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2023ライセンスメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-12-310001051512TDS：株補償計画DMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：CEO実行官メンバ2023-01-012023-12-310001051512TDS：株補償計画DMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-12-310001051512TDS：株補償計画DMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-12-310001051512TDS：株補償計画DMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001051512TDS：株補償計画DMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310001051512TDS：株補償計画DMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-12-310001051512TDS：株補償計画DMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-12-310001051512TDS：株補償計画DMembers米国-公認会計基準：給与共有基礎報酬メンバーの延期アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-01-012023-12-310001051512TDS：非従業員取締役計画メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーTDS：USCellularSegmentMember2023-01-012023-12-310001051512TDS：非従業員取締役計画メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーTDS：USCellularSegmentMember2022-01-012022-12-310001051512TDS：非従業員取締役計画メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーTDS：USCellularSegmentMember2021-01-012021-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：サービスメンバーTDS：USCellularSegmentMember2023-01-012023-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：サービスメンバーTDS：TDSTelecomSegmentMember2023-01-012023-12-310001051512アメリカ-GAAP：サービスメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2023-01-012023-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-公認会計基準：製品メンバーTDS：USCellularSegmentMember2023-01-012023-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：TDSTelecomSegmentMemberアメリカ-公認会計基準：製品メンバー2023-01-012023-12-310001051512アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーアメリカ-公認会計基準：製品メンバー2023-01-012023-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：USCellularSegmentMember2023-01-012023-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：TDSTelecomSegmentMember2023-01-012023-12-310001051512アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2023-01-012023-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：USCellularSegmentMember2023-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：TDSTelecomSegmentMember2023-12-310001051512アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2023-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：サービスメンバーTDS：USCellularSegmentMember2022-01-012022-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：サービスメンバーTDS：TDSTelecomSegmentMember2022-01-012022-12-310001051512アメリカ-GAAP：サービスメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-公認会計基準：製品メンバーTDS：USCellularSegmentMember2022-01-012022-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：TDSTelecomSegmentMemberアメリカ-公認会計基準：製品メンバー2022-01-012022-12-310001051512アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーアメリカ-公認会計基準：製品メンバー2022-01-012022-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：USCellularSegmentMember2022-01-012022-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：TDSTelecomSegmentMember2022-01-012022-12-310001051512アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：USCellularSegmentMember2022-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：TDSTelecomSegmentMember2022-12-310001051512アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：サービスメンバーTDS：USCellularSegmentMember2021-01-012021-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：サービスメンバーTDS：TDSTelecomSegmentMember2021-01-012021-12-310001051512アメリカ-GAAP：サービスメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-公認会計基準：製品メンバーTDS：USCellularSegmentMember2021-01-012021-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：TDSTelecomSegmentMemberアメリカ-公認会計基準：製品メンバー2021-01-012021-12-310001051512アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーアメリカ-公認会計基準：製品メンバー2021-01-012021-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：USCellularSegmentMember2021-01-012021-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：TDSTelecomSegmentMember2021-01-012021-12-310001051512アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：USCellularSegmentMember2021-12-310001051512アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTDS：TDSTelecomSegmentMember2021-12-310001051512アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-12-310001051512SRT：ParentCompany 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LLPMのメンバー2023-01-012023-12-310001051512TDS：Sidley Austin LLPMのメンバー2022-01-012022-12-310001051512TDS：Sidley Austin LLPMのメンバー2021-01-012021-12-3100010515122023-10-012023-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
上には 財政年度が終わる2023年12月31日
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| *からの移行期間については，* |
手数料書類番号001-14157
電話とデータシステム会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 36-2669023 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (税務署雇用主身分証明書番号) |
北ラザール街30号、4000号スイートルーム, シカゴです, イリノイ州60602
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(312)630-1900
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引記号 | | 登録された各取引所の名称 |
普通株、額面0.01ドル | | TDS | | ニューヨーク証券取引所 |
| 受託株式は、1株当たり6.625%シリーズUU累計償還可能永久優先株1/1000の資本$0.01額面に相当します | | TDSPru | | ニューヨーク証券取引所 |
| 受託株式は、1株当たり6.000%シリーズVV累計償還可能永久優先株株式の千分の1資本$0.01額面に相当します | | TDSPrv | | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
| | | | | | | | | | | | | | |
| 登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。 | はい、そうです | ☒ | 違います。 | ☐ |
| | | | | |
| 登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。 | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☒ |
| | | | | |
| 再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。 | はい、そうです | ☒ | 違います。 | ☐ |
| | | | | |
| 再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規第405条の規定に従って提出されなければならない各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。 | はい、そうです | ☒ | 違います。 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | | 新興成長型会社 | ☐ |
| | | | | | | | |
| 新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 | ☐ |
| | | | | | | |
| 登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。 | ☒ |
| | | | | | | |
| 証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する | ☐ |
| | | | | | | |
| これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す | ☐ |
| | | | | | | |
| 登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。 | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☒ |
2023年6月30日現在、非関連会社が保有する登録者普通株とAシリーズ普通株の総時価は約$である110億ドル以下12億5千万ドルと2億5千万ドルです本プロトコルの目的で，電話とデータシステム会社(TDS)は各取締役と役員が関連会社であると仮定し，付表13 Gを提出したいずれも関連会社ではない.2023年6月30日、普通株の終値は$8.23ニューヨーク証券取引所によると。Aシリーズ普通株の取引は頻繁ではないので、登録者は、Aシリーズ普通株を1株単位で普通株に変換することができるので、本明細書では、各Aシリーズ普通株の時価が1株普通株に等しいと仮定する。
2024年1月31日現在、登録者が所属する普通株当たりの流通株数は106100万株普通株額面0.01ドル7百万シリーズA普通株で、額面0.01ドルです。
引用で編入された書類
2024年4月29日までに2024年5月23日に開催予定の2024年株主周年総会に提出される登録者年次株主総会通知及び委託書(委託書)の章又は一部は、参照により本報告の第2部及び第3部に組み込まれる。
カタログ
| | | | | | | | | | | | | | |
第1部 | | ページ番号. |
| | 第1項。 | | 業務.業務 | 1 |
| | 第1 A項。 | | リスク要因 | 9 |
| | 項目1 B。 | | 未解決従業員意見 | 21 |
| プロジェクト1 C。 | | ネットワーク·セキュリティ | 21 |
| | 第二項です。 | | 属性 | 21 |
| | 第三項です。 | | 法律訴訟 | 22 |
| | 第四項です。 | | 炭鉱安全情報開示 | 22 |
| | | | | |
第II部 | | | | |
| | 五番目です。 | | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 23 |
| | 第六項です。 | | [保留されている] | 24 |
| | 第七項。 | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 25 |
| | 第七A項。 | | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 62 |
| | 第八項です。 | | 財務諸表と補足データ | 63 |
| | 第九項です。 | | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 110 |
| | 第9条。 | | 制御とプログラム | 111 |
| | プロジェクト9 B。 | | その他の情報 | 111 |
| プロジェクト9 Cです。 | | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 111 |
| | | | | |
第三部 | | | | |
| | 第10項。 | | 役員·幹部と会社の管理 | 112 |
| | 第十一項。 | | 役員報酬 | 112 |
| | 第十二項。 | | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 112 |
| | 十三項。 | | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 112 |
| | 14項です。 | | チーフ会計士費用とサービス | 112 |
| | | | | |
第IV部 | | | | |
| | 第十五項。 | | 展示品と財務諸表の付表 | 113 |
| | 第十六項。 | | 表格10-Kの概要 | 121 |
| | | | |
サイン | | | |
第I部
プロジェクト1.企業業務
電話·データシステム会社(TDS)は、2023年12月31日現在、460万の小売無線接続と120万の広帯域、ビデオ、音声接続を有するお客様に高品質の通信サービスを提供しています。TDSは多数の持分を持つ子会社である米国セルラ会社(UScell)を通じてすべての無線業務を展開している。TDSは2023年12月31日現在，UScell発行普通株とA系普通株合併総額の83%を有し，この2種類のUScell普通株合併投票権の96%を制御している。TDSは、その完全子会社TDS Telecications LLC(TDS Telecom)を介して広帯域、ビデオ、音声サービスを提供する。ニューヨーク証券取引所におけるTDS普通株の株式コードは“TDS”である。UScell普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、株式コードは“USM”である
ニュー交所の上場基準によると、TDSはニューアークによって定義された“制御会社”である。TDSは、TDSの多くの取締役を選挙する際に、投票権の50%以上をTDS投票信託の受託者が保有しているため、制御された会社である。
TDSには2つの報告可能な部門がある：UScellとTDS Telecom。TDS事業には、OneNeck ITソリューションブランドで運営されている完全子会社Suttle-Straus，Inc.(Suttle-Straus)の事業も含まれている。HMSとSuttle−Strausの財務業績はTDSの運営に重要ではない。TDSは完全にアメリカで運営されている。TDS支部のその他の情報については、連結財務諸表付記中の付記19-業務分部情報を参照してください。
次の地図はTDSの総合行動領域を強調して表示している
アメリカの蜂の巣行動
一般情報
UScellは21州の一部地域に460万の小売接続を持つ顧客に無線電気通信サービスを提供し，総人口は3200万である。UScellは報告可能な細分化市場で運営されており，そのすべての無線運営市場は米国にある
運営戦略とコミュニティの関心
UScellの戦略は，高品質なネットワーク，優れた顧客サービス，および競争力のある設備，計画，定価を提供することで顧客を吸引·維持することである−これらはコミュニティに重点を置いている
UScellは地域的な無線ネットワークを運営している。無線スペクトルライセンスにおけるUScellの利益には，UScellの被許可者としての直接利益と，被許可側であるエンティティへの投資利益も含まれており，これらの直接と投資利益を合わせて，運営と非運営無線スペクトルライセンスに関連して30州の一部地域をカバーしており，2023年12月31日現在の総人口は約5100万である。
2023年8月4日、TDSとUScellは、両社の取締役会がUScellのための一連の戦略選択を探索するプログラムを起動することを決定したと発表した。現在，UScellはこの過程の最終結果を予測することができず，この過程が財務諸表に及ぼす潜在的な影響を見積もることもできない
その業務発展戦略の一部として、UScellは戦略パートナーシップおよび/または会社、戦略資産、投資利益の買収、交換または処分に関する交渉に定期的に参加する可能性がある。また，UScellは連邦通信委員会(FCC)のオークションへの参加を含む無線スペクトルに関する交渉に参加する可能性もある.連邦通信委員会は従来，オークションを行い，オークションにより追加のスペクトルを提供し，無線サービスを提供してきた.歴史的には，UScellはその限られた結託権益を介して何らかのFCCオークションに直接あるいは間接的に参加している
UScellは，寄付やボランティアを通じて地域コミュニティを支援することに長期的に取り組んできた。UScellの企業社会責任計画は、STEM(科学、技術、工学、数学)教育の格差を解決し、未来のイノベーターと今日必要な資源を結びつけ、未来の機会を作るのに重点を置いている。UScellは，賞賛されている国の非営利パートナーとの独占的なパートナーシップにより地域コミュニティにサービスを提供している。2023年、UScellは資産、ブランド、パートナー、資源を利用してデジタルデバイドを縮小する方法を模索し続け、市場の若者の通過確保を支援することに重点を置いている授業後通路項目それは.また，UScellはTDS環境，社会，ガバナンス(ESG)計画に参加し続けている。UScellは環境の良い執事として信じ，その会社の価値観と顧客，同僚，コミュニティへの約束に応じたガバナンス実践を策定しているSと株主たち。
顧客、サービス、製品、季節
お客様UScellはその運営市場に位置する消費者，企業，政府の顧客に集中している.これらの顧客は主にUScellの小売店やデジタルプラットフォームおよび直接·間接販売ルートを介してサービスを獲得している
サービス。UScellは、様々なデバイスで使用可能な様々な無線サービスを提供する。顧客は後払いまたは前払いで無線サービスを受けることができる。単一アカウントには、様々な携帯電話、ネットワークデバイス、およびモノのネットワーク解決策のための月間無線サービスが含まれる場合があります。後払い接続は、デバイスの単一のサービス回線を表し、通常、ネットワークサービスへのアクセスおよび使用と交換するために、1ヶ月前に顧客に毎月のアクセス料を受け取る。UScellのプリペイドサービスは、個人が信用検証を必要とすることなく、すべてのサービスの費用を予め支払っておくことでサービスを得ることができるようにする。2023年12月31日現在、小売接続の約90%が後払い接続である。
UScellは，顧客のニーズに応えるために全国をカバーする様々なサービス計画を提供する.これらの要求に応じて、サービス計画は、無制限または計量された音声およびデータ、高精細ビデオ機能、Wi−Fiホットスポットとしてデバイスを使用する能力、国際音声、テキストおよびデータ、および計画の計画および使用状況に応じて変化するデータレートに関連する機能を含むことができる。顧客ニーズ、技術変化、市場状況に応じて、提供されるサービスは時々変化し、標準計画や期間限定販売促進活動の一部として提供される可能性がある。
UScellは固定無線アクセスを介して足跡全体にわたって家庭や商業インターネットを提供する.オプションには，室内セルフマウント機器，窓の外側に取り付けられたセルフマウントデバイス，外部に設置された内部ルータ付き専門実装デバイスがある.UScellは企業や住宅への直接販売のほか，いくつかの市町村と連携し，ブロードバンドインターネットをサービス不足のコミュニティに持ち込んでいる
UScellは、監視および制御(例えば、センサおよびカメラ)、業務自動化/動作(例えば、電子フォーム、オフィスソリューション)、通信(例えば、企業メッセージ伝達、業務連続性のための主要およびバックアップインターネット接続)、艦隊および資産管理、スマート水解決策、専用セルラーネットワーク(PCN)、およびカスタマイズされたエンドツーエンド·モノ·ネットワーク解決策などのカテゴリを含む広範な相互接続ネットワーク(IoT)ソリューションおよびソフトウェアアプリケーションを含む、消費者、企業、および政府顧客に先進的な無線ソリューションを提供する。この業務組織はまた一連の専門的でホストサービスを提供する。最後に、救急人員に対して、UScellは無線優先サービス(WPS)と品質優先と占有(QPP)オプションを含む重要な接続解決策を提供する。UScellは2024年以降もこれらの製品をさらに強化しようとしている
製品ですUScellは、スマートフォンや他の携帯電話、タブレット、ウェアラブルデバイス、モバイルホットスポット、固定無線ホームインターネット、モノのインターネットデバイスなどの全面的なデバイスを提供する。さらに、UScellは、ハウジング、スクリーン保護器、充電器、メモリカード、およびオーディオ、ホームオートメーションおよびネットワーク製品などの無線必需品を含む幅広いアクセサリを提供する。UScellは、顧客が分割払い計画でいくつかのデバイスおよびアクセサリを購入することを可能にし、お客様が指定された期間内に支払うことを可能にする。
UScellはまた、破損、紛失、および盗難されたデバイスに最速で翌日に渡される交換デバイスを提供するDevice Protection+計画と、Apple iOSクライアントに提供されるApple Careサービスとを含む、クライアントが彼らのデバイスを交換または修復することを可能にするサービスを提供する。UScellのデバイス保護+高度な計画は、条件に適合するデバイスをローカルまたはオンデマンドで修理することをさらに含む。また，UScellは古い買い替え計画を提供しており，この計画によりUScellはクライアントの中古機器を購入することができる.
UScellは、複数の元のデバイス製造業者および販売業者からデバイスおよびアクセサリ製品を調達する。UScellは、そのサプライヤーとの関係を管理し、その顧客が業界最新のデバイスを獲得し、可能な限り最適な価格を得ることができるようにし、そのサプライヤーから販促支援の機会を探す。UScellは第三者サプライヤーと大部分の製品倉庫、流通、直接顧客が活動を履行する契約を締結した。UScellはまた第三者サプライヤーとデバイスサービス計画の契約を締結した。
季節性です運営費用の季節性は、運営収入が四半期によって異なる可能性がある。休日期間中のマーケティングや販促活動の増加により、UScellの運営費用は第4四半期よりも高くなることが多い。
販売と流通ルート
UScellは、小売、直売、電話販売、電子商取引、ディーラー、独立エージェント、第三者全国小売業者を含む間接販売を含む多面的な流通計画をサポートしている。
会社小売店の設計目的は，このような顧客がよく知っている環境で消費者や小規模企業にマーケティング無線サービスや製品を細分化することである。直売代表と間接ルートは大中型企業と政府実体に伝統的な無線サービス及びモノのインターネットなどの専門製品と解決方案を販売する。また，電話販売と電子商取引チャネルは，顧客がそれぞれ電話とオンラインでサービスや機器を購入できるようにする.
UScellは独占的かつ非独占的なエージェント(総称して“エージェント”と呼ぶ)に関係しており，これらのエージェントは独立した企業であり，マージンをUScellとすることでクライアントを獲得する.UScellのエージェントは、通常、消費者、企業、政府顧客に無線デバイス、無線サービス計画、および他の関連製品を販売する業務に従事する。UScellは、顧客満足度を向上させ、一致した顧客体験を確保するために、そのエージェントに支援と訓練を提供する。
UScellは小売事業を拡大するために、大手全国的な小売業者と提携関係を維持し、後払いとプリペイドデバイスを販売している。
競争
無線通信業は競争が激しい。UScellはその市場ごとにいくつかの無線サービスプロバイダと直接競争している.全体として，UScellのサービス分野には少なくとも4つのライバルがあり，その中には全国的な無線会社であるVerizon社，AT&T社，T-Mobile米国社とDishネットワーク社，コンカスト社とCharge Communications社を含む有線無線会社およびモバイル仮想ネットワーク事業者(MVNO)が含まれている.また，UScellは，代替通信技術やサービスを用いて類似したサービスや製品を提供する他の会社と競合している.
これらの競合他社の各々は、同様の技術および施設を得ることができるので、無線サービスプロバイダ間の顧客に対する競合は、主に、サービスおよび製品のタイプ、価格、ブランド、カバレッジ領域のサイズ、ネットワーク品質、ネットワーク速度、および顧客サービスの応答性に基づく。サービスおよび製品のタイプは、コンテンツ提供のような無線サービスにバンドルされた非無線関連サービスを含む
ネットワークがあります
インターネット技術です無線遠距離通信システムは、FCC許可無線スペクトルを使用して、無線タワーネットワークを介して音声およびデータ信号を送信する。システム相互接続によって、地域、地域、国、および世界範囲の電気通信ネットワークにアクセスすることができる。高品質のネットワークは、このネットワークへの持続的な投資によってサポートされ、UScellが競争力を維持する重要な要素である。
5 G技術は、お客様のますます増加するデータサービス需要を満たし、高速および信頼性および低遅延を必要とする高速固定無線ホームインターネットサービスを含むサービスを強化するのに役立ちます。UScellは、低帯域、中周波数帯域、および高周波帯域スペクトルの組み合わせによって移動および固定無線サービスをサポートする。UScellの最初の5 G配備は主に低帯域スペクトルを使用して、そのほとんどの市場の一部の地域で5 Gサービスを開始する。2023年の間、UScellは引き続き5 Gに投資し、重点は配備中の頻繁なスペクトルであり、これはすでに低帯域5 Gサービスをカバーしている一部の地域と大きく重なる。中間周波数スペクトル上に配備された5 Gサービスは、UScellの移動および固定無線サービスの速度および容量をさらに向上させる
UScellはまた、VoLTEネットワークを動作させ、クライアントが4 G LTEをサポートするモバイルデバイスを利用して、高解像度音声および同期音声およびデータセッションを含む音声およびデータサービスを提供することを可能にする。
そのネットワークの持続的な投資と現代化のため、UScellは2024年第1四半期にその第3世代(3 G)符号分割多元接続ネットワークを引退した。
ローミングするオペレータ間ローミングプロトコルは、クライアントがそのホーム·サービスエリア外で無線サービスを使用することを可能にするために、無線オペレータ間で交渉される。UScellは、4 G LTE、VoLTE、および5 G、および様々な国際ローミングオプションを含む全国的なサービスを顧客に提供することができるように、複数の無線会社とローミングプロトコルを達成している。
タワーです。UScellはセル発射塔を所有してレンタルし，その足跡全体のクライアントにサービスを提供する.もう1つの事業者がUScellが所有するタワーでタワースペースをレンタルすると，UScellはタワーレンタル収入を得る.2023年12月31日現在，7000セルサイトがサービスしており，このうちUScellは4373個である.
TDSは電気通信運営をサポートしています
一般情報
TDS Telecomは，その高品質な光ファイバ，同軸，銅ケーブルネットワークを介して32州の120万個の接続に通信サービスを提供している.TDS電気通信は報告可能な細分化市場で運営され、その運営市場は全米各地の中小型都市、郊外と農村コミュニティに位置する
運営戦略とコミュニティの関心
TDS電気通信は高品質のネットワーク、サービス、製品に投資し、常に優れた顧客サービスを提供することに集中している。その投資により，TDS Telecomは既存市場における広帯域サービスを改善し，その足跡を新たな拡張市場に拡張しようとしている.TDS電気通信は，ビデオ，音声，および他の付加価値サービスをバンドルすることで広帯域成長を拡大しようとしている
TDS Telecomの重要な戦略的措置は、資本の利用可能性に依存して、最大8ギガビット毎秒(Gbps)の広帯域速度を提供するために光ファイバに投資することである。戦略的に選択された場所に光ファイバを構築し、TDS Telecomがその歴史的に銅ケーブルと同軸ケーブル技術を使用してきた既存市場により強力な住宅や商業製品を提供し、魅力的な成長する市場の成長を狙って、その総敷地面積を増加させることができるようにする。2023年、TDS Telecomはウィスコンシン州と太平洋北西地域の光ファイバ市場拡張に投資し続けた。TDS電気通信は、光ファイバへの投資および/または既存の市場を支援および補完する企業とのパートナーシップを確立することによって、または魅力的な場所で新しい市場クラスターを作成することによって、そのビジネスを拡大することを求めることができる。ポートフォリオを最適化して資金を調達するために、TDSはある市場を剥離する機会を模索している。
TDS Telecomは、良好な企業市民になることが長期成功の基礎であると考えている。TDS電気通信は、そのコミュニティと共に成長し、良質な製品とサービス、賛助、資金調達、ボランティアサービスを通じて顧客のニーズを満たすことに力を入れている。TDS Telecomは、地域プロジェクトに財政支援を提供することで、必要な人にサービスを提供し、毎年TDS Telecom従業員に有給休暇を提供してボランティアサービスを提供し、地域コミュニティにサービスを提供する。TDS Telecomは、寄付やボランティアサービスを通じて地域コミュニティにサービスすることは、その会社の価値観に適合し、顧客、同僚、コミュニティへの約束に合致すると信じている。
技術
TDS電気通信会社は引き続きそのネットワークをアップグレードと強化し、各種の技術を利用して性能レベルを向上させ、更に高い速度と安全性を提供し、その顧客の価値を増加させる。TDSネットワークは、広帯域、ビデオおよび音声サービスの統合を促進するために、信頼性の高いIPベースの広帯域ネットワークから構成される。
IPによるサービスを提供するために，TDS電気通信は自社とレンタルした光ファイバ容量を利用して地域間データルーティングインフラを開発·配備し，その100ギガビットコアネットワークを利用できるようにした。このような構成は、IPネットワークの持続的な発展と共に冗長性を提供し、次世代IPサービス製品の提供を可能にする。
TDS電気通信はその核心ネットワークに対する集中監視と管理を利用してコストを低減し、サービスの信頼性を向上させる。TDS電気通信会社は引き続き設備とプロセスを標準化し、ネットワーク維持効率を向上させる。ネットワーク標準化は、TDS電気通信が1日24時間/週7日のネットワーク管理センターを運営するのを支援し、これらのセンターは、顧客が任意の影響を受ける前にネットワーク障害を能動的に識別し、最大限に低減および修正するために、ネットワークを監視し続ける
顧客、サービス、製品
住宅地です。TDS電気通信住宅顧客は、高速広帯域、ビデオ、音声サービスを運営しています。これらのサービスは、競争力のある価格でバンドルされ、顧客群内の交差販売を奨励し、新しい顧客を誘致し、維持する。約56%の住宅顧客は少なくとも2つのサービスを持っている
•ブロードバンド：TDS電気通信は信頼性の高い高速インターネット接続と全家庭Wi-Fiを提供します。光ファイバ技術は、最大8 Gbpsのインターネット速度を提供するために、選択された市場に配備されている。いくつかの非光ファイバ市場では、TDS Telecomは、光ファイバ対ノードおよび銅ケーブルベースのベクトル/対バインディング技術を配備し、データ速度を最大100 Mbpsに向上させる。DOCSIS 3.1技術はほとんどのケーブル市場で応用されており，最大1 Gbpsの速度を提供している。顧客の高速インターネット体験を向上させるために、家族Wi-Fiセキュリティとサポートサービスを提供する。
•ビデオ：TDS Telecomは、高解像度テレビにおける基本チャネルおよび有料番組を含む高度な家庭テレビ娯楽を提供し、デジタルビデオ録画(DVR)サービスと組み合わせている。TDS Telecomは、線形および非線形番組を結合し、モバイルデバイスにインターフェース、個人化コンテンツ推薦、およびネットワークベースのDVR機能を追加することによって、顧客体験を強化するTDS TV+と呼ばれる集積クラウドテレビプラットフォームを提供する。TDS TV+は、既存のTDSプラットフォームでは提供できないビデオコンテンツおよび機能を提供しています。ある市場では、TDS Telecomは衛星テレビプロバイダと協力してデジタルテレビを提供する。
•音声：呼計画には、ローカル電話サービスおよび長距離電話サービス、インターネットプロトコル音声(VoIP)、およびFind-Me/Follow-Me、連携、インスタントメッセージなどの強化サービスが含まれる。多くの機能はコールプランとバンドルされ，顧客に最適な価値を提供する.音声サービスは引き続き全業界のアクセス回線低下の影響を受けており、TDS電気通信会社は、代替技術からの競争により、音声接続が引き続き侵食されると予想している。
商業広告です。TDS Telecomビジネスクライアントは、中小企業に安全で信頼性の高い広帯域、IPベースのサービス、およびホスト音声とビデオ連携サービスを提供しています。TDS電気通信の商業サービスの重点は、リードした広帯域が音声製品とビデオ解決策と一緒にバンドルされていることである。
卸売りするTDS電気通信の卸売サービスは、TDS電気通信のネットワーク上で他の交換オペレータからのデータおよび音声トラフィックを送信することを含む。ACAM、E-ACAM、および州普遍サービス基金(USF)の収入を含む連邦接続米国基金(CAF)は、サービス不足の高コスト地域で通信サービスを提供するコストをサポートし、卸売サービス収入にも含まれる。
マーケティング、販売、流通ルートおよび顧客サービス
マーケティングです。TDS電気通信のマーケティング計画は、高品質なネットワークを維持し、優れた顧客サービスを提供し、顧客ニーズを中心としたローカルを重点とした包括的なサービスと製品の組み合わせを提供することによって、顧客関係を取得、保持、発展させることに集中している。TDS Telecomは、出張販売、デジタルマーケティング、指向性郵送、および大規模広告を使用してサービスおよび製品をマーケティングします。TDS Telecomは，超ローカル化とコミュニティによる販売やマーケティング努力により広帯域普及率を最大限に向上させ，競争相手から自分を目立たせるようにしている
販売と流通ルートそれは.TDS電気通信運営と販売連絡センター、直販チーム、小売店、販売エージェント、オンラインプラットフォームを使用してサービスと製品を販売します。
カスタマーサービスですTDS Telecomは、第一線の販売·支援者の幅広いトレーニングにより、優れた顧客サービスに集中し、顧客保持を管理しています
競争
TDS Telecomは、有線プロバイダ、ケーブルプロバイダ、光ファイバ建設業者、VoIPプロバイダ、衛星プロバイダ、無線プロバイダ、および他の新興技術を使用するプロバイダからの広帯域、ビデオ、および音声競合に直面している
TDS電気通信は引き続き有効なコスト構造を発展と維持し、競争相手の価格に基づく措置と競争する能力を強化する。価格に加えて、TDS電気通信会社の競争は、そのネットワークの信頼性、より速い広帯域速度、その提供する製品の多様性と範囲、およびその優れた顧客サービスを含む様々な要因に基づいている。TDS Telecomは精選された市場拡張と既存市場に光ファイバを建設している。
TDS-規制
TDSの運営は連邦、州、地方の規制を受けている。以下では主な規制考慮要因を検討した。
UScell
米国では，無線システムの建設，運営，譲渡はFCCによって改正された1934年の通信法(通信法)に基づいてある程度規制されている。FCCは現在、州間または国際電気通信の提供、開始、または終了に適したいくつかの一般的なオペレータに適合するいくつかの法定条項を無線オペレータに要求していない。しかし、FCCは、無線システムの構築および運営、許可(無線スペクトル許可の継続を含む)および無線サービスを提供する技術基準に関する規定を“通信法”に基づいて公布している。
地理的領域によって分割された無線スペクトル許可証は、FCCによって発行される。買収を完了するには，無線システムの制御権の全部または一部の譲渡を含め，あらかじめFCCの承認を得る必要がある.FCCは、具体的な状況に基づいて、無線スペクトル許可証の買収が公衆利益に適合するかどうかを決定する。無線スペクトルライセンスの付与期間は一般に10年であり、場合によっては12年または15年である。FCCは、そのライセンスの更新を求める無線ライセンス保有者と競合申請を提出したチャレンジャーとの間で更新プログラムを比較する基準を確立する。UScellが1995年から更新を申請しているすべての無線スペクトルライセンスは更新されている。UScellはFCCライセンス更新プログラムの基準を満たし続ける予定である.
そのデータサービスの一部として，UScellはインターネットアクセスを提供する.このようなインターネットアクセスサービスは、他の無線サービスとは異なる規制要件を受ける可能性がある。
通信法は一般に先制され、州および地方政府が無線事業者の参入または徴収を規制することを禁止しているが、いくつかの州および地方政府は、課金、サービススケジュールの終了、早期停止料の徴収、広告、ネットワーク中断、運転時の携帯電話の使用、区画、土地使用、プライバシー、データセキュリティ、および消費者保護を含む無線サービスの他の条項および条件を規制する。また、連邦航空管理局は発射塔とアンテナの立地、照明、建設を規定している。
TDS電気通信
連邦通信委員会は、一般に、それらが州間または国際電気通信を提供、開始、または終了する限り、TDS電気通信の既存のローカル交換オペレータ(ILEC)が電気通信公共事業者として提供するすべての施設およびサービスに対して管轄権を行使する。州公共事業委員会は一般的に州内の電気通信施設とサービスに対して管轄権を行使する。また、IECは、プライバシー、データセキュリティ、消費者保護に関する法律を含む他の州や地方の法律によって制約されている。
他の事項に加えて、通信法は、電気通信公共事業者が、要求されたときに公正かつ合理的な料金で非差別的な条項および条件で州間サービスを提供することを要求する。規制された州間サービスの最高レートはFCCによって規定されている。多くの州では、エンドユーザ顧客が支払うローカルレートとオペレータが支払う州内アクセス料は依然として州委員会の承認を得る必要がある。FCC法規はまた、技術操作、行政要求、消費者保護、障害者アクセス、顧客プライバシーと内容などの事項をカバーしている
TDS Telecomのライバルであるローカル交換事業者(CLEC)、拡張、ケーブル運営は、IECと比較して、類似しているが少ない規制を受けている。
ビデオサービスを提供することは、TDS電気通信会社が州または地方政府当局の特許経営権を獲得し、ネットワーク施設の公共通行権を占有することを要求する。これらの特許経営権は非排他的であり，通常時間制約があり，様々な条件や制約が含まれており，地方当局への費用支払いが規定されており，一般に収入の基準パーセントで決定される.TDS電気通信は引き続き州或いは地方政府当局の特許経営権更新過程の標準を満たす予定である。
一般情報
このリストの10-K“規制事項”の下の第7項を参照して、規制事項に関連する任意の他の重大な最新の発展と提案の資料を理解してください。
人的資本資源
会社と文化
TDSには2023年12月31日までに約8800人の常勤·兼職従業員がいる。TDSの文化はTDSの長期成功は従業員の参加と高道徳標準と不可分であるという基本的な信念に基づいている。TDSの行為準則は企業全体の道徳行為に対する期待を規定し、すべての従業員がすべての商業活動において守らなければならない指導原則を提供した。TDSは，競争力のある賃金や福祉案，安全な職場，従業員が敬業や帰属感を感じる環境を提供している。TDSは定期的にその従業員を調査している--これらの調査は、従業員の尊敬度が高く、全体的な仕事満足度が高いことを示してきた
多様性公平性包括性
TDSは、従業員一人一人が有意義な貢献をし、多様性と包括的な努力を利用して従業員の才能と潜在力を利用することを望んでいる。これらの努力は、異なる人と観点を重視し、連絡し、彼らの声を拡大し、戦略的協力を通じて業務業績を実現することに努力している。TDSは、異なる従業員、顧客、およびサプライヤーを組み込むことで、公平と公平をアピールすることを目指しています。また、TDSは、TDSのビジョンと価値観と一致する動的コミュニティ体験を促進し、協理参加と権限付与を増加させ、専門的な発展を支持するために協理資源グループを賛助する。TDSは広範で多様なアイデア、アイデア、革新を奨励し、業務の前向きな発展を推進するために努力している
養成
設立以来、TDSは新たに出現した指導者と既存の指導者を含む共同発展に取り組んできたが、これはその成功の鍵である。TDSはすべての従業員に特定の仕事、多様性と包容性、安全と詐欺意識訓練を提供し、教育援助、発展任務と指導計画を含む従業員の更なる発展計画を提供する
コミュニティ
TDSは、その運営場所やその同僚の生活、仕事、娯楽に暮らす人の生活を豊かにする地元や慈善活動を通じてそのサービスを支援·強化するコミュニティに取り組んでいる。これには、未来のイノベーターと彼らが今日必要な資源を結びつけることで、彼らの未来の機会を形作り、STEM教育の格差を重点的に解決することが含まれている。TDSはデジタルデバイドを解決し、地域コミュニティに重要な資源を提供し、従業員が自発的に現地組織とコミュニティ団体を支援することを奨励している。地域コミュニティはTDS業務の中心であり，TDSはその持続可能性と長期成功に貢献した人や場所を誇りに思ってフィードバックしている
TDS-その他のプロジェクト
会社情報
TDSのサイトはwww.tdsinc.comです。TDSは、Form 10−K年次報告、Form 10−Q四半期報告、Form 8−K現在の報告、および様々な他の情報を米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出または提供する。投資家は、ウェブサイトの投資家関係部分を通じて、TDSの10-K年度報告、10-Q四半期報告、8-K現在の報告、および1934年の証券取引法(“取引法”)第13(A)または15(D)節に提出または提供されたこのような報告の修正案を無料で取得することができ、これらの材料は電子的に米国証券取引委員会に提出された後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く提出される。公衆は、www.sec.govで米国証券取引委員会ファイルにアクセスすることによって、TDSの電子ファイルを表示することもできる。
UScellのサイトアドレスはwww.uscell ar.comである.米国セルラ会社は、米国証券取引委員会の10-K年間報告、10-Q四半期報告、8-K現在の報告、および様々な他の情報をこれらの機関に格納または提供する。投資家は、ウェブサイトの投資家関係部分を介してUScellのForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および取引法第13(A)または15(D)節に提出または提供されたこのような報告の修正案に基づいて、これらの材料を電子的に米国証券取引委員会に提出した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く行うことができる。公衆はまた、www.sec.gov上の米国証券取引委員会ファイルにアクセスすることによって、UScellの電子ファイルを見ることができる。
プロジェクト1 A.リスク要因
1995年“個人証券訴訟改革法案”
安全港警告声明
この10-K表の年次報告書は、1995年の個人証券訴訟改革法において定義されている歴史的事実に基づいていない陳述を含む包括的な展望的陳述を含む。歴史的事実に関する陳述を除いて、TDS意図、期待、プロジェクト、信じ、推定、計画、或いは未来に発生或いは発生する可能性のある活動、事件或いは事態の発展に関するすべての陳述はすべて前向き陳述である。“信じる”、“予想”、“推定”、“予想”、“計画”、“計画”、“プロジェクト”、および同様の表現は、これらの前向きな陳述を識別することを意図しているが、それらを識別する唯一の手段ではない。このような前向き表現は、既知および未知のリスク、不確実性および他の要素に関連し、実際の結果、イベントまたは発展は、そのような前向き表現が明示的または示唆する任意の未来の結果、イベントまたは発展とは大きく異なる可能性がある。このようなリスク、不確実性、および他の要因は、以下の10-K表の“リスク要因”の項目に以下に示すリスク、不確定要因、および他の要因を含む。以下のリスクのいずれも、TDSの業務、財務状況または経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。しかしながら、これらの要因は、必ずしも、実際の結果、業績、または成果が、本文書に記載されている前向き陳述によって表現または示唆されたものとは大きく異なるすべての重要な要素をもたらす可能性があるとは限らない。他の未知または予測不可能な要因もまた、将来の結果、業績、または業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。TDSは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由によっても、任意の前向き陳述を公開更新する義務を負わない。読者は、TDS業務に関連する重大なリスクを理解するために、本10-K表に記載されているか、または参照方法で本表内に組み込まれた以下のリスク要素およびその他の資料を慎重に考慮すべきである。
操作リスク要因
1)製品、サービス、定価、販売促進、およびネットワーク速度および技術に関する激しい競争は、TDSの収入に悪影響を与え、またはその競争コストを増加させる可能性がある
市場浸透率の向上、新製品の発売、新たな競争相手、販売促進力の増加、価格の変化などの多重要素により、無線業界の競争は非常に激しく、将来も激しくなることが予想される。サービス計画価格、携帯電話および他のデバイス、販売促進割引、ネットワーク品質、カバー範囲、速度および技術、5 G技術を含む、流通、新規参入者、コンテンツのようなサービスおよび製品のバンドル、および他のカテゴリでの競争が存在する。特に、無線競争には、無制限計画の価格設定を含む急進的なサービス計画およびデバイス価格が含まれており、これは、交換活動および流失を招き、TDSが将来のデータ使用を増加させる貨幣化する能力を制限する可能性がある。また，クライアントのより高速な需要増加にともない，ネットワーク速度による競争が激化する可能性がある.これらの競争要因は小売接続の損失を招き、TDSは彼らが引き続きそうすることを予想している。同様に，これらの競争圧力によりサービスや製品の価格が低下し，競争コストが増加し，TDSはこれを継続することが予想される
TDSの無線競争相手は、TDSよりも規模の大きい国またはグローバル電気通信および有線無線会社を含み、より多くの財政および他のリソースを有し、より広いカバー範囲およびカバー範囲内のより多くのスペクトルを有し、その通信サービスを介してTDSによって提供されない他のサービスをマーケティングする。TDSとその競争相手は彼らの5 G配備を積極的にマーケティングしており、結果として消費者のこの技術に対する認識を高めた。TDSが5 Gや他の類似製品の配備において競争相手のペースについていけない場合、あるいはTDSの5 G技術配備が著しい収入増加をもたらさなければ、TDSの財務状況、運営業績、ビジネスを行う能力は引き続き不利な影響を受ける可能性がある。また、TDSが提供する技術、サービス、製品よりも商業的に利益のある新技術、サービス、製品を開発し、新たな競争源を創出する可能性がある。また，新技術はノウハウである可能性があるため，TDSではこのような技術を採用することはできない。TDSがこのような環境で競争に成功する保証はない
TDS無線サービスの競合ソースは、一般に、TDSサービス範囲内の少なくとも4つの互いに競合する無線電気通信サービスプロバイダ、有線電気通信サービスプロバイダ、有線無線会社、転売業者(MVNOを含む)、および他の電気通信サービスプロバイダを含む。特に、近年、無線業界における存在を拡大し続け、より競争力のある価格設定を提供するため、有線無線会社からの競争が激化している。TDSの多くの無線競争相手と他の競争相手はTDSよりも多くの財務、技術、マーケティング、販売、調達と流通資源を持っている。
TDSは、TDSが公共およびプライベートタワー会社、無線事業者タワー連盟、私募株式支援タワー会社および公共事業タワー、屋根構造、水塔および他の代替構造などの非通信サイトの所有者と競合するため、タワー業界の競争も挑戦的である。その中の多くの競争相手はTDSよりも大きく、より多くの財政と他の資源を持っており、TDSよりも有利なタワー位置を持っており、タワー容量はより大きく、全国的にTDSよりも大きな規模とカバー範囲を持っている-これらの要素は、より多くのタワーを購入または建設できず、タワー空間をレンタルすることが困難であり、あるいは将来のレンタル収入の低下を招く可能性がある。
ブロードバンド技術の絶えずの展開に伴い、MVNOは無線サービスと強化されたビデオサービスを提供することを計画し、有線業界の競争が激化している。既存の事業者は、より高速な広帯域サービスで既存のネットワークをアップグレードしており、建設業者は、従来の既存事業者と競争するために広帯域を配備している。ベンチャーキャピタルや私募株式の投資や、州や連邦資金を獲得するより多くの機会に伴い、過剰建設活動が増加している。TDS有線およびケーブルサービスの競合源は、他のケーブルテレビ会社、光ファイバ建設業者、既存のオペレータ、無線通信プロバイダ、ローカル交換サービス転売業者、交換オペレータ、衛星広帯域プロバイダ、アクセスプロバイダ、VoIPプロバイダ、および他の新興技術を使用するプロバイダを含むが、これらに限定されない。クライアントは、有線サービスの代わりに衛星、無線、および他の技術を使用することを選択することができ、これらの技術は、TDSが提供する技術よりも人気がある可能性がある。TDSがより高速な技術を展開し、競争力のある価格で競争力のある製品やサービスを提供し、魅力的なビデオコンテンツ選択を提供する上で競争のペースについていけない場合、TDSの財務状況、経営業績、または業務能力は不利な影響を受ける可能性がある。
TDSの有線業務はMVNO計画を打ち出し，そのサービスエリアのクライアントに無線サービスを提供する予定である.TDSのMVNO製品は第3の方向に依存してこれらの顧客は十分な無線サービスを提供し、他の業界の競争相手が提供する無線選択との競争に成功できない可能性があり、これらの競争相手はTDSよりも大きな規模と財政資源を持っている。これらのMVNO計画が広帯域顧客を誘致または維持することは保証されない
2)ローミングアプローチの変更または他の要因は、TDSのローミング収入を現在のレベルから低下させる可能性があり、ローミング料金が現在のレベルから上昇し、および/またはTDSが自分のネットワークの地理的領域で顧客にサービスを提供していないTDSの能力に影響を与える可能性があり、これは、TDSのトラフィック、財務状態、または運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
TDSの収入には、TDSカバー範囲内を旅行する他の無線事業者クライアントがTDSネットワークを使用することに関連するローミング収入が含まれる。FCCルールまたは行動、業界実践またはオペレータネットワーク足跡の変化は、TDSのローミング収入に不利な影響を与える可能性がある。例えば、他のオペレータネットワークカバレッジ範囲の拡大および/または他のオペレータローミング料金の低減は、TDSの将来のローミング収入を減少させ続ける可能性がある
同様に、TDSの無線クライアントは、他のオペレータがTDSのクライアントがそのネットワーク上でローミングすることを可能にする場合にのみ、他のオペレータのネットワークに自動的にアクセスすることができる。TDSは他の事業者とのローミングプロトコルに依存して顧客にローミング能力を提供し、そのサービス範囲外のアメリカと国際地域でその製品供給を拡大し、TDSネットワークカバー範囲内の選定エリアのカバー範囲を向上させる。TDSは、国のオペレータとローミングプロトコルを締結しているが、TDSがこれらのプロトコルを維持することができ、および/または他のオペレータと新しいプロトコルを締結してローミングサービスを提供することができることを保証することはできず、合理的または費用効果のある条件でそうすることができる保証もない。
いくつかの競合他社は、より大きなデータ使用量または呼び出し量を有するので、TDSが取得可能なローミング料金よりも低いローミング料金を得ることができ、または主に自身のネットワークを介してサービスを提供することによってローミング料金を低減することができるかもしれない。さらに、無線オペレータがローミング中にTDSクライアントに提供するサービスの品質および利用可能性は、TDSによって提供されるサービスと比較して、悪いまたは限られている可能性がある。TDSは、高速データおよび音声サービスをサポートする技術のような新しい技術の速度を採用し、他の事業者とローミングプロトコルを締結または維持する能力に影響を与える可能性がある。さらに、TDSの無線技術は、他のオペレータによって使用される技術と互換性がない可能性があり、これは、TDSがこれらの他のオペレータと音声またはデータローミングプロトコルを締結する能力を制限する可能性がある。クライアントがTDSネットワーク上をローミングしている事業者は、新たな事業者に業務を移行し、高速使用を制限したり、自分のネットワークにトラフィックを転送したりすることができる。ローミング使用モード、ローミング使用レート、または他のオペレータとのローミング関係の変化は、TDSのローミング収入および/または料金に悪影響を与え続ける可能性がある。
