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支払可能勘定および未払負債のメンバー2023-12-310000012208米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-12-310000012208米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-12-310000012208米国会計基準:売上原価メンバー2022-01-012022-12-310000012208米国会計基準:売上原価メンバー2021-01-012021-12-310000012208米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-01-012023-12-310000012208米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2022-01-012022-12-310000012208米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2021-01-012021-12-310000012208米国会計基準:研究開発費メンバー2023-01-012023-12-310000012208米国会計基準:研究開発費メンバー2022-01-012022-12-310000012208米国会計基準:研究開発費メンバー2021-01-012021-12-310000012208SRT: 最低メンバー数2023-01-012023-12-310000012208SRT: 最大メンバー数2023-01-012023-12-310000012208米国会計基準：不動産プラントおよび設備メンバー2023-12-310000012208米国会計基準：不動産プラントおよび設備メンバー2022-12-3100000122082023-01-012023-03-3100000122082023-04-012023-06-3000000122082023-07-012023-09-3000000122082023-10-012023-12-3100000122082022-01-012022-03-3100000122082022-04-012022-06-3000000122082022-07-012022-09-3000000122082022-10-012022-12-3100000122082023-01-012023-09-300000012208米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-02-13 | | | | | 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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549さん |
|
| フォーム | 10-K |
| (マークワン) | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく年次報告書 |
| |
終了会計年度について | 12 月 31 日, 2023 |
| または |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
| |
からの移行期間について ___________________________に _________________________________ |
|
| コミッションファイル番号 | 1-7928 |
|
| バイオ・ラッド・ラッド・ラボラトリーズ株式会社 |
| (憲章に明記されている登録者の正確な名前) |
|
| デラウェア州 | | 94-1381833 |
(州またはその他の法人管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | |
| 1000 アルフレッド・ノーベル・ドライブ、 | ヘラクレス、 | カリフォルニア | | 94547 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
| |
| 登録者の電話番号 (市外局番を含む) | (510) | 724-7000 |
| 同法第12条 (b) に従って登録された証券： |
| | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名称 |
| クラスA普通株式の額面価格1株あたり0.0001ドルです | バイオグラフィー | ニューヨーク証券取引所 |
| クラスB普通株式の額面価格1株あたり0.0001ドルです | BIO.B | ニューヨーク証券取引所 |
|
| 法のセクション12 (g) に従って登録された証券：なし |
| 登録者が証券法第405条で定義されているように、経験豊富な発行者である場合は、チェックマークを付けて記入してください。 |
| ☒ | はい | ☐ | いいえ | |
| 登録者が法第13条または第15条 (d) に従って報告を提出する必要がない場合は、チェックマークを付けて記入してください。 |
| ☐ | はい | ☒ | いいえ |
| 登録者が証券取引所のセクション13または15（d）で提出する必要のあるすべての報告を提出したかどうかをチェックマークで示してください：（1） |
| 過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）の1934年の法律と、（2）は |
| 過去90日間、このような提出要件の対象となります。 | ☒ | はい | ¨ いいえ |
| 登録者が、以下に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください |
| 過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）の規則S-Tの規則405です。 |
| ☒ | はい | ¨ いいえ |
|
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。 |
| | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非アクセラレーションファイル | ☐ | | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | | 新興成長企業 | ☐ |
| | | | | |
| 新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 | ☐ | | |
| 登録者が、監査報告書を作成または発行した登録公認会計士事務所が、サーベンス・オクスリー法（15 U.S.C. 7262（b））のセクション404（b）に基づく財務報告に対する内部統制の有効性に関する経営陣の評価に関する報告書を提出したかどうかをチェックマークで示してください。 | ☒ | | | |
証券が法のセクション12（b）に従って登録されている場合は、申告書に含まれる登録者の財務諸表に、以前に発行された財務諸表の誤りの訂正が反映されているかどうかをチェックマークで示してください。 | ☐ | | | |
これらの誤り訂正のうち、§240.10D-1 (b) に従い、該当する回復期間中に登録者のいずれかの執行役が受け取ったインセンティブベースの報酬の回収分析を必要とする修正記述であるかどうかをチェックマークで示してください。 | ☐ | | | |
| 登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。 | ☐ | はい | ☒いいえ |
登録者が最近終了した第2四半期の最終営業日である2023年6月30日の時点で、非関連会社が保有する登録者のクラスA普通株式の総市場価値は約$でした7,746,096,434そして、非関連会社が保有する登録者のクラスB普通株式の総市場価値は約$でした49,750,401.
2024年2月13日の時点で、 23,422,506クラスA普通株式と 5,095,930発行済みクラスB普通株式の株式
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 参照により組み込まれた文書 |
| | | | 文書 | | | フォーム10-Kパーツ |
| (1) | に関連する最終的な委任勧誘状を株主に郵送します | | | | | | | | |
| | | | 登録者の2024年定時株主総会（指定部分） | | | III |
バイオ・ラッド・ラッド・ラボラトリーズ株式会社
2023年12月31日10時からKまでのフォーム
目次
| | | | | |
パートI。 | 3 |
アイテム 1.ビジネス | 3 |
アイテム1A。リスク要因 | 10 |
アイテム 1B。未解決のスタッフからのコメント | 22 |
アイテム1C。サイバーセキュリティー | 22 |
アイテム 2.プロパティ | 23 |
アイテム 3.法的手続き | 24 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 24 |
パート 2. | 24 |
アイテム 5.登録者の普通株式、関連する株主問題、発行者による株式購入の市場 | 24 |
アイテム 6.予約済み | 26 |
アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 26 |
アイテム 7A。市場リスクに関する量的および質的開示 | 33 |
アイテム 8.財務諸表と補足データ | 35 |
アイテム 9.会計と財務情報開示に関する会計士の変化と意見の相違 | 83 |
アイテム9Aです。統制と手続き | 83 |
アイテム9B。その他の情報 | 84 |
アイテム 9C.検査を妨げる外国の管轄区域に関する開示 | 84 |
パートIII。 | 85 |
アイテム 10.取締役、執行役員、コーポレートガバナンス | 85 |
アイテム 11.役員報酬 | 85 |
アイテム 12.特定の受益者の担保所有権と経営および関連する株主問題 | 85 |
アイテム 13.特定の関係と関連する取引、および取締役の独立性 | 86 |
アイテム 14.主任会計士の費用とサービス | 86 |
パートIV。 | 86 |
アイテム 15.展示品と財務諸表のスケジュール | 86 |
アイテム 16.フォーム 10-K サマリー | 90 |
署名 | 90 |
将来の見通しに関する記述に関する情報
歴史的事実の記述以外に、このレポートに記載されている記述には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。 これらの将来の見通しに関する記述には、将来の財務実績、経営成績、計画、目標に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。 将来の見通しに関する記述は、一般的に「信じる」、「期待する」、「期待する」、「期待する」、「できる」、「する」、「意図する」、「推定する」、「続く」などの将来の見通しに関する用語を使用することで識別できます。このような記述にはリスクと不確実性が伴い、実際の結果が将来の見通しに関する記述で表明または示されているものと大きく異なる可能性があります。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する現在の期待と予測に基づいています。ただし、実際の結果は、当社の国際事業に関連するリスク、サプライチェーンの問題、世界的な経済および地政学的状況、新製品または改良された製品を開発および販売する能力、効果的な競争能力、外貨の変動、政府資金または顧客の資本支出の削減、国際的な法的および規制上のリスク、製品の品質と責任を含むがこれらに限定されない、さまざまなリスク要因によって現在予想されているものと大きく異なる場合があります問題、私たちの能力買収した企業、製品、技術を当社にうまく統合し、ヘルスケア業界の変化、自然災害やその他の制御が及ばない壊滅的な出来事、およびこの年次報告書の「パート1、項目1A、リスク要因」で特定されたその他のリスクと不確実性を当社に統合します。 分析のみを反映し、本書の日付の時点でのみ述べられている将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。
パート I.
将軍
バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社（このレポートでは「バイオ・ラッド」、「私たち」、「私たち」、「私たち」と呼んでいます）は、自社のライフサイエンス研究および臨床診断製品の多国籍メーカーであり、世界中に販売しています。 バイオ・ラッドは、生命科学研究、ヘルスケア、分析化学、その他の市場に、複雑な化学材料と生物材料を分離し、それらの成分を識別、分析、精製するために使用される幅広い製品とシステムを製造し、供給しています。
私たちは、販売、顧客サービス、製品流通に焦点を当てた子会社を通じて、米国以外の35か国以上に直接流通チャネルを持っています。これら35か国の内外の一部の地域では、販売業者と代理店が販売活動を補完しています。
事業内容の説明
ビジネスセグメント
Bio-Radは、ライフサイエンスと臨床診断という2つの産業セグメントで事業を展開しています。どちらのセグメントも世界中で事業を展開しています。当社のライフサイエンス部門と臨床診断部門は、2023年12月31日に終了した年度の連結純売上高のそれぞれ44％と56％を占めました。2023年12月31日に終了した年度の連結純売上高の約 42% を米国から、約 58% を海外拠点から生み出しました。ヨーロッパは最大の国際地域です。
ライフサイエンスセグメント
私たちのライフサイエンス部門は発見の最前線にあり、複雑な生物学的質問に答えるための高度なツールを開発しています。これらの機器、システム、試薬、消耗品は通常、研究室やバイオ医薬品の製造と品質管理プロセスで、細胞、タンパク質、核酸などの生体物質の分離、精製、特性評価、定量化に使用され、食品の安全性と科学教育とリテラシーに役立ちます。当社の製品の多くは、確立された研究技術、バイオ医薬品の製造工程、食品に使用されています
テスト制度。私たちは、研究室での発見から診療所や患者への使用までの期間を短縮する製品を提供するトランスレーショナルリサーチ市場セグメントに焦点を当てています。私たちはライフサイエンス市場のリーダーであり、世界中の顧客にサービスを提供する何千もの製品の幅広いポートフォリオを開発、製造、販売しています。私たちは、プロテオミクス（タンパク質の研究）、ゲノミクス（遺伝子の研究）、バイオ医薬品製造、細胞生物学、食品安全のライフサイエンス市場の特定のセグメントに焦点を当てています。私たちがサービスを提供する市場における製品の世界売上高は約190億ドルと推定しています。私たちの主なライフサイエンスの顧客には、大学や医学部、産業研究機関、政府機関、製薬メーカー、バイオテクノロジー研究者、食品生産者、食品試験所などがあります。
臨床診断セグメント
当社の臨床診断部門は、世界の診断市場の臨床検査室に役立つテストシステム、インフォマティクスシステム、テストキット、および特殊な品質管理を設計、製造、販売、サポートしています。当社の製品は現在、体外診断（IVD）検査市場内の特定のニッチ市場を対象としており、この市場の利益率が高く成長率の高いセグメントに焦点を当てることを目指しています。
私たちは、300を超える臨床診断テストをカバーする数千の製品をIVDテスト市場に供給しています。私たちがサービスを提供する市場における製品の世界売上高は約160億ドルと推定しています。体外受精検査は人体の外で行われ、患者の組織、血液、尿に含まれる物質を特定して測定します。当社の製品は試薬、機器、ソフトウェアで構成されており、通常、再現性のあるテスト結果を生成できるように統合パッケージとしてお客様に提供されます。研究所は通常、特定のサプライヤーの機器、試薬、消耗品に依存する試験方法を標準化しているため、この事業の収益は経常収益率が高いです。したがって、診断テストシステムの設置ベースは、通常、設置されたシステムで分析される各サンプルのテストキットを販売することで、定期的な収入源を生み出します。私たちの主な臨床診断の顧客には、病院検査室、診断基準検査室、輸血検査室、および診療所検査室が含まれます。
原材料と部品
私たちは、さまざまな化学物質、生物材料、電子部品、金属機械加工部品、光学部品、コンピューティング、周辺機器を利用しています。これらの材料や部品のほとんどは多くの供給元から入手可能で、COVID-19がサプライヤーの業務に与えた影響の結果として課題に直面しましたが、現在、製品の製造に使用される原材料や部品の供給レベルは通常のレベルになっています。COVID-19パンデミックの影響と十分な供給を確保することの難しさに関する詳細は、この年次報告書の「項目1A、リスク要因」を参照してください。場合によっては、部品や材料を唯一のサプライヤーから調達します。当社が事業を展開している規制環境により、一部の部品や材料の追加または代替品を迅速に確立できない場合があります。
特許、商標、ライセンス
私たちは2,300を超える米国および国際特許と多数の商標を所有しています。また、第三者が所有する米国および外国の特許に基づくライセンスを保有しており、これらのライセンスに基づく特定の製品の販売に対してロイヤルティを支払っています。さらに、知的財産のライセンスに対するロイヤルティも受け取ります。私たちは、これらの特許、商標、ライセンス契約を貴重な資産と見なしています。しかし、製品の開発と製造ができるかどうかは、特許、商標、ライセンスの立場ではなく、主に知識、技術、特別なスキルにかかっていると考えています。
季節営業
私たちのビジネスは本質的に季節限定ではありません。ただし、夏の間は休暇を集中させるというヨーロッパの慣習により、通常、第3四半期の売上高と営業利益は抑制されます。
セールスとマーケティング
私たちは、世界中で約810人の直販および販売管理担当者を雇用し、広範な直販部隊を通じて世界中で事業を行っています。私たちの営業部隊は通常、科学的な訓練を受けた経験豊富な業界専門家で構成されており、セグメントごとに個別の専門営業部隊を配置しています。この直接販売アプローチにより、より幅広い製品を販売できるようになり、ブランド認知度が高まり、お客様との長期的な関係が生まれると考えています。
また、国際市場ではさまざまな販売およびマーケティング仲介業者（SMI）を利用しています。私たちが利用するSMIの種類は、ディストリビューター、エージェント、ブローカー、リセラーです。私たちは、お客様への透明な販売を確保するための腐敗防止基準の遵守を含め、すべての適用法の遵守をSMIに求めるプログラムとポリシーを定めています。
私たちの顧客基盤は幅広く多様です。私たちの世界中の顧客ベースには、（1）著名な大学や研究機関、（2）病院、公衆衛生、商業研究所、（3）その他の大手診断メーカー、（4）バイオテクノロジー、製薬、化学、食品業界の大手企業が含まれます。
当社の売上は、多くの外部要因の影響を受けます。たとえば、多くのお客様、特にライフサイエンスセグメントのお客様は、資金提供を政府の助成金や研究契約に大きく依存しています。
競争
当社の製品グループがサービスを提供する市場は非常に競争が激しいです。競合他社の規模は、新興企業から、多大なリソースとリーチを持つ大規模な多国籍企業までさまざまです。私たちは主に、製品の技術と有効性が競合他社よりもお客様に特定の利点を提供する市場セグメントでの競争を目指しています。
当社のライフサイエンス部門は、製品ラインナップの幅が広いため、すべての製品で同じ競合他社に直面しているわけではありません。この市場の主な競合相手には、ベクトン・ディッキンソン、ダナハー、メルク・ミリポア、サーモフィッシャー・サイエンティフィックなどがあります。私たちは主に、性能仕様を満たし、包括的なソリューションを提供することに基づいて競争しています。
臨床診断セグメントにおける当社製品の主な競合他社には、ロシュ、アボット･ラボラトリーズ、シーメンス、ダナハー、サーモフィッシャーサイエンティフィック、ベクトンディッキンソン、ビオメリュー、オルソ?$#@$ニカルダイアグノスティックス、トーソー、イムコール、ディアソリンなどがあります。私たちは、品質、サービス、製品ポートフォリオなど、さまざまな属性で競争しています。
研究開発
私たちはビジネスのあらゆる分野で広範な研究開発活動を行っています。研究開発はバイオ・ラッドの成長に大きな役割を果たしてきており、今後もそうなることが期待されています。私たちの研究チームは、新製品や既存製品の新しい用途を継続的に開発しています。新製品やアプリケーションの開発では、製薬会社、バイオ製薬会社、大学、病院、医学部、そして業界内の科学者や医療の専門家と交流しています。さらに、既存の製品ポートフォリオを補完または拡張する新技術の開発に従事する企業に定期的に投資しています。私たちは約1,110を持っています 学位を持つ科学者、エンジニア、ソフトウェア開発者、その他の技術サポートスタッフを含む、世界中の従業員が研究開発に注力しています。
規制事項
当社の一部の製品（主に診断用およびドナースクリーニング製品）の開発、試験、製造、マーケティング、市販後のサーベイランス、流通、広告、表示は、米国では米国食品医薬品局（FDA）のデバイス・放射線衛生センター（CDRH）および/または生物製剤評価研究センター（CBER）による規制の対象となり、その他の管轄区域では州および外国の政府当局による規制の対象となります。FDAの規制では、一部の新製品には市販前の通知（「510（k）」）またはFDAによる承認（「PMA」または生物製剤ライセンス申請—「BLA」）が必要であり、特定の製品はFDAの「適正製造基準」規制に従って製造され、広範囲にテストされ、
テスト結果、性能に関する主張、制限事項を開示するために、適切なラベルを貼ってください。FDAの510（k）クリアランスプロセスを実行するには規制上の権限が必要で、通常4〜9か月かかりますが、それ以上かかることもあります。 FDAのPMAとBLAのプロセスを実行するには、広範な規制能力が必要で、1〜2年かかる場合があります。
臨床試験は通常、PMAまたはBLAの申請を裏付けるために必要であり、510（k）のクリアランスまたはデノボ承認に必要な場合もあります。臨床試験の実施は複雑で費用のかかる作業であり、多くの場合、医療機器メーカーの臨床試験の計画と実施を専門とする外部委託リソースを使用する必要があります。
欧州連合（「EU」）はEU体外診断規則（「EU IVDR」）を採用しました。これは、臨床評価要件、品質システム、経済運営者、市販後のサーベイランスの分野を含め、体外診断製品のマーケティングと販売に（以前の体外診断指令（IVDD）と比較して）より厳しい要件を課しています。バイオ・ラッドのIVD製品は現在、EU IVDRの該当する要件を満たしています。
当社の製造施設は、特定のサプライヤーの製造施設と同様に、規制要件の遵守を確認するためにFDAやその他の規制機関による定期検査の対象となっています。ノーティファイドボディは、該当するISO規格（ISO 13485:2016など）、オーストラリア、ブラジル、カナダ、日本、米国の規制要件に適用される医療機器単一監査プログラム（「MDSAP」）の要件、および/または当社が製品や規制当局によるその他の特定の監査を配布している国の医療機器規制や要件への準拠を確認するために、同様の検査を実施しています。規制機関が、当社または特定のサプライヤーが適用規制（記録管理、有害事象の報告など）を遵守していないことを発見した場合、警告書や無題の手紙の発行から、強制的な製品リコールや差し押さえ、民事罰、同意判決、差止命令、刑事訴訟、業務制限、部分的な停止または閉鎖などのより厳しい制裁措置まで、さまざまな執行措置を講じることができます生産、輸入または輸出許可の拒否、許可の拒否、または遅延付与、許可または承認、または既存の許可または承認の撤回または一時停止。これらの行為はいずれも、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、連邦政府、および当社が事業を行う州および外国の管轄区域の当局による追加の規制および執行の対象でもあります。このような法律には、州および連邦の反キックバック、詐欺と虐待、虚偽の主張、プライバシーとセキュリティ、およびドクター・サンシャインに関する法律と規制が含まれますが、これらに限定されません。当社の事業がそのような法律または当社に適用されるその他の政府規制に違反していることが判明した場合、民事および刑事上の罰則、損害賠償、罰金、事業の縮小または再編、連邦および州の医療プログラムへの参加の除外および投獄を含むがこれらに限定されない罰則の対象となる可能性があります。
当社製品の売上は、政府の医療プログラム、商業保険、マネージドヘルスケア機関などの第三者支払者が当社の製品または製品を使用した診断テストをどの程度カバーするかによって決まります。これらの第三者支払者は、特定の医療製品やサービスの償還額を調整することが増えています。さらに、米国政府、州議会、および外国政府は、価格統制や償還制限などの費用抑制プログラムを引き続き実施しています。価格統制と費用抑制措置の採用、および既存の規制と措置がある法域でより制限の厳しい政策を採用すると、当社の純収益と業績がさらに制限される可能性があります。当社製品に対する第三者からの償還額や当社製品を使用した診断テストが減少したり、第三者の支払者が当社製品を対象としないという決定を下したりすると、当社製品の利用が減少または排除され、当社の売上、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、医療改革措置はすでに採用されており、今後も採用される予定です。いずれの措置でも、政府が医療製品やサービスに支払う金額が制限される可能性があり、その結果、当社の製品に対する需要が減少したり、価格圧力が高まる可能性があります。
高度な計装機器の多国籍メーカーおよび販売業者として、米国、欧州連合、その他の法域の規制を満たすには、さまざまな電磁適合性と安全コンプライアンス要件を満たさなければなりません。
当社の事業は、商品の輸送、大気への排出、水への排出などの活動を規定する連邦、州、地方、および外国の環境法および規制、ならびに固形廃棄物、有害廃棄物、医療廃棄物の取り扱いと廃棄の慣行の対象となります。当社の事業を規制する環境法に加えて、当社の事業の結果として環境中に有害物質が流出、処分、またはその他の方法で放出されたり、当社が所有または運営する不動産に影響を与えたりした場合、当社は責任と清掃責任を課す環境法規制の対象となります。環境に関する法律や規制により、当社の事業またはいずれかの施設での流出、処分、または放出によって生じた損害について、第三者から損害賠償請求の対象となる可能性もあります。
これらの規制要件は国によって大きく異なります。
人的資本資源
Bio-Radでは、従業員は当社の最も貴重な資産であり、当社の多種多様な製品とサービスの効果的な開発、製造、販売、流通、およびサービスにとって不可欠であると考えています。科学と医療を発展させる製品に対するお客様のニーズを満たすには、当社の従業員が不可欠です。2023年12月31日現在、約8,030人の従業員がおり、その圧倒的多数は正社員です。私たちの従業員は世界中にいて、約47％が南北アメリカに、36％がヨーロッパ、中東、アフリカに、17％がアジア太平洋地域にいます。 当社の従業員は、世界36か国の140以上の拠点で働いています。
ダイバーシティ、エクイティ、インクルージョン
Bio-Radでは、多様性が強みであることを認識しています。 私たちの違いは、私たちの組織に新しくてユニークなアイデアや視点をもたらします。 私たちは、すべての従業員の多様な経験と知識を受け入れる職場文化を育み、人種、性別、年齢、性的指向、障害、国籍に関係なくインクルーシブな文化を作り出しています。私たちは、多様な人材の採用、育成、維持だけでなく、インクルーシブな文化を築くための取り組みにも積極的に取り組んできました。 私たちは従業員のエンゲージメントを積極的に奨励し、仕事の満足度、キャリアの成長と発展、コラボレーション、エンパワーメント、倫理、マネージャーの有効性に関するフィードバックを定期的に求めています。私たちは従業員の意見を活用して、マネージャーがチームのエンゲージメントを向上させ、維持するための焦点を絞った戦略的な取り組みを行えるよう支援しています。 Bio-Radは、多様でインクルーシブな文化の重要性に対する意識を高めることを目的として、すべての経営陣と従業員に継続的なトレーニングへの参加を求めています。
報酬と福利厚生
私たちは、幅広い給与プランとボーナスプランのほか、上級管理職レベルの従業員への年次株式付与で構成される、競争力のあるトータルリワードプログラムを提供しています。 これらのプログラムを組み合わせて、個人、グループ、および会社全体の業績に基づいて従業員を表彰し、報酬を与えます。 私たちは、医療、歯科、視力、生命保険、401（k）制度、従業員株式購入プログラム、地方年金制度、利益分配、従業員支援、児童・高齢者介護プログラム、従業員表彰など、従業員固有のニーズに合わせたさまざまな地域限定のプログラムを含む、競争力のある健康福祉プログラムを提供しています。ペイ・エクイティは当社の報酬戦略の不可欠な部分です。 私たちは、人種、性別、その他の業績に関連しない属性に関係なく、従業員のスキル、業績、経験、場所、市場慣行などに基づいて、個々の従業員に適切に給与を支払うのに役立つ継続的なプロセスとプロトコルを確立しています。2023年から、従業員と家族のニーズと好みに合わせて、アップグレードされ合理化されたメンタルヘルス/従業員支援プログラムソリューションを導入しました。さらに、妊娠に関するリソース、体外受精（「IVF」）、養子縁組、ドナー、代理サービスのリソースなど、従業員が一連のサービスを利用できるようにする不妊治療給付を追加しました。
健康、健康、安全
従業員の健康と福祉は、バイオ・ラッドにとって最も重要です。私たちは、世界中のすべての場所で安全パフォーマンスを優先し、管理し、注意深く追跡し、業務のあらゆる側面に健全な安全慣行を取り入れています。私たちは、作業現場の危険性評価、職場の安全調査、安全設備の選択、安全プログラムのレビュー、化学物質暴露の監視、安全訓練、有害化学物質や感染性廃棄物の処分を行っています。
トレーニングと人材開発
私たちは、マネージャーと従業員の成長と能力開発を支援するためのトレーニングプログラムを提供しています。 私たちの管理シリーズコースは、マネージャーがチームをより効果的に導き、発展させるために必要なスキルと経験を身に付けるために、基本的な管理とリーダーシップの学習をカバーしています。 さらに、従業員向けに用意されているコースは、仕事の効率を高め、対人関係の効果を高め、潜在能力を最大限に発揮するのに役立ちます。 また、対象となる教育費の払い戻しプログラムを提供することで、従業員の専門能力開発を支援しています。
ザルトリウス社への投資
ザルトリウスAG（「ザルトリウス」）は、バイオテクノロジー、製薬、食品業界向けの国際的なラボおよびプロセステクノロジープロバイダーです。バイオプロセスソリューション部門とラボプロダクツ＆サービス部門の2つの部門で運営されています。ザルトリウスはドイツのニーダーザクセン州ゲッティンゲンに本社を置き、議決権のある普通株式と議決権のない優先株式をXETRAとフランクフルト証券取引所に上場しています。
2023年12月31日現在、当社はザルトリアスの普通議決権株式12,987,900株とザルトリウスの優先株式9,588,908株を所有しています。これは、発行済み普通株式（自己株式を除く）の約 38% とザルトリウスの優先株式の 28% に相当します。2023年12月31日現在、ザルトリウスへの投資の公正価値は 73億3,190万ドルです。ザルトリウスへの投資は公正市場価値で計上しており、連結財務諸表には以下に要約されている財務情報は含まれていません。
以下は、2022年12月31日に終了した年度のザルトリウスの特定の財務データ（百万単位）をまとめたものです。
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| 2022年12月31日 (1) |
| 流動資産 | € | 2,023.2 | |
| 非流動資産 | 4,954.6 | |
| 現在の負債 | 1,803.4 | |
| 非流動負債 | 2,515.5 | |
| エクイティ | 2,658.9 | |
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| 2022年12月31日に終了した年度 (1) |
| 売上収入 | € | 4,174.7 | |
| 売上総利益 | 2,196.5 | |
| 利息および税引前利益（EBIT） | 1,064.8 | |
| 純利益 | 913.1 | |
| |
| 営業活動によるキャッシュフロー | 734.2 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | (1,129.9) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | 209.9 | |
(1) ザルトリウスAGの2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表に開示されているとおり、国際財務報告基準（IFRS）、国際財務報告解釈委員会（IFRIC）基準、および欧州連合の適用が義務付けられている国際会計基準審議会（IASB）に従って作成され、ザルトリウスが公開した情報に基づいています。バイオ・ラッドは、ザルトリウスが公開した情報の誤りや脱落について、いかなる責任や責任も負わず、上記のザルトリウスの財務データを参照しても一切の責任を負いません。
を参照してください ザルトリウス' 2022詳細については年次報告書をご覧ください で https://www.sartorius.com/en/company/investor-relations/sartorius-ag-investor-relations。ザルトリウスのウェブサイトやそこで開示されている情報は、このレポートに参照用として組み込まれていません。
次のグラフは、直近5年間におけるザルトリウスの株価の変化を反映しています。
入手可能な情報
バイオ・ラッドは、1934年の証券取引法（改正版）に基づき、年次報告書、四半期報告書、最新報告書、委任勧誘状、およびその他の文書を証券取引委員会（SEC）に提出します。SECは、報告書、委任状、情報ステートメント、およびバイオ・ラッドを含む発行体に関するその他の情報を掲載したインターネットWebサイトを運営しています。これらの情報は、SECに電子的に提出されます。一般市民は、私たちがSECに提出したすべての書類を次のURLで入手できます。 http://www.sec.gov.
