アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで2023年12月31日

☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

_から_への過渡期

手数料書類番号001-40621

Mobix 実験室，Inc.

(登録者の正確な氏名はその定款に定められている)

デラウェア州

98-1591717

(明またはその他の司法管轄権

会社や組織)

アメリカ国税局の雇用主は

識別番号)

ラグナ峡谷道15420号., 100軒の部屋

オーウェン, カリフォルニア州92618

(主な実行機関アドレスと郵便番号 )

(949)808-8888

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

適用されない

(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル	取引コード	登録された各取引所の名称
A類普通株は、1株当たり0.00001ドルの価値があります	MOBX	ナスダック世界市場
引受権証を償還することができ，株式承認証ごとにA類普通株を行使することができる	MOBXW	ナスダック資本市場

登録者 (1)が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような届出要求に適合しているかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです☒違います☐

登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間内に)S-T規則405条(本章232.405節)に従って提出されたすべての相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示すはい、そうです☒ 違います☐

登録者は、大型加速申告会社、加速申告会社、非加速申告会社、小さい申告会社または新興成長型会社であることを再選択マークで表す。は、“取引法”12 b-2条のルールにおける“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい申告会社”、“br}および”新興成長型会社“の定義を参照してください

大型加速ファイルサーバ☐	ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☒	規模の小さい報告会社☒
	新興成長型会社☒

新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す☐

登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。はい☐ 違います☒

2024年2月16日現在、登録者のA類普通株とB類普通株の流通株数は23,553,220そして2,254,901それぞれ，である.

MOBIX Labs，Inc.

カタログ

		ページ

第1部財務情報		1

第1項。	財務諸表(監査なし)	1

	簡明総合貸借対照表	2

	簡明合併経営と全面収益報告書(赤字)	3

	転換可能優先株と株主権益(損失)簡明連結報告書	4

	キャッシュフロー表簡明連結報告書	5

	簡明合併財務諸表付記	6

第二項です。	経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析	30

第三項です。	市場リスクの定量的·定性的開示について	42

第四項です。	制御とプログラム	42

第2部：その他の情報		44

第1項。	法律訴訟	44

第1 A項。	リスク要因	44

第二項です。	未登録株式証券販売と収益の使用	75

第三項です。	高級証券違約	75

第四項です。	炭鉱安全情報開示	75

五番目です。	その他の情報	75

第六項です。	陳列品	76

	サイン	77

前向き陳述に関する注意事項

本報告には，1933年証券法(改正証券法)第27 A節と“1934年証券取引法”(改正“取引法”)第21 E節で定義された“前向き陳述”が含まれている。展望性陳述とは、歴史情報や現在の状況とは異なる陳述であり、未来の事件または私たちの未来の財務表現と関係がある。語 “予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“br}”、“項目”、“すべき”、“将”、“将”および同様の表現は、前向き陳述を識別することができる。しかし、このような言葉がないということは声明が展望性を持っていないということを意味するわけではない。本Form 10-Q四半期報告では、前向き記述は、以下の態様に関する任意の陳述を含むが、これらに限定されない

	●	Mobix Labs，Inc.(“Mobix Labs”)の財務と業務実績；

	●	Mobix Labsは会社と技術を買収しようとしています

●

Mobix研究所戦略、将来の運営、財務状況、予想収入と損失、予測、予想コスト、見通し、計画の変化；

●

無線および接続市場および潜在的な新しい知覚カテゴリにおけるMobix研究所の製品および技術の実施、市場受容度、および成功

●

Mobixラボ製品への需要とその駆動要因；

●

Mobix Labsの発展のチャンスと戦略；

●

Mobix Labs業界の競争、Mobix Labsの製品と技術の市場に存在する競争製品と技術に対する優位性、および技術能力、コストと拡張性の面での競争要素

●

Mobix研究所は、経済的に効率的な方法で拡張する能力を行い、その製造とサプライチェーン関係を維持して拡張する

●

Mobix Labsは、予測可能な未来に、大量の費用と持続的な損失が発生すると予想している

●

Mobix実験室は，限られた数のクライアントに依存する期待と，そのクライアント基盤を多様化するために努力している

●

新冠肺炎疫病がモビックス実験室業務と業界に与える影響及びモビックス実験室が取る可能性のある行動を含む衛生流行病

●

知的財産権保護を獲得し、他人の権利を侵害しない能力に対するMobix Labsの期待；

●

一般経済と社会政治条件及びMobix実験室技術とサプライチェーン需要への影響

●

将来の資本需要と現金源と用途；と

●

知られていて知られていない訴訟と規制手続きの結果。

これらの前向き陳述は、本四半期報告が発表された日までの10-Qテーブル情報と、現在の予想、予測、および仮定に基づいている。は、大量の判断、リスク、および不確実性に関する。したがって、前向き陳述はMobix Labsを代表する観点とみなされるべきではありません。発表日から、Mobix Labsは、その後のイベントや状況を反映するために前向き陳述を更新する義務を負いません。新しい情報、未来のイベント、他の理由であっても、適用される証券法がを要求しない限り、

あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。多くの既知と未知のリスクと不確定性のため、Mobix実験室の実際の結果或いは表現はこれらの前向き陳述中の明示或いは暗示の内容と大きく異なる可能性がある。実際の結果の異なる要因には、“第1 A項”に列挙されたリスクおよび不確実性が含まれる可能性がある。本表10-Q四半期報告におけるリスク要因。

第1部財務情報

項目1.財務諸表

Mobix Labs，Inc.

監査されていない簡明な連結財務諸表

2023年12月31日と2022年12月31日

2023年12月31日および2023年9月30日までの簡明総合貸借対照表(監査なし)		2
2023年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月間の簡明総合経営報告書と全面収益(赤字)(未監査)		3
2023年12月31日および2022年12月31日までの3ヶ月間、優先株および株主権益(損失)簡明連結報告書(監査なし)		4
2023年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし)		5
簡明合併財務諸表付記(未監査)		6

MOBIX Labs，Inc.

簡明合併貸借対照表

(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

	十二月三十一日			九月三十日
	2023			2023
資産
流動資産
現金	$	14,796		$	89
売掛金純額		302			53
在庫品		422			319
前払い費用と他の流動資産		349			369
流動資産総額		15,869			830

財産と設備、純額		1,858			1,859
無形資産、純額		11,550			5,287
商誉		10,759			5,217
経営的リース使用権資産		990			1,030
繰延取引コスト		—			4,125
その他の資産		430			400
総資産	$	41,456		$	18,748

負債、償還可能な転換可能優先株株主の権益と
流動負債
売掛金	$	6,000		$	8,995
費用とその他の流動負債を計算しなければならない		8,545			4,519
購入を延期する		1,622			—
支払手形		1,503			1,286
支払手形--関係者		3,449			3,793
将来の株式の簡単な合意(“金庫”)		—			1,512
賃貸負債を経営し、流動		325			318
流動負債総額		21,444			20,423

割増負債		8,795			—
配管製造-全体的な責任		4,975			—
繰延税金負債		192			86
非流動経営賃貸負債		1,196			1,280
他の非流動負債		488			—
総負債		37,090			21,789

引受金及び又は有事項(付記14)

転換可能優先株を償還する
創業者は転換可能な優先株、$0.00001額面は違います。2023年12月31日に許可、発行、または発行された株式600,000株式を許可して588,2352023年9月30日に発行された株式		—			—
Aシリーズ転換可能優先株、$0.00001額面は違います。2023年12月31日に許可、発行、または発行された株式2,000,000認可株式は、1,666,6662023年9月30日発行および発行された株；清算優先権は$2,3002023年9月30日		—			2,300

株主権益
伝統的なMobix普通株、$0.00001額面は違います。2023年12月31日に許可、発行、または発行された株式57,400,000株式を許可して16,692,1752023年9月30日に発行および未返済		—			—
A類普通株、$0.00001額面は285,000,000授権株23,544,492そして違います。それぞれ2023年12月31日および2023年9月30日に発行および発行された株式		—			—
B類普通株、$0.00001額面は5,000,000ライセンス株；2,254,901そして違います。それぞれ2023年12月31日および2023年9月30日に発行および発行された株式		—			—
追加実収資本		87,193			78,421
赤字を累計する		(82,827	)		(83,762	)
株主権益合計		4,366			(5,341	)
総負債、償還可能な転換可能優先株及び株主権益(赤字)	$	41,456		$	18,748

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

MOBIX Labs，Inc.

業務報告書を簡明に統合する

総合収益(損失)と

(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

	12月31日までの3ヶ月間、
	2023			2022
純収入
製品販売	$	285		$	679

コストと支出
収入コスト		329			694
研究開発		1,562			3,417
販売、一般、行政		15,663			5,794
運営損失		(17,269	)		(9,226	)

利子支出		857			83
オーバーフロー負債公正価値変動		(24,764	)		—
パイプ全体の負債の公正価値変動		2,904			—
私募株式証の公正価値変動		60			—
金庫の公正価値変動		10			50
合併に関連した取引コストが支出された		4,009			—
所得税前損失		(345	)		(9,359	)
所得税を支給する		(1,280	)		31
純収益と総合収益	$	935		$	(9,390	)

普通株1株当たり純収益(損失)：
基本的な情報	$	0.04		$	(0.76	)
薄めにする	$	0.04		$	(0.76	)
加重平均発行された普通株式：
基本的な情報		18,617,656			12,379,480
薄めにする		23,316,071			12,379,480

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

MOBIX Labs，Inc.

償還可能な簡素化合併報告書

転換可能優先株と株主権益(損失)

(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

	創業者は償還可能であるオープンカー優先株					シリーズ A 償還可能であるオープンカー優先株						偶然に償還可能普通株						レガシー普通株式					Aクラス A 普通株				Bクラス普通株				追加の個の実収			積算			株主合計権益
	株			金額		株			金額			株			金額			株			金額		株		金額		株		金額		資本			赤字.赤字			(赤字)

2023年9月30日の残高		588,235		$	—		1,666,666		$	2,300			—		$	—			16,692,175		$	—		—	$	—		—	$	—	$	78,421		$	(83,762	)	$	(5,341	)
普通株発行		—			—		—			—			—			—			482,171			—		—		—				—		3,286			—			3,286
EMI Solutionsの買収のための普通株式の発行または償還可能な株式，Inc.		—			—		—			—			964,912			8,856			—			—		—		—		—		—		—			—			—
普通株の償還機能失効		—			—		—			—			(964,912	)		(8,856	)		964,912			—		—		—		—		—		8,856			—			8,856
Brに関する権証および支払手形を発行する		—			—		—			—			—			—			—			—		—		—		—		—		107			—			107
株に基づく報酬		—			—		—			—			—			—			—			—		—		—		—		—		12,705			—			12,705
逆資本再構成取引、純額(注3)		(588,235	)		—		(1,666,666	)		(2,300	)		—			—			(18,139,258	)		—		22,901,838		—		2,254,901		—		(16,182	)		—			(16,182	)
株式オプション行使後に普通株式を発行する		—			—		—			—			—			—			—			—		168,235		—		—		—		—			—			—
株式証明書の発行後に普通株式を発行する		—			—		—			—			—			—			—			—		369,671		—		—		—		—			—			—
RSUに帰属するときに普通株式を発行する		—			—		—			—			—			—			—			—		104,748		—		—		—		—			—			—
純収入		—			—		—			—			—			—			—			—		—		—		—		—		—			935			935

2023年12月31日の残高		—		$	—		—		$	—			—		$	—			—		$	—		23,544,492	$	—		2,254,901	$	—	$	87,193		$	(82,827	)	$	4,366

2022年9月30日の残高		588,235		$	—		1,666,666		$	2,300			—		$	—			11,868,397		$	—		—	$	—		—	$	—	$	34,722		$	(44,141	)	$	(9,419	)
普通株発行		—			—		—			—			—			—			773,889			—		—		—		—		—		5,295			—			5,295
株式証明書の発行後に普通株式を発行する		—			—		—			—			—			—			300,000			—		—		—		—		—		900			—			900
株に基づく報酬		—			—		—			—			—			—			—			—		—		—		—		—		3,856			—			3,856
純損失		—			—		—			—			—			—			—			—		—		—		—		—		—			(9,390	)		(9,390	)

2022年12月31日の残高		588,235		$	—		1,666,666		$	2,300			—		$	—			12,942,286		$	—		—	$	—		—	$	—	$	44,773		$	(53,531	)	$	(8,758	)

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

MOBIX Labs，Inc.

簡明合併現金フロー表

(監査を受けておらず、千の計で)

	12月31日までの3ヶ月間、
	2023			2022
経営活動
純収益(赤字)	$	935		$	(9,390	)
純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する：
減価償却		113			113
無形資産の償却		237			211
支払手形に関する引受権証を発行し，利子支出を記入する		729			—
オーバーフロー負債公正価値変動		(24,764	)		—
パイプ全体の負債の公正価値変動		2,904			—
私募株式証の公正価値変動		60			—
金庫の公正価値変動		10			50
合併に関連した取引コストが支出された		4,009			—
株に基づく報酬		12,705			3,856
所得税を繰延する		(1,280	)		—
他の非現金プロジェクト		(21	)		5
営業資産と負債変動、業務買収後の純額を差し引く：
売掛金		136			5
在庫品		52			191
前払い費用と他の流動資産		27			105
売掛金		525			(768	)
費用とその他の流動負債を計算しなければならない		27			150
経営活動のための現金純額		(3,596	)		(5,472	)

投資活動
EMI Solutions，Inc.買収した現金を差し引く		(110	)		—
財産と設備を購入する		(5	)		(6	)
投資活動のための現金純額		(115	)		(6	)

融資活動
普通株式を発行して得た金		3,286			5,108
普通株式承認証を行使して得られた金		—			900
支払手形を発行して得た金		246			—
転換手形を発行して得た金		200			—
支払手形の元金支払い		(18	)		—
支払手形の元金支払い--関係者		(344	)		—
得られた収益とパイプを統合する		21,014			—
支払いの合併に関連する取引コスト		(5,966	)		(65	)
融資活動が提供する現金純額		18,418			5,943

現金純増		14,707			465
期初の現金		89			178
期末現金	$	14,796		$	643

キャッシュフロー情報を補充する
利子を支払う現金	$	80		$	—
所得税の現金を納める		—			—

非現金投資と融資活動：
未払い合併関連取引コスト	$	2,504		$	1,013
EMI Solutionsを買収するために、Inc.発行または償還可能な変換可能株がある。		8,856			—
EMI Solutions，Inc.の延期購入対価格を買収する.		1,886			—
金庫を普通株に変換する		1,522			—
支払手形に関する引受権証を発行し，債務割引と記す		107			—

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

MOBIX Labs，Inc.

簡明合併財務諸表付記

(監査を受けておらず、単位は千であり、1株当たり及び1株当たりの金額は含まれていない)

注1-会社情報

Mobix Labs，Inc.(“Mobix Labs”あるいは“会社”)は、カリフォルニア州オーウェンに本部を置くデラウェア州会社であり、無工場半導体会社であり、MmWave 5 GとCバンド無線解決方案を提供し、航空宇宙、軍事と高信頼性市場をサポートする次世代通信システムに接続とフィルタリング製品を提供する。同社が現在開発している集積回路は、性能、効率、サイズ、コスト面の優位性を提供することを目的としている。同社のTrue Xero有源光ケーブルは、高品質のアクティブ光ケーブルソリューションに対するお客様のニーズを手頃な価格で満たすことを目的としています。同社の電磁フィルタ製品は、EMIソリューション会社(“EMI”)を買収する際に買収され、軍事や航空宇宙応用のために設計され、現在軍事や航空宇宙応用に使用されている。これらのbr技術は、より高性能な通信およびフィルタリングシステムに対する需要が増加している大型かつ急速に増加する市場のために設計されており、これらのシステムは、無線および接続技術を混合して使用することが多くなっている。

2023年12月21日(“完了日”)、Chavant Capital(“Chavant”)買収会社(“Chavant”)は、2022年11月15日の業務合併協定(改正、補充またはその他の方法で改訂された“業務合併協定”)に基づいて合併を完了し、Chavant、Clay MergerとChavantの新たに設立された完全子会社Clay Merger SubII，Inc.(“合併子会社”)およびMobix実験室，Inc.(“Legacy Mobix”)が合併を完了し、この合意によると、他の事項を除いて、合併子会社はLegacy Mobixと合併し、Legacy Mobixに合併し、Legacy Mobixは合併後にChavantの完全直接子会社として生き残った(それに関連する他の取引とともに“合併”と呼ぶ)。合併の完了(“終了”)にともない，Chavantはその名称を“Chavant Capital Acquisition Corp.”から“Chavant Capital Acquisition Corp.”に変更した.“Mobix Labs，Inc.”へLegacy Mobixは “Mobix Labs，Inc.”から名前を変更する.“Mobix Labs Operations，Inc.”へ合併の結果，同社はbrドルの毛収入を集めた21,014資金提供を含めて$1,264チャバンテ信託口座の現金とドル19,750個人投資は公共株式(“PIPE”)で、金額は$10.001株当たり1万特A類普通株を調べる.合併後の会社の普通株と公開株式証はそれぞれ2023年12月22日にナスダック株取引所に上場して取引され、取引コードはそれぞれ“MOBX”と“MOBXW”である。

簡明総合財務諸表付記では、他に説明や文脈が別に示唆されていない限り、“会社”とは、合併完了前の旧Mobixおよび合併完了後の当社を指す。

経営を続ける企業

簡明総合財務諸表が作成されましたが当社は経営を継続すると仮定しています。設立以来，会社の運営損失と負キャッシュフローは主に製品開発への持続的な投資によるものである。2023年12月31日および2022年12月31日までの3ヶ月間の当社の営業赤字は17,269そして$9,2262023年12月31日までの会社の累計損失は$82,827それは.同社は従来，株式証券の発行と売却および債券発行によりその運営に資金を提供してきた。予測可能な未来には、会社は引き続き運営損失と負のキャッシュフローが予想され、その運営に資金を提供し、その義務を履行するために追加の債務や株式融資を調達する必要があるだろう。経営陣は、当社には現在、その経営ニーズを満たすための十分な流動資金がなく、当該等の簡明総合財務諸表が発表された日から少なくとも12ヶ月以内に債務を履行しているため、当社の持続経営能力には大きな疑問があると考えている。

MOBIX Labs，Inc.

簡明連結財務諸表付記

(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

会社は追加資本の調達を求めるが、必要な融資が会社が受け入れられる条項で提供される保証はない、あるいは全く保証されていない。会社が株式証券を発行することで資金を調達すれば、既存の株主の権益を希釈する可能性がある。発行された任意の株式証券は、普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を規定することもできる。会社が債務証券を発行することで資金を調達すれば、このような債務証券は優先株や普通株株主よりも優先的な権利、優遇、特権を持つことになる。債務証券や借金の条項は会社の運営に重大な制限を加える可能性がある。資本市場は過去も未来も変動期を経験する可能性があり、これは株式と債務融資の可用性とコストに影響を与える可能性がある。また、FRBが最近および将来的に上昇する可能性のある連邦基金金利(借入金金利の基準として)は、債務融資のコストや獲得性に悪影響を及ぼす可能性がある。

企業が追加融資を受けることができない場合、またはこのような取引が成功したが十分な融資を提供していない場合、会社は運営支出を削減する必要がある可能性があり、業務の将来性に悪影響を及ぼす可能性があり、あるいは会社が運営を継続できない可能性がある。簡明な連結財務諸表は、これらの不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。そこで，簡明総合財務諸表は，当社が継続経営企業として継続すると仮定して作成し，正常業務過程における資産の現金化および負債と承諾の償還を考慮したものである。

付記2--主要会計政策の概要

陳述の基礎

今回の合併は会社の逆資本再編に計上され、Legacy MobixがASCテーマ805-下の会計買収側に決定されたため-企業合併それは.このような会計方法によると、Chavantは財務報告書で“買収された”とされている会社である。このセンチ定は主にLegacy Mobix株を持っている人に基づいており、この株は合併完了後に当社の相対的な多数の投票権を占め、当社の管理機関の大部分のメンバー、当社の高級管理職からなるLegacy Mobix高級管理者及び当社の継続経営業務からなるLegacy Mobix業務を指名する能力がある。したがって、会計目的については、当社の財務諸表はLegacy Mobix財務諸表の継続であり、合併はLegacy MobixがChavantの純資産発行株と同等であり、資本再編を伴うとみなされている。Chavantの純資産は決済時に歴史的コストで確認され、営業権や他の無形資産は入金されていない。合併前の業務はLegacy Mobixの業務を示し，合併後のLegacy Mobixの累積損失は繰越であった.合併完了後，Chavantのすべての発行済み証券および発行済み証券を自社証券の発行とする.

簡明総合財務諸表はアメリカが公認した中期財務情報会計原則(“GAAP”) に基づいて作成され、その中にMobix Labs、Inc.及びその子会社の勘定を含む。同社の財政年度は9月30日に終了する。公認会計原則に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および開示は、簡素化または省略されている。そのため、これらの簡明な総合財務諸表は、当社の2023年9月30日まで及び今年度までの監査財務諸表及び関連付記と併せて読まなければならず、これらの付記は当社の会計政策といくつかの他の情報に対してより完全な討論を提供する。2023年9月30日の簡明総合貸借対照表は、当社が監査した財務諸表から来ています。これらの監査されていない簡明総合財務諸表は年次財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣は、これらの調整はすべての調整を反映しており、その中には正常な経常的調整のみが含まれており、会社が2023年12月31日までの簡明な財務状況とその運営実績と2022年12月31日までの3ヶ月のキャッシュフローを公報するために必要なbr}が含まれていると考えている。2023年12月31日までの3ヶ月間の経営業績は、2024年9月30日までの財政年度または将来の他の年度または中期の予想結果を必ずしも代表するとは限らない。

MOBIX Labs，Inc.

簡明連結財務諸表付記

(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

合併原則

簡明総合財務諸表には、当社とその完全子会社の勘定が含まれている。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。

予算の使用

当社の簡明な総合財務諸表を作成するために、当社は、ある資産と負債の報告金額に影響を与えるための推定と仮定を行う必要があり、がカバーする期間の収入および支出報告金額および簡明総合財務諸表付記に開示されているいくつかの金額を作成する必要がある。このような推定と仮定は経営陣の最適な推定と判断に基づいている。経営陣は、歴史的経験やその他の要因(現在の経済環境を含む)を用いて、その推定および仮定を継続的に評価し、この場合には合理的であると考えている。当社では，事実やの場合に必要な場合にはこのような見積りや仮定を調整する.これらの見積り数の経済環境の持続的な変化による変化は，今後の各期間の財務諸表に反映される。未来のイベントとその影響を正確に決定できないため，実際の結果はこれらの見積りや仮定と大きく異なる可能性がある.会社が重大な見積もりと仮説を立てる必要がある分野は含まれているが、これらに限らない

●

株式ベースの報酬と株式ベースの報酬の推定

●

合併前の普通株式推定値

●

営業権と長期資産の減価評価；

●

公正な価値でプレミアム負債、パイプ全体の負債、その他の負債を計量する

●

買収価格配分と企業合併で得られた純資産の推定値；および，

●

所得税と関連する推定値免税額はbrと税金不確実性を準備する。

現金

会社の現金残高は、2023年12月31日と2023年9月30日現在、大手金融機関の当座預金となっている。当社はすべての期限が三ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしています。2023年12月31日または2023年9月30日まで、会社には現金等価物がありません。どの金融機関の預金金額も連邦保険の限度額を超える可能性がある。当社は現金を信用品質の高い金融機関に預けており、その現金預金には何の損失も出ていません。

売掛金純額

売掛金は領収書の金額に応じて入金され，利息は計算されない.顧客からの売掛金について、会社はその顧客に対して継続的な信用評価を行い、期待される信用損失計を準備する。予想信用損失準備は当社が現在と歴史情報及び未来の事件と環境に対する合理的かつ支持可能な予測に基づいて行った最適な推定である。回収できないとされている売掛金は，確認時に期待信用損失計上から差し引かれる。2023年12月31日と2023年9月30日までの予想信用損失支出と、2023年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月間の不良債権支出は重要ではない。

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簡明連結財務諸表付記

(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

在庫品

在庫品はコストの中で低いものを基準とし、先進的な先出または可現純値を基準とします。在庫コストには，材料調達コスト，外部製造コスト，入庫運賃と入庫コスト，資本化間接費用が含まれる。会社は既存の情報および会社の将来の需要、製品の陳腐と市場状況に対する現在の予想に基づいて、過剰や古い物品に関する損失を記録した在庫準備金。いかなる過剰および古い在庫準備金も販売コストに計上され、在庫帳簿価値の永久的な減少である。

無形資産、純額

同社の無形資産は主に買収されたbr発達した技術と顧客関係からなり，その有限寿命範囲は1つは至れり尽くせり15歳年.年それは.当社は耐用年数別に無形資産を直線的に償却しており、当社は無形資産の経済効果期待運用モデルに匹敵すると考えています。買収された開発技術が現在生産·販売されている製品を生産または生産するために使用された場合、関連償却費用は営業および総合損失報告書の収入コストに計上される。その他の買収に関する無形資産の償却費用は営業費用に計上される。

長期資産減価準備

事件や状況の変化がそのような資産の額面が回収できない可能性があることを示すたびに、当社はその長期資産(不動産およびbr設備および無形資産を含む)の減値を審査する。当社は2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日までの3ヶ月間、長期資産について何の減価損失も記録していません。

商誉

商標権とは、買収された企業の購入対価格の公正価値が買収された識別可能な純資産の公正価値を超えることを指す。営業権は償却されないが、毎年7月31日に報告単位レベルで減値テストを行い、あるいはより頻繁に状況が変化したり、事件が発生したりして、報告単位の公正価値がその帳簿額面より低い場合にテストを行う。2023年12月31日および2022年12月31日までの3ヶ月間、当社は営業権減価の損失を記録していません。

企業合併

当社は、買収した有形資産、負担する負債、買収した無形資産の推定公正価値に基づいて、買収した買収価格をこれらの資産に分配する。購入価格は買収純資産の公正価値の一部を超えて営業権に計上されている。

企業合併に対する会計処理は、買収日に買収された資産と負担する負債の公正価値を決定するために、管理層に重大な推定と仮定を要求する。管理層は、これらの仮定と推定が合理的かつ適切であると考えているが、本質的には不確実である。いくつかの買収資産を評価するための重要な推定値は、製品販売、顧客契約、および買収技術からの収入増加率仮説を含むが、予想される将来のキャッシュフローを含むことができるが、買収された技術を商業的に実行可能な製品に開発する予想コスト、プロジェクト完了後の推定キャッシュフロー、技術遷移曲線に関連する仮定、および予想される販売、一般および管理コストを含む可能性がある。将来のキャッシュフローを現在値に割引するための割引率は、通常、加重平均資本コスト分析から得られ、固有リスクを反映するように調整される。起こりうる予期せぬイベントおよび状況は、そのような仮定、推定、または実際の結果の正確性または有効性に影響を与える可能性がある。

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(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

公正価値計量

公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または移転負債によって支払われた価格(脱退価格)として定義される。社は公正価値を計量する際に使用する投入に三次階層構造を採用し，観察できない投入ではなく観察可能な投入を使用することを強調し，利用可能なときに最も観察可能な投入を使用することが求められている。観察される投入は，会社以外のソースから得られた市場データに基づく市場参加者仮説である.観察できない入力は、市場参加者がその時点で入手可能な最適な情報に基づいて資産または負債を定価するという会社自身の仮定である。金融と非金融資産と負債は公正価値計量に重要な意義を持つ最低投入レベルに基づいて分類される。

このような仮定を考慮した基礎として，管理層は投入の信頼性と観測可能性に基づいて公平価値を決定する際に三次階層構造を採用し，以下のようにした

レベル1-同じ資産または負債を含むアクティブな市場オファーの観察可能な投入。

第2レベル-アクティブ市場における同じ資産および負債のオファー以外の観察可能な投入，非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、または実質的に全体の資産または負債期間内に観察可能または観察可能な市場データによって確認可能な他の投入。

第3レベル-観察できない定価投入は、通常、キャッシュフローモデルや推定値を割引するなど、客観的なソースからはあまり観察できない。

1株当たり純収益

普通株株主は1株当たりの基本及び償却純収益(損失)を証券参加に必要な2段階法に基づいて報告すべきである。2段階法の下で、純収益(損失)は、発表または累積された配当金および未分配収益の参加権に基づいて、A類およびB類普通株および他の参加証券に帰属する。1株当たり基本純収益(損失)の計算方法は，純収益(損失)を期内に発行された普通株の加重平均株式数で除したものである。償却後の1株当たり純収益は加重平均株式数及び期内潜在希薄化証券の影響で計算される。当社が純損失を報告している期間については、1株当たりの純損失は1株当たりの純損失とほぼ同じであり、潜在的な希薄化普通株に逆償却作用があれば、すでに発行された潜在的な希薄普通株は想定されないからである。付注18を参照してください1株当たり純収益(損失)。

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(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

総合収益(赤字)

総合収益(損失)には，会社の純収益 (損失)と，株主との取引や経済事件以外の取引や経済事件による株主権益の他の変化がある。2023年12月31日と2022年12月31日までの3カ月間、会社の純収益(赤字)と全面収益(赤字)の間に差はなかった。

最近採用された会計公告

証券法の定義によると、当社は“新興成長型会社”である。2012年のJumpStart Our Business Startups Actによると、新興成長型企業は、(I)公共業務エンティティに適用される同じ期間内に新たなまたは改訂された会計基準を採用するか、または(Ii)許可された場合を含めて早期に採用することを選択することができる。会計基準に加えて、当社は、許可された場合に予め新しいまたは改正された会計基準を採用することを選択し、非公共企業エンティティと同じ時間帯に新しいまたは改正された会計基準を採用する。

2016年6月、財務会計基準委員会(FASB) は2016-13年度会計基準更新(ASU)を発表した金融商品−信用損失(主題326)(“ASU 2016-13”)では、金融商品の信用損失計測に関する指導が提供されている。本ASUはGAAPに損失が発生したのではなく予想損失に基づく現在の予想信用損失低減モデルを加えているため、より広範な合理的かつサポート可能な情報を利用して信用損失推定を得る必要がある。当社は2023年10月1日に改訂された遡及に基づく指針を採用し、簡明総合財務諸表に大きな影響を与えません。

FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した業務合併 (主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08は、買収エンティティが契約を開始するように、企業合併で買収された契約資産および契約負債をASC 606に従って確認および計量することをエンティティに要求する。当社は2023年10月1日以降に発生した業務合併に対して本指導意見を採用しており、その財務状況や経営結果に実質的な影響を与えません。

最近発表された未採用の会計公告

2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した分部報告 (テーマ280)：改善報告分部開示(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07部門開示範囲を拡大し、首席運営決定者に定期的に提供される重大支部費用の開示を要求し、報告された支部毎の損益測定指標、他の支部項目の金額及びその構成説明、及び報告分部の損益及び資産の中間開示に対応する。ASU 2023−07に規定されている開示要件は、単一の報告可能な部分を有する公共エンティティにも適用される。ASUは2024年10月1日からの会社財政年度と2025年10月1日からの会社財政年度内の移行期間で有効であり，早期採用を許可している。当社はASU 2023-07の採用はその財務状況や経営業績に大きな影響を与えないと予想しています。

FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(特別テーマ：所得税開示の改善(“ASU 2023-09”)。ASU 2023-09は、申告エンティティの有効税率の入金に関する分類情報および所得税を納付した情報の提供を要求します。ASUは会社が2025年10月1日から開始する財政年度内に有効である。このガイドラインは予想に基づいて応用され、この標準を遡及的に適用することを選択することができる。は早期採用を許可する。当社はASU 2023-09の採用はその財務状況や経営業績に大きな影響を与えないと予想しています。

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(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

注3--逆資本再編

注1で述べたように、会社情報合併は2023年12月21日に完了した。合併では、“企業合併協定”の規定に従って：

	●	すべての伝統的なMobix18,134,258発行済み普通株と発行済み流通株をログアウトして同じ数の会社A類普通株に変換する

	●	すべてのLegacy Mobix創業者は償還可能な転換可能優先株とAシリーズの償還可能な転換可能優先株、合計2,254,901会社B類普通株と同数の株式に変換する

	●	Legacy Mobixのすべての変換可能チケットは，取引直前にその条項によってLegacy Mobix普通株式に変換され，合計30,045株式は、その後、をログアウトし、同じ数の会社A類普通株に変換する

	●	リーガル·Mobixの金庫はすべて改装されました150,953会社A類普通株式；

	●	Legacy Mobixのすべての株式オプションと引受権証は会社が負担し、を同じ数の株式オプションまたは株式承認証に変換して、会社A類普通株の株式を購入し、その行使価格は変わらない。帰属条件または他の条項；そして

●

Legacy Mobixのすべての制限株式単位(“RSU”)は当社が負担し，同数の当社A類普通株をカバーするRSUに変換する.

