CDE-202312310000215466虚像2023会計年度12/31Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他負債現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他負債現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#DebtCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#DebtCurrent20231231#LongTermDebtAndLeaseObligationNet20231231#LongTermDebtAndLeaseObligationNetHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の非運用収入支出Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の非運用収入支出00002154662023-01-012023-12-3100002154662023-06-30ISO 4217：ドル00002154662024-02-19Xbrli：共有00002154662023-12-3100002154662022-12-31ISO 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4217：ドルUtr：オズ国0000215466US-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分CDE：LaPreciosaメンバー2021-10-270000215466US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-10-270000215466SRT：最小メンバ数2023-12-310000215466SRT：最大メンバ数2023-12-310000215466CDE：MeasurementInputSilverPriceVolatilityMember2023-12-310000215466CDE：InputGoldPriceVolatilityMemberの測定2023-12-310000215466CDE：MeasurementInputWeightedAverageCostOfCapitalMember2023-12-3100002154662023-05-3100002154662023-05-012023-05-310000215466CDE：アングルー·ゴルド·アスペティのメンバー米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-09-18Utr：オズ国0000215466SRT：最小メンバ数2023-01-012023-12-310000215466SRT：最大メンバ数2023-01-012023-12-310000215466CDE：アングルー·ゴルド·アスペティのメンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-09-180000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberCDE：GoldForwards 2023メンバー2023-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberCDE：GoldForwards 2024以降のメンバー2023-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberCDE：GoldForwards 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2024およびその後のメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberCDE：GoldForwardsMember2023-01-012023-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーCDE：GoldForwardsMember2023-12-310000215466アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberCDE：GoldForwardsMember2023-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberCDE：SIlverForwardsMemberアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー2023-12-310000215466アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberCDE：SIlverForwardsMember2023-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberCDE：SIlverForwardsMemberアメリカ-公認会計基準：売掛金と売掛金メンバー2023-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーCDE：GoldForwardsMember2022-12-310000215466アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberCDE：GoldForwardsMember2022-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberCDE：GoldForwardsMemberアメリカ-公認会計基準：売掛金と売掛金メンバー2022-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberCDE：GoldForwardsMember2022-01-012022-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberCDE：GoldForwardsMember2021-01-012021-12-310000215466CDE：SIlverForwardsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-12-310000215466CDE：SIlverForwardsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310000215466CDE：SIlverForwardsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310000215466CDE：GoldZeroCostCollarsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-12-310000215466CDE：GoldZeroCostCollarsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310000215466CDE：GoldZeroCostCollarsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー2023-01-012023-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー2022-01-012022-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー2021-01-012021-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310000215466US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310000215466CDE：派生ツールSettleInYearOneMemberCDE：ゴールド集中販売プロトコルのメンバー2023-12-310000215466CDE：ゴールド集中販売プロトコルのメンバーCDE：デリバティブ設定後のメンバー2023-12-310000215466CDE：銀メダルと金メダル集中販売契約メンバーアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー2023-12-310000215466CDE：銀メダルと金メダル集中販売契約メンバーアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー2022-12-310000215466CDE：現在の負債およびその他の現在の負債を計上したメンバーCDE：銀メダルと金メダル集中販売契約メンバー2022-12-3100002154662023-09-1300002154662023-09-132023-09-1300002154662023-06-2100002154662023-07-200000215466アメリカ公認会計基準：超過割当オプションメンバー2023-01-012023-12-310000215466US-GAAP：PrivatePlacementMembers2023-12-3100002154662023-03-1700002154662023-03-172023-03-170000215466SRT：ParentCompany Member2023-12-310000215466SRT：ParentCompany Member2022-12-310000215466SRT：保証人代替メンバ2023-12-310000215466SRT：保証人代替メンバ2022-12-310000215466SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310000215466SRT：保証人代替メンバ2023-01-012023-12-310000215466CDE：PalmarejogoldStreamプロトコルのメンバー2014-10-020000215466CDE：フランコ·ネバダのメンバー2022-12-310000215466CDE：フランコ·ネバダのメンバー2021-12-310000215466CDE：フランコ·ネバダのメンバー2020-12-310000215466CDE：フランコ·ネバダのメンバー2023-01-012023-12-310000215466CDE：フランコ·ネバダのメンバー2022-01-012022-12-310000215466CDE：フランコ·ネバダのメンバー2021-01-012021-12-310000215466CDE：フランコ·ネバダのメンバー2023-12-310000215466CDE：2022年12月前払いメンバーCDE：Kensingtonのメンバー2022-12-310000215466CDE：2023年6月前払いメンバーCDE：Kensingtonのメンバー2023-12-310000215466CDE：2023年12月前払いメンバーCDE：Kensingtonのメンバー2023-12-310000215466CDE：2023年6月前払いメンバーCDE：九龍倉黄金鉱場メンバー2023-12-310000215466CDE：ロチェスターのメンバーCDE：2023年6月前払いメンバー2023-12-310000215466CDE：2023年9月前払いメンバーCDE：九龍倉メンバー2023-12-310000215466CDE：2023年9月前払いメンバーCDE：ロチェスターのメンバー2023-12-310000215466CDE：九龍倉メンバーCDE：2023年12月前払いメンバー2023-12-310000215466CDE：2023年12月前払いメンバーCDE：ロチェスターのメンバー2023-12-310000215466CDE：Kensingtonのメンバー2022-12-310000215466CDE：Kensingtonのメンバー2021-12-310000215466CDE：Kensingtonのメンバー2020-12-310000215466CDE：Kensingtonのメンバー2023-01-012023-12-310000215466CDE：Kensingtonのメンバー2022-01-012022-12-310000215466CDE：Kensingtonのメンバー2021-01-012021-12-310000215466CDE：Kensingtonのメンバー2023-12-310000215466CDE：MiningConcessionsPurcheプロトコルMembers2023-11-3000002154662023-11-200000215466SRT：最小メンバ数2023-11-202023-11-200000215466SRT：最大メンバ数2023-11-202023-11-200000215466CDE：アングルー·ゴルド·アスペティのメンバーUS-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分2023-01-012023-12-310000215466US-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーCDE：LaPreciosaメンバー2021-10-272021-10-270000215466US-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーCDE：LaPreciosaメンバー2021-10-270000215466US-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分CDE：公共共有購入保証メンバーCDE：LaPreciosaメンバー2021-10-270000215466US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-10-272021-10-270000215466US-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分CDE：LaPreciosaメンバー2023-01-012023-12-31 アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表：10-K
| | | | | | | | |
| (マーク1) | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告 |
| | 本財政年度末まで | 十二月三十一日, 2023 |
| あるいは…。 |
| ☐ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書 |
| | 日本から日本への過渡期については、日本は引き続き日本へ移行する |
手数料書類番号1-8641
コクア鉱業会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | 82-0109423 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | (税務署の雇用主
識別番号) |
| 南ワク路200号 | スイート2100号室 | 60606 |
| シカゴです | 伊 | (郵便番号) |
| (主にオフィスアドレスを実行) | |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(312) 489-5800
同法第12(B)節により登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株(1株当たり0.01ドル) | CDE | ニューヨーク証券取引所 |
この法第12(G)節により登録された証券：なし
登録者が証券法規則第405条で定義された有名な経験豊富な発行者であるか否かをチェックマークで示すはい、そうです x*違います¨
登録者が当該法第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，はいを複選マークで示してください¨ 違います。x
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです xいいえ、違います¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出されることを要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです xいいえ、違います¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | | ☑ | 加速ファイルマネージャ | | ☐ |
| | | |
| 非加速ファイルサーバ | | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | | ☐ |
| | | | | |
| | | 新興成長型会社 | | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する¨
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法規則第12 b-2条で定義されている)☐いいえ、いいえ、違いますx
非関連会社が保有する投票権と無投票権のある普通株の総時価を説明し，その算出方法は，前回の普通株売却価格，あるいは登録者が最近完了した第2財政四半期の最終営業日までのこのような普通株の平均入札と要件を参照する。
$979,838,331
最終実行可能日までに，登録者が所属する各種類の普通株の流通株数を明記する。
2024年2月19日までに386,264,324普通株は一株当たり0.01ドルの価値があります
引用で編入された書類
10-K表第III部分に要求されるいくつかの情報は、本報告に含まれる財政年度終了後120日までに、本報告書に含まれる財政年度終了後120日以内に提出される最終委託書を参照することによって登録者に提出される。
コクア鉱業会社
表格10-K
索引.索引
| | | | | | | | |
| 第I部 |
第1項。 | 業務.業務 | 4 |
第1 A項。 | リスク要因 | 10 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 24 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 24 |
第二項です。 | 属性 | 25 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 34 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 34 |
| 第II部 |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 35 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 37 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 58 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 60 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 99 |
第9条。 | 制御とプログラム | 99 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 100 |
| 第III部 |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 101 |
第十一項。 | 役員報酬 | 101 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 101 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 101 |
14項です。 | 最高料金とサービス | 102 |
| 第IV部 |
第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 103 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 105 |
サイン | 106 |
| | |
第1部
第1項。業務.業務
一般情報
Coeur Mining，Inc.(“Coeur”，“The Company”，あるいは“WE”)は1928年に設立された貴金属メーカーであり，資産は米国，カナダ，メキシコに分布している。私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“CDE”です。
Coeurの戦略は多元化発展の良好な貴金属メーカーになり、鉱業に友好的な司法管轄区で持続可能、高品質のキャッシュフローとリターンを創造することに集中し、そして私たちの探査と拡張に対する約束である。私たちの戦略は目標宣言を指導していますより高い基準を追求しています3つの重要な原則です私たちの人々、地方、地球を保護し、良質な資源、発展と計画を開発し、チームワークを通じて影響力のある成果を渡すそれは.私たちは責任あるやり方で積極的に業務を展開し、私たちの人々と私たちが経営するコミュニティの健康、安全、社会経済的地位に積極的に影響を与え、環境の良い執事になります。
私たちの業務
細分化市場を運営する
**当社は、以下の運営部門の貴金属を生産および販売しています
•♪the the theパルマレホメキシコ北部チワワ州にある金銀総合体は、2009年以来運営されている。Palmarejo総合施設の加工施設はグアダルーペ，独立，La Nación地下鉱山から供給されている。同社はPalmarejo地産バッグ内での探査活動も行っている
•♪the the theロチェスター露天鉱堆積浸銀金鉱はネバダ州北西部に位置し，1986年から運営を開始した。Coeur Rochesterは2020年に新たな浸出マット、粉砕施設、加工工場、関連インフラの建設を含む重大な拡張プロジェクト(運営計画修正案11号、または“POA 11”)を開始し、鉱山寿命の延長を支援する予定だ。POS 11の建設は2023年第4四半期に完成した。Coeur Rochesterはまた、2018年にRochester鉱に隣接するリンケン山、Gold Ridge、関連探査資産を買収した。
•♪the the theケンジントンアラスカ州ジュノ北部にある地下金鉱は2010年に運営を開始した。2022年2月24日，アラスカセンターは林務局がその行動計画修正案1(POA 1)に対する良好な最終決定記録を受け取った。POA 1はCoeur Alaskaが尾鉱と廃石貯蔵能力を増加させ、予想されるより長い鉱山寿命を支持し、積極的な探査結果、現在の金属価格と持続的な運営効率を反映することができる。Coeur Alaskaは現在、この重要なマイルストーンの後に追加許可要求を得ることを含む長年の探査と地下開発計画を制定している。
•♪the the the波止場露天堆積金鉱は南ダコタ州鉛の近くに位置し、2015年にCoeurに買収された。
また、同社は経営しています銀色のヒントカナダブリティッシュコロンビア州北部に位置する地下銀亜鉛鉛探査プロジェクトは、2017年にCoeurに買収された。SilverTipは2018年に商業生産を開始した。2020年2月、会社はSilverTipの採鉱と加工活動の一時停止を発表した。採鉱活動の一時停止期間中、当社(I)は潜在的に資源をさらに拡大し、鉱山寿命を延長するために探査に投資しており、(Ii)は最終的に鉄鋼工場を拡張し、資産のコスト構造を改善し、持続可能なキャッシュフローを提供する能力を提供することを計画している。
金属価格とヘッジ活動
当社とその経営部門の財務業績は金と銀の市場価格に大きく依存しているが、市場価格の変動は大きい。当社は過去と未来に派生契約を締結し、ある予想金及び白銀生産の販売価格を保障し、外貨に関連するリスクを管理する可能性がある。より多くの情報については、“プロジェクト1 A--リスク要因”、“プロジェクト7 Aを参照されたい。 市場リスクの定量的·定性的開示について“総合財務諸表付記中のデリバティブ金融商品”とする
金属加工、マーケティング、販売
私たちは金と銀と黄金精鉱を生産する。Palmarejo ComplexとRochester鉱製マルチレイおよび九龍倉グループ製電解陰極汚泥は、地理的位置の異なる第三者精製業者がロンドン金銀市場協会が設定した基準に基づいて金条と銀条に精製した。ロンドン金銀市場協会はロンドン貴金属市場で取引される金条の受け入れ可能な要求を規定している。そして、金と銀を世界各地の多国籍銀行、金条貿易会社、精製業者に売却する。私たちはケンジントン鉱から採掘した金精鉱製品を長期引受協定に基づいて販売し、地理的位置の異なる第三者製錬所に輸送した
私たちは、どの製錬所、精製業者、貿易業者、または第三者顧客の損失も、市場の流動性と現在の代替取引相手の可用性によって、私たちに大きな悪影響を与えないと信じている。
商品
私たちは第三者から材料や用品を購入して業務を行っています燃料、化学剤、爆薬、鉄鋼、コンクリート。これらの商品の価格変動は大きく、インフレ、通貨変動、グローバル資源競争、消費或いは工業需要、その他の要素を含む予測困難な状況によって変動する可能性があるそれは.これらの商品の大多数について、私たちは既存の代替供給源を持っていますか、あるいはいつでも代替供給源を得ることができます。私たちはこのような製品の供給と費用の傾向を持続的に監視する
政府の監督管理
一般情報
私たちの業務は広範な連邦、州、地方、外国の法律によって制限されており、これらの法律は環境保護、探査、開発、生産、鉱山閉鎖、税収、労働基準、職業健康、鉱山安全、有毒物質、絶滅危惧、保護または他の特定種の保護とその他の事項に関する。これらの規制要求を遵守するコストは巨大であり、将来の法律と法規は追加の費用、資本支出、制限、私たちの不動産の開発と持続的な運営の遅延を招く可能性があり、その程度は予測できない。2024年の環境コンプライアンスへの支出は1040万ドルから1140万ドルの間と予想される。私たちは気候変動に関する現行の連邦立法を検討し、考慮しており、その立法が私たちの行動に実質的な影響を及ぼすとは思わない。米国、メキシコ、またはカナダ連邦、州または省レベルの法律または法規の将来の変化は、私たちと私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。主な規制リスクに関するより多くの情報は、項目1 Aの“リスク要因”と題する節を参照されたい。
許可の
ロチェスター、ケンジントンと九龍倉炭鉱はアメリカ連邦と州政府が広く承認した法律法規の制約を受けている。Palmarejo建築群が存在するメキシコとSilverTip探査物件があるカナダでは，米国の現行法やガイドラインに類似した環境許可法律とガイドラインが採択されている。場合によっては現地原住民集団と協議する要求を除いて、各管轄区域の許可手続きは他を除いて、鉱場とその周辺地域の基線条件を確定し、環境影響分析を行い、採鉱作業の環境影響を最大限に減少と相殺するための緩和措置を提案する必要がある。私たちはPalmarejo Complex、Rochester、Kensington、Wharf鉱、およびSilverTip探査不動産運営と現在の範囲の活動を展開するために必要なすべての許可証を取得した。私たちは未来計画の活動を支援するために、Palmarejo建築群の既存の許可証を修正している。もし私たちがSilverTipで拡張すれば、新しい許可や修正された許可が必要になるだろう。
保守採鉱クレーム
私たちが業務を運営するすべての司法管轄区域は、採鉱主張(米国)、採鉱特許権(メキシコ)と鉱物主張と採鉱リース(ブリティッシュコロンビア州)の維持に対して連邦、州および/または省の要求を提出し、費用、報告および/または作業証拠などの要求を含む。私たちは上記のいずれの要求も遵守できず、特定の場所で採鉱活動を行う能力を失う可能性があり、これは私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
人的資本管理
Coeurの効果的な人的資本管理は私たちの戦略目標を達成するために必須的だ。私たちの目標は、第一の雇用主となり、安全第一を促進し、私たちの従業員を積極的に発展させ、多様で包摂的な文化を育成することである。2023年12月31日現在，約2，074名の従業員(米国1，097名，カナダ68名，メキシコ909名)があり，600人以上が請負業者としてCoeurの運営を支援している。
文化評価
私たちは私たちの文化を定期的に評価することに集中している。2023年、私たちは匿名調査を完成させることで、すべての従業員を私たちの文化評価に招待した。2023年の従業員参加率は84%で、業界基準を超えている。フィードバック意見は、管理チームと我々の取締役会(私たちの“取締役会”)によって審査されます。管理チームはまた、促進された議論を通じて、私たちの各運営部門の従業員と結果を審査し、フィードバックのより多くの理解を得た。私たちはフィードバックを処理して未来の進展を監視するための具体的な場所に対する行動計画を策定した。評価結果は、私たちが道徳、安全、敬業、誇りのある従業員チームを持っているという私たちの信念を確認し、現在解決されている改善すべき分野を強調した
募集する
私たちは私たちの目的を体現した各レベルの従業員を募集して維持していますより高い基準を追求しています安全で道徳的な行動を通じて。私たちの強力なチームワーク文化と私たちの責任ある会社と積極的に参加するコミュニティメンバーとしての名声は、新入社員の推薦を激励している。また、現地コミュニティで一連の協力計画を作成し、実習、奨学金、見習い機会を提供し、次世代の潜在従業員のルートを構築した。2018年以来、私たちは従業員の平均年齢を40歳に維持してきました。私たちのベンチ力の建設に集中し、40歳以下の人口を私たちの労働力の33%に増加させる方法です
多様性と包括性
私たちの社長最高経営責任者ミッチェル·クレブスは最初の署名ですCEOの多様性と包括性を促進する行動宣誓する。この約束はCoeurが多様で公平で包容的な労働力チームの育成に引き続き努力していることを明らかにしており、以下の項目が明証である“心動英雄”同社は昨年、現職と前任の米軍事関係者に80以上の職業機会を提供した。取締役会メンバーの50%は多元化しており、12%の従業員は女性だが、2020年にはこの割合は10%だという。私たちは引き続き女性総人数を増やすために努力しているが、女性従業員の60%以上が主管職またはそれ以上の職である。アメリカとカナダでは、約23%の労働力が非白人で、2020年の18%を上回っている。アメリカ黒人エンジニア協会(NSBE)と鉱業女性協会(WIM)などの組織とそのアメリカ大学分会のパートナー関係は多様な人材の採用にもっと多くの道を提供した。職場におけるDeiの重要性を強調するために，各作業において，個々の従業員が仕事中に尊重と融合を感じることを確保するために，いじめや傍観者介入などのテーマに関する訓練と，全体の心理的健康に関する教育を提供した
従業員発展
私たちは定期的に360回の評価を通じて私たちの実行チームの各メンバーへのフィードバックを求めています。指導者の業績と発展を効果的に評価し、問責を強化し、後任計画を促進し、改善と変化が必要な領域を確定することは、強力な文化を維持するために非常に重要であると考えられる。私たちは、従業員にImpact Tradingに参加する機会を提供しています。これは、組織構造全体の第一線の主管のために作成された1年間の強化トレーニングプログラムであり、リーダーシップの発展と発掘業務に集中しています。Impactトレーニングを通じて、私たちは200人近くの従業員に22，500時間を超えるリーダーシップトレーニングと個人発展を累計投入しました。2022年、多くの従業員が過去4年間にImpactトレーニングを卒業した後、私たちは私たちの最初の高級Impactトレーニングを導入しました 組織のマネージャーと役員レベルの従業員。
後任計画
著者らは毎年特定の人材を採用することで診断と技能発展を行い、組織全体で強力な後継計画を行っている。第一線の主管から最高経営責任者まで、潜在力の高い実行者や多様性の議論や行動計画を審査する
私たちの取締役会は私たちの高級管理者の募集、発展、そして保留を監督する。重点は後任計画に置かれ、肝心な行政職務も含め、本組織の後継計画に深く入ることも含まれている。取締役会、報酬、リーダーシップ開発委員会、指名·コーポレートガバナンス委員会の会議では、実行会議に含め、率直な対話を促進するために、毎年何度も深い議論が行われている。取締役は、取締役会及び委員会会議期間、及び年内に開催される他の非公式会議及び活動において、高級指導部及び高潜在力従業員に定期的及び直接接触する。
現地従業員
地域共同体への投資は財政的支援の範囲を超えている。2018年以来、私たちの平均60%の新入社員が地域コミュニティから来ている。2023年には40人以上の見習いや実習機会を提供し、シカゴのHand Clubなどの組織と協力して、私たちのコミュニティの若者採鉱業の職業機会を教育した
地域コミュニティメンバーに職業機会を提供し、コミュニティイニシアティブに参加し、私たちの運営を地域利益関係者とコミュニティとの間により緊密な関係を構築する
ほうびと幸福
私たちが人材を誘致し、維持するための基本的な需要の一部として、私たちは定期的に給与、福祉、従業員の健康サービスを評価します。業界基準によると、私たちの従業員の平均収入は現地市場の平均従業員より40%以上高いことが確認された。92%以上のアメリカ人従業員が私たちの医療福祉計画に参加し、90%以上のアメリカ人従業員が私たちの401(K)計画に参加した。カナダとメキシコでは、補助医療の提供は政府の要求よりも高い。2017年には，国内パートナーに福祉を提供することにより，鉱業の先頭者となり，発売以来，参加者数は250%増加した。2022年には、米国人従業員の有給育児休暇と主な介護者休暇を拡大した。
また，第三者メンタルヘルス看護プロバイダを招聘し，我々の足跡の範囲内で革新的な看護やコンサルティング資源を提供している。この資源利用技術と臨床最適実践は著者らの従業員とその家族が最も必要な時に迅速に効率的な良質な看護を獲得することを助ける。私たちはまた2023年に全面的な労働者健康計画を実施し、労働者を仕事に関連する安全と健康危害から保護することと傷害促進と疾病予防仕事を結合し、労働者の心身健康を促進する。
責任
Coeurでは，現在のニーズを満たし，子孫のニーズを尊重するとともに，一流の環境性能の実現に努めている。貴金属メーカーとして、私たちはクリーンエネルギー転換に重要な役割を果たす原材料を供給する独特の機会を持っている。私たちは責任のある生産方法とベストプラクティスへの関心を通じて私たちの環境を保護することに取り組んでいます。著者らは持続的に特定地点の環境リスク評価を行い、重要な業績指標(“KPI”)を利用して鉱山の業績結果を評価した。このようなシステム化された方法は、認識を高め、リスクを低減し、持続的な改善を追求するのに役立つと信じている。各地点において、廃棄物管理や水資源保護などの包括的な環境管理計画と特定のテーマの計画を、我々の環境イニシアチブをどのように実施し、規制基準を達成または超過するかを指導する。
気候変動や温室効果ガス(“GHG”)排出，生物多様性，尾鉱に関するリスクと機会を含む，様々な環境，社会，ガバナンス問題に関する利害関係者が期待する変化を認識している。そのためにはより高い基準を追求しています材料テーマに対する最適な実践を通じて、私たちの管理と関連管理システムと計画を拡張した。例えば私たちは
•エネルギー供給者との正式な合意により、私たちが購入した電力中の再生可能エネルギーの数をさらに増加させる
•温室効果ガス排出を積極的に管理し，2024年末までに純強度を基準年より35%削減する目標を達成する予定であり，2022年の役員業績共有賞の20%がこれの実現につながっている
•気候関連財務情報開示作業チーム(“気候変動枠組み条約”)の提案に適合するために、私たちの気候情報開示を強化する
•私たちが最初の気候シナリオ分析(詳細は2022年ESG報告)の一部として開発した知識とシステムによって、私たちは引き続き気候に関するリスクと機会を企業リスク管理と長期業務計画と戦略に組み入れ続けている
•生物多様性管理基準の制定と実施
•正式に尾鉱管理政策を制定し、全世界尾鉱管理業界標準(“GISTM”)を採用することを承諾した。
利用可能な情報
我々は，米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に電子的に報告を提出した後，合理的で実行可能な範囲で我々のForm 10-K年度報告，Form 10-Q四半期報告，Form 8-K現在の報告および依頼書，および我々の普通株に関するForm 3，4および5をできるだけ早く我々の普通株式に関するForm 3，4および5に提供する.これらのファイルはhttp：//www.sec.govでも閲覧できます
当社のコーポレートガバナンス基準、取締役会主要委員会(監査、報酬およびリーダーシップの発展、実行、財務および技術、指名およびコーポレート管理、ならびに環境、健康、安全、会社責任委員会)の定款および最高経営責任者、最高財務官、最高会計官などに適用される商業行為および道徳基準のコピーも、当社のサイトで調べることができます。私たちのウェブサイトの情報はこの報告書の一部ではない。
前向きな陳述に関する警告的声明
本報告には、1934年の証券取引法(改正された取引法)第21 E節に適合する多くの前向きな表現が含まれており、予想される鉱物埋蔵量と資源推定、探査努力と支出、ロチェスター、ケンジントンとシルバーティップの開発と拡張計画、ケンジントン、ロチェスター、九龍倉の前払い交付時間の予想、ロチェスターのLCM調整、許可、推定生産量、コスト、資本支出、費用、回収、金属価格、資産充足性、債務返済能力、流動性管理、融資需要、環境適合支出、環境、社会とガバナンス(“ESG”)および人的資本管理計画を含む。リスク管理戦略は、ヘッジ、資本資源と使用、キャッシュフロー最大化、鉱山生命とその他の戦略措置を含む。このような前向き表現は、“信じる”、“意図”、“予想”、“希望”、“可能”、“べき”、“計画”、“予想”、“想定”、“予想”または同様の言葉を使用することによって識別され、既知および未知のリスク、不確定要素、および他の要素に関連し、これらの要素は、私たちの実際の結果、業績、または業績が、前向き表現によって明示的または示唆された任意の未来の結果、業績、または達成と大きく異なることをもたらす可能性がある。実際の結果と展望性陳述で予測された結果とが大きく異なる可能性のある要因は、(1)プロジェクト1 A下およびプロジェクト7下の管理層の財務状況および経営成果の議論および分析に列挙されたリスク要因、(2)ロチェスター拡張プロジェクトが試運転を適時に完了できなかったか、または現在予想よりも多くの資本を必要とするリスク、(3)パルマレホ、ロチェスター、埠頭およびケンジントンの予想生産量、コスト、支出および費用レベルが達成されていないリスクである。(4)採鉱業務固有のリスクと危害(大型採鉱プロジェクト固有のリスク、環境被害、工業事故、天気または地質に関連する条件を含む)、(5)金および銀市場価格の変化、持続的な低価格またはそれ以上の処理および精製課金環境、(6)地政学的条件、流行病または流行病、気候変化、極端な天気イベントおよびその他のマクロ条件の影響、業務中断、健康および安全協定の強化、インフレ、および私たちのサプライヤー、サプライヤーと私たちの経営のコミュニティへの妨害を含む；(Vii)許可および規制遅延に関連するリスク(政府閉鎖の影響を含む)、地上条件、品位および採鉱量の変化を含むCoeurの生産、探査および開発活動に固有の不確実性、(Viii)将来の任意の労使紛争または停止(私たちまたは私たちの子会社または第三者に関連する)、(Ix)訴訟における不利な結果のリスク、(X)金、銀、亜鉛および鉛鉱物埋蔵量および資源の固有の不確実性の推定；(Xi)Coeurの将来の新しい採鉱資産または業務の買収の影響；(Xii)Coeurがその製品を販売する任意の第三者製油所または製錬所へのアクセスまたは破産、(Xiii)労働力、材料および設備利用可能性への影響を含む新冠肺炎の大流行の持続的な影響、(Xiv)インフレ圧力、(Xv)融資源の継続、(Xvi)私たちの1つまたは複数の場所の運営を一時停止する政府命令、および私たちのサプライヤーまたは当社がその製品を販売する製油所および製錬所、ならびに私たちが事業を展開するコミュニティの影響、(Xvii)環境および他の政府法規および政府閉鎖の影響；(Xviii)外国で採鉱業または事業に固有のリスクを有しているか、または投資しているか、または投資しているリスク、および(Xix)事業、支払いまたは再融資を展開するために必要な追加融資を調達する能力。前向きな陳述に過度に依存しないように読者に戒める。私たちは、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、これらの前向きな陳述を公開更新する意図や義務はない。
鉱物属性の開示に関する警告説明
鉱物.鉱物 埋蔵量と資源
私たちは取引法と適用されたカナダ証券法の報告要求を遵守しているので、私たちは2つの異なる基準に基づいて私たちの鉱物埋蔵量と鉱物資源を報告します。米国の報告書は、米国証券取引委員会が発表したS-K法規(以下、S-K 1300)第1300項の制約を受けることを要求している。カナダ採鉱、冶金、石油学会が提供した定義によると、カナダの鉱物資産の開示に対する報告は“国家文書43-101鉱物プロジェクト開示基準”(“NI 43-101”)によって管轄されることが要求されている。この2つの報告基準は、報告された開示に対する適切な自信を伝達する上で類似した目標を持っているが、これらの基準はやや異なる方法と定義を示している。
米国およびカナダに提出された公開文書および米国証券取引委員会に提出されていないいくつかの他の公告では、明らかかつ可能な埋蔵量および測定、指示、および推定されたリソースが開示され、各リソースの定義はS−K 1300において定義される。明らかにされ可能な埋蔵量の推定と比較して、測定されたリソースおよび指示リソースの推定は、その存在および経済的実行可能性のより大きな不確実性に関連し、したがって、投資家は、すべてまたは任意の部分が測定されたか、またはリソースがS−K 1300規格に適合する埋蔵量に変換されると仮定しないように注意する。推定リソースの推定は、他のクラスリソースの推定と比較して、その存在および経済的実行可能性のより大きな不確実性に関連するため、すべてのまたは任意の部分推定リソースがより高いクラスに向上すると仮定することはできない。したがって、投資家は、すべてまたは任意の部分的に推定された資源の存在を仮定したり、経済的に採掘できると思わないように注意されている。
技術報告書の概要と合格者
本10-K表の私たちの鉱物プロジェクトに関する科学と技術情報は、私たちの上級取締役技術サービス部門Christopher Pascoeを含むS-K 1300項目下の“合格者”によって審査·承認された。本10−Kテーブルにおける鉱物埋蔵量および鉱物資源を推定するための主な仮定、パラメータおよび方法の説明、ならびにデータ確認手順、ならびに任意の既知の環境、許可、法律、所有権、税金、社会政治、マーケティングまたは他の関連要因の影響を受ける可能性があると推定される程度の一般的な議論については、本報告に含まれ、参照して本報告に組み込まれた会社の各重要属性の証拠として技術報告書の要約を参照してください。
プロジェクト1 A リスク要因
私たちの業界に関わるリスクは
私たちの運営結果、キャッシュフロー、運営コストは、金と銀の市場価格と、私たちの業務で使用されている肝心な投入商品の市場価格に高度に依存しており、これらの価格は不安定で、私たちのコントロールを受けていません
金と銀は取引が活発な大口商品であり、それらの価格変動は大きい。2023年12月31日までの12ヶ月間の商品ごとの最高価格と最低価格を以下のように表に示す
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| 金属 | 2023年の高価格 | 日取り | 2023年の低価格 | 日取り |
| 金(1オンス) | $2,078 | 2023年12月28日 | $1,809 | 2023年2月27日 |
| 銀(1オンス) | $26.03 | 2023年4月14日 | $20.09 | 2023年3月10日 |
金と銀の価格はドルの強弱、投機、全世界の通貨価値、全世界と地域の需要と生産、政治と経済状況及びその他の要素を含む多くの会社がコントロールできない要素の影響を受ける。また、取引所売買基金(“ETF”)は金と銀の主要な保有者となっており、大きさの投資家が貴金属を売買する能力を大きく促進している。金と銀の価格は、現在の金利や他の資産種別のリターン、将来のインフレ率への期待、中央銀行の保有量に関する政府の通貨決定の影響も受けている。
私たちのすべての収入はこれらの金属の販売から来ているので、私たちの運営結果とキャッシュフローはこれらの金属価格の変化によって変動します。価格が大幅に下がり続けることは私たちの経営業績とキャッシュフローに重大な悪影響を与えます。より低い金属価格および/またはより高い処理および精製費用環境に対応するために、運営コストおよび資本支出を低減し、1つ以上の物件の採鉱作業を終了または一時停止し、特定の探査および開発計画を停止することを含む、当社の運営計画を修正しなければならない可能性がある。これらのタイプの措置は収入の減少を相殺するのに十分ではない可能性があり、私たちは金属価格の持続的な低価格に関する損失を受け続けるかもしれない。
我々鉱山の運営コストも燃料，電力，労働力，化学試薬，爆薬，鉄鋼，コンクリートなどの投入品価格の影響を受けている。これらの投入商品の価格変動は大きく、世界の資源に対する競争、インフレ、為替変動、消費者或いは工業需要、その他の要素を含む予測困難な状況によって変動する可能性がある。会社がコントロールできない要素により、商品、労働力あるいは設備を投入するコストが増加または減少し、私たちの運営と開発プロジェクトの適時な進行とコストに影響を与える可能性がある。私たちが購入した大口商品や他の供給の価格の持続的な変動はコスト上昇を招く可能性があり、経営業績やキャッシュフローに悪影響を及ぼす。
金属価格の変動はまた私たちが発行した証券の価格に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの経営業績とキャッシュフローは私たちが生産した金属価格の変動を反映しますが、市場投機によるこれらの金属価格の短期的な変動は私たちの証券価格を大きく変化させる可能性があり、これは私たちの経営業績や財務業績を反映できないかもしれません。例えば、銀価格は2023年4月5日から2023年4月14日までの間に5%上昇し、2023年4月19日に5%下落した。このような白銀価格の変動は、市場参加者が白銀価格を押し上げる協調努力に起因しているようであり、通常の白銀価格変化を推進する基本的なファンダメンタルズの変化を需給関係を含めて反映していない。私たちの普通株価格は同じ時期にそれぞれ4%と5%上昇した。その間、私たちの普通株の取引量も大幅に増加した。我々の普通株価格のこのような変動は，同期の我々の業務や経営結果に大きな変化が生じたことを反映していないと考えられる
鉱物埋蔵量と鉱物資源の推定は不正確であり、主観的な要素に依存する。推定された鉱物埋蔵量と鉱物資源は実際の生産では実現できない可能性がある。私たちの経営業績や財務状況は不正確な見積もりで悪影響を受ける可能性があります
私たちが公開申告した鉱物埋蔵量と鉱物資源数字は、私たちの技術者と私たちと契約を結んだ独立採鉱コンサルタントによって推定されました。鉱物埋蔵量と鉱物資源推定は地質と工程分析の機能であり、これらの分析は生産コスト、回収率及び金、銀、亜鉛と鉛の市場価格を仮定することを要求する。当社はその鉱物埋蔵量と鉱物資源の推定は既定のやり方と適切な制御の下で行われたと信じているが、鉱物埋蔵量と鉱物資源の推定は正確で主観的ではない。これらの推定の正確性は現有のデータの品質及び工事と地質解釈、判断と経験に依存する。金，銀，亜鉛，鉛市場価格の仮定は大きな不確実性の影響を受けており，これらの価格変動が大きいためである。金、銀、亜鉛、鉛の市場価格が下落し、鉱化程度の比較的低い鉱物埋蔵量や鉱物資源の採掘を不経済にする可能性がある
私たちは、私たちの1つ以上の物件の開発や採鉱を停止したり、資産を減価したりするために、鉱物埋蔵量と鉱物資源推定を減らすことを要求されるかもしれない。もし私たちが私たちのどの鉱山やプロジェクトで予測とは違う鉱化や地質構造に遭遇すれば、私たちは私たちの鉱物埋蔵量と鉱物資源推定を調整し、私たちの採鉱計画を変えるかもしれない。すべての鉱物埋蔵量が採掘される保証はなく，Palmarejo金鉱流の影響などにより，適用基準により積極的な経済効果があり埋蔵資格に適合する鉱化材料が十分な魅力的な見返りを与えない可能性があるため，我々の採鉱計画に組み込まれている可能性がある。したがって、私たちは埋蔵量として報告されている部分鉱化材料を採掘しないことを選択するかもしれない。さらに、いずれの鉱物資源評価が最終的に明らかまたは可能な鉱物埋蔵量に再分類されるか、または推定資源が測定または指示された資源にアップグレードされることは保証されない。我々の採鉱計画の更新または新しいまたは更新された技術または地質情報もまた、予想される金属回収率に影響を与える可能性がある。これらの調整のいずれも、実際の経営実績、生産量、財務状況、経営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
製錬所や精製所あるいは他の第三者が提供するサービスの意外な中断により、精鉱或いは多金属販売の重大な遅延或いは中断は、私たちの運営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
私たちは精製所と製錬所に頼って精製と加工し、場合によっては私たちの鉱山で生産された金銀と金銀精鉱も購入します。経済的条件下で製油所や製錬所に接触することは，我々がバイヤーに製品を販売し，収入を創出する能力に重要である。私たちは製油所や製錬所と既存の合意があり、その中のいくつかの会社はアメリカ以外のところで彼らの製油や製錬施設を運営している。私たちは現在、十分な数の製油所と製錬所との契約があるので、どの製油所や製錬所の損失も、私たちの運営や私たちの収穫能力に重大なまたは実質的な影響を与えないと信じている。しかしながら、製油所または製錬所によって提供されるサービスは、新たなまたは増加した関税、関税または他の国境を越えた貿易障壁、輸送遅延、1つまたは複数の製油所または製錬所の破産または資金が債務を相殺しないか、または製油所または製錬所と受け入れ可能な商業または法律条項によって中断される可能性がある。このような事件または事件は、製油所または製錬所との既存の関係を乱す可能性があり、または製油所または製錬所との契約関係を確立することができない(または終了しなければならない)契約関係をもたらす可能性があり、これは、短期的または長期的に製油または製錬サービスを得る機会が限られ、経済的でない、または得ることができない可能性がある。流行病、流行病、または自然災害はまた、私たちが契約して手配した精製業者、製錬所または他の第三者に影響を与えるか、または精製、製錬、または他の第三者サービスを得る能力に間接的な影響を与える可能性がある
製油所や製錬所に入る機会を遅延させたり失ったりするいかなる機会も、私たちが多利と精鉱製品を販売し、収入を創出する能力に深刻な影響を与える可能性がある。精製所または製錬所の違約または破産事件または破産申請は、精製所または製錬所が所有するすべてまたは一部の私たちの多利または精鉱損失を招く可能性があり、このような損失は私たちの保険範囲内ではない可能性が高い。私たちは選択可能な製油所や製錬所があることを確保することはできません。必要であれば、彼らは似たような条件を提供しますか、あるいは運営結果に大きな悪影響を与える販売遅延や中断に遭遇しません
採鉱活動に関連する重大な危険があり、その中のいくつかは保険によって完全にカバーされていない可能性がある。
採鉱業務はリスクと危害の影響を受け、環境危害、工業事故、異常或いは意外な地質構造、岩土工事故障、洪水、地震及び悪質或いは危険な天気条件或いは機械故障による周期的中断を含む。これらの事件は、鉱物または生産施設の損傷または破壊、人身傷害または死亡、環境破壊、減産と採鉱遅延、資産減記、金銭損失、および可能な法的責任をもたらす可能性がある。
我々は，我々の業務や運営の性質や関連リスクおよび保険料コストを考慮した後，財産損失や業務中断を合理的と考えられる金額で保険証書を維持している.しかし、このような保険はいくつかの例外的な状況によって制限され、潜在的な請求は保険制限を超える可能性がある。私たちが特定の事件や損失に関する保険収益を受け取ることは保証されない。保険は多くの環境リスクを含み、探査と生産による廃棄物処理による汚染或いはその他の危険の潜在的な責任を含み、通常保険を受けられない。私たちがこれらのリスクと危険によって生じるいかなる負債も重大であり、運営結果、キャッシュフロー、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの運営に関わるリスクは
私たちの将来の成長は、既存の鉱山を拡大し、新しい鉱山を開発·起動する能力にかかっており、既存の財産を探査することでも、他の鉱業会社や財産を買収することでもかかっている
明らかにされ可能な鉱物埋蔵量に基づいて、鉱山の寿命が限られているため、私たちが収入とキャッシュフローの著しい追加増加を達成できるかどうかは、既存の資産のさらなる開発と拡大の成功、および探査プロジェクトや新しい採鉱資産の日和見主義的な買収や開発と始動にかかっている
Fresnillo plcの子会社から採鉱特許権を買収することが予想されるため，Fresnillo plcは既存のPalmarejo鉱跡の近くに位置する。
Palmarejo，Rochester，Kensington鉱の予備開発はほぼ完了しているが，開発作業はこれらの鉱を拡大しながら既存のインフラを利用している。Palmarejoは数年前に露天採鉱を完了し，地下に限られた作業に発展し，新たな地下採鉱作業を開発した。ロチェスターでは、POA 11の建設を完了し、操業と向上を行っており、これは、三段階破砕施設、新しい浸出マット、新しいメリン-クロ加工施設、および関連インフラを含む重大な追加拡張であり、ロチェスターの鉱山寿命の延長を支持する。注目すべきは、私たちはロチェスターの既存の製油所を使用して、古いと新しいメリン-クロ加工工場からドーレを生産し続けているということだ。ケンジントンでは，尾鉱と廃石貯蔵を増加させ，研削鉱生産能力を増加させ，インフラやその他のメリットを改善することにより，鉱山寿命の10年延長を可能にした運営許可証を改訂した(“POA 1”)。私たちは鉱山寿命を延長するために、長年の探査と地下鉱山開発計画を行っている。私たちがこれらおよび未来の鉱山拡張と鉱山寿命延長プロジェクトをタイムリーに達成できるかどうかは多くの要素に依存しており、その多くの要素は、受け入れ可能な条項で資金の利用可能性を得ること、規制機関から許可と承認を得る時間、材料と設備、建築、工事および他のサービス、および第三者材料、設備またはサービスプロバイダとの紛争を含む制御できない要素である。請負業者が提供する建築サービスには、他の要因に加えて、優遇された価格および条件で契約を交渉できないこと、サービスの履行が遅延すること、請負者が適用される法律および条例を遵守できないこと、請負者がサービス完了前に契約を終了すること、請負者が必要な設備または材料を取得していないこと、請負者がその労働力の管理が悪いこと、請負者が破産または他の財務的困難に遭遇し、サービス遅延または請負業者との契約を終了させることをもたらすことが含まれる。ロチェスター拡張の期待収益は鉱物埋蔵量と資源、品位、回収率、製油所などの加工インフラがより高い生産性を満たす能力、及び運営コストなど、各種の重要な要素の推定に基づいている。しかしながら、これらの推定と一致した結果を実現することは、レベル、回収率、コスト投入の変化、およびインフラストラクチャがより高いスループットに適応できないようなリスクおよび不確実性の影響を受ける。私たちが既存の採鉱業務の寿命を拡大または延長することに成功することは保証されず、完成したプロジェクトは、予想される利用可能性、スループット、金属回収率、精鉱品質、単位コスト、運営利益率および/またはキャッシュフローのような予想される運営または財務収益を生じない可能性があり、いずれも投資資本のリターン、運営コスト、またはキャッシュフローに大きな負の影響を与える可能性がある。
また、SilverTip探査物件などの採鉱資産も買収した。新しい採鉱資産の開発と起動に成功し、SilverTip探査資産の採掘と加工活動を再開したり、有利な経済条件でより多くの採鉱資産を買収することができないことは保証できない。
私たちは買収機会に関する討論や交渉を定期的に評価して参加する。私たちが考えたり行ったりするどんな取引もリスクと不確実性に関連し、他の鉱業会社からの競争を受けるだろう。どんな可能な取引のタイミング、可能性、または商業的影響も保証されない。
私たちは統合に成功できないかもしれないし、最近や将来の買収の期待収益を実現できないかもしれないし、資産剥離に関連するリスクに直面している可能性がある。
私たちは常に機会を探し、他の業務または資産を選択的に買収したり、いくつかの資産の全部または一部を剥離して、私たちの成長計画および戦略目標を支援しています。過去の買収や任意の将来の買収の予想収益が最初に予想されたタイムライン上で実現されるか、または全く実現できない保証はない。任意の買収の成功と期待収益を達成する能力は、私たちが買収した実体または物件の統合、業績、運営を効果的に管理する能力に依存する。買収された企業または資産を管理するプロセスは、予測不可能な課題に関連する可能性があり、この過程における他の戦略的機会および/または業務事項から重点および資源を移行させることができる割合のリソースが必要となる可能性がある。例えば、二零一七年末に買収したSilverTip探査物件の拡張速度は以前の予想より遅く、利益も当初の予想より低く、主に鉄鋼工場の供給と維持挑戦がSilverTipを買収した時の予想より大きく、亜鉛と鉛の市場状況の悪化によるものである
このような状況を除いて、どの買収にもリスクが伴う