Bio-Radのウェブサイトアドレスは www.bio-rad.com。当社は、SECへの提出後、合理的に実行可能な限り、当社のウェブサイト、フォーム10-K、10-Q、8-K、およびこれらのフォームの修正を無料で提供します。当社のウェブサイト上の情報は、Form 10-Kの年次報告書には含まれていません。
アイテム 1A.リスク要因
当社の事業を評価し、当社の有価証券に投資するかどうかを評価する際には、このレポートに含まれる他の情報に加えて、以下のリスク要因をよくお読みください。 以下のリスクのいずれかが、当社の事業、経営成績または財務状況、業界、または当社の普通株式の取引価格に重大な影響を与える可能性があると考えています。 私たちは絶えず変化するビジネス環境で事業を行っており、新しいリスクや不確実性が時折現れます。 これらの新しいリスクや不確実性を予測することはできません。また、そのような新しいリスクや不確実性、または以下に示すリスクと不確実性が当社の事業、経営成績、財務状況、業界、保有株式の価値、または普通株式の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある程度を評価することもできません。 当社の証券への投資をリスクのあるものにする重要な要因、出来事、不確実性についての以下の説明を注意深く検討し、このレポートで説明されている「将来の見通し」に関する記述を理解するための重要な情報を提供してください。COVID-19のパンデミックと世界の経済情勢による追加的または予期しない影響により、以下で説明するリスクの多くが生じたり、増幅したりする可能性があります。
ビジネス、経済、法律、産業 リスク
当社の国際事業は、追加費用や法的・規制上のリスクにさらされており、当社の事業、経営成績、財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは重要な国際事業を行っています。私たちは米国以外の35か国以上で直接販売チャネルを展開しており、2023年12月31日に終了した12か月間、外国法人はテッドの 58%当社の純売上高の。海外事業に適用される複雑な外国および米国の法律や規制を遵守すると、事業運営コストが増加します。これらの多数の、時には相反する法律や規制には、データプライバシー要件、労使関係法、税法、不正競争規制、輸入貿易制限、関税、割当およびその他の貿易障壁、輸出要件、海外腐敗行為防止法（「FCPA」）などの米国法および外国資産管理局によって制定されたその他の米国連邦法および規制、2010年の英国贈収賄法などの外国法が含まれますまたは政府関係者または特定の人物への不正な支払いを禁止するその他の外国の法律顧客への支払いまたは報酬。さらに、法律や規制の変更は、影響を受ける地域での当社の事業やビジネス関係に支障をきたす可能性があります。
当社の国際事業に適用される外国および米国の法律や規制は非常に複雑であるため、個々の従業員の不正行為や過失行為、特定の正式な文書要件の遵守の失敗などにより、うっかりして一部の規定に違反する可能性があります。さらに、私たちは、ビジネス環境が腐敗のリスクが高いいくつかの国で事業を展開しています。私たちの成功は、ポリシー、手順、内部統制を通じてこれらのリスクを予測し、これらの課題を管理する能力に一部依存しています。しかし、私たちの国際販売組織は分散しており、多くの国際事業では販売代理店や代理店を利用しています。このような構造により、海外での販売業務が法律や規制、およびグローバルなポリシーと手続きに準拠していることを確認することがより困難になっています。
これらの法律や規制に違反すると、罰金、当社、当社の役員または従業員に対する刑事罰、輸出許可の取得要件、制裁対象国での事業活動の停止、コンプライアンスプログラムの実施、および当社の事業活動の禁止につながる可能性があります。法律や規制に違反すると、1つ以上の国で製品を提供できなくなり、当社の評判、ブランド、海外展開の取り組み、従業員を引き付けて維持する能力、または事業、経営成績、財政状態に重大な損害を与える可能性があります。下記のCOVID-19パンデミック、政府規制、および世界の経済状況に関するリスク要因も参照してください。
私たちが事業を展開している業界や市場セグメントは競争が激しく、効果的に競争できない可能性があります。
ライフサイエンス市場と臨床診断市場はそれぞれ非常に競争が激しいです。競合他社の中には、私たちよりも多くの財源を持っているものもあり、第三者から技術や知的財産をライセンスしたり、研究開発、製造、マーケティング活動に資金を提供したり、高い需要を調達したりするための準備が整っています。
材料と部品。さらに、当社が事業を展開する多くの市場における競争および規制条件により、価格上昇、インフレやその他のコスト増加要因による買収商品やサービスのコストの上昇、その他のコスト増加要因を通じて、完全に回復する能力が制限されています。政府が公開入札の約束を複数年に延長し、私たちが毎年参加できる入札の数が減ったため、多くの公開入札はより競争が激しくなっています。これらの複数年にわたる入札の価値は非常に高いため、競合他社はより積極的に価格設定を行っています。当社の効果的な競争力の欠如および/または競争による価格圧力は、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
新製品や改良された製品の開発に失敗したために、事業を成長させられない可能性があります。
私たちの将来の成長は、製品提供を改善し続け、技術の進歩を統合した新製品を開発および導入する能力に一部依存します。技術の進歩を当社の製品提供に取り入れたり、新製品の設計、開発、製造、販売を成功裏にタイムリーに行えなかったりすると、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響が及びます。COVID-19のパンデミックによって引き起こされたものを含め、サプライチェーンの混乱により、新製品の開発と導入の能力がいくらか遅れています。過去に製品の発売が遅れたことがありますが、将来そうなる可能性があります。当社の製品およびプロセス開発努力が成功することや、導入する新製品が市場に受け入れられることを保証することはできません。新製品の発売が成功しなかったり、既存の製品を改良したりしないと、当社の製品が時代遅れになり、事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
世界的な経済および地政学的状況は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
近年、私たちは厳しい世界経済状況に直面しています。米国および国際市場はインフレ圧力にさらされており、米国および当社が事業を展開する他の国のインフレ率は高い水準にあります。原材料費が増加しており、これらの増加した費用をお客様から回収できるとは限りません。ロシアのウクライナ侵攻とロシアに対する制裁も、世界の経済状況に混乱をもたらし、ロシアでの事業に悪影響を及ぼしています。2023年10月にイスラエルとハマスの間の紛争が激化したことも、世界のビジネス環境（国際物流への影響を含む）、中東地域の安定、およびその地域での事業にいくらかの混乱を引き起こしました。これらの混乱がどれくらい続くか、そしてそのような混乱がより深刻になるかどうかは不明です。さらに、中国の経済成長の鈍化と政府の政策の変化は、中国での商業機会に引き続き影響すると予想しています。2023年3月の銀行破綻とそれに伴う銀行セクターのボラティリティは、世界経済情勢に混乱をもたらし、今後も引き起こし続ける可能性があり、顧客やサプライヤーによる現金やその他の財源へのアクセスに影響を与える可能性があります。世界経済環境の悪化は、当社製品の需要の減少、競争の激化、製品価格の下落圧力、および販売サイクルの長期化につながる可能性があります。マクロ経済状況の弱体化もサプライヤーに悪影響を及ぼしており、その結果、当社の製品に必要な部品や原材料の供給が引き続き中断され、原材料コストが高くなる可能性があります。さらに、米国や中国、インドなどの他の国では、特定の商品に関税が課されています。関税やその他の貿易障壁のさらなる引き上げは、当社の収益性や競争力に悪影響を及ぼす可能性があります。上記の国際事業に関するリスク要因、および下記のCOVID-19パンデミックと政府規制に関するリスク要因も参照してください。
政府資金やお客様の資本支出プログラムの削減は、当社の事業、経営成績、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの顧客には、大学、臨床診断研究所、政府機関、病院、製薬、バイオテクノロジー、化学会社が含まれます。 これらの機関や企業の資本支出プログラムは、当社製品の需要に大きな影響を与えます。 このようなプログラムは、購入に利用できる資源、政府や政府機関からの助成金による資金の有無、さまざまな種類の機器への支出の優先順位、業界の低迷期や不況時の資本支出に関する方針など、さまざまな要因に基づいています。 お客様への資金が減少した場合、またはお客様が当社に不利な方法で予算を削減または再配分した場合、当社の事業、経営成績、または財政状態に重大かつ悪影響が及ぶ可能性があります。
部品や原材料の供給の減少または中断は、当社の製造事業および関連製品の販売に悪影響を及ぼしており、今後も悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の製品の製造には、十分な量の高品質の部品と材料をタイムリーに納品する必要があります。私たちは世界中の多くの製造施設で製品を製造しています。私たちは、さまざまな国の多くのサプライヤーから部品や材料を調達しています。私たちはサプライヤーと緊密に協力して供給の継続性を確保していますが、これらの取り組みが常に成功することを保証することはできません。さらに、私たちは部品や材料の供給源を多様化しようとしていますが、場合によっては、唯一のサプライヤーから部品や材料を入手しています。COVID-19のパンデミックにより、部品や原材料の供給が遅れたり不足したりしました。これらの不足は、新しい生産施設の増強における課題と相まって、受注が滞り、そのうちのいくつかは重大であると考えています。また、特定の新製品開発活動が遅れました。受注の未処理分の一部は2023年まで続きましたが、現在はより一般的なレベルまで緩和されています。私たちは原材料費の上昇を経験してきましたが、その一部は今後も続くでしょう。さらに、当社が事業を展開している規制環境により、特定の重要な部品や材料の使用を中止する必要があり、そのような部品や材料の代替品として受け入れられる供給源を確立できない場合があります。当社の供給が減少または中断されたり、品質が悪くなったりして、そのような供給のための代替供給源を開発できない場合、タイムリーまたは費用対効果の高い方法で製品を製造する能力に悪影響を及ぼし、製品の販売能力に影響を及ぼします。下記のCOVID-19パンデミックに関するリスク要因も参照してください。
COVID-19パンデミックなどのパンデミックや疾病の発生は、当社の事業、運営、財政状態、経営成績に影響を及ぼしており、重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
COVID-19のパンデミックは、米国および世界経済だけでなく、当社の事業、業務、財務状況、および当社が頼りにしている第三者の業務、業務、財務状況にも悪影響を及ぼしており、同様の流行が再び引き起こす可能性があります。新たなパンデミックが発生した場合、事業の一部が再び悪影響を受け、お客様、サプライヤー、物流プロバイダー、そして世界経済も悪影響を受ける可能性があると予想しています。
当社の情報システムの侵害は、当社の事業と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、2019年12月31日に終了した期間の年次報告書の項目7で以前に説明した2019年12月のサイバー攻撃のように、個人や組織が当社の階層化されたセキュリティコントロールを攻撃し、侵入しようとする試みを経験しており、今後も続くと予想しています。私たちは、販売およびeコマースのチャネルを通じて、製品やサービスの購入、プロモーションプログラムへの登録、および当社のWebサイトへの登録など、お客様から提供された機密情報を収集して保存します。また、通常の業務におけるサプライヤーや従業員に関する情報も取得して保持しています。当社のシステム上のこのような情報には、個人を特定できる情報と、限られた場合には保護対象の健康情報が含まれます。また、製品の設計や製造プロセスなど、ビジネスに不可欠な独自の情報を作成して管理しています。エンタープライズ・リソース・プランニングの実施やグローバルな情報技術組織の一元化など、テクノロジーシステムを改善するための最近の取り組みにもかかわらず、重大なデータセキュリティ侵害が発生する可能性がありました。また、会社はフィッシングやその他の詐欺の手口にさらされています。これには、支払いの要求を伴う不正なベンダー通信や、支払いを不適切な銀行口座に振り向けようとする不正な試みなどがあり、その一部は成功しています。当社は、このような不正行為の成功を制限するためにトレーニングとプロセスの変更を採用していますが、犯罪口座への取り返しのつかない支払いにつながる可能性のある不正行為をすべて阻止することはできません。不正アクセスを取得したり、サービスを無効化または低下させたり、システムを妨害したりするために使用される手法は頻繁に変更され、ターゲットに対して起動するまで認識されないことが多いため、これらすべての手法を予測したり、適切な予防策を実施したりできない場合があります。コンピューターハッカーは、当社および当社のベンダーの情報システムへの侵入を試みましたが、今後も侵入を試みる可能性が高く、侵入が成功した場合、顧客、サプライヤー、従業員、または当社の知的財産などのその他のビジネス機密情報を悪用する可能性があります。第三者が私たちのシステムを支配し、私たちになりすまして犯罪目的で使用する可能性もあります。その結果、既存の顧客を失ったり、新規顧客を獲得するのが困難になったり、顧客やサプライヤー、金融機関、決済カード協会、従業員、その他からの請求にさらされたり、規制上の制裁や罰則が課せられたり、データプライバシーの侵害により追加費用が発生したり、収益が失われたり、その他の悪影響を受けたりする可能性があります。当社の事業と販売注文を処理する能力、特に電子商取引チャネルを通じて、
2019年12月のサイバー攻撃のように、混乱する可能性もあります。システムの重大な故障、侵入、中断、破損、破壊、およびデータ侵害は、当社の事業と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。下記の情報技術システムに関するリスク要因も参照してください。
当社の情報技術システムが混乱した場合、または情報技術と報告システムの実装、管理、統合が成功しなかった場合、当社の事業、経営成績、および財務状況が損なわれる可能性があります。
当社の情報技術（IT）システムは当社の事業に欠くことのできない部分であり、当社のITシステム（サードパーティベンダーが提供するクラウドベースのシステムを含むことが増えています）に著しい混乱が生じた場合、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、注文の処理、在庫管理、ベンダーへの支払い、売掛金の回収をITシステムに依存しています。また、当社のITシステムにより、サプライヤーから製品を効率的に購入し、タイムリーに製品を出荷し、費用対効果の高い運用を維持し、顧客サービスを提供することができます。当社の緊急時対応計画では、現在の効率性レベルで業務を遂行できるとは保証できません。
急速に変化する市場で事業計画を実施するには、効果的な計画、報告、分析プロセスが必要です。私たちは、ビジネスを効果的に運営するために、これらの改善と統合に関する従業員を継続的に訓練および教育することにより、ITシステム、報告システム、および運用手順を改善し、さらに統合する必要があると予想しています。システムをアップグレードまたは変更したり、クラウドベースのシステムに移行したりすると、サービスの中断、データの損失、機能の低下が発生する可能性があります。ITシステム、報告システム、および運用手順をうまく管理および統合できない場合、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。上記のデータセキュリティに関するリスク要因、および以下の制御が及ばないイベントも参照してください。
私たちは外貨為替変動の影響を受けやすく、それが当社の業績や財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の事業と売上の大部分は米国外です。米ドル以外の通貨で売買を行うと、米ドルに対する外貨の変動にさらされ、それが当社の業績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの海外での売上は、主に現地通貨建てです。その結果、米ドル高は、米ドルで表される当社の連結純売上高に悪影響を及ぼします。逆に、米ドルが下落すると、海外拠点での経費が増加します。さらに、他の通貨の変動は、米国外での事業に悪影響を及ぼし、通貨の変動をヘッジするためのコストを増やす可能性があります。さらに、当社は為替変動の影響を受けやすい投資や売掛金を保有しています。将来の為替レートの変動が、当社の経営成績や財政状態に重大な悪影響を及ぼさないことを保証することはできません。
Zartorius AGにおける当社のポジションの市場価値の変化は、当社の業績に大きな影響を与えます。
Zartorius AGにおける当社のポジションの市場価値の変化は、引き続き当社の連結損益計算書およびその他の財務諸表に重大な影響を及ぼします。Zartorius AGのポジションの市場価値が下落すると、株式の価値の減価償却により純利益が減少します。Zartorius AGにおける当社のポジションの市場価値が高まると、当社の事業の実際の業績とは無関係に、純利益に好影響が及びます。Zartorius AGにおける当社のポジションの下落または市場価値の上昇の程度によっては、これらのマイナスまたはプラスの影響が当社に重大な影響を与える可能性があります。
当社の株価は、実際の業績とは無関係に、ザルトリウス社における当社のポジションの市場価値の変化に基づいて大幅に変動する可能性があります。さらに、特定の期間の営業外収益は、ザルトリウスAGによる配当金の配分によって大きな影響を受ける可能性があります。特に配当額が前年同期と比較して異なる場合はそうです。
Zartorius AGでの当社の地位の価値から、1940年の投資会社法では投資会社と見なされる可能性があります。
ザルトリウスAGにおける当社のポジションの市場価値から、改正された1940年の投資会社法（以下「投資会社法」）のセクション3（a）（1）（C）では「投資会社」と見なされる可能性があります。当社は、「主に従業している」ため、主に投資会社法のセクション3（b）（1）に依存している投資会社とは考えていません証券への投資、再投資、所有、保有、または取引以外の事業で。むしろ、私たちは主にライフサイエンス研究および臨床診断市場向けの製品の開発、製造、マーケティングに従事しており、私たちの歴史的発展、政策の公表、役員と取締役の活動、現在の資産の性質、現在の収入源、および当社の事業の本質に対する一般の認識はすべて、私たちが事業会社であり、投資会社ではないという結論を裏付けていると考えています。私たちはこの問題についてSECのスタッフと話し合っており、私たちの立場には満足していますが、後で会社がセクション3（b）（1）または投資会社法に基づくその他の免除に頼ることができないと判断され、会社が未登録の投資会社であるとみなされた場合、そのような決定は投資会社として登録する必要があり、投資会社の規制に従う必要があるため、そのような決定は当社の事業に重大な悪影響を及ぼします。投資信託を制限し規制することを目的とした法律ではなく運営会社。また、会社が当事者であるすべての契約の有効性に疑問を投げかける可能性もあります。私たちが投資会社と見なされる可能性が高いと思われる場合は、そのような決定を避けるためにザルトリウスAGでの立場を変更することがあります。
金融商品の価値の減価償却により、将来の期間に損失を被る可能性があります。
私たちは、資産担保証券やその他の同様の投資を含む、さまざまな金融商品のポジションを保有しています。金融市場は不安定で、これらの証券の市場は流動性が低い場合があります。これらの証券の価値は、デフォルト率、住宅または商業用不動産などの原資産の価値の変動、格付け機関の措置、観察可能な市場取引が行われる価格、証券に保険を提供する金融保証人などのさまざまな団体の財務力など、外部市場要因の影響を受け続けます。これらのポジションを現金に転換する必要がある場合、現在の債務者の財務状況、証券の取引量の低さ、またはその他の市場上の考慮事項により、大きな損失なしにこれらの商品を売却できない場合があります。
連結財務諸表の注記の注記でさらに説明されているように、注記2にあります。公正価値の測定、見出しの下」レベル3の公正価値投資」、2021年11月にZartorius-Herbst Beteiligungen II GmbHに4億ユーロの融資を行いました。これは、信託の終了時にザルトリウスの普通株式を受け取る権利となる特定の信託権益の質権によって担保されています（「ローン」）。信託が解約される前は、ローンの担保として提供される信託持分は資本市場で取引できず、執行された場合、原株の価値を大幅に引き下げて売却しなければならない場合があります。
また、Zartorius AGでのポジションを含め、株式のポジションも持っています。金融市場は不安定で、これらの株式の市場も流動性が低い可能性があります。株式への投資の市場価値が下落すると、株式の価値の減価償却により多額の損失が発生する可能性があります。また、これらのポジションを現金に転換する必要がある場合、大きな損失を被ることなくこれらの株式を売却できない可能性があります。さらに、ザルトリウスの普通株式の価値が大幅に下落すると、前の段落で説明したローンの担保の価値が下がります。そのような状況では、担保の価値がローンの返済をカバーするには不十分である可能性があり、ザルトリウス・ハーブスト・ベテイリグンゲンII GmbHには、ローンを返済するための他の資産がない可能性があります。さらに、ザルトリウスの普通株式の市場価値の変動は、前項で説明したローンに関連して取得した価値評価権に影響を与えます。
最近予定されている組織構造の変更は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
2021年2月に発表されたヨーロッパ事業の一部の再編や、2023年に経営陣が承認した再編など、過去数年間に組織構造に大きな変更を加えました。これらの変化は、経営陣や従業員の注意散乱、労働不安、事業の中断、供給の中断、従業員の減少、主要な従業員を引き付けたり維持したりできない、従業員の士気や生産性を低下させるなど、意図しない結果をもたらす可能性があります。
知的財産権に関連するリスクは、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、知的財産権と製品を保護するために、著作権、企業秘密、特許法、商標法、および第三者の秘密保持契約を組み合わせています。しかし、私たちの知的財産権が異議を申し立てられたり、無効にされたり、回避されたり、執行不能になったりしないこと、または私たちが有意義な保護や適切な救済策を利用できることを保証することはできません。権限のない第三者が、当社の知的財産を複製したり、リバースエンジニアリングを行ったり、当社が独占的と見なす情報を入手して使用しようとしたり、同等の技術を独自に開発したりして、将来そうする可能性があります。さらに、第三者は、私たちにとって重要で、将来そうする可能性のある、特許権、著作権、その他の知的財産権を主張しています。製品に使用されている保護技術のライセンスやその他の方法でアクセスできない場合、または既存のライセンスに基づく権利を失った場合、そのような製品の製造と販売が禁止される可能性があります。また、私たちは時々、自社の特許やその他の知的財産権を行使したり、訴訟を通じて他者の権利の侵害が申し立てられたりすることから身を守らなければなりません。その結果、多額の費用が発生したり、製品の再設計を余儀なくされたり、侵害者に損害賠償やロイヤルティの支払いを求められたりする可能性があります。上記の事項のいずれかが、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
ヘルスケア業界の変化は、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
コスト削減の取り組みとして、ヘルスケア業界には大きな変化がありましたし、今後もそうなるでしょう。これらの変更には以下が含まれます：
•マネージドケアへの傾向は、米国の医療提供システムの改革とヨーロッパでの改革への取り組みと相まって、医療提供者やその他の医療業界の参加者に、販売価格を引き下げるよう求める圧力が高まっています。医療提供者間の統合と医療業界の他の参加者間の統合により、購買力によってコスト抑制のレバレッジを得られる、より強力なグループが少なくなっています。特に、検査室の統合と輸血センターの統合が行われました。これらの業界動向と競争力は、全体的な価格設定水準に制約を課し、したがって、臨床診断市場で販売する製品の粗利益に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
•米国のメディケアやメディケイドなどの第三者支払者は、特定の医療製品やサービスに対する償還額を減らしています。当社の臨床診断事業は、第三者支払者からの臨床検査に利用できる償還額の影響を受けます。米国では、メディケア有料サービスの受益者に提供される多くの診断検査の支払いは、メディケア・メディケイド・サービスセンター（CMS）によって随時設定および調整される料金表であるメディケア臨床検査料表（CLFS）に基づいて行われます。商業支払者の中には、CLFSの指示に従って償還率を設定している人もいます。第三者からの支払いが不十分な場合、検査室や臨床医は特定の臨床診断検査を注文したり実施したりしない場合があります。また、第三者の支払者が当社の製品を利用した検査を商業的に魅力的なものにするために適切な払い戻しを提供するかどうかを予測できません。医療と教育の和解法（PPACA）や2012年の中産階級減税および雇用創出法によって改正された患者保護および手ごろな価格の医療法などの法律により、CLFSに基づいて支払われる臨床検査サービスの支払いが減額されました。さらに、2014年のメディケアへのアクセス保護法（PAMA）により、メディケアが臨床検査サービスに対して支払う方法が大幅に変更され、償還率がさらに引き下げられました。
医療業界が、実施される臨床検査の数やそのような検査に利用できる償還額を制限することにより、PPACAやPAMAなどの改革措置や将来の法律に含まれるような改革措置から生じる費用を抑える必要性に対処しようとしている限り、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。米国とヨーロッパのヘルスケア市場におけるこのような変化が続くと、製品の販売、マーケティング、流通、サービスにおけるアプローチを変えざるを得なくなる可能性があります。
私たちは政府の厳しい規制の対象となっており、規制の変更や規制違反は、当社の事業、見通し、経営成績、または財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の一部の製品（主に臨床診断製品）、製造プロセス、およびマーケティングは、米国の連邦政府、州、地方、および外国の規制の対象となります。これには、米国のFDAや外国の規制も含まれます。FDAは、当社の臨床診断製品を医療機器として規制しており、当社の臨床診断製品を販売するには、重要な規制上の許可または承認が必要です。また、FDAの医療機器報告規制や訂正や削除の報告など、記録管理や報告の要件を含むその他の要件も必要となります。FDAには幅広い規制権限と執行権限があります。私たちが適用される規制要件を遵守しなかったとFDAが判断した場合、公の警告書、罰金、差し止め命令、同意判決、民事罰から、承認の発行の一時停止または延期、当社製品の差し押さえまたはリコール、生産の全部または一部の停止、すでに付与された承認または許可の撤回、刑事訴追に至るまで、さまざまな執行措置を課すことができます。
FDAは、私たちが製造または配布したデバイスの修理、交換、または費用の払い戻しを私たちに要求することもできます。さらに、FDAは、通関および承認方針を変更したり、追加の規制を採用したり、既存の規制を改訂したり、その他の措置を講じたりすることがあります。これにより、当社製品の承認や通関が妨げられたり遅れたり、現在承認または認可されている製品を適時に変更する当社の能力に影響が出たりする可能性があります。当社製品の認可や承認が遅れたり、受領または維持できなかったり、規制が変更されたりすると、これらの製品から収益を得ることができなくなり、事業運営や財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、FDAやその他の規制当局には幅広い執行権限があります。規制当局の執行、問い合わせ、または当社に対するその他の監視の強化は、当社製品の安全性と有効性に影響を及ぼし、お客様が当社製品を使用することを思いとどまらせる可能性があります。
FDAは、臨床検査と呼ばれる特定の臨床診断製品に適用される、市販前の提出要件を含む医療機器要件の施行を開始するための規則案を発表しました。FDAのアプローチの変更は、ラボで開発された試験に当社のライフサイエンス製品を使用するお客様に悪影響を与える可能性があります。
多くの外国政府が、当社製品の輸入、登録、表示、販売、使用に関して同様の規則や規制を設けています。そのような機関は、すでに市場に出ている製品の変更や再登録を要求したり、それらの国での製品の販売能力に影響を与えたりする新しい要件を課すこともあります。EU体外診断規制（「EU IVDR」）には、体外診断装置と医療機器に関する幅広い変更が含まれています。EU IVDRでは、一部の製品を変更または再登録する必要がありましたが、継続的なコンプライアンスには引き続き追加費用がかかると予想しています。さらに、ロシアはより厳しい医療製品の登録および表示規制を制定し、中国はより厳しい表示要件を制定しました。ブラジルやインドなどの他の国では、製品登録に影響を与える規制が増えると予想しています。英国がEUから撤退すると、英国で製造・販売される商品に関連する規制要件が増え、英国とEU間を移動する商品、原材料、人員の移動がさらに複雑になり、遅延が発生します。さらに、新しい政府機関では、既存の規制や慣行を異なる方法で解釈する場合があります。このような進化し多様化する要件により、製品の承認スケジュールが不確実になり、遵守するための時間と労力が増えるだけでなく、コンプライアンス違反による売上の減少や罰金の可能性に直面しています。そのような国での保護主義の高まりも、地元企業との競争力を妨げています。中国、インド、ロシアでは、現地で製造能力を持たない企業の入札へのアクセスを制限する措置が増えているため、特定の公開入札に参加できない場合があります。このような規制は、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。上記の国際事業および世界の経済および地政学的状況に関するリスク要因も参照してください。
また、多くの材料や規制物質の使用と取り扱いに関する政府の規制の対象となっています。米国麻薬取締局は、1970年の規制物質法に基づき、規制物質の登録、保障、記録管理、報告、保管、流通、およびその他の要件を定めています。現在または将来の法律や規制に従わないと、当社に対する重大な責任、事業の一時停止または停止、現在の拠点での事業拡大の制限、多額の資本支出やその他の多額の費用が発生する可能性があります。
買収した企業、製品、技術を当社にうまく統合できること、または買収から期待される利益を実現できることを保証することはできません。
全体的なビジネス戦略の一環として、補完的な企業、製品、技術の買収と投資を追求しています。買収や投資のメリットは、予想よりも少なく、財務諸表に報告されている費用を上回らない場合があります。将来的に見込まれる買収を完了すると、経営陣の時間とリソースが大幅に浪費される可能性があります。新しい会社、製品、または技術を買収または投資する場合、長期にわたってのれんやその他の無形資産の偶発債務を引き受けたり、記録的な減損費用を負担したりするよう求められることがあります。のれんおよび非償却無形資産は減損テストの対象となり、定期的なのれん減損費用、特定の無形資産に関連する償却費用、およびその他の償却は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。減損テストは仮定の変化に非常に敏感で、仮定のわずかな変更は減損損失につながる可能性があります。減損テストで予測された結果が達成されなかったり、ビジネストレンドが予測に使用された仮定と異なる場合、または外部要因が不利に変化した場合、過去に発生したように、将来の減損損失が発生する可能性があります。ヘルスケア部門における独占禁止法の執行の強化と政府による合併の監視の強化は、買収を完了する当社の能力に影響を与える可能性があります。買収や投資に関連して発生するこれらのリスクやその他の問題をうまく克服することを保証することはできません。そのような買収や投資は、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
製品の品質と責任の問題は、当社の評判を傷つけ、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
エンジニアリング、設計、製造プロセスの欠陥や、製品に含まれるサードパーティコンポーネントの欠陥など、製品に関連する品質問題に適切に対処する必要があります。当社の機器、試薬、消耗品は複雑で、品質問題、特に試薬やサードパーティのコンポーネントに影響する問題の根本原因を特定することは困難です。このような問題の調査と修正には、多額の費用とかなりの時間を費やす可能性があります。品質の問題により、新製品の発売や製造が遅れる可能性もあります。さらに、品質上の問題、当社製品の未承認使用、または当社製品に関連するリスクの不適切な開示により、製品のリコールや製造物責任、またはその他の請求が当社に対して提起される可能性があります。不足に対応するために、代替のサプライヤーや販売業者から部品を調達する場合があります。このような代替ソースからのコンポーネントに関連する品質問題は、そのような品質問題の検出と是正に努めていても、製品の故障や関連コストにつながる可能性があります。これらの問題は、当社の評判を傷つけ、既存の顧客との関係を損ない、新規顧客を引き付ける能力を損なう可能性があり、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
主要な人材が不足すると、私たちのビジネスが損なわれる可能性があります。
当社の製品は本質的に非常に技術的であり、複雑で競争の激しいビジネス環境で事業を行っています。一般的に、当社の製品の開発、マーケティング、販売に必要なスキルを持っているのは、高度な資格と十分な訓練を受けた科学者、技術者、その他の専門家だけです。私たちの製造職の多くは、非常に専門的な知識とスキルを必要とします。さらに、私たちの事業はグローバルな性質を持っているため、ますます複雑化する国際法や規制を遵守するために、高度で経験豊富なスタッフが必要です。私たちは、競合他社、顧客、マーケティングパートナー、および業界全体の他の企業からのこれらの専門家をめぐって激しい競争に直面しています。競争力のある報酬や福利厚生を提供しないと、十分な数の有能な人材を維持または引き付けることができず、事業を適切に運営する能力が損なわれる可能性があります。
私たちの税金負債は予想よりも多いかもしれません。
私たちは、米国および多くの外国の管轄区域で所得税の対象となっています。私たちは、事業を展開するさまざまな税管轄区域で支払うべき税額の決定に基づいて、経営成績を報告します。所得税やその他の納税義務に関する当社の全世界引当金の決定には、最終的な税務上の決定が確実でない場合もあるため、見積もり、判断、計算が必要です。当社の納税義務の決定は、さまざまな税務管轄区域の税務当局による審査または審査の対象となります。税務当局は過去に私たちの判決に同意しておらず、将来私たちがとる立場に異議を唱え、追加の税金を課す可能性があります。そのような見直しや審査の不利な結果は、当社の業績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
さまざまな法域で税収を増やすという経済的および政治的圧力により、税務紛争の解決がより困難になる可能性があります。近年、ヨーロッパの税務当局は、ハイブリッド債務、研究開発クレジット、移転価格、間接税などに関する当社の税務上の立場に異議を唱えています。私たちは定期的にこれらの検査の結果が出る可能性を評価して、所得税引当金の妥当性を判断しています。税額の見積もりは妥当だと考えていますが、税務監査および関連する訴訟の最終決定は、過去の所得税規定や発生額とは大きく異なる可能性があります。
税法または税率の変更、税法の解釈の変更、または当社の収益の管轄区域構成の変化は、当社の財政状態と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2017年12月22日、米国は一般に減税・雇用法（「税法」）と呼ばれる包括的な税法を制定しました。これにより、米国が多国籍企業に所得税を課す方法に多くの大幅な変更が加えられました。米国財務省、内国歳入庁、その他の基準設定機関は、税法に関するガイダンスと解釈を引き続き発表しています。将来のガイダンスが発表され次第、財務諸表に重大な影響を与える可能性のある、以前に報告された金額を調整する可能性があります。
2022年8月16日、バイデン大統領は2022年のインフレ削減法に署名しました。これには、適用企業の調整後財務諸表収入に基づく代替最低税が含まれています。インフレ削減法が当社の所得税規定と現金税に重大な影響を与えるとは考えていませんが、米国財務省のガイダンスと規制を引き続き監視しています。
Zartorius AGにおける当社の地位および当社の収益の管轄区域構成による税務上の影響は、引き続き当社の業績とキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。さらに、経済協力開発機構の「塩基浸食と利益移転」（BEPS）に関するプロジェクトに記載されている勧告の一部またはすべてを、当社が事業を展開する国の税務当局が採用すると、当社の実効税率に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの勧告は、高税管轄区域の関連会社から低税管轄区域の関連会社への支払いと、特定の国で課税対象となる活動に焦点を当てています。
2021年10月8日、OECDは、136か国が、多国籍企業の課税を大幅に変更し、すべての利益に世界最低税率15％の適用を義務付ける二本柱の枠組みに合意したと発表しました。2022年12月15日、欧州連合は第2の柱指令を正式に採択し、EU加盟国は2023年12月31日までに第2の柱指令を制定する予定でした。他の国も同様の行動を取っています。私たちは、第2の柱の法律が当社の所得税規定と現金税に重大な影響を与えるとは考えていません。
環境、健康、安全に関する規制と執行手続きは、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の事業は、商品の輸送、製品に使用する材料の輸送、大気への排出、水への排出などの活動を規定する連邦、州、地方、および外国の環境法および規制、ならびに固形廃棄物、有害廃棄物、医療廃棄物の取り扱いと廃棄の慣行の対象となります。当社の事業を規制する環境法に加えて、当社の事業の結果として環境に有害物質が流出、処分、またはその他の方法で放出されたり、当社が所有または運営する不動産に影響を与えたりした場合、当社は責任と責任を課す環境法規制の対象となります。また、環境に関する法律や規制により、当社の事業または施設での流出、処分、または放出によって生じた損害について、第三者からの請求の対象にもなります。また、事業に関連して、米国および海外のさまざまな安全衛生規制を遵守する必要があります。
将来、現在の法律や規制、および新たに制定される可能性のある法規制を遵守するために資本コストや運営コストが発生する可能性があり、これらの支出は多額のものになる可能性があります。私たちは、環境問題に関連する罰金を科されたり、有害物質を処分するために送ったオフサイトの場所での有害物質の流出やその他の環境への放出に関連する費用や損害に対して、環境問題に関連する罰金を科されたり、将来発生したりする可能性があります。ただし、そのような事項や、環境や健康と安全に関する法律や規制を遵守するという将来の義務が、当社の事業、経営成績、または財政状態に悪影響を及ぼさないことを保証することはできません。
さらに、米国および国際的な規制当局、投資家、顧客、その他の利害関係者が、環境、社会、ガバナンス（ESG）の問題にますます注目しています。持続可能性問題、気候関連問題、その他のESG問題に関する新しい法律や規制を遵守すると、コンプライアンスコストが増加し、コンプライアンス違反のリスクが高まります。利害関係者の期待に適切に応えられなかったり、そのような法律や規制に従わなかったりすると、事業が失われ、評判が損なわれ、顧客を引き付けることができず、優秀な人材を引き付けて維持できなくなり、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、継続的な投資と業務上の変更を必要とする特定の持続可能性目標も発表しました。私たちの努力は意図した結果を達成しないかもしれませんし、そのような目標を達成できない可能性があり、それは私たちの評判とビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
現在および将来の負債および関連する契約により、将来の事業が制限される可能性があります。
私たちには多額の負債があり、追加の負債を負う可能性があります。2023年12月31日現在、約12億ドルの未払いの長期債務があり、主に2027年3月に発行予定の3.300％のシニアノートと2032年3月に発行予定の3.700％のシニアノートで構成されています。詳細については、連結財務諸表の注記6を参照してください。さらに、最大2億ドルの借入能力を提供するリボルビング・クレジット・ファシリティがあり、2023年12月31日現在、そのうち20万ドルが国内の予備信用状に使われています。多額の負債が発生すると、重大な結果が生じる可能性があります。たとえば、次のようになります。
•未払いの負債に関連するものも含め、当社の財務上の義務を履行することをより困難にする。
•事業からのキャッシュフローのかなりの部分を、負債に基づく利息と元本の支払いに充てるよう要求します。これにより、他の事業目的に利用できる資金が減ります。
•一般的な不利な経済状況や業界状況に対する私たちの脆弱性を高めます。
•当社の事業や事業を展開する業界の変化に対する計画や対応における当社の柔軟性を制限します。
•負債の少ない競合他社と比較して、私たちを競争上の不利な立場に置きます。そして
•運転資金や資本支出の資金調達、およびその他の一般的な企業目的に必要な追加資金を調達する能力を制限します。
既存のクレジットファシリティ、シニアノート、および今後締結する可能性のある契約には、当社の事業に制限を課す契約が含まれているか、含まれている場合があります。これらの制限は、当社の事業運営能力に影響を与え、潜在的なビジネスチャンスが発生したときにそれを活用する能力を制限する可能性があります。既存の契約では、追加債務の発生、合併または買収による他の事業または資産の買収、先取特権の作成、関連会社との取引の締結、資産の売却、および一部の子会社の場合は債務の保証などの当社の能力が制限されています。既存の信用枠でも、連結最大レバレッジ比率テストに準拠する必要があります。これらの契約を順守する当社の能力は、現在の経済、金融、業界の状況など、私たちの制御が及ばない出来事によって影響を受ける可能性があります。これらの制限のいずれかに違反すると、デフォルトになる可能性があります。当社の債務契約に基づく債務不履行が発生した場合、一部の貸し手は、未払利息と未払利息とともに、借り入れたすべての金額が期日および支払期日であることを申告することができます。
私たちは医療法や規制の対象であり、そのような法律を完全に遵守できない場合は多額の罰則に直面する可能性があります。
私たちは、米国連邦政府、および当社が事業を行う米国の州および外国政府の両方による医療規制と執行の対象となっています。これらの医療法や規制には、たとえば次のものが含まれます。
•米国連邦反キックバック法は、とりわけ、個人または団体が、メディケアやメディケイドプログラムなどの連邦医療プログラムの下で支払いが行われる可能性のある商品やサービスの見返り、または個人の紹介、購入注文または推薦の見返りとして、直接的または間接的に報酬を勧誘、受領、提供、提供することを禁じています。
•米国連邦虚偽請求法。これは、とりわけ、個人または団体が、メディケア、メディケイド、またはその他の第三者支払者からの虚偽または詐欺的な支払い請求を故意に提示したり、提示させたりすることを禁止しています。さらに、米国連邦政府は、連邦反キックバック法の違反に起因する商品やサービスを含む請求が、虚偽請求法の目的上、虚偽または詐欺的な請求を構成すると主張する場合があります。
•米国の医師支払いサンシャイン法では、医薬品、生物製剤、機器、医療用品の特定のメーカーに、米国の医師や米国の教育病院への価値移転を記録することが義務付けられています。
•特定の電子医療取引の実施を規定し、保護対象の健康情報のセキュリティとプライバシーを保護する、経済的および臨床的健康のための医療情報技術法によって改正された医療保険の相互運用性と説明責任に関する法律（「HIPAA」）。そして
•キックバック禁止法や虚偽請求法など、上記の各米国連邦法と同等の州法または外国法は、商業保険会社を含む第三者の支払者から払い戻しを受ける商品やサービスに適用される場合があります。
これらの法律は、引き続き管理上、コスト上、コンプライアンス上の負担を私たちに課します。コンプライアンス環境が変化し、コンプライアンスや報告要件が異なる複数の法域に対応するための強固なシステムを構築および維持する必要性により、医療会社がこれらの要件の1つまたは複数に違反する可能性が高まります。さらに、これらの法律違反を理由に当社に対して何らかの訴訟が提起された場合、たとえ私たちが弁護に成功したとしても、多額の法的費用が発生し、経営陣の注意が事業運営からそらされる可能性があります。当社の事業が上記の法律または当社に適用されるその他の政府規制に違反していることが判明した場合、民事上および刑事上の罰則、損害賠償、罰金、メディケアおよびメディケイドプログラムからの除外、事業の縮小または再編などの罰則の対象となる可能性があり、これらはいずれも当社の事業運営能力、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
公開会社であることに関連するリスク
財務報告に対する効果的な内部統制を確立および維持できないと、財務諸表に重大な虚偽表示が生じ、報告義務を果たせなくなり、報告された財務情報に対する投資家の信頼が失われ、ひいては当社の普通株式の取引価格が下落する可能性があります。
信頼できる財務諸表を作成するには、効果的な開示管理と手続き、および財務報告に関する内部統制を維持することが必要です。財務報告に対する内部統制における重大な弱点は、過去に当社に悪影響を及ぼしており、将来的には当社に悪影響を及ぼす可能性があります。また、2002年のサーベンス・オクスリー法第404条で義務付けられている財務報告に対する内部統制の有効性に関する定期的な経営評価と年次監査人認証報告書の結果にも影響を与える可能性があります。新規または改善された内部統制の維持または実施の失敗、またはそれらの維持または実施において遭遇する可能性のある困難は、さらなる重大な弱点となり、連結財務諸表に重大な虚偽表示が生じ、報告義務を履行できなくなる可能性があります。これにより、国民の信頼を失い、普通株式の取引価格が下落する可能性があります。
一般的なビジネスリスク
自然災害、気候関連の出来事、テロ攻撃、戦争行為、または当社の制御が及ばないその他の出来事は、当社および当社の従業員、施設、情報システム、セキュリティシステム、ベンダー、顧客に損害または混乱をもたらし、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
私たちは、米国、フランス、スイス、ドイツ、シンガポールなど、重要な製造および流通施設を持っています。特に、米国西部では近年、地震、山火事、洪水、地すべり、その他の自然災害が数多く発生しています。これらの出来事は、損傷したり破壊したりする可能性があります
当社の施設により、当社の事業が中断されたり、保険の対象範囲を超える損失が発生したりする可能性があります。さらに、地政学的不安定性（ロシアによる西ヨーロッパへのエネルギー資源の供給量の減少など）、停電、送電網の故障や燃料不足による生産・流通施設の操業不能、当社の拠点や周辺地域でのストライキやその他の労働不安による燃料資源の不足、事業に支障をきたす可能性があります。テロ行為、バイオテロ、暴力または戦争（ロシアのウクライナ侵攻、イスラエルとハマスの紛争など）、天候関連の出来事、またはCOVID-19のような伝染病の発生などの公衆衛生上の問題も、当社が事業を展開する市場、事業運営、戦略計画に影響を与える可能性があります。政情不安は、東南アジア、中東、東ヨーロッパなどの特定の地域での売上に影響を与える可能性があります。これらの出来事はいずれも、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の普通株式に関するリスク
当社の議決権株式の大部分はシュワルツ家が保有しているため、利益相反が発生する可能性があります。
議決権のある株式には、クラスA普通株式とクラスB普通株式の2種類があります。いくつかの例外を除いて、クラスAとクラスBの普通株式の保有者は単一のクラスとして投票します。単一クラスで投票する場合、クラスA普通株式の各株は10分の1の票を獲得できますが、クラスB普通株式の各株には1票の票があります。取締役の選任または解任では、各階級が個別に投票し、クラスA普通株式の保有者は取締役会の25％を選出し、クラスB普通株式の保有者は残りの取締役を選出します。シュワルツ家が当社のクラスAおよびクラスBの普通株式を所有しているため、取締役の過半数を選出して、当社の方向性や当社に影響を及ぼす統制事項に根本的な変化をもたらすことができます。これには、当社に適したビジネスチャンスの決定も含まれます。シュワルツ家は、他の投資家や債務者の利益とは異なる利益に従って、私たちを支配することがあります。特に、このような所有権と議決権の集中は、当社の支配権の変更を遅らせたり妨げたりする効果がある可能性があります。
付則のフォーラム選択規定は、請求を提起するための費用を増加させたり、請求を思いとどまらせたり、株主が当社または会社の取締役、役員、その他の従業員との紛争に対してより有利と見なした司法フォーラムに請求を提起する会社の株主の能力を制限したりする可能性があります.