終了に関する他のイベントは，

	●	当社は以下のようにPIPE引受契約を締結した

	●	当社は保険者引受契約、保険者引受株式証及び保険者通信契約を締結し、以下のように述べる

	●	会社は株主と償還しない協定を締結し、以下に述べる；

	●	当社は、以下に述べるように、その業務合併マーケティングプロトコルを改訂した

	●	その会社は負担した6,000,000公共株式証明(“公共株式承認証”) と3,400,000付記4で述べたように、Chavantは最初に2021年にその初公募株に関する私募株式証明書(“私募株式証”)を発行した株式承認証;

●

会社は付記17で述べたように、“2023年従業員株購入計画”と“2023年株式激励計画”を採択した持分激励計画;

	●	会社は改正および再記載された会社登録証明書を採択し、定款を改訂し、再記載した

●

当社は各役員及び上級管理者と賠償協定を締結しています。

パイプ購読協定

合併については，Chavantはある認可投資家とPIPE引受契約を締結し，この合意により，投資家は購入合計に同意した1,975,000 Chavant A類普通株、価格は$10.001株当たりの総金額は$である19,750現金で払います。A類普通株の出来高加重平均価格(“VWAP”)が$を下回ると，パイプ投資家が購入する株式数はA類普通株を増発することで調整される10.00指定された時間帯内です。参照してください“完全-共有個，“は以下のとおりである.

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簡明連結財務諸表付記

(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

パイプライン投資家も株式承認証を受け取った1,950,000A類普通株の株，行権価格は$0.011株当たり、その中の引受権証は購入できます200,000株はただちに株式承認証を行使することができる1,750,000株は株主の承認を得て行使でき、2024年に承認される見通しだ。

スポンサーパイプ引受契約、保証人授権書、保証人手紙協定

2023年12月19日、Chavantは保税人と保証人パイプ引受協定を締結し、この協定によると、保険者は私募方式で購入することに同意し、この私募は基本的に取引終了と同時に行われる199,737A類普通株、価格は$10.00一株ずつです。購入総価格は$1,997チャバンテのいくつかの義務を免除することで支払われる。発起人が購入した株式数はA類普通株を増発することで調整でき，A類普通株のVWAPが$以下であれば10.00指定された時間帯内です。参照してください“全流通株，“は以下のとおりである.

保証人パイプ引受協定の締結について、従来のMobix実験室は保証人に引受権証を発行しました272,454Legacy Mobix Labs株、行使価格は$0.01 1株当たり、保険者引受契約(“保険者株式承認証”)の終了時に行使することができる。保証人引受権証は，保証人パイプ引受契約終了時に行使され，純決済である272,182従来のMobixの株ラボ株、272,182終値に関連する会社A類普通株式。

Chavantは2023年12月20日にスポンサーと契約契約を締結し、この合意に基づいて対として199,737上記保険者パイプ引受契約により発行された株については，保険者は約$の免除に同意した1,997チャバンテの未済債務総額。またスポンサーは没収に同意しました658,631方正株と400,000それが持っている個人株式証明書は、すべての場合に成約した時だ。

契約を償還しない

2023年12月20日、ChavantとMobix LabsはChavantの株主と不償還協定を締結し、この合意に基づいて、その株主はその償還を撤回することに同意した73,706合併前のChavantの普通株式(“普通株”)。これに対する考えから，Mobix Labsは株主に株式購入承認証を発行した202,692Legacy Mobix普通株、行使価格は$0.011株当たり、取引終了時に行使することができる。株式承認証brは成約時に行使し，純決算額は202,489従来のMobix普通株は202,489終値に関連する会社A類普通株株式

“企業合併マーケティング協定”修正案

2023年12月21日、Chavantは、いくつかのコンサルタントと2021年7月19日までの商業合同マーケティング協定修正案を締結し、双方は、合意によって予想されるマーケティング費用の相違を解決することに同意し、コンサルタントは、支払い費用または精算費用の代わりとして、以下の総額の現金を得ることに同意した280,000A類普通株。A類普通株のVWAPが$未満であれば，追加のA類普通株を発行することで調整できる 10.00指定された時間帯内です。参照してください“全流通株，“は以下のとおりである.

割増株

成約時に支払う対価格を除いて、Legacy Mobixのある株主とLegacy Mobix株式オプションのある所有者(“プレミアム受給者”)は追加の総額を得る権利があります3,500,000A類普通株は割増株式として発行することができ(“プレミアム株式”)、取引価格目標の終値後の実現状況をもとに、業務合併協定で規定されている条項に制限される。プレミアム株は7年間の“プレミアム期限”があり，取引終了1周年の日から計算され，この期限により，は最長で到達可能である1,750,000A類普通株のVWAPが $を超えると，A類普通株の株はプレミアム受信者に割り当てられる12.50割増期間内に連続三十取引日内の任意の二十取引日及び追加の1,750,000 A類普通株のVWAPが$を超えると，A類普通株の株はプレミアム受信者に割り当てられる15.00プレミアム期間内に連続して三十取引日内の任意の二十取引日です。

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(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

プレミアム株式が負債分類ツールに計上されるのは，プレミアム受給者が獲得する権利のあるプレミアム株式数を決定するイベントには，会社の普通株に完全にリンクしていないイベントが含まれているためである.決済時には，当社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いてそのプレミアム株式負債の合計公正価値を推定し，負債#ドルを記録した33,559それは.2023年12月31日現在、いかなるプレミアム株式を発行する条件も達しておらず、当社は負債の帳簿金額をその見積公正価値$に調整している8,795それは.ドルによる収益24,764負債公正価値の減少は、主に、会社株価の締め切りから2023年12月31日までの下落によるものであり、この負債公正価値の減少は、簡明総合経営報告書と全面収益(損失)の“利益負債公正価値変動”に計上される。

全流通株

上述したPIPE引受プロトコル、保険者PIPE引受プロトコルおよび業務合併マーケティングプロトコル修正案によれば、Chavantは、以下の事項についてPIPE投資家、保証人、およびあるコンサルタントにそのA類普通株式(“完全株式”)を増発することに同意する2,454,737パイプ転売登録声明が発効した日から30日以内(“調整期間”)A類普通株の1株あたりVWAPが$を下回った場合，会社A類普通株のVWAP 1株あたりのVWAP10.00一株ずつです。この場合，PIPE投資家はPIPE投資家に発行されたAクラス普通株数にスコアを乗じた完全株式数を獲得する権利があり，分子数は$である10.00調整期間VWAPと調整期間VWAPの分母を引く.調整期間VWAPが$未満であれば7.00，調整期間VWAPは $とみなされる7.00.

全株計上負債分類ツールは，全株式発行可能数を決定するイベントには，会社の普通株に完全にリンクしていないイベントが含まれているためである.終値までに，会社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて全株式に対する負債の総公正価値を推定し，#ドルの負債を記録した2,071それは.2023年12月31日現在、完全株式はまだ発行されておらず、会社は負債の帳簿価値をその推定公正価値$に調整している4,975それは.ドルによる損失2,904負債公正価値の増加は、簡明な総合経営と総合収益(損失)レポートにおける“パイプ全体負債公正価値変動”に計上されている。

付記12を参照公正価値計量当社が上記プロトコルについて発行した金融商品の計測に関する他の資料を知る.

旧版Mobixが$を生み出した6,363合併に関する取引コストは，Legacy Mobixの融資取引として決定された.決済時には，当社は権益分類ツールおよび負債分類ツールの相対公平価値に基づいて，権益分類ツールと負債分類ツールの間にこのお金を割り当て，br}ドルに記入する2,354資本に関連するコスト−ツールを追加実収資本の減少に分類し，残りのbrドルに計上する4,009負債に関連する費用-費用の分類ツール。同社はChavantが支払っていない取引費用の合計#ドルも確認した3,090会社は取引終了時に合併所得収益の減少を記録している。

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(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

以下の表は、合併した要素を会社の簡明総合財務諸表と照合し、読む際に上記の脚注を結合すべきである

	株

Chavant上場株、償還後の純額を差し引く		111,005
Chavant方正株、没収された株を差し引く		1,341,369
PIPE投資家株		1,975,000
配管捜査令状の受け渡し		199,800
スポンサーパイプ購読		199,737
保証人は株式証の和解を認める		272,182
非償還株主に株式取得承認証を交付する		202,489
“企業合併マーケティング協定”修正案		280,000
*Total Chavant株は合併直前に発行されました		4,581,582

旧版Mobix転用共有		18,139,258
従来のMobix変換可能チケットの変換		30,045
従来のMobix金庫の転換		150,953
合併で発行されたA類普通株式総数		22,901,838

成約収益：
チャバンテ信託基金の収益	$	1,264
パイプ投資収益		19,750

お勘定払い：
レガシーMobix合併関連取引コスト		(3,747	)
チャバンテM&A関連取引コスト		(2,219	)
合併取引完了時の現金純収益		15,048

取引完了前に支払われるMobix合併に関する取引コスト		(983	)
現金純収益		14,065

非現金活動：
従来のMobix変換可能手形をA類普通株式に変換		206
従来のMobix金庫をA類普通株に変換する		1,522
従来のMobix償還可能な転換可能優先株を B類普通株に変換する		2,300
Chavantが負担する未支払い合併関連取引コスト		(871	)
レガシーMobixが支払われていない合併関連取引コスト		(1,633	)
合併に関連した取引コストが支出された		4,009

負債--分類手形：
割増負債の公正価値		(33,559	)
パイプ全体の負債の公正価値		(2,071	)
私募株式証の公正価値		(150	)
純株式に及ぼす合併の影響	$	(16,182	)

別注4-引受権証

公共と個人持分証明書

初公募でChavantは6,000,000 公共株式証明書と3,400,000個人株式証明書(その中で400,000保険者はその後、私募株式証明書)を没収し、各株式承認証は、所有者に会社A類普通株のうちの1株を#ドルで購入する権利を持たせる11.501株当たり、調整が行われる可能性があります。公有権証と私募株式証は合併完了後30日から合併完了後5年以内に行使することができる。当社は株式公開証明書を償還することができ，価格は$である0.01株式承認証(Br)によると、最近報告された会社A類普通株販売が$以上であれば18.00公募株式承認証を行使できてから三十日以内の任意の二十取引日内の任意の二十取引日以内の一株。

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(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

私募株式証明書は公開株式証と同じであり、異なる点は私募株式証明書及び私募株式承認証を行使する際に発行可能なA類普通株株式は合併完了後30日前に譲渡、譲渡或いは販売してはならないが、いくつかの限られた例外状況は除外する。また、私募株式証は現金なしで行使することができ、初期購入者又はその譲渡者が所有することが許可されている限り、償還することができない。もし私募集株式証が非初期購入者又はその許可譲渡者が所有する場合、私募株式証は自社で償還することができ、当該等所有者が公開持分証と同じ基準で行使することができる。

もし会社が指定レベル以下の価格(“新規発行価格”)で追加の株式証券を発行して資金を調達する場合、公有権証と私募株式証の両方が調整され、もしそれなどが発行された総収益が超えた場合60引受時に融資合併に利用可能な総株式収益の割合；会社Aクラス普通株の指定期間中のVWAPが$(“時価”) を下回っている場合9.20一株ずつです。この場合、株式承認証の使用価格は等しく調整されます115時価の%と 18.001株当たりの償還トリガ価格は同じに調整されます180新発行価格の%です。

PIPE引受契約および合併に関する他の合意に基づいて株式を発行するため、当社は株式承認証の行使価格を$から決定する11.50$まで5.791株当たり、償還トリガ価格を$から18.00$まで9.06一株ずつです。

成約時、当社は公開株式証が自社自身の株式契約の派生範囲の例外状況に適合していると考え、公開株式証を株主権益に計上する。当社は、私募株式証が派生範囲の例外を満たしていない場合には、負債として入金すると結論している。具体的には、私募株式証には、権利証所有者の特徴に応じて決済金額に影響を与える条項が含まれており、これは株式株式固定交換固定オプション定価の投入ではない。したがって，私募株式証は会社株にリンクしているとはみなされず，負債に分類しなければならない.取引終了時に、会社はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて私募株式証の総公正価値を推定し、負債#ドルを確認した150それは.2023年12月31日まで、引受権証はまだ返済されておらず、会社は負債の帳簿価値をその推定公正価値ドルに調整した210それは.ドルによる損失60負債公正価値の増加は簡明総合経営報告書と全面収益(損失)中の“プライベート株式証公正価値変動”に計上されている。

喉頭管捜査令状

PIPE引受契約については、当社は投資家に引受権証を発行し、行使価格$で普通株式を購入する0.01一株ずつです。会社はこれらの権利証を評価し、これらの権利証は会社の株式契約の派生範囲の例外に適合していると結論した。そのため、管路承認株式証は株主権益に計上される。

伝統的Mobix持分証

合併に関連して、Legacy Mobixのすべての未発行株式承認証は当社が負担し、同じ数の引受権証に変換して、当社A類普通株の株式を購入しますが、その使用価格やその他の条項は変わりません。合併後，株式証を承認して合算する373,031 株が行使されて変換される369,671A類普通株、会社は現金収益がありません。

Legacy Mobixは2023年12月31日までの3ヶ月間に株式承認証を発行し、購入した51,020その普通株の価格はドルです0.01借金と関係があります。付記11を参照債務.

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簡明連結財務諸表付記

(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

同じく2023年12月31日までの3ヶ月間、Legacy Mobix 授権証を購入しました27,413普通株、価格は$0.01投資家にその普通株株式の売却に関する1株を提供する。付記16を参照権益.

2023年12月31日から、会社は株式承認証を発行して購入することが義務付けられている130,000そのA類普通株の価格は$0.01合併前にLegacy Mobixに提供するサービスについては，1株あたりサービスプロバイダに支払う.また、付記11で述べたように、債務Legacy Mobix は、2023年12月31日までの3ヶ月間、満期日までに支払手形の元金を返済できず、株式承認証の発行を義務付けられています78,000そのA類普通株の株価格は$である0.01追加の対価として貸手に売却する。2023年12月31日現在、会社が記録した負債は$633このような引受権証の推定公正価値は、簡明総合貸借対照表に記載されている。同社は確率重み付き期待リターンモデルを用いて権証を推定した。

2022年10月と12月、同社は引受権証を発行し、購入した300,000その普通株の価格はドルです3.00各株は非サービス提供者に支払われる。2022年12月、所持者はこれらの権利証を行使して購入しました300,000会社普通株は現金収益$と交換する900.

2022年12月、会社は購入権証を発表しました400,000 その普通株式価格は$3.001株ずつサービス提供者に支払う。その会社はドルを確認した1,5982022年12月31日までの3ヶ月間の簡明総合経営報告書及び総合収益(赤字)の中権証売却の公正価値、一般及び行政支出。2023年3月から逮捕状が取り消された。

付記12を参照公正価値計量当社が前述の取引発行の権証について作成した計量に関する他の資料を知る.

付記5-EMI買収

2023年12月18日、当社は業務合併入金として発行済みと発行済みの百代普通株をすべて買収し、百代への買収を完了した。EMI は軍事と航空宇宙応用のための電磁干渉フィルタ製品メーカーである。同社は、EMIの買収は既存の製品を補完し、その顧客基盤を拡大し、のより広範な応用と市場を満たす解決策を提供できるようにすると信じている。

買収の掛け値には964,912公正価値を$と推定する会社普通株8,856そして$2,200現金で払います。対価格の現金部分は$155 は買収完了時に支払い、$を支払う1,000合併完了後30日以内に支払い、残りは四半期均等分割払い$1742024年3月31日から始まります。

百代合併協定では、Legacy Mobix が百代買収を完了してから24ヶ月以内に初公開株式(合併を含む)を完成しなかった場合、売り手は会社に未払いの現金対価格を支払うことを要求し、売り手に“販売権利” を提供することができ、その中で売り手は会社に買い戻しを要求することができる964,912現金金額は$の普通株に相当する6.841株あたり。当社は関連協定の条項を評価し，対価として発行された普通株が普通株であるか償還可能であるかは，仮株式であることを確認する必要があり，br社が買い戻しが必要かどうかを決定するためであると結論した964,912現金と交換する普通株は会社の統制範囲内ではありません。買収完了時に、当社は普通株を償還可能な公正価値を$と推定します8,856 は、従来のMobix普通株の公正価値に基づいて、引受権の公正価値を含むように調整される。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いてコールオプションの公正価値を推定し、以下のように仮定した55.0%; 違います。配当利回りを期待する4.5契約期間は二つ何年もです。同社はこの金額を購入対価格のbr部分価値に計上している。2023年12月21日にChavantとの合併が完了した後、普通株はや償還がなくなり、会社は普通株を償還可能な価値を永久株式に再分類し、帳簿価値は$とする8,856，収益や損失は確認しない.

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簡明連結財務諸表付記

(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

次の表は、合計購入された対価格金額と、推定された公正価値に基づいて有形資産および確認可能無形資産および負担された負債の予備配分をまとめており、無形資産の推定値は最終的に決定される必要がある

購入注意事項：
売り手に発行したものや普通株を償還できるものがある	$	8,856
現金対価		2,041
	$	10,897
分配：
現金	$	45
売掛金		387
在庫品		155
その他流動資産		7
財産と設備		107
その他の資産		30
無形資産--顧客関係		6,100
無形資産--滞貨		300
無形資産--商品名		100
商誉		5,542
売掛金		(227	)
費用を計算する		(263	)
繰延税金負債		(1,386	)
	$	10,897

当社は顧客関係の耐用年数を 15年、商標の使用年数を2年、たまっている顧客関係の耐用年数を1年と予想している。営業権は主に合併業務の期待協同効果によるものであり、所得税を差し引くことができない。

百代の経営業績は、当社の買収日後の各期間の簡明総合財務諸表に計上されています。当社の2023年12月31日までの3ヶ月間の簡明総合経営報告書と全面収益(赤字)に含まれる百代収入と純収益(赤字)金額は重要ではありません。下表は、2022年10月1日現在の百代の買収が完了したかのように、同社の未監査の予想収入と純収益(赤字)を示している監査を受けていない備考情報は参考に供するだけであり、必ずしも買収が2022年10月1日に発生した未来の業務或いは結果を代表するとは限らない。

	12月31日までの3ヶ月間
	2023		2022

収入.収入	$	1,052	$	1,233
純収益(赤字)		944		(9,732	)

注6--在庫

在庫には以下の内容が含まれている

	十二月三十一日		九月三十日
	2023		2023

原料.原料	$	370	$	265
完成品		52		54
総在庫	$	422	$	319

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簡明連結財務諸表付記

(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

付記7--財産と設備、純額

財産と設備、純額は以下の各項目からなる

	使用寿命を見込む	十二月三十一日			九月三十日
	(年)	2023			2023

設備と家具	5 - 7	$	929		$	858
実験室装置	5		601			601
賃借権改善	耐用年数や残存賃貸期間が短いと予想されます		891			850
建設中の工事			584			584
財産と設備、毛額			3,005			2,893
減算：減価償却累計			(1,146	)		(1,034	)
財産と設備、純額		$	1,858		$	1,859

2023年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月間の減価償却費用は$113そして$113それぞれ，である.

付記8--無形資産、純額

無形資産純資産額は以下の各項目からなる

	推定数		2023年12月31日							2023年9月30日
	有用な寿命 (年)		毛収入		積算償却する			ネットワークがあります		毛収入		積算償却する			ネットワークがあります

発達した技術		7-10	$	7,289	$	(2,441	)	$	4,848	$	7,289	$	(2,238	)	$	5,051
取引先関係		10-15		6,400		(85	)		6,315		300		(64	)		236
商号		2		100		(2	)		98		—		—			—
たまっている		1		300		(11	)		289		—		—			—
			$	14,089	$	(2,539	)	$	11,550	$	7,589	$	(2,302	)	$	5,287

会社は無形資産に関する償却費用 $を記録している237そして$211それぞれ2023年と2022年12月31日までの3カ月間。2023年12月31日現在の無形資産の加重平均残存寿命を開発した技術6.1長年の取引先14.7年？年号2.0仕事が滞る1.0何年もです。

2023年12月31日までの会計年度における無形資産の将来の償却費用は以下のように推定される

9月30日までの年度は

2024年(残り9ヶ月)	$	1,198
2025		1,361
2026		1,257
2027		1,247
2028		1,213
その後…		5,274
合計する	$	11,550

備考9-営業権

次の表は、2023年12月31日までの3ヶ月間の営業日帳簿金額の変化をまとめています。2022年12月31日までの3ヶ月以内に、営業権帳額面に変動はなかった。

2023年9月30日の残高	$	5,217
EMIを買収する		5,542
2023年12月31日の残高	$	10,759

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簡明連結財務諸表付記

(監査されておらず、千単位で、株および1株当たりの株価は含まれていません)

付記10--計上すべき費用およびその他の流動負債

計算すべき費用および他の流動負債には以下の項目が含まれる

	十二月三十一日		九月三十日
	2023		2023

報酬と福祉に計上すべきである	$	2,778	$	2,841
株式承認証を発行する法的責任		633		—
専門費用を計算する		1,008		273
応算利息		333		304
収入を繰り越す		91		138
未払い合併関連取引コスト		2,238		—
他にも		1,464		963
費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない	$	8,545	$	4,519

付記11--債務

債務は以下の部分から構成される

	十二月三十一日			九月三十日
	2023			2023

支払手形	$	1,503		$	1,286
7本票の関連先の割合		3,349			3,349
支払手形--関係者		100			444
セイフティボックス		—			1,512
債務総額		4,952			6,591
減算：当期に分類された金額		(4,952	)		(6,591	)
非流動部分	$	—		$	—

支払手形

当社は2023年12月31日までの3ヶ月間、元金総額$の対応票2枚を記入します250その運営資金需要を満たすために. 手形の利息範囲は6%から76年利率です。元の元金$の紙幣1502024年11月に満期になり、毎週元金を支払う必要があります$4会社の役員と役員が保証していますもう一枚の元金は$の手形です100無担保は、2024年1月に満期になり、2024年2月に当社が返済します。

そのうちの一つの手形の発行については，当社は合弁を購入するために買い手に引受権証を発行する47,020その普通株の価格はドルです0.01それは.この株式承認証の契約期間はである12個数ヶ月間、直ちに行使することができる。当社は権利証を評価し、株式分類に関するASC 815のすべての要求に適合することを決定した。当社は相対公正価値法を採用し、公正価値によって株式承認証を解体可能な株式証として入金した。株式承認証に割り当てられた収益部分は$である79追加実収資本の増加および総合貸借対照表支払手形の割引に計上する。当社は実際の利子法を用いて関連手形の期限内に割引を償却します。同社は発行時にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて権利証を推定し、以下のように仮定している55.6%; 違います。配当利回りを期待する5.3%；と契約条項12個何ヶ月になりますか。

1枚の未償還手形は、2023年9月に発行され、元金はbrドルです531会社が2023年10月5日満期日までに元金を支払うことができなかった場合，会社は購入者に追加対価として引受権証を発行しなければならないと規定されている28,000第一日暦普通株式及び引受権証25,000毎月の連続カレンダー月の株は、その間手形はまだ支払われていない。会社は満期日までに手形を返済していません。会社は現在、合計を購入するために買い手承認株式証を発行する義務があります78,000普通株式の株式です株式承認証は即時に行使でき、行使価格は$である0.01一株ずつです。当社は2024年1月に本手形を全額返済しました。

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簡明合併財務諸表付記(継続)
(監査されておらず、単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)

2023年12月31日現在、元本残高$の支払元票1,559返済せず、“支払手形”に計上され、帳簿金額は#ドル1,503(未償却割引$を差し引く56)簡明総合貸借対照表では。

7%このチケットの関連先

当社と関係者側は本票を返済していない2枚あり，元金総額は$である3,349同社は、資産買収の一部として2020年に負担する。この切符の利息は7年利率%、無担保で、満期日までに元金を支払う必要はありません。これらの手形の初期満期日は2022年8月であったが，2022年5月に改訂され，満期日を2023年7月に延長した。♪the the the7%このチケットは、簡明な統合貸借対照表の“支払手形関連者”に含まれます。2023年12月31日から、当社はこの手形について何の元本も支払いませんでした。ドル3,349元金はまだ返済されていない.

支払手形--関係者

当社は2023年12月31日までの3ヶ月間に、元金残高$の手形を返済した344それは.2023年12月31日まで、総元本残高がドルの手形100まだ返済されておらず、簡明総合貸借対照表の“支払手形関連項目”に計上されている。

セイフティボックス

合併については，すべての未完了金庫は，元購入金額#ドルに相当する1,000変換されています150,953会社A類普通株とドル1,512これらの金庫を携帯した金額は持分に記入し、収益や損失は確認されていません。2023年12月31日現在、未完成の金庫はない。

当社は報告日ごとに公正な価値で金庫を再計量します。 2023年、2023年および2022年12月31日までの3ヶ月間、当社は金庫の公正価値が増加する$を記録しました10そして$50金庫の公正価値変動は，簡明合併経営と総合収益(損失)報告書中の“金庫公正価値変動”に掲載されている。

転換可能な手形

会社は2023年12月31日までの3カ月間に元金総額$の転換可能手形を発行した200非関連投資家に与えます転換可能な手形は2024年2月に満期になり、利息は16年利率%、無担保、価格換算$6.84一株ずつです。変換可能手形の元本金額とその任意の計算利息は、満期前の任意の時間に各所有者が選択して当社の普通株式に変換することができる。交換可能手形の発行については，当社は投資家に株式承認証を発行して合株手形を購入する4,000Legacy Mobix普通株、行使価格は$0.01一株ずつです。株式承認証はすぐに行使することができ、有効期間は1年である。合併に関連して、すべての未償還交換可能手形を転換します30,045会社A類普通株の株式と$206手形の帳簿金額とその計上利息は株式に記入されており，収益や損失は確認されていない.2023年12月31日現在、未返済の転換可能な手形はありません。

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簡明合併財務諸表付記(継続)
(監査されておらず、単位は千で、1株と1株当たりの金額は含まれていない)

付記12--公正価値計量

これらのツールの短期的な性質により、会社の現金、売掛金、売掛金の帳簿価値はその公正価値に近い。当社は債務の帳簿価値の合計が2023年12月31日および2023年9月30日の公正価値に近いと信じている7%約束手形関連側、支払手形関連側、および変換可能チケットは、それぞれの貸借対照表の日から1年以内に満期または変換されます。

公正価値階層構造

2023年12月31日現在、公正価値に応じて恒常的に計量された負債は以下のとおりである

	レベル1		レベル2		レベル3		合計する

割増負債	$	—	$	—	$	8,795	$	8,795
配管製造-全体的な責任		—		—		4,975		4,975
個人持分証及びその他株式承認証		—		—		843		843

合計する	$	—	$	—	$	14,613	$	14,613

当社は割増負債，管路全体負債，私募株式証およびその他の株式承認証および金庫を3級金融商品に分類しており，発展に必要な仮説の判断と，このような仮説の公正価値計測の重要性が原因である。2023年12月31日または2022年12月31日までの3ヶ月間、公正価値階層間で金融商品が移転していない以下の表では、第3級投入を用いて、公平な価値で恒常的に計量された金融商品残高を入金した

2023年12月31日までの3ヶ月：	割増価格負債.負債			パイプ整装負債.負債		私株式承認証と他株式承認証		セイフティボックス

バランス、2023年9月30日	$	—		$	—	$	—	$	1,512
確認済負債		33,559			2,071		783		—
合併におけるA類普通株転換		—			—		—		(1,522	)
純収益(損失)を計上した公正価値変動		(24,764	)		2,904		60		10

バランス、2023年12月31日	$	8,795		$	4,975	$	843	$	—

2022年12月31日までの3ヶ月：	セイフティボックス

バランス、2022年9月30日	$	1,983
金庫の発行		—
純収益(損失)を計上した公正価値変動		50

バランス、2022年12月31日	$	2,033

割増負債

当社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いてプレミアム負債の公正価値を推定し，変動率，期待期限，無リスク金利などの重大な仮定を利用して，プレミアム条件を実現する可能性を決定した次の表は、各日付の公正価値を推定する際にオーバーフロー負債を推定する際に用いる仮定をまとめたものである

	12月21日 2023 (閉幕)			十二月三十一日 2023

株価.株価	$	10.66		$	4.02
予想変動率		50	%		50	%
無リスク金利		3.9	%		3.9	%
契約条項		8年.年			8年.年

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簡明合併財務諸表付記(継続)
(監査されておらず、単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)

配管製造-全体的な責任

同社はモンテカルロシミュレーションモデルを使用し、このモデルは重要な仮定を利用して、波動性、期待期間と無リスク金利を含み、パイプ全体の負債の公正価値を推定する次の表は、各日ごとにパイプ全体の負債公正価値を推定する際に使用される仮定をまとめたものである

	12月21日 2023 (閉幕)			十二月三十一日 2023

株価.株価	$	10.17		$	6.18
予想変動率		49	%		49	%
無リスク金利		5.4	%		5.4	%
契約条項		41か月			41か月

別注13-借書

当社はオフィススペースの運営賃貸契約を締結しています。賃貸契約の残り期限は6か月から3.72年、2027年8月まで異なる日付で満期になる。賃貸契約には剰余価値保証や制限的契約は含まれていない.その賃貸契約は会社をカバーしている19,436カリフォルニア州オーウェンにある平方フィート本部は会社に賃貸契約をもう一度延長するオプションを提供し、レンタル期間は5年で、レンタル料は当時流行していたbr市場価格である。レンタル要求保証金は#ドルです400、簡明合併貸借対照表の他の資産に記録します。以下のリース費用は、簡明総合経営および総合収益(赤字)レポートに含まれます

	12月31日までの3ヶ月間、
	2023		2022

リースコストを経営する	$	100	$	101
短期賃貸コスト		2		80
総賃貸コスト	$	102	$	181

2023年12月31日と2022年12月31日までの3カ月間、賃貸負債を経営して計量した金額に計上して支払った現金は#ドル136そして$132それぞれ，である.加重平均残存リース期間は2023年12月31日まで3.6年，加重平均割引率は15.6%です。当社は、2023年12月31日までの3ヶ月間、新たな運営や融資リース負債と引き換えに使用権資産を取得していません。 2023年12月31日まで、まだ開始されていない賃貸契約は、当社に重大な追加権利と義務をもたらすことになります。

次の表では、2023年12月31日現在の未割引キャッシュフローと、簡明総合貸借対照表に記録されている経営リース負債とを照合します

9月30日までの年度は

2024年(残り9ヶ月)	$	401
2025		526
2026		545
2027		515
最低賃貸支払総額		1,987
差し引く：推定利息		(466	)
将来の最低レンタル支払いの現在価値		1,521
減算：賃貸項目の下の流動債務		(325	)
長期賃貸義務	$	1,196

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簡明合併財務諸表付記(継続)
(監査されておらず、単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)

付記14--引受金及び又は有事項

キャンセルできない購買約束

当社は2024年9月まで延長された異なる日のサービスに対して無条件購入承諾をしています。2023年12月31日現在、これらの無条件購入約束下の将来の最低支払総額は$です984.

