多くの情報を得る。
次の表に示したコンポーネント売掛金、売掛金、その他の負債:
十二月三十一日
20232022
費用を計算する(1)
$202,259 $145,971 
信用が約束を破って入れ替わる(2)
103,204 — 
売掛金93,301 126,875 
応算利息66,614 17,700 
繰延税金負債，純額(3)
40,229 56,482 
融資リース負債(4)
13,172 13,683 
デジタル資産保障責任(5)
9,292 106,826 
収入を繰り越す(6)
5,718 10,028 
デリバティブ金融商品(7)
4,604 9,251 
他にも11,355 29,399 
売掛金、売掛金、その他の負債$549,748 $516,215 
_____________________
(1) 給与には、給与および給与に関連する費用、税金およびその他の計算された費用が含まれています。
(2) 上表脚注(3)を参照。
(3) 参照してください注17.所得税所得税に関する他の情報は、アクセスしてください。
(4) 参照してください注9.財産、設備、ソフトウェア、レンタル融資リースに関する他の情報は、アクセスしてください。
(5) 参照してください付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要そして付記15.公正価値計量デジタル資産保護責任に関するより多くの情報。
(6) 参照してください注3.収入繰延収入の他の情報については、参照されたい。
(7) 参照してください付記14.派生金融商品そして付記15.公正価値計量派生金融商品に関するより多くの情報を得る。
注11.預金
私たちはSoFi銀行を介して会員に預金口座(SoFi Money内の“小切手と貯蓄”口座と呼ぶ)を提供し、有利子預金と無利子預金を含む
次の表に利息預金の詳細を示します
十二月三十一日
20232022
貯蓄預金$12,902,033 $4,383,953 
当座預金(1)
2,663,335 1,912,452 
定期預金(1)(2)
3,003,625 969,387 
有利子預金総額$18,568,993 $7,265,792 
_____________________
(1) 2023年12月31日と2022年12月31日まで、仲買預金$を含む3,160,414そして$1,026,400その中で$は2,971,462そして$940,000それぞれ定期預金とドルです188,952そして$86,400それぞれ普通預金です。
(2) 2023年12月31日と2022年12月31日現在、加入限度額を超えた定期預金(略称“未保険預金”)の合計はドルです21,268そして$20,842それぞれ，である.
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
2023年12月31日まで、私たちの全定期預金の将来の満期日は以下の通りです
2024$2,578,881 
2025424,198 
2026296 
2028250 
合計する$3,003,625 
注12.債務
次の表は私たちの債務の構成要素をまとめています
2023年12月31日2022年12月31日
借用説明
抵当品総額(1)
規定金利(2)
加重平均実金利(3)
終了/満期(4)
総輸送力
未済債務総額(5)
未済債務総額
債務道具





個人ローン倉庫施設$1,271,233 

5.61% – 7.30%

6.20%
2024年1月-2032年1月

$4,925,000 

$1,077,444 

$1,452,085 
学資ローン倉庫施設2,530,122 

6.13% – 7.16%

6.72%
2024年4月から2026年12月まで

3,945,000 

2,095,046 

1,504,926 
クレジットカード倉庫施設— 

6.68%

—%
2025年6月

100,000 

— 

— 
リスク保留倉庫施設(6)
74,043 

5.47% – 8.72%

7.03%
2024年1月から2027年10月まで

200,000 

67,038 

101,964 
循環信用手配(7)

6.95%

7.07%
2028年4月

645,000 

486,000 

486,000 
その他の債務











転換可能優先手形(8)


—%

0.43%
2026年10月


1,111,972 

1,200,000 
その他の融資(9)
186,556 



216,525 

— 

— 
証券化する






個人ローン証券化
494,643 

1.30% – 6.21%

5.94%
2030年9月から2031年5月まで


239,340 

529,132 
学資ローンの証券化
212,140 

3.09% – 4.44%

3.83%
2040年5月から2048年8月まで


182,744 

246,856 
未償却債務発行コスト、オーバーフロー価格と割引前の合計




$5,259,584 

$5,520,963 
差し引く：未償却債務発行コスト、オーバーフロー、割引




(26,168)