当社の細則では、代替裁判所の選択について書面で同意しない限り、デラウェア州チャンスリー裁判所（または、チャンスリー裁判所が管轄権を持たない場合はデラウェア州内の別の州裁判所、またはデラウェア州内の州裁判所が管轄権を持たない場合は、デラウェア州連邦地方裁判所）が唯一かつ排他的な法廷となることを規定しています（i）当社に代わって提起されたデリバティブ訴訟または手続き、（ii）受託者責任違反の申し立てを主張するあらゆる訴訟会社の取締役、役員、その他の従業員が当社または会社の株主に負うもの、（iii）デラウェア州の一般会社法、設立証明書または付則（いずれの場合も、随時改正される場合があります）の規定に従って生じる訴訟、または（iv）会社またはその取締役、役員、またはその他の従業員に対する請求を主張する訴訟デラウェア州の内政ドクトリンによって統治されています。このような法廷条項の選択は、請求を提起するための費用を増加させたり、請求を思いとどまらせたり、当社または当社の取締役、役員、その他の従業員との紛争に有利であると判断した司法フォーラムに株主が請求を提起する能力を制限したりする可能性があります。これにより、当社または当社の取締役、役員、その他の従業員に対するそのような訴訟が妨げられる可能性があります。また、裁判所が、会社の細則に含まれる法廷条項の選択が訴訟に適用されない、または法的強制力がないと判断した場合、他の法域でのそのような訴訟の解決に関連して追加費用が発生する可能性があります。
フォーラムの選択条項の適用は、場合によっては適用法によって制限されることがあります。取引法第27条は、取引法またはその下の規則や規制によって生じる義務または責任を執行するために提起されたすべての訴訟について、連邦政府の専属管轄権を設けています。そのため、フォーラム条項の選択は、取引法またはその下の規則や規制に基づいて生じる訴訟には適用されません。証券法第22条は、特定の「対象集団訴訟」の限定的な例外を条件として、証券法またはその下の規則や規制によって生じる義務または責任を執行するために提起された訴訟について、連邦裁判所と州裁判所を同時管轄としています。証券法に基づく請求に関して、裁判所が法廷選択条項を強制するかどうかは、特に現在の訴訟を踏まえると、不確実性があります。当社の株主は、当社のフォーラム選択条項の運用により、連邦証券法および連邦証券法に基づく規則および規制に基づく請求を放棄したとはみなされません。
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サイバーセキュリティリスク管理と戦略
私たちは、重要なシステムと情報の機密性、完全性、可用性を保護することを目的としたサイバーセキュリティリスク管理プログラムを開発し、実施しました。当社のサイバーセキュリティリスク管理プログラムには、サイバーセキュリティインシデント対応計画が含まれています。
私たちは、米国国立標準技術研究所のサイバーセキュリティフレームワーク特別刊行物800-53、800-61、rev 2とインターネットセキュリティ、クリティカルセキュリティコントロール（CISコントロール）センターに基づいてプログラムを設計および評価しています。これは、当社が特定の技術基準、仕様、または要件を満たしていることを意味するものではなく、当社の事業に関連するサイバーセキュリティリスクの特定、評価、管理に役立つガイドとして、米国国立標準技術研究所のサイバーセキュリティフレームワークを使用しているということだけです。
当社のサイバーセキュリティリスク管理プログラムは、企業リスク管理プログラム全体の一部であり、企業リスク管理プログラム全体で他の法律、コンプライアンス、戦略、業務、および財務リスク分野に適用される共通の方法論、報告チャネル、ガバナンスプロセスを共有しています。
私たちのサイバーセキュリティリスク管理プログラムには以下が含まれます：
•リスク評価は、当社の重要なシステム、情報、製品、サービス、およびより広範な企業IT環境に対する重大なサイバーセキュリティリスクの特定に役立つように設計されています。
•(1) サイバーセキュリティリスク評価プロセス、(2) セキュリティ管理、(3) サイバーセキュリティインシデントへの対応の管理を主に担当するセキュリティチーム
•必要に応じて、当社のセキュリティ管理の評価、テスト、またはその他の支援のために外部のサービスプロバイダーを利用すること。
•従業員、インシデント対応担当者、上級管理職を対象としたサイバーセキュリティ意識向上トレーニング。
•サイバーセキュリティインシデントへの対応手順を含むサイバーセキュリティインシデント対応計画。そして
•重要なサービスプロバイダー、サプライヤー、ベンダー向けのサードパーティのリスク管理プロセス。
過去3会計年度に過去に発生したサイバーセキュリティインシデントの結果を含む、既知のサイバーセキュリティ脅威によるリスクのうち、当社に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高いリスク（当社の業務、事業戦略、経営成績、財務状況など）は特定していません。当社のサイバーセキュリティ関連リスクの詳細については、「当社の情報システムの侵害は、当社の事業と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある」および「情報技術システムが中断された場合、または情報技術と報告システムの実装、管理、統合が成功しなかった場合、当社の事業、経営成績、および財政状態が損なわれる可能性があります」というタイトルのリスク要因のパート1、項目1A、リスク要因を参照してください。
サイバーセキュリティガバナンス
当社の取締役会は、サイバーセキュリティリスクをリスク監視機能の一部と見なし、サイバーセキュリティおよびその他の情報技術リスクの監督を法規制遵守委員会（委員会）に委任しています。委員会は経営陣によるサイバーセキュリティリスク管理プログラムの実施を監督します。
委員会は当社のサイバーセキュリティリスクに関する四半期報告書を経営陣から受け取ります。さらに、経営陣は、重要なサイバーセキュリティインシデントや影響の少ないインシデントについて、必要に応じて委員会に最新情報を伝えます。
委員会は、サイバーセキュリティに関連する活動を含め、その活動について取締役会全体に報告します。取締役会全体は、当社のサイバーリスク管理プログラムに関する経営陣からの説明も受けます。取締役会のメンバーは、上場企業に影響を与えるトピックに関する取締役会の継続的な教育の一環として、最高情報セキュリティ責任者（CISO）であるグローバルテクノロジー＆システム担当上級副社長、内部セキュリティスタッフ、または外部の専門家からサイバーセキュリティトピックに関するプレゼンテーションまたはレポートを受け取ります。
最高情報セキュリティ責任者、最高プライバシー責任者、法務顧問、情報セキュリティ＆ITコンプライアンス担当ディレクター、企業財務担当、内部監査シニアディレクターを含む当社の経営陣は、サイバーセキュリティの脅威による重大なリスクの評価と管理を担当しています。チームは、サイバーセキュリティリスク管理プログラム全体を第一に担当し、社内のサイバーセキュリティ担当者と外部のサイバーセキュリティコンサルタントの両方を監督しています。私たちの経営陣には、サイバーリスク管理とインシデント対応の分野で確固たる経歴があり、サイバーセキュリティの複雑な状況を乗り越えるための豊富な専門知識があります。数十年にわたる経験を積み重ねてきた私たちのチームは、高度な攻撃から新たな脆弱性に至るまで、さまざまなサイバー脅威への対処と軽減に成功してきました。私たちの経営陣のメンバーは、CISSP、CISA、CEHを含むがこれらに限定されない、業界で認められた資格を取得しています。これは、継続的な専門能力開発への取り組みと、この分野で最高水準の遵守への取り組みを示すものです。
当社の経営陣は、社内のセキュリティ担当者からのブリーフィング、当社が関与する外部コンサルタントを含む政府、公共、または民間の情報源から入手した脅威情報やその他の情報、IT環境に導入されたセキュリティツールによって生成されたアラートやレポートなど、さまざまな手段を通じてサイバーセキュリティのリスクとインシデントの防止、検出、軽減、是正の取り組みを監督しています。
私たちは、カリフォルニア州ヘラクレスに本社を置いています。各セグメントの主な製造および研究拠点は次のとおりです。
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| セグメント | 場所 | 所有/リース |
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| ライフサイエンス | コロラド州ボルダー | リース |
| | オックスフォード、イギリス | リース |
| ノイリード、ドイツ | リース |
| 上海、中国 | リース |
| 蘇州、中国 | リース |
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| 臨床診断 | カリフォルニア州アーバイン | リース |
| | グレーター・シアトル・エリア、ワシントン州 | リース |
| ワルシャワ、ポーランド | リース |
| | クレシエ、スイス | 所有/リース |
| | ドライアイヒ、ドイツ | 所有/リース |
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| 共有しました | グレーター・サンフランシスコ・ベイエリア、カリフォルニア州 | 所有/リース |
| ミシガン州アナーバー | リース |
| パリ大都市圏、フランス | リース |
| リール、フランス | 所有 |
| ライプツィヒ、ドイツ | リース |
| シンガポール、シンガポール | リース |
ほとんどの製造および研究施設では、管理、販売、流通活動も行っています。さらに、私たちは世界中のさまざまな場所にあるオフィスや倉庫施設をリースしています。施設は主に、両方のセグメントの販売、サービス、流通、管理に使用されます。
私たちは、通常の業務過程で発生するさまざまな請求、法的措置、苦情の当事者です。現時点では、これらの事項から生じる最終的な責任が、当社の業績、財政状態、または流動性に重大な悪影響を及ぼすとは考えていませんが、これらの問題の最終的な結果について、またその解決は、その期間の収益水準によっては、特定の期間の業績にとって重要になる可能性があることを保証することはできません。
該当しません。
第二部
アイテム 5.登録者の普通株式、関連する株主問題、発行者による株式購入の市場
普通株式に関する情報
Bio-RadのクラスAとクラスBの普通株式は、ニューヨーク証券取引所にそれぞれBIOとBIO.Bというティッカーシンボルで上場されています。
2024年2月13日には、クラスA普通株式の登録保有者が147人、クラスB普通株式の登録保有者が85人いました。Bio-Radは現金配当を支払ったことがなく、現在のところ現金配当を支払う予定もありません。
2017年11月、取締役会は自社株買戻しプログラム（「2017年の自社株買戻しプログラム」）を承認しました。これにより、当社普通株式の発行済み株式を最大2億5,000万ドルまで任意で買い戻す権限が会社に付与されました。2020年7月と2022年7月の両方で、取締役会は2017年の自社株買戻しプログラムの増額を承認しました。これにより、当社は最大2億ドルの株式を追加購入し、総額6億5,000万ドルの株式の承認が可能になります。2023年12月31日現在、当社は2017年の自社株買戻しプログラムに基づいて6億5,000万ドルを買い戻し、その自社株買戻しプログラムに基づく承認済み購入レベルを完了しました。2023年7月、取締役会は新しい自社株買いプログラム（「2023年株式買戻しプログラム」）を承認しました。これにより、会社の普通株式の発行済み株式のうち最大5億ドルを裁量で買い戻す権限が会社に付与されました。 2023年12月31日現在、2023年の自社株買戻しプログラムでは2億7,870万ドルが残っています。
次の表には、2023年12月31日に終了した3か月間に購入または取得した当社の普通株式に関する情報が含まれています。
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| ピリオド | 購入した株式の総数 | 一株当たりの平均支払価格 | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | プランまたはプログラムに基づいてまだ購入できる株式の最大数（またはおおよその金額）（百万単位） |
| 2023年10月1日から10月31日まで | — | | | — | | — | | | $ | 487.7 | |
| 2023年11月1日から11月30日まで | 659,416 | | | $ | 303.30 | | — | | | $ | 278.7 | |
| 2023年12月1日から12月31日まで | — | | | — | | — | | | $ | 278.7 | |
特定の受益者および管理者の担保所有権、および株式報酬制度に基づいて発行が承認された証券については、本レポートのパートIIIの項目12を参照してください。
株式パフォーマンスグラフ
次のグラフは、2018年12月31日に100ドルを投資し、支払った場合は配当を再投資すると仮定して、クラスA普通株式、S＆P 500指数、S＆P 500ライフサイエンスツール＆サービス指数の過去5年間の累積株主利益を比較しています。
この株価パフォーマンスグラフは、証券法または取引法に基づく提出書類に参照として組み込まれている一般的な声明によって参照として組み込まれているとは見なされず、これらの法律に基づいて提出されたものとみなされないものとします。
アイテム 6.予約済みです
アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
この議論は、連結財務諸表および財務諸表の不可欠な部分である添付の注記に含まれる情報と併せて読む必要があります。2022年12月31日に終了した会計年度と2021年12月31日に終了した会計年度の比較に関する議論については、2023年2月17日に提出された2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書にある項目7「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」を参照してください。
[概要]。私たちは自社のライフサイエンス研究および臨床診断製品の多国籍メーカーであり、世界中に販売しています。私たちの事業は、生物学研究に必要な専門ツールを科学者に提供し、臨床診断に必要な製品を医療専門家に提供することを使命として、ライフサイエンスと臨床診断という2つの報告対象セグメントに分かれています。
私たちは、世界中の科学研究、医療、教育、政府の顧客からなる多様な顧客に12,000を超える製品とサービスを販売しています。主に販売する多数の製品やサービス、およびサービスを提供するグローバル市場に基づいて開示することは現実的ではないため、さまざまな製品やサービスに関する定量的な情報を開示しません。
私たちは、複雑な化学材料と生物学的材料を分離し、成分を識別、分析、精製するためのさまざまな試薬、装置、機器を製造し、お客様に提供しています。お客様は実験やテスト結果の標準化を求めているので、私たちの収益の多くは本質的に経常的なものです。
私たちは研究と医療の両方について多くの政府の支援に頼っています。 多くの政府が政府の社会支出を管理する必要性により成長の機会が制限されているため、現在の世界経済の見通しはまだ不確実です。 2023年の連結純売上高の約42％は米国から、約58％は海外拠点からのもので、ヨーロッパは最大の国際地域です。海外での売上高は、主にユーロ、スイスフラン、日本円、中国元、英ポンドなどの現地通貨建てです。その結果、ドルで表される当社の連結純売上高は、米ドルが下落すると利益が得られ、ドルが上昇すると下落します。ドル高時には、自社の海外製造拠点からの売上原価の削減と、海外事業費の削減の恩恵を受けます。私たちは定期的に収益と費用のカテゴリーの変化について、為替レートの変化と、通貨が業績に与える影響を説明するために、通貨中立基準（もしあれば）の両方の観点から話し合っています。
私たちは世界的な経済状況の影響を受けており、最近の中国における経済的制約と、バイオ医薬品市場と小規模バイオテクノロジー企業に影響を与える継続的な課題によって、当社の事業は悪影響を受けました。これらの状況は、2024年も当社の事業に悪影響を及ぼし続けると予想しています。
重要な会計方針と見積もり
付随する当社の財政状態と経営成績の議論と分析は、米国の一般に認められた会計原則（GAAP）に従って作成された連結財務諸表に基づいています。GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付現在の資産、負債、不測の事態の報告額と、報告期間中の収益と費用の報告額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは継続的に見積もりを評価します。私たちは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他の仮定に基づいて見積もりをしています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。
ただし、将来の出来事により、仮定や見積もりが変更される可能性があり、調整が必要になる場合があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。このフォーム10-Kの年次報告書に報告されている期間について、以下の会計方針と見積もりが、当社の財政状態と経営成績を理解する上で重要であると判断しました。
所得税の会計処理
私たちは複数の法域で事業を展開しており、利益はこれらの法域の税法に従って課税されます。当社の実効所得税率は、特定の法域における税法や租税協定の変更や解釈、純営業損失と税額控除の繰越の活用、収益と費用の地理的構成の変化、および繰延税金資産の実現能力などの事項に関する評価の変化によって影響を受ける可能性があります。これらの考慮事項の結果、事業を展開する各管轄区域の所得税を見積もる必要があります。このプロセスには、現在の課税対象を見積もるとともに、税務上および会計上の項目の扱いが異なることに起因する一時的な違いを評価することが含まれます。これらの違いにより、連結貸借対照表に含まれる繰延税金資産と負債が生じます。
私たちは、過去の所得水準、将来の課税所得の見積もりに伴う期待とリスク、継続的な慎重で実行可能な税務戦略など、入手可能なすべての証拠を考慮して、繰延税金資産が将来の課税所得から回収される可能性を評価します。繰延税金資産の全部または一部を実現する可能性は低いと判断した場合、その決定が行われた期間の収益に調整がかかります。同様に、当社の繰延税金資産の全部または一部が実現する可能性が高いと後で判断した場合、以前に提示された評価引当金は取り消されます。
私たちは、税法の適用、不確実な税務上の地位の予想される解決、および不確実な税制上の優遇措置の認識と測定に関するその他の事項について、一定の見積もりや判断を下します。不確実な税務上の問題が当社の見積もりと異なる金額で解決された場合、または追加の所得税の査定なしに関連する時効が満了した場合、そのような事態が発生した期間に関連する資産と負債の金額を調整する必要があります。このような調整は、当社の所得税規定と経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
のれんの減損
のれんの減損分析は、毎年第4四半期に実施します。減損の兆候が存在する場合や、事業を売却または撤退する決定が下された場合は、より頻繁に実施します。 のれんは報告単位レベルでテストします。 障害の兆候が発生したかどうかを判断するには、重大な判断が必要です。
まず、質的要因を評価して、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いかどうかを判断します。これは、米国会計基準に含まれる量的のれん減損テストを実施する必要があるかどうかを判断するための基礎となります。 評価で不利な条件が明らかになった場合、または定性評価を省略することを選択した場合は、量的減損テストを使用して報告単位レベルでグッドウィルがテストされます。私たちは通常、収益アプローチを使用して、のれん減損評価における報告単位の公正価値を見積もります。これには、創出されると予想される将来のキャッシュフローと、そのようなキャッシュフローの達成に関連するリスクの分析が含まれます。このアプローチでは、キャッシュフローの現在価値を計算するために個別に予測される将来のキャッシュフローに適用される割引率や、報告単位に帰属する将来のキャッシュフローの見積もりなど、経営陣が慎重に判断する必要があります。実際の結果は、経営陣の見積もりと異なる場合があります。2023年12月31日、2022年、および2021年に終了した年度には減損はありませんでした。
収益認識
製品、サービスの販売、知的財産のライセンス、楽器のレンタルを通じて、事業からの収益を認識しています。
私たちは、製品とサービスのさまざまな組み合わせを含む契約を締結しますが、これらは通常、個別の履行義務として説明されます。取引の対価は、個別の製品またはサービスごとの独立販売価格（「SSP」）に基づく取り決めの個別の履行義務に割り当てられます。
私たちは、製品の管理をお客様に移管して履行義務を果たした時点で、製品販売からの収益を計上します。私たちは、支配権が移転されたかどうか、いつ移転したかを判断し、支払い権、法的所有権、物的所有権、所有権のリスクと報酬、および形式的でない場合は顧客の承諾を、顧客への支配権の移転を決定する指標として考慮します。
公正価値測定
会計を簡素化するために、ザルトリウス・ハーブスト・ベテイリグンゲンII GmbHへの融資の会計処理には、ASC 825「金融商品」に基づく公正価値オプションを選択しました。ローンには、ローンの返済時に支払われるべき特定の価値評価権が含まれています。ローン権と価値評価権の公正価値は、それぞれ割引キャッシュフローとオプション価格モデルを使用してインカムアプローチで推定されます。ローンの公正価値を見積もるために使用される重要な仮定には、ローンの割引率とキャッシュフローの見積もりが含まれ、価値評価権の公正価値を見積もるために使用される重要な仮定には、ボラティリティ、リスクフリー金利、期待寿命（年単位）、予想配当などがあります。インプットは見積もりの不確実性に左右され、実際に実現される金額は大きく異なる場合があります。予想ボラティリティが高まると公正価値が大幅に高まり、期待寿命が下がると公正価値が大幅に下がる可能性があります。未収利息を含む、ローンの公正価値および価値評価権のその後のすべての変動は、当社の連結損益計算書における株式証券および売掛金の公正市場価値の変動による（利益）損失に計上されます。
経営成績-売上、粗利益、費用
2023年12月31日に終了した年度と2022年12月31日に終了した年度の比較
以下は、売上原価、総利益、費用項目、純利益を純売上高に占める割合を示しています。
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| | 2023 | | 2022 | | |
| 純売上高 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
| 売上原価 | 46.6 | | | 44.1 | | | |
| 売上総利益 | 53.4 | | | 55.9 | | | |
| 販売費、一般管理費 | 31.5 | | | 29.5 | | | |
| 研究開発経費 | 9.3 | | | 9.2 | | | |
純損失 | (23.9) | | | (129.5) | | | |
純売上高
通貨中立額での売上成長率は、その通貨の当期月平均為替レートを使用して前期の売上を各現地通貨に換算し、それを当期の売上高と比較することによって計算されます。
2023年12月31日に終了した年度の純売上高（売上高）は26.7億ドルでしたが、2022年12月31日に終了した年度の28億ドルと比較して、4.7％減少しました。新型コロナウイルス関連の売上高は、2022年12月31日に終了した年度の約1億920万ドルに対し、2023年12月31日に終了した年度の売上高は約360万ドルでした。通貨中立ベースでは、2023年12月31日に終了した年度の売上高は、と比較して約4.1％減少しました
2022年の同じ時期です。通貨ニュートラル売上高は、主にアジア太平洋地域とEMEAで減少しました。新型コロナウイルス関連の売上を除くと、売上高は2022年12月31日に終了した年度から通貨中立ベースで 0.4% 減少しました。2023年のライフサイエンス部門の売上高は、バイオ医薬品市場と中国の経済環境におけるバイオ医薬品および小規模バイオテクノロジーの顧客からの需要制約によってマイナスの影響を受けました。さらに、ロシアの制裁措置は、当社のライフサイエンス部門と臨床診断部門の両方に影響を及ぼしました。
2023年12月31日に終了した年度のライフサイエンス部門の売上高は11.8億ドルで、2022年12月31日に終了した年度と比較して12.5％減少しました。通貨中立ベースでは、売上高は2022年12月31日に終了した年度と比較して12.0％減少しました。通貨中立の売上が減少したのは、主にアジア太平洋地域とEMEAでした。新型コロナウイルス関連の売上高は、2022年12月31日に終了した年度の約1億520万ドルに対し、2023年12月31日に終了した年度には290万ドルでした。新型コロナウイルス関連の売上を除くと、バイオ医薬品や小規模バイオテクノロジー企業の顧客からの需要制約、中国の経済環境、ロシアの制裁措置により、主にロープロセスクロマトグラフィー、qPCR、ウエスタンブロッティング製品により、売上高は通貨中立ベースで 4.9% 減少しました。
2023年12月31日に終了した年度の臨床診断部門の売上高は14.9億ドルで、2022年12月31日に終了した年度と比較して2.6％増加しました。通貨中立ベースでは、売上高は2022年12月31日に終了した年度と比較して3.2％増加しました。新型コロナウイルス関連の売上高は、2022年12月31日に終了した年度の約400万ドルに対し、2023年12月31日に終了した年度には70万ドルでした。新型コロナウイルス関連の売上を除くと、売上高は通貨中立ベースで 3.4% 増加しました。通貨中立型の売上増加は、主に当社の診断検査システム、特にアジア太平洋地域とEMEAにおける糖尿病、血液型検査、品質管理製品に対する需要の増加によるもので、感染症製品の減少とロシアの制裁による売上の減少によって一部相殺されました。
売上総利益
2023年12月31日に終了した年度の連結売上総利益率は 53.4% でしたが、2022年12月31日に終了した年度の連結売上総利益率は 55.9% でした。2023年12月31日に終了した年度のライフサイエンス部門と臨床診断部門の売上総利益率は、2022年12月31日に終了した年度からそれぞれ約4.1パーセントポイントと0.7パーセントポイント減少しました。売上総利益の減少は、主に製品構成、材料費の増加、在庫準備金によるものです。
販売費、一般管理費
2022年12月31日に終了した年度の連結販売、一般管理費（SG&A）は、2022年12月31日に終了した年度の8億2,780万ドル、つまり売上高の29.5％と比較して、8億4,170万ドル、つまり売上高の31.5％に増加しました。販管費の増加は、主にリストラ費用と施設関連費用の増加によるもので、従業員関連費用の減少により一部相殺されました。
研究開発経費
連結研究開発（R&D）費用は、2022年12月31日に終了した年度の2億5,690万ドル、売上高の9.2％と比較して、2023年12月31日に終了した年度の2億4,740万ドル、売上高の9.3％に減少しました。2023年12月31日に終了した年度の研究開発費が2022年12月31日に終了した年度と比較して減少したのは、主に偶発的対価の公正価値の変動によるもので、リストラ費用の増加と研究開発への継続的な投資によって一部相殺されました。
経営成績 — 営業外です
支払利息
2023年12月31日と2022年に終了した年度の支払利息は、それぞれ4,940万ドルと3,810万ドルで、前年同期と比較して1,130万ドル増加しました。この増加は主に、2022年3月に12億ドルのシニアノートが売却されたことによるものです。
外貨為替差益と損失
外貨両替（利益）と損失は、主に会社間の純売掛金と買掛金の外貨取引損益と、外貨為替リスクの管理に使用される先物為替契約の公正価値の変動で構成されます。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の外貨両替純利益は、それぞれ730万ドルと20万ドルでした。利益と損失は主に、製品の出荷と会社間債務の支払いのタイミングに内在する見積もりプロセス、市場のボラティリティ、および外国為替契約の公正価値の変動によるものです。
株券と売掛金の公正市場価値の変動
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度の株式証券および売掛金の公正市場価値の変動による（利益）損失は、それぞれ12.5億ドルと51.9億ドルの損失でした。公正市場価値の変動は主に、ザルトリウスAGのポジションにより、2022年12月31日に終了した年度の50億7,000万ドルの保有損失と比較して、12億6,000万ドルの保有損失が減少したと認識されたことが原因です。さらに、2022年12月31日に終了した年度の1億60万ドルの保有損失と比較して、2023年12月31日に終了した年度の売掛金の公正市場価値の変化による680万ドルの損失が、この変化の一因となりました。
その他の収益、純額
その他の収益（純額）には、投資および配当収入、当社の現金および現金同等物の利息収入、短期投資および長期有価証券が含まれます。2023年12月31日に終了した年度のその他の純利益は、2022年12月31日に終了した年度の4,460万ドルから1億640万ドルに増加しました。この増加は主に、2022年3月に発行された12億ドルのシニアノートから投資された現金により、当社の投資に好影響を与えた金利の上昇によるものです。その他の収益、純利益の増加は、2022年と比較して2023年にザルトリウスAGからの配当が300万ドル増加したことと、2022年の800万ドルの信用損失と1,200万ドルの一時的な減損損失以外に2023年には信用損失または一時的減損以外の信用損失がなかったことによるものです。
実効税率
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度の当社の実効税率は、それぞれ25.0％と22.9％でした。2023年12月31日と2022年に終了した年度の実効税率は、主に、それぞれ22.3％と22.5％の課税を受けた株式の未実現損益と、収益の地理的組み合わせによって決定されました。
私たちの所得税申告書は、米国連邦、州、および外国の税務当局によって定期的に監査されています。私たちは現在、これらの税務当局の多くによって審査されています。 税法や規制の解釈はさまざまで、その結果、これらの税務当局との間で、控除の時期や金額、所得配分の問題をめぐって、さまざまな税務管轄区域間で重大な紛争が発生する可能性があります。
私たちは、不確実な税務上の地位に関連する、認識されていない税制上の優遇措置に対する負債を記録しています。 私たちは信じていません
当社の不確実な税務上の地位の解決は、当社の連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼします。ただし、これらの不確実な税務上の地位のいずれかの期間における1つ以上の不利な解決は、その期間の経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
2023年12月31日現在、特定の試験の予想される結果に基づいて、または試験の期限が切れた結果に基づいています
特定の法域の時効については、今後12か月以内にそれが合理的に可能になると考えています
これまで認識されていなかった税制上の優遇措置は、約1,720万ドル減少する可能性があるということです。
2022年8月16日、バイデン大統領は2022年のインフレ削減法に署名しました。これには、適用企業の調整後財務諸表収入に基づく代替最低税が含まれています。 当初の評価に基づくと、インフレ削減法が当社の所得税規定と現金税に重大な影響を与えるとは考えていません。私たちは、税法や規制の変更を引き続き監視して、当社の事業への潜在的な影響を評価しています。
流動性と資本資源
バイオ・ラッドは、主に取引先の市場に設立された子会社を通じて、グローバルに事業を展開し、事業を行っています。商品は少数の場所で製造され、世界中の地元の流通施設に出荷されます。当社の製品構成は多様化しており、特定の製品は主に製品の有効性で競合しますが、他の製品は価格で競合します。粗利益は通常、通常の運用コスト、新製品の研究開発への資金調達、および資本支出、利息、税金のための日常的な流出額を上回るのに十分です。営業活動による年間のプラスのキャッシュフローに加えて、短期投資の売却、2019年4月に締結した2億ドルの無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ（修正後のクレジット契約）へのアクセス、および程度は低いが国際クレジットラインへのアクセスにより、流動性を追加して容易に入手できます。修正後のクレジット契約に基づく借入は、リボルビング方式で利用可能で、許可された買収、運転資金、その他の一般的な企業目的に使用できます。 2023年12月31日現在、改正された2019年信用契約に基づく未払いの借入はありませんでした。しかし、20万ドルが国内の予備信用状に使われたため、借入可能額が減少しました。2022年3月に、2027年満期の 3.3% シニアノートの元本総額4億ドル、2032年満期の 3.7% シニアノートの元本総額8億ドルを発行しました。引受割引と推定募集費用を差し引いた後の債券発行による純現金収入は11.86億ドルでした。 手形の利息は、元本が支払われるか、支払いが可能になるまで、毎年3月15日と9月15日に半年ごとに延滞して支払われます。経営陣は、この可用性と事業からのキャッシュフローが相まって、運営、研究開発、製造と流通のための資本追加、工場と設備、情報技術システム、および既存の総資本に妥当な割合の買収という現在の目標を達成するのに十分であると考えています。
2023年12月31日時点で、16億ドルの現金、現金同等物、および短期投資が可能で、そのうち約 16% が海外子会社で保有されていました。米国で保有されている資金の金額は、通常の業務における受領と支払いのタイミング、および買収や借入などの他の理由によって変動する可能性があります。継続的な流動性評価の一環として、国内外のキャッシュフローの組み合わせ（流入と流出の両方）を定期的に監視しています。
通常、特定の海外収益は、現地の法律や会計規則によって制限されず、大幅な増額費用が発生しない範囲で、本国に送金するつもりです。
2024年2月13日、私たちは金融機関グループと新たに2億ドルの無担保リボルビング・クレジット・ファシリティを締結しました。クレジット契約に基づく借入はリボルビング方式で、買収、運転資金、その他の一般的な企業目的に使用できます。信用契約では、バイオ・ラッドはとりわけ特定の財務比率と契約を遵守する必要があります。新しいクレジットファシリティは、2024年4月に期限が切れるクレジットファシリティに代わるものです。
事業からのキャッシュフロー
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度の営業活動による純現金は、それぞれ3億7,490万ドルと1億9,440万ドルでした。営業キャッシュフローの増加は、主にサプライヤーと従業員に支払われる現金の減少、配当収入の増加、および支払われる所得税の減少によるもので、支払利息の増加、顧客から受け取る現金の減少、および外国為替契約による収益の減少によって一部相殺されました。
投資活動によるキャッシュフロー
私たちの投資活動は、主に市場性のある有価証券や投資の購入、および買収に使用される現金で構成されています。
投資活動によって提供された純現金は2,020万ドルでしたが、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度の投資活動に使用された純現金はそれぞれ12億760万ドルでした。これは主に、2022年3月に発行されたシニアノートの売却による現金収入の結果として、有価証券と投資の購入、満期、売却のタイミングによるものです。
財務活動によるキャッシュフロー
私たちの財務活動は、主に普通社債の発行による現金でした。
財務活動に使用された純現金は4億2,560万ドルでしたが、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度の財務活動による純現金はそれぞれ9億7,360万ドルでした。これは主に、2022年3月にシニアノートが売却され、11億8,620万ドルの純現金収入が得られたためです。この変化は、2023年に自社株買いの支払いが増えたことにも起因しています。
自己株式
2023年12月31日に終了した年度中に、当社の制限付株式プログラムおよび従業員株式購入プログラムに基づく従業員への付与を履行するために、総額6,410万ドルのクラスA自己株式160,811株が再発行されました。クラスA自己株式を再発行する際、その年の株式再発行活動により、追加払込資本金が4,970万ドル減少しました。
2022年12月31日に終了した年度中に、当社の制限付株式プログラムに基づく従業員への付与を履行するために、総額5,840万ドルのクラスA自己株式135,744株が再発行されました と当社の従業員株式購入プログラム。クラスA自己株式を再発行する際、その年の株式再発行活動により、追加払込資本金が5,180万ドル減少しました。
2023年12月31日および2022年に終了した年度の自己株式の再発行には、現金での支払いや領収書は必要なかったため、流動性には影響しませんでした。
2023年12月31日に終了した年度に、自社株買戻しプログラムに基づき、クラスA普通株式1,267,757株を4億2,870万ドルで買い戻しました。これに対し、2022年12月31日に終了した年度には、496,692株の普通株式を2億1,570万ドルで買い戻しました。2023年12月31日現在、当社の2023年の自社株買戻しプログラムでは、2億7,870万ドルの株式が引き続き買戻し可能です。これらの買い戻した株式を自己株式に指定しました。
契約上の義務
以下は、2023年12月31日現在の契約上の義務と、そのような義務が将来のキャッシュフローに及ぼすと予想される影響（百万単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期間別の支払い期限 |
| | | | もっと少なく
より | | 1-3 | | 3-5 | | もっと
より |
| 契約上の義務 | | 合計 | | 1 年間 | | 何年も | | 何年も | | 5 年間 |
流動部分を含む長期債務 (1) | | $ | 1,210.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 1.0 | | | $ | 401.0 | | | $ | 807.6 | |
利息の支払い (1) | | $ | 301.7 | | | $ | 44.0 | | | $ | 87.9 | | | $ | 64.1 | | | $ | 105.7 | |
オペレーティングリース義務 (2) | | $ | 236.3 | | | $ | 46.6 | | | $ | 78.4 | | | $ | 45.8 | | | $ | 65.5 | |
購入義務 (3) | | $ | 122.6 | | | $ | 96.4 | | | $ | 26.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
長期負債 (4) | | $ | 121.7 | | | $ | 4.3 | | | $ | 36.5 | | | $ | 10.5 | | | $ | 70.4 | |
| | | | | | | | | | |
(1) これらの金額は、2023年12月31日の連結貸借対照表に含まれる、主にシニアノートからの予想現金支払い額です。当社の負債に関する追加情報については、連結財務諸表の注記6を参照してください。 |