あるいは損失がある

2021年度には、企業は事業買収に関連するまたは損失のある負債を確認した。同社は負債額を#ドルと推定している8,434なお、2022年9月30日現在の圧縮連結貸借対照表には計上すべきである。2023年1月、当社は発表1,233,108その普通株式の株式は、この債務を返済するために使用される。

訴訟を起こす

正常な業務過程において、会社は時々法律訴訟、クレーム、訴訟の影響を受ける可能性がある。当社は現在、いかなる重大な法的訴訟にも関与していないと信じており、当社も他の任意の未解決または脅威の訴訟が当社の業務、経営業績、キャッシュフローまたは財務状況に重大な悪影響を与えることを知らないと信じています。もしこのような訴訟が不利な方法で解決すれば

完済する

通常の業務プロセスでは、会社は通常、顧客、サプライヤー、およびサプライヤーとの手配に標準的なbr賠償条項を含む。これらの規定により、当社は、そのサービス、陳述又は契約違反、知的財産権の侵害、又は当該等の当事者に対して提起された他のクレームに対して被ったり、発生した損失又はクレームについて当該等の当事者に賠償する義務がある可能性がある。このような規定は賠償要求をする時間を制限するかもしれない。同社は過去に第三者クレームに対する重大な費用を発生しておらず、その標準サービス保証或いは顧客、サプライヤーとサプライヤーとの手配の下で重大な費用を発生していない。そのため、当社は2023年12月31日または2023年9月30日まで、これらの賠償条項に対するいかなる責任も確認していません。

15-所得税を付記する

その会社は所得税準備金(福祉)を$として記録した1,280) と$31それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日までの3カ月。2023年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月間の所得税支給(福祉)は、年明けから現在までの離散的な方法を用いて計算される。百代買収について、社は追加の繰延税金負債#ドルを確認した1,386買収された無形資産に関連している。これらの税金属性の獲得可能性に基づいて、会社は、既存の繰延税金資産のより大きな部分を実現する予定であると決定し、2023年12月31日までの3ヶ月以内に、会社は所得税割引が$であることを確認した1,280そのため、繰延税金資産の推定値が減少した。2022年12月31日までの3ヶ月間で、当社の所得税引当金は法定税率で計算された金額と異なり、主な原因は、当社が期間内に発生した純営業損失計に対して推定準備金を提出したためである。繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合、当社は必要に応じて繰延税金資産の帳簿金額を減らすための推定値を設定する。当社が繰延税金資産を実現する能力を評価する際には、当社は歴史経営業績、当社の繰越純営業損失能力の潜在的制限、持続的な税務計画、および司法管轄区域別の将来の課税収入の予測を含むすべての利用可能なプラスと負の証拠を考慮する。これらの要因に基づき，当社は繰延税項純資産をより顕在化する可能性のある金額に減少させるための推定準備を設けている。

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簡明合併財務諸表付記(継続)
(監査されておらず、単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)

付記16--持分

合併については、当社は改訂及び再記載された会社登録証明書を採択し、会社定款を改訂及び再記載する。改正と再記載された会社登録証明書は、優先株、A類普通株、B類普通株の発行を許可する。

普通株

当社は発行を許可されている285,000,000A類普通株と5,000,000B類普通株。AクラスとBクラスの普通株式の所有者は、取締役会が時々発表する可能性のある任意の配当金または割り当てを比例的に獲得する権利がある。会社清算時の権利については、各種類の普通株が会社の優先株に従属している。この2種類の普通株は所有者の選択の下で償還することはできない。A類普通株とB類普通株の保有者は1つのカテゴリとして投票する権利があり、A類普通株の流通株保有者ごとに権利がある1つはA類普通株1株1株と発行済みB類普通株br株を保有する権利のある所有者に投票する10個1株当たりB類普通株の投票権。B類普通株の保有者は、1株当たり発行されたものを随時選択することができますB類普通株をA類普通株に変換するそれは.B類普通株は、あるイベントが発生したときに自動的にA類普通株に変換されてもよく、または以前に変換されていなければ、取引終了7周年にA類普通株に自動的に変換されてもよい。

2023年12月31日までの3ヶ月間、Legacy Mobixがを販売しました482,171その普通株は異なる日に私募方式で販売され，純収益は$である3,286それは.これらの株の発行について、Legacy Mobixは投資家に株式承認証を授与しました27,413普通株、価格は$0.011株当たり. この株式承認証は即時に行使でき、有効期間は1年である。当社はこの株式承認証を独立株式ツールと認定し、その後再計量はなかった。当社は、普通株式と発行済株式証の相対公正価値に基づいて、普通株式と既発行権証に受け取った収益を分配することにより、追加実収資本内で確認した金額を決定する。

2022年12月31日までの3ヶ月間、会社は売却した773,889その普通株は異なる日に私募で発行され，純収益は$である5,295.

2023年12月31日まで、会社の改訂と再記載された会社定款に基づいて、発行可能なA類普通株数は以下の通りである

A類普通株式法定株式数			285,000,000
A類は普通株式を発行している			23,544,492
B類普通株転換準備金			2,254,901
公募権証と私募株式証の行使準備金			9,000,000
他の発行済みまたは発行可能な普通株式承認証の備蓄を行使する			3,295,020
パイプ補充条項によって発行可能な株式			1,052,030
利回り株備蓄金			3,500,000
未償還株式オプションとRSU			9,513,647
2023年株式インセンティブ計画で付与可能な奨励			2,290,183
2023年従業員株購入計画で付与可能な奨励			858,935
発行可能な普通株			229,690,792

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(監査されておらず、単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)

優先株

合併に関連して、Legacy Mobixの創始者が償還可能な転換可能な優先株とAシリーズの償還可能な転換可能な優先株のすべての流通株がログアウトされ、に変換された2,254,901会社B類普通株の株式。

会社証明書発行許可会社の修正と再記述10,000,000優先株、額面$0.00001一方、当社取締役会は、任意の当該等優先株系列を構成する株式数、及び任意の当該優先株系列を構成する権力、優先株及び権利を特定するために、1つ又は複数の優先株系列を指定することを許可した。2023年12月31日現在、取締役会はこのような優先株シリーズを指定しておらず、当社もいかなる優先株も発行していない。2023年12月31日現在、優先株は何も発行されていない。

当社はいかなる種類の持分証券のいかなる配当も発表したり支払ったりしたことはなく、近いうちにもそうしない予定である。

付記17--持分インセンティブ計画

合併については、会社は2023年の株式インセンティブ計画を採択し、従業員、役員、高級管理者、コンサルタントまたは他の会社にサービスを提供する者に株式オプション、制限株式奨励、RSU、その他の株式ベースの報酬奨励を支給することを規定している。このような奨励金の具体的な条項は取締役会または取締役会委員会によって決定される。当社はすでに予約しました2,290,1832023年株式インセンティブ計画条項に基づいて発行されたA類普通株。当社は2023年12月31日まで、本計画に基づいて何の報酬も発行していません。

また、合併において、会社は2023年の従業員の株式購入計画を採択し、条件に合った従業員が会社の株式を獲得することを支援している。2023年の従業員株式購入計画によると、条件を満たした従業員はその計画に参加することを選択することができ、指定された部分が条件を満たした報酬は要件期間内に会社が抑留し、契約期間終了時に会社A類普通株を購入することができる。購入した株の価格を下回ってはならない85株式は、登録日または購入日(低い者を基準とする)の公平時価の%にある。当社はすでに予約しました858,9352023年従業員株式購入計画により発行されたA類普通株。当社は2023年12月31日現在、いかなる引受期間も開始しておらず、本計画に基づいていかなる株式も売却していません。

合併前には、Legacy Mobixには3つの持分インセンティブ計画があり、株式による報酬奨励が規定されていたが、合併前には、Legacy Mobix RSUと株式オプションはこれらの計画に従って完成していなかった。2023年持分激励計画の条項によると、伝統的なMobix持分激励計画に基づいてさらなる奨励を行うことはできない。

限定株単位

合併に関しては，Legacy MobixのすべてのRSUを当社が負担し，同数の当社A類普通株をカバーするRSUに変換した。

2022年11月、Legacy Mobixとその一部の上級管理者とキーパーソンは、以下の内容に関連する改訂されたRSU協定を締結することに同意した10,000,000RSU、2023年3月と2023年5月、Legacy Mobixとその一部の役人と重要な従業員は没収に同意しました10,000,000RSUです。これらの高級管理者と肝心な従業員に送った返事先はすでに会社の承諾に取って代わられており、合併の完成状況に応じて、合計を発表します5,000,000RSU(ただし 1,000,000所有者が雇用を終了する際に普通株式証に修正)は、合併終了1周年から3年になる。これらの報酬の帰属は、サービス条件および業績条件(合併完了)によって同時に制約されるため、当社は、これらの報酬に帰属する可能性が低いと判断し、取引終了前にこれらの報酬の株式ベースの報酬支出を確認しない。

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(監査されておらず、単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)

終了時には，業績条件が満たされ，賞が付与されるのはサービス条件のみに制限される.したがって、会社は必要なサービス期間内にこのような奨励金の価値を確認する必要がある。2023年12月31日までの3ヶ月間、会社は株による報酬支出を確認した10,858これらのRSUおよび引受権証には、履行条件を満たす前に完了したサービス期間部分の追跡が含まれる。

2023年12月31日までの3ヶ月間の会社RSUの活動概要は以下の通り

	単位数			加重平均贈与日交易会単位価値

2023年9月30日現在の未返済債務		209,494		$	6.84
性能に基づくRSU		4,000,000		$	10.58
既得		(104,748	)	$	6.84
キャンセルします		—		$	—
2023年12月31日現在の未返済債務		4,104,746		$	10.48

2022年12月31日までの3ヶ月間、RSUは何も付与されていません。 RSUに関する未確認補償費用は$です33,6282023年12月31日現在，加重平均期間中に確認される予定である3.9何年もです。

株式オプション

合併に関連して、すべての従来のMobix株式オプションは当社が負担し、当社と同じ数の株式オプションに変換され、その使用価格、帰属条件、または他の条項は変わりません2023年12月31日までの3カ月間の株式オプション活動は以下の通り

	番号をつける選択肢の数			加重平均行権価格 1株当たり		加重平均残り契約書期限(年)

2023年9月30日現在の未返済債務		5,905,684		$	4.28
授与する		32,200		$	6.84
鍛えられた		(390,440	)	$	5.80
期限が切れる		(138,543	)	$	5.99
2023年12月31日現在の未返済債務		5,408,901		$	4.14		7.4

2023年12月31日に行使できます		4,055,326		$	3.29		7.0

株式オプション奨励条項は、会社の適宜決定権に応じて株式オプションを行使する“株式純額決済” を許可する。2023年12月31日までの3ヶ月以内に行使された株式オプションには購入合計が含まれている390,440行使と決済の株式168,235A類普通株，会社は現金収益がありません。

株式オプションに関する未確認株式報酬支出，合計$4,9632023年12月31日現在、加重平均期間内に確認される予定です2.3何年もです。2023年12月31日現在，発行済みと行使可能な株式オプションの内的価値の合計は$である7,587そして$7,587それぞれ，である.行使されたオプションの内的価値の合計は，2023年12月31日と2022年12月31日までの3カ月間で$である1,639そして$0それぞれ，である.付与されたオプションの公正価値は、2023年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月間で合計$となる903そして$785それぞれ，である.

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(監査されておらず、単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)

2023年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月以内に付与されたオプションの加重平均付与日公正価値は$3.50そして$3.60それぞれ，である付与された株式オプションの公正価値は、以下の仮定に基づいて推定される

	12月31日までの3ヶ月間
	2023						2022
	射程距離						射程距離
	ロー			高			ロー			高

予想変動率		54.8	%		55.6	%		52.4	%		53.6	%
期待配当収益率		0	%		0	%		0	%		0	%
無リスク金利		3.9	%		4.4	%		3.6	%		4.2	%
所期期間(年)		4.5			5.3			5.0			5.8

簡明な連結経営報告書と総合損益には、株式による補償費用が含まれており、以下のようになる

	12月31日までの3ヶ月間、
	2023		2022

収入コスト	$	—	$	11
研究開発		501		542
販売、一般、行政		12,204		3,303
株式に基づく報酬総支出	$	12,705	$	3,856

付記18-1株当たり純収益(損失)

当社はA類とB類普通株の1株当たり純収益(損失)を2種類法で計算している。1株当たりの基本純収入(損失)は、期間内に発行された株式の加重平均でを計算する。1株当たりの純利益(損失)は，加重平均配当数と期内潜在既発行償却証券の影響を用いて計算した。潜在的希薄化証券には、株式オプション、株式承認証、RSUおよび他のまたは発行された株式が含まれる。発行された株式オプション、株式承認証、RSU及びその他或いは発行株式の希薄化効果は1株当たりの希薄収益に反映され、(A)2種類の法或いは(B)IF-転換法及び在庫株法において比較的に薄く作用する方法に適用される。A類普通株の1株当たり希釈後の純収益(損失)の計算はB類普通株の転換を仮定し、B類普通株の希釈後の1株当たり純収益(損失)はB類普通株の転換を仮定しない当社が純損失を出している間、希釈後の1株当たり純損失を計算するための加重平均株数は、1株当たりの基本純損失を計算する際に使用した加重平均株数と同じであるが、これは純損失がある場合、希釈証券は計算に含まれておらず、その影響が逆希釈されているためである。

	12月31日までの3ヶ月間
	2023					2022
	A類		クラスB			ごく普通である在庫品

1株当たり基本純収益(損失)：
分子：
純収益分配	$	834	$	101		$	(9,390	)
分母：
加重平均流通株		18,617,656		2,254,901			12,379,480
1株当たりの基本純収益	$	0.04	$	0.04		$	(0.76	)

1株当たりの純利益(損失)：
分子：
純収益分配	$	834	$	101		$	(9,390	)
B類普通株をA類普通株に変換した純収入再分配		101		—			—
純収入再分配		—		(11	)		—
純収益分配		935		90			(9,390	)

分母：
基本1株当たりの収益を計算する際に使用する株式数		18,617,656		2,254,901			12,379,480
B類普通株をA類普通株に変換する		2,254,901		—			—
株式オプション·株式承認証とRSUの希釈効果		2,443,514		—			—
1株当たりに使用する株式数		23,316,071		2,254,901			12,379,480
1株当たりの純利益	$	0.04	$	0.04		$	(0.76	)

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簡明合併財務諸表付記(継続)
(監査されておらず、単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)

IF転換法或いは在庫株方法を用いて1株当たり収益を計算希釈することについて、株式承認証、私募株式証、完全株式及び株式オプションを公開することは逆償却を招く。したがって、これらの証券は1株当たりの純利益(損失)の計算には含まれていない。プレミアム株式は、発行された希薄株式数を計算する際に含まれていない。希薄化株式数は、がクラスAの普通株のVWAPに関連する変換または有事項に基づいているため、本明細書に記載されている間に達成されていない事項があり、またはが解決されていない事項であるA類普通株の潜在株は、本報告で述べた期間に株主が希釈純利益(損失)を占めるべき計算を含まない。なぜなら、それらが逆希釈作用を有することを含むので、以下のようになる

	12月31日までの3ヶ月間、
	2023		2022

公有株式証明書と私募株式承認証		9,000,000		—
全流通株		1,052,030		—
割増株		3,500,000		—
RSU		—		10,984,241
株式オプション		1,690,476		6,400,758
転換可能優先株(換算後計算)		—		2,254,901
普通株式引受証		—		400,000
転換可能な手形		—		131,072
		15,242,506		20,170,972

付記19--濃度

2023年12月31日までの3ヶ月間、2人の顧客の67会社の収入の1%を占めている。2022年12月31日までの3ヶ月間、1人の顧客が占めていた86会社の収入の割合を占める。それぞれの時期には、他の顧客がいない収入比率が10%を超えている。2023年12月31日現在、1人の顧客の満期残高は17会社の売掛金総額の%を占めています。2023年9月30日現在、両顧客の満期残高代表97会社の売掛金総額の%を占めています。

付記20-地理情報

地理的地域別の収入

出荷先によると、同社の地理的地域別収入の概要は以下の通り

	12月31日までの3ヶ月間、
	2023		2022

アメリカです	$	268	$	279
チェコ共和国		17		185
タイ		—		213
他にも		—		2
純収入合計	$	285	$	679

長寿資産

同社のほとんどの長期資産はアメリカに位置している。

付記21--後続活動

2024年1月、同社は約brをリストラした35%は、2023年度第4四半期に臨時休暇を取得した従業員からなります。

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討分析

以下の議論と分析は、本四半期報告第I部分、表10-Qの第1項を含む監査されていない簡明な連結財務諸表と共に読まなければならない。以下の議論は、現在の信念に基づく前向きな陳述を含み、リスク、不確実性、および仮定、例えば、私たちの計画、目標、期待、意図、および予測に関する陳述を含む。いくつかの要因の影響により、我々の実際の結果および選択されたイベントの時間は、これらの前向き陳述に記述または示唆されている場合とは大きく異なる可能性がある。これらの要因は、“リスク要因”および本四半期報告における10-Q表の他の部分に記載されている要因を含む。あなたは実際の結果が私たちの前向き陳述と大きく異なる重要な要素を招く可能性があることを理解するために、“リスク要素”の部分をよく読むべきである

本稿のすべての金額は 1株当たりと1株当たりの金額を除いて千単位である.

概要

カリフォルニア州オーウェンに本社を置く私たちは、工場のない半導体会社であり、破壊的なミリ波5 GとCバンド無線ソリューションを開発し、航空宇宙、軍事、高信頼性(“Hirel”)市場をサポートする次世代通信システムに接続とフィルタリング製品を提供しています。我々のポートフォリオを強化するために，通信ソリューションの速度，アクセス可能性，効率を速める会社や技術を買収し，戦略的に一致した業界に拡張できるようにする予定である.我々が現在開発している集積回路は，性能，効率，サイズ，コスト面で顕著な利点を提供することを目指している.我々のTrue Xero Active 光ケーブルは長年生産されており、Cosemi Technologies，Inc.(“Cosemi”) を買収する際に買収され、手頃な価格で高品質の能動光ケーブルソリューションに対する顧客の需要を満たすことを目的としている。我々の電磁フィルタリング製品は，EMI Solutions，Inc.(“EMI”)を買収する際に買収され，軍事や航空宇宙応用のために設計されており，現在も使用されている。これらの革新技術は大規模かつ急速に増加する市場のために設計されており、これらの市場では、より高性能な通信とフィルタリングシステムに対する需要が増加しており、これらのシステムは拡大している無線と接続技術の組み合わせを利用している。

2023年12月21日、Chavant Capital買収会社(“Chavant”)は、Chavant、Clay Merger Sub II，Inc.，デラウェア州の会社とChavantが新たに設立した完全直属子会社(“合併子会社”)およびデラウェア州会社Mobix Labs，Inc.(“Legacy Mobix”)によって完成した2022年11月15日の業務合併協定(修正、補充、または他の方法で修正された“業務合併協定”)に基づいて合併を完了し、この合意によると、他の事項を除いてSubはLegacy Mobixと合併し、Legacy MobixがChavantの全額直属子会社として生き残った(それに関連する他の取引とともに“合併”と呼ぶ). 合併の完了(“終了”)に伴い、Chavantはその名称を“Chavant ital Capital Acquisition”から“Chavant Capital Acquisition Corp.”に変更した。“Mobix Labs，Inc.”へ(“会社”)とLegacy Mobixはその名称を“Mobix Labs，Inc.” から“Mobix Labs Operations，Inc.”に変更した

議論全体において、他の説明や文脈で別の示唆がない限り、“私たち”、“私たち”または“私たち”に言及されたすべての言葉は、合併完了前のLegacy Mobix、および合併完了後の当社およびその付属会社を指す。

無線製品の信号処理アプリケーションのための高性能，高いコストパフォーマンス，超コンパクトな半導体コンポーネントおよび解決策を設計·開発することにより，無線製品の開発を簡略化し，無線製品の性能を最大化することを目標としている.私たちの会社戦略は、私たちが通信サービスを強化する約束の一部として、航空宇宙、軍事、Hirel技術を含む異業種分野での買収に発展してきました。我々は，我々の半導体や通信技術の商業化に重要な特許や商業秘密を含む広範な知的財産権の組合せを開発または買収した.我々のノウハウを利用する際には、我々の集積回路およびコンポーネントを大型かつ急速に増加する市場にサービスさせることを目標としており、これらの市場は、無線および接続システムを含むより高性能な通信技術への需要が増加していると考えられる。私たちは無線通信、航空宇宙、軍事、Hirel製品メーカーの顧客との接触を積極的に求めています。

2021年には、カリフォルニア州オーウェンに本部を置くグローバル高速接続ソリューション供給者Cosemiの知的財産権を含むすべての資産の買収を完了しました。br}Cosemiの知的財産権の組み合わせは、家庭娯楽、ゲーム、拡張現実および仮想現実、ビデオ会議、医療、モバイルデバイス、ディスプレイなど、様々なアプリケーションに最適な接続を提供します。Cosemiの買収は私たちの現在の接続業務の基礎を築いた。データセンター、インフラ、家庭娯楽または消費電子市場のより速く、より信頼性の高いデータ伝送に対する需要がますます明らかになるにつれて、コーザミが特許を獲得したハイブリッドケーブル技術と光ファイバチップ解決策、および私たちの革新的な半導体技術はC帯域とミリ波5 G市場でより多くの機会を提供すると信じている。

最新の発展動向

合併する

我々は今回の合併を逆資本再編と見なしている。このような会計方法により、Chavantは財務報告で“買収された”とされている会社とされている。この決定は主に、合併完了後に私たちの普通株式の大部分の投票権を構成し、私たちの取締役会(“取締役会”)の大多数のメンバー、私たちの上級管理職からなるLegacy Mobix上級管理職、そして私たちの持続運営からなるLegacy Mobixの運営に基づいています。したがって、会計目的のために、我々の財務諸表はLegacy Mobix財務諸表の継続であり、合併はLegacy Mobix発行株とChavant純資産の等価物と交換され、資本再編に伴うものとみなされる。Chavant終値までの純資産(履歴コストで計算)，営業権や他の無形資産は記録されていないことを確認した。我々の合併前の業務はLegacy Mobixの業務を示しているが，Legacy Mobixの累積損失は閉鎖後に繰越されている.合併完了後，Chavantが取引完了時に発行および発行したすべての証券を証券発行とする.

合併の結果，Chavant信託口座に保有している1，264ドルの現金への貢献と，1株10ドルのChavant A類普通株(“A類普通株”)の価格で公開株式(“PIPE”)に対する19，750ドルのプライベート投資を含む21，014ドルの総収益を得た。我々のA類普通株と公開株式証は2023年12月22日にナスダック株式市場有限責任会社で取引を開始し、コードはそれぞれ“MOBX” と“MOBXW”である。

EMI Solutions，Inc.

2023年12月18日、私たちは百代のすべての発行済み株式と発行済み普通株を買収し、百代の買収を完了した。EMIは軍事と航空宇宙応用の電磁干渉フィルタ製品メーカーである。我々は，EMIの買収は我々の既存の製品供給を補完し，我々の顧客基盤を拡大し，より広範な応用と市場を満たす解決策を提供できると信じている.百代買収の代価には964，912株の伝統的なモービル普通株と2，200ドルの現金が含まれている。買収時のLegacy Mobix普通株の公正価値によると、普通株に対する推定値は8，856ドルである。私たちが百代を買収した他の会計詳細は、私たちが監査していない簡明な総合財務諸表の付記に含まれています。

コストを下げる

私たちの資金制限を解決し、2023年12月21日に完了した合併とEMIの買収(2023年12月18日完了)の完了に現金を使用するために、2023年度第4四半期から従業員数を削減し、従業員の約半分を一時的に無給で解雇した。外部サービスや他のコストの使用も削減し、自由可処分支出を延期した。これらの措置により、2023年12月31日までの3カ月間の運営支出(株式報酬支出を除く)は、2023年9月30日現在の3カ月間の実質支出に比べて減少している。2024年1月、私たちはこれまで一時休暇を取っていた従業員を含む約35%の従業員を恒久的に削減した。

融資活動

2023年12月31日までの3ヶ月間、私たちは主に約束手形の発行、転換可能な手形、伝統的なMobix普通株を含む追加の融資活動があります。詳細については、以下の“流動性と資本資源”と我々の監査されていない簡明な連結財務諸表を参照されたい。

新冠肺炎の大流行，サプライチェーン中断とインフレの影響

新冠肺炎の流行はすでに継続され、私たちの旅行能力が妨害され、制限される可能性があり、私たちのオフィスビルと顧客あるいはサプライヤーの施設は一時的に閉鎖され、活動はキャンセルされたり修正されたりして、私たちはベトナム、台湾と中国にあるメーカーとサプライヤーが妨害されて、2022年上半期の上海の新冠肺炎封鎖を含めて、私たちの中国でのサプライチェーンが深刻に遅延した。私たちは出荷と製品発表の遅延を経験して、これは私たちの接続業務に関連する販売と運営業績に負の影響を与え、将来流行病やその他の原因によるいかなる遅延も将来的に実質的な負の影響を与える可能性がある。2023年9月30日までの1年間に、サプライチェーン制限が最大顧客ニーズを満たす能力を制限し、製品売上高が低下したことが原因で、私たちの収入も低下しました。また、ベトナムでの新冠肺炎の封鎖は、2023年上半期からベトナムメーカーに運営と支払い能力への挑戦をもたらしています。これに応えて、私たちは2023年7月によりコストの高い台湾メーカーに転換して生産量を向上させています。しかし、この変化は、をもたらし、利益率が予想を下回ることをもたらし続けるであろう。

私たちの代行メーカーとサプライヤーが新冠肺炎に関する中断を緩和するのを助けるために、注文を支援するサプライチェーンで遅延に遭遇し、よりコストの高い輸送と製造代替案を使用しました。新冠肺炎の追加中断は私たちの供給を制限し、費用効果の低いコンポーネントと材料への転換を強要した。サプライチェーン中断による輸送と製造代替製品及び部品と材料コストは比較的に高く、私たちの毛金利に対する負の影響は私たちの業務の将来性に対する期待を超えている。このような制限は引き続き存在し、私たちの毛金利パーセントに大きな影響を与え続けると予想される。私たちは受注完了の運転時間を最大限に短縮するための運営措置を継続して実施しています。我々は現在、より競争力のあるコンポーネントの代替製品として、性能基準を維持することを目指して、コストの低い製品を設計し、発売する予定である。しかし、これらの努力がサプライチェーン中断が私たちの毛利と純利益(損失)に与える負の影響を相殺するのに十分である保証はない。

私たちが経験した一般的なインフレレベル以外に、私たちは特定のインフレ圧力のリスクに直面しており、これは新冠肺炎疫病予想の持続的な影響と関連するグローバルサプライチェーンの中断、材料と部品の大口商品価格の上昇及び輸送コストが私たちの毛金利に負の影響を与えたためである。インフレが高止まりしたり上昇したりすれば、私たちの毛金利と運営結果はさらにマイナスの影響を受けるだろう。インフレの影響を軽減するために，上述したように，より競争力のあるコンポーネントの代替製品として，より競争力のあるコンポーネントの代替製品として，性能基準を維持するためにbrコストの低い製品を設計·計画している。また、私たちは私たちの接続製品のために別の台湾メーカーを認証して、私たちのメーカー間の競争を促進します。しかし、このような努力が私たちの毛金利と純損失に対するインフレの負の影響を相殺するのに十分であることは保証されない。

経営成果

2023年12月31日までの3ヶ月と2022年12月31日の比較

(千ドル)	3ヶ月までヶ月 12月31日、						変わる
	2023			2022			$			%

純収入
製品販売	$	285		$	679			(394	)		(58	)%

コストと支出
収入コスト		329			694			(365	)		(53	)%
研究開発		1,562			3,417			(1,855	)		(54	)%
販売、一般、行政		15,663			5,794			9,869			170	%

運営損失		(17,269	)		(9,226	)		(8,043	)		87	%

利子支出		857			83			774			933	%
オーバーフロー負債公正価値変動		(24,764	)		—			(24,764	)		NM
パイプ全体の負債の公正価値変動		2,904			—			2,904			NM
私募株式証の公正価値変動		60			—			60			NM
金庫の公正価値変動		10			50			(40	)		(80	)%
合併に関連した取引コストが支出された		4,009			—			4,009			NM

所得税前収入		(345	)		(9,359	)		9,014			(96	)%
所得税を支給する		(1,280	)		31			(1,311	)		NM

純収益と総合収益	$	935		$	(9,390	)	$	10,325			(110	)%

“nm”は数が意味がないことを表す。

純収入

私たちの純収入は主に設備メーカーへの製品の販売から来ています。我々は、契約条項の履行義務を履行する際に製品収入を確認し、所有権移転時に製品収入(契約中の契約に基づいて出荷又は顧客を受け取る)を確認し、推定販売返品及び手当の課税費用を差し引く(2023年12月31日現在及び2022年12月31日までの3ヶ月のうち、実質的ではない)。私たちが徴収する販売税やその他の税金は、もしあれば、純収入には含まれません。

私たちの収入は、顧客の注文を受けた時間、製品の組み合わせ、競争相手が提供する価格、グローバル経済状況、およびその他の要素を含む様々な要素によって変動します。

2023年12月31日までの3ヶ月間の純収入は285ドルだったが、2022年12月31日までの3ヶ月は679ドルで、394ドル減少し、減少幅は58%だった。この変化は、主に私たちの接続製品の売上高が462ドル減少したことを反映しています。なぜなら、2023年12月31日までの3ヶ月間、私たちの最大顧客の需要が減少したからです。私たちの接続製品の純収入の減少は、2023年12月18日に買収したbr}EMIの純収入68ドルによって部分的に相殺された。

収入コスト

収入コストには、材料コスト、組み立て、テストおよび輸送製品の契約製造サービスコスト、入国運賃、買収開発技術の償却コスト、br在庫廃棄費用、および他の製品関連コストが含まれる。収入コストには、従業員の給与と製品調達に従事する従業員の福祉(株ベースの給与を含む)、施設コスト、および減価償却も含まれる。

2023年12月31日までの3カ月の収入コストは329ドルだったが、2022年12月31日までの3カ月の収入コストは694ドルで、365ドルか53%減少した。この変化は主に我々の接続製品の収入コストが413ドル低下したことを反映しており、これは上記の販売量の低下に押されている。私たちの接続製品の収入コストの低下部分はEMIからの収入コストの増加48ドルによって相殺される。

研究と開発費

研究開発費とは、従業員の報酬や福祉(株ベースの報酬を含む)、外部サービス、設計ツール、用品、施設コスト、減価償却、獲得された開発技術の償却を含む、我々の製品設計と開発活動のコストのことです。我々は発生したすべての研究開発コストを負担する.

2023年12月31日までの3カ月間の研究開発費は1，562ドルだったが、2022年12月31日までの3カ月は3，417ドルと1，855ドル減少し、下げ幅は54%だった。この低下は、主に、2023年9月30日までの会計年度第4四半期に開始されたコスト削減行動により、従業員の報酬や福祉の減少、外部サービスコストの低下が原因となっている。

販売、一般、行政費用

販売、一般および行政費用は、主に、人的資源、会計、情報技術、販売およびマーケティング、外部専門および法律費用、保険、広告および販売促進計画、出張および娯楽、および施設コストを含む従業員報酬および役員および管理者の福祉(株式ベースの報酬を含む)を含む。

2023年12月31日までの3ヶ月間、販売、一般、行政費用は15，663ドルだったが、2022年12月31日までの3ヶ月は5，794ドルで、9，869ドルまたは170%増加した。この増加は、主に株式ベースの報酬支出が8，901ドル増加したことと、外部サービスコストの増加を反映しているが、この部分は、2023年9月30日までの会計年度第4四半期に開始されたコスト削減行動による従業員報酬や福祉の低下によって相殺されている。株式報酬支出の増加はいくつかの奨励と関連があり、これらの報酬の帰属は合併の完了とサービス条件の満足に依存する。合併前に、合併と報酬の帰属が完了する可能性が低いため、私たちはこれらの報酬のいかなる費用も確認していない。合併完了後，これらの報酬が付与される可能性があると結論し，奨励日から2023年12月31日までのサービス期間分の株式ベース報酬支出10，858ドルを確認した。私たちは、これらの報酬の帰属日(2027年12月に延長)の間に、残りの41，642ドルのコストを比例的に確認する。

利子支出

支払利息には，当社関連側と非関連側本票，支払手形と変換可能手形に関する現金と非現金利息が含まれる.