(35,081)
債務総額




$5,233,416 

$5,485,882 
_____________________
(1)2023年12月31日現在、債務種別ごとに元本残高を返済していない総額を代表し、リスク保留倉庫施設を除いて、公正な価値で計上された証券化関連投資が含まれている。また、合併で解消されたいくつかの証券化権益は、倉庫施設を保留するリスクを負うことが約束される。債務残高に対する担保残高は、次の倉庫施設への支払い予定時間によって異なる可能性があります。
(2)可変金利債務については、金利の範囲は、2023年12月31日現在の有効金利に基づく。私たちの可変金利債務の利息は一般的に基準金利プラス利差として設計されている。2023年12月31日現在の基準金利には、隔夜SOFR、1ヶ月SOFR、3ヶ月SOFR、最優遇金利、ローン機関によって決定された商業手形金利が含まれています。債務手配の継続に伴い、参考金利および/または利差が変化する可能性がある。未使用承諾料は0至れり尽くせり65私たちの様々な倉庫施設のBPSは非利息支出-一般費用と行政費用私たちの総合経営報告書と全面赤字報告書の中で
(3)加重平均有効金利は、2023年12月31日現在の有効金利から算出され、債務発行コストの償却を含む。
(4)証券化債務については，各種信託発行の手形は，融資担保が満期または信託保有の融資担保がすべて支払われた時点で満期となる。私たちの満期日は最後の満期手形の法定満期日を表します。ローン担保の支払いに伴い、証券化債務が満期になる
(5)いくつありますか違います。2023年12月31日までの年度内に発行される債務割引または保険料。
(6)リスク保留倉庫施設については、追加資産支援債券と貸借対照表日までの残存投資を担保できる施設の能力額のみを説明する。
(7)2023年12月31日までにドル13.1循環信用手配の総能力のうち100万は一般的な借金目的に使用できない。信用状を保証するために使用されるからだ。私たちが中で開示した信用状を参照してください付記18.約束、保証、集中、または事項もっと詳しい情報を知ります。また、提供された金利は私たちの循環信用ツールで標準的に引き出した金利であり、当日引き出した利息は最優遇金利に基づいて計算されます。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(8)転換可能優先手形に関する原発行割引および債務発行コスト償却は利子支出--企業借款総合経営報告書と総合損失表では，有効利息法を用いて手形の契約期限を調整している。2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの転換手形の利息支出総額は$5.1百万、$5.1百万ドルとドル1.2億元、実際の金利は0.43%, 0.42%和0.43%は、債務割引および発行コストにそれぞれ関連しています。2023年12月31日と2022年12月31日まで、未償却債務割引と発行コストはドル13.3百万ドルとドル19.4それぞれ100万ドル、純帳簿金額は$1.1010億ドル1.18それぞれ10億ドルです
(9)$も含めて54.8百万ドルのローンと131.7百万投資証券を担保として獲得する166.5連邦住宅金融局の利用可能な借款能力は百万ドルです27.2信用状の安全を保障するために使用されるので、100万ドルは使用できない。私たちが中で開示した信用状を参照してください付記18.約束、保証、集中、または事項もっと詳しい情報を知ります。無担保の利用可能な借入能力も含まれています#ドル50.0代理銀行に百万ドルあります。
借入払いの利子総額は#ドルである11,189そして$13,5382023年12月31日と2022年12月31日まで、それぞれ売掛金、売掛金、その他の負債連結貸借対照表にあります
転換可能優先手形
2021年10月にドルを発行しました1.2同社と受託者である米国銀行全国協会が2021年10月4日に締結した契約によると、2026年に満期となる転換可能手形元金総額は1000億ドルとなる。転換可能手形は無担保、無従属債券である。転換可能な手形には通常の利息は計上されていません。変換可能なチケットは、事前に買い戻し、償還、または変換しない限り、2026年10月15日に満期になります
今回発行された純収益は#ドルです1.17630億ドル差し引かれました2初回購入者の%割引は$です242，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，債務発行コストは1ドルである1.7第三者の法律および会計費用を含む1.6億ドル。元発行割引および債務発行コストを償却する利子支出--企業借款転換可能手形の契約期間内に有効利息法を用いて作成した総合経営報告書と総合損失表
2023年12月、当社は限られた数の交換可能手形保有者と単独の私的協議買い戻し協定を締結し、$を買い戻す88.0変換可能チケットの元金総額は1，000，000，000，000，000ドルであり，発行により9,490,000普通株です。これらの買い戻しの後、ドルは1.1転換可能な手形の元本総額はまだ返済されていない
このような取引は債務の補償として決定された。交換可能手形の対価と交換可能手形の帳簿価値との差額は、割引と発行コストの廃棄を差し引くと、清算収益は#ドルとなる14.61000万ドルを記録しました非利息収入-その他2023年12月31日までの年度総合経営報告書と全面赤字報告書である。
2021年10月に発売された純利益の一部を使用して、上限通話取引に入るコストに資金を提供しています付記13.権益それは.発行された純額の残りの部分は関連費用の支払いに用いられ、一般会社用途に割り当てられる。2023年12月に買い戻しが行われたにもかかわらず、これらの取引は引き続き有効になると予想される。
転換する
転換可能な手形は、会社の株価に関連するある条件を満たすこと、会社の株式がある会社の事件や分配が発生したこと、または会社が手形の償還を要求したことを前提として、手形所有者によって2026年4月15日前の営業日の営業終了直前に転換することができ、各手形は契約に記載されている。2026年4月15日以降、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、変換可能なチケットは、チケット保持者によって自由に変換することができる。転換率は1，000ドルあたり転換可能手形元金が44.6150株我々の普通株を持ち，初期転換価格約1，000ドルに相当する22.41私たちの普通株の一株です。2023年12月31日まで、変換可能なチケットは、変更可能なチケットに変換することができます49,610,631普通株です。
設置点
我々は、適用される転換率に応じて、現金、普通株又は普通株の現金と株式との組み合わせを支払い又は交付することにより、転換を決済する(S 3)。現金または現金と普通株の組み合わせを選択した場合、変換時に支払うべき対価格は、以下を含む観察期間内に決定されます30“VWAP取引日”(定義は契約参照).換算率と換算価格は
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
ある事件が発生した時、慣例に従って調整しなければならない。さらに、“根本的な変更”を構成するある会社イベント(契約で定義されているように)が発生した場合、場合によっては、変換率は特定の期間にわたって増加する。
救いを求める
変換可能なチケットは、任意の時間および時々2024年10月15日以降に透過することもできます30満期日直前の予定取引日には、現金償還価格で償還された転換可能手形の元金に相当し、償還日(ただし償還日を含まない)の課税利息を加えるが、契約に記載されている何らかの流動性条件を満たし、転換前に最終報告された普通株1株当たり販売価格が何らかの条件を満たすことを前提としている。また、どのチケットの償還を要求しても、そのチケットに対する完全な根本的な変化を構成し、この場合、償還が要求された後にチケットを変換する場合、チケット変換に適用される変換率は、場合によっては増加する。
参照してください付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要私たちの会計政策について、それは転換可能な手形と関連があるからだ
債務手配の重大な変化
2023年4月28日に、吾らは改訂及び再署名された循環信用協定(“改訂及び再署名された信用協定”)を締結し、2018年9月27日にSocial Finance，Inc.，融資先、カード発行銀行及び行政代理人であるゴールドマン·サックス米国銀行が締結した循環信用協定(“元信用協定”)を改訂及び再記述した。改訂及び再注文された信用協定の改訂及び元の信用協定を再記述し、(I)最初の総負担額を$に増加させる645(二)循環信用手配の期日を延長する5年締め切り後、(Iii)循環信用手配下の借り手実体をSoFi技術会社に変更した；(Iv)ロンドン銀行の同業借り換え金利の代わりにドル建ての循環ローンに適用される期限基準金利とし、基準金利は期限SOFRプラス信用利差調整に等しい0.10%、および(V)いくつかの他の変化を達成します。改訂及び再注文された信用協定にも財務チノが記載されており、当社にいくつかの制限されない現金と現金等価物を維持することを要求し、そしていくつかのリスクに基づく資本比率とレバー率に符合する。
2023年12月31日までの1年間に開設しました二つ個人ローン倉庫施設、総利用可能容量は$1.010億ドルです二つ学生ローン倉庫施設、総利用可能容量は$550.0100万ドルで閉鎖されます1つはリスクは倉庫施設を保存する。
我々の倉庫や証券化債務は、収益が資金を提供する融資の持続的な留置権と担保権益によって保証される。私たちのすべての債務計画で、私たちは特定の経営と財政的契約を守らなければならない。これらの財務契約は、(I)ある最低有形正味価を維持すること、(Ii)最低制限されない現金および現金等価物を維持すること、(Iii)総債務と有形正味価との最高レバー比率を維持すること、および(Iv)リスクに基づく最低資本およびレバー比率を維持することを含むが、これらに限定されない。私たちの債務契約は私たちの合併貸借対照表の現金分類を制限する可能性がある。私たちの子会社が親会社に割り当てることができる金額が制限されているのは、このような分配が財務契約を履行できない場合にのみです。私たちはすべての金融契約を守った
約束違反が発生した場合、私たちはいくつかの手配の中で私たちの完全子会社の保証人として機能します。2023年12月31日現在、私たちの完全子会社には支払い拒否のリスクがあることは発見されていません。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
借金の期日
私たちが計画的に支払った未済債務の未来の期限は以下の通りで、私たちの循環信用手配と転換可能な手形を含みます
2023年12月31日
2024$— 
2025— 
20261,111,972 
2027— 
2028486,000 
その後…— 
合計する$1,597,972 
付記13.権益
臨時持分
SoFi Technologiesによる2021年5月28日の登録証明書によると、当社は発行を許可されています100,000,000額面$の優先株0.00011株(“SoFi技術優先株”)と100,000,000額面$の償還可能優先株0.00000251株(“SoFi技術償還優先株”)。その会社の取締役会SoFi Technologies優先株とSoFi Technologiesが優先株を償還可能であることを発行し，その株式の権利，優先，特権，制限を決定し，投票権を含む.SoFi Technologiesが優先株を償還できる認可株式は4,500,000シリーズ1償還可能優先株(“シリーズ1償還可能優先株”)は、反映1つは-社会金融シリーズ1優先株式と業務統合の一対一基礎株式。当社が償還、購入、または他の方法で買収したSoFi Technologies Series 1償還可能な優先株の株はログアウトされ、当社から再発行することはできません。第1シリーズ償還可能優先株は依然として一時株式に分類され、第1シリーズ償還可能優先株は発行者SoFi Technologiesによって完全に制御されていないからである。参照してください“シリーズ1優先と権利”SoFi Technologies Series 1の優先株償還に関する追加規定。
2023年12月31日までに3,234,000SoFi Technologies 1シリーズ償還可能優先株発行済み株と発行済み株、オリジナル発行価格は$100.00.
最近の発行と償還
業務と合併して、私たちは償還とキャンセルしました15,000,000SoFi Technologies普通株を償還可能で、購入価格は$です150.01000万ドルです。
シリーズ1割引と権利
当社は、2021年1月7日に、(I)SoFi取締役の1人であるMichael Bingleと関連するSilver Lake関連エンティティ、(Ii)SoFi取締役の一人であるAhmed Al-Hammadiと関連するカタール投資局の関連エンティティ、および(Iii)SoFi最高経営責任者兼取締役の一人であるNotoさんが、2019年5月29日に予定されている第1シリーズ優先株投資家合意(“旧第1シリーズ合意”)の改訂·再予約を締結した第1シリーズ優先投資家合意(“改訂第1シリーズ合意”)に関連する。業務合併に関連して、改訂された第1シリーズの合意は、元の合意下の特別支払い規定を改正し、一度に特別支払い#ドルを規定する21.2第1シリーズ償還可能優先株保有者に1，000，000ドルを支払い、この優先株は業務合併で得られた金から支払い、業務合併と同時に決済する。特別支払いは以下の範囲で確認します非利息支出-一般費用と行政費用統合業務と包括損失報告書では，この特徴が不明で密接な埋め込みデリバティブとして計上されている
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
ホスト契約に関連して、私たちの総合財務業績に後続の影響を与えていません。第1シリーズ償還可能優先株には規定されていない満期日がない。
また、業務合併については、カタール投資局の要求に応じて、系列1優先株主は系列1優先株主に特定の登録権を提供し、SoFiのある棚登録届出義務を規定し、SoFiが他の当事者の将来の登録権を付与する可能性があることを制限した系列1登録権協定を締結した
配当をする
業務合併前に、優先株配当金を準備する以外に、いかなる配当金も発表或いは派遣しなかった。業務合併後、配当金の準備はこれ以上有効ではない。
SoFi Technologies社の登録証明書によると、SoFi Technologies Series 1優先株は、当該株が発行された日から(この日を含む)1ドル相当の固定率で累積現金配当金を受け取る権利がある12.501株当たりの年利、あるいは12.5SoFi Technologiesシリーズの年利1ドルの償還可能優先株100.00(“シリーズ1配当率”)。第1シリーズ配当率は、2019年5月29日、すなわち第1シリーズ優先株元発行日(“第1シリーズ元発行日”)5周年、および第1シリーズ元発行日以降の毎年(“配当リセット日”)を新たな固定金利にリセットし、循環クレジット手配におけるドル建て循環融資に適用される期限基準金利、すなわち期限SOFRプラス信用利差調整に等しい基準金利に相当する0.10配当金の決定日に発効し、追加されます9.94年利率です。業務合併前の系列1優先株株主は、合併発効時にSoFi Technologiesシリーズ1の償還可能な優先株の株式を受け取った場合、合意日に当該系列1の償還可能な優先株株式について計算すべきであるが、まだ支払われていない配当金を受け取る権利がある。
シリーズ1優先株主は、2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間で#ドルの配当を得る権利がある40,425, $40,425そして$40,426それぞれ，である.いくつありますか違います。2023年12月31日までの支払配当金。
配当金は半年ごとに支給され、配当金の延滞期間は毎年6月30日と12月31日となる取締役会それは.会社は任意の予定配当金の支払いを多く延期することができます三つ半年ごとに配当するが、繰延配当金は適用シリーズ1配当率の累積及び複利の規定の制限を受けなければならない。もし会社がシリーズ1償還可能な優先株のいずれかの予定配当金の支払いを延期すれば四つまたはより多くの年間配当期間、シリーズ1配当率は、(I)その時点で繰延されたすべての配当金支払い(繰延の有無にかかわらず)違約日後の複利に適用される四つ(2)違約発生日後に発表された新配当金、及び(2)当該等新規配当遅延派が発行された場合、当該等配当金の複利は、他の適用される一連の1配当率プラスに等しくなる400基点。この違約関連の増加は、会社がすべての繰延配当金と関連した複利を支払うまで適用されるだろう。当社がこのようなすべての配当金を適時に支払うと、それは再び任意の事前に手配された配当金の支払いを多くに延期することができます三つ半年ごとに配当し，手続きは前述と同様である.
転換する
業務合併後、第1シリーズの優先株を償還できる以外、各シリーズの優先株の転換条項はもはや有効ではなく、このシリーズの優先株はいかなる転換権利もない。SoFi Technologies登録証明書によると、シリーズ1償還可能優先株は、当社の任意の他のカテゴリまたはシリーズ証券の株式に変換する権利がありません。
清算する
業務合併後、系列1が優先株を償還できる以外、すべての系列優先株の清算準備は有効ではなくなった。SoFi Technologies社の登録証明書によると、会社の清算、解散または清算時の資産分配権については、シリーズ1償還可能優先株は、すべてのカテゴリまたはシリーズの普通株、無投票権普通株、SoFi技術優先株、および当社が現在または以降に許可、発行または発行する任意の他のカテゴリまたはシリーズ株に優先することができ、その条項はそれが優先または優先するか、または優先することが明確に規定されていない平価通行証シリーズ1を使用して優先株を償還することができる。
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カタログ
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
決算権
SoFi技術会社の登録証明書によると、シリーズ1の償還可能な優先株は場合によってはSoFiが選択して償還することができる。SOFIはいつでも(3回以下)すべて或いは部分決済シリーズ1の償還可能優先株を選択することができるが、部分決済の金額は以下ではない：(I)2021年5月28日までに発行されたシリーズ1償還可能優先株総額の3分の1または(Ii)シリーズ1未償還優先株の残りの部分(“最低償還金額”)である。また，SoFiは制御権変更が発生してから120日以内(この用語はSoFi技術会社登録証明書で定義されている)内ですべて(部分ではないが)現金決済系列1の償還可能優先株を発行することができ，これにより支払い系列1優先株の初期購入価格$となる323.41百万ドルに加え、その株のいかなる未支払配当金も(繰延の有無にかかわらず)(“シリーズ1償還価格”)。このような和解由取締役会それは.当社が当該等の償還可能優先株が発生した場合：(I)第1シリーズの元の発行日の5周年前、又は(Ii)第1シリーズの元の発行日の5周年後であるが配当リセット日ではない場合、第1シリーズの償還可能な優先株は、適用されるオプションの償還日の直後からその選択可能な償還日の直後(その日を含む)までのすべての配当期間内に、その保有者がその償還株式について支払うべき任意の当該配当に等しい現金支払額を受け取る。
当社がシリーズ1の償還可能優先株を早期償還していない場合、シリーズ1の償還可能優先株の所持者は、そのシリーズ1の償還可能優先株の一部または全部を現金で決済する権利をSoFiに要求する権利があり、毎回シリーズ1償還価格である：(I)制御権変更が発生してから120日以内、または(Ii)(A)シリーズ1償還可能優先株のいずれかの配当が違約してから6ヶ月以内、または(B)SoFi Technologies社証明書下の任意の契約違反の治療期間。第1系列優先株は最初の第1シリーズ合意の下で類似した償還条項がある。改訂された第1シリーズ合意によれば、2021年1月に、第1シリーズの優先株株主は、第1シリーズの収益を直ちに得る権利を含む清算発生時の権利を放棄する。したがって，シリーズ1優先株償還価値は$に保たれている323.4事業合併後の400万ドル。シリーズ1の償還可能な優先株は業務合併後も臨時株である。シリーズ1の償還可能な優先株は完全にSoFiによって制御されていないからである
投票権
業務合併後、系列1が優先株を償還できる以外、すべての系列優先株の清算準備は有効ではなくなった。ソフィー科技会社の登録証明書によると、シリーズ1優先株株主は明確な取締役会の権利を持っていない。
株式承認証
2019年12月31日までの年度のシリーズ1およびシリーズH優先株発行についても、発行しました12,170,990Hシリーズの権利証は、最初に負債として入金され、売掛金、売掛金、その他の負債連結貸借対照表にあります。H系列優先株は業務統合とともにSoFi Technologies普通株に変換される.
業務合併の前に、Hシリーズの株式承認証は公正価値によって経常的な基礎によって計量され、3級に分類され、原因は私たちが観察できない仮定に依存して、公正価値の変化が確認されているからである非利息支出-一般費用と行政費用連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。2021年5月28日、業務合併の終了に合わせて、私たちのHシリーズの権利証の最終公正価値を測定しました。その後、Hシリーズ株式証負債を#ドルに再分類した161,775H系列文書の条項は負債会計計算を行う必要がないため，永久権益に変換する必要はない.したがって、私たちは公正な価値で2021年5月28日以降の権利を計量しなかった。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
2021年5月28日、つまり最終測定日まで、ブラック·スコルスモデルの推定値への重要な投入は以下の通りである
入力2021年5月28日
無リスク金利0.3 %
所期期間(年)2.9
予想変動率33.9 %
配当率— 
行権価格$8.86 
H系列優先株の公正価値$21.89 
ブラック·スコイルズのモデルを使うには主観的な仮定が必要です
•無リスク金利−権証の予想期限に見合った5年期の米国債金利に基づく。最初に、私たちは期限を5年と仮定しています。設計によると、その時まで会社が公開取引をしていなければ、株式承認証は5年以上しか延長されないと予想されます。使用した期待期限仮定は，最初の計測から経過した5年間の期限から引いた時間を反映している.個々に、予想期間の増加は、一般に、より高い無リスク金利に関連し、権証負債の公正価値計量の増加をもたらし、その逆も同様である。
•予想変動率Hシリーズ権証が業務合併完了後に普通株に変換されるという予想を反映しており、Hシリーズ優先株はこれ以上の影響を与えず、この場合、Hシリーズ優先株は株式変動性測定に実質的な影響を与えない。したがって，期待変動率仮定は2021年5月28日までの普通株変動性を反映している。単独では、予想変動率の増加は、権証負債の公正価値計量の増加をもたらし、その逆も同様である。
•H系列優先株の公正価値-2020年12月の普通株式取引で分かった2021年5月28日現在、価格はドル10.571株当たり普通株。予想に近い業務合併により、今回の普通株取引は2021年5月28日のHシリーズ優先株推定値に対する合理的な代替であることを確定した。そのため、Hシリーズ交換比率を調整する以外に、Hシリーズ1株当たりの出来高はさらに調整されていない。2021年5月28日現在、H系列償還可能優先株の公正価値計測は、測定日のSCH株(株式コード“IPOE”)の観察可能な終値にH系列優先株の加重平均両替比率を乗じて決定された。
•配当率我々は、最初の優先株株主を除いて、従来優先株株主に配当金を支払っていなかったので、配当収益率がないと仮定する。