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(2) オペレーティングリース債務は、連結財務諸表の注記17に記載されています。 |
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(3) 購入義務には、バイオ・ラッドに対して強制力があり法的拘束力があり、すべての重要な条件が明記されている商品またはサービスの購入契約が含まれます。購入義務には、違約金なしでキャンセルできる契約は含まれません。購入義務の計上は、通常、買掛金またはその他の流動負債の範囲内で製品またはサービスがバイオ・ラッドに引き渡されたときに行われます。 |
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(4) これらの金額は主に、その他の雇用後給付金および長期繰延収益に対する認識された長期債務を表しています。この表から除外されているのは、不確実な税務状況や不測の事態に対する税金負債の金額です 7,650万ドル。これらの税金負債の将来のキャッシュフローのタイミングを合理的に見積もることはできないため、当社の所得税義務は上の表から除外されています。当社の所得税に関する追加情報については、連結財務諸表の注記7を参照してください。 |
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最近の会計宣言が採択されました
最近採択された、および採用される予定の会計上の声明については、連結財務諸表の注記1を参照してください。
アイテム7A。市場リスクに関する量的および質的開示
金融リスク管理
Bio-Radの金融リスク管理プログラムの主な目標は、予想外の為替レートや金利の変動から生じる予想キャッシュフローの変動を減らすことです。金融リスクは、運用手段を通じて、また現金や投資、借入、先物および現物外国為替契約などのさまざまな金融商品を使用して管理されます。取引や投機を目的としたデリバティブ金融商品は取引されていません。会社の方針では、基礎となる事業活動から生じるリスクを管理するために、すべてのデリバティブポジションを引き受けることが義務付けられています。ヘッジ会計処理を目的としたデリバティブ契約はありません。その結果、すべてのデリバティブ商品は貸借対照表に公正価値で掲載され、公正価値の変動は報告された収益に含まれます。
外国為替リスク。 私たちは多くの国で事業を展開し、事業を行っており、外貨為替レートの変動にさらされています。私たちは、米ドル以外の通貨建ての取引を行うときに発生する取引通貨リスクに直面しています。さらに、当社の連結純資本は、機能通貨が米ドルではない海外子会社の純資産の転換の影響を受けます。
外貨エクスポージャーは一元的に管理され、ヘッジされます。これにより、事業体間のナチュラルオフセットと外国為替エクスポージャーのネッティングが可能になります。可能な限り、同じ通貨の収益を同じ通貨の費用に一致させたり、同じ通貨の資産を同じ通貨の負債に合わせたりするなど、運用上の手段を通じて外国為替リスクを管理するよう努めています。私たちは、米ドル建て以外の金銭的資産と負債、主に現金の再測定から生じる利益と損失をヘッジするために、外貨先渡契約を締結しています。
売掛金と買掛金。先渡契約の大部分は90日以内に期限切れになります。私たちは、外貨建ての現金、売掛金、買掛金の価値の変動を、それらの資産または負債の経済的ヘッジとして使用される先物交換契約の公正市場価値の変動とともに、連結損益計算書に外国為替（利益）損失として記録します。
年末のフォワード契約の保有量を分析して、外貨為替レートの変動に対する感受性を判断しました。他のすべての変数は一定に保たれました。デリバティブ保有に関連する市場リスクは、為替レートの不利な動きから生じるデリバティブポジションの公正価値の潜在的な変動です。仮に、米ドルに対して外貨が 10% 減価/上昇した場合、2023年12月31日現在、当社のデリバティブポジションの未実現利益/損失は4,140万ドルになります。為替レートの変動による外貨先渡契約の利益または損失は、ヘッジされているエクスポージャーによる再測定の損失または利益をほぼ相殺すると予想されます。
金利リスク。Bio-Radは短期的な現金余剰を一元管理し、米国財務省、米国政府機関証券、社債および債券、資産担保証券などの質の高い債券の多様なポートフォリオを維持しています。金利の急激な上昇は、当社の債券投資ポートフォリオの公正価値に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。逆に、金利の低下は、当社の投資ポートフォリオの利息収入に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。仮に金利が50ベーシスポイントと100ベーシスポイント上昇または下降した場合、2023年12月31日現在、当社の純投資ポジションの公正価値はそれぞれ約450万ドルと890万ドル減少または増加することになります。
2023年12月31日現在、未払いの固定金利長期債務の元本は12億ドルです。金利変動は債券の公正価値に影響しますが、債務の固定性質のため、財政状態、キャッシュフロー、経営成績には影響しません。
ザルトリウスへの投資に関連する株価変動リスク。ザルトリウスでのポジションの市場価値の変化により、財務諸表のリスクに直面しています。2023年12月31日にザルトリウスの普通株式および優先株式の相場株価が10％下落/上昇すると、2023年12月31日に終了した年度の連結損益計算書における株式証券および売掛金の公正市場価値の変動による損失（利益）に、財務諸表に約7.3億ドルの損失/利益（利益）が報告されます。
アイテム 8.財務諸表と補足データ
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| 連結財務諸表の索引 |
| | | ページ |
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独立登録公認会計士事務所の報告書 | | 36 |
2023年12月31日と2022年12月31日の連結貸借対照表 | | 39 |
終了した期間の3年ごとの連結損益（損失）計算書 | | |
2023年12月31日です | | 41 |
3年間のそれぞれの包括利益（損失）の連結計算書 | | |
2023年12月31日に終了した期間 | | 42 |
終了した期間の3年間のそれぞれの連結キャッシュフロー計算書 | | |
2023年12月31日です | | 43 |
3年ごとの株主資本の変動に関する連結計算書 | | |
2023年12月31日に終了した期間に | | 44 |
連結財務諸表に関する注記 | | 45 |
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独立登録公認会計士事務所の報告書
株主および取締役会の皆様へ
バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社：
連結財務諸表に関する意見
2023年12月31日および2022年12月31日現在のバイオ・ラッドラボラトリーズ社および子会社（当社）の添付連結貸借対照表、2023年12月31日に終了した3年間の各年の関連する連結損益計算書（損失）、包括利益（損失）、株主資本の変動、およびキャッシュフロー、および関連注記（総称して、連結）を監査しました。財務諸表)。私たちの意見では、連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従い、2023年12月31日および2022年12月31日現在の当社の財政状態、および2023年12月31日に終了した3年間の各年の経営成績とキャッシュフローをすべての重要な点で公正に示しています。
また、公開会社会計監視委員会（米国）（PCAOB）の基準に従い、2023年12月31日現在の財務報告に対する当社の内部統制を、定められた基準に基づいて監査しました。 内部統制-統合フレームワーク（2013）トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会が発行したもので、2024年2月16日付けの私たちの報告書には、財務報告に対する会社の内部統制の有効性について無条件の意見が述べられていました。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣の責任です。私たちの責任は、監査に基づいてこれらの連結財務諸表について意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、誤りか詐欺かを問わず、連結財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかを合理的に保証するために、監査を計画して実施する必要があります。私たちの監査には、誤りか詐欺かを問わず、連結財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価する手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手続きには、連結財務諸表の金額と開示に関する証拠をテストベースで調べることが含まれていました。私たちの監査には、使用された会計原則と経営陣が行った重要な見積もりの評価、および連結財務諸表の全体的な表示の評価も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見を裏付ける合理的な根拠になると考えています。
重要な監査事項
以下に伝える重要な監査事項は、監査委員会に伝達された、または伝達する必要があった連結財務諸表の当期監査から生じた問題であり、（1）連結財務諸表にとって重要な勘定または開示に関するものであり、（2）当社の特に困難な、主観的な、または複雑な判断に関するものです。重要な監査事項を通知しても、連結財務諸表全体に対する当社の意見が変わることはありません。また、以下の重要な監査事項を伝えることによって、重要な監査事項、またはそれに関連する会計または開示について個別の意見を述べるわけでもありません。
純売上高に対する監査証拠の十分性の評価
連結財務諸表の注記1と15で説明されているように、当社は2023年12月31日に終了した年度に27億ドルの純売上高を記録しました。同社は自社のライフサイエンス研究製品および臨床診断製品の多国籍メーカーであり、世界中に販売しています。当社は、製品、サービスの販売、知的財産のライセンス、機器のレンタルを通じて収益を認識しています。
純売上高に対する監査証拠の十分性の評価は、重要な監査事項として特定されました。当社は世界中に地理的に分散しており、複数の収益源があるため、得られた監査証拠の十分性を評価するには、主観的な監査人の判断が必要でした。これには、手続きが行われた会社の所在地と収益源の決定、および選択した場所で実施すべき監督と審査のレベルの決定が含まれていました。
以下は、この重要な監査問題に対処するために実施した主な手順です。純売上高に対して実施する手続きの性質と範囲を決定するために、監査人の判断を適用しました。手続きが行われた各場所について、選択した収益源における会社の純販売プロセスに関連する特定の内部統制の設計と運用効果を評価しました。私たちは、その年の収益取引のサンプルを選択し、会社が認識した金額を、契約書や出荷書類、その他の第三者の証拠などの関連する基礎文書と比較して、記録された純売上高を評価しました。私たちは、実施された手続きの結果を評価することによって得られた監査証拠の十分性を評価しました。これには、純売上高に対するそのような証拠の性質と範囲の適切性も含まれます。
| | |
| /s/ KPMG LLP |
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| 私たちは2013年から会社の監査人を務めています。 |
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| カリフォルニア州サンタクララ |
| 2024年2月16日 |
独立登録公認会計士事務所の報告書
株主および取締役会の皆様へ
バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社：
財務報告の内部統制に関する意見
私たちは、2023年12月31日現在のバイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社および子会社（以下、当社）の財務報告に関する内部統制を、次の年に定められた基準に基づいて監査しました内部統制 — 統合フレームワーク (2013)トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会によって発行されました。私たちの意見では、2023年12月31日現在、当社は、2023年12月31日現在、財務報告に対する有効な内部統制をすべての重要な点で維持しています。 内部統制 — 統合フレームワーク (2013)トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会によって発行されました。
また、公開企業会計監視委員会（米国）（PCAOB）の基準に従い、2023年12月31日および2022年12月31日現在の当社の連結貸借対照表、関連する連結損益計算書（損失）、包括利益（損失）、株主資本の変動、および2023年12月31日に終了した3年間の各年のキャッシュフロー、および関連する注記を監査しました（総称して、連結財務諸表）、2024年2月16日付けの当社の報告書には、それらについて無条件の意見が述べられていました連結財務諸表。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告に対する効果的な内部統制を維持し、財務報告に対する内部統制の有効性を評価する責任があります。これは、添付の財務報告に対する内部統制に関する経営陣の報告書に含まれています。私たちの責任は、監査に基づいて、財務報告に対する会社の内部統制について意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、財務報告に対する効果的な内部統制があらゆる重要な点で維持されているかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画して実施する必要があります。財務報告に対する内部統制の監査には、財務報告に対する内部統制の理解、重大な弱点が存在するリスクの評価、評価されたリスクに基づく内部統制の設計と運用の有効性のテストと評価が含まれていました。私たちの監査には、状況に応じて必要と思われるその他の手続きの実施も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見の合理的な根拠になると考えています。
財務報告に対する内部統制の定義と限界
財務報告に対する企業の内部統制は、一般に認められている会計原則に従って、財務報告の信頼性と外部目的のための財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために設計されたプロセスです。財務報告に対する企業の内部統制には、(1) 会社の資産の取引と処分を合理的に詳細に、正確かつ公正に反映する記録の維持に関する方針と手続きが含まれます。(2) 一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成できるように必要に応じて取引が記録され、会社の領収書と支出が経営陣の承認に従ってのみ行われていることを合理的に保証します。会社の取締役、および（3）財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある会社の資産の不正取得、使用、または処分の防止または適時の発見に関する合理的な保証を提供します。
財務報告に対する内部統制には固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間に対する有効性の評価を予測すると、状況の変化により統制が不十分になったり、ポリシーや手順の遵守度が低下したりするリスクがあります。
| | |
| /s/ KPMG LLP |
| カリフォルニア州サンタクララ |
| 2024年2月16日 |
バイオ・ラッド・ラッド・ラボラトリーズ株式会社
連結貸借対照表
(千単位、株式データを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 403,815 | | | $ | 434,215 | |
| 短期投資 | 1,203,327 | | | 1,356,457 | |
制限付き投資 | 5,560 | | | 5,560 | |
売掛金、$の信用損失引当金を差し引いたもの14,926と $15,029それぞれ2023年12月31日と2022年の時点で | 489,017 | | | 494,645 | |
| インベントリ | 780,517 | | | 719,316 | |
| 前払い費用 | 140,040 | | | 124,179 | |
| その他の流動資産 | 26,054 | | | 23,604 | |
| 流動資産合計 | 3,048,330 | | | 3,157,976 | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 529,007 | | | 498,612 | |
| | | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 194,730 | | | 180,952 | |
| グッドウィル、ネット | 413,569 | | | 406,488 | |
| 購入した無形資産、純額 | 320,514 | | | 332,147 | |
| その他の投資 | 7,698,070 | | | 8,830,892 | |
| その他の資産 | 94,850 | | | 94,599 | |
| 総資産 | $ | 12,299,070 | | | $ | 13,501,666 | |
| | | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
39
バイオ・ラッド・ラッド・ラボラトリーズ株式会社
連結貸借対照表
(続き)
(千単位、株式データを除く)
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| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 144,625 | | | $ | 135,041 | |
| 未払給与と従業員福利厚生 | 139,929 | | | 194,790 | |
長期債務と支払手形の現在の満期 | 486 | | | 465 | |
| 所得やその他の未払税金 | 35,759 | | | 32,428 | |
| 現在のオペレーティングリース負債 | 40,379 | | | 36,336 | |
| その他の流動負債 | 161,621 | | | 169,648 | |
| 流動負債合計 | 522,799 | | | 568,708 | |
| | | |
| 現在の満期を差し引いた長期債務 | 1,199,052 | | | 1,197,716 | |
| 繰延所得税 | 1,475,495 | | | 1,770,481 | |
| オペレーティングリース負債 | 165,478 | | | 153,597 | |
| その他の長期負債 | 195,113 | | | 195,912 | |
| 負債総額 | 3,557,937 | | | 3,886,414 | |
| | | |
| コミットメントと偶発債務 | | | |
| | | |
| 株主資本: | | | |
| | | |
クラスA普通株式、$0.0001額面価格; 80,000,000承認済み株式、発行済み株式- 25,169,944そして 25,162,075それぞれ2023年と2022年に。発行済株式- 23,422,506そして 24,521,583それぞれ2023年と2022年に | 2 | | | 2 | |
クラスBの普通株式、$0.0001額面価格; 20,000,000承認済み株式、発行済株式数- 5,095,930そして 5,074,130それぞれ2023年と2022年に | 1 | | | 1 | |
| 追加払込資本 | 449,075 | | | 447,454 | |
原価でのクラスA自己株式、 1,747,4382023年の株式と 640,4922022年の株式 | (632,536) | | | (263,586) | |
| 利益剰余金 | 9,260,629 | | | 9,898,203 | |
その他の包括損失の累計 | (336,038) | | | (466,822) | |
| 株主資本の総額 | 8,741,133 | | | 9,615,252 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 12,299,070 | | | $ | 13,501,666 | |
| | | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
40
バイオ・ラッド・ラッド・ラボラトリーズ株式会社
連結損益計算書 (損失)
（千単位、1株あたりのデータを除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した年度 | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | |
| 純売上高 | $ | 2,671,262 | | | $ | 2,802,249 | | | $ | 2,922,545 | | |
| 売上原価 | 1,244,316 | | | 1,234,919 | | | 1,284,449 | | |
| 売上総利益 | 1,426,946 | | | 1,567,330 | | | 1,638,096 | | |
| 販売費、一般管理費 | 841,723 | | | 827,825 | | | 877,122 | | |
| 研究開発経費 | 247,427 | | | 256,889 | | | 260,638 | | |
| | | | | | |
| 事業からの収入 | 337,796 | | | 482,616 | | | 500,336 | | |
| 支払利息 | 49,439 | | | 38,114 | | | 1,551 | | |
| 外貨両替（利益）損失、純額 | (7,347) | | | (205) | | | 2,753 | | |
| 株券と売掛金の公正市場価値の変動による（利益）損失 | 1,252,251 | | | 5,193,554 | | | (4,926,248) | | |
| その他の収益、純額 | (106,443) | | | (44,574) | | | (26,775) | | |
| 所得税控除前純利益（損失） | (850,104) | | | (4,704,273) | | | 5,449,055 | | |
| 所得税（引当金）のメリット | 212,780 | | | 1,076,738 | | | (1,194,798) | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | (637,324) | | | $ | (3,627,535) | | | $ | 4,254,257 | | |
| | | | | | |
| 1株当たりの基本利益（損失）: | | | | | | |
| 基本株式1株あたりの純利益（損失） | $ | (21.82) | | | $ | (121.79) | | | $ | 142.61 | | |
| 加重平均普通株式-基本 | 29,209 | | | 29,785 | | | 29,831 | | |
| | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり利益（損失）: | | | | | | |
| 希薄化後1株当たりの純利益 (損失) | $ | (21.82) | | | $ | (121.79) | | | $ | 140.83 | | |
| 加重平均普通株式-希薄化後 | 29,209 | | | 29,785 | | | 30,208 | | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
バイオ・ラッド・ラッド・ラボラトリーズ株式会社
連結包括利益（損失）計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当期純利益 (損失) | $ | (637,324) | | | $ | (3,627,535) | | | $ | 4,254,257 | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | |
| 外貨換算調整 | 132,412 | | | (296,028) | | | (469,088) | |
| 海外でのその他の雇用後の福利厚生の調整 | (12,846) | | | 20,859 | | | 15,099 | |
| 売却可能（AFS）投資の純未実現持株利益（損失） | 11,218 | | | (16,100) | | | (4,020) | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | 130,784 | | | (291,269) | | | (458,009) | |
| 包括利益 (損失) | $ | (506,540) | | | $ | (3,918,804) | | | $ | 3,796,248 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
バイオ・ラッド・ラッド・ラボラトリーズ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
| 顧客から受け取った現金 | $ | 2,684,248 | | | $ | 2,699,401 | | | $ | 2,886,489 | |
| サプライヤーと従業員に支払われる現金 | (2,240,486) | | | (2,408,043) | | | (2,127,939) | |
| 支払利息、純額 | (47,489) | | | (24,435) | | | (2,251) | |
| 所得税の支払い、純額 | (129,593) | | | (158,259) | | | (134,683) | |
| 配当金とその他の領収書、純額 | 100,101 | | | 68,184 | | | 35,282 | |
| 先物外国為替契約による収入、純額 | 8,162 | | | 17,599 | | | 12,566 | |
| 営業活動による純現金 | 374,943 | | | 194,447 | | | 669,464 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
| 不動産、プラント、設備の購入に対する支払い | (156,680) | | | (112,782) | | | (133,746) | |
| 資産、プラント、設備の処分による収入 | 211 | | | 161 | | | 52 | |
| ある部門の売却による収入 | 2,500 | | | 1,360 | | | — | |
| 買収の支払い、受け取った現金を差し引いたもの | — | | | (100,746) | | | (125,516) | |
無形資産の購入に対する支払い | — | | | (1,375) | | | — | |
| 売掛金への投資に対する支払い | — | | | — | | | (453,440) | |
| 市場性のある有価証券や投資の購入に対する支払い | (689,041) | | | (2,060,238) | | | (851,627) | |
| 市場性のある有価証券や投資の売却による収入 | 501,939 | | | 708,214 | | | 425,537 | |
| 市場性のある有価証券と投資の満期からの収入 | 361,279 | | | 357,813 | | | 341,359 | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 20,208 | | | (1,207,593) | | | (797,381) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
| 債券の発行による収入、債務融資費用を差し引いたもの | — | | | 1,186,220 | | | — | |
| 長期借入金の支払い | (467) | | | (510) | | | (3,020) | |
| | | | | |
| 従業員株式購入計画に基づく普通株式の発行および自己株式の再発行による収入、およびストックオプションの行使による収入 | 18,484 | | | 17,560 | | | 20,632 | |
| 純株式決済による納税額 | (14,936) | | | (13,967) | | | (22,482) | |
| 自己株式の購入に対する支払い | (428,728) | | | (215,679) | | | (49,998) | |
| 条件付対価の支払い | — | | | (48) | | | (561) | |
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | (425,647) | | | 973,576 | | | (55,429) | |
| 為替レートの変動が現金に与える影響 | 321 | | | 2,981 | | | (12,636) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | (30,175) | | | (36,589) | | | (195,982) | |
| 現金、現金同等物および期首制限付現金 | 434,544 | | | 471,133 | | | 667,115 | |
| 年末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 404,369 | | | $ | 434,544 | | | $ | 471,133 | |
次の表は、連結貸借対照表に報告されている現金、現金同等物、および制限付現金を、連結キャッシュフロー計算書に表示されているのと同じ金額（千単位）と一致するように調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現金および現金同等物 | $ | 403,815 | | | $ | 434,215 | | | $ | 470,783 | |
| その他の流動資産に含まれる制限付現金 | 151 | | | 13 | | | 14 | |
| その他の資産に含まれる制限付現金 | 403 | | | 316 | | | 336 | |
| 連結キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物、制限付現金の合計 | $ | 404,369 | | | $ | 434,544 | | | $ | 471,133 | |
これらの制限付き現金項目は、主に業績保証やその他の制限付き預金に関連しています。
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
バイオ・ラッド・ラッド・ラボラトリーズ株式会社
連結株主資本変動計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 共通
株式 | | 追加払込資本 | | 自己株式 | | 保持
収益 | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 株主資本の総額 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日時点の残高 | | 3 | | | 429,376 | | | (99,907) | | | 9,277,759 | | | 282,456 | | | 9,889,687 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | 4,254,257 | | | — | | | 4,254,257 | |
| その他の包括損失（税引後） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (458,009) | | | (458,009) | |
| 普通株式の発行 | | — | | | (1,850) | | | — | | | — | | | — | | | (1,850) | |
| 株式報酬費用 | | — | | | 51,160 | | | — | | | — | | | — | | | 51,160 | |
| 自己株式の購入 | | — | | | — | | | (49,998) | | | — | | | — | | | (49,998) | |
| 自己株式の再発行 | | — | | | (36,953) | | | 43,615 | | | (6,673) | | | — | | | (11) | |
| 2021年12月31日時点の残高 | | 3 | | | 441,733 | | | (106,290) | | | 13,525,343 | | | (175,553) | | | 13,685,236 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | (3,627,535) | | | — | | | (3,627,535) | |
| その他の包括損失（税引後） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (291,269) | | | (291,269) | |
| 普通株式の発行 | | — | | | (3,373) | | | | | | | — | | | (3,373) | |
| 株式報酬費用 | | — | | | 60,917 | | | — | | | — | | | — | | | 60,917 | |
| 自己株式の購入 | | — | | | — | | | (215,679) | | | — | | | — | | | (215,679) | |
| 自己株式の再発行 | | — | | | (51,823) | | | 58,383 | | | 395 | | | — | | | 6,955 | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | $ | 3 | | | $ | 447,454 | | | $ | (263,586) | | | $ | 9,898,203 | | | $ | (466,822) | | | $ | 9,615,252 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | (637,324) | | | — | | | (637,324) | |
| その他の包括損失（税引後） | | — | | | — | | | — | | | — | | | 130,784 | | | 130,784 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 株式報酬費用 | | — | | | 61,271 | | | — | | | — | | | — | | | 61,271 | |
| 自己株式の購入 | | — | | | — | | | (428,728) | | | — | | | — | | | (428,728) | |
| 自己株式の再発行 | | — | | | (44,714) | | | 64,065 | | | (250) | | | — | | | 19,101 | |
| 株式報奨の純株式決済に関連して源泉徴収された株式 | | — | | | (14,936) | | | — | | | — | | | — | | | (14,936) | |
| 株式買戻しに対する消費税 | | — | | | — | | | (4,287) | | | — | | | — | | | (4,287) | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | $ | 3 | | | $ | 449,075 | | | $ | (632,536) | | | $ | 9,260,629 | | | $ | (336,038) | | | $ | 8,741,133 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
バイオ・ラッド・ラッド・ラボラトリーズ株式会社
連結財務諸表に関する注記
1。重要な会計方針
プレゼンテーションの基礎
連結財務諸表には、会社間の残高と取引を差し引いた後、バイオ・ラッドラボラトリーズ社および当社の全額出資子会社（本レポートでは「バイオ・ラッド」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「当社」と呼びます）の口座が含まれます。米国で一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するには、経営陣は財務諸表と添付の注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
見積もりの使用
連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における不測の事態の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。Bio-Radは、過去の経験や、その状況下では合理的であると考えられるその他のさまざまな市場固有の仮定やその他の関連する仮定に基づいて見積もりをしています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。このような見積もりには、収益認識、在庫の評価、取得した無形資産の評価、売掛金の評価、保証準備金の見積もり、法定準備金の見積もり、流動および繰延所得税資産の認識と測定、ローン売掛金の公正価値の測定が含まれますが、これらに限定されません。実際の結果は、それらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
現金および現金同等物
現金および現金同等物は、当初の満期が3か月以内の現金および流動性の高い投資で構成され、すぐに現金に転換できます。
短期制限付き投資
$の短期制限付き投資5.62023年12月31日と2022年の両方で100万ユーロは、労働者災害補償と一般賠償責任保険を確保するための担保として提供されるマネーマーケットファンドです。
売却可能な投資
売却可能な投資には、企業債券、地方証券、資産担保証券、および米国政府支援機関が含まれます。経営陣は購入時に投資を分類し、貸借対照表の日付ごとにその分類を再評価します。満期が1年を超える投資は、流動性や市場性のある有価証券は現在の事業に利用できる現金の投資であるため、短期投資として分類できます。売却可能な投資は、相場市場価格やその他の観察可能な市場データに基づいて公正価値で報告されます。未実現損益は、関連する税効果を差し引いたその他の包括利益（損失）の一部として報告されます。投資による実現損益および一時的減損以外は、その他の純利益に含まれています（注記11を参照）。
信用リスクの集中
信用リスクが集中する可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物、投資、外国為替契約、売掛金、売掛金、売掛金です。現金と現金
同等物や投資は、地理的に異なる地域にあるさまざまな評価の高い大手金融機関に行われます。
当社の外貨リスクの管理に使用される先渡契約には、取引相手が契約の条件を満たせない可能性があるというリスクの要素があります。私たちは、取引相手を格付けの高い国内外の金融機関の多様なグループに限定することで、このリスクを最小限に抑えようとしています。これらの取引相手が業績不振に陥った場合、当社の金融商品の帳簿価額は、会計年度末時点で当社が被ることになっていたであろう損失の最大額を表します。