•マクロ経済条件は、取引を完了し、買収価格や交換比率を決定した後の大口商品価格、処理と製油費用または株価を含む重大な変化が発生した
•SilverTipおよび九龍倉のような追加債務の一部または全部の買収のために発生または発行された追加債務は、利息支出および他の借金コストの増加をもたらす
•買収対価格(リンケン山と銀尖プロジェクト買収で発生した)として株式証券を発行し、私たちの既存株主の希釈を招いた
•物質鉱体は私たちの予想よりも低いことが証明されるかもしれない
•加工施設は予期されるように動作しない可能性があり、SilverTipの元のミルのような大量のメンテナンス、停止、および資本投資を必要とする可能性がある
•買収されたすべての会社の業務と人員を統合し、吸収することは困難であり、業務の拡大を支持し、予想される協同作用を実現し、合併後の企業の財務と戦略地位を最大限に高め、そして組織全体で統一的な基準、政策と制御を維持する
•経営困難をもたらしたり、社会ライセンスを失ったりするために、地域コミュニティまたは地域原住民と積極的な関係および/または合意を確立するために努力することができなかった
•買収された業務または資産には、環境負債のような重大な負債がある可能性があり、または重大な資本支出を発見または過小評価することができない。
私たちは将来の買収が私たちの普通株価格に与える影響を予測することができず、受け入れ可能な条件で必要な買収や発展融資を得ることができる保証もない。利益のない買収、またはそのような買収または任意の将来の鉱山開発に関連する追加負債、負債または証券発行は、我々の経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。
同社は最近、クラウン、スターリング、La Preciosaプロジェクトでの権益を売却した。これらの処置について、当社はこのような取引に慣用的に使用されている陳述、担保、賠償を提供しています。同社は将来、所有しなくなった資産やその権益減少に関連する債務のリスクを負う可能性がある。
探査·開発活動に関連する重大な投資リスクと運営コスト。これらのリスクとコストは、より低い経済的リターンをもたらす可能性があり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
現在の生産量レベルを維持或いは向上させる能力の部分は新鉱体の成功探査と開発及び現有の採鉱業務の拡大に依存する。鉱物備蓄を構築し，鉱石から金属を抽出することや，新たな資産の場合，採鉱や加工施設の建設には，多くの支出が必要である。
我々の計画には，試運転と向上を行っているRochester拡張プロジェクト，ケンジントンで鉱山寿命を延長するPOA 1プロジェクト，将来SilverTip探査プロジェクトを開発する計画など，我々の既存の採鉱業務や探査物件に採鉱·加工施設を建設またはアップグレードするいくつかの重要なプロジェクトが含まれている。これらのプロジェクトは完成するのに数ヶ月か数年かかるかもしれないし、複雑で、大量の資本支出が必要だ。これらのプロジェクトは本プロジェクトで述べた重大なリスクに直面しており、いかなるリスクも投資資本リターン、運営コスト或いはキャッシュフローに重大なマイナス影響を与える可能性がある。
鉱物探査は多くの危険と関連があり、しばしば無駄だ。鉱物が発見されても、これらの鉱物の数量や品質は生産から利益を得るのに十分ではない可能性があり、あるいは生産を実現するのに数年かかる可能性があり、その間にプロジェクトの経済実行可能性が変化する可能性がある。探査された資産は少なく、最終的に生産可能な鉱山に開発された。鉱物が開発されると、その商業実行可能性はいくつかの要素に依存し、その中には、鉱物の大きさ、品位、インフラに近いかどうかなどの鉱物の特殊な属性が含まれている；政府の規制規定は、税金、特許権使用料と土地保有権、土地使用、鉱物の輸出入、環境保護、鉱価、および必要な許可証の発行と維持を含む。インフラの十分性に影響を与える要因は、道路、橋梁、電源および給水の信頼性、異常またはまれな気象現象、破壊、および政府または他の態様によるそのようなインフラの維持または提供への介入を含む。これらの要素の正確な影響は正確に予測できないが、これらの要素を組み合わせることは投資資本が十分なリターンを得られない可能性がある。
また、SilverTipなどの探査プロジェクトはわずかか全く関連する運営歴史がない可能性があり、将来の運営コストと資本需要を見積もる基礎とすることができる。探査プロジェクト、例えば鉱物資源と鉱物埋蔵量、金属回収率と現金運営コストを推定することは、限られた数量の掘削と他のサンプリング技術と実行可能性研究から得られた地質データの解釈に大きく基づいている。運営コスト推定は採掘及び加工鉱石の予想トン数と品位、鉱体形態、予想鉱石金属回収率、比較可能施設及び設備コスト、予想気候条件及びその他の要素から推定した。そのため、任意及びすべての探査プロジェクトの実際の運営コスト及び経済リターンは推定されたコスト及びリターンと大きく異なる可能性があるため、著者らの財務状況、運営業績及びキャッシュフローは負の影響を受ける可能性がある。
当社はグローバルサプライチェーンの中断の影響を受ける可能性があります。
自然災害、交通中断、経済不安定、地政学的動揺、国内或いは国際敵対行動及び全世界の大流行などの会社のコントロール或いは緩和能力を超える要素により、会社はサプライチェーン中断に直面する可能性がある。最近、ロシアのウクライナ侵攻とイスラエルとハマスの衝突は世界的に生命の損失、人々の流出、政治的、経済的混乱をもたらした。世界のこれらの事件は大口商品の価格、流動性と信用やサプライチェーンに予見できない影響を与える可能性があり、当社はこれらの影響に引き続き密接に注目していく。
金属価格、運営挑戦、または他の要素のため、私たちはいくつかの長期資産を減記する必要があるかもしれない。このような減記は私たちの経営業績と財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない
我々は、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準第360節に基づいて、長期資産の回収可能性を検討する。この基準によると、私たちは事件をトリガする時、私たちの採鉱資産のような長期資産の回収可能性を検討する。このような審査は、推定資産の使用と最終処分が生じると予想される将来の未割引キャッシュフローに関する。減値は資産の帳簿価値とその公正価値を比較することで測定され，資産の帳簿価値がこれらのキャッシュフローを超えた場合には，減値を確認しなければならない.私たちは、各報告期間の財務諸表を作成する際に、私たちの鉱山の財務業績を審査し、何のトリガも指摘されているかどうかを確認します。
関連金属価格が大幅な下落を続けている場合、あるいは吾等が生産及び運営コストを制御できなかったり、その採鉱物業の採掘可能な鉱石埋蔵量を実現できなかったりすれば、吾等は1つ又は複数の鉱物の採鉱作業を終了又は一時停止する可能性がある。このような事件は私たちの資産の帳簿価値をさらに減額する必要があるかもしれない。このようなどんな行動も私たちの運営結果と財政状況に悪影響を及ぼすだろう。
もし私たちが帳簿価値より低い価格で不動産や資産を売却したり、物件の閉鎖と干拓のために干拓責任を増加しなければならない場合、私たちは将来他のタイプの費用を記録するかもしれません。鉱業資産または他の資産の任意の追加減記は、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
Coeurは国際会社であり、その海外業務に関する政治的·社会的リスクに直面している。
私たちの収入の大部分はアメリカ以外の業務、特にメキシコから来ている。多くの国の探査、開発、生産と閉鎖活動は、私たちがコントロールできないより高い政治と社会リスクに直面し、コスト増加、生産能力制限、私たちの業務の潜在的な中断を招く可能性がある。これらのリスクには、私たちが直接的または間接的に利益を持つ可能性のある契約、外国の法律および法規の不利な変化、特許権使用料および増税(貨物の輸出入に関連する税金を含む)、付加価値税(“付加価値税”)および所得税還付および徴収過程に関連するリスク、急進的または懲罰的な税務監査、許可証申請または水または鉱物の特許権を与える政策駆動への介入または一時停止処理、関税および関税、政府実体または土着コミュニティのクレーム、現在および将来の業務に影響を与える採鉱および関連法律の変化を含む、我々が一方的にキャンセルまたは強制再交渉する可能性がある。財産が没収されたり国有化されたり、私たちの地域に対する外国の主権によって生じる他のリスク。例えば、統合財務諸表に添付されている18--約束およびまたは事項に開示されているように、私たちは現在、国際仲裁を含むCoeurメキシコ航空会社の以前の特許使用料協定に関連するメキシコ政府の不適切なお金を取り戻すために努力している。当社は法的に不適切に支払われた増値税売掛金を全額返金する権利があると信じ、追跡努力を厳格に継続しようとしているが、売掛金の回収や不利を継続できなかったメキシコ裁判所の判断に基づいて、当社は2021年9月に売掛金価値2，600万ドルを減記することにした。また、メキシコは最近、採鉱、水と環境法の改正、および正常な処理許可証の緩和または停止と水または鉱物の特許権付与を目的とした政府行動は、私たちが採鉱と水権を獲得し、維持すること、メキシコで運営する能力に追加的な制限、その他の潜在的な不利な条項を加えるかもしれない。金と銀を輸出入する権利は、いくつかの許可証や割当量を得ることに依存する可能性があり、関連する規制機関は、これらの許可証と割当量を適宜延期または拒否することができ、あるいは米国または外国司法管轄区で徴収された新しい税、関税または関税の影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、または将来の見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、司法システムが政府機関、非政府組織、あるいは民間団体の操作や脅迫を受けやすい国では、現地の法律下での権利はそれほど保障されていない可能性がある。
これらの事態のいかなる発展も、私たちの鉱山の運営を削減または終了し、再交渉契約の重大なコストを発生させ、新たに実施された環境または他の基準を満たし、より高い特許使用料またはより高い労働力またはサービス価格を支払い、より高い税金を認め、訴訟によって、または付加価値税または所得税の払い戻しを回収する上で大きな遅延や障害に遭遇することを含む急進的または懲罰的な税務監査評価を解決することができ、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのアメリカ以外の業務はまた私たちを経済的で運営的な危険に直面させる。
私たちのアメリカ以外の業務はまた私たちを経済的で運営的な危険に直面させる。現地の経済状況、及び流行病、流行病或いは自然災害は、熟練労働者と用品不足を招き、コストを増加させ、業務安全に悪影響を及ぼす可能性がある。また、メキシコ国内の麻薬密売集団に関連した暴力活動、犯罪活動および暴力事件の発生率の上昇を含むいくつかの海外行動分野では、私たちが最適な方法で行動する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちのスタッフにより大きな脅迫と窃盗のリスクをもたらし、私たちの行動や財産に貨物やサービスを提供することにより大きなリスクをもたらす可能性がある。これらのことは，パルマレホ建築群周辺のあるコミュニティの安全問題を含め，第三方向パルマレホの物資輸送に影響を与え，我々の業務に悪影響を与え，生産性の低下やコスト上昇を招き，業務結果やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
また、私たちの業務やプロジェクトがあるメキシコ地域では、市民が行動に従わないことは珍しくない。近年、多くの鉱業会社は、採鉱特許権や財産を合法的に獲得する行動を制限する目標であった。このような市民の抗命行為はしばしば何の警告もなく発生し、重大な直接的で間接的な代価を招く可能性がある。私たちは未来のウェブサイトアクセスが中断されないことを保証することができず、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは銀、金、金精鉱、銀精鉱をドルで売っていますが、私たちはアメリカ以外の地域で現地通貨で業務を行っています。両替の変動は私たちの経営結果にも悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成功は地域社会や他の利害関係との関係を発展させて維持することにかかっている
私たちの現在と未来の成功は、私たちのいくつかの財産に権利または権利を主張する可能性のある先住民の人々、および私たちの業務場所の他の利害関係を含む、私たちの業務の周りのコミュニティの発展と生産的な関係を維持することに依存している。私たちの業務は、直接雇用、訓練、スキルの発展、持続的な納税に関連する他のメリットを含む、周囲のコミュニティに貴重なメリットを提供できると信じています。また，実物寄付，ボランティア時間，賛助，寄付など，先住民を含む地域コミュニティや利害関係者と様々な方法でパートナーシップや関係を保つことを求めている。大衆は土着共同体に対する採鉱活動の影響にますます注目している。人権，先住民の利益，環境保全に関する変化の期待は，会社の現在または将来の活動への反対を招く可能性がある。私たちは絶えず努力しているにもかかわらず、地域コミュニティおよび利害関係者は、私たちの活動または提供された福祉レベルに不満を感じるかもしれないが、これは、法律または行政手続き、内乱、抗議、直接行動、または私たちまたは私たちの業務のための運動をもたらす可能性がある。どのような事件も、私たちの財務状況、経営業績、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの採鉱資産は岩土と水文リスクの影響を受け、関連事件は私たちの生産、収益力と財務状況及び私たちの普通株の価値に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
我々の採鉱資産は岩土と水文リスクの影響を受けており，これは我々の鉱山，在庫，浸出場，尾鉱貯蔵施設の構造的完全性に影響を与える可能性がある。将来的に山体地滑り，坑壁崩壊や尾鉱ダム不安定などの予期せぬ不利な岩土や水文条件が発生しないことは保証されず，このような事件が早期に発見されることも保証されない。岩土と水文不安定性は予測が困難である可能性があり、よく私たちがコントロールできないリスクと災害の影響を受け、例えば悪天候と大量の降雨、これは周期的な洪水、土石流、壁体の不安定と地震活動を引き起こす可能性があり、これは材料の滑りを招く可能性がある
ケンジントンとパルマレホ鉱山で生産された廃石は尾鉱の形で存在し、鉱石を加工する副産物である。尾鉱を工事容器に入れ，地下構造として埋め戻し，厚くした尾鉱として従来の露天坑に入れた。最近数件の我々の運営に関係のない尾鉱庫の故障に対して、生命損失と深刻な財産と環境生態系破壊をもたらし、私たちは尾鉱庫と運営実践の全面的な審査を完了し、私たちのリスク状況を確定した。我々の結論は，我々の尾鉱庫は曝露リスクが低く，原因はいくつかあり，われわれの尾鉱庫は業界で公認されている最も安定した尾鉱庫設計方法を用いて建設され，施工には高強度と化学的に安定した岩石が使用されている。私たちのダムは内部資源と第三者業界の合格専門家によって持続的に監視と検査されている。近年第三者地点で発生している重大なダム崩壊事件は，更新された法律，法規や指導による規制管理の変化を招く可能性があり，既存施設を変更する必要があれば，運営やコンプライアンスコストの増加を招く可能性がある。もし私たちの鉱場の一つの尾鉱ダムや尾鉱貯蔵施設が故障すれば、深刻な、場合によっては悲劇的な財産と環境破壊、そして生命損失を招く可能性がある。岩土や水文故障は鉱場に入る経路が制限または制限され、運営停止、政府調査、このような事件による負傷または財産損失の当事者が訴訟を提起する可能性があり、監視コストの増加、救済コストの増加、鉱物埋蔵量と資源損失、およびその他の影響を招く可能性があり、これらは私たちの運営結果と財務状況および私たちの普通株の価値に重大な悪影響を与える可能性がある。
将来の生産量、コスト、支出、財務結果の推定は不正確であり、主観的な要素に依存して、実際の生産では実現できない可能性があり、これらの推定はそれぞれの日付に限られている。
私たちの過去と未来は私たちの未来の生産、コスト、支出、そして財務結果に見積もりと予測を提供するかもしれない。このような情報はすべて展望的だ。我々の独立公認会計士事務所、任意の他の独立専門家、または外部機関は、これらの前向き陳述を作成または検討しないので、これらの推定および予測に対していかなる意見または任意の他の形態の保証も発表しない。推定および予測は、鉱化の利用可能性、可及性、十分性および品質、回収率、私たちの生産コスト、金銀の市場価格、生産レベルを維持し、向上させる能力、生産および販売適材適所の精鉱および多雷の能力、関連する処理および精製費用、私たちのインフラの十分性、私たちの人員と設備の表現、私たちの採鉱権益と許可証を維持し、獲得する能力、政府とコミュニティの関係の状況を含む提出、公表、または陳述に含まれている仮定によって制限されている。そして既存と未来の法律法規に対する私たちの遵守状況。可能な結果を高い範囲と低い範囲と表現する場合があるが，これは変数変化時に感受性分析を提供するためであるが，実際の結果が提案の範囲を超えてはならないことを意味するわけではない.実際の結果と経験はこれらの仮定とは大きく異なる可能性がある。いかなる生産、コスト、支出、または財務結果推定は、推定がなされた日にのみ発表され、私たちは、新しい資料、未来のイベント、または他の理由でこのような推定を更新する意図または義務を意図しないか、または負担しない。したがって、これらの陳述は、このような前向きな陳述を背景に審議されなければならず、それらに過度に依存してはならない。
著者らはデリバティブ契約を用いて市場価格の変動を防止し、機会損失、時価建ての公正価値調整、潜在的な現金担保取引及び取引相手の信用リスクのリスクに直面させた。
我々は過去と将来に価格リスク管理契約を締結する可能性があり、金銀価格、外貨為替レート及び燃料価格とその他の投入コストの変化を防止する。これらの契約は、長期販売または購入契約、先物契約、買いまたは売却見込オプション、およびコールオプション、および他の派生ツールを含む可能性がある。2021年，2022年，2023年，2024年の金銀販売価格リスク管理契約を締結した。我々は、ロチェスター拡張などの既存事業のいくつかの重要プロジェクトの全部または一部のコストに資金を提供できないリスクを軽減し、私たちの計画および予算過程においてより大きな確実性を提供するために、これらの契約を実行し、販売がカバーする金銀オンスの最低収入レベルを規定することにした。2023年12月31日現在、94，950オンスの金と310万オンスの白銀に関する契約はまだ締結されていない。総合財務諸表付注内注14-派生金融商品とヘッジ活動を参照。
派生ツールの使用は私たちを機会を失うリスクに直面させる可能性があり、重大な時価建ての公正な価値調整を招く可能性があり、これは私たちが現金や他の担保を公表すること、あるいは報告された財務業績に重大な悪影響を与える必要があるかもしれない。キャッシュフローのヘッジとされるデリバティブに対して、私たちのリスクの開放は特に深刻かもしれません。これらの契約は月現金純額で決済されているからです。上記の価格リスク管理契約がカバーする金と銀オンスの上限、すなわち未平倉契約によって実現できる最高価格は、2024年上半期の平均価格はそれぞれ1オンス2，076ドル、25.16ドルである。価格上限はこれらの契約に基づいて販売された場合の実際の現物金価格を下回る可能性がある2024年2月20日、金と銀の終値はそれぞれ1オンス2029ドルと23.06ドルだった私たちは契約取引相手との信用リスクに直面していますが、販売契約や派生商品契約に限定されません。もし契約が履行されなければ、私たちはその契約の価値損失に直面するかもしれない。
我々は、ネットワークセキュリティイベント、中断、破損、障害、および実施および統合に関連する他のリスクの影響を受けやすい情報技術およびビジネス技術に依存している
当社の業務および運営で使用される情報技術および運営技術は、コンピュータウイルス、セキュリティホール、ネットワーク攻撃、自然災害、および設計欠陥を含むが、これらに限定されない様々なソースからの中断、破損、または障害の影響を受けます。特に、マルウェア、データまたは機械およびデバイスへの不正アクセスを試みること、およびシステム中断、機密または他の保護された情報の不正発行、破損データまたは機械およびデバイスの無効化、誤用または障害を引き起こす可能性のある他の電子セキュリティホールを含むが、これらに限定されないネットワークセキュリティイベントが進化している。我々は，情報技術，運営技術，ネットワーク中断に関するリスクを管理するために様々な措置を講じている.しかしながら、情報または運用技術の中断の時間、性質、および範囲の予測不可能性を考慮すると、私たちは、生産停止、運営遅延、運営事故、機密または他の保護された情報の漏洩、データの破壊または破損、セキュリティホール、当社のシステム、デバイスおよびネットワークの他の操作または不適切な使用または救済行動に対する財務損失の影響を受ける可能性があり、これらのいずれも、キャッシュフロー、財務状態、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、データの回復、ネットワークまたは情報の修復または交換、または将来の同様のイベントの発生を防止するために巨額の支出が生じる可能性があります。
新しいまたはアップグレードされた情報技術システムに欠陥がある場合、正しくインストールされていない場合、またはトラフィックに適切に統合されていない場合、システムまたはネットワーク中断の悪影響を受ける可能性もある。システムの実施および修正に関連するリスクを管理するために様々な措置が講じられているが、システム修正の失敗は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。当社はこれまでネットワークセキュリティに関する重大な損失を経験していませんが、当社が将来このような損失が発生しない保証はありません。私たちはサイバーセキュリティ保険を持っていますが、発生する可能性のあるサイバーセキュリティ事件による損失をカバーするのに十分ではないかもしれません。
米国や他の地域では、データプライバシーやネットワークセキュリティの立法や規制が高く重視されている。私たちは、実質的なデータプライバシーとネットワークセキュリティ基準を含む、この分野の一連の急速に発展する法的要件を遵守することを要求されるかもしれない。このような規制環境は、コンプライアンス負担、コスト、および法執行リスクを著しく増加させることを含む、私たちの業務に実質的な義務とリスクをもたらすかもしれない。
私たちは、絶えず変化し、一致しない基準を満たすために、私たちのESG実践を改善し続けるかもしれない
ESG要因には、温室効果ガス排出目標や気候リスク管理のような気候に関する取り組みが含まれており、機関投資家が会社の業績を審査·評価する指標となり、彼らの投資決定の重要な要素となっている。私たちは、ESG同行のリーダーとしての地位を確立し、私たちが2022年のESG報告で強調したESGイニシアティブを推進し続けていると信じています。これには、私たちの業界をリードする安全記録の継続的な改善、企業全体の温室効果ガス排出の純強度の低減、多様性、公平、包摂性に対する私たちの約束の推進、コミュニティ関係の強化、重要な生息地の保護の具体的な客観的目標が含まれています。しかしながら、我々の努力が十分であるか、またはESGアナリストまたは機関または他の投資家によって設定された基準を達成することは保証されない。
私たちの運営は中断される可能性があり、私たちの財務業績は伝染病や大流行の爆発の悪影響を受ける可能性がある。
伝染病、大流行或いは類似公衆衛生脅威の発生、例えば新冠肺炎の大流行及びその対応措置は、著者らの業務と運営に不利な影響を与える可能性がある。一部の従業員が病気や州政府や連邦政府の制限(旅行制限や“現地避難”および当局が発表または延長する可能性のある活動を制限する類似の命令を含む)で仕事や旅行ができない場合、生産量を減らし、探査活動や開発プロジェクトを制限し、流動性や財務結果に影響を与える可能性がある1つ以上の鉱山の運営を減少または一時停止させる可能性がある。これまでに、従業員、請負業者、コミュニティの健康と安全を保護するいくつかの計画を実施してきましたが、その中のいくつかは追加のコストをもたらす可能性がありますが、会社が将来の潜在的な健康危機の影響を受けない保証はありません。
新冠肺炎または同様の公共健康脅威に関連する疾患または政府制限は、国家境界を閉鎖する可能性があり、私たちの運営に依存する原材料、設備、用品、およびサービスの供給を乱す可能性があることを含む
私たちと業務を展開する第三者は、私たちの鉱山で生産された多利と精鉱の製油所や製錬所を加工し、場合によっては購入することを含み、これらのリスクの影響を受け、運営を減少または一時停止する必要があるかもしれません。これは、私たちが業務を展開し、探査、開発、拡張プロジェクトを推進し、私たちの製品を販売し、収入を創出する能力に影響を与えるかもしれません。
もし新冠肺炎または任意の他の流行病が私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす場合、それはまた、本“リスク要因”の節で説明した多くの他のリスク、例えば、私たちの運営、債務、および融資に関連するリスクを増加させる可能性がある。新冠肺炎或いは類似大流行事件の高度な不確定性と動態性質のため、現在大流行が著者らの業務に与える全面的な影響を推定することができない。しかし、このような影響は私たちの運営に実質的な影響を及ぼす可能性があり、私たちはこのような状況を注視し続けるつもりだ。
私たちの業務は従業員との良好な関係、従業員の維持と採用に依存している
私たちは労使紛争、操業停止、あるいは他の生産中断に遭遇する可能性があり、これは私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。労働中断は、労働者、政治的、または社会的目標、特に米国ではない鉱山を提唱するために使用されるかもしれない。例えば、労働力中断は地域経済の他の部門のストライキや労働騒乱に同情するためのものかもしれない。私たちは未来に停止、労働組合組織活動、または他の中断事件が起こらないということを保証できない。このような停止や中断は、私たちを大きなコストに直面させ、私たちの業務、運営結果、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは他の鉱業会社と競争して、肝心な幹部、熟練労働者、請負業者と他の従業員を誘致し、維持する。技術や経験の豊富な従業員を引き付け、維持することはできないかもしれませんが、これは私たちの競争的地位に悪影響を与えたり、私たちの運営実績や財務状況に悪影響を与えたりする可能性があります。
私たちの採鉱作業の継続は十分で負担できる水供給があるかどうかにかかっている
私たちの採鉱作業には採鉱、鉱石加工、関連する支援施設のための大量の水が必要だ。特に，メキシコとネバダ州の物件は水資源が希少な地域に位置しており，ユーザ間で水を獲得し続けるための競争は非常に激しい。持続的な生産と鉱山開発は私たちが得ることにかかっています水権と水権主張を維持し、現在の用水に不利な権利主張を法的手続きで却下する。例えば、2024年1月、国家最高裁判所はパルマレホ以前に使用されていたいくつかの非物質地表水権利の無効を宣言する判決を発表した。我々の各運営中の鉱山は現在、その運営需要を満たすのに十分な水権と水権を持っているにもかかわらず、水権、クレームおよび使用の実行に関連する未解決または将来の法的訴訟の潜在的結果、または他の用水使用者、政府機関および官僚、および/または非政府組織からの潜在的圧力を予測することはできず、水権が法的効力を有するかどうかにかかわらず、採鉱活動または採鉱活動のための水量を制限することを要求する
水不足はまた私たちがコントロールできるものではなく、天気や環境と気候の影響によるものかもしれない。給水不足は生産と加工中断を招く可能性がある。さらに、一部の地域の水不足は、私たちの行動を展開するために十分な水を得るコストを増加させる可能性がある。水権の一部または全部の喪失、既存の水権の持続的な訴訟の実行、私たちが権利を持つ水資源の持続的な不足、および/または十分な水量を得るコストが大幅に上昇し、生産量を現在または予想されたレベルに維持できない可能性があり、採鉱作業を削減または閉鎖する必要があり、あるいは私たちが拡張または発展の機会を求めることを阻止することができ、これは私たちの運営結果および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが運営しているいくつかの管轄区域では法律や法規が導入される可能性があり、これは私たちの既存の運営や私たちの拡張や開発計画に悪影響を及ぼす十分な水資源の獲得を制限する可能性もあります
私たちは繰延税金資産の利点を確認できないかもしれない。
私たちは過去の営業損失の中から異なる管轄区域に繰延税金資産を蓄積しましたが、将来的にはこれらの資産の一部または全部を利用できないかもしれません。これらの資産がより税金優遇を実現する可能性があると考えた場合にのみ、これらの資産の将来の税収割引を確認する。そうでなければ、使用不可能な繰延税金資産に推定値を適用する。繰延税金資産の回収可能性を評価するには、各司法管轄区域の既存の税法の適用状況、未来の金属価格に対する仮定、マクロ経済環境と私たちの経営の結果を含む管理層が将来の課税収入の期待を重大に推定する必要がある。将来のキャッシュフローと課税収入が予想と大きく異なる場合、繰延税金資産を実現する能力が影響を受ける可能性がある。また、税法の将来的な変化は、繰延税金資産に代表される将来の利益を得る能力を制限する可能性があり、年間制限は、繰り越しの純営業損失が使用可能な時間枠に影響を与え、今後一定期間の現金納税負債に潜在的に影響を与える可能性がある
債務や融資に関するリスク
私たちの将来の経営業績は借金を返済するのに十分なキャッシュフローを生じないかもしれません
2023年12月31日現在、私たちの未済債務は約5.453億ドルだ。私たちが計画的に未済債務を返済する能力は将来の経営業績とキャッシュフローにかかっています。私たちの経営業績とキャッシュフローは、金と銀の市場価格、本プロジェクトで述べた他の要素を含む、私たちがコントロールできない経済要素の影響をある程度受けている。歴史的には、私たちは債務返済や再融資で成功したにもかかわらず、私たちがそうし続けることができる保証はない。私たちは未済債務ツールの下での義務と約束を履行するのに十分なキャッシュフローを作ることができないかもしれない。
流動性資源が短期的かつ長期的な支出をサポートするのに十分でない場合、私たちは深刻な流動性の問題に直面し、投資と資本支出の減少または延期を余儀なくされる可能性があり、重大な資産や業務を処分し、追加の債務や株式を生成したり、私たちの債務を再融資したりする可能性がある。私たちが債務をタイムリーにまたは満足できる条項で再融資し、株式または債務証券を発行したり、資産を処分して資金を調達できるかどうかは予測できません。これは会社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。金利が上昇する環境下では、追加資金の貸借や未返済債務の再融資のコストも増加すると予想される。私たちの未返済債務を管理する協定は、資産の処分とこれらの処置を用いて得られる収益の能力を制限し、満期時に他の債務を返済するために債務や持分資本を調達する能力を制限することも可能です。私たちはこのような処置を終えたり、その時満期になった債務超過義務を返済するのに十分な金額を得ることができないかもしれない。
私たちの債務条項は私たちの業務に制限を加えた。
私たちの負債を管理する協定にはいくつかの重要な否定的協約が含まれている。他の側面では、このような条約には：
•追加融資を受けたり、未返済株を買い戻したり、債務証券を発行する能力を制限しています
•高度な保証レバレッジ率、総合純レバレッジ率、および総合利息カバー率を含むいくつかの財務条約を遵守することを要求する
•私たちの一部が必要です キャッシュフローは、他の目的ではなく債務返済に特化され、これは、運営資本、資本支出、買収、および他の一般会社の目的に利用可能なキャッシュフローを減少させる
•私たちが資産を売却、譲渡、または他の方法で処分する能力を制限し、関連会社と取引し、その投資資本に投資し、協定を締結して、私たちの子会社が配当金を支払う能力、合併、または私たちのすべての資産を売却する能力を制限する
•一般的に不利な経済的で工業的な条件下での私たちの脆弱性を増加させる
•競争産業の変化を計画して対応するための私たちの柔軟性を制限する
•他のレバレッジ率の低い競争相手に比べて、これは私たちを劣勢にさせる。
上記の条約に違反するいかなる行為も、適用される管理に基づいて我々の未償還債務を管理する協定に違約事件が発生する可能性があり、救済または免除を行わなければ、その債務に関連するすべての未償還金額が直ちに満期になって支払うことになる可能性がある。どんな債務の加速も私たちの他の債務道具の交差違約を招く可能性がある。私たちはこの条約のいずれかを履行することができず、貸主が私たちが既存の業務に資金を提供する能力を制限したり、追加の債務を招く可能性がある追加の制限的な条約に同意することを要求する可能性もある。もし私たちのどんな債務ツールも違約時に加速すれば、私たちの資産とキャッシュフローは、私たちのすべての未返済債務ツールの下の借金を全額返済するのに十分ではないかもしれません。これは会社の倒産や清算を迫る可能性があります。
私たちまたは私たちの債務証券に割り当てられた信用格付けの任意の引き下げは、将来の借入コストを増加させる可能性があり、新しい融資の利用可能性に悪影響を与え、既存の担保債券の組み合わせでの担保要件の増加をもたらす可能性がある。
現在スタンダードスタンダード格付けサービスまたはムーディーズ投資家サービスによって私たちまたは私たちに与えられている債務証券のどの格付けも任意の所与の期間にわたって不変であることは保証されないし、または格付け機関が将来の格付けベースに関連する状況が必要であると考えている場合には、格付けが引き下げられない保証もない。もし私たちの未返済債務と財務比率を信用格付け機関が受け入れられるレベルに維持できない場合、あるいは私たちの業務の見通しや財務業績が悪化した場合、金価格や白銀価格の下落や他のコントロールできない要素を含めて、格付け機関は私たちの格付けを下げるかもしれない。格付け機関の格下げは、私たちの未償還債務証券の価値、私たちの既存債務、および私たちが優遇条件で新しい融資を得る能力に悪影響を及ぼす可能性があり、もしあれば、借金コストを増加させ、私たちの既存保証債券ポートフォリオでの担保要求を増加させる可能性があり、これは逆に私たちの運営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
法律法規の適用に関するリスク
私たちはアメリカの“鉱山安全と健康法”、“ブリティッシュコロンビア州鉱業法”下の“鉱山健康、安全と回収法規”及びメキシコ公式法規の関連条項を含む重要な政府法規に支配されており、コンプライアンスに関連するコストと遅延は私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性がある。
採鉱活動は広範な連邦、州、地方と外国の法律と法規の制約を受け、これらの法律と法規は環境保護、自然資源、探査、開発、生産、閉鎖後の回収、税収、労働基準及び職業健康と安全に関連し、鉱山安全、有毒物質とその他の事項を含む。このような法律と法規を遵守することに関連した費用は巨大だ。既存の法律の変化、将来可能な法律法規または政府当局の現在の法律法規に対するより制限的な解釈は、追加の費用、資本支出、業務制限または一時停止、および新しい物件開発の遅延を招く可能性がある。
アメリカ鉱山安全と健康管理局(MSHA)は定期的にケンジントン、ロチェスターと九龍倉などのアメリカ露天と地下鉱山の検査を行っている。これらの検査は、本報告書添付ファイル95.1に示されているように、書面または違反通知をもたらす可能性がある。最近、MSHAはずっと一般的な採鉱作業に対してより全面的な検査を行っており、重点は鉱夫の健康と肝心な安全上の危険である。カナダブリティッシュコロンビア州エネルギー，鉱物と石油資源部とメキシコ労働·社会安全相秘書はそれぞれカナダブリティッシュ·コロンビア州のSilverTip探査鉱区とメキシコのPalmarejo建築群で類似した検査を行った。
メキシコは最近、採鉱、水、環境法の改正、およびその後の対応する法規に、私たちが採鉱権と水権を獲得し、維持すること、メキシコで運営する能力に追加的な制限、および他の潜在的な不利な条項を加えるかもしれない。各団体は最近のこれらの改正案の有効性と執行状況に対して法的訴訟を提起しており、訴訟はまだ行われている。
適用される法律、法規、および許可要件を遵守しないことは、規制または司法当局が発表した運営停止または削減を招く命令を含む一時的または延長閉鎖をもたらす可能性があり、これは、罰金または罰金の支払い、資本支出の支払い、より多くの設備の設置、または救済措置をとることを含む修正措置が必要となる可能性があり、いずれも私たちの業務および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
環境法規の遵守と環境法規に基づく訴訟には多くの支出が必要となる可能性がある。
環境法規は、他の以外に、空気と水の品質標準、土地開発と土地開墾を維持し、固体廃棄物と危険廃棄物の発生、輸送、貯蔵と処分を制限することを規定している。環境立法と環境司法条項は変化しており，より厳しい基準と法執行が必要である可能性があり，規定を遵守しない罰金や罰則が増加し，提案プロジェクトに対するより厳しい環境評価，鉱業会社とその高級管理者，役員，従業員に対してより高い責任を負う可能性がある。私たちは環境コストを発生させる可能性があり、これは財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。環境問題を是正できなかった行為は，必要な救済措置が完了するまで，運営の一時停止や一時的なコンプライアンス措置を要求する可能性がある。最終的に鉱場で実施される可能性のある環境基準は救済費用に影響を与え、このような救済のための私たちの財務収益を超える可能性がある。潜在的なリスクの開放は大きく、私たちの財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、政府当局及び個人当事者は、以前及び現在の作業による環境、健康及び安全への影響による財産への損害及び人員への傷害に基づいて訴訟を提起することができ、数年前に他の鉱業会社が我々が現在又は以前所有していた物件で行われた作業を含むことができる。このような訴訟は巨額の罰金、救済費用、処罰、そして他の民事と刑事制裁をもたらす可能性がある。大量の費用と責任は，鉱山閉鎖後の環境回復の費用と責任を含め，我々の行動に固有のものである。私たちはこのような法律、法規、法執行、または個人クレームが私たちの財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに重大な悪影響を与えないという保証はありません。
著者らのアメリカ鉱山のいくつかの採鉱廃棄物は現在、米国環境保護局が“資源保護と回収法案”(RCRA)による危険廃棄物を管理する広範な法規に制限されていない。環境保護局がこの免除を廃止し，RCRAによりこれらの採鉱廃棄物を危険廃棄物として指定すると，これらの廃棄物を管理するために大量の資金を投入し，危険廃棄物貯蔵や処分施設を建設することが求められる。2008年の“水銀輸出禁止法案”(MEBA)によると，我々のロチェスター鉱は鉱石加工過程で発生した付随元素水銀を米国以外に輸出することはできず，米国エネルギー省(DOE)が指定した長期水銀管理が可能な施設に貯蔵しなければならない。エネルギー省はこのような施設を指定するプログラムを行っており，貯蔵や手数料を決定しており，最終的には確定していない。この結果は，Coeur Rochesterの水銀の輸送と貯蔵による材料コストを招く可能性がある。さらに、これらの廃棄物のいずれかが米国採鉱施設の環境に汚染または破壊をもたらした場合、この施設は、総合環境応答、補償および責任法案(CERCLA)に基づく“スーパーファンド”場として指定することができる。CERCLAによれば、スーパーファンドサイトの任意の現所有者または運営者、または汚染発生時の所有者または運営者は、その過ちにかかわらず連帯責任を問われる可能性があり、広範な救済整理行動を余儀なくされるか、または清掃努力の費用を支払うことが可能である。所有者や経営者はまた、連邦、州、部族/先住民政府実体に自然資源の損害費用を担当する可能性があり、これは巨大な費用である可能性がある。アラスカでは、連邦清浄水法(CWA)に基づいて、ネバダ州では、ネバダ州の水汚染制御法に基づいて、南ダコタ州では、南ダコタ州の水汚染制御法に基づいて、ブリティッシュコロンビア州では、ブリティッシュコロンビア州の鉱山健康、安全及び回収法規に基づいて、ブリティッシュコロンビア州では、ブリティッシュコロンビア州環境管理法案及びカナダ金属及びダイヤモンド採鉱廃水法規に基づいて、私たちの尾鉱及び廃棄物処理区に追加の法規又は要求を加える。メキシコでは，“エコバランスと環境保全通則”(“GLEBPE”)と“GLEBPE”の下での環境保全に関する条例により，影響評価事項についても同様である。
空気中の排出は米国の“清浄空気法”を施行する空気汚染法規によって制御され，ブリティッシュコロンビア省(カナダ)の環境管理法案とGLEBPEおよびGLEBPE下でメキシコの大気汚染の予防·制御に関する法規の規制を受けている。また，気候変動，温室効果ガス排出削減やエネルギー政策に関する立法や規制の取り組みも多く，立法行動や行政政策によるこれらの取り組みを採択することは，業務成果やキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。しかし、私たちはどんな新しい範囲や増加した範囲、性質、そして時間を予測することができない
環境法令のため，このような法令が我々の業務や財務業績に及ぼす最終的な影響を予測することはできない。私たちは、このような法律または法規のいかなる悪影響を潜在的に軽減するために、私たちが取る可能性のある行動を考慮するために、私たちが運営する管轄区域内の既存かつ提案された法律法規を監視し続けるつもりだ。
また、米国の環境保全努力は、ある連邦土地が関連採鉱法に従って鉱物進入から撤回する可能性があり、これは、影響を受けた公共土地における私たちの非特許採鉱主張に関連する現在または将来の計画における活動を制限する可能性がある。
私たちは業務を展開するために政府の許可を得て更新する必要があり、この過程は往々にして高価で時間がかかる。必要な政府が業務を拡大したり、新たな業務を開始する能力を得ることができる可能性があり、第三者活動家の実質的な影響を受ける可能性がある。
私たちの正常な業務過程で、私たちは最近取得したロチェスター拡張、ケンジントンPOA 1、Palmarejoのライセンスのような既存の業務を探査、運営、拡大し、新しいプロジェクトを開発するために、政府許可証を取得して更新し、既存の尾鉱施設を拡大するのではなく、未来の尾鉱を遺留露天鉱場に保管することを可能にする必要がある。政府許可証を取得して更新することは複雑で時間のかかる過程だ。承認作業の即時性と成否は、適用される承認当局と政府の許可許可要求に対する解釈、および第三者の採鉱業に対する一般的な見方を含む、私たちがコントロールできない多くの変数に依存する。私たちは、運営に必要なライセンスを取得したり、更新したりすることができない場合があり、またはライセンスを取得または更新するのに必要なコストおよび時間が、私たちの予想を超える可能性があります。許可過程に関連するいかなる意外な遅延やコストも鉱山の開発や運営を阻害または遅延する可能性があり、更に私たちの収入と未来の成長に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば，メキシコ連邦環境管理局SEMARNATは，上記のような将来尾鉱をPalmarejo遺留露天鉱場に保管する許可の長期遅延を経験し，Palmarejoの様々な運営許可の定期的な継続に長期的な遅延を経験している。メディアが宣伝したように、私たちはメキシコの現政府の反採鉱政策のため、メキシコの他の採鉱プロジェクトも長期的に遅延されたり、場合によっては承認が拒否されたりすることを知っている。許可を得る上でのどのような遅延も、私たちが採鉱計画を修正したり、予想生産量を削減する必要があるかもしれません。これは、運営結果やキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、重要な許可および承認は撤回または一時停止される可能性があり、または私たちの運営に悪影響を及ぼす方法で変更される可能性がある。例えば、私たちは最近Palmarejoで予備発電機を運営する許可証を撤回する通知を受けた。私たちは控訴を取り消しており、控訴中に予備発電機の運転を継続する権利が付与されている。私たちはまた、私たちの控訴が成功しないように新しいライセンスを申請しているが、以前のライセンスの撤回がPalmarejoの運営や財務業績に悪影響を与えない保証はない。
環境保護活動者などの民間団体は，許可過程に関与しようとすることが多く，規制当局を説得して必要な許可を拒否したり，発行された許可を覆したりすることを求めている。必要な政府許可を得ることは複雑で時間のかかる過程であり、多くの司法管轄区域に関連し、しばしば聴聞の公開と高価な約束に関連する。これらの第三者行動は大幅にコストを増加させ、許可過程で遅延をもたらす可能性があり、鉱山の開発や拡大を継続できない可能性がある。また、私たちが探査、開発、経営と拡大鉱山の重要な許可と許可を得ることができるかどうか、そして私たちの業務を展開することができるかどうかは、私たちが周囲のコミュニティで社会と経済効果を創造する方法で鉱山を開発、経営、拡大、閉鎖する能力があるかどうかにかかっている可能性が高く、これは法律で規定されているかもしれないし、法律が要求しているものでもないかもしれない。私たちが許可と承認を得て、特定のコミュニティで成功的に運営する能力は、私たちの活動や他の鉱業会社の活動に関連する実際または予想される有害事象の悪影響を受けるかもしれません。これらの事件は、私たちのコミュニティの環境、人間の健康、そして安全に影響を与えます。
私たちの業務は反賄賂法律の制約を受け、法律違反または法律違反は民事と刑事罰金と処罰、免許または許可証の取り消し、名声を損なう可能性があります。
私たちは政府と民間部門の腐敗を経験したいくつかの司法管轄区で業務を展開している。米国の“海外腐敗防止法”およびカナダやメキシコの反賄賂法は、会社およびその中間者が商業または他の商業的利益を獲得または保持する目的で不正支払いを行うことを一般的に禁止している。これらの法律違反またはそのような違反に対する告発は、民事および刑事罰金および処罰、訴訟、および営業許可証または許可証の取り消しを招き、私たちの名声を損なう可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの商業行為と道徳基準および他の会社の政策は、これらの反賄賂法律を遵守することを要求し、私たちは従業員にこれらのテーマに関する訓練と教育を提供する；しかし、私たちの内部統制政策と手続きが常に関連会社、従業員または代理人の無謀、詐欺、不誠実または他の不当な行為または違法行為から私たちを保護することは保証されない
私たちは訴訟を受けて、未来に追加的な訴訟を受けるかもしれない。
我々は現在、将来的に他の訴訟、仲裁(現在の北米自由貿易協定仲裁事項を含む、メキシコで不当に支払われている付加価値税の金額を取り戻すことを含む)、または他の当事者と訴訟を受ける可能性がある。もし決めたら
私たちに不利なのは、これらの法的手続き、または将来私たちに提起される可能性のある他の訴訟は、私たちの財務状況や見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があるということだ。私たちは現在、ケンジントン鉱蔵の一部の特許権使用料に影響を与える条項について第三者と訴訟を行っている。私たちはこの問題に対する私たちのクレームと反クレームが有効であると信じているが、訴訟事項自体は不確定であり、私たちが自己弁護に成功する保証はなく、この問題に対する私たちの重要性と可能な結果の評価がこの問題の最終的な解決と一致することを保証することはできない。紛争に対応して、価値がない、あるいは最終的に私たちに有利になることを決定した紛争であっても、巨額の費用を招き、大量の資源を投入し、マイナスの宣伝を生じる可能性があり、これは私たちの業務に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。もし私たちの海外業務で紛争が発生した場合、私たちは外国裁判所または仲裁グループの排他的管轄権を受けるか、あるいは外国人人員をアメリカ裁判所または仲裁グループの管轄権の下に置くことができない可能性がある。私たちは私たちの権利を実行することができず、外国裁判所または仲裁グループが不利な基礎の上で私たちの権利を実行することは、私たちの業務結果や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
我々の採鉱プロジェクト付近での採鉱権，特許権あるいは土地地上権に関する紛争は運営に悪影響を及ぼす可能性がある
探査或いは採鉱主張、特許権或いは権利は私たちの大部分の財産を構成し、その有効性は往々にして不確定であり、論争を受ける可能性がある。吾らはすでに業界標準に従って商業上合理的な努力を行い、吾らの各物件に対する所有権或いは主張を調査したが、適用された政府が適用される探査或いは採鉱権益、特許権又は権利の条件を撤回又は大幅に変更しない保証はなく、又は当該等の探査又は採鉱権益、特許権又は権利が第三者の挑戦を受けないことを保証することはできない。満足できる未開発物件権の取得を試みているが，鉱業慣行によると，開発物件の決定まで業権意見書は取得しないのが一般的である。そのため、いくつかの業界権は欠陥、特に未開発物件の業権である可能性がある。私たちの任意の探査または採鉱請求、特許権または権利の所有権に欠陥があり、訴訟、保険請求、そして私たちの全体業務に影響を与える潜在的な損失を招く可能性があります。私たちのプロジェクトを構成する任意のクレーム、特許権、または権利の所有権は挑戦される可能性があり、成功すれば開発と運営を損なう可能性があります。瑕疵は、その瑕疵に関連する物件の全部又は一部の権利、業権、産業権及び権益を失うことを招く可能性がある。
メキシコでは連邦政府が連邦から発行された採鉱特許権で鉱業権が管理されていますが連邦が認める農業コミュニティはエギドス土地へのアクセス権を支配しています1つはエギド土地を直接売却したり、個人の実体にレンタルしたりすることができる。私たちは合意に達したりエギドスこれはメキシコでの私たちのすべてのプロジェクトに影響を与え、いくつかの合意は再交渉や法的挑戦を受けるかもしれない。
税法、収益の組み合わせ、その他の要因の変化により、会社の有効税率は不安定であり、大きな変化が生じる可能性がある。
私たちはアメリカといくつかの外国司法管轄区の税法によって制限されている。米国のバイデン総裁は、全面的な税収改革を含む可能性のある財政·税収政策の改革を呼びかけている。
政府はこれまで、米国企業の所得税税率を21%から28%に引き上げ、外国子会社のある収益の税率を2倍に引き上げ、世界の帳簿収入に15%の最低税率を徴収し、他の各種税法を改正することを提案してきた。 これらのいずれかまたはすべての(または同様の)提案が法律の全部または一部になった場合、それらは会社の実際の税率に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、当社が事業を展開している管轄地域は、税収の減少や、新冠肺炎や他の流行病や公衆衛生脅威の影響の継続や救済に関連する新たなコスト増加が原因で今後も財務的困難に直面している可能性がある。国、州、または地方政府は、既存の税金の向上や新たな税収の導入を求める可能性があり、これは私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
現在、同社はある国·地域で損失を出しており、これらの国/地域では財務諸表収益を得ておらず、法定税率の異なる国·地域で事業を展開している。そのため、国間の収入構成や出所の変化は、会社全体の有効税率に大きな影響を与える可能性がある。
しかも、私たちが運営しているいくつかの司法管轄区では、新しい税金規制は私たちに否定的な影響を及ぼすかもしれない。例えば、ロチェスター鉱とリンケン山プロジェクトがあるネバダ州では、2020年の観光業と博彩業収入の重大な損失に対応するため、知事は2021年6月に金銀を採掘して得られた毛収入に対する新しい消費税を署名し、法律にした。2023年、米国内務省が率いる機関間ワーキンググループは、いくつかの国内硬質鉱物生産に対して純収益の4~8%に相当する費用を徴収することを提案した。また、メキシコの民選当局者は最近、これらの提案が立法につながるかどうかは不明だが、鉱業税の大幅な引き上げを提案した。私たちの管轄区域が税法改正を提案するかどうかを予測するのは難しい
運営は通過し、通過を獲得すれば、これらの変化が会社に与える影響を説明する。私たちに徴収されたどんな追加税金も私たちの財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの普通株に関するリスクは
私たちは、他社関連証券の買収を含む追加株式証券を発行することができ、これは、私たちが発行した普通株と発行された普通株の希釈を招き、私たちの普通株の価格に重大かつ不利な影響を与える可能性がある
増発株式証券又は株式証券に変換可能な証券は、新規会社を買収するか否かにかかわらず業務や他の戦略的利益は、私たちの既存の株主の株式を希釈することになるだろう2023年、同社は2回の“市場別”発行を完了し、その普通株の総価値は1.5億ドル、1株当たりの額面価値は0.01ドルであり、1株2.75ドルの平均価格で54，561，436株の普通株を売却した。会社はまた、2023年に達成された12項目の非公開交渉合意に基づき、その5.125%優先債券(“高級債券”)の元金総額7，600万ドルを合計2，520万株の普通株に交換し、1株当たり額面0.01ドルであり、このような普通株の発行は、改正された1933年証券法第3(A)(9)条に規定されている免除登録要求に基づいて行われる。2023年に、当社もいくつかのカナダの認可投資家と引受協定を締結し、私募方式で合計5，276，154株の普通株を発売し、1株当たり額面0.01ドルで、“カナダ所得税法”第66(15)項の定義で、“流通株”として発行し、最大3，000，000株の追加流通株の超過配給選択権を付与し、この選択権はすでに全面的に行使された
私たちは、各シリーズに含まれる株式数を決定し、各シリーズの株式の指定、権力、優先および相対参加、オプション、変換、および他の特別な権利、および各シリーズの資格、制限または制限を決定するために、株主の承認なしに1つまたは複数のシリーズの1，000万株優先株を発行することを許可されている。どの一連の優先株も、配当権、転換権、投票権、償還条項、償還価格、清算優先権、または私たちの普通株式保有者の権利よりも高い他の権利を含むことができる。もし私たちが追加の株式証券を発行すれば、私たちの普通株の価格は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
私たちの普通株の保有者は配当金を受けないかもしれない
歴史的に、私たちは普通株の現金配当金を発表したことがない。私たちの普通株式の保有者は、私たちの取締役会が発表した配当金の中から、合法的にこのような支払いに利用可能な資金から配当を得る権利があるだけだ。私たちはデラウェア州で登録設立され、デラウェア州会社法の管轄を受けている。デラウェア州法律は、会社がデラウェア州法律によって決定された黒字からしか配当金を支払うことができず、黒字がなければ、配当金を発表した会計年度と前年度の純利益から配当金を支払うことを許可している。しかし、デラウェア州の法律によると、もし私たちが配当金を支払った後、私たちの資本が資産を優先的に分配するすべての種類の流通株に代表される資本よりも少なくなる場合、私たちは純利益から配当金を支払うことができない。私たちが配当金を支払う能力は、私たちの将来の収益、資本要求、財務状況、および既存または未来の債務に関連する契約の遵守状況に依存し、私たちの取締役会が適宜発表するだけです。
プロジェクト1 B未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 Cネットワーク·セキュリティ
我々のネットワークセキュリティ計画は、第三者サービスプロバイダの使用に関連する脅威を含む、ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを評価、識別、管理することを目的としている。我々は，ネットワークセキュリティを我々のトップ企業リスク管理(“ERM”)プロセスと現場レベル運営リスク管理(“ORM”)プロセスに統合し，運営技術(OT)ネットワークセキュリティリスク管理を含む.これは，ネットワークセキュリティとITインフラ上級取締役(“上級取締役”)が企業リスク管理や組織管理リスク評価中に直接参加·相談すること，取締役上級従業員と関連運営従業員とのOTネットワークセキュリティに関する連携にある程度触れている。
我々のネットワークセキュリティ戦略利用者、プロセス、および技術は、セキュリティ監視、脆弱性評価、パッチとセキュリティアップグレード、ネットワーク防御の配備、ユーザに対して定期的にネットワークセキュリティ訓練を行うこと、第三者ネットワークセキュリティプロバイダを使用して、監視、修復と応答能力を含む我々の内部ネットワークセキュリティとITインフラチームを補充すること、ネットワークセキュリティ成熟度評価と提案および浸透テスト練習を含むネットワークセキュリティコンサルタントを定期的に招聘すること、および私たちの内部監査機能部門が私たちのネットワークセキュリティ計画の各方面に対する定期的な審査を行うことを含む、ネットワークセキュリティリスクを識別し、管理する。
また、上級管理職や他の重要な利害関係者に適宜報告することを含む標準化された枠組みを提供するために、ネットワークセキュリティイベント応答計画(CSIRP)を策定した。我々のCSIRPは少なくとも年に1回審査され，我々は我々の対応を練習するためにサイバーセキュリティデスクトップ演習を行っている.