次の表は、2021年12月31日までの1年間に、業務合併が終了するまでのHシリーズ株式証負債の公正価値変化を示している
株式証負債
2021年1月1日までの公正価値$39,959 
推定値投入や他の仮説の変化(1)
121,816 
業務合併に合わせて永久持分に再分類する(2)
(161,775)
2021年12月31日までの公正価値
$— 
_____________________
(1)推定値入力や他の仮定の変化は以下の範囲で確認する非利息支出-一般費用と行政費用連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
(2)業務合併完了後、社会金融Hシリーズ株式証はSoFi Technologies普通株式承認証に変換され、永久株式証に再分類され、株式承認証は負債に基づく会計計算が必要な特徴を持たなくなったため、非現金活動である。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
永久持分
2021年6月1日、同社の普通株はナスダック全世界精選市場で取引を開始し、株式コードは“SOFI”である。SoFi Technologiesの会社登録証明書により、当社は発行を許可されました3,000,000,000額面$の普通株0.00011株当たり、そして100,000,000額面$の無投票権普通株0.0001一株ずつです。2023年12月31日までに会社は975,861,793普通株と普通株違います。発行された株式と発行された無投票権普通株の株式。
同社は今後の発行のために以下の普通株式を確保している
十二月三十一日
20232022
発行済み株式オプション、制限株式単位、業績株単位
99,016,409 107,851,565 
普通株式承認証を発行した12,170,990 12,170,990 
変換可能チケットの変換(1)
49,610,631 53,538,000 
株式計画に基づいて将来発行可能な株45,384,011 26,434,957 
将来の発行のために予約された普通株式総数206,182,041 199,995,512 
_____________________
(1)貸借対照表日の有効転換率ですべての変換可能手形を変換した場合に発行可能な普通株式数を示す.
配当をする
普通株式株主と無投票権の普通株株主は、取締役会の発表時に配当金を得る権利があり、銀行や銀行持株会社などの政府の規制を受けている注21.監督管理資本それは.2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの5年間、普通株主への配当金は発表または支給されなかった
投票権
普通株の所有者はすべて権利があります1つは普通株式1株当たりの投票権は、任意の株主総会の通知を受ける権利がある。投票権のない普通株には投票権や他の権力はない
上限のコール取引
2021年の間私たちは個人協議の上限コール取引を達成しました総コストは$です113.81000万ドルです。従来の逆希釈調整によると、上限のあるコール取引は、最初に変換可能手形ベースとなった普通株の株式数を含む。上限のある償還取引は、一般に、任意の交換可能な手形の転換時の普通株に対する潜在的な償却影響を減少させることができることが予想され、および/または相殺吾等が支払わなければならない転換可能な株式手形の元金を超える任意の潜在的現金支払いは(状況に応じて)決定され、このような減少および/または相殺は上限制限を受ける必要があるが、上限償還取引条項のいくつかの調整によって制限されなければならない。上限のあるコールオプション取引は、当社が初期転換価格の約$に相当する実行価格で私たちの普通株の株式を購入することを許可します22.411株あたり$を上限としています32.02上限に基づいて取引を催促する条項はいくつかの調整が必要だ。2026年9月と10月の間のある満期日が現金取引である場合、上限のあるコール取引は自動的に行使されることになる。ある会社の事件の発生によると、和解は加速され、2027年1月12日の延期にならないだろう
参照してください付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要上限電話取引と関連があるので、私たちの会計政策について。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
その他の総合収益を累計する
AOCIには主にAFS債務証券や外貨換算調整に対する我々の投資に関する累計純収益や損失が実現されていない以下の表はAOCIの前転を示し、他の全面収益(損失)構成要素の変化を含む
AFS債務証券外貨換算調整合計する
2021年1月1日の残高
$— $(166)$(166)
再分類前の他の総合収益(損失)(1)
(1,459)46 (1,413)
AOCIから収益の金額に再分類する108 — 108 
当期その他総合収益純額(2)
(1,351)46 (1,305)
2021年12月31日の残高
$(1,351)$(120)$(1,471)
再分類前の他の総合収益(損失)(1)
(7,545)435 (7,110)
AOCIから収益の金額に再分類する285 — 285 
当期その他総合収益純額(2)
(7,260)435 (6,825)
2022年12月31日の残高
$(8,611)$315 $(8,296)
改叙前のその他の全面的な収入(1)
6,238 677 6,915 
AOCIから収益の金額に再分類する172 — 172 
今期その他総合収益純額(2)
6,410 677 7,087 
2023年12月31日の残高
$(2,201)$992 $(1,209)
_____________________
(1)AFS債務証券投資を売却した実現総収益と損失はAOCIから収益に再分類され、記録されている非利息収入-その他連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。外貨換算調整に関する再分類は、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間ではない。
(2)上記のいずれの年度内にも、他の全面的な損失活動が発生した司法管轄区の繰延税項資産計に準備金を提出するため、重大な税務影響はない。
付記14.派生金融商品
次の表に私たちの派生ツールで確認された収益(損失)を示します
十二月三十一日までの年度
202320222021
金利が入れ替わる(1)
$(8,782)$302,002 $42,741 
金利上限(1)
(5,910)8,680 (125)
住宅ローンパイプのヘッジ(1)
2,558 44,152 6,474 
将来のローン販売実行リスクを管理するデリバティブ契約(12,134)354,834 49,090 
金利が入れ替わる(2)
876 15,064 — 
IRLC(1)
1,576 (3,543)(11,861)
金利上限(1)
5,975 (8,583)(193)
購入価格収益(1)(3)
9 1,094 9,312 
第三者株式証明書(4)
78 (21)573 
特別払い(5)
— — (21,181)
合計する
$(3,620)$358,845 $25,740 
_____________________
(1) すでに記録されている非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
(2) 証券化投資金利リスクを管理するデリバティブ契約を代表して、これらの契約は非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(3) ローン販売プロトコルと共に、ローン販売プロトコルの内部収益率(ローン販売プロトコルの定義参照)が特定の障害を超え、かつドル上限がある場合には、プロトコル関連融資の買い手から支払いを受ける権利がある
(4) 記録も含めて非利息収入-その他 非利息支出--運営コストそして非利息支出-一般費用と行政費用総合経営報告書及び全面赤字の中で、総合損失とは買収した第三者承認株式証の初期公正価値によって確認された繰延負債の償却を指し、吾らも第三者の顧客であるからである
(5) 業務合併とともに、吾等は系列1の優先株保有者に一度の特別支払いを行うことができ、この金は業務合併により得られた金から支払い、業務合併と同時に決済することができる。特別支払いは以下の範囲で確認します非利息支出-一般費用と行政費用総合経営報告書や全面損失では，この特徴はホスト契約と明確かつ密接に関連していない埋め込みデリバティブとみなされているため，我々の総合財務業績に後続の影響を与えない.第1シリーズ償還可能優先株には規定されていない満期日がない。
次の表は、強制実行可能な一次純額決済スケジュールによって制約された派生ツールの情報を示す
2023年12月31日2022年12月31日
派生資産総額派生ツール総負債派生資産総額派生ツール総負債
金利が入れ替わる$2,208 $(1,347)$23,128 $— 
金利上限— (3,276)— (9,251)
住宅ローンパイプのヘッジ1 (1,328)1,484 (80)
合計，総金額$2,209 $(5,951)$24,612 $(9,331)
派生商品純価(1,347)1,347 (80)80 
合計して純額(1)
$862 $(4,604)$24,532 $(9,251)
_____________________
(1) 私たちはやった注釈2023年12月31日と2022年12月31日までに、これらのツールに関する現金担保要求を行う。
以下の表に未平倉デリバティブ契約の名目金額を示します
十二月三十一日
20232022
将来のローン販売実行リスクを管理するデリバティブ契約：
金利が入れ替わる$12,491,000 $5,638,177 
金利上限405,000 405,000 
住宅ローンパイプのヘッジ226,000 126,000 
金利上限(1)
405,000 405,000 
金利が入れ替わる(2)
84,000 171,823 
IRLC(3)
126,388 82,335 
合計する$13,737,388 $6,828,335 
_____________________
(1) 将来のローン販売実行リスクを管理する契約とともに購入した金利上限を相殺するために、主要純額決済の影響を受ける金利上限を売却した。
(2) 私たちのいくつかの証券化投資に関連する金利リスクを管理するための金利スワップを代表する。
(3) 金額はIRLC協定に適合した住宅ローン資金の約束と一致する。
派生ツールの名目金額は私たちのデリバティブ取引量を示しているが、それらは必ずしも各当事者が交換した金額を代表するわけではなく、私たちの財務リスクの直接的な測定値でもない。参照してください付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要そして付記15.公正価値計量私たちのデリバティブ資産と負債に関するより多くの情報。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
付記15.公正価値計量
経常公正価値計測
以下の表は、公正価値階層に基づいて、総合貸借対照表における公正価値によって恒常的に計量された資産と負債の推定公正価値をまとめた
2023年12月31日2022年12月31日
公正価値公正価値
レベル1レベル2レベル3合計するレベル1レベル2レベル3合計する
資産
AFS債務証券への投資(1)(2)
$527,711 $67,476 $— $595,187 $137,032 $58,406 $— $195,438 
資産保証債券(2)(3)
— 70,828 — 70,828 — 155,093 — 155,093 
余剰投資(2)(3)
— — 35,920 35,920 — — 46,238 46,238 
価値ローンを公平に承諾する(4)
— 66,198 22,056,057 22,122,255 — — 13,557,074 13,557,074 
修理権— — 180,469 180,469 — — 149,854 149,854 
第三者株式証明書(5)(6)
— — 630 630 — — 630 630 
派生資産(5)(7)(8)
— 2,209 — 2,209 — 24,612 — 24,612 
購入価格収益(5)(9)
— — — — — — 54 54 
IRLC(5)(10)
— — 2,155 2,155 — — 216 216 
学資ローン約束(5)(10)
— — 5,465 5,465 — — — — 
金利上限(5)(8)
— 3,269 — 3,269 — 9,178 — 9,178 
デジタル資産保護資産(5)(11)
— 9,292 — 9,292 — 106,826 — 106,826 
総資産$527,711 $219,272 $22,280,696 $23,027,679 $137,032 $354,115 $13,754,066 $14,245,213 
負債.負債
債務(12)
$— $119,641 $— $119,641 $— $89,142 $— $89,142 
債務の余剰権益とする— — 7,396 7,396 — — 17,048 17,048 
派生負債(5)(7)(8)
— 5,951 — 5,951 — 9,331 — 9,331 
学資ローン約束(5)(10)
— — — — — — 236 236 
デジタル資産保障責任(5)(11)
— 9,292 — 9,292 — 106,826 — 106,826 
総負債$— $134,884 $7,396 $142,280 $— $205,299 $17,284 $222,583 
_____________________
(1)AFS債務証券への投資は2段階に分類され、見積以外の観察可能な投入、取引業者の非アクティブ市場でのオファー、および証券の新規発行のような暗黙的な定価に依存する。参照してください注6.投資証券より多くの情報を得るために。
(2)これらの資産は投資証券連結貸借対照表にあります。
(3)これらの資産は私たちが持っているVIE資産の帳簿価値を代表しており、私たちはVIEの主な受益者とはみなされていない。参照してください付記7.証券化と可変金利実体もっと情報を知っています。私たちは、非アクティブな市場で類似の資産の見積もりを使用することと、特定の要因が私たちに特定されるため、資産支援債券を二次に分類する。資産支援債券価値を評価するためのキー入力には、割引率と条件付き早期返済率がある。私たちの資産担保債券の公正価値は関連証券化ローンの違約仮定の重大な影響を受けていません。私たちの期間に対する違約仮説によると、付属余剰権益はすべての推定損失を吸収する予定です。余剰投資を3段階に分類したのは，重大な観察不可能な推定投入に依存しているためである。
(4)2023年12月31日までの1年間に$を移動させました66,198第三者評価専門家が使用する定価源の更新により，3級から2級まで住宅ローンに関連し，Wyndham統合の一部とした。3級に分類された個人ローンと学生ローンは価格では観察されにくい活発な市場取引である。個人ローンと住宅ローンは公正価値に応じて保有する販売待ちローンそれは.2023年12月31日と2022年12月31日まで、学生ローンは公正価値に応じて保有する投資用融資そして公正価値に応じて保有する販売待ちローンそれぞれ，である
(5)これらの資産と負債はその他の資産そして売掛金、売掛金、その他の負債連結貸借対照表にそれぞれ計上する。
(6)第三者承認株式証公正価値計量に使用するキーポイントは観察できない仮定は株式証の株価を承認することである。公正価値とは、株価と権証執行価格との差額である。実行価格が取るに足らないため、時間価値が公正価値計量に与える影響は取るに足らないと結論した。
(7)強制的に実行可能な主要純額決済プロトコルが存在するいくつかの派生ツールについては、取引相手の純額で派生資産および派生負債を計算することを選択する。参照してください付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要そして付記14.派生金融商品より多くの情報を得るために。
(8)住宅ローン管ヘッジは、市場で取引されている融資プールのような見積市場価格に依存するため、融資公正価値の経済的ヘッジとして使用されるTBAを代表して2段階に分類される。金利交換と金利上限は2次に分類されますなぜならこれらの金融は
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
ツールは活発な市場で観察可能な価格で取引されるのではなく、見積もりではなく、観察可能な投入に依存する。金利交換と金利上限は、2023年12月31日と2022年12月31日まで、隔夜SOFR曲線とSOFR金利曲線で提案された隠れ変動率を用いて推定される。これらは活発な市場からの観察可能な投入として決定された。
(9)購入価格収益計上は3段階に分類され，条件付き前払い率，年間違約率，割引率など，基礎融資の組合せ表現に関する観察不可能な入力に依存するためである.
(10)私たちは想定されたローン融資確率に依存するため、IRLCと学生ローン約束はレベル3に分類される。想定される確率は、測定日の資金パイプラインのように、住宅ローンや学生ローンにおける私たちの内部履歴経験に基づいている。
(11)デジタル資産保障責任および対応する保障資産は、活発な市場で取引されておらず、活発な取引所のオファーを用いて推定されるため、基礎デジタル資産の主要市場として決定されており、この市場は、我々の第三者委託者が会員の利益のために保有している2段階に分類される。参考までに付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要私たちのデジタル資産活動に関するより多くの情報。
(12)我々の証券化債務の公正価値は2級に分類され、割引キャッシュフローモデルを用いて評価を行い、主に基礎契約利票、条項、割引率及び違約と前払いに対する期待と関係がある。2023年12月31日と2022年12月31日まで、公正価値で計量された債務に関する未返済元金はドルである128,619そして$98,868それぞれ，である.2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日期まで、公正価値変動損失は2,969そして$586それぞれ，である.2023年12月31日、2023年、2022年12月31日までの年度内に、特定のツールの信用リスク変化に起因する収益に含まれる推定収益(損失)金額は、主に債券市場で観察された信用利差の観察可能な変化から来ており、重要ではない。
第3級経常公正価値前転
以下の表に，重大で観察できない投入を用いて公平な価値で恒常的に計測された資産と負債の変化(第3級)を示す。2023年12月31日までの1年間に$3の振込があります66,198そして違います。レベル3に移行しました2022年12月31日までの1年間で注釈何か呼び出しや3レベル呼び出しがあるかどうか.
公正価値の公正価値の
1月1日
2023		収益への影響購入売上高発行する．集まって落ち合う他の変化
レベル3に移行する
十二月三十一日
2023
資産
個人ローン$8,610,434 $(5,045)$61,951 $(938,403)$13,801,065 $(6,197,997)$(1,432)$— $15,330,573 
学資ローン4,877,177 174,005 111,923 (96,678)2,630,040 (970,690)(293)— 6,725,484 
住宅ローン69,463 6,694 24,783 (1,029,214)997,492 (3,359)339 (66,198)— 
価値ローンを公平に承諾する(1)
13,557,074 175,654 198,657 (2,064,295)17,428,597 (7,172,046)(1,386)(66,198)22,056,057 
修理権(2)
149,854 34,700 2,464 (1,259)59,119 (64,409)— — 180,469 
余剰投資(3)
46,238 1,375 3,235 (807)— (14,121)— — 35,920 
IRLC(4)
216 5,323 363 — — (3,747)— — 2,155 
学資ローン約束(4)
(236)7,480 — — — (1,779)— — 5,465 
第三者株式証明書(5)
630 — — — — — — — 630 
買取価格でもうけた(6)
54 9 — — — (63)— — — 
負債.負債
債務の余剰権益とする(3)
(17,048)(425)(1,203)— — 11,280 — — (7,396)
収益への純影響$224,116 
184
SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
公正価値の公正価値の
2022年1月1日収益への影響購入売上高発行する．集まって落ち合う他の変化2022年12月31日
資産
個人ローン$2,289,426 $129,132 $1,677,682 $(2,911,491)$9,773,705 $(2,322,634)$(25,386)$8,610,434 
学資ローン3,450,837 15,786 817,864 (877,920)2,245,499 (734,937)(39,952)4,877,177 
住宅ローン212,709 (10,840)2,901 (1,094,981)966,177 (6,503)— 69,463 
価値ローンを公平に承諾する(1)
5,952,972 134,078 2,498,447 (4,884,392)12,985,381 (3,064,074)(65,338)13,557,074 
修理権(2)
168,259 39,651 3,712 (22,020)45,126 (84,874)— 149,854 
余剰投資(3)
121,019 2,240 — (36,732)— (40,289)— 46,238 
IRLC(4)
3,759 (2,630)— — — (913)— 216 
第三者株式証明書(5)
1,369 (739)— — — — — 630 
買取価格でもうけた(6)
4,272 1,094 — — — (5,312)— 54 
負債.負債
債務の余剰権益とする(3)
(93,682)(6,608)— — — 83,242 — (17,048)
学資ローン約束(4)
2,220 (1,876)— — — (580)— (236)
収益への純影響$165,210 
_____________________
(1)公正価値ローンについては、未返済元金残高を購入反映し、以前に移転したローンと関係がある。購入活動には証券化整理電話#ドルが含まれています39,9362023年12月31日までの財政年度中に518,6592022年12月31日までの年間で。本報告に記載されている期間内の残りの購入は、当社の様々なローン販売契約に基づく標準的な陳述および保証に関するものです。債券とは、期間内に発行される融資元本残高のことである。決済とは、その間にローンに対して行われた元金支払いのことです。その他の変化は価値調整を公正に許可し、貸借対照表に影響を与えることであり、主に全体ローン戦略の買い戻し、整理促進通知と合併証券化と関連している。2023年12月31日までの1年間に66,198私たちの住宅ローンに関連する第3レベルの振込は、第三者評価の専門家が使用する定価源の更新と関係がある。公平な価値で融資を行う収益への影響は利息収入--ローンと証券化はい、あります非利息収入--ローン発行、販売、証券化そして内部では非利息支出-一般費用と行政費用合併後の 経営報告書と全面赤字.
(2)整備権に対する収益への影響は非利息収入--ローン発行、販売、証券化合併後の 経営報告書と全面赤字.
(3)残りの投資については、証券化整理電話に関する投資のキャンセル確認が含まれている。本報告に記載されている間、特定のツールのクレジットリスクの変化に起因する収益に含まれる残りの投資の推定損益金額は重要ではない。債務に分類された余剰投資と余剰資本の収益への影響は非利息収入--ローン発行、販売、証券化合併業務と全面赤字報告書のうち、その一部は後に再分類された利子支出--証券化と倉庫債務に分類された残りの資本と利息収入--ローンと証券化残りの投資については、負債または資産残高にそれぞれ影響を与えない