取引売掛金の信用リスクは、顧客の数が多く、多くの地域に分散しているため、一般的に限定的です。私たちは、顧客の財務状況を継続的に信用評価することにより、売掛金の信用リスクを管理しています。私たちは通常、お客様からの担保を必要としません。
売掛金は、SHBへの貸付金を指し、ザルトリウス家族信託（「信託」）に基づく特定の信託持分の質権によって担保されます。信託の解約時には、ザルトリウスの普通株式を受け取る権利となります。担保は、ザルトリアスの普通株式の価値の変動に基づいて市場のボラティリティの影響を受けます。
売掛金と信用損失引当金
私たちは売掛金を請求書の正味額で記録しますが、そのような売掛金は無利子です。私たちは、契約上の支払い条件に基づいて、期日を過ぎた売掛金を考慮します。後で回収できないと具体的に特定された金額は、信用損失引当金から請求または償却されます。
過去の損失経験に加えられた調整はすべて、資産固有のリスク特性の現在の違いを反映しています。たとえば、顧客の種類（公的機関または政府機関、民間企業）や顧客の地理的位置による売掛金など。
当社の信用損失引当金の変動は次のとおりです（単位：百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 期首残高 | $ | 15.0 | | $ | 15.1 | | $ | 19.8 | |
| 予想信用損失引当金 | 0.5 | 1.7 | | 1.4 | |
| 手当に対して請求される償却 | (1.2) | | (1.9) | | (6.4) | |
| 回収額が収集されました | 0.6 | | 0.1 | | 0.3 | |
| 期末残高 | $ | 14.9 | | $ | 15.0 | | $ | 15.1 | |
インベントリ
在庫は、原価と正味実現可能価値のどちらか低い方で評価され、材料費、人件費、諸経費が含まれます。コストは、実際のコストを概算した標準コストを使用して決定され、先入れベース、先出しベース、または平均コストベースで在庫から算出されます。私たちは、過去および予想される売上レベルに基づいて在庫を分類します。通常の営業サイクル（製品ラインによって1〜3年）を超える在庫は、連結貸借対照表で長期在庫として分類されます。2023年12月31日と2022年12月31日の時点で、長期在庫は重要ではありませんでした。
不動産、プラント、設備
不動産、プラント、設備は、原価から減価償却累計額を差し引いたものです。追加や改良点は資産計上され、メンテナンスや修理は発生した分だけ費用計上されます。不動産、プラント、設備には、キャピタルリース契約に基づいて取得した建物や設備、試薬レンタル機器、資本化されたソフトウェア（内部使用のために開発または取得したソフトウェアの費用を含む）が含まれます。
減価償却費は、資産の推定耐用年数にわたって定額法で計算されます。不動産、プラント、設備の推定耐用年数は、一般的に次のとおりです。建物、 10-50年数、借地権の改良、改良品の耐用年数、またはリース期間のいずれか短い方、試薬レンタル機器、 1-5年数; 設備、 3-12年; そしてコンピューターソフトウェア、 3-5年。
資産や設備が廃止されたり、その他の方法で処分されたりすると、費用と減価償却累計額が勘定科目から差し引かれ、純利益または純損失は営業費用に含まれます。
社内使用ソフトウェア開発コスト
アプリケーション開発段階で内部使用ソフトウェアの開発で発生した費用は、連結貸借対照表の資産、プラント、設備を差し引いて資産計上されます。このような資本化された費用には、アプリケーションの開発に直接関連する費用が含まれます。このような費用の資産計上は、プロジェクトの予備段階が完了したときに始まり、プロジェクトが実質的に完了して意図した目的に対する準備が整った時点で終了します。内部使用ソフトウェアは、3～5年という推定耐用年数にわたって定額償却されます。プロジェクトの準備段階で発生した費用、およびメンテナンスとトレーニングの費用は、発生時に支出されます。
リース
契約がリースかどうかは、開始時に判断します。オペレーティングリースは、連結貸借対照表のオペレーティングリース使用権（「ROU」）資産、現在のオペレーティングリース負債、およびオペレーティングリース負債に含まれています。ファイナンスリースは、連結貸借対照表の不動産、プラント、設備、長期負債の現在の満期日、および長期負債に含まれており、現在の満期を差し引いたものです。
ROU資産は、リース期間中に原資産を使用する当社の権利を表し、リース負債は、リースから生じるリース料を支払う当社の義務を表します。オペレーティングリース ROUの資産と負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて、開始日に認識されます。私たちのリースは暗黙の利率を提供していないので、リース支払いの現在価値を決定する際に、開始日に入手可能な情報に基づいた増分借金利を使用します。オペレーティングリースのROU資産には、行われたリース支払いも含まれ、リースインセンティブは含まれません。当社のリース条件には、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。オペレーティングリースのROU資産とオペレーティングリース負債の測定に使用されるリース期間を決定するために、リースのキャンセル不可期間、オプションを行使することが合理的に確実である場合にリースを延長するオプションの対象となる期間、オプションを行使しないことが合理的に確信できる場合にリースを終了するオプションの対象となる期間、および延長オプションの対象となる期間（または解約しない）オプションの行使が貸手によって管理されているリース。リース費用は、リース期間を通じて定額法で計上されます。私たちが借手として行動する場合、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを分離しないことを選択しました。
無形資産
当社の無形資産には、主にのれん、取得した技術/ノウハウ、ライセンス、商号、顧客関係、進行中の研究開発が含まれます。取得した技術/ノウハウ、商号、ライセンス、顧客関係など、寿命が限られている無形資産は、推定耐用年数にわたって原価計算され、定額法を使用して償却されます。
無形資産の償却の計算に使用される推定耐用年数は次のとおりです。
| | | | | |
顧客関係/リスト | 4 – 16年 |
方法を知っています | 14年 |
開発した製品技術 | 2 – 20年 |
ライセンス | 12 – 13年 |
商標名 | 6 – 10年 |
競争しないという契約 | 3 – 10年 |
のれんや進行中の研究開発資産のみを含む、耐用年数が無期限の無形資産は、原価計算で計上され、少なくとも年に一度、減損の有無が評価されます。
長期資産の減損
私たちは、財産、プラント、設備などの長期資産や有期限の無形資産について、帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、減損がないか確認します。資産、プラント、設備、その他の有期無形資産の回収可能性は、それらの資産に関連する割引前の予測純キャッシュフローを帳簿価額と比較することによって測定されます。資産が減損していると見なされた場合、その資産は公正価値に減額されます。公正価値は、資産の性質に応じて、資産の予測割引キャッシュフローまたは評価額に基づいて決定されます。使用目的で保有されている資産の減損計上を目的として、キャッシュフローが個別に識別できる最下位レベルに資産と負債をグループ化します。
あった いいえ2023年12月31日、2022年および2021年に終了した年度の有限無形資産の減損。
のれんの減損
のれんは、各企業結合で取得した純有形および識別可能な無形資産の公正価値に対する購入価格の超過額を表します。のれんの減損分析は、毎年第4四半期に実施しますが、減損の兆候が存在する場合や、事業を売却または撤退する決定が下された場合は、より頻繁に実施します。障害の兆候が発生したかどうかを判断するには、重大な判断が必要です。このような指標には、一般的な経済状況の悪化、株式市場やクレジット市場のマイナスの動向、企業が事業を行う市場の不利な変化、収益やキャッシュフローに悪影響を及ぼす投入費の増加、複数期間にわたるキャッシュフローのマイナスまたは減少傾向などが含まれます。実際の取引で実現できる公正価値は、のれんの減損を評価するために使用されるものとは異なる場合があります。
まず、質的要因を評価して、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いかどうかを判断します。これは、米国会計基準に含まれる量的のれん減損テストを実施する必要があるかどうかを判断するための基礎となります。当社の評価で不利な条件が明らかになった場合、または定性評価を省略することを選択した場合は、量的減損テストを使用して報告単位レベルでグッドウィルがテストされます。
私たちは、私たちの事業セグメントと同じ2つの報告単位、つまりライフサイエンスと臨床診断があることを確認しました。私たちは通常、収益アプローチを使用して、のれん減損評価における報告単位の公正価値を見積もります。これには、創出されると予想される将来のキャッシュフローと、そのようなキャッシュフローの達成に関連するリスクの分析が含まれます。このアプローチでは、キャッシュフローの現在価値を計算するために個別に予測される将来のキャッシュフローに適用される割引率や、報告単位に帰属する将来のキャッシュフローの見積もりなど、経営陣が慎重に判断する必要があります。実際の結果は経営陣の見積もりと異なる場合があります。2023年の第4四半期にのれんの定量的評価を行うことを選択し、報告単位の公正価値が帳簿価額を上回っており、のれんは損なわれていないと結論付けました。2023年12月31日、2022年、および2021年に終了した年度には減損はありませんでした。
無期限無形資産の減損
進行中の研究開発などの無期限無形資産については、毎年第4四半期に減損分析を実施しています。減損の兆候がある場合はもっと頻繁に減損分析を行います。まず、質的評価を行って、処理中の研究開発資産それぞれの帳簿価額が公正価値を超えている可能性が高いかどうかを判断します。定性評価では、不利なマクロ経済状況、企業が事業を展開する市場や業界の動向の低下、インフレなどのコスト要因の上昇、予測される将来のキャッシュフローの変化などの要因を考慮する必要があります。公正価値が処理中の研究開発資産の帳簿価額を下回る可能性が高いと判断した場合は、定量的評価が行われます。定量的評価では、処理中の研究開発資産の公正価値を帳簿価額と比較します。帳簿価額が公正価値を超える場合、超過分は減損損失として計上されます。私たちは、無期限無形資産の定性評価を行うことを選択しました。その結果、公正価値が帳簿価額を下回り、進行中の研究開発が損なわれていない可能性は低いと判断しました。
所得税
私たちは資産負債法で所得税を計上しています。この方法では、財務諸表に含まれる事象によって将来予想される税務上の影響に備えて、繰延税金資産と負債を認識する必要があります。この方法では、繰延税金資産と負債には、純営業損失、税額控除、および財務報告目的の資産と負債の帳簿価額と所得税目的で使用される金額の一時的な差異による税効果が反映されます。これらは、そのような一時的な差異が逆転すると予想される年に有効な制定税率を使用して決定されます。税率の変更が繰延税金資産および負債に及ぼす影響は、制定日を含む期間の収益に計上されます。
繰延税金資産は、実現される可能性が高いと思われる範囲で計上しています。このような決定を下す際には、繰延税金負債の予定取り消し、将来の課税所得の予測、税務計画戦略、最近の財務業務など、入手可能なすべての肯定的証拠と否定的証拠を考慮します。繰延税金資産に対する評価引当金を設定または減額すると、評価引当金を変更する決定が下された期間に、所得税引当金がそれぞれ増減します。
私たちは、不確実な税務ポジションがもたらす税制上のメリットは、そのポジションの技術的メリットに基づいて税務当局による審査の結果、税務上の地位が維持される可能性が高い場合のみ認識しています。特定の税務上の財務諸表で認められている税制上の優遇措置は、決済時に実現される可能性が50％を超える最大の優遇措置に基づいて測定されます。認識されない税制上の優遇措置の額は、既存の税法の大幅な改正、税務当局による新しい規制や解釈、税務調査中に入手した新しい情報、または審査の解決など、事実や状況の変化に応じて適切に調整されます。認識されていない税制上の優遇措置に関連する未収利息と罰金の両方を、必要に応じて所得税の引当金として認識しています。
収益認識
製品、サービスの販売、知的財産のライセンス、楽器のレンタルを通じて、事業からの収益を認識しています。顧客との契約による収益は、約束された製品またはサービスの支配権が顧客に移転したときに、それらの製品またはサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額で計上されます。収益は、顧客から徴収された税金（売上税、付加価値税など）を差し引いて計上され、その後政府当局に送金されます。
私たちは、製品とサービスのさまざまな組み合わせを含む契約を締結しますが、これらは通常、個別の履行義務として説明されます。製品またはサービスは、取り決め内の他の成果物とは別に識別でき、顧客がそのような製品またはサービスを単独で、または顧客がすぐに利用できる他のリソースを利用して利益を得ることができる場合に、区別できると見なされます。取引の対価は、個別の製品またはサービスごとの独立販売価格（「SSP」）に基づく取り決めの個別の履行義務に割り当てられます。
私たちは、製品の管理をお客様に移管して履行義務を果たした時点で、製品販売からの収益を計上します。私たちは判断力を使って、統制が持っているかどうか、いつあるかを評価します
譲渡し、支払い権、法的所有権、物的所有権、所有権のリスクと報酬、および形式的でない場合は顧客の承認を、顧客への支配権の移転を決定する指標として考慮します。設置を含む製品の場合、製品と設置は別々の履行義務です。製品の収益は、制御が顧客に移管されたとき、通常は納品時に計上され、設置サービスの収益は、製品の設置が完了したときに計上されます。
延長保証契約によるサービス収益は、サービス契約の存続期間中、即時履行義務として比例的に認められます。 製品とサービスの組み合わせを含む取り決めでは、取引価格は独立した販売価格に基づいて各履行債務に割り当てられます。 製品またはサービスの収益の単独販売価格を決定するために使用される方法は、製品またはサービスが個別に販売された場合の実際の価格に基づいています。
私たちは、ライセンスと技術の管理が顧客に移転した時点で、知的財産の機能的ライセンスの収益を認識しています。 当社への販売または使用量に基づくロイヤルティの支払いを含むライセンス契約の場合、収益は、(i) 製品の関連販売が行われたとき、または (ii) ロイヤリティの一部または全部が割り当てられた履行義務が履行されたか、部分的に履行されたときのどちらか遅い方で収益を認識します。
当社の請求条件の主な目的は、お客様に当社の製品やサービスを簡単で予測可能な方法で購入できるようにすることであり、お客様への融資やお客様からの資金の提供や受け取りを目的としたものではありません。私たちは、現金での支払いが受領されたとき、または業績に先立って支払期日が到来したときに、契約負債を記録します。
当初の予定期間が1年以下の契約について、未払いの履行義務の価値を開示していません。 当社の支払い条件は、お客様の種類と場所、および提供される製品とサービスによって異なります。 請求書発行から支払い期日までの期間は重要ではありません。
さらに、お客様に機器と消耗品（試薬）をテストごとに使用できるようにする試薬レンタルプログラムを提供しています。 これらの契約には、初期トレーニングだけでなく、お客様の場所に設置された機器のメンテナンスも含まれる場合があります。 試薬のレンタル契約にリースが含まれているかどうかは、契約開始時に最初に判断します。 そのような契約にリースが含まれていると判断した場合は、リースの分類を決定します。 当社の試薬レンタル契約は主にオペレーティングリースに分類され、販売タイプのリースはこれまで重要ではなく、直接のファイナンスリースは締結していません。
試薬レンタル契約における機器（「リース要素」と呼ばれる）の使用は、ASC 606の収益認識ガイダンスではなく、ASC 842のリースガイダンスで扱われているという結論に達しました。 したがって、私たちはまず、相対的なスタンドアロン販売価格に基づいて、リース要素と非リース要素の間の取引価格を割り当てます。私たちの試薬レンタル契約は、購入した試薬の量に応じて変動する変動リース料で主に構成されています。このような取り決めには通常、固定または最低のリース料は含まれていません。メンテナンスサービスと試薬の販売は、リース以外の要素に割り当てられ、支配権が移管されるにつれて時間の経過とともに収益として認識されます。メンテナンスサービスは一定期間にわたって有償で計上されますが、試薬の収益は、(i) 消耗品が配送されたとき、または (ii) 消耗品が顧客によって消費されたときに管理が移管されたときに計上されます。
試薬レンタル契約のリース要素に起因する収益は、おおよそ 32023年の総収益の割合、 32022年の総収益の％と 22021年の総収益の％。このような収益は、当社の連結損益（損失）計算書の純売上高の一部となります。
契約費用:
現実的な手段として、償却期間が1年以下になるため、契約締結にかかる費用を負担することになります。これらの費用には、社内営業部隊と特定のパートナー販売インセンティブプログラムが含まれており、連結損益（損失）計算書の販売費一般管理費に記録されます。
収益の細分化：
地域別の収益の分類は、主に製品またはサービスの使用場所と、業界セグメントの情報源に基づいています。業界セグメント別の収益の分類は、セグメント情報の脚注（注記15を参照）に記載されています。
繰延収益は主に、設置サービスを含む延長サービスの手配のために請求または徴収された、認識されていない料金です。2023年12月31日と2022年12月31日の繰延収益残高はドルでした68.3百万と $71.9それぞれ 100 万。2023年12月31日と2022年12月31日の短期繰延収益残高はドルでした51.1百万と $52.2それぞれ百万。
特定の機器の設計、材質、製造上の欠陥に対して、通常1年間保証します。 過去の経験、特定の保証条件、お客様からのフィードバックに基づいて、関連する収益が認識された時点での保証費用を見積もります。 これらの費用は、当社の連結損益（損失）計算書の売上原価に記録されます。
保証負債は、連結貸借対照表のその他の流動負債およびその他の長期負債に含まれています。当社の保証責任の変化は次のとおりです（百万単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1 月 1 日 | | $ | 10.6 | | | $ | 12.7 | | | $ | 9.8 | |
| 保証規定 | | 9.3 | | | 8.8 | | | 14.8 | |
| 実際の保証費用 | | (11.5) | | | (10.9) | | | (11.9) | |
| 12 月 31 日 | | $ | 8.4 | | | $ | 10.6 | | | $ | 12.7 | |
配送と取り扱い
私たちは、顧客に請求されるすべての運賃を純売上高として分類します。関連する運送費は、約束された製品の管理が顧客に移管された時点で履行費として計上され、売上原価に含まれます。
研究開発
すべての研究開発費は、発生時に支出されます。研究開発にかかる費用の種類には、材料と消耗品、従業員報酬、コンサルティングと第三者サービス、減価償却、施設費、情報技術などがあります。
外国通貨
国際子会社の貸借対照表勘定は、各会計期間終了時の現在の為替レートで換算されます。損益計算書の項目は、その期間の平均為替レートで換算されます。結果として生じる換算調整は、株主資本の別の構成要素として計上されます。
外貨取引の損益は、外貨両替（利益）損益に含まれ、連結損益計算書には差し引かれます。取引の損益は、主に会社間の売掛金と買掛金が、取引を記録した子会社の機能通貨以外の通貨建ての場合の為替レートの変動によるものです。
外国為替先渡契約
製品の販売の一環として、私たちは定期的に会社間取引を行っています。私たちは、外貨建ての会社間売掛金と買掛金に影響する為替レートの将来の変動による為替リスクを管理するために、先物為替契約を締結しています。私たちは、デリバティブ金融商品を投機目的や取引目的で使用したり、契約のいずれについてもヘッジ会計処理を求めたりしません。その結果、これらの契約は通常、満期日が90日以内で、主に工業国の通貨建てですが、各貸借対照表日の公正価値で測定される資産または負債として計上されます。
結果として生じる利益または損失は、関連する売掛金および買掛金の為替差損益を相殺します。これらはすべて外貨両替（利益）損失に記録され、連結損益計算書に差し引かれます。連結キャッシュフロー計算書では、外国為替先物契約による収入（営業活動によるキャッシュフローを差し引いたもの）を分類しています。
株式報酬制度
付与されるすべての株式ベースの支払い報奨の株式ベースの報酬費用は、付与日の公正価値に基づいて決定されます。これらの報酬費用は、アワードに必要なサービス期間（通常は株式ベースの支払いアワードの権利確定期間）にわたって計上されます。没収は発生と同時に認識されます。これらの計画については、注記10で詳しく説明されています。
一株当たり利益 (損失)
参加証券に必要な2クラスの方法を使用して、クラスA普通株式（クラスA）とクラスB普通株式（クラスB）の1株あたりの純利益（損失）を計算します。当社の参加証券には、クラスAとクラスBが含まれます。クラスAとクラスBの各株式は、損益に等しく関与しますが、配当分配には等しく関与しない場合があります。提示された期間のいずれにおいても、配当金は分配または申告されませんでした。収益（損失）は、クラスAおよびクラスBの普通株式の各株に等しく帰属し、その年に発行されたそれぞれのクラスの普通株式の加重平均数に基づいて決定されます。
したがって、1株当たりの基本利益（損失）は、バイオ・ラッドに帰属する純利益（損失）を、その期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、ストックオプション、制限付株式、パフォーマンス株などの希薄化商品の影響を考慮し、その期間の平均株価を使用して、加重平均発行済株式数に追加される潜在的な普通株式の数を決定します。潜在的な普通株式は、希薄化後の1株当たり利益（損失）の計算から除外されます。そのような有価証券を含めることによる影響が希薄化防止になる場合です。
基本および希薄化後の1株当たり利益（損失）の計算に使用される発行済み普通株式の加重平均数、および希薄化後の1株当たり利益（損失）の計算から除外される希薄化防止株式数は、次のとおりです（千株）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基本加重平均発行済普通株式 | | 29,209 | | | 29,785 | | | 29,831 | |
| 希薄化の可能性のあるストックオプションの影響、制限付き | | | | | | |
| 株式およびパフォーマンス・ストック・アワード | | — | | | — | | | 377 | |
| 希薄化後の加重平均発行済普通株式 | | 29,209 | | | 29,785 | | | 30,208 | |
| 希薄化防止株式 | | 212 | | | 325 | | | 33 | |
金融商品の公正価値
現金および現金同等物、短期投資、売掛金、有価証券、買掛金、外国為替契約を含む特定の金融商品の場合、帳簿価額は公正価値のおおよそのものです。
金融商品の推定公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において、入手可能な市場情報やその他の適切な評価方法を使用して、資産として受け取るか、負債を譲渡するために支払われる交換価格（出口価格）に基づいています。公正価値の見積もりを作成するために使用される市場データの解釈にはかなりの判断が必要なため、見積もりは必ずしも現在の市場取引所で実現できる金額を示すものではありません。さまざまな市場仮定や見積もり手法を使用すると、推定公正価値に重大な影響を与える可能性があります（注2を参照）。
変動金利エンティティ
私たちは、変動持分法人（「VIE」）である可能性のある他の事業体と関係を結んだり、投資したりします。私たちが主な受益者である場合、VIEは財務諸表に統合されます。主な受益者は、VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限を持ち、損失を吸収する義務、またはVIEにとって重大な可能性のあるVIEから利益を受ける権利があります。
2021年に、ドイツの法律に基づいて設立された非公開有限会社、VIEのザルトリウス・ハーブスト・ベテイリグンゲンII GmbH（「SHB」）に融資を行いました（注2を参照）。SHBのローンの返済または現金管理に関連して、VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限がないため、この事業体を統合しませんでした。したがって、私たちはVIEの主な受益者とは見なされていません。私たちは、当社がVIEに関与した結果生じる損失の最大額は、融資条件に基づいてVIEから支払うべき売掛金に限定されると考えています。
株式投資
当社が大きな影響力を行使できない上場企業への投資は公正価値で報告され、未実現損益は連結損益計算書に株式証券と売掛金の公正市場価値の変動による（利益）損失の一部として報告されます。私たちが支配する金銭的利害関係はないが、私たちが大きな影響力を持っている会社は、持分法を使用して会計処理されます。持分法投資先の税引き後利益に占める当社のシェアは、連結損益計算書の「その他の収益（純額）」に含まれています（損失）.当社が大きな影響力を行使できない非公開企業への投資は、価格または減損の目に見える変化に合わせて調整された原価法を使用して会計処理されます（注記2を参照）。私たちは、私たちが大きな影響力を行使できるかどうかに影響する可能性のある変化が発生した場合は、投資先との関係を監視します。
採用される予定の最近の会計宣言
2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、ASU 2023-07「報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。ASUには、主に、最高執行意思決定者（CODM）に定期的に提供され使用される多額のセグメント費用に関連する、強化された開示要件が含まれています。修正は、財務諸表に記載されている以前のすべての期間に遡及的に適用されます。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。私たちは現在、この声明を採用することによる財務諸表と開示への影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。ASUには、主に金利調整と所得税の支払情報に関連する、強化された開示要件が含まれています。修正は財務諸表に将来適用されなければなりません。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。私たちは現在、この声明を採用することによる当社の財務諸表と開示への影響を評価しています。
2。公正価値の測定と投資
私たちは、市場参加者が測定日における市場参加者間の秩序ある取引において資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定に基づいて、資産または負債の公正価値を決定します。市場参加者の前提条件を特定することは、各資産または負債の価格設定にどのようなインプットを使用するかを決定するための基礎となります。観察可能なインプットを使用して計算された公正価値の測定値が、観察不可能なインプットを使用したものよりも優先される公正価値階層が確立されています。この階層では、入力の優先順位を大きく次の3つのレベルに分けます。
•レベル1：同じ商品の活発な市場での相場価格
•レベル2：その他の重要な観察可能なインプット（類似商品の活発な市場における相場価格を含む）
•レベル3：観察できない重要なインプット（特定の投資の公正価値を決定する際の前提を含む）
2023年12月31日現在、公正価値で保有され、定期的に測定されている金融資産と負債は、次のように階層に分類されます（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 公正価値で保有されている金融資産： | | | | | | | |
| 現金同等物: | | | | | | | |
| コマーシャル・ペーパー | $ | — | | | $ | 12.5 | | | $ | — | | | $ | 12.5 | |
| 定期預金 | — | | | 36.6 | | | — | | | 36.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 米国政府支援機関 | — | | | 7.0 | | | — | | | 7.0 | |
| マネー・マーケット・ファンド | 28.0 | | | — | | | — | | | 28.0 | |
| 現金同等物の合計 (a) | 28.0 | | | 56.1 | | | — | | | 84.1 | |
| 制限付き投資 (b) | 7.1 | | | — | | | — | | | 7.1 | |
| 株式証券 (c) | 7,399.3 | | | — | | | — | | | 7,399.3 | |
| 公正価値オプション（d）に基づくローン | — | | | — | | | 325.7 | | | 325.7 | |
| 売却可能な投資: | | | | | | | |
| 企業債務証券 | — | | | 531.6 | | | — | | | 531.6 | |
| 米国政府支援機関 | — | | | 255.9 | | | — | | | 255.9 | |
| 外国政府の義務 | — | | | 12.7 | | | — | | | 12.7 | |
| | | | | | | |
| 地方自治体の義務 | — | | | 12.1 | | | — | | | 12.1 | |
| 資産担保証券 | — | | | 323.7 | | | — | | | 323.7 | |
| 売却可能な投資総額（e） | — | | | 1,136.0 | | | — | | | 1,136.0 | |
| 外国為替先渡契約（f） | — | | | 4.1 | | | — | | | 4.1 | |
| 公正価値で保有されている金融資産の合計 | $ | 7,434.4 | | | $ | 1,196.2 | | | $ | 325.7 | | | $ | 8,956.3 | |
| | | | | | | |
| 公正価値で計上される金融負債： | | | | | | | |
| 外国為替先渡契約（g） | $ | — | | | $ | 11.7 | | | $ | — | | | $ | 11.7 | |
| 偶発的な考慮事項（h） | — | | | — | | | 17.5 | | | 17.5 | |
| 公正価値で計上される金融負債の合計 | $ | — | | | $ | 11.7 | | | $ | 17.5 | | | $ | 29.2 | |
2022年12月31日現在、公正価値で保有され、定期的に測定されている金融資産と負債は、次のように階層に分類されます（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 公正価値で保有されている金融資産： | | | | | | | |
| 現金同等物: | | | | | | | |
| コマーシャル・ペーパー | $ | — | | | $ | 21.1 | | | $ | — | | | $ | 21.1 | |
| 定期預金 | 5.7 | | | — | | | — | | | 5.7 | |
| 資産担保証券 | — | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 米国政府支援機関 | — | | | 6.0 | | | — | | | 6.0 | |
| マネー・マーケット・ファンド | 31.5 | | | — | | | — | | | 31.5 | |
| 現金同等物の合計 (a) | 37.2 | | | 28.5 | | | — | | | 65.7 | |
| 制限付き投資 (b) | 6.8 | | | — | | | — | | | 6.8 | |
| 株式証券 (c) | 8,530.4 | | | — | | | — | | | 8,530.4 | |
| 公正価値オプション（d）に基づくローン | — | | | — | | | 322.6 | | | 322.6 | |
| 売却可能な投資: | | | | | | | |
| 企業債務証券 | — | | | 699.3 | | | — | | | 699.3 | |
| 米国政府支援機関 | — | | | 230.7 | | | — | | | 230.7 | |
| 外国政府の義務 | — | | | 13.5 | | | — | | | 13.5 | |
| | | | | | | |
| 地方自治体の義務 | — | | | 23.1 | | | — | | | 23.1 | |
| 資産担保証券 | — | | | 333.4 | | | — | | | 333.4 | |
| 売却可能な投資総額（e） | — | | | 1,300.0 | | | — | | | 1,300.0 | |
| 外国為替先渡契約（f） | — | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
| 公正価値で保有されている金融資産の合計 | $ | 8,574.4 | | | $ | 1,330.0 | | | $ | 322.6 | | | $ | 10,227.0 | |
| | | | | | | |
| 公正価値で計上される金融負債： | | | | | | | |
| 外国為替先渡契約（g） | $ | — | | | $ | 6.2 | | | $ | — | | | $ | 6.2 | |
| 偶発的な考慮事項（h） | — | | | — | | | 35.6 | | | 35.6 | |
| 公正価値で計上される金融負債の合計 | $ | — | | | $ | 6.2 | | | $ | 35.6 | | | $ | 41.8 | |
(a) 現金同等物は、連結貸借対照表の現金および現金同等物に含まれています。
(b) 制限付投資は、連結貸借対照表の以下の勘定に含まれています（単位：百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 制限付き投資 | $ | 5.6 | | | $ | 5.6 | |
| その他の投資 | 1.5 | | 1.2 | |
| 合計 | $ | 7.1 | | | $ | 6.8 | |
(c) 株式は、連結貸借対照表の以下の勘定に含まれています（単位：百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 短期投資 | $ | 67.2 | | | $ | 56.5 | |
| その他の投資 | 7,332.1 | | | 8,473.9 | |
| 合計 | $ | 7,399.3 | | | $ | 8,530.4 | |
(d) 公正価値オプションに基づくローンは、連結貸借対照表のその他の投資に含まれています。
(e) 売却可能な投資は、連結貸借対照表の短期投資に含まれています。
(f) 資産ポジションの先物為替契約は、連結貸借対照表のその他の流動資産に含まれています。
(g) 負債ポジションの先物為替契約は、連結貸借対照表のその他の流動負債に含まれます。
(h) 負債ポジションにおける偶発的な考慮事項は、連結貸借対照表のその他の長期負債に含まれています。研究開発費と販売費および一般管理費に含まれる偶発的対価の公正価値の変動は、$に達しました14.0百万と $4.12023年12月31日に終了した年度の連結損益（損失）計算書でそれぞれ100万件です。2023年12月31日現在、条件付対価の支払いを開始する条件は満たされていません。
レベル1の公正価値測定
2023年12月31日現在、私たちは所有しています 12,987,900普通議決権株式と 9,588,908バイオテクノロジー、製薬、化学、食品・飲料業界向けのプロセス技術サプライヤーであるドイツのゲッティンゲンにあるザルトリウスAG（ザルトリウス）の優先株です。私たちはおおよそ所有しています 38発行済普通株式（自己株式を除く）の％と 282023年12月31日現在のザルトリウスの優先株式の割合。ザルトリウス家族信託（ザルトリウス家のメンバーは信託の受益者です）は、ザルトリウスの発行済み普通株式の過半数の持分を保有しています。ザルトリアスの経営方針や財務方針に大きな影響を与えることはできません。主な理由は、ザルトリアスの取締役会に代表者や被指名人がおらず、持分法による会計を適用するために必要な営業情報や財務情報へのアクセスを得ようとしたが失敗したためです。
2023年12月31日に終了した12か月間のザルトリウスへの投資の公正市場価値の変動は、ドルの損失でした1,259.4百万で、当社の連結損益（損失）計算書に記録されています。
レベル2の公正価値測定
2023年12月31日および2022年12月31日現在のレベル2債務証券の公正価値を見積もるために、当社の主要価格設定プロバイダーはRefinitivを主要な価格設定ソースとして使用しています。当社の価格設定プロセスでは、保有する有価証券の価格設定ソースの階層を選択できます。Refinitivが当社が保有するレベル2の証券の価格を設定しない場合、価格設定提供者は当社のカストディアンが提供する価格を二次価格設定ソースとして利用します。
売却可能な投資には次のものが含まれます（単位：百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 償却済み
費用 | | 未実現
利益 | | 未実現
損失 | | 信用損失引当金 | | 推定
フェア
価値 |
| 短期投資: | | | | | | | | | |
| 企業債務証券 | $ | 534.1 | | | $ | 0.8 | | | $ | (3.3) | | | — | | | $ | 531.6 | |
| 地方自治体の義務 | 12.2 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | 12.1 | |
| 資産担保証券 | 325.7 | | | 0.7 | | | (2.7) | | | — | | | 323.7 | |
| 米国政府支援機関 | 257.4 | | | 0.1 | | | (1.6) | | | — | | | 255.9 | |
| 外国政府の義務 | 12.8 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | 12.7 | |
| | | | | | | | | |
| | $ | 1,142.2 | | | $ | 1.6 | | | $ | (7.8) | | | $ | — | | | $ | 1,136.0 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
以下は、2023年12月31日現在の当社の債務証券の償却費用と推定公正価値を契約満期日別（百万単位）にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 償却済み
費用 | | 推定フェア
価値 |
| 1年足らずで成熟します | $ | 450.9 | | | $ | 448.2 | |
| 1〜5年で成熟します | 558.6 | | | 556.6 | |
| 5年以上で成熟 | 132.7 | | | 131.2 | |
| 合計 | $ | 1,142.2 | | | $ | 1,136.0 | |
売却可能な投資には次のものが含まれます（単位：百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 償却済み
費用 | | 未実現
利益 | | 未実現
損失 | | 推定
フェア
価値 |
| 短期投資: | | | | | | | |