私たちの上級役員は私たちの内部チームを指導し、ネットワークセキュリティリスクの評価と管理を担当しています。ITインフラと戦略以外に、上級取締役は約10年に多サイト工業会社でネットワークセキュリティを担当した経験を持ち、それぞれグローバル情報保障認証(GIAC)防御可能なセキュリティアーキテクチャ、セキュリティリーダーシップと戦略計画、政策とリーダーシップ認証を獲得した。上級取締役は総法律顧問に直接報告し、定期的にネットワークセキュリティ問題について他の上級·執行管理職メンバーと接触し、その状況を通報する。ネットワークセキュリティ防御の実施とサイバー攻撃への対応経験を持つIT専門家の一部は上級取締役に報告し、上述したように、上級取締役はセキュリティモニタリングや脆弱性評価に特化した第三者会社も監督している。
我々の取締役会は、監査委員会の協力のもと、ネットワークセキュリティリスクを監視する主な権限と責任を同委員会に付与し、ネットワークセキュリティイベントによって生じるリスクの管理を監視しており、上述したように、ネットワークセキュリティは、我々の機関リスク管理プログラムを介して追跡される重大なリスクの1つである。我々の上級取締役は四半期ごとに監査委員会にネットワークセキュリティに新たに出現するリスク、戦略、重要な措置、事件および訓練とコンプライアンス状況を通報します。経営陣や他の上級指導者が参加している企業リスク管理リスク登録簿やホットマップの半年更新には、ネットワークセキュリティリスクや戦略が含まれており、取締役会にも毎年提出されています。私たちはまた、合意に基づいて、既定の報告のハードルを満たすいくつかのサイバーセキュリティ事件を社内に報告し、適切な状況で迅速に監査委員会議長に報告する合意を作成した
我々のサイバーセキュリティプロセスとリスク緩和戦略とやり方にもかかわらず、脅威構造はますます複雑で攻撃的になっている。これまで、私たちはいかなる重大なネットワークセキュリティ脅威や事件にも遭遇していないが、将来のネットワークセキュリティイベントが私たちのキャッシュフロー、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を与えないことは保証されない。我々が直面しているネットワークセキュリティリスクに関するより多くの情報は、上記の“第1 A項--リスク要因”の下で見つけることができ、上記の情報と一緒に読むべきである。
第2項、第3項、第3項、第3項、第3項属性
採鉱作業
以下、当社の採鉱作業の完全な記述は、本報告の添付ファイルである各作業の技術報告要約を参考にして、本項目2に引用して組み込む。採鉱作業の作業統計データは、以下の“作業統計”と題する節に掲載される。
メキシコ--パルマレホ
我々の完全子会社Coeurメキシコ社(以下“Coeurメキシコ社”と呼ぶ)が運営するPalmarejo総合施設には，(1)Palmarejo加工施設，(2)Guadalupe地下鉱，(3)Inainendencia地下鉱，(4)La Nación地下鉱，(5)付近の他の鉱床と探査目標がある。Palmarejo建築群はメキシコ北部チワワ州チワワ南西約260マイルに位置する。この項目の重心座標は西経108°21.8203‘，北緯27°21.5547’(760，781 Me，3028984 MN)である。具体的には，グアダルペ鉱場は西経108°21.899‘，北緯27°20.996’(760，672 Me，3，027，949 mN)，独立鉱は西経108°21.752‘，北緯27°22.078’(760，873 Me，北緯3，029，953 m)，La Naciónは東経108°21.809‘，北緯27°21.591’(760，797 Me，3，029，051 mN)に位置する。すべての座標はユニバーサル横断メルカト(WSG 84)の12区にあります。チワワ州の州都からは、空中、鉄道、全天候で敷設された道路と砕石路でホテルに入ることができます
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| 段階： | 生産する |
| 位置： | メキシコ北部チワワ州 |
| 鉱山タイプ： | 地下にある |
| 金属/鉱化： | 銀と金は，浅成熱液鉱床に分類され，複数の脈状，角礫岩，亀裂に存在している |
| 製品： | 多くの雷 |
| 所有権： | 100% |
| 土地の位置： | 純面積67，279エーカー |
| 鉱業権： | 71個の完全所有の採鉱特許権 |
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| 重要な許可条件： | 生産施設や公共事業、採鉱作業、尾鉱と廃石貯蔵、探査、地表妨害、土地利用、植生と土壌利用の変化、空気排出、水使用、回収など、採鉱機能の典型的な寿命を管理する認可が制定されている。電力網停電中に予備発電機を運転する許可証は最近行政によって取り消されたが、私たちは取り消しに控訴し、新しい許可証を申請している。私たちは控訴中に予備発電機を運転し続ける権利を与えられた。主な許可は、いくつかの管理と管理措置(Impacto Ambiental)、森林植生に関する土地利用変化許可証(Cambio De Uso De Suelo En Terrenos Forestales)；国家水委員会(Comisión National del AguaまたはConawa)の用水、下水排出、および連邦流域に施設を建設するために必要な許可によって得られた。適用される規制基準とライセンスの遵守を維持するために、業務基準と最適管理慣行が制定された。 |
| その他： | 1オンス800ドルまたはスポット価格の低い金フロー協定によると、Coeurメキシコ社はPalmarejo金生産量の50%(2015年に買収した一部の物件の生産量を含まない)をフランコ-ネバダ社(“フランコ-ネバダ”)の子会社に売却する義務がある。Coeurメキシコ社は他の特許使用料協定の制約を受けており、これらの協定は現在の採鉱寿命計画でそれに関連する鉱物資源や鉱物埋蔵量を持っていない。 |
アメリカ(ネバダ州) -ロチェスター
ロチェスター鉱と関連堆積施設は我々の完全子会社Coeur Rochester，Inc.(“Coeur Rochester”)が運営し、ネバダ州潘興県に位置する露天銀金鉱であり、ロフトロック市の東北約13マイルに位置する。この鉱はロチェスター主鉱と隣接するネバダパカンド鉱から構成され、ロチェスター鉱の西南部に位置する。ロチェスター鉱跡の質心位置は東経400600度，北緯4460300度，ロチェスター坑の質心位置は東経4002045度，北緯4460050度，ネバダ·パカド露天鉱は東経400600度，東経4456675度に位置する。すべての座標は環球横メルカトル(WSG 84)，11 T区に位置する。2018年11月、Coeur RochesterはAlio GoldからRochesterに隣接するリンケン山、Gold Ridge、Wilcoプロジェクトを買収した。ロチェスター炭鉱は完全に地元の電力会社によって電力支援を提供している。鉱石は従来の露天採掘方法を用いて採掘され，粉砕した露天鉱石を浸出回収することにより，ロチェスター鉱区内の下敷きに置かれている。
ロチェスターは現在、POA 11拡張プロジェクトの試運転と拡張を行っている。拡張プロジェクトには、新しい浸出マットの建設、2つの高圧研磨ローラユニットと予備ふるいを備えた粉砕施設、メリン-クロウ加工工場、および関連インフラが含まれており、ロチェスターの鉱山寿命の延長をサポートしている。デバッグと向上は2024年上半期に完了する予定だ。
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| 段階： | 生産する |
| 位置： | ネバダ州ラブロック付近(米国ネバダ州中西部) |
| 鉱山タイプ： | 露天坑浸漬 |
| 金属/鉱化： | 銀と金；鉱化はロチェスター群と上覆ウェフ群のしわと断裂火山岩に存在している。銀と金は銀スルホン酸塩鉱物、銀輝石、銀四面銅鉱と少量の自然金からなり、複数の石英脈と細脈(脈、脈群と網脈)に存在し、異なる数量の黄鉄鉱を含む |
| 製品： | 多くの雷 |
| 所有権： | 100% |
| 土地位置と鉱業権 | ロチェスターセンターの土地は、リンケン山と関連資産を含めて、約43，441エーカーの純地があります •1，465件の所有および347のリース連邦非特許鉱脈主張および6つの連邦非特許所有砂鉱主張は、約29，942エーカーの純公共土地を占有した •約392エーカーを占める23の特許鉱脈請求項 •約6929エーカーの追加不動産の権益を持つ •約6，182エーカーの土地のいくつかの権利は、レンタル、手紙協定、またはライセンスによって所有される。 |
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| 重要な許可条件： | ロチェスター鉱は位置に位置し、適切な場所、州、連邦機関によって発行されたすべての必要な環境許可および許可の下で運営されており、これらの許可および許可は、探査、露天鉱、堆積鉱場、加工インフラ、およびすべての必要な支援施設に関する鉱山機能の典型的な寿命に適用される。適用される規制基準とライセンスの遵守を維持するために、業務基準と最適管理慣行が制定された。主な許可または承認は米国内務省土地管理局，ネバダ州水資源局，ネバダ州環境保護局および他の連邦，州と地方実体から来ている。この行動の環境影響は国家環境政策法案(“NEPA”)により環境影響声明により全面的に評価された。監視計画はすでに準備されており、現在の採鉱、緩和、場所施設を反映した承認された回収·閉鎖計画がある。 |
| その他： | •Rochester鉱の保証資本はRCF(以下の定義)に従って貸主に付与された •インフレ指数で計算された銀の平均四半期市場価格が1オンス29.79ドル以下の場合、Coeur Rochesterはすべての人ASARCOに製錬所の最大5%の純利益を支払う責任があり、条件はRochester鉱が適用年度に正のキャッシュフローを実現することである。いずれの例年のキャッシュフローも負の値であれば，支払うべき最高特許使用料は250，000ドルである •Coeur Rochesterは他の特許使用料協定の締約国であり、現在の採鉱寿命計画では、これらの合意はそれに関連する鉱物資源や鉱物埋蔵量を持っていない。 |
アメリカ(アラスカ)-ケンジントン
ケンジントン地下金鉱と関連する磨鉱施設は我々の完全子会社Coeur Alaska，Inc.(“Coeur Alaska”)が運営し、アラスカ州ジュノ北西約45マイル北のリン運河東側に位置する。この鉱は(I)Kensingtonの主要な鉱床、(Ii)Elmira及び(Iii)付近の他の鉱床及び探査目標からなる。この鉱は水平トンネルから入り、通常と機械化された地下採鉱方法を採用している。プロジェクト重心の座標は東経0494796度，北緯652068度，ケンジントン門戸は東経0494796度，北緯6530584度に位置する
Kensingtonは現在POA 1項下の計画拡張を行っており，これは尾鉱と廃石貯蔵能力を増加させ，期待されるより長い鉱山寿命を支持し，積極的な探査結果，金属価格の改善と持続的な運営効率を反映している。
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| 段階： | 生産する |
| 位置： | ジュノアラスカ(アメリカアラスカ東南部) |
| 鉱山タイプ： | 地下にある |
| 金属/鉱化： | 白珪紀華林閃長岩に存在する金含有熱液，石英，炭酸塩，黄鉄鉱脈群と離散した石英−黄鉄鉱鉱脈。大部分の金は自然金と共生するカルシウム華鉄鉱(AuTe 2)に付与され，黄鉄鉱粒子中と黄鉄鉱中の微小裂隙に包有体と隙間の形で付与されている。 |
| 製品： | 金精鉱 |
| 所有権： | 100% |
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| 土地位置と鉱業権 | •ケンジントングループの総面積は約3972エーカーで、51個の特許のある鉱脈と特許のある工場跡主張を含み、約766エーカーの純エーカー；298の連邦非特許鉱脈主張、敷地約3，222エーカー；およびアラスカ州の13個の採鉱主張を含み、約95エーカーの純エーカーに関連している。 •華林グループの総面積は約8，366エーカーであり、23個の特許のある鉱脈と特許のある鉱場の主張を含み、敷地は約388エーカーであり、444の連邦無特許鉱脈と75の連邦無特許鉱跡は主張し、敷地は約7，814エーカーであり、アラスカの1つの高地採鉱約，約682エーカー；アラスカ州の1つの鉱場、約3エーカー；および4つの州が選定した鉱場は、敷地は約60エーカーである。 •23の特許鉱脈請求項のうち、14件は個人地表産業のみに関連している。この14件の特許鉱脈の採鉱権はアラスカ州の所有であり、その採鉱権はアラスカ州高地採鉱リースによって保証される。 •ハイカー鉱業会社と締結した賃貸契約によると、会社は華林グループからなる物件を制御し、この賃貸契約の有効期間は2035年8月5日までであり、その後、賃貸物件内と賃貸物件内で積極的に採鉱と生産を行う限り、同社は華林グループの物件を制御する。 |
| 重要な許可条件： | ケンジントン鉱はすでに到着し、適切な場所、州と連邦機関が発行するすべての必要な環境許可と許可証の下で運営されており、これらの許可証と許可証は鉱山運営、生産/加工施設とインフラ、尾鉱と廃石貯蔵、探査、地表摂動、空気排出、水使用、海洋輸送と回収などの鉱山機能の典型的な生活に適している。適用される規制基準とライセンスの遵守を維持するために、業務基準と最適管理慣行が制定された。主な許可はアメリカ農業部国家林業局、アメリカ陸軍工程兵団、アメリカ魚類と野生動植物管理局、国家海洋と大気管理局、アラスカ州およびその他の連邦、州と地方実体からのものである。この行動の環境影響は国家環境政策法案(NEPA)により環境影響声明により全面的に評価された。監視計画はすでに準備されており、現在の採鉱、緩和、場所施設を反映した承認された回収·閉鎖計画がある。 |
| その他： | •RCFによると、ケンジントン鉱の保証権益は貸金人に付与された。 •Coeur Alaskaはある鉱物から生産した100万金衡オンスの比例純製錬所の特許権使用料を特許権使用料所持者に支払う義務があり、これまでCoeur Alaskaは3250万ドルの買収価格を回収し、建設と開発支出及びある運営、探査と開発コストを加えた。特許使用料の範囲は400ドル/オンス金価格の1%から475ドル/オンス以上の最高2.5%まで。 •Coeur Alaskaは，採鉱契約の初期期間内に最低前払い特許使用料231，000ドルをHyak鉱業会社(“Hyak”)に毎年支払う義務があり，この金額は3年ごとに米国商務省がアラスカ州アンカレッジ市の全都市消費者のために発表した消費者価格指数の変化に応じて調整される。レンタルしたHyak工場から生産を行う場合は，リースの定義に従って生産に対して5%の純収益特許権使用料を徴収し，純収益特許権使用料の金額が調整後の前払い最低特許権使用料を下回らない限り。 |
アメリカ(南ダコタ州)-九龍倉
九龍倉集団鉱は、我々の完全子会社である九龍倉資源(米国)が運営している。金賞鉱業有限公司(“九龍倉”)と金賞鉱業有限公司(“金賞”)は南ダコタ州西部の北部黒山に位置し、南ダコタ州の鉛市から南西に約4マイル離れている。工程質心座標は北緯44°20‘03“，西経103°50’06”，九龍倉集団坑井座標は北緯44°20‘39“，西経103°51’02”である。すべての座標は汎用横方向インクカートリッジ[WSG 84]を用いた.通路は地元電力会社が電力を供給する敷設道路によって建設された
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| 段階： | 生産する |
| 位置： | Lead、アメリカサウスダコタ州 |
| 鉱山タイプ： | 露天坑浸漬 |
| 金属/鉱化： | 金銀副産物 |
| 製品： | 電解陰極汚泥 |
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| 所有権： | 100% |
| 土地位置と鉱業権 | •九龍倉グループは特許鉱権362件、政府ブロック35件、細分化ブロック123件、連邦非特許鉱権59件であった。これらの権益は約3，585エーカーの純地表エーカー、前カンブリア紀と若い地層がすべて所有或いは制御した652エーカーの純鉱物エーカー、3，243エーカー非前カンブリア紀鉱蔵の純エーカー、1，603エーカーの前カンブリア紀鉱蔵純エーカー及び287エーカーの連邦非特許鉱蔵主張を含む。 •金賞グループは218件の特許鉱物主張、14個の政府ブロック、19個の細分化ブロック、34個の連邦非特許鉱物主張を含む。金賞集団は約1，564エーカーの地面鉱物、2，988エーカー前のカンブリア紀及び若い地層がすべて所有或いは制御した鉱物純地、357エーカー非前カンブリア紀鉱蔵浄鉱、153エーカー前カンブリア紀鉱蔵純鉱及び25エーカー連邦非特許鉱蔵権益純額から構成されている。 |
| 重要な許可条件： | 九龍倉集団鉱はすでに設立され、適切な場所、州と連邦機関が発行するすべての必要な環境許可と許可証の下で運営されており、これらの許可証と許可証は、探査、露天鉱、堆積浸出土場、加工インフラ、およびすべての必要な支援施設に関する鉱山機能の典型的な使用寿命に適用される。適用される州と連邦規制基準とライセンスの遵守を維持するために、業務基準と最適管理慣行が確立された。主な許可または承認は南ダコタ州農業と自然資源部、ローレンス県、および他の連邦、州と地方実体を通じて。監視計画はすでに準備されており、現在の採鉱、緩和、場所施設を反映した承認された回収·閉鎖計画がある |
| その他： | •九龍倉集団鉱の担保権益はすでに区域融資メカニズムに基づいて貸金人に授与された。 •九龍倉は34件の特許鉱脈クレームに鉱物リースに関する特許権使用料の支払いを義務付けている。鉱物賃貸期間内に、レンタル人もすべての銀と金鉱を生産して他の鉱石及び鉱物の製錬所の純収益の3%(あれば)の特許権使用料を受け取る権利がある。また、レンタル者は年間5，000ドルの前払い最低特許権使用料を前払いしなければなりません。九龍倉資源会社が賃貸住宅をカバーする備蓄を決定し、公表しない限り、前払い最低特許権使用料は毎年25，000ドルに増加します •九龍倉には、Royal Gold，Inc.すべての売却可能な金の総価値に0%~2%の割合で計算された生産特許権使用料を支払う責任がある。この特許使用料には、九龍倉集団を含む大部分の土地と、金奨励を含む一部の土地が含まれており、旧カンブリア紀鉱物は全く含まれていない。九龍倉は採掘された鉱石から生産された金または尾鉱から回収された金のために3%の非参加性特許権使用料を支払う義務がある。この特許権使用料は、前カンブリア紀鉱蔵を含む九龍倉が保有している大部分の土地の鉱物に影響を与えた •九龍倉は他の特許使用料協定の一方であり，現在の採鉱寿命計画にはそれに関連する鉱物資源や鉱物埋蔵量はない |
探査プロジェクト
カナダ(ブリティッシュコロンビア州)-銀の先
我々の完全子会社Coeur SilverTip Ltd.(“Coeur SilverTip”)が所有するSilverTip銀亜鉛鉛探査プロジェクトは地下プロジェクトであり、カナダブリティッシュコロンビア州北部に位置し、育空国境の南にある。このプロジェクトのUTM(NAD 27)における重心座標は北緯6，643，900度，東経425，200度であり，アラスカショッキング金属加工付近の25キロの鉱山通路を介して入ることができる。
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| 段階： | 探索 |
| 位置： | カナダブリティッシュコロンビア州北部(育空地域境界以南10マイル) |
| 鉱山タイプ： | 地下にある |
| 金属/鉱化： | 銀，亜鉛，鉛 |
| 製品： | 濃縮物 |
| 所有権： | 100% |
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| 土地の位置と鉱業権： | •66(66)個に隣接する鉱業権は、約39，375ヘクタール(97，298エーカー)と2つの採鉱リース契約であり、約1，528ヘクタール(3，777エーカー)である。SilverTip鉱の総面積は約40，904ヘクタール(101，076エーカー) |
| その他： | •2020年2月に事業活動を停止する；潜在的な拡張と再開を評価し、支援するための探査·技術作業が行われている •SilverTipはSilverTip物件で生産されたすべての鉱物製品について2.5%の製錬所純収益特許権使用料を支払い，四半期ごとに特許権使用料所有者に支払う義務がある。 •SilverTipはKaska Nationとの合意の締約国であり、他を除いて、SilverTip物件の財務業績と関連する例年の銀平均価格から計算された年間支払いをKaska Nationに毎年支払うことを規定している |
その他の属性
当社はオフィススペースとして不動産をレンタルまたは所有しています
経営統計
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| パルマレホ | | ロチェスター |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 金生産量(オンス) | 100,605 | | | 106,782 | | | 109,202 | | | | | 38,775 | | | 34,735 | | | 27,051 | | | |
| 白銀生産量(オンス) | 6,591,590 | | | 6,708,689 | | | 6,820,589 | | | | | 3,391,530 | | | 3,061,924 | | | 3,158,017 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ケンジントン | | 波止場 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 金生産量(オンス) | 84,789 | | | 109,061 | | | 121,140 | | | | | 93,502 | | | 79,768 | | | 91,136 | | | |
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鉱物埋蔵量と鉱物資源
内部制御
当社の内部監視は、その探査結果及び鉱物資源と埋蔵量評価に用いる情報と流れが合理的であり、業界の最適な実践に符合することを確保するために、合理的な保証を提供することを目的としている。これらの内部制御には、穿孔、分析、冶金および他の技術および科学情報の収集、分析、チェック、記憶、報告および使用に関する品質保証および品質管理(“QA/QC”)計画が含まれる
•開示またはリソースモデルで使用される分析のための第三者完全認証の実験室；
•演習計画には空白の挿入、複製、認証の標準物質が含まれている
•QA/QCプログラムは，解析プログラムが十分な結果を得ている
•すべての岩心サンプルおよび逆循環サンプルは編目され、会社の財産上の安全および指定された領域に保存されている
•データは井戸の下の測量、バンド座標、地質データと化学検査データの検査を含む検証を経なければならない
•鉱物資源または鉱物埋蔵量推定のために使用される前に、推定をサポートするために選択されたデータがデータベースからプロジェクトファイルにダウンロードされ、不可能なエントリおよび高い値が検討される
•推定方法とアプローチを支援するために書面と基準を使用します
•合格者が鉱物資源と鉱物埋蔵量ごとに試算した年次技術報告書を完成させた。これらの技術報告書は、修正と技術要素の評価を含み、既存の入金データを格納し、キャッシュフロー分析に基づいている
•ブロックモデル、鉱物資源と鉱物埋蔵量に対して内部審査を行い、“階層責任”の方法を採用し、現場と会社レベルで合格者が参加した。
必要であれば，技術報告要約の関連章で内部制御について議論する.以下各節では，Coeurがその探査，鉱物資源と埋蔵量評価作業のために策定したプログラム，規程，ガイドラインと制御措置のタイプ，および行ったリスク評価のタイプについて概説する
探査と掘削
Coeurは探査データのために以下の内部制御プロトコルを作成した
•第一選択サンプリング方法および方法の書面プログラムおよびガイドラインをサポートし、定期的にこのような書面プログラムおよびガイドラインの遵守状況の適合性審査を行う
•収集、輸送、試料準備および分析から長期試料貯蔵までのすべての処理段階の追跡可能性および完全性を保証するために、完全な保管チェーンを維持する
•地質記録に対して検査と検証を行い、必要な検証プロトコルを証明するための物理署名がある
•バンドと井戸の下の測定データに対して品質管理検査を行い、誤りや重大な偏差があるかどうかを見た
•開示またはリソースモデルで使用される分析のための第三者完全認証の実験室；
•分析データの品質を評価するために、適切なタイプの品質制御サンプルを適切な周波数でサンプルストリームに挿入する
•適切な経験のあるCOEUR員が定期的に分析とサンプル調製施設を検査する
•定期的にQA/QCデータを検証し、サンプル準備と分析ステップ中の群外値、サンプル混乱、汚染或いは実験室偏差が正確に識別され、緩和或いは修復されることを保証する。データベースエントリの変更を記録する必要があります
•データベースにプログラムをアップロードして検証し、入力項目データベースのデータの正確性及び完全性を確保する(S 3)。これらは、一般に、ソフトウェアデータ確認ルーチンを使用して実行される。データベースエントリの変更を記録する必要があります。データは定期的にバックアップする必要がある。
鉱物資源と鉱物埋蔵量試算
Coeurは鉱物資源と鉱物埋蔵量評価のために以下の内部制御プロトコルを制定した
•鉱物資源または鉱物埋蔵量推定のために使用される前に、推定をサポートするために選択されたデータがデータベースからプロジェクトファイルにダウンロードされ、不可能なエントリおよび高い値が検討される
•推定方法とアプローチを支援するために書面と基準を使用します
•合格者が鉱物資源と鉱物埋蔵量ごとに試算した年次技術報告書を完成させた。これらの技術報告書は、修正と技術要素の評価を含み、既存の入金データを格納し、キャッシュフロー分析に基づいている
•ブロックモデル、鉱物資源と鉱物埋蔵量に対して内部審査を行い、“階層責任”の方法を採用し、現場と会社レベルで合格者が参加した。
私たちの鉱物資源と鉱物埋蔵量推定を開発するには、鉱山設計、スケジューリングと地質統計ツールのような業界の最適な実践に符合するツールと流れを使用し、内部と外部の各方面が定期的に審査と調整する。鉱物資源と鉱物埋蔵量については内部と外部監査手続きがあると推定される。
鉱物資源と鉱物埋蔵量は内在リスクを含む推定であり、地質解釈と掘削とサンプリング分析による統計推定に依存し、これは信頼できないことが証明される可能性がある。より多くの情報については、第1 A項のリスク要因を参照してください。
鉱物埋蔵量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの財政年度末の金鉱物埋蔵量の概要(1)(2)(3)(8) |
| | 鉱物埋蔵量が明らかになった | | 可能鉱物埋蔵量 | | 鉱物総埋蔵量 |
| コア.コア
所有権 | トン(2000) | | 品格(オンス/トン) | | オンス
(000s) | | トン(2000) | | 品格(オンス/トン) | | オンス
(000s) | | トン(2000) | | 品格(オンス/トン) | | オンス
(000s) |
| メキシコだ | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パルマレホ(4) | 100% | 4,203 | | | 0.060 | | | 252 | | | 8,580 | | | 0.060 | | | 517 | | | 12,783 | | | 0.060 | | | 769 | |
| アメリカです | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ロチェスター(5) | 100% | 465,919 | | | 0.002 | | | 1,135 | | | 44,524 | | | 0.002 | | | 104 | | | 510,443 | | | 0.002 | | | 1,239 | |
ケンジントン(6) | 100% | 1,009 | | | 0.186 | | | 188 | | | 1,109 | | | 0.201 | | | 223 | | | 2,118 | | | 0.194 | | | 411 | |
波止場(7) | 100% | 5,931 | | | 0.032 | | | 188 | | | 21,318 | | | 0.027 | | | 575 | | | 27,249 | | | 0.028 | | | 763 | |
| 総金メダル | | 477,062 | | | 0.004 | | | 1,763 | | | 75,531 | | | 0.019 | | | 1,419 | | | 552,593 | | | 0.006 | | | 3,182 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの財政年度末の銀鉱埋蔵量の概要(1)(2)(3)(8) |
| | 鉱物埋蔵量が明らかになった | | 可能鉱物埋蔵量 | | 鉱物総埋蔵量 |
| コア.コア
所有権 | トン(2000) | | 品格(オンス/トン) | | オンス
(000s) | | トン(2000) | | 品格(オンス/トン) | | オンス
(000s) | | トン(2000) | | 品格(オンス/トン) | | オンス
(000s) |
| メキシコだ | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パルマレホ(4) | 100% | 4,203 | | | 4.21 | | | 17,698 | | | 8,580 | | | 3.88 | | | 33,283 | | | 12,783 | | | 3.99 | | | 50,981 | |
| アメリカです | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ロチェスター(5) | 100% | 465,919 | | | 0.38 | | | 177,472 | | | 44,524 | | | 0.35 | | | 15,413 | | | 510,443 | | | 0.38 | | | 192,885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総銀メダル | | 470,122 | | | 0.42 | | | 195,170 | | | 53,104 | | | 0.92 | | | 48,696 | | | 523,226 | | | 0.47 | | | 243,866 | |
(1)ある定義を明確にする：
埋蔵量とは，埋蔵量を決定する際に，経済的に合法的に採掘または生産できる部分鉱物である。埋蔵量を明らかにする(計量)という言葉は：(A)埋蔵量の数は露頭、壕、路地或いは掘削孔が掲示したサイズから計算され、等級と(或いは)質量は詳細なサンプリングの結果に基づいて計算される；(B)検査、サンプリングと測定の地点はこのように近く、地質特徴は十分に定義され、それによって埋蔵量の大きさ、形状、深さと鉱物含有量を決定した。可能(指示)埋蔵量“という言葉は、その埋蔵量の数、レベル、および/または品質が、明らかにされた(測定)埋蔵量と同様の情報から計算されるが、検査、サンプリング、および測定のために使用される場所は遠く離れているか、または他の方法では間隔が小さいことを意味する。保証の程度は明らか(測定)埋蔵量よりも低いが，観測点間の連続性を仮定するのに十分である.用語“カットオフ品位”とは，加工経済に対する最低品位と考えられる鉱化材料である。当時の経済状況，鉱床の採取可能性，副産物，鉱化物質の銀または金に対する精製能力および使用可能な研磨または浸出施設のタイプによって鉱床のカットオフ品位が異なる。
(2)2023年の鉱物埋蔵量の金属価格を、銀1オンス当たり21.00ドル、金1オンス1600ドル、亜鉛1ポンド1.15ドル、鉛1ポンド0.95ドルとしたが、ケンジントンの価格は金1オンス当たり1，850ドルであった
(3)鉱物埋蔵量推定は2023年12月31日までの最新推定であり、S-K法規第1300項の定義報告を採用し、会社技術者が作成する。
(4)鉱物埋蔵量推定は以下の重要な入力パラメータを使用する：通常の深孔地下採掘の仮定；報告された可変金当量カットオフ品位範囲は2.11-2.97 g/t AuEqであり、増分開発カットオフ品位範囲は1.16-1.55 g/t AuEqである；冶金回収率は金92.0%、銀83.0%と仮定し、採鉱貧化仮説は0.4-1.1メートル懸濁壁/底壁廃棄物の枯渇；採鉱損失は15%である。可変採鉱コストは44.72ドル/トンから85.71ドル/トンまで様々であり、地上輸送コストは4.92ドル/トン、加工コストは32.70ドル/トン、一般と行政コストは14.06ドル/トン、地上/補助支持コストは3.18ドル/トンである。Palmarejoを含まないフランコ−ネバダ金鉱流プロトコルが鉱物埋蔵量を計算する際の影響。すべての鉱物埋蔵量が採掘される保証はなく，Palmarejo金鉱流の影響などにより，適用基準により積極的な経済効果があり埋蔵資格に適合する鉱化材料が十分な魅力的な見返りを与えない可能性があるため，我々の採鉱計画に組み込まれている可能性がある。したがって、私たちは埋蔵量として報告されている部分鉱化材料を採掘しないことを選択するかもしれない。
(5)鉱物埋蔵量推定は1つの閉鎖坑設計内に表を作成し、以下の入力パラメータを使用した：ロチェスター酸化物変数回収率Au=77.7-85.9%とAg=59.4-61.0%；ロチェスター硫化物変数回収率Au=15.2-77.7%とAg=0.0-59.4%；製錬所の純収益停止値は3.01ドル/st酸化物と3.11ドル/st硫化物；ネバダ州パカルド酸化物回収率Au=92.0%とAg=61.0%であった。酸化物の製錬純リターンは5.51ドル/stであり、ここでNSRの計算方法は資源製錬純リターン(NSR)=白銀品位(オンス/トン)*銀回収率(%)*(白銀価格(ドル/オンス)-精製コスト(ドル/オンス)+金品位(オンス/トン)*金回収率(%)*(金価格(ドル/オンス)-精製コスト(ドル/オンス))、可変坑勾配は、鉱山寿命内で平均約48°である。
(6)鉱物埋蔵量推定は以下の主要な投入パラメータを使用する：通常の地下採鉱を仮定し、金価格は1，850ドル/オンスであり、報告された金限界品位は0.135オンス/オンス以上であり、冶金回収率は93.5%と仮定し、金支払能力は97.5%であり、採鉱希釈度は20%、採鉱損失は12%であり、採鉱コストは103.67ドル/トンであり、加工コストは55.06ドル/トンであり、一般と行政コストは55.37ドル/トン加工であり、維持資本は4.5ドル/トン加工であり、精製と輸送コストは108.67ドル/オンス販売である。
(7)鉱物埋蔵量推定には、通常の露天採鉱を仮定し、金下限品位は0.010オンス/トン金以上、平均冶金回収率は79.0%、特許権使用料負担は64ドル/司金、鉱場勾配は34~50°様々であり、採鉱コストは2.44ドル/トン、加工コストは11.71ドル/トン(一般と行政コストを含む)を用いた。
(8)報告ガイドラインの要求に基づいて、短トン、品級、金衡オンスを切り捨てることは、トン、品級と含まれる金属含有量の間の有意差を招く可能性がある。
鉱物資源
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの財政年度末の金鉱物資源の概要(1)(2)(3)(11) |
| | 測定された鉱物資源量 | | 鉱物資源を指示する | | 測定済み+指示鉱物資源量 | | 推定鉱物資源 |
| コア.コア
所有権 | トン(2000) | | 品格(オンス/トン) | | オンス
(000s) | | トン(2000) | | 品格(オンス/トン) | | オンス
(000s) | | トン(2000) | | 品格(オンス/トン) | | オンス
(000s) | | トン(2000) | | 品格(オンス/トン) | | オンス
(000s) |
| メキシコだ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パルマレホ鉱山メキシコ(4) | 100% | 5,674 | | | 0.070 | | | 396 | | | 15,500 | | | 0.060 | | | 926 | | | 21,174 | | | 0.062 | | | 1,322 | | | 4,207 | | | 0.091 | | | 381 |
| アメリカです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカのロチェスター鉱(7) | 100% | 110,460 | | | 0.002 | | | 200 | | | 27,170 | | | 0.002 | | | 47 | | | 137,630 | | | 0.002 | | | 247 | | | 135,104 | | | 0.002 | | | 267 |
ケンジントン鉱山、アメリカ(5) | 100% | 1,653 | | | 0.289 | | | 477 | | | 1,278 | | | 0.268 | | | 342 | | | 2,931 | | | 0.279 | | | 819 | | | 1,567 | | | 0.248 | | | 388 |
九龍倉鉱山、アメリカ(6) | 100% | 1,666 | | | 0.024 | | | 40 | | | 22,150 | | | 0.021 | | | 458 | | | 23,816 | | | 0.021 | | | 498 | | | 7,125 | | | 0.021 | | | 149 |
リンケン山プロジェクト、アメリカ(9) | 100% | 4,642 | | | 0.012 | | | 58 | | | 27,668 | | | 0.011 | | | 306 | | | 32,310 | | | 0.011 | | | 364 | | | 22,952 | | | 0.011 | | | 255 |
ウィルコ·プロジェクトアメリカは(10) | 100% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,736 | | | 0.021 | | | 531 |
| 総金メダル | | 124,095 | | | 0.009 | | | 1,171 | | | 93,766 | | | 0.022 | | | 2,079 | | | 217,861 | | | 0.015 | | | 3,250 | | | 196,691 | | | 0.010 | | | 1,971 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの財政年度終了時の銀鉱資源概要(1)(2)(3)(11) |
| | 測定された鉱物資源量 | | 鉱物資源を指示する | | 測定済み+指示鉱物資源量 | | 推定鉱物資源 |
| コア.コア
所有権 | トン(2000) | | 品格(オンス/トン) | | オンス
(000s) | | トン(2000) | | 品格(オンス/トン) | | オンス
(000s) | | トン(2000) | | 品格(オンス/トン) | | オンス
(000s) | | トン(2000) | | 品格(オンス/トン) | | オンス
(000s) |
| メキシコだ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パルマレホ鉱山メキシコ(4) | 100% | 5,674 | | | 4.56 | | | 25,875 | | | 15,500 | | | 3.85 | | | 59,701 | | | 21,174 | | | 4.04 | | | 85,576 | | | 4,207 | | | 4.50 | | | 18,933 |
| アメリカです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカのロチェスター鉱(7) | 100% | 110,460 | | | 0.29 | | | 31,587 | | | 27,170 | | | 0.41 | | | 11,237 | | | 137,630 | | | 0.31 | | | 42,824 | | | 135,104 | | | 0.34 | | | 45,959 | |
リンケン山プロジェクト、アメリカ(9) | 100% | 4,642 | | | 0.34 | | | 1,592 | | | 27,668 | | | 0.31 | | | 8,655 | | | 32,310 | | | 0.32 | | | 10,247 | | | 22,952 | | | 0.36 | | | 8,163 | |
ウィルコ·プロジェクトアメリカは(10) | 100% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,736 | | | 0.13 | | | 3,346 | |
| カナダ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
カナダ銀尖鉱(8) | 100% | 734 | | | 10.56 | | | 7,749 | | | 6,418 | | | 7.78 | | | 49,919 | | | 7,152 | | | 8.06 | | | 57,668 | | | 2,345 | | | 6.86 | | | 16,084 |
| 総銀メダル | | 121,510 | | | 0.55 | | | 66,803 | | | 76,756 | | | 1.69 | | | 129,512 | | | 198,266 | | | 0.99 | | | 196,315 | | | 190,344 | | | 0.49 | | | 92,485 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの財政年度末の亜鉛鉱物資源の概要(1)(2)(3)(11) |
| | 測定された鉱物資源量 | | 鉱物資源を指示する | | 測定済み+指示鉱物資源量 | | 推定鉱物資源 |
| コア.コア
所有権 | トン(2000) | | 等級(%) | | ポンド
(000s) | | トン(2000) | | 等級(%) | | ポンド
(000s) | | トン(2000) | | 等級(%) | | ポンド
(000s) | | トン(2000) | | 等級(%) | | ポンド
(000s) |
| カナダ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
カナダ銀尖鉱(8) | 100% | 734 | | | 9.9 | % | | 145,703 | | | 6,418 | | | 10.7 | % | | 1,371,074 | | | 7,152 | | | 10.6 | % | | 1,516,777 | | | 2,345 | | | 10.3 | % | | 481,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの財政年度終了時の鉛鉱資源の概要(1)(2)(3)(11) |
| | 測定された鉱物資源量 | | 鉱物資源を指示する | | 測定済み+指示鉱物資源量 | | 推定鉱物資源 |
| コア.コア
所有権 | トン(2000) | | 等級(%) | | ポンド
(000s) | | トン(2000) | | 等級(%) | | ポンド
(000s) | | トン(2000) | | 等級(%) | | ポンド
(000s) | | トン(2000) | | 等級(%) | | ポンド
(000s) |
| カナダ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
カナダ銀尖鉱(8) | 100% | 734 | | | 7.9 | % | | 115,648 | | | 6,418 | | | 5.1 | % | | 653,008 | | | 7,152 | | | 5.4 | % | | 768,656 | | | 25,736 | | | 4.3 | % | | 199,815 | |
(1)ある定義を明確にする：
“資源”という言葉は地殻中或いは地殻に経済価値を有する物質が集中或いは存在することを意味し、その形式、等級或いは数量は合理的な経済採掘の将来性がある。潜在地質証拠のレベルから，推定，指示，測定の資源は信頼性が増加する順に並べた。推定資源は鉱物資源の一部であり、その数量、品位或いは品質は限られた地質証拠とサンプリングによって推定される。“限られた地質証拠”という言葉は、地質と等級或いは品質の連続性を証明するのに十分な証拠である。鉱物資源の推定に関連する地質不確定性レベルが高すぎて、経済採掘の将来性に影響を与える可能性のある関連技術と経済要素を応用できず、経済実行可能性を評価するために、しかも合理的に予想しなければならず、探査を継続することによって、大多数の推定鉱物資源は指示或いは鉱物資源を測定することができる。さらに、いずれの鉱物資源評価が最終的に明らかまたは可能な鉱物埋蔵量に再分類されるか、または推定資源が測定または指示された資源にアップグレードされることは保証されない。
(2)鉱物資源試算報告には鉱物埋蔵量は含まれておらず，2023年12月31日までの最新データは，S-K法規第1300項の定義を用いて報告し，当社の技術者が作成した。
(3)別の説明がない限り、2023年の鉱物資源推定金属価格は、金1オンス当たり25.00ドル、金1オンス1800ドル、亜鉛1ポンド1.30ドル、鉛1ポンド1.00ドルと仮定する
(4)鉱物資源評価には以下の主な投入パラメータを用いた：通常の深孔地下採鉱の仮定；報告された可変金当量カットオフ品位は1.87-2.64 g/トンAuEqであり、金の冶金回収率は92.0%、白銀は83.0%であった；可変採鉱コストは44.72-85.71ドル/トン、地上輸送コストは4.92ドル/トン、加工コストは32.70ドル/トン、一般と行政コストは14.06ドル/トン、地上/補助支持コストは3.18ドル/トンであった。Palmarejoを含まないフランコ−ネバダ金鉱流プロトコルが鉱物資源計算に及ぼす影響。
(5)鉱物資源推定には、通常の深孔地下採掘と仮定した金属価格は1オンス当たり2，000ドル、可変金のカットオフ品位より高いことが報告されている0.124オンス/トン金、冶金回収率は93.5%と仮定し、金可払能力は97.5%、採鉱コストは1トン当たり103.67ドル、加工コストは1トン当たり55.06ドル、一般および行政コストは1トン当たり55.37ドル、維持資本は1トン当たり4.5ドル、精製および輸送コストは1オンス当たり108.67ドルであった
(6)鉱物資源推定には、通常の露天採鉱を仮定し、金限界品位以上は0.010オンス/トン金であると報告され、すべての岩石タイプの平均冶金回収率は79.0%と仮定し、特許権使用料負担は72ドル/司金、鉱場勾配は34~50°様々であり、採鉱コストは2.44ドル/トン、加工コストは11.71ドル/トン(一般と行政コストを含む)を用いた。
(7)鉱物資源推定表は1つの閉鎖された坑殻内で、以下の入力パラメータを使用した：ロチェスター酸化物可変回収率Au=77.7-85.9%とAg=59.4%、ロチェスター硫化物可変回収率Au=15.2-77.7%とAg=0.0-59.4%、製錬工場の純収益カットオフ値は3.01ドル/st酸化物と3.11ドル/st硫化物；ネバダ州パカルド酸化物回収率Au=92.0%とAg=61.0%であった。酸化物の製錬純リターンは5.51ドル/stであり、ここでNSRの計算方法は資源製錬純リターン(NSR)=白銀品位(オンス/トン)*銀回収率(%)*(白銀価格(ドル/オンス)-精製コスト(ドル/オンス)+金品位(オンス/トン)*金回収率(%)*(金価格(ドル/オンス)-精製コスト(ドル/オンス))、可変坑勾配は、鉱山寿命内で平均約48°である
(8)製錬所純収益(“NSR”)カットオフ値130ドル/トンから地下鉱物資源推定値を報告する。以下の仮定により鉱物資源を報告する：鉛回収率89−90%，亜鉛回収率82−83%，銀回収率83−84%の主な投入パラメータを用いたと推定される。鉛精鉱品位53-54%；亜鉛精鉱品位56-57%；採鉱コスト68.77ドル/トン；加工コスト58.20ドル/トンと46.49ドル/トンであり、その中でNSR(ドル/トン)=トンx品位x金属価格x冶金回収率-特許権使用料-TCRCs-全鉱山寿命の輸送コスト。
(9)露天鉱鉱物資源の推定は現場報告であり、閉鎖された坑ハウジングに含まれ、以下の重要な入力パラメータを使用する：以上の報告の酸化金当量は1トン当たり0.15オンスと1トン0.20オンスであり、銀金比は60：1と仮定し、金回収率は64%、銀回収率は59%、採鉱コストは3.10ドル/トン、加工コストは3.60ドル/トン、一般と行政コストは1.50ドル/トン、鉱山寿命内の平均坑勾配は45°である。技術と経済パラメータは2018年の資源試算に用いたパラメータである。QPSによる見積もりの審査によると、1，700ドル/オンスの金価格、22ドル/オンスの白銀価格や経済パラメータを更新すれば、鉱物資源に大きな変化は生じないだろう。そのため、2018年に鉱物資源は最新とされており、列報は変わらない。
(10)現在の露天鉱鉱物資源量推定は、白銀と金の割合を60：1とした仮定の下で、1トン当たり0.20オンスの同値金カットオフ量を用いて報告する。資源現地報告には、概念的に測定、指示、推定された最適化鉱場ハウジングが含まれている。銀価格は20ドル/オンス、金価格は1，400ドル/オンスです。酸化金と硫化金の平均回収率は70%，炭化金の平均回収率は50%であった。酸化金と硫化金の平均回収率は60%であった。炭化銀の平均回収率は50%であった。露天採鉱コストは1.50ドル/トンであり、加工とG&Aコストは5.46ドル/トンであり、平均坑傾斜角は50°である。技術と経済パラメータは2018年の資源試算に用いたパラメータである。QPSによる見積もりの審査によると、1，700ドル/オンスの金価格、22ドル/オンスの白銀価格や経済パラメータを更新すれば、鉱物資源は実質的に変化しないだろう。したがって、2018年の鉱物資源報告書は最新とされており、変化はない。
(11)報告ガイドラインの要求によると、短いトン、グレード、および金衡オンスを丸め込むことは、トン、グレードと含まれる金属含有量の間に有意な差をもたらす可能性がある
第三項です。 法律訴訟
付記18--連結財務諸表付記における引受金及び又は有事項を参照。
第四項です。 炭鉱安全情報開示
鉱山安全事項に関する情報は，本リスト10−Kに添付されている添付ファイル95.1におけるド−フランクウォールストリート改革と消費者保護法第1503(A)節の規定に基づいて報告すべきである。
第II部
五番目です。登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
同社の普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、株式コードはCDEである。
2024年2月19日現在、会社普通株流通株は386，264，324株で、約1，079人の登録株主が保有している
2023年11月10日と11日の2つの非公開交渉合意によると、Coeurは2029年に満期となった5.125%優先債券の元金総額819.3万ドルをその普通株3，630，625株に交換し、1株当たり額面1ドル(“株”)とする。株式の発行は、改正された1933年“証券法”第3(A)(9)条に規定する免除登録要求に基づいて行われる。
株式表現グラフ
累積総リターン比較
コア鉱業ではS指数と同業グループ指数
以下の業績グラフは、会社普通株の2018年12月31日から2023年12月31日までの間の表現を(I)S 500、(Ii)アラモス黄金会社、B 2 Gold社、Centerra黄金会社、Eldorado黄金会社、奮進鉱業会社、First Majestic Silver Corp.，Hecla Mining Company、Hochild schild Mining Plc、IAMGOLD Corporation、New Gold，Inc.，Ocean Gold Corporation，汎美銀業会社、SSR鉱業会社(“同業グループ”)及び(Iii)Arca Gold Miners指数(“TSR同業グループ”)と、当社はこの指数をその同業グループ指数として使用し、2023年から当社の株式補償計画に基づいて相対総株主リターン(“TSR”)を計算するためにのみ使用する予定である。同社は以前、2022年に買収したKirkland Lake Gold Ltd.と2023年に買収したYamana Gold Inc.を含み、Peer Groupに所属している。
このグラフは、期初に会社の普通株と各指数への投資を100ドルとし、これらの投資に支払われた配当金を5年間にわたって再投資するものとしている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月
2018 | 12月
2019 | 12月
2020 | 12月
2021 | 12月
2022 | 12月
2023 |
| **コール鉱業会社 | 100.0 | | 180.76 | | 231.54 | | 112.75 | | 75.17 | | 72.93 | |
| 標準プール500指数 | 100.0 | | 131.49 | | 155.68 | | 200.37 | | 164.08 | | 207.21 | |
| 同級組 | 100.0 | | 137.76 | | 219.64 | | 175.52 | | 156.65 | | 189.58 | |
| TSR等組 | 100.0 | | 139.72 | | 171.16 | | 152.55 | | 136.89 | | 148.95 | |
第七項。 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の経営陣の議論と分析(“MD&A”)は、経営陣がCoeur Mining，Inc.およびその子会社(総称して“会社”、“私たち”または“私たち”と総称する)の総合財務状況と経営結果に関する情報を評価·理解することを提供する。MD&Aではいくつかの非GAAP財務パフォーマンス測定基準を使用しています。これらの測定基準の詳細については、本プロジェクトの末尾の“非GAAP財務パフォーマンス測定基準”を参照してください。私たちは販売に適したコスト(“CAS”)分配は，連結法と呼ばれ，PalmarejoとRochesterに基づく収入貢献，および一次金属に基づいて副産法と呼ばれ，九龍倉に用いられる.中古金属の収入は、九龍倉の白銀のように、コスト控除とされている。
概要
私たちは主に金と銀の生産者で、アメリカとメキシコに運営資産を持っていて、カナダに探査プロジェクトがあります。..