(4)IRLCと学生ローン承諾に対して、決済は資金ありと無資金の調整、すなわち本四半期の資金ありと無資金ローンの未返済元金残高に本四半期初めに有効なIRLCまたは学生ローン承諾価格を乗じたことを反映している。2023年12月31日までの年間IRLC購入はWyndhamの買収に関連している。年初から現在までの期間について、金額は四半期ごとの影響の総和を表す。IRLCと学生ローンの約束に対する収入への影響は非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
(5)購入価格収益に対する収益への影響は非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
(6)第三者権証では収益への影響は非利息収入-その他連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。
価値ローンを公平に承諾する
収益で確認された収益と損失には、期間内に発生する融資と貸借対照表が日に保有する融資の累計利息と公正価値調整の変化、および融資償却が含まれる。公正価値変動は主に推定値仮定変動や販売価格実行の影響を受ける.特定のツールの信用リスクの変化により，収益に含まれる収益(損失)は$と推定される(26,625), $(49,453)および$4,143それぞれ2023年，2022年および2021年12月31日までの年度内である。特定のツールの信用リスクに起因する収益(損失)は、融資に対する現在の違約と損失の深刻度の仮定を盛り込むことで推定される。これらの仮定は，関連ツール期限内の歴史的業績，市場動向，業績予想に基づいている.
185
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
第3級重要投入
貸し付け金
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を譲渡するために課金または支払いされる価格(脱退価格)として定義される。第3レベル公正価値計測には、市場データの資産や負債が少ないかないかの観察不可能な入力が含まれており、これは、私たち自身の仮説を立てることが要求される。これらの観察できない仮定は、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する投入の推定を反映している。評価技術は、オプション定価モデル、割引キャッシュフローモデル、または同様の技術を使用することを含み、これらの技術は、管理層自身の仮説の推定と組み合わせており、市場参加者は、これらの仮定を資産または負債定価として使用するであろう。
貸し付け金
私たちのローンの公正価値計測には、以下のような重要な観察不可能な仮定が用いられている
2023年12月31日2022年12月31日
射程距離加重平均射程距離加重平均
個人ローン
条件付き繰り上げ返済額
17.5% – 29.5%
23.2%
17.3% – 25.5%
19.1%
年違約率
4.5% – 50.4%
4.8%
3.8% – 37.7%
4.4%
割引率
5.5% – 8.1%
5.5%
5.4% – 8.3%
6.1%
学資ローン
条件付き繰り上げ返済額
8.4% – 12.6%
10.5%
16.3% – 21.8%
20.4%
年違約率
0.4% – 6.4%
0.6%
0.2% – 4.5%
0.5%
割引率
4.1% – 8.1%
4.3%
3.6% – 8.7%
4.0%
住宅ローン(1)
条件付き繰り上げ返済額N/mN/m
2.0% – 10.2%
7.0%
年違約率N/mN/m
0.1% – 1.3%
0.1%
割引率N/mN/m
5.7% – 14.1%
5.9%
_____________________
(1)2023年12月31日まで、私たちは3級住宅ローンを持っていない
主な仮定を以下のように定義する
•条件付き繰り上げ返済額 −各期間に早期返済された融資プール元金の毎月の年次化割合を仮定するステップと。条件付き前払い率を単独で増加させることは公正価値計量の減少につながるだろう。重み付き平均仮定は相対公平価値に基づいて重み付けを行う.
•年違約率 -ローンを時間通りに返済しない借り手の年化金利のことです。単独では、年間違約率の上昇は公正価値計量の減少を招く。重み付き平均仮定は相対公平価値に基づいて重み付けを行う
•割引率割引率(−)期待キャッシュフロー割引で融資純現在値の加重平均金利を達成する。割引率は主に基準金利，曲線と利差(S)によって決定され，後者は加重平均額面金利，早期返済金利，違約率，それによる資産期待存続期間などによって決定される。割引率を単独で増加させることは公正価値計測の減少を招く.重み付き平均仮定は相対公平価値に基づいて重み付けを行う
参照してください注4.ローン追加的な融資の公正な価値開示のために使用される。
186
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
修理権
個人ローンや学生ローンの返済権は活発な市場で取引されず、価格が観察されやすい。同じように、住宅ローン返済権は活発な市場での取引が少ない。関連融資を売却したり、修理権を負担したりする場合、整備権の公正価値は観察可能かつ観察できない投入に基づく割引キャッシュフロー法を用いて決定される。公正価値計測には重大な観察不可能な投入が用いられているため，管理職は整備権を3段階に分類した
我々のサービス権種別の公正価値計測には，以下のような重要な観察不可能な投入が用いられている
2023年12月31日2022年12月31日
射程距離加重平均射程距離加重平均
個人ローン
市場サービスコスト
0.1% – 1.8%
0.2%
0.2% – 0.5%
0.3%
条件付き繰り上げ返済額
17.9% – 35.5%
22.4%
17.9% – 31.3%
22.7%
年違約率
3.3% – 22.5%
4.7%
3.4% – 7.9%
4.9%
割引率
8.8% – 8.8%
8.8%
7.8% – 7.8%
7.8%
学資ローン
市場サービスコスト
0.1% – 0.2%
0.1%
0.1% – 0.2%
0.1%
条件付き繰り上げ返済額
10.9% – 15.3%
12.2%
15.4% – 21.9%
17.8%
年違約率
0.3% – 3.7%
0.6%
0.3% – 4.3%
0.4%
割引率
8.8% – 8.8%
8.8%
7.8% – 7.8%
7.8%
住宅ローン
市場サービスコスト
0.1% – 0.2%
0.2%
0.1% – 0.1%
0.1%
条件付き繰り上げ返済額
5.6% – 24.0%
8.1%
4.9% – 11.0%
5.2%
年違約率
0.1% – 0.1%
0.1%
0.1% – 0.1%
0.1%
割引率
9.2% – 10.0%
9.3%
9.0% – 9.0%
9.0%
主な仮定を以下のように定義する
•市場サービスコスト 意欲的な市場参加者が、私たちのサービスの実際の第三者入札によって検証された費用は、私たちのサービス組合における特徴と同様の個人ローン、学生ローン、および住宅ローンのためのサービスを提供することが要求される。市場サービスコストを単独で増加させることは公正な価値計量の減少につながるだろう。重み付き平均仮定は相対公平価値に基づいて重み付けを行う.
•条件付き繰り上げ返済額 −各期間に早期返済された融資プール元金の毎月の年次化割合を仮定するステップと。条件付き前払い率を単独で増加させることは公正価値計量の減少につながるだろう。重み付き平均仮定は相対公平価値に基づいて重み付けを行う.
•年違約率 -返済済みローン残高における年化違約率。単独では、年間違約率の上昇は公正価値計量の減少を招く。重み付き平均仮定は相対公平価値に基づいて重み付けを行う
•割引率 ·修理権正味現在値を達成するために、予想されるキャッシュフローで割引される加重平均金利。割引率を単独で増加させることは公正価値計測の減少を招く.重み付き平均仮定は相対公平価値に基づいて重み付けを行う
187
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
次の表に，キー仮説が次のような不利な変化が生じた場合，我々の整備権の公正価値の推定減少額を示す
十二月三十一日
20232022
市場サービスコスト
プラス2.5ベーシスポイント$(6,176)$(10,395)
プラス5.0ベーシスポイント(12,351)(20,807)
条件付き繰り上げ返済額
10%増加します$(5,189)$(4,036)
20%増加(10,098)(7,833)
年違約率
10%増加します$(480)$(166)
20%増加(921)(331)
割引率
プラス100ベーシスポイント$(4,674)$(3,905)
200ベーシスポイントプラス(9,054)(7,562)
以上の感度計算は仮定されており，将来の業績の予測と見なすべきではない。変動が公平価値に与える影響は一般に決定できないと仮定すると，変動と公平価値の関係は線形ではない可能性があるからである.また，他の仮説をそのまま保持した場合には，特定の仮説における不利な変化が我々の保守権公平価値に与える影響を計算する.現実には，1つの要因の変化が他の要因の変化を招く可能性があり，これが上記の仮定の効果に影響を与える可能性がある
余剰投資と債務に分類された余剰権益
債務に分類される余剰投資と余剰権益は価格で容易に観察されない活発な市場取引であり、参考にできる観察可能な市場データは限られている。余剰投資と債務に分類された余剰権益の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて決定される。公正価値計量に重大な観察不可能な投入が使用されているため、管理層は債務に分類される余剰投資と余剰資本を第3レベルに分類する
私たちの余剰投資と債務に分類された余剰資本を公正価値計量する際には、以下のような重要な観察不可能な投入を使用した
2023年12月31日2022年12月31日
射程距離加重平均射程距離加重平均
余剰投資
条件付き繰り上げ返済額
12.2% – 28.3%
14.8%
17.9% – 32.0%
19.9%
年違約率
0.5% – 6.9%
1.4%
0.4% – 5.4%
1.1%
割引率
5.8% – 15.5%
8.7%
4.8% – 10.5%
6.7%
債務の余剰権益とする
条件付き繰り上げ返済額
12.3% – 12.6%
12.4%
17.2% – 18.1%
17.8%
年違約率
0.7% – 0.7%
0.7%
0.6% – 0.8%
0.7%
割引率
10.0% – 10.3%
10.0%
7.5% – 7.5%
7.5%
主な仮定を以下のように定義する
•条件付前払い率 −証券化における融資プールの各時期に早期返済された融資プール元金の毎月年次化割合を仮定するステップと。条件付き前払い率を単独で増加させることは公正価値計量の減少につながるだろう。重み付き平均仮定は相対公平価値に基づいて重み付けを行う
188
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
•年違約率 -証券化において融資プールをタイムリーに返済できなかった借り手の経年化金利を意味する。単独では、年間違約率の上昇は公正価値計量の減少を招く。重み付き平均仮定は相対公平価値に基づいて重み付けを行う
•割引率. 期待されるキャッシュフローを割引して、債務に分類された残りの投資および残りの資本の正味現在価値の加重平均金利を得るステップと。割引率を単独で増加させることは公正価値計測の減少を招く.重み付き平均仮定は相対公平価値に基づいて重み付けを行う.
ローンの約束
学生ローン承諾を3段階に分類し，資産が価格で観察されやすい活発な市場取引ではないため，我々の推定値は観察できない大量の投入を利用した。また、私たちのIRLCは、住宅ローンの発行が多すぎる要素に依存するため、私たちのIRLCは内在的な不確実性と観察不可能性を持っているため、IRLCをレベル3に分類した私たちのIRLCと学生ローン約束の公正な価値計量には、以下の重要な観察不可能な投入が使用されている
2023年12月31日2022年12月31日
射程距離加重平均射程距離加重平均
IRLC
融資融資確率(1)
71.9% – 77.2%
76.3%
11.1% – 58.6%
46.3%
学資ローン約束
融資融資確率(1)
95.0% – 95.0%
95.0%
95.0% - 95.0%
95.0%
_____________________
(1)私たちは援助した学資ローンの総額を$と約束した89,3692023年12月31日まで。2023年の間の高い仮定は、Wyndhamの買収に関連する住宅ローン融資ルートを反映している。参照してください付記14.派生金融商品IRLCに関連する総名目金額に使用される。
キー仮説は以下のように定義される
•融資融資確率 −IRLCまたは学生ローン約束の割合に対する私たちの予想では、これらの約束は融資融資となる。計量日において、実際の融資金利と仮定融資金利との間の有意な差は、我々のIRLCおよび学生ローン約束の公正価値計量を大幅に増加または低下させる可能性がある。単独では、融資融資確率の増加は公正価値計量の増加を招くだろう。重み付き平均仮定は相対公平価値に基づいて重み付けを行う
資産と負債を保障する
次の表は、私たちの第三者委託者が私たちのメンバーを代表して持っている重要なデジタル資産を紹介します
2023年12月31日2022年12月31日
ビットコイン(BTC)$5,425 $44,346 
エーテル(ETH)3,304 37,826 
エーテル経典(など)294 2,333 
ライトキン(LTC)198 2,492 
犬(ドッグン)8 4,784 
カダノ(ADA)(1)
— 5,217 
ソラーナ(ソール)(1)
— 1,588 
他のすべての(1)(2)
63 8,240 
デジタル資産保障責任とそれに応じた保障資産(3)
$9,292 $106,826 
___________________
(1)2023年6月9日から、これらのデジタル資産および“すべての他の”カテゴリに含まれる他のいくつかの資産の支援を終了しました。
(2)含まれています17そして23それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日までのデジタル資産は、単独重大と決定されたものは一つもない。
189
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(3)参考までに付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要私たちのデジタル資産活動に関するより多くの情報。
不公正価値計量の金融商品
以下の表は、総合貸借対照表における公正価値によって恒常的に計量されていない資産と負債の帳簿価値と推定公正価値(公正価値レベル別)をまとめたものである
公正価値
帳簿価値レベル1レベル2レベル3合計する
2023年12月31日
資産
現金と現金等価物(1)
$3,085,020 $3,085,020 $— $— $3,085,020 
制限された現金と制限された現金同等物(1)
530,558 530,558 — — 530,558 
償却原価に応じた融資(2)
836,159 — — 864,312 864,312 
その他の投資(3)
83,551 — 83,551 — 83,551 
総資産
$4,535,288 $3,615,578 $83,551 $864,312 $4,563,441 
負債.負債
預金.預金(4)
$18,620,663 $— $18,612,822 $— $18,612,822 
債務(5)
5,113,775 955,306 4,024,516 — 4,979,822 
総負債
$23,734,438 $955,306 $22,637,338 $— $23,592,644 
2022年12月31日
資産
現金と現金等価物(1)
$1,421,907 $1,421,907 $— $— $1,421,907 
制限された現金と制限された現金同等物(1)
424,395 424,395 — — 424,395 
償却原価に応じた融資(2)
307,957 — — 328,775 328,775 
その他の投資(3)
28,651 — 28,651 — 28,651 
総資産
$2,182,910 $1,846,302 $28,651 $328,775 $2,203,728 
負債.負債
預金.預金(4)
$7,342,296 $— $7,340,160 $— $7,340,160 
債務(5)
5,396,740 826,242 4,219,574 — 5,045,816 
総負債
$12,739,036 $826,242 $11,559,734 $— $12,385,976 
_____________________
(1)これらのアカウントの短期満期日および高流動性のため、私たちの現金および現金等価物、ならびに制限された現金および制限された現金等価物の帳簿価値はその公正価値に近い。
(2)我々のクレジットカードの公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて決定され、キー入力は加重平均寿命、期待終身損失率、割引率と関係がある。我々の商業と消費者銀行業務及び優先担保融資の公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて確定され、主に関連する契約利息、条項、割引率と違約予想と関係がある。
(3)他の投資にはFRB株とFHLB株が含まれていますその他の資産合併後の 貸借対照表。
(4)私たちは満期日の預金(普通預金や貯蓄預金のような)と私たちの無利子預金の公正価値がその帳簿価値に近いと規定していません。私たちの定期預金の公正価値は、現在の残存期限のような預金のために提供されている金利に基づく割引キャッシュフローモデルを用いて決定された。
(5)私どもの債務の帳簿価値は未償却割引と債務発行コストを差し引いた純価値です。私たちの変換可能なチケットの公正価値は、観察可能な市場見積もりに基づいているので、レベル1に分類される。我々の倉庫融資債務と循環信用融資債務の公正価値は、市場要因とこれらの金融商品特有の信用要因によって2段階に分類される。我々の証券化債務の公正価値は2級に分類され、割引キャッシュフローモデルを用いて評価を行い、主に基礎契約利票、条項、割引率及び違約と前払いに対する期待と関係がある。
非日常的公正価値計測
株式証券への投資は#ドル22,920そして$22,8252023年、2023年、2022年12月31日までにその他の資産総合貸借対照表には、公正価値が確定しにくい投資が含まれており、計量代替会計方法を用いて計量を行うことを選択した。公正価値計測には観察不可能な投入が用いられるため，公正価値計測は公正価値レベルの第3級に分類される.残高は主に#ドルで構成されている19,7392022年に代替計量方法で値を算出した投資、すなわち従来の権益法投資。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
注16.株式ベースの報酬
2011年株式オプション計画
業務合併前に、当社は改訂及び再予約した二零一年株式購入計画(“二零一一年計画”)を経て、当社が従業員、非従業員取締役及び非従業員の第三者に普通株を授与することを許可した。2023年12月31日現在、2011年計画によると、非従業員第三者への未返済奨励は重要ではない。同社はまた、2020年の業務合併で想定される株式計画に基づいて認可された株を有しており、これらの株は2011年計画によって仮定されている。決済時には、二零一年計画の下で残りの未分配株式備蓄を解約し、その計画に基づいて新たな奨励を付与することができない。二零一年計画の未清算賞はSoFi Technologiesが取引終了時に負担し、二零一年計画の条項に制限され続けている。
2021年株式オプションとインセンティブ計画
業務合併の終了について、当社は授権発行の2021年株式オプションとインセンティブ計画(以下、2021年計画と略す)を採択しました63,575,425企業合併に関連する普通株。2021年計画によると、2022年1月1日から、私たちの取締役会は追加のを発表することを許可します8,937,242株式です。2022年第3四半期、会社株主は、常青樹条項の修正と、この計画に基づいて発行可能な普通株式数の増加を含む2021年株式オプションおよびインセンティブ計画(“改正および再記述2021年計画”)の改訂および再記述を承認した。2023年12月31日現在、改正·再改正の2021年計画には151,677,954奨励金の普通株式の発行を許可する.改正·再編成された2021年計画は、各財政年度の初日に認可株式の数を増加させることを許可し、2023年1月1日から2030年1月1日まで(2030年1月1日を含む)まで、(A)に相当する5人前年の最終日に発行された普通株式総数の割合と、(B)取締役会が決定した比較的少ない数の普通株。改正および再改訂された2021年計画は、従業員、非従業員取締役、および非従業員第三者への発行のために、株式オプション、株式付加価値権、制限株、RSU(PSUを含む)、配当等価物、および他の株式または現金ベースの報酬の発行を可能にする。オプション行使とRSU帰属に関連する株はライセンスプールから発行される
2023年1月1日から、私たちは、私たちの非従業員取締役が毎年彼らの現金予約金を株式奨励に延期することを選択することを許可し、および/または彼らのRSU付与を延期することを許可し、これは付与条項(総称してDSUと呼ぶ)によって付与された。DSUは株式奨励であり、奨励が付与された時、保有者は私たちの普通株の株式を獲得する権利がある。取締役は一度にまたは異なる時間帯に繰延株式分配をバッチ的に受け取ることを選択することができる。配給単位は付与日に我々普通株の公正価値に基づいて計量される.DSUアクティビティは、RSUと共に以下の開示に示される。
株式オプション、RSU、PSUに関する株式ベース補償費用は、連結業務報告書および総合損失報告書の次の項目に記載されている
十二月三十一日までの年度
202320222021
技術と製品開発$91,400 $77,674 $61,431 
販売とマーケティング26,783 24,176 16,140 
運営コスト10,662 17,837 11,743 
一般と行政142,371 186,307 149,697 
合計する$271,216 $305,994 $239,011 
普通株推定値
業務統合後、SoFi株の1日当たりの終値(株式コード“SOFI”)に基づいて私たちの普通株の価値を決定します。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
株式オプション
株式オプションを付与する条項は，1株当たりの行使価格と帰属期限を含めて，我々の取締役会それは.私たちの裁量と決意は取締役会2021年の改正·再編成計画は、株式オプションが付与される前に行使することができる株式オプションの付与を許可する。2011年には、この計画の下でSoFi Technologiesが取引終了時に負担した未償還賠償の管理を継続する計画であり、この計画にも同様の条項がある。
株式オプションは通常、付与された日に私たちの普通株の公正価値に等しい行権価格で付与されます。私たちの株式オプションは25その後の割合は1年帰属開始日から始めて、月ごとに追加します3年制ピリオド。言及されたホームスケジュールは典型的であるが、株式オプションは他のホームスケジュールに従って発行される。私たちの株式オプションは通常満期になります10年許可日からか90従業員が退職した日数。
以下に株式オプション活動の概要を示す
量
株式オプション		加重平均
行権価格		加重平均
残り
契約条項
(単位：年)
2023年1月1日現在の未返済金18,749,679 $7.43 4.7
鍛えられた(796,883)1.44 
期限が切れる
(56,064)6.67 
2023年12月31日現在の未返済債務17,896,732 $7.70 3.8
2023年12月31日から行使可能17,896,732 $7.70 3.8