ある程度、他の事業者がTDSのサービスエリアでネットワークを拡大する場合、TDSとこれらの他の事業者との間のローミング計画は、それらにとってそれほど戦略的ではなくなる可能性がある。すなわち、これらの他のオペレータのクライアントは、ローミングサービスを必要とする地理的領域がより少なくまたは小さくなるので、ローミングスケジュールは、彼らのクライアント群にそれほど重要ではなくなる可能性がある。これはTDSがこれらの他の事業者と経済的に実行可能なローミング計画を達成できないため、TDSが自分のネットワークのない地理的地域でその顧客にサービスを提供する能力に影響を与える可能性があるため、TDSにリスクを構成する。
3)組織全体の各レベルで異なる優秀な人材を誘致できなければ、教育と任務を通じて彼らの潜在力を開発することができず、彼らの参加、挑戦と適切な奨励を維持することによって彼らを維持することができず、TDSの業務、財務状況或いは業務結果に不利な影響を与える可能性がある
TDSの業務は高度に技術的であり、電気通信業界の熟練人材に対する競争は非常に激しい。競争、供給が限られているため、及び/又は合格管理、技術、販売とその他の人員の賃金レベルは絶えず上昇しているため、TDSが引き続き優秀な潜在力のある人を吸引及び/或いは維持してその業務を発展させることができることを保証することができない。また、オフィス、遠隔あるいは混合作業モードに対する一人の期待は人材の獲得と維持に負の影響を与える可能性がある。競争、賃金レベルおよび/または退職により、既存の肝心な人員の流失により、高技能と多様な人員をタイムリーかつ費用効果的に募集することができず、多様化と包容性のある労働環境を促進し、維持することができない、あるいは環境と社会責任に対する約束を履行できなかったことは、TDSの業務、財務状況或いは運営結果に不利な影響を与える可能性がある
電気通信産業の高い技術指導者たちの市場競争もまた非常に激しい。TDS及びその業務の未来の成功はTDSがその組織のすべての領域の採用、採用、激励、発展と才能と高技能の指導者の能力に大きく依存する。TDSを失ったいずれの重要な指導者も、その業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。有効な後任計画はTDSの長期成功にも重要である。肝心な従業員の知識の効率的な伝達と円滑な移行が確保できなければ、拓展署の業務、財務状況、運営結果にも悪影響を与える可能性がある。
4)TDSの規模は相対的に大きい競争相手は小さく、後者はTDSよりも大きい財政と他の資源を持っている可能性があり、TDSが競争に成功できない可能性があり、これはその業務、財務状況或いは運営業績に不利な影響を与える可能性がある
TDSは規模の大きいライバルに比べて規模効率が小さい.TDSは、TDSよりもはるかに大きい財務、技術、マーケティング、販売、調達および流通資源、またはTDSよりも多くのサービスを提供する大企業との競争に成功できない可能性があり、これはTDSの収入および業務展開のコストに不利な影響を与える可能性がある。具体的には，TDSは多くのライバルに比べて規模が小さく，以下のような影響を与える可能性がある
▪利益率と投資収益はTDSの資本コストよりも低い
▪サプライヤーとのレバレッジ作用の不足により、業務と資本支出コストが増加した
▪5 Gまたは他の無線技術をタイムリーかつ成功的に配備することができず、光ファイバ拡張計画を実行することができないか、または配備から著しい増分収入を達成することができない
▪州や連邦ブロードバンドプロジェクトの拡張要求を満たすことはできません
▪潜在的なパートナーがより規模と範囲の広い電気通信会社に重点を置いているので、戦略的パートナーシップの機会は限られている
▪TDSの無線サービスでは、無線サービスとホームインターネットなどの他のサービスとをバンドルする機会は限られている
▪コンテンツを取得する方法は限られており、価格が受け入れられるコンテンツや番組を取得する能力は限られている
▪より大きな競争相手が排他的デバイス配置に入るにつれて、デバイスへのアクセスが制限される
▪消費者は、TDSが大型競争相手よりも安い無線製品を提供することを期待している
▪業界基準に影響を与える能力は限られている
▪より多くのタワーを購入したり建設する能力は限られている
▪新サービスや新製品開発に投資する能力が低下している
▪新市場を評価する際のリスク許容度は低い
▪サプライヤーはTDSを非戦略的であり、TDSにサービスと製品を開発または販売しないかもしれないが、特に技術要求が大企業と異なる場合、
▪知的財産権を得る機会は限られています
▪ソフトウェア開発や第三者配布のような他の限られた機会。
TDSの業務は，データコンテンツのアクセスとプロバイダが開発している新しい無線デバイスのアクセスに依存する.TDSがこのようなアクセスを得る能力は，他の各方面にある程度依存する.TDSがプロバイダが開発している新しいコンテンツや無線デバイスをタイムリーに取得できない場合、その業務、財務状況、または運営結果は悪影響を受ける可能性がある。
5)各種業務要素の変化は、需要、消費者の好みと見方の変化、価格競争、顧客転換活動による流失とその他の要素を含み、TDSの業務、財務状況或いは経営業績に不利な影響を与える可能性がある
いくつかの要因のいずれかの変化は、TDSの業務、財務状況、または経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの要素にはこれらに限定されない
▪サービスの必要性または使用、特にデータサービス；
▪タワーのレンタルスペースの必要性
▪ネットワーク速度および無線デバイスのタイプを含む消費者選好；
▪消費者のネットワークの品質と性能に対する見方
▪消費者のデジタル手段によるセルフサービス選択への期待
▪より高速な競争圧力を提供します
▪販売促進活動による競争圧力
▪価格ベースの競争を増加させることを含むサービス定価
▪第三者から徴収可能なタワーレンタル定価
▪TDSサービスの価格を向上させるのではなく、コストに対するインフレ圧力
▪プログラムを取得して料金を支払うこと
▪TDS客層の全体規模と成長率
▪浸透率
▪流出率；
▪販売費用；
▪顧客を獲得し、顧客の純コストを保留する
▪顧客の支払いサービスの能力と不良債権費用への潜在的な影響
▪ローミングプロトコルとレート
▪第三者仕入先サポート；
▪能力制限；
▪TDSによって提供され、顧客によって購入されるサービスと製品との組み合わせ；
▪サービスと製品を提供するコスト。
6)例えば、拓展署が現在または予想される将来の需要に対応するために十分な無線スペクトルを取得できなかった場合、および/または将来の無線スペクトルの需要を正確に予測できなかった場合、拓展署の業務、財政状況、または運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
TDSの無線トラフィックは、FCCによって許可された無線スペクトルの一部を使用する能力に依存する。TDSは、FCCオークションまたは他の取引を介して、既存のサービス需要の増加に関連する予想されるスペクトル需要、特にデータサービスおよびネットワーク速度に対する顧客の需要増加を満たすために、FCCオークションまたは他の取引を介して、5 Gおよび将来の技術をサポートするために必要なスペクトルを含む十分なスペクトル容量を新しい市場または既存市場で得ることができず、特にデータサービスおよびネットワーク速度に対する顧客の需要増加をサポートし、次世代サービスの配備をサポートする可能性がある。TDSは，データサービスやネットワーク速度への需要増加は，予測可能な将来持続する傾向を反映していると考えている.データ使用量は，無制限計画での使用量を含めて現在の予測を超える可能性があり，スペクトルや他のネットワークコンポーネントへの投資を増加させる必要がある.計画製品、顧客使用モード、スペクトル拡張と技術要求及び新サービス需要の拡張需要の変化を考慮すると、TDSはその将来のスペクトル需要を正確に予測できない可能性がある。このような失敗は、TDSのサービス品質またはTDSがある市場でこのような未来のサービスを発売する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、次世代サービスのためにスペクトルを提供するためにTDSを削減する必要があるかもしれないし、TDSがTDSの市場シェアの増加を効果的に制限する可能性がある。スペクトル制限されたプロバイダがクライアントを取得するにつれて、彼らは自分のネットワーク容量を使い切る。それらはスペクトルが不足しているため、セルサイトを増加させることによって需要に応答することしかできない。これは資本集約型であり、固定的な運営コストを増加させ、区画考慮の制限を受け、最終的にコスト効果がない可能性がある。さらに、スペクトル制限プロバイダは、一般に、より多くのスペクトルを有する他の競合他社が提供することができるデータ速度に到達できない。
TDSは、スペクトルオークションへの買収、交換、および参加を含む様々な代替案によってスペクトルを取得することができる。TDSは将来的にFCCによるスペクトルオークションに参加する可能性がある.法律の要求に応じて、FCCは、無線スペクトルの一部を使用する無線スペクトル許可証をオークションにかけている。オークションを行う決定，オークションに利用可能なスペクトル周波数の決定，および無線スペクトルライセンスの地理的サイズは，FCCが管理する法律に基づいて行われる.FCCは現在スペクトルオークションを行う権利がない.FCCは、新しい市場に入るために無線スペクトルライセンスを取得することを望むすべての需要を満たすために、または増加するデータサービス需要を満たすために、または他のスペクトル制限を解決するために、そのスペクトル保有量を拡大するために十分なスペクトルを割り当てることができない可能性がある。無線スペクトルライセンスの地理的規模や許容可能なレベルを超える価格に価格を上げる可能性があるオークション入札者などの要因により，TDSはFCCオークションでその業務や技術戦略を実施するために必要と考えられるスペクトルを獲得することに成功しない可能性がある
FCCオークションで獲得された無線スペクトルライセンスは、タイムリーに取得できない可能性がある。このようなアクセスは、スペクトル所有権およびホーム制限を超えるが、他のスペクトルに干渉することによって生じるセキュリティ問題を含むが、これらに限定されないが、これらに限定されないFCCによって実際に付与された無線スペクトルライセンスに依存する。さらに、既存のユーザ(場合によっては政府機関を含む)の無線動作は、無線スペクトルの他の部分に再配置する必要がある可能性があり、および/または新たに許可されたスペクトルは、共有義務および調整義務によって制約される可能性があるので、新たに許可されたスペクトルは直ちに使用できない可能性がある。拡張局はまた、スペクトルを購入し、他のスペクトル保持機構とスペクトルを交換して、無線スペクトルを取得することができる。しかしながら、TDSは、これらのタイプの取引によって十分なスペクトルを得ることができない可能性があり、TDSは、任意の取引を割引条件で達成することができない可能性がある。
7)技術の進歩或いは変化はTDSが使用するいくつかの技術を時代遅れにする可能性があり、TDSを競争劣勢にさせる可能性があり、TDSの収入を減少させる可能性があり、あるいはその経営コストを増加させる可能性がある
電気通信業は顧客が期待している技術とサービスの重大な変化を経験しており、これは絶えず発展する業界標準、デジタル技術の能力と品質が絶えず向上し、新しいサービスと製品の開発周期の短縮及び最終ユーザーの要求と選好の増強と変化に現れている。技術の進歩は無線会社に必要なタワー空間を変えるかもしれない。また，高速無線ネットワーク(無線広帯域)はTDSの無線サービスに製品や機会を提供しているが，顧客が有線や有線広帯域接続の代わりに無線広帯域で接続することを選択する可能性があるため，TDSの有線や有線サービスにもリスクを与えている.また，有線広帯域サービスとモバイルサービスを組み合わせた固定-移動バンドルサービスが競合脅威となっている.バンドル販売の傾向が継続すれば、より規模の大きい競争相手に比べてTDSは競争劣勢にあり、これらの競争相手にはケーブルテレビ会社、全国的な無線事業者、他の潜在的な大型新規参入者が含まれており、これらのバンドル販売に適応する上でより多くの財力と他の資源を持っている。未来の技術変化或いは進歩は他の技術をTDSの現在のサービスレベルを達成或いは超え、そのシステムインフラを時代遅れにする可能性がある。TDSは、これらの変化にタイムリーにまたは費用対効果的に対応し、新しい技術を実施することができない可能性があり、これは、その収入を減少させるか、またはその経営コストを増加させる可能性がある。
8)新技術の導入に関連する複雑さは大きなリスクをもたらし、TDSの未検証技術への投資はTDSの予想される利点を生み出すことができない可能性がある
TDSの無線業務はそのネットワークに5 G技術を配備しており、そのほとんどの市場の一部の地域で商業5 Gサービスを開始している。5 G技術の継続配備は、業界競争力を維持するために、TDSの無線ネットワークに大量の追加投資を行う必要があるだろう。5 Gまたは他の新技術への移行は、大量の時間、コスト、およびリスクに関連し、予想される製品および収入は実現できない可能性がある。さらに、無線サービスは、迅速な技術変化と新しいサービスおよび製品を経験している。TDSが新しい無線技術、サービスまたは製品を適時かつ有効に配備できなかった場合、これはTDSの業務、財務状況および運営業績に不利な影響を与える可能性がある。
また，TDSが様々な新たで検証されていない技術や関連するサービスや製品への投資が有効であるかどうかは定かではない.その中のいくつかのサービス、製品と解決策の市場はまだ新興段階にある可能性があり、これらの市場の全体的な潜在力は、実現する収入を含み、まだ確定していないかもしれない。顧客がこれらの新しいサービス、製品、解決策に対する需要が予想通りに発展していない場合、TDSの業務、財務状況或いは経営業績は不利な影響を受ける可能性がある。
9)買収、剥離或いは交換物件或いは無線スペクトルナンバープレート及び/又は拡張署業務に関連するコスト、統合問題或いはその他の要素は、拓展署の業務、財務状況或いは運営業績に不利な影響を与える可能性がある
展開署の運営策略の一部として、拡張署は時々会社、業務、戦略性物件、無線スペクトル或いはその他の資産を買収、剥離或いは交換することができる。TDSは、このような買収、剥離および/または取引所によって、その運営する市場および提供されるサービスを変更する可能性がある。一般に，最終合意に達するまで，TDSはこのような取引の交渉状況を開示しない可能性がある.これらの取引は一般的に多くのリスクに関連している
▪魅力的な会社、企業、不動産、スペクトルまたは他の資産を買収または交換することを決定し、および/またはTDSのビジネスまたは資産を選択して剥離または交換すること；
▪買収目標と合理的な価格で事業を買収または交換する能力を競争する
▪より大規模な競争相手と競争するために、十分な規模または実質的な利益を達成できる買収を行うことはできない
▪TDSが剥離を望む業務または資産は、買い手が不足している可能性があり、そのような業務または資産を合理的な価格で剥離または交換する能力が不足している可能性がある
▪買収、剥離、交渉に有利な条項と条件を交換することができる
▪買収、資産剥離、交換に関する重要な支出
▪ネットワークセキュリティおよびプライバシーに関するリスクを含む、新しいビジネスまたは市場の統合に関連するリスク
▪TDS以前の経験が限られているか、直接経験がなく、競争相手の地位がより強い市場に入る能力がある
▪無線サービス、従来の有線サービス、および有線サービスを含むTDSの異なるサービス運営およびサービスを統合して管理することができる
▪買収や新たな拡張市場への参入に関連する収入と費用が不確定であり、TDSはその予想される収入増加、予想コスト構造、収益力または投資収益を実現できない可能性がある
▪買収された企業の技術、サービス、製品、運営、人員を統合することが困難であるか、または剥離が困難な企業または資産のためにこのような事項を分離すること
▪経営陣の注意をそらす
▪進行中の業務を中断する
▪TDSが将来の成長および運営資金需要を援助するための現金および利用可能な信用限度額への影響
▪キーパーソンを引き留めることができない
▪買収された資産と権利をTDSのサービス製品に組み込むことに成功しなかった
▪取得された無線スペクトルを利用することはできない
▪統一された基準、統制、手続き、そして政策を維持することができない
▪FCC、連邦貿易委員会および/または司法省が承認する可能な条件；
▪従業員、顧客、またはサプライヤーとの関係を損なう
TDSが買収、剥離または交換戦略や計画の面で成功することは保証されない。
10)TDSは重大なネットワーク建設やシステム実施活動を達成できず，ネットワーク，支援や他のシステムやインフラの品質，カバー範囲，能力や能力を改善する計画の一部として，その業務に悪影響を与える可能性がある
TDSの業務計画には，重大な建設活動とそのネットワーク，支援，その他のシステムやインフラの強化が含まれている。また，5 Gを含む新しい無線技術の配備には，TDSの無線ネットワークへの大量の投資が必要となる.TDSの展開、拡張、およびその無線ネットワークの強化に伴い、より多くのスペクトルを得る必要があるかもしれない。また、拡張署がそのネットワークを拡張し、強化することに伴い、展開署は他の事項を除いて、継続しなければならない
▪セルおよび交換サイト、交通施設、または他の施設をレンタル、取得、または他の方法で取得する権利；
▪区分の違いまたは他の自治体または第三者の承認または許可を得てネットワーク構築を行うこと
▪セルラーサイト設計、周波数計画、およびネットワーク最適化を含む各TDS無線市場の無線周波数設計を完了および更新すること
▪顧客配慮、ネットワーク管理、課金などの財務管理システムを完備、拡張、維持する。
これらの活動を達成する際に遭遇する任意の困難、およびサプライヤー設備の利用可能性、労働力利用可能性、インフレまたは他のコスト、技術資源、システム性能またはシステムの十分性の面での圧力は、新技術の実施および配置を延期し、新市場または既存市場の運営および製品能力の拡張を延期するか、またはコスト増加をもたらす可能性がある。費用対効果に適合した方法で、5 Gを含む新技術の配備に成功した場合、および/または拓展署のネットワーク、支援施設およびその他のシステムとインフラの拡張と強化、および消費者の質とカバー範囲に対する期待を満たすことができなかった場合、拓展署の業務、業務の将来性、財政状況または運営業績に悪影響を与える可能性がある。
TDSの有線·ケーブル事業は光ファイバ拡張や新市場への拡張に多くの資金を投入している。TDSは建築、特許経営権、公共事業場所と地役権、空中付着物とその他の許可証などの項目で第三者に依存することが多い。サードパーティの性能上の困難は、遅延または追加のコストをもたらす可能性がある。サプライチェーン制限、労働力不足、プロジェクト管理、工事または建築資源に関するいかなる困難も、新市場あるいは既存市場の建設と業務拡張を延期し、あるいはコスト増加を招く可能性がある。光ファイバー配備活動を完成できなかったことは、TDSの業務、業務の将来性、財務状況或いは運営結果に不利な影響を与える可能性がある
11)TDSと業務往来のある第三者の困難に関連し、TDSと主要なサプライヤー或いは独立代理店及びTDSサービスを販売する第三者全国的な小売業者との関係の変化或いは財務或いは経営困難を含み、サプライチェーンの中断を含め、すべてTDSの業務、財務状況或いは経営業績に不利な影響を与える可能性がある
TDSはTDSサービスを販売する独立エージェントと第三者全国的な小売業者と関係を築いている.
TDSはあるサプライヤーに適時にその品質とコスト要求に符合する設備、サービスと内容を提供し、そのネットワーク建設とアップグレードを継続し、そしてその業務を運営する。TDSは、販売をサポートするために、いくつかのプロバイダに、その品質およびコスト要件に適合する無線デバイスをタイムリーに提供することに依存する。TDSはこれらの主要なサプライヤーに対して業務或いは財務制御権がなく、これらの主要なサプライヤーが業務を展開する方式に対する影響は限られている。また、主要なサプライヤーは彼らがコントロールできないサプライチェーンの挑戦に直面する可能性があり、TDSが通常要求するサービスと製品を適時に提供することが困難になる可能性がある。これらの主要サプライヤー(I)製品の供給が不足している場合、(Ii)注文を完了するためには、より長い納期が必要であり、(Iii)財務困難や破産申請、または他の経営困難に遭遇した場合、または(Iv)TDSは非戦略的であると考え、TDSにサービスや製品を開発または販売しない、特に技術要件が大企業と異なる場合、彼らはTDSに設備、サービスまたは内容をタイムリーに提供しないか、またはTDSに対する義務を履行できない可能性がある。さらに、主要供給者間の合併は、競合の減少、価格上昇、技術および機器局によって一般的に購入される装置および/またはサービスの停止、または技術および開発局によって所有される装置の支援を停止する可能性がある。
TDSサプライチェーンの動作とその設備在庫とネットワーク設備(顧客駐在設備を含む)の管理は、顧客の増加と需要の正確な予測を必要とする。デバイスおよびネットワークデバイスの全体的な需要またはデバイスおよびネットワークデバイスの需要の組み合わせがTDSの予想と大きく異なる場合、TDSは、特定のタイプのデバイスおよびネットワークデバイスの供給不足または過剰の問題に直面する可能性がある。これは、販売機会を失ったり、過剰な設備在庫やネットワーク設備を供給したりする可能性があり、減価償却、減価償却または赤字処分が必要になる可能性がある。ネットワークデバイスが利用できない場合、またはサプライチェーン挑戦のために納期を延長する必要がある場合、または全体的なサービス需要またはサービス需要の組み合わせがTDSの予想と著しく異なる場合、TDSは、顧客ニーズをサポートするネットワークを十分に維持することができない可能性がある。また，TDSのサプライチェーンは原材料不足，戦争，自然災害，疾患やその他の要因により意外に中断される可能性がある。サプライチェーンの中断は、コンポーネントの供給が限られ、いくつかの設備とネットワーク設備が制限され、納期延長、施工遅延、および追加の不確実性を招く可能性がある。
さらに、TDSおよび第三者には、TDSがTDS有線MVNO製品のサービスプロバイダおよび第三者無線ネットワークオペレータを含むいくつかのサポートおよび課金機能を第三者プロバイダにアウトソーシングする予定を含む他の手配がある。これらの機能に関連する運営問題は、サプライヤーが外判決スケジュールに基づいて必要なレベルのサービスを提供できなかったことを含み、発生する可能性のあるネットワーク攻撃或いはその他のネットワーク或いは情報科学技術保安、データ保護或いは私隠に違反した場合を含み、拓展署の業務、財政状況或いは運営業績に悪影響を与える可能性がある。
12)拡張署が柔軟かつ能力のある電気通信ネットワークや情報科学技術を維持できなかったり、重大な中断をもたらしたりすれば、拓展署の業務、財政状況或いは運営業績に悪影響を与える可能性がある
TDSは広くその電気通信ネットワークと情報技術に依存して、その業務を運営と管理し、取引を処理し、結果をまとめと報告する。これらのネットワークおよび技術は時代遅れになりやすいので、時間の経過とともにアップグレード、交換、および/または他の方法で強化されなければならない。強化はいつもよりもっと柔軟で信頼性がなければならない。このすべては資本集約的で挑戦的だ。
IPTVを含むより多くのデータサービスを提供し、TDSのネットワークに対して巨大な需要を提出し、ネットワーク管理に関する複雑さを増加させ、それによってサービス品質とデータ速度に関するリスクを増加させた。これは，多くのクライアントが取引を実行し検証するためにデータ通信に依存しているためである.そのため、TDSネットワーク施設の冗長性と地理的多様性は無停電サービスの提供に重要である。また，ネットワークが中断した場合，保守や保守プロセスの速度は，顧客満足度を維持するために重要である.TDSは高品質で途切れないサービスを顧客に提供する能力が重要であり，特に競争が激しくなっている環境や顧客が他のサービスプロバイダを選択する能力を考慮している
さらに、TDSのネットワークおよび情報技術およびTDSが依存するプロバイダのネットワークおよび情報技術は、停電、コンピュータ、ネットワークおよび電気通信障害、コンピュータウイルス、セキュリティホール、ハッカーおよび他のネットワークセキュリティリスク、壊滅的なイベント、自然災害、悪天候、不利な気候変化、従業員およびサプライヤーの誤った行動または許可されていない行動、システム転換に欠陥、破壊的技術、および技術変化を含む様々なイベントによって損害または中断されている。
金融リスク要因
13)TDSまたはUScellの将来のキャッシュフローおよび流動性の不確実性または資本、資本市場の悪化、金利変化、TDSまたはUScellの業績または市場状況の他の変化、TDSまたはUScell信用格付けの変化、または他の要素は、TDSがTDSが許容可能な条項および価格で融資を受けることを制限または制限する可能性があり、これは、TDSがその建設、開発または買収計画を減少または延期し、取得した無線スペクトル許可証の数を減少させ、資産または業務を剥離し、および/または株式買い戻しおよび/または配当支払いを減少または停止することを要求する可能性がある
TDSとその子会社は資本集約型業務を経営している。歴史的には、拓展署は内部で発生した資金を使用しており、外部源から大量の資金を獲得して一般企業用途にも使われてきた。過去、署の既存の現金と投資残高、融資協議下の利用可能な資金、および運営といくつかの投資および融資活動(資産または業務の売却を含む)によって発生した現金流量を拡張し、開拓署に十分な流動資金と財政柔軟性を提供し、日常運営の需要と債務超過要求に対応し、市場の拡張と強化に資金を提供し、買収活動に資金を提供した。未来がこのような状況になるという保証はない。TDSは追加の融資活動に参加し、現在の光ファイバ計画とE-ACAM建設に資金を提供する予定だ。TDSの流動性は、運営キャッシュフローが大幅に低下すること、TDSが受け入れ可能な条項で短期または長期融資を得ることができないこと、TDSがいくつかの債務契約またはTDSが交渉関連同意、免除または修正案に成功しないこと、金利上昇、TDSが大量のスペクトル許可購入を行うこと、TDSが重大な資本投資を行うこと、TDSが重大な業務買収を行うこと、ロサンゼルスSMSA Limited Partnership(LA Partnership)および他の少数株主が所有する提携企業が終了するか、または歴史レベルと比較して大幅に分配を減少させること、または連邦USFおよび/または他の規制支援支払いの低下を含む悪影響を受ける。TDSの流動性もUScellの流動性変化の悪影響を受ける可能性があり，これらの変化はUScellやTDSが何らかの債務契約を遵守する能力に影響するか，あるいはUScellやTDSが交渉関連同意，免除あるいは修正案の面で成功しなければならない。UScellのこれらまたは他の事態の発展は、TDSが許容可能な条項で短期または長期融資を得るか、または第三者サプライヤーから優遇条項および条件を得る能力に悪影響を及ぼす可能性がある
TDSの信用格付けは現在二次投資級である。TDSは過去のいくつかの時点で負の自由キャッシュフロー(経営活動として定義されたキャッシュフローから、物件、工場、設備を増加させるために支払われた現金およびソフトウェアライセンスプロトコルのために支払われた現金を差し引く)を生成し、将来的に負の自由キャッシュフローが生じると予想される。TDSは、有線、無線または有線電気通信サービスまたは製品プロバイダまたは他の事業、スペクトルライセンスまたはシステム買収、資本支出、株式買い戻し、配当金の支払い、または新しい技術および光ファイバ配備を含む追加投資を行うために、多くの追加資本を必要とする可能性がある。私たちは引き続き拓展署が受け入れられる条項や価格に従って、拓展署またはその付属会社に十分な資金を提供することを保証することはできません。経営活動のキャッシュフロー不足、TDS信用格付けの変化、債務或いは信用協定条項の違約、獲得資本の不確定性、資本市場の悪化、銀行監督資本の減少、更にそれらの貸出金能力、TDS業績或いは市場状況の他の変化或いはその他の要素を制限することはTDSがTDSで受け入れ可能な条項と価格で融資を獲得することを制限或いは制限する可能性があり、これはTDSにその買収、資本支出と業務発展計画を減少させ、買収と無線スペクトルナンバープレートの開発を減少し、資産を剥離し、株式買い戻し及び/又は配当支払いを減少又は停止することができる。具体的には、TDS電気通信はすでにその光ファイバ配備のペースを緩め、計画の資本支出を減少または延期することを選択し、これを資金需要を下げる手段としている。TDSがその流動性や資本資源に重大な悪影響を及ぼす可能性があることは保証されない
UScellの国家公認信用機関からの信用格付けはTDSの信用格付けに影響する可能性があり、UScellの所有権構造を考慮するため、格付け機関は通常TDSとUScellに関する格付け行動を同時に考慮する。UScellの信用格付けが引き下げられると、TDSの信用格付けに悪影響を及ぼす可能性があり、上記の影響を招く可能性がある。
14)TDSは巨額の債務を背負っており、これはその財務業績に悪影響を与え、さらに債務の返済、債務契約条項の遵守、追加債務の発生能力に影響を与える可能性がある
TDSの債務額は大きく、追加的な債務が発生する必要があるかもしれない。TDSの債務水準は重要な結果をもたらすかもしれない。例えば、(I)それは、特に格付け機関によるその債務証券の格付けが引き下げられた場合、TDSが運営資金、資本支出、または一般企業用途のために追加融資を取得する能力を制限する可能性があり、(Ii)TDSに、その運営キャッシュフローの大部分を債務の利息および元金の支払いに使用することを要求し、それによって、買収、資本支出、無線スペクトルライセンスの購入、配当金の支払い、マーケティング支出、およびそれらの業務の拡張を含む他の用途に使用可能な資金を低減することができる。また(Iii)は，展開署が転換していくビジネスや市場状況に適応する柔軟性を制限し，拡張署がその競争相手よりも一般経済状況の低下の影響を受けやすいようにする可能性がある.TDSが期限どおりに債務を返済したり、再融資を行う能力があるかどうかは、その財政と経営表現にかかっているが、財政と経営表現は当時の経済と競争状況、その他のコントロールできない要素によって影響される。TDSの大部分の債務は変動金利の影響を受けており、これは最近しばらく金利支出が増加しており、TDSは引き続き市場金利の悪影響を受けやすい。
TDSとUScell循環信用プロトコル、TDSとUScell定期融資プロトコル、TDSとUScell輸出信用融資プロトコル及びUScellは入金証券化プロトコルはTDS或いはUScellにいくつかの肯定と消極的な条約を適宜遵守することを要求し、ある金融条約を含む。TDSとUScellの実際の財務表現により，TDSおよび/またはUScellは必要な財務契約を満たしていない可能性がある。このリスクはTDSの最近の財務·運営パフォーマンスとともに増加している。TDSまたはUScellがいずれかのプロトコルの金融または他の契約に違反する場合、プロトコル下の違約をもたらし、他の債務ツールでの交差違約に関連する可能性がある。これは逆に、影響を受けた貸手が、そのような合意下の任意の未返済債務の元金および課税利息の返済を加速させる可能性があり、彼らが望むなら、合意を終了することもある。適切であれば、TDSおよびUScellは、財務契約を調整し、TDSおよびUScellに追加の財務柔軟性を提供し、そのようなプロトコルの他の変更を求めることができる1つまたは複数のクレジットプロトコルの修正を要求することができる。貸金人がどんな修正にも同意するという保証はない。貸手が修正に同意した場合、これは、追加のお金またはそれ以上の金利および/または追加の制限を貸主に支払うことをもたらす可能性がある。このような債務ツールの制限はTDSの運営と財政的柔軟性を制限する可能性がある
そのため、拡張署の負債レベル、債務ツールに搭載されている制限及び/又は契約、違約及び債務加速に違反する可能性があり、開拓署の業務、財政状況、収入、運営業績及びキャッシュフローに悪影響を与える可能性がある。
15)TDSは新しい高級担保信用協定を締結し、その業務と運営にいくつかの制限を加え、その運営業務と債務返済能力に影響を与える可能性がある。
TDSは2023年9月28日に高級担保信用協定(高級担保信用協定)を締結した。高級担保信用協定はTDSに3億ドルの保証付き定期融資信用手配を提供し、一般企業用途に用いられる。高級担保信用協定によると、TDSはTDSのいくつかの資産について完全な保証権益を付与し、(I)UScellの26，417，915株の十分な配当金及び評価不可能な普通株、1株当たり額面1ドル、(Ii)TDSのいくつかの完全付属会社の持分、及び(Iii)持分を構成しないTDSの全部又はほぼすべての個人財産を含むが、これらに限定されない。高級担保信用協定もTDSのいくつかの完全な付属会社のいくつかの資産の完備な担保権益を担保とし、このような資産も高級担保信用協定の下で発生した債務の保証人であり、これらに限定されないが(常習の例外状況を除いて)(I)このような付属会社のいくつかの完全資本付属会社の株式及び(Ii)このような保証人付属会社は株式から構成されたすべて或いはほとんどの個人財産ではない
高級担保信用協定はTDSの既存の定期融資と循環信用協定と基本的に類似した陳述と保証、契約、違約事件とその他の条項と条件を含む。“高級担保信用協定”によると、TDSはある財務契約を守らなければならない。全港発展計画の実際の財政表現によると、全港発展計画は必要な財政契約を履行できない可能性がある。もし高級担保信用協定中の財務契約を遵守できなければ、違約事件を招く可能性があり、救済或いは免除を加えなければ、TDSの業務、財務状況と収益能力に重大な不利な影響を与える可能性がある。高級担保信用プロトコルの下で違約事件の発生と持続期間中、貸金人と高級担保信用プロトコルのいくつかの方は高級担保信用プロトコルの下ですべての未返済借入金が満期になり、支払いが必要であることを要求することができる。さらに、違約事件が発生し、違約事件が継続している間、このような当事者は、高級担保信用協定を保証する担保に対して救済措置を行使することができ、救済措置は、担保償還権の取り消し、信用入札の取り消し、および/またはそのような担保を清算することを含むことができる。拓展署の負債速度が速ければ、関連資産がそのような債務を全数返済するのに十分である保証はない。
16)TDSの資産と収入は主に米国電信業に集中している。そのため，その経営結果は主にその業界条件に関連する要因によって変動する可能性がある
米国の電気通信業は重大な変化と不確定な経営環境に直面している。TDSはアメリカの電信業に集中しており、それに加えて、規模の大きい競争相手に対してこの業界でより多くの資源の細分化地位を持っていることは、多元化が不足しているため、投資家が直面するリスクが増加することを意味するかもしれない。これは、TDSが長期的、利益的な収入増加を達成および維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、その業務、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
17)TDSは制御されていないエンティティに大量の投資を行っている.このような投資の価値損失はTDSの財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
TDSはその制御されていないエンティティに大量の投資があり、株式投資といくつかの可変利益エンティティにおける権益を含む。これらのエンティティにおけるTDSの権益は、TDSがこれらのエンティティの業務戦略、財務目標、ネットワーク拡張計画、または他の運営において制御権を持たせることはない。TDSはこれらの実体の運営方式がTDS投資の価値を増加または維持することを保証することはできず、TDSがこれらの投資の収入に占める割合が将来的に現在のレベルに維持される保証もなく、TDSがこれらの投資を持って損失を被ることがない保証もない。これらの投資の価値損失やこれらの投資の収入減少はTDSの財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。そのほか、ある投資は従来TDSに大量のキャッシュフローを貢献し、このようなキャッシュフローを減少或いは一時停止することはTDSの財務状況に不利な影響を与える可能性がある
規制、法律、管理リスク要因
18)TDSとUScellはすでにUScellのために一連の戦略代替方案を探索するプロセスを開始したが、いかなる戦略代替案が成功的に確定或いは完成されることを保証することはできず、いかなるこのような戦略代替案はTDS及びその株主に追加価値をもたらすか、或いはこの過程はTDSの業務或いは財務諸表に不利な影響を与えない
2023年8月4日、TDSとUScellは、両社の取締役会がUScellのための一連の戦略選択を探索するプログラムを起動することを決定したと発表した。この全面的な過程は管理層がTDSの現有の業務から注意を移すことを招く可能性がある；財務と経営目標を実現できなかった；肝心な人員、顧客、業務パートナー或いは契約を維持できなかった；及びTDSの株価変動を招く可能性がある。しかも、この過程は巨額の費用を招いた-この状況は続くと予想される。戦略選択審査のいかなる結果もUScellの長期資産の構成を変える可能性があり、UScellがこれらの資産からどのようにキャッシュフローを獲得するかを変更し、資産回収性に関する不確実性を招く可能性がある。これは、無線スペクトルライセンスおよび/または不動産、工場、および装置の減少値を評価するためにUScellの資産グループに影響を与える可能性があり、短期的に減少をもたらす可能性のある減値評価を行う必要がある可能性がある。このような包括的なプロセスは、任意のタイプの戦略代替案の決定または完了に成功することを保証することはできず、プロセスまたはプロセスの任意の結果がTDSの業務または財務諸表に悪影響を与えないことを保証することはできない
19)もし拓展署がいかなる現行適用の立法及び/又は監督管理規定を適時或いは完全に遵守できなかった場合、或いは関連規定を変更することは、拓展署の業務、財政状況或いは経営業績に不利な影響を与える可能性がある
TDSの運営は連邦通信委員会、州公共事業委員会と他の連邦、州と地方監督機関と立法機関の異なる程度の監督管理を受けている。各規制機関と立法機関は、財政·税収政策、貿易政策、輸入貨物関税と気候変動を含む、多くの連邦法律と条例に対して異なる政策を実行することができるが、これらに限定されない。新たな規制要件や改正された規制要件は、TDSのコストを増加させ、他の措置から資源を移転する可能性がある。不利な決定、強化された監督管理或いは監督管理機関の現有の監督管理規定の変化は、他の以外に、エネルギー消費を制限或いは電力網電力を獲得し、より大きな競争を許可或いはTDSがある販売或いはマーケティング活動に従事する能力を制限し、或いは熟練資源を維持と募集することによって、TDSの運営に負の影響を与える可能性がある。新しい規制命令または強制執行には、意外または増加した資本支出、収入損失、より高い運営費用、または他の変化が必要となる可能性がある。裁判所の裁決と規則制定は、広帯域アクセスインターネットに関するルール制定、事業者間接入補償、州と連邦支援資金、FCC普遍サービス基金計画に関する裁判所判断、およびVoIPトラフィックまたは非バンドルネットワーク要素の処理、またはより広く言えば、TDSを規制する連邦機関の権限範囲を含むTDSの運営に重大な影響を与える可能性がある。訴訟及び連邦と州監督管理機関間の異なる目標は不確実性をもたらし、TDSの新法規に対する応答能力を遅らせる可能性がある。さらに、無線スペクトルライセンスおよびケーブルテレビ特許経営権は、許可機関によって更新されてもよく、適用された法律または法規の要件に違反して撤回されてもよい。さらに、FCCがネットワークに関連するルールが廃止されたにもかかわらず、FCCは、2023年10月19日に、このようなルールを回復することを提案する提案規則制定(NPRM)通知草案を採択し、1934年通信法第2章に従って広帯域インターネットアクセスサービスを電気通信サービスに再分類する。この間、一部の州議員や規制機関が州ネットワーク中立法律や法規を求めたり制定したりしており、FCCがネットワークにおけるルールを回復する意図を発表しているため、より多くの州がそうすることを求めているのかどうかは不明である。これらの規則およびFCCが最近発表した他のNPRMに関連する規則(例えば、デジタル差別に関する規則)は、連邦と州法律との間の衝突を含み、追加のコンプライアンスコストをもたらす可能性があり、いくつかの商業的慣行または資源から利益を得る機会を制限する可能性がある
TDSはすべての規制要件をタイムリーかつ十分に遵守しようと努力している。しかし，開拓署は管治拓署の各立法や規制機関の将来の行動を予測することはできず，これらの行動は拓展署の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
20)TDSは大量の規制支援を獲得し、連邦、州と地方政府の大量の付加価値と費用の影響を受けている-支援と費用の適用性と金額は、いくつかの費用を顧客に転嫁する能力を含む極めて大きな不確実性を受けており、この不確定性はTDSの業務、財務状況、あるいは運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
電気通信会社は、州によって、または場合によってはFCCによって適格な電気通信事業者(ETC)として指定されることができ、それらが“高コスト”地域で特定のサービスを提供する場合、一般的なサービスサポート支払いを得ることができる。UScellはある州でETCに指定され，2023年に9200万ドルの高コストサポートを得て，高コスト地域へのサービス提供を行っている。不確実性はあるが，UScellは今後しばらく規制支援支払いが低下する可能性が予想され，UScellが将来の規制支援計画に参加する資格があるかどうかは保証されない。TDS TelecomもConnect America Fund支援プログラムの支援を受けている.ACAMおよびE−ACAM計画は、処罰、サポートを失うこと、および/または将来の収入を遅らせることをもたらす拡張要件を満たすことができない可能性がある。2023年、TDS電気通信はすべての連邦規制支援計画の下で1.1億ドルを獲得した。TDS電気通信の監督支援費用が引き続き支払うことを保証することはできず、TDS電気通信が未来の監督管理支援計画に参加する資格があることを保証することもできない。規制支援が停止する場合、または現在のレベルから減少する場合、または将来の規制支援の受け入れがネットワークに関連するいくつかの支出に依存する場合、これは、TDSの業務、財務状態、または経営業績およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。このような不確実性を増加させるのは一連の法廷事件であり、これらの規制が支払いを支援する普遍的なサービス基金計画の確立と管理の合憲性に疑問を提起する。
電気通信プロバイダは、USF費用および公共事業者規制費用を含む、その州間および州内サービスの総収入に様々な追加料金と費用を支払う。州間サービスと州内サービスの間のサービス区分は、連邦サービス費用に関する区分を含め、解釈問題であり、将来的に連邦通信委員会や州当局から疑問視される可能性がある。FCCは将来的に連邦USF費用を徴収する基礎を変える可能性もある。連邦政府と多くの州はまた、電気通信サービスと製品の販売、各種事業者からの電気通信サービスの購入に取引ベースの税金を徴収している。また、州規制機関と地方政府はすでに電気通信サービスに対して様々な追加料金、税金、料金を徴収し続けている可能性がある。多くの場合、これらの追加料金および費用がTDSのサービスに適用されるかどうかは不確定であり、司法管轄区域は、TDSがこれらのお金を正確に評価して送金したかどうかを疑問視する可能性がある。州と連邦規制機関はTDSが現在支払っている追加料金と費用を定期的に増加または変更する可能性がある。場合によっては、TDSはこれらの費用を顧客に転嫁する。しかしながら、国会、FCC、州規制機関、または州立法機関は、取引に基づく税収責任、規制付加費、およびTDSに対して徴収される規制費用を顧客に転嫁する能力を制限する可能性がある。TDSは、顧客から税金の一部または全部を取り戻すことができない可能性もあり、税金金額は、そのサービスの需要を阻止したり、サービスを提供するコストを増加させたりする可能性がある。
21)和解、判決、その現在または将来の経営方式の制限、および/または未解決および将来の訴訟によって生じる法的費用は、TDSの業務、財務状況または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
TDSはよく連邦通信委員会及び各州と連邦裁判所のいくつかの法律と政策訴訟に参与する。このような法律や政策手続きは複雑で、高価で、長引く可能性があり、経営陣や他のキーパーソンの注意と精力を移し、業務運営に深刻な妨害をもたらす可能性がある。
法律と政策手続きの評価は非常に主観的な過程であり、未来の事件を判断する必要がある。さらに、訴訟およびその他のまたはある事項を解決または解決する際に最終的に受信または支払いされる金額は、財務諸表中の計算すべき金額と大きく異なる可能性がある。一連の要因によれば、これらまたは同様のプログラムは、TDSの現在または将来の経営方法に制限を加える可能性がある。
22)訴訟において不利な前例が形成される可能性があり、または専門的または環境研究において、癌、腫瘍または他の有害な影響を含む有害な健康または環境結果をもたらす可能性があり、または他の産業で使用される様々な電子医療デバイスまたは周波数を妨害する可能性があり、TDSの無線および/または有線トラフィック、財務状態、または運営業績に悪影響を及ぼす可能性があるが、無線信号送信の無線周波数またはネットワーク配線による汚染を含むが、これらに限定されない、デバイスまたはネットワークデバイスの潜在的有害放射を示す
メディア報道およびいくつかの専門的な研究により、デバイスまたはネットワークデバイスが発するいくつかの潜在的有害放射は、無線信号によって送信される無線周波数またはネットワーク配線による汚染を含むが、癌、腫瘍または他の有害な影響を含む有害な健康または環境結果を引き起こす可能性があり、補聴器およびペースメーカーを含む様々な電子医療デバイスを妨害する可能性があることを示している。無線デバイス使用の周波数が他の業界で使用される周波数に干渉することに関連するセキュリティ問題も存在する可能性があり、これらに限定されないが、米国連邦航空管理局は、いくつかの無線スペクトルの配備に影響を与える可能性がある5 G配備が航空機使用の高さテーブルに干渉する可能性があることを懸念している。TDSは、無線事業者および他の当事者に対する訴訟の一方である可能性もあり、これらの訴訟は、無線電話、無線周波数送信機またはネットワーク機器の有害排出によるいわゆる健康影響(癌または腫瘍を含む)に対する損害賠償を要求する。無線周波数放射の懸念は、無線デバイスの使用を阻害するか、またはTDSを潜在的な訴訟に直面させる可能性がある。さらに、FCCまたは他の規制機関は、無線周波数または有害ネットワーク設備排出の懸念に応答するための法規をとる可能性がある。これによって引き起こされる無線サービス需要、訴訟および損害賠償または規制費用の任意の減少は、TDSのトラフィック、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、いくつかの研究は、運転時に無線デバイスを使用するいくつかの態様は、場合によっては運転手の注意力を損なう可能性があり、事故が発生する可能性が高いことを示している。このような懸念は事故、死亡、または深刻な身体傷害と関連した潜在的な訴訟を引き起こす可能性がある。
23)他人の知的財産権と独自の権利を侵害する疑惑は、主に特許侵害に関連する告発であり、TDが必要な技術を使用して製品やサービスを提供することを阻止したり、TDを高価な知的財産権訴訟や罰金を受けさせたりする可能性があり、それによってTDの業務、財務状況または経営業績に不利な影響を与える可能性がある
TDSは、特許、他の知的財産権、または他の態様に関連する業界訴訟の影響に直面する可能性があり、これらの訴訟は、顧客にサービスを提供するために重要なデバイスまたはネットワークデバイスへのTDSアクセスを制限する可能性がある。TDSが製品またはサービスで使用される技術が、他の人が所有する特許または他の知的財産権を侵害していると裁判所によって判断された場合、TDSはこの技術の使用を禁止される可能性があり、巨額の金銭損害賠償金の支払いを要求される可能性がある。TDSはまた、将来このような技術を使用し続けるために、これらの人に大量の印税を支払うことを要求される可能性がある。任意の知的財産権の成功的な実行、またはTDSは、そのような権利のライセンスを許容可能な条件で交渉することができず、TDSに関連技術の使用を停止させ、その技術を含むサービスを提供することを強要する可能性がある。TDSの製品またはサービスが他人の知的財産権を侵害または侵害する可能性のある告発の有効性を決定するために提起された任意の訴訟は、その是非曲直または解決策にかかわらず、コストが高く、TDS管理層および技術者の努力および注意を分散させる可能性がある。いかなる具体的なクレームの事件であっても、知的財産権訴訟における複雑な技術問題と固有の不確定要素のため、TDSはそれが訴訟で勝つことを保証できない。開拓庁は一般に、技術を提供するサプライヤーから補償プロトコルを取得することを求めているが、いかなる侵害の請求が補償範囲内に含まれるかは保証されず、または拡張庁は、任意の既存の補償プロトコルに従ってそのすべてまたは任意の損失および費用を取り戻すことができる。他人の知的財産権および独自の権利を侵害するいかなる告発も、TDSが必要な技術を使用してそのサービスを提供することを阻止するか、またはTDSをコストの高い知的財産権訴訟または罰金に直面させる可能性がある。
24)いくつかの事項、例えば、全港発展戦略投票信託基金の制御権、および全港開発策略の再登録証明書の条文は、全港発展戦略の制御権を変更することの難しさを阻害または増加させ、あるいは他の結果をもたらす可能性がある
“全港発展会社登録証明書”及び“全港発展策略附例”には条文が掲載されており、全港発展策略投票信託基金と全港発展策略董事局の支持或いは各種の他の条件に符合しない場合、全港発展サービスの制御権を変更することの難しさを阻止或いは増加させる可能性がある。
TDS登録証明書は，異なる系列の普通株を発行することを許可しており，これらの普通株は異なる投票権を持つ.TDSシリーズA株普通株は約75%(1名未満)の取締役を選挙する権利があり、取締役選挙以外の事項で1株10票の投票権を持つ。TDS普通株式(1株1票)は、25%(プラス1)役員を選挙した場合にのみ単独団体として投票する。また，A系普通株と普通株取締役選挙以外の事項での総投票権パーセンテージはそれぞれ56.7%と43.3%であり，発行されたA系普通株数の変化により調整可能である
発行されたTDSシリーズA普通株の大部分はTDS投票信託が保有しており，2035年6月30日に満期となる。TDS投票信託基金を設立するのは，証明書保有者間の長期関係を促進するためである.彼らの保有株式数により、議決権のある受託者は、現在の全港発展局取締役会の12名の取締役数に基づいて8名の取締役を選出し、全港発展局の取締役以外の事項における大部分の投票権を制御する権利がある。
TDS投票信託の存在は、TDS制御権を獲得しようとする他の潜在的な能動的または敵意的な買収努力を阻止し、株主が市場価格よりも高い価格でTDSの株を売却することを困難にする可能性がある。TDS投票信託の受託者は、TDS投票制御権を保持または処置する能力を維持することを意図していることをTDSに通知した。
TDS再登録証明書はまた、TDS取締役会が1つまたは複数のカテゴリまたはシリーズ優先株または普通株のTDS非指定株を時々指定および発行することを許可する。一般に、株主は、TDS再登録証明書によって許可された追加のTDS非指定株式を指定または発行する前に、特定の場合にそのような承認が必要でない限り、さらなる行動または許可をとる必要がない。このようなTDS非指定株式は、TDS当時の既存管理層の制御を保留するのに役立つ場合に発行することができる。
また、TDS再登録証明書は、TDS取締役会が、企業の買収または合併またはその資産の売却の提案または要約を背景に、顧客への影響、税収、およびTDSの長期的および短期的利益を含む様々な要因を考慮する条項を含み、TDS取締役会がこれらの要因に基づいて、この提案が会社の最適な利益に適合していないと判断した場合、その提案を拒否する。
“全港会社登録証明書”及び“全港発展策略附例”の条文、及び各種株本の存在は、遅延或いは制御権の変化を阻止することにより、株主がその株式時価が全港発展業務の制御権変更によって増加した株式から利益を得ることを阻止することができる。
TDS再登録証明書の規定、および異なる種類の株式と投票権の存在は、TDSが当該などの株式指数の始祖であるか、または他の例外を得る資格がない限り、TDS普通株が将来ある時点でいくつかの主要株式指数から除外される可能性がある。
一般リスク因子
25)拓展署の業務、財政状況や運営業績は、異なる程度のネットワーク攻撃や他の異なる程度のネットワークや情報科学技術保安の破壊を受ける可能性があり、後日もそうなる予定だ
TDSはしばしば異なる程度のネットワーク攻撃を受ける.これらの攻撃には、プライベートおよび価値のある情報を不正に取得するためのネットワーク攻撃、またはTDSサービス中断または顧客が使用できない可能性のあるサービス拒否攻撃を含む他のタイプの悪意のあるイベントが含まれる。遠隔作業者数の増加は，データ処理や脆弱性管理に関するリスクを増加させる.人工知能技術の急速な発展とますます多くの採用はTDSのネットワークセキュリティリスクを悪化させる可能性がある。TDSは行政，技術，物理制御，その他の予防行動を維持し，安全規制違反のリスクを減少させる。これまでTDSでは重大なセキュリティホールは発見されていなかったにもかかわらず，これらの努力は将来の恐喝ソフトウェアを含むネットワーク攻撃による重大なセキュリティホールを防ぐには不十分である可能性がある.TDSまたはそのプロバイダのネットワークおよび情報技術が技術変化に十分に適応していない場合、または破壊されたり、正常に動作できない場合、および/またはTDSまたはそのプロバイダのセキュリティが破壊されたり、他の方法で損害を受けた場合、TDSは、顧客および/または従業員データ、運営中断または遅延、請求書の不正確、財務報告の不正確、および問題を救済する巨額のコストを含む不良な結果を受ける可能性がある。TDSまたはそのサプライヤーのシステムが利用できない場合、または顧客または他のデータのセキュリティが破壊された場合、TDSは、データプライバシー法律および法規による通知を含む様々な行動をとるために大量のリソースを必要とする可能性があり、罰金、制裁および訴訟を受ける可能性があり、その名声および経営業績は悪影響を受ける可能性がある。TDSはサービス拒否攻撃を受け続けている.TDSは、このような攻撃に対応するために、その保護および回復措置を実施し、強化し続けているが、これらの努力は、将来の実質的なサービス拒否攻撃を防止するのに十分ではないかもしれない。種目1 Cを参照してください。このテーブルのネットワークセキュリティ10−Kは、より多くの情報を取得するために使用される。
26)信用または他の金融市場の中断、米国または世界経済状態の悪化、または他のイベントは、TDSがその運営および投資活動の融資コストを獲得または増加させることを阻害する可能性があり、および/または収入の減少、運営収入およびキャッシュフローの低下を招き、TDSの業務、財務状態または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
信用と金融市場の混乱、消費者自信の低下、失業率の上昇、経済成長の低下、輸入商品関税の増加、インフレの突然の上昇、および企業収益の不確定性は、米国と世界の金融·信用市場および全体経済に重大なマイナス影響を与える可能性がある。このような事件は金融機関に悪影響を及ぼす可能性があり、多くの会社が資本や信用を得る機会が限られている。しかも、経済的に不透明な要素は、私たちが未来のビジネス活動を正確に予測して計画することを困難にする。経済状況の変化、金融市場の変化、米国貿易政策の変化、資本市場の悪化或いはその他の要素はTDSの業務、財務状況、収入、運営結果とキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
27)突発公共衛生事件がTDS業務に与える影響はまだ確定していないが、持続時間と深刻度によって決定され、TDSの業務、財務状況或いは経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。
突発的な公衆衛生事件は、TDSまたはその仲間、エージェント、パートナー、およびサプライヤーがより長い時間にわたって業務活動を行うことができず、および/または予期されるサービスレベルを提供できない可能性がある。TDSが顧客を誘致し、十分なサプライチェーンを維持し、その業務戦略と計画を実行する能力は突発的な公衆衛生事件の負の影響を受ける可能性がある。そのほか、突発的な公衆衛生事件は失業増加と経済衰退を招く可能性があり、この両者はTDSに負の影響を与える可能性がある。突発的な公衆衛生事件がTDSの業務、財務状況と業務結果に与える影響の程度は緊急事態の深刻度と持続時間、政府当局が取った行動、その他の可能な直接と間接的な結果に依存し、これらはすべて不確定で予測できない.