2023年のハイライト
2023年通年，Coeur報告の収入は8.212億ドル，運営活動が提供した現金は6730万ドルであった。我々が報告したGAAP純損失は1.036億ドル，あるいは1株希釈後0.30ドルの損失であった。非公認会計基準の調整に基づいて1会社報告EBITDAは1.423億ドル，純損失7800万ドル，あるいは1株希釈後0.23ドルの赤字であった。
•強力な第4四半期収入と調整後のEBITDAが大幅に増加-ロチェスターの生産量が増加し、ケンジントンと九龍倉の強い仕上げが収入を35%増加させ、調整後のEBITDA環比は2倍以上に増加した
•2023年通年金銀生産指導性を実現する-金および銀の生産量環比は、それぞれ29%および34%増加し、101，609オンスおよび310万オンスに達した。会社の総合生産指導範囲では、年間の金と銀の生産量はそれぞれ317，671オンスと1，030万オンスである
•ロチェスター拡張工事は順調に進んでいるロチェスター新粉砕回路の試運転が行われており、2024年上半期に向上活動が完了する予定である。2024年通年の銀と金生産量指針は強い予想を反映して前年比増加したが、下半期のコスト指針はここ数年に比べて予想の大幅な低下を強調した。フル稼働すると，スループットレベルは平均年間3200万トンに達すると予想され，過去レベルの約2.5倍となる
•九龍倉は記録的な年間自由キャッシュフローを提供しています-サウスダコタ州の九龍倉グループ金鉱第4四半期末の運営キャッシュフローは2，900万ドル、自由現金フローは約2，700万ドル。年間運営キャッシュフローは合計8400万ドル、自由キャッシュフローは記録的な8200万ドルに達した。2015年2月に九龍倉を買収して以来、Coeurは累計で発生した自由現金流はその最初の9950万ドル投資の4倍以上であり、買収時に推定された5年間の鉱山寿命と比較して、鉱山寿命は6年間の強い勢いを維持している
•銀尖掘削は史上最高の迎撃の一つです-ブリティッシュコロンビア州北部の高品位銀尖多金属探査プロジェクトでは、2023年に南銀区で掘削の半分近くの掘削が成果を上げ、この急速に増加している近隣地域の南銀区掘削の最高品位迎撃を含む
財務と経営実績を精選する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 財務業績：(千元、1株を除く) | | | | | | | | | | | | |
| 金販売 | | | | | | | | $ | 575,677 | | | $ | 572,877 | | | $ | 578,911 | |
| 白銀販売 | | | | | | | | $ | 245,529 | | | $ | 212,759 | | | $ | 253,917 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 総合収入 | | | | | | | | $ | 821,206 | | | $ | 785,636 | | | $ | 832,828 | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | | $ | (103,612) | | | $ | (78,107) | | | $ | (31,322) | |
| 薄めて1株当たりの純収益 | | | | | | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.13) | |
調整後純収益(1) | | | | | | | | $ | (78,048) | | | $ | (89,059) | | | $ | (1,393) | |
調整後1株当たり純収益(損失)，希釈後(1) | | | | | | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.32) | | | $ | (0.01) | |
EBITDA(1) | | | | | | | | $ | 60,465 | | | $ | 72,038 | | | $ | 148,402 | |
調整後EBITDA(1) | | | | | | | | $ | 142,302 | | | $ | 138,954 | | | $ | 216,112 | |
債務総額(2) | | | | | | | | $ | 545,310 | | | $ | 515,933 | | | $ | 487,501 | |
| 経営実績： | | | | | | | | | | | | |
| 生産した金オンス | | | | | | | | 317,671 | | | 330,346 | | | 348,529 | |
| 生産した銀オンス | | | | | | | | 10,250,906 | | | 9,816,680 | | | 10,068,112 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 販売された金オンス | | | | | | | | 315,511 | | | 329,968 | | | 350,347 | |
| 販売された銀オンス | | | | | | | | 10,140,405 | | | 9,771,724 | | | 10,133,837 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 金1オンス平均実現価格 | | | | | | | | $ | 1,825 | | | $ | 1,736 | | | $ | 1,652 | |
| シルバー1オンスあたりの平均実現価格 | | | | | | | | $ | 24.21 | | | $ | 21.77 | | | $ | 25.06 | |
| | | | | | | | | | | | |
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(1)“非公認会計基準財務業績評価”を参照されたい
(2)融資リースも含まれています。債務発行コストと受け取った保険料を差し引いた純額。
総合財務結果
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度との比較
収入.収入
315，511金オンスと1，010万オンスを販売しましたが、金オンスと銀オンスの販売量はそれぞれ329，968オンスと980万オンスです。収入が3，560万ドル、または5%増加したのは、販売された銀オンスが4%増加したことと、平均的に実現された金と銀価格がそれぞれ5%と11%増加したが、一部販売された金オンスの4%減少によって相殺されたためである。金オンス販売の減少は主にPalmarejoとKensingtonの磨鉱生産量の低下およびKensingtonの品位低下によるものであるが，新加工工場の稼働と九龍倉の回収時間により，Rochesterの新浸出マットの生産時間はこの低下を部分的に相殺した。銀オンス販売量の増加は主にロチェスターの新たな浸出マットの生産タイミングが新加工工場の稼働に関係しているためであるが，一部はPalmarejoの低いミル生産量によって相殺されている。金と銀はそれぞれ2023年の販売収入の70%と30%を占め、2022年はそれぞれ販売収入の73%と27%を占めている。
次の表は総合金属販売状況をまとめた
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| | | | | | | 十二月三十一日までの年度 | | (減少を)増やす | | 百分率変化 |
| 千の計で | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 金販売 | | | | | | | | | | | $ | 575,677 | | | $ | 572,877 | | | $ | 2,800 | | | — | % |
| 白銀販売 | | | | | | | | | | | 245,529 | | | 212,759 | | | 32,770 | | | 15 | % |
| 金属販売 | | | | | | | | | | | $ | 821,206 | | | $ | 785,636 | | | $ | 35,570 | | | 5 | % |
販売に適したコスト
販売に適用されるコストが2，640万ドル増加したか、または4%増加したのは、主にロチェスターと九龍倉販売のオンス増加と、Palmarejoの運営コストの増加により、ロチェスターの低い現金化可能な純価値(“LCM”)調整によって部分的に相殺された。販売に適用されるコストに関する完全な議論は、参照されたい経営成果下です。
償却する
償却が1，180万ドル減少したか，あるいは11%減少したのは，主に販売されている金オンスの減少およびケンジントンが想定した鉱山寿命の延長によるものであったが，ロチェスター新浸出マットにより2023年9月中旬の生産開始分で相殺された。
費用.費用
一般·行政費用が210万ドル増加したり、5%増加したのは、主に従業員関連のコスト上昇によるものである。
探査支出は430万ドル増加し，16%増加したが，Palmarejo，Kensington，SilverTipの掘削活動が加速したが，2023年に確認されたSilverTip探査プロジェクト支出に関するカナダの採鉱探査税収相殺部分がこの増加を相殺したためである。
前期開発，干拓その他の支出が1，400万ドル，または34%増加したのは，資産廃棄増加，ロチェスター伝統破砕機の解体·処分による1，280万ドルの損失と，ロチェスター拡張プロジェクトに関する非運営起動コストであったが，SilverTipの継続運営コストの低下分で相殺された
下表は、前期開発、埋め立て、その他の費用をまとめています
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| | | | | | | 十二月三十一日までの年度 | (減少を)増やす | | 百分率変化 |
| 千の計で | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | |
| 新冠肺炎 | | | | | | | | | | | $ | 111 | | | $ | 1,739 | | $ | (1,628) | | | (94) | % |
| SilverTipはコストを携帯し続けている | | | | | | | | | | | 15,616 | | | 20,963 | | (5,347) | | | (26) | % |
| 売却資産の損失 | | | | | | | | | | | 12,879 | | | (640) | | 13,519 | | | (2,112) | % |
| 資産廃棄増額 | | | | | | | | | | | 16,405 | | | 14,232 | | 2,173 | | | 15 | % |
| 他にも | | | | | | | | | | | 9,625 | | | 4,353 | | 5,272 | | | 121 | % |
| 前期開発、埋め立てその他の費用 | | | | | | | | | | | $ | 54,636 | | | $ | 40,647 | | $ | 13,989 | | | 34 | % |
他の収入と支出
同社は2023年12月31日までの1年間に、元金総額7600万ドルと2029年優先手形の計上利息で2520万株の普通株を交換したことで340万ドルの収益を生み出した
会社の株式投資価値が増加したため、公正価値調整純額は6670万ドルの損失ではなく、340万ドルの収益に増加した。同社の株式投資の詳細については、付記6-投資を参照されたい。
利息支出(資本化利息純額1，460万ドルを差し引く)は2，390万ドルから2，910万ドルに増加した。2023年の総利息コストが860万ドルから4，370万ドルに増加したのは、平均債務水準が高く地域融資メカニズムで支払われる利息が増加したが、2029年に優先手形7，600万ドルの償還後支払利息の減少により部分的に相殺されたためである
その他，純損失は750万ドルに減少したが，収益は6630万ドルであり，これは2023年にLa Preciosaを売却して価格確認した1230万ドルの損失と，2022年にSterling/Crown探査物件で確認された6220万ドルの収益を確認した結果である。
所得税と採鉱税
その会社の所得税と採鉱税(費用)給付含まれています
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | 2023 | | 2022 | | |
| 法定税率で所得税と採鉱税を納める | $ | 14,376 | | | $ | 13,249 | | | |
| 継続的に経営する州の税収支出 | 4,859 | | | 2,871 | | | |
| 評価免除額を変更する | (36,778) | | | (36,670) | | | |
| | | | | |
| 枯渇率 | 5,649 | | | 3,538 | | | |
| 不確定税収状況 | 6 | | | 655 | | | |
| アメリカと外国の永久的な食い違い | (3,056) | | | 365 | | | |
| | | | | |
| 外国為替レート | 1,179 | | | (145) | | | |
| 海外インフレと指数付け | 3,077 | | | 2,897 | | | |
| 海外税率の違い | (3,911) | | | (4,994) | | | |
| 採鉱税、外国源泉徴収税、その他の税 | (18,265) | | | (11,070) | | | |
| 非コア資産を売却する | (1,322) | | | 15,447 | | | |
| その他、純額 | (970) | | | (801) | | | |
| 所得税と採鉱税(費用)給付 | $ | (35,156) | | | $ | (14,658) | | | |
所得税と採鉱税の支出は約3520万ドルで、2023年の実質税率は51.4%となった。これに対し、2022年の所得税支出は1，470万ドル、実際の税率は23.1%。報告期間中の会社の所得税および鉱業税(支出)福祉および有効税率の比較可能性は、主に、(I)非コア資産の売却、(Ii)私たちの所得税前収入の変化、(Iii)収入の地理的分布、(Iv)鉱業税、(V)為替レート、(Vi)消費率、および(Vii)不確定な税収状況の影響を受ける。したがって，有効税率は異なる時期に変動し，大きく変動する場合がある。
下表は、同社の税引前収益(赤字)と鉱業税(費用)収益の構成要素をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 千の計で | 税引き前収益 | 税金(費用)の割引 | | 税引き前収益 | 税金(費用)の割引 | | | | | | | | | |
| アメリカです | $ | (107,021) | | $ | (6,956) | | | $ | (107,477) | | $ | 2,516 | | | | | | | | | | |
| カナダ | (33,574) | | (848) | | | (32,249) | | (51) | | | | | | | | | | |
| メキシコだ | 72,697 | | (27,352) | | | 77,316 | | (17,123) | | | | | | | | | | |
| 他の管轄区域 | (558) | | — | | | (1,039) | | — | | | | | | | | | | |
| $ | (68,456) | | $ | (35,156) | | | $ | (63,449) | | $ | (14,658) | | | | | | | | | | |
繰延税金資産の関連税金優遇が償還できない可能性が高い場合、繰延税金資産に評価免税額を計上する。当社はその繰延税金資産を分析し、当社がその繰延税金資産の全部または一部を現金化しないと判断した場合、推定値を計上または増加させて準備します。逆に、当社が最終的に推定免税額を提供された全てまたは一部の関連利益を実現する可能性が高いと判断すると、関連推定免税額の全部または一部が減少する。その繰延税金資産を実現する能力に影響を与える多くの要素がある。より多くの情報については、“第1 A項--リスク要因”を参照されたい。
純損失
純損失は1.036億ドル、あるいは1株当たり希釈後0.30ドルの赤字だったが、前年同期は7810万ドル、あるいは1株希釈後の損失は0.28ドルだった。純損失の増加は，販売された金オンスの4%減少，Palmarejoの運営コスト上昇，探査コスト上昇，La Preciosa売却繰延対価格の損失1，230万ドル，ロチェスターを売却したレガシー破砕機損失1，280万ドル，および2022年のSterling/Crown探査物件売却に関する確認収益6，220万ドルであった。販売された銀オンスは4%増加し、金と銀の平均実現価格はそれぞれ5%と11%増加し、会社の株式投資の公正価値は有利に変化し、340万ドルとなり、この増加を部分的に相殺した
2029年の高級チケットの交換に関連した収益。調整後の純損失は7800万ドル、あるいは1株当たり0.23ドルの赤字だったが、前年同期は8910万ドル、あるいは1株当たりの赤字は0.32ドルだった(“非公認会計基準財務業績評価”参照)。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
収入.収入
私たちは329，968金オンスと980万オンスを売りました。対照的に、350，347金オンスと1，010万オンスを販売しました。収入が4，720万ドル、または6%減少したのは、販売された金と銀オンスがそれぞれ6%と4%低下し、平均銀価格が13%低下したが、金ヘッジファンドが収益を達成したという有利な影響により、平均金価格が5%上昇し、その影響を部分的に相殺したためである。金銀オンスの販売量低下の要因はPalmarejo，Kensington，Wharfの品位が低いことである。金と銀はそれぞれ2022年の販売収入の73%と27%を占めている。対照的に、金と銀はそれぞれ2021年の販売収入の70%と30%を占めている。
次の表は総合金属販売状況をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日までの年度 | | (減少を)増やす | | 百分率変化 |
| 千の計で | | | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 金販売 | | | | | | | | $ | 572,877 | | | $ | 578,911 | | | $ | (6,034) | | | (1) | % |
| 白銀販売 | | | | | | | | 212,759 | | | 253,917 | | | (41,158) | | | (16) | % |
| 金属販売 | | | | | | | | $ | 785,636 | | | $ | 832,828 | | | $ | (47,192) | | | (6) | % |
販売に適したコスト
販売に適用されるコストが9，500万ドル増加，あるいは19%増加したのは，主に運営コストの上昇によるものであり，一部の原因は消耗品コストに関する持続的なインフレ圧力，特にディーゼル価格の上昇，ロチェスターのLCM調整の増加である。販売に適用されるコストに関する完全な議論は、参照されたい経営成果下です。
償却する
償却が1，670万ドル減少したのは，主に金銀オンス販売量の低下およびPalmarejo，Kensington，Wharfの鉱山寿命の延長によるものである。
費用.費用
一般的かつ行政費用が90万ドル減少したか、または2%減少したのは、主に株式ベースの報酬支出が減少したためである。
探査費用が2，450万ドル、または48%減少したのは、ポートフォリオ全体の計画投資が減少したためだ。
前期開発，開墾，その他の支出が390万ドル減少したか，あるいは9%減少したのは，会社の新冠肺炎健康·安全協定に関するコスト低下と，SilverTipの持続的な携帯コスト低下によるものであったが，売却資産収益の減少と資産廃棄増加増加分が相殺された。下表は、前期開発、埋め立て、その他の費用をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 十二月三十一日までの年度 | (減少を)増やす | | 百分率変化 |
| 千の計で | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| 新冠肺炎 | | | | | | | | | $ | 1,739 | | | $ | 6,618 | | $ | (4,879) | | | (74) | % |
| SilverTipはコストを携帯し続けている | | | | | | | | | 20,963 | | | 24,928 | | (3,965) | | | (16) | % |
| 売却資産の損失 | | | | | | | | | (640) | | | (4,111) | | 3,471 | | | (84) | % |
| 資産廃棄増額 | | | | | | | | | 14,232 | | | 11,988 | | 2,244 | | | 19 | % |
| 他にも | | | | | | | | | 4,353 | | | 5,144 | | (791) | | | (15) | % |
| 前期開発、埋め立てその他の費用 | | | | | | | | | $ | 40,647 | | | $ | 44,567 | | $ | (3,920) | | | (9) | % |
他の収入と支出
2021年第1期に、当社は2029年優先債券の発売と同時に入札および償還2024年満期の5.875分の優先債券(“2024年優先債券”)で9，200，000ドルの損失を記録した。
会社の株式投資価値の減少により、公正価値調整純額は50万ドルの損失ではなく、6670万ドルの損失に減少した。同社の株式投資の詳細については、付記6-投資を参照されたい。
利子支出(資本化利息純額1，120万ドルを差し引く)が1，650万ドルから2，390万ドルに増加したのは、地域協力枠組みによる支払利息が増加したが、一部は資本化利息の増加によって相殺されたためである。
その他，純収益は2021年の2，700万ドルから6，630万ドルに増加し，Sterling/Crown探査物件の売却に関する確認収益6，220万ドルと，2021年に入金不確定により2，600万ドル減額されたメキシコ課税増値税が原因である。未収増値税減記のより多くの詳細については、付記18--引受金及び又は有事項を参照されたい。
所得税と採鉱税
その会社の所得税と採鉱税(費用)給付含まれています
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | 2022 | | 2021 |
| 法定税率で所得税と採鉱税を納める | $ | 13,249 | | | $ | (764) | |
| 継続的に経営する州の税収支出 | 2,871 | | | 2,009 | |
| 評価免除額を変更する | (36,670) | | | (28,615) | |
| | | |
| 枯渇率 | 3,538 | | | 4,968 | |
| 不確定税収状況 | 655 | | | 920 | |
| アメリカと外国の永久的な食い違い | 365 | | | 4,105 | |
| | | |
| 外国為替レート | (145) | | | (384) | |
| 海外インフレと指数付け | 2,897 | | | (1,087) | |
| 海外税率の違い | (4,994) | | | (4,901) | |
| 採鉱税、外国源泉徴収税、その他の税 | (11,070) | | | (12,599) | |
| 非コア資産を売却する | 15,447 | | | — | |
| その他、純額 | (801) | | | 1,390 | |
| 所得税と採鉱税(費用)給付 | $ | (14,658) | | | $ | (34,958) | |
所得税と採鉱税支出は約1，470万ドルであり，2022年の有効税率は23.1%となった。これに対し、2021年の所得税支出は3，500万ドル、実際の税率は961.4%である。会社所得税と採鉱税(支出)収益の比較可能性と報告期間の有効税率は、主に(1)所得税前収入の変化、(2)収入の地理的分布、(3)非コア資産の売却、(4)鉱業税、(5)消費率、(6)為替レート、(7)税位不確定の影響、である。(八)納税資産を確認しない。したがって，有効税率は異なる時期に変動し，大きく変動する場合がある。
下表は、同社の税引前収益(赤字)と鉱業税(費用)収益の構成要素をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
| 千の計で | 税引き前収益 | 税金(費用)の割引 | | 税引き前収益 | 税金(費用)の割引 | | | | | | |
| アメリカです | $ | (107,477) | | $ | 2,516 | | | $ | (34,196) | | $ | (6,142) | | | | | | | |
| カナダ | (32,249) | | (51) | | | (52,299) | | 1,224 | | | | | | | |
| メキシコだ | 77,316 | | (17,123) | | | 87,233 | | (30,040) | | | | | | | |
| 他の管轄区域 | (1,039) | | — | | | 2,898 | | — | | | | | | | |
| $ | (63,449) | | $ | (14,658) | | | $ | 3,636 | | $ | (34,958) | | | | | | | |
繰延税金資産の関連税金優遇が償還できない可能性が高い場合、繰延税金資産に評価免税額を計上する。当社はその繰延税金資産を分析し、当社がその繰延税金資産の全部または一部を現金化しないと判断した場合、推定値を計上または増加させて準備します。逆に、当社が最終的に推定免税額を提供された全てまたは一部の関連利益を実現する可能性が高いと判断すると、関連推定免税額の全部または一部が減少する。その繰延税金資産を実現する能力に影響を与える多くの要素がある。より多くの情報については、“第1 A項--リスク要因”を参照されたい。
純損失
純損失は7810万ドル、あるいは1株当たり希釈後0.28ドルの赤字だったが、前年同期は3130万ドル、あるいは1株希釈後の損失は0.13ドルだった。純損失の増加は、売却された金と銀オンスがそれぞれ6%と4%減少し、平均銀価格が13%低下し、運営コストが増加し、ロチェスターを含むLCM調整が増加し、会社の株式投資の公正価値が不利に変化したことと、Victoria Gold普通株の売却に関する1560万ドルの損失が達成されたためである。この部分は金セット期間保証の実現収益、Sterling/Crown探査物件の売却収益6，220万ドル、探査コストおよび所得税と採鉱税の低減、債務返済が920万ドルの損失がないこと、および2021年の付加価値税減記2，600万ドルによる平均達成金価格の5%上昇によって相殺されている。調整後の純損失は8910万ドル、あるいは1株当たり希釈後の損失は0.32ドルであったが、前年同期は140万ドル、あるいは1株当たり希釈後の損失は0.01ドルであった(“非公認会計基準財務業績評価”参照)。
2024年ガイド
ロチェスター拡張プロジェクトの操業と加速に後押しされて、金銀生産量は2023年より増加すると予想される。2023年に比べて全体的なコスト指導が増加したのは，主に運営コストが持続的なインフレ圧力に直面することが予想されるためである。
新しいミリン·クロウ工場とロチェスターの三級破砕機廊下が2024年上半期に操業と向上を完了する予定であるため、会社はロチェスターでのこの時期のコスト指導を延期することにした。ロチェスターの次の費用指導は2024年下半期の状況を反映する。Coeurは2024年第1四半期のロチェスターのLCM調整を約1，000万~1，500万ドルと予想している。
なお，以下の探査費用指針にはSilverTipに関する1，500−2，000万ドルの地下鉱山開発と支援コストは含まれていない。
2024年生産ガイド
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 黄金 | | 白銀 |
| | | | | (オンス) | | (千オンス) |
| パルマレホ | | | | | 95,000 - 103,000 | | 5,900 - 6,700 |
| ロチェスター | | | | | 37,000 - 50,000 | | 4,800 - 6,600 |
| ケンジントン | | | | | 92,000 - 106,000 | | — |
| 波止場 | | | | | 86,000 - 96,000 | | — |
| | | | | | | |
| 合計する | | | | | 310,000 - 355,000 | | 10,700 - 13,300 |
2024年の販売指導に適用されるコスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 黄金 | 白銀 |
| | | | (ドル/オンス) | (ドル/オンス) |
| Palmarejo(共同製品) | | | | $1,075 - $1,275 | $16.50 - $17.50 |
| 2024年下半期ロチェスター(共同製品) | | | | $1,200 - $1,400 | $14.00 - $16.00 |
| ケンジントン | | | | $1,525 - $1,725 | — |
| 九龍倉(副産物) | | | | $1,100 - $1,200 | — |
| | | | | |
2024資本、探査、M&A指導
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| | | | | ($M) |
| 資本支出、持続 | | | | | $116 - $158 |
| 資本支出·発展 | | | | | $19 - $26 |
| 探査し，支出した | | | | | $40 - $50 |
| 探査、資本化 | | | | | $7 - $13 |
| 一般と行政費用 | | | | | $36 - $40 |
注：同社の指導数字は、金と銀の推定価格はそれぞれ2000ドル/オンスと23.75ドル/オンス、1.25カナダドル、MXN 17.00カナダドルと仮定している。案内データにはいかなる金属投げ売りや外国為替ヘッジの影響も含まれていない。
経営成果
パルマレホ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| ひき臼トン数 | | | | | | | | 2,008,459 | | | 2,197,808 | | | 2,106,741 | |
| 平均金品位(オンス/トン) | | | | | | | | 0.05 | | | 0.05 | | | 0.06 | |
| 平均銀品位(オンス/トン) | | | | | | | | 3.97 | | | 3.63 | | | 3.93 | |
| 平均回収率(AUと略記) | | | | | | | | 91.1 | % | | 92.1 | % | | 92.8 | % |
| 平均回収率-銀 | | | | | | | | 82.7 | % | | 84.2 | % | | 84.2 | % |
| 生産した金オンス | | | | | | | | 100,605 | | | 106,782 | | | 109,202 | |
| 生産した銀オンス | | | | | | | | 6,591,590 | | | 6,708,689 | | | 6,820,589 | |
| 販売された金オンス | | | | | | | | 99,043 | | | 107,157 | | | 108,806 | |
| 販売された銀オンス | | | | | | | | 6,534,469 | | | 6,695,454 | | | 6,805,816 | |
金オンスcas(1) | | | | | | | | $ | 961 | | | $ | 886 | | | $ | 664 | |
1銀オンスcas(1) | | | | | | | | $ | 15.17 | | | $ | 13.09 | | | $ | 11.97 | |
(1)非GAAP財務業績測定基準を参照してください。
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度との比較
金と銀の生産量がそれぞれ6%と2%低下したのは、研削鉱の生産量が9%低下し、金と銀の品位がそれぞれ4%と9%増加した影響を部分的に相殺したためである。金属売上高は3.132億ドルでCoeur金属売上高の38%を占め，Coeurの金属売上高は3.034億ドルでCoeur金属売上高の38%を占めている。収入は980万ドル、あるいは3%増加し、その中の2640万ドルは金銀価格の上昇によるものだが、金銀生産量の低下により1660万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。金1オンス当たりの金と銀販売に適用されるコストがそれぞれ9%と16%上昇したのは、金と銀販売の組み合わせが共同製品コスト配分に影響を与え、メキシコペソが強くなったことが従業員関連コストと電力コストに悪影響を与えたためである。償却は30万ドル増加し、3570万ドルに達した。資本支出が4，260万ドルから4，180万ドルに減少したのは、資本化探査支出が減少し、一部が露天鉱埋め戻しプロジェクトと地下開発支出の増加によって相殺されたためである。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
金と銀の品位がそれぞれ12%と8%低下したため、金と銀の生産量はそれぞれ2%低下したが、研削鉱の生産量が4%増加したため、部分的に相殺された。金属売上高は3.034億ドルでCoeur金属売上高の38%を占め，Coeurの金属売上高は3.203億ドルでCoeur金属売上高の38%を占めている。収入が1，680万ドル、または5%減少したのは、1，200万ドルが平均銀価格の低下を実現したためであり、480万ドルは金と銀の生産量の低下によるものである。 金1オンス当たりの金と銀に適用される販売コストがそれぞれ33%と9%上昇したのは、金と銀の販売組み合わせ、生産量の低下、主にインフレ圧力による従業員関連のコストや消耗品コストの上昇、前年に計上された外貨ヘッジ(1380万ドル)のない有利な影響によるものである。売上高の低下と鉱山寿命の延長を想定して、償却は70万ドルから3540万ドル減少した。資本支出は3，650万ドルから4，260万ドルに増加したが，地下開発，暗号化掘削活動および浮選·濃縮機設備調達の増加が原因である。
ロチェスター
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| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 放置トン数 | | | | | | | 11,388,657 | | | 14,919,803 | | | 13,687,536 | |
| 平均金品位(オンス/トン) | | | | | | | 0.003 | | | 0.003 | | | 0.002 | |
| 平均銀品位(オンス/トン) | | | | | | | 0.45 | | | 0.41 | | | 0.42 | |
| 生産した金オンス | | | | | | | 38,775 | | | 34,735 | | | 27,051 | |
| 生産した銀オンス | | | | | | | 3,391,530 | | | 3,061,924 | | | 3,158,017 | |
| 販売された金オンス | | | | | | | 38,449 | | | 34,370 | | | 27,697 | |
| 販売された銀オンス | | | | | | | 3,339,780 | | | 3,028,986 | | | 3,241,624 | |
金オンスcas(1) | | | | | | | $ | 2,138 | | | $ | 2,403 | | | $ | 1,801 | |
1銀オンスcas(1) | | | | | | | $ | 26.67 | | | $ | 27.26 | | | $ | 25.10 | |
(1)非GAAP財務業績測定基準を参照してください。
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度との比較
金と銀生産量がそれぞれ12%と11%増加したのは，Rochester拡張と浸出マット上に置かれた粉塵の粒度スコアと数量を制御することで金と銀回収の理解が向上したためである。2023年に放置されたトンのうち，約64%が新たな浸出マット上に置かれた。新たな浸出マットと新たな加工施設は2023年9月中旬に生産を開始した。金属売上高は1.56億ドルでCoeur金属売上高の19%を占め，Coeurの金属売上高は1.297億ドルでCoeur金属売上高の17%を占めている。収入が2，640万ドルまたは20%増加したのは，1，550万ドルは金銀生産量の増加，1，090万ドルは金銀平均価格の上昇によるものであった。金と銀の販売組み合わせおよびLCM調整が低く、前年の4600万ドルに比べて3990万ドル低下したのは、金と銀の価格上昇が低いトン数と高い従業員関連と維持コストによって部分的に相殺されたためである。金と銀の販売コストがそれぞれ11%と2%低下した。新浸出マットは2023年9月中旬に生産を開始したため，償却は2，640万ドルに増加した。ロチェスター拡張プロジェクトに関連した支払い時間計画により、資本支出は2.464億ドルから2.634億ドルに増加した
ロチェスターの新たな破砕回路のデバッグが行われており，2024年上半期に向上活動が完了する予定である。2024年通年の銀と金生産量指針は強い予想を反映して前年比増加したが、下半期のコスト指針はここ数年に比べて予想の大幅な低下を強調した。フル稼働すると，スループットレベルは平均年間3200万トンと予想され，過去レベルの約2.5倍となる.