2023年，2023年，2022年および2021年12月31日までの4年間に行使された株式オプションの内的価値の合計は$である5.6百万、$15.0百万ドルとドル131.2それぞれ100万ドルです2023年12月31日現在，発行済み株式オプションと行使可能株式オプションの内的価値の合計は$である40.3百万ドルとドル40.3それぞれ100万ドルです
2023年12月31日現在、未確認株式オプションに関する総報酬コストは無関係である。
限定株単位
RSUは、DSUを含み、従業員に付与された株式奨励であり、奨励が付与された場合、所有者は私たちの普通株式の株式を取得する権利がある。2023年までに採用された従業員には、新規採用RSUの贈与金が通常付与されます12.5%から25最初の帰属日の%では6か月与えられた日の後、次の四半期に比例します6-行くぞ14-四半期中。2022年に採用された従業員には、新しいRSU奨励金が通常授与されます12.5最初の帰属日の%では6か月与えられた日の後、次の四半期に比例します14-四半期中。RSUは、2022年1月1日までに採用された従業員に対して、通常、新入社員を付与します25最初の帰属日の%では1年与えられた日の後、次の四半期に比例します12-四半期中。RSUは、既存の従業員への贈与を含む他のホームスケジュールに従って発行されている。RSUは付与された日に我々の普通株の公正価値に基づいて計測される
次の表はRSU活動をまとめた
量
RSU		加重平均付与日公正価値
2023年1月1日現在の未返済金69,538,139 $9.07 
授与する
38,399,214 6.51 
既得(1)
(33,564,543)8.42 
没収される
(9,493,314)8.86 
2023年12月31日現在の未返済金
64,879,496 $7.95 
_____________________
(1)付与日公允価値によると，2023年12月31日，2022年および2021年12月31日までの4年間に帰属するRSUの総公正価値は$である282.6百万、$249.9百万ドルと$139.6それぞれ100万ドルです
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
2022年12月31日および2021年12月31日までの3年間に発行された買い戻し単位の加重平均ロット発行日の公正価値は$である7.32そして$16.92それぞれ，である.2023年12月31日までに1ドルあります473.4DSUを含むRSUの未帰属に関連する未確認補償コストは、加重平均中に確認され、加重平均期間は約である2.0何年もです
業績株単位
PSUは従業員に付与された株式奨励であり、一旦付与されると、保有者は私たちの普通株の株式を獲得する権利がある。2021年と2023年の間、私たちが付与したPSUは、2021年と2023年に等級別に付与されます4年制2022年5月28日から、特定の業績目標の実現に応じて、例えば私たちの株の出来高加重平均終値90取引日(目標障害)は、現在、銀行ホールディングスに適用されるいくつかの最低基準を維持する銀行ホールディングスです。すべてのPSUは帰属の日に引き続き雇用されることができる。販売イベント(“2021年改訂および再予約計画”によって定義されたように)が発生した場合、奨励は自動的に付与することができるが、目標障害が販売価格に適合するかどうかに応じて決定されなければならず、他の帰属条件を考慮する必要はない
次の表にPSUイベントをまとめました
量
PSU		加重平均付与日公正価値
2023年1月1日現在の未返済金19,563,747$9.84 
授与する97,7523.36 
没収される(3,421,318)7.52 
2023年12月31日現在の未返済金
16,240,181$10.29 
加速帰属法を用いてPSUに関する補償コストを確認する三つそれぞれ派生したサービス期間内の帰属バッチ
モンテカルロシミュレーションモデルを用いてPSUの付与日公正価値を決定した次の表は、承認されたPSU公正価値を推定するための投入をまとめた
入力2023年12月31日までの年度2022年12月31日までの年度2021年12月31日までの年度
無リスク金利
1.6%1.6%
0.8% – 0.8%
予想変動率
37.7%37.7%
34.9% – 35.9%
普通株主公正価値
$12.06$12.06
$16.99 – $23.21
配当率
—%—%—%
モンテカルロシミュレーションモデルを用いるには主観的仮定を用いる必要がある
•無リスク金利-付与されたときの米国財務省金利に基づいて、PSUの残り期限に比例します。
•予想変動率−上場企業普通株式よりも比較可能な一連の暗黙的変動率に基づく。
•普通株主公正価値-授出日の終値で計算されます。
•配当率-私たちは過去に普通株主に配当金を支払わなかったので、配当収益率がないと仮定します
2022年および2021年12月31日までに年度内に発行された建設単位の加重平均ロット発行日の公正価値は$である3.71そして$9.50それぞれ，である.
2023年12月31日までに1ドルあります6.5未帰属業務単位に関する未確認補償費用は、加重平均中に約を確認する0.8何年もです。
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
注17.所得税
所得税前損失には以下の項目が含まれる
2013年12月31日までの年度
202320222021
国内では$(131,899)$(299,751)$(461,023)
外国.外国(1)
(169,259)(18,970)(20,154)
所得税前損失$(301,158)$(318,721)$(481,177)
_________________
(1)2023年12月31日までの1年間の所得税前海外損失は，Technisys報告部門に関する商誉減値損失の影響を反映している。
所得税支出(福祉)は以下の部分からなる
2013年12月31日までの年度
202320222021
当期税金：
アメリカ連邦政府は
$5,842 $— $— 
アメリカの各州と地方
8,640 4,275 1,481 
外国.外国
930 909 75 
当期税費総額
15,412 5,184 1,556 
繰延税金(福祉)：
アメリカの各州と地方
(115)543 1,222 
外国.外国
(15,713)(4,041)(18)
繰延税金(福祉)合計
(15,828)(3,498)1,204 
所得税支出
$(416)$1,686 $2,760 
我々の2023年の所得税優遇状況は，主にTechnisys関連の繰延納税純負債を有する管轄区の海外損失による所得税優遇に起因している。これらのメリットは州司法管轄区におけるSoFi銀行の収益性に関連した所得税支出によって相殺され、州司法管轄区では単独申告が必要であり、私たちの税金相殺と損失繰越が制限される可能性のある連邦税収が必要である。参照してください注2.業務統合そして付記8.営業権と無形資産より多くの情報を得るために
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
次の表は、法定連邦所得税税率での期待所得税優遇と実際の所得税税率での所得税費用(優遇)との間の入金を示している
2013年12月31日までの年度
202320222021
連邦法定税率で計算される所期所得税割引$(63,243)$(66,944)$(101,047)
営業権の減価
51,907 — — 
繰延税金資産の評価準備14,461 27,101 92,197 
差し引かれない補償費用(1)
15,579 23,100 23,838 
連邦福祉を差し引いた州と地方所得税6,725 4,591 2,096 
株式ベースの報酬
554 19,811 (33,950)
研究開発税収控除(22,249)(12,496)(7,067)
株式許可証は価値変動を公正に許可する— — 22,539 
他にも
(4,150)6,523 4,154 
所得税支出$(416)$1,686 $2,760 
実際の税率0.14 %(0.53)%(0.57)%
_________________
(1)特定の超過従業員補償を特定の“被保険従業員”に控除することを禁止する第162(M)条が適用される影響を反映している。
以下の表に未確認の税収割引の入金状況を示す
2013年12月31日までの年度
202320222021
年明け未確認の税収割引$23,730 $6,972 $5,117 
総収入増加前四半期の-税務頭寸(1)
493 10,944 582 
グロスは前期を減らした(27)(98)— 
総額増加今期-税務頭寸5,491 6,236 1,273 
訴訟の時効が失効する— (324)— 
年末未確認税収割引$29,687 $23,730 $6,972 
_________________
(1)2022年に税収割引の増加が確認されなかったのは、主にTechnisys合併時に存在する歴史的税収準備金が確認されたことに関連しており、これらの準備金は主に商標によって記録されている。
2023年12月31日と2022年までの未確認税収割引7,525そして$6,812もし別々に確認すれば、私たちの今後の期間の実際の税率に影響を及ぼすだろう。2021年12月31日までにありません税金優遇が確認されていない場合、今後の期間の実際の税率に影響を与えます。税金優遇は繰延税金資産を増加させ、推定免税額で相殺されるからです。私たちはいくつかの恒常的な税務職が未確認税務優遇を蓄積し続けることを期待している；しかし、私たちは今後12ヶ月以内に、未確認税務職が他の大幅な増加や減少はないと予想している。
2023年12月31日までおよび2022年12月31日までに年間記録された利息および罰金は以下の通りです無形の. 違います。2021年12月31日までの年間で利息と罰金を記録した。
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次の表に会社の繰延納税純負債の重要な構成要素を示します
十二月三十一日
20232022
繰延税金資産：
純営業損失が繰り越す$236,492 $287,473 
リース負債を経営する21,554 24,009 
株式ベースの報酬24,730 27,571 
研究開発単位77,395 56,811 
応算項目その他59,364 32,130 
繰延税項目総資産419,535 427,994 
推定免税額(345,611)(318,410)
繰延税金資産総額$73,924 $109,584 
繰延税金負債：
償却する$(42,261)$(101,971)
リースROU資産を経営する(18,790)(20,597)
修理権(49,202)(41,168)
他にも(3,900)(2,330)
繰延税金負債総額(114,153)(166,066)
繰延税金負債，純額
$(40,229)$(56,482)
次の表は、繰延税金資産評価準備の活動状況を詳細に説明した
期初残高
足し算
控除額
期末残高
コストと費用を計上する
他の口座に記入する
2021年12月31日までの年度
繰延税金資産評価準備
$141,101 $125,347 $— $— $266,448 
2022年12月31日までの年度
繰延税金資産評価準備
266,448 37,536 14,426 — 318,410 
2023年12月31日までの年度
繰延税金資産評価準備
318,410 27,201 — — 345,611 
我々は，2023年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度中に，適用司法管轄区域で我々の繰延純資産に対して全額推定準備金を維持し，我々の推定準備金を$増加させた27,201, $37,536そして$125,347それぞれ，である.税金負債を繰延するのに十分な外国や州司法管轄区では、推定準備は確認されていない。私たちはその釈放を支持する十分な肯定的な証拠があるまで、全額推定免税額を確認し続けるつもりだ。
下表は、私たちが管轄区域ごとに繰り越した純営業損失に関する情報を提供します
2023年12月31日満期になる
アメリカ連邦政府は(1)
$47,943 2036 – 2037
633,125 不定である
アメリカ州政府(2)
879,425 2024 – 2042
85,254 不定である
外国.外国35,411 2024 – 2043
80,417 不定である
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
_____________________
(1)2017年に採択されたTCJAにより、2017年12月31日以降に発生した連邦純営業損失繰越は将来納税期間中の使用時に80%制限されています。CARE法案は、2021年1月1日までに、いかなる純営業損失の利用に対する80%制限を一時的に廃止することを規定している。
(2)各州はTCJAや2020年3月に法律に署名した“CARE法”に適合しており，各州の現地法規によって決定されており，1つの法案を遵守することはこの2つの法案に同時に適合することを要求していない。
連邦と州の研究開発税は$に免除されます95,2112023年12月31日現在、利用していなければ、2023年には2031年に開始される異なる日に満期になります
同社は米国で連邦所得税申告書を提出し、各州と外国司法管轄区に提出した以下は、当社が経営する主要税務管区と最初に審査すべき納税年度である
管轄権納税年度
アメリカです2011
カリフォルニア州2012
ニューヨーク州とニューヨーク市2016
アルゼンチン2018
私たちの海外事業の一部は#年の免税期間から利益を得ている二つ管轄区域です。しかし、赤字繰越のため、免税期間はどの提出期間においても現金税優遇は生じない。まず、私たちはアルゼンチンで免税期間を享受する資格がある“知的経済制度(法律第27506号)”のいくつかの要求に適合している。この制度の有効期限は2020年1月1日から2029年12月31日までである。承認を得て休暇の資格を取得し続けるためには，年次申請手続きが必要である。この制度は法定連邦所得税率を35%から24%に下げる。二番目に、私たちのソフトウェア関連サービスのため、私たちはウルグアイの100%免税期間内に運営しています。この休暇には現在の満期日がありません。
付記18.約束、保証、集中、または事項
支払いを引き受ける
2023年12月31日までに670.3賛助、広告、クラウドコンピューティング協定に関連する未償還財務約束は、これらの合意に基づいて、協定の有効期間内に以下の金額を支払わなければなりません1つは至れり尽くせり17何年もです
私たちのこのような約束に関連した支払い総額は#ドルだ67,277, $50,829そして$22,017それぞれ2023年，2022年および2021年12月31日までの年度内である今後各期間に支払うべき額は以下のとおりである
2023年12月31日
2024$85,807 
202558,330 
202646,280 
202746,845 
202843,237 
その後…389,830 
合計する$670,329 