項目1 B：未解決スタッフの意見
ない。
プロジェクト1 C：ネットワークセキュリティ
TDS情報セキュリティ計画は国家標準と技術研究所(NIST)のネットワークセキュリティフレームワークに適合している.この基準を用いて定期的にリスク評価を行い，TDS企業リスク管理(ERM)計画に統合した。評価結果は，TDSネットワークセキュリティ制御環境の持続的な改善を推進し，第三者サービスプロバイダの潜在的なデータセキュリティリスクを管理するために用いられる.TDSは、様々なビジネス、政府、サプライヤー、および公開利用可能な情報源およびツールを使用して、脅威および脆弱性を評価します。TDSは，内部データ環境の能動的な監視と敏感なデータを管理する第三者サービスプロバイダの環境を含む，セキュリティ計画への持続的な投資によってこれらの変化するリスクを管理する.また，TDS情報技術担当者は定期的にネットワークイベントシミュレーションを行い，ネットワーク攻撃が発生した場合の準備を確保している.TDSは外部各方面を利用して環境中の安全制御に対して独立した評価とテストを行う
TDSの情報技術セキュリティリーダーはネットワークセキュリティリスクの評価と管理を担当している。管理層は深いネットワークセキュリティ経験を持ち、本組織のセキュリティ脅威に対する復元力を高めることに重点を置き、そして引き続き教育とネットワークセキュリティ情勢を監視することを通じて、いつでも新しい発展を理解する。TDS環境の潜在的セキュリティ脅威を監視し，環境への潜在リスクを最小限に抑えるためにセキュリティイベントを調査して行動した
取締役会のメンバー全員がTDSのネットワークセキュリティリスクを監督している。取締役会は、技術とセキュリティ更新に関する管理職の最新状況と、ネットワークセキュリティ脅威と緩和計画に対するTDSの評価を定期的に受けている。TDS監査委員会が内部統制及び財務報告を監督するためのプログラムであって、重大なネットワークセキュリティ事件を上級管理層及び監査委員会に伝達することを確保するための制御及びプログラムが含まれている。ネットワークセキュリティは少なくとも年に1回、必要に応じて取締役会技術顧問グループと議論する。
項目2.財産
TDSはアメリカ各地に不動産があります。2023年12月31日まで、TDSの不動産、工場、設備への総投資は以下の通り
UScellのローカルビジネスオフィス、セルラーサイト、セルラーサイト機器、接続センター、データセンター、コールセンター、小売店は主にUScellの運営市場に位置している。これらの物件は、その子会社の1つであるUScellまたはFCCが発行するライセンスを有する共同企業、有限責任会社または会社が所有またはレンタルする。
TDS Telecomは、有線および電話割当ネットワーク、ヘッドエンド、ネットワーク電子機器、クライアント場所デバイス、土地および建物を含む実物資産を所有またはレンタルする。
親会社やその他の固定資産は，TDS社，HMS，Suttle−Strausが所有またはレンタルした資産からなる。
2023年12月31日現在、UScellの物件、工場、設備の総投資は95.6億ドル、TDS Telecomは57.37億ドル、Parent&Otherは3.15億ドル。より多くの情報については、連結財務諸表に9-物件、工場、設備を添付してみてください。
項目3.法的訴訟
TDSは、連邦通信委員会、他の規制機関、および/または様々な州および連邦裁判所の法的手続きに時々参加しているか、または時々参加している可能性がある。もし拓展署がこのような法律訴訟による損失が可能であり、合理的に見積もることができると信じていれば、財務諸表で推定された損失は金額に疲れる。1つの損失範囲しか決定できない場合には、その範囲内の最適な推定値を計算し、その範囲内の推定値が他の推定値よりも悪い場合には、その範囲のローエンドを計算すべきである。法的訴訟予想結果の評価は高度な主観的な過程であり、未来の事件を判断する必要がある。法律手続きは、計算すべき項目および関連する財務諸表開示の十分性を決定するために、少なくとも四半期ごとに検討される。法的手続きの最終結果は財務諸表中の計上額と大きく異なる可能性がある。さらに資料は連結財務諸表に添付されている14--引受金とまたはある事項を参照されたい。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
普通株式情報
TDS社の普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“TDS”。2024年1月31日現在，すなわち同月の最終取引日であり，TDS普通株は1，561名の記録所有者が所有し，Aシリーズ普通株は64名の記録所有者が保有している。
TDSは2023年、2022年、2021年にそれぞれ1株当たり0.185ドル、0.180ドル、0.175ドルの四半期配当金を支払う。2024年第1四半期、TDSは1株当たり0.190ドルに引き上げる。1974年以来、TDSはその普通株に現金配当金を支払ってきた。UScellの戦略選択審査、TDSがその業務に再投資する現有の機会、あるいはTDSの持続的な流動性需要は、どのようにTDS取締役会の未来配当に関する決定に影響する可能性があるかはまだ確定していない。
米ハニカム会社はTDSの83%の株式を持つ子会社であり、その普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“USM”である
株式表現グラフ
TDSの過去5年間の累計株主総リターン(株価高プラス配当)とスタンダードプール500総合株価指数とダウ·アメリカン·テレコム指数のリターンを表に比較した。
注：累積総リターンは配当金再投資を仮定します。
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| | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| TDS普通株(ニューヨーク証券取引所コード：TDS) | $ | 100 | | | $ | 80.02 | | | $ | 60.57 | | | $ | 67.89 | | | $ | 37.15 | | | $ | 69.21 | |
| 標準プール500指数 | 100 | | | 131.49 | | | 155.68 | | | 200.37 | | | 164.08 | | | 207.21 | |
| ダウ·ジョーンズアメリカ電気通信指数 | 100 | | | 127.88 | | | 120.31 | | | 109.89 | | | 103.57 | | | 107.20 | |
以上の比較では，2018年最終取引日の終値に100.00ドルが投資され，TDS普通株，S，ダウ米国電気通信指数に投資されたと仮定した.
配当再投資計画
TDSの配当再投資計画はその普通株株主に便利で経済的な方式を提供し、TDSの未来の成長に参与する。十(10)株以上の普通株を保有する保有者は、市価に基づいて5%の割引で普通株を購入し、配当金を再投資に用いることができる。普通株式は、本計画の参加者がオプションの現金支払いで月ごとに購入することもできます。最初の10(10)株はTDSから直接購入できない。授権カード及び目論見書は、譲渡代理により、10(10)株以上の株式を有するすべての登録記録保持者に自動的に郵送される。計画に加入すると、計画による購入はブローカー手数料やサービス料を発生させない
発行人が株式証券を購入する
2013年8月2日、TDS取締役会は、TDS普通株2.5億ドルの株式買い戻し計画を承認し、Form 8-Kを介してこの計画を発表した。市場状況によると、このような株式は、取引法規則10 b-18、取引法規則10 b 5-1、または加速株式買い戻し手配、前払い株式買い戻し、プライベート取引またはその他の許可に基づいて買い戻すことができる。この許可は満期日がありません。TDSは2023年第4四半期に上記普通株買い戻し計画を終了するか、その計画に基づいたさらなる購入を停止することを決定していません。
TDSは、時々、他の既知または可能な要求に必要な現金、株価、市況、債務格付け考慮要素、業務予測、業務計画、マクロ経済状況、補償計画下の株式発行、管理及び法律文書の条文及びその他の法律規定、その他の事実及び状況を含む複数の考慮要因に基づいて株式を買い戻すか否かを決定する。この等の考慮要因及び法律規定の規定の下で、TDSは時々その株式の買い戻しを承認する必要がある。
12月31日現在、この計画により購入可能な株の最高ドル価値は1.32億ドル2023年。誰も買い物をしません2023年第4四半期には、TDSまたはTDSを代表する任意のTDSの“関連購入者”(“米国証券取引委員会”参照)が公開市場でTDS普通株を購入する。
プロジェクト6[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
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| 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析指数(MD&A) | | ページ番号. |
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幹部の概要 | 26 |
全港発展戦略で使われている言葉 | 28 |
行動結果−TDS総合 | 30 |
アメリカの蜂の巣行動 | 33 |
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TDS電気通信運営 | 39 |
流動性と資本資源 | 45 |
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合併キャッシュフロー分析 | 51 |
合併貸借対照表分析 | 52 |
重要な会計政策と試算の応用 | 53 |
| |
規制事項 | 55 |
1995年“個人証券訴訟改革法”安全港警告声明 | 56 |
市場リスク | 58 |
非公認会計基準財務指標に関する補足情報 | 59 |
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| 電話とデータシステム会社です。 経営陣の議論と分析 財務状況 そして運営結果は |
幹部の概要
以下の経営陣の検討·分析(MD&A)は、2023年12月31日までの年間監査された総合財務諸表および説明を電話·データシステム会社(TDS)と共に読み、TDS業務の説明を含む。表示を容易にするために、本明細書に含まれるいくつかの数字は百万であるが、いくつかの計算された金額およびパーセントは、丸められていない数字を使用して決定される。
この報告書に含まれる陳述は、歴史的事実に基づくものではなく、これらの陳述は、“信じる”、“予想”、“推定”、“予想”、“計画”、“将”および類似した表現によって識別することができる。これらの陳述は1995年の“個人証券訴訟改革法”で定義されている“前向き陳述”を構成して代表している。このような前向き表現は、既知および未知のリスク、不確実性および他の要素に関連し、実際の結果、イベントまたは発展は、このような前向き表現が明示的または示唆する未来の結果、イベントまたは発展とは大きく異なる可能性がある。より多くの情報については、1995年個人証券訴訟改革法安全港警告声明と題する本報告の他の場所の開示を参照されたい。
TDSの会計政策はアメリカ合衆国が公認している会計原則に合致している。しかしながら、TDSは、MD&Aにおいていくつかの“非GAAP財務指標”を使用している。TDSがこれらの指標を決定するのに有用な原因の検討、およびこれらの指標とGAAPから決定された最も直接的に比較可能な指標との調整は、本報告のMD&Aにおける非GAAP財務措置に関連する補足情報タイトル下の開示に含まれる。
以下のMD&Aは2022年と2021年の議論を省略している.2023年2月16日に米国証券取引委員会に提出されたTDS 2022年12月31日現在の10-K表年次報告における経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析を参照されたい。
一般情報
TDSは多元化された電気通信会社であり、全国の約600万個の接続に高品質の通信サービスを提供する。TDSは，その83%の株式を持つ子会社である米国セル社(UScell)により無線サービスを提供している.TDSはまた、その完全子会社TDS Telecications LLC(TDS Telecom)を介して広帯域、ビデオ、音声サービスを提供する。TDSは完全にアメリカで運営されている。TDS支部のその他の情報については、連結財務諸表付記中の付記19-業務分部情報を参照してください。
TDSの使命と戦略
TDSの使命は，その顧客に優れた通信サービスを提供し，その株主，従業員，コミュニティのニーズを満たすことである.この使命を追求する過程で，TDSはその業務を発展させ，その従業員のための機会を創出し，そのサービスを支援するコミュニティを求め，その株主のための長期的な価値を創造している。TDSは設立以来，高品質な通信サービスを農村やサービス不足のコミュニティに提供することに取り組んできた.TDSは、その環境、社会、およびガバナンス(ESG)プログラムの制定と強化において引き続き進展しており、2023年7月に最新のTDS ESG報告書が出版され、この報告はTDSサイト上で調べることができる。
TDSの歴史長期戦略はずっと大部分の運営資本をその業務に再投資し、その競争地位と財務業績を強化する同時に、主に定期的に四半期現金配当金を支払うことでTDS株主価値を返還する。UScellの戦略選択審査、TDSがその業務に再投資する現有の機会、あるいはTDSの持続的な流動性需要がどのようにTDSの長期戦略に影響するかはまだ確定しておらず、未来の時期の配当支払いを含む。
TDSは2023年の間、定期的に普通株と優先株株主に8300万ドルと7000万ドルの四半期現金配当金を支払った。2023年、TDSは投資家に支払う1株当たりの普通配当金を3%増加させ、2024年2月、TDSは第1四半期の1株当たり普通配当金をまた3%増加させた。2023年、TDSは600万ドルで545，990株の普通株を買い戻し、1株当たりのコストは10.09ドルだった。2023年12月31日現在、TDS計画により購入可能なTDS普通株の最高ドル価値は1.32億ドル。TDSが引き続き配当率の向上や配当金の支払いを保証することはできず、TDSが未来にいかなる重大な株買い戻しを行うかも保証できない。
最新の発展
2023年8月4日、TDSとUScellは、両社の取締役会がUScellのための一連の戦略選択を探索するプログラムを起動することを決定したと発表した。2023年の間に、TDSは1300万ドルの第三者費用を発生させ、戦略代替案審査と関係がある。現在、技術発展司はこの過程の最終結果を予測することができず、この過程が財務諸表に与える潜在的な影響を推定することもできない。
重大な財務事項
TDS普通株株主の純損失は、2023年12月31日と2022年12月31日の年度までに、それぞれ5.69億ドルと700万ドルとなるはずだ。これらの純損失には、TDS電気通信営業権減価に関連する5.47億ドル(税収影響を差し引いた5.11億ドル)の非現金費用が含まれており、この費用は2023年12月31日までの3カ月間に記録されている。減価が必要な結論は財務諸表を審査·作成する際に行われる。営業権減価の詳細については、付記7-無形資産を参照されたい。本MD&A中の非GAAP財務措置の補足情報を参照して、営業権減値に対して入金(税項控除)を行ってください。
全港発展戦略で使われている言葉
以下は、本文書で使用されるいくつかの業界用語の定義リストである
▪4 G LTE第4世代ロングタームエボリューションは、第3世代(3 G)技術と比較して、より多くのデータを得るために、各ユーザにより大きなネットワーク容量を提供し、より迅速にデータにアクセスすることができる無線技術である
▪5G第5世代無線技術は、顧客のますます増加するデータサービス需要を満たし、高速および信頼性および低遅延を必要とする新しいサービスのための機会を創出するのを助ける。
▪口座番号−1つまたは複数の関連接続に財務的責任を有する個人または企業を表す。アカウントは、ハンドヘルドデバイスおよび接続デバイスのような様々なタイプの接続を含むことができる。
▪代替接続アメリカコストモデル(ACAM)USFは、2028年までに収入サポートを提供するいくつかの事業者にサポート機構を提供する。このようなサポートは、ある数の場所のために定義された広帯域速度を確立する義務を伴う。
▪105、107、108および110回目のオークション金曜日オークション105は、FCCが2020年7月に開始して2020年9月に終了する3.5 GHz無線スペクトルライセンスオークションである。Auction 107はFCCによる3.7-3.98 GHz無線スペクトルライセンスのオークションであり，2020年12月から2021年2月に終了する.Auction 110はFCCオークションの3.45−3.55 GHz無線スペクトルライセンスであり，2021年10月から2022年1月に終了する。Auction 108はFCCによる2.5 GHz無線スペクトル許可証のオークションであり、2022年7月、2022年8月に終了した。
▪ブロードバンド接続−光ファイバ、同軸ケーブル、および銅ケーブルを含む様々な伝送技術を介してインターネットアクセスを提供する個人顧客を意味する。
▪ブロードバンド浸透−総広帯域接続を総サービスアドレスで割って計算されたメトリック。
▪流出率·毎月の切断サービスの接続率を表します。これらの比率は、各期間の月平均フロー率を表します。
▪相互接続設備·米国のセルラーネットワークに直接接続された非携帯電話デバイス。これらの接続されたデバイスは、タブレット、ウェアラブルデバイス、モデム、固定無線およびホットスポットなどの製品を含む。
▪コロナウイルス援助·救済·経済安全保障(CARE)法案·経済救済プログラムは、2020年3月27日に法律に署名し、様々な税金条項を含む公共健康および経済への新冠肺炎の影響に対応する。
▪DOCSISCATVデータサービスインターフェース仕様は、既存のCATV(CATV)システムにおいて高帯域幅データ伝送を増加させることを可能にする国際電気通信規格であり、DOCSIS 3.1は、データ伝送速度を向上させるシステム仕様である。
▪EBITDA−利息、税金、減価償却、償却、および付加価値の前の収益を差し引くことを意味し、本明細書の非GAAP指標調整後EBITDAで使用される。より多くの情報については、本MD&Aにおける非GAAP財務措置に関する補足情報を参照してください。
▪合資格電気通信事業者(等)·各国は、一般サービス支援機構に参加することを可能にするために、“高コスト”分野で特定のサービスを提供することを指定する。
▪拡張代替接続米国コストモデル(E-ACAM)−米国連邦は、2038年前に収入サポートを提供するいくつかの事業者にサポート機構を提供する。このサポートは，100メガビット/秒(Mbps)のダウンロード速度と20 Mbpsのアップロード速度(100/20 Mbps)を一定数の位置に提供する義務をともなう.
▪市場を広げる−TDSが既存のサービスプロバイダではない地域で光ファイバネットワークを使用する市場。
▪自由キャッシュフロー非GAAP指標は、経営活動のキャッシュフローから、不動産、工場、およびデバイスを増加させるために支払われた現金およびソフトウェアライセンスプロトコルのために支払われた現金を減算するものとして定義される。より多くの情報については、本MD&Aにおける非GAAP財務措置に関する補足情報を参照してください。
▪総増加量−この期間に終了した接続を考慮することなく、その間に追加された新しい接続の総数を表す。
▪既存の市場-TDSは、従来のローカル電話またはケーブルテレビ会社の市場として位置付けられている。
▪IPTV-インターネットプロトコルテレビ。
▪純増加(赤字)-この期間に追加された新しい接続の総数を表し、その間に終了した接続を差し引く。
▪OIBDA-減価償却、償却、および付加価値前の営業収入を指し、ファイル全体で使用される非GAAP調整後のOIBDA指標。より多くの情報については、本MD&Aにおける非GAAP財務措置に関する補足情報を参照してください。
▪後払い平均口座収入(後払いARPA)計算方法は、後払いサービス総収入を平均後払いアカウント数で除算し、その期間の月数で除算する指標である。
▪後払いユーザーあたりの平均収入(後払いARPU)計算方法は、後払いサービス総収入を平均後払い接続数で除算し、その期間の月数で除算する指標である。
▪連結した住宅ごとの収入−住宅総収入を住宅接続の平均数および期間の月数で割ることによって計算される指標と。
▪小売接続−後払いまたはプリペイドクライアントによってアクティブ化された各デバイスに関連する個々のサービス回線と。接続は、米国のセルラーネットワークに直接接続されたすべてのタイプのデバイスに関連付けられる。
▪サービス住所−既存の最適な情報に基づいて、TDSネットワークに接続可能なシングル住宅、多住宅ユニット、および商業場所の数。
▪普遍サービス基金(USF)米国における電気通信サービスの一般的な獲得を促進するために、連邦通信委員会によって管理される電気通信料金および支援支払い制度。
▪ビデオ接続-ビデオサービスを提供する個人顧客を表します。
▪音声接続−音声サービスを提供するTDS中央オフィス施設に顧客を接続する個別回線、または音声サービスのためにビルに入る有料回線の数を意味する
▪ボルト.ボルトロングタームエボリューション音声は、4 G LTEネットワーク上で音声通信および関連サービスを提供する標準およびプログラムを定義する技術仕様である。
行動結果−TDS総合
以下の検討と分析2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度の財務結果を比較する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | | | 2023年と2022年 | | |
| (百万ドル) | | | | | | | | | |
| 営業収入 | | | | | | | | | |
| UScell | $ | 3,906 | | | $ | 4,169 | | | | | (6) | % | | |
| TDS電気通信 | 1,028 | | | 1,020 | | | | | 1 | % | | |
他のすべての1 | 226 | | | 224 | | | | | 1 | % | | |
| 総営業収入 | 5,160 | | | 5,413 | | | | | (5) | % | | |
| 運営費 | | | | | | | | | |
| UScell | 3,767 | | | 4,100 | | | | | (8) | % | | |
| TDS電気通信 | 1,551 | | | 954 | | | | | 63 | % | | |
他のすべての1 | 256 | | | 237 | | | | | 8 | % | | |
| 総運営費 | 5,574 | | | 5,291 | | | | | 5 | % | | |
運営中です 収入(損) | | | | | | | | | |
| UScell | 139 | | | 69 | | | | | 適用されない | | |
| TDS電気通信 | (523) | | | 66 | | | | | 適用されない | | |
他のすべての1 | (30) | | | (13) | | | | | 適用されない | | |
| 営業総収入 | (414) | | | 122 | | | | | 適用されない | | |
| 投資その他収入(支出) | | | | | | | | | |
| 未合併実体収益における権益 | 159 | | | 159 | | | | | – | | |
| 利子と配当収入 | 20 | | | 17 | | | | | 19 | % | | |
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| 利子支出 | (244) | | | (174) | | | | | (40) | % | | |
| その他、純額 | 2 | | | 1 | | | | | 94 | % | | |
| 総投資とその他の収入(費用) | (63) | | | 3 | | | | | 適用されない | | |
| | | | | | | | | |
| 所得税前収入 | (477) | | | 125 | | | | | 適用されない | | |
| 所得税費用 | 10 | | | 53 | | | | | (81) | % | | |
| | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | (487) | | | 72 | | | | | 適用されない | | |
| 差し引く：非持株権益の純収入による税収控除 | 13 | | | 10 | | | | | 28 | % | | |
| TDS株主は純収益(損失)を占めるべきである | (500) | | | 62 | | | | | 適用されない | | |
| TDS優先配当金 | 69 | | | 69 | | | | | – | | |
| TDS普通株株主は純損失を占めるべきである | $ | (569) | | | $ | (7) | | | | | 適用されない | | |
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調整後のOIBDA(非GAAP)2 | $ | 1,086 | | | $ | 1,080 | | | | | 1 | % | | |
調整後EBITDA(非GAAP)2 | $ | 1,267 | | | $ | 1,257 | | | | | 1 | % | | |
資本支出3 | $ | 1,197 | | | $ | 1,285 | | | | | (7) | % | | |
N/M-パーセント変更は意味がありません
1 会社と他の業務と会社間の相殺が含まれています。
2 本措置を入金するために、本MD&Aにおける非GAAP財務措置に関する補足情報を参照してください。
3 資本支出に関するその他の情報は、本MD&Aにおける流動性および資本資源を参照されたい。
部門運営収入や支出のその他の詳細については、本MD&Aにおける個別部門検討を参照されたい。
未合併実体収益における権益
未合併実体収益中の権益とは、TDSが非持株権益を持つ実体の純収益に占めるシェアであり、権益法或いは資産純資産価値の実際の便宜を採用することである。TDSのロサンゼルスSMSA Limited Partnership(ロサンゼルスSMSA Limited Partnership)への投資は2023年と2022年に6500万ドルの税引前収入に貢献した付記8-を参照未合併実体への投資連結財務諸表の付記でより多くの情報を提供する。
利子支出
2023年の利息支出増加の主な原因は、可変金利債務の金利上昇である。長期債務の満期日や加重平均金利に関する他の情報は、市場リスクを参照されたい。
所得税費用
2023年に所得税支出が減少した主な原因は営業権減価による所得税前収入(赤字)の減少であり、その一部は税務目的で償却できるため、繰延税項目支出の減少を提供した。
その他の情報については、連結財務諸表付記の付記5-所得税を参照されたい。
非持株権益の税引き後の純収入に帰することができる
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| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | |
| (百万ドル) | | | | | |
| UScell非持株公衆株主 | $ | 9 | | | $ | 6 | | | |
| 非持株株主やパートナーの | 4 | | | 4 | | | |
| 非持株権益の税引き後の純収入に帰することができる | $ | 13 | | | $ | 10 | | | |
非持株権益の純収入を占めるべきであり、税引き後はUScell会社の純収入における非持株公衆株主のシェア、あるUScell子会社の純収入における非持株株主或いはパートナーのシェア及びその他のTDS非持株権益を含む。
2023年の純収益(赤字)減少の主な原因は、TDS電気通信事業者の減価および運営収入の低下と利息支出の増加であるが、現金運営と税費支出の低下部分はこの影響を相殺している。調整後のEBITDAは2023年に増加し，主に運営費用の低下によるものであったが，一部は運営収入の低下で相殺された。
*非GAAP財務測定基準を表します。本MD&Aの非GAAP財務測定基準に関連する補足情報を参照して、本測定基準を確認してください。
業務の概要
UScellは全米で無線市場を所有、運営、投資している。UScellはTDSの83%の株式を持つ子会社である。UScellの戦略は、高品質なネットワーク、優れた顧客サービス、競争力のある設備、計画、価格設定を提供することで顧客を誘致し、維持することに重点を置いている。
▪410万個の後払い接続と50万個のプリペイド接続を含む460万個の小売接続を有するお客様にサービスを提供します
▪21州で運営しています
▪約4，300人の従業員を雇いました
▪タワーは4373軒あります
▪7，000個のサービスのセルラーサイトを運営する
UScellの使命と戦略
UScellの使命は顧客を彼らの最も重要なものと結びつけることだ。これには、優れた無線通信サービスを提供し、消費者の生活を改善し、現地企業の競争力を向上させ、UScellサービスの市場における政府の運営効率を向上させることが含まれる
UScellの戦略は，高品質なネットワーク，優れた顧客サービス，および競争力のある設備，計画，定価を提供することで顧客を吸引·維持することである−これらは地域コミュニティに重点を置いている。戦略的努力には：
▪UScellは、その顧客に経済的かつ価格的に競争力のあるサービス計画およびデバイスを提供し、関連製品(例えば、デバイス保護計画)の販売収入や固定無線ホームインターネットなどの新しいサービスの収入を増加させることに集中している。また，UScellはタワー賃貸料収入の増加に注力し，企業や政府顧客に利用可能な解決策を拡大している
▪UScellは5 G技術の配備を含むそのネットワーク能力を強化し続けている。5 G技術は、お客様のますます増加するデータサービス需要を満たすのに役立ち、高速かつ信頼性および低遅延を必要とする新しいサービスのための機会を創出します。UScellの最初の5 G配備は主に低帯域スペクトルを使用して、そのほとんどの市場の一部の地域で5 Gサービスを開始する。2023年の間、UScellは引き続き5 Gに投資し、重点は配備中の頻繁なスペクトルであり、これはすでに低帯域5 Gサービスをカバーしている一部の地域と大きく重なる。中間周波数スペクトル上に配備された5 Gサービスは、UScellの移動および固定無線サービスの速度および容量をさらに向上させる。
▪UScellはその既存の無線利益を絶えず評価し、その業務の競争力を高め、その収益能力を最大化する。この戦略の一部として，UScellは必要と考えられるときに魅力的な機会を探して無線スペクトルを獲得し剥離する可能性がある
運営概要−UScell
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| 12月31日まで | 2023 | | 2022 | | |
| 小売の接続--期末 |
| 後払いする | 4,106,000 | | 4,247,000 | | |
| 前払いする | 451,000 | | 493,000 | | |
| 合計する | 4,557,000 | | 4,740,000 | | |
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| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2023年と2022年 | | |
| 後払い活動と流失 | | | | | | | |
| 総増加量 | | | | | | | |
| 受話器 | 339,000 | | 397,000 | | (15) | % | | |
| 相互接続設備 | 178,000 | | 162,000 | | 10 | % | | |
| 総増加額 | 517,000 | | 559,000 | | (8) | % | | |
| 純増加(赤字) | | | | | | | |
| 受話器 | (145,000) | | (110,000) | | (32) | % | | |
| 相互接続設備 | 7,000 | | (23,000) | | 適用されない | | |
| 純増加合計 | (138,000) | | (133,000) | | (4) | % | | |
| かき回す | | | | | | | |
| 受話器 | 1.10 | % | | 1.12 | % | | | | |
| 相互接続設備 | 2.77 | % | | 2.95 | % | | | | |
| 総流失量 | 1.31 | % | | 1.34 | % | | | | |
N/M-パーセント変更は意味がありません
2023年以降の有料携帯電話の純損失総額が増加し、主な原因は激しい業界競争による毛収入の増加が少ないことだ
2023年以降の有料接続設備の純増加総数は増加し、主な原因は固定無線ホームインターネットに対するより高い需要、およびタブレットとモバイルホットスポットの流失の減少である
後払い収入
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| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2023年と2022年 | | |
| 1ユーザあたりの平均収入(ARPU) | $ | 51.01 | | | $ | 50.14 | | | 2% | | |
| 1世帯あたりの平均収入(ARPA) | $ | 130.91 | | | $ | 130.39 | | | – | | |
有利な計画と製品の組合せおよび設備保護計画収入の増加により、後払いARPUは2023年に増加したが、一部は販売促進割引の増加によって相殺された。
後払いARPUへの影響により，後払いARPAは2023年には相対的に横ばいであるが，1アカウントあたりの接続数の減少によって相殺される
財務概要−UScell
以下の議論と分析は、2023年12月31日までの年間財務業績と2022年12月31日までの年間財務業績を比較する。
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現在までの年度 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 | | | | 2023年と2022年 | | |
| (百万ドル) | | | | | | | | | |
小売サービス1 | $ | 2,742 | | | $ | 2,793 | | | | | (2) | % | | |
| 入局ローミング | 32 | | | 67 | | | | | (52) | % | | |
| 他にも | 270 | | | 265 | | | | | 2 | % | | |
| サービス収入 | 3,044 | | | 3,125 | | | | | (3) | % | | |
| 設備販売 | 862 | | | 1,044 | | | | | (17) | % | | |
| 総営業収入 | 3,906 | | | 4,169 | | | | | (6) | % | | |
| | | | | | | | | |
| システム運営(以下に報告する減価償却、償却、付加価値は含まない) | 740 | | | 755 | | | | | (2) | % | | |
| 設備販売コスト | 988 | | | 1,216 | | | | | (19) | % | | |
| 販売、一般、行政 | 1,368 | | | 1,408 | | | | | (3) | % | | |
| 減価償却、償却、付加価値 | 656 | | | 700 | | | | | (6) | % | | |
| ライセンス減価損失 | — | | | 3 | | | | | 適用されない | | |
| 純資産処分損失 | 17 | | | 19 | | | | | (9) | % | | |
| (収益)売却業務損失その他の脱退コスト，純額 | — | | | (1) | | | | | 適用されない | | |
| ライセンス販売と交換損失，純額 | (2) | | | — | | | | | 適用されない | | |
| 総運営費 | 3,767 | | | 4,100 | | | | | (8) | % | | |
| | | | | | | | | |
| 営業収入 | $ | 139 | | | $ | 69 | | | | | 適用されない | | |
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| 純収入 | $ | 58 | | | $ | 35 | | | | | 67 | % | | |
調整後のOIBDA(非GAAP)2 | $ | 818 | | | $ | 790 | | | | | 4 | % | | |
調整後EBITDA(非GAAP)2 | $ | 986 | | | $ | 956 | | | | | 3 | % | | |
資本支出3 | $ | 611 | | | $ | 717 | | | | | (15) | % | | |
N/M-パーセント変更は意味がありません
1UScellは、あるプリペイド顧客の割引を確認することに関連する前期エラーを訂正するための調整を記録し、2023年にサービス収入が500万ドル減少した。この調整は影響を受けたどの時期にも実質的ではない。
2本措置を入金するために、本MD&Aにおける非GAAP財務措置に関する補足情報を参照してください。
3資本支出に関するその他の情報は、本MD&Aにおける流動性および資本資源を参照されたい。
サービス収入には、
▪小売サービス-音声、データ、付加価値サービスの従量料金と前払いおよびコスト回収付加費
▪加入者ローミング−ローミング時にUScell無線システムを使用するクライアントの他の無線事業者の考慮事項
▪その他のサービス-連邦から取得した金額、第三者タワーレンタル収入、その他のサービス収入、モノのインターネット(IoT)
デバイス収入には、
▪新しい古い顧客、代理店、および第三者流通業者に無線デバイスと関連部品を販売する
業務説明各項目の変動の主な内容は以下のとおりである
総営業収入
2023年に小売サービス収入が低下した要因は、平均後払いとプリペイド接続の減少であるが、運営概要部で述べたように、後払いARPUの増加部分はこの低下を相殺している
入局ローミング収入は2023年に低下し、主に料率の低下によるデータ収入の低下である
2023年、他のサービス収入が増加したのは、タワーレンタル収入の増加が原因だが、雑収入の低下部分によって相殺された
2023年に設備販売収入が低下し、主な原因はスマートフォンのアップグレードと毛収入の減少だが、新スマートフォンの販売平均価格上昇部分はこの影響を相殺した。
無線サービス提供者は、顧客を誘致し、維持するために、販売促進と価格に積極的であった。これには、モバイル仮想ネットワーク事業者(MVNO)として運営される従来の事業者およびケーブルテレビ会社が含まれる。UScellは、従来の事業者の販売促進攻勢やケーブルテレビ会社の定価圧力が予見可能な未来まで続くと予想している。営業収入と営業収入は、本期間と従来期間に悪影響を受け、将来的には新規顧客や既存顧客に競争的な販売促進活動を提供する負の影響を受ける可能性がある。
総運営費
2023年の総運営費には、900万ドルの解散費と、2023年第1四半期に記録された労働力の減少に関する費用が含まれています。これらの解散費用はシステム運営費用と販売、一般、管理費用に含まれている。
システム運営費
システム運用費用は2023年に低下し，ローミングとクライアント利用費用の減少が主な原因であるが，保守，ユーティリティ，セルラーサイト費用の増加分はこの費用を相殺している.ローミング料金の低下は，ローミング料率の低下分が使用量の増加によって相殺されるためである
設備販売コスト
2023年の販売設備のコスト低下は、主にスマートフォンのアップグレードと毛収入の低下によるものだが、一部はより高い単位販売平均コストによって相殺されている。
販売、一般、行政費用
販売、一般、行政費用は2023年に低下し、主な原因は不良債権費用、手数料、施設、従業員に関する費用が減少したが、広告費用の増加と戦略選択審査に関する800万ドルの費用部分はこの減少を相殺した
減価償却、償却、付加価値
減価償却、償却、付加価値費用が2023年に低下したのは、主にソフトウェアプラットフォームの使用寿命の改善によるものだ。
業務の概要
TDS Telecomは全米各地の中小都市、郊外、農村コミュニティで高品質のネットワーク、サービス、製品を所有、運営、投資している。TDS TelecomはTDSの完全子会社であり、住宅、商業、卸売顧客に広範な広帯域、ビデオ、音声通信サービスを提供し、常に優れた顧客サービスを提供することに集中している。
▪32州の120万の接続にサービスを提供します。
▪約3600人の従業員を雇用した。
TDS電気通信の使命と戦略
TDS Telecomの使命は、質の高い通信サービスを提供することで、人々と企業を接続し、教育を支援し、コミュニティを強化し、より良い世界を作ることです。
▪TDS Telecomは，映像や音声サービスオプションにバンドルされた付加価値サービスを提供することができる高品質な広帯域サービスを市場で提供することに取り組んでいる.TDS Telecomは、光ファイバ配備に投資することで成長を推進することに集中しており、主にその拡張市場と歴史的に銅ケーブルと同軸ケーブル技術を使用した既存市場である。
▪TDS Telecomは、魅力的で増加している場所に市場クラスターを作成することによって、そのビジネスを拡大することを求め、その戦略を支援するために資産を買収および/または剥離することが可能である。
運営概要−TDS電気通信
TDS Telecomは2023年12月31日までにネットワークを介して拡張され，そのサービスアドレスは前年より12%増加し170万個に達した.
TDS Telecomが提供する1 G+サービスは2023年12月31日までの総カバー面積の72%を占めているが，1年前の割合は66%であった.
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| 12月31日まで | 2023 | | 2022 | | | | 2023年と2022年 | | |
| 住宅接続 | | | | | | | | | |
| 広帯域周波数 | | | | | | | | | |
| 有線、現 | 244,800 | | 249,100 | | | | (2) | % | | |
| 有線、拡張 | 92,200 | | 56,100 | | | | 64 | % | | |
| ケーブル.ケーブル | 202,900 | | 204,800 | | | | (1) | % | | |
| 総ブロードバンド | 539,800 | | 510,000 | | | | 6 | % | | |
| ビデオです | 131,500 | | 135,300 | | | | (3) | % | | |
| 音 | 281,600 | | 291,600 | | | | (3) | % | | |
| 住宅連結総数 | 952,900 | | 936,900 | | | | 2 | % | | |
| 商業関係 | 210,200 | | 236,000 | | | | (11) | % | | |
| 総接続数 | 1,163,100 | | 1,173,000 | | | | (1) | % | | |
四捨五入の理由で、数字は十分に正確ではないかもしれない。
従来の音声、ビデオ、および競合的なローカル交換事業者(CLEC)接続が減少したため、総接続は減少したが、広帯域接続増加部分はこの影響を相殺した。
TDS Telecomの多くの住民顧客はバンドルオプションを利用しており，56%の顧客が1つ以上のサービスを購読しているためである.