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
金生産量が28%増加したのは、主に金生産量の増加と金品位の増加によるものであるが、白銀の生産量が3%低下したのは、銀の品位と回収タイミングが低いためである。金属売上高は1.297億ドルでCoeur金属売上高の17%を占め，Coeurの金属売上高は1.308億ドルでCoeur金属売上高の16%を占めている。収入が1，200，000ドル減少したか、または1%減少し、そのうちの9，100，000ドルは、主に平均銀価格の低下が達成されたが、主に金生産量の増加によって増加した790，000ドルによって部分的に相殺される。金1オンス当たりの金と銀に適用される販売コストはそれぞれ33%と9%増加し、原因は金と銀の販売組み合わせおよびLCM調整が前年の1，260万ドルより4，600万ドル増加し、主にインフレ圧力による銀金属価格の低下、従業員関連のコスト上昇、メンテナンス、ディーゼル油とその他の消耗品コストの上昇である。償却が2260万ドルに増加したのは、最近購入した設備減価償却の増加と、LCM調整の影響が原因だ。POA 11拡張プロジェクトや設備調達に関する計画支払いにより、資本支出は1.665億ドルから2.464億ドルに増加した
ケンジントン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| ひき臼トン数 | | | | | | | 651,576 | | | 700,346 | | | 667,560 | |
| 平均金品位(オンス/トン) | | | | | | | 0.14 | | | 0.17 | | | 0.19 | |
| 平均回収率 | | | | | | | 91.9 | % | | 92.5 | % | | 93.2 | % |
| 生産した金オンス | | | | | | | 84,789 | | | 109,061 | | | 121,140 | |
| 販売された金オンス | | | | | | | 84,671 | | | 108,972 | | | 122,181 | |
金オンスcas(1) | | | | | | | $ | 1,797 | | | $ | 1,423 | | | $ | 1,086 | |
(1)非GAAP財務業績測定基準を参照してください。
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度との比較
金生産量が22%低下したのは，品位が18%低下し，研削鉱生産量が7%低下したためである。金属売上高は1.625億ドルでCoeur金属売上高の20%を占めているが，Coeurの金属売上高は2.025億ドルでCoeur金属売上高の26%を占めている。収入が4，000，000ドルまたは20%減少したが，そのうち4，600万ドルは金生産量の減少により，部分的には平均金価格上昇により増加した6，000，000ドルで相殺された。1オンス当たりの金販売に適用されるコストが26%増加したのは、生産量の低下が原因で、一部は低い運営コストで相殺された。償却が2，590万ドルに減少したのは、主に販売された金オンスの減少と鉱山寿命延長の有利な影響によるものである。資本支出は3，150万ドルから5，330万ドルに増加したが，長年の地下開発や探査計画に関する投資水準の上昇が原因であり，鉱山寿命の潜在的な延長と向上を目指しており，2022年に始まり，2025年に完成する予定である。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
品位と回収率が10%低下し、金生産量が10%低下したため、一部は磨鉱生産量の5%増加によって相殺された。金属売上高は2.025億ドルでCoeur金属売上高の26%を占めているが，Coeurの金属売上高は2.15億ドルでCoeur金属売上高の26%を占めている。収入が1，250万ドル、または6%減少したのは、2，420万ドルが金生産量の低下によるものであったが、平均的な金価格上昇が達成されたことにより1，170万ドル増加し、減少した収入を部分的に相殺した。1オンス当たりの金販売に適用されるコストが31%増加したのは，生産量の低下や従業員に関するコスト，メンテナンス，ディーゼル，その他の消耗品コストが上昇したためであり，これは主にインフレ圧力によるものである。償却が3，900万ドルに減少したのは，主に販売のオンス減少と想定される鉱山寿命の延長によるものである。2022年に始まった長年の地下開発と探査計画により、資本支出は2750万ドルから3150万ドルに増加した。
波止場
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 放置トン数 | | | | | | | 4,743,469 | | | 4,506,849 | | | 4,702,882 | |
| 平均金品位(オンス/トン) | | | | | | | 0.026 | | | 0.021 | | | 0.027 | |
| 生産した金オンス | | | | | | | 93,502 | | | 79,768 | | | 91,136 | |
| 生産した銀オンス | | | | | | | 267,786 | | | 46,067 | | | 89,506 | |
| 販売された金オンス | | | | | | | 93,348 | | | 79,469 | | | 91,663 | |
| 販売された銀オンス | | | | | | | 266,156 | | | 47,284 | | | 86,397 | |
金オンスcas(1) | | | | | | | $ | 1,159 | | | $ | 1,283 | | | $ | 997 | |
(1)非GAAP財務業績測定基準を参照してください。
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度との比較
金生産量は17%増加し、より高い品位、より高い生産量と採掘タイミングに推進された。金属売上高は1.895億ドルでCoeur金属売上高の23%を占め，Coeurの金属売上高は1.5億ドルでCoeur金属売上高の19%を占めている。収入が3，950万ドルまたは26%増加したのは、3，250万ドルが金生産量の増加によるものであり、700万ドル増加したのは、平均金価格の上昇が達成されたためである。金1オンス当たりの販売コストが10%低下したのは、運営コストの低下、品位、トン数の増加によるものだ。償却が670万ドルに減少したのは，品位と放置されたトンが高いことや，鉱山寿命延長の有利な影響が原因である。資本支出は250万ドルだ
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
品位の低下により、金生産量は12%減少した。金属売上高は1.5億ドルでCoeur金属売上高の19%を占めているが，Coeurの金属売上高は1.667億ドルでCoeur金属売上高の20%を占めている。収入が1，670万ドル、または10%減少したのは、2，380万ドルが金生産量の低下によるものであったが、平均金価格上昇を達成したことにより710万ドル増加し、この低下を部分的に相殺した。1オンス当たりの金販売に適用するコストが29%増加したのは，主に生産量の低下やディーゼルや他の消耗品コストの上昇，主にインフレ圧力によるものである。販売のオンス減少により、償却は820万ドルに減少した。資本支出は310万ドルだ。
銀色のヒント
2023年12月31日までの年度
SilverTipの持続運営コストは2023年に合計1560万ドル，前年は2100万ドルであった。資本開発支出の削減を計画しているため、2023年の資本支出総額は290万ドル、前年は2480万ドルだった。
流動性と資本資源
2023年12月31日現在、会社は6，340万ドルの現金、現金等価物、および制限現金、および地域協力枠組み下の185.4ドルの現金を持っている。未来の地域協力の枠組みでの借金は特定の金融契約によって制限される可能性がある。2023年12月31日までの年間で、現金と現金等価物が20万ドル減少したのは、主にロチェスター拡張プロジェクトに関連する3.46億ドルの資本支出、販売金オンスが4%減少し、持続的なインフレ圧力により運営コストが上昇したが、2023年3月と2023年9月に5460万株を売却した純利益総額1.477億ドル、ビクトリアゴールド普通株600万株(以下、ビクトリアゴールド普通株)売却の3980万ドルによって部分的に相殺されたためである。および私募発行で830万株の普通株を売却して得られた純収益は2，870万ドル(以下の定義)である。また，会社はLa Preciosa繰延対価格から純収益700万ドル，Avino受取手形から500万ドル，Integra Resources Corporation普通株売却から純収益180万ドル，金と銀の平均価格をそれぞれ5%と11%上昇させた。
2023年12月31日現在、会社は175.0，000，000ドル、未償還信用状2，960万ドル、地域協力枠組みで利用可能な185.4，000，000ドルを引き出している。2023年8月9日、当社は地域協力枠組みに対する改正案(“八月改正案”)に署名した。その他の事項を除いて、“8月修正案”(1)ロチェスター拡張の最終段階でより大きな柔軟性を提供するために財務契約を修正した：(A)2023年9月30日から2024年3月31日までの総合純レバー率と総合優先保証レバー率、2024年6月30日から2024年6月30日までの総合純レバー率と総合優先保証レバー率、(B)2023年6月30日から2023年9月30日までの総合金利カバー率、2023年12月31日から2024年6月31日までの間に3000万ドル、2024年6月30日までに5000万ドル、2024年9月31日に4000万ドル、2024年12月31日に3000万ドルに低下させることができる。2024年以降の1500万ドルは、統合コストまたは新しい施設設立に関連するコスト、およびロチェスターLCM調整に関連するいくつかのコストのために、RCFの総合EBITDA計算には含まれないであろう(3)2024年6月30日まで、特定の借金の金利が引き上げられ、(4)2024年3月31日まで特定の買収が制限される。
当社は2024年2月21日、“地域協力枠組み改正案”(“2024年2月改正案”)に署名した。“2024年2月修正案”は、他の事項を除いて、(1)地域協力基金の期限を約2年間延長し、現在2027年2月に期限を満了させる；(2)地域協力基金を1，000万ドル増加させ、3.9億ドルから4億ドルに増加する；(3)ケベック連邦貯蓄銀行とカナダ国民銀行を地域協力基金の貸金者として増加させる；(4)会社がある条件を満たす場合に、地域協力基金を1回または複数回増加させることを許可し、総額100.0ドルに達する増量融資と約束を獲得し、関連する貸主の承諾を得て、このような増加を提供することを含む。(5)未支配の国内現金の総合純レバレッジ率の計算許可，および(6)SilverTipに関する最大1，500万ドルの未資本化地下鉱山開発コストを総合EBITDAの計算から除外することを許可した。
2023年1月、会社は1株6.70ドルで600万株のビクトリアゴールド普通株の売却を完了し、純収益は3980万ドルだった。2023年5月、当社はIntegra Resources Corporation普通株(以下、“Integra普通株”と略す)370万株を1株0.48ドルで売却し、純収益は180万ドルであった。2023年10月と11月、会社は1株0.43ドルで1，400万株のAvino Silver&Gold Mines普通株(以下、Avino普通株)を売却し、純収益は610万ドルだった。2023年12月31日、当社はいかなる持分証券も保有していない。
2023年3月、会社は100.0ドルの普通株式市場発行を完了し、1株当たり額面は0.10ドル(すなわち2023年3月の株式発行)となった。同社は2023年3月の株式発行で32，861，580株の普通株を売却し、平均価格は1株3.04ドルで、純収益(販売手数料を差し引いた)9，840万ドルを集めた
当社は2023年7月に8，276，154株の普通株(“私募発行”)の売却を完了し、カナダ所得税法(カナダ)第66(15)項で定義された“流通株”(“FT株式”)で発行され、資金集め純額は2，870万ドルであり、うち780万ドルは当社の平均価格(“FTプレミアム負債”)を超える純収益である。FT株を発行して得られた金は、当社が何らかの資格に適合した“カナダ探査支出”に適用される(この言葉は所得税法(カナダ)で定義されている)。2023年には、条件を満たすカナダの探査支出が発生し、FTプレミアム負債の230万ドルが損益表で収益として確認された。2023年12月31日現在、英フィナンシャル·タイムズのプレミアム債務残高は550万ドル。
2023年9月、当社は5000万ドルの普通株式市場発行を完了し、1株当たり0.01ドル(すなわち2023年9月の株式発行)を達成した。2023年9月の株式発行では、同社は計21，699，856株の普通株を売却し、平均価格は1株2.3ドルで、4930万ドルの純収益(販売手数料を差し引く)を集めた。
2023年12月31日現在、会社は94，950オンスの金と310万オンスの白銀の未平倉長期契約を持っており、これらの契約は2024年6月に月ごとに決済され、ロチェスター拡張中のキャッシュフローを保護し、将来の状況が許可されたときに追加的なヘッジが行われる可能性がある。長期契約の加重平均固定価格は金1オンス当たり2，076ドル、1オンス白色銀25.16ドル
同社は2023年12月31日までの1年間に、元金総額7600万ドルの2029年優先手形と、2520万株の普通株の課税利息を交換した
私たちは現在、私たちが今後12ヶ月とより長い業務需要を満たすのに十分な資金源を持っていると信じている。我々は、本報告に記載されたロチェスター拡張プロジェクトおよび2024年の資本支出指針に記載された需要を含む短期資本需要に資金を提供するために、我々の金および銀ヘッジプログラムによってサポートされる経営活動によって提供される現金、追加の株式融資、および我々のRCF項の借金(将来の大口商品価格に依存する)を使用する予定である。我々の長期計画は，SilverTipの拡張と再開，およびすべての運営地点の鉱山寿命を延長するための探査を継続することを考慮している。
私たちの正常な業務プロセスの一部として、私たちは資本支出と他の購入債務、商品やサービスの購入の約束を除いて追加の債務を持っている。
流動性資源が短期的および長期的な支出をサポートするのに十分でない場合、私たちは追加の債務を生成したり、追加の株式証券を発行したり、他の融資選択を発行する必要があるかもしれないが、これらの選択は受け入れ可能な条項で提供できないか、または全く提供できないかもしれない。これは、第1 A項であるリスク要因の下でより詳細に議論されているように、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
経営活動が提供する現金
2023年12月31日までの年度，経営活動が提供する現金純額は6730万ドルであるのに対し，2022年12月31日までの年度は2560万ドルである。調整後のEBITDAは2023年12月31日までの年度で1兆423億ドルであったが、2022年12月31日までの年度では調整後のEBITDAは1.39億ドルであった(“非公認会計基準財務業績評価”参照)。業務活動が提供する現金純額は、適用期間中の次の重要な要素の影響を受ける
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 営業資産と負債変動前のキャッシュフロー | | | | $ | 58,827 | | | $ | 71,862 | | | $ | 145,615 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | | | | |
| 売掛金 | | | | 933 | | | 4,452 | | | (983) | |
| 前払い費用とその他 | | | | (461) | | | 240 | | | 489 | |
| 棚卸しをする | | | | (47,592) | | | (51,448) | | | (27,628) | |
| 売掛金と売掛金 | | | | 55,581 | | | 510 | | | (7,011) | |
| 経営活動提供の現金 | | | | $ | 67,288 | | | $ | 25,616 | | | $ | 110,482 | |
2023年12月31日までに、経営活動が提供する現金純額は、2022年12月31日までの年度より4，170万ドル増加し、主に販売された白銀オンスが4%増加し、平均金価格と白銀価格がそれぞれ5%と11%上昇し、2023年12月にケンジントン、ロチェスター、九龍倉で5，500万ドルの前金と、780万ドルのFTプレミアム負債を受け取ったが、販売された金4%オンスの減少、運営コスト上昇およびPalmarejoの付加価値税徴収の時間手配により一部相殺された。2023年12月31日現在の年度は2022年12月31日までの年度と比較して3560万ドル増加しており，このうち53.0ドルは実現した金と銀の平均価格上昇により，金販売量の低下による1740万ドルが部分的に相殺されている
2022年12月31日までの1年間、経営活動が提供する現金純額比
二零二一年十二月三十一日までは、主に金および銀オンスの販売量がそれぞれ6%および4%下落し、平均銀価格の13%の下落と運営コストの上昇が実現したが、金のヘッジアップは収益、探査コストの低下、Palmarejoの付加価値税徴収のスケジュールおよびSilverTipの携帯コストの低下継続による有利な影響により、平均金価格の5%上昇を実現し、これらの影響を一部相殺した。2022年12月31日現在の年度は2021年12月31日までの年度と比較して4720万ドル減少しており，このうち4330万ドルは金銀販売量の低下，390万ドルは平均銀価格の低下によるものである。
投資活動用の現金
2023年12月31日までの年間で、投資活動用の純現金は3.037億ドルだったが、2022年12月31日までの年間は1億462億ドルだった。同社の資本支出は2023年12月31日までの1年間で3.46億ドルだったが、2022年12月31日までの年間は3.524億ドルで、主にロチェスターのPOA 11建築活動と2時期のPalmarejoとKensingtonの地下開発に用いられている。投資活動のための現金増加は，資本支出が増加したためであり，2022年にネバダ州のSterling/Crown探査物件とメキシコのLa Preciosaプロジェクトからそれぞれ1.502億ドルと1520万ドルの純収益を受け取ったが，La Pregiosa繰延価格で受け取った700万ドルの純収益と，La Pregiosaプロジェクトが発行した本票項目での対応金から受け取った500万ドル分を相殺したためである
2022年12月31日までの年間で、投資活動用の純現金は1兆462億ドルだったが、2021年12月31日までの年間は3.041億ドルだった。投資活動のための現金が減少したのは，主にSterling/Crown探査物件とLa Preciosaプロジェクトを売却してそれぞれ1.502億ドルと1530万ドルの純収益を受けたことと，2022年7月にVictoria Gold普通株の一部を売却した純利益4050万ドルであったが，資本支出の増加分によって相殺されたためである。2022年12月31日までの1年間で、会社の資本支出は3兆524億ドルだったが、2021年12月31日までの1年間で、資本支出は3.098億ドルだった。2022年12月31日までの1年間、資本支出は主にロチェスターのPOA 11建築活動およびパルマレホとケンジントンの地下開発に用いられている。2021年12月31日までの1年間，資本支出は主にロチェスターのPOA 11建築活動，SilverTipの潜在拡張，PalmarejoとKensingtonの地下開発に用いられている。
融資活動で提供された現金
融資活動が提供する純現金は2023年12月31日までの1年間で2億361億ドルだったが、2022年12月31日までの年間は1億25億ドルだった。当社は2023年12月31日までに地域融資メカニズムの下で純額9，500万ドルを抽出し、2023年3月および2023年9月にそれぞれ5，460万株の普通株および2，090万株の普通株を売却して得られた純額は合計147.7，000，000ドルであり、私募発売で8，300万株の普通株を売却した純収益は2，090万ドルであった。会社は2022年12月31日までの年間でRCFから純額1500万ドルを抽出し、3月の株式発行と12月の株式発行から3680万株の普通株を売却して1億474億ドルの純収益を得た
2022年12月31日までの1年間で、融資活動が提供した純現金は1.25億ドルだったが、2021年12月31日までの年間は1億581億ドルだった。会社は2022年12月31日までの年間でRCFから純額1500万ドルを抽出し、3月の株式発行と12月の株式発行から3680万株の普通株を売却して1億474億ドルの純収益を得た。2021年12月31日までの年間で、会社は2029年優先債券の発行から3億675億ドルの純収益を獲得し、地域融資メカニズムから6500万ドルを純抽出したが、2024年優先債券の入札と償還2.383億ドル(プレミアムを含む)部分はこの純収益を相殺した。
キー会計政策と会計発展
以下に、報告された資産、負債、収入、費用の規模に不確実性があるため、私たちの財務諸表に重要であると考えられる会計政策を示します。最近の会計声明に関する議論は、連結財務諸表付記中の付記2--重要会計政策概要を参照されたい。
収入確認
同社は多利と精鉱を生産し、それぞれ第三者精製工場と製錬所に輸送して加工を行っている。同社は、多金属や精鉱を加工する精製所や製錬所を含む可能性がある様々な第三者顧客に金属を売却する契約を結んでいる。これらの取引における会社の履行義務は、通常、金属を顧客に譲渡することである
多雷出荷の場合、同社は通常、双方が合意した市場価格で精製金属を販売している。同社にも権利はあるが、完全精製前に予想される精製金属の一部を販売する義務はない。会社が精製金属または高級金属を販売する場合，金属が顧客に渡された場合には，義務を履行すれば履行される収入.収入そして販売に適したコスト契約履行義務を履行する際には、これらの契約に従って毛額で記録する。
当社が第三者製錬所と締結した精鉱販売契約によると、金属価格は市場価格に基づいて特定の将来の見積期限を決定し、通常は出荷日後1~3ヶ月となる。会社が金精鉱を第三者製錬所に売却した場合，損失リスクは顧客に移り，すなわち契約履行義務を履行した。一般的に、これらの契約は仮検査と歴史金属価格に基づいて仮払いを行うことに規定されている。最終決済は、指定された将来見積期間の適用価格をもとに、通常積み込み後3~6ヶ月以内に行われます。同社の一時定価販売は、会計目的でホスト契約と分離しなければならない組み込みデリバティブを含む。主営契約は精鉱を販売する売掛金であり、販売時の長期価格で計算される。埋め込み誘導ツールはヘッジ会計資格に適合せず、最終金属決済日までに毎期収入によって公正価値に調整した。
同社はまた、引受契約に基づいて精鉱製錬の手配を担当する第三者顧客に精鉱を販売している。価格は固定されていてもよいし、見積周期に基づいていてもよい。見積期限は契約によって異なりますが、精鉱船積み後1ヶ月の期限が一般的です。損失リスクが顧客に移った場合には，義務を履行すれば履行される
同社は精鉱制御権を顧客に移管する義務を履行する際に，精鉱販売収入を確認し，処理と精製費用を差し引く。
Doréや引受販売については、会社は前売りに関連した財務費用を発生させる可能性があるが、重大とは考えられないため、単独の履行義務とはみなされない。また、当社は、送料をASC 606項の履行コストとみなすことを選択しており、単独の履行義務ではない。
当社とフランコ-ネバダの金鉱流協議では、フランコ-ネバダは2016年からPalmarejo部分の金生産量の50%を1オンス800ドルまたは市場価格(低い者を基準)で購入する権利と義務と引き換えに2，200万ドルの保証金を支払うことが規定されている。保証金に関する最低義務がないため、融資とはみなされず、各貨物は単独の履行義務とされている。STREAMプロトコルは、ASC 606に規定されている契約債務であり、同社は、一部の鉱物をフランコ-ネバダ社に納入された金1オンス当たりの収入として比例して確認することを要求する
推定数
米国公認会計原則に基づいて会社の総合財務諸表を作成する際、管理層は報告の資産と負債額、財務諸表の日付、あるいは有資産と負債の開示、報告期間内の報告の収入と支出及び採掘埋蔵量に影響を与える推定と仮定を行う必要がある。実際の結果がこのような推定と変わらないという保証はない。埋蔵量を見積もる際には、多くの会社がコントロールできない要素を含む多くの固有の不確実性が存在する。鉱物埋蔵量推定は，穴あけや他の開口のサンプリングに基づく工学的評価である。これらの推定は，将来の白銀と金価格，鉱山地質，採鉱方法および開発と採掘埋蔵量に関するコストの仮定に関するものである。これらの仮定の変化は会社の埋蔵量推定の重大な調整を招く可能性がある。同社は埋蔵量推定を用いて生産単位の償却を決定し、鉱山資産の潜在的減値を評価する。管理職が使用する推定数と、その財務諸表日の有無や資産·負債の報告額、または有資産·負債の報告額に影響があると仮定した議論については、
本報告で述べた期間の収入と支出および採掘の埋蔵量は、連結財務諸表付記における付記2--重要会計政策概要を参照されたい。
償却する
当社は生産単位法により鉱体推定寿命に応じてその物件，工場や設備，採鉱物業および鉱山開発を償却し，一般にその明らかおよび可能な埋蔵量あるいは使用年数に応じて直線法で償却し，両者は比較的短い者を基準としている。償却に関連する会計推定は肝心な会計推定に属し、(1)埋蔵量の決定はその埋蔵量の最終地質状況に関する不確定性に関連し、及びこのような埋蔵量の経済実行可能性を採掘する際に用いる仮定、及び(2)推定はすでに明らかにされ、可能な埋蔵量及び資産使用可能年数の変動は純収入に重大な影響を与える可能性があるからである。
長期資産減価準備
イベントや環境変化が関連帳簿金額が回収できない可能性があることを示した場合、減値について長期資産の審査と評価を行います。推定された未割引将来のキャッシュフロー総額が資産の帳簿価値よりも少ない場合には、資産減価が存在すると考えられる。将来のキャッシュフローを推定する際に、資産は、他の資産グループとは大きく独立した将来のキャッシュフローの最低レベルで識別可能なキャッシュフローでグループ化される。減価損失は、推定された将来のキャッシュフローを割引して計測し、資産の帳簿金額を公正価値に減らすことで記録される。将来のキャッシュフローは採掘可能鉱物の推定数量、予想される金と銀価格(現在と歴史価格、傾向と関連要素を考慮)、生産量レベル、運営コスト、資本需要と復墾コストによって推定され、これらはすべて鉱山寿命計画に基づいている
現在明らかにされている可能埋蔵量および明らかにされている可能埋蔵量以外の価値は、明らかにされたおよび可能埋蔵量以外の鉱化、買収時の鉱場資産グループ別の公正価値の場合、その後資産が減値するかどうかを決定する場合も含まれている。回収可能鉱物とは，鉱石加工や処理過程での損失を計上した後，得られると予想される金銀数である。探査段階で採掘可能な鉱物の推定権益は管理層のこのような材料に対する相対的な自信に基づいてリスク調整を行う。すでに明らかにされた鉱物埋蔵量と資源が最終的に経済的方式で採掘できる自信が低いため、すでに明らかにされ、埋蔵可能な鉱物権益に適用されるリスク要素以外に、探査段階から鉱物権益を実現して可採鉱物数量を推定する能力には更なるリスクが存在する。地質信頼度と経済モデルレベルは依然として低いため、探査潜在力に分類された資産は最終的に資産帳簿価値を実現する最も高いリスクレベルを持っている。
金と銀の価格変動は非常に大きく、多くの会社がコントロールできない要素の影響を受け、現在の金利とその他の資産種別のリターン、インフレへの期待、投機、貨幣価値、貴金属備蓄に関する政府の決定、世界と地域の需要と生産、政治と経済状況及びその他の要素を含み、これらの要素は会社の減値テストで使用される肝心な仮定に影響する可能性がある。様々な要因は，明らかにされ可能な埋蔵量によって生産量レベルを予測する能力に影響する可能性がある。さらに、生産、資本、および回収コストは、減値を評価するためのキャッシュフローモデルで使用される仮定とは異なる可能性がある。実際の結果は会社の見積もりとは異なり、追加的な長期資産減価準備.
マットの鉱石を浸出する
堆積プロセスは、鉱石を不透水性マット上に置き、希釈されたシアン化物溶液を適用することによって、含まれる銀および金の一部を溶解させ、その後、冶金中にこれらの銀および金を回収し、銀および金を抽出する
同社は複数の総合ステップを用いて浸出マット上に置かれた鉱石の金属含有量を科学的に測定している。爆破の準備のために鉱体を掘削する際には、掘削残留物からサンプルを抽出し、含まれる金属の推定数を決定するために分析される。そして，同社は粉砕施設で鉱石を処理し，そこで出力された製品を再び秤量してサンプリングして分析した。採鉱作業で収集したデータとの冶金台帳を完了し，従来の見積り数を適切に調整した。そして，粉砕した鉱石は浸出マットに輸送され，浸出液の応用に用いられる。浸出液は浸出マットから収集したため，連続サンプリングして検出した。浸出と沈殿過程全体において，浸出液量を流量計で測定した。沈殿後、製品はロチェスター鉱で多雷に変換され、九龍倉集団鉱で1つの形態の金電解陰極汚泥に変換され、各鉱が生産した最終製品を代表する。在庫はコストまたは可変現純値の中で低い者に記載し、コストは加重平均コスト法を用いて決定した。
12ヶ月以内に採掘されると予想される金属の歴史的コストは現在のコストに分類されるが、12ヶ月後に採掘される破砕鉱石に含まれる金属の歴史的コストは非流動コストに分類されると予想される。浸出マット上の鉱石は，鉱石を浸出マット上に製造および放置することによる実際の生産コストから，浸出過程で回収された鉱物に分配されたコストを差し引いて推定される
浸出過程の性質から，時間経過に伴う期待される最終回収率と浸出過程に対して発生する時間に対して抽出可能な金属数の推定には推定が必要であり，推定自体は不正確である。鉱石に含まれる金属の数は実重量と化学分析により得られた。浸出プロセス破砕鉱石から金と銀を抽出する速度は，実験室テストとロチェスター鉱20年以上の浸出マット作業と九龍倉集団鉱30年間の浸出マット作業の実際の経験に基づいて得られた。当社の在庫転換過程の各段階で金属含有量を測定するための仮定には、実験室試験および分析に基づく推定回収率が含まれている。同社は定期的に実際の経験に照らして推定数を審査し，適切な場合にその推定数を改訂する。浸出作業が停止するまで，最終的な回収状況を知ることができる。推定と推定の変化による実数と推定数との差は、可変現純値への減記を招くことはなく、これらの差は期待に基づいて計上される。2023年12月31日現在、会社は浸出マット上で回収可能な金と銀はそれぞれ25659オンスと390万オンスと推定されている。
復墾する
当社は有形長期資産廃棄に関する債務と関連資産廃棄コストを確認します。公正価値を合理的に推定することができれば、資産廃棄債務負債の公正価値は、負債が発生している間に確認されるであろう。負債の公正価値は関連資産の帳簿金額に計上され、当該追加帳簿金額は資産の耐用年数内で減価償却される。累積コストは、負債の現在値の経時的増加を表し、各期間に記入される前期開発·干拓その他それは.埋め立て作業を行ったり、他の方法で債務を清算したりすると、負債の記録額が減少する。地雷を活性化しない将来の救済費用は，経営陣が期間終了ごとに現場で発生する予定の割引費用を最適に推定したものである。このような費用推定は、適用される場合には、持続ケア、メンテナンス、および監視費用が含まれる。推定の変化は推定改訂期間中の収益に反映される。注10--干拓工事を参照連結財務諸表付記により多くの情報を得るために。
派生商品
同社は金属価格と金利変化の影響を含む各種の市場リスクに直面し、派生商品を使用して正常な業務過程で発生した財務リスクを管理する。当社はいくつかの派生ツールを米国公認会計原則下のヘッジツールとして指定することができる。
当社は時々デリバティブ契約を使用して、当社の金属価格変動におけるリスクを保障しています。当社はこれらのツールを取引を予測するキャッシュフローヘッジツールとして指定することを選択した。市場状況が正常であると仮定すると、このような派生ツール契約の時価の変動はヘッジプロジェクトの価格変動を相殺する上で従来非常に有効であり、引き続き有効であることが予想される。キャッシュフローのヘッジの有効部分はその他の総合収益を累計するヘッジされるまでの項目は収益で確認される。金属販売収入のキャッシュフローヘッジに関する繰延損益は収入.収入関連販売と同期確認する。外貨取引キャッシュフローヘッジに関する繰延損益は確かに販売に適したコストあるいは…前期発展、干拓その他同じ時期に関連費用が発生した。
ヘッジツールとして指定されていないデリバティブについては、当社はデリバティブを貸借対照表上の資産または負債として確認し、公正な価値でそのツールを計測する。ヘッジツールに指定されていないデリバティブツールの価値変動#年の総合総合収益(損失)表に期間別に入金する公正価値調整，純額あるいは…収入.収入それは.管理層は，商品価格，市場変動および外貨為替レートに関する仮定に対して高度に敏感なツールの公正価値を見積もる際に判断を適用する.より多くの情報は付記14-派生金融商品とヘッジ活動を参照されたい。
所得税と採鉱税
当社はASC 740の指導に従って所得税を計算します。当社の年間税率
収入、有効な法定税率、そして当社が運営している各司法管轄区で提供される税務計画機会に基づいています。年間税務支出、当期税務資産と負債、繰延税金資産と負債、および各税務管轄区の将来の課税所得額を決定する際には、繰延税金資産から将来の利益を実現する能力を評価するために重大な判断を下す必要がある。実際の所得税は、将来の所得税法の変化、私たちの管轄区の重大な変化、あるいは税務機関が毎年の負債の最終決定に意外な結果をもたらす可能性があり、これらの推定値とは異なる。
同社の繰延所得税は、財務報告目的報告のための資産および負債金額と税務法令で測定されたこのような金額との間の一時的な違いの影響を反映している。繰延税金資産の現金化能力を評価する際、管理層は、利益の歴史、課税の一時的な差異の逆転、予測された営業収益、および利用可能な税務計画策など、存在する可能性のあるプラスおよび負の証拠を考慮する
すべての税収管理区域にあります。私たちの繰延税金資産を、将来の課税収入や他の税務計画戦略によって現金化される可能性が高いと考えられる金額まで減少させるために、推定値を設定することができる。
同社は、会社の将来の業務に対する経営陣の判断と意図に基づいて、メキシコ業務の収益の一部を無期限再投資すると主張している。同社は無期限輸出基準に適合した外国収益のために米国繰延税金負債を記録しない。私たちの主張をさらに議論するために、付記11-所得税と鉱業税を参照してください。
同社の業務は、複数の管轄区域で複雑な税務法規を適用する際の不確実性と判断を処理することに関連する可能性がある。最終的に納められた税金は、異なる司法管轄区の税務当局との交渉、及び連邦、州と国際税務監査による論争の解決を含む多くの要素に依存する。同社は、その追加税金及び納付すべき税金の程度の推定に基づいて、潜在的な債務を確認し、米国及び他の税務管区で予想される税務監査問題における税務債務を記録する。当社は、変化する事実や状況(例えば、税務監査の進展)に応じてこれらの準備金を調整しますが、いくつかの不確実性の複雑さのため、最終的な解決策は、現在の税務負債の推定とは大きく異なる支払いをもたらす可能性があります。これらの差は、決定された期間内に所得税費用の増加または減少として反映される。当社は所得税支出で確認されていない税収割引に関する利息と罰金(あれば)を確認します。
他の流動性の問題
私たちは、アメリカでの流動資金と資本資源は、アメリカでの業務と会社活動に資金を提供するのに十分だと信じています。同社は、会社の将来の業務に対する経営陣の判断と意図に基づいて、メキシコ業務の収益の一部を無期限再投資すると主張している。当社は、再投資金額が流動資金に大きな影響を与えないと考えている。
負債を減少させ、将来の満期または償還時に支払われるべき現金利息および/または金額に資金および一般運営資金を提供するために、吾等は、時々(1)現金と交換するために公開または非公開発売方式で株式証券を発行することができ、または(2)現金または他の証券(担保または無担保手形または株式を含む)でいくつかの債務証券を買い戻すことができ、場合によっては公開市場または私的協議取引方式で行うことができる。私たちはその時の市場状況、流動性要求、契約制限、その他の要素に基づいてこのような取引を評価する。関連する金額は大きい可能性があり、どの債務買い戻し取引も債務証券額面よりはるかに低い価格で行われる可能性がある。
非公認会計基準−財務業績評価基準
非公認会計原則財務計量は追加情報を提供することのみを目的としており、公認会計原則(“公認会計原則”)に規定されているいかなる標準的な意味も持っていない。他の説明がない限り、私たちは次の表に非公認会計基準の財務指標を列挙した。これらの測定基準を孤立的に考慮すべきではなく、公認会計基準によって作成された業績測定基準の代替品とすべきでもない。
調整後純収益
用途を管理する調整後純収益会社の経営業績を評価し、会社の経営状況を計画·予測する。同社によると調整後純収益我々のコア鉱業業務の基本経営業績を反映し、投資家とアナリストが当社の業績を他の鉱業会社の類似業績と比較できるようにした。経営陣は以下のことを決定した調整後純収益)定期的に評価を行い、一部は採鉱業アナリストが使用する非公認会計基準の財務測定基準の審査に基づいている。調整された税務影響は、当社の推定値による免税額による影響を含む法定税率と当社の税務属性に基づいている。総合有効税率調整は法定税率や会社の有効税率と一致しない可能性があり、原因は司法管轄区域の税務属性及び関連推定手当の影響であり、これはいくつかの調整の税務影響を最小限に抑え、損益に不平等に適用される可能性がある調整後純収益甘んじて受け入れる純収益(赤字)次の表では：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| 1株を除いて千元で計算する | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収益(赤字) | | | | | | | | | $ | (103,612) | | | $ | (78,107) | | | $ | (31,322) | |
| 公正価値調整，純額 | | | | | | | | | (3,384) | | | 66,668 | | | 543 | |
| 為替損失 | | | | | | | | | 1,994 | | | 1,648 | | | 1,994 | |
| 売却資産と証券の損失 | | | | | | | | | 25,197 | | | (64,429) | | | (4,111) | |
| RMC破産分配 | | | | | | | | | (1,516) | | | (1,651) | | | — | |
| 付加価値税核販売 | | | | | | | | | — | | | — | | | 25,982 | |
| 債務返済損失 | | | | | | | | | — | | | — | | | 9,173 | |
| 債務返済収益 | | | | | | | | | (3,437) | | | — | | | — | |
| 新冠肺炎のコスト | | | | | | | | | 111 | | | 1,739 | | | 6,618 | |
| その他の調整 | | | | | | | | | 4,814 | | | 422 | | | — | |
調整税収効果(1) | | | | | | | | | 1,785 | | | (15,349) | | | (10,270) | |
| 調整後純収益 | | | | | | | | | $ | (78,048) | | | $ | (89,059) | | | $ | (1,393) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 調整後の1株当たり純収益(損失)、基本 | | | | | | | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.32) | | | $ | (0.01) | |
| 調整後1株当たり純収益(損失)，希釈後 | | | | | | | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.32) | | | $ | (0.01) | |
(1)2023年12月31日までの年度調整の税額影響は180万ドル(8%)であり，主にLa Preciosa売却繰延代償の損失に関係している。
2022年12月31日までに、調整された税項の影響は(1，530万ドル)(-558%)であり、主に公正価値調整と関係がある
会社株式投資及びLa PreciosaとSterling/Crown探査物件の売却に関する繰延税金負債の取消確認。
2021年12月31日までの年間1，030万ドル(-27%)調整の税務影響は主に付加価値税の解約と関係がある。
EBITDAと調整後のEBITDA
用途を管理するEBITDA会社の経営業績を評価し、会社の運営を計画·予測し、レバレッジ水準及び流動性措置を評価する。同社によるとEBITDA我々のコア鉱業業務の基本経営業績を反映し、投資家とアナリストが当社の業績を他の鉱業会社の類似業績と比較できるようにした調整後EBITDA2029年の高度手形と地域通貨基金を管理する契約で使用された測定基準であり、私たちがいくつかのお金を支払い、追加債務を発生させる能力を決定するEBITDAそして調整後EBITDA代替とみなされてはいけません純収益(赤字)あるいは…運営キャッシュフロー公認会計の原則に従って確定する。 他社が計算するかもしれません調整後EBITDA異なることに，これらの計算は我々のプレゼンテーションと比較できない可能性がある調整後EBITDA甘んじて受け入れる純収益(赤字)次の表では：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| 1株を除いて千元で計算する | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収益(赤字) | | | | | | | | | $ | (103,612) | | | $ | (78,107) | | | $ | (31,322) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 資本化利息を差し引いた利子支出 | | | | | | | | | 29,099 | | | 23,861 | | | 16,451 | |
| 所得税を支給する | | | | | | | | | 35,156 | | | 14,658 | | | 34,958 | |
| 償却する | | | | | | | | | 99,822 | | | 111,626 | | | 128,315 | |
| EBITDA | | | | | | | | | 60,465 | | | 72,038 | | | 148,402 | |
| 公正価値調整，純額 | | | | | | | | | (3,384) | | | 66,668 | | | 543 | |
| 為替損 | | | | | | | | | 459 | | | 850 | | | 2,779 | |
| 資産廃棄債務が増加する | | | | | | | | | 16,405 | | | 14,232 | | | 11,988 | |
| 在庫調整と減記 | | | | | | | | | 43,188 | | | 49,085 | | | 14,738 | |
| 売却資産と証券の損失 | | | | | | | | | 25,197 | | | (64,429) | | | (4,111) | |
| RMC破産分配 | | | | | | | | | (1,516) | | | (1,651) | | | — | |
| 付加価値税核販売 | | | | | | | | | — | | | — | | | 25,982 | |
| 債務返済損失 | | | | | | | | | — | | | — | | | 9,173 | |
| 債務返済収益 | | | | | | | | | (3,437) | | | — | | | — | |
| 新冠肺炎のコスト | | | | | | | | | 111 | | | 1,739 | | | 6,618 | |
| その他の調整 | | | | | | | | | 4,814 | | | 422 | | | — | |
| 調整後EBITDA | | | | | | | | | $ | 142,302 | | | $ | 138,954 | | | $ | 216,112 | |
自由キャッシュフロー
経営陣は、非公認会計基準の測定基準として自由キャッシュフローを使用して、運営によるキャッシュフローを分析している。自由現金流経営活動提供の現金もっと少ない時間です資本支出*キャッシュフロー表の統合レポートに記載されています。同社は、自由キャッシュフローも会社と競争相手の業績を比較する基礎の一つだと考えている。自由キャッシュフローや類似指標は，他社の経営によるキャッシュフローを測るためによく用いられているが，同社は自由キャッシュフローの計算を必ずしも他社の類似タイトルと比較できるとは限らない.
次の表は自由キャッシュフローの入金を示しています。これは非公認会計基準の財務指標です経営活動提供の現金同社は、自由キャッシュフローと最も直接的に比較可能な公認会計基準財務測定基準だと考えている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 統合された | | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千ドル) | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 運営キャッシュフロー | | | | | | | | | $ | 67,288 | | | $ | 25,616 | | | $ | 110,482 | |
| 資本支出 | | | | | | | | | 364,617 | | | 352,354 | | | 309,781 | |
| 自由キャッシュフロー | | | | | | | | | $ | (297,329) | | | $ | (326,738) | | | $ | (199,299) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 波止場 | | | | | | | | | 12月31日までの四半期は | | | | 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| (千ドル) | | | | | | | | | 2023 | | | | 2023 | | | | |
| 運営キャッシュフロー | | | | | | | | | $ | 28,900 | | | | | $ | 84,074 | | | | | |
| 資本支出 | | | | | | | | | 1,500 | | | | | 2,472 | | | | | |
| 自由キャッシュフロー | | | | | | | | | $ | 27,400 | | | | | $ | 81,602 | | | | | |
販売に適したコスト
経営陣はCASを用いて会社の現在の経営業績と鉱山発見から復墾までの寿命業績を評価した。これらの措置は、アナリスト、投資家、その他の利害関係者が金と銀の生産に関連するコストを理解し、私たちの経営業績を評価し、生産の運営と維持から自由なキャッシュフローを生成する能力を評価するのに役立つと信じている。これらの測定基準は、公認会計基準によって決定された営業利益や運営キャッシュフローを反映できない可能性がある。経営陣は、金と銀金属売上高が金属総売上高に占める割合に基づいてCASを金と銀に分配することは、経営陣、アナリスト、投資家、他の利害関係者が会社の経営業績を評価するのに最も有利だと考えている。他社は、副製品として非銀金属を販売し、銀当量オンスに変換する利益、および基礎会計原則と会計枠組み(例えば国際財務報告基準)の違いを反映して、異なる方法でCASを計算する可能性がある。
2023年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千(金属販売量と1オンス当たりの数量は含まれていません) | パルマレホ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | 銀色のヒント | | 合計する |
| 償却(米国公認会計基準)を含む販売コストに適用される | $ | 230,018 | | | $ | 197,663 | | | $ | 178,564 | | | $ | 121,351 | | | $ | 4,018 | | | $ | 731,614 | |
| 償却する | (35,709) | | | (26,392) | | | (25,905) | | | (6,694) | | | (4,018) | | | (98,718) | |
| 販売に適したコスト | $ | 194,309 | | | $ | 171,271 | | | $ | 152,659 | | | $ | 114,657 | | | $ | — | | | $ | 632,896 | |
| | | | | | | | | | | |
| 金属販売 | | | | | | | | | | | |
| 金のオンス | 99,043 | | | 38,449 | | | 84,671 | | | 93,348 | | | | | 315,511 | |
| 銀オンス | 6,534,469 | | | 3,339,780 | | | | | 266,156 | | | — | | | 10,140,405 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 販売に適したコスト | | | | | | | | | | | |
| 金(ドル/オンス) | $ | 961 | | | $ | 2,138 | | | $ | 1,797 | | | $ | 1,159 | | | | | |
| 白銀(ドル/オンス) | $ | 15.17 | | | $ | 26.67 | | | | | | | $ | — | | | |
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2022年12月31日までの年度
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| 千(金属販売量と1オンス当たりの数量は含まれていません) | パルマレホ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | 銀色のヒント | | 合計する |
| 償却(米国公認会計基準)を含む販売コストに適用される | $ | 218,008 | | | $ | 187,792 | | | $ | 194,757 | | | $ | 111,310 | | | $ | 4,912 | | | $ | 716,779 | |
| 償却する | (35,432) | | | (22,626) | | | (39,032) | | | (8,247) | | | (4,912) | | | (110,249) | |
| 販売に適したコスト | $ | 182,576 | | | $ | 165,166 | | | $ | 155,725 | | | $ | 103,063 | | | $ | — | | | $ | 606,530 | |
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| 金属販売 | | | | | | | | | | | |
| 金のオンス | 107,157 | | | 34,370 | | | 108,972 | | | 79,469 | | | | | 329,968 | |
| 銀オンス | 6,695,454 | | | 3,028,986 | | | — | | | 47,284 | | | — | | | 9,771,724 | |
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| 販売に適したコスト | | | | | | | | | | | |
| 金(ドル/オンス) | $ | 886 | | | $ | 2,403 | | | $ | 1,423 | | | $ | 1,283 | | | | | |
| 白銀(ドル/オンス) | $ | 13.09 | | | $ | 27.26 | | | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千(金属販売量と1オンス当たりの数量は含まれていません) | パルマレホ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | 銀色のヒント | | 合計する |
| 償却(米国公認会計基準)を含む販売コストに適用される | $ | 189,717 | | | $ | 151,427 | | | $ | 187,998 | | | $ | 104,617 | | | $ | 4,797 | | | $ | 638,556 | |
| 償却する | (36,062) | | | (20,187) | | | (54,933) | | | (11,038) | | | (4,797) | | | (127,017) | |
| 販売に適したコスト | $ | 153,655 | | | $ | 131,240 | | | $ | 133,065 | | | $ | 93,579 | | | $ | — | | | $ | 511,539 | |
| | | | | | | | | | | |
| 金属販売 | | | | | | | | | | | |
| 金のオンス | 108,806 | | | 27,697 | | | 122,181 | | | 91,663 | | | | | 350,347 | |
| 銀オンス | 6,805,816 | | | 3,241,624 | | | — | | | 86,397 | | | — | | | 10,133,837 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| 販売に適したコスト | | | | | | | | | | | |
| 金(ドル/オンス) | $ | 664 | | | $ | 1,801 | | | $ | 1,086 | | | $ | 997 | | | | | |
| 白銀(ドル/オンス) | $ | 11.97 | | | $ | 25.10 | | | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2024年の販売指導に適用される費用を入金します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千(金属販売量と1オンス当たりの数量は含まれていません) | パルマレホ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | | | |
| 償却(米国公認会計基準)を含む販売コストに適用される | $ | 258,870 | | | $ | 129,322 | | | $ | 199,980 | | | $ | 108,330 | | | | | |
| 償却する | (37,130) | | | (36,990) | | | (33,530) | | | (6,330) | | | | | |
| 販売に適したコスト | $ | 221,740 | | | $ | 92,332 | | | $ | 166,450 | | | $ | 102,000 | | | | | |
| 副産物の信用 | — | | | — | | | — | | | (2,550) | | | | | |
| 販売の調整後コストに適用されます | $ | 221,740 | | | $ | 92,332 | | | $ | 166,450 | | | $ | 99,450 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 金属販売 | | | | | | | | | | | |
| 金のオンス | 100,350 | | 28,130 | | 103,790 | | 90,000 | | | | |
| 銀オンス | 6,516,830 | | 3,927,890 | | | | 105,920 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 収入分配 | | | | | | | | | | | |
| 黄金 | 51% | | 38% | | 100% | | 100% | | | | |
| 白銀 | 49% | | 62% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 販売の調整後コストに適用されます | | | | | | | | | | | |
| 金(ドル/オンス) | $1,075 - $1,275 | | $1,200 - $1,400 | | $1,525 - $1,725 | | $1,100 - $1,200 | | | | |
| 白銀(ドル/オンス) | $16.50 - $17.50 | | $14.00 - $16.00 | | | | | | | | |
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第七A項。 市場リスクの定量的·定性的開示について
その業務の一部として、当社は様々な市場リスクに直面しており、これらのリスクを緩和するためのリスク管理戦略をとっている。同社は現在の市場状況に基づき、これらの戦略を実施する潜在的利益を評価し続けている。当社はデリバティブ売買に積極的に従事していません。企業由来金融商品に関するより多くの情報は、総合財務諸表への付記14である派生金融商品において見つけることができる。同社の市場リスク評価に関する議論には“前向きな陳述”が含まれている。展望性陳述及び会社に影響を与える可能性のあるリスク及び不確定要因に関するより多くの情報を理解するためには、本報告第2項である前向き陳述に関する警告声明を参照されたい。実際の結果と行動は，以下で議論した結果や行動とは大きく異なる可能性がある.
金の値段と銀価
ドルの強弱、需要、投資家感情、インフレ或いはデフレ及び全世界の鉱山生産量などの多くの要素により、金と銀価格は大幅に変動する可能性がある。会社の収益力やキャッシュフローは金と銀の市場価格変化の大きな影響を受ける可能性がある
金と銀市場価格の下落も我々の金属在庫、在庫と浸出マットの価値に著しく影響し、可変現純値を減記し、我々の長期資産の帳簿価値に重大な影響を与える可能性がある。
可変現純値とは、短期および長期金属価格から計算された将来の販売価格を推定し、生産と販売製品を完成する推定コストを差し引くことを指す。私たちの在庫、浸出マットと製品在庫記録の減記に影響する主要な要素は短期と長期の金属価格及び生産投入のコスト、例えば労働力、燃料とエネルギー、材料と供給、及びすでに実現した鉱石の品位と回収率を含む。2023年12月31日の在庫、浸出マット、金属在庫調整を決定する際の重要な仮定は、各業務固有の生産コストと資本化支出仮定、短期および長期金価格がそれぞれ1オンス1，971ドルおよび1，794ドルであり、短期および長期白銀価格がそれぞれ1オンス23.20ドルと23.17ドルであることを含む
可変現純値の計量は各項目の採鉱業務独自の現在及び未来の運営及び資本コスト、金属回収率、生産量レベル、商品価格、すでに明らかに及び可能な埋蔵量、工事データ及びその他の要素に関する推定と仮定に関連している。これらの仮説や見積りを決定する際には高度な判断が必要であり，実際の結果がこれらの見積りや仮説と大きく異なる保証はない.