私たちはまた、借り手の選択の下でのみ廃止できる住宅ローンと学生ローンに資金を提供することを約束した。このような約束は公正な価値によって日常的な基礎に従って計量される。参照してください付記15.公正価値計量より多くの情報を得るために。
私たちのコミュニティ再投資計画の一部として、私たちは中低所得コミュニティの住宅を援助し、経済発展を刺激するための信用限度額に資金を提供することを約束した。2023年12月31日までに私たちは
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
$1.2100万ドルのローンは投資のためのローン連結貸借対照表には$があります18.8総金額のうち100万ドルは20.0百万の未履行の約束
レンタルに関する情報は、ご参照ください注9.財産、設備、ソフトウェア、レンタル.
濃度.濃度
私たちを深刻な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は、主に現金および現金等価物、制限された現金および制限された現金等価物、余剰投資およびローンを含む。私たちは、規制された国内金融機関の口座に現金および現金等価物、ならびに制限された現金および制限された現金等価物を持っている金額がFDICの保険金額を超える可能性がある。私たちはこの機関たちの信用の質が高いと思う
私たちは第三者の資金源と預金残高に依存してローンを発行する。しかも、私たちは様々な第三者に融資を売っている。歴史的に、私たちは限られた第三者のバイヤーにローンを売却した。本報告で述べた間、総合純収入総額の10%以上を占める個人第三者の買手は誰もいない。
私たちの技術プラットフォーム細分化市場では、私たちの融資や金融サービス業務に比べて、私たちの顧客数は相対的に少ない。したがって、私たちのトップ顧客の1つまたは複数を失うことは、私たちの業務の一部に大きな影響を与えるかもしれない。本報告に記載されている間、合併純収入総額の10%以上を占める個人顧客はいない
当社は私たちが始めて融資した借り手ローンの違約リスクに直面しています。当社の融資組合では、借り手の一組や一組がかなりの集中度を構成していません。同様に、当社はチャネルパートナーや他の顧客のグループに集中しすぎていませんが、協賛する個人ローン証券化における個人ローン残りの権益を第三者および上記の融資買い手全体に割り当てています。私たちの個人ローン証券化余剰資本の潜在的な買い手の数が限られていることを考慮すると、私たちは大量の預金や自己資金を使用して個人ローン証券化の将来の余剰資本に資金を提供する可能性があり、あるいは私たち自身が未来の証券化の残りの利息部分に投資する能力が限られている場合、あるいは証券化余剰資本のために希望する買い手を見つけることができれば、未来の証券化の実行に影響を与える可能性がある
事件があったり
法律訴訟
通常業務の過程で、当社は様々な未解決の法的手続きに直面する可能性があります。私たちはこれらの行動の最終的な結果を予測することはできないが、私たちはこれらの行動によって生じるいかなる最終的な責任も、私たちの総合的な財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じている。しかし、その多くの事項は異なる手続き段階にあり、さらなる事態は経営陣がこれらの事項の評価を修正することを招く可能性がある。私たちの評価は、私たちの知識と歴史的経験、ならびに主張された具体的な事実および状況に基づいているが、任意の事項の最終結果は、私たちが計算すべきおよび/または開示すべき金額を大幅に超える支払いが必要かもしれない。最終結果にかかわらず、私たちが参加している訴訟、クレーム、政府、自律組織調査、訴訟弁護のコストが高く、経営陣や従業員に大きな負担をかける可能性があり、有利な最終結果が得られる保証はありません。
保証する
私たちは三つ私たちは財務保証の買い戻し義務のタイプにランクされている。まず，我々はGSEへの融資のためにGSEに財務保証を提供し，その後GSEに売却された融資がそれらのガイドラインに適合していないことが発見されれば，これらの担保は買い戻し要求として表現される.私たちは1つ3年制買い戻し義務は，開始時からGSEガイドラインに適合しないオリジナルローンを買い戻し，GSEに初期購入価格を全額支払うことを要求する。我々は、予想されるローン買い戻しの全金額の負債を確認し、類似したタイプのローンの歴史的買い戻し活動に基づいてこの負債を推定し、保証下のリスク開放が通常短期的であるため、現在の条件と将来の条件の予測(状況に応じて)に基づいて、私たちの歴史的損失経験を調整する必要があるかどうかを評価する。私たちが記録した負債は私たちが予想した買い戻し金額に等しいので、公正な価値に近い。二番目に、私たちは他の融資譲渡に関する基準陳述と保証を提供し、これらの規定に違反して、私たちは譲渡された融資を買い戻す必要があるだろう。最後に、信用に関連するいくつかのイベント、例えば事前返済や違約事件の発生については、限られた買い戻し義務があります90発祥後の数日。買い戻しの場合、私たちは通常、移転されたローンの購入価格を支払うことを要求される
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カタログ
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
2023年12月31日2023年12月2022年12月までに売掛金、売掛金、その他の負債#ドルの総合貸借対照表では5.9百万ドルとドル1.4百万ドルは、それぞれ私たちの推定買い戻し債務と関連があり、前者には私たちがWyndhamを買収する際に負担する債務が含まれている。見積もり債務変更に応じた費用は非利息収入--ローン発行、販売、証券化連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日現在、私たちの買い戻し義務条項や条件制限を受けた売却済みローンに関する金額は合計#ドルです6.710億ドル5.1それぞれ10億ドルです
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで、私たちは全部でドルがあります6.4百万ドルとドル9.1それぞれ金融機関に発行された未償還信用状であり、この信用状は私たちのある経営賃貸義務を確保するために発行された。信用状の一部は#ドルを担保にしています1.3百万ドルとドル3.12023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの現金はそれぞれ百万ドルです制限された現金と制限された現金同等物連結貸借対照表にあります
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで、私たちは全部でドルがあります27.2百万ドルとドル11.7連邦住宅金融局の未返済信用状には、それぞれ100万ドルがあり、これらの信用状は公共預金の担保とし、融資を担保としている。
担保ローン銀行規制
私たちが住宅担保融資機関の業務に従事している州では、私たちは国が強制したいくつかの最低純資産要求の制約を受けている。毎年このような要求を守らなければ、適用される州に罰金や処罰が科される可能性がある。未来の事件や許可の変化は、私たちが担保ローン銀行の規制要件を満たす能力に影響を及ぼすかもしれない。2023年12月31日、2023年12月と2022年12月まで、私たちはすべての最低純価値の要求を満たしているので、注釈罰金や処罰に関連したどんな責任も計算されなければならない。
退職計画
私たちは特定の資格要件に適合するすべての従業員をカバーする401(K)計画を持っている。401(K)計画は、国税法第401(K)節の規定に従って繰延納税の退職給付を提供することを意図している。資格に該当する従業員は最大で守ることができます100条件を満たす補償の割合は、米国国税局が決定した年間最高限度額に達する。この計画に対する私たちの貢献は自由に支配可能だ。今まで、私たちはその計画に何の貢献もしなかった。
注19.1株当たり損失
業務合併前に、私たちの参加権益は私たちのすべてのシリーズの優先株を含み、私たちは資本に参加するために必要な2段階法を用いて普通株の1株当たり損失を計算する。業務統合の前には，系列Cを除くすべてのカテゴリの優先株に所定の配当権があり，配当権は未分配収益よりも優先される.残りの損失を比例測定期間内の優先株(シリーズ1優先株を除く)と発行済み普通株との間で比例配分することは、その期間のすべての損失が分配されたかのようになる。1株当たりの損失の計算にはすべての参加株の損失配分を計上していますが、以下に私たちの普通株の1株当たりの損失を挙げてみましょう
業務合併後、私たちは何の参加権もなかった。シリーズ1償還可能な優先株は優先累積配当権を有する。届出期間ごとに、純損失を系列1の優先株保有者に支払う配当金の契約金額を増加させる
普通株1株当たりの基本損失の計算方法は、シリーズ1償還可能優先株配当影響調整後の純損失を期間内に発行された普通株の加重平均配当数とする
普通株1株当たりの希薄収益(損失)の算出方法は、シリーズ1償還可能優先株配当影響調整後の純収益を除外した期間内に発行された普通株の加重平均配当数に、将来のサービスを対象とする普通株、RSU、未償還オプション、未償還株式証、転換手形転換による希薄条件を必要とするPSU奨励を含む株式希釈効果を代表または発行可能な金額を加算する。変換可能チケットの調整はレポート末の変換価格を反映している.我々は1株当たりの償却収益(損失)を計算する際に、分母から潜在的な償却作用を持つ普通株要素の影響をすべて除外し、これらの要素が反償却作用を持つべき期間に組み込まれている
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
1株当たりの基本損失と償却損失は以下のように計算される
十二月三十一日までの年度
202320222021
分子：
純損失$(300,742)$(320,407)$(483,937)
減算：優先株式配当金を償還可能
(40,425)(40,425)(40,426)
普通株主は純損失を占めるべきである−基本と償却
$(341,167)$(360,832)$(524,363)
分母：
加重平均発行普通株式-Basic945,024,160 900,886,113 526,730,261 
加重平均発行済み普通株式-希薄化945,024,160 900,886,113 526,730,261 
1株当たり損失-基本版
$(0.36)$(0.40)$(1.00)
1株当たり損失-希釈した後
$(0.36)$(0.40)$(1.00)
我々は1株当たりの赤字を計算する際に、普通株株主が占めるべき収益がないため、以下の要素の影響を除いた。このような金額は年末に返済されなかった手形の数を代表する
十二月三十一日までの年度
202320222021
普通株式オプション
17,896,732 18,749,679 21,171,147 
普通株式引受証12,170,990 12,170,990 12,170,990 
帰属しないRSU(1)
64,879,496 69,538,139 48,687,524 
未付与PSU16,240,181 19,563,747 22,970,396 
転換可能な手形(2)
49,610,631 53,538,000 53,538,000 
普通株があります(3)
45,859 6,305,595 — 
____________________
(1)2023年12月31日現在、非従業員取締役に付与されたDSUが含まれています。参照してください注16.株式ベースの報酬より多くの情報を得るために。
(2)すべての変換可能チケットを指定された日付の有効変換率で変換して発行可能な普通株式を表す。参照してください付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要そして注12.債務より多くの情報を得るために
(3)2023年12月31日と2022年12月31日までに、2022年のTechnisys合併に関連するまたは払戻可能な普通株式が含まれており、その中には第三者信託方式で保有している株式が含まれており、SoFiが未解決の賠償請求を解決するのを待っている。これらの株は2022年に発行され、2023年に一部発行される。参照してください注2.業務統合より多くの情報を得るために。
注20.ビジネス細分化と地理情報
市場組織と報告の枠組みを細分化する
私たちは三つ報告可能な細分化された市場：ローン、技術プラットフォーム、そして金融サービス。私たちの報告可能な細分化された市場は、私たちが提供する製品やサービスに基づいて、私たちのメンバーの特定のニーズにサービスする戦略的業務部門です。これらの細分化は経営陣が企業の財務業績を見る方法に基づいている。報告可能な部分はまた私たちの組織構造を反映する。各部門に1人の部門マネージャーがいて、直接CODMに報告します。CODMは資源配分決定と業績評価において最終的な権力と責任を持っている。
買収された業務の運営は、我々の既存の報告可能部門に統合されているか、またはその一部として管理されている。報告可能なカテゴリに属さない活動、例えば、当社の中央財務機能によって行われる企業ポートフォリオ管理および資産/負債管理(以下でさらに説明するような)は、会社/他の報告不可能カテゴリに含まれる。
貢献利益(損失)はCODM審査の部門利益と損失の主要な評価基準であり、管理層が業績を評価し、業績を制定することで各部門の直接利益能力を測定することを目的としている
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(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
私たちの運営に資金を提供し、資源を分配することに関する決定。貢献利益(損失)の定義は、報告可能部門ごとの純収入総額から減算する
•債務の償還権と余剰権益に分類される公正価値変動は、仮説変化によるものであり、貸借分部の貢献利益に影響を与える。これらの公正な価値変動は、非現金的な性質であり、期間内に実現されていない；したがって、それらは、私たちの運営に資金を提供するために利用可能な金額に影響を与えない
•それに応じて報告されるべき支出に直接帰属する。直接支出を占めるべきは、主に報酬と福祉、販売とマーケティングを含み、各部門の活動数によって異なる。直接帰属可能な費用には、ローン発行およびサービス費用、専門サービス、製品交付、潜在的顧客生成および占有関連コストも含まれる。使用部門の直接コストまたは従業員が個別製品に割り当てる時間に応じて割り当てられる人工コストは、費用を報告可能な部門に分類する
2022年第1四半期に、業務部門の使用および/または資金提供状況に応じて純利息収入を業務部門に分類するFTPフレームワークを実施した。Ftpフレームワークの主な目標は、一致した資産と負債融資期限を提供することにより、利子収入と利息支出を各細分化市場に分配し、業務部門の金利リスクを移転することである。そのため、金利リスクの財務影響、管理、報告は会社/その他の部門に集中し、そこで監視·管理を行っている。Ftpフレームワークでは、財務省は預金などの資金源に資金信用を提供し、融資元やクレジットカードなどの資金の使用に資金費用を徴収する。Ftpクレジットおよび課金を決定するプロセスは、現在の市場金利、予期される利息を生成可能な資産および負債期限、またはリスクおよび行動、および私たちのより広範な資金状況を含む一連の要因および仮定に基づいています。資産と負債の期限は通常完全に一致していないため，ftpフレームワークの残存影響は会社/その他に反映される.我々は、分類報告のための仮説、方法、および報告分類を定期的に評価し、これは、将来の間にフレームワークをさらに改善または変更することをもたらす可能性がある。Ftpフレームワークの適用は純利息収入の測定に影響を与え、それによって我々の部門の総純収入と貢献利益(損失)、および会社/他部門の総純収入に影響を与えるが、私たちの総合運営業績に影響はない。
Ftpフレームワークを実施する前に、私たちのローンと金融サービス部門の純利息収入の列報は、私たちのローン利息収入と任意の融資ローンの実際の利息支出との差額を反映しています。Ftpフレームワークでは，このような利息支出は会社/他部門の財務部が負担し，ftp費用に置き換えられる.2021年12月31日までの比較年度に我々の現在のftpフレームワークを適用することは，融資や金融サービス部門の純利息収入に実質的な影響を与えない.
私たちは部門の会計政策と記載された一致を報告することができます付記1.重要会計政策と新会計基準の組織·概要ただし，ftpフレームワークの適用および統合収入と総合費用の分配は除外した.資産は、私たちのCODMが離散的な資産情報を使用して報告可能な部門を評価しないので、報告可能な部門に割り当てられない。
市場情報を細分化する
貸し付けをするローン業務は個人ローン、学資ローン、住宅ローン製品及び関連サービス活動を含む。融資部門の収入は、私たちの全融資と証券化権益(私たちの経済ヘッジ活動を含む)の公正価値の変化、実際の販売要求に応じた譲渡確認の収益または損失、および私たちのサービス関連活動(主にサービス料と私たちのサービス資産の変化を含む)の変化によって推進されます。我々の融資部門では、2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの大部分の年度のftpフレームワークを用いて決定した融資利息収入と利息支出との差額も稼いでおり、2021年12月31日までの年度の倉庫融資を行っている。我々のCODMは，融資部門の業績評価や資源配分決定を行う際に，利益に貢献するほか，純利息収入も考慮する。そこで、私たちは利息支出を差し引いた利息収入を提案した。
技術プラットフォームそれは.技術プラットフォーム部門は：(I)技術製品と解決策の収入は、主に私たちがGalileoのプラットフォームであるサービスと関係があり、Galileoは口座設定、口座融資、直接預金、許可と処理、支払い機能と口座残高機能のようなコアのクライアントとバックエンド向け能力を促進するためのインフラを提供し、(Ii)2022年3月からTechnisysが稼いだ収入
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連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
クラウドデジタルおよびコア銀行プラットフォーム製品を含むように私たちの部門を拡大し、これはソフトウェアライセンスの販売と関連技術解決策の提供をもたらし、(Iii)2023年第3四半期から、部門現金残高による利息収入は、前期金額はどうでもいいと決定された。参照してください注2.業務統合Technisys合併に関するより多くの情報を得る。
金融サービスです金融サービス部門には、主に我々のSoFi Money商品(主に小切手および貯蓄口座、および現金管理口座を含む)、SoFi投資商品、SoFiクレジットカード商品、SoFi Relay個人投資信託商品、および他の金融サービス、例えば、他の金融サービス機関および私たちのメンバーのための潜在的な顧客およびコンテンツを作成することが含まれている。小切手および貯蓄は、会員にデジタル銀行体験を提供し、口座料金を徴収することなく、2日前に賃金を支払い、競争力のある年間パーセント収益率を提供する。SOFI Money現金管理は会員にデジタル現金管理体験を提供する。ソフィー投資は私たちが会員に提供する投資特徴と財務計画サービスを提供します。金融サービス部門の収入には，ftpフレームワークで稼いだ利息収入と発生した利息支出，我々の会員貸出と信用取引の交換費，SoFi Investにおける注文フローや株式貸借手配の支払いに関する費用が含まれている.私たちはまた、私たちのプラットフォームを通じて促進された推薦活動に関する推薦費を稼いでいる。