| 企業債務証券 | $ | 709.9 | | | $ | 0.2 | | | $ | (10.8) | | | $ | 699.3 | |
| 地方自治体の義務 | 23.4 | | | — | | | (0.3) | | | 23.1 | |
| 資産担保証券 | 339.6 | | | 0.1 | | | (6.3) | | | 333.4 | |
| 米国政府支援機関 | 233.9 | | | — | | | (3.2) | | | 230.7 | |
| 外国政府の義務 | 13.8 | | | — | | | (0.3) | | | 13.5 | |
| | | | | | | |
| 合計 | $ | 1,320.6 | | | $ | 0.3 | | | $ | (20.9) | | | $ | 1,300.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年12月31日現在、12か月を超える大幅な継続的な未実現損失はありませんでした。
売却可能な投資の信用損失の評価には公正価値が償却原価基準よりもどの程度低いか、特に債務証券に関連する不利な状況、特定の業界または地域、および格付け機関による証券の格付けの変更。信用損失の減損は、商品の公正価値がその償却原価基準を下回る金額に限定されます。
2023年12月31日に、売却可能な投資に関連するすべての支払いが完了したと結論付けました完全かつ時間通りに作成されることが期待されています額面価格。その間の価値の下落は、流動性の低下や金利の変動などの市況によるもので、発行体を取り巻く本質的な重大な信用問題によるものではありません。 そのため、2023年12月31日現在、売却可能な投資ポートフォリオの信用損失引当金はありません。
その他の流動資産には、$11.9百万と $11.62023年12月31日および2022年12月31日時点で、主に当社の売却可能な投資ポートフォリオの有価証券に関連する、それぞれ100万件の受取利息。これらの証券の関連利息は通常、半年ごとに支払われます。当社の受取利息資産は短期的であるため、未収利息の信用損失引当金を計上しないという会計方針を選択しました。未回収の売掛金で、1年以上延滞している未回収利息は、償却の対象として減損とみなされます。2023年12月31日に終了した年度について、未回収の売掛金を償却していません。
製品の販売の一環として、私たちは定期的に会社間取引を行っています。私たちは、外貨建ての会社間売掛金と買掛金に影響する為替レートの将来の変動による為替リスクを管理するために、先物為替契約を締結しています。私たちは、投機目的や取引目的でデリバティブ金融商品を使用しません。私たちはこれらの契約についてヘッジ会計処理を求めていません。その結果、通常、満期日が90日以下のこれらの契約は、各貸借対照表日の公正価値で計上されます。想定額は、2023年12月31日現在の外国為替リスクの1つの指標であり、バイオ・ラッドの損失エクスポージャー額を表すものではありません。これらの契約の見積もり公正価値
四半期最終営業日のRefinitivのスポットレートとフォワードポイントを使用して算出されました。結果として生じる外国為替契約による利益または損失は、関連する売掛金と買掛金の外貨再測定による利益または損失を相殺します。これらは両方とも、連結損益計算書に差し引かれる外貨両替（利益）損失に含まれます。
以下は、当社の先物外貨両替契約（百万単位）の概要です。
| | | | | |
| | 12月31日 |
| | 2023 |
2024年1月から3月に満期を迎える外貨売却契約： | |
| 想定価値 | $ | 873.5 | |
| 含み損益/ (損失) | $ | (8.1) | |
2024年1月から3月に満期になる外貨購入契約： | |
| 想定価値 | $ | 133.6 | |
| 含み損益/ (損失) | $ | 0.5 | |
連結貸借対照表のその他の投資には、公正価値が容易に決定できない投資が含まれます。費用で測定され、目に見える価格変動や減損に合わせて調整されます。これらの投資の帳簿価は $でした6.52023年12月31日および2022年の時点で百万です。
また、連結貸借対照表のその他の投資には、持分法投資先利益の当社の持分が連結損益計算書の「その他の収益」に含められます。これらの投資の帳簿価額は、減損を差し引いたもので、$32.3百万と $26.72023年12月31日および2022年12月31日現在、それぞれ百万です。
当社の長期負債の帳簿価額と公正価値は以下の通りです（単位：百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 運送価額 | | 公正価値 | | 運送価額 | | 公正価値 |
シニアノート | | $ | 1,189.5 | | | $ | 1,102.5 | | | $ | 1,187.6 | | | $ | 1,056.0 | |
その他の長期債務 | | 9.6 | | | 9.6 | | | 10.1 | | | 10.1 | |
合計 | | $ | 1,199.1 | | | $ | 1,112.1 | | | $ | 1,197.7 | | | $ | 1,066.1 | |
当社の長期債務の公正価値は、相場市場価格と、それぞれの期間終了時に会社が利用できる借入金利（レベル2の測定値を表す）に基づいて決定されました。
レベル3の公正価値投資
2021年の第4四半期に、ドイツの法律に基づいて設立された非公開有限会社であるザルトリウス・ハーブスト・ベタイリグンゲンII Gmbh（「SHB」）に、元本ユーロの担保付融資を行いました。4002029年1月31日に100万が支払期限です。ただし、満期前に支払いが開始される可能性のある特定の事象（「ローン」）が適用されます。SHBは融資収益の一部を、信託の受益者からザルトリウス家信託（「信託」）の持分を取得するための資金の一部に充てました。本融資は、特定の信託持分の質権によって担保されています。2028年半ばに信託が終了すると、ザルトリウスの普通株式を受け取る権利となります。ローンの利息は、毎年延滞して支払われます 1.5年率で、元本全額は満期時に支払わなければなりません。契約上の利益に加えて、私たちは取得した信託持分に関連する特定の価値評価権を受け取る権利があります。これは、信託の終了時に、ローンの返済時に支払われるザルトリウスの普通株式を受け取る権利となります。SHBへのローンの会計処理には、会計処理を簡素化するために、ASC 825「金融商品」に基づく公正価値オプションを選択しました。ローン権と価値評価権の公正価値は、それぞれ割引キャッシュフローとオプション価格モデルを使用してインカムアプローチで推定され、その結果、レベル3に分類される公正価値測定が行われます。ローンの公正価値を見積もるために使用される重要な仮定には、ローンの割引率とキャッシュフローの見積もり、および使用される重要な仮定が含まれます
価値評価権の公正価値を見積もるには、ボラティリティ、リスクフリー金利、期待寿命（年単位）、予想配当などが含まれます。インプットは見積もりの不確実性に左右され、実際に実現される金額は大きく異なる場合があります。予想ボラティリティが高まると公正価値が大幅に高まり、期待寿命が下がると公正価値が大幅に下がる可能性があります。未収利息を含む、ローンの公正価値および価値評価権のその後のすべての変動は、当社の連結損益計算書における株式証券および売掛金の公正市場価値の変動による（利益）損失に計上されます。2023年12月31日に終了した12か月間の株式、有価証券、売掛金の公正市場価値の変動による（利益）損失に反映された公正市場価値の全体的な変化は、ドルの損失でした6.8百万、これには$が含まれます24.5ローンの公正市場価値の変動による100万ドルの利益と31.3価値増価権の公正市場価値の変動による百万の損失。価値増価権の公正市場価値の下落は、ザルトリウスの普通株式の価値の下落によるものです。2023年12月31日現在、ユーロ400.0ローンの元本100万ドルは、2029年1月31日にまだ期限があります。
次の表は、推定公正価値（百万単位）で測定されたレベル3ローンの調整を示しています。
| | | | | |
| 2022年12月31日 | $ | 322.6 | |
| |
| 株券と売掛金の公正市場価値の利益（損失）に含まれるローンの推定公正市場価値の純減額 | (6.8) | |
| 外貨調整利益（損失）、純額 | 9.9 | |
| |
| 2023年12月31日 | $ | 325.7 | |
3。のれんやその他の購入した無形資産
セグメント別ののれんの推移は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | | 2022 |
| | ライフ
サイエンス | | 臨床
診断 | | 合計 | | | ライフ
サイエンス | | 臨床
診断 | | 合計 |
| 1月1日現在の残高： | | | | | | | | | | | | | |
| グッドウィル | | $ | 333.3 | | | $ | 408.4 | | | $ | 741.7 | | | | $ | 333.3 | | | $ | 349.2 | | | $ | 682.5 | |
| 累積減損損失と償却額 | | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | | | | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
| グッドウィル、ネット | | 291.5 | | | 115.0 | | | 406.5 | | | | 291.5 | | | 55.8 | | | 347.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
買収 | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | | — | | | 55.9 | | | 55.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 外貨調整 | | — | | | 6.7 | | | 6.7 | | | | — | | | 3.3 | | | 3.3 | |
| 期間の増加、純額 | | — | | | 7.1 | | | 7.1 | | | | — | | | 59.2 | | | 59.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日現在の残高： | | | | | | | | | | | | | |
| グッドウィル | | 333.3 | | | 415.5 | | | 748.8 | | | | 333.3 | | | 408.4 | | | 741.7 | |
| 累積減損損失と償却額 | | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | | | | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
| グッドウィル、ネット | | $ | 291.5 | | | $ | 122.1 | | | $ | 413.6 | | | | $ | 291.5 | | | $ | 115.0 | | | $ | 406.5 | |
当社が購入した、寿命が有限または無期限の識別可能な無形資産に関する情報は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 加重平均償却期間（年） | | 購入
価格 | | 累積
償却 | | ネット
持ち運び
金額 |
| 顧客関係/リスト | 5.2 | | $ | 108.7 | | | $ | (98.9) | | | $ | 9.8 | |
| 方法を知っています | 1.8 | | 168.9 | | | (161.1) | | | 7.8 | |
| 開発した製品技術 | 12.0 | | 217.8 | | | (132.9) | | | 84.9 | |
| ライセンス | 4.9 | | 59.2 | | | (42.4) | | | 16.8 | |
| 商標名 | 5.6 | | 6.1 | | | (4.7) | | | 1.4 | |
| 競争しないという契約 | 2.3 | | 6.4 | | | (4.8) | | | 1.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有期無形資産の合計 | | | 567.1 | | | (444.8) | | | 122.3 | |
| 進行中の研究開発 | | | 198.2 | | | — | | | 198.2 | |
| 購入した無形資産の合計 | | | $ | 765.3 | | | $ | (444.8) | | | $ | 320.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 加重平均償却期間（年） | | 購入
価格 | | 累積
償却 | | ネット
持ち運び
金額 |
| 顧客関係/リスト | 5.0 | | $ | 104.7 | | | $ | (89.9) | | | $ | 14.8 | |
| 方法を知っています | 2.8 | | 166.2 | | | (153.9) | | | 12.3 | |
| 開発した製品技術 | 12.8 | | 211.1 | | | (121.6) | | | 89.5 | |
| ライセンス | 5.8 | | 59.0 | | | (38.5) | | | 20.5 | |
| 商標名 | 6.6 | | 6.1 | | | (4.5) | | | 1.6 | |
| 競争しないという契約 | 3.1 | | 6.4 | | | (4.0) | | | 2.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有期無形資産の合計 | | | 553.5 | | | (412.4) | | | 141.1 | |
| 進行中の研究開発 | | | 191.0 | | | — | | | 191.0 | |
| 購入した無形資産の合計 | | | $ | 744.5 | | | $ | (412.4) | | | $ | 332.1 | |
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日に終了した年度の購入した無形資産に関連する償却費はドルでした23.8百万、ドル24.9百万と $28.4それぞれ 100 万です。2024年、2025年、2026年、2027年、2028年およびそれ以降に終了する年度の将来の推定償却費用（既存の購入済み有形無形資産に基づく）は$21.3百万、ドル19.3百万、ドル14.4百万、ドル12.0百万、ドル12.0百万、$43.3それぞれ百万。
いいえのれんおよび購入した無形資産に関連する減損損失は、2023年と2022年に記録されました。
4。インベントリ
2023年12月31日と2022年12月31日現在のインベントリの構成要素は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| インベントリ: | | | | | |
| 原材料 | | | $ | 231.6 | | | $ | 228.8 | |
| 作業中です | | | 246.0 | | | 220.9 | |
| 完成品 | | | 302.9 | | | 269.6 | |
| 総在庫 | | | $ | 780.5 | | | $ | 719.3 | |
5。不動産、プラント、設備、純額
以下は、不動産、プラント、設備のコンポーネントです 2023年12月31日と2022年12月31日の時点で（百万単位）:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
不動産、プラント、設備： | | | | |
土地と改良 | | $ | 28.4 | | | $ | 27.8 | |
建物と借地権の改善 | | 419.8 | | | 393.6 | |
装備 | | 1,147.5 | | | 1,086.6 | |
総資産、プラント、設備 | | 1,595.7 | | | 1,508.0 | |
控除：減価償却累計額と償却額 | | (1,066.7) | | | (1,009.4) | |
不動産、プラント、設備、純額 | | $ | 529.0 | | | $ | 498.6 | |
6。支払手形と長期債務
長期債務の主な構成要素は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
3.3%、2027年満期シニアノート | $ | 400.0 | | | $ | 400.0 | |
3.7%、2032年満期シニアノート | 800.0 | | | 800.0 | |
| 未償却割引や債務発行費用の削減 | (10.5) | | | (12.4) | |
| 長期債務から未償却割引および債務発行費用を差し引いたもの | 1,189.5 | | | 1,187.6 | |
| ファイナンスリースやその他の債務 | 10.1 | | | 10.6 | |
| 現在の満期が少ない | (0.5) | | | (0.5) | |
| 長期債務 | $ | 1,199.1 | | | $ | 1,197.7 | |
国内外の信用枠、予備の信用状、保証の取り決めの下で、私たちは$を持っていました208.02023年12月31日現在、100万ドルを借りて使用できますが、これはドル減額されました4.3その100万ドルが、銀行が当社の債務を賄うために発行する予備の信用状や保証契約に使われました。
2027年と2032年に期限が切れるシニアノート
2022年3月、発行した契約に基づき、私たちは$を発行しました400.02027年3月に発行予定のシニアノート（「2027年債券」）の元本（百万ドル）と800.02032年3月に発行予定のシニアノート（「2032年債券」、および2027年債と合わせて「債券」）の元本（100万円）。2027年債の発行により、純現金収入はドルになりました395.7実効レートで100万です 3.5346% と2032紙幣の発行により、純現金収入は$になりました790.5実効レートで100万です 3.8429%。2027紙幣と2032紙幣は、固定金利を支払います 3.3% と 3.7それぞれ年率です。手形の利息は、元本が支払われるか、支払いが可能になるまで、毎年3月15日と9月15日に半年ごとに延滞して支払われます。契約書に従って計算された償還価格に、償還日までの未払利息と未払利息を加えた金額で、いつでも債券の全部または一部を償還することができます。支配権が変更された場合、保有者は当社に対し、手形の一部または全部を、次の金額の購入価格で現金で買い戻すよう要求することがあります 101手形の元本金額の％に、未払利息と未払利息（ある場合）を加えたもの。本債券に基づく当社の債務は、当社のその他すべての既存および将来の無担保、非劣後債務と同等の支払い権を有する無担保優先債務です。ノートには、特に、（i）特定の先取特権の付与、（ii）特定の売却およびリースバック取引の実施、（iii）他の会社との統合または合併、（iv）当社の資産の全部または実質的にすべてを売却する当社の能力を制限する契約が含まれています。2023年12月31日現在、私たちはこれらの規約を遵守していました。
クレジット契約
2019年4月、バイオ・ラッドはドルに参入しました200.0100万件の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ（「クレジット契約」）。クレジット契約に基づく借入はリボルビング方式で、許可された買収、運転資金、その他の一般的な企業目的に使用できます。2019年以降、バイオ・ラッドはクレジット契約の修正第1、2、3、4号（「改正」）を締結しました。これは、LIBORの代替文言の追加、EBITDAの定義の拡大、特定の金融バスケットの拡大、レバレッジ比率計算における現金に関する特定の用語の定義の明確化、信用契約で義務付けられている四半期および年間の財務諸表および関連するコンプライアンス証明書の引き渡しの予定時期の明確化を目的としています。LIBORからタームSOFRへの参照利子借入金利を置き換えるためです。 私たちは持っていました いいえ2023年12月31日現在のクレジット契約に基づく未払いの借入金。ただし、$0.2100万ドルが国内の予備信用状に使われたため、2023年12月31日現在の借入可能性は減少しました。クレジット契約は2024年4月に満期になります。クレジット契約に反して借りていたら、借入金利は 6.6982023年12月31日現在の％は、3か月のLIBORに基づいています。
信用契約では、バイオ・ラッドはとりわけ特定の財務比率や契約を遵守する必要があります。これらの比率と契約には、レバレッジ比率テストやインタレスト・カバレッジ・テストのほか、配当の申告や支払い、負債の発生、債務の保証、関連会社との取引、合併または統合、資産の売却、投資、先取特権の創出に関する当社の能力に対する特定の制限が含まれます。2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、私たちはこれらすべての比率と規約を遵守していました。
2023年12月31日時点のファイナンスリースおよびその他の負債の満期は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | |
| 2024 | $ | 0.5 | |
| 2025 | 0.5 | |
| 2026 | 0.5 | |
| 2027 | 400.5 | |
| 2028 | 0.5 | |
| 2029年とそれ以降 | 807.6 | |
| ファイナンスリースとその他の負債の満期合計 | $ | 1,210.1 | |
7。所得税
税引前利益の米国および国際構成要素は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカ | | $ | (31.0) | | | $ | (2,403.4) | | | $ | 2,941.8 | |
| 国際 | | (819.1) | | | (2,300.9) | | | 2,507.3 | |
| 税引前利益（損失） | | $ | (850.1) | | | $ | (4,704.3) | | | $ | 5,449.1 | |
所得税の（給付）引当金は以下のとおりです（単位：百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現在の税金支出: | | | | | | |
| 米国連邦 | | $ | 73.8 | | | $ | 112.8 | | | $ | 72.4 | |
| 状態 | | 12.0 | | | 20.1 | | | 9.2 | |
| 国際 | | 17.4 | | | 24.1 | | | 32.6 | |
| 現在の税金費用 | | 103.2 | | | 157.0 | | | 114.2 | |
| 繰延税金（給付）費用： | | | | | | |
| 米国連邦 | | (291.7) | | | (1,121.3) | | | 983.5 | |
| 状態 | | (15.7) | | | (83.6) | | | 69.3 | |
| 国際 | | (15.2) | | | (36.7) | | | 32.1 | |
| 繰延税金費用 | | (322.6) | | | (1,241.6) | | | 1,084.9 | |
| 非流動税金費用（給付） | | 6.6 | | | 7.9 | | | (4.3) | |
| 所得税引当金 (給付) | | $ | (212.8) | | | $ | (1,076.7) | | | $ | 1,194.8 | |
税引前利益に対する当社の実効税率と法定税率の調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 米国の法定税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 海外事業の影響 | | (20.4) | | | (10.0) | | | (8.6) | |
| 外国所得に対する米国の課税 | | 23.8 | | | 10.5 | | | 8.9 | |
| 州税 | | 2.4 | | | 1.1 | | | 1.3 | |
| その他 | | (1.8) | | | 0.3 | | | (0.7) | |
| 所得税引当金 (給付) | | 25.0 | % | | 22.9 | % | | 21.9 | % |
2017年12月22日、米国は包括的な税法（「税法」）を制定しました。 税法は、1986年以降に海外で累積された特定の収益に1回限りのみなし本国送還税（「移行税」）を課すこと、米国の課税所得に対する法人税率を35％から21％に引き下げるなど、米国の税法に幅広く複雑な変更を加えました。その結果、米国連邦の繰延税金資産と負債が1回だけ再測定されました。税法はまた、研究および実験費の資本化を要求する内国歳入法第174条を改正しました。資本化された費用は、5年または15年の期間にわたって償却されます。
2022年8月16日、バイデン大統領は2022年のインフレ削減法に署名しました。これには、適用企業の調整後財務諸表収入に基づく代替最低税が含まれています。インフレ削減法が当社の所得税規定と現金税に重大な影響を与えるとは考えていません。私たちは、税法や規制の進展を引き続き監視して、当社の事業への潜在的な影響を評価しています。
私たちの実効所得税率は 25.0%, 22.9% と 21.9それぞれ、2023年12月31日、2022年、2021年に終了した年度の割合。2023年12月31日、2022年、2021年に終了した年度の実効税率は、主に課税された株式の未実現損益によって決定されました 22.3%, 22.5% と 22.4それぞれ%、 収益の地理的組み合わせも同様です。
私たちが事業を展開している多くの管轄区域では、21％の米国の法定税率とは異なる法定税率があります。当社の実効税率は、税引前利益の管轄区域構成、法定税率の変更、税法または規制の変更、税務監査と和解、税額控除の付与など、多くの要因によって有利または不利に影響されます。
繰延税金資産および負債は、損失、貸方、および財務報告目的の資産および負債の帳簿価額と所得税目的で使用される金額との一時的な差異による税務上の影響を反映しています。繰延税金資産と負債の重要な要素は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 繰延税金資産: | | | | |
| 不良債権、在庫、保証の発生 | | $ | 29.4 | | | $ | 30.8 | |
| その他の雇用後の福利厚生、休暇、その他の準備金 | | 17.5 | | | 15.7 | |
| 税額控除と純営業損失の繰越額 | | 126.4 | | | 128.2 | |
| リース義務 | | 41.9 | | | 40.8 | |
| その他 | | 48.8 | | | 53.2 | |
| 繰延税金資産総額 | | 264.0 | | | 268.7 | |
| 評価手当 | | (53.2) | | | (72.8) | |
| 繰延税金資産総額 | | 210.8 | | | 195.9 | |
| 繰延税金負債: | | | | |
| 資産と設備 | | 40.4 | | | 39.5 | |
| リース資産 | | 38.4 | | | 38.7 | |
| 投資と無形資産 | | 1,565.0 | | | 1,842.8 | |
| 繰延税金負債の合計 | | 1,643.8 | | | 1,921.0 | |
| 純繰延税金負債 | | $ | (1,433.0) | | | $ | (1,725.1) | |
繰延税金資産の実現は、将来の期間における適切な性質の十分な課税所得の創出にかかっています。 私たちは定期的に繰延税金資産の実現能力を評価し、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高い場合は評価引当金を設定します。 繰延税金資産の実現可能性を評価する際には、入手可能なすべての肯定的証拠と否定的証拠を比較検討します。 客観的に検証可能な否定的証拠の重要性から、2023年12月31日時点で特定の連邦、州、および外国の繰延税金資産が実現しない可能性が高く、そのような繰延税金資産の評価引当金を維持していると考えています。
繰延税金資産の評価引当金は次のとおりです（単位：百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期首残高 | $ | 72.8 | | | | $ | 46.4 | | | | $ | 44.6 | | |
| 経費に追加料金がかかります | | — | | | | | 26.4 | | | | | 1.8 | | |
| 準備金からの控除 | | (19.6) | | | | | — | | | | | — | | |
| 期末残高 | $ | 53.2 | | | | $ | 72.8 | | | | $ | 46.4 | | |
2023年12月31日現在、連邦、州、および外国の純営業損失の繰越額は約$でした18.2百万、ドル30.0百万と $301.4それぞれ 100 万です。当社の海外純営業損失のうち、$144.5100万は無期限に繰り越すことができます。残りの海外純営業損失の大部分は、利用されなければ、2024年に期限切れになります。連邦および州の純営業損失の繰越金は、使用されない場合、2028年に期限切れになります。2023年12月31日現在、連邦および州の税額控除の繰越額は約$でした7.7百万と $74.6それぞれ 100 万。私たちの連邦税額控除は、利用されなければ2029年に失効し始め、州の税額控除は通常、無期限に繰り越すことができます。
連邦税法および州税法では、内国歳入法第382条および第383条で定義されているように、当社の所有権が変更された場合の純営業損失および特定の税額控除の繰越金の利用が制限されています。内国歳入法の第382条および第383条に基づき、当社の所有権と買収した企業の所有権が大幅に変更されたため、課税所得を相殺するために利用できる純営業損失および研究開発クレジットの繰越額が制限される場合があります。年間限度額によって自動的に純営業損失または研究開発クレジットの繰越額が失われるわけではありませんが、将来の任意の期間に利用できる金額が制限される可能性があります。
当社の所得税申告書は、米国連邦、州、および外国の税務当局によって監査されています。私たちは現在、これらの税務当局の多くによって審査されています。審査の対象となる課税年度には、米国およびフランス、ドイツ、インド、スイスなどの特定の外国の管轄区域では2012年以降が含まれます。税法や規制の解釈はさまざまで、その結果、これらの税務当局との間で、控除の時期や金額、所得配分の問題をめぐって、さまざまな税務管轄区域間で重大な紛争が発生する可能性があります。私たちは、四半期ごとに税務申告のポジションに関連するリスクを評価しています。
私たちは、不確実な税務上の地位に関連する、認識されていない税制上の優遇措置に対する負債を記録しています。現在保留中の不確実な税務状況が当社の連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。ただし、これらの不確実な税務上のポジションのいずれかの期間における1つ以上の不利な解決は、その期間の経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
以下は、認識されていない税制上の優遇措置の総額（百万単位）を表形式で調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 認識されていない税制上の優遇措置 — 1月1日 | | $ | 85.5 | | | $ | 61.9 | | | $ | 55.8 | |
| 過年度に関連する税務職への追加 | | 0.2 | | | 18.1 | | | 3.2 | |
| 過年度に関連する税務職の削減 | | (12.8) | | | (0.2) | | | (2.1) | |
| 今年度に関連する税務職への追加 | | 11.6 | | | 9.8 | | | 18.1 | |
| 和解 | | (0.2) | | | (2.2) | | | (2.4) | |
| 時効の失効 | | (0.9) | | | (0.8) | | | (10.8) | |
| 外貨調整 | | 1.3 | | | (1.1) | | | 0.1 | |
| 認識されていない税制上の優遇措置 — 12月31日 | | $ | 84.7 | | | $ | 85.5 | | | $ | 61.9 | |
私たちは、認識されていない税制上の優遇措置に関連する未払利息と罰金を所得税費用として認識しています。上記の認識されていない税制上の優遇措置に関連して、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日現在の未払利息と罰金の累積額は9.6百万、ドル6.7百万と $11.8それぞれ 100 万。$の利息と罰金が発生しました2.8百万、$ (1.1) 百万、そして $ (2.5）2023年12月31日、2022年、および2021年に終了した年度はそれぞれ百万です。未認識の税制上の優遇措置と利息および罰金の合計94.32023年12月31日現在の100万ドルは、繰延税金資産で一部相殺されました17.8百万ドルと前払いの税金2.7百万、正味金額は$73.8百万。
2023年12月31日現在、特定の審査で予想される結果に基づいて、または特定の法域の時効の満了により、今後12か月以内に、これまで認識されていなかった税制上の優遇措置が約$減少する可能性は十分にあると考えています。17.2百万。このような金額のほとんどすべてが、認識されれば当社の実効所得税率に影響します。
通常、特定の海外収益は、現地の法律や会計規則によって制限されず、大幅な増額費用が発生しない範囲で、本国に送金するつもりです。無期限に再投資される海外収益に対する認識されていない繰延税金負債の金額を決定するのは現実的ではありません。
8。株主資本
Bio-Radの発行済み株式は、クラスA普通株式（クラスA）とクラスB普通株式（クラスB）で構成されています。クラスAおよびクラスBの普通株式は、Bio-Radの損益に等しく関与し、次の点を除いてすべての点で次の株式と同一です。クラスAの普通株式は、クラスBに比べて議決権が限られています。クラスAの各株はほとんどの事項について10分の1の票を獲得できますが、クラスBの各株式には常に次の権利があります。 一投票。さらに、クラスAの株主は選挙権があります 25取締役の割合。クラスBの株主が残りの取締役を選出します。現金配当は、クラスB株に現金配当を支払わずにクラスA株に支払うことができます。対照的に、クラスA株に少なくとも同等の現金配当が支払われない限り、クラスBの株式には現金配当を支払うことはできません。クラスB株は、株主の選択により、いつでも1対1でクラスA株に転換可能です。バイオ・ラッドの創設者であるシュワルツ家は、合わせてバイオ・ラッドの議決権株式の過半数を保有しています。その結果、シュワルツ家はバイオ・ラッドを支配できるようになりました。
バイオ・ラッドが発行した普通株式の変動は次のとおりです（単位：千株）。
| | | | | | | | | | | |
| クラス A 株式 | | クラスB株式 |
| 2021年1月1日の残高 | 25,073 | | | 5,076 | |
| クラスBからクラスAへの変換 | 16 | | | (16) | |
| 普通株式の発行 | 45 | | | 18 | |
| 2021年12月31日時点の残高 | 25,134 | | | 5,078 | |
| クラスBからクラスAへの変換 | 20 | | | (20) | |
| 普通株式の発行 | 8 | | | 16 | |
| 2022年12月31日現在の残高 | 25,162 | | | 5,074 | |
| クラスBからクラスAへの変換 | 8 | | | (8) | |
| 普通株式の発行 | — | | | 30 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | 25,170 | | | 5,096 | |
自己株式
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日に終了した年度の、公開市場取引を通じた自社株買戻しプログラムに基づく自社株買い活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 購入した株式数 | 1株あたりの加重平均価格 | 現在までに買い戻した株式総数 | 残存承認価値
(百万単位) |
| 2021 年 3 月 1 日-2021 年 3 月 31 日 | 89,506 | | $ | 558.60 | | 663,083 | | $ | 223.1 | |
| 2022年5月1日-2022年5月31日 | 255,284 | | $ | 489.65 | | 918,367 | | $ | 98.1 | |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | 241,408 | | $ | 375.63 | | 1,159,775 | | $ | 207.4 | |
| 2023年5月1日 — 2023年5月31日 | 549,863 | | $ | 377.20 | | 1,709,638 | | $ | — | |
| 2023年9月1日 — 2023年9月30日 | 58,478 | | $ | 364.61 | | 1,768,116 | | $ | 478.7 | |
| 2023年11月1日 — 2023年11月30日 | 659,416 | | $ | 303.30 | | 2,427,532 | | $ | 278.7 | |
2023年12月31日および2022年に終了した年度については、以下を使用しました 160,811そして 135,744それぞれ、制限付株式ユニットの権利確定および当社の従業員株式購入プログラムに関連して買い戻された株式についてです。2023年12月31日現在、当社は$を買い戻しています650.02017年の自社株買戻しプログラムでは百万、
その自社株買戻しプログラムに基づく承認されたレベルの購入を完了しました。2023年7月、取締役会は新しい自社株買戻しプログラム（「2023年株式買戻しプログラム」）を承認しました。これにより、会社には裁量で最高ドルまで買い戻す権限が付与されます。500当社の普通株式の発行済み株式の100万株。2023年12月31日現在、$278.72023年の自社株買戻しプログラムでは、100万件が引き続き買戻し可能です。
9。その他の包括利益（損失）の累積
当社の連結貸借対照表および連結株主資本変動計算書に含まれるその他の包括利益（損失）の累計は、以下の要素で構成されています（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | 海外でのその他の雇用後の福利厚生の調整 | 売却可能な投資の純未実現持株利益（損失） | その他の包括利益（損失）の累計 |
| 2022年1月1日現在の残高 | $ | (170.5) | | $ | (10.9) | | $ | 5.8 | | $ | (175.6) | |
| 再分類前のその他の包括利益（損失） | (296.3) | | 25.4 | | (21.5) | | (292.4) | |
| その他の包括利益（損失）の累計から再分類された金額 | — | | 0.1 | | 0.6 | | 0.7 | |
| 所得税の影響 | 0.3 | | (4.6) | | 4.8 | | 0.5 | |
| その他の包括利益（損失）、税引後 | (296.0) | | 20.9 | | (16.1) | | (291.2) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | (466.5) | | $ | 10.0 | | $ | (10.3) | | $ | (466.8) | |
| 再分類前のその他の包括利益（損失） | 132.9 | | (13.1) | | 13.4 | | 133.2 | |
| その他の包括利益（損失）の累計から再分類された金額 | — | | 0.7 | | 1.2 | | 1.9 | |
| 所得税の影響 | (0.5) | | (0.4) | | (3.4) | | (4.3) | |