速度計算住宅ブロードバンド接続
12月31日まで
住宅ブロードバンドクライアントは引き続きより高い速度を選択し、76%のクライアントは100 Mbps以上の速度を選択し、16%のクライアントは1 G以上の速度を選択する。
連結した住宅ごとの収入
12月31日までの年度
2023年には1世帯あたりの総収入が4%増加しました価格上昇と製品構造の変化によって一部は増加した販売促進活動によって相殺された
財務概要-TDS電気通信
以下の議論と分析は、2023年12月31日までの年間財務業績と2022年12月31日までの年間財務業績を比較する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | | | 2023年と2022年 | | |
| (百万ドル) | | | | | | | | | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | |
| 有線、現 | $ | 352 | | | $ | 350 | | | | | 1 | % | | |
| 有線、拡張 | 75 | | | 49 | | | | | 53 | % | | |
| ケーブル.ケーブル | 273 | | | 270 | | | | | 1 | % | | |
| 総住宅 | 700 | | | 669 | | | | | 5 | % | | |
| 商業広告 | 155 | | | 173 | | | | | (10) | % | | |
| 卸売 | 172 | | | 177 | | | | | (3) | % | | |
| 総サービス収入 | 1,027 | | | 1,019 | | | | | 1 | % | | |
| 設備収入 | 1 | | | 1 | | | | | (12) | % | | |
| 総営業収入 | 1,028 | | | 1,020 | | | | | 1 | % | | |
| | | | | | | | | |
| サービス費用(以下に掲げる減価償却、償却、増価を除く) | 423 | | | 418 | | | | | 1 | % | | |
| 設備と製品コスト | — | | | 1 | | | | | (26) | % | | |
| 販売、一般、行政 | 326 | | | 313 | | | | | 4 | % | | |
| 減価償却、償却、付加価値 | 245 | | | 215 | | | | | 14 | % | | |
| 営業権減価損失 | 547 | | | — | | | | | 適用されない | | |
| 純資産処分損失 | 10 | | | 7 | | | | | 31 | % | | |
| 総運営費 | 1,551 | | | 954 | | | | | 63 | % | | |
| | | | | | | | | |
| 営業収入(赤字) | $ | (523) | | | $ | 66 | | | | | 適用されない | | |
| | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | (483) | | | $ | 53 | | | | | 適用されない | | |
調整後のOIBDA(非GAAP)1 | $ | 279 | | | $ | 288 | | | | | (3) | % | | |
調整後EBITDA(非GAAP)1 | $ | 285 | | | $ | 291 | | | | | (2) | % | | |
資本支出2 | $ | 577 | | | $ | 556 | | | | | 4 | % | | |
四捨五入の理由で、数字は十分に正確ではないかもしれない。
N/M-パーセント変更は意味がありません。
1 本措置を入金するために、本MD&Aにおける非GAAP財務措置に関する補足情報を参照してください。
2 資本支出に関するその他の情報は、本MD&Aにおける流動性および資本資源を参照されたい。
住宅収入には
•ブロードバンドサービス
•IPTV、従来のケーブルテレビ番組および衛星サービスを含むビデオサービス
•音声サービス
ビジネス収入には
•高速·専属のビジネスインターネットサービス
•ビデオサービス
•音声サービス
卸売収入には、
•主にスイッチおよび無線オペレータに提供されるネットワークアクセスサービスであって、TDS Telecomのネットワーク上でデータおよび音声トラフィックを搬送するためのネットワークアクセスサービス
•ACAMを含む連邦と州規制支援
業務説明項目変更の主な内容は以下のとおりである
2023年の住宅収入の増加は主に価格上昇とブロードバンド接続の増加によるものであるが、一部は販促活動や音声とビデオ接続の低下によって相殺されている。
2023年のビジネス収入低下の主な原因は、CLEC市場の接続減少である。
サービスコスト
2023年のサービスコスト増加の主な原因は、ビデオ番組コスト、情報処理コスト、従業員関連支出の増加であるが、従来のサービスを提供するコスト低下分はこの増加を相殺している。
販売、一般、行政
2023年の販売、一般および行政費用の増加の主な原因は、従業員関連の費用、情報処理、および広告およびマーケティング費用を含む、現在および将来の増加をサポートする費用の増加です。
2023年の減価償却、償却、付加価値増加の主な原因は、新光ファイバ資産と顧客駐在設備の資本支出の増加である
営業権減価損失
2023年第4四半期、TDS Telecomは5.47億ドルの赤字を計上した。備考をご参照ください7-連結財務諸表に添付されている無形資産を統合して、より多くの情報を取得します。
流動性と資本資源
流動資金源
TDSとその子会社は資本集約型業務を経営している。TDSでは2023年12月31日までの年度に負の自由キャッシュフローが発生し，前期には負の自由キャッシュフローが発生し，今後も負の自由キャッシュフローが発生することが予想される。過去、TDSの現有の現金と投資残高、融資協議下の利用可能な資金、優先株発行、及び運営とある投資及び融資活動(資産或いは業務を含む)の現金流量は、TDSに十分な流動資金と財務柔軟性を提供し、その日常運営需要と債務超過要求を満たし、市場の拡張と完備、配当金の支払いと買収に資金を提供した。未来がこのような状況になるという保証はない
TDSは既存の現金と投資はT残高、その融資合意下での利用可能な資金、その将来の外部融資を獲得する能力、潜在的な処置と輸出運営や投資活動からのキャッシュフローは、その日常運営の需要と債務超過要求に対応するために、拓展署に十分な流動資金を提供することが予想される。また、TDSは、その資金需要を改善するために、以下に述べる資本·業務支出を削減する能力を保持している。
TDSは、新技術、光ファイバ配備およびE-ACAM建設、電気通信サービス提供者の買収、無線スペクトルライセンスの取得、商品またはサービスの購入の合意、レンタル、株式買い戻し、または配当金の支払いを含む、資本支出のための大量の追加資金を必要とする可能性がある。潜在的支出に資金を提供するために、既存の信用スケジュールの規模を時々増加させ、既存の新しい信用協定を修正または実施して、他の形態の融資を得るために、株式証券を発行したり、資産を剥離したりする必要があるかもしれない。TDSが許容可能な条件で短期または長期融資を得ることができない場合、その流動資金は悪影響を受ける。
TDSは、急速に変化する業務や市場状況を引き続き監視し、必要に応じて流動資金需要を満たすために適切な行動をとる予定であり、計画中の資本支出の削減を含む。具体的には、TDS電気通信はすでにその光ファイバ配備のペースを緩め、計画の資本支出を減少または延期することを選択し、これを資金需要を下げる手段としている。TDS Telecomが許容可能な条件で資本を得ることができない場合、短期的にも長期的にも、その光ファイバ配備計画を大幅に削減することが要求される可能性がある。
現金と現金等価物
現金と現金等価物には現金と通貨市場投資が含まれています。TDS現金と現金等価物投資活動の主な目標は元金の保全です。TDSはUScell現金を直接得ることはできません。
TDSの現金と現金等価物の大部分は銀行預金口座や通貨市場基金に格納されており、これらの基金は米国財務省または米国政府機関が発行した債券のみを購入する。現金および現金等価物変動に関する他の資料は、総合キャッシュフロー分析を参照されたい。
TDSとUScellは、現金と現金等価物に加えて、2023年12月31日現在、以下の債務手配から未抽出の借入能力(債務契約制限を考慮)を得ることができる。より詳細については、次の融資部分を参照されたい。
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| | TDS | | UScell |
| (百万ドル) | | | | |
| 循環信用協定 | | $ | 299 | | | $ | 300 | |
| | | | |
| 入金証券化協定 | | — | | | 300 | |
買い戻し協定1 | | — | | | 200 | |
| 未抽出総借款能力 | | 299 | | | 800 | |
債務契約制限1 | | — | | | 200 | |
| 未抽出借入金能力総額 | | $ | 299 | | | $ | 600 | |
1買い戻しプロトコルと上の表の債務契約制限下の利用可能な能力は買い戻しプロトコル手配と関係があり、この手配はその後2024年1月に満期になる。
融資する
循環信用協定
TDSとUScellは無担保循環信用プロトコルを持ち、最高借入能力はそれぞれ4億ドルと3億ドルである。循環信用協定下の金額は2026年7月に満期になるまで時々借入、返済、再借入することができる。2023年12月31日現在，TDSプロトコルでの未返済借金は1億ドル，TDSとUScellの未使用借入金能力はそれぞれ2.99億ドルと3億ドルである。
2024年1月、TDSはその循環信用協定に従って2500万ドルを借入した。
定期融資協定
TDSとUScellの定期融資プロトコルの最高借入能力はそれぞれ5億ドルと8億ドルであった。定期融資協定の満期日は2026年7月から2031年7月まで。2023年12月31日現在、TDSとUScellは全額借金しており、未返済借金はそれぞれ4.92億ドルと7.83億ドルである。
定期融資契約を保証する
2023年9月、TDSは3億ドルの優先保証定期融資信用協定を締結した。この合意の満期日は、(I)2026年9月および(Ii)TDS既存循環信用協定予定期限の91日前の早い日(現在2026年7月)である。2023年の間、TDSは合意により3億ドルの全額融資を借り入れた。
この定期融資はTDSのある資産の完璧な保証権益を担保とし、UScellの2600万株の普通株、TDSのある完全子会社における持分、及びTDSは持分の全部或いはほとんどの個人財産を構成しない。この定期融資はまた、同時に保証人であるTDSのある完全子会社のある資産の完璧な保証権益を担保とし、これに限定されないが、慣例の例外の制限を受けており、当該等の子会社のある完全子会社の株式及び当該等の保証人子会社は持分の全部又はほぼすべての個人財産を含まない。本プロトコルは、TDSの既存の定期融資および循環信用プロトコルと基本的に類似した陳述と保証、チノ、違約事件および他の条項および条件、または同様の担保信用手配の他の習慣条項および条件を含む。
輸出信用融資協定
TDSとカナダ輸出発展部は、定期融資手配協定を締結する前に購入した設備を含む輸入設備を援助(または再融資)するための1.5億ドルの定期融資信用手配を持っている2023年の間に，TDSはプロトコルにより1億ドル借りた.この協定の期日は2027年12月である2023年12月31日現在，同協定での未返済借款は1.5億ドルであり，この合意で利用可能な全金額である。
UScellとカナダ輸出発展部は、定期融資契約を締結する前に購入した装置を含む輸入設備を援助(または再融資)するための1.5億ドルの定期融資クレジット手配を有している。この協定の期限は2027年1月である。UScellは2023年12月31日現在，プロトコルで規定されている全金額を借り入れている.
入金証券化協定
UScellは，その子会社が売掛金証券化プロトコルを持つことにより，その設備分割払い計画売掛金を用いた証券化借金を許可する.2023年9月，UScellはプロトコルを修正し，満期日を2025年9月に延長した。契約下の金額は期限が切れるまで時々借入、返済、再借入することができる。満期日を延長するための協定を修正しない限り、売掛金による返済は2025年10月に開始される。2023年には，プロトコルによりUScellは3.15億ドルを借り，4.4億ドルを返済した.2023年12月31日現在、協議下の未返済借款は1.5億ドル、未使用の借入金能力は3億ドルであり、合意した資産借入基礎規定を満たす十分な担保が必要である。
2024年1月，UScellは合意により5000万ドルを返済した。
買い戻し協定
UScellは1つの付属会社(買い戻し付属会社)を通じて買い戻し契約を締結し、最大2億ドルを借りることができるが、資格のある設備分割払い計画売掛金と貸金人の同意の有無に依存しなければならない。2023年1月，UScellは買い戻しプロトコルを修正し，満期日を2024年1月に延長した。2023年の間、買い戻し子会社は買い戻し契約により6，000万ドルを返済した。2023年12月31日現在，買い戻し協議では未返済の借金がなく，未使用の借金能力は2億ドルであり，TDSとUScellクレジットプロトコルにおける契約が企業全体の担保借入を制限しているため，借金を制限している。
UScell買い戻しプロトコルは2024年1月に満了する。
債務契約
TDSとUScell循環信用プロトコル、保証のある定期融資を含む定期融資プロトコル、輸出信用融資プロトコルとUScell入金証券化プロトコルは、既存の借金能力を制限する可能性のあるいくつかの金融条約を含むTDSまたはUScellにいくつかの肯定と消極的な条約を適宜遵守することを要求する。2023年3月、TDSおよびUScellは、任意の財政四半期終了時に総合レバー率を以下の水準を超えないように修正した。2023年1月1日から2024年3月31日までの期間は4.25~1.00、2024年4月1日から2025年3月31日までは4.00~1.00、2025年4月1日以降は3.75~1.00であった。TDSとUScellはまた、任意の財政四半期終了時に総合金利カバー率を3.00~1.00以上に維持しなければならない。TDSとUScellは、2023年12月31日現在、このような財務契約をすべて守っているとしている
TDSは、2023年12月31日現在、TDSとUScellの長期債務契約に規定されているすべての契約や他の要求を遵守しているとしている。TDSとUScellは失敗しておらず、このような契約に基づいて予定通り元金や利息を支払うことができないことも期待できない。
他にも 長期の 融資する
TDSとUScellはそれぞれ有効なS-3テーブルの棚上げ登録宣言を持ち，優先または二次債務証券，優先株，預託株式を発行することができる.任意のこのような発行された収益は、他の短期または長期債務を減少させる可能性があること、スペクトル購入、資本支出、買収、建設および開発計画、運営資本、子会社への追加投資、または株の買い戻しを含む一般会社の目的に使用することができる。TDSまたはUScellが、このような保留登録宣言に従って発行を完了する能力は、当時の市場状態および他の要因に依存する。
TDSおよびUScellは、現金による他の証券の購入および/または交換、公開市場購入、私的交渉取引、入札要約、交換要約または他の方法で、その未償還債務の償還または購入を時々求めることができる。このような買い戻しまたは交換要約(ある場合)は、当時の市場状況、流動性要求、契約制限、および他の要因に依存する。関連する金額は重大である可能性がある。
TDS長期債務に関連する必要元金支払いおよび加重平均金利のより多くの情報を理解するために、市場リスク-長期債務を参照してください。
融資契約の補足資料については、総合財務諸表付記12--債務を参照されたい。
信用格付け
場合によっては、TDSおよびUScellが現在国で公認されている信用格付け機関から取得した信用格付けが引き下げられた場合、様々なプロトコルにおける利息コストが増加する可能性があり、格付けが向上すれば減少する可能性がある。これらのプロトコルは、TDSまたはUScellの信用格付け引き下げだけで利用可能性を停止することはなく、満期日も加速することはないが、TDSまたはUScellの信用格付け引き下げは、それらの将来のプロトコルの継続、同意の獲得、免除または修正、または他のクレジットプロトコルを取得する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
TDSとUScellは、二次投資級発行者に選ばれた。2023年12月31日現在、TDSとUScell発行者の信用格付け、およびこれらの格付けの再確認日は以下の通りである
| | | | | | | | |
| 格付け機関 | 目標値 | 展望 |
| ムーディ(Mody‘s)(2023年10月再確認) | BA 1 | 見通しが安定している |
| | |
| スタンダードプール(2023年8月発行) | BB.BB | 腕時計の発展展望 |
| 恵誉格付け(2023年3月再確認) | BB+ | 見通しが安定している |
2023年8月4日にUScellの戦略代替案の審査を発表した後、標準プールはTDSのBB発行者信用格付けをCreditWatchに登録し、発展中の影響を持っている。プレスリリースによると、この行動は、UScell戦略選択審査の結果に基づいて、より高いまたはより低い格付けを行う可能性を反映している。また、スタンダードプールは、戦略審査過程が終了した後に十分な情報を得ると、CreditWatchの配置問題を解決すると予想していると述べている。同時に、ムーディーズは潜在的な結果の不確実性を考慮して、TDSのBa 1発行者の信用格付けが直ちに影響を受けないことを示すプレスリリースを発表した。恵誉格付けは公開的な声明を発表しなかった。
資本要求
以下の議論は、2024年以降に予想されるいくつかの重大な現金支出を強調し、今年度と数年前にこれらのプロジェクトのために発生した支出を強調することを目的としている。この議論には、正常な運営に資金を提供するために必要な現金も含まれておらず、資本需要の全面的なリストでもない。非通常業務または正常業務過程における重大な現金需要が時々発生する可能性がある。
資本 支出.支出
TDSは、電気通信ネットワークや施設の買収、建設、アップグレードに多くの投資を行い、競争力を維持し、株主のための長期的な価値を創造する基礎としている。*近年、技術と新しい機会の急速な変化(UScellの5 GとVoLTE技術、TDS Telecomの光ファイバ)は、潜在的に収入を増加させ、コストを節約して競争力を維持するためにTDSネットワークへの大量の投資を要求している。UScellが5 G技術を導入し続け、TDS Telecomが光ファイバを配備し続けることに伴い、2024年と今後数年間この傾向が続くと予想される。
2023年と2022年の資本支出(すなわち、不動産、工場と設備、およびシステム開発支出の増加；無線スペクトル許可証の増加は含まれていない)、計算すべきプロジェクトおよび資本化利息の影響は以下の通りである
2023年のUScellの資本支出は6.11億ドル、2022年は7.17億ドル。2023年、UScellの資本支出は以下の目的で使用されている
•UScellのネットワーク容量およびカバレッジ範囲を強化および維持することは、現在のクライアントによって増加されたデータ使用に適応するために、より高い速度および容量を提供するために、中間周波数スペクトルに重点を置いて5 Gを配備することを含む、UScellのネットワーク容量およびカバレッジ範囲を強化および維持すること；
•既存と新しいサービスと製品を支援するために情報技術に投資する。
2024年の資本支出は5億5千万ドルから6億5千万ドルの間と予想される。このような支出は上述した目的と同様の目的で使用されると予想される。
TDS Telecomの2023年の資本支出は5.77億ドル、2022年は5.56億ドル。2023年、これらの資本支出は以下の目的で使用される
•拡大市場と既存市場で光ファイバー導入を拡大し続けています
•ブロードバンド成長と成功ベースの支出をサポートすること；
•州ブロードバンドとACAM計画の拡張要件を含む既存のインフラの維持と強化。
2024年の資本支出は3.1億ドルから3.4億ドルの間と予想される。これらの支出は上記と同様の目的で使用されると予想される
TDSは、主に経営活動からのキャッシュフロー、既存の現金残高、および既存の合意からの追加債務融資および/または他の形態の利用可能な融資を使用して、2024年の資本支出に資金を提供することを意図している
買収·資産剥離·取引所
TDSは、買収、剥離または交換会社、不動産、資産、無線スペクトルライセンス(FCCオークションによることを含む)および他の可能なトラフィックに関連する交渉に参加することができる(すべての適用可能な法規によって制限される)。一般に、TDSは、最終合意に達するまで、そのような取引を開示してはならない
その他の義務
TDSは、長期債務義務、配当義務、レンタル約束、設備購入、ネットワーク施設および輸送サービスの約束、ソフトウェア許可プロトコル、長期マーケティング計画、FCCオークションによって取得された無線スペクトルライセンス承諾、および商品またはサービスを購入する他のプロトコルを含む将来の既存の契約義務への資本の支出を必要とする。TDSはすでに、その資金需要を低減するために、資本支出の削減と遅延措置を継続することが予想される。詳細については、本MD&Aにおける流動性および資本資源を参照されたい。
可変利子実体
TDSは、GAAPに定義されているいくつかの“可変利息エンティティ”を統合しています。これらの可変利息エンティティの他の情報については、統合財務諸表に付記されている15−可変利息エンティティを参照してください。TDSは、将来的にこれらの可変利息エンティティに追加の資本金および/または前払いを提供し、その運営に資金を提供することを選択することができる
ごく普通である 共有買い戻し計画
2023年、TDSは600万ドルで545，990株の普通株を買い戻し、1株当たりのコストは10.09ドルだった。2023年12月31日現在、TDS計画により購入可能なTDS普通株の最高ドル価値は1.32億ドル
UScellは2023年に株式買い戻しを行っていない。2023年12月31日までに買い戻しを許可したUScell普通株の累計総額は1，927，000株である
TDSとUScellの将来の財務表現、建設、開発と買収計画、および利用可能な融資源によると、TDSとUScellは十分な流動性や資本資源が株式買い戻しを行うことができない可能性がある。そのため、TDSとUScellが将来どんな株買い戻しを行うかを保証することはできない
現在のTDSおよびUScellの買い戻し許可に関するより多くの情報は、統合財務諸表の付記17-株主資本を参照されたい。
配当をする
TDSは2023年に1株当たり発行済み普通株の四半期配当金0.185ドル，2022年に0.180ドルを支払った。TDSは2024年第1四半期に1株当たり0.190ドルに増加する。UScellの戦略選択審査、TDSがその業務に再投資する現有の機会、あるいはTDSの持続的な流動性需要は、どのようにTDS取締役会の未来配当に関する決定に影響する可能性があるかはまだ確定していない。
TDSは2023年と2022年に1株発行済みシリーズUU預託株式(1株当たり優先株の1/1000に相当)0.414ドルの四半期配当金を支払った。
TDSは2023年と2022年に1株発行済みシリーズVV預託株式(1株当たり優先株の1，000に相当)0.375ドルの四半期配当金を支払った。
合併キャッシュフロー分析
TDSは資本集約型業務である。TDSは無線スペクトルライセンスと物件を獲得し、通信ネットワークと施設を建設·アップグレードし、株主のための長期的な価値を創造することを目標としている。*近年、技術の急速な変化と新しい機会は、TDSネットワークに大量の重大な投資を行い、潜在的に収入を高め、コストを節約することが要求されている。その中のいくつかの投資の収入は長期的であり、場合によっては不確実だ。キャッシュフローの需要を満たすために、TDSは、いくつかの投資、配当金支払い、または資産の売却を延期または減少させる必要がある可能性がある。詳細については、本MD&Aにおける流動性および資本資源を参照されたい。季節性、時間性、その他の要因により、キャッシュフローは四半期や年度によって変動する可能性があります。以下の議論では、TDSの2023年と2022年におけるキャッシュフロー活動をまとめます。
2023年レビュー
TDSの現金、現金等価物、制限現金は1.29億ドル減少した。経営活動が提供する現金純額は11.42億ドルで、14.96億ドルの非現金プロジェクト調整後の純損失4.87億ドルと、合併していない実体から受け取った1.5億ドルの分配には、LA Partnershipから6900万ドルの分配が含まれているからだ。運営資本項目の変化分はこの減少額を相殺し、現金純額を1700万ドル減少させた。運転資金の変化は主にサプライヤーの支払い時間と売掛金の増加によるものであるが、在庫残高の減少と2023年第2四半期に受け取った5700万ドルの連邦所得税払い戻し部分によって相殺されている。
投資活動のためのキャッシュフローは13.27億ドルで、12.11億ドルの不動産、工場および設備支払い、および1.3億ドルの無線スペクトルライセンス支払いが含まれている。
融資活動が提供するキャッシュフローは5，600万ドルであり、主にTDS循環信用プロトコルによる3.65億ドルの借入、UScellの売掛金証券化プロトコルによる3.15億ドルの借入、TDS保証定期融資プロトコルによる3億ドルの借入、及びTDS輸出信用プロトコルによる1億ドルの借入によるものである。これらの部分は，米国携帯電話の売掛金証券化プロトコルの4.4億ドルの償還，TDS循環クレジットプロトコルの2.65億ドルの償還，UScell EIP売掛金買い戻しプロトコルの6，000万ドルの返済，1.53億ドルの配当金，6，600万ドルのソフトウェアライセンスプロトコル現金によって相殺される。
2022年レビュー
TDSの現金、現金等価物、および制限現金は1500万ドル減少した。業務活動が提供する現金純額は11.55億ドルで、理由は10.36億ドルの非現金プロジェクト調整後の7200万ドルの純収入と合併していないエンティティが受け取った1.45億ドルの分配であり、LAパートナーシップからの5900万ドルの分配を含むからである。運営資本項目の変化分はこの減少額を相殺し、現金純額を9800万ドル減少させた。運営資金変動は主に売掛金と在庫残高の増加の影響を受けているが、2022年第1四半期に受け取った1.25億ドルの連邦所得税返金部分はこの影響を相殺した。売掛金増加の原因は、販促活動による大量の設備のアップグレードと、設備分割払い計画の契約期間が長いことである。
投資活動のためのキャッシュフローは17.83億ドルで、11.61億ドルの不動産、工場および設備支払い、および5.85億ドルの無線スペクトルライセンス支払いが含まれている。不動産、工場、設備の現金支払いが2022年の総資本支出を下回ったのは、主にあるソフトウェアライセンス契約の将来の義務が今年度の資本支出として記録されているが、時間の経過とともに支払われるためである。
融資活動が提供するキャッシュフローは6.13億ドルであり、主に定期融資手配下で8億ドルの借入、輸出信用融資プロトコルで2億ドルの借入、UScell EIP売掛金買い戻しプロトコルで1.1億ドルの借入、UScell循環信用プロトコルで7500万ドルの借入及びUScell売掛金証券化プロトコルの下で7500万ドルを借入するためである。これらの部分は，UScell売掛金証券化プロトコルの2.5億ドルの返済，UScell循環クレジットプロトコルの7500万ドルの償還，UScell EIP売掛金買い戻しプロトコルの5000万ドルの返済，合計1.51億ドルの配当金支払い，合計8300万ドルのTDSとUScell普通株の買い戻し，および2300万ドルのソフトウェアライセンスプロトコルで支払われた現金で相殺される.
合併貸借対照表分析
以下の議論は、総合貸借対照表のいくつかのタイトルとその変化に関するものである。以下の議論は、これらの変化を完全に調整するのではなく、大きな変化を強調することを目的としている。2023年の貸借対照表における注目すべき変化は以下のとおりである
売掛金、その他
売掛金、その他は3，000万ドル減少し、主な原因は元の設備メーカーからサプライヤーの信用を受け取ることである。
在庫、純額
在庫純減少は6000万ドルで、主に手元在庫の減少に努めているが、2022年第4四半期の売上高が予想を下回ったため、在庫が増加した。
課税所得税
課税所得税が5500万ドル減少したのは、主に2023年第2四半期に受け取った連邦所得税の返金によるもので、CARE法案が実現した2020年の純営業損失繰越と関係がある。
商誉
2023年第4四半期、TDS電気通信の営業権減価により、営業権は5.47億ドル減少した。その他の情報については、連結財務諸表付記7-無形資産を参照してください。
売掛金
売掛金が1.46億ドル減少した主な原因は、仕入先領収書の在庫に関する支払い時間である。
その他流動負債
その他の流動負債が1.86億ドル減少したのは、主にオークション107移転費用の支払いとEIP売掛金買い戻しプロトコルの返済によるものである。
利益を残す
利益剰余金が6.76億ドル減少したのは、主にTDS電気通信会社5.47億ドルの営業権減額と配当金支払いによる純損失である。
重要な会計政策と試算の応用
TDSは公認会計原則に基づいてその総合財務諸表を作成する。TDSの重要会計政策は総合財務諸表付記中の付記1-重要会計政策概要、付記2-収入確認と付記10-賃貸で詳細な討論を行った。
経営陣は、以下のキー会計政策の適用とそれに必要な見積もり数は、TDS総合財務諸表を作成する際に使用される最も重要な判断と推定数を反映していると考えている。
無形資産減価
無線スペクトル許可証および営業権は、TDS統合資産の重要な構成要素である。これらの資産は無期限寿命資産と考えられているため、償却しないが、少なくとも毎年減値テストを行っている。TDSは無線スペクトル許可証と営業権に対して年間減価テストを行い、毎年11月1日まで、トリガイベントが発生した場合、テスト頻度はより高い。以下のいずれかの仮定の変化や予測キャッシュフローの減少のような重大な負のイベントが発生した場合、無線スペクトルライセンスは、会計単位と呼ばれる報告レベルで減値テストを行う。営業権は、報告レベルで減値テストを行い、報告ユニットと呼ばれる。
2023年および2022年のライセンスおよび営業権活動に関する情報は、連結財務諸表付記7-無形資産を参照してください。
無線スペクトルライセンス-UScell
減算テストを行うために，UScellは1つの会計単位しかない.UScellは2023年に定量的欠陥評価を行い，2022年に定性欠陥評価を行った。
2023年、無線スペクトルライセンスの組み合わせは、市場方法を用いて推定される。無線スペクトル許可証は帯域ごとに集約され、業界基準、FCCオークションデータと先例取引を使用して一連の価値を確立した。範囲の中点を各周波数帯域の値の点推定値として決定し、帯域値の総和をUScellの無線スペクトルライセンス課金単位の点推定値として用いる。この推定値によると、無線スペクトルナンバープレートの公正価値はそれぞれの額面より17%高く、無線スペクトルナンバープレートは減少値がない。
2022年、UScellは、アナリストによる無線スペクトル許可値の推定、最近のスペクトルオークション結果、UScellと他の市場参加者との取引、および他の業界および市場要因を含むいくつかの定性的要因を考慮した。これらの評価により，UScellは会計単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いと結論した。したがって、定量的欠陥評価は何も完了されていない。
営業権-TDS電気通信
TDS Telecomは、過去の事業買収により、営業権を記録しています。2023年と2022年の営業権減価テストでは、TDS Telecomは1つの報告単位しかありません
2023年欠陥テスト
上昇する金利と流動性制限により、TDS Telecomは光ファイバ配備のペースを緩め、今後数年間の計画資本支出を減少または延期し、これもこれらのプロジェクトの関連収入の発生を遅延させた。また、TDS電気通信はその既存の有線市場でますます大きな競争圧力に直面している。そこで，TDS Telecomは2023年第4四半期に長期予測を再設定し，2023年11月1日までに量子化減値評価を行った
現金流動法と上場会社法を用いて報告単位を評価し、加重はそれぞれ75%と25%であった現金流動量法は各種投入を用いて公正価値指標を作成し、現在の経済要素及び業界と報告単位特有のリスクを考慮した。この過程で最も重要な仮定は，予測期間内の収入成長率(次の表では複合年成長率を示す)，端末成長率と割引率である
| | | | | |
| 重要な仮説 | |
| 収入伸び率 | 6.8 | % |
| 端末成長率 | 1.0 | % |
割引率1 | 11.0 | % |
1割引率は一連の上場会社のガイドラインに基づいて得られたものであり、TDS電気通信業界の市場参加者の資金コストの一つの指標である。割引率にはリスク予測のプレミアムがあり，2023年のプレミアムは報告単位の短期資本と流動性制限に鑑み，繊維拡張に関する実行リスクを考慮した
基準上場会社法は報告単位と比較できる選定上場会社の市場定価倍数を計算することによって公正価値を推定する。この倍数は、報告単位の公正価値を推定するために、報告単位の適切な財務計量に適用される。
商誉減値テストの結果、TDS Telecom報告単位の帳簿価値はその公正価値を超えていることが分かった。そのため、TDSは報告単位の営業権帳簿価値を2023年第4四半期にゼロにするために、5.47億ドルの営業権減価損失を確認した
今回の長期予測のリセットおよびそれによる営業権減値は，TDS Telecomの長期資産グループの価値に大きな影響を与えなかったことから，TDSは，長期資産グループの公平価値がその帳票価値を超える可能性が高いため，長期資産の減値を記録していないと結論した。
2022年の減価テスト
TDS Telecomは2022年に定性減値評価を行い、この評価は会社、業界と経済傾向を分析し、そして結論を得て、TDS Telecom報告部門の公正価値はその帳簿価値を超える可能性が高いため、2022年に営業権減価値を記録しなかった。
所得税
所得税資産と負債額、関連所得税の準備と未確認税収優遇金額は重要な会計推定であり、これらの金額はTDSの財務状況と経営結果に対して重要な意義があるからである。
連結財務諸表の作成には、TDS計算所得税の準備が必要である。この過程は、実際の当期所得税負債を推定することと、税収目的による項目の異なる処理による一時的な差を評価することとに関連する。これらの一時的な差は、繰延所得税資産と負債を純額にTDSに計上する総合貸借対照表につながる。TDSは、その後、繰延所得税資産が将来の課税所得額に応じて現金化される可能性を評価し、経営陣が実現不可能と考えている場合に推定値を設定しなければならない。所得税、繰延所得税資産、負債準備、および繰延所得税資産のための任意の推定値の準備を決定する際には、管理層の判断が必要である。
TDSは、税務機関が税務状況の技術的価値に基づいて審査した後、その税務状況を維持する可能性が高い場合にのみ、不確定税収状況からの税収利益を確認します。財務諸表から確認された税収利益は、最終的な解決後に達成される可能性が50%を超える可能性のある結果に対する経営陣の判断によって測定されます。
その他の情報については、連結財務諸表付記の付記5-所得税を参照されたい。
規制事項
5 Gファンド
2020年10月27日、FCCは10年以内に90億ドルに達し、アメリカ農村地区に5 G無線ブロードバンド接続をもたらす米国農村5 G基金を創設する規定を採択した。5 G基金は、2段階の競争プロセスによって実施され、マルチラウンドオークションを使用してサポートを奨励する。落札者は、いくつかの最低速度要件および一時的および最終配置マイルストーンを満たすことを要求されるだろう。この命令は、5 G基金が、4 G LTEを発展させるために、以前に提案された基金(第2段階接続米国移動基金)の代わりに使用されることを規定する。このコマンドはまた、時間の経過とともに、オペレータが獲得した従来のサポートにおいて、5 G配備のためにますます多くの割合がなければならないことを規定している。FCCは2023年9月22日、5 G基金の継続実施に関する提案規則制定(FNPRM)のさらなる通知を採択した。他の事項以外にも、FCCは、5 G基金支援を受ける資格がある分野の定義、落札を識別するための調整要因および指標、および5 G基金支援を受ける可能性のある人のネットワークセキュリティとサプライチェーン管理要求を含む意見を求めた。
UScellは現在、5 Gファンドオークションがいつ行われるか、その既存の米国連邦政府レガシー支援の段階的降格期間がいつ開始されるか、または5 Gファンドオークションが既存のサポートの任意の損失を相殺するためにUScellに機会を提供するかどうかを予測することができない。
スペクトルオークション
2020年3月2日，FCCは3.5 GHz帯無線スペクトルライセンスを提供するオークションプログラムを確立した公開通知を発表した(オークション105).2020年9月2日，FCCはUScellが243個の無線スペクトル許可証の仮落札者であり，購入価格は1400万ドルであることを公告した。2022年7月15日、FCCは、そのスペクトル集約および所有権帰属ルールに関連する同意法令を発行し、UScellは、オークション105で付与された27個の無線スペクトルライセンスの権利を放棄することに同意し、その後、200万ドルの全額返金を得る。残りの216個の無線スペクトルライセンスは、2022年7月26日にFCCによって付与される。
2020年8月7日，FCCは3.7-3.98 GHz帯無線スペクトル許可証を提供するオークションプログラムを確立した公開通知を発表した(オークション107).2021年2月24日、FCCは、UScellが254個の無線スペクトル許可証の一時落札者であり、価格が12.83億ドルであることを公開通知で発表した。UScellは2020年にそのうち3000万ドルを支払い，残りは2021年3月に支払われた。オークション107の無線スペクトルライセンスは、2021年7月にFCCによって付与される。また，UScellは2021年から2025年にかけて合計約1.79億ドルの移転費用と移転加速奨励金の支払いを義務付けている。これらの追加費用は、ライセンス発行時に計上·資本化され、見積もり債務の変化に応じて必要な調整が行われなければならない。UScellはそれぞれ2023年，2022年，2021年12月31日までの年度に1.22億ドル，800万ドル，3600万ドルの追加コストを支払った。UScellは2023年第3四半期に完全なスペクトルアクセス権限を獲得した。
2021年6月9日、FCCは、3.45−3.55 GHz帯無線スペクトルライセンスを提供するオークションプログラムを確立した公開通知を発表した(オークション110)。2022年1月14日、FCCは、UScellが380個の無線スペクトル許可証の一時落札者であり、価格が5.8億ドルであることを公開通知で発表した。UScellは2021年に2000万ドルを支払い，残りは2022年第1四半期に支払われた。オークション110からの無線スペクトルライセンスは、2022年5月4日にFCCによって付与される。
2022年3月21日，FCCは2.5 GHz帯無線スペクトルライセンスを提供するオークションプログラムを確立した公開通知を発表した(オークション108).2022年9月1日、FCCは、UScellが34個の無線スペクトル許可証の一時落札者であり、価格が300万ドルであることを公開通知で発表した。オークション108の無線スペクトルライセンスは、2022年12月1日にFCCによって付与される。
FCC拡張代替接続米国コストモデル(E-ACAM)
FCCは2023年7月24日、条件を満たす農村地域に100/20 Mbpsのサービス速度を広く導入することを目的として、E-ACAM計画を採用するコマンドを発表した。この計画は、ACAMまたは従来の収益率サポートを現在受け入れているオペレータに提供し、拡張する。
2023年9月28日、TDS TelecomはFCCに通知し、25州から提供されたE-ACAMサポートのうち24個を受け入れることを決定した。強化計画は、TDS電気通信会社に約27万カ所に高速インターネットを配備することを要求している。2024年からTDS Telecomは，100/20 Mbpsのサービス要求を満たすことと引き換えに，15年間で年間約9，000万ドルのサポートを受ける予定である.この支援は、TDS電気通信会社が有線業務を持つ以前の24州に提供されていたACAM計画支援の代わりになる。2023年10月30日、有線競争局は公告を発表し、普遍サービス行政会社に適切な金額を支払うことを許可した。TDS電気通信会社は、必要な場所に100/20 Mbpsのサービスを提供する義務を果たすために、今後数年で資本支出を発生させる。
1995年民間証券訴訟改革法
安全港警告声明
本経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析及び本年度報告の他の部分に含まれる陳述は、歴史的事実に基づくものではなく、前向きな陳述を代表するものであり、この用語は1995年の私証券訴訟改革法案で定義されている。歴史的事実に関する陳述を除いて、TDS意図、期待、プロジェクト、信じ、推定、計画、或いは未来に発生或いは発生する可能性のある活動、事件或いは事態の発展に関するすべての陳述はすべて前向き陳述である。“信じる”、“予想”、“推定”、“予想”、“計画”、“計画”、“プロジェクト”、および同様の表現は、これらの前向きな陳述を識別することを意図しているが、それらを識別する唯一の手段ではない。このような前向き表現は、既知および未知のリスク、不確実性および他の要素に関連し、実際の結果、イベントまたは発展は、そのような前向き表現が明示的または示唆する任意の未来の結果、イベントまたは発展とは大きく異なる可能性がある。このようなリスク、不確実性、および他の要因は、以下に説明するリスク、不確実性、および他の要因を含むが、これらに限定されない。これらのリスクのさらなる検討については、表10−Kの“リスク要因”を参照されたい。以下のリスクのいずれも、TDSの業務、財務状況または経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。しかしながら、これらの要因は、必ずしも、実際の結果、業績、または成果が、本文書に記載されている前向き陳述によって表現または示唆されたものとは大きく異なるすべての重要な要素をもたらす可能性があるとは限らない。他の未知または予測不可能な要因もまた、将来の結果、業績、または業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。TDSは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由によっても、任意の前向き陳述を公開更新する義務を負わない。読者はこのような重要な要素に基づいてどんな声明も評価しなければならない。
操作リスク要因
▪製品、サービス、定価、販売促進、およびネットワーク速度および技術に関する激しい競争は、TDSの収入に悪影響を与え、またはその競争コストを増加させる可能性がある
▪ローミングアプローチの変更または他の要因は、TDSのローミング収入を現在のレベルから低下させる可能性があり、ローミング料金が現在のレベルから上昇し、および/またはTDSが自分のネットワークの地理的領域で顧客にサービスを提供していないTDSの能力に影響を与える可能性があり、これは、TDSのトラフィック、財務状態、または運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
▪組織全体の各レベルで異なる優秀な人材を誘致できなければ、教育と任務を通じて彼らの潜在力を開発することができず、彼らの参加、挑戦と適切な奨励を維持することによって彼らを維持することができず、TDSの業務、財務状況或いは業務結果に不利な影響を与える可能性がある
▪TDSの規模は相対的に大きい競争相手は小さく、後者はTDSよりも大きい財政と他の資源を持っている可能性があり、TDSが競争に成功できない可能性があり、これはその業務、財務状況或いは運営業績に不利な影響を与える可能性がある。
▪各種業務要素の変化は、需要、消費者の好みと見方の変化、価格競争、顧客転換活動による流失とその他の要素を含み、TDSの業務、財務状況或いは経営業績に不利な影響を与える可能性がある。
▪例えば、拓展署が現在または予想される将来の需要に対応するために十分な無線スペクトルを取得できなかった場合、および/または将来の無線スペクトルの需要を正確に予測できなかった場合、拓展署の業務、財政状況、または運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
▪技術の進歩或いは変化はTDSが使用するいくつかの技術を時代遅れにする可能性があり、TDSを競争劣勢にさせる可能性があり、TDSの収入を減少させる可能性があり、あるいはその経営コストを増加させる可能性がある。
▪新技術の導入に関連する複雑さは大きなリスクをもたらし、TDSの未検証技術への投資はTDSの予想される利点を生み出すことができない可能性がある。
▪買収、剥離或いは交換物件或いは無線スペクトルナンバープレート及び/又は拡張署業務に関連するコスト、統合問題或いはその他の要素は、拓展署の業務、財務状況或いは運営業績に不利な影響を与える可能性がある。
▪TDSは重大なネットワーク建設やシステム実施活動を達成できず，ネットワーク，支援や他のシステムやインフラの品質，カバー範囲，能力や能力を改善する計画の一部として，その業務に悪影響を与える可能性がある.