2023年12月31日までの3カ月の利息支出は857ドルだったが、2022年12月31日までの3カ月の利息支出は83ドルで774ドル増加した。この成長は主に2023年12月31日までの3ヶ月のコストが729 Kドルであり、私たちがその間に借金で発行した普通株式証の価値に相当することを反映している。

収益負債の公正価値変動

合併に関連して、ある伝統的なMobix株主といくつかの従来のMobix株式オプション所有者は、7年間のプレミアム期間中の取引価格目標の実現状況に基づいて追加合計3，500，000株を得る権利があります。私たちはプレミアム株を負債分類ツールとして会計処理します。プレミアム受給者が獲得する権利のあるプレミアム株式数を決定するイベントは、私たちの普通株に完全に関連していないイベントを含み、各報告期間の終了時に利益負債を公平価値を推定するために再計量します。収益負債に関する他の資料は、当社が監査していない簡明総合財務諸表付記3で見つけることができます。

合併完了までの利益負債の公正価値は33，559ドルと推定される。2023年12月31日現在、利益株式を発行する条件に達していません。利益負債の帳簿金額をその推定公正価値8，795ドルに調整します。負債の減少が24，764ドルの非現金収益をもたらしたのは、主に我々のA類普通株が2023年12月31日にbr}12月31日までの間に価格が低下したためである。

収益負債の公正価値は、私たちA類普通株の市場価格の変化を含む多くの要素に基づいている。我々A類普通株の市場価格は終値後しばらくは大幅な変動を経験しており，将来的には大幅な変動を経験する可能性がある.この価格変動は負債を稼ぐ価値を増加または減少させ、私たちの運営報告書と全面収益(損失)で対応するbr}損失や収益を確認し、金額が大きい可能性があります。

パイプ全体の負債の公正価値変動

合併については，指定期間内にA類普通株の出来高加重平均価格が1株10.00ドルを下回った場合に，2，254，737株A類普通株の保有者にA類普通株のbr株を増発することに同意した。この場合、A類普通株を最大1，052，030株増発する義務がある。完全株式を負債br分類ツールに計上します。発行義務がある完全株式数のイベントを私たちの普通株だけにリンクさせるわけではないので、各報告期間の終了時にパイプ完全負債を公正価値を推定するために再計量します。パイプ完全負債に関する他の情報は、本報告に含まれる監査されていない簡明な統合財務諸表付記3で見つけることができます。

合併完了までのパイプ全体の負債の公正価値は2，071ドルと見積もられている。2023年12月31日現在、パイプ全体の負債はまだ決済されておらず、全体の負債の帳簿金額をその推定公正価値4，975ドルに調整している。負債の増加が2，904ドルの非現金損失を招いたのは、主に終値から2023年12月31日までのA類普通株価格の低下によるものである。

将来的にA類普通株市場価格の変動はパイプ全体の負債の価値を増加または減少させ、私たちの運営報告書と全面収益(損失)で対応する損失や収益を確認し、金額が大きい可能性がある。

公正価値私募株式証の変動

合併に関しては，Chavantが最初に発行した3，000，000件の私募株式証(“私募株式証”)を想定している.調整した後、1部の株式証明書所有者は1株当たり5.79ドルの価格で私たちA類普通株の1株を購入する権利があります。私募株式証は合併完了後30日から合併完了5年後までの任意の時間に行使することができる。

私たちの結論は、私募株式証は派生商品範囲の例外を満たしておらず、それらに含まれる条項が決済金額に影響を与えるため、権利証所有者の特徴に依存し、これは株式株式固定交換固定オプション定価への投入ではない。したがって，私有の株式承認証は我々の株式にリンクしているとはみなされず，負債に分類されなければならない.成約時には，私募株式証の総公正価値を推定し，150ドルの負債を確認した。2023年12月31日まで、私募株式証はまだ返済されておらず、私たちは負債の帳簿価値をその推定公正価値210ドルに調整した。負債公正価値の増加は60ドルの非現金損失を招いた。将来的にA類普通株市場価格の変動やその他の要素は私募株式証の価値を増加または減少させる可能性があり、私たちは類似した損失や収益を確認する必要があり、その金額は相当なものである可能性がある。

金庫の公正価値変動

金庫を評価したところ，金庫は圧縮された連結貸借対照表において負債に分類されていると結論した。金庫は最初にその公正価値によって記録し、各報告日に公正価値によって再計量した。合併直前の金庫の公正価値は1，522ドルと推定され、2023年12月31日までの3ヶ月間、金庫の公正価値が増加した10ドルの損失を確認した。合併に関連して、すべての発行された金庫は、最初の購入金額1，000ドルに相当し、私たちのbr}A類普通株の株式に変換され、金庫の1，522ドルの公正価値は株式に計上され、収益や損失は確認されない。2022年12月31日までの3ヶ月間、金庫の推定公正価値は50ドル増加し、50ドルの損失を確認した。2023年12月31日現在、未完成の金庫はありません。

所得税を支給する

我々は貸借対照法を用いて所得税を計算し、貸借対照法に基づいて繰延税金資産と負債を確認し、brの既存資産と負債とそのそれぞれの税収ベースとの差額に起因する財務諸表間の差額による将来の税務結果を計上する。税法変更が繰延税項に与える影響br税法変更が資産や負債に与える影響は新法律公布期間の経営業績で確認された。私たちは、このような資産がより現金化される可能性がない限り、私たちの繰延税金資産の帳簿金額を減少させるための推定準備金を記録した。

2023年12月31日までの3ヶ月間、私たちは1，280ドルの所得税割引を確認しましたが、2022年12月31日までの3ヶ月の所得税は31ドルに計上されています。brは百代を買収する過程で、買収された無形資産に関する1，386ドルの追加繰延税金負債を確認しました。これらの税金属性の可用性に基づいて、既存の繰延税金資産のより大きな部分を実現することが予想されることを決定し、2023年12月31日までの3ヶ月以内に、私たちの繰延税金資産の推定免税額が減少したため、1，280ドルの所得税割引を確認しました。2022年12月31日までの3ヶ月間、税引き前の帳簿損失9，359ドルに関する税金割引は確認されていません。これは、私たちの純営業損失による繰延税金資産が将来実現されることが期待されていないからです。

流動性と資本資源

キャッシュフロー

次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月間の監査なしの簡素化合併キャッシュフローをまとめています

(千ドル)	3ヶ月までヶ月 12月31日、						変わる
	2023			2022			$

経営活動のための現金純額	$	(3,596	)	$	(5,472	)	$	1,876
投資活動のための現金純額		(115	)		(6	)		(109	)
融資活動が提供する現金純額		18,418			5,943			12,475
現金純増		14,707			465		$	14,242
期初の現金		89			178
期末現金	$	14,796		$	643

経営活動

2023年12月31日までの3ヶ月間、経営活動で使用された現金純額は3，596ドルで、その中には、私たちの純収益935ドル、非現金信用純額5，298ドル、運営資本プロジェクトの純減少767ドルの影響が含まれている。非現金信用純額は主に利益負債公正価値変動の24，764ドルの収益と1，280ドルの繰延所得税優遇を含むが、株式オプションと制限株式単位の株式ベースの報酬支出12，705ドル、合併関連取引コスト支出4，009ドル、パイプ全体の負債公正価値変動の2，904ドルの損失、借金に関する引受権証の発行支出729ドルおよび減価償却と償却費用350ドルによって部分的に相殺される。

2022年12月31日までの3カ月間、経営活動で使用された現金純額は5，472ドルで、純損失9，390ドル、非現金費用純額4，235ドル、運営資本項目の純増加317ドルの影響を含む。非現金費用純額は、主に株式オプションおよび制限株式単位の株式報酬3，856ドルおよび減価償却および償却費用324ドルを含む。

投資活動

2023年12月31日までの3ヶ月間、投資活動で使用された現金の純額は115ドルで、支払いや百代買収、買収現金を引いた。

2022年12月31日までの3カ月間、投資活動のための現金純額は5ドルで、財産や設備の購入支払いが含まれている。

融資活動

2023年12月31日までの3ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は、合併およびPIPE収益21，014ドル、普通株式発行収益3，286ドル、支払手形および変換可能手形446ドルの発行を含む18，418ドルだった。合併に関連する取引コスト5，966ドルおよび支払手形元金支払い362ドル(手形関連者の支払い 344ドルを含む)は、これらの金額を部分的に相殺した。

2022年12月31日までの3ヶ月間、融資活動が提供する現金純額は5，943ドルで、普通株式発行で得られた5，108ドルと普通株式承認証を行使した所得900ドルを含み、合併に関連する取引コスト65ドルで相殺された。

流動性

2023年12月31日まで、私たちの現金残高は14，796ドルですが、2023年9月30日は89ドルです。2023年12月31日現在，我々の運営資本赤字は5575ドルであるのに対し，2023年9月30日の運営資本赤字は19593ドルである。

我々の債務は，総額1，503ドルの支払手形，元金総額3，349ドルの7%本券関係者と，元本100ドルの支払手形関係者からなる.支払手形および支払手形関連側は異なる日に2024年11月まで満期になり、担保がない。1枚のチケットは週4ドルを支払う必要があり、残りのチケットは期限が切れる前に元金支払いを必要としない。このチケット関係者の7%の有効期限は2023年7月で、現在満了しています。

2023年12月31日現在、私たちの総負債は37，090ドルですが、2023年9月30日現在の総負債は21，789ドルです。私たちの総負債の増加は、主に私たちが確認した収益負債とパイプ全体の負債の金額によるもので、2023年12月31日現在、この2つの負債総額は13，770ドルである。関連協定は、A類普通株を発行することでこれらの債務を返済することを規定しており、収益負債とパイプライン全体の負債を返済するためにいかなる現金も支払わないと予想されている。

他の約束は、(I)今後4年以内に支払うべき1，987ドルの将来最低賃貸支払いを含む設備、オフィス施設、および他の物件の撤回不可能な運営賃貸、(Ii)2024年9月30日まで続くサービスの無条件購入約束984ドル、および(Iii)百代買収に関連する繰延購入費用2，045ドルを含み、異なる日に2025年6月まで支払われる。

経営を続ける企業

2023年12月31日までの3ヶ月間、私たちの運営損失は17，269ドルで、2023年9月30日と2022年9月30日の年度まで、私たちの運営損失はそれぞれ35，544ドルと23，714ドルです。2023年12月31日現在、私たちの累計赤字は82，827ドルです。私たちは従来、株式証券の発行と売却、債券の発行を通じて私たちの業務に資金を提供してきた。私たちは予測可能な未来に引き続き運営損失と負のキャッシュフローが発生することを予想し、追加の債務や株式融資を調達し、私たちの持続的な運営、製品開発計画、資本支出需要に資金を提供し、債務を返済し、br戦略投資を行う必要がある。私たちは現在、私たちの運営需要を満たし、少なくとも今後12ヶ月以内に私たちの義務を履行するための十分な流動資金がないため、継続的に経営し続ける企業としての能力があるかどうかには大きな疑問があると信じています。

私たちはより多くの資本を調達することを求めますが、私たちはあなたに保証することはできません。私たちは私たちが受け入れられる条項で必要な融資を提供するか、あるいは根本的にはできません。もし私たちが株式証券を発行することで資金を調達すれば、私たちの既存の株主の権益を希釈するかもしれない。私たちが発行した任意の株式証券はまた、私たちの普通株式保有者よりも優先的な権利、br、または特権を規定することができる。もし私たちが債務証券を発行して資金を調達すれば、このような債務証券は優先株や普通株株主よりも優先的な権利、優遇、特権を持つだろう。債務証券や借金の条項は私たちの業務に大きな制限を与える可能性があります。資本市場は過去と未来に一定期間の変動を経験する可能性があり、これは株式や債務融資の可用性とコストに影響を与える可能性がある。また、FRBの最近および将来的に引き上げられる可能性のある連邦基金金利(借入金金利の基準として)は、コストや債務融資の可用性に悪影響を及ぼす可能性がある。

もし私たちが追加的な融資を得ることができない場合、またはこのような取引が成功したが十分な融資を提供していない場合、私たちは運営支出を減らすことを要求される可能性があり、これは私たちの業務の将来性に悪影響を及ぼすかもしれないし、運営を続けることができないかもしれない。財務諸表は、これらの不確実性の結果に起因する可能性のあるいかなる調整も含まない。そこで、財務諸表は、継続的に経営する企業として存続すると仮定して作成され、正常な業務過程における資産の現金化および負債や承諾の返済を考慮したものである。

重要な会計政策と試算

アメリカ公認会計原則に基づいて著者らの財務諸表とbr関連開示を作成し、監査されていない簡明総合財務諸表に報告された金額に影響を与える判断、仮説と推定を行うことを要求した。

私たちが会計政策を適用する際に使用する方法、推定、判断は、財務諸表で報告された結果に大きな影響を与えます。私たちのいくつかの会計政策は、自体の不確実な事項を推定する必要があるため、困難かつ主観的な判断を要求する。私たちの見積もりと判断は、歴史的経験、現在の経済と業界状況、そして私たちがこのような状況で合理的だと思う他の要素に基づいている。異なる仮説や条件では，実際の結果は我々の推定とは異なる可能性がある.

私たちの最も重要な会計推定は、私たちが利益負債の公正価値、パイプ全体の負債の公正価値、普通株式の公正価値、株式に基づく報酬、所得税の準備、および決定された無形資産を決定する際に使用する仮説を含む。

収益負債の公正価値

収益株式を負債分類ツールに計上し，収益受給者が収益株式数を獲得する権利があることを決定するイベントには，我々の普通株に完全にリンクしていないイベントが含まれているため，各報告期間終了時に収益負債をその推定公正価値として再計測する.

我々はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて利益負債の公正価値を推定し、このモデルは変動率、期待期限、無リスク金利などの重要な仮定を利用して、利益条件の実現確率を決定する。

次の表は、該当日の収益および負債の公正価値を推定する際に使用される仮定をまとめたものである

	12月21日 2023 (閉幕)			十二月三十一日 2023

株価.株価	$	10.66		$	4.02
予想変動率		50	%		50	%
無リスク金利		3.9	%		3.9	%
契約条項		8年だ			8年だ

パイプ全体の負債の公正価値

全株式を負債分類ツールに計上し，発行義務のある全株式数のイベントを我々の普通株と完全にリンクさせていないことを決定したため，各報告期間終了時にパイプ全体の負債を公正価値を見積もるために再計測した.

変動率、期待期間、および無リスク金利を含む重要な仮定を用いて、パイプ全体の負債の公正価値を推定するモンテカルロシミュレーションモデルを使用して、各日にパイプ全体の負債の公正価値を推定する際に使用される仮定を表にまとめる

	12月21日 2023 (閉幕)			十二月三十一日 2023

株価.株価	$	10.17		$	6.18
予想変動率		49	%		49	%
無リスク金利		5.4	%		5.4	%
契約条項		4ヶ月			4ヶ月

普通株主公正価値

私たちの普通株の公正価値は、株式報酬に基づく奨励、私たちの普通株と優先株の販売、あるいは私たちの普通株と業務の組み合わせの権利証を含む、多くの取引の会計と計量に影響を与える。合併前のしばらくの間、私たちの普通株は公開市場を持っておらず、私たちは私たちの普通株の公正価値を確定する時に多くの客観的と主観的な要素を考慮して、私たちの普通株の第三者推定値、比較可能な会社の推定値、公正取引で外部投資家に私たちの普通株を売却すること、私たちの予測財務業績、運営発展とマイルストーン、私たちの基本的な普通株の市場性の不足、流動性事件を実現する可能性、及び全体と業界の特定の経済見通し、及びその他の要素を含む。私たちは、アメリカ公認会計士協会公共会計士ガイド“補償として発行された個人持株会社株式証券の推定値”の適用要素に基づいて、私たちの普通株の公正価値を決定します。

私たちの推定値の背後にある仮説は私たちの最適な推定を表しており、これは内在的な不確実性と判断の応用に関するものだ。したがって、要因や予想結果が変化した場合、または著しい異なる仮定や推定を使用していれば、私たちの株式ベースの報酬支出と株式ベースのbr推定値や私たちが買収した企業の価値は大きく異なる可能性がある。合併後、私たちは市場見積もりに基づいて私たちの普通株の公正な価値を決定するつもりだ。

株に基づく報酬

私たちの株式報酬報酬には株式brオプションと制限株式単位が含まれている。場合によっては、私たちの普通株式を購入するために株式承認証を販売するような他の持分取引は、従業員に付与された株式分類奨励とみなされる。すべての場合、私たちは株式に基づく報酬の公正な価値を決定しなければならない。

私たちはブラック-スコアーズ-マートン(“ブラック-スコルス”)オプション定価モデルを使用して、私たちの普通株を購入する株式オプションと引受権証の公正価値を推定した。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、株式報酬の公正価値を推定する際にいくつかの変数と仮定を考慮した。これらの変数は：

●

対象普通株一株当たりの公正価値

●

相場；

●

無リスク金利；

●

期待期限；

●

期待される予想される株価変動；および

●

年間配当収益率を期待する。

各株式オプション報酬の公正価値は，必要なサービス期間(通常4年)で直線的に計算される補償費用であることを確認した.我々はを没収発生時に計算し，株式による補償費用を初歩的に記録することを選択し，すべてのオプション所有者が必要なサービス期間を完了すると仮定する.従業員が必要なサービス期限を完了できずに報酬をキャンセルされた場合、報酬がキャンセルされた間にbrを打ち消す前に確認された株式ベースの報酬支出を削減します。

我々の制限株式単位は保有者に一定数の普通株を獲得する権利を持たせる.私たちのほとんどの制限された株式単位は、サービスの帰属条件と業績条件に基づいて同時に制約されている。我々は、我々の普通株式の付与日公正価値に基づいて、各制限株式単位の公正価値を決定する。制限された株式単位の会計計算には、業績条件を適用する確率を評価することも求められています。業績条件を達成することは不可能であると結論した場合，制限された株式単位のいかなる補償コストも確認しない.我々は性能条件に到達する確率を絶えず再評価している.その後、業績条件に達する可能性があると判断された場合、以前に確認されていなかった株式ベースの報酬支出の“追跡” を記録することが要求され、任意の適用される時間ベースの帰属によって制限される。

私たちはまた、私たちに提供されたサービスと交換するために、従業員とサービスプロバイダに普通株を購入する引受権証を発行し、これらの株式承認証はbr株権分類奨励に計上すべきであることを確定した。我々は，上記で議論した変数と仮定に基づき，Black-Scholesオプション定価モデルを用いてこれらの権利証の発行日における公正価値を決定し，我々のbr}経営報告書と総合損失報告書において公正価値を株式に基づく補償費用として確認した.

我々の運営報告書において株式に基づく報酬費用を分類する方式は，受賞者の賃金や関連コストを分類する方式や受賞者のサービス支払いを分類する方式と同様である.将来的には、私たちは株式ベースの報酬支出が増加することが予想され、brの一部の理由は、私たちの既存の未確認株式ベースの給与支出と、従業員の誘致と維持を継続するために追加の株式ベースの報酬を付与するからである。

所得税支給

我々は貸借対照法を用いて所得税を計算し，貸借対照法により，既存資産と負債の帳簿金額とそれぞれの税基準との差額による将来の税項結果を繰延して確認した。私たちは新しい法律公布期間中の経営業績の中で、繰延税金資産と負債に対する税法の変化の影響を認識しています。私たちは繰延税金資産の帳簿金額を減らすために推定値を計上します。このような資産がbr}になる可能性が高い場合がない限りです。

我々は，確認と計測に関する2ステップの流れから不確定税務状況の負債を確認する.私たちは、現地税務機関が税収優遇の技術的利点に基づいて審査した後、税金優遇を維持する可能性が高い場合にのみ税収割引を確認します。我々は，最終的に関連税務機関と和解して実現可能な50%以上の最大利益に基づいて，当該等倉位が財務諸表で確認した税収割引金額を計測した。不確定税務状況の確認や計量の変化は，変化が発生すると予想される期間の経営報告書に反映され，従来は得られなかった新たな情報に基づく.

寿命が確定した無形資産

私たちは、発達した技術、顧客関係、商号、在庫を含む買収に関する無形資産を持っている。私たちは予想耐用年数に基づいて買収に関連するすべての無形資産の償却費用を記録した。事件や環境変化が買収に関連する無形資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合、買収に関連する無形資産の減値も検討します。これには、減値指標を決定するための私たちの経営業績の定期的な審査が含まれています。減値審査をトリガする可能性のある重要な要素として、予想歴史或いは予想未来の経営業績と比べて顕著な不良、或いは買収関連無形資産の使用方式に重大な変化が発生することが含まれている。

我々は資産グループレベルで減価テストを行い，キャッシュフローが他の資産や負債と大きく独立しているキャッシュフローを識別できる最低レベルを表す.買収関連無形資産の回収可能性は，当該等買収関連無形資産の予測未割引キャッシュフロー(最終処分時の任意のキャッシュフローを含む)とその帳票価値を比較することで決定される。買収に関連する無形資産の帳簿価値が予測された未割引現金流量を超えた場合、買収に関連する無形資産はその公正価値に減額される。

我々の減価テストでは，買収に関連する無形資産の将来のキャッシュフロー，割引率，資産公正価値，期待耐用年数を見積もる際に判断を採用することが求められている。これらの判断を行うために，内部未割引キャッシュフロー見積り，市場オファー(ある場合) または他の利用可能なデータを用いることができる.

2023年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月間、減価費用は何も記録されていません。しかしながら、将来のキャッシュフローは、予想とは異なる可能性があり、または、サプライチェーン中断の持続時間および重症度に関する仮定が、私たちの接続業務の出荷遅延をもたらす仮定、私たちの最大顧客の在庫変化、または他の要因を含む、公正価値計算において使用される仮定および推定が変化する可能性がある。仮定または推定のいずれかのこのような変化は、公正価値を推定するために使用される将来のキャッシュフローの推定値を変更し、関連資産の推定公正価値の低下をもたらす可能性がある。私たちの資産公正価値推定のこのような低下は、将来の減価費用を招く可能性がある。

新興成長型会社

我々は、JOBS法案により改正された“証券法”第2節(A)節で定義された“新興成長型企業”であり、非新興成長型企業に適用される他の上場企業に適用されるいくつかの免除を利用し、これに限定されるものではないが、“サバンズ-オクスリ法”第404節の監査人認証要件を遵守する必要はなく、定期報告及び依頼書において役員報酬に関する開示義務を削減する。そして、役員報酬および株主承認以前に承認されなかった任意の黄金パラシュート支払いに対する拘束力のない諮問投票の要求を免除する要求br}とを含む。

また、雇用法第102条(B)(1)免除は、民間企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていない証券法登録声明又は取引法に基づいて登録されていない証券種別の会社)までの新たな又は改正された財務会計基準の要件を遵守する以外は、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，のいずれの選択脱退も撤回できない。私たちは、延長から撤退する移行期間を選択しないことを選択しているが、これは、基準が発表または改訂された場合、上場企業または民間企業が異なる適用日を有する場合、私たちは新興成長型企業として、は、民間企業が新たな基準または改正基準を採用する際に新たな基準または改正基準を採用することができることを意味する。

比較的小さな報告会社

また，我々はS-K法規第10(F)(1)項で定義された“小さな報告会社”である.より小さい報告会社は、監査された財務諸表を2年間のみ提供することを含む、いくつかの減少した開示義務を利用することができる。私たちは、本年度の最終日まで、規模の小さい報告会社となります：(I)私たちの第2四半期の最終営業日には、非関連会社が保有する私たちの普通株の時価が2.5億ドルを超え、または(Ii)この完成した会計年度において、私たちの年収は1億ドルを超え、私たちの第2四半期の最後の営業日まで、非関連側が保有する私たちの普通株の時価は7億ドルを超えます。もし私たちが新興成長型会社でなくなった場合、私たちはまだ小さな報告会社であり、私たちはより小さな報告会社が得ることができるこれらの特定の減少した開示要求の免除に依存し続けるかもしれない。

第3項市場リスクの定量的·定性的開示について

我々は取引法ルール12 b-2で定義された小さな報告会社であり，本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない.

項目4.制御とプログラム

開示制御とプログラムの評価

我々の経営陣は、CEOと財務官の参加の下、1934年の証券取引法規則13 a-15に基づき、2023年12月31日までに開示された制御プログラムやプログラムの設計·運用の有効性を評価した。評価過程では，以下に述べるような財務報告の内部統制に大きな弱点があることが分かったので，我々のCEOと財務責任者は，我々の開示制御および手順は2023年12月31日まで有効ではないと結論した。

材料br財務報告内部統制の弱点

重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、年度或いは中期財務諸表の重大なミス報告が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。実質的な弱点は以下のとおりである

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私たちは私たちの財務報告書の要求に見合った効果的な統制環境を設計して維持していない。具体的には、私たちは十分な人員が不足しており、適切な会計知識、訓練と経験を備えており、会計事項を適時かつ正確に分析、記録、開示することができない。また、私たちの人員不足は財務報告目標を達成するために一貫して適切な権力と責任を確立することができなくなり、これは主に私たちの財務と会計機能の職責分担が不足していることに現れている。

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財務諸表中の重大な誤報の新しいリスクと変化するリスクを識別するために、有効なリスク評価プロセスを十分に正確なレベルで設計し、維持していない。具体的には、既存の制御の変更や新しい制御の実施は、財務報告の重大な誤報リスクの変更に対応するのに十分ではありません。

これらのbr材料欠陥は以下の他の材料欠陥を招く：

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我々は、完全、正確かつタイムリーな財務会計、報告および開示を達成するために、正式な会計政策、プログラム、および制御を設計し、維持していない：(I)口座対帳簿および日記帳分録の準備と審査、(Ii)適切な職責分離、(Iii)株式オプションの適切な付与日を決定し、私たちのBlack-Scholes モデルで使用されている仮説を評価して、オプション付与の公正価値を決定し、(Iv)所得税の準備と関連開示の完全性と正確性を決定する。さらに、財務諸表における勘定の分類および列報および開示の制御を設計し、維持し、収入取引記録が正しい期間に記録されることを保証する。

	●	私たちのbrは、アメリカ公認会計原則を正確に適用することを含む、いくつかの非常規、異常或いは複雑な取引を識別し、計算するために、有効な制御措置を設計と維持していない。具体的には、(I)適時識別、計算と評価業務組合と資産買収、関連する税務影響、及び(Ii)適時識別、計算と評価のための有効な制御措置を設計し、維持していない。

	●	私たちのbrは、奨励的な報酬スケジュールに関連する取引を含む、取引が正確に許可され、実行され、計算されているかどうかを検証するために、有効な制御措置を設計し、維持していない

これらの重大な弱点は，収入，課税費用，一般·行政費用，在庫，販売製品コスト，償還可能優先株，創業者優先株と普通株の計算と分類，株式による報酬費用，その他の流動資産，所得税費用と繰延税金負債，これらのbr調整に関する口座，および我々の業務組合の買収価格配分を招き，brまでの年次監査財務諸表と9月30日までの年度で調整した。2022年及び2021年までの中期財務諸表及び2023年12月31日までの3ヶ月間の中間財務諸表における株式報酬支出及び計上支出及びその他の流動負債に関する調整。

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我々は，財務諸表作成に関する情報システムの設計や保守に有効な情報技術(“IT”)の一般的な制御を行っていない.具体的には、(I)プログラム変更管理制御は、プログラムおよびデータ変更が適切に識別、テスト、許可および実施されることを保証するために設計および維持されていない；(Ii)適切な役割分担を確保し、適切な人員のユーザおよび特権へのアクセスを十分に制限するためのユーザアクセス制御、(Iii)監視データの処理および転送およびデータおよびバックアップを保証するためのコンピュータ操作制御、および(Iv)新しいソフトウェア開発がテスト、許可、および適切に実施されることを保証するためのプログラム開発制御。このような欠陥は私たちの財務諸表に誤報をもたらしていない。

さらに、これらの重大な欠陥は、私たちの実質的にすべての勘定または開示された誤った陳述をもたらす可能性があり、これは、私たちの年間または中期財務諸表に重大なエラー陳述をもたらすことになり、これは防止または検出できない。

救済計画

我々は、これらの重大な欠陥を補うために計画を実施し始めており、これは会社の将来の巨額のコストにつながる。

これらの救済措置は、(I)私たちの技術報告、取引会計およびIT能力を強化するために、より多くの会計およびITスタッフを招聘すること、(Ii)役割および責任を正規化し、責任分担の制御措置を設計および実施するための制御措置を設計および実施すること、(Iii)私たちのbr}業務の変化および私たちの財務報告内部制御への影響を識別し、評価するための制御措置を設計および実施すること、(Iv)取引の適切な許可の制御措置を設計および実施すること、(V)非通常、異常または複雑な取引を識別、説明し、評価すること、を含む。アカウントの入金および日記帳の記録の制御を含む、私たちの財務決済プロセスを支援する正式な会計政策、プログラム、および制御措置を設計および実施すること、(Vii)株式オプションの適切な付与日を決定し、ブラック·スコイルモデルで使用される仮定を評価するための制御措置を設計および実施すること、(Viii)所得税の準備および関連開示の完全性および正確性を確保するための制御措置を設計および実施すること、(Ix)財務諸表中の勘定および開示の分類および列報を制御し、正しい期間に取引収入を記録することを保証するための制御措置を設計および実施する。(X)より複雑なITシステムを実施し、(Xi)IT統括を設計および実施する。

私たちの救済計画が完全に実施され、適用された制御措置が十分な期間実行され、私たちはテストを通じて、新しい実施と強化された制御措置が有効に作動していると結論するまで、私たちは重大な欠陥が修復されたとは思わない。

それにもかかわらず、私たちの経営陣は、本四半期報告書に含まれる10-Q表の財務諸表が、すべての材料において、私たちの財務状況、経営業績、および示された期間のキャッシュフローを公平に報告していると考えています。

財務報告内部統制変更

最近の会計四半期内に、私たちは財務報告の内部統制(取引法の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えなかったか、または私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。

第2部：その他の情報

項目1.法的訴訟

2023年6月16日、法律事務所Rutan&Tucker、LLP(“Rutan”)は、カリフォルニア州オーランド県高級裁判所でMobix Labsを提訴し、元顧客CosemiがRutanの約70万ドルの法的費用を借りていると言われていることを取り戻し、これらの費用はMobix Labsが2021年にCosemiを買収することに関連している。Mobix Labsはこの訴訟で積極的に自己弁護する予定であり，Cosemiに対する単独仲裁を求めている.Mobix Labsはこの最終結果を予測できないが，その運営結果や財務状況に実質的な影響を与えるとは考えられず，Mobix Labsには2023年9月30日と2023年12月31日までの濃縮貸借対照表上の売掛金金額が記録されているためである.

私たちは通常の業務過程で発生した様々なクレーム、訴訟、その他の法律と行政手続きの影響を受け続ける可能性があります。いくつかのクレーム、訴訟、その他の訴訟手続きは範囲が複雑である可能性があり、重大な不確定性、損害賠償、罰金、処罰、金銭制裁、または他の救済を招く可能性があります。しかし、私たちは、このようなクレーム、訴訟、または現在保留されている法的手続きは、単独でも全体的にも、私たちの業務に重大な影響を与えないか、または私たちの将来の経営業績、財務状況、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があるとは思わない。

第1 A項。リスク要因です

以下に紹介するリスク要因は必ずしも詳細ではないので、Mobix実験室の業務を自分で調査することをお勧めします。

リスク要因をまとめる

私たちの証券への投資は大きな危険と関連がある。以下に説明する1つまたは複数のイベントまたは状況は、個別に発生するか、または他のイベントまたは状況と共に発生し、は、我々のトラフィック、キャッシュフロー、財務状態、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。実際の結果が前向き陳述における結果と大きく異なることをもたらす可能性のある重要な要素およびリスクは、含まれるが、これらに限定されない

Mobix研究所のビジネスと業界に関連するリスク

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Mobix Labsは初期段階にある会社で、その限られた運営履歴はその将来性と直面する可能性のあるリスクと挑戦を評価することを困難にしている。

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Mobix研究所では、予測可能な未来に、収入増加や運営収入の増加に成功するかどうかを予測することはできません。

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Mobix Labsはその業務運営中に損失が発生し，その費用が増加し，赤字が継続することが予想される.

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Mobix Labsが経営を続ける能力を大きく疑っています。

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Mobix実験室は将来の資本要求を満たすことができない可能性があり、これはその成長能力を制限し、業務運営を継続する能力を脅かす可能性がある。

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Mobix Labsは将来的により多くの資本を調達し、をその運営とその業務計画を実行するために資金を提供する必要があり、これらの業務計画はMobix Labsが受け入れられる条項で提供できないか、あるいは全く得られない可能性があり、または株主の持分を希釈する可能性がある。

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Mobix研究所では、新しいビジネス、製品、技術の獲得や統合に成功しない可能性があり、予想される収益を実現できない場合もあります。

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Mobix Labsの半導体製品は開発中であり，これらの製品は2025年に販売を開始する予定である。

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Mobix Labs製品の市場はまだ発展中であり、予想される速度や規模では発展しない可能性がある。

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Mobix Labsの製品とソリューション市場は競争が激しいです。

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Mobix Labsの収入の大部分は従来1つの接続クライアントから来ており，近い将来限られた数のクライアントから収入を得ることが予想され，がどの重要なクライアントを失ってもその業務に実質的な悪影響を与える可能性がある.

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Mobix Labsは売上の増加や顧客群の多様化を実現する努力は成功しないかもしれません。

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Mobix Labsの接続業務は，原材料や長い販売サイクルを購入するために大量の運営資金を必要とし，それをさらに移行して運営資金要求の努力は成功しない可能性がある .

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Mobix Labsの将来の成功はそのがその市場のために開発し、顧客の需要を満たす新しい強化製品と解決策の能力を開発することに大きく依存する。

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インフレとサプライチェーン制限により、あるコンポーネントの価格が上昇し、Mobix Labsの毛金利と運営業績はすでに悪影響を受けている可能性がある。

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モビックス実験室の財務状況と業務は伝染性疾病の爆発の不利な影響を受ける可能性があり、例えば新冠肺炎疫病はその運営に影響を与えた。

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Mobix Labsの業務戦略は、会社、資産、技術の買収にある程度依存し、キャッシュフローの増加と増加を創出する。

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Mobix Labsが依存する米国以外のサプライヤーや契約メーカーに関するグローバルな政治や経済的不確実性および不利な条件はMobix Labsの業務，財務状況，運営結果に大きな悪影響を与える可能性がある.

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Mobix Labsは運営中に第三者請負者に大きく依存しており，彼らが効率的にタスクを実行できなければ，Mobix Labsの業務，財務状況，運営結果は悪影響を受ける.

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Mobix研究所はその内部財務報告統制に重大な弱点があることを発見した。Mobix Labsがこれらの重大な欠陥を補うことができない場合、または将来的により多くの材料の弱点を発見した場合、または他の方法で財務報告に対する有効な内部制御を維持できなかった場合、それは正確なまたはタイムリーにその財務状況または運営結果を報告することができない可能性がある。

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そのITシステムや機密情報のセキュリティホールに触れると，Mobix Labsの業務や運営が影響を受ける可能性がある.

Mobix Labs証券所有権に関するリスク

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Mobixラボ証券の市場価格は変動する可能性があり、そのA類普通株の価値が低下する可能性がある。

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Mobix Labs普通株の二重株式構造 Mobix LabsのB類普通株(“B類普通株”)保有者とA類普通株(“普通株”)の保有者に投票権を集中させ，Mobix Labsの役員や経営陣であることが多い.