| その他の包括利益（損失）、税引後 | 132.4 | | (12.8) | | 11.2 | | 130.8 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | (334.1) | | $ | (2.8) | | $ | 0.9 | | $ | (336.0) | |
その他の包括利益（損失）の累積から再分類されたすべての金額は、連結損益計算書の「その他の収益、純額」に再分類されました。再分類の調整は、特定の識別方法を使用して計算されます。
10。株式ベースの報酬/株式報奨と購入プラン
エクイティ・アワード・プラン
2017年のインセンティブ・アワード・プラン（2017年プラン）は、役員およびその他の特定の従業員にストックオプション、制限付株式、制限付株式ユニット、業績ベースの株式ユニット、およびその他の種類の株式報奨を付与することを承認します。ストックオプションは、付与日の基礎となる普通株式の公正市場価値以上の行使価格で付与され、最大期間は 10何年も。クラスAまたはクラスBの普通株式のストックオプションを発行することがあります。2020年9月以前は、付与された株式報奨は 20助成の1周年記念日の年間割合。2020年9月から、株式報奨金は段階的に付与されます 25助成の1周年記念日の年間割合。
合計で 2,108,724株式は2017年プランに基づいて株式報奨の発行のために留保されており、クラスAまたはクラスBの普通株式のいずれかである可能性があります。2023年12月31日の時点で、 1,112,483株式を付与することができます。
業績ベースの株式報酬
バイオ・ラッドは、一部の執行役員に業績連動型株式ユニット（PSU）賞を授与します。これらの賞は2017年計画に基づいて管理されます。PSUは通常 三年間特定の業績目標の達成に基づく業績期間。目標がどの程度達成されたかによって、既得株式には次のような幅があります。 ゼロに 200対象特典の割合。
希薄化後の1株当たり純利益の計算では、報告期間が業績期間の終了であった場合に業績条件が満たされたであろう範囲でのみ、PSUの希薄化後の影響を考慮しています。
従業員の株式購入制度
当社の2011年の従業員株式購入制度（「2011 ESPP」または「ESPP」）では、対象となる従業員が最大で大きい方の額を拠出できると規定しています。 10彼らの報酬の％または $25,000毎年、クラスA普通株式の四半期ごとの購入に向けています。従業員の購入価格は 85各暦四半期の第1営業日または最終営業日における株式の公正市場価値の低い方の割合。取締役会は売却を承認しました 1,300,0002011年のESPPに基づくクラスA普通株式。
株式ベースの報酬
当社の株式ベースの報酬費用には、ストックオプションの付与、ESPPの株式購入、および業績ベースの株式報奨を含む制限付株式ユニット報奨に関連する費用が含まれます。 株式ベースの報酬費用は、連結損益（損失）計算書に次のように配分されます（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 売上原価 | | $ | 6.1 | | | $ | 5.4 | | | $ | 4.9 | |
| 販売費、一般管理費 | | 43.9 | | | 45.6 | | | 38 | |
| 研究開発経費 | | 11.3 | | | 9.9 | | | 8.3 | |
| 株式ベースの報酬費用 | | $ | 61.3 | | | $ | 60.9 | | | $ | 51.2 | |
株式ベースの報酬費用に関連する所得税上の優遇措置は $9.8百万、ドル8.8百万と $7.42023年12月31日、2022年、2021年に終了した年度はそれぞれ百万です。株式ベースの報酬費用は重要ではないため、資産計上しませんでした。
2023年12月31日、2022年、および2021年に終了した年度中に権利が確定または行使された株式報奨による税制上の優遇措置は、$でした1.3百万、ドル4.0百万と $18.5それぞれ百万。
株式報奨については、授与日の公正価値を、報奨に必要なサービス期間（通常は権利確定期間）にわたって定額法で償却します。没収は発生時に認識します。
ストックオプション
2023年12月31日および2022年に終了した年度には、ストックオプションは付与されませんでした。付与されたストックオプションの加重平均公正価値は、2021年12月31日に終了した年度の次の加重平均を前提として、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して推定されました。
| | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した年度 |
| | | 2021 |
| 予想されるボラティリティ | | 27 | % |
| リスクフリー金利 | | 1.05 | % |
| 期待寿命 (年単位) | | 7.3 |
| 予想配当金 | | — | |
| 付与されたオプションの加重平均公正価値 | | $ | 251.93 | |
予想ボラティリティは、ストックオプションの予想耐用年数に等しい期間における当社の普通株式の過去のボラティリティに基づいています。リスクフリー金利は、付与時に有効だった米国財務省の利回り曲線に基づいています。期待寿命は、主に過去の経験に基づいて、行使前にオプションが未払いになると推定される年数を表します。将来的に現金配当を支払う予定はないため、予想配当利回りは ゼロ.
次の表は、ストックオプションの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式 | | 加重-
平均
行使価格 | | 加重-
平均
残り
契約上
期間 (年単位) | | 集計
固有の
価値
(百万単位) |
| 素晴らしかったです、2023年1月1日 | | 206,420 | | | $ | 270.03 | | | | | |
| 付与されました | | — | | | $ | — | | | | | |
| 運動した | | (108,350) | | | $ | 129.89 | | | | | |
| 没収 | | (8,310) | | | $ | 579.93 | | | | | |
| 未発行です、2023年12月31日 | | 89,760 | | | $ | 410.50 | | | 5.49 | | $ | 2.3 | |
| | | | | | | | |
| 権利確定なし、2023年12月31日 | | 15,576 | | | $ | 583.87 | | | 6.76 | | $ | 0.1 | |
| エクササイズ可能、2023年12月31日 | | 74,184 | | | $ | 374.10 | | | 5.22 | | $ | 2.2 | |
ストックオプションの本質的価値は、現在の市場価値と行使価格の差として定義されます。2023年、2022年、2021年12月31日に終了した年度に行使されたストックオプションの行使日の本質的価値の合計は20.2百万、ドル15.2百万と $33.0それぞれ百万。
いいえ2022年12月31日に終了した年度に行使されたストックオプションから現金を受け取りました。2023年12月31日および2021年12月31日に終了した年度に行使されたストックオプションから受け取った現金はドルでした0.7百万と $3.6それぞれ百万。
2023年12月31日現在、ドルがありました2.1ストックオプションによる未認識の報酬費用の総額は100万です。この金額は、今後、およそ加重平均の残りの期間にわたって計上されると予想されます 一年.
譲渡制限付株式ユニット-サービスと業績ベース
制限付株式ユニットは、会社の株式を受け取る権利です。制限付株式ユニットの公正価値は、付与日の株式の終値によって決定される市場価値です。
次の表は、制限付株式ユニットと業績ベースの株式ユニットの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
制限付株式
単位 | | 加重-
平均
交付日
公正価値 | | 加重平均
残り
契約期間
(年単位) | | 集計
本質的価値
(百万単位) |
| 素晴らしかったです、2023年1月1日 | | 314,242 | | | $ | 516.85 | | | | | |
| 付与されました | | 193,937 | | | $ | 393.16 | | | | | |
| 既得 | | (113,419) | | | $ | 485.12 | | | | | |
| 没収 | | (50,167) | | | $ | 499.45 | | | | | |
| 未発行です、2023年12月31日 | | 344,593 | | | $ | 460.22 | | | 1.78 | | $ | 111.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
業績連動型株式単位 | | 加重-
平均
交付日
公正価値 | | 加重平均
残り
契約期間
(年単位) | | 集計
本質的価値
(百万単位) |
| 素晴らしかったです、2023年1月1日 | | 11,391 | | | $ | 486.25 | | | | | |
| 付与されました | | 16,296 | | | $ | 366.47 | | | | | |
| 既得 | | — | | | $ | — | | | | | |
| 没収 | | (4,520) | | | $ | 427.84 | | | | | |
| 未発行です、2023年12月31日 | | 23,167 | | | $ | 413.39 | | | 1.54 | | $ | 7.5 | |
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日に権利が確定した制限付株式ユニットと業績連動型株式ユニットの公正価値の合計は、$でした44.7百万、ドル54.5百万と $104.4それぞれ 100 万です。2023年12月31日現在、おおよそ$でした138.1制限付株式ユニットに関連する未認識の報酬費用の総額は100万です。この金額は、およそ残りの加重平均期間にわたって計上されると予想されます 三年.
従業員の株式購入制度
2011年のESPPに基づく従業員の購入権の公正価値は、以下の加重平均仮定のもとブラック・ショールズモデルを使用して推定されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 予想されるボラティリティ | 35 | % | | 41 | % | | 25 | % |
| リスクフリー金利 | 5.15 | % | | 1.71 | % | | 0.05 | % |
| 期待寿命 (年単位) | 0.24 | | 0.25 | | 0.25 |
| 予想配当金 | — | | | — | | | — | |
| 加重平均公正価値 | | | | | |
| 購入権の | $ | 90.11 | | | $ | 124.26 | | | $ | 127.16 | |
仮定は主に過去のデータに基づいています。ボラティリティは、購入権の予想存続期間に等しい期間における当社の普通株式の過去のボラティリティに基づいています。リスクフリー金利は、付与時に有効だった米国財務省の利回り曲線に基づいています。将来的に現金配当を支払う予定はないため、予想配当利回りは ゼロ.
私たちは売りました 56,985従業員の拠出金総額が$の株式17.8百万、 44,480従業員の拠出金総額が$の株式17.6百万と 31,639従業員の拠出金総額が$の株式17.02011年のESPPでは、2023年12月31日、2022年、2021年に終了した年度の従業員にそれぞれ100万ドルが支払われます。2023年12月31日に、 418,879株式は引き続き2011年のESPPの下で承認され、発行可能です。
11。その他の収入、純額
その他の収益（純額）には次の要素が含まれます（百万単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 利息と投資収入 | | $ | (100.9) | | | $ | (58.0) | | | $ | (18.9) | |
| 投資による純実現利益 | | (0.7) | | | (2.3) | | | (8.0) | |
| 投資の一時的減損損失以外の損失 | | — | | | 11.9 | | | 0.8 | |
| 持分法投資先への融資による現在の予想信用損失 | | — | | | 7.5 | | | — | |
| 部門の売却による利益 | | — | | | (1.4) | | | — | |
以前の買収に関するエスクロー領収書 | | (2.5) | | | — | | | — | |
その他の収入 | | (2.3) | | | (2.3) | | | (0.7) | |
その他の収益、純額 | | $ | (106.4) | | | $ | (44.6) | | | $ | (26.8) | |
12。補足的なキャッシュフロー情報
純利益（損失）と営業活動によって得られる純現金との調整は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当期純利益 (損失) | | $ | (637.3) | | | $ | (3,627.5) | | | $ | 4,254.3 | |
| 純利益（損失）を調整するための調整 | | | | | | |
| 営業活動によって提供された純現金に | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | 145.9 | | | 137.3 | | | 137.6 | |
| 使用権資産の帳簿価額の削減 | | 46.5 | | | 39.9 | | | 39.3 | |
| 株式ベースの報酬 | | 61.3 | | | 60.9 | | | 51.2 | |
| | | | | | |
| 投資の一時的減損損失以外の損失 | | — | | | 11.9 | | | 0.8 | |
| ローンの現在の予想信用損失 | | — | | | 7.5 | | | — | |
| 株券と売掛金の公正市場価値の変動による（利益）損失 | | 1,252.3 | | | 5,193.6 | | | (4,926.2) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 部門の売却による利益 | | (2.5) | | | (1.4) | | | — | |
| オペレーティングリース負債の支払い | | (41.0) | | | (38.1) | | | (40.7) | |
| 条件付き対価の公正価値の変動 | | (18.1) | | | — | | | — | |
| 売掛金の (増加) 減少 | | 11.4 | | | (87.4) | | | (20.4) | |
| 在庫の（増加）減少 | | (46.3) | | | (158.8) | | | 46.1 | |
| その他の流動資産の（増加）減少 | | 5.6 | | | (27.3) | | | (12.9) | |
| 買掛金およびその他の流動負債の増加（減少） | | (51.8) | | | (94.2) | | | 69.9 | |
| 未払所得税の減額 | | (21.3) | | | (1.2) | | | (28.8) | |
| 繰延所得税の増加（減少） | | (322.6) | | | (1,241.6) | | | 1,084.9 | |
| その他の長期資産の増加 | | (3.7) | | | (5.1) | | | (6.2) | |
| 他の長期負債の増加（減少） | | (4.1) | | | 5.6 | | | 10.5 | |
| | | | | | |
| その他 | | 0.6 | | | 20.3 | | | 10.1 | |
| 営業活動による純現金 | | $ | 374.9 | | | $ | 194.4 | | | $ | 669.5 | |
| | | | | | |
| 非現金投資活動: | | | | | | |
| 購入した不動産、プラント、設備 | | $ | 6.9 | | | $ | 7.3 | | | $ | 5.2 | |
| 購入した有価証券と投資 | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 6.0 | |
| | | | | | |
13。コミットメントと偶発負債
繰延利益分配退職金制度
私たちは、実質的にすべての米国人従業員を対象とする利益分配計画を立てています。寄付は経営陣の裁量で行われます。2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、米国の利益分配プランに関連する負債はドルでした1.9百万と $1.2それぞれ 100 万です。寄付費用は $でした20.2百万、ドル19.1百万と $18.42023年12月31日、2022年、2021年に終了した年度はそれぞれ百万です。
購入義務
2023年12月31日現在、当社の貸借対照表には計上されていない購入債務がありました122.6百万。これには、バイオ・ラッドに対して強制力があり法的拘束力がある商品またはサービスの購入契約が含まれ、すべての重要な条件が明記されており、違約金なしでキャンセル可能な契約は含まれていません。購入義務の計上は、製品またはサービスがバイオ・ラッドに引き渡されたときに、通常は買掛金またはその他の流動負債の範囲内で行われます。
2023年12月31日時点で貸借対照表に計上されていない購入債務の年間将来固定額および決定可能な部分は、百万単位で次のとおりです。
| | | | | |
| 2024 | $ | 96.4 | |
| 2025 | 24.3 | |
| 2026 | 1.8 | |
| 2027 | 0.1 | |
| 2028 | — | |
2029年とそれ以降 | — | |
長期負債
2023年12月31日現在、当社の貸借対照表に計上されている負債がありました121.7百万。これは主に長期繰延収益やその他の雇用後の福利厚生を表しています。不確実な税務上の状況や不測の事態に対する納税義務は除外されています。これらの税金負債の将来のキャッシュフローのタイミングを合理的に見積もることはできないため、当社の所得税義務は除外されています。
2023年12月31日時点で貸借対照表に計上されている当社の債務のうち、将来の固定および決定可能な年間部分は、百万単位で次のとおりです。
| | | | | |
| 2024 | $ | 4.3 | |
| 2025 | 29.8 | |
| 2026 | 6.7 | |
| 2027 | 4.8 | |
| 2028 | 5.7 | |
2029年とそれ以降 | 70.4 | |
信用状/保証書
通常の業務では、信用状/保証書の郵送を求められることがあります。信用状/保証書は、さまざまな関係者に対する当社の義務を保証するために金融機関によって発行されます。私たちは偶発的に$の責任を負っていました4.32023年12月31日現在の金融機関への100万通の予備信用状/保証書。
その他の就職後の福利厚生
海外のいくつかの拠点では、事実上理由の如何を問わず、退職時に従業員に退職給付または一時解雇補償を提供することが法的に義務付けられています。これらのプランは、2023年12月31日および2022年12月31日現在の確定給付プランおよび関連する純給付債務として計上されています62.2百万と $46.8連結貸借対照表の未払給与および従業員給付およびその他の長期負債には、それぞれ100万件が含まれています。ほとんどのプランは資金を調達する必要がないため、資産の蓄積や債務の決済に使用される信託やその他の手段はありません。ただし、これらのプランの中には、現地の法律に基づく資金調達が必要なものもあります。そこでは、外部のプランマネージャーが管理する信託またはその他の手段があり、これらの債務の決済に役立つ資産を蓄積するために使用されます。以下の開示には、フランス、スイス、ドイツ、韓国、インド、タイ、イタリア、ドバイ、日本にあるプランが含まれます。
義務と資金状況
次の表は、給付債務、プラン資産の公正価値、およびプランの連結貸借対照表で計上される金額（百万単位）の変動を示しています。
| | | | | | | | |
| 給付義務の変更： | 2023 | 2022 |
| 年度初めの給付義務 | $ | 129.2 | | $ | 155.5 | |
| サービスコスト | 5.4 | | 6.6 | |
| 利息費用 | 3.4 | | 0.8 | |
| プラン参加者の拠出金 | 3.3 | | 3.1 | |
| 保険数理（利益）損失 | 14.0 | | (23.5) | |
| 支払った総給付額 | (1.0) | | 0.7 | |
| 計画修正 | (0.7) | | (1.0) | |
| | |
買収 | 2.5 | | — | |
| 和解 | (10.6) | | (7.6) | |
| 外貨調整 | 8.9 | | (5.4) | |
| | |
| 年度末の給付義務 | 154.4 | | 129.2 | |
| | |
| プラン資産の変化： | | |
| 初年度のプラン資産の公正価値 | 82.4 | | 79.4 | |
| プラン資産の実際の収益率 | 1.7 | | 1.5 | |
| 雇用者拠出金 | 4.7 | | 4.3 | |
| プラン参加者の拠出金 | 3.3 | | 3.1 | |
| 支払った総給付額 | 0.3 | | 2.8 | |
買収 | 2.4 | | — | |
| 和解 | (10.5) | | (7.6) | |
| 外貨調整 | 7.9 | | (1.1) | |
| | |
| 期末における計画資産の公正価値 | 92.2 | | 82.4 | |
| | |
| プランの資金不足状況 | (62.2) | | (46.8) | |
| | |
| 連結貸借対照表で計上される金額： | | |
| 流動負債（未払給与と従業員福利厚生） | (2.7) | | (1.5) | |
| 非流動負債（その他の長期負債） | (59.5) | | (45.3) | |
| | |
| 純負債、会計年度末 | $ | (62.2) | | $ | (46.8) | |
| | |
正味定期給付費用の構成要素
以下は、示された期間の正味定期給付費用（収入）（百万単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| サービスコスト | $ | 5.4 | | $ | 6.6 | | $ | 8.0 | |
| 利息費用 | 3.4 | | 0.8 | | 0.5 | |
| 計画資産の期待収益率 | (2.2) | | (1.0) | | (1.0) | |
| 保険数理上の損失の償却 | (0.1) | | 0.3 | | 1.8 | |
| 以前のサービス費用の償却 | (0.4) | | (0.3) | | — | |
| 削減 | — | | — | | (1.9) | |
| 和解 | 1.3 | | (0.2) | | 1.2 | |
| | | |
| 正味定期給付費用 | $ | 7.4 | | $ | 6.2 | | $ | 8.6 | |
| | | |
前提条件
上記の保険数理上の純利益は、主に財務、人口統計、および経験の仮定に基づいています。
給付債務の計算に使用された加重平均の仮定は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 割引率 | 2.0 | % | 2.6 | % |
| 報酬率の引き上げ | 1.8 | % | 1.7 | % |
正味の定期給付費用の計算に使用された加重平均の仮定は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 割引率 | 2.5 | % | 0.6 | % | 0.3 | % |
| プラン資産の期待長期収益率 | 2.6 | % | 1.3 | % | 1.1 | % |
2023年12月31日および2022年12月31日現在の累積給付債務（ABO）は、これらのプランが直ちに終了することを前提とした見積もりで、$でした114.8百万と $114.9それぞれ 100 万。ABOがプラン資産を上回るこれらのプランのプラン資産のABOと公正価値は $22.6百万と $32.52023年12月31日および2022年の時点でそれぞれ百万です。
海外の一部の地域では、雇用年数に基づいて支払われるサービス特典プランがあります。 これらのプランでは、2023年12月31日および2022年12月31日現在の負債は2.4百万と $2.5それぞれ百万ドルで、連結貸借対照表の未払給与および従業員給付およびその他の長期負債に含まれています。
団体交渉協定の対象となる労働力の集中
2023年12月31日時点で、およそ 七バイオ・ラッドのおおよその割合 3,370米国の従業員は、2025年11月14日に失効する団体交渉協定の対象でした。バイオ・ラッドの米国以外の正社員、特にフランスの正社員の多くは、団体交渉協定の対象となっています。
14。法的手続き
私たちは、通常の業務過程で発生するさまざまな請求、法的措置、苦情の当事者です。これらの事項から生じる損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると判断した場合、準備金を計上します。損失の確率の決定と、損失が合理的に見積もれるかどうかの判断の両方には、慎重な判断が必要です。追加情報が得られ次第、これらの事項に関連する潜在的な責任が評価され、見積もりが修正されます。現時点では、これらの事項から生じる最終的な責任が、当社の業績、財政状態、または流動性に重大な悪影響を及ぼすとは考えていませんが、これらの問題の最終的な結果について、またその解決は、その期間の収益水準によっては、特定の期間の業績にとって重要になる可能性があることを保証することはできません。
15。セグメント情報
Bio-Radは、自社のライフサイエンス研究製品と臨床診断製品を製造する多国籍メーカーであり、世界中に販売しています。 私たちは持っています 二報告対象セグメント：ライフサイエンスと臨床診断。これらの報告対象セグメントは、以下のものを提供する戦略的事業分野です 12,000製品やサービスが異なり、必要なマーケティング戦略も異なります。 主に販売する多数の製品やサービス、およびサービスを提供するグローバル市場に基づいて開示することは現実的ではないため、さまざまな製品やサービスに関する定量的な情報を開示しません。
ライフサイエンス部門は、生物学研究、バイオ医薬品製造プロセス、食品検査制度に使用される機器、システム、試薬、消耗品を開発、製造、販売しています。 これらの製品は、大学や医学部、産業研究機関、政府機関、製薬メーカー、バイオテクノロジー研究者、食品生産者、食品検査機関に販売されています。
臨床診断部門は、世界の診断市場の臨床検査室に役立つテストシステム、インフォマティクスシステム、テストキット、および特殊な品質管理を設計、製造、販売、サポートしています。 これらの製品は主に病院の検査室、診断参照検査室、輸血検査室、および診療所の検査室に販売されています。
その他の事業は、2023年に売却された前回の買収による小規模な雑多事業で、連結損益計算書には重大な影響はありませんでした。
セグメントの結果は、事業に関する意思決定や業績評価を行うために社内で事業を説明するのと同じ方法で表示されます。 各セグメントの会計方針は、重要な会計方針に記載されているものと同じです（注1を参照）。 当社の最高経営意思決定者（「CODM」）は、減価償却費および企業諸経費を含むすべての営業費用が、当社のセグメントの戦略を直接支えていると考えており、これらの費用はすべて報告対象セグメントに配分されます。CODMは、当社のセグメントの業績を評価し、主に営業利益に基づいてリソースを割り当てます。営業利益は、製品コストと営業費用によって減少した収益を表します。
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日およびその時点で終了した年度の業界セグメントに関する情報は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | ライフ
サイエンス | | 臨床
診断 | | その他
オペレーション |
| 純売上高 | 2023 | | $ | 1,178.4 | | | $ | 1,489.3 | | | $ | 3.6 | |
| | 2022 | | 1,347.2 | | | 1,451.0 | | | 4.0 | |
| 2021 | | 1,400.8 | | | 1,515.9 | | | 5.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 減価償却と償却 | 2023 | | $ | 62.8 | | | $ | 83.1 | | | $ | — | |
| 2022 | | 57.9 | | | 79.4 | | | — | |
| 2021 | | 54.8 | | | 82.8 | | | — | |
| | | | | | | |
| 営業利益 (損失) | 2023 | | $ | 108.9 | | | $ | 229.6 | | | $ | (0.7) | |
| | 2022 | | 266.8 | | | 217.7 | | | (1.9) | |
| 2021 | | 319.7 | | | 181.8 | | | (1.2) | |
| | | | | | | |
| セグメント資産 | 2023 | | $ | 287.1 | | | $ | 493.1 | | | $ | 0.3 | |
| 2022 | | 269.9 | | | 448.8 | | | 0.6 | |
| 2021 | | 207.7 | | | 363.5 | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以下は、営業利益総額と税引前連結利益（損失）（百万単位）を照合します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 12月31日に終了した年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 営業利益合計 | $ | 337.8 | | | $ | 482.6 | | | $ | 500.3 | |
| 支払利息 | (49.3) | | | (38.1) | | | (1.5) | |
| 外貨為替差益（損失）、純額 | 7.3 | | | 0.2 | | | (2.7) | |
| 株券と売掛金の公正市場価値の変動による利益（損失） | (1,252.3) | | | (5,193.6) | | | 4,926.2 | |
| その他の収益、純額 | 106.4 | | | 44.6 | | | 26.8 | |
| 税引前連結利益 (損失) | $ | (850.1) | | | $ | (4,704.3) | | | $ | 5,449.1 | |
以下は、セグメントの総資産を連結総資産（百万単位）と調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| セグメント資産総額 | | $ | 780.5 | | | $ | 719.3 | |
| 現金、短期投資、その他の流動資産 | | 2,267.8 | | | 2,438.7 | |
| 不動産、プラント、設備、純資産、オペレーティングリースの使用権資産 | | 723.7 | | | 679.6 | |
| グッドウィル、ネット | | 413.6 | | | 406.5 | |
| その他の長期資産 | | 8,113.5 | | | 9,257.6 | |
| 総資産 | | $ | 12,299.1 | | | $ | 13,501.7 | |
以下は、主に製品またはサービスの使用場所に基づいた、地域別の外部顧客への純売上高（百万単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 米国 | | $ | 1,121.9 | | | $ | 1,155.5 | | | $ | 1,130.6 | |
| ヨーロッパ | | 819.8 | | | 851.9 | | | 946.9 | |
| アジア | | 563.0 | | | 639.4 | | | 688.4 | |
| その他（主にカナダとラテンアメリカ） | | 166.6 | | | 155.4 | | | 156.6 | |
| 総純売上 | | $ | 2,671.3 | | | $ | 2,802.2 | | | $ | 2,922.5 | |
以下は、資産、プラント、設備、純資産、オペレーティングリースの使用権資産、および繰延所得税を除くその他の資産を、資産の所在地に基づく地域別（百万単位）で示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 米国 | | $ | 477.3 | | | $ | 465.7 | |
| ヨーロッパ | | 197.0 | | | 183.7 | |
| アジア | | 82.7 | | | 63.8 | |
| その他（主にカナダとラテンアメリカ） | | 19.1 | | | 15.6 | |
| 不動産、プラント、設備、純額、オペレーティングリースの使用権資産、およびその他の資産の合計（繰延所得税を除く） | | $ | 776.1 | | | $ | 728.8 | |
16。リストラ費用
2021年2月、私たちは、業績を向上させるための継続的なプログラムを推進するために、戦略主導型のリストラ計画を発表しました。リストラ計画は、主にEMEAにおける当社の事業に影響を与え、特定のポジションの廃止、特定の機能の統合、特定の製造事業のEMEAからAPACへの移転などを行いました。リストラ計画は段階的に実施され、2023年12月31日時点でほぼ完了しています。残りの従業員解雇給付金の支払時期は、法定要件に従います。記録された費用の調整は、主に従業員の解雇手当の見積もりの変更によるものです。2021年2月から2023年12月31日まで、リストラ関連費用の総額は70.7百万。
次の表は、2021年2月の計画である準備金再編計画の活動をまとめたものです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | ライフサイエンス | | 臨床診断 | | 合計 | | ライフサイエンス | | 臨床診断 | | 合計 |
| 1月1日現在の残高 | | $ | 1.9 | | | $ | 29.7 | | | $ | 31.6 | | | $ | 5.2 | | | $ | 41.9 | | | $ | 47.1 | |
| 経費の調整 | | — | | | 2.1 | | | 2.1 | | | 1.1 | | | 3.1 | | | 4.2 | |
| 現金支払い | | (1.7) | | | (19.4) | | | (21.1) | | | (4.1) | | | (12.7) | | | (16.8) | |
| 外貨調整 | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | (0.3) | | | (2.6) | | | (2.9) | |
| 12月31日現在の残高 | | $ | 0.2 | | | $ | 12.8 | | | $ | 13.0 | | | $ | 1.9 | | | $ | 29.7 | | | $ | 31.6 | |
経営陣は、事業業績をさらに合理化し改善するために特定された機会を実施するために、2023年2月、2023年6月、2023年10月に3つの新しいリストラ計画を承認しました。
私たちの2023年2月の計画は段階的に実施され、2023年12月31日時点でほぼ完成しています。残りの従業員解雇給付金の支払時期は、法定要件に従います。2023年2月から2023年12月31日まで、リストラ関連費用の総額は14.2百万、従業員への推定解雇給付を表します。
次の表は、2023年2月の計画リストラ準備金（百万単位）の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ライフサイエンス | | 臨床診断 | | 合計 |
2023年1月1日現在の残高 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 費用に充当-従業員の退職給付 | | 2.7 | | | 11.5 | | | 14.2 | |
| 現金支払い | | (1.8) | | | (6.0) | | | (7.8) | |
| 外貨調整 | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.5 | |
2023年12月31日現在の残高 | | $ | 1.0 | | | $ | 5.9 | | | $ | 6.9 | |
私たちの2023年6月のリストラ計画は、2023年12月31日をもって実質的に完了しました。残りの従業員解雇給付金の支払時期は、法定要件に従います。2023年6月から2023年12月31日まで、リストラ関連費用の総額は8.1百万、従業員への推定解雇給付を表します。
次の表は、2023年6月の計画リストラ準備金（百万単位）の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ライフサイエンス | | 臨床診断 | | 合計 |
2023年1月1日現在の残高 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 費用に充当-従業員の退職給付 | | 4.0 | | | 4.1 | | | 8.1 | |
| 現金支払い | | (3.5) | | | (2.9) | | | (6.4) | |
| 外貨調整 | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
2023年12月31日現在の残高 | | $ | 0.5 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.8 | |
2023年10月のリストラ計画は、2024年初頭に実質的に完了する予定です。2023年10月から2023年12月31日まで、リストラ関連費用の総額は3.5百万、従業員への推定解雇給付を表します。
次の表は、2023年10月の計画リストラ準備金（百万単位）の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ライフサイエンス | | 臨床診断 | | 合計 |
2023年1月1日現在の残高 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 費用に充当-従業員の退職給付 | | 2.7 | | | 0.8 | | | 3.5 | |
| 現金支払い | | (1.2) | | | (0.3) | | | (1.5) | |
| 外貨調整 | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
2023年12月31日現在の残高 | | $ | 1.5 | | | $ | 0.6 | | | $ | 2.1 | |
合計すると、$の負債23.82023年12月31日現在の百万ドルはドルでした22.9未払給与と従業員福利厚生には100万ドルと0.9連結貸借対照表のその他の長期負債には100万件が計上されています。リストラ関連の費用は、連結損益（損失）計算書に以下のように配分されています（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 売上原価 | | $ | 3.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 25.0 | |
| 販売費、一般管理費 | | 17.5 | | | 3.0 | | | 26.1 | |
| 研究開発経費 | | 6.5 | | | 0.1 | | | 13.3 | |
リストラ費用 | | $ | 27.9 | | | $ | 4.2 | | | $ | 64.4 | |
17。リース
建物、車両、設備には、オペレーティングリースと、程度は低いがファイナンスリースがあります。私たちのリース契約には、残りのリース期間は 11年から 15何年も。これには、更新オプションを行使するという私たちの決意も含まれます。