我々の首席運営官は、我々の金融サービス部門のパフォーマンスを評価し、資源配分決定を行う際に、利益(損失)に貢献するほか、純利息収入も考慮する。Ftpフレームワークでは，金融サービス部門が稼いだ利息収入が業務全体に提供される預金のftpクレジットを反映し，支払利息が発生し，SoFiクレジットカードを用いた資金に関するftp費用を反映している.
会社/その他非パート業務は会社/その他の業務に分類され，会社の機能に関する純収入が含まれているが，これらの純収入は報告すべき支部と直接関係していない。2022年第1四半期から，会社/他部門の純利息収入(支出)は，我々のFTPフレームワークで割り当てられた報告可能部門のftp料金とftpクレジットの残存影響を反映している.これらの非部門純収入(損失)には、会社の現金残高による利息収入、手元に利用可能な現金のいくつかの投資からの非日常的な収入、例えばAFS債務証券への投資(これらの投資は私たちのコアビジネスラインと関連がないので報告可能な部門)、私たちの転換可能な手形を含む会社の借入清算損益に関連する非利息収入、および当社の循環信用手配や債務発行コストの償却、私たちの転換可能な手形の元の発行割引などの他の会社の借金の利息支出も含まれている。
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SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
細分化結果
以下の表は、各報告すべき支部の財務情報を示し、払込利益(損失)の計量を含む
2023年12月31日までの年度貸し付けをする
技術
ホーム.ホーム(1)
金融サービス(1)
報告可能な細分化市場合計
会社/その他(1)
合計する
純収入
純利息収入$960,773 $1,514 $334,847 $1,297,134 $(35,394)$1,261,740 
非利子収入(2)
409,848 350,826 101,668 862,342 (1,293)861,049 
純収入合計$1,370,621 $352,340 $436,515 $2,159,476 $(36,687)$2,122,789 
修理権-推定投入または仮定の変化(3)
(34,700)— — (34,700)
債務に分類された余剰資本-推定投入または仮定の変化(4)
425 — — 425 
直接費用を占めなければならない(513,073)(257,554)(436,777)(1,207,404)
利益に貢献する$823,273 $94,786 $(262)$917,797 
2022年12月31日までの年度貸し付けをする
技術
ホーム.ホーム(1)
金融サービス(1)
報告可能な細分化市場合計
会社/その他(1)
合計する
純収入
純利息収入$531,480 $— $92,574 $624,054 $(39,958)$584,096 
非利子収入(2)
608,511 315,133 75,102 998,746 (9,307)989,439 
純収入合計$1,139,991 $315,133 $167,676 $1,622,800 $(49,265)$1,573,535 
修理権-推定投入または仮定の変化(3)
(39,651)— — (39,651)
債務に分類された余剰資本-推定投入または仮定の変化(4)
6,608 — — 6,608 
直接費用を占めなければならない(442,945)(238,620)(367,102)(1,048,667)
利益に貢献する$664,003 $76,513 $(199,426)$541,090 
2021年12月31日までの年度貸し付けをする
技術
ホーム.ホーム(1)
金融サービス(1)
報告可能な細分化市場合計
会社/その他(1)
合計する
純収入
純利息収入
$258,102 $(29)$3,765 $261,838 $(9,594)$252,244 
非利子収入(2)
480,221 194,915 54,313 729,449 3,179 732,628 
純収入合計$738,323 $194,886 $58,078 $991,287 $(6,415)$984,872 
修理権-推定投入または仮定の変化(3)
2,651 — — 2,651 
債務に分類された余剰資本-推定投入または仮定の変化(4)
22,802 — — 22,802 
直接費用を占めなければならない(364,169)(130,439)(192,996)(687,604)
利益に貢献する$399,607 $64,447 $(134,918)$329,136 
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カタログ
SoFi技術会社
連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
_____________________
(1)技術プラットフォームの部分では会社間費用は$です22,199, $7,604そして$1,8632023年12月31日まで，2022年12月31日と2021年12月31日までである。等額と相殺の会社間費用はすべてに反映されている三つ支部の直接占有費用と、支部に割り当てられていない費用です。会社間の収入と費用は合併で相殺される。収入は会社/その他の部門で相殺され、費用は以下の直接占有費用の台帳で調整される。
(2)参考までに注3.収入顧客との契約収入と非利息収入(費用)の総額を入金するために用いられる。
(3)公正価値投入と仮定の変化を反映し、市場サービスコスト、条件付早期返済、違約率と割引率を含む。この非現金の変化は非利子収入総合経営報告書および全面赤字では、本期では実現されていないため、我々の経営キャッシュフローに影響はありません。したがって、管理層および財務ユーザが、私たちの運営に資金を提供するために利用可能なキャッシュフローをよりよく理解するために、仮説変化の公正な価値変化に起因して調整することができる。
(4)公正価値投入と仮定の変化を反映し、条件付早期返済、違約率と割引率を含む。第三者が残りの資本を購入することによって合併VIEに融資する場合、私たちは証券化の終了時に収益を獲得し、その後、契約現金を残りの権益所有者に渡す。これらの債務は公正な価値によって日常的に計量され，公正な価値は非利子収入連結経営報告書と全面赤字報告書の中で。仮定の変化による公正な価値変化は、私たちの初期融資収益、残りの資本所有者に対する私たちの将来の債務(将来の余剰資本債権は証券化担保キャッシュフローに限定されるため)、または私たちの業務の一般的な運営に影響を与えないからである。したがって、中間公平価値のこの非現金変化は、管理層および財務ユーザが、私たちの運営に資金を提供するために利用可能なキャッシュフローをよりよく理解するように調整されている
下表対応報告部分所得税前貢献利益は赤字総額と照合した。報告可能部門に割り当てられていない費用とは，我々のCODMが部門の業績を評価したり，資源を割り当てる際に考慮していない項目である
十二月三十一日までの年度
202320222021
部門総貢献利益を報告することができる$917,797 $541,090 $329,136 
会社/その他純損失総額(36,687)(49,265)(6,415)
会社間費用22,199 7,604 1,863 
修理権-推定投入または仮定の変化34,700 39,651 (2,651)
債務に分類された余剰資本-推定投入または仮定の変化(425)(6,608)(22,802)
細分化市場に割り当てられていない費用：
株式ベースの給与費用(271,216)(305,994)(239,011)
従業員関連のコスト(1)
(250,326)(184,764)(143,847)
減価償却および償却費用(201,416)(151,360)(101,568)
営業権減価費用(247,174)— — 
株式証負債の公正価値変動を認める— — (107,328)
特別払い(2)
— — (21,181)
他社費用と未分配費用(3)
(268,610)(209,075)(167,373)
所得税前損失$(301,158)$(318,721)$(481,177)
_____________________
(1)報酬、福祉、再構成費用、採用、占有に関連するいくつかの費用、および実行管理層、いくつかの技術グループ、および一般および行政機能を含む様々な出張費用は、報告されるべき部分に直接帰することはできない。..
(2)業務合併に関する系列1優先株株主への特別支払いを代表する
(3)報告可能な部門に割り当てられていない会社の間接費用を代表して、主に会社のマーケティングと広告コスト、ツールと購読コスト、専門サービスコスト、会社とFDIC保険コスト、外貨換算調整、および取引に関連する費用を含む。
地理情報
次の表に外部顧客からの純収入総額および米国と我々が業務を経営しているすべての外国の総資産を示す。私たちは法人がいる国に基づいて純収入総額と資産総額を決定します。上記のいずれの年においても、実質的な純収入総額を有する外国国はない。我々の
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SoFi技術会社
連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
経営陣は、示された日までの長期資産は総資産に対して重要ではないと考えている。示された日付まで、私たちの長期資産の大部分はアメリカに位置している。
十二月三十一日までの年度
202320222021
アメリカです$2,028,112 $1,504,680 $981,705 
すべての外国94,677 68,855 3,167 
純収入合計$2,122,789 $1,573,535 $984,872 
十二月三十一日
20232022
アメリカです$29,133,417 $17,921,296 
すべての外国941,441 1,086,379 
総資産$30,074,858 $19,007,675 
注21.監督管理資本
銀行持株会社Sofi Technologiesと全国特許協会SoFi BankはFRBとOCCとFDICを含む他のアメリカ銀行業監督管理機関が発表した監督管理資本金規定を守らなければならない。私たちは時々ソフィー銀行に出資するかもしれない。我々は、バーゼル銀行監督委員会米国銀行組織標準化方法(米国バーゼルIII)に従って最低規制資本比率を維持する要求を含む、これらの規制規則を満たすのに十分な資本を維持し、私たちの業務活動を支援するために、私たちの資本状況を管理することを要求されている。FRBが私たちに“資本充足”や“管理が良い”ことがないことを発見した場合、私たちは私たちの活動に関連する追加的な制限や条件を含むかもしれない救済措置を要求されるだろう
FRBとOCCはそれぞれ銀行持ち株会社と銀行の配当金の支払いを禁止する権利があり、配当金を支払うことが安全でないあるいは不健全なやり方になると考えている。国家銀行法によると、SoFi銀行は一般にOCCの事前承認なしに配当を発表することができ、今年度のすべての配当金(普通株と優先配当金)の総額が今年度までの純収入に前年の留保純収入を加えない限り。しかしながら、広範囲な要因を考慮すると、OCCは、SoFi銀行が会社に配当金を支払うことを阻止するために反対を提起する可能性がある。したがって、世銀は2023年12月31日まで、配当金の支払い制限を受けない資金はないだろう。SoFi銀行が親会社に配当金を支払う能力の制限は、会社が普通株主に配当金を支払う能力にも影響する可能性がある。
また、FRBの資本規定によると、資本を資本保護緩衝以上に維持しなければ、以下に述べるように、我々の銀行持ち株会社が配当金を支払う能力が制限される。また、FRBの政策声明では、他の事項を除いて、銀行持株会社の過去1年間の純収入が現金配当金と会社の資本需要、資産品質、全体の財務状況と一致する収益保留率を支払うのに十分でない場合、一般に監督管理資本ツールで配当金を支払うべきではないと規定されている。FRBのこの政策によると、2023年12月31日現在、会社は一般的に規制資本ツールの配当金の支払いに使用できる制限されていない資金を持っていない。
これらの要求はCET 1のリスクに基づく資本、リスクに基づく第1級資本、リスクに基づく総資本、および第1級レバレッジ率のために必要な最低比率を確立し、リスクに基づく資本比率のために資産といくつかの他の項目のリスク重み付けを設定し、資本要求に適合する資本を定義した。また、規制資本規則には、資本分配や適宜ボーナスの制限を回避するために、各最低リスクベースの資本比率に加えて増加している2.5%の資本保護緩衝が含まれている。また、FRBとOCCは、その監督を受けている銀行組織に最低リスク資本比率を超える追加資本金を保有することを要求する権利がある。
205
SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
リスクとレバレッジに基づく資本比率と金額は以下の通り
2023年12月31日2022年12月31日
(千ドル)
金額比率.比率金額比率.比率
要求の最低要求(1)
資本に余裕のある最低要求(2)
ソフィー銀行
CET 1リスクに基づく資本$3,331,616 17.3 %$1,162,024 14.6 %7.0 %6.5 %
リスクに基づく第一級資本3,331,616 17.3 %1,162,024 14.6 %8.5 %8.0 %
リスクに基づく資本総額3,386,105 17.6 %1,202,429 15.1 %10.5 %10.0 %
第1段レバー3,331,616 15.0 %1,162,024 15.3 %4.0 %5.0 %
リスク重み付け資産19,244,841 7,972,956 
四半期調整後の平均資産22,273,285 7,615,481 
ソフィー·テクノロジー
CET 1リスクに基づく資本$3,439,969 15.0 %$3,188,341 20.3 %7.0 %適用されない
リスクに基づく第一級資本3,439,969 15.0 %3,188,341 20.3 %8.5 %適用されない
リスクに基づく資本総額3,494,458 15.3 %3,228,746 20.6 %10.5 %適用されない
第1段レバー3,439,969 12.8 %3,188,341 21.8 %4.0 %適用されない
リスク重み付け資産22,883,185 15,695,217 
四半期調整後の平均資産26,782,318 14,592,551 
___________________
(1)リスクに基づく資本比率に要求される最低要求には、必要な資本保全緩衝が含まれる
(2)資本金の十分な最低基準は銀行レベルにのみ適用される。
2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの規制資本充足率は、資本充足機関とみなされるために必要なハードルを超え、私たちが守らなければならないすべての資本充足率要件を満たしている。2023年12月31日以降、経営陣は何の事件も条件も分類を変えることはないと考えている。
注22。親会社の簡明財務情報
以下の親会社簡明財務諸表は、合併子会社の制限的純資産が連結純資産の25%を超えた場合にこのような開示を行うことを要求する米国証券取引委員会S−Xの規定に基づいて作成されたものである。2023年12月31日現在と2022年12月31日までの簡明貸借対照表は、SoFi技術会社の残高を反映している。簡明経営報告書と全面赤字および簡明現金フロー表は、社会金融会社の2021年1月1日から2021年5月までの業務合併終了までの活動を反映し、SoFi Technologies，Inc.の業務合併終了後の活動を反映している。参考までに注2.業務統合業務統合に関するその他の情報は、参照されたい。
206
SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
SoFi技術会社
簡明貸借対照表
(親会社のみ)
(千で計算しますが、共有データは除外します)
十二月三十一日
20232022
資産
現金と現金等価物$201 $201 
会社間売掛金9,245 — 
子会社への投資6,407,596 5,802,861 
商誉590,539 713,217 
無形資産180,240 213,328 
その他の資産250 471 
総資産$7,188,071 $6,730,078 
負債、一時的権益、永久権益
負債：
売掛金、売掛金、その他の負債$50,296 $21,019 
債務
1,582,789 1,180,583 
総負債1,633,085 1,201,602 
一過性権益(1):
優先株を償還可能で、$0.00額面：100,000,000そして100,000,000ライセンス株；3,234,000そして3,234,0002023年12月31日と2022年12月31日までの発行済株式
320,374 320,374 
永久権益：
普通株、$0.00額面：3,100,000,000そして3,100,000,000ライセンス株；975,861,793そして933,896,1202023年12月31日と2022年12月31日までの発行済株式(2)
97 93 
追加実収資本7,039,987 6,719,826 
その他の総合損失を累計する(1,209)(8,296)
赤字を累計する(1,804,263)(1,503,521)
永久権益総額5,234,612 5,208,102 
総負債、一時的権益、永久権益$7,188,071 $6,730,078 
_______________
(1)償還金額は$323,4002023年12月31日と2022年12月31日まで。
(2)含まれています100,000,000無投票権普通株と違います。2023年12月31日と2022年12月31日までに発行·発行された無投票権普通株。
207
SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
SoFi技術会社
簡明な経営報告書と全面赤字
(親会社のみ)
(千の計で)
十二月三十一日までの年度
202320222021
利子収入
$— $— $6,279 
利子支出
28,258 5,075 14,926 
純利息支出(28,258)(5,075)(8,647)
非利子収入
14,832 — 2,617 
純収入合計
(13,426)(5,075)(6,030)
非利子支出
169,971 42,114 278,697 
所得税前損失
(183,397)(47,189)(284,727)
所得税割引
10,696 — 5,294 
子会社損失中の未計権益前損失
(172,701)(47,189)(279,433)
子会社損失中の権益
(128,041)(273,218)(204,504)
純損失
$(300,742)$(320,407)$(483,937)
その他全面収益(赤字)
債務証券の未実現収益(赤字)を売却することができる純額
6,410 (7,260)(1,351)
外貨換算調整、純額
677 435 46 
その他全面収益合計
7,087 (6,825)(1,305)
総合損失
$(293,655)$(327,232)$(485,242)