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Mobix Labsの経営陣は上場会社を運営する経験が限られている。

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将来的にA類普通株を売却することはA類普通株の市場価格の大幅な下落を招く可能性があり、Mobix Labsの業務が良好であっても。

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発行された株式承認証はA類普通株を行使することができ、行使すれば、Mobix Labs株主の持分が希釈される。

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デラウェア州の法律や憲章や定款の条項は買収提案をより困難にする可能性がある。

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もしモビックス実験室がナスダックの持続的な上場基準を守り続けることができなければ、ナスダックはモビックス実験室の証券をその取引所で退市する可能性があり、これは投資家がモビックス実験室の証券を取引する能力を制限するかもしれない。

Mobix研究所の業務と業界に関連するリスク

Mobix Labsは初期段階にある会社で、その限られた運営履歴はその将来性と直面する可能性のあるリスクと挑戦を評価することを困難にしている。

Mobix Labsは2020年の設立以来，半導体製品の開発に専念し，2021年に接続製品の販売に業務を拡張してきた.限られた運営履歴はMobix実験室の将来性や遭遇する可能性のあるリスクや挑戦を評価することを困難にしている。 Mobix研究所が直面しているまたは予想されるリスクおよび挑戦は、以下の能力を含むが、これらに限定されない

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半導体製品を開発し商業化し

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性能に合格した半導体製品を設計し、納入する

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接続製品の販売収入を増加させ

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会社の収入と予算を予測し、会社の支出を管理する

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合併と買収を含む成長戦略を実行する

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その事業計画を実行するために、許容可能な条件で追加資本を調達すること

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持続的な経営を続ける企業として

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新しい顧客を誘致し、既存の顧客を引き留め、既存のビジネス関係を拡大する

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競争の激しい業界で成功；

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現在と未来の製品の資本支出を計画し、管理し、現在と未来の製品に関連するサプライチェーンとサプライヤー関係を管理する

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米国内および海外業務に適用される既存および新しいまたは修正された法律および法規を遵守し、米国の税関および輸出法規のコンプライアンス要件を含む；

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マクロ経済の変化とその市場の変化；

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その名声とブランドの価値を維持し、向上させる；

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Br新冠肺炎疫病がその業務に与えるいかなる持続的な影響を含む、その成長と業務運営を有効に管理する

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知的財産権の開発と保護

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情報技術システムのセキュリティを維持し強化します

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組織内のすべてのレベルの人材を募集し、統合し、維持する

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引き起こす可能性のある任意の法律手続きにおいて自己弁護に成功し、その開始可能な任意の法律手続きにおいてその権利を実行することと；

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任意の突発的公衆衛生事件、自然災害、広範な旅行中断、安全リスク(ITセキュリティ、データプライバシー、ネットワークリスク、国際衝突、地政学的緊張、および他の制御できないイベントを含む)のビジネスへの悪影響を管理および緩和する

Mobix実験室が、上記に列挙した課題に関連するリスクおよび困難、および本報告の他の場所で説明された課題を含むリスクおよび困難を解決できなかった場合Mobix研究所の業務と業界に関連するリスク“この部門の業務、財務状況、経営業績は悪影響を受ける可能性がある。また，Mobix Labsの履歴財務データは限られており，急速に発展し競争の激しい市場で運営されているため，Mobix Labsがより長い運営履歴やより予測可能な市場で運営されていれば，その将来の収入や支出のどの予測ものように正確ではない可能性がある.Mobix実験室は過去と未来にリスクと不確定要素に遭遇し、これらのリスクと不確定要素は急速に変化する業界の中で運営歴史が限られた成長型会社でよく遭遇する。Mobix Labsがその業務を計画して運営するために使用されるこれらのリスクおよび不確実性の仮定が不正確または変化した場合、またはこれらのリスクにうまく対応できなかった場合、その運営結果はその予想と大きく異なる可能性があり、その業務、財務状況、および運営結果は悪影響を受ける可能性がある。

Mobix実験室では、予想可能な将来に運営から収入を得ることができるかどうかを予測することができません

Mobix実験室では、予想可能な将来に運営から収入を得ることができるかどうかを予測することができません。製造制限、交換コスト、資本制限のため、Mobix Labsは顧客の接続製品に対する注文を満たすのに十分な完成品を得ることができず、その接続製品の利益率を維持または向上させることができないため、Mobix Labsの収入はすでに不利な影響を受け続ける。したがって，Mobix Labsの実際の運営結果はずっと良好であり，Mobix Labsの管理層はこれらの結果が継続することを予想しており，予測や予測の結果を明らかに下回っている.

Mobix Labsはその業務運営に損失を出しており，は研究開発活動に関する費用を含めて費用が増加し，近い将来運営損失が継続すると予想される.予想可能な未来には、Mobix研究所は運営から収入を得たり、生成したりしない可能性がある。

設立以来，Mobix Labsは運営損失と負のキャッシュフローを示しており，これは主に製品開発への継続的な投資によるものである。Mobix Labsの運営損失は、2023年9月30日と2022年9月30日までの会計年度でそれぞれ3550万ドルと2370万ドルであり、2023年12月31日と2022年12月31日までの3カ月間のMobix Labsの運営損失はそれぞれ1730万ドルと920万ドルだった。摩拝実験室は2023年12月31日までに8280万ドルの赤字を計上した。2023年12月31日以来、Mobix Labsは運営損失が続いており、 Mobix Labsは予測可能な未来に、研究開発活動に関する費用を継続または増加させ、運営損失と運営キャッシュフローが負の状況を継続していると予想される。

Mobix研究所では、運用から十分な収入を得たり、自身を維持することができない場合があります。Mobix Labsがその半導体製品を市場に投入し、その接続収入を増加させ、その買収戦略を実行しても、以下の原因で巨額の損失を招く可能性があり、その製品に対する需要不足、日々激しい競争、マクロ経済状況への挑戦、監督管理変化と本文で検討したその他のリスクを含む。

Mobix Labsが経営を続ける能力を大きく疑っています。

先に述べたリスク要因のように、Mobix実験室は、予測可能な未来には、運営損失と運営キャッシュフローが負の状況を継続し、はその運営に資金を提供するためにより多くの債務や株式融資を調達する必要があると予想している。Mobix実験室は，その継続的な経営能力が大きく疑われており，Mobix実験室にはその運営需要を満たす十分な流動性がなく，は少なくとも今後12カ月以内にその義務を履行するとしている.また，Mobix Labsの独立登録公共会計事務所は，Mobix Labsの財務諸表に関する報告には，2023年12月28日に米国証券取引委員会に提出された8−K表(“Form 8−K”)に含まれており，Mobix Labsが継続的に経営している企業として存続する能力に対する重大な疑いを説明している。

本四半期までの報告書の他の部分に含まれるMobix Labs財務諸表の発表日まで、Mobix Labsはその運営需要を満たすのに十分な資金がなく、その財務諸表の発表日から少なくとも12ヶ月以内にその義務を履行しています。 Mobix Labsが受け入れ可能な条項で融資を受けることができる保証はないし、運営を継続して義務を履行するために必要な一時資金を提供する保証はありません。Mobix実験室が株式証券を発行することで資金を調達すれば、既存の株主に希釈をもたらす可能性がある。発行された任意の株式証券は、普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を規定することもできる。Mobix研究所が債務証券を発行することで資金を調達する場合、このような債務証券は優先株や普通株株主よりも優先権、優先権、特権を持つことになる。債務証券や借入条項はMobix 実験室の運営に重大な制限を与える可能性がある。もしそのような追加資金がなければ、Mobix研究所は運営を続けることができないだろう。

このようなイベントは、Mobix Labsの財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および予想される業務目標を達成する能力に重大な悪影響を及ぼす。

Mobix実験室は将来の資本要求を満たすことができない可能性があり、これはその成長能力を制限し、業務運営を継続する能力を脅かす可能性がある。

上述した即時流動性需要に加えて、Mobix実験室は資本集約型業界で運営されており、研究開発を含む多くの現金がその持続的な運営に資金を提供する必要がある。Mobix実験室は、予測可能な未来に、その資本支出は引き続き大幅に増加すると予想しており、それは引き続きその業務を発展させ、その半導体製品を商業化するからである。Mobix Labsは現在その接続と電磁フィルタリング製品から収入を得ているが、Mobix Labsの現金流動性は商業化してその半導体製品と解決策を発売する必要があり、このような半導体製品を発売した後の現金流動性需要は Mobix Labsの実際のコストとMobix Labsの見積もりとMobix Labsがこれらのコストをコントロールし、追加資金を調達する能力との差異程度に依存する。Mobix Labsの半導体製品は決してビジネス成功を収めない可能性があり、競争相手の製品と効率的に競争できない可能性もある。サプライヤーの再交渉におけるいかなる挑戦、生産能力の向上或いは人力或いは販売とサービスの交渉の遅延、材料価格の上昇或いは持続的なグローバルサプライチェーン中断もまた追加の資本に対する需要を増加させ、Mobix Labsの半導体製品を時間通りに発表するか、あるいはこれらの製品の発表を延期する可能性がある。Mobix Labsの買収戦略、運営、研究、開発、Mobix Labsの予想製品を援助するためには、Mobix Labsの他の次世代通信標準を含む追加の資金が必要かもしれません。将来、具体的な融資メカニズム、条項、時間、金額はMobix Labsの市場機会の評価および関連時間の業務状況に依存する。

Mobix研究所は将来的に、Mobix研究所が受け入れた条項に従って提供できない場合や、提供できない可能性があるビジネス計画を実行するために、より多くの資金を集める必要があります。株式証券の売却と発行に関連するいかなる資金調達活動も、既存の株主の権益を大幅に希釈することが可能だ。

将来、Mobix実験室は技術進歩、競争動態または技術、顧客需要、ビジネス機会、挑戦、買収または予見できない状況に対応するために追加の資本を必要とし、その他の理由で株式または債務融資を行うことを決定するか、または信用手配を行う可能性がある。Mobix研究所は、既存または潜在的顧客またはパートナーとのビジネス関係をさらに発展させるために、そのような既存または潜在的顧客またはパートナーに株式または株式リンク証券を発行する可能性がある。Mobix研究所では、割引条項で追加の債務や株式融資をタイムリーに得ることができない場合があり、全くできない場合があります。Mobix研究所が株式または変換可能債券または他の株式フック証券を発行することによって追加資金を調達する場合、または既存または潜在的顧客に株式または株式フック証券を発行してさらなる業務関係を提供する場合、その既存の株主は深刻な希釈に遭遇する可能性がある。また，Mobix Labsが追加の証券を発行することで任意の資金を調達すれば，この発行も株主の増額を招くことになり，この希薄化は非常に深刻になる可能性がある.Mobix実験室が将来獲得する任意の債務融資は、その資金調達活動および他の財務および運営事項を制限する制限契約に関連する可能性があり、これは、Mobix実験室が潜在的な買収を含む追加のbr資本を獲得し、ビジネス機会を求めることをより困難にする可能性がある。Mobix Labsが十分な融資を獲得できない場合やMobix Labsが満足する条項で融資する場合、Mobix Labsが必要な場合、Mobix Labsはその業務を継続的に増加またはサポートし、業務挑戦に対応する能力が大きく制限される可能性がある。

Mobix Labsは、新しい業務、製品、技術の獲得や統合に成功しない可能性があり、期待される収益を実現できない場合や、Mobix Labsの業務が損なわれる可能性があります。

Mobixラボは、絶えず変化する技術、顧客ニーズ、競争圧力に対応するために業務を発展させなければなりません。場合によっては、Mobix実験室は、内部開発ではなく、相補的な業務、製品、または技術を買収することで業務を発展させることを決定する可能性がある。最近では2023年12月にMobix実験室がEMI Solutionsの買収を完了しており，今回の買収の相乗効果を確認することは成功しない可能性がある.

適切な買収対象を決定することは非常に困難で、時間がかかり、コストが高い可能性があり、Mobix実験室では適切な対象を決定できないか、確定された買収を成功させることができない可能性がある。また、買収完了はMobix Labsの経営陣とキーパーソンを業務運営から分流させる可能性があり、業務を損ない、財務業績に影響を与える可能性がある。Mobix Labsが買収を完了しても，それは新たに買収した組織，製品，技術あるいは従業員をMobix Labsの運営に成功的に統合できないか，あるいは予想される部分的な相乗効果を完全に実現できない可能性がある.買収された会社は製品品質、監督管理マーケティング許可或いは認証或いは知的財産権保護に欠陥がある可能性があり、これらの欠陥は職務調査活動中に発見されなかったか、あるいは買収時に断言されなかった。この場合、Mobix Labsが市場参入、コンプライアンスまたは製品品質や知的財産権保護の欠陥を再構築することは困難で、高価で時間がかかる可能性があります。これはMobix Labsの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

一つの買収を統合することも高価で時間がかかる可能性があり、Mobix Labsの資源に圧力を与えるかもしれない。多くの場合、新しい業務を統合することは、内部統制に乏しい業務において、上場企業に適した内部統制を実施または改善することにも関連する。また、様々な理由により、Mobix実験室は、買収された会社の従業員や買収された会社の顧客、サプライヤー、ディーラー、または他のパートナーを引き留めることができない可能性があり、これらのエンティティはMobix Labsの競争相手である可能性があり、あるいはMobix Labsのライバルと密接な関係がある可能性がある。Mobix Labsの買収統合に成功できなかったことは、その業務、財務状況、あるいは運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

Mobix Labsはそのクライアントにある程度依存して半導体製品を設計している.設計過程の性質は，Mobix実験室が顧客がその製品を使用することを承諾する前にこれらの費用の収入を確認する前に事前に費用を支払うことが要求され，その財務業績に悪影響を与える可能性がある.

Mobix Labsがその半導体製品を商業化する主な注目点の1つは，競争的な入札選択過程，いわゆる“設計勝ち”であり，その顧客製品のためのコンポーネントや解決策を開発することである.Mobix Labsは多くの時間と資源を投入して顧客のシステム設計者と協力して，彼らの将来のニーズを理解し，Mobix Labsがこれらのニーズを満たすと考えられる製品を提供し，これらの入札選択過程は長い可能性がある.もし顧客のシステム設計者が最初に競争相手の製品を選択すれば、Mobix Labsがその製品を販売することはこのシステムに使用することの難しさが大きく増加し、サプライヤーを交換することはMobix Labsの顧客に大きなコスト、時間、労力、リスクをもたらす可能性があるからである。したがって、Mobix Labsが競争入札に勝てなかったことは、製品ライフサイクル内に所与のクライアントの製品ラインから得られる収入をもたらす可能性がある。さらに、設計機会は一般的または遅延ではない可能性がある。Mobix Labsの将来の競争能力は、その潜在的な顧客の仕様に適合することを保証するために、その製品を設計する能力に大きく依存します。Mobix研究所では、関連仕様に適合することを確実にするために、大量の時間とリソースを投入し、多くの費用を発生させて製品を設計する予定です。

Mobix実験室では新製品を開発する際に巨額の支出が生じることが多いが，そのクライアントのシステム設計者がその製品をそのアプリケーションに選択する保証はない.Mobix研究所では、通常、お客様がどのような特定の設計が必要かを明確に示す前に、どの製品設計が需要を生むかを予測する必要があります。Mobix Labsのクライアントシステム設計者がその製品を選択しても， Mobix Labsはかなりの時間をかけて発生する巨額の費用に関する収入を得ることができる.

遅延の原因は一般に以下の要素を含む： Mobix Labsの製品販売と開発周期スケジュールと関連影響：

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Mobix Labsのお客様は、通常、その製品を全面的な技術評価を行って、設計に組み込む必要があります

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Mobix研究所の製品を選択して商業出荷を開始するまでには、6~18ヶ月かかるかもしれない

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Mobix Labsのお客様は、変化する市場条件や製品開発の問題に遭遇する可能性があります。

製品開発および販売およびマーケティングのための資源はMobix実験室に実質的な収入をもたらさない可能性があり、Mobix実験室が予想される需要の下で製品を生産した場合、余分なbrおよび時代遅れの在庫を時々無効にする必要があるかもしれない。Mobix実験室では，そのクライアントが採用しない可能性のある製品の開発に資源を費やす可能性がある.Mobix Labsが在庫面で回収できない巨額の費用や投資が生じ、これらの費用を補うことができなければ、Mobix Labsの運営業績は悪影響を受ける。また， Mobix Labsがコスト低下を期待して製品を値下げ販売しているが，まだ在庫にコストの高い製品を持っていれば，その経営業績は損なわれる.

また，システム設計者が彼らのシステムにMobix実験室の製品を使用しても，Mobix Labsのシステムは商業的に成功しない可能性があり，Mobix Labsはその製品の販売から相当な収入を得ない可能性がある.したがって、Mobix実験室では、任意の新製品の発売に関連する注文と収入の数量と時間を正確に予測できない可能性があり、これは収入の変動または実質的な低下を招き、その運営結果と財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。

Mobix Labsの半導体製品は開発中であり、は追加資本を調達する能力に基づいて、2025年までにこれらの製品の販売を開始しないと予想されています。 Mobix Labsが無線製品や解決策の開発と商業化に成功しなかった場合、あるいはその過程で重大な遅延があった場合、Mobix Labsの半導体製品の商業化は遅れる可能性があり、Mobix Labsの業務、財務状況、運営結果は大きな悪影響を受けることになります。

Mobix Labsの発展はその半導体製品と解決方案の成功開発と商業化に依存する。Mobix Labsの半導体製品や解決策は現在開発中であるが，そのはいかなる半導体製品も販売されていない.Mobix Labsは2025年に半導体製品の販売を開始する予定だが、この目標はMobix Labsが追加資金を調達する能力に依存する。会いましょう“-Mobix実験室は将来の資本要求を満たすことができないかもしれません。これはその成長能力を制限し、業務運営を継続する能力を脅かす可能性があります.”

どのターゲットクライアントも契約を承諾していないMobix Labsの半導体製品や解決策を選択するか、あるいはいつこのようにしますか。Mobix Labs半導体製品の商業化はMobix Labs無線製品の成功開発と商業化に大きく依存する。

Mobix Labs無線技術を用いた製品が商業的に市場に投入されているが広く市場に認められていなければ，Mobix Labsはその業務を支援するための収入を生み出すことができない.

以下の要素およびその他の要素はMobix Labs半導体製品に対する市場の受容度に影響する可能性がある

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Mobix Labs技術を採用した無線製品の他の製品や競合他社技術に対する価格；

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業界またはユーザーのMobix Labs技術の利便性、安全性、効率、メリットに対する見方；

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Mobix研究所の独立販売は組織と流通業者の販売とマーケティングの有効性を表し、Mobix実験室はそのチャネルパートナーとも呼ばれる

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Mobix LabsチャネルパートナーとのMobix Labs技術とソリューションのサポートと受入率；

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ニュースやブログ記事、ソーシャルメディア報道、およびMobix実験室の制御範囲内にない他の宣伝要因；および

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規制面の発展

Mobix Labsがその技術の市場受容度を獲得または維持できず、その製品が市場の広範な受け入れを得ることができなければ、Mobix Labsの業務は深刻な損害を受ける。

Mobix Labsの顧客は通常、その製品が長く高価な認証過程を経験することを要求しており、製品の販売は保証されていない。Mobix Labsが成功や遅延が顧客にこれらの製品を鑑定できなかった場合、その業務や運営業績は影響を受ける。

Mobix Labsの製品を購入する前に、その顧客は通常Mobix Labsの製品と解決策を広範な鑑定過程を経て、テスト顧客システム中の製品と解決策、および信頼性をテストすることを要求する。この鑑定プロセスは数ヶ月を要する可能性があり、顧客の製品の鑑定は、製品を顧客に販売することを保証することはできない。鑑定に成功して製品を顧客に販売した後であっても、Mobix Labsの第三者請負業者製造プロセスの後続の修正または新しいサプライヤーの選択は、顧客との新しい鑑定プロセスを必要とする可能性があり、これはの遅延または過剰または時代遅れの在庫をもたらす可能性がある。Mobix Labsの製品が合格した後、お客様はMobix Labs製品を含むコンポーネントやシステムの量産を開始するのに数ヶ月以上かかるかもしれません。 Mobix Labsがこれらの製品を確認することに成功したり、遅延したりすると、お客様への製品の販売を阻止または遅延する可能性があり、Mobix Labsの増加を阻害し、その業務に影響を受ける可能性があります。

Mobix Labs製品の市場はまだ発展中であり、予想される速度や規模では発展しない可能性がある。

Mobix Labsが5 Gネットワークのために設計した製品の市場は比較的に新しく、まだ発展中であり、これはMobix Labsの業務と将来の見通しを評価することが困難であるため、総アドレス指定可能市場(TAM)とサービス可能アドレス指定可能市場(SAM)の推定と予測は重大な不確定性の影響を受ける。Mobix実験室とそのクライアントは急速な変化(技術や法規の変化を含む)を経験している市場で機会を探しており，機会のタイミングや規模を予測することは困難である.Mobix実験室とその顧客が商業化に取り組んでいる多くの無線と有線アプリケーションは複雑な技術を必要とし、これらのアプリケーションの商業化に必要な巨額の資本投資、競争構造、消費者受入率及び現在或いは未来の法規の影響などに不確定性が存在する。監督管理、安全或いは信頼性の発展は、その中の多くはMobix実験室とその顧客の制御範囲内ではなく、遅延或いは他の方法で新しい技術と解決策を損害する商業採用を招く可能性があり、これはMobix実験室の増加に不利な影響を与える可能性がある。

2023年12月28日に米国証券取引委員会に提出された8-Kフォームおよびモビックス研究所は、業界出版物および報告または他の開示された利用可能な情報、ならびにMobix実験室の製品および解決策がサービス可能であると考えている無線および有線アプリケーション市場、これらの市場のTAMおよびSAMの推定を含む、業界出版物および報告または他の開示された利用可能な情報、ならびにMobix実験室管理層の推定および予想に基づく。これらの推定および予測は、多くの仮定や制限に関連し、重大な不確実性の影響を受けており、不適切な重みを与えないように注意されたい。業界調査および出版物は、一般に、その中に含まれる情報が信頼できると考えられるソースから得られるが、これらのソースは正確で完全ではない可能性があることを指摘している。Mobix Labsの評価と予測は、市場がその顧客の製品と解決策に対する受容度、5 G技術と急速に発展する新しい市場がどのように発展するかという仮定を含む様々な仮定に基づいている。Mobix Labs は、その仮説およびその推定および予測をサポートするデータが合理的であると考えているが、これらの仮定および推定はが正しくない可能性があり、その仮説または推定をサポートする条件が随時変化する可能性があり、これらの潜在的要因の予測正確性を低下させる。したがって、それの推定と予測は正しくないことが証明されるかもしれない。サードパーティまたは内部で生成されたデータが不正確であることが証明された場合、またはMobix研究所がデータに基づいて作成した仮定が誤っている場合、その製品および解決策のTAMおよびSAMは、その推定よりも小さい可能性があり、その将来の成長機会および販売増加は、その推定されたものよりも小さい可能性があり、その将来のビジネス、運用結果、および財務状況は悪影響を受ける可能性がある。

また，Mobix Labsの半導体製品は商用化されていない.Mobix Labsの半導体製品と解決策に対する顧客の受け入れと需要，顧客保持率と拡張率、競争製品の進出や既存の競争製品の成功を予測することは困難である。はMobix Labsがその半導体製品を開発することに伴い、潜在顧客がその製品をその製品に統合するコストを重視しないか負担したくない可能性があるリスクに直面しており、特に顧客が以前の製品に満足していると思っていれば。Mobix Labsの製品には改善された機能や優れた性能が含まれていると考えられていても、潜在的なクライアントは設計や定価制限のためにMobix Labsの製品を採用したくない可能性があります。Mobix実験室は大量の時間と資源を投入してその半導体製品を開発するため、その半導体製品と新世代半導体製品を販売できなければ、Mobix実験室は引き続き赤字になる可能性があり、その業務、財務状況、運営結果と成長見通しはすべて負の影響を受ける。

Mobix Labsがその成長戦略を効率的に管理し、拡大したり、その成長戦略を実行したりできなければ、その業務や将来性は実質的な悪影響を受ける可能性がある。

Mobix研究所では、お客様および市場ニーズを満たすために十分な速度でビジネスを拡張することができない場合があり、収益性の低下やビジネス戦略を実行できない可能性があります。業務を発展させるために、Mobix実験室は、顧客と市場需要を満たすために、その業務と運営を発展させ、拡張する必要があります。絶えずその業務と運営を発展と拡張することはMobix Labsの管理及びその財務と運営資源に対してより高い要求を提出した

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新しい顧客を誘致し、顧客基盤を拡大する

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既存の顧客に追加の製品およびサービスを販売し、顧客の流失を減少させる

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技術や製品供給に投資し

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組織の変革を効果的に管理し

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研究と開発活動の重点を加速および/または調整する

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販売やマーケティングに力を入れ

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お客様のサポートとサービス能力を広げます

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運営効率を維持したり向上させたり

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適切な業務と財務制度を実施する

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効果的な財政開示、統制、そして手続きを維持する。

Mobix実験室がその業務と運営を効果的に発展させ、拡張できなければ、それは経済的に効率的な方法でその業務戦略を実行できない可能性があり、その業務、財務状況、収益力、運営結果は不利な影響を受ける可能性がある。

Mobix実験室の半導体製品とソリューション市場の競争は激しく、一部の市場参加者はより多くの資源を持っている。Mobix実験室はコスト，技術，エンジニアリング資源などで老舗競争相手や新たな市場参入者と競争している.

半導体製品とソリューション市場の競争は激しいクアルコム、エンチポ半導体、Qorvo，Inc.，Skyworks Solutions，Inc.やAnalog Devices Inc.などの大企業は、ネットワークデバイスの5 G無線に適した無線周波数と混合信号部分の製品を提供している。また、規模の小さい会社も5 G市場から利益を得たいと思っている会社もある。これらの会社には，AnokiWave，Otava Inc.，Movandi Corporation，シーブス半導体に買収されたMixcommがある。Mobix Labsの将来の半導体製品と解決方案の商業化における成功はそれが目標顧客工学の挑戦を解決する技術、製品と解決方案を提供できるかどうかに依存し、そして引き続き適時に半導体製品と解決方案を開発し、そしてそのが現有と新しい競争相手にリードしているかどうかに依存する。Mobix Labsは競争相手が多く、それらは半導体製品と解決策を提供することによってMobix Labsと直接競争し、異なる技術でいくつかの同じ挑戦を解決しようと試みることによって、間接的にMobix Labsと競争する。 Mobix Labsのいくつかの既存の競争相手と潜在的な新しい競争相手はMobix Labsよりも長い運営歴史、より高い知名度、より成熟した顧客基盤及び顕著なより多くの財務、技術、研究開発、マーケティングとその他の資源を持っている。したがって、Mobix Labsの競争相手は、Mobix Labs よりも速く、新しいまたは変化する機会、技術、標準、または顧客要求により効率的に応答する可能性があります。場合によっては、Mobix Labsの競争相手は、激しい価格競争を開始または耐えることができる可能性があり、Mobix Labsは、既存のトラフィックを維持するために、または新しいビジネスを得るために価格を低下させなければならない可能性がある。Mobix Labsが製品やソリューションの割引価格を維持できなければ、その利益率や収益性が影響を受ける可能性があります。また、潜在的なクライアントが現在競合相手の解決策を使用している場合、そのクライアントは、インセンティブなしにMobix Labsの解決策に切り替えたくない可能性がある。いくつかの既存および新しい競争相手は、競争力のある解決策をよりよく獲得し、他の戦略関係を効率的に交渉し、買収または他の同様のを利用して機会を拡張するかもしれない。競争相手は関係を結んだり同盟を結んだりする可能性もあり、Mobix Labsの競争地位を損なう可能性がある。

競争の激化は定価の圧力と利益率の低下を招く可能性があり、Mobix Labsの製品販売の増加や市場シェアを失う能力を阻害する可能性がある。いずれもその業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす。ターゲット顧客およびチャネルパートナーとの既存の関係を維持できなかった場合や、他の方法で競合に成功した場合も、その業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を与える。

Mobix Labsの過去の収入の大部分は1つの接続顧客から来ており、近い将来、限られた数の顧客から収入を得ることが予想され、どの重要な顧客を失ってもその業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

Mobix Labsの収入の大部分は、グローバルビデオおよび電話ソリューション·プロバイダPlantronics B.V.への接続製品の販売から来ています。このクライアントは購入注文の形でMobix Labsから接続製品を購入していますが、Mobix Labsはこのクライアントと長期契約や約束を締結していません。この顧客を失うことはMobix Labsの運営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼすだろう。

Mobix Labsは，その半導体製品と解決策をオリジナル機器メーカー(“OEM”)とオリジナル設計メーカー(“ODM”)の開発計画や無線ソリューションに統合する機会を積極的に求めている.Mobix Labsが広範な市場採用率を有する無線アプリケーションに対する競争入札を獲得した場合、例えば、通信インフラストラクチャ分野において、Mobix Labs は、製品のライフサイクル内に所与のクライアントの製品ラインからかなりの収入を得ることができるかもしれない。しかし、通常は無線クライアントと交渉するために長い販売周期が必要であり、交渉過程は不確実性に満ちている。Mobix Labsは，その半導体製品やソリューションが商業化された後，主にOEMとODMのクライアント数が限られることが予想され，これらのクライアントのいずれかの流失はMobix Labsの運営業績や財務状況に実質的な悪影響を与える.

Mobix Labsの売上増加や顧客群の多様化を実現する努力は成功しないかもしれないし、効果が期待されるよりも長い時間がかかるかもしれません。

前述のリスク要因で述べたように、Mobix Labsのすべての総収入は、基本的に1つの接続クライアントへの販売から来ている。Mobix Labsの増加は、接続または無線製品およびソリューションの流通および供給に従事する顧客の販売を増加させることによって、顧客基盤の多様化を実現し、これらの顧客のビジネスを効率的に奪い合う能力があるかどうかにある程度依存する。Mobix研究所では、新製品の開発と既存製品の強化が必要になり、直接および間接販売、マーケティング、顧客サービス能力が拡張され、運用コストが増加します。Mobix Labsがこれらのコストの増加を収入の増加で相殺できなければ、その経営業績は悪影響を受けるだろう。Mobix Labsは売上増加に成功しない可能性があるが、Mobix Labsは顧客基盤の多元化と売上増加のいずれの失敗もその増加に悪影響を及ぼす。

Mobix Labsの接続製品と解決策は激しい競争に直面しており、主に中国メーカーから来ている。もし顧客がより多くの低価格と大口商品タイプを要求する製品に変更した場合、あるいは米国が中国の輸入製品に課す関税が低下すれば、Mobix実験室の競争優位性は低下するだろう。

Mobix実験室の接続製品とソリューションの市場競争は激しく分散しており，変化する技術や変化する顧客ニーズの影響を受けている.多くのサプライヤーは製品とサービスを生産し、マーケティングし、これらの製品とサービスは異なる程度でMobix Labsの製品と競争し、Mobix Labsはこのような競争が引き続き激化することを予想している。Mobix Labsの接続市場に影響を与える技術変革の速度の速さは，現在競争していない会社が設計した新製品やサービスからの競争の機会を増加させる可能性がある.また，Mobix実験室は自分の顧客からの競争に直面しており，自分の内部解決策の開発に投資する可能性があるからである.

現在、多くの能動光ケーブル(“AOC”)サプライヤーは中国に位置している。Mobix実験室は、多くの米国の顧客がこれらのサプライヤーが生産した製品の全体品質を懸念しており、世界経済の緊張と関税により、Mobixは定価で利益を得ていると考えている。そのため、摩拝実験室は、アメリカに本部を置く無工場会社として、中国以外の地域(例えば台湾)で製造関係を持ち、性能、品質とカスタマイズに集中し、同時にAOC市場で競争力のある定価を維持しているため、一定の優位性があると考えている。しかしながら、市場認知および顧客選好が変化した場合、中国メーカーおよびサプライヤーは、より低価格の接続製品を提供する上でMobix実験室に対する競争優位性を得ることができるかもしれない。また、摩拝実験室は中国以外に生産関係があるにもかかわらず、それは依然として中国の請負業者に依存してその接続製品の大部分の原材料を調達し、しかも摩拝実験室の顧客は摩拝実験室が中国のサプライヤーに依存していると考えるかもしれないが、これは摩拝実験室の中国競争相手に対するbr感知競争優勢を侵食する可能性がある。いずれかの場合，Mobix Labsは市場シェアを失う可能性があり，の業務，財務状況，運営結果は悪影響を受ける可能性がある.