▪TDSと業務往来のある第三者の困難に関連し、TDSと主要なサプライヤー或いは独立代理店及びTDSサービスを販売する第三者全国的な小売業者との関係の変化或いは財務或いは経営困難を含み、サプライチェーンの中断を含め、すべてTDSの業務、財務状況或いは経営業績に不利な影響を与える可能性がある。
▪拡張署が柔軟かつ能力のある電気通信ネットワークや情報科学技術を維持できなかったり、重大な中断をもたらしたりすれば、拓展署の業務、財政状況或いは運営業績に悪影響を与える可能性がある。
金融リスク要因
▪TDSまたはUScellの将来のキャッシュフローおよび流動性の不確実性または資本、資本市場の悪化、金利変化、TDSまたはUScellの業績または市場状況の他の変化、TDSまたはUScell信用格付けの変化、または他の要素は、TDSがTDSが許容可能な条項および価格で融資を受けることを制限または制限する可能性があり、これは、TDSがその建設、開発または買収計画を減少または延期し、取得した無線スペクトル許可証の数を減少させ、資産または業務を剥離し、および/または株式買い戻しおよび/または配当支払いを減少または停止することを要求する可能性がある。
▪TDSは巨額の債務を背負っており、これはその財務業績に悪影響を与え、さらに債務の返済、債務契約条項の遵守、追加債務の発生能力に影響を与える可能性がある。
▪TDSは新しい高級担保信用協定を締結し、その業務と運営にいくつかの制限を加え、その運営業務と債務返済能力に影響を与える可能性がある。
▪TDSの資産と収入は主に米国電信業に集中している。そのため，その経営結果は主にその業界条件に関連する要因によって変動する可能性がある。
▪TDSは制御されていないエンティティに大量の投資を行っている.このような投資の価値損失はTDSの財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
規制、法律、管理リスク要因
▪TDSとUScellはすでにUScellのために一連の戦略代替方案を探索するプロセスを開始したが、いかなる戦略代替案が成功的に確定或いは完成されることを保証することはできず、いかなるこのような戦略代替案はTDS及びその株主に追加価値をもたらすか、或いはこの過程はTDSの業務或いは財務諸表に不利な影響を与えない。
▪もし拓展署がいかなる現行適用の立法及び/又は監督管理規定を適時或いは完全に遵守できなかった場合、或いは関連規定を変更することは、拓展署の業務、財政状況或いは経営業績に不利な影響を与える可能性がある。
▪TDSは大量の規制支援を獲得し、連邦、州と地方政府の大量の付加価値と費用の影響を受けている-支援と費用の適用性と金額は、いくつかの費用を顧客に転嫁する能力を含む極めて大きな不確実性を受けており、この不確定性はTDSの業務、財務状況、あるいは運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
▪和解、判決、その現在または将来の経営方式の制限、および/または未解決および将来の訴訟によって生じる法的費用は、TDSの業務、財務状況または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
▪訴訟において不利な前例が形成される可能性があり、または専門的または環境研究において、癌、腫瘍または他の有害な影響を含む有害な健康または環境結果をもたらす可能性があり、または他の産業で使用される様々な電子医療デバイスまたは周波数を妨害する可能性があり、TDSの無線および/または有線トラフィック、財務状態、または運営業績に悪影響を及ぼす可能性があるが、無線信号送信の無線周波数またはネットワーク配線による汚染を含むが、これらに限定されない、デバイスまたはネットワークデバイスの潜在的有害放射を示す。
▪他人の知的財産権と独自の権利を侵害する疑惑は、主に特許侵害に関連する告発であり、TDが必要な技術を使用して製品やサービスを提供することを阻止したり、TDを高価な知的財産権訴訟や罰金を受けさせたりする可能性があり、それによってTDの業務、財務状況または経営業績に不利な影響を与える可能性がある。
▪いくつかの事項、例えば、全港発展戦略投票信託基金の制御権、および全港開発策略の再登録証明書の条文は、全港発展戦略の制御権を変更することの難しさを阻害または増加させ、あるいは他の結果をもたらす可能性がある。
一般リスク因子
▪拓展署の業務、財政状況や運営業績は、異なる程度のネットワーク攻撃や他の異なる程度のネットワークや情報科学技術保安の破壊を受ける可能性があり、後日もそうなる予定だ。
▪信用または他の金融市場の中断、米国または世界経済状態の悪化、または他のイベントは、TDSがその運営および投資活動の融資コストを獲得または増加させることを阻害する可能性があり、および/または収入の減少、運営収入およびキャッシュフローの低下を招き、TDSの業務、財務状態または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
▪突発公共衛生事件がTDS業務に与える影響はまだ確定していないが、持続時間と深刻度によって決定され、TDSの業務、財務状況或いは経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。
市場リスク
長期債務
2023年12月31日現在、TDSの約50%の長期債務が固定金利優先手形、約50%が可変金利債務である。市場金利の変動は、固定金利手形の公正価値の変動と可変金利債務の利息支出を招く可能性がある。
次の表に、2023年12月31日現在の長期債務、賃貸債務の予定元本支払いおよび満期日別の加重平均金利を示す | | | | | | | | | | | |
| | 満期元金分割払い |
| | 長期債務債務1 | | 加重-平均値長期債務金利2 |
| (百万ドル) | | | |
| 2024 | $ | 26 | | | 7.2 | % |
| 2025 | 26 | | | 7.2 | % |
| 2026 | 676 | | | 7.2 | % |
| 2027 | 319 | | | 7.0 | % |
| 2028 | 482 | | | 7.5 | % |
| その後… | 2,500 | | | 6.4 | % |
| 合計する | $ | 4,029 | | | 6.7 | % |
1長期債務総額が総合貸借対照表中の長期債務と異なるのは、すべての非循環債務ツールの未償却債務発行コスト、UScellの6.7%優先手形に関する未償却割引および売掛金証券化プロトコルでの未返済借金であり、元金返済は手配されておらず、実際の売掛金に基づいているからである。より多くの情報は連結財務諸表に12-債務が付記されていることを見る。
2該当期間に満了した債務の2023年12月31日の加重平均宣言金利を表す。
長期債務の公正価値
2023年12月31日と2022年12月31日までの長期債務の推定公正価値(賃貸債務、このような長期債務と債務融資コストの現在部分を除く)はそれぞれ36.51億ドルと30.47億ドルであり、帳簿価値はそれぞれ41.39億ドル、37.89億ドルである。詳細は連結財務諸表付記3-公正価値計量を参照されたい。
非公認会計基準財務指標に関する補足情報
TDSは、総合財務情報を使用することがあるが、GAAPに従って作成された財務諸表に記載されていない情報を使用して業務パフォーマンスを評価することがある。米国証券取引委員会の規則によると、いくつかの措置は“非GAAP財務措置”とみなされている。具体的には、TDSは、本Form 10-K報告書で以下の措置を言及している
▪EBITDA
▪調整後EBITDA
▪調整後OIBDA
▪自由キャッシュフロー
▪営業権が減価され，税後の純額
以下はすべての措置の説明である
EBITDA，調整後EBITDAと調整後OIBDA
EBITDA，調整後のEBITDAと調整後のOIBDAは，以下の台帳項目による調整後の純収益(損失)と定義される。EBITDA、調整後のEBITDA、調整後のOIBDAは公認会計基準下の財務業績指標ではなく、経営活動の純収益(損失)や現金流量の代替指標と見なすべきではなく、キャッシュフロー指標や流動性指標と見なすべきでもない。TDSは、以下に列挙したこのような項目が非日常的で、一般的ではない、または異常であることを示唆するつもりはなく、このような項目は将来的に発生する可能性がある。
調整後のEBITDAは、首席経営決定者に報告するサブ指標であり、支部の表現を評価するためのものです。より多くの情報については、連結財務諸表付記中の付記19-業務分部情報を参照してください。
経営陣は、収益性の測定基準として調整後のEBITDAと調整後のOIBDAを使用しているため、適用されるGAAP収入測定基準と一致することが適切であると考えられている。管理層は、調整後のEBITDAおよび調整後のOIBDAは、TDSの重大な非日常的な非現金費用、非経常的費用、損益および他の項目までの経営業績に対する有用な評価であり、以下に示すように、TDS財務データの投資家および他のユーザに追加的な関連および有用な情報を提供し、経営層の業務業績の評価に一致するように運営の有効性および基本的な業務傾向を評価するため、管理層は、TDS財務データの投資家および他のユーザに追加的な関連および有用な情報を提供するため、適用されるGAAP収入測定基準と一致するように適切であると考えられる。調整後のEBITDAは、調整後の控除利息、税項、減価償却、償却と付加価値前の収益、収益と損失、およびUScell戦略選択審査に関する費用を示し、調整後のOIBDAはさらにこの指標を減少させ、未合併実体の収益中の配当および利息や配当収入を含まず、投資活動を含まない経営活動の表現をより効率的に示す。以下の表では、EBITDA、調整後のEBITDAと調整後のOIBDAを対応するGAAP計量、純収益(損失)と営業収入(損失)と協調させた
| | | | | | | | | | | | | |
| TDS-統合 | 2023 | | 2022 | | |
| (百万ドル) | | | | | |
| 純収益(赤字)(GAAP) | $ | (487) | | | $ | 72 | | | |
| 追加回： | | | | | |
| 所得税費用 | 10 | | | 53 | | | |
| 利子支出 | 244 | | | 174 | | | |
| 減価償却、償却、付加価値 | 915 | | | 929 | | | |
| 減価償却前利益(非公認会計基準) | 682 | | | 1,228 | | | |
| 加算または減算： | | | | | |
| 戦略代替案審査に関する費用 | 13 | | | — | | | |
| 無形資産減価損失 | 547 | | | 3 | | | |
| 純資産処分損失 | 27 | | | 27 | | | |
| (収益)売却業務損失その他の脱退コスト，純額 | — | | | (1) | | | |
| ライセンス販売と交換損失，純額 | (2) | | | — | | | |
| | | | | |
| 調整後EBITDA(非GAAP) | 1,267 | | | 1,257 | | | |
| 控除： | | | | | |
| 未合併実体収益における権益 | 159 | | | 159 | | | |
| 利子と配当収入 | 20 | | | 17 | | | |
| その他、純額 | 2 | | | 1 | | | |
| 調整後のOIBDA(非GAAP) | 1,086 | | | 1,080 | | | |
| 控除： | | | | | |
| 減価償却、償却、付加価値 | 915 | | | 929 | | | |
| 戦略代替案審査に関する費用 | 13 | | | — | | | |
| 無形資産減価損失 | 547 | | | 3 | | | |
| 純資産処分損失 | 27 | | | 27 | | | |
| (収益)売却業務損失その他の脱退コスト，純額 | — | | | (1) | | | |
| ライセンス販売と交換損失，純額 | (2) | | | — | | | |
| 営業収入(赤字)(GAAP) | $ | (414) | | | $ | 122 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| UScell | 2023 | | 2022 | | |
| (百万ドル) | | | | | |
| 純収益(GAAP) | $ | 58 | | | $ | 35 | | | |
| 追加回： | | | | | |
| 所得税費用 | 53 | | | 37 | | | |
| 利子支出 | 196 | | | 163 | | | |
| 減価償却、償却、付加価値 | 656 | | | 700 | | | |
| 減価償却前利益(非公認会計基準) | 963 | | | 935 | | | |
| 加算または減算： | | | | | |
| 戦略代替案審査に関する費用 | 8 | | | — | | | |
| ライセンス減価損失 | — | | | 3 | | | |
| 純資産処分損失 | 17 | | | 19 | | | |
| (収益)売却業務損失その他の脱退コスト，純額 | — | | | (1) | | | |
| ライセンス販売と交換損失，純額 | (2) | | | — | | | |
| | | | | |
| 調整後EBITDA(非GAAP) | 986 | | | 956 | | | |
| 控除： | | | | | |
| 未合併実体収益における権益 | 158 | | | 158 | | | |
| 利子と配当収入 | 10 | | | 8 | | | |
| | | | | |
| 調整後のOIBDA(非GAAP) | 818 | | | 790 | | | |
| 控除： | | | | | |
| 減価償却、償却、付加価値 | 656 | | | 700 | | | |
| 戦略代替案審査に関する費用 | 8 | | | — | | | |
| ライセンス減価損失 | — | | | 3 | | | |
| 純資産処分損失 | 17 | | | 19 | | | |
| (収益)売却業務損失その他の脱退コスト，純額 | — | | | (1) | | | |
| ライセンス販売と交換損失，純額 | (2) | | | — | | | |
| 営業収入(GAAP) | $ | 139 | | | $ | 69 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| TDS電気通信 | 2023 | | 2022 | | |
| (百万ドル) | | | | | |
| 純収益(赤字)(GAAP) | $ | (483) | | | $ | 53 | | | |
| 加算または減算： | | | | | |
| 所得税支出 | (26) | | | 23 | | | |
| 利子支出 | (8) | | | (7) | | | |
| 減価償却、償却、付加価値 | 245 | | | 215 | | | |
| 減価償却前利益(非公認会計基準) | (272) | | | 284 | | | |
| 加算または減算： | | | | | |
| 営業権減価損失 | 547 | | | — | | | |
| 純資産処分損失 | 10 | | | 7 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 調整後EBITDA(非GAAP) | 285 | | | 291 | | | |
| 控除： | | | | | |
| 利子と配当収入 | 4 | | | 2 | | | |
| その他、純額 | 2 | | | 1 | | | |
| 調整後のOIBDA(非GAAP) | 279 | | | 288 | | | |
| 控除： | | | | | |
| 減価償却、償却、付加価値 | 245 | | | 215 | | | |
| 営業権減価損失 | 547 | | | — | | | |
| 純資産処分損失 | 10 | | | 7 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 営業収入(赤字)(GAAP) | $ | (523) | | | $ | 66 | | | |
四捨五入の理由で、数字は十分に正確ではないかもしれない。
自由キャッシュフロー
次の表には、経営活動のキャッシュフローから、物件、工場、および設備を増加させるために支払われた現金と、ソフトウェアライセンス契約のために支払われた現金を引くと定義された自由キャッシュフローが示されている。自由キャッシュフローは公認されていない会計基準の財務測定基準であり、TDSは投資家とその財務情報の他のユーザが流動性を評価するのに役立つ可能性があると考えており、特に不動産、工場と設備を増加させるために支払われた現金とソフトウェア許可協定のために支払われた現金を差し引いた後、業務運営によって生成される純現金の数である。
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| (百万ドル) | | | | | |
| 経営活動キャッシュフロー(GAAP) | $ | 1,142 | | | $ | 1,155 | | | |
| 物件·工場·設備を増やすために支払った現金 | (1,211) | | | (1,161) | | | |
| ソフトウェアライセンス契約のための現金 | (66) | | | (23) | | | |
| 自由キャッシュフロー(非公認会計基準) | $ | (135) | | | $ | (29) | | | |
営業権が減価され，税後の純額
以下の非公認会計原則財務指標はTDS電気通信会社の今期の営業権減値損失が純収入に与える総影響を孤立させ、税収の影響を含む。TDSは、この措置は、今期の財務結果をこのような費用の影響を受けていない時期と比較するのを助けるために、投資家およびその財務情報の他のユーザに有用である可能性があると考えている。
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | |
| TDS普通株株主は純損失(GAAP)を占めるべきである | $ | (569) | | | $ | (7) | |
| 調整： | | | |
| 営業権減価損失 | 547 | | | — | |
| 減価営業権は一部の繰延税の優遇を償却しなければならない | (36) | | | — | |
| 非公認会計原則小計を調整する | 511 | | | — | |
| TDS普通株株主は純損失を占めなければならず，営業権減価費用(非公認会計基準)を含まない | $ | (58) | | | $ | (7) | |
| | | |
| | | |
プロジェクト7 A.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
本表の格子10-K第7項の“市場リスク”と題する章を参照されたい。
項目8.財務諸表と補足データ
| | | | | | | | |
| 財務諸表と補足データインデックス | | ページ番号. |
| | |
財務諸表 | | 64 |
連結業務報告書 | | 64 |
総合総合収益表 | | 65 |
統合現金フロー表 | | 66 |
合併貸借対照表--資産 | | 67 |
総合貸借対照表−負債と権益 | | 68 |
総合権益変動表 | | 69 |
連結財務諸表付記 | | 72 |
経営陣報告 | | 107 |
独立公認会計士事務所報告 | | 108 |
| | |
| | |
| | |
財務諸表
電話とデータシステム会社
連結業務報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万単位のドルと株、1株当たりの金額を除く) | | | | | |
| 営業収入 | | | | | |
| サービス.サービス | $ | 4,169 | | | $ | 4,240 | | | $ | 4,216 | |
| 設備と製品販売 | 991 | | | 1,173 | | | 1,113 | |
| 総営業収入 | 5,160 | | | 5,413 | | | 5,329 | |
| | | | | |
| 運営費 | | | | | |
| サービス費用(以下に掲げる減価償却、償却、増価を除く) | 1,240 | | | 1,245 | | | 1,267 | |
| 設備と製品コスト | 1,094 | | | 1,320 | | | 1,205 | |
| 販売、一般、行政 | 1,753 | | | 1,768 | | | 1,677 | |
| 減価償却、償却、付加価値 | 915 | | | 929 | | | 895 | |
| 無形資産減価損失 | 547 | | | 3 | | | — | |
| 純資産処分損失 | 27 | | | 27 | | | 26 | |
| (収益)売却業務損失その他の脱退コスト，純額 | — | | | (1) | | | (2) | |
| ライセンス販売と交換損失，純額 | (2) | | | — | | | — | |
| 総運営費 | 5,574 | | | 5,291 | | | 5,068 | |
| | | | | |
| 営業収入(赤字) | (414) | | | 122 | | | 261 | |
| | | | | |
| 投資その他収入(支出) | | | | | |
| 未合併実体収益における権益 | 159 | | | 159 | | | 182 | |
| 利子と配当収入 | 20 | | | 17 | | | 11 | |
| | | | | |
| 利子支出 | (244) | | | (174) | | | (232) | |
| その他、純額 | 2 | | | 1 | | | (1) | |
| 総投資とその他の収入(費用) | (63) | | | 3 | | | (40) | |
| | | | | |
| 所得税前収入 | (477) | | | 125 | | | 221 | |
| 所得税費用 | 10 | | | 53 | | | 33 | |
| 純収益(赤字) | (487) | | | 72 | | | 188 | |
| 差し引く：非持株権益の純収入による税収控除 | 13 | | | 10 | | | 32 | |
| TDS株主は純収益(損失)を占めるべきである | (500) | | | 62 | | | 156 | |
| TDS優先配当金 | 69 | | | 69 | | | 39 | |
| TDS普通株株主は純収益(損失)を占めなければならない | $ | (569) | | | $ | (7) | | | $ | 117 | |
| | | | | |
| 基本加重平均流通株 | 113 | | | 114 | | | 115 | |
| TDS普通株株主は1株当たり基本収益(損失)を占めるべきである | $ | (5.05) | | | $ | (0.07) | | | $ | 1.03 | |
| | | | | |
| 希釈加重平均流通株 | 113 | | | 114 | | | 116 | |
| TDS普通株株主に割り当てられた1株当たりの減額収益(損失) | $ | (5.06) | | | $ | (0.07) | | | $ | 1.00 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
電話とデータシステム会社
総合総合収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | (487) | | | $ | 72 | | | $ | 188 | |
| 他の総合収益純変化を累計する | | | | | |
| | | | | |
| 退職計画に関する変更 | | | | | |
| この期間の定期給付純コストを計上した金額 | | | | | |
| 純収益を精算する | 8 | | | (4) | | | 9 | |
| | | | | |
| 先のサービスコストと未確認の純収益を償却する | — | | | 4 | | | 4 | |
| | 8 | | | — | | | 13 | |
| 繰延所得税の変動 | (2) | | | — | | | (4) | |
| 退職計画に関する変動は税引後を差し引く | 6 | | | — | | | 9 | |
| 累計その他総合収益(損失)純変化 | 6 | | | — | | | 9 | |
| 総合収益(赤字) | (481) | | | 72 | | | 197 | |
| 差し引く：非持株権益の純収入による税収控除 | 13 | | | 10 | | | 32 | |
| TDS株主は総合収益(損失)を占めるべきである | $ | (494) | | | $ | 62 | | | $ | 165 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
電話とデータシステム会社
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | (487) | | | $ | 72 | | | $ | 188 | |
| 調整に加えて純収益(赤字)を経営活動の純現金流量と照合する | | | | | |
| 減価償却、償却、付加価値 | 915 | | | 929 | | | 895 | |
| 貸倒費用 | 111 | | | 138 | | | 60 | |
| 株に基づく報酬費用 | 41 | | | 42 | | | 49 | |
| 所得税を繰延し，純額 | 8 | | | 47 | | | 52 | |
| 未合併実体収益における権益 | (159) | | | (159) | | | (182) | |
| 未統合エンティティからの割当て | 150 | | | 145 | | | 180 | |
| 無形資産減価損失 | 547 | | | 3 | | | — | |
| 純資産処分損失 | 27 | | | 27 | | | 26 | |
| (収益)売却業務損失その他の脱退コスト，純額 | — | | | (1) | | | (2) | |
| ライセンス販売と交換損失，純額 | (2) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| その他の経営活動 | 8 | | | 10 | | | 61 | |
| 運営資産と負債変動 | | | | | |
| 売掛金 | 2 | | | (69) | | | (22) | |
| 受取設備分割払い計画 | (20) | | | (199) | | | (116) | |
| 在庫品 | 61 | | | (90) | | | (25) | |
| 売掛金 | (99) | | | 32 | | | (69) | |
| 顧客預金と繰延収入 | (8) | | | 48 | | | 43 | |
| 課税税 | 50 | | | 127 | | | (49) | |
| その他の資産と負債 | (3) | | | 53 | | | 14 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 1,142 | | | 1,155 | | | 1,103 | |
| | | | | |
キャッシュフローは 投資活動 | | | | | |
| 物件·工場·設備を増やすために支払った現金 | (1,211) | | | (1,161) | | | (1,131) | |
| 許可証やその他の無形資産のために支払う現金 | (130) | | | (614) | | | (1,308) | |
| | | | | |
| 許可証の前払い | — | | | — | | | (20) | |
| その他の投資活動 | 14 | | | (8) | | | (3) | |
| 投資活動のための現金純額 | (1,327) | | | (1,783) | | | (2,462) | |
| | | | | |
融資キャッシュフロー 活動する | | | | | |
| 長期債務を発行する | 1,081 | | | 1,154 | | | 1,543 | |
| 長期債務を償還する | (723) | | | (332) | | | (2,081) | |
| 短期債務を発行する | — | | | 110 | | | — | |
| 短期債務を償還する | (60) | | | (50) | | | — | |
| TDS優先株を発行する | — | | | — | | | 1,110 | |
| 福祉計画のために再発行されたTDS普通株は、税金を差し引いた純額 | (3) | | | (4) | | | (5) | |
| アメリカの蜂の巣会社が福祉計画のために再発行した普通株は，納税後の純額を差し引く | (6) | | | (5) | | | (16) | |
| TDS普通株を買い戻す | (6) | | | (40) | | | (8) | |
| UScell普通株の買い戻し | — | | | (43) | | | (31) | |
| TDS株主に支払う配当金 | (153) | | | (151) | | | (119) | |
| 債務と持分発行コストを支払う | (5) | | | (2) | | | (62) | |
| 非持株権への分配 | (3) | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | |
| ソフトウェアライセンス契約のための現金 | (66) | | | (23) | | | (9) | |
| その他の融資活動 | — | | | 2 | | | 2 | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 56 | | | 613 | | | 321 | |
| | | | | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | (129) | | | (15) | | | (1,038) | |
| | | | | |
| 現金、現金等価物、および限定現金 | | | | | |
| 期日の初め | 399 | | | 414 | | | 1,452 | |
| 期末 | $ | 270 | | | $ | 399 | | | $ | 414 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
電話とデータシステム会社
合併貸借対照表--資産
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 236 | | | $ | 360 | |
| | | |
| 売掛金 | | | |
顧客と代理店は、$の手当を差し引く70そして$74お別れします | 992 | | | 1,069 | |
その他、$の手当を差し引く4そして$3お別れします | 82 | | | 112 | |
| 在庫、純額 | 208 | | | 268 | |
| 前払い費用 | 86 | | | 102 | |
| 課税所得税 | 4 | | | 59 | |
| その他流動資産 | 52 | | | 58 | |
| 流動資産総額 | 1,660 | | | 2,028 | |
| | | |
| 販売待ち資産を保有する | 15 | | | 26 | |
| | | |
| 許可証 | 4,702 | | | 4,699 | |
| | | |
| 商誉 | — | | | 547 | |
| | | |
その他無形資産、累計償却純額#ドル106そして$112お別れします | 183 | | | 204 | |
| | | |
| 未合併実体への投資 | 505 | | | 495 | |
| | | |
| 財産·工場·設備 | | | |
| 現役と建設中 | 15,612 | | | 14,971 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | 10,550 | | | 10,211 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 5,062 | | | 4,760 | |
| | | |
| 経営的リース使用権資産 | 987 | | | 995 | |
| | | |
| その他の資産と繰延費用 | 807 | | | 796 | |
| | | |
総資産1 | $ | 13,921 | | | $ | 14,550 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
電話とデータシステム会社
総合貸借対照表−負債と権益
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| (百万単位のドルと株、1株当たりの金額を除く) | | | |
| 流動負債 | | | |
| 長期債務の当期部分 | $ | 26 | | | $ | 19 | |
| 売掛金 | 360 | | | 506 | |
| 顧客預金と繰延収入 | 277 | | | 285 | |
| 応算利息 | 12 | | | 12 | |
| 課税税 | 43 | | | 46 | |
| 補償すべきである | 149 | | | 144 | |
| 短期経営賃貸負債 | 147 | | | 146 | |
| その他流動負債 | 170 | | | 356 | |
| 流動負債総額 | 1,184 | | | 1,514 | |
| | | |
| | | |
| | | | |
| 負債と信用を繰延する | | | |
| 繰延所得税負債純額 | 975 | | | 969 | |
| 長期経営賃貸負債 | 890 | | | 908 | |
| その他の繰延負債と貸付金 | 784 | | | 813 | |
| | | | |
| 長期債務、純額 | 4,080 | | | 3,731 | |
| | | | |
| 引受金とその他の事項 | | | |
| | | | |
| 償還機能のある非制御的権益 | 12 | | | 12 | |
| | | | |
| 権益 | | | |
| TDS株主権益 | | | |
| Aシリーズ普通株と普通株 | | | |
授権290株式(株)25シリーズAの一般的な和265普通株) | | | |
発表されました133株式(株)7シリーズAの一般的な和126普通株) | | | |
卓越した113株式(株)7シリーズAの一般的な和106普通株)と112株式(株)7シリーズAの一般的な和105普通株、区別 | | | |
額面(ドル)0.011株当たり) | 1 | | | 1 | |
| 額面価値を超えた資本 | 2,558 | | | 2,551 | |
優先株0.279ライセンス株式、額面$0.01一株一株0.0444既発行株(0.0168UUシリーズと0.0276シリーズVV) | 1,074 | | | 1,074 | |
国庫株は、原価で計算する20そして21普通株である | (465) | | | (481) | |
| その他の総合収益を累計する | 11 | | | 5 | |
| 利益を残す | 2,023 | | | 2,699 | |
| TDS株主権益総額 | 5,202 | | | 5,849 | |
| | | | |
| 非制御的権益 | 794 | | | 754 | |
| | | | |
| 総株 | 5,996 | | | 6,603 | |
| | | | |
負債と権益総額1 | $ | 13,921 | | | $ | 14,550 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
12023年12月31日現在と2022年12月31日までの連結総資産には、合併可変利息エンティティ(VIE)が保有する資産#ドルが含まれています1,188百万ドルとドル1,236*2023年、2023年、および2022年12月31日現在の連結負債総額には、合併VIEの一部の負債#ドルが含まれています23VIEの債権者はTDSの一般信用に対して追徴権のない100万ドルを持っている。
電話とデータシステム会社
総合権益変動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | TDS株主 | | | | |
| | Aシリーズ 一般的な和 ごく普通である 株 | | 資本が流入する 超過 額面.額面 | | 優先株 | | 財務局 株 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 保留する 収益.収益 | | 総TD数 株主の 株権 | | 非制御性 利益． | | 総株 |
| (百万ドル、1株を除く) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 2,551 | | | $ | 1,074 | | | $ | (481) | | | $ | 5 | | | $ | 2,699 | | | $ | 5,849 | | | $ | 754 | | | $ | 6,603 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| TDS株主は純収益(損失)を占めるべきである | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (500) | | | (500) | | | — | | | (500) | |
持分に分類された非持株権益は純収益を占めなければならない | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
TDS普通株とAシリーズ普通配当金($0.741株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (83) | | | (83) | | | — | | | (83) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
TDS優先配当金($1,656各シリーズのUU共有と$1,500各シリーズVV共有) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (70) | | | (70) | | | — | | | (70) | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
配当再投資計画 | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | — | | | (1) | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| インセンティブと補償計画 | — | | | 19 | | | — | | | 19 | | | — | | | (22) | | | 16 | | | — | | | 16 | |
買い戻し，発行，その他の補償計画のために子会社への投資を調整する | — | | | (13) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | 30 | | | 17 | |
非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| 2023年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 2,558 | | | $ | 1,074 | | | $ | (465) | | | $ | 11 | | | $ | 2,023 | | | $ | 5,202 | | | $ | 794 | | | $ | 5,996 | |
付記はこれらの連結財務諸表の不可分の一部である
電話とデータシステム会社
総合権益変動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | TDS株主 | | | | |
| | Aシリーズ 一般的な和 ごく普通である 株 | | 資本が流入する 超過 額面.額面 | | 優先株 | | 財務局 株 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 保留する 収益.収益 | | 総TD数 株主の 株権 | | 非制御性 利益． | | 総株 |
| (百万ドル、1株を除く) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 2,496 | | | 1,074 | | | $ | (461) | | | $ | 5 | | | $ | 2,812 | | | $ | 5,927 | | | $ | 807 | | | $ | 6,734 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
TDS株主は純収益を占めなければならない | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62 | | | 62 | | | — | | | 62 | |
持分に分類された非持株権益は純収益を占めなければならない | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
TDS普通株とAシリーズ普通配当金($0.721株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (82) | | | (82) | | | — | | | (82) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
TDS優先配当金($1,656各シリーズのUU共有と$1,500各シリーズVV共有) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (69) | | | (69) | | | — | | | (69) | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | (40) | | | — | | | — | | | (40) | | | — | | | (40) | |
配当再投資計画 | — | | | 2 | | | — | | | 3 | | | — | | | (3) | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| インセンティブと補償計画 | — | | | 18 | | | — | | | 17 | | | — | | | (21) | | | 14 | | | — | | | 14 | |
買い戻し，発行，その他の補償計画のために子会社への投資を調整する | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35 | | | (59) | | | (24) | |
非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| 2022年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 2,551 | | | $ | 1,074 | | | $ | (481) | | | $ | 5 | | | $ | 2,699 | | | $ | 5,849 | | | $ | 754 | | | $ | 6,603 | |
付記はこれらの連結財務諸表の不可分の一部である
電話とデータシステム会社
総合権益変動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | TDS株主 | | | | |
| | Aシリーズ 一般的な和 ごく普通である 株 | | 資本が流入する 超過 額面.額面 | | 優先株 | | 財務局 株 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | 保留する 収益.収益 | | 総TD数 株主の 株権 | | 非制御性 利益． | | 総株 |
| (百万ドル、1株を除く) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 2,482 | | | $ | — | | | $ | (477) | | | $ | (4) | | | $ | 2,802 | | | $ | 4,804 | | | $ | 789 | | | $ | 5,593 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
TDS株主は純収益を占めなければならない | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 156 | | | 156 | | | — | | | 156 | |
持分に分類された非持株権益は純収益を占めなければならない | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
TDS普通株とAシリーズ普通配当金($0.701株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | (80) | | | — | | | (80) | |
| コストを差し引いた優先株を発行する | — | | | — | | | 1,074 | | | — | | | — | | | — | | | 1,074 | | | — | | | 1,074 | |
TDS優先配当金($1,380各シリーズのUU共有と$558各シリーズVV共有) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39) | | | (39) | | | — | | | (39) | |
普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
配当再投資計画 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | (1) | | | 2 | | | — | | | 2 | |
インセンティブと補償計画 | — | | | 22 | | | — | | | 21 | | | — | | | (26) | | | 17 | | | — | | | 17 | |
買い戻し，発行，その他の補償計画のために子会社への投資を調整する | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (11) | | | (19) | |
非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| 2021年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 2,496 | | | $ | 1,074 | | | $ | (461) | | | $ | 5 | | | $ | 2,812 | | | $ | 5,927 | | | $ | 807 | | | $ | 6,734 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
電話とデータシステム会社
連結財務諸表付記
付記1重要会計政策の概要
運営の性質
電話·データシステム会社(TDS)は多様な電気通信会社であり、顧客に高品質な通信サービスを提供する4.6100万個の小売無線接続と1.22023年12月31日までに、ブロードバンド、ビデオ、音声接続は100万回に達しました。TDSのすべての無線運営はそれを介しています83%持分を持つ子会社、米ハニカム社。TDSは、その完全子会社TDS Telecications LLC(TDS Telecom)を介して広帯域、ビデオ、音声サービスを提供する
TDSには、UScellとTDS Telecomがあります。TDSの他に報告できない業務活動は、TDSが所有する信託·管理サービス(HMS)子会社とその完全子会社Suttle-Straus，Inc.(Suttle-Straus)の業務を含む“会社、削除、その他”とされています。HMSとSuttle-Strausの財務業績はTDSの運営には重要ではありません。TDSのすべての部門は米国でのみ運営されています。各業務部門の概要財務情報については、付記19-業務部門情報を参照してください。
合併原則
TDSの会計政策は、財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)において米国で公認されている会計原則に適合している。他に説明がない限り、本付記で言及されている会計条項およびGAAPは、FASB ASCの要求を意味する。連結財務諸表には、UScellおよびTDS Telecomを含むTDSおよびその持株財務権益の子会社の口座が含まれている。連結財務諸表には、TDSが可変利息を有し、GAAPに従ってTDS財務諸表に組み込まれる必要があるいくつかのエンティティが含まれています。TDS VIEに関するより多くの情報は、付記15-可変利息エンティティを参照してください。会社間アカウントおよび取引はログアウトしました。
表示を容易にするために、本明細書に含まれるいくつかの数字は百万であるが、いくつかの計算された金額およびパーセントは、丸められていない数字を使用して決定される。
予算の使用
公認会計基準に従って連結財務諸表を作成することは、(A)財務諸表の日に報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに(B)報告期間内に報告された収入及び支出に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
現金、現金等価物、および限定現金
現金および現金等価物は、元の満期日が3ヶ月以下の現金および高流動性投資を含む。契約によって制限された現金および現金等価物は、限定的な現金として分類される。制限現金には主に入金証券化プロトコル要求の残高が含まれている。入金すべき証券化プロトコルの他の資料については、付記12--債務を参照してください以下の表では，合併貸借対照表で報告されている現金と現金等価物および制限的現金と合併現金フロー表中の総額を照合した。
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
(百万ドル) | | | |
現金と現金等価物 | $ | 236 | | | $ | 360 | |
他の流動資産に含まれる制限された現金 | 34 | | | 39 | |
現金フロー表の現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 270 | | | $ | 399 | |
売掛金と信用損失の準備
UScell社の売掛金には、主に無線サービスおよびデバイス販売における顧客の借金、分割払い計画下のいくつかのデバイスおよびアクセサリの販売、エージェントおよび第三者流通業者が彼らにデバイスを販売する借金、およびUScell無線システムを使用する顧客の他の無線オペレータの借金が含まれる。
TDS電気通信会社の売掛金は、主に、提供されたサービスおよび製品に対する顧客の借金、州および連邦政府の贈与および支援資金に対する借金、およびTDS電気通信会社がそのネットワーク上で行った長距離およびデータ通信の交換事業者が借りた金を含む。
TDSは既存と関連情報の審査に基づいて、売掛金残高に関連する予想信用損失を推定し、これらの情報は現在の経済状況、予測された経済状況、歴史損失経験、口座帳簿齢及びその他の入金能力に影響を与える可能性のある要素を含む。予想信用損失は、類似したリスク特徴を有する各売掛金残高プールのために決定される。信用損失準備は既存の売掛金に関連する予想信用損失金額の最適な推定である。TDSはその顧客に関する表外信用開放口を何も持っていない。
在庫品
在庫は主にコストのうちの低いもので表される無線デバイスを含み、コストは先進的な先出しに基づいて決定されたコスト、または現金化可能な正味値に近似する。可変現金算入は独立販売価格を参照して決定される。
クラウド·ホスト手配
TDSのクラウドホスティングはサービス契約であり，主に管理機能を実行するためのソフトウェアからなる.TDSクラウドホスト手配に関する実施費用を総合貸借対照表に記入する前払い費用と他の資産および繰延費用は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | |
| 実施コスト、毛 | $ | 117 | | | $ | 109 | |
| 累計償却する | (68) | | | (49) | |
| 実施コスト、純額 | $ | 49 | | | $ | 60 | |
これらの費用はサービス契約期間中に償却し，サービス契約期間は一般的に三つ至れり尽くせり5年.実行費用の償却は#ドルです18百万、$19百万ドルとドル172023年12月31日まで，2022年と2021年12月31日まではそれぞれ100万ドルであり，販売，一般，行政費に計上されている。
許可証
ライセンスは、無線サービスを提供するために特定の地理的サービス領域内で指定された無線スペクトルを使用する独占的権利をUScellに提供する連邦通信委員会(FCC)無線スペクトルライセンスを取得することによって生成される直接および増加したコストを含む。無線スペクトルナンバープレートの発行期限は決まっていますが、通常は10年場合によっては12個あるいは…15年FCCは、通常、象徴的なコストでライセンスの更新を承認する。UScellが所有する無線スペクトルライセンスは、異なる日に満了する。UScellは，その将来の無線スペクトルライセンス更新申請が承認される可能性が高いと考えている。UScellは、現在、無線スペクトルライセンスの使用期限を制限する法律、法規、契約、競争、経済、または他の要因がないと判断している。したがって、UScellは、無線スペクトルライセンスが無期限の無形資産であることを決定している。
UScellは、その無線スペクトル許可証の年間減値評価を毎年11月1日またはより頻繁に実行し、イベントまたは場合によっては、UScellが無線スペクトル許可証の帳簿価値が許容価値を超える可能性が高いと考えている。減値テストを行うために、UScellは1つは会計単位です。
UScellは、無線スペクトル許可証が損傷しているかどうかを決定するために、2023年と2022年にそれぞれ1回の定量評価と1回の定性的評価を行った。実施された減価評価によると、UScellの2023年または2022年の無線スペクトルライセンスは減少していない。UScell戦略代替案の検討に関連するイベントおよび状況は、将来的に無線スペクトルライセンスの減値評価を必要とする可能性がある。無線スペクトルライセンスの他の詳細については、付記7無形資産を参照されたい。
商誉
過去の商業買収により、TDSは良好な名声を持っている。イベントや状況によりTDSが個別報告単位の帳簿価値がそれぞれの公正価値を超える可能性が高いと考えられる場合、TDSは毎年11月1日またはより頻繁に営業権の年間減値評価を行う。営業権減値損失は、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える金額で計量される。確認された損失は、その報告単位に割り当てられた営業権総額を超えてはならない。
営業権減価テストを行うために、TDS Telecom1つは報告単位です。TDS Telecomは2023年に量子化減値評価を行い，2022年に定性減値評価を行った。行った年間減値評価によると，TDS Telecomは減値損失#ドルを記録した5472023年には2億5千万ドルに達する。TDS電気通信はできました違います。2022年には、その名誉は損なわれないだろう。
営業権の詳細については、付記7-無形資産を参照されたい。
その他無形資産
従来のケーブルテレビ業務の買収により、TDS Telecomは固定的に存在する特許経営権を有していた。特許経営権は無形資産であり、その所有者に特許経営者(通常は政府機関)によって許可された特定の地理的位置で業務を経営する権利を付与する。特許経営権は通常付与される10年TDSは、ライセンス当局の承認後に追加条項を更新することができます。TDSは、将来的にフランチャイズ権の継続を付与することが予想されます。イベントや状況の変化が資産が減値する可能性があることを示した場合、TDSは特許経営権の減値を審査します。TDSは、技術変化や他の業務変化がその残りの使用寿命を修正する必要があるかどうかを決定するために、フランチャイズ権の使用寿命を毎年再評価する。特許経営権は総合貸借対照表の他の無形資産に計上される。
TDS電気通信は固定されたインターネットプロトコルアドレスを持ち，クライアントはこれらのアドレスをインターネットに接続するために必要である.TDSは、技術変化がその使用寿命を修正する必要があるかどうかを決定するために、インターネットプロトコルアドレスを償却するための使用寿命を毎年再評価する。インターネットプロトコルアドレスは、統合貸借対照表の他の無形資産に計上される。
その他の無形資産の詳細については、付記7-無形資産を参照されたい。
未合併実体への投資
財務情報がいつでも得られる権益法投資に対して、TDSはその権益を当期実体の収益に計上する。いつでも財務情報を得ることができない権益法投資については、TDSは1四半期の遅延ベースでその権益を実体の収益に計上する。
不動産·工場および設備
物件、工場及び設備は建設或いは購入の原始コストに基づいて申告し、ある税項の資本化コスト、賃金に関連する支出、利息及び資産移動の推定コストを含む。
使用資産生産能力を向上させたり、その使用寿命を延長したりする支出は、資本化と減価償却を行う。役務資産の維持·修理支出は、サービスまたは販売コスト、一般および行政費用(場合によって決まる)に計上される。資産の廃棄および処分は、使用工場で資産の元のコスト(関連する減価償却とともに)を差し引くことにより、収益(ある場合)および純移転コスト(解体コストから適用すべき資産廃棄債務と実現された残額を差し引いた)とともに損益として記録される。一部のTDS電気通信部門資産は、集団償却法を使用する。そのため、集団法資産が通常業務中に廃棄された場合、資産の原コストと同じ金額の減価償却が控除され、処分中に損益を確認しない。
資産資本化する資格のあるソフトウェアライセンスは固定資産の買収や負債の発生に計上され，ライセンス料は買収時に全額支払われないことを前提としている。
減価償却および償却
関連資産の推定耐用年数内に直線減価法を用いて減価償却を行うが、あるTDS電気通信部門資産を除いて、集団償却法を使用する。集団償却法は、資産ごとに減価率を計算するのではなく、特定資産群の平均使用寿命に基づいて減価率を計算する。TDSは以下の範囲でリース改善資産を減価償却する1年至れり尽くせり30年これらの期間は、資産の経済的寿命または特定の賃貸期間のうちのより短い1つに近似する。
特定資産の耐用年数を年間審査して、技術変化や他の業務変化に理由があるかどうかを判断して、これらの特定資産の減価償却を加速させることができます。2023年、2022年または2021年、各種財産、工場、設備の分配耐用年数に実質的な変化はありません。しかし、2023年、2022年、2021年には、技術変化により、特定資産の減価償却速度が加速している。使用年数の詳細については、別注9--財産、工場、設備を参照されたい。
長期資産減価準備
イベントや環境変化が資産の減価可能性を示す限り、TDSは長期資産の減値を審査する。UScellとTDS Telecomはそれぞれ1つは上記の各グループ別に生じるキャッシュフローは、キャッシュフローが他の資産および貸借対照グループとは実質的に独立していることを識別できる最低レベルである。戦略選択審査のいかなる結果もUScellの長期資産の構成を変える可能性があり、UScellがこれらの資産からどのようにキャッシュフローを獲得するかを変更し、資産回収性に関する不確実性を招く可能性がある。これは、資産、工場、および設備の減価を評価するためにUScellの資産グループに影響を与える可能性があり、減値評価が必要となる可能性があり、これは、短期的にいくつかの長期資産を減記する必要がある可能性がある。
賃貸借証書
テナントが一定期間内に決定された財産、工場、または設備の使用を制御してペア価格と交換する場合、レンタルは一般に契約に現れる。レンタルの他の詳細は、付記10-レンタルを参照してください。
代理人負債
UScellはUScellのためにクライアントを獲得する独立した企業であるエージェントと関係を築いている50百万ドルとドル53これらの金額は総合貸借対照表の他の流動負債に計上される。
起債コスト
債務発行コストには、各種借款ツール及びその他の長期合意の発行及び継続に関する引受業者及び法的費用、その他の費用が含まれ、各ツールそれぞれの期限内に償却される。TDSやUScellの循環クレジットプロトコルおよびUScellの売掛金証券化や買い戻しプロトコルに関する債務発行コストは，総合貸借対照表における他の資産や繰延費用に記録されている.他のすべての債務発行コストは、総合貸借対照表に関連債務の相殺として示されている。
資産廃棄債務
TDSは、資産廃棄に関する法的責任の公正価値および関連長期資産帳簿金額が当該等の債務が発生している間のそれに応じて増加して資産廃棄負債を記録する。負債は、決済日を推定するまでの期間内にその推定決済日の価値に増加する。長期資産の帳簿金額の変動は、関連資産の平均残存寿命内で減価償却される。より多くの情報については、付記11-資産退職義務を参照してください。
国庫株
TDSが買い戻した普通株はコストで在庫株に計上され、株式が減少した。在庫株が再発行された場合、TDSは先進先出コスト法を用いてコストを確定する。在庫株コストと再発行価格との差額は額面を超えたり、利益を残したりして資本に計上される。
収入確認
制御権が顧客，エージェント，または第三者流通業者に移行すると，設備や製品の販売収入が確認される.サービス収入は関連サービスを提供する際に確認します。TDSの収入に関する政策に関するより多くの情報は、付記2−収入確認を参照されたい。
広告費
TDS料金発生した広告費。広告費用合計は$208百万、$196百万ドルとドル2032023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。
所得税
TDSは合併した連邦所得税申告書を提出します。*繰延税額はバランスシート法を用いて計算されており、この方法により、繰延税金資産は将来控除可能な一時的な差異と営業赤字の繰越と確認されます。繰延税金負債は、将来の課税仮差額であることが確認されています。繰延税金資産と負債は、いずれも一時的な差額が逆転すると予想される現行税率を用いて計量されます。一時的な差額は、資産と負債の報告金額とその税基準との差額です。繰延税金資産と負債は、公布された日税法や税率変化の影響によって調整されます。繰延税金資産の一部または全部が実現できない可能性が高い場合、繰延税項資産は推定手当を減算します。TDSは所得税の不確実性を評価します。適用税務機関との最終的な和解の可能性を評価し、評価記録金額に基づいて。*繰延税項は、司法管轄区域で純非流動資産または負債として報告される。*繰延税金資産の金額を差し引いた任意の推定値は、非流動税資産としても記録される準備ができる。より多くの情報については、付記5-所得税を参照されたい。
株式に基づく報酬やその他の計画
TDSは、長期インセンティブ計画、配当再投資計画、非従業員役員報酬計画を構築しています。TDSの配当再投資計画は補償計画とみなされていないため、この計画に基づいて提供される贈与の補償コストを確認する必要はありません。他のすべての計画は補償計画とみなされています。そのため、これらの計画によって提供される贈与にはコストを確認する必要があります。
TDSは、所定の推定方法で付与された特定の報酬の公正価値に基づいて株式補償費用を確認する。直線ベースで確認された株式補償コスト金額は、通常、帰属期間を表す必要なサービス期間内に帰属されることが予想される報酬部分に基づく。推定された没収は、確認された株式ベースの補償コストを減少させる。推定された没収は、発行時に推定され、実際に没収がこれらの推定と異なる場合には、その後の期間に必要な改訂が行われる。詳細については、付記18-株ベースの報酬を参照されたい。
最新の発展
2023年8月4日、TDSとUScellは、両社の取締役会がUScellのための一連の戦略選択を探索するプログラムを起動することを決定したと発表した。2023年の間にTDSが発生した第三者費用は13戦略代替案審査に関連する1000万ドルは、販売、一般、および行政費用に含まれる。現在、技術発展司はこの過程の最終結果を予測することができず、この過程が財務諸表に与える潜在的な影響を推定することもできない。
付記2収入確認
商品とサービスの性質
以下にTDSによる収入の主な活動について述べる.
| | | | | |
| サービスと製品 | 義務履行の性質、時間、そして重要な支払い条件 |
| | |
| 無線サービス | 無線サービスは、音声、メッセージ、およびデータサービスを含む。顧客に無線サービスを提供する場合、収入はサービス収入で確認される。無線サービスは一般的に月賦で料金を払います。 |
| |
| 無線機器と付属品 | UScellは、携帯電話、タブレットコンピュータ、モバイルホットスポット、家庭用電話とルータなどの一連の全面的な無線デバイスを提供し、顧客の購入、および部品を提供する。UScellはまた，無線デバイスをエージェントや他の第三者流通業者に売却して転売する.UScellは，新規クライアントや既存クライアントに販売される無線機器を割引することが多い.UScellはまた、顧客が分割払い契約に従っていくつかのデバイスおよびアクセサリを購入することを可能にし、契約に基づいて、指定された期間内に支払うことができる。いくつかのデバイス分割払い計画の場合、指定された期間後、お客様は新しいデバイスにアップグレードする権利がある可能性があります。このようなアップグレードには，クライアントが新規デバイスのデバイス分割契約を締結し，既存デバイスをUScellに移行する必要がある.デバイスまたはアクセサリの制御権がクライアント、エージェント、または第三者販売業者に転送されると、UScellは、デバイス収入および製品販売収入を確認し、これは、通常、交付時である。 |
| |
| 無線ローミング | 他の無線事業者のクライアントがUScellの無線システムを使用する場合，UScellはローミング収入を得る.ローミングサービスが提供される場合、UScellは、サービス収入において収入を確認する。 |
| |
| 無線条件を満たす電気通信事業者(ETC)収入 | 電気通信会社は、州によって、または場合によっては連邦通信委員会によってETCとして指定することができ、それらが“高コスト”地域で特定のサービスを提供する場合、一般サービス基金から支援支払いを得ることができる。報告期間内に確認されたETC収入とは，UScellがその間に獲得する権利がある金額であり，この金額はUScellが各州でETCとして指定されていることに基づいて決定·承認される。 |
| |
| 無線タワーレンタル | もう1つの事業者がUScellが所有するタワーでタワースペースをレンタルすると，UScellはタワーレンタル収入を得る.UScellはサービス提供中にサービス収入中の収入を確認する. |
| |
| 活性化費 | TDSは、いくつかのサービスおよびデバイスの販売に関連する活性化料金をその端末クライアントに受け取る。活性化費は受益期間内に延期され、確認された。 |
| |
| 有線および有線サービス | 有線および有線サービスには、広帯域、ビデオ、および音声サービスが含まれる。顧客にサービスを提供する場合、収入はサービス収入で確認される。ケーブルやケーブルテレビサービスは一般的に月ごとに料金と料金を前払いします。 |
| |
| 卸売り収入 | 卸売収入には、TDS電気通信会社のネットワーク上でデータおよび音声トラフィック、特別なアクセスサービス、およびACAMを含む州および連邦が支払いをサポートするために、主に交換および無線オペレータに提供されるネットワークアクセスサービスが含まれる。卸売り収入は関連サービスを提供する時に入金される。 |
| |
| ITハードウェア販売 | TDSが何の要求も実行されなくなった場合、所有権が通過し、製品が顧客に受け入れられた場合、TDSは装置の収入を確認する。 |
| |
| ホストサービスとホストサービス | HMSサービス収入はクラウドとホスト解決方案、ホストサービス、企業資源計画(ERP)アプリケーション管理、管理サービス及びITハードウェアと関連保守及び専門サービスを含む。これらのサービスに関する収入は，サービスを提供する際に確認する. |
重大な判決
実際の便宜策として、そうすれば個別契約単独の会計計算との大きな違いを招くことがなければ、技術サービス基準は、類似した契約または類似の履行義務を契約または履行義務の組み合わせに統合する。TDSは、デバイス活性化費、契約取得コスト、契約履行コスト、およびいくつかの顧客販売促進の取引タイプにこのグループ化方法を適用する。契約組合はそれぞれの期待顧客寿命または契約条項に基づいて確認します。
移行の方法および時間が履行リスクと同じ場合、サービスは高度に関連しているとみなされる。区別されていないと判定された高度に関連するサービスは、単一の履行義務に分類される。毎月約束されたサービスは契約履行義務だ。所得分配を行うために、契約期間中に約束された一連の月間履行義務を合併して履行義務とする
TDSは取引価格を判断したが、可変対価格、通貨の時間価値、リターン、非現金対価格に関する問題を含むがこれらに限定されない。これらの項目が契約範囲内で重要項目として決定された場合、これらの項目は、契約開始または修正時の取引価格推定値に適宜考慮される
義務を多重に果たす
UScellとTDS Telecomはそれぞれバンドルサービスやデバイスを販売する.これらの場合、TDSは、各異なるサービスまたはデバイス性能義務またはそのバンドルされた相対独立販売価格からその収入を確認する。TDSは、設備または付属品の独立販売価格は割引を含まない小売価格だと推定している。TDSは，サービスの独立販売価格は月契約で顧客に提供される価格であると見積もっている.