ヘッジする
金属価格変動に関するリスクを軽減するために、当社は将来の生産をヘッジするためのオプション契約を締結する可能性がある。同社は2023年12月31日まで、それぞれ94，950オンスの金と310万オンスの白銀の未平倉長期契約を持ち、これらの契約は2024年6月に月ごとに決済され、ロチェスター拡張中のキャッシュフローを保護し、将来の状況が許可された場合に追加的なヘッジが行われる可能性がある。長期契約の加重平均固定価格は金1オンス当たり2，076ドル、1オンス白色銀25.16ドル。契約は一般的に現金純額で決済され、満期時に金スポット価格が固定価格以下または固定価格以上であれば、それぞれ実現した収益や損失が生じる。長期契約は，(I)契約価格が商品スポット価格を下回る契約取引相手が履行しない信用リスクと，(Ii)スポット価格が契約頭寸を超える我々の生産数量の契約価格の価格リスクに直面させる。取引相手の信用リスクを低減するために、当社は経営陣が信用すべきと考えている機関と契約を結び、各機関の信用リスクを制限する。当社はどの取引相手にも不良表現はないと予想しています。より多くの情報を知る必要がある場合は、本報告項目1 Aの“リスク要因”と題する節を参照されたい。
2023年12月31日現在、黄金長期契約の公正価値は200万ドルの負債であり、白銀長期契約の公正価値は330万ドルの資産である。当社は2023年12月31日までに、満期金および銀契約に関する収益370万ドルおよび700万ドルをそれぞれ確認しました収入.収入残りの未平倉の金と白銀の長期契約はその他の総合収益を累計するそれは.2023年12月31日現在、金価格は10%上昇·下落するごとに、それぞれ1，480万ドルと2，370万ドルの純損失と純収益が発生する。2023年12月31日現在、白銀価格は10%上昇·下落するごとに、それぞれ380万ドルと1110万ドルの純損失と純収益が発生する。2023年12月31日、金と銀の終値はそれぞれ1オンス2，078ドルと23.79ドルだった。2024年2月20日現在、金と銀の終値はそれぞれ1オンス2029ドルと23.06ドルだった。
仮金属販売
当社は第三者製錬所や精製工場と販売契約を締結し、場合によっては、これらの契約は予備分析と金属見積もりに基づいて一時金を支払うことを規定している。仮定価の販売契約には，主契約とは別に必要な埋め込みデリバティブが含まれる.売却時の価格と最終決済価格との差額により，埋め込みデリバティブはデリバティブや負債として記録される.埋め込まれた派生ツールは、ヘッジ会計の資格を満たしていないので、金価格および銀価格は、一時販売日から最終決済日までの各期間の終了時に市場価格で計算される。時価建ての収益と赤字で収益を計上する。2023年12月31日現在、同社が完成していない暫定価格販売金は15，537オンス、平均価格は2，032ドル。2023年12月31日までの12カ月間、金価格の変化による一時定価の時価ベースの収益は3万ドルだった。達成された金価格が10%変動するごとに、収入は320万ドル減少する。
外貨？外貨
同社はカナダ、メキシコ、ニュージーランドを含むいくつかの国で鉱物権益を経営あるいは所有しており、外貨レートリスクに直面させている。外貨為替レートは、ドルや外貨の需給や関連する通貨や財政政策など、会社がコントロールできない世界市場要因の影響を受けている。現地通貨のドルレートの変動は収益力やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。
外国為替ヘッジ
外貨リスクを管理するために、当社は外貨長期外貨契約を締結することができます。2020年、当社はこのリスクを管理するために外貨長期契約を締結し、これらのツールを外貨取引のキャッシュフローを予測するヘッジに指定した。同社は2023年12月31日現在、未返済の外貨長期外貨契約を持っていない
金利.金利
金利ヘッジ
会社は金融商品を使用して融資金利変化のリスク開放を管理することが可能であり、これは信用リスクと市場リスクに直面させる。信用リスクとは，取引相手がデリバティブ契約の条項に従って義務を履行できなかったことである。デリバティブ契約の公正価値が正の時、取引相手は会社の債務を借りており、これは会社に信用リスクをもたらした。デリバティブ契約の公正価値が負の値の場合、当社は取引相手に不足しているため、信用リスクとはならない。当社は受注取引を通じて派生ツールの信用リスクを最小限に抑えることを求めています
質の高い取引相手だと思っています市場リスクとは金利の変化が金融商品の価値に及ぼす悪影響を意味する。同社は2023年12月31日現在、未返済の金利スワップを持っていない。
投資リスク
持分価格リスク
当社は株式証券投資の公正価値に変動のリスクがあります。同社には2023年12月31日現在、持分証券がない
第八項です。 財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
取締役会と株主
コクア鉱業会社
財務諸表のいくつかの見方
我々はすでにCoeur鉱業会社(デラウェア州の会社)とその子会社(“当社”)の2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表、関連する合併を監査した 2023年12月31日までの3年度の全面収益(赤字)表、株主権益変動表、キャッシュフロー表および関連付記(“財務諸表”と総称)。私たちの考えでは 財務諸表はすべての重要な点で会社の財務状況を公平に反映している 2023年12月31日と2022年までに 運営とそのスマート交通システム 2023年12月31日までの3年度のキャッシュフローは、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に適合している
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づいて、2013年に設立された基準に基づいて、会社が2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部制御--統合フレームワークテレデビル委員会が主催する組織委員会(“COSO”)が発表し、2024年2月21日の報告書は保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
重要な監査問題 次に伝えているのは (1)財務諸表に重大な影響を及ぼす勘定または開示に関し、(2)私たちが特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関する。重要な監査事項のコミュニケーションは財務諸表に対する私たちの全体的な見方を変えることはなく、私たちは重要な監査事項をコミュニケーションすることによって変わることもありません 次に提供するのは 異なる意見 重要な監査問題について それが関連している勘定や開示
浸出マットの鉱石と長期在庫−ロチェスター鉱
総合財務諸表付記2と付記5にさらに述べたように、会社の浸出鉱石残高は105ドルである 2023年12月31日現在のロチェスター鉱の8800万ドルを含む100万ドル。残高には6200万ドルの普通残高と2600万ドルの非普通残高が含まれています 百万ドルです。ロチェスター鉱の長期在庫残高は2023年12月31日現在4700万ドル。浸出マット上の鉱石と長期在庫残高の計量·推定値は，回収率と鉱石品位に関する推定を含む重大な管理推定と浸出マットと長期在庫に置かれた鉱石の金属含有量の計量に関する仮定を含む。残高は鉱石の浸出マットおよび長期在庫に鉱石を生産および放置することによる実際の生産コストから，浸出過程に分配された回収鉱物のコストを差し引いたものである。12ヶ月以内に採掘されると予想される金属の歴史的コストは貸借対照表上で現在のコストに分類される。私たちはロチェスター鉱浸出マットと長期在庫上の鉱石の計量と推定値を重要な監査事項として決定した
ロチェスター鉱石の浸出板と長期在庫が重要な監査問題の主な考慮要因であることを確認しました いくつかの管理仮説は複雑であり，より高い推定不確実性を有しており，これらの仮定の変化は残高に大きな影響を与える可能性がある.逆に、このような金額を監査するには監査人が重要な判断を下す必要がある
その他の事項に加えて、ロチェスター鉱石の浸出板及び長期在庫の監査手続には以下の内容が含まれている。
•私たちはロチェスター社の2023年の予想オンスとコストの前転、および会社の浸出マットと在庫から増加と回収のコストを獲得し、テストし、オンスの期末数量とコストを会社の在庫と生産記録と照合し、回収率と鉱石品位を推定するなどのいくつかの仮定をテストした。
•私たちは会社のコストや市場に対するより低い分析と関連調整をテストした。
•推定オンスの前転について、毎日処理したトン数テストを含む採鉱生産情報の完全性と正確性を評価した。
•鉱石の品位を評価するための検査試験に関連する経営陣の実験室プログラムを評価した。
•専門家に対する会社の使用状況と，経営陣が浸出マット鉱石と長期在庫残高を計算する際に使用する回収率と鉱石品位推定に対する意見の経歴と経験を評価した。
•推定回収時間を評価し，管理層はこの時間を用いて浸出マット残高上の鉱石流動部分と非流動部分を分類した。
•我々は管理層の採鉱生産情報の制御に対する有効性をテストし、回収率、鉱石品位、コスト或いは市場計算の低いレベル、及びRochesterの浸出マットと長期在庫を記録した鉱石残高に関する在庫前転を評価した。
/s/ 均富法律事務所
2016年以来、当社の監査役を務めてきました。
イリノイ州シカゴ
2024年2月21日
独立公認会計士事務所報告
取締役会と株主
コクア鉱業会社
財務報告の内部統制に対するいくつかの見方
我々は2013年に設立された基準に基づき、Coeur鉱業会社(デラウェア州の会社)とその子会社(“会社”)の2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部制御--統合フレームワークテレデビル委員会が主催した組織委員会(“COSO”)が発表された。2013年に制定された基準によると、2023年12月31日現在、会社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持していると考えられる内部制御--統合フレームワークCOSOから発表されます。
アメリカ上場企業会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って合併の監査を行いました 当社の2023年12月31日現在及び今年度12月31日現在の財務諸表、及び当社の2024年2月21日までの報告書は、当該等の財務諸表に対して無保留意見を表明している
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/均富法律事務所
イリノイ州シカゴ
2024年2月21日
コクア鉱業会社そして付属会社
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | 備考 | 何千人もの人々の中で彼ら以外の人はデータを共有しています |
| 流動資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 61,633 | | | $ | 61,464 | |
| 売掛金 | 4 | 31,035 | | | 36,333 | |
| 在庫品 | 5 | 76,661 | | | 61,831 | |
| マットの鉱石を浸出する | 5 | 79,400 | | | 82,958 | |
| 株式証券 | 6 | — | | | 32,032 | |
| 前払い費用とその他 | | 18,526 | | | 25,814 | |
| | | | |
| | 267,255 | | | 300,432 | |
| 非流動資産 | | | | |
| 財産·工場·設備および採鉱財産，純額 | 7 | 1,688,288 | | | 1,389,755 | |
| | | | |
| マットの鉱石を浸出する | 5 | 25,987 | | | 51,268 | |
| 制限資産 | | 9,115 | | | 9,028 | |
| 株式証券 | 6 | — | | | 12,120 | |
| 売掛金 | 4, 13 | 23,140 | | | 22,023 | |
| 他にも | 5 | 67,063 | | | 61,517 | |
| 総資産 | | $ | 2,080,848 | | | $ | 1,846,143 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 売掛金 | | $ | 115,110 | | | $ | 96,123 | |
| 負債その他を計算すべきである | 19 | 140,913 | | | 92,863 | |
| 債務 | 8, 9 | 22,636 | | | 24,578 | |
| 復墾する | 10 | 10,954 | | | 5,796 | |
| | | | |
| | 289,613 | | | 219,360 | |
| 非流動負債 | | | | |
| 債務 | 8, 9 | 522,674 | | | 491,355 | |
| 復墾する | 10 | 203,059 | | | 196,635 | |
| 繰延税金負債 | | 12,360 | | | 14,459 | |
| その他長期負債 | | 29,239 | | | 35,318 | |
| | 767,332 | | | 737,767 | |
| 引受金とその他の事項 | 18 | | | |
| 株主権益 | | | | |
普通株、額面$0.01株ごとに600,000,000株は、386,282,9572023年12月31日に発行および未返済295,697,6242022年12月31日 | | 3,863 | | | 2,957 | |
| 追加実収資本 | | 4,139,870 | | | 3,891,265 | |
| その他の総合収益を累計する | | 1,331 | | | 12,343 | |
| 赤字を累計する | | (3,121,161) | | | (3,017,549) | |
| | 1,023,903 | | | 889,016 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 2,080,848 | | | $ | 1,846,143 | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
コクア鉱業会社そして付属会社
総合総合収益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 備考 | | | | | 何千ものデータを共有しています |
| 収入.収入 | 3 | | | | | $ | 821,206 | | | $ | 785,636 | | | $ | 832,828 | |
| コストと支出 | | | | | | | | | | |
販売に適したコスト(1) | 3 | | | | | 632,896 | | | 606,530 | | | 511,539 | |
| 償却する | | | | | | 99,822 | | | 111,626 | | | 128,315 | |
| 一般と行政 | | | | | | 41,605 | | | 39,460 | | | 40,399 | |
| 探索 | | | | | | 30,962 | | | 26,624 | | | 51,169 | |
| | | | | | | | | | |
| 前期開発·干拓その他 | 15 | | | | | 54,636 | | | 40,647 | | | 44,567 | |
| 総コストと費用 | | | | | | 859,921 | | | 824,887 | | | 775,989 | |
| その他の収入，純額 | | | | | | | | | | |
| 債務弁済損益 | 9 | | | | | 3,437 | | | — | | | (9,173) | |
| 公正価値調整，純額 | 13 | | | | | 3,384 | | | (66,668) | | | (543) | |
| 資本化利息を差し引いた利子支出 | 9 | | | | | (29,099) | | | (23,861) | | | (16,451) | |
| その他、純額 | 15 | | | | | (7,463) | | | 66,331 | | | (27,036) | |
| その他の収入を合計して純額 | | | | | | (29,741) | | | (24,198) | | | (53,203) | |
| 所得税と鉱業税前収入(赤字) | | | | | | (68,456) | | | (63,449) | | | 3,636 | |
| 所得税と採鉱税(費用)給付 | 11 | | | | | (35,156) | | | (14,658) | | | (34,958) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | | | | | $ | (103,612) | | | $ | (78,107) | | | $ | (31,322) | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジとして指定された派生契約の公正価値変動 | | | | | | (318) | | | 37,445 | | | 22,783 | |
| キャッシュフローヘッジが実現した(収益)損失の再分類調整 | | | | | | (10,694) | | | (23,890) | | | (12,859) | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | | (11,012) | | | 13,555 | | | 9,924 | |
| 総合収益(赤字) | | | | | | $ | (114,624) | | | $ | (64,552) | | | $ | (21,398) | |
| | | | | | | | | | |
| 1株当たり純収益 | 16 | | | | | | | | | |
| 1株当たり基本収益(損失)： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.13) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 薄めにする | | | | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.13) | |
(1) 償却は含まれていません。
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
コクア鉱業会社そして付属会社
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 備考 | | | | | 千の計で |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | | | | | $ | (103,612) | | | $ | (78,107) | | | $ | (31,322) | |
| 調整： | | | | | | | | | | |
| 償却する | | | | | | 99,822 | | | 111,626 | | | 128,315 | |
| 吸引積 | | | | | | 16,381 | | | 14,850 | | | 12,897 | |
| 税金を繰延する | | | | | | (1,495) | | | (18,450) | | | (10,932) | |
| 債務返済収益 | 9 | | | | | (3,437) | | | — | | | 9,173 | |
| 公正価値調整，純額 | 13 | | | | | (3,384) | | | 63,529 | | | 543 | |
| 株に基づく報酬 | 12 | | | | | 11,361 | | | 10,030 | | | 13,660 | |
| | | | | | | | | | |
| ポンド/クラウンを売る収益 | | | | | | — | | | (62,249) | | | — | |
| 売却資産の損失 | | | | | | 25,197 | | | — | | | — | |
| 資産減価 | 5 | | | | | 40,247 | | | 45,978 | | | 38,596 | |
| 繰延収入確認 | 18 | | | | | (25,468) | | | (15,887) | | | (16,226) | |
| 他にも | | | | | | 3,215 | | | 542 | | | 911 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | | | | | | 933 | | | 4,452 | | | (983) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | | | | | (461) | | | 240 | | | 489 | |
| 浸出マットの在庫と鉱石 | | | | | | (47,592) | | | (51,448) | | | (27,628) | |
| 売掛金と売掛金 | | | | | | 55,581 | | | 510 | | | (7,011) | |
| 経営活動提供の現金 | | | | | | 67,288 | | | 25,616 | | | 110,482 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | | | | | |
| 資本支出 | | | | | | (364,617) | | | (352,354) | | | (309,781) | |
| | | | | | | | | | |
| 資産を売却して得た収益 | | | | | | 8,546 | | | 165,829 | | | 6,824 | |
| 購入投資 | | | | | | — | | | — | | | (1,955) | |
| 投資を売却する | | | | | | 47,611 | | | 40,469 | | | 935 | |
| 受取手形収益 | | | | | | 5,000 | | | — | | | — | |
| 他にも | | | | | | (239) | | | (107) | | | (99) | |
| 投資活動によって提供される現金 | | | | | | (303,699) | | | (146,163) | | | (304,076) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | | |
| 普通株発行 | 16 | | | | | 168,964 | | | 147,408 | | | — | |
| 手形発行と銀行借款は発行コストを差し引く | 9 | | | | | 598,000 | | | 320,000 | | | 592,493 | |
| 債務、融資リース、関連費用の支払い | 8, 9 | | | | | (528,541) | | | (338,721) | | | (430,101) | |
| | | | | | | | | | |
| 他にも | | | | | | (2,370) | | | (3,661) | | | (4,256) | |
| 融資活動で提供された現金 | | | | | | 236,053 | | | 125,026 | | | 158,136 | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | | | | | 567 | | | 401 | | | (423) | |
| 現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少) | | | | | | 209 | | | 4,880 | | | (35,881) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | | | | | 63,169 | | | 58,289 | | | 94,170 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | | | | | | $ | 63,378 | | | $ | 63,169 | | | $ | 58,289 | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である
コクア鉱業会社そして付属会社
合併株主権益変動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千の計で | ごく普通である
在庫品
株 | | ごく普通である
株の額面
価値がある | | その他の内容
実収資本 | | 積算
赤字.赤字 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | 合計する |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日の残高 | 243,752 | | | $ | 2,438 | | | $ | 3,610,297 | | | $ | (2,908,120) | | | $ | (11,136) | | | $ | 693,479 | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | (31,322) | | | — | | | (31,322) | |
| その他全面収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,924 | | | 9,924 | |
| 投資のために発行される普通株 | 12,786 | | | 128 | | | 118,649 | | | | | | | 118,777 | |
| 長期インセンティブ計画及び役員費用及びオプション発行/ログアウトによる普通株、純額 | 381 | | | 3 | | | 9,401 | | | — | | | — | | | 9,404 | |
| 2021年12月31日の残高 | 256,919 | | | $ | 2,569 | | | $ | 3,738,347 | | | $ | (2,939,442) | | | $ | (1,212) | | | $ | 800,262 | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | (78,107) | | | — | | | (78,107) | |
| その他全面収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,555 | | | 13,555 | |
“市場”の項で発行された普通株
株式発行 | 36,820 | | | 368 | | | 146,547 | | | — | | | — | | | 146,915 | |
| 長期インセンティブ計画及び役員費用及びオプション発行/ログアウトによる普通株、純額 | 1,959 | | | 20 | | | 6,371 | | | — | | | — | | | 6,391 | |
| 2022年12月31日の残高 | 295,698 | | | $ | 2,957 | | | $ | 3,891,265 | | | $ | (3,017,549) | | | $ | 12,343 | | | $ | 889,016 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | (103,612) | | | — | | | (103,612) | |
| その他全面収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,012) | | | (11,012) | |
“市場”の項で発行された普通株
株式発行 | 54,562 | | | 546 | | | 147,020 | | | — | | | — | | | 147,566 | |
| 高級手形を償還するために発行された普通株 | 25,191 | | | 253 | | | 71,999 | | | — | | | — | | | 72,252 | |
| 指向増発で発行された普通株 | 8,276 | | | 83 | | | 20,935 | | | — | | | — | | | 21,018 | |
| 長期インセンティブ計画，年次インセンティブ計画，役員費用とオプション発行/ログアウトの普通株に基づいて，純額 | 2,556 | | | 24 | | | 8,651 | | | — | | | — | | | 8,675 | |
| 2023年12月31日の残高 | 386,283 | | | $ | 3,863 | | | $ | 4,139,870 | | | $ | (3,121,161) | | | $ | 1,331 | | | $ | 1,023,903 | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
注1-その会社は
Coeur鉱業会社(“Coeur”または“会社”)は主に金と銀メーカーであり、アメリカ、メキシコ、カナダに資産を持っている。Coeurは1928年にCoeur d‘Alene Mines Corporationの名称でアイダホ州の会社に登録され、2013年5月16日に登録州をアイダホ州からデラウェア州に変更し、Coeur Mining，Inc.と改称した。Coeurの会社本社はイリノイ州シカゴにある。
注2-重要会計政策の概要
リスクと不確実性
鉱業会社として、会社の収入、収益力、将来の成長率は金、銀、亜鉛、鉛の現行価格に大きく依存する。これらの金属の価格は不安定で、多くの会社がコントロールできない要素の影響を受けており、現在の金利と他の資産種別のリターン、インフレへの期待、投機、貨幣価値、貴金属在庫に関する政府の決定、世界と地域の需要と生産、政治と経済状況、その他の要素を含む。大口商品価格の大幅あるいは持続的な下落は、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフロー、資本獲得ルート、および会社が経済的に生産できる備蓄数に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また，当社の物件，工場及び設備及び採鉱物件，純値，在庫及び浸出マット上の鉱石の帳簿価値は大口商品価格の見通しに特に敏感である。会社の価格予想が現在の水準から低下すれば、これらの資産に関連する重大な減価費用が発生する可能性がある
大口商品価格の変化以外に、採鉱計画の変化、コストの増加、岩土工事の故障、社会、環境或いは監督管理要求の変化及び未来の大流行などの世界的な事件の影響などの他の要素もこれらの資産に関する重大な減価費用を招く可能性がある。
予算の使用
同社の総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。当社の総合財務諸表を作成するためには、連結財務諸表日の報告された資産及び負債額及び関連又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内に報告された収入及び支出金額に影響を与える推定及び仮定を行う必要がある。管理推定および仮定を使用する必要があるより重要な分野は、減値計算および単位の将来の現金流量推定のための基礎である生産償却計算、環境、回収および閉鎖債務、浸出パッド在庫中の回収可能な銀と金の推定、いくつかの報告単位および資産減価の公正価値推定、繰延税金資産の推定支出、ならびに金融商品、株式証券、資産買収、業務合併に関連する仮定された資産および負債の公正価値分配および会計処理に関する金属価格および鉱物埋蔵量に関する。当社は過去の経験と当時の状況で合理的と思われる他の様々な仮定に基づいて推定しています。したがって、実際の結果は、これらの財務諸表から推定された額とは異なることになる。
合併原則
総合財務諸表には、同社の完全子会社が含まれており、その中で最も重要なのはCoeurメキシコ社、Coeur Rochester，Inc.，Coeur Alaska，Inc.，Wharf Resources(USA)，Inc.およびCoeur SilverTip Holdings Ltdである。すべての会社間残高および取引は無効になった。
再分類する
数年前のある金額と開示は、本年度の列報に適合するように再分類された。
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、すべての元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資を含む。同社は、その現金と現金等価物を主にアメリカにある主要な国際銀行と金融機関に投資することで、その信用リスクを最低に低下させ、標準プールの定義によると、最低信用格付けはA 1となる。会社管理層は、その現金と現金等価物の投資に信用リスク集中は存在しないとしている。場合によっては、預金金額が連邦預金保険限度額を超える可能性がある。
売掛金
売掛金とその他の売掛金残高は信用損失を差し引いて準備して確認します。過去の事件、現在の状況、および未来の経済状況の合理的かつ支持可能な予測を考慮すると、この準備とは、会社が売掛金の契約期間内に信用によって徴収されないと予想される余剰コストの基礎部分である。2023年12月31日現在、確認された信用損失額は重大ではない。
マットの鉱石を浸出する
堆積プロセスは、鉱石を不透水性マット上に置き、希釈されたシアン化物溶液を適用することによって、含まれる銀および金の一部を溶解させ、その後、冶金中にこれらの銀および金を回収し、銀および金を抽出する
同社は複数の総合ステップを用いて浸出マット上に置かれた鉱石の金属含有量を科学的に測定している。爆破の準備のために鉱体を掘削する際に、推定された金属含有量を決定するために、掘削残留物からサンプルを抽出し、分析する。そして，同社は粉砕施設で鉱石を処理し，そこで出力された製品を再び秤量してサンプリングして分析した。採鉱作業で収集したデータとの冶金台帳を完了し，従来の見積り数を適切に調整した。そして，粉砕した鉱石は浸出マットに輸送され，浸出液の応用に用いられる。浸出液は浸出マットから収集したため，連続サンプリングして検出した。浸出と沈殿過程全体において，浸出液量を流量計で測定した。沈殿後、製品はロチェスター鉱で多雷に変換され、九龍倉集団鉱で1つの形態の金電解陰極汚泥に変換され、各鉱が生産した最終製品を代表する。在庫はコストまたは可変現純値の中で低い者に記載し、コストは加重平均コスト法を用いて決定した。
12ヶ月以内に採掘されると予想される金属の歴史的コストは現在のコストに分類されるが、12ヶ月後に採掘される破砕鉱石に含まれる金属の歴史的コストは非流動コストに分類されると予想される。浸出マット上の鉱石は，鉱石を浸出マット上に製造および放置することによる実際の生産コストから，浸出過程で回収された鉱物に分配されたコストを差し引いて推定される
浸出過程の性質から，時間経過に伴う期待される最終回収率と浸出過程に対して発生する時間に対して抽出可能な金属数の推定には推定が必要であり，推定自体は不正確である。鉱石に含まれる金属の数は実重量と化学分析により得られた。浸出プロセス破砕鉱石から金と銀を抽出する速度は，実験室テストとロチェスター鉱20年以上の浸出マット作業と九龍倉集団鉱30年間の浸出マット作業の実際の経験に基づいて得られた。当社の在庫転換過程の各段階で金属含有量を測定するための仮定には、実験室試験および分析に基づく推定回収率が含まれている。同社は定期的に実際の経験に照らして推定数を審査し，適切な場合にその推定数を改訂する。浸出作業が停止するまで，最終的な回収状況を知ることができる。推定と推定の変化による実数と推定数との差は、可変現純値への減記を招くことはなく、これらの差は期待に基づいて計上される。2023年12月31日現在、会社は浸出マット上で回収可能な金と銀はそれぞれ25659オンスと390万オンスと推定されている。
金属とその他の在庫
在庫は精鉱、多利、そして運営材料と供給品を含む。在庫の分類は鉱石が生産過程で置かれている段階に依存する。すべての在庫はコスト或いは現金化可能な純値の中の低い者に報告し、コストは加重平均コスト法で決定した。精鉱とポリ在庫には鉱場の製品と製油所が持っている製品が含まれている。金属在庫コストには、直接人工、材料、減価償却、損失と償却、及び採鉱活動に関する間接コストが含まれる。
財産·工場·設備·採鉱財産網
新施設、融資リースにより取得した資産、新資産又は既存施設の耐用年数を延長する支出は、直線法を用いて資本化及び減価償却を行い、減価償却比率は、当該等の施設の推定生産年限、リース期間又は個別資産の使用年数の中で短い時間内にこのような減価償却コストを得るのに十分である。生産的な生活の範囲は7至れり尽くせり30建築や改善のための年や3至れり尽くせり10機械と設備の耐用年数。ある採鉱設備は生産単位法によって総明らかな埋蔵量と可能埋蔵量を推定して減価償却する。
すべての経営許可を取得し，鉱化をすでに明らかかつ可能な埋蔵量に分類し，最終的な実行可能性研究を完了した後，鉱山開発コストを資本化するようになった。鉱山開発コストは鉱体を画定する工事と冶金研究、掘削とその他の関連コストを含み、露天鉱で被覆層を除去して鉱体を初歩的に暴露し、地下鉱山に通路、立坑、横方向通路、平巷、坂道とその他のインフラを建設する。成鉱前に発生するコストは明らかにされた埋蔵量に分類され，プロジェクトが操業前段階にあれば可能な埋蔵量は資本化されたり，費用を計上して分類される探索あるいは…前期開発もしこのプロジェクトがまだ試験生産段階に入っていなければ。鉱山開発コストは生産単位法を用いて年度ごとに償却する
鉱体の推定寿命は，一般に明らかにされ可能な埋蔵量から採掘される採取可能量に基づく。採鉱業の開発や新施設建設のコストに割り当てることができる利息支出は、資産が準備されるまで予想される使用ができるまで資本化される
会社が鉱山を運営する掘削と関連コスト#年に発生する費用探索して当社が掘削計画開始前に自信を持って結論を出すことができない限り、すなわち掘削コストは鉱物資源の鉱物備蓄への転換を招く。同社の評価は，以前の掘削計画の結果，地質モデルの結果，資源経済の実行可能性を確認した鉱山範囲の研究結果，および鉱山在庫，鉱石品位，キャッシュフローと鉱山寿命の初歩的な推定に基づいている。さらに、会社は、目標鉱体の将来の利益を獲得および/または制御する権利があるために、すべての必要な許可および/または契約要件を持っていなければならない。これらの基準を満たす掘削プロジェクトのコストは鉱山開発コストに資本化されている。掘削と関連コストは約$10.01000万ドルと300万ドルです21.62023年12月31日と2022年12月31日までの数年間に、それぞれ1.2億ユーロが資本化された
露天鉱が生産段階の前に被覆層や廃棄物を除去して鉱体に入るコストは“剥離前コスト”と呼ばれる。露天鉱の開発期間中、予備剥離コストは資本化された。鉱山生産段階で発生する剥離コストは可変生産コストであり，在庫の組成物として計上する販売に適したコスト同期販売在庫の収入と同じです。
土地と鉱業権の獲得に関連した多額の金が資本化された。このような土地や鉱業権を取得する前に、当社は一般的に初歩的な評価を行い、この物件が経済鉱体を開発する重大な潜在力を持っていることを確定する。最初の買収から物件の潜在力を全面的に評価するまでの時間は可変であり、既存のインフラに対する位置、物件の開発段階、地質制御と金属価格を含む多くの要素によって決定される。採掘可能な鉱体が発見されれば，この等コストは生産開始時に償却され，このコストは明らかかつ埋蔵可能な採掘可能量に基づく生産単位法で計算される。採掘可能な鉱体が発見されなければ、このようなコストは、この物件に将来の経済的価値がないことを決定する間に支出される。
長期資産減価準備
イベントや環境変化が関連帳簿金額が回収できない可能性があることを示した場合、減値について長期資産の審査と評価を行います。推定された未割引将来のキャッシュフロー総額が資産の帳簿価値よりも少ない場合には、資産減価が存在すると考えられる。将来のキャッシュフローを推定する際に、資産は、他の資産グループの将来のキャッシュフローとは大きく独立した識別可能なキャッシュフローの最低レベルでグループ化される。減価損失は、推定された将来のキャッシュフローを割引して計測し、資産の帳簿金額を公正価値に減らすことで記録される。将来のキャッシュフローは採掘可能鉱物の推定数量、予想される金、銀、鉛と亜鉛価格(現在と歴史価格、傾向と関連要素を考慮)、生産量レベル、運営コスト、資本需要と回収コストに基づいて推定され、これらはすべて鉱山寿命計画に基づいている
現在明らかにされている可能埋蔵量および明らかにされている可能埋蔵量以外の価値は、明らかにされたおよび可能埋蔵量以外の鉱化、買収時の鉱場資産グループ別の公正価値の場合、その後資産が減値するかどうかを決定する場合も含まれている。回収可能鉱物とは，鉱石加工と処理過程における損失を計上した後，得られると予想される金，銀，鉛，亜鉛の数である。探査段階で採掘可能な鉱物の推定権益は管理層のこのような材料に対する相対的な自信に基づいてリスク調整を行う。すでに明らかにされた鉱物資源が最終的に経済的に採掘できる自信が低いため、すでに明らかにされ、埋蔵可能な鉱物権益に適用されるリスク要素のほか、探査段階から鉱物権益を実現して可採鉱物数を推定する能力には更なるリスクが存在する。地質信頼度と経済モデルレベルは依然として低いため、探査潜在力に分類された資産は最終的に資産帳簿価値を実現する最も高いリスクレベルを持っている。
金、銀、亜鉛と鉛の価格は不安定であり、多くの会社がコントロールできない要素の影響を受け、現在の金利とその他の資産種別のリターン、インフレへの期待、投機、貨幣価値、貴金属在庫に関する政府の決定、世界と地域の需要と生産、政治と経済状況及びその他の要素を含み、これらの要素は会社の減値テストで使用される肝心な仮定に影響を与える可能性がある。様々な要因は，明らかにされ可能な埋蔵量によって生産量レベルを予測する能力に影響する可能性がある。さらに、生産、資本、および回収コストは、減値を評価するためのキャッシュフローモデルで使用される仮定とは異なる可能性がある。実際の結果は会社の見積もりとは異なり、追加的な長期資産減価準備.
制限資産
ある銀行、融資機関、規制機関と締結された自己保険及び担保協定の条項によると、当社はその一部の債務を担保しなければならない。その会社はこれらを抵当に入れました
満期日を3ヶ月から1年まで様々な預金証書をそれぞれの機関または機関に割り当てることで債務を履行する。当社は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、これらの合意に基づき預金証書と現金#ドルを保有しています9.11000万ドルと300万ドルです9.02億5千万ドルと2億5千万ドルです最終的に担保金額を放出する時間は、各鉱場の時間と閉鎖、および施設の返済に依存する。担保を解放するためには、鉱山閉鎖状況を監視するいくつかの政府機関の承認を求めなければならない。担保はまた、会社が規制機関に満足できる代替財務保証を得ることができる範囲で放出することができる。当社は担保が12カ月後も有効である可能性が合理的であると考えており、これらの投資を長期投資に分類している。
賃貸借証書
私たちは1つの手配が開始日にレンタル契約であるか、またはレンタル契約が含まれているかどうかを確認します。経営賃貸借契約は他の非流動資産関連負債は負債その他を計算すべきであるそしてその他長期負債それは.融資リース項目の下の資産は、主に財産と設備であり、財産·工場·設備·純価値関連する法的責任は債務、流動そして非流動債務総合貸借対照表にあります。
経営的リース資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を代表し、リース負債は私たちがレンタルによって発生した賃貸金を支払う義務を代表する。経営リース資産および負債はリース開始日にリース期間内にリース支払いの推定現在値を確認する。私たちは私たちの推定増額借入金金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定します。リース支払いの可変部分は、維持費のように、現在値を決定する際に発生した費用に計上され、含まれていない。私たちのレンタル条項には、私たちが選択権を行使することを合理的に決定する時に、レンタル契約を延長または終了するオプションが含まれています。レンタル期間が12ヶ月以下の短期賃貸を確認しない経営リース資産と負債を選択しました。レンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。私たちは賃貸と非レンタル構成要素と賃貸契約を締結し、これらの構成要素は単独のレンタル構成要素とみなされている。会社の経営や融資リースについての詳細は、付記8--リースを参照されたい。
復墾する
当社は有形長期資産が将来廃棄されることが予想される債務やその他の関連資産廃棄コストを確認します。公正価値を合理的に推定することができれば、資産廃棄債務負債の公正価値は、負債が発生している間に確認されるであろう。負債の公正価値は関連資産の帳簿金額に計上され、当該追加帳簿金額は資産の耐用年数内で減価償却される。累積コストは、負債の現在値の経時的増加を表し、各期間に記入される前期開発·干拓その他それは.埋め立て作業を行ったり、他の方法で債務を清算したりすると、負債の記録額が減少する。地雷を活性化しない将来の救済費用は，経営陣が期間終了ごとに現場で発生する予定の割引費用を最適に推定したものである。このような費用推定は、適用される場合には、持続ケア、メンテナンス、および監視費用が含まれる。見通しの変動は見通し改定期間中に前向きに反映される。もっと多くの情報は注10--埋め立てを参照してください。
外貨？外貨
会社の海外子会社の資産と負債はドルをその機能通貨として計量している。収入と支出はその期間の平均為替レートで再計量される。外貨損益計上純収益または純損失の確定。
デリバティブ金融商品
同社は金属価格、為替レートと金利変化の影響を含む各種の市場リスクに直面し、デリバティブを用いて正常な業務過程で発生した財務リスクを管理する。当社はいくつかの派生ツールを米国公認会計原則下のヘッジツールとして指定することができる。
当社は時々デリバティブ契約を使用して、当社の金属価格および為替レート変動におけるリスクを保障しています。当社はこれらのツールを取引を予測するキャッシュフローヘッジツールとして指定することを選択した。市場状況が正常であると仮定すると、このような派生ツール契約の時価の変動はヘッジプロジェクトの価格変動を相殺する上で従来非常に有効であり、引き続き有効であることが予想される。キャッシュフローのヘッジの有効部分はその他の総合収益を累計するヘッジされるまでの項目は収益で確認される。金属販売収入キャッシュフローヘッジに関する繰延損益は収入.収入関連販売と同期確認する。外貨取引キャッシュフローヘッジに関する繰延損益は確かに販売に適したコストあるいは…前期開発·干拓その他同じ時期に関連費用が発生した。
ヘッジツールとして指定されていない派生ツールについて、当社は、派生ツールが総合貸借対照表上の資産または負債であることを確認し、公正な価値でこれらのツールを計量する。派生ツールの価値変動
ヘッジツールに指定されていないツールは#年の総合総合収益(損失表)に毎期入金される公正価値調整，純額あるいは…収入.収入それは.管理層は，商品価格，市場変動および外貨為替レートに関する仮定に対して高度に敏感なツールの公正価値を見積もる際に判断を適用する.より多くの情報は付記14-派生金融商品とヘッジ活動を参照されたい。
株に基づく報酬
当社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを採用し、市場比較法を用いて株式オプションの公正価値を推定している。付与された株式オプションは持分に基づく奨励として記されている。当社は歴史データに基づいて株式奨励の没収状況を推定し、没収比率を定期的に調整している。罰金率の調整は，没収見積もりが変化した間の累積調整として記録されている。株式ベースの報酬に関する報酬コストは一般と行政費用, 販売に適したコストそして、そして財産·工場·設備·純価値場合によります。
制限株の公正価値は、付与日会社の株価に基づいている。モンテカルロシミュレーションモデルを用いて市場条件を持つ業績レバレッジ株式単位の公正価値を確定した。市場または業績条件を有する報酬に関連する株式報酬支出は、一般に、報酬の帰属期間内に階層的帰属方法を用いて確認され、他のすべての報酬は直線ベースで確認される。会社の見積もりは、株価変動、従業員の株式オプション行使行為、追加の株式オプション付与、没収への見積もり、会社の業績、および関連する税務影響を含むが、いくつかの変数の影響を受ける可能性がある。その他の情報については、付記12--株式ベースの報酬を参照されたい。
所得税と採鉱税
当社は貸借対照法を用いて繰延税金項負債及び資産及び負債の一時的差額の予想将来税項結果又は利益、及び営業損失及び税項相殺繰越を確認し、予想差額を戻した年度の現行税率を採用する。
繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、管理層は、その繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。経営陣はこの評価を行う際に、繰延税金負債の予定沖販売、将来の課税収入の見通し、税務計画策を考慮する。当社の繰延税項目の純資産のうち現金化できない可能性が高い部分について評価額を計上しました。
収入確認
同社は多利と精鉱を生産し、それぞれ第三者精製工場と製錬所に輸送して加工を行っている。同社は、多金属や精鉱を加工する精製所や製錬所を含む可能性がある様々な第三者顧客に金属を売却する契約を結んでいる。これらの取引における会社の履行義務は、通常、金属を顧客に譲渡することである。
多雷出荷の場合、同社は通常、双方が合意した市場価格で精製金属を販売している。同社にも権利はあるが、完全精製前に予想される精製金属の一部を販売する義務はない。会社が精製金属または高級金属を販売する場合，金属が顧客に渡された場合には，義務を履行すれば履行される収入.収入そして販売に適したコスト契約履行義務を履行する際には、これらの契約に従って毛額で記録する。
当社が第三者製錬所と締結した精鉱販売契約によると、金属価格は市場価格に基づいて特定の将来の見積期限を決定し、通常は出荷日後1~3ヶ月となる。会社が金精鉱を第三者製錬所に売却した場合，損失リスクは顧客に移り，すなわち契約履行義務を履行した。一般的に、これらの契約は仮検査と歴史金属価格に基づいて仮払いを行うことに規定されている。最終決済は、指定された将来見積期間の適用価格をもとに、通常積み込み後3~6ヶ月以内に行われます。同社の一時定価販売は、会計目的でホスト契約と分離しなければならない組み込みデリバティブを含む。主営契約は精鉱を販売する売掛金であり、販売時の長期価格で計算される。埋め込み誘導ツールはヘッジ会計資格に適合せず、最終金属決済日までに毎期収入によって公正価値に調整した。
同社はまた、引受契約に基づいて精鉱製錬の手配を担当する第三者顧客に精鉱を販売している。価格は固定されていてもよいし、見積周期に基づいていてもよい。見積期限は契約によって異なりますが、精鉱船積み後1ヶ月の期限が一般的です。損失リスクが顧客に移った場合には，義務を履行すれば履行される.
同社は精鉱制御権を顧客に移管する義務を履行する際に，精鉱販売収入を確認し，処理と精製費用を差し引く。
Doréや引受販売については、会社は前売りに関連した財務費用を発生させる可能性があるが、重大とは考えられないため、単独の履行義務とはみなされない。また、当社は、送料をASC 606項の履行コストとみなすことを選択しており、単独の履行義務ではない。
最近採用された会計基準
2022年3月、FASBはASU 2022-01を発表した派生ツールとヘッジ(主題815)：公正価値ヘッジ--ポートフォリオ階層法“基準”はASU 2017-12年度に発表された公正価値ヘッジ会計を修正することを意味する派生ツールとヘッジ(テーマ815)：ヘッジ期間保証活動の会計計算を的確に改善“と。新しい基準は2022年12月15日以降の報告期間に適用される。この標準はポートフォリオ階層化方法を導入し、公正価値ヘッジ会計を適用する際に、単一の閉鎖ポートフォリオに対して複数のヘッジを行うことを許可した。当社は2023年1月1日から新しい派生ツールとヘッジスタンダードを採用し、新しい派生ツールとヘッジスタンダードは私たちの財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
最近発表された会計基準
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した“分部報告(主題280)：報告可能分部開示の改善”主に重要部門の費用の開示を強化することによって、報告可能な部門の開示要求を改善することを目的としている。このガイドラインは，2023年12月15日以降に開始される財政年度と，2024年12月15日以降に開始される財政年度内の過渡期に適用される。早期養子縁組を許可する。このガイドラインは、財務諸表に記載されている以前のすべての期間にさかのぼって適用される。移行時には、前号に開示された区分費用種別及び金額は、採用期間中に決定及び開示された重大支部費用種別に基づいていなければならない。私たちは現在、私たちの総合財務諸表と関連開示がこの新しいガイドラインを採用することへの潜在的な影響を評価している。
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました“所得税(主題740)：所得税開示の改善”それは、(1)税率調整における具体的なカテゴリ、(2)所得税支出または収益前に継続的に経営されている収入または損失(国内と海外との分離)と、(3)継続的に経営される所得税費用または収益(連邦、州と海外とに分けられる)とを開示することを求める所得税開示規則を修正した。ASU 2023-09はまた、国際、連邦、州、および地方司法管轄区に納められた所得税、およびその他の変化を実体に開示することを要求する。この指導意見は2024年12月15日以降の年間期間に適用される。未印刷または印刷可能な年次財務諸表については、早期採用が許可されている。ASU 2023-09は前向きに適用されるべきであるが、遡及適用が可能である。私たちは現在、私たちの総合財務諸表と関連開示がこの新しいガイドラインを採用することへの潜在的な影響を評価している。
注3-細分化市場報告
同社の経営部門にはPalmarejo、Rochester、Kensington、Wharf鉱、SilverTip探査物件が含まれている。SilverTip探査物件を除いて、すべての経営部門は金及び/或いは白銀の発見、採掘及び生産に従事している。SilverTip探査物件は2020年2月に採鉱と加工活動を一時停止し、銀、亜鉛と鉛の発見に従事した。その他にはSterling/Crown探査物件(2022年第4四半期に売却済み)、その他の鉱物権益、戦略株式投資、会社オフィス、部門間取引の除去、合併金額との入金に必要な他の項目が含まれている。2022年、会社はSterling/Crown探査物件とLa Preciosaプロジェクトを売却し、詳細は付記20-処分を参照されたい
同社の各部門に関する財務情報は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | パルマレホ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | 銀色のヒント | | 他にも | | 合計する |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | |
| 金販売 | $ | 155,036 | | | $ | 75,571 | | | $ | 162,010 | | | $ | 183,060 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 575,677 | |
| 白銀販売 | 158,171 | | | 80,451 | | | 468 | | | 6,439 | | | — | | | — | | | 245,529 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 金属販売 | 313,207 | | | 156,022 | | | 162,478 | | | 189,499 | | | — | | | — | | | 821,206 | |
| コストと支出 | | | | | | | | | | | | | |
販売に適したコスト(1) | 194,309 | | | 171,271 | | | 152,659 | | | 114,657 | | | — | | | — | | | 632,896 | |
| 償却する | 35,709 | | | 26,392 | | | 25,905 | | | 6,694 | | | 4,018 | | | 1,104 | | | 99,822 | |
| 探索 | 7,840 | | | 1,221 | | | 7,900 | | | — | | | 12,251 | | | 1,750 | | | 30,962 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他の運営費 | 8,064 | | | 26,005 | | | 3,440 | | | 4,157 | | | 17,104 | | | 37,471 | | | 96,241 | |
| その他の収入(費用) | | | | | | | | | | | | | |
| 債務返済収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,437 | | | 3,437 | |
| 公正価値調整，純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,384 | | | 3,384 | |
| 利子支出，純額 | 844 | | | (1,603) | | | (1,744) | | | (329) | | | (63) | | | (26,204) | | | (29,099) | |
その他、純額(3) | 4,590 | | | (293) | | | (311) | | | (396) | | | (129) | | | (10,924) | | | (7,463) | |
| 所得税と採鉱税(費用)給付 | (26,016) | | | (816) | | | — | | | (7,047) | | | — | | | (1,277) | | | (35,156) | |
| 純収益(赤字) | $ | 46,703 | | | $ | (71,579) | | | $ | (29,481) | | | $ | 56,219 | | | $ | (33,565) | | | $ | (71,909) | | | $ | (103,612) | |
| | | | | | | | | | | | | |
資産を細分化する(2) | $ | 312,879 | | | $ | 1,081,442 | | | $ | 171,602 | | | $ | 102,245 | | | $ | 215,545 | | | $ | 59,324 | | | $ | 1,943,037 | |
| 資本支出 | $ | 41,766 | | | $ | 263,401 | | | $ | 53,316 | | | $ | 2,472 | | | $ | 2,867 | | | $ | 795 | | | $ | 364,617 | |
(1) 償却は含まれていない
(2) 分部資産には、売掛金、前払い金、在庫、財産、工場と設備、鉱物権益が含まれる
(3) 詳細は付記15−付加包括収益(赤字)明細書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | パルマレホ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | 銀色のヒント | | 他にも | | 合計する |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | |
| 金販売 | $ | 157,595 | | | $ | 64,460 | | | $ | 201,859 | | | $ | 148,963 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 572,877 | |
| 白銀販売 | 145,839 | | | 65,203 | | | 634 | | | 1,083 | | | — | | | — | | | 212,759 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 金属販売 | 303,434 | | | 129,663 | | | 202,493 | | | 150,046 | | | — | | | — | | | 785,636 | |
| コストと支出 | | | | | | | | | | | | | |
販売に適したコスト(1) | 182,576 | | | 165,166 | | | 155,725 | | | 103,063 | | | — | | | — | | | 606,530 | |
| 償却する | 35,432 | | | 22,626 | | | 39,032 | | | 8,247 | | | 4,912 | | | 1,377 | | | 111,626 | |
| 探索 | 6,605 | | | 4,627 | | | 6,637 | | | — | | | 4,628 | | | 4,127 | | | 26,624 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他の運営費 | 4,372 | | | 7,540 | | | 1,685 | | | 1,379 | | | 22,322 | | | 42,809 | | | 80,107 | |
| その他の収入(費用) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値調整，純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (66,668) | | | (66,668) | |
| 利子支出，純額 | (12) | | | (810) | | | (1,446) | | | (66) | | | (176) | | | (21,351) | | | (23,861) | |
その他、純額(3) | 3,204 | | | (306) | | | (206) | | | (62) | | | (354) | | | 64,055 | | | 66,331 | |
| 所得税と採鉱税(費用)給付 | (28,771) | | | 876 | | | 127 | | | (2,868) | | | — | | | 15,978 | | | (14,658) | |
| 純収益(赤字) | $ | 48,870 | | | $ | (70,536) | | | $ | (2,111) | | | $ | 34,361 | | | $ | (32,392) | | | $ | (56,299) | | | $ | (78,107) | |
| | | | | | | | | | | | | |
資産を細分化する(2) | $ | 295,715 | | | $ | 809,116 | | | $ | 148,516 | | | $ | 105,209 | | | $ | 244,151 | | | $ | 67,275 | | | $ | 1,669,982 | |
| 資本支出 | $ | 42,648 | | | $ | 246,360 | | | $ | 31,456 | | | $ | 3,138 | | | $ | 24,797 | | | $ | 3,955 | | | $ | 352,354 | |
(1)償却を含まない
(2)部門資産には、売掛金、前払い金、在庫、財産、工場や設備、鉱物権益が含まれる
(3)詳細は付記15--付加包括収益(赤字)明細書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | パルマレホ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | 銀色のヒント | | 他にも | | 合計する |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | |
| 金販売 | $ | 150,098 | | | $ | 49,659 | | | $ | 214,635 | | | $ | 164,519 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 578,911 | |
| 白銀販売 | 170,176 | | | 81,163 | | | 370 | | | 2,208 | | | — | | | — | | | 253,917 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 金属販売 | 320,274 | | | 130,822 | | | 215,005 | | | 166,727 | | | — | | | — | | | 832,828 | |
| コストと支出 | | | | | | | | | | | | | |
販売に適したコスト(1) | 153,655 | | | 131,240 | | | 133,065 | | | 93,579 | | | — | | | — | | | 511,539 | |
| 償却する | 36,062 | | | 20,187 | | | 54,933 | | | 11,038 | | | 4,797 | | | 1,298 | | | 128,315 | |
| 探索 | 8,561 | | | 6,016 | | | 6,656 | | | 143 | | | 15,287 | | | 14,506 | | | 51,169 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他の運営費 | 4,442 | | | 5,915 | | | 6,285 | | | 1,770 | | | 26,090 | | | 40,464 | | | 84,966 | |
| その他の収入(費用) | | | | | | | | | | | | | |
| 債務返済損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,173) | | | (9,173) | |
| 公正価値調整，純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (543) | | | (543) | |
| 利子支出，純額 | (592) | | | (1,034) | | | (704) | | | (145) | | | 1,276 | | | (15,252) | | | (16,451) | |
その他、純額(3) | (28,198) | | | (328) | | | (164) | | | 1,634 | | | (406) | | | 426 | | | (27,036) | |
| 所得税と採鉱税(費用)給付 | (29,730) | | | 559 | | | (414) | | | (4,799) | | | 1,478 | | | (2,052) | | | (34,958) | |
| 純収益(赤字) | $ | 59,034 | | | $ | (33,339) | | | $ | 12,784 | | | $ | 56,887 | | | $ | (43,826) | | | $ | (82,862) | | | $ | (31,322) | |
| | | | | | | | | | | | | |
資産を細分化する(2) | $ | 294,893 | | | $ | 559,283 | | | $ | 142,926 | | | $ | 87,579 | | | $ | 230,617 | | | $ | 109,636 | | | $ | 1,424,934 | |
| 資本支出 | $ | 36,539 | | | $ | 166,548 | | | $ | 27,522 | | | $ | 8,072 | | | $ | 70,069 | | | $ | 1,031 | | | $ | 309,781 | |
(1)償却を含まない(2)部門資産には、売掛金、前払い金、在庫、財産、工場や設備、鉱物権益が含まれる
(3)詳細は付記15--付加包括収益(赤字)明細書
| | | | | | | | | | | |
| |
| 資産 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 細分化市場の総資産を報告することができる | $ | 1,943,037 | | | $ | 1,669,982 | |
| 現金と現金等価物 | 61,633 | | | 61,464 | |
| その他の資産 | 76,178 | | | 114,697 | |
| 合併資産総額 | $ | 2,080,848 | | | $ | 1,846,143 | |
地理情報
| | | | | | | | | | | |
| 長寿資産 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| アメリカです | $ | 1,201,988 | | | $ | 899,960 | |
| メキシコだ | 256,906 | | | 251,950 | |
| カナダ | 229,242 | | | 237,723 | |
| 他にも | 152 | | | 122 | |
| 合計する | $ | 1,688,288 | | | $ | 1,389,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | | | | | $ | 507,999 | | | $ | 482,202 | | | $ | 512,554 | |
| メキシコだ | | | | | 313,207 | | | 303,434 | | | 320,274 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | | | | | $ | 821,206 | | | $ | 785,636 | | | $ | 832,828 | |
当社の金および九龍倉グループ鉱から発生する電解陰極汚泥は、ロンドン金銀市場協会が制定した基準基準に基づいて金条と銀条に精製されています。ロンドン金銀市場協会はロンドン貴金属市場で取引される金条の受け入れ可能な要求を規定しています。そして、同社はその金と銀を世界の多国籍銀行、金条貿易会社、精製業者に売却した。同社には2023年12月31日現在、7つの取引相手がいる。同社のPalmarejo，Rochester，Wharf鉱で生産された多雷または電解陰極汚泥製品の売上高は約80%, 74%、および742023年12月31日まで，2022年と2021年12月31日までの年間金属総売上高のそれぞれ1%を占めている
当社はケンジントン金鉱からの金精鉱製品を長期引受協定に基づいて販売し，地理的位置が分散した第三者製錬所に輸送し，後者は精鉱の製錬を担当している。同社がケンジントンで生産した精鉱の売上高は約20%, 26%、および262023年12月31日まで、2022年と2021年12月31日までの年間金属総売上高の割合をそれぞれ占めている
当社は、いずれの製錬所、精製業者、貿易業者または第三者顧客の損失も、市場の流動性および現在選択可能な取引相手によって当社に大きな悪影響を与えないと信じている。
次の表は、2023年12月31日、2022年、2021年までの少なくとも1年間で、金属総売上高の10%以上を占める顧客(百万単位)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | |
| お客様 | 2023 | | 2022 | | 2021 | 報告収入の細分化市場 |
| モントリオール銀行 | $ | 367.2 | | | $ | 341.5 | | | $ | 98.7 | | パルマレホロチェスター九龍倉 |
| 海洋協力パートナー | $ | 346.2 | | | $ | 168.9 | | | $ | 176.4 | | パルマレホケンジントン |
| 朝日新聞.朝日新聞 | $ | 63.7 | | | $ | 125.3 | | | $ | 323.8 | | Palmarejo Rochester Kensington、Wharf |
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| | | | | | |
| | | | | | |
注4-売掛金
入金には以下の内容が含まれています
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| 千の計で | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 今期の売掛金： | | | |
| 売掛金 | $ | 3,858 | | | $ | 6,302 | |
| 付加価値税売掛金 | 15,634 | | | 10,741 | |
| 課税所得税 | 10,207 | | | 9,719 | |
Avino受取手形(1) | — | | | 4,926 | |
金と銀は長期的に収益を実現する(2) | 615 | | | 4,059 | |
| 他にも | 721 | | | 586 | |
| $ | 31,035 | | | $ | 36,333 | |
| 非流動売掛金： | | | |
その他の課税税金(3) | $ | 9,111 | | | $ | — | |
現金対価格を繰延する(1) | 834 | | | 7,677 | |
値段が合うかもしれない(1) | 13,195 | | | 14,346 | |
| $ | 23,140 | | | $ | 22,023 | |
| 売掛金総額 | $ | 54,175 | | | $ | 58,356 | |
(1) Avino受取手形、繰延現金対価格、または価格のより多くの詳細については、付記13--公正価値計量を参照されたい。
(2) 2023年12月以来の金と銀の長期ヘッジの実現収益を表し、これらのヘッジ契約はその後数ヶ月で決済される。金と銀の長期ヘッジの詳細については、付記14--派生金融商品およびヘッジを参照されたい。
(3) SilverTipの探査信用払い戻しから構成されている。
注5-浸出マットの在庫と鉱石
在庫には以下の内容が含まれている | | | | | | | | | | | |
| 千の計で | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 在庫： | | | |
| 濃縮物 | $ | 3,606 | | | $ | 2,869 | |
| 貴金属.貴金属 | 20,395 | | | 12,636 | |
| 供給品 | 52,660 | | | 46,326 | |
| $ | 76,661 | | | $ | 61,831 | |
| LEACHパッドの上の鉱石： | | | |
| 現在のところ | $ | 79,400 | | | $ | 82,958 | |
| 当面ではない | 25,987 | | | 51,268 | |
| $ | 105,387 | | | $ | 134,226 | |
| | | |
長期在庫(含む)他にも) | $ | 46,702 | | | $ | 28,840 | |
| | | |
| 浸出マットの総在庫と鉱石 | $ | 228,750 | | | $ | 224,897 | |
COEURはコストあるいは可変現純値の中で低い者が金属と浸出マット在庫の帳簿価値を報告し，コストは加重平均コスト法を用いて決定した。2023年12月31日までの年度では，ロチェスターの在庫，浸出マット，金属在庫のコストが可変現純値を超え，非現金減記#ドルとなった45.62000万ドル39.9300万ドルが確認されました販売に適したコストそして$5.82000万インチ償却する).