Mobix Labs製品の平均販売価格は時間の経過とともに低下する可能性があり、これはその収入や毛金利に悪影響を及ぼす可能性がある。

Mobix Labsサービスの市場では，無線と接続製品の平均販売価格は時間の経過とともに低下しており，Mobix実験室は時間の経過とともにその製品に影響すると予想している.したがって，ターゲット市場の競争が激化すると，Mobix Labsは，競争定価圧力，Mobix Labsやその競争相手が発売する新製品やその他の原因に対応するために，その製品の平均単価を下げる必要がある可能性がある.Mobix は、コストを下げ、より高い販売価格または毛金利で新しい製品または強化された製品をタイムリーに開発したり、販売量を増加させたりすることで平均販売価格の低下を相殺できない場合、Mobix実験室の毛金利および財務業績は影響を受ける。

Mobix研究所が存在する業界は需給変動や最終定価の影響を受けており、その収入や収益力に影響を与える。

Mobix Labsサービスの無線と接続業界の特徴は技術変化が速く、資本支出が高く、製品ライフサイクルが短く、技術技術と製造施設が絶えず進歩し、絶えず発展する標準と製品の需給変動である。Mobix Labs製品市場の発展と成熟に伴い、業界顧客群における変化と統合は追加の変動を招く可能性がある。新冠肺炎などの突発的な公共事件、絶えず増加する全世界の地質リスク及びモビックス実験室でコントロールできない経済不安定も突然或いは持続的な変動を引き起こす可能性がある。これらの変動は，製品需要の低下，生産能力過剰，在庫レベルの上昇，Mobix Labsの競争相手の過激な定価行動を招く可能性がある。これらの変動はまた、Mobix Labs製品で使用または製造されたキーコンポーネントや設備の需要増加を招き、納期の延長、供給遅延、生産中断を招く可能性があります。これらの変動のいずれもMobixの業務、運営結果、または財務状況に実質的な負の影響を与える可能性がある。

Mobix Labsの接続業務は，原材料や長い販売サイクルを購入するための大量の運営資金を必要とし，運営資金要求をメーカーにさらに移行させる努力は成功しない可能性があり，あるいは有効になるまでに予想よりも長い時間を要する可能性がある.

Mobix Labsの接続業務には原材料を購入するための大量の運営資金が必要である.Mobix Labsは既存の支払条項に基づいて前期運営資金要求の一部をメーカーに移しているが、Mobix Labsがメーカーと新たな契約手配を締結することにより、一部の前期運営資金要求の一部をメーカーにさらに移行しようとする試みは成功しない可能性がある。Mobix実験室はある程度，その運営資金要求をメーカーに移すことができないため，遅延 Mobix Labsが注文を履行する能力に直面する可能性がある.

Mobix Labsの将来の成功はそのがその市場のために開発し、顧客の需要を満たす新しい強化製品と解決策の能力を開発することに大きく依存する。

Mobix Labs半導体と接続製品の販売は、既存および潜在的な顧客ニーズを予測する能力と、これらの需要を満たす製品を開発する能力に依存する。Mobix研究所の将来の成功は、無線および接続市場のための新製品を発売する能力に依存し、無線および接続技術および無線および接続標準の改善および強化を予測し、急速に変化する業界において競争力のある半導体および接続製品を開発する能力に依存する。これらの努力をさらに推進するために，Mobix実験室は進行中の研究や開発に多くの資金を投入する予定である.もしMobix実験室がその研究と開発に十分な資金を提供していない場合、あるいはその研究開発投資がその製品に対する実質的な改善に転化していなければ、Mobix実験室は有効な競争ができない可能性があり、その業務、運営結果、財務状況は損害を受ける可能性がある。

また、新製品の発売および製品改善には、Mobix実験室とその顧客、サプライヤー、およびメーカーの努力を調整して、量産を実現し、これらの製品が現場でサポートする必要があります。Mobix Labsがこれらの仕事を協調できなければ、は予定通りに顧客の需要を満たす製品を開発したり、新製品を増強したりして、そのキャッシュフローは実質的なと不利な影響を受ける可能性があり、その業務と将来性は損害を受ける可能性がある。Mobix Labsの製品紹介は予想された発表スケジュールを達成できない可能性があるか，あるいはその製品が市場に競争力がない可能性がある場合のいずれも収入，運営結果，見通しに悪影響を与える.

また，Mobix Labs競争市場の急速な発展の性質を考慮すると，Mobix Labsの製品や技術は代替や競争の技術によって淘汰される可能性がある.Mobix実験室が運営する市場の特徴は絶えず変化する技術と絶えず発展する業界標準であり、その中に新興の5 Gハニカム標準の導入と実施を含む。Mobix Labs管理層は技術解決方案で顧客設計要求を満たす上で長年の経験を持っているにもかかわらず、Mobix Labsは迅速な技術変化、発展し続ける技術標準と他の人が開発したシステムの製品或いはシステムの識別、開発とマーケティング応答に成功できない可能性がある。Mobix Labsの競争相手は，顧客のニーズをより良く満たす技術を開発する可能性がある.Mobix Labs が顧客のニーズを満たす革新的な技術やアプリケーションの開発、製造、販売を継続しなければ、販売は影響を受ける可能性があり、その成長の見通しは影響を受ける可能性がある。

Mobix Labs お客様の統合や垂直統合は、その財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

Mobix Labs業界の特徴は，適切な半導体製品の開発や解決策に関する高コストと，生産能力への高レベル投資である。そのため、半導体業界は、会社間の重大な統合と顧客間の垂直統合を経験し続ける可能性がある。Mobix実験室と比較して、統合後に形成された大型競争相手は、不利な経済或いは市場条件を防ぐために、より多くの財力と他の資源を含むが、これらに限定されないいくつかの利点を持っている可能性があり、製品の開発、工事、製造、マーケティングと流通に力を入れている；より長い運営歴史；重要な市場での存在；特許保護；およびより高い知名度。また，Mobix実験室で魅力的な機会が見つからなければ，事業を拡大するために会社を買収する機会が見つからなければ，競争において劣勢になる可能性がある.Mobix Labs間の競争相手間の統合とクライアント間の統合はその市場シェアを侵食し，その競争能力に悪影響を与え，その運営を再構成することが要求され，いずれもその業務に実質的な悪影響を与える可能性がある.

Mobix Labsは通常、顧客から長期購入約束を取得しませんが、お客様が購入注文をキャンセルしたり変更したりすると、その収入や運営実績が影響を受ける可能性があります。

Mobix Labsのほとんどの販売はまで注文に基づいて行われている.有限の例外を除いて，Mobix実験室では通常，そのクライアントとの長期的なコミットメントは得られない.Mobix Labsとそのクライアントのプロトコルは、指定された通知時に製品購入注文をキャンセル、変更、延期することを可能にし、交渉の制限を受けることができます。場合によっては、そのクライアントは、彼らに罰を与えることなく、比較的短い時間でMobix研究所に購入注文をキャンセルするように通知することができる。また、顧客は注文を次の四半期に延期する可能性があります。 Mobix Labsの収入と運営結果は大きく変動する可能性があり、その顧客の購入意思決定の重大かつ比例しない影響を受ける可能性があり、その最大の顧客を含め、Mobix Labsのほとんどの収入は接続製品の販売から来ています。Mobix Labsが無線と接続製品のために顧客関係を発展させることに伴い、その顧客は過去よりも少ない設備を購入することを決定する可能性があり、通知が限られた場合にいつでも彼らの調達モードを変更する可能性があり、彼らと業務を展開しようとする条項を変更する可能性があり、あるいはその製品を全く購入しないことを決定する可能性があり、これらはいずれもその収入低下を招き、その業務、財務状況、運営結果に実質的な損害を与える可能性がある。顧客注文のキャンセル、減少、または再配置は、その費用の大部分が少なくとも短期的には固定されているので、Mobix実験室に在庫および運営費用を低減するのに十分な時間を与えることなく、予想される売上の損失をもたらす可能性がある。また，予測や注文時間の変化はMobix実験室を在庫不足や在庫過剰のリスクに直面させている.上記のいずれのイベントもMobix Labsの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

Mobix Labs製品の欠陥や悪い設計およびエンジニアリングソリューションは、販売損失を招き、重大な責任を負う可能性があります。

Mobix Labsの製品が不振であれば，は設計，工事，その他の理由でもMobix Labsは販売を失う可能性がある.場合によっては，Mobix Labsの製品が故障やクライアントの性能仕様を満たしていないコンポーネントであることが発見された場合，Mobix Labsはそのクライアントに金銭損害賠償を要求される可能性がある.Mobix Labs製品の実際または知覚可能な欠陥またはエラーは、チャネルパートナーまたはお客様が受ける可能性のある損失についてクレームを出す可能性があります。チャネルパートナーまたはお客様がこのようなクレームを出した場合、Mobixラボは、保証および修理コスト、および在庫の再製造に関連するコストを含む追加のリソースを選択して、問題の修正を支援する必要がある場合があります。Mobix Labsの標準販売条項や条件における責任条項は，場合によっては実行できない場合や，クレームや関連する責任やコストから完全にまたは効果的に保護できない可能性がある.そのほか、どちらに過ちがあっても、このようなミスはMobix Labsのある工事人員のその製品開発仕事に対する注意力を移転し、Mobix Labsの名声と製品名声を損害し、重大な顧客関係の問題を引き起こし、そして製品責任クレームを招く可能性がある。Mobix Labsは、その製品の使用に関連するいくつかのタイプのクレームを防止するために保険を維持していますが、その保険カバー範囲は、このようなクレームをカバーするのに十分ではない可能性があります。また、クレームが最終的に成功しなくても、訴訟に関連する資金支出を招き、経営陣の時間や他の資源を分散させる可能性がある。Mobix Labsはまた、1つ以上の製品のリコールに関連するコストおよび費用を発生させる可能性があります。また，Mobix Labsの製品は直接または間接的にクライアントの製品をリコールする可能性があり，その中にMobix Labsの製品が埋め込まれている可能性がある.広く配布されたリコール製品を識別する過程は長く、大量の資源を必要とする可能性があり、しかもMobix実験室は巨大な交換コスト、顧客の契約破損及びその名声に対する重大な損害を発生する可能性がある。これらの問題の発生はMobix Labs製品の遅延或いは市場受容度を失う可能性があり、その業務、運営業績、財務状況に不利な影響を与える可能性がある。

Mobix Labsは第三者オフショアメーカーがその多くの製品を生産することに依存しており、もしそのサプライチェーンが中断すれば、代替供給源を開発する努力は成功しないかもしれないし、有効になるまでに予想よりも長い時間を要する可能性がある。

工場のない会社として、Mobix Labsは自分の半導体や接続製品を生産せず、現在は海外メーカーに依存して製品を生産している。Mobix研究所では、これらのメーカーが経営を継続することを保証することができないか、またはMobix実験室の競争相手のうちの1つまたは他のMobix実験室のためのこれらの製品の生産を継続するための予期される用途に興味のない会社に買収されないことを保証することはできない。Mobix Labsのオフショア製造業者への依存は、一連のリスクに直面している

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製造業者の運営を修正または中断することによる供給中断；

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未修正の欠陥、信頼性の問題、または製造業者の部品上の変化による製品出荷遅延；

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製造業者との長期的な供給計画が不足している

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サプライヤーがMobixラボよりも他のお客様の注文を優先しているため、納品遅延が発生します

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供給者が生産した欠陥製品がその名声に損害を与えた

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サプライヤーの納品量は、それまたはその他のお客様の需要変化によって変動します

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新冠肺炎などの疫病の再発或いは他のモビックス実験室でコントロールできない原因による中断、不足、納品遅延と可能な供給中断；

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政治、法律と経済変化、危機或いは不安定及びモビックス実験室メーカー工場の司法管轄区域における内乱、例えば中国と台湾の関係の変化はモビックス実験室メーカーの台湾での運営に不利な影響を与える可能性がある

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両替リスクと為替レート変動；と

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アメリカの税関と国際貿易法規の要求を遵守する

Mobix Labsの半導体および接続製品は、他の製造業者によってを生産することができるが、その供給スケジュールを1つまたは複数の他の製造業者に転送する任意の試みは、多くの調整および費用を必要とし、生産遅延を引き起こす可能性がある。Mobix Labsが契約メーカー間で十分な生産能力を配置できない場合、あるいは契約メーカーが生産、品質、財務、または他の面で困難に直面した場合、Mobix研究所は代替供給源を探す際に顧客の需要を満たすことが困難になる可能性があり、またはこれらの契約製造業者に財務的融通を提供する必要がある場合があり、または他の措置を取って供給中断を緩和する必要があるかもしれない。どの代替メーカーもMobix Labsとそのお客様の仕様を満たすことができないか、または満足したくないかもしれません。また、摩拝実験室はいくつかのサプライヤーの供給不足に遭遇する可能性があり、例えば中国で遭遇した新冠肺炎封鎖などである。任意のサプライヤーまたは製造場所の任意の供給中断は、Mobix研究所のビジネス、財務状態を損なうため、供給遅延または中断を引き起こす可能性があります。以上で議論したいずれかのリスクが現実になれば，コストが大幅に増加する可能性があり，Mobix実験室がその製品需要を満たす能力が影響を受ける可能性がある.

インフレとサプライチェーン制限により、Mobix Labsの毛金利と運営業績はずっと影響を受け、あるコンポーネントの価格上昇の不利な影響を受ける可能性がある。

Mobix Labsはその制御範囲を超えたコスト増加であり、Mobix Labs製品の生産と流通に直接または間接的に関連する材料とコンポーネントの商品価格の上昇が含まれており、Mobix Labsの財務業績に負の影響を与え続ける。これらの増加したコストには、材料およびコンポーネントの増加、燃料および輸送コスト(輸送付加費を含む)、より高い金利、商品破損損失の増加、インフレ、br外貨為替レートの変動、労働コストの増加、世界各地の労使紛争、保険コストの増加(保険料増加の可能性を含む)、労働者クレームコスト、任意の突発的公共衛生事件(例えば、新冠肺炎)によって増加する経営コスト、マーケティングおよび販売コストの増加、より高い税率、および法律法規遵守コストbr}が含まれる可能性がある。会計基準を含めて、特に上場企業になった後。摩拝実験室が経験した一般的なインフレレベル以外に、それは特定のインフレ圧力が製品価格に対するリスクに直面し、例えば、新冠肺炎疫病のいかなる持続的な影響、関連する全世界サプライチェーンの中断及び不確定な経済と地政学環境に直面する。インフレ率が高止まりしたり上昇したりすれば、Mobix実験室は毛金利と運営結果にマイナスの影響を与えることなく、影響を相殺するために価格を十分に調整できない可能性がある。Mobix Labsが顧客の希望通りに納品していない場合、既存の顧客関係を破壊し、将来の業務の損失を招く可能性があります。顧客の希望通りにすべての注文を完了していなければ、Mobix Labsの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

モビックス実験室の財務状況と業務は伝染性疾病の爆発の不利な影響を受ける可能性があり、例えば新冠肺炎疫病がその業務運営に与える影響、2022年上半期の上海新冠肺炎封鎖による中国におけるサプライチェーンの大幅な遅延、及びbr}摩拝実験室の業務は引き続き実質的な直接或いは間接的な不利な影響を受ける可能性がある。

モビックス実験室の業務は伝染病の広範囲の爆発の影響を受ける可能性があり、新冠肺炎の発生を含み、これはアメリカと世界経済にかなりの不安定と破壊をもたらした。新冠肺炎及び摩拝実験室業務に対する関連影響はすでにその業務運営に重大かつ不利な影響を与え、その業務は引き続き実質的な直接或いは間接的な影響を受ける可能性がある。

世界各地の政府当局は，新冠肺炎のような感染性疾患の伝播を緩和し，企業閉鎖を招き，消費者や従業員の旅行が制限されている様々な措置を講じている。未来のいかなる伝染性疾病の爆発とその他の不利な公共衛生事態の発展はMobix実験室の業務運営に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。具体的には、新冠肺炎の疫病が発生し、引き続きbrを引き起こす可能性がある：モビックス実験室の移動能力は妨害と制限を受け、オフィスビルと顧客或いはサプライヤーの施設は一時閉鎖され、活動はキャンセル或いは修正され、ベトナム、台湾と中国に位置するメーカーとサプライヤーは妨害を受け、2022年上半期の上海の新冠肺炎封鎖によるモビックス実験室の中国でのサプライチェーンの大幅な遅延を含む。Mobix Labsは出荷と製品発表の遅延を経験しており、Mobix Labsがその接続業務に関連する販売と運営業績に負の影響を与え、将来流行病やその他の原因によるいかなる遅延も、は未来に負の影響を与える可能性がある。もし新冠肺炎の疫病が引き続きモビックス実験室の業務および財務業績に悪影響を与える場合、あるいは将来のいかなる疫病もその業務および財務業績に悪影響を及ぼす場合、これはまた本報告に記載されている多くの他のリスクの増加をもたらす可能性があるリスク要因“部分。

Mobix Labsの業務戦略は、会社、資産、技術の買収にある程度依存し、キャッシュフローの増加と増加を創出する。Mobixラボでは、計画中の戦略的買収を達成できない場合や、過去や将来の買収や投資の期待収益を十分に実現できない可能性があります。

Mobix Labsは買収や他の戦略取引に従事し，投資を行っており，その業務の将来にとって重要であると考えられる.Mobix Labsは、特許、技術および他の無形資産、または他の戦略的取引を含むビジネスおよび他の資産を時々買収します。たとえば，Cosemiの買収はMobix Labsの現在の接続業務の基礎を築いている.最近，Mobix LabsがEMI Solutionsを買収したことは，Mobix Labsが相補業務の買収を求める戦略と一致している.Mobix研究所の戦略活動は、通常、その製品および技術のための機会の開放または拡大に重点を置いており、新製品の設計および発売(または既存製品の強化)をサポートしています。Mobix実験室の多くの戦略活動はリスクが高く、大量の資本を使用する必要がある。Mobix研究所の戦略活動は財務的リターンを生じない可能性があり、その技術や製品の採用や継続使用を増加させることもありません。Mobix研究所は、製品、収入、コスト、および他の予想される相乗効果および増加機会を含む、コストを過小評価したり、収益を過大評価したりする可能性があり、これらの収益を達成できない可能性があります。また、Mobix Labsは将来、その戦略活動に関連する減値や他の費用を記録する可能性があります。 Mobix Labsで発生した戦略活動に関する損失や減値費用は、その財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、 Mobix Labsは、その不完全な減値や退出した戦略資産や投資に関する新たな損失を生じる可能性があります。

業務買収を実現する期待収益は、Mobix Labsが効率的かつ効率的な方法で業務を統合し、予想される相乗効果を実現する能力にある程度依存するが、これらの努力は成功しない可能性がある。この統合は複雑で時間がかかり、重大な挑戦に関連している

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肝心な従業員を引き留める

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新入社員、施設、技術、br製品、プロセス、運営(供給と製造運営を含む)、販売と流通ルート、および業務システムの統合に成功した

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企業の顧客とサプライヤーを引き留める

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経営陣の関心を持続的な業務から最大限に移すこと

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Mobix Labs業務、運営、従業員基盤を管理する拡大された規模、複雑性、グローバル化

Mobix Labsはその買収からビジネス価値を獲得しない可能性があり，その獲得可能な賠償保護範囲内ではない責任を負う可能性があり，が訴訟対象となる可能性がある.また、Mobix実験室は、新たな販売や流通チャネル、地理的地域、業界、買収された企業サービスまたはそれに隣接するアプリケーションへの進出や拡張に成功しない可能性があり、その戦略買収がもたらす可能性のある潜在的な新しい機会にも対応できない可能性がある。

Mobix Labsが業務買収や他の戦略活動の期待メリットを実現していなければ，その業務や運営結果は悪影響を受ける可能性がある.

Mobix Labsの将来の買収やその他の戦略投資は、米国および/または外国政府機関の承認を得る必要があるかもしれません。ある機関はその買収を拒否または適時に承認できなかった可能性があり、Mobix実験室は提案取引の期待メリットを実現できない可能性がある。Mobix Labsが買収を完了する能力の名声が損なわれれば、将来の買収や他の戦略投資はより困難で、複雑で高価になる可能性がある。また、米中関係が依然として緊張していれば、中国の実験室が中国の監督管理機関の承認を必要とする取引を完了する能力は深刻な影響を受ける可能性がある。

Mobixラボは、ある資産の潜在的な減価費用に直面しています。

2023年12月31日現在、Mobix Labsの貸借対照表には約1，080万ドルの営業権と1，160万ドルの無形資産がある。公認会計原則によると、事件や環境変化が発生して無形資産の帳簿価値が回収できない可能性がある限り、Mobix実験室はその無形資産の減値を審査しなければならない。Mobix Labsは第4四半期に営業権を年間評価し、事件や環境変化が発生してこのような資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを表明した場合、営業権の減値を一時的に評価する。Mobixラボでは巨額の営業権や無形減価費用が発生する可能性があり、財務業績にマイナス影響を与える可能性があります。

Mobix Labsは予想される業務の成長と拡張を効果的に管理するためには、その運営、財務と管理制御、インフラ、人的資源政策と報告システムを強化する必要がある。これらの強化と改善は大量の資本支出と貴重な管理と従業員資源の分配を必要とするだろう。

Mobix Labsは、投資を継続し、その業務を発展させるための計画を実施します

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研究開発に投資し

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スキルの高い労働力チームを育成し

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販売とマーケティングに力を入れ、新しい顧客を誘致する

	●	その製品に新しい応用と市場を投資する

	●	第三者と協力して製造プロセスを開発し

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法律、会計、その他に必要な行政機能に投資し、その上場企業の運営を支援する

これらの計画はMobix Labsよりも現在予想されているコストよりも高い可能性があり、Mobix Labsは、というより高い費用を相殺し、利益を達成し、維持するのに十分な収入増加(あれば)に成功できない可能性があります。Mobix Labsが求めているいくつかの市場機会はまだ開発の初期段階であり、市場のその製品に対する大規模な需要は何年もかかるかもしれないが、あれば。Mobix Labsの収入はその製品と競争する新技術の開発と/あるいは市場受容度；Mobix Labsの顧客はMobix Labsを含む製品や技術のプログラムを開発して商業化できなかった；Mobix Labsはその在庫や規模化生産製品を有効に管理できなかった；Mobix Labsは新しい市場に入ることができなかったり、顧客が新しい応用に対してその製品を調整するのを助けることができなかった；Mobix Labsは新しい顧客を誘致できなかったか、既存の顧客の注文を拡大したり、競争を激化させたりするなど、様々な原因の悪影響を受ける可能性がある。そのほか、Mobix Labs目標市場の規模と成長率、顧客のその半導体製品に対する需要、商業化スケジュール、関連技術の発展、競争製品の進出或いは既存製品と解決方案の成功を予測することは困難である。これらの理由から，Mobix実験室では短期的には利益が得られないと予想される.Mobix Labsの収入が長期的に増加しなければ、その実現と収益を維持する能力は悪影響を受ける可能性があり、その業務価値は大幅に縮小する可能性がある。

最近、資本制限を解決し、現金を合併完了に充てるため、Mobix Labsは2023年度第4四半期から従業員数を削減し、従業員の約半分を一時的に無給で解雇した。2024年1月、Mobix Labsは、これまで一時休暇を取っていた従業員を含む約35%の従業員を恒久的に削減した。Mobix実験室では，外部サービスや他のコストの使用を削減し，自由に支配可能な支出を延期している.Mobix Labsのさらなるリストラが要求されれば、Mobix Labsの業務、成長、将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

Mobix Labsは予想される業務の成長と拡張を効果的に管理するためには、その運営、財務と管理制御、インフラ、人的資源政策と報告システムを強化する必要がある。これらの強化と改善には、大量の資本支出、余分な従業員数、その他の運営支出への投資、および貴重な管理と従業員資源の分配が必要となる。Mobix Labsの将来の財務業績とそのビジネス計画を実行する能力は、将来の任意の成長および拡張を効果的に管理する能力にある程度依存する。Mobix実験室が効率的またはタイムリーな方法でそうできる保証はないし，まったく保証されていない.

Mobix実験室は台湾とベトナムを含む米国以外の代行工場を使用している。同社はまた、その接続製品とパッケージ調達材料を提供し、中国で半導体製品をテストしている。同社はカナダ、アジア、オーストラリアにエンジニアを含む第三者請負業者を持っている。Mobix Labsの収入の一部は国際市場から来ており，Mobix Labsは将来の国際販売がその収入の一部を占めることが予想される.Mobix Labsの国際業務運営に関するリスクは，以下のとおりである

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政治、法律と経済変化、危機または不安定brとモビックス実験室が業務を展開する市場の内乱、例えばアメリカと中国の間の貿易と政治紛争が招く可能性のあるマクロ経済の潜在的な疲弊、中国と台湾の関係はさらに悪化し、モビックス実験室の台湾におけるメーカー業務、モビックス実験室の顧客と科学技術産業サプライチェーンに悪影響を与える可能性がある

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米国の税関と輸出条例の要求を遵守し、“輸出管理条例”と“国際貿易·武器条例”を含む

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通貨両替リスクと為替レートと金利変動；

	●	貿易政策紛争または制限、経済·貿易制裁、輸出入関税、輸出規制条例の変更、または米国政府またはモビックス実験室で業務を展開する国家政府が加えた他の制限、特に中国

	●	特に税収法規、価格保護、競争やり方、輸出規制法規と制限、税関と税収要求、移民、反抵抗法規、データプライバシー、知的財産権、反賄賂と反腐敗コンプライアンス、および環境コンプライアンスの面で、複雑で変化し、変化し続ける政府法規と法律基準と要求、特に税収法規、価格保護、競争やり方、輸出規制法規と制限、税関と税収要求、移民、反ボイコット法規、データプライバシー、知的財産権、反賄賂と反腐敗コンプライアンス、環境コンプライアンス

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テロによる経済破壊とテロの脅威、米国とその連合国の反応

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様々な雇用慣行や労働問題を含む管理の複雑さが増加している

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移民法、規則、手続き、各政府機関の法執行のやり方を変える

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知的財産権を登録、実行、維持、保護することは困難であり、これらの権利を保護する法律は弱い

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新冠肺炎のような自然災害や突発的な公共衛生事件

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輸送中断と遅延、そして労働力と輸送費用の増加

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外国の税収、関税、運賃の変化

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原材料コストとエネルギーコストの変動

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売掛金の入金は難易度が高く、入金周期が長い。

これらのリスクまたは国際業務運営に関連する任意の他のリスクは、Mobix研究所の業務、財務状況、運営結果、および成長の見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

また、摩拝実験室はその製品を販売していないにもかかわらず、あるいは中国に製造業務を設置しているが、同社は中国でその接続製品とパッケージの材料を調達し、そのbr半導体製品をテストし、その国際業務を通じて商業、経済、政治、法律、監督管理などのリスクに直面し、中国と台湾の関係の変化は台湾での契約製造及び中国と台湾のサプライチェーンに悪影響を与える可能性があり、それによってその業務、財務状況と経営業績に不利な影響を与える可能性がある。例えば、米国と中国の関係、政治環境、または国際貿易政策および関係の変化は、法律または法規またはその解釈および実行のさらなる改正、税収の増加、貿易制裁の増加、輸出入関税の徴収、輸出入制限、通貨高または回復行動をもたらす可能性があり、これらはすでに中国の業務計画および経営業績に悪影響を与え続ける可能性がある。また，拡大した輸出制限は，Mobix実験室がある中国会社やこれらの会社と業務往来のある第三者に製品を販売する能力を制限する可能性がある.

また、ロシアとウクライナの間の戦争がさらにエスカレートし、イスラエルとハマスの間の紛争がさらにエスカレートし、イスラエル列国と中東·北アフリカ諸国との緊張がさらにエスカレートし、世界経済の減速と世界貿易の長期的な変化を招く可能性があるなど、地政学的緊張情勢の持続的な不確実性や悪化が続いている。これらのすべての要因は、Mobix研究所のビジネス、運営結果、財務状況、および増加に悪影響を及ぼす可能性があります。

Mobix実験室は政府の輸出入規制の法律法規によって制約されている。Mobix Labsがこれらの法律法規を遵守しないことは、その業務、将来性、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

Mobix Labsの技術と製品は輸出規制と輸入法律法規の制約を受けており、アメリカ輸出管理条例、国際武器貿易条例及びアメリカ輸入と税関条例を含む。また、Mobix実験室は様々な経済·貿易制裁を受けており、米国財務省外国資産制御事務室によって実行されている法律法規である。米国の輸出入規制法律法規と経済制裁は、ある製品、ソフトウェア、技術、サービスを米国の禁輸または制裁を受けている国、政府、個人に輸送することを禁止または制限する可能性がある。輸出入規制や制裁法規を遵守するとMobix実験室がどこで誰と業務を展開できるかを制限する可能性があります。さらに、このような法律法規を遵守するのに非常に時間がかかり、販売機会の遅延または喪失を招く可能性がある。Mobix Labsの製品と技術の輸出はこれらの法律法規を守らなければならない。Mobix Labsがこれらの法律法規を遵守できなかった場合、Mobix Labsとその従業員は輸出入特権を失う可能性があり、Mobix実験室と担当者に罰金を科す可能性があり、極端な場合は担当者に禁固を科す可能性があるなど、重大な民事や刑事罰を受ける可能性がある。

貿易政策、関税と輸出入法規の変化はMobix実験室の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

グローバルな政治、規制、および経済条件の変化、または管理Mobix実験室は、そのコンポーネントを購入し、その製品を製造または販売することができ、または業務を展開する地域または国の対外貿易、製造、開発および投資の法律および政策の変化は、Mobix実験室の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。近年、米国は、輸出規制制限、貿易協定の交渉または終了、米国への輸入製品により高い関税を課すこと、個人、会社または国に対する経済制裁を増大させること、および米国が他のモビックス実験室と業務または業務を展開することを計画している国との間の貿易に影響を与える他の政府法規を含む貿易政策を制定または提案しており、中国を含み、モビックス実験室はそこで製品と包装を接続し、その半導体製品調達材料をテストしている。これに応じて、他の一部の国も米国との貿易に対する同様の措置を提案したり制定したりしている。これらの発展により、国際貿易はより大きな制限や経済的悪影響を受ける可能性があり、Mobix実験室の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。Mobix実験室にとって、このような変化に適応または遵守するためにその業務運営を変更することは、時間がかかり高価である可能性があり、これができなければ、その業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。

Mobix Labsはその高度な管理チームとキーパーソンに高度に依存しており、Mobix Labsが成功に必要な人員を引き付けることができなければ、その業務は損害を受ける可能性がある。

Mobix Labsの成功は、その高度な管理チームとキーエンジニアの持続的なサービスと業績に大きく依存する。Mobix Labsの従業員は，その高度管理チームやエンジニアを含め，通常は任意の従業員であるため，事前に通知することなくMobix Labsとの雇用関係を随時終了することができる.Mobix Labs高度管理チームのメンバーや他のキーパーソンの変更は、多くの時間とコストを伴う可能性があり、Mobix Labsのビジネス目標の達成を著しく延期または阻害する可能性があります。

Mobix Labsの未来の成功はある程度、それが引き続き高技能人材を誘致し、維持できるかどうかにかかっている。高技能人材に対する競争はよく非常に激しく、特に高技能エンジニアと研究開発者に対する競争は非常に激しい。Mobix Labsと人材を競争する多くの他社はMobix Labsよりも多くの財務と他の資源、およびより長い業界歴史を持っている可能性がある。Mobix Labsが競争相手や他の会社から従業員を雇用した場合、その前の雇用主はこれらの従業員やMobix Labsがその法的義務に違反していると主張しようとする可能性があり、これはその時間と資源の浪費を招き、クレームを招く可能性がある。Mobix Labsの競争相手は、Mobix Labsよりも魅力的な機会、職業発展、または他の特徴を提供する可能性があります。

これらの技能人材に対する高い需要はMobix Labs業界の報酬期待を上昇させ、Mobix Labsはその成長戦略を実行するために必要な技能人材を誘致する上ですでに挑戦に直面する可能性があり、これは引き続きMobix 実験室の財務状況に圧力を与え、そしてその運営結果と成長の将来性に不利な影響を与える可能性がある。また、求職者および既存従業員は、通常、その雇用に関連する株式報酬の価値を考慮する。Mobix 実験室の株式報酬価値が低下すれば、その採用と高技能従業員の能力は影響を受ける可能性がある。

Mobix実験室の現在または未来の需要を満たすために合格者を吸引または維持することができなければ、その増加に負の影響を与える可能性がある。

Mobix Labsは運営中に工事請負者を含む第三者請負業者に大きく依存しており，彼らが効率的にタスクを遂行できなければ，Mobix実験室の業務，財務状況，運営結果は悪影響を受ける.