激励措置
エージェントや最終顧客に対する割引，報酬，返却先は現金とされ，関連収入を減少させるとともに運営収入の減少を確認した
UScellは、顧客がUScellに変更したり、UScellからより多くのサービスを購入したりするために、何らかの販促活動を提供することがあるかもしれません。これらのタイプの販促活動では、条件に適合した顧客は、顧客の毎月の請求書上のポイントとして、追加のサービスを購入する割引形式の報酬を得ることができます。UScellは，将来の割引と初期購入総額との相対的な割合に応じて，収入を分配および繰延することにより，将来の割引を初期取引時の重大な権利として会計処理する.繰延収入は今後の間サービス収入として確認されるだろう
顧客から受け取って政府当局に送金する金額
TDSは顧客から受け取った金額を記録し，負債口座内で純額で政府当局に送金し，金額が顧客によって評価されていれば，TDSは代理代表として影響を加えた政府当局のみが金額を受け取る.金額がTDSによって評価された場合，顧客から受け取った金額はサービス収入に記録され，政府当局に送金された金額は総合経営報告書に販売，一般，行政費用に記録される顧客に請求書を発行して政府当局に送金する収入総額は#ドルです891000万、$881000万ドルと300万ドルです952023年、2022年、2021年はそれぞれ1000万ドル。
収入の分類
次の表において，TDSの収入はサービスタイプ(TDS報告可能部門を代表する関連収入分類)と確認時間に分けられている.サービス収入は時間の経過とともに確認され，設備や製品販売はある時点で確認される | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | UScell | | TDS電気通信 | | 会社、相殺、その他 | | 合計する |
| (百万ドル) | | | | | | | |
| 顧客との契約の収入： | | | | | | | |
| サービスタイプ： | | | | | | | |
小売サービス1 | $ | 2,742 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,742 | |
| 入局ローミング | 32 | | | — | | | — | | | 32 | |
| 住宅.住宅 | — | | | 700 | | | — | | | 700 | |
| 商業広告 | — | | | 155 | | | — | | | 155 | |
| 卸売 | — | | | 169 | | | — | | | 169 | |
| その他のサービス | 169 | | | — | | | 75 | | | 244 | |
| 顧客と契約したサービス収入 | 2,943 | | | 1,024 | | | 75 | | | 4,042 | |
| 設備と製品販売 | 862 | | | 1 | | | 128 | | | 991 | |
取引先と契約した総収入2 | $ | 3,805 | | | $ | 1,025 | | | $ | 203 | | | $ | 5,033 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | UScell | | TDS電気通信 | | 会社、相殺、その他 | | 合計する |
| (百万ドル) | | | | | | | |
| 顧客との契約の収入： | | | | | | | |
| サービスタイプ： | | | | | | | |
| 小売サービス | $ | 2,793 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,793 | |
| 入局ローミング | 67 | | | — | | | — | | | 67 | |
| 住宅.住宅 | — | | | 669 | | | — | | | 669 | |
| 商業広告 | — | | | 173 | | | — | | | 173 | |
| 卸売 | — | | | 173 | | | — | | | 173 | |
| その他のサービス | 172 | | | — | | | 73 | | | 245 | |
| 顧客と契約したサービス収入 | 3,032 | | | 1,015 | | | 73 | | | 4,120 | |
| 設備と製品販売 | 1,044 | | | 1 | | | 128 | | | 1,173 | |
取引先と契約した総収入2 | $ | 4,076 | | | $ | 1,016 | | | $ | 201 | | | $ | 5,293 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | UScell | | TDS電気通信 | | 会社、相殺、その他 | | 合計する |
| (百万ドル) | | | | | | | |
| 顧客との契約の収入： | | | | | | | |
| サービスタイプ： | | | | | | | |
小売サービス3,4 | $ | 2,757 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,757 | |
| 入局ローミング | 110 | | | — | | | — | | | 110 | |
| 住宅.住宅 | — | | | 641 | | | — | | | 641 | |
| 商業広告 | — | | | 183 | | | — | | | 183 | |
| 卸売 | — | | | 178 | | | — | | | 178 | |
その他のサービス2 | 165 | | | — | | | 73 | | | 238 | |
| 顧客と契約したサービス収入 | 3,032 | | | 1,002 | | | 73 | | | 4,107 | |
| 設備と製品販売 | 1,007 | | | 1 | | | 105 | | | 1,113 | |
取引先と契約した総収入2 | $ | 4,039 | | | $ | 1,003 | | | $ | 178 | | | $ | 5,220 | |
四捨五入の理由で、数字は十分に正確ではないかもしれない。
1UScellは、あるプリペイドクライアントの割引の確認に関する前期エラーを訂正するための調整を記録しており、サービス収入が減少している$52023年には2億5千万ドルに達する。この調整は影響を受けたどの時期にも実質的ではない。
2本表の収入項目は、統合業務報告書に記載されている金額と一致しません。本表の金額には、顧客との契約による収入のみが含まれているからです。
32021年には#ドルに変更されました8モノのインターネット(IoT)とディーラーの小売サービスから他のサービスへの収入はドルです。
4UScellは、規制費用請求書の確認時間に関する前期エラーを是正するための調整を記録し、サービス収入を増加させた$92021年には2億5千万ドルに達する。この調整は影響を受けたどの時期にも実質的ではない。
契約残高
多要素サービスと設備製品に関する契約については，取引価格は履行義務ごとの相対独立販売価格に応じて履行義務ごとに割り当てられる.貨物またはサービスを納入する前に対価格を受け取った場合、契約責任を記録する。収入がTDSが対価格権利を獲得する前に確認されると，契約資産が記録される.無条件に掛け値を受け取る権利があると，TDSはこれらの金額を売掛金として記録し，それぞれの契約の条項に基づいて顧客に請求書を発行する.
デバイスが顧客に交付されると、TDSは、デバイスおよび製品販売収入を確認し、対応する契約資産または負債を記録し、確認された収入金額と割引を提供した場合に顧客に発行された金額との差額を確認する。顧客にサービスを提供して課金する場合、契約資産または負債は契約期間内に減少する。
次の表は、顧客との契約資産の残高、これらの資産が総合貸借対照表に記入された他の流動資産および他の資産および繰延費用、ならびに顧客との契約負債、顧客預金および繰延収入、ならびに総合貸借対照表に記入された他の繰延負債およびローンを提供する
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | |
| 契約資産 | $ | 14 | | | $ | 12 | |
| 契約責任 | $ | 380 | | | $ | 395 | |
2023年1月1日に存在する契約負債に関する確認収入は#ドルである2622023年12月31日までの1年間で
余剰履行債務に割り当てられた取引価格
次の表は，本報告で述べた期間終了時未履行(または部分未履行)の履行義務に関する確認すべき予定サービス収入推定数を含む.これらの推定数は、サービス計画契約および他の事業者とのいくつかのローミングプロトコルに従ってクライアントにサービスを提供する際に確認されるサービス収入である。これらの見積もりは2023年12月31日までの契約に基づいており、実際の結果とは異なる可能性がある実際の便宜策として、これらの見積もり数には、1年以下の契約に関する収入は含まれておらず、通常は月ごとに計算される契約、及び単位価格固定及び数量可変の契約である。
| | | | | |
| | サービス収入 |
| (百万ドル) | |
| 2024 | $ | 362 | |
| 2025 | 161 | |
| その後… | 73 | |
| 合計する | $ | 596 | |
契約原価資産
TDSは，契約獲得により支払われた手数料は回収可能であると予想されるため，TDSはこれらのコストを延期して償却している.実際の便宜策として、償却期間が1年以下のコストは発生時に費用を計上する。TDSでは，実装コストなどの履行コストも発生し，これらのコストでは，将来の利点が実現されることが期待される繰延手数料および履行費用は、資産に関連する貨物またはサービスの移転時間(通常は契約期間)に応じて償却される。連結貸借対照表に他の資産および繰延費用に記録されている契約コスト資産残高は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | |
| 契約取得費用 | | | |
| 販売手数料 | $ | 143 | | | $ | 144 | |
| 履行コスト | | | |
| インストールコスト | 6 | | | 8 | |
| 契約総コスト資産 | $ | 149 | | | $ | 152 | |
契約コスト資産の償却は#ドルです107百万、$113百万ドルとドル1162023年まで、2022年及び2021年12月31日までにそれぞれ百万元を記録し、販売、一般及び行政支出及びサービス費用に計上した。
付記3公正価値計量
TDSは、2023年12月31日と2022年12月31日まで、公認会計基準に基づいてその総合貸借対照表に公正価値で記録する必要がある重大な金融または非金融資産または負債を有さない。
GAAP条項は、公正価値計量のための3つのレベルの入力を含む公正価値階層構造を構築する。第1レベル入力は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積市場価格を含む。第2レベル入力は、アクティブ市場における資産および負債に類似した見積市場価格または非アクティブ市場における同じ資産および負債の見積市場価格を含む。第3レベル入力は観察できない。公正価値レベル構造における金融商品レベルは、公正価値計測に重要な意味を有する任意の入力の中で最低レベルに基づいている。公正価値レベル構造における金融商品のレベルは、予想される業績または全体的なリスクプロファイルを表すものではない。そのため、3級資産のリスクは必ずしも2級資産や1級資産より高いとは限らない。
TDSは、以下に示すように、公正価値会計の規定を金融商品の公正価値を計算するために適用した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値階層構造におけるレベル | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 帳簿価値 | | 公正価値 | | 帳簿価値 | | 公正価値 |
| (百万ドル) | | | | | | | | | |
| 長期債務 | | | | | | | | | |
| 小売する | 2 | | $ | 1,500 | | | $ | 1,097 | | | $ | 1,500 | | | $ | 899 | |
| 体制性 | 2 | | 536 | | | 451 | | | 536 | | | 395 | |
| 他にも | 2 | | 2,103 | | | 2,103 | | | 1,753 | | | 1,753 | |
長期債務には賃貸債務、長期債務の現在部分、債務融資コストは含まれていない。“小売”長期債務の公正価値は、ニューヨーク証券取引所で取引されるUScell高級手形の市場価格を使用して推定される6.7場外で取引される高級手形の割合。TDSの“その他”債務は定期ローン信用プロトコル、売掛金証券化プロトコルと輸出信用融資プロトコルを含む。TDSは毎回の借金の金利あるいは推定満期収益率を用いて現金フロー分析を行うことにより、その機関債務と他の債務の公正価値を推定し、金利範囲は3.52%から7.96%和3.52%から8.28それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日である。
これらの金融商品の短期的な性質のため、現金および現金等価物、制限的現金および短期債務の公正価値は、その帳簿価値に近い。
注4設備分割払い計画
UScellは、デバイス分割払い計画に従って、指定された期間内にクライアントにデバイスを販売する。いくつかのデバイス分割払い計画の場合、指定された期間または支払い金額の後、クライアントは、新しいデバイスにアップグレードし、残りの未支払いデバイス分割払い契約残高を免除する権利がある可能性があるが、元のデバイスを良好な動作状態で取引することと、新しいデバイス分割払い契約に署名することとを含むいくつかの条件によって制限される。
下表は設備分割払い計画売掛金をまとめました。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | |
| 設備分割払い計画売掛金，売掛金 | $ | 1,151 | | | $ | 1,211 | |
| | | |
| | | |
| 信用損失準備 | (90) | | | (96) | |
| 設備分割払い計画売掛金純額 | $ | 1,061 | | | $ | 1,115 | |
| | | |
| 総合貸借対照表における純残高は以下のとおりである | | | |
| 売掛金--顧客と代理人(現部分) | $ | 577 | | | $ | 646 | |
| その他の資産および繰延費用(非流動部分) | 484 | | | 469 | |
| 設備分割払い計画売掛金純額 | $ | 1,061 | | | $ | 1,115 | |
UScellは、内部データ、信頼局からの情報、および他のソースを含む様々な情報を使用して、その顧客の信用状態を評価する。この評価によれば、条件に適合する行数、利用可能なクレジット限度額、および頭金要件を決定するために、顧客にクレジットカテゴリが割り当てられる。これらの信用レベルは4つの信用カテゴリに分けられる：最低リスク、低いリスク、軽微なリスクと高いリスク。顧客に割り当てられた信用レベルを定期的に審査し、適切な場合に変更する。設備分割払い計画の請求書金額が以下の時間内に支払われていない場合は期限を超過とします30何日ですか
クレジット種別別の設備分割払い計画売掛金の毛額で計算した残高と帳簿齢は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 最低リスク | | より低いリスクは | | 軽微なリスク | | より高いリスクが | | 合計する | | 最低リスク | | より低いリスクは | | 軽微なリスク | | より高いリスクが | | 合計する |
| (百万ドル) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未開票 | $ | 977 | | | $ | 88 | | | $ | 16 | | | $ | 4 | | | $ | 1,085 | | | $ | 1,016 | | | $ | 98 | | | $ | 22 | | | $ | 5 | | | $ | 1,141 | |
| 課金-現在 | 35 | | | 5 | | | 2 | | | 1 | | | 43 | | | 41 | | | 5 | | | 2 | | | — | | | 48 | |
| 勘定書の期限が切れる | 12 | | | 7 | | | 3 | | | 1 | | | 23 | | | 13 | | | 6 | | | 2 | | | 1 | | | 22 | |
| 合計する | $ | 1,024 | | | $ | 100 | | | $ | 21 | | | $ | 6 | | | $ | 1,151 | | | $ | 1,070 | | | $ | 109 | | | $ | 26 | | | $ | 6 | | | $ | 1,211 | |
2023年12月31日現在、設備分割払い計画売掛金の開始年度毛額で計算した残高は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2022 | | 2023 | | 合計する |
| (百万ドル) | | | | | | | |
| 最低リスク | $ | 49 | | | $ | 404 | | | $ | 571 | | | $ | 1,024 | |
| より低いリスクは | 3 | | | 30 | | | 67 | | | 100 | |
| 軽微なリスク | — | | | 4 | | | 17 | | | 21 | |
| より高いリスクが | — | | | 1 | | | 5 | | | 6 | |
| 合計する | $ | 52 | | | $ | 439 | | | $ | 660 | | | $ | 1,151 | |
開始年度別の2023年12月31日現在の年度別の回収後の核販売状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2022 | | 2023 | | 合計する |
| (百万ドル) | | | | | | | |
回収した純額を除いて抹消する | $ | 13 | | | $ | 45 | | | $ | 17 | | | $ | 75 | |
2023年と2022年12月31日終了年度の未収設備分割払い計画売掛金信用損失準備金活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | |
| 信用損失準備、年明け | $ | 96 | | | $ | 72 | |
| 貸倒費用 | 69 | | | 100 | |
| 回収した純額を除いて抹消する | (75) | | | (76) | |
| 信用損失準備金、年末 | $ | 90 | | | $ | 96 | |
5所得税を付記する
TDSの2023年12月31日と2022年12月31日までの現行所得税残高は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | |
| 連邦所得税を課税する | $ | 1 | | | $ | 56 | |
| 課税所得税の純額 | 3 | | | 3 | |
所得税費用(福祉)は以下のようにまとめられる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 現在のところ | | | | | |
| 連邦制 | $ | (1) | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| 状態.状態 | 3 | | | 5 | | | (21) | |
| 延期する | | | | | |
| 連邦制 | (10) | | | 32 | | | 59 | |
| 状態.状態 | 18 | | | 15 | | | (7) | |
| 所得税支出(福祉)合計 | $ | 10 | | | $ | 53 | | | $ | 33 | |
法定税率で計算されたTDS所得税費用と報告された所得税費用および法定連邦所得税税率とTDS有効所得税税率の入金は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 金額 | | 料率率 | | 金額 | | 料率率 | | 金額 | | 料率率 |
| (百万ドル) | | | | | | | | | | | |
| 法定連邦所得税費用と税率 | $ | (100) | | | 21.0 | % | | $ | 26 | | | 21.0 | % | | $ | 47 | | | 21.0 | % |
連邦福祉を差し引いた州所得税1 | 16 | | | (3.4) | | | 16 | | | 12.8 | | | (23) | | | (10.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
連邦評価免税額の変化2 | 8 | | | (1.7) | | | 7 | | | 5.7 | | | 7 | | | 3.1 | |
営業権の減価3 | 83 | | | (17.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 差し引かれない補償 | 7 | | | (1.4) | | | 7 | | | 5.6 | | | 6 | | | 2.9 | |
| 税金控除 | (3) | | | 0.6 | | | (2) | | | (1.9) | | | (2) | | | (0.8) | |
| 他の違い、純額 | (1) | | | 0.2 | | | (1) | | | (0.6) | | | (2) | | | (0.8) | |
| 所得税費用(福祉)と税率の合計 | $ | 10 | | | (2.1) | % | | $ | 53 | | | 42.6 | % | | $ | 33 | | | 15.1 | % |
1連邦福祉控除後の州所得税には、税収優遇の変化が確認されていないことや、州推定免税額の調整が含まれています。2021年の州税収は純収益であり、前の納税年度の州訴訟時効が切れて課税額が減少したことが主な原因です。
2連邦推定手当の変化は主に繰越だが実現できないかもしれない共同投資の年間利息支出によるものである。
3営業権の減価は減値営業権部分の連邦税収の影響を反映し、この部分の営業権は所得税の目的のために販売することができない。営業権減価の他の資料については、付記7-無形資産を参照されたい。
2023年12月31日と2022年12月31日まで、TDS繰延所得税資産と負債の重要な構成部分は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | |
| 繰延税金資産 | | | |
| 純営業損失(NOL)が繰り越す | $ | 284 | | | $ | 250 | |
| | | |
| | | |
| 賃貸負債 | 260 | | | 265 | |
| 契約責任 | 61 | | | 63 | |
| 利子支出繰り越し | 133 | | | 74 | |
| 資産廃棄債務 | 123 | | | 116 | |
| 他にも | 98 | | | 129 | |
| 繰延税金資産総額 | 959 | | | 897 | |
| 推定免税額を差し引く | (216) | | | (177) | |
| 繰延税項目純資産 | 743 | | | 720 | |
| 繰延税金負債 | | | |
| 財産·工場·設備 | 841 | | | 805 | |
| ライセンス/無形資産 | 410 | | | 419 | |
| 共同企業投資 | 181 | | | 173 | |
| 賃貸資産 | 242 | | | 245 | |
| 他にも | 44 | | | 43 | |
| 繰延税金負債総額 | 1,718 | | | 1,685 | |
| 繰延所得税純負債 | $ | 975 | | | $ | 965 | |
| | | |
| 総合貸借対照表には以下のように示されている | | | |
| 繰延所得税負債純額 | $ | 975 | | | $ | 969 | |
| その他の資産と繰延費用 | — | | | (4) | |
| 繰延所得税純負債 | $ | 975 | | | $ | 965 | |
2023年12月31日現在、TDSと一部の子会社が所有している420100万ドルの連邦NOL繰り越し88将来の課税収入を相殺するための繰延納税資産)。連邦NOL繰り越しは通常2024年から2037年の間で満期となるが、2017年以降に発生した連邦NOLは除外され、これらのNOLは満期にならない。TDSと一部の子会社は$を持っている4,050百万の州NOL繰り越し($発生$195百万繰延税金資産)は、将来の課税収入を相殺するために使用されることができる。国家NOL繰り越しは2024年から2043年の間に満期になる。一部の連邦や州NOL繰り越しに推定手当が設けられており，このような繰越では一部が使用前に満期になる可能性が高いからである
2023年12月31日現在、TDSと一部の子会社が所有している523100万ドルの連邦利息支出を繰り越す110百万繰延税金資産)は、将来の課税収入を相殺するために使用することができる。繰越された連邦利息支出は満期にならないだろう。TDSと一部の子会社は$を持っている556百万ドルの国家利子支出を繰り越す23百万繰延税金資産)は、将来の課税収入を相殺するために使用することができる。繰越国の利息支出は一般的に満期になりません。ある連邦と州の利息支出繰越のために推定手当が設けられており、この繰越の一部は利用されない可能性が高いからだ。
TDSの繰延税金項目資産評価免税額の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 年初残高 | $ | 177 | | | $ | 149 | | | $ | 158 | |
| 所得税費用を計上する | 39 | | | 28 | | | (9) | |
| | | | | |
| 年末残高 | $ | 216 | | | $ | 177 | | | $ | 149 | |
未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 年明け未確認の税収割引残高 | $ | 38 | | | $ | 37 | | | $ | 54 | |
| 本年度は納税額を新設する | 10 | | | 6 | | | 8 | |
| 数年前の納税状況を増やす | — | | | 1 | | | — | |
| 先日の減税状況 | (2) | | | — | | | (3) | |
| 税務頭寸決算額の減少 | — | | | — | | | (2) | |
| 訴訟時効失効の減縮 | (6) | | | (6) | | | (20) | |
| 年末に税収割引残高が確認されていません | $ | 40 | | | $ | 38 | | | $ | 37 | |
未確認の税額割引は、総合貸借対照表の課税項目およびその他の繰延負債および控除に計上されます。これらの税額がそれぞれ年末決算期間ごとに確認されれば、2023年、2022年、2021年の所得税の支出は$が減少します31百万、$30百万ドルとドル30連邦政府が州所得税から得た純収益である
TDSは、所得税支出(福祉)において、未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を確認します。*利息と罰金に関連する所得税支出の金額は、2023年と2022年の名目支出につながり、福祉は#ドルです102021年、利息と罰金の正味負債は#ドル132023年12月31日と2022年12月31日のいずれも100万ドルであり、総合貸借対照表の他の繰延負債とローンに計上されている。
TDSとその子会社は連邦と州所得税申告書を提出します。限られた例外を除いて、TDSは2020年まで連邦と州所得税監査を受けません。
6株当たりの収益を付記する
TDS普通株株主が1株当たり基本収益(損失)を占めるべき計算方法は、TDS普通株株主が純収益(損失)を占めるべき期間に発行された普通株の加重平均数量を割る。TDS普通株株主は希釈1株当たり収益(損失)を占めるべき計算方法は、TDS普通株株主が純収益(損失)をTDS普通株株主が加重平均普通株数を占めるべきである(潜在希釈性証券に計上するように調整された影響)である。潜在希釈性証券は、主に在庫株方法で計算した流通株式オプションの行使及び帰属業績と制限株式単位で発行可能な増分株を含む。
TDS普通株株主が基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(損失)を占めるべき金額を計算するための金額は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万単位のドルと株、1株当たりの金額を除く) | | | | | |
| 1株当たり基本収益(損失)中のTDS普通株株主は純収益(損失)を占めるべきである | $ | (569) | | | $ | (7) | | | $ | 117 | |
| 減額収益(損失)を計算する調整： | | | | | |
| 非持株権益調整 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 1株当たり償却収益(損失)中のTDS普通株株主は純収益(損失)を占めるべきである | $ | (570) | | | $ | (8) | | | $ | 116 | |
| | | | | |
| 基本1株当たり収益(損失)に使用される加重平均株式数： | | | | | |
| 普通株 | 106 | | | 107 | | | 108 | |
| Aシリーズ普通株 | 7 | | | 7 | | | 7 | |
| 合計する | 113 | | | 114 | | | 115 | |
| | | | | |
| 希釈性証券の影響 | — | | | — | | | 1 | |
| 1株当たり減額収益(損失)に用いられる加重平均株数 | 113 | | | 114 | | | 116 | |
| | | | | |
| TDS普通株株主は1株当たり基本収益(損失)を占めるべきである | $ | (5.05) | | | $ | (0.07) | | | $ | 1.03 | |
| | | | | |
| TDS普通株株主に割り当てられた1株当たりの減額収益(損失) | $ | (5.06) | | | $ | (0.07) | | | $ | 1.00 | |
TDS普通株株主の希釈1株当たり収益(損失)を計算する際に、いくつかの株式オプションまたは帰属業績および制限株式単位を行使する際に発行可能な普通株は、それらの影響が逆希釈されているので、加重平均発行された普通株には含まれない。含まれていないこのような普通株の数は6百万人5百万ドルと42023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。
付記7無形資産
許可証
TDSレビューは、FCCによるオークションを含む追加の無線スペクトルを取得する機会を含む。TDSはまた、その長期成功に戦略的意味のない無線スペクトルを直接剥離または交換することを求める可能性がある。2009年までに、TDSはUScellの株式買い戻しを段階的買収とし、一部の株式買い戻し価値をTDSの許可証に割り当てた。したがって，UScellの独立ライセンスはUScellに関するTDS統合ライセンスと同等ではない。
オークション107
2021年2月、FCCはUScellが臨時落札者であることを公告した2543.7-3.98 GHz帯の無線スペクトルライセンス(オークション107ドル)1,2831000万ドルです。UScellは$を支払いました30そのうち600万ドルは2020年に発行され、残りの部分は2021年3月に発行される。オークション107の無線スペクトルライセンスは、2021年7月にFCCによって付与される。また，UScellは約#ドルの支払いが義務付けられている1792021年から2025年までに、移転コストと移転奨励金の加速に関する合計1.6億ドル。これらの追加費用は、ライセンス発行時に計上·資本化され、見積もり債務の変化に応じて必要な調整が行われなければならない。UScellは$を支払いました1221000万、$81000万ドルと300万ドルです36それぞれ2023年12月31日まで，2022年と2021年12月31日までの年間追加コストに関係している。2023年12月31日現在、残りの推定支払いは約$131000万ドルは総合貸借対照表の他の流動負債に計上される。2022年12月31日現在、残りの推定支払いは約$1331000万ドルと300万ドルです81000万ドルは、それぞれ総合貸借対照表内の他の流動負債および他の繰延負債およびローンに計上される。UScellは2023年第3四半期に完全なスペクトルアクセス権限を獲得した。
オークション110
2022年1月、FCCはUScellが臨時落札者であることを公告した3803.45-3.55 GHz帯の無線スペクトルライセンス(オークション110ドル)5801000万ドルです。UScellは$を支払いました20このうち1000万ドルは2021年に支払い、残りは2022年第1四半期に支払われる。オークション110の無線スペクトルライセンスは、2022年5月にFCCによって付与される。
TDS電気通信営業権減価評価
過去の事業買収により、TDS Telecomはすでに営業権を記録している。2023年と2022年の営業権減価テストでは、TDS Telecom1つは報告単位です。
2023年欠陥テスト
上昇する金利と流動性制限により、TDS Telecomは光ファイバ配備のペースを緩め、今後数年間の計画資本支出を減少または延期し、これもこれらのプロジェクトの関連収入の発生を遅延させた。また、TDS電気通信はその既存の有線市場でますます大きな競争圧力に直面している。そこで，TDS Telecomは2023年第4四半期に長期予測を再設定し，2023年11月1日までに量子化減値評価を行った
割引キャッシュフローと上場企業指導方法を用いて報告単位を推定し、重み付けを行った75%和25%です現金流動量法は各種投入を用いて公正価値指標を作成し、現在の経済要素及び業界と報告単位特有のリスクを考慮した基準上場会社法は報告単位と比較できる選定上場会社の市場定価倍数を計算することによって公正価値を推定する。この倍数は、報告単位の公正価値を推定するために、報告単位の適切な財務計量に適用される。
商誉減値テストの結果、TDS Telecom報告単位の帳簿価値はその公正価値を超えていることが分かった。そこで，TDSは商誉減価損失#ドルを確認した547報告機関の営業利益を帳簿価値に減らすゼロ2023年第4四半期
2022年の減価テスト
TDS Telecomは2022年に定性減値評価を行い、この評価は会社、業界と経済傾向を分析し、そして結論を得て、TDS Telecom報告部門の公正価値はその帳簿価値を超える可能性が高いため、2022年に営業権減価値を記録しなかった。
TDS Telecomの営業権残高は$5472022年12月31日までの累計減価損失純額は29前期に記録した百万ドルです。
その他無形資産
TDSの他の無形資産に関する活動を以下に示す.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 総金額 | | 累計償却する | | 純額 | | 総金額 | | 累計償却する | | 純額 |
| (百万ドル) | | | | | | | | | | | |
| フランチャイズ権 | $ | 255 | | | $ | (102) | | | $ | 153 | | | $ | 255 | | | $ | (85) | | | $ | 170 | |
| 顧客リスト | — | | | — | | | — | | | 26 | | | (25) | | | 1 | |
| インターネットプロトコルアドレス | 34 | | | (4) | | | 29 | | | 34 | | | (2) | | | 32 | |
| 他にも | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 合計する | $ | 290 | | | $ | (106) | | | $ | 183 | | | $ | 316 | | | $ | (112) | | | $ | 204 | |
四捨五入の理由で、数字は十分に正確ではないかもしれない。
無形資産の償却費用は#ドルです22百万、$21百万ドルとドル212023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。有限年限無形資産の当期残高から、償却費は#ドルと推定される192024年から2028年まで毎年100万人がいます
注8未合併実体への投資
未合併エンティティへの投資には，TDSが非持株権益を持つエンティティへの投資金額が含まれるTDSの非合併実体への投資は，次表に示す権益法，計量代替法あるいは資産純資産実際便宜法を用いて会計処理を行う。代替方法投資の帳簿価値を計量することは、コストから任意の減値を減算し、任意の目に見える価格変化を加算または減算することである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | |
| 権益法投資： | | | |
| 出資、ローン、立て替え、調整 | $ | 115 | | | $ | 115 | |
| 累計収入シェア | 2,775 | | | 2,615 | |
| 分配の累計シェア | (2,413) | | | (2,262) | |
| 権益法投資総額 | 477 | | | 468 | |
| 計量代替方法投資 | 19 | | | 18 | |
| 資産純資産で計上した投資実態 | 9 | | | 9 | |
| 未合併実体への総投資 | $ | 505 | | | $ | 495 | |
以下の表は、第三者が提供した一部の監査されていない情報に基づいて、TDS権益法投資の総合資産、負債と権益および経営成果をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | |
| 資産 | | | |
| 現在のところ | $ | 1,038 | | | $ | 1,106 | |
| 非電流 | 6,440 | | | 6,486 | |
| 総資産 | $ | 7,478 | | | $ | 7,592 | |
| | | |
| 負債と権益 | | | |
| 流動負債 | $ | 765 | | | $ | 767 | |
| 非流動負債 | 1,156 | | | 1,249 | |
| パートナー資本と株主権益 | 5,557 | | | 5,576 | |
| 負債と権益総額 | $ | 7,478 | | | $ | 7,592 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 経営成果 | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 7,304 | | | $ | 7,303 | | | $ | 7,127 | |
| 運営費 | 5,704 | | | 5,684 | | | 5,152 | |
| 営業収入 | 1,600 | | | 1,619 | | | 1,975 | |
| その他の収入，純額 | (30) | | | (19) | | | 14 | |
| 純収入 | $ | 1,570 | | | $ | 1,600 | | | $ | 1,989 | |
9財産·工場·設備を付記する
2023年12月31日と2022年12月31日まで、TDSの役場と建設中の財産、工場と設備および関連する減価償却と償却は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 使用可能寿命(年) | | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 土地 | 適用されない | | $ | 67 | | | $ | 63 | |
| 建物.建物 | 5-40 | | 542 | | | 532 | |
| 賃借権と土地改良 | 1-30 | | 1,598 | | | 1,538 | |
| ケーブルと電線 | 15-40 | | 2,928 | | | 2,609 | |
| ネットワークと交換装置 | 3-10 | | 2,717 | | | 2,706 | |
| セルサイト装置 | 7-30 | | 4,381 | | | 4,248 | |
| オフィス家具と設備 | 3-10 | | 272 | | | 296 | |
| その他の運営資産と設備 | 1-12 | | 240 | | | 200 | |
| システム開発 | 1-7 | | 2,214 | | | 2,070 | |
| Oracle Work in Process | 適用されない | | 653 | | | 709 | |
| 財産·工場と設備の合計 | | | 15,612 | | | 14,971 | |
| 減価償却累計と償却 | | | (10,550) | | | (10,211) | |
| 財産·工場と設備を合計して純額 | | | $ | 5,062 | | | $ | 4,760 | |
減価償却と償却費用の総額は#ドルです865百万、$882百万ドルとドル8512023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。
10借約を付記する
テナント契約
TDSの最も重要な借約は土地とタワー空間、ネットワーク施設、小売空間とオフィスである。TDSのほとんどの賃貸約は経営的賃貸に分類されているが、それは確かに少量の融資リースがあるにもかかわらず
TDSはレンタル部分と非レンタル部分が合意されており、この2つの部分は別々に計算されている。TDSは、賃貸負債の現在値を計算する一部として、レンタルに隠れている金利が確定しにくいため、逓増借入金金利を使用している。賃貸会計のための逓増借入金利はTDSの無担保金利に基づいて計算され、調整後の金利はTDSが認可賃貸期限と類似した期限内に担保方式で借金する金利とほぼ同じである。TDSは借入期間の長さと借約所の報告実体に基づいて、ポートフォリオ方法を採用し、逓増借款金利を賃貸構成要素に適用する。TDSリース組合せにおける非レンタル部分のコスト(例えば、ユーティリティおよび公共エリアメンテナンス)は、通常、レンタル開始時に予め定められたものではなく、その相対的に独立した価格で料金を計上する。
可変レンタル料金はレンタル開始後に発生し、支払われたレンタル支払いは最初にレンタル負債計算に含まれない。TDSの可変賃貸料には，指数にリンクした賃貸料の増加，不動産税，業績に関連した追加支払いがある。増加した変化は、使用権資産またはリース負債に含まれない可変レンタル費用として記録される。
決定されたリース期間は、費用配分の期間を決定し、使用権資産及び負債の計算にも用いられる。TDSの多くのレンタルには、更新と早期終了のオプションが含まれています。賃貸借開始時には，賃貸借契約条項には，拡張署が選択権を行使することを合理的に決定した場合に賃貸借契約を延長する選択権が含まれる.レンタル条項には、TDSが合理的に決定されない限り、選択権を行使する事前終了選択権は含まれていない。TDSは、タワー空間、小売、およびいくつかの地上賃貸資産カテゴリを含むポートフォリオ方法を資産カテゴリに類似したレンタル特徴を有する場合に適用する。
以下の表に連結業務報告書に記載されているリース費用の構成部分を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| リースコストを経営する | $ | 207 | | | $ | 206 | | | $ | 198 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可変リースコスト | 13 | | | 12 | | | 10 | |
| | | | | |
| 合計する | $ | 220 | | | $ | 218 | | | $ | 208 | |
次の表にリース活動に関する補足キャッシュフロー情報を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 213 | | | $ | 204 | | | $ | 204 | |
| | | | | |
| | | | | |
| レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 168 | | | $ | 125 | | | $ | 188 | |
| | | | | |
次の表に賃貸条項と経営賃貸割引率の加重平均分析を示す | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 加重平均残余レンタル期間 | 12年.年 | | 12年.年 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 加重平均割引率 | 4.3 | % | | 3.9 | % |
| | | |
賃貸負債の期限は以下の通り | | | | | | | | |
| | 賃貸借契約を経営する | | | |
| (百万ドル) | | | | |
| 2024 | $ | 187 | | | | |
| 2025 | 178 | | | | |
| 2026 | 143 | | | | |
| 2027 | 120 | | | | |
| 2028 | 97 | | | | |
| その後… | 696 | | | | |
賃貸支払総額1 | $ | 1,421 | | | | |
| 差し引く：推定利息 | 384 | | | | |
| 賃貸負債現在価値 | $ | 1,037 | | | | |
1 レンタル料には$は含まれていません28署名されたがまだ開始されていないレンタル契約のために法的拘束力のあるレンタル金を支払う。
貸人協定
TDSの最も重要なレンタル契約はタワー空間とホスト代行空間である。すべての全港発展署のレンタル者賃貸約を運営賃貸契約としている。テナントが一定期間内に決定された財産、工場、または設備の使用を制御してペア価格と交換する場合、レンタルは一般に契約に現れる。TDSのレンタルおよび非レンタル部分のレンタル者プロトコルは、通常、個別に入金されるが、いくつかのレンタル部分の重要でないサービスプロトコルは、非レンタル取引に計上される
決定されたレンタル期間は、レンタル期間内に収入を分配する期間を決定する。TDSの多くのレンタルには、更新と早期終了のオプションが含まれています。賃貸借開始時には，賃貸借契約条項には，拡張署がテナントが選択権を行使することを合理的に確定した場合に賃貸契約を延長する選択権が含まれる.レンタル条項には、テナントが選択権の行使終了日を合理的に決定した日以降の期間は含まれません。
レンタル開始後に最初に受取賃貸に計上されていないレンタル支払いを受けた場合、可変レンタル収入が発生します。TDSの可変賃貸収入は主に指数にリンクしたレンタルアップグレードの結果である。指数変化により増加した収入は可変賃貸収入として記録されている。
次の表にレンタル収入に含まれる構成要素を示しますサービス収入総合業務報告書では、 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 賃貸収入を経営する | $ | 127 | | | $ | 120 | | | $ | 109 | |
| | | | | |
| | | | | |
受け取る予定のレンタル代金の納期は以下の通りです | | | | | |
| | 賃貸借契約を経営する |
| (百万ドル) | |
| 2024 | $ | 97 | |
| 2025 | 88 | |
| 2026 | 67 | |
| 2027 | 37 | |
| 2028 | 22 | |
| その後… | 25 | |
| 未来レンタル満期日合計 | $ | 336 | |
付記11資産廃棄債務
UScellの資産廃棄義務は、レンタルセルサイト、交換オフィスサイト、小売店サイト、オフィスサイトに関連しています。資産廃棄義務には、通常、賃貸土地、タワー、小売店、オフィス場所をレンタル前の状態に戻す義務が含まれています。
TDS Telecomは電柱、ケーブル、電線、一部の建物を有し、中央オフィス交換設備や光ファイバケーブルを保管するためのオフィス空間や不動産もレンタルされている。このような資産とレンタルは一般的に移転や救済要求を持っている。例えば、TDS Telecomの電柱、ケーブル、および電線は、通常、非TDS Telecomのすべての財産上に位置し、地役権、許可証、またはレンタルスケジュールの規定された制約を受ける可能性がある。これらの条項により，TDS Telecomはこれらの資産を移動し，将来のある日に財産を元の状態に戻すことを要求されることが多い.