注6-投資する
株式証券
当社は時々白銀と金探査、開発と特許使用料及び流動会社の株式証券に対して戦略投資や証券を取引対価格として徴収している。同社は2023年12月31日現在、株式証券に未償還の投資をしていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 千の計で | コスト | | 推定数
公正価値 | | コスト | | 毛収入
実現していない
損 | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 推定数
公正価値 |
| 株式証券 | | | | | | | | | | | |
| ビクトリア黄金会社 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 70,560 | | | $ | (38,528) | | | $ | — | | | $ | 32,032 | |
| インテグラル·コープ | — | | | — | | | 9,455 | | | (7,115) | | | — | | | 2,340 | |
| Avino銀金鉱有限公司 | — | | | — | | | 13,720 | | | (4,199) | | | — | | | 9,521 | |
| 他にも | — | | | — | | | 2,233 | | | (1,974) | | | — | | | 259 | |
| 株式証券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 95,968 | | | $ | (51,816) | | | $ | — | | | $ | 44,152 | |
会社株式証券投資の公正価値変動は#年総合全面収益(赤字)表で毎期確認されている公正価値調整，純額それは.より多くの詳細は付記13-公正価値計量を参照されたい。
2023年1月、同社は販売した6.01，700万株ビクトリアゴールド普通株(“ビクトリアゴールド普通株”)、価格は$6.701株当たり、純収益は$39.81000万ドルです。
2023年5月、同社は販売した3.7*0.481株当たり、純収益は$1.81000万ドルです。
2023年10月と11月、同社は販売した14.01，000万株Avino Silver&Gold Mines普通株(“Avino普通株”)、価格は$0.431株当たり、純収益は$6.11000万ドルです。
注7-財産·工場·設備および採鉱財産，純額
財産·工場·設備および採鉱財産，純額以下の内容を含む
| | | | | | | | | | | |
| 千の計で | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 鉱山開発 | $ | 1,358,189 | | | $ | 1,533,385 | |
| 鉱物権益 | 809,912 | | | 821,112 | |
| 土地 | 8,318 | | | 8,242 | |
施設と設備(1) | 947,435 | | | 800,957 | |
建設中の工事(2) | 612,865 | | | 236,019 | |
| 合計する | $ | 3,736,719 | | | $ | 3,399,715 | |
減価償却·損耗·償却累計(3) | (2,048,431) | | | (2,009,960) | |
| 財産·工場·設備および採鉱財産，純額 | $ | 1,688,288 | | | $ | 1,389,755 | |
(1) $も含めて127.61000万ドルと300万ドルです148.2それぞれ2023年12月31日および2022年12月31日に融資リース項目下の施設および設備資産と関連している。
(2)$も含めて471.71000万ドルと300万ドルです139.7それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日にロチェスター拡張プロジェクトに関する建築コストは1.8億ユーロであった。
(3)$も含めて37.6百万ドルとドル80.3それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日に融資リース項目の下資産に関する累計百万ドルを償却した。
注8-賃貸借証書
使用権資産と負債
次の表は、会社融資と経営リースに関する数量化情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| レンタル料 | | | | | | | | | |
| リースコストを経営する | | | | | $ | 12,536 | | | $ | 11,939 | | | $ | 12,585 | |
| | | | | | | | | |
| 短期経営リースコスト | | | | | $ | 12,223 | | | $ | 10,573 | | | $ | 11,219 | |
| | | | | | | | | |
| 融資リースコスト： | | | | | | | | | |
| リース資産の償却 | | | | | $ | 27,985 | | | $ | 21,571 | | | $ | 21,685 | |
| 賃貸負債利息 | | | | | 3,762 | | | 5,084 | | | 4,632 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 融資リース総コスト | | | | | $ | 31,747 | | | $ | 26,655 | | | $ | 26,317 | |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| その他の情報 | | | | | | | | | |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | | | | | $ | 24,759 | | | $ | 22,511 | | | $ | 24,009 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | | | | | $ | 3,762 | | | $ | 5,084 | | | $ | 4,632 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | | | | | $ | 24,505 | | | $ | 31,316 | | | $ | 31,544 | |
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 千の計で | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 賃貸借契約を経営する | | | |
| 他の非流動資産 | $ | 14,064 | | | $ | 24,603 | |
| | | |
| 負債その他を計算すべきである | 9,975 | | | 11,560 | |
| その他長期負債 | 6,340 | | | 14,946 | |
| リース負債総額を経営する | $ | 16,315 | | | $ | 26,506 | |
| | | |
| 融資リース | | | |
| 財産と設備、毛額 | $ | 127,591 | | | $ | 148,174 | |
| 減価償却累計 | (37,612) | | | (80,336) | |
| 財産と設備、純額 | $ | 89,979 | | | $ | 67,838 | |
| | | |
| 債務、流動 | $ | 22,636 | | | $ | 24,578 | |
| 非流動債務 | 52,558 | | | 42,143 | |
| 融資リース負債総額 | $ | 75,194 | | | $ | 66,721 | |
| | | |
| 加重平均残余レンタル期間 | | | |
| 加重平均残余賃貸期間-融資リース | 2.03 | | 1.76 |
| 加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します | 5.19 | | 4.44 |
| | | |
| 加重平均割引率 | | | |
| 加重平均割引率-融資リース | 6.1 | % | | 5.2 | % |
| 加重平均割引率-レンタル経営 | 5.3 | % | | 5.2 | % |
期限が1年を超える融資と経営賃貸項目の下で、将来の最低賃貸支払いは以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで(単位：千) | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 融資リース |
| 2024 | $ | 10,075 | | | $ | 26,391 | |
| 2025 | 817 | | | 24,465 | |
| 2026 | 756 | | | 15,381 | |
| 2027 | 890 | | | 8,474 | |
| 2028 | 941 | | | 10,288 | |
| その後… | 5,576 | | | — | |
| 合計する | $ | 19,055 | | | $ | 84,999 | |
| 差し引く：推定利息 | (2,740) | | | (9,805) | |
| 純賃貸債務 | $ | 16,315 | | | $ | 75,194 | |
注9-債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 千の計で | 現在のところ | | 当面ではない | | 現在のところ | | 当面ではない |
2029年高級手形、純額(1) | $ | — | | | $ | 295,115 | | | $ | — | | | $ | 369,212 | |
循環信用手配(2) | — | | | 175,000 | | | — | | | 80,000 | |
| 融資リース義務 | 22,636 | | | 52,559 | | | 24,578 | | | 42,143 | |
| $ | 22,636 | | | $ | 522,674 | | | $ | 24,578 | | | $ | 491,355 | |
(1) 未償却債務発行コスト純額#ドルを差し引く3.91000万ドルと300万ドルです5.8それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日である。
(2)未償却債務発行コストは#ドル2.8百万ドルとドル3.62023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ含まれています他の非流動資産.
2029年高級債券
2021年3月、同社は1ドルの発売を完了した375.0改正された1933年証券法によると，規則第144 A条とS規例による私募優先手形元金総額は約2，000，000元，純収益は約$である367.52000万(“2029年高級手形”)。2029年優先債券は2021年3月1日の契約(“契約”)が管轄されており、この契約は、当社が発行者として、当社のいくつかの付属会社がその保証人(“保証人”)として、ニューヨークメロン銀行を受託者(“受託者”)として構成している。2029年に発行された優先債券の利子率は5.125発行日から毎年%です。2029年優先債券の利息は半年ごとに配当され、2021年8月15日から毎年2月15日および8月15日に配当される。2029年に発行される優先債券は2029年2月15日に満期となり、保証人が全面的かつ無条件の保証を提供する
2024年2月15日から、会社は契約に規定された償還価格で一部または全部の2029年優先手形、および課税利息と未払い利息を償還することができる。
この契約は、当社がある場合に追加債務を発生させることを制限すること、配当金を支払うこと、または他の割り当てまたは買い戻しまたは償還を行うこと、いくつかの債務を前払い、償還または買い戻しすること、融資および投資を行うこと、留置権を設定すること、売却、譲渡またはその他の方法で資産を処分すること、連属会社との取引を締結すること、契約契約を締結して自社付属会社が配当金を支払う能力を制限すること、および当社の合併、合併および売却のすべてまたはほぼすべての資産の能力に条件を適用することを含む、複数の契約を記載している。本契約には，このような契約が慣用的に用いられているいくつかの“違約イベント”(本契約で定義されているような)も含まれている.失責事件が発生して継続している場合、受託者または2029年未償還優先債券元金総額の25%以上の保有者、および受託者は2029年優先債券元金総額の25%以上の保有者の要求を保有しなければならず、2029年優先債券のすべての未償還元金、プレミアム(あれば)および課税利息はすべて満期になって支払わなければならないことを発表しなければならない。
当社は2023年12月31日までの年間でドルを交換した76.0元金総額2029年の優先債券には、別途利息が加算されます25.22000万株の普通株です。同社の普通株の取引日の終値によると、取引所で発生する総収益は#ドル3.4借金を返済するために100万ドルを使う。為替取引は合併現金フロー表の非現金融資活動を代表する。
循環信用手配
二零一七年九月に、当社は借り手として当社のいくつかの付属会社と保証人として一項を締結しました200.0日付が二零一七年九月二十九日の信用協定(その後改訂され、“信用協定”)によると、当社(借り手として)、当社のいくつかの付属会社(保証人として)、米国銀行(行政代理)、カナダロイヤル銀行、モントリオール銀行シカゴ支店、豊業銀行およびオランダ国際グループ資本有限責任会社(“信用協定”)を貸手(“信用協定”)として提供し、1，000，000，000ドル優先保証循環信用手配(“信用協定”)を提供し、元の期限は4年である。RCF下のローンの金利は基本金利プラス利益率に等しく、範囲は1.00%から1.75%または調整後のLIBOR金利に加えて以下の範囲の保証金2.00%から2.75%は、いずれの場合も、当社の適用期間末までの総合正味レバー率に基づく定価グリッドに基づいて決定されます。2018年10月、当社はクレジット協定改正案を締結し、RCFを$増加させます50.01000万ドルから200.02000万ドルから2000万ドル250.01億ドルで、2022年10月まで約1年間延長される。2019年4月と8月に、当社は、2019年により大きな柔軟性を提供するために、財務契約の修正を含む信用協定を改訂しました。二零二年十二月十四日、当社は信用協定を改訂し、RCFを$から250.02000万ドルから2000万ドル300.0100万ドルで、ING Capital LLCをRCFの増分貸主とします。(I)RCFの満期日を2025年3月まで延長することと、(Ii)当社がRCFを1回または複数回増加させることを許可することを含む2021年3月1日に、当社がRCFを1回または複数回増加させることを含み、当時-現在の金額は$であった300.01000万ドル、総金額は$に達します100.02.5億ドルの増分ローンおよびコミットメントは、このような増加を提供するために、関連する貸主のコミットメントを得ることを含むいくつかの条件を満たす必要がある。
二零二年五月二日に、当社は信用協定改正案(“五月修正案”)を締結し、RCFを$からする300.02000万ドルから2000万ドル390.0100万ドルでゴールドマン·サックスをRCFの貸手としています
当社は2022年11月9日、地域協力枠組みに対する改正案(“11月改正案”)に署名した。11月の改正案は，その他の事項を除いて，(1)2023年12月31日までの総合純レバレッジ率の要求の下でより大きな柔軟性を提供し，比率を2024年3月31日(“改訂期間”)からの地域協力枠組みで概説された元のレベルに戻すために財務契約を修正する，(2)最高到達可能性を許容する，501，000，000ドルは、統合コストまたは新しい施設確立に関連するコスト、およびロチェスターLCM調整に関連するいくつかのコストのために使用され、RCFの総合EBITDA計算には含まれないであろう；(3)2023年初めまで特定の借金の金利が向上する；(4)手元現金が$を超えた場合、RCF下の未返済金額の返済が会社に要求される60(5)修正期間内の特定の支払いおよび特定の留置権の発生を制限する
2023年8月9日、当社は地域協力枠組みに対する改正案(“八月改正案”)に署名した。その他の事項を除いて、“8月改正案”(1)ロチェスター拡張の最終段階でより大きな柔軟性を提供するために財務契約を改正し、(A)2023年9月30日から2024年3月31日までの総合純レバー率と総合優先保証レバー率に基づいて、2024年6月30日に以前の水準に回復し、(B)2023年6月30日から2023年9月30日までの総合金利カバー率に基づいて、2023年12月31日に以前の水準に回復し、(2)$までの高さを許容する501000万ドル2024年6月30日に300万ドルになりました402024年9月31日2000万ドル302024年12月31日と2024年12月31日15その後、統合コストまたは新施設設立に関連するコスト、およびロチェスターLCM調整に関連するいくつかのコストについては、RCFの総合EBITDA計算から除外され、(3)2024年6月30日まで、いくつかの借入金の金利が引き上げられ、(4)2024年3月31日まで何らかの買収が制限される。
当社は2024年2月21日、“地域協力枠組み改正案”(“2024年2月改正案”)に署名した。2024年2月改正案は，他の事項を除いて，(1)地域協力枠組みの期限を約2年延長し，現在2027年2月に満期にする，(2)地域協力枠組みを#ドル増加させる101000万ドルから3902000万ドルから2000万ドル4001000万ドル、(3)ケベックシーザー銀行とカナダ国民銀行を地域循環基金の融資者として増加させる、(4)会社が地域循環基金を1回または複数回増加させることを許可し、総金額は最高$に達する100.01.融資および約束を増加させるが、このような増加を提供するために貸手に関する約束を得ることを含むいくつかの条件を満たす必要があるが、(5)未支配の国内現金を総合純レバー率に計上することを可能にすること、および(6)最高#ドルまで許容することを含む15地域協力枠組みについては，SilverTipに関する未資本化地下鉱山開発コストは総合EBITDAの計算には含まれない。
RCFは、ケンジントン、ロチェスターおよび九龍倉鉱山の土地、鉱業権およびインフラ、ならびに会社の特定の子会社の株式および他の株式の質を含む会社およびその米国子会社のほぼすべての資産によって保証される。信用協定には、当社及びその付属会社が追加債務を招くことを制限し、資産留置権を招くこと、投資及び買収を行うこと、任意の他の会社との合併或いは合併、資産売却及び配当及び割り当てを行うことの陳述、保証及び契約を含む慣用及び慣用の陳述及び保証及び肯定及び否定が記載されている。信用協定は当社は高級保証レバー率、総合純レバー率及び総合利息カバー率を含むいくつかの財務契約を遵守しなければならないと規定している。地域協力の枠組み下の債務は、ある常習的な違約事件が発生した時に加速的に履行することができる。
2023年12月31日現在、同社は175.0億ドル加重平均金利は9.2%, $29.61000万ドルの未返済信用状と1ドル185.4地域協力枠組みによると、100万ドルを提供することができる。未来の借金は特定の金融契約によって制限されるかもしれない
融資リース義務
当社は時々融資リース協定に基づいて採鉱設備や施設を買収します。当社は2023年12月31日までに、ロチェスターやケンジントンの採鉱設備について新たなリース融資手配を締結し、金額は#ドルです35.21000万ドルです。新しい融資リース計画は総合キャッシュフロー表の非現金投資活動である。Coeurはドル近くの価格で融資リースプログラムを獲得した60.02021年は2.5億ドルで、2023年12月31日までにすべて到着した。このパッケージは2021年、2022年、2023年のロチェスター拡張プロジェクトの計画設備に特化しており、金利は5.2%です。すべての融資リース債務はレンタル開始時に未来の最低賃貸支払いの現在値で入金されます。融資リース手配の他の定性的·定量的開示については、付記8--リースを参照されたい。
利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| 2024年高級債券 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,591 | |
| 2029年高級債券 | | | | | 17,288 | | | 19,219 | | | 16,016 | |
| 循環信用手配 | | | | | 17,752 | | | 8,503 | | | 2,296 | |
| 融資リース義務 | | | | | 3,762 | | | 5,084 | | | 4,632 | |
| 債務発行原価償却 | | | | | 2,709 | | | 2,052 | | | 1,726 | |
| | | | | | | | | |
| その他の債務 | | | | | 2,149 | | | 166 | | | 303 | |
| 資本化利息 | | | | | (14,561) | | | (11,163) | | | (11,113) | |
| 資本化利息を差し引いた利子支出総額 | | | | | $ | 29,099 | | | $ | 23,861 | | | $ | 16,451 | |
付記10-復墾する
埋め立てと鉱山閉鎖の費用は主に法律と法規の要求に基づいて決定される。経営陣は採鉱財産の再開墾に関連するコストを見積もります。継続的な基礎の上で、経営陣はその見積もり数と仮定を評価し、将来の支出は現在の見積もり数とは異なる可能性がある。見積もりの干拓と鉱場閉鎖費用は信用調整後の無リスク金利を用いて割引され、金利範囲は7.2%から10.0%です。2023年に資産廃棄負債が増加したのは、全体的なインフレ影響、ロチェスターのPOA 11拡張プロジェクトに関連する干拓および鉱山閉鎖コストの増加、および九龍倉およびロチェスターの既存の露天坑および浸出マット事業に関連する追加コストである。Kensingtonの減幅は部分的に相殺され，減少幅は埋め立てのスケジュールと鉱山寿命の延長による鉱山閉鎖コストである
その経営先に対する会社の資産廃棄債務の変化は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | | | | | 2023 | | 2022 |
| 資産廃棄債務--期初 | | | | | $ | 202,431 | | | $ | 181,888 | |
| 吸引積 | | | | | 16,405 | | | 14,232 | |
| 予算の増補と変更 | | | | | 991 | | | 13,001 | |
| ポンド·クラウン探査物件の処分 | | | | | — | | | (1,840) | |
| 集まって落ち合う | | | | | (5,814) | | | (4,850) | |
資産廃棄債務--中止(1) | | | | | $ | 214,013 | | | $ | 202,431 | |
(1) 2023年12月31日には1100万ドルの資産廃棄債務が含まれ、今後12カ月以内に支払われる予定だ。
注11-所得税と採鉱税
のコンポーネントです所得税前収入以下は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | $ | (107,021) | | | $ | (107,477) | | | $ | (34,196) | |
| 外国.外国 | 38,565 | | | 44,028 | | | 37,832 | |
| 合計する | $ | (68,456) | | | $ | (63,449) | | | $ | 3,636 | |
合併後の所得税と採鉱税(費用)給付継続的な運営からのデータは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現在： | | | | | |
| アメリカです | $ | 981 | | | $ | (21) | | | $ | 25 | |
| アメリカ州間鉱業税 | (7,047) | | | (2,936) | | | (5,691) | |
| アメリカ-外国源泉徴収税 | (119) | | | (300) | | | (862) | |
| カナダ | (848) | | | (305) | | | — | |
| メキシコだ | (30,222) | | | (29,546) | | | (31,175) | |
| 他にも | — | | | — | | | — | |
| 延期： | | | | | |
| アメリカです | 305 | | | 215 | | | (651) | |
| アメリカ州間鉱業税 | (1,076) | | | 5,558 | | | 1,037 | |
| カナダ | — | | | 254 | | | 1,224 | |
| メキシコだ | 2,870 | | | 12,423 | | | 1,135 | |
| 他にも | — | | | — | | | — | |
| 所得税給付 | $ | (35,156) | | | $ | (14,658) | | | $ | (34,958) | |
その会社の所得税と採鉱税の割引米国の法定企業所得税税率を適用して計算した金額と異なり、原因は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定税率で所得税と採鉱税を納める | $ | 14,376 | | | $ | 13,249 | | | $ | (764) | |
| 継続的に経営する州の税収支出 | 4,859 | | | 2,871 | | | 2,009 | |
| 評価免除額を変更する | (36,778) | | | (36,670) | | | (28,615) | |
| | | | | |
| 枯渇率 | 5,649 | | | 3,538 | | | 4,968 | |
| 不確定税収状況 | 6 | | | 655 | | | 920 | |
| アメリカと外国の永久的な食い違い | (3,056) | | | 365 | | | 4,105 | |
| | | | | |
| 外国為替レート | 1,179 | | | (145) | | | (384) | |
| 海外インフレと指数付け | 3,077 | | | 2,897 | | | (1,087) | |
| 海外税率の違い | (3,911) | | | (4,994) | | | (4,901) | |
| 採鉱税、外国源泉徴収税、その他の税 | (18,265) | | | (11,070) | | | (12,599) | |
| 非コア資産を売却する | (1,322) | | | 15,447 | | | — | |
| その他、純額 | (970) | | | (801) | | | 1,390 | |
| 所得税と採鉱税(費用)給付 | $ | (35,156) | | | $ | (14,658) | | | $ | (34,958) | |
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、会社の繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | 2023 | | 2022 |
| 繰延税金負債： | | | |
| 他にも | $ | — | | | $ | — | |
| | $ | — | | | $ | — | |
| 繰延税金資産： | | | |
| 純営業損失が繰り越す | $ | 302,114 | | | $ | 282,776 | |
| 鉱物性 | 44,244 | | | 31,095 | |
| 財産·工場·設備 | 12,068 | | | 12,562 | |
| 採鉱特許使用料 | 7,345 | | | 7,440 | |
| 資本損失繰越 | 5,167 | | | 1,784 | |
| 資産廃棄債務 | 45,155 | | | 44,413 | |
| 未実現外貨損失その他 | — | | | — | |
| 費用を計算する | 25,321 | | | 30,379 | |
| 税金の繰り越しを免除する | 14,506 | | | 16,167 | |
| その他長期資産 | 11,566 | | | 3,914 | |
| | $ | 467,486 | | | $ | 430,530 | |
| 推定免税額 | (479,846) | | | (444,989) | |
| | $ | (12,360) | | | $ | (14,459) | |
| 繰延税金純負債 | $ | 12,360 | | | $ | 14,459 | |
繰延税金資産の関連税金優遇が償還できない可能性が高い場合、繰延税金資産に評価免税額を計上する。当社はその繰延税金資産を分析し、当社がその繰延税金資産の全部または一部を現金化しないと判断した場合、推定値を計上または増加させて準備します。逆に、当社が最終的に推定免税額を提供された全てまたは一部の関連利益を実現する可能性が高いと判断すると、関連推定免税額の全部または一部が減少する。その繰延税金資産を実現する能力に影響を与える多くの要素があるこの分析によると、当社が計上した推定値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | 2023 | | 2022 | | |
| アメリカ政府は | $ | 262,059 | | | $ | 245,899 | | | |
| カナダ | 194,727 | | | 178,310 | | | |
| メキシコだ | 723 | | | 441 | | | |
| ニュージーランド | 22,229 | | | 19,993 | | | |
| 他にも | 108 | | | 346 | | | |
| | $ | 479,846 | | | $ | 444,989 | | | |
当社は2023年12月31日に以下の税務属性を持ち、司法管轄区によって区分されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千の計で | アメリカです。 | | カナダ | | | | メキシコだ | | ニュージーランド | | 他にも | | 合計する | | | | | | |
| 経常純営業損失 | $ | 623,108 | | | $ | 440,506 | | | | | $ | 1,998 | | | $ | 79,886 | | | $ | 429 | | | $ | 1,145,927 | | | | | | | |
| 期限が切れる年限 | 2024-2037、不確定 | | 2028-2043 | | | | 2029-2034 | | 不定である | | 2025-2028 | | | | | | | | |
| 資本損失 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 外国の税収控除 | 10,864 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 10,864 | | | | | | | |
2023年12月31日現在、米国所得税については、同社の連邦と州の純営業損失は$に転換している623.11000万ドルと300万ドルです465.62億5千万ドルと2億5千万ドルですアメリカの純営業損失はドルに繰り越す318.52017年12月31日までに発生した1000万ドル20-1年が満了し、早ければ2024年に満了する可能性があります。アメリカの純営業損失はドルに繰り越す304.62018年と今後の期間で発生する100万ドルには無期限の繰越期間がある。2024年から未使用であれば、外国税収控除が満期になる。
米国の純営業損失の繰越、税収控除の繰越と確認された内在損失の使用は、“米国国税法”と州税法で決定された株式変更に関する規則の制限を受ける可能性がある。改正された1986年の国内税法第382条は、この条で定義された所有権変更のように、営業損失の純繰越、税収控除繰越及びある固有損失に対する使用制限を規定している。一般的に、3年間のテスト期間内に、ある株主の会社株における総所有権の増加が50ポイントを超える取引は所有権変更を招く可能性がある。もし会社に所有権変更が発生した場合、会社のある税務属性に年間制限を加え、純営業損失とあるその他の損失、相殺、控除或いは納税基礎を含む。経営陣は、第382節の規定により、会社が2002年、2003年、2007年、2015年に所有権変更を経験したことを決定した。経営陣の計算によると、同社は、米国におけるいかなる税収属性も、第382条の年次制限により満了して未使用にはならないと予想している。しかしながら、年次制限は、繰り越しの純営業損失が使用可能な時間枠に影響を与える可能性があり、今後の期間の現金納税負債に影響を与える可能性がある。アメリカ連邦税収相殺と州純運営損失も限られているかもしれない。私たちは引き続き私たちのアメリカ繰延税項目の純資産に対して全額推定手当を維持しています。関連する税金優遇は実現できない可能性が高いからです。
私たちのその後の株式所有権の変化のため、会社は今後も所有権の変化を経験する可能性がある。したがって、会社が米国連邦課税収入を獲得すれば、以下の能力によって制限される可能性がある：(1)現在の内在赤字資産の控除を確認すること、(2)私たちの変動前の純営業赤字繰越と他の税収控除でこの収入を相殺することは、制限される可能性があり、私たちの将来の納税義務が増加する可能性がある。2017年の減税·雇用法案(TCJA)によると、2018年と今後数年間に発生する連邦純運営損失は無期限に繰り越すことができるが、このような連邦純運営損失の控除額は将来の課税所得額の80%に制限されている。“コロナウイルス援助，救済，経済安全法案”(“CARE”)は2018年および今後数年間の80%の損失制限を停止し，2021年1月1日までの納税年度から開始した。同社はこれが純営業損失の使用に影響を与えないと予想している。
数年前、同社はメキシコ業務の収益が無期限に再投資されたと主張したが、同社は現在、メキシコ業務のいくつかの収益を国内に送金し、計画中の分配に繰延所得税を提供しようとしている。
未確認の税収割引に関する期初と期末金額の入金は以下の通り(千計)
| | | | | |
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| |
| 2021年12月31日現在確認されていない税金割引 | $ | 295 | |
| 当期納税状況の増額 | — | |
| 前期税務頭寸の増額 | 24 | |
| 適用訴訟時効失効による未確認税収割引の減少 | (315) | |
| 2022年12月31日現在確認されていない税収割引 | $ | 4 | |
| 当期納税状況の増額 | $ | — | |
| 前期税務頭寸の増額 | $ | 1 | |
| 適用訴訟時効失効による未確認税収割引の減少 | $ | (3) | |
| 2023年12月31日までの未確認税収割引 | $ | 2 | |
2023年12月31日と2021年12月31日に210，000ドル41万ドルとドル0.3確認すれば、これらの未確認の毛利のうち100万ドルは会社の実際の税率を下げることになる。
同社は世界の複数の国で事業を展開し、その業務の所在国の所得税制度に応じて年間所得税を納付·納付している。同社は従来、必要なすべての所得税申告書を提出し、引き続き提出し、合理的に確定した課税税金を支払ってきた。多くの国の税金規則と規定は非常に複雑で、解釈の影響を受けている。当社は時々その歴史所得税申告書類を審査し、税務機関といくつかの規則の解釈や当社が関係国で経営している業務に適用して論争を起こさなければならない。
同社はアメリカの複数の連邦と州司法管轄区、すべての確定された外国司法管轄区、その他の各種司法管轄区に所得税申告書を提出した。2020年から、米国連邦管轄区の訴訟時効は依然として有効であり、2016年から他のある外国司法管轄区の訴訟時効は依然として有効である。異なる管轄区の訴訟時効法規は今後12ヶ月以内に失効し始め、異なる管轄区の税務機関と達成可能な監査に関する問題の和解が開始されるため、これらの問題は当社にとって大きな意義がなく、当社は所得税負債総額が合理的に$以下に減少することを確認していないと信じている0.1次の12ヶ月間です
当社は税務状況の不確定に関連する利息と罰金を所得税費用の構成要素と確認された利息と罰金に分類しますゼロ, ゼロ、と$0.4それぞれ2023年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日である。
付記12-株に基づく報酬
同社は役員と条件に合った従業員のための株式インセンティブ計画を立てた。株式奨励には制限株、業績株、および株式オプションが含まれる。2023年12月31日と2021年12月31日までの年間株式ベース給与支出は11.41000万、$10.01000万ドルと300万ドルです13.72億5千万ドルと2億5千万ドルです2023年12月31日に$8.4未確認株式による補償コストは、加重平均残り帰属期間中に確認されると予想される1.6何年もです
*限定株
当社のインセンティブ計画により付与された制限株は、付与日関連株の時価をもとに会計処理を行い、年末等額分割払い方式で行うのが一般的である3年それは.制限株式奨励は株式奨励として入金される。制限株の保有者は、株式に投票し、株式で発表された任意の配当金を得る権利がある
次の表は、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間制限株式活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 制限株 | | |
| 量
株 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 | | | | |
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| 2020年12月31日現在返済していません | 2,724,724 | | | $ | 5.26 | | | | | |
| 授与する | 932,442 | | | 8.88 | | | | | |
| 既得 | (1,179,857) | | | 5.53 | | | | | |
| 取消·没収 | (332,505) | | | 5.83 | | | | | |
| 2021年12月31日現在債務未返済 | 2,144,804 | | | $ | 6.60 | | | | | |
| 授与する | 2,056,121 | | | 4.07 | | | | | |
| 既得 | (1,114,513) | | | 6.08 | | | | | |
| 取消·没収 | (301,802) | | | 5.74 | | | | | |
| 2022年12月31日現在債務未返済 | 2,784,610 | | | $ | 5.05 | | | | | |
| 授与する | 3,251,765 | | | 2.94 | | | | | |
| 既得 | (1,381,246) | | | 5.09 | | | | | |
| 取消·没収 | (680,710) | | | 3.66 | | | | | |
| 2023年12月31日現在債務未返済 | 3,974,419 | | | $ | 3.54 | | | | | |
2023年12月31日に$4.1限定的な株式報酬に関する未確認補償コストは、加重平均期間内に確認される1.8何年もです。
業績株
会社の激励計画に基づいて付与された業績株はモンテカルロシミュレーション推定モデルを用いて、公正価値に基づいて株式奨励を計上した。内部業績指標を満たせば、2020年以降に付与された業績株は3年間のサービス期間終了時に帰属し、帰属株の数は相対株主リターン指標に基づく修飾子の影響を受ける。株主報酬指標に対して業績株式付与日公正価値の決定を計上したが、業績株式奨励の補償コストの確認は内部業績指標に基づく結果であった。2020年までに付与された業績株は、3年間のサービス期間終了時に帰属し、相対株主リターンと内部業績指標を満たすことを前提としている。市場状況の存在確認に必要な期間内に業績株奨励の補償コストにかかわらず、相対株主リターン指標を満たすか否かを確認する。
次の表は、2023年12月31日、2022年、2021年までの年間業績株活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 業績株 | | |
| 量
株 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日現在返済していません | 2,335,102 | | | $ | 4.83 | | | | | |
授与する (1) | 602,933 | | | 10.13 | | | | | |
| 既得 | (143,312) | | | 7.39 | | | | | |
取消·没収 (1) | (404,710) | | | 6.12 | | | | | |
| 2021年12月31日現在債務未返済 | 2,390,013 | | | $ | 5.80 | | | | | |
授与する (2) | 1,325,418 | | | 4.53 | | | | | |
| 既得 | (824,064) | | | 5.54 | | | | | |
取消·没収 (2) | (316,830) | | | 6.11 | | | | | |
| 2022年12月31日現在債務未返済 | 2,574,537 | | | $ | 5.26 | | | | | |
授与する (3) | 1,816,429 | | | 3.16 | | | | | |
| 既得 | (566,891) | | | 4.00 | | | | | |
取消·没収 (3) | (664,165) | | | 4.32 | | | | | |
| 2023年12月31日現在債務未返済 | 3,159,910 | | | $ | 4.52 | | | | | |
(1) 含まれています1,421与えられた追加株式と141,894奨励条項によると、2021年に2018年の奨励帰属により、それぞれ業績が目標を上回ったことと目標を下回ったことでログアウトした株。
(2) 含まれています175,828奨励条項によると、目標より高いため、2022年に2019年の奨励に帰属するために付与された追加株式。
(3) 含まれています26,200与えられた追加株式と468,393奨励条項によると、2023年に業績が目標以上と目標を下回ったことで廃止された2020年度奨励関連株。
2023年12月31日に$4.3業績株に関する未確認報酬コストは、加重平均中に確認されます1.4何年もです。
株式オプション
会社のインセンティブ計画に基づいて付与される株式オプションは、一般に3年以内に付与され、付与された日から10年を超えない間に行使することができる。株式オプションの行権価格は、付与された日の株式の公正時価に等しい。各株式オプション報酬の価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定される。株式オプションは株式奨励として入金される。
次の表は、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間株式オプション活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式オプション | | |
| 株 | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 | | | | |
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| | | | | | | |
| 2020年12月31日現在返済していません | 222,273 | | | $ | 15.44 | | | | | |
| 鍛えられた | (57,721) | | | 7.74 | | | | | |
| 取消·没収 | (16,455) | | | 18.45 | | | | | |
| 期限が切れる | (16,844) | | | 27.45 | | | | | |
| 2021年12月31日現在債務未返済 | 131,253 | | | $ | 16.91 | | | | | |
| | | | | | | |
| 取消·没収 | (5,598) | | | 11.88 | | | | | |
| 期限が切れる | (31,667) | | | 25.19 | | | | | |
| 2022年12月31日現在債務未返済 | 93,988 | | | $ | 14.41 | | | | | |
| 取消·没収 | — | | | — | | | | | |
| 期限が切れる | (39,658) | | | 23.90 | | | | | |
| 2023年12月31日現在債務未返済 | 54,330 | | | $ | 7.49 | | | | | |
次の表は、2023年12月31日現在の未償還株式オプションをまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
範囲.範囲
行権価格 | 番号をつける
卓越した | | 加重平均
トレーニングをする
値段 | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
寿命(年) | | 内在的価値を集める | | | | | |
| $ 0.00-$10.00 | 54,330 | | | $ | 7.49 | | | 2.4 | | 北米.北米 | | | | | |
| $10.00-$20.00 | — | | | $ | — | | | 0.0 | | 北米.北米 | | | | | |
| $20.00-$30.00 | — | | | $ | — | | | 0.0 | | 北米.北米 | | | | | |
| 卓越した | 54,330 | | | $ | 7.49 | | | 2.4 | | $ | — | | | | | | |
| 帰属していると予想されています | 54,330 | | | $ | 7.49 | | | 2.4 | | $ | — | | | | | | |
| 練習可能である | 54,330 | | | $ | 7.49 | | | 2.4 | | $ | — | | | | | | |
2023年12月31日までの年度行使のオプション総内的価値はゼロそれは.2023年12月31日までの年間行権購入持分所収現金はゼロそして関連した税金割引はありません。2023年12月31日まで，2022年12月31日および2021年12月31日までの年度内に付与された株式オプションの公正価値はゼロ.
注13-公正価値計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
権益証券の価値変動(1) | | | | | $ | 3,384 | | | $ | (63,529) | | | $ | (10,476) | |
| 交換プロトコル埋め込み派生ツール | | | | | — | | | — | | | 9,933 | |
| 金ゼロコストネックを終了 | | | | | — | | | (3,139) | | | — | |
| 公正価値調整，純額 | | | | | $ | 3,384 | | | $ | (66,668) | | | $ | (543) | |
(1) 2023年12月31日現在、2022年と2021年12月31日までの年度保有株式証券を含む未実現損失はそれぞれゼロ、4790万ドル、1040万ドル。
会計基準は公正価値等級を確立し、公正価値を計量するための評価技術の投入に対して優先順位を行った。この階層構造は，同じ資産又は負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先権(第1級)を与え，不活発市場又は観察可能な投入の見積に対して副次的優先権(第2級)を与え，観察できない投入に最低優先権(第3級)を与える
以下の表には、当社が公正価値体系内の各階層に応じて経常的基礎(少なくとも毎年)ごとに公正価値に応じて計量した金融資産及び負債を記載する。資産と負債は、公正価値計量に重要な意味を持つ最低投入レベルに基づいて全体的に分類される：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日の公正価値 |
| 千の計で | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | 第3レベル： |
| 資産： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 仮金属販売契約 | $ | 318 | | | $ | — | | | $ | 318 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 銀メダルの長期 | 3,312 | | | — | | | 3,312 | | | — | |
| $ | 3,630 | | | $ | — | | | $ | 3,630 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | |
黄金の長期 | $ | 1,981 | | | $ | — | | | $ | 1,981 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日の公正価値 |
| 千の計で | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | 第3レベル： |
| 資産： | | | | | | | |
| 株式証券、株式承認証を含む | $ | 44,152 | | | $ | 43,893 | | | $ | 259 | | | $ | — | |
| 仮金属販売契約 | 299 | | | — | | | 299 | | | — | |
| 黄金の長期 | 12,343 | | | — | | | 12,343 | | | — | |
| $ | 56,794 | | | $ | 43,893 | | | $ | 12,901 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | |
| 仮金属販売契約 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | |
会社の株式証券への投資は主に市場見積もりに基づいて財務諸表の中で市場価値を公正に入金する。このような道具は公正な価値レベルの第1段階に分類される。当社がLa Preciosaプロジェクト販売で受け取った対価格としての普通株引受権証は定価モデルに基づいて推定されており、定価モデルのデータは、見積された市場価格と見積された金利曲線金利を含む観察可能な市場データに由来している。モデルの入力は通常検証可能であり，重大な管理判断には触れない.このような道具は公正な価値等級の二番目のレベルに分類される
同社の臨時金属販売契約には、精鉱といくつかの多利販売契約が含まれており、これらの契約は長期市場価格を含む観察可能な市場データからの価格モデルを用いて推定されている
同社の金と銀の長期契約は定価モデルを用いて評価を行い、これらのモデルの入力は観察可能な市場データからであり、長期市場価格、収益率曲線と信用利差を含む
2023年12月31日までの年間で、公正価値レベルの間で資産や負債が移転していない。
2023年12月31日と2022年12月31日の財務諸表の帳簿価値に記載されている金融資産と負債の公正価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 千の計で | 帳簿価値 | | 公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | 第3レベル： |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | |
2029年高級債券(1) | $ | 295,115 | | | $ | 271,272 | | | $ | — | | | $ | 271,272 | | | $ | — | |
循環信用手配(2) | $ | 175,000 | | | $ | 175,000 | | | $ | — | | | $ | 175,000 | | | $ | — | |
(1) 未償却債務発行コスト純額#ドルを差し引く3.9万万
(2) 未償却債務発行コストは#ドル2.8百万ドルは他の非流動資産.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 千の計で | 帳簿価値 | | 公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | 第3レベル： |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 本票 | $ | 4,926 | | | $ | 4,579 | | | $ | — | | | $ | 4,579 | | | $ | — | |
| 現金対価格を繰延する | $ | 7,677 | | | $ | 7,317 | | | $ | — | | | $ | 7,317 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | | | |
2029年高級債券(1) | $ | 369,212 | | | $ | 291,924 | | | $ | — | | | $ | 291,924 | | | $ | — | |
循環信用手配(2) | $ | 80,000 | | | $ | 80,000 | | | $ | — | | | $ | 80,000 | | | $ | — | |
(1) 未償却債務発行コスト純額#ドルを差し引く5.81000万ドルです。
(2) 未償却債務発行コストは#ドル3.6百万ドルは他の非流動資産.
2029年の高級債券の公正価値は市場見積もりで推定されている。RCFの公正価値は帳簿価値に近く、負債は保証されており、金利は可変であり、重大な信用問題はない。
2022年3月、同社はLa Preciosaプロジェクトの販売を完了した。La Preciosaプロジェクトを売却する費用には、2023年3月に満了し、当社に全額支払いされた1枚の約束手形と、La Preciosaプロジェクトの任意の部分が初期生産1周年に支払うべき繰延現金対価格が含まれている。これらの資産を価格設定モデルを用いて評価し，これらの価格設定モデルの入力は，総合信用格付けと見積割引率を含む観察可能な市場データからである。モデルの入力は通常検証可能であり，重大な管理判断には触れない.このような道具は公正な価値等級の二番目のレベルに分類される。La Preciosaプロジェクトの売却費用も含まれています二つ印税：a1.25%純製錬所対カバーGloriaと
La PreciosaプロジェクトのAbundancia地域と2.00La PreciosaプロジェクトGloriaおよびAbundancia地域を除くすべての地域の特許使用料合計およびまたは価格#ドル0.25La Preciosaプロジェクトの既存資源区以外で発見·申告された任意の新しい鉱物埋蔵量の銀当量オンス(インフレ調整により)の最高支払金額は#ドルである50.01000万ドルです。この等資産は最初に公平価値で計量され、非日常的な基礎の上で公正価値によって再計量される。特許使用料およびまたは価格資産の公正価値は#ドルです11.21000万ドルと300万ドルです1.2取引完了日の推定値および公正価値に応じて非日常的な基礎的に計量する。モンテカルロシミュレーションモデルを用いて特許権使用料およびまたは価格の公正価値を推定した。モデル入力には重要な観察不可能な入力が含まれており，重要な管理判断に関する.重大な観察不可能な投入には金属価格に関する仮定が含まれており，これらの仮定は#ドルから#ドルまで様々である22$まで25金の価格は1オンス1ドルから1オンス1ドルまでです1,700$まで1,930白銀と金価格の変動を仮定しています33.5%和19.0%)、加重平均資本コストを15.5%です。このような道具は公正な価値等級の第3レベルに分類される。
2023年5月、会社はLa Preciosa繰延対価格を販売し、現金対価格は#ドルです7.02000万ドルと繰延価格#ドル1.0La Preciosaプロジェクトのどの部分も予備生産1周年に支払うべき百万ドルで、販売損失#ドルを招いた12.31000万ドルこれはその他、純額総合総合収益表にあります。繰延現金対価格は公正価値#ドルで計量します0.8開始時には1000万ドルであり，非日常的に公平な価値で再計量される。総合信用格付けと見積割引率を含む観察可能な市場データから入力される定価モデルを用いて推定する。モデルの入力は通常検証可能であり，重大な管理判断には触れない.このような道具は公正な価値等級の二番目のレベルに分類される。
Sterling/Crown探査財産を売却する費用には、追加支払いを得る権利#ドルが含まれている50.0買い手、その付属会社、またはその相続人がSterling/Crown探査財産中の金資源(取引完了後に採掘された任意の原位置オンスを含む)が同等以上である場合3,500,000金オンスは、株式購入協定で詳しく説明されているいくつかの追加条項と条件によって制限されている。代償資産の公正価値は#ドルです13.0取引完了までの日価値1百万ドルは割引キャッシュフローモデルを用いて評価を行い、非日常性に基づいた公正価値で計量した。モデル投入は重要な観察不可能な投入を含み、重大な管理判断に関連し、公正価値レベルの第三レベルに分類される。重要な観察不可能な入力は、確率(75%)とタイミング(範囲から)を含む5数年前30年)報告書を実現する金資源量以上3,500,000金オンスと割引率は8.1%.
付記14-派生金融商品とヘッジ活動
同社は金属価格、外貨為替レートと金利変化の影響を含む各種の市場リスクに直面し、デリバティブを用いて正常な業務過程で発生した財務リスクを管理する。派生ツール損益は契約決済期間中の運営キャッシュフローを計上する。当社は取引や投機用途としてデリバティブを保有したり発行したりしていません。
当社はいくつかの派生ツールを米国公認会計原則下のヘッジツールとして指定することができる。当社は、ヘッジツールとヘッジ項目とのすべての関係、およびヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略を正式に記録している。このプロセスは、ヘッジとして指定されたすべてのデリバティブを確認された資産または負債または予測取引に関連付けることを含み、開始および継続に基づいてヘッジ関係の有効性を評価することを含む。
キャッシュフローヘッジ戦略の派生商品に指定されている
金属価格変動における会社のリスクを保護するために、特に資本支出が増加した時期に、会社は長期契約を締結する。これらの契約は月の純決済であり、満期時に金や銀の実際の価格が固定価格より低いか、あるいは固定価格より高い場合、それぞれ実現した収益や損失が発生する。当社はこれらのツールを取引を予測するキャッシュフローヘッジツールとして指定することを選択した。
2023年12月31日現在、同社は以下のような派生キャッシュフローヘッジツールを持っており、以下のように決済されている
| | | | | | | | | | | | | |
| 平均価格と名目オンスを除いて千単位で | 2024 | | 2025年以降 | | |
| 黄金の長期 | | | | | |
| 金1オンスあたりの平均終値 | $ | 2,076 | | | $ | — | | | |
| 名目オンス | 94,950 | | | — | | | |
| 銀メダルの長期 | | | | | |
| 1オンスの白銀の平均固定価格 | $ | 25.16 | | | $ | — | | | |
| 名目オンス | 3,099,999 | | | — | | | |
キャッシュフローヘッジの有効部分は，被ヘッジ項目が収益で確認されるまで他の全面収益(損失)(“AOCI”)を累積計上する.金属販売収入キャッシュフローヘッジに関する繰延損益は収入.収入関連販売と同期確認する。
開始時には，同社は予測された取引やヘッジツールを評価し，対沖関係を決定することが完全に有効であると考えられた。将来的な評価は、ヘッジツールのキー条項が予測取引と継続的に一致することを確認し、取引が依然として可能であることを予測し、取引相手の違約リスクに関する任意の不利な事態の発展を評価するために実行される。このような変化は重要な用語や不利な状況の発展にはない。
2023年12月31日現在、同社は1.3AOCIの税引後純収益のうち100万はキャッシュフローヘッジ取引の収益に関係している1.3今後12カ月間の税引き後純収益は総合全面収益(赤字)表で確認される見通しだ。最終的に純利益に再分類された実際の金額は、金属契約の金と銀価格に依存する
以下、キャッシュフロー·ヘッジとして指定されたデリバティブ·ツールの公正価値分類について概説する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 千の計で | 前払い費用とその他の費用 | | その他の資産 | | 負債その他を計算すべきである |
| 黄金の長期 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,981 | |
| 銀メダルの長期 | $ | 3,312 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 千の計で | 前払い費用とその他の費用 | | その他の資産 | | 負債その他を計算すべきである |
| 黄金の長期 | $ | 12,343 | | | $ | — | | | $ | — | |
以下の表は、キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブの税引後収益(赤字)を示し、これらのデリバティブはそれぞれAOCIと2023年12月31日、2022年と2021年12月31日までの総合全面収益(赤字)表に計上されており、単位は千である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
AOCIで確認された損益金額 | | | | | | | | | |
| 黄金の長期 | | | | | $ | (10,627) | | | $ | 42,043 | | | $ | — | |
| 銀メダルの長期 | | | | | 10,309 | | | — | | | — | |
| 金ゼロコスト襟元 | | | | | — | | | (4,598) | | | 22,733 | |
| 外貨長期為替契約 | | | | | — | | | — | | | 50 | |
| | | | | $ | (318) | | | $ | 37,445 | | | $ | 22,783 | |
| | | | | | | | | |
| 赤字額(収益)はAOCIから収益に再分類される | | | | | | | | | |
| 黄金の長期 | | | | | $ | (3,697) | | | $ | (28,488) | | | $ | — | |
| 銀メダルの長期 | | | | | (6,997) | | | — | | | — | |
| 金ゼロコスト襟元 | | | | | — | | | 4,598 | | | 938 | |
| 外貨長期為替契約 | | | | | — | | | — | | | (13,797) | |
| | | | | $ | (10,694) | | | $ | (23,890) | | | $ | (12,859) | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
仮金属販売
当社は第三者製錬所、精製所、引受顧客と販売契約を締結し、場合によっては、予備分析と金属見積もりに基づいて仮払いを提供する。一時的価格の販売契約は、会計目的で主契約から分離されなければならない埋め込み派生ツールを含む。主契約は販売時の長期価格記録による入金である。埋め込まれたデリバティブはヘッジ会計を行う資格がなく，最終決済前の期間ごとに収益により市価で価格計算される.