Mobix Labsは依存し、工事請負者を含む第三者請負業者に依存し続ける予定です。Mobix Labsは、より多くの海外工事請負業者を募集することを含む契約基盤を拡大する予定です。このような依存は、可用性、生産能力利用率、交付スケジュール、およびコストの制御を含むいくつかのリスクに関連する。Mobix Labsの第三者請負業者やコンサルタントが彼らのタスクを効率的に履行できない場合、その業務、財務状況、運営結果は悪影響を受ける可能性があります。

Mobix実験室はその財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。Mobix Labsがこれらの重大な弱点を補うことができない場合、あるいは将来的により多くの重大な弱点を発見した場合、あるいは他の方法で財務報告に対する有効な内部統制を維持できなかった場合、それは正確にあるいはその財務状況や運営結果を適時に報告できない可能性があり、これはMobix実験室の業務と株価に不利な影響を与える可能性がある。

重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時な予防或いは発見が得られないようにする。実質的な弱点は以下のとおりである

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Mobix研究所には、財務報告の要求に応じた効率的な制御環境が設計されていません。具体的には、Mobix実験室は十分な人員が不足しており、適切な会計知識、訓練と経験を備えており、適時かつ正確に会計事項を分析、記録と開示することができない。また、人員不足により、財務報告目標を達成するために適切な権力と責任を一貫して確立することができず、その他を除いて、財務·会計機能職責区分が不足している。

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Mobix研究所では、財務諸表中の重大な誤報の新しいリスクおよび変化するリスクを識別するために、有効なリスク評価プロセスを十分に正確なレベルで設計し、維持していません。具体的には、既存の制御措置の変更や新しい制御措置の実施は、重大な誤報財務報告リスクの変化に対応するのに十分ではない。

これらの重大な弱点は以下のような他の重大な弱点を招く：

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Mobix実験室は、以下の方面の制御を含む完全、正確かつタイムリーな財務会計、報告および開示を実現するために、正式な会計政策、プログラムおよび制御を設計し、維持していない：(I)口座の入金と日記帳分録の準備と審査、(Ii)適切な役割分担を維持し、 (Iii)株式オプションの適切な付与日を決定し、Black-Scholesモデルで使用された仮定を評価し、オプション付与の公正価値を決定し、(Iv)所得税の準備と関連開示の完全性と正確性を審査する。さらに、Mobix研究所は、財務諸表中の勘定および開示の分類および列報の制御を設計および維持し、収入取引記録が正しい期間に記録されることを保証していません。

	●	Mobix実験室には、このような取引に対して米国公認会計原則を正確に適用することを含む、いくつかの非通常、異常または複雑な取引を識別および説明するための有効な制御が設計および維持されていない。具体的には、Mobix実験室には(I)適時に業務の組合せと資産買収を識別、計算と評価し、関連する税務影響、及び(Ii)適時に融資手配を識別、計算と評価するための有効な制御措置が設計と維持されていない。

	●	Mobix研究所では、奨励的な報酬スケジュールに関連する取引を含む、取引が正しく許可され、実行され、計算されているかどうかを検証するための効果的な制御が設計されていません。

これらの重大な弱点は、9月30日までの年度監査財務諸表における収入、課税費用、一般および行政費用、在庫、販売製品コストbr、償還可能優先株、創業者優先株および普通株の会計および分類、株式に基づく報酬費用、その他の流動資産、所得税費用および繰延税金負債および関連口座に関する調整、および業務合併の買収価格配分につながる。2022年と2021年までの中期財務諸表および2023年12月31日までの3ヶ月間の中間財務諸表における株式報酬支出と計上費用及びその他の流動負債に関する調整。

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Mobixラボでは、財務諸表作成に関する情報システムの設計や維持に有効なIT全体制御はありません。具体的には、Mobixラボには、(I)プログラム変更管理制御が設計および維持されておらず、プログラムおよびデータ変更が適切な識別、テスト、許可および実施されることを保証するために、(Ii)ユーザアクセス制御が適切な役割分担を確保し、適切な人員のユーザおよび特権アクセス、(Iii)コンピュータ動作制御を十分に制限して、データの処理および転送およびデータバックアップおよび回復が監視され、(Iv)プログラム開発制御が、新しいソフトウェア開発がテスト、許可、および適切に実施されることを保証する。これらの欠陥は、財務諸表の誤った陳述を引き起こさないことを保証する。

さらに、これらの重大な欠陥は、Mobix Labsのほとんどの勘定または開示のエラー陳述をもたらす可能性があり、これは、防止または検出できない年次または中期財務諸表の重大なエラー陳述をもたらす。

Mobixラボでは、上記のような重大な欠陥を補うための計画が実施され始めています。これらの救済措置は、(I)その技術報告、取引会計と情報技術能力を強化するために会計と情報技術者を招聘すること、(Ii)役割と審査責任を正式に決定し、職責分業に対する制御を設計および実施するための制御を設計および実施すること、(Iii)Mobix Labs業務の変化および財務報告内部制御への影響を決定し、評価するための制御を設計および実施することを含む。(4)取引の適切な許可の制御を設計および実施すること、(5)異常、異常または複雑な取引の価値を決定、計算および評価するための制御を設計および実施すること、(6)口座調整および日記帳分録の制御を含むMobix研究所の財務決済プログラムをサポートする正式な会計政策、プログラムおよび制御を設計および実施すること、(7)株式オプションの適切な付与日を決定し、ブラック·スコアーズモデルで使用される仮定を評価するための制御を設計および実施すること。 (Viii)所得税の準備および関連開示の完全性および正確性の制御の設計および実施；(Ix) 財務諸表中の勘定および開示の分類および列報の制御を設計および実施し、収入取引記録が正しい間に保証されること；(X)より複雑なITシステムを実施すること、および(Xi)IT全体制御を設計および実施すること。

Mobix研究所は材料の弱点を可能な限り効率的に修復しようと努力している。現在、Mobix実験室はこの修復計画の実施に関する予想コスト推定を提供することができない；しかしこれらの救済措置は非常に時間がかかり、Mobix実験室に巨大なコストを発生させ、そしてその財務と運営資源に対して重大な要求を提出する。

Mobix実験室では既存の大きな弱点を補うための措置が設計·実施されているが，これらの措置の成否やこれらの措置の評価結果を予測することはできない.Mobix Labsはこれらの措置がその財務報告の内部統制中のいかなる欠陥を補うことを保証することができません。そうでなければ、将来的に財務報告の内部制御における他の重大な弱点は発見されません。業務、人員、ITシステム、アプリケーションやその他の要因の条件変化により、Mobix Labsの現在の制御や開発のどの新しい制御も不十分になる可能性があります。財務報告に対して有効な内部制御を設計したり、維持したりすることができなかったり、実施または改善過程でいかなる困難に遭遇したりしても、コンプライアンスコストを増加させ、株式取引価格に負の影響を与える可能性があり、あるいは他の方法でMobix Labsの経営業績を損害したり、報告義務を履行できなくなったりする可能性がある。 Mobix Labsの財務報告の内部制御に対する有効性は、コスト制限、意思決定時に使用される判断、未来の事件の可能性の仮定、人為的なミスの可能性および詐欺リスクを含む様々な固有制限の影響を受ける可能性がある。もしモビックス実験室がこの重大な弱点を補うことができない場合、それがアメリカ証券取引委員会規則と表に規定された時間内に情報を記録、処理、総括と報告する能力は不利な影響を受ける可能性があり、更にモビックス実験室の名声と業務及びモビックス実験室A類普通株の市場価格に不利な影響を与える可能性がある。さらに、このような失敗は、米国証券取引委員会または他の規制機関が訴訟を提起したり、規制行動を取ったりして、投資家の信頼を失い、モビックス実験室の証券が取得され、モビックス実験室の名声および財務状態を損なうか、またはモビックス実験室業務運営の財務および管理資源を移転させる可能性がある。

上場企業として、“サバンズ-オキシリー法”第404条によると、Mobix研究所は、その財務報告書の内部統制の有効性に関する報告書を管理層が提出することを要求される。Mobix LabsがJOBS法案で定義されている“新興成長型会社”やS-K条例第10(F)(1)項で定義された“小さい報告会社”でなくなる前に、Mobix Labsの独立公認会計士事務所は Mobix実験室財務報告内部制御の有効性を証明する必要がない。Mobix Labsは財務報告に対して有効な内部制御があると結論し続けることができない可能性があり，この場合， Mobix Labsの独立公認会計士事務所はMobix Labsの財務報告に対する内部制御の有効性について留保のない意見を出すことはできない.Mobix Labsが財務報告に対して有効な内部制御を行っていると結論できず、Mobix Labsの独立公認会計士事務所がMobix Labsの財務報告に対する内部制御の有効性について保留していない意見を発表できなければ、投資家はMobix実験室から報告された財務情報に自信を失う可能性があり、Mobix LabsのA種類普通株の取引価格に実質的な悪影響を与える可能性がある。

そのITシステムまたは機密情報に関するセキュリティホールや、そのITシステムまたは情報、知的財産権または他の独自または機密情報に関連する他のイベントが発生した場合、Mobix Labsの業務および運営が影響を受ける可能性がある。

第三者は、許可されていない場合にMobix LabsのITシステムや情報にアクセスしようとする可能性があり、このような攻撃はますます複雑になっている。これらの攻撃は、マルウェア、サービス拒否攻撃、恐喝ソフトウェア攻撃、および他の電子セキュリティホールを含む可能性があり、Mobix実験室のITシステム、データまたは操作中断、またはMobix実験室の機密情報を含むが、これらに限定されないが、個人情報およびMobix実験室業務活動に関連する情報を含むかもしれないが、これらの攻撃は、工業、企業または他のスパイ活動、犯罪ハッカーまたは国家サポートの侵入に関連する可能性があり、または不正アクセスまたはMobix実験室の機密情報を含む可能性がある。Mobix Labs機密情報(個人情報を含む)をストレージおよび/または処理するか、またはアプリケーションを含むそのITシステムで使用される製品、ソフトウェア、またはサービスを提供する第三者は、同様の攻撃を受ける可能性があります。Mobix LabsおよびMobix Labsを代表して情報を記憶および/または処理する第三者によるセキュリティ対策は、ますます複雑かつ発展していく第三者攻撃を含むすべてのネットワークセキュリティ脅威を十分または効果的に阻止するのに十分ではない可能性がある。

また、政治的不確実性とロシア、ウクライナおよび周辺地域に関連する軍事行動により、Mobix実験室とMobix実験室が依存する第三者は、そのシステムと運営、サプライチェーンおよびMobix Labs製品の生産、販売、流通能力を深刻に乱す可能性のある攻撃を含む情報技術の侵入、コンピュータマルウェア、恐喝ソフトウェア、または他のネットワーク攻撃のリスクを受けやすい可能性がある。Mobix実験室では，このようなイベントに対する予防努力が成功する保証はない.

さらに、従業員および元従業員、特にMobix Labsの競争相手、顧客または他の第三者従業員の元従業員となり、将来的にはMobix Labsの技術、知的財産権、または他の独自または機密情報を盗用、使用、発表、またはMobix Labsの競争相手、顧客または他の第三者に提供する可能性がある。同様に、Mobix Labsは、その直接的および間接的な実際の顧客および潜在的な顧客、ならびにそのいくつかのコンサルタントに提供され、そのいくつかの技術、知的財産権、および他の独自または機密情報にアクセスすることが予想され、これらの顧客およびコンサルタントは、将来的にそのような技術、知的財産権または情報を誤って使用する可能性があり、またはMobix Labsの競争相手または国家行為者を含む、そのような技術、知的財産権または情報を第三者に誤って開示する可能性がある。

任意のITセキュリティホール或いはその他の原因により、Mobix Labs或いはその従業員、顧客、サプライヤー或いは他の第三者の技術、知的財産権或いは専有、機密或いは個人情報が盗用、窃盗、誤用、開示、紛失或いは破壊され、その競争地位を損害し、研究開発と他の戦略措置上の投資価値を低下させ、それが業務を失うことを招き、はその名声を損害し、それを法律或いは監督管理手続きの影響を受け、それに他の損失或いは責任を発生させ、そして他の方法でその業務に不利な影響を与える。Mobix実験室は、ITシステム、技術、機密情報(個人情報を含む)のセキュリティに大量の資源を投入し続け、Mobix実験室の資金需要に大きな需要を与え続ける可能性があり、財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

Mobix Labsは過去，現在，将来とも法律や規制手続きやビジネスや契約紛争に巻き込まれており，その収益性や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある.

Mobix実験室は過去に、現在と将来が実際や脅威の訴訟、規制手続き、重大なビジネスや契約紛争に巻き込まれる可能性がありました。これらの問題には、Mobix Labsサプライヤーと顧客との紛争、知的財産権紛争、株主訴訟、Mobix Labsとの買収取引相手との紛争、政府調査、br}集団訴訟、人身傷害クレーム、環境問題、税関と付加価値税紛争、雇用と税収問題が含まれる可能性があります。過去、これらの紛争には、Mobix Labsが保有しているいくつかの特許無効を招く紛争や、過去の買収で売り手と推定値や買収対価格事項について発生した紛争が含まれています。また、Mobix Labsは将来、一般差別、賃金、工数、プライバシー、ERISA、または障害クレームを含む可能性がありますが、これらに限定されない様々な労働者および雇用クレームに直面する可能性があります。このような事件では、政府機関または個人当事者は、場合によっては、3倍または懲罰的賠償、またはMobix Labsの運営を何らかの方法で制限することを含む、Mobix Labsへの金額不明な巨額の罰金または金銭損害賠償を求めることが可能である。これらのタイプの訴訟は、多くの管理時間および注意を必要とする可能性があり、または重大な法的責任、不利な規制結果、および/または巨額の弁護費用を伴う可能性がある。これらの事件はしばしば複雑な事実と法律問題を引き起こし、リスクと不確定要素をもたらす。これらの訴訟およびクレームは、Mobix Labsの運営業績および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、その確立された準備金(br}またはその利用可能な保険は、このような影響を緩和するのに十分ではない可能性がある。

Mobix Labsはその製品の開発と販売において、従業員と請負業者の採用を含む異なる司法管轄区の多くの法律と政府法規を遵守し続けなければならない。

Mobix実験室は、製品製造および組み立て場所および製品販売場所において政府によって規制されている材料を含む可能性がある電子部品を含む製品を開発および販売する。Mobix Labsは国際的に製品を販売し、その半導体製品の商業化と同時にその売上を大幅に増加させようとしているため、これは複雑な過程となり、Mobix Labsとそのサプライヤーとメーカーがすべての既存の法規を遵守することを保証するために、法規と持続的なコンプライアンス過程を継続的に監視する必要がある。予期しない新しい規定がMobix Labsの様々なコンポーネントの使用に重大な影響を与えたり、より高価なコンポーネントが必要とされる場合、この規定はMobix Labsの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

Mobix Labsはその高度な管理者や役員に依存しており，彼らの損失はMobix Labsの運営能力に悪影響を与える可能性がある.

Mobix Labsの運営は比較的少ない個人，特にMobix Labsの管理者や担当者に依存する.Mobix Labsは，その成功はその管理者や役員の継続的なサービスに依存するとしている.Mobix Labsのどの管理者や担当者もがMobix Labsのトランザクションに指定された時間を投入する必要がないため，様々な業務活動に彼らの時間を割り当てる際に利益衝突がある.Mobixラボの取締役または管理職の1人以上のサービスが意外に中断されることは、業務に悪影響を及ぼす可能性があります。

Mobix Labsのいくつかの潜在的な顧客は、軍事および航空宇宙業界の潜在的な顧客を含み、追加の規制要求を遵守することを要求する可能性があり、これはそのコンプライアンスコストを増加させる。

Mobix Labsのいくつかの潜在的な顧客は、軍事や航空宇宙業界の顧客を含めて、追加の規制要件を遵守することを要求するかもしれません。これらの追加の規定はMobix Labsの業務に他の追加コストをもたらす可能性があり、過去の不遵守を含むこれらまたは他の適用された規定および要求を遵守しなければ、クレーム、契約価格の引き下げまたは払い戻し義務、民事または刑事罰、および契約終了を招く可能性がある。Mobix研究所とこのような潜在的な顧客が業務を展開する能力に対するどのような損害、処罰、中断、または制限は、Mobix実験室の業務、将来性、財務状況、および運営結果に悪影響を与え、実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

Mobix Labsはアメリカと外国の反腐敗と反マネーロンダリングの法律法規の制約を受けている。Mobix Labsは違反行為によって刑事責任やその他の深刻な結果に直面する可能性があり、はその業務を損なう可能性があります。

Mobix Labsは，米国で1977年に改正された“反海外腐敗法”(以下，“反海外腐敗法”と略す)，米国“米国法典”第18編201節“米国旅行法”に含まれる米国国内賄賂法規およびMobix Labsが活動している国の他の反腐敗，反賄賂，反マネーロンダリング法の制約を受けている。腐敗防止法は広く解釈され、会社およびその従業員、商業パートナー、第三者中間者、および代理人の直接的または間接的な許可、約束、不正支払いまたは任意の他の価値のあるものを政府関係者、政治候補、政党または商業パートナーに提供または提供することを禁止し、ビジネスを保持または不正な商業的利点を得ることを目的としている。

Mobix実験室は、米国以外の国の政府実体の販売を促進することを含む、外国人官僚と直接的かつ間接的なインタラクションを持っている。Mobix Labsは、チャネルパートナーおよび請負業者、ならびに第三者業務パートナー、代表およびエージェントが、政府機関または国有または付属実体の役人や従業員と直接または間接的な相互作用を有する可能性がある第三者を利用して海外で業務を展開することがある。Mobix Labsは、その従業員やこれらの第三者の腐敗や他の不正活動に責任を負う可能性があり、たとえ Mobix Labsがこのような活動を明確に許可していなくても、実際にこのような活動を理解している。“海外腐敗防止法”や他の適用される法律法規法律はまた、Mobix実験室に正確な帳簿や記録を保存し、このような行為を防止するための内部制御プログラムおよびコンプライアンスを維持することが求められている。Mobix Labsの従業員，業務パートナー，第三者仲介，代表やエージェントはがMobix Labs政策や適用法律に違反する行為をとる可能性があり，Mobix Labsはこれに責任を負う可能性がある.Mobix Labsがこれらの法律違反により暴露されるリスクは，その国際業務の拡大や海外司法管轄区での販売と運営に伴い増加する。

上記の法律法規に違反するいかなる行為も、告発者の苦情、メディア不利な報道、調査、巨額の民事と刑事罰金と処罰、br損害賠償、和解、起訴、法執行行動、監禁、政府契約の一時停止またはキャンセル、税金再評価、br}違約と詐欺訴訟、名声損害およびその他の結果を招く可能性があり、これらはMobix実験室の業務、将来性、財務状況および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、任意の調査や行動に対応することは、管理者の注意力や資源の著しい移転、巨額の弁護費用および他の専門費用を招く可能性がある。

Mobix Labsが純営業損失繰越や他の税務属性を使用する能力は他の所有権変更によって制限される可能性があります。

Mobix Labsはその歴史的に損失を出しており，近い将来も赤字が続くと予想される.Mobix Labsが課税損失を生じる範囲では、未使用損失は、このような未使用損失が満了するまで、将来の課税収入を相殺するために繰り越されます。

2017年12月31日以降の課税期間に発生した米国連邦純営業損失繰越は無期限繰り越しが可能であるが，このような純営業損失繰越は2020年12月31日以降の課税年度繰越の控除額は課税収入の80%に制限されている。類似したbr規則は州税法に適用される可能性がある。一時停止或いはその他の方法で純営業損失或いは税収控除の使用を制限することは、遡及効力を持つ可能性があり、Mobix Labsの現有の純営業損失或いは税収相殺満期或いは未来の所得税債務を相殺することができない可能性がある。

また、繰り越しの純営業損失は、米国国税局と国家税務機関の審査と可能な調整を受ける。“規則”第382節と第383節によると、Mobix実験室所有権に何らかの累積的な変化が発生すれば、これらの連邦純営業損失の繰越とその他の税務属性は年間制限を受ける可能性がある。“準則”第382節の規定によると、1つ以上の株主または株主集団が会社の株式の少なくとも5%を保有している場合、通常所有権変更が発生する。が3年間のスクロール期間内に、1つ以上の株主または株主集団の所有権がその最低持株率より50ポイント以上増加した場合、 Mobix実験室は純営業損失、繰越および他の税務属性を利用して将来の課税収入または納税義務を相殺する能力が制限される可能性がある。類似した規則は州税法にも適用可能である。Mobix Labsは、合併や他の取引による所有権累積変更額や、純営業損失の繰越や他の税収属性を利用する能力によるいかなる制限も決定していません。Mobix Labsが課税収入を稼ぐと，これらの制限はMobix Labsの将来の所得税負担増加を招く可能性があり，その将来のキャッシュフローは悪影響を受ける可能性がある.これらの資産の将来収益の不確実性を最終的に実現するため、Mobix Labsはその純運営損失繰越と他の繰延税金資産に関するすべての推定準備金を記録している。

Mobix Labsの知的財産権出願は、特許や商標出願を含み、発行または付与できない可能性があり、または発行または付与するのに予想よりも長い時間がかかる可能性があり、これはMobix Labsがその知的財産権を実行する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

Mobix Labsの無線業務と接続業務は，複数の特許と件の出願されている特許を持っている.また，Mobix Labsは登録商標や未解決の商標出願を有している.Mobix実験室ではその特許や商標保護出願が成功するかどうかを決定することはできず，が取得または承認されても，Mobix実験室はこれらの特許や商標がその知的財産権に意味のある保護を提供することを保証することはできない.さらに、知的財産権登録過程は高価で時間がかかる可能性があり、Mobix Labs は合理的なコストで、または適時にすべての必要または理想的な知的財産権登録申請を提出および/または起訴することができず、すべての関連市場で保護を求めることもできない可能性がある。さらに、Mobix Labsの競争相手は、Mobix Labsが発行または発行された特許または商標設計をめぐり、それと競合する製品およびサービスを開発する可能性があり、Mobix Labsが発行または付与される可能性のある任意の知的財産権登録の価値を低下またはキャンセルし、Mobix Labsの業務、将来性、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

Mobix Labsを実行と保護する知的財産権はコストが高い可能性があり、その知的財産権が流用、侵害或いは無許可使用されることを防ぐことができない可能性があり、はその知的財産権を実行する能力を失う可能性があり、そして知的財産権法の変化、ある外国の司法管轄区はその知的財産権を有効に保護できない可能性のある法律及びこのような司法管轄区の知的財産権の執行力の不利な影響を受ける可能性がある。

Mobix研究所は、主に特許、商標、商業秘密および同様の法律、および秘密保護および秘密保護協定、国際条約、および他の方法によって知的財産権および独自の情報を保護しています。Mobix Labsの知的財産権を盗用から保護するには、権利侵害や不正使用は高価で困難で時間がかかる可能性があります。Mobix Labsは、その製品、技術または知的財産権が盗用され、侵害され、または許可されていない使用を防止するために、および将来取られる措置が取られているかどうかを判断することができず、特に法律がその権利を保護するのは、米国の法律が十分または迅速な外国の国に及ばないか、またはそのような法律を不足または無効に実行している国である可能性がある。

一部の業界参加者は、一般特許または特に標準基本特許をけなす点で既得権を有しており、彼らは特定の特許制度を攻撃し、既存の特許法を改正する可能性を増加させている。米国では，潜在的な特許法の変更や現在と潜在的な特許に関する訴訟に関する議論が続いている。Mobix Labs製品を製造または販売する国/地域の法律は，アジアのある国/地域を含めて，米国の法律のようにMobix Labsの知的財産権を保護しない可能性がある.Mobix研究所では、特許法またはその実行の潜在的な変化の長期的な影響を肯定的に予測することはできない。さらに、知的財産権の法執行または許可または標準の採用における他の国の法律および政策または任意の海外または国内標準機関のやり方は将来的に変化する可能性があり、Mobix Labs製品または技術の販売、実行または使用に不利である。

Mobix Labsは通常，その従業員，コンサルタント，戦略パートナー，それと業務往来のある他の任意の第三者とセキュリティプロトコルを締結しており，これらの第三者との関係であれば機密情報を漏洩する必要がある可能性がある.Mobix研究所はまた、技術、文書、その他の固有情報へのアクセスおよび配布を制御しようとしています。これらの努力がなされたにもかかわらず、内部または外部の当事者は、Mobix Labsの許可なしにMobix Labsの製品または技術を複製、開示、取得、または使用しようと試みることができる。また、元従業員はMobix Labsの業務パートナー、顧客、または競争相手に雇用機会を求める可能性があり、その独自情報を不正に利用して新規雇用者の利益を図ったり、関連したりする可能性がある。

Mobix Labsは、その契約および知的財産権を強制的に実行するために、または他人の固有の権利の有効性および範囲を決定するために、将来的に訴訟を提起するか、または仲裁を行う必要がある可能性がある。このような訴訟または仲裁のため、Mobix Labsは、その知的財産権を実行する能力を失ったり、巨額の費用を生成したりする可能性がある。Mobix Labsがその契約または知的財産権を実行するために取ったいかなる行動も無効である可能性があり、コストが高く、時間がかかり、その一部の知的財産権の欠陥または損失を招き、大量の管理時間と注意力を占有する可能性があり、これは逆にその運営結果とキャッシュフローに負の影響を与える可能性がある。第三者も行政や他の法律手続きにおいてMobix Labs知的財産権の有効性と実行可能性をそれぞれ疑問視することができる.任意の訴訟手続きに対する不利な裁決はMobix Labsの知的財産権を無効にするリスクに直面する可能性がある。また，はMobix Labsの法執行作業に対する積極的な解決策であっても完成するまでに時間がかかる可能性があり，その収入や現金が完成するまでの期間内に研究開発のような他の目的の資源に利用できる可能性がある.

第三者告発Mobix Labsの権利侵害、流用或いは知的財産権の侵害は、成功するか否かにかかわらず、コストが高く、時間のかかる訴訟或いは高価なbr許可証に直面させる可能性があり、その業務は不利な影響を受ける可能性がある。

Mobix実験室が置かれている業界の競争により、知的財産権侵害、流用、その他の知的財産権侵害疑惑に関する訴訟が頻繁に発生しています。 Mobix Labsは，その業務の運営が第三者の権利を侵害，流用，侵害しないことを保証することはできず，そのサービスや技術が侵害，流用，あるいは他の方法で他人の知的財産権を侵害していることを知らない可能性がある.将来、Mobix実験室は第三者からその知的財産権に関する問い合わせを受ける可能性があり、Mobix Labsの侵害、流用あるいはその知的財産権侵害の訴訟や紛争に関連する訴訟や紛争になる可能性があり、特にMobix Labsの市場での存在拡大に伴い、ますます激しい競争に直面する可能性がある。

さらに、Mobix Labsの登録商標は、反対、ログアウト、または同様の対抗性訴訟手続を受ける可能性があり、当事者は、Mobix実験室の製品の名前およびブランドが特定の国または地域で商標権を侵害または侵害していると主張する可能性がある。もしこのようなクレームが勝訴した場合、 Mobix Labsはその製品の影響を受けた地域での名称とブランドを変更しなければならず、他のコストが生じる可能性があり、これはブランド認知度の低下を招き、資源開発、広告、マーケティングの新しいブランドに投入する必要があるかもしれない。

Mobix Labsは現在合意の一方であり、はより多くの協定を締結する予定であり、これらの合意によると、Mobix Labs 製品は実際に或いは第三者の特許或いは第三者の他の知的財産権を侵害する可能性があると言われている損害と費用は、その顧客、メーカーとチャネルパートナー及び他のパートナーに弁護、賠償と無害な賠償を提供する。これらの賠償義務の範囲はそれぞれ異なるが、場合によっては、上限制限を受けない場合があり、あるいはMobix Labsにこのような第三者の知的財産権侵害クレームによる損害と費用の賠償を要求する可能性があり、弁護士費を含む。Mobix Labsの保険はすべての知的財産権侵害請求をカバーできないかもしれません。Mobix Labsが顧客と第三者の間でその製品侵害に関連するいかなる訴訟の当事者でもなくても、このような訴訟の不利な結果は、Mobix Labsが指定者である任意の後続訴訟において、その製品に対する知的財産権侵害疑惑を弁護することをより困難にする可能性がある。

Mobix Labsの知的財産権の保護はMobix Labsまたは第三者に対して提出された権利クレーム、すなわちMobix Labsは賠償が必要であり、価値があるかどうかにかかわらず、成功するかどうかにかかわらず、は時間がかかり、高価になる可能性があり、管理資源と注意力を移転し、Mobix Labsに第三者知的財産権許可証を取得させる可能性があり、これは大量の使用料或いは他の支払いに関連する可能性があり、そして受け入れ可能な条項でを得ることができない可能性がある。さらに、勝訴した場合、このようなクレームを提出した側は、Mobix Labsに巨額の損害賠償金を支払うこと、または第三者からライセンスを取得すること、または他の方法で禁止を引き起こすことを要求する判決を得ることができ、Mobix Labsがその技術許可を他の人にまたは印税支払いを請求する能力を制限することができる。不利な裁決はMobix Labsの知的財産権を無効にしたりを縮小したりする可能性があり，Mobix Labsに侵害のない代替製品の調達や開発が要求される可能性があり，多大な努力と費用がかかる可能性がある.これらのいずれかは、Mobix研究所のビジネス、名声、運営実績、財務状況、および将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。

Mobix Labsはまた、従業員の元雇用主の商業秘密または他の固有情報を使用または他の方法で使用または漏洩したとして、それまたはその従業員が意図していない、または他の方法で使用または漏洩したとして告発される可能性がある。このような疑いに対抗するために訴訟を提起する必要があるかもしれない。Mobix Labsがこのようなクレームを弁護できなかった場合、金銭損害賠償を支払う以外に、貴重な知的財産権や人員を失う可能性がある。Mobix実験室がこれらのクレームを弁護することに成功しても、訴訟は巨額のコストと管理資源の需要を招く可能性がある。

Mobix Labsは州、連邦、国際プライバシーおよびデータ保護法律法規の制約を受けています。Mobix Labsは、これらの法律法規を遵守しないと、その業務、将来性、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

Mobix Labsは州、連邦、国際プライバシーとデータ保護に関する法律法規の制約を受けており、これらの法律法規はMobix Labsに収集、保存、使用、処理、開示、保護、転送、保留と個人の処分、敏感さ、規制されたデータ、機密データの保護に義務を課している。IT はまた、個人、機密および他のデータの収集、使用および開示に関連する契約義務によって制約される可能性がある。 ITは、適用されるすべてのプライバシー、データ保護および情報セキュリティ法律および法規、およびその“br}契約義務および適用される業界基準を遵守しようと努力しているが、このような法律、法規、義務、および基準は発展しており、はますます複雑になり、コンプライアンスは挑戦的でコストがかかる。Mobix研究所では、プライバシー、データ保護、または情報セキュリティに関連する法律、法規、業界標準または契約または他の法的義務を遵守できないと考えられています。br}は、その名声、業務、将来性、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

Mobix Labs証券所有権に関するリスク

Mobix Labs証券の市場価格が変動する可能性があります。

Mobixラボ証券価格の変動は、あなたの投資損失の全部または一部をもたらす可能性があります。終値前にLegacy Mobixの株は公開市場になかった。

Mobix Labs証券は取引価格の変動が大きく，様々な要因の影響を受けるが，その中にはMobix Labsが制御できない要因がある.A類普通株の公衆流通株および/または取引量が低い場合、価格変動はより大きくなる可能性がある。

次のいずれの要因もMobix Labs証券への投資に重大な悪影響を及ぼす可能性がありますその証券の取引価格はあなたが支払う価格よりはるかに低い可能性があります。この場合、Mobix実験室証券の取引価格は回復できない可能性があり、さらに下落する可能性がある。Mobix Labs証券取引価格に影響を与える要因には、以下のことがあるかもしれない

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Mobix研究所の四半期財務結果の実際または予想変動またはMobixラボに似ていると考えられる会社の四半期財務結果；

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Mobix Labsの運営業績に対する市場の予想変化；

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競争相手の成功

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近隣の競争相手が不足している

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Mobix Labsの経営業績は証券アナリストや投資家の特定の時期の予想を達成できなかった

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証券アナリストのMobix実験室またはMobix実験室が存在する業界の財務見積もりと提案の変化；

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投資家はMobix実験室に匹敵する他社の運営と株価表現を考えている

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Mobix研究所またはその競合他社は、重大な契約、買収、合弁企業、その他の戦略関係または資本約束を発表します

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Mobix Labs業務に影響を与える法律法規の変化；

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Mobix研究所に関する訴訟の起動または参加

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Mobix Labsの資本構造の変化、例えば将来の証券の発行や追加債務の発生など

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公開発売可能なA類普通株の数

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取締役会や経営陣の重大な変動

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Mobix研究所の役員、役員、大株主は大量のA類普通株を売却したり、このような売却が発生する可能性があると考えられている

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景気後退、金利、燃料価格、国際通貨変動、戦争またはテロ行為などの一般的な経済的および政治的条件；

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会計基準、政策、基準、解釈、または原則の変化。

Mobix Labsの運営表現にかかわらず、広範な市場と業界要素はMobix Labs証券の市場価格に実質的な損害を与える可能性がある。全体的に、株式市場とナスダックは価格と出来高の変動を経験しており、これらの変動は影響を受けた会社の経営業績とは無関係か比例しないことが多い。

過去には、市場が変動した後、証券集団訴訟が提起された。Mobix Labsが証券訴訟に巻き込まれると，大きなコストが生じ，このような訴訟の結果にかかわらず，資源や実行管理層の注意力をMobix Labsの業務から分流する可能性がある.