資産廃棄債務は総合貸借対照表の他の繰延負債と貸出に計上される
UScellおよびTDS Telecomは、2023年および2022年に、資産廃棄義務に関する仮定および将来コストの推定を検討した審査結果および2023年から2022年までの資産廃棄債務のその他の変化は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | |
| 年初残高 | $ | 524 | | | $ | 469 | |
| 剰余金を計算する | 10 | | | 19 | |
| 推定された現金流出の修正 | (3) | | | 11 | |
| | | |
| 資産処分 | (4) | | | (1) | |
| 吸積費用 | 29 | | | 26 | |
| | | |
| 年末残高 | $ | 556 | | | $ | 524 | |
付記12債務
循環信用協定
2023年12月31日現在、TDSとUScellは一般企業用途に利用可能な循環信用プロトコルを持っている。協定下の金額は2026年7月まで時々借り入れ、返済、再借入することができる
次の表は、2023年12月31日までの循環信用協定をまとめたものである | | | | | | | | | | | |
| | TDS | | UScell |
| (百万ドル) | | | |
| 最大借覧能力 | $ | 400 | | | $ | 300 | |
| 未払い信用状 | $ | 1 | | | $ | — | |
| 借入額 | $ | 100 | | | $ | — | |
| 利用可能な金額 | $ | 299 | | | $ | 300 | |
TDSとUScell循環信用プロトコルでの借入金は担保付き隔夜融資金利(SOFR)プラス利息1.60%です。TDSおよびUScellは、1ヶ月、2ヶ月、3ヶ月、または6ヶ月の借入期間(または他の12ヶ月以下の期限、TDSまたはUScellが要求され、貸手の承認を得る場合)を選択することができる。TDSおよびUScellが現在国家公認信用格付け機関から取得している信用格付けが引き下げられた場合、その循環信用プロトコルの信用利差および承諾料が増加する可能性があり、格付けが向上すれば減少する可能性がある
2024年1月、TDSは$を借入した25その循環信用協定によると、同社は2億5千万ユーロを得るだろう。
定期融資協定
次の表は、2023年12月31日までの定期融資信用協定をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| TDS： | 定期ローン1 | 定期ローン2 | 合計する |
| (百万ドル) | | | |
| 最大借覧能力 | $ | 200 | | $ | 300 | | $ | 500 | |
| 借入と未返済の金額 | $ | 196 | | $ | 296 | | $ | 492 | |
| 借入と返済の金額 | $ | 4 | | $ | 4 | | $ | 8 | |
| 利用可能な金額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 金利.金利 | SOFR PLUS2.10% | SOFR PLUS2.60% | |
| 期日まで | 2028年7月 | 2031年7月 | |
| 季節ごとに分割払いをする | $0.52021年12月から満期日まで | $0.752022年12月から2026年9月までの百万ドル22026年12月から満期日まで | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| UScell： | 定期ローン1 | 定期ローン2 | 定期ローン3 | 合計する |
| (百万ドル) | | | | |
| 最大借覧能力 | $ | 300 | | $ | 300 | | $ | 200 | | $ | 800 | |
| 借入と未返済の金額 | $ | 292 | | $ | 293 | | $ | 198 | | $ | 783 | |
| 借入と返済の金額 | $ | 8 | | $ | 7 | | $ | 2 | | $ | 17 | |
| 利用可能な金額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 金利.金利 | SOFR PLUS1.60% | SOFR PLUS2.10% | SOFR PLUS2.60% | |
| 期日まで | 2026年7月 | 2028年7月 | 2031年7月 | |
| 季節ごとに分割払いをする | $22023年3月から2023年12月までの百万ドル42024年3月から2025年12月まで百万ドル82026年3月から満期日まで | $0.752021年12月から満期日まで | $0.52022年12月から2026年9月までの百万ドル12026年12月から満期日まで | |
定期融資契約を保証する
2023年9月にTDSはドルを締結しました3002000万優先保証定期融資信用協定。この合意の満期日は、(I)2026年9月および(Ii)TDS既存循環信用協定予定期限の91日前の早い日(現在2026年7月)である。このプロトコルは、TDSがある取引から得た現金収益がプロトコルにより全面的に記述された規定のハードルを超えていれば、TDSが未返済の借金を早期に返済することを要求する。協議項の下の借金はSOFRプラス金利で利息を計算する2.00%は、合意期間全体にわたっていくつかの日に増加します。2023年の間にTDSは全額$を借り入れた300合意によると、100万ドルを提供することができる。
この定期ローンはTDSのある資産の完全な保証権益を担保にしたもので、含まれています261，000，000株のUScell普通株、いくつかの完全子会社におけるTDSの持分、およびTDSは、株式の全部またはほぼすべての個人財産を構成しない。この定期融資はまた、同時に保証人であるTDSのある完全子会社のある資産の完璧な保証権益を担保とし、これに限定されないが、慣例の例外の制限を受けており、当該等の子会社のある完全子会社の株式及び当該等の保証人子会社は持分の全部又はほぼすべての個人財産を含まない。本プロトコルは、TDSの既存の定期融資および循環信用プロトコルと基本的に類似した陳述と保証、チノ、違約事件および他の条項および条件、または同様の担保信用手配の他の習慣条項および条件を含む。
輸出信用融資協定
2023年12月31日にTDSは1ドルあります150カナダの輸出開発会社と100万ドルの定期融資信用手配を提供し、輸入設備に融資(または再融資)し、定期融資信用手配協定を締結する前に購入した設備を含む。借金の利息はSOFRプラス1.60%は、初めての借金の5年記念日の満期と支払い、つまり2027年12月です。2023年の間にTDSは$を借りました100合意によると、100万ドル。2023年12月31日現在、未返済借款は$150100万ドル、これは合意で規定されたすべての金額だ
2023年12月31日にUScellは1ドル150カナダの輸出開発会社と100万ドルの定期融資信用手配を提供し、輸入設備に融資(または再融資)し、定期融資信用手配協定を締結する前に購入した設備を含む。借金の利息はSOFRプラス1.60%は、最初の借金の5年記念日の満期と支払い、すなわち2027年1月です。UScellは2023年12月31日現在，プロトコルで規定されている全金額を借り入れている
入金証券化協定
UScellは2023年12月31日までに子会社を通じて1ドルを保有しています450300万の売掛金証券化プロトコルは、その設備分割払いを使用して売掛金証券化借金を計画することを許可しています。2023年9月，UScellはプロトコルを修正し，満期日を2025年9月に延長した。契約下の金額は期限が切れるまで時々借入、返済、再借入することができる。満期日を延長するための協定を修正しない限り、売掛金による返済は2025年10月に開始される。未返済借款は貸手資金コストの金利計上(歴史的にはSOFRと密接に関連している)プラス1.15%です。2023年の間にUScellは$を借りました315100万ドルを返済しました440合意によると、100万ドル。2023年12月31日現在、この協定での未返済借款は#ドルです150100万ドル未使用の借金能力は$300百万ドルですが、合意中の資産借入基礎規定を満たすために十分な担保が必要です。USCC主手形信託は2023年12月31日までにドルを保有しています304売掛金証券化協定の担保となる百万資産。
2017年に締結された売掛金証券化協定について、UScellは破産隔離エンティティとなる資格を持つ完全子会社USCC Master Note Trust(Trust)を設立した。協議条項によると、UScellはその付属会社を通じて資格を合わせた設備分期売掛金を当該信託に移行する。この信託は、譲渡された資産を第三者金融機関に発行された支払手形の担保として利用する。UScellは信託に譲渡された資産に対する有効な制御権を保持しているため、当該売掛金証券化協定に関するいかなる活動も担保とみなされる。TDSは、引き続き総合貸借対照表で設備分割払い売掛金および任意の関連残高を報告します。売掛金証券化プロトコルに従って借金から受け取った現金は債務として報告されます。詳細については、付記15-可変利息エンティティを参照してください。
2024年1月UScellは$を返済しました50協定によると、この数字は1.6億ドルだ。
買い戻し協定
UScellは2023年12月31日現在、子会社(買い戻し子会社)を通じて#ドルを最大で借りることができる買い戻し合意に達した2001000万ドルは、条件を満たす設備分割払い計画売掛金および貸手の同意があるかどうかに依存する。2023年1月，UScellは買い戻しプロトコルを修正し，満期日を2024年1月に延長した。未返済借款は貸手資金コストの金利計上(歴史的にはSOFRと密接に関連している)プラス1.35%です。2022年12月31日現在、この協定での未返済借款は#ドルです60600万ドルで、総合貸借対照表の他の流動負債に計上される。2023年には買い戻し子会社が$を返済しました60合意によると、100万ドル。2023年12月31日までに違います。協議により、未返済借入金と未使用借入金能力は#ドルとなる200TDSと米国セルラークレジット協定における契約が企業全体の担保借入を制限しているため，この資金は借り入れが制限されている。UScellは2023年12月31日までにドルを持っています669百万は、購入手配のために使用可能な資産であり、これらの資産は、USCCのUScellに対する売掛金証券化プロトコルの主手形信託が保有する資産とは異なる
UScell買い戻しプロトコルは2024年1月に満了する。
債務契約その他
TDSとUScell循環信用プロトコル、保証のある定期融資を含む定期融資プロトコル、輸出信用融資プロトコルとUScell入金証券化プロトコルは、既存の借金能力を制限する可能性のあるいくつかの金融条約を含むTDSまたはUScellにいくつかの肯定と消極的な条約を適宜遵守することを要求する。2023年3月、協定は修正され、TDSとUScellは任意の財政四半期終了時に総合レバー率を以下の水準以下に維持することを要求した4.252023年1月1日から2024年3月31日まで4.002024年4月1日から2025年3月31日まで3.752025年4月1日以降の1時まで。TDSやUScellも総合金利カバー率を下回らないように維持することが求められている3.00いずれの財政四半期末までの1.00。TDSとUScellは、2023年12月31日現在、このような金融契約をすべて守っているとしている。
UScellの循環クレジットプロトコル，UScell定期融資プロトコル，UScell輸出信用融資プロトコルについては，TDSとUScellはプロトコルごとに貸主の行政エージェントと従属プロトコルを締結している。これらの従属プロトコルによれば、(A)UScellのTDSに対する任意の合併融資債務は無担保であり、(B)任意の(I)UScellのTDSに対する合併融資債務(付属プロトコルで定義された“再融資債務”を除く)は#ドルを超える105100万ドルと(Ii)#ドル以上の債務を再融資する250百万ドルの返済権は、各合意に属する貸主のすべての債務の以前の支払いから始まるだろう。 2023年12月31日現在UScellは違います。未返済の合併融資債務又は再融資債務は、従属協定により各合意に属する。
いくつかのTDSとUScellの全額付属会社はすでに共同及び個別の無条件保証支払い及び循環信用プロトコル、定期ローンプロトコル及び輸出信用プロトコルの下でTDS及びUScellの義務を履行した。特定の基準を満たす他の子会社たちは未来に似たような保証を提供することを要求されるだろう。UScellは履行保証を締結し、売掛金証券化プロトコルと買い戻しプロトコルに基づいて、UScellはある完全子会社の履行に保証を提供する。
他の長期債務
2023年12月31日と2022年12月31日までの長期債務は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 発行する． 日取り | 成熟性 日取り | 電話をかける 日付(いかなるものでも 開始の時間 あるいはその後) | 元金 金額 | | もっと少ない
未償却
割引する
借金を抱えています
発行する．
費用.費用 | | 合計する | | 元金 金額 | | もっと少ない 未償却 割引する 借金を抱えています 発行する． 費用.費用 | | 合計する |
| (百万ドル) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの蜂の巣無担保優先債券 | | | | | | | | | | | | |
| 6.70% | 2003年12月
そして
2004年6月 | 2033年12月 | 2003年12月
そして
2004年6月 | $ | 544 | | | $ | 11 | | | $ | 533 | | | $ | 544 | | | $ | 11 | | | $ | 533 | |
| 6.25% | 2020年8月 | 2069年9月 | 2025年9月 | 500 | | | 17 | | | 483 | | | 500 | | | 17 | | | 483 | |
| 5.50% | 2020年12月 | 2070年3月 | 2026年3月 | 500 | | | 17 | | | 483 | | | 500 | | | 17 | | | 483 | |
| 5.50% | 2021年5月 | 2070年6月 | 2026年6月 | 500 | | | 16 | | | 484 | | | 500 | | | 16 | | | 484 | |
| アメリカの蜂の巣定期ローン | | 783 | | | 4 | | | 779 | | | 796 | | | 6 | | | 790 | |
| 全日制定期ローン | | 492 | | | 4 | | | 488 | | | 497 | | | 4 | | | 493 | |
| TDSは保証定期ローンがあります | | | | 300 | | | 3 | | | 297 | | | — | | | — | | | — | |
| 超セルラEIP証券化 | | 150 | | | — | | | 150 | | | 275 | | | — | | | 275 | |
| TDS輸出信用融資 | | | 150 | | | — | | | 150 | | | 50 | | | — | | | 50 | |
| アメリカの蜂の巣輸出信用融資 | | | 150 | | | 1 | | | 149 | | | 150 | | | 1 | | | 149 | |
| TDS循環クレジット | | | | 100 | | | — | | | 100 | | | — | | | — | | | — | |
| 融資リース義務 | | 6 | | | — | | | 6 | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| その他長期手形 | | 4 | | | — | | | 4 | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 長期債務総額 | | $ | 4,179 | | | $ | 73 | | | $ | 4,106 | | | $ | 3,822 | | | $ | 72 | | | $ | 3,750 | |
| 長期債務、流動債務 | | | | | | $ | 26 | | | | | | | $ | 19 | |
| 長期債務、非流動債務 | | | | | | $ | 4,080 | | | | | | | $ | 3,731 | |
UScellは元に戻す可能性があります6.25高度な注釈の割合は5.52070年3月の高級債券および5.5%2070年6月優先債券、全部または一部は、償還日後の任意の時間に償還し、償還価格は等しい100償還元金の%に応計と未払い利息を加える。UScellは償還することができる6.7%高級債券、全部または一部は、満期前のいつでも償還し、償還価格は(A)に等しい100当該等手形元金の%は、別途加算及び未払い利息、又は(B)償還日までに半年毎に国庫金利に30ベーシスポイント割引した残り支払予定元金及び利息の現在値の和とする。
未償還優先債券は2023年12月31日に満期になり、UScellを除いて季節ごとに利息を支払う6.7半年ごとに利息を支払う優先手形の割合
毎年長期債務元金を支払う要求は約#ドルである26百万、$26百万、$676百万、$319百万ドルとドル4822024年から2028年まではそれぞれ100万である。これらの金額には支払いが含まれていません150売掛金証券化協定項下の未返済借入金。ローンの満期日が延長されなければ、元金は2025年10月に返済が開始される。元金返済は計画的ではなく、実際の売掛金に基づいている。
その他の事項を除いて、TDS及びその付属会社の長期債務義務に関するチノは、TDSによる追加留置権の発生、売却と借り戻し取引及び売却、合併又は合併資産を行う能力を制限している。
UScellの長期債務手形には何の条項も含まれておらず，UScellの信用格付けが変化した場合には未返済債務の満期日が加速する。
付記13従業員福祉計画
固定払込計画
TDSは、合格した非納付固定納付年金計画を支援する。この計画は、TDS会社、TDS、電気通信、およびUScellの一部の従業員に福祉を提供する。*この計画によると、年金コストは、各参加者に個別に計算され、毎年資金が提供される。*総年金コストは$である16百万、$17百万ドルとドル16また、TDSは固定拠出退職貯蓄計画(401(K)計画)を支援している。TDSが401(K)計画に供給する総コストは$29百万, $28百万ドルとドル272023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人
TDSはまた、税法で規定されている年間従業員の給与制限による福祉減少を相殺するために、ある従業員のために資金支援のない非限定繰延補充幹部退職計画を賛助した。
その他退職後福祉
TDSは退職者に医療福祉を提供し、TDS会社とTDS電気通信のある従業員をカバーする退職後の固定福祉計画を後援しており、これはTDSの財務状況や経営業績にとって重要ではない。この計画は支払いの性質であり、退職者の支払いは毎年調整される。TDSは、2023年12月31日と2022年12月31日現在、計画されている資金状況は、総合貸借対照表中の他の資産および繰延費用の構成要素であることを確認した。資金状況の変化は、総合貸借対照表に累計された他の全面収益(損失)に含まれ、その後、所得税のこのような金額に影響を与え、このような変化が収益の中で純定期福祉コストの構成要素として確認されないことを前提としている
退職後福祉基金は主に米国株、国際株、債務証券を持つ共同基金に投資される。退職後福祉基金は、TDS、UScell、またはいかなる関係者が発行したいかなる債務や持分証券も持っていない。退職後の福祉基金計画資産の公正価値は#ドルである71百万ドルとドル66それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。計画給付債務総額は#ドルである39百万ドルとドル44それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。したがって、総供給状況は資産#ドルだ32百万ドルとドル22それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。
TDSは将来の退職者医療保険福祉のための現在の資金を予約する必要はない。計画資産への出資の決定は、計画の資金状況、市場状況、代替投資機会、税収優遇、その他の状況を含むいくつかの要因に基づいている。適用される所得税条例によると、将来の退職者の医療福祉費に資金を提供する年間納付は、あるハードルを超えてはならない。TDSが2024年にこの計画に貢献するかどうかは未定だ。
付記14受払金及び又は有事項
完済する
TDSは正常な業務過程で契約を締結し、取引相手に対する賠償を規定している。賠償条項は協定によって異なる。TDSはこれらの賠償義務を履行する事件や状況に基づいて取引特定である必要があるが、これらの協定はTDSに取引相手が関連取引による訴訟やクレームによる費用や損失を賠償することを要求する可能性がある。TDSはこのような賠償の最高潜在的責任を推定することができず、金額は未来の事件の結果に依存するため、その性質と可能性は現在確定できない。歴史的には、TDSはこのような合意に基づいて重大な賠償金を支払っていない。
法律訴訟
TDSは、連邦通信委員会、他の規制機関、および/または様々な州および連邦裁判所の法律手続きに関連しているか、または時々関連している可能性がある。TDSがそのような法律手続きによって生じる損失を可能であり、合理的に推定することができると考えられる場合、財務諸表において損失の金額を推定すべきである。損失範囲しか決定できない場合、その範囲内の最適な推定値を計算すべきである。この範囲内の推定値が他のものよりも良いものがない場合は、その範囲のローエンドを計算すべきである。法律手続きの予期される結果の評価は、将来のイベントを判断するための高度な主観的プロセスである。法律手続きは、計算すべき項目および関連する財務諸表開示の十分性を決定するために少なくとも四半期ごとに検討される。法律手続きの最終結果は、財務諸表中の計算すべき金額と実質的に異なる可能性がある。
TDSはあります違います。2023年12月31日と2022年12月31日まで、法律手続き及び請求されていないクレームに関する重大な課税項目
2018年4月、米司法省(DoJ)は、UScellがFCCによる無線スペクトルライセンスオークション58、66、73、97に関与する連邦虚偽請求法案に基づいてUScellおよびTDSを調査していることをTDSに通知した。UScellは現在あるいはかつていくつかの有限パートナーの有限パートナーであり、これらの有限パートナーは資格がある25オークションごとに%の入札ポイントを獲得する.この調査は、民間当事者が連邦虚偽請求法案に基づいて米オクラホマ州西区地区裁判所に提起した民事訴訟に由来する。2019年11月と12月に、司法省が調査を行った後、司法省は、上記の行動に介入しないTDSとUScellに通知した。その後、個人当事者原告は自ら訴訟を継続することにした。2020年7月、このような訴訟は米コロンビア特区地域裁判所に移管された。2023年3月、コロンビア特区地裁はUScellがこの2つの訴訟を却下する動議を承認した。個人当事者原告は地域裁判所が動議の却下を承認した決定を上訴している。このような控訴はアメリカワシントンD.C.巡回控訴裁判所で決定されている。TDSとUScellは，UScellと有限組合企業の手配および有限組合企業がFCCオークションに参加することは適用法とFCC規則に適合していると考えている。現在、TDSはどんな訴訟の結果も予測できない。
2023年5月2日、米国イリノイ州北区地域裁判所は、TDSおよびUScellおよび特定の現職および元役員および取締役に対して、仮定された株主集団訴訟を提起した。2023年9月1日にTDS、UScellおよびある現職のUScell幹部および取締役を被告とし、2022年5月6日から2022年11月3日までの間にUScellがユーザニーズを解決する業務戦略などについて発表したいくつかの公開声明は、1934年証券取引法第10(B)および20(A)節に違反したと主張する修正された起訴状が提出された。原告は潜在カテゴリ期間中にTDS持分証券を購入し、指定されていない金銭損害賠償を要求する株主を代表することを求めた。TDSは，この行動の結果がその運営結果，財務状況やキャッシュフローに実質的な影響を与えるかどうかは不明である。TDSは事件について原告の主張に有力な抗弁を行うつもりである。
付記15可変利息実体
合併後のVIE
TDSは、GAAPで定義された持株権を持つVIEを統合するため、主な受益者とされている。TDSは、合意締結時およびその後に再考すべきイベントが発生した場合に持株権を審査する基準を検討している。これらのVIEのリスクは、TDSの2022年12月31日までの10-K表の“リスク要因”に記載されているリスクと類似している。
USCCはUSCC EIP LLC(売り手/サービス事業者)、USCC売掛金融資有限責任会社(譲渡先)と信託を設立し、総称して特殊目的実体(SPE)と呼ばれ、その設備分割払いを利用して売掛金を計画して証券化借金を促進する。売掛金販売プロトコルにより，UScellは全額所有，多数の持株と未合併エンティティを総称して“関連エンティティ”と呼び，設備分割払い計画契約を売手/付属サービス業者に譲渡する.売り手/下請け業者は、デバイス設備分割払い計画契約をまとめ、デバイス分割払い計画契約会計に関連するメンテナンス、収集、および他のすべての管理活動を実行する。売り手/分サービス機関は、条件を満たす設備分割払い計画売掛金を譲渡側に売却し、譲渡先は破産の遠い実体であり、譲渡先はその後、売掛金を信託会社に売却する。この信託会社は破産から離れ、UScellの債権者から隔離され、資産保証を担当する可変融資手形(手形)を発行し、これらの手形は、信託会社が所有する設備分割払い計画を担保として入金される。UScellはこれらのSPEの活動を指導する権利があることから、これらのSPEはその活動に資金を提供する十分な株が不足しており、UScellはSPEの持株権を持っていると考えられているため、それを合併する。第三者とのすべての取引(例えば、資産保証付き可変融資手形の発行)が担保借入として入金されるのは、設備分割払い計画契約を担保品質担保として、移転に大量に持続的に参加する資産、キャッシュフローの従属権益、および入金に対する持続的な制御証拠であるからである。付記12-債務、売掛金証券化プロトコルを参照して、これらのエンティティを設立するための証券化プロトコルの詳細を理解してください
以下のVIEを設立することは、FCC無線スペクトルライセンスオークションに参加し、オークションで獲得された任意のFCC無線スペクトルライセンスに資金を提供し、無線サービスを確立し、提供するためである
▪Advantage Spectrum、L.P.(Advantage Spectrum)およびAdvantage Spectrumの一般的なパートナーである太陽光スペクトル会社；
▪King Street Wireless，L.P.(King Street Wireless)とKing Street Wireless，Inc.，King Street Wirelessの一般パートナー。
これらの特定のVIEを総称して指定エンティティと呼ぶ.これらの新興経済体の経済表現に最も影響を与える活動を指導する権力は共有されている。具体的には，これらのVIEの一般パートナーは，有限会社の管理，運営，制御の専有権を持ち，パートナーシップ事業を展開するすべての決定を行う。各組合企業の一般パートナーは、いくつかの多額の支出、他のパートナーを受け入れ、または清算するために、ある無線スペクトル許可証を売却またはレンタルするために、有限パートナー(TDSの間接子会社)の同意を得る必要がある。これらの新興経済体の活動を指導する権力は共有されているにもかかわらず、技術発展部門は新興経済体の経済表現に関連する変異性に対するリスクが最も大きく、技術と発展部門が新興経済体の主要な受益者であることを示している。したがって、公認会計原則に基づいて、これらのVIEはTDS財務諸表に統合される。
TDSはまた，無線サービスを提供する有限パートナーシップの他のVIEを統合している.有限共同体は、有限パートナーが一般パートナーに対して実質的な参加権または脱退権を持たない限り、可変利益実体である。ある有限組合企業では，UScellは通常のパートナーであり，管理業務を担当している。これらのパートナーシップでは、有限パートナーには実質的な脱退権や参加権がなく、また、このような有限パートナーは一般パートナーの職務を解除する権利がない。したがって、これらの有限組合企業もVIEとして確認され、可変利息モードでTDS財務諸表に組み込まれる。
以下の表にTDS総合貸借対照表における総合VIEの資産と負債の分類と残高を示す。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | |
| 資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 24 | | | $ | 29 | |
| | | |
| 売掛金 | 631 | | | 700 | |
| 在庫、純額 | 4 | | | 4 | |
| その他流動資産 | 30 | | | 36 | |
| 許可証 | 639 | | | 638 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 123 | | | 115 | |
| 経営的リース使用権資産 | 43 | | | 41 | |
| その他の資産と繰延費用 | 494 | | | 478 | |
| 総資産 | $ | 1,988 | | | $ | 2,041 | |
| | | |
| 負債.負債 | | | |
| 流動負債 | $ | 34 | | | $ | 92 | |
| 長期経営賃貸負債 | 38 | | | 36 | |
| その他の繰延負債と貸付金 | 26 | | | 28 | |
総負債1 | $ | 98 | | | $ | 156 | |
1負債総額には売掛金証券化プロトコルの下の借入金金額は含まれていない。付記12を参照—情報を補充するために借金をする。
未統合VIE
TDSはいくつかの他の有限組合企業の業務を管理し、その中で可変権益を持っているが、これらのエンティティの主要な受益者ではないので、可変利息モードに従ってTDS財務諸表に組み込むことはない。
これらの未合併エンティティへのTDSの総投資は#ドルである6百万ドルとドル42023年12月31日および2022年12月31日の未合併実体投資にそれぞれ計上され、TDS総合貸借対照表に計上されている未合併実体投資。未合併VIEの最大の開放は、TDSがこれらの実体に保有する投資に限られる。
その他の関連事項
TDSがVIEに提供する寄付金、ローン、または立て替え総額は#ドル306百万、$282百万ドルとドル362023年、2022年、2021年はそれぞれ100万ドル2712023年には100万ドルです249上述したように、2022年の100万ドルはUSCC EIP LLCと関連がある。TDSは、様々なオークションで付与された無線スペクトルライセンスの運営または開発のための追加の資金を提供するために、これらまたは他のVIEおよび/またはその一般的なパートナーに追加の出資および/または前払いを提供することに同意することができる。TDSは、手元現金、循環クレジットまたは売掛金証券化プロトコル下の借金および/または他の長期債務によって、このような金額に融資することができる。私たちは開拓庁が商業的に合理的な条件で追加的な融資を受けることができる保証がないし、このような財政支援を提供することができない。
Advantage Spectrumの有限パートナー協定はまた、普通パートナーに引受オプションを提供し、普通パートナーは有限パートナー(UScellの子会社)に有限パートナー企業における権益を購入することを要求することができる。下落オプションはまだ行使されていない。
付記16非制御的権益
以下の付表はTDS株主が純収益(損失)を占めるべきであり、UScellにおけるTDSの所有権権益変化がTDS株に与える影響を開示した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| TDS株主は純収益(損失)を占めるべきである | $ | (500) | | | $ | 62 | | | $ | 156 | |
| 非持株権から譲渡する | | | | | |
| UScell発行UScell株から見たTDS超額面資本の変化 | (33) | | | (19) | | | (49) | |
| UScellによるUScell株の買い戻しから見たTDS超額面資本の変化 | — | | | 35 | | | 17 | |
| | | | | |
| 非持株権益の純移転 | (33) | | | 16 | | | (32) | |
| 非持株権譲渡(転記)後TDS株主に帰属する純収益(損失) | $ | (533) | | | $ | 78 | | | $ | 124 | |
有限存続子会社のうち強制償還可能な非制御的権益
TDSの連結財務諸表は、強制償還可能金融商品の定義に適合するGAAPのいくつかの非制御的権益を含む。当該等の強制償還可能な非持株権益とは、第三者が合併組合企業に保有する権益を指し、その中で関連組合合意の条項は1つの定義された終了日を規定し、この日に付属会社の資産、清算負債を売却し、それぞれの組合合意に基づいて余剰収益の純額を非持株権益保持者及びTDSに割り当てる。これらの強制償還可能な非持株権益の終了日は2085年から2092年まで。
有限存続の合併組合企業が2023年12月31日に秩序的に清算し，推定清算費用を差し引いた後，これらすべての非持株権益を清算するために満期と対応した推定総額を#ドルとする21百万ドルです。この金額には、総合貸借対照表に記録されている償還機能を有する非制御権益における償還金額は含まれていない。沈降値の推定は何らかの要因と仮説に基づいており，これらの要素と仮説は主観的である.このような要素と仮定の変化はより大きなまたはそれ以下の和解金額をもたらすかもしれない。2023年12月31日、有限存続合併組合で強制償還可能な非持株権益の相応帳簿価値は$6百万ドル、総合貸借対照表の非持株権益に計上する。決済総生産が当該等の強制償還可能な非持株権益の帳簿総生産を超えたのは、主に非持株権益保有者が合併組合企業における関連純資産シェアが増加が確認されていないためである。これらの付属会社の基礎純資産増値のうち、非持株株主の占めるシェアやTDSの占めるシェアはいずれも連結財務諸表に反映されていない。
付記17株主権益
普通株
Aシリーズ普通株は1株ごとに普通株に変換することができる。役員選挙以外の事項では，Aシリーズ普通株1株あたりの権利がある10個1株当たりの投票数は1つは普通株ごとに投票する。Aシリーズ普通株は選択権があります8人役員と普通株選挙四つそれは.TDSは予約されました7,518,0002023年12月31日の普通株式は、Aシリーズ普通株転換後に可能な発行に用いられる。
2013年8月2日TDS取締役会はドルを承認しました250百万株買い戻し計画は市場状況に応じて、公開市場購入、大口取引、非公開購入或いはその他の方式によって時々TDS普通株を購入する。この許可は満期日がありません。2023年12月31日現在、TDS計画によって購入可能なTDS普通株の最大ドル価値は$です132百万ドルです
2009年11月、UScellはForm 8-KでUScell取締役会が最大の買い戻しを許可したと発表した1,300,000普通株は2009年から年ごとに計算され、その後毎年累計で計算される。2016年12月、米国蜂の巣委員会はこの許可を改正し、2017年1月1日から特定年度のライセンス買い戻し金額は以下のいずれかの金額となることを規定したゼロ至れり尽くせり1,300,000普通株は、取締役会定価委員会によって決定され、定価委員会がいかなる年度の金額も規定していない場合、その年度の金額はゼロとなる。その時以来、価格設定委員会は許可の増加を具体的に説明しなかった。定価委員会はまた許可された累積金額を随時減らすことを許可されているが、現在は何の行動も取られていない。2023年12月31日現在、購入を許可された普通株式の累計総金額は1,927,000それは.ライセンス規定によると、株式買い戻しは市場価格やその他の条件に基づいて、公開市場購入、大口購入、個人購入、またはその他の方法で行われる。この許可は期限が切れていません。
優先株
2021年3月、TDSリリース16,800TDSの株6.625%シリーズUU累積償還永久優先株(優先株)、金額は$25,0001株当たり優先株で，総収益は$である4201000万ドルです。優先株は発行を促進するために信託銀行に発行される16,800,000預託株式(預託株式)は，1株当たり1，000を占めるこれは…優先株。TDSは純現金収益#ドルを受け取りました406発行コスト$を支払った後の百万ドルは141000万ドルです。収益は、TDS電気通信光ファイバ計画に関連する資本支出の資金および既存債務の償還を含むが、これらに限定されない一般企業用途に使用される。
2021年8月、全港発展戦略が発表された27,600TDSの株6.000%シリーズVV優先株、価格$25,0001株当たり優先株で，総収益は$である6901000万ドルです。優先株は発行を促進するために信託銀行に発行される27,600,000預託株式は1株当たり1，000を占めるこれは…。優先株。TDSは純現金収益#ドルを受け取りました668発行コスト$を支払った後の百万ドルは221000万ドルです。収益は、TDS電気通信光ファイバ計画に関連する資本支出の資金および既存債務の償還を含むが、これらに限定されない一般企業用途に使用される。
各預託株式保有者は、配当、投票権、償還権、清算権を含む優先株のすべての権利と優先株の中で比例的に分配された部分権益を有する権利がある。優先株に満期日や強制償還日がない場合は，保有者は償還を選択してはならない.
優先株の配当金は発表時に四半期ごとに支払い，配当率は等しい6.625UU系優先株と6.000シリーズVV優先株の割合。2023年12月31日現在、滞納配当は発生していない。優先株の順位はTDSの普通株より高く、TDSの信用手配と無担保優先手形項目の下ですべての既存と未来の未返済債務より低い。VVシリーズ優先株とUUシリーズ優先株平価ランキング。自発的または非自発的清算の場合、優先株保有者は#ドルの清算分配を得る権利がある25,000債権者に対する債務と義務を弁済した後の1株当たり優先株。特定の限られた条件が満たされた場合にのみ、優先株は投票権を持つ。
TDSは2026年3月31日以降にUUシリーズ優先株(A)を全部または部分的に償還することができ、償還価格は$とすることができる25,0001株当たり優先株、または(B)2026年3月31日までのいつでも、目論見書が示す信用格付け引き下げ後120日以内に、すべて部分的ではないが、償還価格は$とする25,5001株当たり優先株、又は(C)目論見書に示された制御権変更が発生してから120日以内に、全部又は一部、償還価格は$とする25,000各優先株は、それぞれの場合に、償還日までのすべての累積および未払い配当金(発表の有無にかかわらず)を加算する。
TDSは2026年9月30日以降にVVシリーズの優先株(A)の全部または一部を償還することができ、償還価格は$とすることができる25,0001株当たり優先株、または(B)2026年9月30日までのいつでも、目論見書が示す信用格付け引き下げ後120日以内に、すべて部分的ではないが、償還価格は$とする25,5001株当たり優先株、又は(C)目論見書に示された制御権変更が発生してから120日以内に、全部又は一部、償還価格は$とする25,000各優先株は、それぞれの場合に、償還日までのすべての累積および未払い配当金(発表の有無にかかわらず)を加算する。
株式募集説明書に規定されている制御権変更時には、保有者の選択に応じて、優先株をTDS普通株に変換することができる。株式交換権利は、(A)$に等しい普通株式のうち小さいものである25,000各優先株に、TDS普通株価格を除いて、任意の累積および未払いの配当金を加えるか、または(B)2,773.200一連のUU優先株の普通株と2,584.0001株あたりVV優先株の普通株は，終値時の転換率の半分に相当する。この二つの場合、いくつかの他の調整と準備は変換に影響を及ぼす可能性がある。
納税貯蓄計画を延期する
2023年12月31日にTDSは予約されました941,000TDS繰延納税貯蓄計画により発行された普通株は、国内税法第401(A)と401(K)節に適合した合格利益共有計画である。計画に参加した従業員は、彼らの供給およびTDSの供給をTDS普通株基金、UScell普通株基金、またはいくつかの非関連基金に投資することを選択することができる。
付記18株式ベースの報酬
TDS統合
次の表は、2023年、2022年、2021年に確認された株式ベースの報酬支出をまとめています
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| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 株式オプション奨励 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| 制限株式単位賞 | 32 | | | 28 | | | 29 | |
| 業績シェア単位賞 | 7 | | | 11 | | | 16 | |
| | | | | |
| 非従業員役員報酬計画下の奨励 | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| 所得税前株式報酬総額 | 41 | | | 42 | | | 49 | |
| 所得税割引 | (10) | | | (11) | | | (12) | |
| 所得税を差し引いた株式報酬支出総額 | $ | 31 | | | $ | 31 | | | $ | 37 | |
2023年12月31日現在、全株式報酬報酬の未確認報酬コストは#ドルとなっている69100万ドルで加重平均期間中に確認される予定です1.8何年もです。
以下の表は、連結業務報告書に記載されている各年度の株式別報酬費用分類をまとめたものである
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| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | $ | 36 | | | $ | 36 | | | $ | 44 | |
| サービス費用のコスト | 5 | | | 6 | | | 5 | |
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | 41 | | | $ | 42 | | | $ | 49 | |
TDSが付与奨励から得た税収割引総額は$72023年には100万に達する。
TDS(UScellを除く)
本節の情報は、TDS持分ツールを用いた株式ベースの補償計画に関する。これらの計画の参加者はTDS会社とTDS電気通信の従業員およびTDSの非従業員取締役である。UScell持分ツールを用いた計画に関する情報はTDS部分の後のUScell部分に表示される.
TDS長期激励計画によると、TDSはキー従業員に固定と業績に基づく激励と非限定株式オプション、制限株、制限株式単位と繰延報酬株式単位の奨励を付与することができる
TDSは予約しました19,750,0002023年12月31日の普通株式は、有効なTDS長期インセンティブ計画に従って付与され、付与される株式奨励のために使用される。2023年12月31日現在、未完成の奨励タイプは固定非限定株式オプション奨励、制限株式単位奨励、業績株奨励、繰延補償株単位奨励のみである。
TDSはまた非従業員役員報酬計画を構築し、この計画によると、TDSは保留した500,000TDS普通株は2023年12月31日に発行され、非TDS従業員の取締役会メンバーへの補償となる。
TDSは在庫株を用いて，その各種株式ベースの補償計画に基づいて発行された株の要求を満たす.
長期インセンティブ計画--販売制限株
TDSがキー社員に付与された後に付与された制限株式単位奨励3年あるいは毎年3分の1の等級が帰属しています各発行された制限株式単位は、普通株報酬に変換することができる。現在授与されていない制限株式単位賞は、それぞれ2021年、2022年、2023年に授与され、2024年、2025年、2026年に授与される。
TDSは制限株式単位の公正価値を推定し、TDS株式の授出日の価格から必要なサービス期間内に関連株式について支払うことが予想される配当現在値を減算し、従業員が制限された株が帰属していない場合に関連株式について発表された配当を得る権利がないため、適切な無リスク金利で割引する。そして、公正価値は、報酬の必要なサービス期間内に補償コストとして直線的に確認され、サービス期間は通常授権期間である
以下の表は、TDS非既得限定性株式単位と2023年期間の変化をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 普通制限株式単位 | 番号をつける | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2022年12月31日現在帰属していません | 1,824,000 | | | $ | 18.16 | |
| 授与する | 2,473,000 | | | $ | 5.23 | |
| 既得 | (532,000) | | | $ | 17.24 | |
| 没収される | (130,000) | | | $ | 10.89 | |
| 2023年12月31日現在帰属していません | 3,635,000 | | | $ | 9.76 | |
2023年、2022年および2021年までの間に帰属する制限株式単位の各帰属日の公正価値総額は4百万、$7百万ドルとドル11それぞれ100万ドルです2023年、2022年、2021年に付与された制限株式単位の加重平均付与日1株当たりの公正価値は#ドルである5.23, $15.34そして$23.34それぞれ，である.
長期インセンティブ計画−業績シェア単位−
TDSはあるTDS従業員に業績シェア単位を付与する。パフォーマンス共有単位は、通常、以下の場合に付与される3年それは.2021年と2022年の贈与については、各受給者が相当する額を得る権利がある可能性がある0%から200伝達される目標報酬の割合は、予め定められた業績ベースと市場ベースの運営目標の達成状況に依存する3年それは.2021年と2022年のTDS贈与の業績運営目標は業務部門によって異なり、総収入、資本収益率、調整後のEBITDAが含まれる可能性がある。市場に基づく経営目標は、定義された同業者グループに対するTDSの総株主リターンによって測定される
2023年のTDS贈与については，各受給者が相当する権利を得る権利がある可能性がある0%から160%または0%から150伝達される目標報酬の割合は、業績期間内に予定されている業績ベースの経営目標の達成状況に依存する1つは-2023年1月1日から2023年12月31日までの1年間、ある贈与について、業績期間中に市場に基づく運営目標を策定することは、三つ-2023年1月1日から2025年12月31日まで。2023年のTDS贈与の業績運営目標は業務部門によって異なり、UScellの2023年業績賞支出パーセンテージ、TDS電気通信会社の2023年業績賞支出パーセンテージ、総収入、資本収益率、調整後のEBITDAが含まれる可能性がある。市場ベースの経営目標は，定義された同業者グループに対するTDSの総株主リターンによって測定される。
業績株累積配当等価物は、業績指標が達成されていなければ、配当等価物を没収することができます。予定の業績と市場に基づく運営目標を達成すれば、2021年、2022年、2023年に付与された単位はそれぞれ2024年、2025年、2026年に帰属します。
TDSは，TDSの付与日の終値を用いて業績に基づく経営目標の公正価値を見積もる.業績に基づく経営目標実現後の予想帰属の業績単位数を推定し、必要なサービス期間内に公正価値を直線的に計上する。実行中の各報告期間内に、これらの推定数が検討され、予想される帰属の総単位の新しい推定数を反映するために、株価補償費用が調整される。任意の部分の業績共有単位が既定の業績経営目標が達成されずに帰属していない場合、関連する株式補償費用は打ち消される。
TDSは，内部開発の推定モデルを用いて市場の経営目標に基づく公正価値を推定する.この推定公正価値は、TDSが2023年、2022年、2021年に市場ベースの株式単位を付与した日の終値に近い。授与日に決められたこの市場化経営目標値は必要なサービス期間内に直線原則に従って列し、株式補償支出は業績期間中に市場化単位の奨励価値の後続変動によって調整されることはなく、市場化運営目標を達成できなくても、逆転することはない。
2023年に拡張庁の長期奨励的報酬委員会は追加裁量を決定しました35業績ベースの運営目標に2020年の贈与の最終支出の%を支払う。この修正は$を生み出しました22023年に確認された増量支出は1.8億ドル
次の表は、TDS非既存業績シェア単位と2023年期間の変化をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 共同業績シェア単位 | 番号をつける | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2022年12月31日現在帰属していません | 1,349,000 | | | $ | 19.81 | |
| 授与する | 1,343,000 | | | $ | 7.14 | |
| 既得 | (391,000) | | | $ | 19.15 | |
| 承認されたパフォーマンス係数に基づく単位変化 | 10,000 | | | $ | 19.15 | |
| 没収される | (216,000) | | | $ | 16.79 | |
| 累積配当等価物 | 106,000 | | | $ | 13.21 | |
| 2023年12月31日現在帰属していません | 2,201,000 | | | $ | 12.17 | |
2023年、2022年、2021年の間に帰属する業績シェア単位の公正価値総額は$5百万、$5百万そして$3それぞれ100万ドルです2023年、2022年および2021年に付与された業績株式単位の加重平均付与日1株当たりの公正価値は#ドルである7.14, $17.42そして$25.36それぞれ，である.
長期インセンティブ計画--株式オプション
TDSが前回株式オプションを付与したのは2021年だった。
キーパーソンに付与された株式オプションは，所定の期限内に行使することができ，超えない10年それは.株式オプションは通常付与される期限は最長で3年授与の日から効力を発揮する.2023年12月31日に満期になった株式オプションは、2024年から2031年の間に満期になります。オプションの行権価格は付与された日TDS普通株の市場価値に等しい。
TDSは、ブラック·スコアーズ推定モデルと次の表に示す仮定を用いて、2021年に付与された株式オプションの公正価値を推定した
| | | | | | | | |
| | | 2021 |
| 期待寿命 | | 6.3年.年 |
| 予想年間変動率 | | 36.6 | % |
| 配当率 | | 2.8 | % |
| 無リスク金利 | | 1.1 | % |
帰属前没収および期待寿命は、同様の報酬に関連する歴史的経験に基づいて推定され、株式に基づく報酬の契約条項、帰属スケジュール、および将来の従業員の行動に対する期待が考慮される。TDSは、その歴史経験は未来の帰属前没収と未来の期待寿命に最適な推定を提供したと考えている。期待変動率仮定は、TDS普通株の期待寿命に見合った一定期間の履歴変動性に基づく。配当収益率は、直近1年に発表された配当金が付与日の株価のパーセンテージを占めると仮定している。無リスク金利は米国債収益率曲線金利を用いて決定され、その期限長は株式オプションの期待寿命に近いと仮定している。
TDS株式オプション(すべてと部分的に行使可能)と2023年の間に変化した要約は，以下の表と説明に掲載される.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ごく普通である 株式オプション | オプション数 | | 加重平均行権価格 | | 内在的価値を集める (単位：百万) | | 加重平均残存契約寿命 (単位：年) |
| 2022年12月31日に返済されていません | 3,098,000 | | | $ | 26.37 | | | | | |
| | | | | | | |
| 鍛えられた | (7,000) | | | $ | 19.15 | | | | | |
| 没収される | (18,000) | | | $ | 22.66 | | | | | |
| 期限が切れる | (556,000) | | | $ | 25.02 | | | | | |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | 2,517,000 | | | $ | 26.72 | | | $ | — | | | 3.5 |
| (2,280,000行使可能) | | | $ | 26.86 | | | $ | — | | | 3.1 |
2021年に付与されたTDS購入株権の加重平均付与日1株当たりの公正価値は$6.86それは.上表に示す2023年12月31日の総内的価値は、オプション所有者が2023年12月31日にすべてのオプションを行使した場合に受信すべき総税前内在価値(TDS終値と行権価格との差額に現金オプションの数を乗じたもの)である。
長期インセンティブ計画--株式単位の繰延補償
一部のTDS従業員は、年間ボーナスの全部または一部の受け取りを延期し、繰延金額で会社などの返済を得ることを選択することができる。参加を選択したすべての従業員の繰延のボーナス補償は直ちに帰属し、TDS普通株式単位に投資されるとみなされる。参加者は1部を受け取ります25年間ボーナス総額の50%までの繰延金額の%株式単位マッチング33年間ボーナス総額の50%を超える金額が一致し、このようなマッチング貢献もTDS普通株式単位に投資され、帰属されるとみなされる3年.
非従業員役員の報酬
政府はすでに全港総生産を出した81,000, 51,000そして50,000その非従業員取締役計画によると、普通株はそれぞれ2023年、2022年、2021年となる。
配当再投資計画
TDSは予約しました2,111,0002023年12月31日の普通株は、自動配当再投資と株式購入計画に基づいて発行され、92,000Aシリーズ普通株自動配当再投資計画により発行されたAシリーズ普通株。これらの計画は、TDS普通株の保有者が現金配当を普通株に再投資できるようにし、Aシリーズ普通株の所持者は現金配当をAシリーズ普通株に再投資することができる95TDS普通株は、購入前10取引日のニューヨーク証券取引所での1日最高と最低販売価格の平均値である。これらの計画は非補償計画とされているため、これらの計画によって発行された株は補償費用を確認しない。
UScell
本節の情報は、UScell持分ツールを使用する株式ベースの報酬計画に関する。これらの計画の参加者は、UScellの従業員およびUScellの非従業員取締役である。TDS持分ツールを使用する計画に関する情報は、前節に示す。
UScellは、長期インセンティブ計画と非従業員役員報酬計画という、株式ベースの報酬計画を構築した。
UScell長期インセンティブ計画によると、UScellは、固定および業績に基づくインセンティブおよび非制限株式オプション、制限株式単位、および繰延報酬株式単位報酬をキー従業員に付与することができる。2023年12月31日現在、唯一未完成の奨励タイプは、固定非制限株式オプション奨励、制限株式単位報酬、業績株報酬、繰延報酬株式単位報酬である。
非従業員役員報酬計画によると、UScellは非UScellまたはTDS従業員の取締役会メンバーに普通株を付与することができる。
2023年12月31日にUScellは予約しました13,769,000長期インセンティブ計画に基づいて付与され、付与される配当金を奨励する普通株式及び500,000非従業員役員報酬計画に基づいて発行された普通株。
UScellは在庫株を用いて，その各種株式ベースの補償計画に基づいて発行される普通株の要求を満たす.
長期の 奨励計画 – 限定株単位
UScellは重要な従業員に制限的な株式単位の報酬を与えます3年あるいは毎年3分の1の等級が帰属しています各発行された制限株式単位は、普通株報酬に変換することができる。現在授与されていない制限株式単位賞は、それぞれ2021年、2022年、2023年に授与され、2024年、2025年、2026年に授与される。
UScellは，日UScell株に付与された終値から制限された株式単位の公正価値を推定する.次いで、公正価値は、報酬の必要なサービス期間(通常はホーム期間)内で直線ベースで補償コストとして確認される。
以下の表は、UScell非既得制限株式単位と2023年の期間の変化をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 普通制限株式単位 | 番号をつける | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2022年12月31日現在帰属していません | 2,000,000 | | | $ | 31.84 | |
| 授与する | 1,286,000 | | | $ | 21.15 | |
| 既得 | (526,000) | | | $ | 28.73 | |
| 没収される | (212,000) | | | $ | 28.93 | |
| 2023年12月31日現在帰属していません | 2,548,000 | | | $ | 27.26 | |
2023年、2022年、および2021年の間に帰属する制限株式単位の公正価値総額は$12百万、$9百万ドルとドル222023年、2022年、および2021年に付与された制限株式単位の加重平均1株当たりの公正価値は#ドルである21.15, $30.35そして$36.68それぞれ，である.
長期インセンティブ計画−業績シェア単位−
UScellは2017年からキーパーソンに業績株単位を配布した。パフォーマンス共有単位は、通常、以下の場合に付与される3年.
2023年にUScellの長期インセンティブ報酬委員会は決議を採択しました75%下限、最大最大可処分可能な追加の自由利用可能金額1002021年と2022年の贈与は、業績のビジネス目標のパーセンテージに基づいています。これらの修正により、2023年に確認された追加料金は#ドルになります31000万ドルと300万ドルです12021年と2022年の贈与はそれぞれ2000万ドル
2021年と2022年の贈与については、各受給者が相当する額を得る権利がある可能性がある75%から200伝達された目標報酬の割合は、業績期間中に予定されている資本収益率目標の達成状況に依存する三つ--贈与年度は1月1日から3年目の12月31日までの1年です。2023年の贈与については、各受給者が相当する権利を得る権利がある可能性がある0%から150伝達された目標報酬の割合は、業績期間中に予定されている資本収益率目標の達成状況に依存する1つは--助成年度1月1日から助成年度12月31日までの1年間。現在返済されていない業績シェア単位はそれぞれ2021年、2022年、2023年に授与され、それぞれ2024年、2025年、2026年に授与される。
また，UScellは2020年に新たに任命された総裁とCEOに業績シェア単位を付与した。受給者には同等の権利があるかもしれません100通報された目標報酬の割合は、業績期間内に予定されている業績に基づく運営目標の実現状況に依存し、業績期間は2021年1月1日から2026年12月31日までのいずれか2つの例年よりも早くない。業績に基づく経営目標には平均総収入増加と平均年間資本収益率が含まれています。そのうちの1つまたは2つの業績目標が達成されていない場合、報酬は没収される。
UScellはUScellを用いて付与日の終値で業績株式単位の公正価値を見積もる.業績基準経営目標の実現に基づいて帰属が予想される業績シェア単位の数を推定し，必要なサービス期間内に直線法で総公正価値を計上する。各報告期間内に、業績期間中に、予想帰属する業績株式単位数の推定を検討し、予想帰属する業績株式単位の総公正価値の改訂推定を反映するために、株式報酬支出を適宜調整する
UScellの2023年期間の非既得性業績シェア単位と変化を表にまとめた
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| 共同業績シェア単位 | 番号をつける | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2022年12月31日現在帰属していません | 1,248,000 | | | $ | 32.51 | |
| 授与する | 643,000 | | | $ | 21.26 | |
| 既得 | (300,000) | | | $ | 28.41 | |
| | | |
| 没収される | (134,000) | | | $ | 26.53 | |
| 2023年12月31日現在帰属していません | 1,457,000 | | | $ | 27.37 | |
2023年、2022年、2021年の間に帰属する業績シェア単位の公正価値総額は#ドルです7百万、$6百万ドルとドル22それぞれ100万ドルです2023年、2022年および2021年に付与された業績株式単位の加重平均付与日1株当たりの公正価値は#ドルである21.26, $31.35そして$37.67それぞれ，である.
長期インセンティブ計画 – 株式オプション
UScellが前回株式オプションを付与したのは2016年だった。
2023年12月31日と2022年12月31日の未償還株式オプションおよび関連する加重平均行権価格はそれぞれ112,000単位数は$44.34そして348,000単位数は$42.41それぞれ，である.すべての株式オプションは行使可能で、2024年から2026年の間に満期になる。
長期インセンティブ計画 – 繰延補償 株式単位
あるUScell従業員は、彼らの年間ボーナスの全部または一部を受け取ることを延期し、繰延された金額で会社の均等な貢献を得ることを選択することができる。参加を選択したすべての従業員が遅延したボーナス補償は直ちに付与され、UScell普通株単位に投資されるとみなされる。UScellの適合貢献量は33計画に延期された年間ボーナス総額と一致する割合。等額出資もUScell普通株単位に投資され、帰属するとされている3年.