ゼロコスト襟元
金属価格変動における会社のリスクを保護するために、会社は純ゼロコストでアジア(または平均値)コールオプションとコールオプション契約を締結した。この契約は月ごとに現金純額で決済され、満期日の金価格がコールオプション価格とコールオプション価格の間にあれば、その契約が満期になった場合には当社に何の損失も与えません。もし金の満期時の価格がコールオプション価格より低いか、またはコールオプション価格より高い場合、それぞれ収益または損失を達成する。会社は最初にこれらのツールを予測取引のキャッシュフローヘッジに指定することを選択した。2022年第1四半期に、当社は自発的にゼロコスト項目の次期保証金会計の指定を取り消し、その後手配を終了した。ゼロコストネックのコストは$7.71000万ドルのうち1000万ドルは3.11000万ドルは収益の中で確認され、残りのドルは4.62000万ドルは，指定された日ゼロコスト項圏の公正価値を取り消し，AOCIに保持され，予測取引が発生した場合に2022年の収益で確認される.
2023年12月31日現在、会社は以下の派生ツールを持っており、決済は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 平均価格と名目オンスを除いて千単位で | 2024 | | 2025年以降 |
| 仮金販売契約 | $ | 31,570 | | | $ | — | |
| 金1オンスあたりの平均価格 | $ | 2,032 | | | $ | — | |
| 名目オンス | 15,537 | | | — | |
以下に派生ツールの公正価値の分類について概説する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | | | | | |
| 千の計で | 前払い費用とその他の費用 | | 負債その他を計算すべきである | | | | | | |
| 仮金属販売契約 | $ | 318 | | | $ | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 千の計で | 前払い費用とその他の費用 | | 負債その他を計算すべきである | | | | | | |
| 仮金属販売契約 | $ | 299 | | | $ | 10 | | | | | | | |
以下は、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在のデリバティブの時価収益(損失)(千単位)である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| 財務諸表行 | 導関数 | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | 仮金属販売契約 | | | | | $ | 30 | | | $ | 365 | | | $ | (490) | |
| 公正価値調整，純額 | 交換プロトコル埋め込み派生ツール | | | | | — | | | — | | | 9,933 | |
| 公正価値調整，純額 | 停止されたゼロコストネック | | | | | — | | | (3,139) | | | — | |
| | | | | | $ | 30 | | | $ | (2,774) | | | $ | 9,443 | |
信用リスク
任意のデリバティブに関連するクレジットリスクの開放は、現在の市場価格に基づく未達成契約の未達成収益(例えば、ある)に限定される。取引相手の信用リスクを低減するために、当社は経営陣が信用すべきと考えている機関と契約を結び、各機関の信用リスクを制限する。当社はどの取引相手にも不良表現はないと予想しています。
付記15-全面収益明細を付加する
前期開発·干拓その他以下の内容を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 新冠肺炎 | | | | | $ | 111 | | | $ | 1,739 | | | $ | 6,618 | |
| SilverTipはコストを携帯し続けている | | | | | 15,616 | | | 20,963 | | | 24,928 | |
| 売却資産の損失 | | | | | 12,879 | | | (640) | | | (4,111) | |
| 資産廃棄増額 | | | | | 16,405 | | | 14,232 | | | 11,988 | |
| 他にも | | | | | 9,625 | | | 4,353 | | | 5,144 | |
| 前期開発·干拓その他 | | | | | $ | 54,636 | | | $ | 40,647 | | | $ | 44,567 | |
その他、純額以下の内容を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 為替損益 | | | | | $ | (459) | | | $ | (850) | | | $ | (2,779) | |
収益を処分する(1) | | | | | (12,318) | | | 63,789 | | | — | |
| 付加価値税減記 | | | | | — | | | — | | | (25,982) | |
| RMC破産分配 | | | | | 1,516 | | | 1,651 | | | — | |
| 他にも | | | | | 3,798 | | | 1,741 | | | 1,725 | |
| その他、純額 | | | | | $ | (7,463) | | | $ | 66,331 | | | $ | (27,036) | |
(1)処分損益のより多くの詳細については、付記13--公正価値計量と付記20--処分を参照されたい。
付記16-1株当たり純収益
1株当たり基本純収益(損失)の算出方法は、普通株株主が獲得可能な純収益(損失)を、その期間中に会社が発行した普通株の加重平均株式数で割る。1株当たり純収益(損失)は、証券や他の普通株発行契約が行使されたり、普通株に転換されたりする場合に発生する可能性のある減額を反映している
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年度1,777,273, 952,664そして634,419普通株等価物は、それぞれ株式ベースの報酬に関連しており、これらの報酬は、これらの株が逆希釈されるので、希釈後の1株当たり収益の計算には含まれない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| 1株を除いて千元で計算する | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通株主が獲得できる純収益(赤字) | | | | | $ | (103,612) | | | $ | (78,107) | | | $ | (31,322) | |
| | | | | | | | | |
| 加重平均株価： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | 343,059 | | | 275,178 | | | 250,044 | |
| 株式に基づく報酬計画の効果 | | | | | — | | | — | | | — | |
| 薄めにする | | | | | 343,059 | | | 275,178 | | | 250,044 | |
| | | | | | | | | |
| 1株当たりの収益(損失)： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.13) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 薄めにする | | | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.13) | |
2023年9月13日に会社は完成しました50.0市場で普通株を発行し、額面は$0.011株あたり(“2023年9月株式発行”)。2023年9月の株式発行は、モントリオール銀行資本市場会社、米国銀行証券会社、カナダロイヤル銀行資本市場有限責任会社と販売代理として2023年8月10日に締結されたATM株式発行販売協定に基づいて行われる。その会社は全部で売却した21,699,856その普通株の2023年9月の株式発行における平均価格は$2.301株当たり、純収益(販売手数料を差し引く)$を集める49.31000万ドルです。2023年9月に発行された株式の収益は、地域協力枠組みでの未返済額を削減し、一般会社用途に利用する。
当社は2023年6月21日に、私募発売(“私募発売”)のために、いくつかのカナダ認可投資家(“投資家”)と引受協定(“引受契約”)を締結した5,276,154普通株、額面$0.012023年6月27日までの“カナダ所得税法”(以下“FT株式”と略す)第66(15)項の定義で、1株当たり“流通株”の形で発行される。会社は超過配給選択権を付与した3,000,000追加の流通株は、すべて行使され、2023年7月20日に閉鎖された。私募発行の収益は、“所得税法”(カナダ)で定義されているいくつかの条件に適合する“カナダ探査支出”に会社が使用される。初私募募集資金純額は#ドル18.21000万ドルのうち1000万ドルは5.11，000，000は、受信した純利益が会社の取引価格を超えることを表します(“FTプレミアム負債”)。イギリスのフィナンシャル·タイムズは保険責任は負債その他を計算すべきである総合貸借対照表では、いくつかの条件を満たす“カナダ探査支出”が発生したため、その後の期間で減少する。超過配給は純収益#ドルを集めた10.52000万ドル追加$を含めて2.7イギリスのフィナンシャル·タイムズのプレミアム債務は1.8億ユーロだ。2023年、同社は条件に合ったカナダ探査支出が発生し、#ドルが確認された2.3英フィナンシャル·タイムズ紙のプレミアム負債のうち1.8億ユーロを損益表の収益とした。英フィナンシャル·タイムズ紙の残りのプレミアム債務は#ドル5.52023年12月31日現在、1億2千万ドル。
FT株式は証券法に基づいて登録されているのではなく、証券法S及び/又は証券法D規格に基づいて米国国外で投資家への発売及び販売が認められている
2023年3月17日に会社は完成しました100.0市場で普通株を発行し、額面は$0.011株あたり(“2023年3月株式発行”)。2023年3月の株式発売は、モントリオール銀行資本市場会社とカナダロイヤル銀行資本市場有限責任会社と販売代理として2023年2月23日に締結されたATM株式発売販売契約に基づいて行われる。その会社は全部で売却した32,861,580その普通株の2023年3月の株式発行における平均価格は$3.041株当たり、純収益(販売手数料を差し引く)$を集める98.41000万ドルです。2023年3月に発行された株式の収益は、地域協力枠組みでの未返済額を削減し、一般会社用途に利用する。
付記17-保証人情報を補充する
以下の要約財務情報は、2029年優先債券のCoeur Alaska，Inc.，Coeur Explorations，Inc.，Coeur Rochester，Inc.，Coeur South America Corp.，Wharf Resources(USA)，Inc.およびその子会社，Coeur Capital，Inc.，Sterling Intermediate Holdco，Inc.およびCoeur Sterling Holdings LLC(総称して“付属保証人”と呼ぶ)によって保証される法規S-Xルール13-01の開示要求を満たすためのものである。以下の付表は，(A)Coeur，親会社，(B)付属保証人(総称して“債務者グループ”と呼ぶ)の財務情報をまとめたものである.債務者グループのまとめ財務情報は合併に基づいて列報され、会社間残高と債務者グループの各実体間の取引は除去されている。債務者グループは当社のいくつかの全額国内及び海外付属会社の金、対応金及び当該等の付属会社との取引に対応し、もし重大な事項であれば、すでに単独項目に記載されている。個々の付属保証人はCoeur 100%が所有しており，保証は完全，無条件，連帯の義務である。Coeurが配当や融資方式で付属保証人から資金を得る能力には何の制限もない。
貸借対照表をまとめる
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| コクア鉱業会社 | | 保証人子会社 |
| 千の計で | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 流動資産 | $ | 19,850 | | | $ | 73,692 | | | $ | 143,170 | | | $ | 137,432 | |
非流動資産(1) | $ | 393,773 | | | $ | 445,778 | | | $ | 1,286,135 | | | $ | 991,213 | |
| 非保証人会社間資産 | $ | — | | | $ | 4,391 | | | $ | — | | | $ | — | |
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| 流動負債 | $ | 27,836 | | | $ | 19,842 | | | $ | 198,262 | | | $ | 136,788 | |
| 非流動負債 | $ | 478,488 | | | $ | 457,195 | | | $ | 203,405 | | | $ | 193,024 | |
| 非保証人会社間負債 | $ | 6,033 | | | $ | 58,257 | | | $ | 1,591 | | | $ | 1,594 | |
(1) コール鉱業有限会社のS非流動資産は保証人子会社への投資を含む。
損益表をまとめる
2023年12月31日までの年度
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| 千の計で | コクア鉱業会社 | | 保証人子会社 | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | — | | | $ | 507,998 | | | | | | | |
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| 毛利(損) | $ | (1,104) | | | $ | 10,422 | | | | | | | |
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| 純収益(赤字) | $ | (103,612) | | | $ | (44,819) | | | | | | | |
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付記18-引受金とその他の事項
メキシコ訴訟事項
2023年12月31日までにドル31.21000万ドルの元金はメキシコ政府が支払い、Coeurメキシコ社、S.A.de C.V.‘S(“Coeurメキシコ社”)が先にFranco-ネバダ社の子会社と合意した特許権使用料合意に基づいて付加価値税として支払われた金額に関連し、2016年に終了した。Coeurメキシコ社は、特許使用料の支払いに関連する付加価値税の払い戻しを通常の場合に受け取ることを申請し、最初に受け取ったが、2011年、メキシコ税務当局は、付加価値税が法的に特許使用料を支払うべきではないという理由で、これらの金額の返還を拒否し始めた。そのため、Coeurメキシコ社は付加価値税として支払われた未満期金の返還を求め始めており、メキシコ税務当局も否定している。それ以来、同社はメキシコ政府からこれらの金額を取り戻すことに取り組んできた(満期増値税の払い戻し、訴訟、国際仲裁ではなく、返金請求を未満期支払いに再提出することを含む)。メキシコ税務裁判所は2018年にこの件について有利な裁決を下したにもかかわらず、メキシコ行政、控訴裁判所、最高裁判所レベルの訴訟は数年間続いており、その大部分は法律適用の解釈と以前の裁判所裁決によるCoeurに不利な裁決であり、会社とその弁護士はこれらの裁決が法的前例、相互衝突、誤りに違反していると考えている。当社は法的にも売掛金の全額返金を得る権利があると考え、回収努力を厳格に継続しようとしているが、引き続き売掛金や不利なメキシコ裁判所の判断に基づいて、当社は2021年9月30日に売掛金の帳簿価値を減記することにした。Coeurは、北米自由貿易協定(NAFTA)第11章に基づいて仲裁手続きを開始し、不適切に支払われた付加価値税に利息とその他の損害賠償を追加することを選択した。北米自由貿易協定仲裁の結果と資金回収の過程は、北米自由貿易協定仲裁に成功した結果があっても、長く予測不可能である可能性がある
また，メキシコ政府が行っているメキシコ水権執行に関する訴訟が成功しなければ，Coeurメキシコ社の新水源獲得能力に影響を与え，Palmarejoでの運営に十分な供給を提供する可能性があり，実質的であれば，会社の運営や財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
パルマレホーキング流
Coeurメキシコで販売しています50金フロー協定によると、Palmarejoの金生産量のパーセンテージ(2015年に買収されたいくつかの物件の生産量を含まない)は、小さい者を基準としたフランコ-ネバダ社(“フランコ-ネバダ”)の子会社に売却される8002016年Coeurメキシコ社は1ドルを獲得しました22.0金流協定によると、将来の交付に100万の保証金が支払われる。公認された会計原則によると、Coeurメキシコ社はフランコ-ネバダ社に保証金を返済する契約義務を履行しているが、この保証金は繰延収入と記され、オンスがフランコ-ネバダ社に売却された際に生産単位で収入として確認されている。保証金に関する最低義務がないため、融資とはみなされず、各貨物は単独の履行義務とみなされる。STREAMプロトコルは、ASC 606に規定されている契約債務であり、同社は、一部の鉱物をフランコ-ネバダ社に納入された金1オンス当たりの収入として比例して確認することを要求する。残りの未償却残高は負債その他を計算すべきであるそしてその他長期負債総合貸借対照表にあります
フランコ·ネバダ契約負債残高の前のめりを示しています
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| | | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | | | | $ | 7,411 | | | $ | 8,150 | | | $ | 9,376 | |
| 収入が確認された | | | | | (469) | | | (739) | | | (1,226) | |
| 期末残高 | | | | | $ | 6,942 | | | $ | 7,411 | | | $ | 8,150 | |
金属販売前払い
2019年6月、CoeurはKensington鉱黄金精鉱金属販売相手側の既存の売買契約(“改訂販売契約”)を改訂した。その後、修正された販売契約は時々追加的な前払いを可能にするためにさらに修正される。2022年12月に同社はドルを受け取りました25.01000万早期返済で、すべて2023年上半期に収入が確認されました。2023年6月、同社は#ドルを再獲得できる選択権を行使した25.01000万早期返済で、すべて2023年上半期に収入が確認されました。2023年12月に同社はドルを受け取りました25.0300万元を繰り上げ返済します。また、2023年6月、会社は金属販売相手側と売買契約を締結し、1ドルの支払いを許可した10.0九龍倉鉱場から電解陰極汚泥を輸送する前払いは100万ドル10.02023年第3四半期、ロチェスト鉱から交付された金と銀ドリーの前金は100万ドルで、これらはすべて収入として確認された。2023年9月、九龍倉とロチェスターに関する契約が修正され、前金に利用可能な最高額が#ドルに増加した12.51000万ドルと300万ドルです17.52023年第4四半期はすべて営業として確認されました。2023年12月、九龍倉とロチェスターは追加の前金#ドルを受け取った12.51000万ドルと300万ドルです17.52億5千万ドルと2億5千万ドルです
ASC 606によれば、金属販売前払いは契約債務であり、保証金の一部を顧客に納入された金1オンス当たり銀の収入として割合で確認することを会社に要求する。残りの契約責任は負債その他を計算すべきである総合貸借対照表にあります。改訂された販売契約の関連条項によると、Coeurは金価格への開放を維持し、2024年12月までに負債の残存価値を確認すべきであることを確認する予定だ。
次の表は、プリペイド契約負債残高の前触れを示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | | | | $ | 25,016 | | | $ | 15,016 | | | $ | 15,003 | |
| 足し算 | | | | | 130,066 | | | 36,020 | | | 30,013 | |
| 収入が確認された | | | | | (100,000) | | | (26,020) | | | (30,000) | |
| 期末残高 | | | | | $ | 55,082 | | | $ | 25,016 | | | $ | 15,016 | |
ケンジントン皇室事務
会社の子会社Coeur Alaska，Inc.(“Coeur Alaska”)は現在，Maverix Metals Inc.とMaverix Metals(Nevada)Inc.(総称して“Maverix”)と訴訟を行っており，ケンジントン鉱部分生産が特許権使用料を支払う前に，適切なコストを特許権使用料契約下のコスト補償計算に計上する内容である
財産(“Maverix訴訟”)。当社はこの件について提出した申索と反申索の有効性を信じ続けているが、訴訟事項自体に不確実性があることから、当社は和解が適切であることを確認した。そこで、2024年2月15日、Coeur AlaskaとMaverixは和解協定条項説明書(“和解条項説明書”)を締結し、裁判所は彼らの共同請求を承認し、双方が最終和解文書を決定する前に、来る裁判日と予審締め切りを空けた。和解条項リストはMaverix訴訟を却下するための重要な条項を要約しているにもかかわらず、最終文書はまだ決定されていない。当社は、和解の最終条項が潜在的な損失を招く可能性があると考えており、当社は損失を100万ドルから700万ドルの間と推定している。
採鉱特許権
2023年11月20日、Coeurメキシコ社はFresnillo plcの子会社と購入協定に調印し、Palmarejo鉱付近の採鉱特許権を買収した。総対価格には約#ドルの現金支払いが含まれています252000万ドル101000万ドルは成約時に満期になり、追加でドルが増加します10取引完了後12ヶ月で400万ドルと追加$を支払います51000万ドルは、取引完了後24ヶ月で支払います。このような割引はインフレ調整された特許使用料#ドルを支払う必要があるだろう251オンス当たり新たな金当量オンスの資源が発見されました450,000そして200万ドル金当量オンス。閉鎖はまたメキシコ関連規制部門の承認を待たなければならない。
その他の引受金とその他の事項
その継続的な業務と運営の一部として、当社及びその連属会社は保証保証金、銀行信用証、銀行保証を提供しなければならず、場合によっては、環境修復、回収、金と銀ヘッジヘッジの担保、その他の一般企業目的を含む様々な目的の財務支援を提供しなければならない。2023年12月31日と2022年12月31日までの会社所有担保債券総額は$324.81000万ドルと300万ドルです326.8未来の埋め立てと閉鎖費用のための財政的支援を提供する。これらのツールに関連する債務は、一般に、当社がその持続的な運営によって満たされる業績要件に関連しており、当社は、現金または信用状を含む担保の提供を時々要求される可能性があり、これは、これらのツールを支援するために、その循環クレジット手配下の可獲得性を減少させる。具体的な要求を満たす場合、関連手形の受益者は、そのチケットをキャンセルし、/または発行エンティティに返却する。その中のいくつかのツールは長期資産を持つ経営場所と関係があり、閉鎖されるまで返済されていない。当社は、適用される保証金義務をすべて履行しており、将来保証金要求が発生した場合には、既存または代替方式でこれらの要求を満たすことができると信じている。
付記19-その他貸借対照表の詳細情報と補完キャッシュフロー情報
負債とその他の負債には、
| | | | | | | | | | | |
| 千の計で | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 賃金と賃金を計算すべきである | $ | 31,722 | | | $ | 29,868 | |
| すでに受け取った過去の株式割増(超過配給を含む) | 5,563 | | | — | |
収入を繰り越す(1) | 55,547 | | | 25,736 | |
| 所得税と採鉱税 | 11,766 | | | 7,874 | |
| 経営コストを計算すべきである | 11,081 | | | 6,241 | |
| デリバティブは赤字を実現していない | 1,981 | | | 10 | |
| 所得税や採鉱業以外の他の税種 | 5,321 | | | 3,318 | |
| 支払利息 | 7,957 | | | 8,256 | |
| リース負債を経営する | 9,975 | | | 11,560 | |
| 負債その他を計算すべきである | $ | 140,913 | | | $ | 92,863 | |
(1) 繰延収入負債のより多くの詳細は付記18-支払いおよびまたは事項を参照されたい
次の表は、統合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供しており、これらの現金総額は、2023年12月31日および2022年12月31日現在の連結現金フロー表に示されている金額と同じである
| | | | | | | | | | | |
| 千の計で | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 61,633 | | | $ | 61,464 | |
| 制限現金等価物 | 1,745 | | | 1,705 | |
| キャッシュフロー表に表示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | 63,378 | | | $ | 63,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営リース資産の取得による非現金リース義務 | $ | 718 | | | $ | 4,120 | | | $ | 1,197 | |
| 非現金融資と投資活動： | | | | | |
| 融資リース義務 | $ | 32,978 | | | $ | 43,810 | | | $ | 37,860 | |
| 資本支出はまだ支払われていない | $ | 44,966 | | | $ | 33,688 | | | $ | 40,904 | |
| 債務転株 | $ | 76,018 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非現金でビクトリア黄金会社の普通株を買収する | $ | — | | | $ | — | | | $ | 118,777 | |
| その他のキャッシュフロー情報： | | | | | |
| 支払の利子 | $ | 41,249 | | | $ | 32,704 | | | $ | 19,655 | |
| 所得税と採鉱税を納める | $ | 35,000 | | | $ | 41,600 | | | $ | 57,200 | |
付記20-性質.性質
2022年9月18日、会社はアングルゴールド·アッシュティ(米国)と株式購入協定を締結した。持ち株会社とその関連会社(“買い手”)100Coeur Sterling，Inc.発行と流通株の%であり、Coeur Sterling，Inc.はCoeurの子会社であり、ネバダ州Beatty付近のSterling/Crown探査物件を経営し、引き換えに：(A)現金支払い#150.2取引完了時には，購入価格を慣例的に調整し，(B)追加支払い#ドルを得る権利がある50.0百万ドルの価値がある13.0買い手、その関連会社、またはその相続人がSterling/Crown探査財産中の黄金資源(取引完了後に採掘された任意の原位置オンスを含む)がそれ以上である場合3,500,000金オンスは、株式購入協定で詳しく説明されているいくつかの追加条項と条件によって制限されている。この取引は2022年11月4日に完了した。ポンド/クラウンの売却はドルの売却益をもたらした62.21000万ドルこれはその他、純額 総合総合収益表にあります
2021年10月27日、当社はメキシコドゥランゴ州にあるLa PreciosaプロジェクトをAvino(“La Preciosa販売”)に売却する最終合意(“La Preciosa協定”)を締結した。2022年3月21日，La Preciosaオークションが完了した。Coeurとその子会社は取引終了時に以下の対価格を受け取った
•$15.3300万ドルの現金です
•$5.0取引完了1周年前に満期になった百万冊のチケット、価値$4.7300万ドルです
•の持分対価格14.01000万台を含めて1つはAvino普通株式とAvino普通株引受権証の半分、価値$13.71000万ドルと300万ドルです2.22億5千万ドルと2億5千万ドルです普通株引受権証の行使価格は$である1.091株当たり、2023年9月に満期になる。
•また，La Preciosaプロトコルにより，Coeurは以下の追加対価格を得る権利がある
•$8.8La Preciosaプロジェクトの任意の部分の繰延現金対価格は初期生産1周年より遅くありません。#ドル7.4300万ドルです
•あるいは支払いがあります#ドル0.25La Preciosaプロジェクトの現在の資源区の外で発見され申告された任意の新しい鉱物埋蔵量の銀当量オンス(インフレ調整されている)は、最高支払額は#ドルです50.01000万ドル300万ドルです1.21000万ドルと
•2点特許使用料、価値$11.2La Preciosa土地セット用2000万ドル：(1)1.25%純製錬所によるLa PreciosaプロジェクトのGloriaおよびAbundancia地域の物件に対する特許使用料の返還、および(Ii)a2.00La PreciosaプロジェクトGloriaおよびAbundancia地域を除くすべての地域の特許使用料毛値は、Coeurに支払われる任意の新しい鉱物備蓄または支払金額によって相殺される。
La Preciosaの販売は#ドルの収益をもたらした1.51000万ドルこれはその他、純額総合総合収益表にあります。2023年5月、会社はLa Preciosa繰延対価格を販売し、現金対価格は#ドルです7.02000万ドルと繰延価格#ドル1.0La Preciosaプロジェクトのどの部分も予備生産1周年に支払うべき100万ドルで、販売損失#ドルを招いた12.31000万ドルこれはその他、純額総合総合収益表にあります。
第九項です。会計と財務情報開示の変更と相違
適用されません。
項目9 A.回答：制御とプログラム
(a)制御とプログラムを開示する
会社の開示制御および手続きは、米国証券取引委員会に提出された定期報告において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを確実にし、そのような情報が蓄積され、最高経営者および最高財務官を含む会社管理層に適宜伝達されることを保証し、開示要求に関する決定をタイムリーに行うことを目的としている。会社の最高経営責任者及び最高財務官が会社の開示統制及び手続を評価することによると、これらの上級管理者は、2023年12月31日までに、会社の開示制御及び手続が有効であり、合理的な保証レベルで動作すると結論した
(b)財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社の経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任がある。1934年“証券取引法”は、規則13 a-15(F)と15 d-15(F)における財務報告の内部制御を会社の主要幹部と主要財務官が設計或いはその監督の下で、会社の取締役会、管理層及びその他の人員によって実施されるプログラムと定義し、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供し、以下の政策と手続きを含む
a.会社の資産を合理的、詳細、正確かつ公平に反映した取引および処置の記録の保存に関連している
b.公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために、必要に応じて取引を記録することを確保するための合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は、会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われる
c.連結財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある無許可買収、使用または処分会社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
会社経営陣は、2023年12月31日現在の社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、会社経営陣は、“内部統制-総合枠組み(2013)”で提案された基準をテレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会(COSO)が使用している。評価によると、経営陣は、2023年12月31日現在、財務報告の内部統制に有効であると結論している。
独立公認会計士事務所の均富法律事務所はその報告の中で、2023年12月31日現在、財務報告の内部統制の有効性はすべて富弁護士事務所が監査していることを指摘した。
(c) 財務報告の内部統制の変化
最近完成した財政四半期内に、会社が財務報告の内部統制に重大な影響を与えていないか、あるいは合理的にその財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。
プロジェクト9 B。..その他の情報
当社は2024年2月21日、“地域協力枠組み改正案”(“2024年2月改正案”)に署名した。2024年2月改正案は，他の事項を除いて，(1)地域協力枠組みの期限を約2年延長し，現在2027年2月に満期にする，(2)地域協力枠組みを#ドル増加させる101000万ドルから3902000万ドルから2000万ドル4001000万ドル、(3)ケベックシーザー銀行とカナダ国民銀行を地域循環基金の融資者として増加させる、(4)会社が地域循環基金を1回または複数回増加させることを許可し、総金額は最高$に達する100.01.融資および約束を増加させるが、このような増加を提供するために貸手に関する約束を得ることを含むいくつかの条件を満たす必要があるが、(5)未支配の国内現金を総合純レバー率に計上することを可能にすること、および(6)最高#ドルまで許容することを含む15地域協力枠組みについては，SilverTipに関する未資本化地下鉱山開発コストは総合EBITDAの計算には含まれない。
第三部
プロジェクト10.パートナーシップ役員·幹部と会社の管理
表格10−Kの一般指示第G(3)条によれば，本プロジェクトで要求される取締役に関する資料は，本報告がカバーする財政年度終了後120日以内に提出される“提案番号：取締役選挙”，“役員に関する資料”，“コーポレートガバナンス指針及び商業行為及び道徳規則”及び“監査委員会報告”という名称で，当社が条例第14 A条に提出した2024年株主総会の最終委託書又はその改訂本に参考に組み込まれる。
第十一項。役員報酬
表格10−Kの一般指示第G(3)条によれば、本プロジェクトに要求される情報は、本報告でカバーされる財政年度終了後120日以内に提出される“給与検討及び分析”、“2023年報酬要約表”、“2023年計画に基づく奨励付与”、“2023年年末の傑出株式奨励”、“2023年オプション行使と株式帰属”、“2023年計画に基づく奨励付与”、“2023年年末の傑出株式奨励”、“2023年オプション行使と株式帰属”、“2023年オプション行使と株式帰属”、“2023年年末の傑出株式奨励”、“2023年オプション行使と株式帰属”、“2023年年末の傑出株式奨励”、“2023年オプション行使と株式帰属”、“年金福祉と非合格繰延報酬”、“役員報酬”、“報酬とリーダーシップ開発委員会報告”
第十二項。特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
Form 10-Kの一般的な指示第G(3)号表によれば、本プロジェクトに要求されるいくつかの情報は、本明細書で参照されるように、条例第14 A条に従って提出された2024年株主総会の最終委託書またはその修正案に組み込まれ、この依頼書は、本報告でカバーされる財政年度終了後120日以内に“株式所有権”のタイトルで提出される
株式報酬計画情報
次の表には、2023年12月31日現在の会社の株式給与計画に関する情報が示されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画種別 | | 保有すべき株式数
以下の権力を行使する際に発する
未償還オプション、株式承認証及び権利 | | 加重平均運動
未償還オプションの価格
株式証書及び権利を承認する | | 余剰株数
未来に発行することができる
株式報酬の下で
図は((A)(1)欄に反映されている証券を含まない) |
| | | (a) | | (b) | | (c) |
| 証券保有者が承認した持分補償計画 | | 54,330 | | | $ | 7.49 | | | 9,316,086 | |
| 証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | | 54,330 | | | $ | 7.49 | | | 9,316,086 | |
(1)金額には3，159，910株の業績株式が含まれており、いくつかの市場および業績基準を満たしていれば、授与日の3年後にクリーフが付与され、受給者が依然として当社の従業員であることを前提とし、取締役会報酬委員会の承認を受けなければならない
十三項。特定の関係や関連取引、取締役の独立性
Form 10−K一般指示第G(3)条によると，本プロジェクトが提供する情報は，本報告でカバーする財政年度終了後120日以内に提出される“関連者取引”，“会議出席”，“取締役会委員会”，“取締役会委員会”，“取締役独立性”というタイトルの当社が第14 A条に提出した2024年株主総会の最終依頼書又はその修正案に引用される。
プロジェクト14. チーフ会計士費用とサービス
表格10−Kの一般指示第G(3)条によれば、本プロジェクトに要求される情報は、本報告でカバーされる財政年度終了後120日以内に提出される“監査及び非監査費用”及び“独立監査師サービスの事前承認に関する監査委員会の政策及び手続”という名称で、本報告に含まれる財政年度終了後120日以内に提出される。同社の独立公認会計士事務所は均富会計士事務所で、イリノイ州シカゴにあり、PCAOB ID番号：248.
第4部
第15項、第3項、第3項、第3項、第3項陳列品
| | | | | |
| 2.1 | 株式購入協定は、2022年9月18日、米国デラウェア州会社Coeur Mining，Inc.が署名し、アングルゴールド·アッシュティ(米国)が締結した。持ち株会社、デラウェア州社、アングルゴールド·アッシュティ米国社、デラウェア州社、Sterling Intermediate Holdco，Inc.，デラウェア州社、およびCoeur Serling，Inc.，ネバダ州社。(添付ファイル2.1を参照して登録者が2022年9月19日に提出した現在の8-Kフォームレポート(ファイル番号001-08641)) |
| 3.1 | デラウェア州登録者変換証明書は、2013年5月16日から発効する(本稿では、登録者が2013年5月16日に提出した8−K 12 B表の現在報告書の添付ファイル3.1(文書番号001−08641))を参照する。 |
| 3.2 | 登録者デラウェア州会社登録証明書は、2013年5月16日から発効する(本明細書では、登録者が2013年5月16日に提出した8−K 12 B表現在の報告(文書番号001−08641)の添付ファイル3.2を参照して編入)。 |
| 3.3 | 会社登録証明書修正書修正書は、2015年5月12日から発効する(2015年5月13日に提出された登録者S-8フォーム登録説明書添付ファイル4.3(書類番号333-204142)を参照)。 |
| 3.4 | 2019年3月8日に施行された定款の改訂及び再改訂(2019年3月11日に提出された登録者現在の報告表格8−K(文書番号001−08641)の添付ファイル3.1を参照して本明細書に組み込まれる)。 |
| 3.5 | “Coeur鉱業会社登録証明書改正証明書”は、2022年5月10日から発効する。(添付ファイル3.1を参照して登録者に組み込まれ、2022年5月11日に提出された8-Kフォーム現在報告書(第001-08641号文書))。 |
| 4.1 | 取引法第12条に基づいて登録されたCoeur Mining，Inc.証券説明(2023年2月22日に提出された登録者年次報告10-K表の添付ファイル4.1(文書番号001-08641)を参照して統合) |
| 4.2 | 登録者普通株式証明書フォーマット。(登録者が2013年5月16日に提出したタブ8-K 12 Bの現在の報告書(ファイル番号001-08641)の添付ファイル4.1を参照)。 |
| 4.3 | 契約は，日付は2017年5月31日であり，Coeur Mining，Inc.を発行者，Coeur Mining，Inc.のある子会社を保証人，ニューヨークメロン銀行を受託者としている(登録者が2017年5月31日に提出した現在の8−K表報告(文書番号001−08641)の添付ファイル4.1を参照して合併した)。 |
| 4.4 | 債券日は2021年3月1日、発行者はCoeur Mining，Inc.、保証人はCoeur Mining，Inc.のある子会社であり、受託者はニューヨークメロン銀行である。(登録者が2021年3月1日に提出した8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.1(ファイル番号001-08641))を参照する。 |
| 10.01 | 登録者の401 K計画。(1995年3月29日に提出された登録者年次報告Form 10-K(第001-08641号ファイル)添付ファイル10(Pp)を参照)。** |
| 10.02 | 改訂された採鉱リースは、2005年8月5日から発効し、Hyak鉱業会社とCoeur Alaska，Inc.によって締結された(本文は2005年8月12日に提出された登録者四半期報告10-Q表の添付ファイル10.5(文書番号：(0001-08641)). |
| 10.03 | 賠償プロトコル表(ここでは登録者が2013年5月16日に提出した8−Kテーブルの現在報告の添付ファイル10.1(文書番号001−08641))を参照する。 |
| 10.04 | 改正登録者の執行離職政策(2018年2月7日に提出された登録者年次報告10-K表の添付ファイル10.7(第001-08641号書類)を参照)。** |
| 10.05 | 登録者からCasey M.Naultへの2013年2月15日の招待状。(登録者を参照して2014年5月7日に提出されたForm 10-Q四半期報告書(文書番号001-08641)の添付ファイル10.1を参照して本明細書に組み込まれる)。** |
| 10.06 | 登録者とMitchell J.Krebsが2018年2月5日に改訂·再署名した雇用契約(登録者が2018年2月7日に提出した10-K表年次報告書(第001-08641号文書)添付ファイル10.9が法団として設立された)。** |
| 10.07 | Coeur Mining，Inc.2015年長期インセンティブ計画(ここでは登録者が2015年5月13日に提出した8-Kフォーム現在報告(ファイル番号001-08641)の添付ファイル10.1を参照)。** |
| 10.08 | 登録者年度奨励計画概要(2017年2月9日に提出された登録者年次報告書10-K表(文書番号001-08641)添付ファイル10.30を参照して本明細書に組み込む)。** |
| 10.09 | 登録者の上級職員離職政策(本稿では、登録者が2017年2月9日に提出したForm 10-K年報(書類番号001-08641)添付ファイル10.31を参照して本明細書に組み込む)。** |
| 10.10 | 登録者非合格繰延補償計画(本文は、2017年2月9日に提出された登録者年次報告書10-K表(書類番号001-08641)添付ファイル10.32を参照して編入)。** |
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| 10.11 | クレジット協定は、日付が2017年9月29日であり、Coeur Mining，Inc.，Coeur Mining，Inc.のいくつかの子会社が保証人、融資先、および米国銀行(ノースカロライナ州)として行政エージェントとして機能する(本明細書では、登録者が2017年10月2日に提出した8-Kフォーム現在報告書(ファイル番号001−08641)の添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる)。 |
| 10.12 | クレジット協定第1修正案は、2018年10月29日に、Coeur Mining，Inc.，Coeur Mining，Inc.のある子会社が保証人、融資先、米国銀行(ノースカロライナ州)として行政エージェントとして提供される(本稿では、2018年10月31日に提出された登録者四半期報告10-Q表の添付ファイル10.3(文書番号001-08641)を参照して合併する)。 |
| 10.13 | コール鉱業株式会社2018年長期インセンティブ計画(本稿では、2018年5月8日に提出された登録者登録説明書S-8表(ファイル番号333-224751)添付ファイル99.1を参照)。** |
| 10.14 | コール鉱業株式会社の2018年長期インセンティブ計画下の業績共有プロトコル表(本稿では、2018年5月8日に提出された登録者登録声明S-8表(文書番号333-224751)添付ファイル99.2を参照)。** |
| 10.15 | Coeur Mining，Inc.2018年長期インセンティブ計画下のインセンティブ株式オプション奨励プロトコルテーブル(本稿では、2018年5月8日に提出された登録者登録宣言S-8フォーム(ファイル番号333-224751)の99.3番添付ファイルと組み合わせます。** |
| 10.16 | Coeur Mining，Inc.2018年長期インセンティブ計画下の不適格株式オプション奨励プロトコル表(本稿では、2018年5月8日に提出された登録者登録宣言S-8表(文書番号333-224751)の99.4号添付ファイルと組み合わせます。** |
| 10.17 | Coeur Mining，Inc.2018年長期インセンティブ計画の下で現金で決済された株式付加価値権奨励プロトコルフォーマット(2018年5月8日に提出された登録者登録説明書S-8表(ファイル番号333-224751)添付ファイル99.5に結合します。** |
| 10.18 | Coeur Mining，Inc.2018年長期インセンティブ計画下の業績単位プロトコル表(2018年5月8日に提出された登録者登録説明書S-8表(文書番号333-224751)の99.6号添付ファイルに関連して本明細書に組み込まれている。** |
| 10.19 | Coeur Mining，Inc.2018年長期インセンティブ計画下の制限株式奨励プロトコル表(本稿では、2018年5月8日に提出された登録者登録宣言S-8表(文書番号333-224751)の99.7号添付ファイルと組み合わせて)。** |
| 10.20 | Coeur Mining，Inc.およびThomas S.Whelanが2018年12月12日に発行した招待状(本稿では、登録者が2018年12月13日に提出した8-Kフォーム現在報告(ファイル番号001-08641)添付ファイル10.1を参照)。** |
| 10.21 | クレジット協定第2修正案は、日付が2019年4月30日であり、Coeur Mining，Inc.，Coeur Mining，Inc.のある子会社が保証人、融資先、米国銀行として行政エージェントとして採用されている(本稿では、2019年5月1日に提出された登録者四半期報告の添付ファイル10.2(文書番号001-8641)を参照して合併する)。 |
| 10.22 | クレジット協定第3修正案は、日付が2019年8月6日であり、Coeur Mining，Inc.，Coeur Mining，Inc.のある子会社が保証人、融資先、米国銀行(Bank of America，N.A.)として行政代理人としている(本稿では、2019年8月7日に提出された10-Q表四半期報告添付ファイル10.2(文書番号001-08641)と組み合わせている。 |
| 10.23 | Coeur Mining，Inc.2018年長期インセンティブ計画下の制限株式単位プロトコル表(本稿は、2020年2月19日に提出された登録者年次報告Form 10-K(文書番号001-08641)の添付ファイル4.1)に関連しています。** |
| 10.24 | 同社が2020年4月28日にMichael Routledgeに発行した要項(ここに編入し、2020年10月28日に提出された登録者四半期報告Form 10-Q(文書番号001-08641)添付ファイル10.1参照)。** |
| 10.25 | 第1回増分融資修正案は、日付が2020年12月14日であり、Coeur Mining，Inc.，Coeur Mining，Inc.のある子会社が保証人とし、そのある貸手側と米国銀行とが行政代理人として(参照登録者が2020年12月16日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を参照してこれに合併する)(書類第001-08641号)。 |
| 10.26 | 追跡·没収政策は2023年9月26日に施行された(同封提出)(書類。第001-08641番))。** |
| 10.27 | “信用協定第五修正案”は、期日は2021年3月1日であり、Coeur Mining，Inc.，Coeur Mining，Inc.のある子会社を保証人とし、ある貸手側とノースカロライナ州アメリカ銀行が行政代理人とする。(登録者が2021年3月1日に提出した8-Kフォーム現在の報告(ファイル番号001-08641)の添付ファイル10.1)を参照する。 |
| 10.28 | Coeur Mining，Inc.およびOrion Co-VI Ltd.が2021年5月10日に締結した株式交換協定(本明細書は、登録者が2021年5月10日に提出した8−Kフォーム現在の報告(ファイル番号001−08641)の添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる)。 |
| 10.29 | Coeur Mining，Inc.およびOrion Co-VI Ltd.が2021年5月10日に署名したサポート協定(本明細書は、登録者が2021年5月10日に提出した8−Kフォーム現在の報告(ファイル番号001−08641)の添付ファイル10.2を参照することによって組み込まれる)。 |
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| 10.30 | Coeur Mining，Inc.2018年長期インセンティブ計画を改訂·再策定し，2021年5月11日から発効した。(登録者が2021年5月14日に提出した8-Kフォームの現在の報告書(ファイル番号001-08641)を参照することによって添付ファイル99.1が本明細書に組み込まれる)。** |
| 10.31 | “信用協定第6修正案”は、期日は2022年5月2日であり、Coeur鉱業会社、Coeur鉱業会社のある子会社が保証人、融資先、アメリカ銀行(ノースカロライナ州)が行政代理人として署名した。(添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれ、2022年5月3日に提出された8-Kフォームの現在の報告(ファイル番号001-08641))。 |
| 10.32 | “信用協定第7修正案”は、期日は2022年11月9日であり、Coeur鉱業会社、Coeur鉱業会社のある子会社が保証人、融資先、アメリカ銀行(ノースカロライナ州)が行政代理人として署名した。(第001-08641号案巻)) |
| 10.33 | クレジット協定第8修正案は、2023年8月9日、Coeur Mining，Inc.，Coeur Mining，Inc.のいくつかの子会社が保証人、融資先、および米国銀行として行政代理として機能する(2023年8月9日に提出された登録者四半期報告Form 10-Q(文書番号001−08641)の添付ファイル10.1参照により組み込まれる)。 |
| 10.34 | “信用協定第9修正案”は、2024年2月21日、Coeur鉱業会社、Coeur鉱業会社のある子会社が保証人、融資先、米国銀行(ノースカロライナ州)を行政代理人として提出する(付状提出)。 |
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| 19 | Coeur Mining，Inc.インサイダー取引政策(提出)。 |
| 21 | 登録者の子会社リスト。(本局に提出します)。 |
| 23.1 | 独立公認会計士事務所はいずれも富弁護士事務所が同意した。 |
| 31.1 | 最高経営責任者証明書(同封アーカイブ)。 |
| 31.2 | 最高財務官証明書類(同封アーカイブ)。 |
| 32.1 | 最高経営責任者第1350条認証(付箋提出)。 |
| 32.2 | CFO第1350条認証(関数アーカイブ付き)。 |
| 95.1 | 鉱山安全公告(同封アーカイブ)。 |
| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメント* |
| 101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャ* |
| 101.カール | XBRL分類可能リンクライブラリ* |
| 101.def | XBRL分類拡張Linkbase*の定義 |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase* |
| 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase* |
| 104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
* 以下の財務情報はCoeur鉱業会社S 2023年12月31日までの10-K表年次報告から抜粋し、フォーマットはXBRL(拡張可能商業報告言語)：合併貸借対照表、合併全面収益表(損益表)、合併現金フロー表と合併株主権益変動表である。**契約や補償計画や手配を管理します。
第十六項。表格10-Kの概要
彼らは一人もいません。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
コクア鉱業会社
(登録者)
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| 日付： | 2024年2月21日 | 差出人： | /記者S/ミシェル·J·クレブス |
| | | ミッチェル·J·クライブス
(役員、社長、CEO) |
本報告書は、1934年の証券取引法の要求に基づき、次の日に登録者として次の日に署名された。
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/記者S/ミシェル·J·クレブス______________________ ミッチェル·J·クライブス | 役員、総裁、CEO
(首席行政主任) | 2024年2月21日 |
| | | |
//S/トーマス·S·ホイラン_____________________ トーマス·S·ホイラン | 上級副総裁と首席財務官(首席財務官) | 2024年2月21日 |
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/記者S/記者ケン·ワトソン________________________ ケン·ワトソン | 総裁副、会社財務総監兼首席会計官(首席会計官) | 2024年2月21日 |
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文/S/著者リンダ·L·アダマニ_____________________ リンダ·L·アダニー | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
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/S/中国パラミタ·ダース_________________________ Paramita Das | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
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文/S/作者セバスチャン·エドワーズ_____________________ セバスチャン·エドワーズ | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
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/記者S/ランダフ·E·グレース______________________ ランドルフ·E·グレース | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
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/S/イギリスジェニー·L·ハル__________________________ ジェニー·L·ハル | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
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/記者S/記者ロブ·ケルマロフ_________________________ ロブ·クルックマロフ | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
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投稿：S審校エドゥアルド·ルナ_________________________ エドワード·ルナ | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
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/記者S/記者ロバート·E·メイラー_______________________ ロバート·E·メイラー | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
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/S/J·ケネス·トンプソン___________________
ケネス·トンプソン | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