活発なA類普通株取引市場は発展しない可能性があり、お持ちのA類普通株を売ることができないかもしれません。

終値前、Mobix LabsのA類普通株は公開されていなかったモバイ実験室はすでにナスダックでA類普通株を発売しているが、活発な取引市場は永遠に発展或いは持続しないかもしれない。A類普通株の活発な市場が発展していない場合や持続していなければ、魅力的な価格で株を売ることは難しいかもしれません。

株式研究アナリストがMobix Labsに関する研究報告や報告を発表しなければ、あるいは彼らが不利な研究報告や報告を発表すれば、Mobix Labsの株価や取引量が低下する可能性がある。

A類普通株の取引市場は、株式研究アナリストが発表したMobix実験室とその業務に関する研究と報告の影響を受ける。Mobix 実験室に確かに株式研究アナリストの報告があれば，アナリストやその報告に含まれる内容や意見を制御できない.1人以上の株式研究アナリストがMobix Labsの株式格付けを引き下げたり、他の不利なコメントや研究報告を発表したりすれば、Mobix Labsの株価が下落する可能性がある。1つ以上の株式研究アナリストがMobix Labsの報道を停止したり、定期的に報告を発表できなかった場合、Mobix Labs株に対する需要が減少する可能性があり、逆にMobix Labsの株価や取引量を低下させる可能性がある。

Mobix Labsは規制事項、会社管理、公開開示に関する法律法規の影響を受け、これらの変化はMobix Labsのコストと違反リスクを増加させ、Mobix Labsの業務やMobix Labsの運営結果に悪影響を与える可能性がある。

Mobix実験室は国、地域、地方政府によって制定された法律法規の制約を受けている。特に，Mobix実験室はある米国証券取引委員会や他の法律要求を遵守しなければならない.Mobix研究所の新たで変化する法律法規を遵守する努力は、一般的かつ行政費用の増加や、管理時間や注意力を創設活動からコンプライアンス活動に移行させ続ける可能性があります。これらの法律法規やその解釈や応用も時間とともに変化する可能性があり，これらの変化はMobix実験室の業務，投資，運営結果に大きな悪影響を与える可能性がある.このような変化は、コンプライアンス問題の持続的な不確実性をもたらし、 Mobix実験室の開示およびガバナンス実践を継続的に修正するために必要な追加コストをもたらす可能性がある。これらの規定や後続の変化を扱ったり遵守したりしなければ， Mobix Labsは処罰される可能性があり，Mobix Labsの業務は損なわれる可能性がある.また，解釈や適用を守らない適用法律や法規はMobix Labsの業務やMobix Labsの運営結果に大きな悪影響を与える可能性がある.

Mobix Labs普通株式の二重株式構造は、投票制御権をMobix Labs B類普通株式所有者に集中させる効果があり、彼らの大多数はMobix Labsの取締役や管理職であり、これは会社の事務に影響を与える能力を制限または排除することになる。

Mobix LabsのB類普通株は1株当たり10票、A類普通株は1株当たり1票である。B類普通株を持つ株主は，Mobix Labsのある幹部や役員とその付属会社を含み，Mobix Labs流通株の大部分の投票権を共同で保有している.B類普通株とA類普通株との投票権比率は10：1であり，B類普通株の保有者は普通株の大多数の合併投票権を集団で制御するため，Mobix Labs株主に承認されたすべての事項を制御することができる.この集中制御はあなたが予測可能な未来に会社の事務に影響を与える能力を制限または排除するだろう。

B類普通株保有者の譲渡は通常，これらの株をA類普通株に自動的に変換するが，遺産計画や慈善目的のための何らかの譲渡など，限られた例外がある.B類普通株をA類普通株に変換すると、時間の経過とともに、B類普通株を持つ保有者の相対投票権が増加し、2023年12月21日7周年まで、B類普通株の流通株は自動的にA類普通株に変換される。

Mobix Labsの経営陣は上場会社を運営する経験が限られている。

Mobix Labsの幹部は上場企業の管理に関する経験が限られている。Mobix Labsの管理チームは上場会社への移行を成功あるいは有効に管理できない可能性があるが、連邦証券法により、同社は重大な監督管理と報告義務の制約を受ける。上場企業に関連する複雑化した法律を扱う上での経験が限られていることは、これらの活動にますます多くの時間が投入される可能性があるため、合併後の会社の管理と発展に使用する時間が少なくなる可能性があるからである。Mobix実験室は、米国上場企業が要求する財務報告に適切な知識、経験、訓練を備えた会計政策、実践または内部制御に関する追加人員を探す必要があるとしている。Mobix実験室をアメリカ上場会社に要求される会計基準レベルに到達させるためには、必要な標準と制御を開発と実施するには大量のコストが必要であり、これらのコストは予想よりも高い可能性がある。Mobix Labsは，従業員基盤の拡大を要求され，上場企業の運営を支援する従業員を増任することで，将来の運営コストを増加させるとしている.

Mobix研究所では、その運営と成長を支援するために追加の資金が必要になります。Mobix研究所では、魅力的な条項やこのような資金を得ることができない場合がありますので、希釈を受ける可能性があります。

Mobix Labsは、Mobix Labs無線製品の設計とテストを完成し、そしてMobix Labs接続製品の販売を拡大することに伴い、その資本支出は予測可能な未来に引き続き大幅に増加し、その資本支出レベルは顧客のMobix Labs製品とサービス需要に対する著しいの影響を受けると予想される。Mobix Labsの運営履歴が限られていることは，Mobix Labs製品やサービスに対する需要履歴データが限られていることを意味する.そのため、Mobix Labsの将来の資本要求は確定しない可能性があり、実際の資本要求は現在の予想とは異なる可能性がある。Mobix実験室は株式や債務融資を求め、Mobix実験室の資本支出の一部に資金を提供する必要があるかもしれません。私たちはそのような融資をタイムリーにまたは許容できる条項で得ることができないかもしれない。

Mobix Labsが必要な融資を獲得してMobix Labsの業務計画を実行できるかどうかは多くの要素に依存し、一般市場状況と投資家のMobix Labsビジネスモデルに対する受け入れ程度を含む。これらの要因は、このような融資の時間、金額、条項、および条件が私たちに魅力がない、または得られない可能性がある。Mobix Labsが十分な資金を調達できなければ，Mobix Labsは支出を大幅に削減し，Mobix Labs計画の活動を延期したり，Mobix Labsの会社構造を大幅に変更したりしなければならない.Mobix Labsは何の資金も得られない可能性があり，Mobix Labsの業務を展開するのに十分な資源がない可能性があり，どちらの場合もMobix LabsがMobix Labsの運営を削減または停止させることを意味する可能性がある.

さらに、Mobix Labsの将来の資本需要および他の商業的理由は、追加の株式または債務証券の売却、または信用手配を得ることを要求する可能性がある。追加の株式や株式リンク証券を販売することはMobix Labsの株主権益を希釈する可能性がある。債務の発生は債務超過義務の増加を招き、運営と融資契約制限Mobix Labsの運営やMobix LabsがMobix Labs株主に配当金を支払う能力を招く可能性がある。Mobix Labsが必要なときや欲しいときに追加資金を調達できない場合、Mobix Labsの業務、財務状況、運営結果はマイナスの影響を受ける可能性があります。

Mobix実験室は証券や集団訴訟の影響を受ける可能性があり，これらの訴訟はコストが高く，管理職の注意を分散させる可能性がある.

Mobix Labsの株価は変動する可能性があり過去に株式市場価格変動を経験した会社は集団訴訟を含めて証券訴訟を受ける.Mobix Labsは将来このような訴訟の目標になるかもしれない。このような訴訟は巨額のコストと経営陣の注意力と資源を移転させる可能性があり、これはMobix実験室の業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。訴訟中の任意の不利な裁決またはそのような実際または脅威の訴訟を終わらせるために支払われる任意の金額は、Mobix研究所に巨額のお金を支払うことを要求する可能性があり、および/またはbr}Mobix実験室に重大な責任を負わせる可能性もある。

Mobix Labsの株主は未来に希釈されるだろう。

買収された株式発行、資本市場取引またはその他の理由により、既存株主が保有するA類普通株の持分割合は将来的に希釈され、Mobix Labsがその役員、幹部、と従業員に付与する可能性のある株式奨励を含むが、最大5，000，000株A類普通株をカバーする制限株式単位(RSU)、株式承認証の行使、あるいはプレミアム株または整株の発行をトリガし、B類普通株を転換する条件を含む。“-Mobix Labsの商業および工業に関連するリスク-Mobix Labsは将来、その業務計画を実行するために追加の資本を調達する必要があり、この業務計画はMobix Labsの受け入れ可能な条項で提供できない可能性があり、または根本的には提供できないかもしれません。Mobix Labsが株式や株式リンク証券の売却と発行に関する融資取引で追加資本を調達すれば、このような融資取引はその株主の権益を大きく希釈する可能性がある“これらの発行はMobix Labsの1株当たり収益に希釈の影響を与え、A類普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。Mobix Labs は“新興成長型会社”と“小さい報告会社”であり、Mobix Labsが新興成長型会社或いは小さい報告会社が獲得できるいくつかの開示要求免除を利用すれば、Mobix 実験室の証券の投資家に対する吸引力を低下させ、他のある上場会社と比較することをもっと難しくする可能性がある。

Mobix Labsは“新興成長型会社”と“小さな報告会社”であり、Mobix Labsが新興成長型会社やより小さい報告会社を利用して獲得できるいくつかの開示要求免除を利用すれば、Mobix Labsの証券の投資家に対する吸引力が低下する可能性がある。

Mobix LabsはJOBS法案で定義されている“新興成長型会社” であり，Mobix Labsは何らかの免除と様々な報告要求を免除する利点，すなわちを他の非“新興成長型会社”の上場企業に適用することができる.特に、Mobix Labsは“新興成長型会社”であるが、Mobix Labsはサバンズ-オキシリー法案(Sarbanes-Oxley Act)第(Br)404(B)節の監査人認証要求を遵守することは要求されず、Mobix Labsは上場会社会計監督委員会が採用可能な強制監査会社のローテーションや監査人財務諸表報告書に追加される任意のルールを要求する制約を受けず、Mobix実験室はMobix Labsの定期報告や代理報告書において役員報酬に関する開示義務を削減する。さらに、Mobix研究所は、役員報酬や株主が以前に承認されなかった金パラシュート支払いを承認することについて、拘束力のない諮問投票を要求されません。

また、雇用法案は、新興成長型会社は、延長された過渡期を利用して新たなまたは改正された会計基準を遵守することができると規定している。これは、これらの基準が民間会社に適用されるまで、新興成長型企業が特定の会計基準の採用を延期することを可能にする。Mobix Labsは、このような延長された移行期間内に“退出”しないことを選択しており、これは、基準が発表または改訂されたときに、上場企業または民間企業に対して異なる出願日を有することを意味し、Mobix実験室は、新興成長型企業として、民間企業が新しい基準または改訂された基準を採用する際に新しい基準または修正基準を採用することができることを意味する。これにより，Mobix 実験室の財務諸表を，新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較することが可能である使用会計基準の潜在的な違いにより，延長された過渡期を使用しないことを選択する.

Mobix Labsは、(I)本年度の最終日(A)Chavant初公募5周年(2021年7月19日)以降の最終日まで、(B)Mobix Labsの年間総収入が少なくとも12.35億ドル、または(C)Mobix実験室が大型加速申告会社とされている新興成長型会社である。これは，Mobix Labsが最近完成した第2期の最終営業日までに，非付属会社が保有するMobix Labs普通株の時価が7億ドルを超え，(Ii)Mobix Labsが前3年の間に10億ドルを超える転換不可能債務証券を発行した日を意味する.

JOBS法案の正確な意味はアメリカ証券取引委員会と他の監督機関の解釈と指導に依存し、Mobix実験室はあなたに保証することはできません。Mobix実験室はJOBS法案のすべてのメリットを利用することができます。また、投資家は、A類普通株がMobix Labsに対してJOBS法案が付与した免除や減免に依存する程度はそれほど魅力的ではないことを発見する可能性がある。一部の投資家がA類普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、A類普通株の取引市場はそれほど活発ではない可能性があり、Mobix実験室の株価は下落あるいはより変動する可能性がある。

また、モビックス実験室はS-K条例第10(F)(1)項で定義された“小さい報告会社”である。より小さい報告会社は、監査された財務諸表を2年間のみ提供することを含む、いくつかの減少した開示義務を利用することができる。Mobix Labsは、本年度の最終日までの小さな報告会社となる：(I)最近完成した第2四半期の最終営業日まで、非関連会社が保有するMobix Labs普通株式の時価は2.5億ドルを超えるか、または(Ii)最近完了した第2四半期の最終営業日までに、非関連会社が保有するMobix普通株式の時価は7億ドル会計年度を超え、Mobix Labsは第2四半期の最終営業日までに完成した最近の事業年度の年収は1億ドルを超える。Mobix Labsはある程度，このような削減された開示義務を利用しており，Mobix Labsの財務諸表を他の上場企業との比較を困難にしたり不可能にしたりする可能性がある.

Mobix Labsは予測可能な将来A類普通株に現金配当金を支払わないと予想されているため、資本付加価値(あれば)が唯一の収益源となり、あなたの投資は永遠に報われないかもしれません。

あなたはA種類の普通株に投資して配当収入を提供してはいけない。Mobix Labsは現在、将来の収益(あれば)を残し、業務の発展と成長に資金を提供する予定です。また、Mobix Labsが使用可能な任意の将来の債務プロトコルの条項を選択することも、同様にがMobix Labs支払い配当金を排除する可能性がある。したがって、クラスA普通株の資本付加価値(あれば)は、予測可能な未来に収益を得る唯一の源となる。現金配当を求める投資家はA類普通株を購入してはいけない。

将来的にA類普通株を売却することはMobix Labs A類普通株の市場価格の大幅な下落を招く可能性があり、Mobix Labsの業務が良好であっても。

公開市場で大量のMobix実験室A類普通株を販売したり、このような売却が発生する可能性があると考えられることは、そのA類普通株の市場価格に悪影響を与える可能性があり、投資家が投資家が適切だと思う時間と価格で保有するMobix Labs A類普通株を販売することを困難にする可能性がある。

改訂及び再予約に適用される登録権及び販売禁止権協定及びその他の成約に関連する引受契約の契約者が保有するいくつかの株式の販売禁止期間が満了した後の任意の時間において、当該等の株主は、転売登録声明に基づいて当該株式等を売却することができる。制限終了や登録権に応じてMobix Labsを販売するA類普通株は、Mobix Labsが将来的にMobix Labsが適切だと思う時間と価格で株式証券を販売することをより困難にする可能性があります。これらの販売はまた、A類普通株の取引価格を下落させる可能性があり、A類普通株を適切な時間と価格で売却することが難しくなります。改訂·再注文された登録権や禁売権協定の適用条項が満期または終了する前に、対象株の転売が制限され、Mobix Labs A類普通株の公開“流通株”が減少する可能性があり、Mobix Labs A類普通株の国家証券取引所での見積、上場または取引を維持または困難にする可能性があり、はそのA類普通株の取引市場を減少させる効果が生じる可能性があり、Mobix Labs A類普通株の価格に悪影響を与える可能性がある。

Mobix Labsはまた、証券法に基づいて表S-8の形式で登録声明を提出し、その持権激励計画によって時々発行される可能性のあるMobix Labs A類普通株株、およびMobix Labs取締役、幹部および他の従業員に付与または承諾された任意のMobix Labs A類普通株株オプションとRSUを登録する予定であり、取引終了後のRSUを含み、これらはすべて時間に基づく帰属条件によって制限される。これらの登録声明により登録された株式は発行時に公開市場で販売可能となるが，帰属手配とオプション行使を遵守する必要があり，Mobix Labsの関連会社であれば規則144条を満たす.

Mobix Labsはこれらの売却を予測できず，特にMobix Labs取締役，役員，大株主の売却は，そのA類普通株の現行市場価格に影響を与える可能性がある.もしこれらの株の保有者が公開市場で大量のMobix Labs A類普通株を売却したり，Mobix Labs A類普通株の取引価格が大幅に下落したりする可能性があり，Mobix Labsが将来証券発行で資金を調達することが困難になる可能性がある.

発行された株式承認証はA類普通株を行使することができ、行使すれば、将来公開市場で転売する資格のある株式数を増加させ、Mobix Labs株主の持分希釈を招く。

Mobix Labsは2023年12月31日まで流通権証を持ち、この権利証を1株0.01ドルから5.79ドルで合計11，295，020株A類普通株を購入することができる(適用権証に規定されている調整に依存する)。この等承認株式証を行使すれば，A類普通株を追加発行し，A類普通株保有者の持分希釈を招き，brを公開市場で転売する資格のある株式数を増加させる。当該等株式を公開市場で大量に販売したり、当該等株式証を行使することができる事実は、A類普通株の市価に悪影響を及ぼす可能性がある。

Mobix Labs憲章と定款規定は、Mobix Labsとその株主との間のいくつかの紛争に対して、デラウェア州衡平裁判所に独占フォーラムがあり、アメリカ連邦地区裁判所は証券法に基づいて訴因を提出したいかなる苦情を解決する独占フォーラムである。

モビックス実験室定款及び細則規定は、モビックス実験室が代替裁判所を選択することに書面で同意しない限り、デラウェア州衡平裁判所(又は当該裁判所がこれに対して管轄権がない場合、デラウェア州内に位置する別の州又は連邦裁判所)は、法律が許容する最大範囲内で以下の事件の唯一かつ独占裁判所となる：(A)モビックス実験室を代表して提起された派生訴訟又は法的手続、(B)任意の取締役が受託責任クレームに違反する任意の訴訟を主張する。Mobix実験室の上級管理者または従業員(br}はMobix実験室または株主に訴訟を提起し、(C)デラウェア州会社法の解釈、適用または執行のための任意の民事訴訟を提起し、(D)憲章または定款の条項の有効性を解釈、適用、強制執行または決定するための任意の民事訴訟を提起し、または(E)内部事務原則によって管轄されている任意のクレームを主張する訴訟を提起するが、すべての場合、brは被告に指定された不可欠な当事者が個人管轄権を有する裁判所によって管轄されなければならないが、条件は：上記の規定は、証券法または取引法に基づいて生じるいかなる訴訟要因にも適用されない。(Ii)Mobix Labsが代替裁判所を選択することに書面で同意しない限り、米国連邦地域裁判所は、法律によって許容される最大範囲内で、証券法および証券法によって公布された規則および条例に基づいて訴因を提起する任意のクレームを解決する唯一のおよび独占的フォーラムとなるが、上記の規定が“取引法”に基づいてクレームを提起するいかなる訴訟にも適用されないことを前提とする。(Iii)任意の購入または他の方法でMobix Labs株を買収または所有する任意の個人またはエンティティは、これらの規定を知って同意するとみなされ、(Iv)上記規定を実行できない場合、Mobix Labsが補うことができない損害をもたらし、禁止救済および具体的な履行を含む公平な救済を受ける権利がある。Mobix Labs定款や定款には、“取引法”に基づいてクレームを主張する株主が連邦裁判所にこのようなクレームを提出することを禁止する条項はなく、“取引所法”が連邦政府にこのようなクレームに対する独占管轄権を付与することを前提としているが、適用法律を遵守しなければならない。

Mobix Labsは、これらの条項は、デラウェア州法律と連邦証券法の適用における総理と裁判官の一致性を向上させ、特に会社の紛争解決の経験が豊富であり、他のフォーラムよりも速いスケジュールで事件を効率的に管理し、裁判所訴訟から保護する負担を向上させるため、Mobix実験室を利益にする可能性があるとしている。もし裁判所がMobix Labs憲章と定款に含まれるフォーラム条項の選択が訴訟で適用されないか実行できないことを発見した場合、Mobix Labsは他の司法管轄区でこのような訴訟の解決に関連する追加の費用を発生する可能性があり、これはMobix Labsの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。例えば、証券法第22節では、連邦裁判所及び州裁判所は、“証券法”又は“証券法”又は“規則”及びその下の“規則”に規定された任意の義務又は責任を執行するために提起されたすべての訴訟に対して同時管轄権を有すると規定されている。したがって，裁判所が証券法に基づくクレームの中でこのような書面を実行するかどうかについては裁判所選択条項に不確実性がある。

裁判所条項の選択は、モビックス実験室またはその任意の現職または前任取締役、br上級管理者、他の従業員、代理人または株主とモビックス実験室に紛争を提起することに有利であると考える株主の請求を司法裁判所に提出する能力を制限する可能性があり、これは、モビックス実験室またはその任意の現または前の取締役、幹部、他の従業員、代理人または株主へのこのようなクレームを阻止し、投資家のクレームのコストを増加させる可能性がある。

担保プロトコルにより、Mobix実験室に対して提出可能なクレームは拘束力のある最終仲裁によって解決されなければならず、仲裁は一連の手順に従って、訴訟よりも制限的である可能性がある。

Chavant と大陸株式譲渡会社が2021年7月19日に締結した引受権証協定(改訂された“株式承認協定”)は、いかなる紛争、争議或いはクレーム、侵害契約において引起又は承認権証明協定又はその実行、違反、終了又は有効性に関連するものであっても、カリフォルニア州奥蘭治県の中立かつ公正な仲裁人に最終的かつ拘束力のある仲裁を提出しなければならない。したがって，権利証所持者は連邦や州裁判所でMobix実験室を提訴することはできず，最終的かつ拘束力のある仲裁手続きを通じてこのようなクレームを提起する必要がある.

保証プロトコルは、このような調停プロセスは、一般にJAMSによって管理され、“JAMS包括的仲裁ルールおよびプログラム”に規定されたルールおよびポリシーに基づいて行われると規定されている。連邦裁判所や州裁判所の訴訟と比較して、このような規則と政策が提供する権利ははるかに限られているかもしれない。株式証明書合意の強制的な仲裁条項は権利証所有者と弁護士がこれらの各方面を代表してMobix Labsに対してクレームを提出することに同意する可能性がある。購入または他の方法で取得または所有権証の任意の権益を取得する任意の個人またはエンティティは、強制仲裁規定に了承され、同意されたとみなされるべきである。

保証プロトコルの強制的な仲裁条項は、Mobix Labsが連邦証券法とその規則を遵守する職責を解除しない。Mobix実験室は、担保プロトコルの条項は連邦法と州法律の下で強制的に実行可能であり、連邦証券法に関するクレームを含むが、実行可能性に不確実性があり、最終的に実行不可能と決定される可能性があるとしている。

デラウェア州の法律や憲章や定款の条項は買収提案をより困難にする可能性がある。

憲章、定款とデラウェア州法律のある条項は株主が有利と思われるかもしれない合併、要約買収、代理競争或いはその他の制御権取引変更を阻止、延期、延期、阻止する可能性があり、Mobix Labs A類普通株のプレミアムを招く可能性のある試みを含む。他の事項を除いて、憲章と付例は以下の条項を含む

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Mobix Labsの経営陣であり、株主の承認を必要とする事項を制御する能力がある結果、Mobix Labsが発行したA類普通株およびB類普通株の多数の株式よりもはるかに少なくても、B種類普通株の保有者が多いことを可能にする二層普通株式構造を提供する

●

3年間の機密取締役会を規定することは、Mobix実験室取締役会の多数のメンバーの能力を変更することを遅延させる可能性がある

●

B類普通株(Br)株がまだ発行されていない限り、当時発行されていたB類普通株株式の多数の投票権を持つ所有者は、 3人の取締役会メンバー(“B類取締役”)を選挙する権利があり、B類取締役が3人いれば、カテゴリごとに1人以下のB類取締役が含まれることが規定されている

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役員選挙での累積投票を禁止することは、小株主が取締役候補を選挙する能力を制限している

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モビックス実験室取締役会には、モビックス実験室取締役会の拡大または董事がモビックス実験室のある種類あるいは一連の株式所有者選挙によって発生した欠員または辞任、死亡または罷免によって生じた空席を埋めるための取締役を選挙する独占的な権利があることが規定されており、これにより株主はモビックス実験室の取締役会の空きを埋めることができない

●

Mobix実験室取締役会が“空白小切手”優先株を含む普通株と優先株を発行することを許可し、株主の承認を必要とすることなく、優先株の優先権と投票権を含むこれらの株式の価格および他の条項を決定することは、敵意の購入者の所有権を著しく希釈するために使用されるかもしれない

●

株主が書面で同意して行動することを禁止することは、年次または特別株主会議での株主の行動を迫るが、どのようなB種類の普通株主所有者のどの会議でも、会議および書面の同意なしに行動することができる

●

株主特別会議(A)取締役会長、最高経営責任者またはモビックス実験室の総裁またはモビックス実験室取締役会のみによって開催されること、および(B)モビックス実験室流通株の10%以上の投票権を有する株主の書面請求(憲章および定款に基づいて提出されなければならない)を要求し、モビックス実験室取締役会によって開催され、株主が提案または行動(取締役罷免を含む)を強制的に考慮する能力を延期する可能性がある

●

Mobix Labs取締役会のメンバーの指名(Mobix Labsの任意のカテゴリまたはシリーズ持株所有者が憲章によって選択された取締役を含まず、最初はBクラス取締役)を選挙するために、株主が年次会議で行動することができる事項(Mobix Labsの任意のカテゴリまたはシリーズ持株保有者が憲章に従って単一カテゴリとして投票する権利がある事項を含まない)を提出するために事前通知要求を提供する。これは株主が株主年次会議で事項を提出し、Mobix実験室取締役会の改革を延期することを阻止する可能性があり、潜在的な買収者が代理人を募集することを阻止または阻止する可能性があり、あるいは他の方法で会社に対する制御権を獲得しようと試みている

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株主に絶対多数票で憲章または定款のいくつかの条項を修正することを要求する；

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Mobix Labs取締役会に定款を制定、変更または廃止する権利を与え、これはMobix Labs取締役会が追加的な行動を取って能動的な買収を防止し、買収側が定款を修正して能動的な買収企図を促進することを禁止する可能性がある。

これらの条項は単独または一緒に敵対買収やMobix Labs制御権の変更、あるいはMobix Labs取締役会やMobix Labs管理層の変更を遅らせる可能性がある。

デラウェア州会社として、Mobix LabsもDGCL 203節を含むデラウェア州の法律条項の制約を受けており、この条項はA類普通株を発行した株主の15%以上を保有することを禁止しており、一部の株主はほとんどのA類普通株の所有者の承認なしにいくつかの商業合併を行うことを禁止している。憲章或いは定款或いはデラウェア州法律中のいかなる制御権の変更を延期或いは阻止する条項は株主がA類普通株のプレミアムを獲得する機会を制限する可能性があり、また一部の投資家がA類普通株に支払いたい価格に影響を与える可能性がある。

もしモビックス実験室がナスダックの持続的な上場基準を守り続けることができない場合、ナスダックはモビックス実験室の証券をその取引所で退市する可能性があり、これは投資家がモビックス実験室の証券を取引する能力を制限し、モビックス実験室を追加的な取引制限を受ける可能性がある。

現在、A類普通株と公募権証はナスダックで取引されている。しかし、モビックス研究室はあなたに保証することができません。モビックス実験室の証券は将来ナスダックに上場し続けることになります。摩拝実験室の証券をナスダックに上場し続けるためには、摩拝実験室は一定の財務、流通と株価レベルを維持する必要がある。Mobix Labsは，最低時価(通常5000万ドル) および最低数のMobix Labs上場証券保持者(通常300名の公衆所持者)を保持することが要求されている.

もしナスダックがモビックス実験室の証券をその取引所から撤退させる場合、モビックス実験室はその証券を別の全国的な証券取引所に上場することができず、モビックス実験室はモビックス実験室の証券が場外取引市場でオファーされる可能性があると予想する。このような状況が発生した場合、Mobix研究室は重大な不利な結果に直面する可能性がある

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Mobix Labs証券市場オファーは限られています；

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Mobix Labs証券の流動性が減少した

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A類普通株を“ペンス株”と確定することは、A類普通株を取引するブローカーにより厳格な規則を遵守することを要求し、Mobix Labs証券二級取引市場の取引活動を減少させる可能性がある

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限られたニュースやアナリストの報道

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将来的に追加証券を発行したり、追加融資を受ける能力が低下する。

1996年の“国家証券市場改善法案”は、特定の証券の販売を阻止または先制規制する連邦法規であり、これらの証券は“担保証券”と呼ばれている。A類普通株と公募株式証がナスダックに上場しているため、有価証券に属する。もしモビックス実験室がもはやナスダックに発売されない場合、モビックス実験室の証券は保証範囲内ではなく、モビックス実験室はモビックス実験室が証券を提供する各州によって規制されるだろう。

Mobix研究所では、満期になっていない公共株式証明書をお客様に不利な時間に償還して、引受権証を一文の価値もなくする可能性があります。

Mobix Labsは株式公開株式証の行使可能後と満期前の任意の時間に発行された引受権証を償還する能力があり、価格は1株当たり公開株式証0.01ドルであり、条件はそのA類普通株の終値が1株9.06ドル以上(株式分割、株式資本化、再編によって、資本再編など、及び資金調達目的のためにA類普通株と株式フック証券を発行する任意の20取引日(公開株式証の行使から償還前の第3の取引日を適切に通知するまで)、かつMobix Labsが償還通知を出した日にある他の条件を満たすことが条件である。Mobix実験室は公共株式証明書を償還することはなく、証券法で規定されている公共株式承認証の行使に適用される場合に発行可能なA類普通株の有効な登録声明が発効しない限り、しかもA類普通株に関する最新の目論見書は全30日間の償還期限内に使用可能でなければ、公共株式証明書が現金ベースで行使できない限り、しかもこのような無現金行使免除は証券法による承認持分証登録を行う。もし株式証明書を公開してMobix Labsから償還できる場合、Mobix Labsはその償還権を行使することができ、Mobix Labsはすべての適用された州証券法によって対象証券を登録することができなくても、或いは売却資格に適合させることができない。

未発行の公共株式証明書brを償還することは、あなたに(I)公共株式証明書を行使させ、あなたに不利になる可能性のある時間にそのために使用価格brを支払うことができます；(Ii)あなたの公共株式証明書を保有したい場合、当時の市場価格であなたの公共承認持分証brを売却し、あるいは(Iii)名義償還価格を受け入れ、未償還公共株式証が償還を要求された場合、br}はあなたの公共承認持分の時価を大幅に下回る可能性が高い。Mobix研究所は、最初の購入者またはその許可された譲受人によって所有されている限り、公共株式証明書を償還しません。

Mobix実験室では，権利証所持者に不利な方法で公共権証の条項を修正する可能性がある.したがって、あなたの公共株式証明書の行権価格は向上することができ、公共株式証明書は現金或いは株式に変換することができ(割合は最初に提供されたものと異なる)、行使期間はを短縮することができ、公共株式証を行使する時に購入できるA類普通株数を減少させることができ、これらはすべて株式証明書所有者の承認を必要としない。

株式承認協定の規定によると、公共持分証の条項はいかなる所有者の同意なしに改訂して、いかなる曖昧なところを是正したり、いかなる欠陥のある条文を訂正したりすることができるが、しかし、当時まだ発行されていなかった少なくとも大多数の公共株式証所有者の承認を得なければ、公共株式証登録所有者の利益に不利な影響を与える変更を行うことができる。そのため、当時発行されていなかった公共株式証の所有者の少なくとも大多数がこのような修正を承認した場合、Mobix実験室は公共株式証所有者に不利な方法で公共持分証の条項を修正することができる。Mobix Labsは、当時発行されていた公開株式証の少なくとも多数の同意を得る場合に、公開株式証の条項を修正する能力は無限であるが、このような改訂の例は、公開株式証の行使価格を向上させること、公開株式証を現金または株に変換すること、行使期間を短縮すること、または公開株式証を行使する際に購入可能なA類普通株の数を減少させることを含む可能性がある。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

ない。

第3項高級証券違約

ない。

第4項鉱山安全情報開示

適用されません。

第5項その他資料

プロジェクト6.展示品。

以下の証拠は、本四半期報告書10-Q表の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。

証拠品番号：		説明する
31.1		1934年に発行された証券取引法の規則13 a-14および15 d-14に基づいて発行された首席執行幹事証明書。

31.2		1934年に発行された証券取引法の規則13 a-14および15 d-14に基づいて発行された首席財務幹事証明書。

32.1		2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。

32.2		2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。

101インチ		XBRLインスタンスドキュメントを連結する.

101.書院		インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.

101.カール		インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.

101.def		XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する.

101.介護会		XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.

101.Pre		XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する.

104		表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネット XBRLのフォーマット)

サイン

1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は本報告書が正式に許可された署名者がその署名を代表するように促す。

	MOBIX Labs，Inc.

日付：2024年2月20日	差出人：	寄稿S/ケビン·サミニー
		ケビン·サミニー
		社長と首席財務官 (最高財務官と正式に許可された役人)

P 12 Y誤り--09-30Q12024000185546700018554672023-10-012023-12-310001855467MLOI：ClassACommonStockParValue 000001 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