208
SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
SoFi技術会社
現金フロー表の簡明表
(親会社のみ)
(単位：千)
十二月三十一日までの年度
202320222021
経営活動
経営活動が提供する現金純額
$(42,618)$290,298 $(136,134)
投資活動
子会社への投資変動$79,185 $(284,295)$(3,231,314)
付属会社に手形を発行する
— — (312)
証券化投資収益
— — 106,994 
非証券化投資収益— — 107,534 
その他の投資活動— — 13,122 
投資活動提供の現金純額
$79,185 $(284,295)$(3,003,976)
融資活動
債務融資純変化$— $— $144,339 
他の債券を発行して得た金
— — 1,010,728 
他の債務を返済する
— — (250,000)
株式ベースの奨励金の純株式決済に関する支払済み税
(15,300)(8,983)(42,644)
償還可能な優先株金を支払う(20,213)— — 
普通株と優先株を償還可能な償還— — (282,859)
企業合併とパイプ投資の収益— — 1,989,851 
株式承認証を行使して得られた収益— — 95,047 
購入上限のあるコール— — (113,760)
その他の融資活動(1,054)2,610 (4,605)
融資活動が提供する現金純額$(36,567)$(6,373)$2,546,097 
現金および現金等価物に対する為替レートの影響— 571 46 
現金、現金等価物、制限現金および制限現金等価物の純増加(マイナス)$— $201 $(593,967)
期初現金、現金等価物、制限現金および制限現金等価物201 — 593,967 
期末現金、現金等価物、制限現金および制限現金等価物$201 $201 $— 
親会社への付記：簡明財務情報
注1.債務
2021年10月にSoFi Technologies，Inc.はドルを発行しました1.22026年に満期になった転換手形元金総額は1000億ドル。2023年12月SoFi Technologies，Inc.はドルを買い戻しました88.0変換可能チケットの元金総額は1，000，000，000，000，000ドルであり，発行により9,490,000普通株です
2023年4月、SoFi Technologies，Inc.は改訂及び再予約された信用プロトコルを締結し、Social Finance，Inc.が2018年9月に締結した元の信用プロトコルを改訂及び再記述し、その中に循環信用手配下の借主実体をSoFi技術会社に変更することを含む
参照してください注12.債務このような債務計画に関するより多くの情報を得る。
注2.仮持分
参照してください付記13.権益SoFi技術会社が保有している償還可能優先株に関する資料
209
SoFi技術会社
カタログ
SoFi技術会社
連結財務諸表付記
(千単位で、別の説明がない限り、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
注23.後続事件
会社経営陣は、貸借対照表日から本年度報告10-K表日までの後続事件を評価し、後続事件が報告する必要がないことを確認した。
210
SoFi技術会社
カタログ
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者及び最高財務官の参加の下、本年度報告Form 10−Kがカバーする期間が終了するまでの間の開示制御及び手順(定義は1934年“証券取引法”(以下、“取引法”という。)下の第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条)の有効性を評価した。この評価に基づいて、本年度報告書10-K表がカバーする期間の終了時に有効であり、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が、適用規則およびテーブル指定に必要な期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報を蓄積し、最高経営者および最高財務官(状況に応じて)を含めて、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことを確実にするために、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報を保証することを目的とする。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
SoFi技術会社(“当社”または“SOFI”)の経営陣は、取引法第13 a-15(F)条に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立および維持を担当している。SOFIは財務報告に対する内部制御は財務報告の信頼性に合理的な保証を提供し、そしてアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて外部目的で財務諸表を作成することを目的としている。
財務報告書の内部統制には、以下の条件を満たす政策と手続きが含まれる
•会社の資産を合理的かつ詳細かつ正確に反映した取引と処置の記録を保存することと関係がある
•米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて収支を行うために、取引が必要と記録されていることを保証する合理的な保証を提供する
•会社の財務諸表に重大な影響を与える可能性のある無許可買収、使用または処分について、会社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
経営陣は、2023年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を以下の枠組みに基づいて評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して組織委員会が発表され、一般的に“2013年の枠組み”と呼ばれている。この評価によると、以下に述べるように、経営陣は、我々の最高経営責任者と財務責任者の参加の下で、会社の財務報告に対する内部統制が2023年12月31日に発効すると結論した。
会社が2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性は独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所が監査し、その報告は本10-K表に示す。
認証する
私どもの独立公認会計士事務所は当社の財務報告の内部統制の有効性について認証報告書を発表しました。
211
SoFi技術会社
カタログ
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制(“外国為替法案”ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されているような)には何の変化もなく、これらの変化は財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、財務報告の内部統制に大きな影響を与える合理的な可能性がある。
独立公認会計士事務所報告
SoFi技術会社の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
SoFi Technologies，Inc.とその子会社(“当社”)2023年12月31日までの財務報告内部統制，根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2023年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日現在および2023年12月31日現在の総合財務諸表および2024年2月27日までの報告書を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付のものを含む財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある経営陣財務報告内部統制年次報告書それは.私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ 徳勤法律事務所
カリフォルニア州サンフランシスコ
2024年2月27日
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
212
SoFi技術会社
カタログ
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
ない。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
第10項に必要な資料は、当社の2023年度終了後120日以内に第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出される2024年株主総会の最終委託書(“依頼書”)に参照される。
登録者は、そのすべての従業員、高級管理者、および取締役に適用される商業行為および道徳的基準を有する。商業行為および道徳基準は、登録者のウェブサイトwww.SoFie.comで調べることができ、登録者は、商業行為および道徳基準の任意の修正または免除をウェブサイト上で発行する。
プロジェクト11.役員報酬
第11項に要求される情報は、2023年度終了後120日以内に第14 A条の規定に従って米国証券取引委員会に提出される当社の委託書から引用される。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
第12項に要求される情報は、2023年度終了後120日以内に第14 A条の規定に従って米国証券取引委員会に提出される当社の委託書から引用される。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
第十三項において要求される情報は、2023年度終了後120日以内に第14 A条の規定に従って米国証券取引委員会に提出される当社の委託書から引用される。
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
第14項に要求される情報は、2023年度終了後120日以内に第14 A条の規定に従って米国証券取引委員会に提出される当社の委託書から引用される。
第IV部
項目15.物証、財務諸表付表
以下の書類は本報告の一部として提出される：
(1)財務諸表：
参照してください“財務諸表索引“第二部、第八項
(2)財務諸表付表：
個別の財務諸表の添付表は省略されているが、適用されていないためか、連結財務諸表に必要な情報が含まれているからである。
(3)展示品インデックス：
以下の証拠品は、添付のアーカイブ、または以前にアーカイブされ、本明細書で参照される。
証拠品番号：説明する表書類番号提出日展示品/添付ファイル番号参考
2.1+
合併協定と計画は，期日は2021年1月7日であり，Social Capital Hedotophia Holdings Corp.V，Plutus Merge Sub Inc.とSocial Finance，Inc.によって署名された
S-4333-2520092021年1月11日添付ファイルA
213
SoFi技術会社
カタログ
証拠品番号：説明する表書類番号提出日展示品/添付ファイル番号参考
2.2
協定と合併計画に対する第1修正案は，2021年3月16日，Social Capital Hedotophia Holdings Corp.V，Plutus Merge Sub Inc.とSocial Finance，Inc.である
8-K001-396062021年3月16日2.1
2.3
社会金融会社、SFI買収会社、SFI金融技術有限責任会社と株主代表サービス有限責任会社との間の合併·再編協定と計画、日付は2020年4月6日
S-1333-2570922021年6月14日2.3
2.4+
SoFi技術社，Technisys S.A.，Atom New Delware，Inc.，Atom Merge Sub CorporationとFortis Advisors LLCに代表される合併と再編協議と計画は，期日は2022年2月19日である
8-K001-396062022年2月24日2.1
3.1
SoFi技術会社登録証明書
8-K001-396062021年6月4日3.1
3.2
“SoFi技術会社付例”
8-K001-396062021年6月4日3.2
4.1
SoFi技術会社普通株式証明書サンプル
S-4/A333-2520092021年2月10日4.6
4.2
SoFi技術会社、社融株式有限会社及びその中に列挙された投資家が修正して再署名した引受権証フォーマット
S-4333-2520092021年1月11日添付ファイルM
4.3
SoFi Technologies，Inc.と米国銀行全国協会との契約は，期日は2021年10月4日であり，受託者として
8-K001-396062021年10月4日4.1
4.4
2026年満期の0.00%を表す変換可能優先債券の手形フォーマット(添付ファイルAに掲載)
8-K001-396062021年10月4日4.2
4.5
登録証券説明
10-K001-396062022年3月1日4.5
10.1
上限のコール取引の確認表
8-K001-396062021年10月4日10.1
10.2
2021年株式オプションとインセンティブ計画とその合意フォーマットの改訂と再作成
10-Q001-396062022年11月9日10.1
10.3
登録者と以下に署名する引受者との間で署名された引受契約の書式
S-4333-2520092021年1月11日付属品D
10.4
株主協定は，期日は2021年5月28日であり，登録者，Sch発起人V LLCと署名ページで指定された各当事者が署名する
8-K001-396062021年6月4日10.4
10.5
登録者と付表1に掲げる投資家の間で改訂·再署名された第1シリーズの優先株投資家協定は、期日は2021年1月7日である
S-4333-2520092021年1月11日添付ファイルH
10.6
登録者、SCHスポンサーV LLC、社会金融会社のいくつかの元株主、Jay Parikh、Jennifer Dulski、およびその付表2に記載された当事者によって署名された2021年5月28日に改訂および再署名された登録権協定
8-K001-396062021年6月4日10.5
10.7
第1シリーズ登録権協定は，期日は2021年5月28日であり，社会金融会社の登録者とある前株主が署名し，日付は2021年5月28日であり，その付表1に掲載されている
8-K001-396062021年6月4日10.6
10.8
社会金融会社2011年株式計画とその合意フォーマット
S-4333-2520092021年1月11日10.17
10.9
取締役SoFi技術会社は補償計画を延期し、2023年1月1日から発効します
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.1
10.10†
スタジアム総合体礎石命名権と賛助協定は，2019年9月14日にStadCo LA，LLCとSocial Finance，Inc.によって署名された。
S-1333-2570922021年6月14日10.12
10.11
スタジアム総合体礎石冠名権と協賛協定第1修正案
10-Q001-396062022年11月9日10.2
10.12
改訂と再署名された循環信用協定は、期日は2023年4月28日で、SoFi技術会社、融資先、開証行とアメリカゴールドマン·サックス銀行が行政代理として締結した
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.2
214
SoFi技術会社
カタログ
証拠品番号：説明する表書類番号提出日展示品/添付ファイル番号参考
10.13
Office Lease One Tehama、日付は2018年8月6日、246 First Street(SF)所有者LLCとSocial Finance，Inc.
S-1333-2570922021年6月14日10.14
10.14
オフィスレンタル1号Tehamaの第1修正案は、2019年3月28日、246 First Street(SF)所有者LLCとSocial Finance，Inc.
S-1333-2570922021年6月14日10.15
10.15
Social Finance，Inc.とAnthony Notoが2018年2月26日にSocial Finance，Inc.とAnthony Notoによって修正され再配布された招聘状
S-1333-2570922021年6月14日10.16
10.16
2018年5月29日現在、社会金融会社とChristopher Lapointe間の招待状
S-1333-2570922021年6月14日10.17
10.17
2020年9月14日までの社会金融会社とChristopher Lapointe間のCFO抜擢状
S-1333-2570922021年6月14日10.18
10.18
社会金融会社とチャド·ボルトンの招待状は2021年6月22日
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.3
10.19
社会金融会社とジェレミー·ライゼルの間の招待状は2022年4月21日です
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.4
10.20
招待状は，2019年7月1日にSocial Finance，Inc.とAaron Websterが執筆した
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.5
10.21
合意の形式を達成する
8-K001-396062021年6月4日10.1
21*
登録者の子会社リスト
23*
独立公認会計士事務所の同意
31.1*
2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証
31.2*
2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証
32.1*
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明
32.2*
2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明
97.1*
補償回収政策は2023年10月2日から発効する
101.INS*連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない
101.Sch*イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.カール*インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.実験所*XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.前期*インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
101.定義*インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
104*表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
__________________
*ここで提出されたファイルです。
S−K条例第601(A)(5)項又は第601(B)(2)項によれば、全ての付表及び展示品が省略されている。登録者は、米国証券取引委員会の任意の漏れたスケジュールまたは展示品のコピーの追加提供を要求しなければならない。
Σは，本展示品ではいくつかの機密部分(括弧と星番号で表される)を省略している.
項目16.表格10-Kの概要
ない。
215
SoFi技術会社
カタログ
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した
SoFi技術会社
日付：2024年2月27日/S/アントニー·ノット
アントニー·ノット
最高経営責任者
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者が登録者を代表して2024年2月27日に示された身分で署名された。
サインタイトル
/S/アントニー·ノット最高経営責任者
アントニー·ノット取締役CEO兼最高経営責任者
/投稿S/クリストファー·ラポント首席財務官
クリストファー·ラポント首席財務官と首席会計官
/S/トム·ハートン取締役会議長
トム·ハートン
/S/スティーブン·フレバーグ取締役会副議長
スティーヴン·フライバーグ
/S/マイケル·ビンゲル役員.取締役
マイケル·ビンゲル
寄稿S/ダナ·グリーン
役員.取締役
ダナ·グリーン
寄稿S/ジョン·ヘラー
役員.取締役
ジョン·ヘラー
/投稿S/梁朝偉役員.取締役
梁朝偉
/投稿S/ハーヴィー·シュワルツ役員.取締役
ハーヴィー·シュワルツ
/S/Magdalena Ye iil役員.取締役
Magdalena Ye iil


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