リース費用の構成要素は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した年度 |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| オペレーティングリース費用 | $ | 63.4 | | $ | 57.5 | | $ | 53.2 | |
| | | |
| ファイナンスリース費用: | | | |
| 使用権資産の償却 | $ | 0.4 | | $ | 0.4 | | $ | 0.5 | |
| リース負債の利息 | 0.7 | | 0.8 | | 0.8 | |
| ファイナンスリースの総費用 | $ | 1.1 | | $ | 1.2 | | $ | 1.3 | |
| | | |
| | | |
オペレーティングリースの費用には、使用権資産の当初の帳簿価額の減額、再測定、変更、減損、放棄の影響が含まれます。
当社の短期リースは、リース期間が1年以下のリースを反映して、発生時に費用計上され、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日に終了した年度には重要ではありません。オペレーティングリースの変動費は主に、実際に支払われた共有エリアの維持費、固定資産税、保険で構成されます。これらは、2023年12月31日、2022年、および2021年に終了した年度には重要ではありません。
リースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した年度 |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： | | | |
| オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | $ | 41.0 | | $ | 38.1 | | $ | 40.7 | |
| ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー | $ | 0.7 | | $ | 0.8 | | $ | 0.8 | |
| ファイナンスリースからの資金調達キャッシュフロー | $ | 0.4 | | $ | 0.4 | | $ | 0.5 | |
| | | |
| リース債務と引き換えに取得した使用権資産： | | | |
| オペレーティングリース | $ | 53.7 | | $ | 21.2 | | $ | 45.5 | |
| ファイナンスリース | $ | — | | $ | 0.1 | | $ | — | |
リースに関連する貸借対照表の補足情報は次のとおりです（単位：百万単位）。
| | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2023 | 2022 |
| オペレーティングリース | | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | $ | 194.7 | | $ | 181.0 | |
| | |
| 現在のオペレーティングリース負債 | $ | 40.4 | | $ | 36.3 | |
| オペレーティングリース負債 | 165.5 | | 153.6 | |
| オペレーティングリース負債総額 | $ | 205.9 | | $ | 189.9 | |
ファイナンスリースは、不動産、プラント、設備、長期債務の現在の満期、および現在の満期を差し引いた長期債務と支払手形に含まれます。
| | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2023 | 2022 |
| | |
| ファイナンスリース | | |
| 不動産、プラント、設備、総額 | $ | 11.9 | | $ | 11.9 | |
| 控除：減価償却累計額と償却額 | (5.9) | | (5.5) | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | $ | 6.0 | | $ | 6.4 | |
| | |
| 長期債務と支払手形の現在の満期 | $ | 0.5 | | $ | 0.5 | |
| 現在の満期を差し引いた長期債務 | 9.6 | | 10.1 | |
| ファイナンスリース負債総額 | $ | 10.1 | | $ | 10.6 | |
| | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2023 | 2022 |
| 加重平均残存リース期間 | | |
| オペレーティングリース-年数 | 7 | 7 |
| ファイナンスリース-年数 | 14 | 15 |
| | |
| 加重平均割引率 | | |
| オペレーティングリース | 3.9 | % | 3.0 | % |
| ファイナンスリース | 6.4 | % | 6.3 | % |
リース負債の満期は以下の通りです（単位：百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了する年度 | オペレーティングリース | | ファイナンスリース |
2024 | $ | 46.6 | | | $ | 1.2 | |
2025 | 45.1 | | | 1.1 | |
2026 | 33.3 | | | 1.1 | |
2027 | 25.6 | | | 1.1 | |
2028 | 20.2 | | | 1.1 | |
| その後 | 65.5 | | | 10.8 | |
| リース料の合計額 | 236.3 | | | 16.4 | |
| 帰属（帰属）利息が少ない | (30.4) | | | (6.3) | |
| 合計 | $ | 205.9 | | | $ | 10.1 | |
私たちのオペレーティングリースポートフォリオの価値は、主に、価値の低い車両よりも期間が長い施設や、期間が短くターンオーバーが高いその他の機器向けです。
2023年12月31日現在、開始されていないオペレーティングリースは重要ではありません。
18。四半期財務データ（未監査）
次の表は、2023年12月31日および2022年に終了した年度のすべての期間の未監査の要約連結四半期財務データです。
2023年12月31日および2022年に終了した年度の四半期財務データの要約は次のとおりです（1株あたりのデータを除く百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最初
クォーター | | 二番目
クォーター | | サード
クォーター | | 第四に
クォーター |
| 2023 | | | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 676.8 | | | $ | 681.1 | | | $ | 632.1 | | | $ | 681.2 | |
| 売上総利益 | | 362.4 | | | 362.5 | | | 335.7 | | | 366.3 | |
| 当期純利益 (損失) | | 69.0 | | | (1,162.3) | | | 106.3 | | | 349.7 | |
| 1株当たりの基本利益（損失） | | 2.33 | | | (39.59) | | | 3.65 | | | 12.15 | |
| 希薄化後の1株当たり利益（損失） | | 2.32 | | | (39.59) | | | 3.64 | | | 12.14 | |
| | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 700.1 | | | $ | 691.1 | | | $ | 680.8 | | | $ | 730.3 | |
| 売上総利益 | | 402.6 | | | 395.0 | | | 372.6 | | | 397.1 | |
当期純利益 (損失) | | (3,367.3) | | | (925.1) | | | (162.8) | | | 827.7 | |
| 1株当たりの基本利益（損失） | | (112.50) | | | (31.05) | | | (5.48) | | | 27.89 | |
| 希薄化後の1株当たり利益（損失） | | (112.50) | | | (31.05) | | | (5.48) | | | 27.78 | |
19。その後のイベント
2024年2月13日、私たちは新しいドルを入力しました200.0金融機関グループによる100万件の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ。クレジット契約に基づく借入はリボルビング方式で、買収、運転資金、その他の一般的な企業目的に使用できます。信用契約では、バイオ・ラッドはとりわけ特定の財務比率と契約を遵守する必要があります。新しいクレジットファシリティは、2024年4月に期限が切れるクレジットファシリティに代わるものです。
アイテム 9.会計と財務情報開示に関する会計士の変化と意見の相違
該当しません。
Iアイテム9A。統制と手続き
(a)開示管理と手続きの評価
当社は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているように、「開示管理と手続き」を維持しています。これらの用語は、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証することを目的としています。フォーム、そしてそのような情報が蓄積され、最高経営責任者（「CEO」）を含む当社の経営陣に伝えられること「）と、必要に応じて最高財務責任者（「CFO」）が、必要な開示に関してタイムリーな決定を下せるようにします。当社の開示管理と手続きを設計および評価するにあたり、経営陣は、開示管理と手続きは、どんなにうまく構想され運用されても、開示管理と手続きの目的が満たされているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できないことを認識しました。さらに、開示管理と手続きを設計するにあたり、当社の経営陣は、可能な開示管理と手続きの費用対効果の関係を評価する際に必ず判断を下す必要がありました。開示管理や手続きの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計であっても、将来起こり得るあらゆる状況下で定められた目標を達成するという保証はありません。
上記の制限はありますが、当社の経営陣は、CEOとCFOの参加を得て、フォーム10-Kの年次報告書の対象となる年度末の時点で、当社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、当社の開示管理と手続きは、設計目的を達成するために効果的であり、合理的な保証レベルで運用されていると結論付けました。
(b) 財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書
当社の経営陣は、取引法の規則13a-15（f）または15（d）-15（f）で定義されているように、会社の財務報告に対する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。財務報告に対する当社の内部統制は、米国で一般に認められている会計原則に従って、財務報告の信頼性と外部目的のための連結財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために設計されたプロセスであり、（i）会社の資産の取引と処分を正確かつ公正に反映する記録の維持に関する方針と手続きが含まれます。（ii）取引が次のように記録されることを合理的に保証する方針と手続きが含まれます。米国で一般に認められている会計原則に従って連結財務諸表を作成できるようにし、当社の領収書と支出は当社の経営陣と取締役の承認に従ってのみ行われていること、および（iii）連結財務諸表に重大な影響を与える可能性のある当社資産の不正取得、使用、または処分の防止または適時の発見に関する合理的な保証を提供するために必要です。
私たちの経営陣は、2023年12月31日現在の財務報告に対する会社の内部統制の有効性を確立された基準を使用して評価しました 内部統制-統合フレームワーク（2013）トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会（「COSO」）によって発行されました。この評価と基準に基づいて、経営陣は、財務報告に対する当社の内部統制は2023年12月31日時点で有効であると結論付けました。財務報告に関する当社の内部統制は、このフォーム10-KのパートII、項目8に記載されている報告書に記載されているように、独立した登録公認会計士事務所であるKPMG、LLPによって監査されています。
(c) 財務報告に関する内部統制の変更
経営陣は、開示管理と手続き、および財務報告に関する内部統制を継続的に見直しているため、システムがビジネスとともに進化できるように、その有効性を高めることを目的とした変更を随時行うことがあります。2023年12月31日に終了した四半期に、財務報告に関する当社の内部統制（証券取引法の規則13a-15（f）および15（d）-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
(d) 内部統制の有効性に内在する制限
財務報告に対する当社の内部統制には、固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間における有効性評価の予測には、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。
アイテム9B。その他の情報
2023年12月31日に終了した3か月間は、 各用語が規則S-Kの項目408（a）で定義されているように、会社の取締役または役員は、「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引契約」を採用または終了しませんでした.
アイテム9C。検査を禁止する外国の管轄区域に関する開示
該当しません。
パート 3.
アイテム 10.取締役、執行役員、コーポレートガバナンス
この項目に従って提供する必要のある情報の一部は、2024年の年次株主総会に関連して株主に郵送されるバイオ・ラッドの最終的な委任勧誘状（「2024年の委任勧誘状」）の一部を参照して、「執行役員」、「取締役の選出」、「取締役会の委員会」、および「セクション16（a）受益所有権報告の遵守」に記載されています。
バイオ・ラッドの取締役会は、ジェフリー・L・エドワーズ、グレゴリー・K・ヒンクリー、メリンダリザーランドはそれぞれ、規則S-Kの項目407（d）（5）で定義されている「監査委員会の財務専門家」であると判断しました。ジェフリー・L・エドワーズ、グレゴリー・K・ヒンクリー、メリンダ・リザーランドはそれぞれ「独立」取締役でもあります。これは、改正された1934年の証券取引法の規則10A-3およびニューヨーク証券取引所（NYSE）上場企業マニュアルのセクション303A.02に定められた独立基準に従って決定されます。
私たちは、最高経営責任者、最高財務責任者、管理者（または同様の職務を遂行する者）、その他すべての従業員、および取締役に適用されるビジネス倫理および行動規範を採用しています。当社のウェブサイト（www.bio-rad.com）のコーポレートガバナンスセクションから入手できます。また、「バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社、インベスター・リレーションズ、1000 アルフレッド・ノーベル・ドライブ、カリフォルニア州ヘラクレス 94547」に書面で連絡して、倫理規定のコピーを誰にでも無料で提供します。私たちは、倫理規定の規定の修正または放棄に関するフォーム8-Kの項目5.05に基づく開示要件を満たすために、修正または権利放棄の日から4営業日以内に、そのような情報を当社のWebサイト（www.bio-rad.com）のコーポレートガバナンスセクションに掲載する予定です。
アイテム 11.役員報酬
この項目に従って提出する必要のある情報は、2024年の委任勧誘状の「報酬の議論と分析」、「報酬概要表」、「プランベースのアワードの付与」、「会計年度末の発行済み株式報酬」、「オプション行使と株式既得表」、「年金給付」、「非適格繰延報酬制度」、「解約または支配権の変更に関する潜在的な支払い」、「取締役」の項目から参照して組み込んでいます報酬」、「報酬委員会の連動と内部者の参加」、「賃金比率の開示」さらに、「報酬委員会報告書」に基づく2024年の委任勧誘状の一部の情報は、参照によりここに組み込まれ、このフォーム10-Kで提供されます。1934年の証券取引法のセクション18の目的で「提出された」とは見なされません。また、1933年の証券法に基づく提出において参照により組み込まれたとは見なされません。
アイテム 12.特定の受益者の担保所有権、経営および関連する株主に関する事項
この項目に従って提出する必要のある情報の一部は、2024年の委任勧誘状の「主要株主および管理株主」に記載されている部分から参照して組み込まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日現在の株式報酬制度の情報 |
| プランカテゴリ | | 証券の数
発行予定
未払いのオプションを行使すると、
令状と権利 | | 加重平均行使価格の
優れたオプション、
令状と権利 | | 株式報酬制度に基づいて将来発行可能な有価証券の数（列（a）に反映されている証券を除く） |
| | | (a) | | (b)(3) | | (c) |
によって承認された株式報酬制度 | | | | | | | | |
セキュリティホルダー (1) | | 457,520 | | | $ | 410.50 | | | 1,531,362 | | | (2) |
株式報酬プランはによって承認されていません | | | | | | | | |
| セキュリティホルダー | | — | | | — | | | — | | | |
| 合計 | | 457,520 | | | $ | 410.50 | | | 1,531,362 | | | |
(1)バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社2007インセンティブアワードプラン、バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社2017年インセンティブアワードプラン、およびバイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社2011年従業員株式購入プランで構成されています。
(2)バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社の2017年のインセンティブアワードプランで利用可能な1,112,483株と、バイオ・ラッドラボラトリーズ社の2011年従業員株式購入プランで利用可能な418,879株で構成されています。
(3)制限付株式ユニットとパフォーマンス株式ユニットを除きます。
アイテム 13.特定の関係と関連する取引、および取締役
独立
この項目に従って提出する必要のある情報は、2024年の委任勧誘状の「関係者との取引」および「取締役会の委員会」に記載されている部分から参照して組み込まれています。
アイテム 14.主任会計士の費用とサービス
私たちの独立登録公認会計士事務所は」KPMG LLP, カリフォルニア州サンタクララ、監査法人ID: 185"
この項目で提供する必要のある情報は、2024年の委任勧誘状の「取締役会の監査委員会の報告書」の一部から参照して組み込まれています。
パート IV.
| | | | | | | | |
| アイテム 15.展示品と財務諸表のスケジュール |
| | | |
| (a)1 | 財務諸表の索引 — このレポートのパートIIの項目8を参照してください「財務諸表と |
| ページの「補足データ」 35財務諸表のリストについては。 |
| | | |
| 2 | スケジュールII：評価口座と適格口座 | |
| | | |
| すべての財務諸表のスケジュールは、必須ではない、または必要な情報が連結財務諸表またはその注記に含まれているため、省略されています。 |
| |
| | | | | | | | |
| 3. | 展示物の索引 | |
| | | |
| 添付の展示物索引に以下に記載されている展示品は、このレポートの一部として提出または参照として組み込まれています。 |
| | | | | |
| | バイオ・ラッド・ラッド・ラボラトリーズ株式会社 展示品目15（a）3の索引 |
| |
別紙32.1はここに添付されており、「1934年の証券取引法に基づいて提出された」と見なすべきではありません。 |
|
| 展示品番号。 | |
| |
| 3.1 | | バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社の改定証明書（1） |
| | |
| 3.1.1 | バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社の改訂された設立証明書の修正証明書（1） |
| | |
| 3.2 | | バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社の細則の修正および改訂版（2） |
| | |
| 4.1 | | バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社クラスAおよびクラスBの普通株式の説明。(3) |
| |
| 4.2 | | 2022年3月2日付けのインデンチャー。バイオ・ラッドラボラトリーズ社と全米協会ウィルミントン・トラストが発行しています。(4) |
| |
| 4.3 | | バイオ・ラッドラボラトリーズ社と全米協会ウィルミントン・トラストが2022年3月2日付けで発行した最初の補足契約書。(5) |
| |
| 4.4 | | 2027年満期の 3.300% シニアノートのグローバル・セキュリティの形式。(6) |
| |
| 4.5 | | 2032年満期の 3.700% シニアノートのグローバルセキュリティの形式。(7) |
| |
| 10.1 | | 2019年4月15日付けの、そこに記載されている貸し手であるバイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社、管理代理人を務めるJPモルガン・チェース銀行、共同シンジケーション・エージェントとしてのバンク・オブ・アメリカ、N.A. HSBC銀行米国全国協会、マグ・バンク株式会社、共同シンジケーション・エージェントとしてのシティバンク、N.A. のシティバンクとN.A. のウェルズ・ファーゴ銀行による信用契約、共同文書代理人としての全国協会。(8) |
| | |
| 10.1.1 | 2019年4月15日付けのクレジット契約に対する2021年11月15日付けの改正第1号は、バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社、本書で言及されている貸し手と、貸し手および管理代理人としてのJPモルガン・チェース銀行（N.A.）による、および間の、2019年4月15日付けのクレジット契約に対する修正第1号（9） |
| |
| 10.1.2 | 2019年4月15日付けのクレジット契約に対する2022年4月15日付けの改正第2号は、バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社、そこで言及されている貸し手と、貸し手および管理代理人としてのJPモルガン・チェース銀行（N.A.）による。（10） |
| |
| 10.1.3 | 2019年4月15日付けのクレジット契約に対する2023年2月1日付けの改正第3号は、バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社、そこで言及されている貸し手と、貸し手および管理代理人としてのJPモルガン・チェース銀行（N.A.）による、および相互間の、2019年4月15日付けのクレジット契約に対する修正第3号（11） |
| |
| 10.1.4 | 2019年4月15日付けのクレジット契約に対する2023年5月12日付けの修正第4号は、バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社、そこで言及されている貸し手と、貸し手および管理代理人としてのJPモルガン・チェース銀行（N.A.）による、および間で、2019年4月15日付けのクレジット契約に対する修正第4号（12） |
| |
| 10.2 | 2024年2月13日付けの、バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社、バイオ・ラッド・ヨーロッパGmbH、バイオ・ラッドIHCヨーロッパGmbH、バイオ・ラッドラボラトリーズ（シンガポール）Pte Ltd（そこに記載されている貸し手）、および代理人を務める全国協会ウェルズ・ファーゴ銀行との間で締結された信用契約（13） |
| |
| 10.3 | バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社 2011年従業員株式購入計画。（14）* |
| | | | | |
| |
10.3.1 | バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社2011年従業員株式購入計画の最初の修正（15）* |
| |
| 10.4 | 従業員の繰延利益分配退職金制度（1997年1月1日付けで修正および改訂されました）。(16)* |
| |
| 10.5 | 2007年のインセンティブアワードプラン。(17)* |
| |
10.5.1 | 2007年のインセンティブ・アワード・プランに基づく制限付株式ユニット報奨付与通知および制限付株式ユニット報奨契約。(18)* |
|
|
10.5.2 | バイオ・ラッドラボラトリーズ社2007インセンティブアワードプランの改正。(19)* |
| | | | | |
| 10.6 | | バイオ・ラッドラボラトリーズ株式会社 2017 インセンティブアワードプラン（20）* |
| | |
10.6.1 | 2017年のインセンティブ・アワード・プランに基づくグローバル制限付株式ユニット報奨付与通知およびグローバル制限付株式ユニット報奨契約（21）* |
| |
10.6.2 | 2017年インセンティブ・アワード・プランに基づくストックオプション付与通知と非適格ストック・オプション契約 (22)* |
| |
10.6.3 | 2017年のインセンティブ・アワード・プランに基づくグローバル制限付株式ユニット・アワード付与通知およびグローバル制限付株式ユニット・アワード契約（2020年9月更新）（23）* |
| |
10.6.4 | 2017年インセンティブ・アワード・プランに基づくストックオプション付与通知および非適格ストック・オプション契約（2020年9月更新）(24)* |
| |
10.6.5 | 2017年のインセンティブ・アワード・プランに基づくパフォーマンス・ストック・ユニット・アワード契約。（25）* |
| |
| 10.7 | 2019年3月15日付けの当社とイラン・ダスカルとの間の雇用オファーレター（26）* |
| |
| 10.8 | 当社とAndrew Jの間の雇用オファーレター。最終日付は2019年3月15日（27）* |
| |
| 10.9 | | 補償契約の形式。(28) |
| |
| 10.10 | | 支配権退職金制度の役員交代（29）* |
| |
| 21.1 | | 子会社のリスト |
| | |
| 23.1 | | 独立登録公認会計士事務所の同意 |
| |
| 31.1 | | 証券取引法規則13a-14（a）および15d-14（a）で義務付けられている最高執行役員および最高財務責任者の証明書 |
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| 32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく認証 |
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| 97 | | 誤って授与された報酬の回収に関する方針、2023年10月2日から発効。 |
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| 101.インチ | インスタンスドキュメントは、そのXBRLタグがインラインのXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
| 104 | 表紙のインタラクティブデータファイルはインラインXBRLでフォーマットされており、別紙101に含まれています。 |
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| (1) | | 2010年12月31日に終了した会計年度のバイオ・ラッドのForm 10-K申請書の別紙を参照して組み込まれています。 |
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| (2) | | 2017年10月27日に提出されたバイオ・ラッドのフォーム8-Kの別紙3.1を参照して組み込まれています。 |
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| (3) | | 2019年12月31日に終了した会計年度のバイオ・ラッドのフォーム10-K申請の別紙4.1を参照して組み込まれています。 |
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| (4) | | 2022年3月2日に提出されたバイオ・ラッドのフォーム8-Kの別紙4.1を参照して組み込まれています |
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| (5) | | 2022年3月2日に提出されたバイオ・ラッドのフォーム8-Kの別紙4.2を参照して組み込まれています。 |
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| (6) | | 2022年3月2日に提出されたバイオ・ラッドのフォーム8-Kの別紙4.3を参照して組み込まれています。 |
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| (7) | | 2022年3月2日に提出されたバイオ・ラッドのフォーム8-Kの別紙4.4を参照して組み込まれています。 |
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| (8) | | 2019年4月16日に提出されたバイオ・ラッドのフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています。 |
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| (9) | | 2021年11月18日に提出されたバイオ・ラッドのフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています。 |
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| (10) | | 2022年4月20日に提出されたバイオ・ラッドのフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています。 |
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| (11) | | 2022年12月31日に終了した会計年度のバイオ・ラッドのフォーム10-K申請の別紙10.1.3を参照して組み込まれています。 |
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| (12) | | 2023年6月30日までの四半期のバイオ・ラッドのフォーム10-Q提出書類の別紙10.1を参照して組み込まれています。 |
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| (13) | | 2024年2月14日に提出されたバイオ・ラッドのフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています。 |
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| (14) | | 2011年6月30日までの四半期のバイオ・ラッドのフォーム10-Q提出書類の別紙10.9を参照して組み込まれています。 |
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| (15) | | 2017年3月31日に終了した四半期のバイオ・ラッドのフォーム10-Q提出書類の別紙10.2を参照して組み込まれています。 |
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| (16) | | 1997年9月30日に終了した四半期のバイオ・ラッドのフォーム10-Q提出書類の別紙10.6を参照して組み込まれています。 |
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| (17) | | 2007年7月30日に提出されたバイオ・ラッドのフォームS-8の別紙4.1を参照して組み込まれています。 |
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| (18) | | 2009年9月30日に終了した四半期のバイオ・ラッドのフォーム10-Q提出書類の別紙10.8.1を参照して組み込まれています。 |
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| (19) | | 2014年3月31日に終了した四半期のバイオ・ラッドのフォーム10-Q提出書類の別紙10.1を参照して組み込まれています。 |
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| (20) | | 2017年3月31日に終了した四半期のバイオ・ラッドのフォーム10-Q提出書類の別紙10.1を参照して組み込まれています。 |
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| (21) | | 2017年9月30日に終了した四半期のバイオ・ラッドのフォーム10-Q提出書類の別紙10.1を参照して組み込まれています。 |
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| (22) | | 2017年9月30日に終了した四半期のバイオ・ラッドのフォーム10-Q提出書類の別紙10.2を参照して組み込まれています。 |
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| (23) | | 2020年9月30日に終了した四半期のバイオ・ラッドのフォーム10-Q提出書類の別紙10.1を参照して組み込まれています。 |
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| (24) | | 2020年9月30日に終了した四半期のバイオ・ラッドのフォーム10-Q提出書類の別紙10.2を参照して組み込まれています。 |
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| (25) | | 2022年9月30日に終了した四半期のバイオ・ラッドのフォーム10-Q提出書類の別紙10.1を参照して組み込まれています。 |
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| (26) | | 2019年4月2日に提出されたバイオ・ラッドの8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています。 |
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| (27) | | 2019年4月22日に提出されたバイオ・ラッドの8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれました。 |
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| (28) | | 2017年6月30日までの四半期の、バイオ・ラッドのフォーム10-Qの別紙10.1を参照して組み込まれました。 |
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| (29) | | 2021年12月31日に終了した会計年度のバイオ・ラッドのフォーム10-K申請の別紙10.9を参照して組み込まれています。 |
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| * | 管理契約または補償計画または取り決めを示します。 |
アイテム 16.フォーム10-Kのまとめ
[なし]。
署名
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、それにより正式に権限を与えられました。
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| バイオ・ラッド・ラッド・ラボラトリーズ株式会社 |
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| 作成者: | /s/ ノーマン・シュワルツ |
| | ノーマン・シュワルツさん |
| | 社長兼最高経営責任者 |
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| 日付: | 2024年2月16日 |
1934年の証券取引法の要件に従い、この報告書には、登録者に代わって、以下の担当者が、指定された立場と日付で署名しました。
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| /s/ ノーマン・シュワルツ | 取締役会長、社長、 最高経営責任者、最高執行責任者、最高財務責任者 | 2024年2月16日 |
| (ノーマン・シュワルツ) | |
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/s/ タニア・デビリアーズ | シニアディレクター、コーポレートコントローラー、 | 2024年2月16日 |
(タニア・デヴィリアーズ) | 暫定最高会計責任者 | |
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| その他の取締役： | | |
| /s/ ジェフリー・L・エドワーズ | ディレクター | 2024年2月16日 |
| (ジェフリー・L・エドワーズ) | | |
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| /s/ グレゴリー・K・ヒンクリー | ディレクター | 2024年2月16日 |
| (グレゴリー・K・ヒンクリー) | | |
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| /s/ メリンダ・リザーランド | ディレクター | 2024年2月16日 |
| (メリンダ・リザーランド) | | |
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| /s/ アーノルド・A・ピンクストン | ディレクター | 2024年2月16日 |
| (アーノルド・A・ピンクストン) | | |
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| /s/ アリソン・シュワルツ | ディレクター | 2024年2月16日 |
| (アリソン・シュワルツ) | | |