非従業員役員の報酬
UScell発表36,000, 22,000そして20,000その非従業員役員報酬計画によると、普通株はそれぞれ2023年、2022年、2021年に発行される。
付記19業務分類情報
UScellおよびTDS Telecomは、主に情報処理、会計、金融、一般管理サービスを含むTDSから取得したサービスに課金する。この請求書は，UScellやTDS電気通信のために決定された費用および一般料金の分配に基づいている.経営陣は，通常料金を分配するための方法は合理的であり，UScellやTDS電気通信に適したすべての費用やコストは付随する業務部門情報に反映されていると考えている
TDSは、2023年、2022年、2021年の財務データを報告することができます。詳細については、注1-重要会計政策の概要を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | | | | | | | UScell | | TDS
電気通信 | | 会社は、 淘汰する 他にも | | 合計する |
| (百万ドル) | | | | | | | | | | | | | |
| 営業収入 | | | | | | | | | | | | | |
| サービス.サービス | | | | | | | $ | 3,044 | | | $ | 1,027 | | | $ | 98 | | | $ | 4,169 | |
| 設備と製品販売 | | | | | | | 862 | | | 1 | | | 128 | | | 991 | |
| 総営業収入 | | | | | | | 3,906 | | | 1,028 | | | 226 | | | 5,160 | |
| サービス費用(以下に掲げる減価償却、償却、増価を除く) | | | | | | | 740 | | | 423 | | | 77 | | | 1,240 | |
| 設備と製品コスト | | | | | | | 988 | | | — | | | 106 | | | 1,094 | |
| 販売、一般、行政 | | | | | | | 1,368 | | | 326 | | | 59 | | | 1,753 | |
| 減価償却、償却、付加価値 | | | | | | | 656 | | | 245 | | | 14 | | | 915 | |
| 無形資産減価損失 | | | | | | | — | | | 547 | | | — | | | 547 | |
| 純資産処分損失 | | | | | | | 17 | | | 10 | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ライセンス販売と交換損失，純額 | | | | | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| 営業収入(赤字) | | | | | | | 139 | | | (523) | | | (30) | | | (414) | |
| 未合併実体収益における権益 | | | | | | | 158 | | | — | | | 1 | | | 159 | |
| 利子と配当収入 | | | | | | | 10 | | | 4 | | | 6 | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出 | | | | | | | (196) | | | 8 | | | (56) | | | (244) | |
| その他、純額 | | | | | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 所得税前収入 | | | | | | | 111 | | | (509) | | | (79) | | | (477) | |
| 所得税支出 | | | | | | | 53 | | | (26) | | | (17) | | | 10 | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | 58 | | | (483) | | | (62) | | | (487) | |
| 追加回： | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却、償却、付加価値 | | | | | | | 656 | | | 245 | | | 14 | | | 915 | |
| 戦略代替案審査に関する費用 | | | | | | | 8 | | | — | | | 5 | | | 13 | |
| 無形資産減価損失 | | | | | | | — | | | 547 | | | — | | | 547 | |
| 純資産処分損失 | | | | | | | 17 | | | 10 | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ライセンス販売と交換損失，純額 | | | | | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出 | | | | | | | 196 | | | (8) | | | 56 | | | 244 | |
| 所得税支出 | | | | | | | 53 | | | (26) | | | (17) | | | 10 | |
調整後EBITDA1 | | | | | | | $ | 986 | | | $ | 285 | | | $ | (4) | | | $ | 1,267 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 未合併実体への投資 | | | | | | | $ | 461 | | | $ | 4 | | | $ | 40 | | | $ | 505 | |
| 総資産 | | | | | | | $ | 10,750 | | | $ | 2,864 | | | $ | 307 | | | $ | 13,921 | |
| 資本支出 | | | | | | | $ | 611 | | | $ | 577 | | | $ | 9 | | | $ | 1,197 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | | UScell | | TDS
電気通信 | | 会社は、 淘汰する 他にも | | 合計する |
| (百万ドル) | | | | | | | | | | | | | |
| 営業収入 | | | | | | | | | | | | | |
| サービス.サービス | | | | | | | $ | 3,125 | | | $ | 1,019 | | | $ | 96 | | | $ | 4,240 | |
| 設備と製品販売 | | | | | | | 1,044 | | | 1 | | | 128 | | | 1,173 | |
| 総営業収入 | | | | | | | 4,169 | | | 1,020 | | | 224 | | | 5,413 | |
| サービス費用(以下に掲げる減価償却、償却、増価を除く) | | | | | | | 755 | | | 418 | | | 72 | | | 1,245 | |
| 設備と製品コスト | | | | | | | 1,216 | | | 1 | | | 103 | | | 1,320 | |
| 販売、一般、行政 | | | | | | | 1,408 | | | 313 | | | 47 | | | 1,768 | |
| 減価償却、償却、付加価値 | | | | | | | 700 | | | 215 | | | 14 | | | 929 | |
| 無形資産減価損失 | | | | | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 純資産処分損失 | | | | | | | 19 | | | 7 | | | 1 | | | 27 | |
| (収益)売却業務損失その他の脱退コスト，純額 | | | | | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 営業収入(赤字) | | | | | | | 69 | | | 66 | | | (13) | | | 122 | |
| 未合併実体収益における権益 | | | | | | | 158 | | | — | | | 1 | | | 159 | |
| 利子と配当収入 | | | | | | | 8 | | | 2 | | | 7 | | | 17 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出 | | | | | | | (163) | | | 7 | | | (18) | | | (174) | |
| その他、純額 | | | | | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 所得税前収入 | | | | | | | 72 | | | 76 | | | (23) | | | 125 | |
| 所得税支出 | | | | | | | 37 | | | 23 | | | (7) | | | 53 | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | 35 | | | 53 | | | (16) | | | 72 | |
| 追加回： | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却、償却、付加価値 | | | | | | | 700 | | | 215 | | | 14 | | | 929 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 無形資産減価損失 | | | | | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 純資産処分損失 | | | | | | | 19 | | | 7 | | | 1 | | | 27 | |
| (収益)売却業務損失その他の脱退コスト，純額 | | | | | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出 | | | | | | | 163 | | | (7) | | | 18 | | | 174 | |
| 所得税支出 | | | | | | | 37 | | | 23 | | | (7) | | | 53 | |
調整後EBITDA1 | | | | | | | $ | 956 | | | $ | 291 | | | $ | 10 | | | $ | 1,257 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 未合併実体への投資 | | | | | | | $ | 452 | | | $ | 4 | | | $ | 39 | | | $ | 495 | |
| 総資産 | | | | | | | $ | 11,119 | | | $ | 3,056 | | | $ | 375 | | | $ | 14,550 | |
| 資本支出 | | | | | | | $ | 717 | | | $ | 556 | | | $ | 12 | | | $ | 1,285 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | UScell | | TDS
電気通信 | | 会社は、
淘汰する
他にも | | 合計する |
| (百万ドル) | | | | | | | | | | | | | |
| 営業収入 | | | | | | | | | | | | | |
| サービス.サービス | | | | | | | $ | 3,115 | | | $ | 1,005 | | | $ | 96 | | | $ | 4,216 | |
| 設備と製品販売 | | | | | | | 1,007 | | | 1 | | | 105 | | | 1,113 | |
| 総営業収入 | | | | | | | 4,122 | | | 1,006 | | | 201 | | | 5,329 | |
| サービス費用(以下に掲げる減価償却、償却、増価を除く) | | | | | | | 790 | | | 404 | | | 73 | | | 1,267 | |
| 設備と製品コスト | | | | | | | 1,118 | | | 1 | | | 86 | | | 1,205 | |
| 販売、一般、行政 | | | | | | | 1,345 | | | 291 | | | 41 | | | 1,677 | |
| 減価償却、償却、付加価値 | | | | | | | 678 | | | 198 | | | 19 | | | 895 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純資産処分損失 | | | | | | | 23 | | | 2 | | | 1 | | | 26 | |
| (収益)売却業務損失その他の脱退コスト，純額 | | | | | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 営業収入(赤字) | | | | | | | 170 | | | 110 | | | (19) | | | 261 | |
| 未合併実体収益における権益 | | | | | | | 179 | | | — | | | 3 | | | 182 | |
| 利子と配当収入 | | | | | | | 6 | | | 1 | | | 4 | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出 | | | | | | | (175) | | | 5 | | | (62) | | | (232) | |
| その他、純額 | | | | | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 所得税前収入 | | | | | | | 180 | | | 114 | | | (73) | | | 221 | |
| 所得税支出 | | | | | | | 20 | | | 24 | | | (11) | | | 33 | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | 160 | | | 90 | | | (62) | | | 188 | |
| 追加回： | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却、償却、付加価値 | | | | | | | 678 | | | 198 | | | 19 | | | 895 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純資産処分損失 | | | | | | | 23 | | | 2 | | | 1 | | | 26 | |
| (収益)売却業務損失その他の脱退コスト，純額 | | | | | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出 | | | | | | | 175 | | | (5) | | | 62 | | | 232 | |
| 所得税支出 | | | | | | | 20 | | | 24 | | | (11) | | | 33 | |
調整後EBITDA1 | | | | | | | $ | 1,054 | | | $ | 310 | | | $ | 8 | | | $ | 1,372 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 未合併実体への投資 | | | | | | | $ | 439 | | | $ | 4 | | | $ | 36 | | | $ | 479 | |
| 総資産 | | | | | | | $ | 10,341 | | | $ | 2,645 | | | $ | 507 | | | $ | 13,493 | |
| 資本支出 | | | | | | | $ | 780 | | | $ | 411 | | | $ | 10 | | | $ | 1,201 | |
四捨五入の理由で、数字は十分に正確ではないかもしれない
1調整後のEBITDAは、各部門の業績を評価するための首席運営決定者に報告される部門指標である。調整後のEBITDAは、純収入と定義され、上記台帳中の項目に基づいて調整される。TDSは、調整後のEBITDAは、TDSの財務データの投資家や他のユーザに追加的な関連や有用な情報を提供し、経営陣の業務業績の評価に一致するように、その運営の有効性および潜在的な業務傾向を評価するために、重大な非日常的な非現金費用、損益および上記の他の項目の前にTDSの運営結果を有用に評価するための部門指標である。
備考20補充キャッシュフロー開示
以下は、支払済み利息及び支払済み所得税の補充キャッシュフロー開示に関するものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 支払の利子 | $ | 235 | | | $ | 164 | | | $ | 177 | |
| 所得税を納めて差し引く | (50) | | | (119) | | | 6 | |
以下は、株式ベースの補償報酬に関連する取引の補充キャッシュフロー開示である。場合によっては、TDSおよびUScellは、株式オプションまたは帰属制限株を行使する際に発行可能な株式に留めて、行使または帰属時の株式奨励所有者の行使価格および/または必要な源泉徴収の税金をカバーする。TDSおよびUScellは、その後、必要な源泉徴収された税金を現金で税務機関に支払う。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| TDS： | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 差し押さえ普通株 | 338,000 | | | 225,000 | | | 223,000 | |
| | | | | |
| 差し押さえられた普通株総価値 | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 5 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税金を支払う現金支出 | $ | (3) | | | $ | (4) | | | $ | (5) | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| UScell： | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 差し押さえ普通株 | 347,000 | | | 154,000 | | | 438,000 | |
| | | | | |
| 差し押さえられた普通株総価値 | $ | 9 | | | $ | 5 | | | $ | 16 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税金を支払う現金支出 | $ | (6) | | | $ | (5) | | | $ | (16) | |
| | | | | |
ソフトウェア許可協定
一部のソフトウェアライセンスは、買収時にライセンス料が全額支払われていない場合には、財産、工場、設備の買収および負債の発生として記録され、合併キャッシュフロー表では非現金活動とみなされる。このようなソフトウェアライセンスの購入は、財産、工場、設備を増加させるために支払われた現金$に反映されていません25百万、$130百万ドルとドル222023年、2022年、2021年までの年度はそれぞれ100万ドル。2023年12月31日現在、負債は$68百万ドルとドル36ソフトウェアライセンスプロトコルに関連する100万ドルは、それぞれ総合貸借対照表中の他の流動負債および他の繰延負債および信用に計上される。2022年12月31日現在、負債は$65百万ドルとドル76ソフトウェアライセンスプロトコルに関連する100万ドルは、それぞれ総合貸借対照表中の他の流動負債および他の繰延負債および信用に計上される。
付記21何らかの関係や関連取引
盛徳法律事務所はTDS及びその付属会社の主要な法律事務所である：Walter C.D.カールソンはTDSの投票信託基金を制御する受託者と受益者、TDSの取締役会非執行議長と取締役会メンバー及び取締役の取締役であり、UScellはTDSの子会社は盛徳法律事務所の高級法律顧問であり、ジョン·P·ケルシュはTDSの総法律顧問及び/又はTDSといくつかの他の子会社を担当するアシスタント秘書である。Walter C.D.カールソンはTDSまたはその子会社に法的サービスを提供しない。TDS，UScellおよびその子会社が盛徳国際法律事務所から得た法的費用は$16百万、$8百万ドルとドル102023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。
TDS取締役会監査委員会は、この用語がニューヨーク証券取引所規則によって定義されているので、関連する共同取引の審査および評価を担当する。
経営陣報告
財務諸表に対する経営陣の責任
電話·データシステム管理会社は、添付の連結財務諸表の作成を担当し、その完全性と客観性を確保している。これらの報告書はアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って作成されており、経営陣はこれらの報告書の列報は公平だと考えている。財務諸表には、経営陣の最適な見積もりと判断に基づく額が含まれている。経営陣はまた、年次報告書の他の情報を作成し、その正確性と財務諸表との整合性に責任を負う。
普華永道会計士事務所(PCAOB ID238)は、米国上場企業会計監督委員会の基準に従ってこれらの連結財務諸表を監査し、ここでこれらの財務諸表に対して無保留意見を発表した独立公認会計士事務所である。
独立公認会計士事務所報告
電話とデータシステム会社の取締役会と株主に。
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
当社は、添付電話及びデータシステム会社及びその付属会社(以下、“当社”と略す)の総合貸借対照表を監査している 2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、および2023年12月31日までの3年間の各年度の関連合併経営表、全面収益表、権益変動表、キャッシュフロー表は、関連付記(総称して“連結財務諸表”と呼ぶ)を含む。 私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。
私たちは合併後の 上記の財務諸表は、すべての重要な点において、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの企業の財務状況を公平に反映している および2023年12月31日までの3年間の各年度の経営実績およびキャッシュフロー アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に合致する。また、2023年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。
意見の基礎
当社経営陣は、これらの連結財務諸表の作成を担当し、財務報告の有効な内部統制を維持し、9 A項の経営陣の財務報告内部統制報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は会社の合併について意見を述べることです 財務諸表と私たちの監査に基づく会社の財務報告書の内部統制。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない
収入確認-アメリカのハニカム部門の小売サービス、設備、製品販売収入
統合財務諸表付記2に記載されているように、同社は、音声、情報、およびデータサービスを含む無線サービスを販売することによって小売サービス収入を取得し、無線デバイスおよびアクセサリを販売することによってデバイスおよび製品販売収入を取得する。同社は顧客に無線サービスを提供する際に無線サービス収入を確認している。無線サービスは一般的に月賦と料金を計算します。同社は携帯電話、タブレットPC、モバイルホットスポット、家庭電話とルータなどの全面的な無線設備を提供し、その顧客の使用に供する。同社はまた、転売のために代理店や他の第三者流通業者に無線機器を販売している。同社はまた、指定された期間内に分割払い契約に従っていくつかのデバイスおよびアクセサリを購入する選択を顧客に提供する。デバイスまたはアクセサリの制御権が顧客、エージェント、または第三者流通業者に転送されると、会社は、デバイス収入および製品販売収入を確認し、これは、通常、交付時である。2023年12月31日までの1年間で、UScell部門の小売サービス、設備、製品販売収入はそれぞれ27.42億ドルと8.62億ドルだった。
我々は，収入確認に関するプログラムである米国のハニカム部門の小売サービス，設備，製品販売収入を実行することが重要な監査事項であることを決定した−主な考慮要因は，監査人が会社の収入確認に関するプログラムを実行する際の高度な努力である
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには，小売サービスや設備，製品販売収入確認プログラムに関する制御措置の有効性の試験が含まれている.他にも、これらのプログラムは、(1)収入取引サンプルの請求書、輸送伝票、および顧客の現金領収書を取得して検査することによって、小売サービスおよび装置および製品販売収入の基準が満たされているかどうかを確認すること、(2)取引サンプルの割引およびリベートを試験すること、(3)取引価格の履行義務への分配を評価すること、(4)各取引サンプル手配の条項に基づいて確認された小売サービスおよび装置および製品販売収入の適切性を再計算すること、を含む。(V)2023年12月31日までの未払い顧客伝票残高サンプルを確認し、請求書、販売契約、出荷伝票、およびその後の現金受領書などの元の文書を取得して検査して、未返送の確認があるかどうかを決定する。
/s/ 普華永道会計士事務所
イリノイ州シカゴ
2024年2月16日
2002年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御と手続きの評価
TDSは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に処理、記録、集約および報告されることを保証し、そのような情報を蓄積し、そのCEOおよび最高財務官を含むTDS管理層に伝達し、必要な開示について決定するための開示制御および手順(取引所法案下の第13 a-15(E)および15 d-15(E)規則を定義する)を有する。開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。
米国証券取引委員会第13 a−15(B)条の要求によれば、TDSは、経営陣(その主要行政官及び主要財務官を含む)の監督及び参加の下で、本年度報告に記載された期間終了までのTDS開示制御プログラム及びプログラムの設計及び動作の有効性を評価する。この評価によると、TDSの開示制御および手続きは、2023年12月31日現在、合理的な保証レベルで有効であると結論している
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、“取引法”ルール13 a−15(F)および15 d−15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立および維持を担当する。TDSの財務報告に対する内部制御はプログラムであり、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。TDSの財務報告に対する内部統制は、(I)発行者資産を合理的かつ詳細かつ正確かつ公平に反映する取引および処置に関する記録の保存に関する政策と手順を含む：(Ii)公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要であることを保証する合理的な保証を提供し、発行者の収入と支出は管理層の許可のみに基づいて行われ、必要に応じて発行者の許可に基づいて行われる。(Iii)発行者資産の不正買収、使用または処分が中期または年度連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があることを防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
TDS経営陣(その主要行政官と主要財務官を含む)の監督と参加の下、TDSは2013年版“財務報告”が確立した基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した内部制御--統合フレームワークテレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。経営陣は、TDSは2013年版“財務報告”で確立された基準に基づいて、2023年12月31日まで財務報告に対して有効な内部統制を維持していると結論した内部制御--統合フレームワークCOSOから発表されます。
TDSの財務報告に対する内部統制の有効性は2023年12月31日までに独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所が監査されており、同事務所の報告は本年度報告の第8項Form 10−Kに掲載されている。
財務報告の内部統制の変化
2023年第4期において、TDSは財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったか、あるいは合理的にTDSの財務報告内部制御に重大な影響を与える変化を与える可能性がある。
プロジェクト9 B.その他の情報
TDSの取締役または上級管理者(“取引法”の規定下のルール16 a-1(F)参照)は、2023年12月31日までの3ヶ月以内に実施されていない通過するあるいは…終了しました(修正を含む)ルール10 b 5-1取引スケジュールまたは非ルール10 b 5-1取引スケジュール(それぞれ1934年法案のS-K条例第408項参照)。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第III部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
本第10項で要求される情報は、“役員選挙”、“会社統治”、“執行役員”と題する依頼書部分から引用することにより引用される
プロジェクト11.役員報酬
本第11条に要求される情報は、引用により“役員及び役員報酬”と題する委託書部分に組み込まれる
プロジェクト12.特定の実益所有者および管理職の保証所有権および関連株主事項
本第12条に要求される情報は、“特定の利益所有者及び経営層の担保所有権”と“持分補償計画に従って発行された証券”と題する委託書章に引用される
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
第十三条に要求される情報は、“コーポレートガバナンス”及び“特定の関係及び関連取引”と題する委託書の章を引用することにより引用される
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本第14項に要求される情報は、“主要会計士に支払う費用”と題する委託書部分を参照して組み込む
第IV部
プロジェクト15.各種展示品と財務諸表の添付表
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| (a) | 以下の書類は本報告の一部として提出される： |
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| | (1) | 財務諸表 | |
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| | | 連結業務報告書 | 64 |
| | | 総合総合収益表 | 65 |
| | | 統合現金フロー表 | 66 |
| | | 合併貸借対照表 | 67 |
| | | 総合権益変動表 | 69 |
| | | 連結財務諸表付記 | 72 |
| | | 独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所報告 | 108 |
| | | 財務報告の内部統制に関する経営陣の報告 | 111 |
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| | (2) | 陳列品 | |
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| | | 以下に列挙した証拠は本報告書の一部として提出される。補償計画や手配は下に星番号が表示されています。 |
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| 展示品番号 | 書類の説明 |
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| 3.1 | 日付は2012年1月24日のTDS再登録証明書であり、現在参考日は2012年1月24日のTDS登録声明表8-A/A添付ファイル1に組み込まれている。 |
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| 3.2 | 改訂および再改訂されたTDS附例は、TDSを参照して2023年10月13日に発行されたタブ8−Kの現在の報告書の添付ファイル3.1を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
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| 3.3 | 電話およびデータシステム会社の指定証明書は、6.625シリーズUU累積償還可能永久優先株を証明する株式証明書の形式を含み、2021年3月1日にデラウェア州国務長官に提出され、UUシリーズ優先株の優先株、制限、投票権、および相対権利を指定し、TDSを参照して2021年3月1日に現在報告されている8-K表の現在報告されている添付ファイル4.1を本明細書に組み込む。 |
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| 3.4 | 電話およびデータシステム会社の指定証明書は、6.000シリーズVV累積償還可能永久優先株を証明する株式証明書の形式を含み、2021年8月13日にデラウェア州国務長官に提出され、シリーズVV優先株の優先株、制限、投票権および相対権利を指定し、TDSを引用して2021年8月13日に現在報告されている8-K表の現在報告されている添付ファイル4.1によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 4.1 | TDSの再登録証明書は、ここで添付ファイル3.1に組み込まれる。 |
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| 4.2 | 改訂および再修正されたTDS添付例は、添付ファイル3.2として本明細書に組み込まれる。 |
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| 4.3 | TDSとニューヨークメロン銀行信託会社との間の高級債務証券契約は，前身はニューヨーク銀行信託会社であり，日付は2001年11月1日であり，ニューヨーク中西部銀行(BNY)の後継者として，ここではTDS社の2001年9月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル4を引用する. |
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| 4.4(a) | 日付は2002年6月1日の高級債務証券債券、UScellとニューヨーク銀行間の債券は、添付ファイル4.1を参照して組み込まれ、形成日は2013年5月31日のS-3(文書番号：333-188971)である。 |
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| 4.4(b) | 2003年12月3日のUScellとニューヨーク銀行間の第3補充契約の表は，UScell 6.7%の優先債券のうち2033年に満了した4.44億ドルに関連しており，添付ファイル4.1をUScellが2003年12月3日に発表した現在のForm 8−K報告に組み込まれている。 |
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| 4.4(c) | 日付は2004年6月21日のUScellとニューヨーク銀行間の第5次補充契約の表であり，UScell 6.7%の優先債券のうち2033年に満了した1億ドルに関連しており，添付ファイル4.1をUScellが2004年6月21日に発表した現在のForm 8−K報告に組み込まれている。 |
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| 4.4(d) | UScellとニューヨーク州メロン銀行信託会社が2020年8月12日に署名した第9期補充契約表は、UScell 6.25%高級債券中の5億ドルに関連し、2069年に満期になり、現在UScellが2020年8月12日に発表したForm 8-A登録声明添付ファイル2を参照して本文に組み込まれる。 |
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| 4.4(e) | UScellとニューヨーク州メロン銀行信託会社が2020年12月2日に締結した第10期補充契約表は、UScellの5.5%の優先債券中の5億ドルに関連し、2070年に満期となり、現在UScellが2020年12月2日に発表したForm 8-A登録声明の添付ファイル2を参考に本明細書に組み込まれる。 |
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| 4.4(f) | UScell社とニューヨークメロン銀行信託会社が2021年5月17日に締結した2021年5月17日までの11件目の補充契約表は，2070年満期のUScell社5.5%優先債券中の5億ドルに関連しており，現在UScell社2021年5月17日表格8−A中の添付ファイル2を参照して本明細書に組み込まれている。 |
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| 4.5 | TDSとBNYとの間の二次債務証券契約はここに組み込まれ、TDSが2013年9月16日に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.1を参照する。 |
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| 4.6 | UScellとBNYとの間の二次債務証券契約は、UScellが2013年9月16日に提出した8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれる。 |
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| 4.7(a) | USCC Master Note Trust，USCC Services，LLCとU.S.Bank National Associationは契約受託者として，2017年12月20日にUSCC Master Note Trust，USCC Services，LLCとU.S.Bank National Associationが契約受託者として資産支援チケットに主契約を提供し，現在UScellが2017年12月20日に発表した8-Kテーブル現在報告されている添付ファイル4.1に組み込む. |
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| 4.7(b)** | USCCマスタ手形信託基金、USCC Services、LLC、USCC Receivables Funding LLC、USCC EIP LLC、およびカナダロイヤル銀行は、チケット所有者の行政エージェントとして、2019年9月30日にUSCCホスト手形信託基金、米国銀行全国協会の間で、USCCマスタ手形信託、入金購入プロトコルおよび譲渡およびサービスプロトコルを参照することによって、手形所有者の行政エージェントとして統合される。 |
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| 4.8(a) | USCC主手形信託会社は発行元として、USCC Services、LLCはサービス機関として、およびアメリカ銀行全国協会はIndenture受託者として、2020年10月23日にシリーズ2017-VFN Indenture付録を改訂し、再発行し、現在、添付ファイル4.1を参照して2020年10月23日にUScellが発表した現在のForm 8-K報告書に組み込む。 |
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| 4.8(b) | USCC Master Note Trust，USCC Services LLC，U.S.Bank National Associationが2020年10月23日に発表した第2号補足契約を契約受託者とし，ここではUScellが2020年10月23日に発表した8-Kテーブルの現在報告中の添付ファイル4.2を引用する. |
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| 4.8(c) | USCC Master Note Trust，USCC Services LLC，U.S.Bank National Associationは2021年7月21日にUSCC Master Note Trust，USCC Services LLC，U.S.Bank National Associationが契約委託者として発行した第3号補充契約を参照し，UScellが2021年6月30日までの10-Q表四半期報告添付ファイル4.3を参照して本文に組み込む。 |
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| 4.8(d) | 改訂及び再予約2017シリーズ総合修正案2-VPN印補充プロトコル改訂及び再予約手形購入プロトコル及び譲渡及びサービスプロトコル及び補充印第4号は、USCC主手形信託会社とUSCC主手形信託会社との間を発行元とし、USCC Services、LLCをサービス機関として、USCC Receivables Funding LLCを譲渡者として、UScellを履行保証人として、カナダロイヤル銀行を行政代理とUS Bank National Associationとして受託証明書として、2022年3月10日にUScellを引用して2022年3月31日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル10.1に編入する。 |
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| 4.8(e) | USCC主手形信託会社は発行元として、USCC Services、LLCはサービス機関、USCC Receivables Funding LLCは譲渡先、カナダロイヤル銀行は行政代理、米国全国銀行信託会社は契約委託者として、日付は2023年2月6日、譲渡とサービス契約と第5号補充契約に関する総合修正案は、UScellの2022年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル4.6(E)を参照して組み込む。 |
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| 4.9(a) | TDS、CoBank、行政代理であるACB及びその他の貸主間の改訂と再署名の信用協定は、期日は2021年7月30日であり、現在TDSを参考に2021年6月30日までのForm 10-Q四半期報告添付ファイル4.5を組み込む。 |
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| 4.9(b) | TDS、CoBank、行政代理であるACB及びその他の融資者の間で改正と再署名された信用協定第1修正案は、期日は2023年3月2日であり、現在、TDSを参考に2023年3月31日までのForm 10-Q四半期報告添付ファイル4.2を本修正案に組み込む。 |
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| 4.9(c) | TDS、CoBank、行政代理であるACB及びその他の貸主間の改訂と再署名された信用協定第2修正案は、期日は2023年9月15日であり、現在、TDSを参考に2023年9月30日までのForm 10-Q四半期報告添付ファイル4.2を本修正案に組み込む。 |
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| 4.10(a) | 行政代理としてのTDS、行政代理である富国銀行全国協会およびその他の貸手との間の最初の改正および再署名された信用協定は、付属保証の形態を含む2021年7月20日であり、TDS日付が2021年7月20日であるForm 8−K現在の報告書の添付ファイル4.1を参照して編入される。 |
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| 4.10(b) | 行政代理であるTDS，行政代理である富国銀行全国協会とその他の貸手との間で第1回改正と再署名された信用協定の第1改正案は，2023年3月2日であり，現在，TDS 2023年3月31日までのForm 10−Q四半期報告の添付ファイル4.1を参考に本改正案に組み込まれている。 |
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| 4.10(c) | 行政代理であるTDS，行政代理である富国銀行全国協会とその他の貸手との間で第1回改正と再署名された信用協定の第2改正案は，2023年9月15日であり，現在，TDS 2023年9月30日までのForm 10−Q四半期報告の添付ファイル4.1を参考に本改正案に組み込まれている。 |
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| 4.11(a) | UScell，CoBank，行政エージェントであるACBとその他の貸主との間の第3の改訂と再署名の信用協定は，2021年7月30日であり，現在，UScellの2021年6月30日までのForm 10−Q四半期報告の添付ファイル4.4を引用して組み込まれている。 |
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| 4.11(b) | 2021年12月9日現在、UScell、CoBank、行政エージェントであるACBと他の貸主との間の第3の改正および再署名されたクレジット協定の第1の修正案は、UScellの2021年12月31日までのForm 10−K年次報告書の添付ファイル4.8(B)を参照することによって組み込まれる。 |
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| 4.11(c) | UScell、CoBank、ACBは、行政エージェントと他の融資者との間の第3の改正および再署名されたクレジット協定の第2の修正案として、2023年3月2日であり、現在、UScellの2023年3月31日までのForm 10-Q四半期報告の添付ファイル4.2を参照して組み込まれる。 |
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| 4.11(d) | 2023年9月15日現在、UScell、CoBank、行政エージェントであるACBと他の貸主との間の第3の改正および再署名されたクレジット協定の第3の修正案は、UScellの2023年9月30日までのForm 10-Q四半期報告の添付ファイル4.2を参照することによって組み込まれる。 |
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| 4.12(a) | UScell、行政エージェントであるトロント道明(テキサス)有限責任会社と他の貸主との間の最初の改訂および再署名されたクレジット協定は、2021年7月20日に付属保証および従属協定を含む形態であり、現在、添付ファイル4.1を参照することによって2021年7月20日にUScellの8-K表に現在報告されている。 |
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| 4.12(b) | UScell、Toronto Dominion(Texas)LLCは、行政エージェントと他の貸金者との間の第1の改正および再署名されたクレジット協定の第1の修正案として、2021年12月9日、2021年12月31日までのUScellのForm 10−K年次報告書の添付ファイル4.9(B)に組み込まれる。 |
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| 4.12(c) | UScell、Toronto Dominion(Texas)LLCは、行政エージェントと他の融資者との間の第1の改正および再署名されたクレジット協定の第2の修正案として、2023年3月2日であり、現在、UScellの2023年3月31日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれる。 |
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| 4.12(d) | UScell、Toronto Dominion(Texas)LLCは、行政エージェントと他の融資者との間の第1の改正および再署名されたクレジット協定の第3の修正案として、2023年9月15日であり、現在、UScellの2023年9月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれる。 |
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| 4.13 | 電話とデータシステム会社の指定証明書は、6.625シリーズの累積償還可能な永久優先株を証明する株式証明書の形式を含み、2021年3月1日にデラウェア州国務長官に提出され、UUシリーズ優先株の優先株、制限、投票権、相対権利を指定し、現在添付ファイル3.3に統合されている。 |
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| 4.14(a) | 電話およびデータシステム会社とノースカロライナ州コンピュータ株式信託会社との間の預託プロトコルは、2021年3月2日の日付の預託受領書形態と、この合意に従って発行された預託証明書の時々所有者間の預託プロトコルとを含み、現在、TDSを参照することによって2021年3月1日の8-K表の現在の報告書の添付ファイル4.2に組み込まれる。 |
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| 4.14(b) | 2021年3月8日現在、電話及びデータシステム会社及びノースカロライナ州コンピュータ株式信託会社は、受託者として、この合意に従って発行された預託証明書の時々所有者間の預金協定第1号修正案を、2021年3月8日にTDSを参照して現在の8−K表の現在の報告書の添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込む。 |
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| 4.15 | 電話とデータシステム会社の指定証明書は、6.000シリーズVV累積償還可能永久優先株を証明する株式証明書の形式を含み、2021年8月13日にデラウェア州国務長官に提出され、シリーズVV優先株の優先株、制限、投票権、相対権利を指定し、現在添付ファイル3.4として本文書に組み込まれている。 |
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| 4.16 | 電話およびデータシステム会社とノースカロライナ州ComputerShare Trust Companyとの間の預託プロトコルは、2021年8月16日の日付の預託受領書の形態と、このプロトコルに従って発行された預託証明書の時々の所持者との間の預託プロトコルを含み、現在、TDSを参照することによって2021年8月13日の8-K表の現在の報告書の添付ファイル4.2に組み込まれている。 |
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| 4.17(a) | UScell、行政エージェントであるトロント道明(テキサス)有限責任会社と他の貸主との間で2021年12月9日に締結された付属保証および従属協定の形態を含む高度定期融資信用協定は、UScellを参照することによって2021年12月9日の8-K表の現在の報告書の添付ファイル4.1によって組み込まれる。 |
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| 4.17(b) | UScell、行政代理であるトロント道明(テキサス)有限責任会社と他の融資者との間の高度定期融資信用協定第1修正案は、期日は2023年3月2日であり、現在UScellは2023年3月31日までの10-Q表四半期報告添付ファイル4.3を参照して組み込む。 |
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| 4.17(c) | UScell、Toronto Dominion(Texas)LLCは、行政エージェントと他の融資者との間の高度定期融資信用協定第2修正案として、日付は2023年9月15日であり、現在、UScellの2023年9月30日までの10-Q表四半期報告添付ファイル4.3を参照して組み込む。 |
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| 4.18(a) | UScell，Citibank，N.A.は，行政エージェント，グローバルコーディネーター，受託牽引者と貸手，カナダ輸出開発会社は，受託牽引者と貸金人および他の貸手との間の信用協定として，日付は2021年12月17日であり，付属保証と従属協定を含む形で，UScell日付が2021年12月17日であるForm 8-K現在報告されている添付ファイル4.1を参照して本プロトコルに組み込まれる. |
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| 4.18(b) | UScell，Citibank，N.A.は，行政エージェント，グローバルコーディネーター，受託牽引者と貸手として，カナダ輸出開発会社は，受託牽引者と貸手および他の貸手との間の信用合意第1修正案として，日付は2023年3月2日であり，UScellを引用して2023年3月31日までのForm 10−Q四半期報告の添付ファイル4.4を本明細書に組み込む。 |
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| 4.18(c) | UScell，Citibank，N.A.は，行政エージェント，グローバルコーディネーター，受託牽引者と貸手として，カナダ輸出開発会社は，受託牽引者と貸手および他の貸手との間の信用合意第2修正案として，日付は2023年9月15日であり，UScellを引用して2023年9月30日までのForm 10−Q四半期報告の添付ファイル4.4を本明細書に組み込む。 |
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| 4.19(a) | TDSは、貸出者とカナダ輸出開発会社との間のクレジット協定として、付属保証の形態を含む2022年11月9日であり、現在、TDS日付が2022年11月9日であるForm 8-K現在の報告書の添付ファイル4.1を参照することによって組み込まれる。 |
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| 4.19(b) | TDSは借り手とカナダ輸出開発会社の貸手間の信用協定第1修正案として、期日は2023年3月2日であり、現在TDSは2023年3月31日までのForm 10-Q四半期報告添付ファイル4.3を参考に組み込まれている。 |
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| 4.19(c) | 借主であるTDSと貸手であるカナダ輸出開発会社との間の信用協定第2改正案は、期日は2023年9月15日であり、現在はTDSを参考に2023年9月30日までのForm 10-Q四半期報告添付ファイル4.3に組み込まれている。 |
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| 4.20 | 2023年9月28日現在、TDSは、TDS日付が2023年9月28日であるForm 8-K現在報告されている添付ファイル4.1を参照することによって、TDSの行政代理である富国銀行全国協会およびその他の貸主との間の高度な保証信用協定を含む。 |
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| 4.21 | TDS証券の説明は、TDSを参照して2021年12月31日までのForm 10−K年間報告書の添付ファイル4.20によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 9.1 | 1989年6月30日の投票信託協定の改正および再記述(日付は2005年4月22日)を参照し、現在、投票信託受託者が2005年5月2日に提出したTDS普通株に関する付表13 D第3号修正案の添付ファイル1を参照して本明細書に組み込む。 |
| |
| 10.1(a)* | 改訂及び再改訂された“TDS 2004年長期激励計画”は、現在2005年4月11日のTDS現在の報告表格8-Kの添付ファイル10.1を参考して組み込まれている。 |
| |
| 10.1(b)* | 改訂および再作成されたTDS“2004年長期インセンティブ計画第1修正案”は、2007年12月10日に、TDSの現在報告されている表格8-Kの添付ファイル10.3を参照することによって組み込まれた。 |
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| 10.1(c)* | “TDS第2修正案”は2004年長期激励計画を修正し、再修正し、現在2007年12月10日のTDS現在の報告表格8-Kの添付ファイル10.4を参照して組み込む。 |
| |
| 10.1(d)* | “TDS第3修正案”は、2004年長期インセンティブ計画を修正し、再作成し、現在、TDSが2008年12月22日に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.1を参照して本修正案に組み込む。 |
| |
| 10.2(a)* | 電話およびデータシステム会社の2011年長期インセンティブ計画は、ここでTDS株主周年総会通知添付ファイルBおよび2014年4月18日の依頼書を参照する。 |
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| 10.2(b)* | 電話及びデータシステム会社2011年長期インセンティブ計画第1号改正案は、TDSが2014年4月18日に発行した株主総会通告及び依頼書添付ファイルAを引用している。 |
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| 10.2(c)* | 電話·データシステム会社2011年長期インセンティブ計画の第2号改正案は、ここではTDS 2018年12月31日までの10−K表年次報告の添付ファイル10.2(C)を引用する。 |
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| 10.3(a)* | 改訂され、再記述されたTDS幹部退職補充計画は、2009年1月1日から施行され、現在、TDSが2008年8月27日に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる。 |
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| 10.3(b)* | 電話及びデータシステム会社上級管理者補充退職計画の第1号修正案は、電話及びデータシステム会社S 2012年3月15日の8-K表現在報告書の添付ファイル10.2を参照して本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.3(c)* | 電話及びデータシステム会社の上級管理者補充退職計画修正案2は、ここで、電話及びデータシステム会社Sの2014年11月3日の8-K表現在報告添付ファイル10.3を参照して本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.4* | TDSは2017年12月7日に改訂及び再改訂された非従業員役員報酬計画であり、現在TDSを参考に2017年12月31日までの年度の10-K表年報添付ファイル10.4を編入する。 |
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| 10.5* | 2012年12月31日までの年度のTDS年報10-K表添付ファイル10.6には、TDS配当延期及び株式単位マッチング計画及び選挙表が盛り込まれている。 |
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| 10.6(a)* | UScell 2013長期インセンティブ計画は、UScellの年間株主総会通知と2016年4月12日の依頼書添付ファイルBを引用する。 |
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| 10.6(b)* | UScell 2013長期インセンティブ計画第1号修正案は、UScellが2016年4月12日に発表した年次株主総会通知および依頼書添付ファイルAを引用している。 |
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| 10.6(c)* | UScell 2013長期インセンティブ計画の第2号改正案は，UScellを引用して2018年12月31日までのForm 10−K年次報告の添付ファイル10.11(C)を組み込む。 |
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| 10.6(d)* | UScell 2013長期インセンティブ計画の改正案第3号は，UScellによる2020年12月31日までのForm 10−K年次報告の添付ファイル10.11(D)を引用して組み込まれている。 |
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| 10.6(e)* | UScell 2013長期インセンティブ計画第4号改正案は，UScellによる2021年12月31日までのForm 10−K年次報告の添付ファイル10.10(E)を引用して組み込まれている。 |
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| 10.7(a)* | UScell役員繰延報酬利息アカウントは、2007年12月10日にUScellによって提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1に組み込まれる予定である。 |
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| 10.7(b)* | UScellは、UScellが2008年12月9日に提出したForm 8−Kの現在の報告書の添付ファイル10.6を参照することによって、繰延補償利息アカウント計画第1の修正案を実行する。 |
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| 10.7(c)* | UScellは、2012年12月31日までのUScellのForm 10-K年次報告書の添付ファイル10.12(C)を参照して本明細書に組み込まれる繰延賃金利息アカウント計画第2修正案を実行する。 |
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| 10.7(d)* | UScellが2012年12月31日までの年度のForm 10−K年度報告添付ファイル10.12(D)を参照して、UScellが繰延報酬利息口座計画を実行するプッシュテーブルに格納した。 |
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| 10.7(e)* | UScellは、2020年12月31日までのUScellのForm 10-K年次報告書の添付ファイル10.13(E)を参照して本明細書に組み込まれる繰延補償利息アカウント計画第3修正案を実行する。 |
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| 10.7(f)* | UScellは、2020年12月31日までのUScellのForm 10-K年次報告書の添付ファイル10.13(F)を参照して本明細書に組み込まれる繰延補償利息アカウント計画第4修正案を実行する。 |
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| 10.7(g)* | UScellは、2020年12月31日までのUScellのForm 10-K年次報告書の添付ファイル10.13(G)を参照することによって、繰延補償利息口座計画第5修正案を実行する。 |
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| 10.7(h)* | UScellは、2020年12月31日までのUScellのForm 10-K年次報告書の添付ファイル10.13(H)を参照して本明細書に組み込まれる繰延補償利息アカウント計画第6修正案を実行する。 |
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| 10.8(a)* | 米国長期インセンティブ計画役員繰延給与プロトコル-上級管理者影の株式アカウントは、UScellが2013年5月14日に提出した8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.5を参照することによって組み込まれている。 |
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| 10.8(b)* | UScell形式の長期インセンティブ計画役員繰延報酬プロトコル-影の株式アカウントは、2020年12月31日までのUScellのForm 10-K年次報告書の添付ファイル10.12(B)に組み込まれている。 |
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| 10.9* | TDS株主周年大会通告添付ファイルA及び2017年4月12日に発行された依頼書を参考にTDS激励計画に組み入れた。 |
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| 10.10* | 改訂及び改訂された“総裁及びTDS行政総裁年度ボーナス指針”を参照し、現在TDSが2009年11月18日に提出した8-K表の現行報告添付ファイル10.1を参考して本報告に組み込む。 |
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| 10.11* | TDS Telecications LLCによって使用される2005年前の繰延補償プロトコルテーブルは、2009年12月31日までのTDS年間報告10-Kフォームの添付ファイル10.28を参照して本フォームに組み込まれます。 |
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| 10.12(a)* | 2008年1月1日から改訂と再記述された2004年後のTDS電気通信有限責任会社の役員繰延給与計画は、現在、2009年12月31日までのTDSの年間報告10-K表の添付ファイル10.29を参照して組み込まれる。 |
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| 10.12(b)* | 2008年10月8日の“TDS電気通信有限責任会社役員繰延給与計画第1修正案”は、2009年12月31日までのTDS年間報告10-K表の添付ファイル10.30を参照して本修正案に組み込まれる。 |
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| 10.13* | ここで、2009年12月31日までの年度TDS年度報告表格10-Kの添付ファイル10.31を参考して、TDS電気通信有限会社の行政延期補償計画の現行初期選択表及び2004年後払い選択表を組み入れた。 |
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| 10.14* | ここで、2009年12月31日までの年度TDS年度報告表格10-K添付ファイル10.32を参考にして、“TDS電気通信有限責任会社幹部繰延給与計画年度選択表”に組み入れた。 |
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| 10.15** | 2019年10月1日に施行されたUSCC Services、LLCとAmdocs Tethys Limited間の2019年プライマリサービス協定は、添付ファイル10.6を参照して2019年9月30日までのUScellのForm 10-Q四半期報告に組み込まれています。 |
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| 10.16** | USCC Services、LLCとAmdocs Tethys Limitedの間で2019年10月1日に施行された修正および再署名されたソフトウェアライセンスおよび保守プロトコルは、2019年9月30日までのUScellのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.9に組み込まれています。 |
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| 10.17** | USCC Services，LLCとAmdocs Tethys Limitedの間で2019年10月1日に施行された2019年ホスト·サービス主作業説明書は、添付ファイル10.7を参照して、2019年9月30日までのUScellのForm 10-Q四半期報告に組み込まれています。 |
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| 10.18** | 2019年10月1日に施行されたUSCC Services，LLCとAmdocs Tethys Limitedの間の2019年ホスト·サービス作業説明書第1号は、UScellの2019年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.8を参照して組み込まれています。 |
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| 10.19 | UScellが2017年12月20日に署名したその中で定義された保証者を受益者とする履行保証と親会社承諾協定は、現在添付ファイル10.2を参照することによって、2017年12月20日にUScellの8-K表に現在報告されている。 |
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| 10.20 | USCC Receivables Funding LLCは、譲渡先およびWilmington Trustとして機能し、National Associationは、添付ファイル10.3を参照して2017年12月20日に現在の8−K表報告に組み込まれた受託者間の修正および再署名された信託協定として使用される。 |
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| 10.21* | TDS 2020長期インセンティブ計画は、2020年4月8日に米国証券取引委員会の付表14 Aに提出された2020年4月8日付TDS最終委託書に組み込まれた添付ファイルAを参照することによって、本明細書に記載される。 |
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| 10.22(a)* | UScellとLaurent C.Therivelの間で2020年6月1日に締結された書簡プロトコルは，UScellが2020年6月30日までのForm 10−Q四半期報告の添付ファイル10.6を参照して組み込まれている。 |
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| 10.22(b)* | UScellとLaurent C.Therivelとの間の書簡プロトコル付録は、2023年5月25日に提出されたForm 8−K現在報告されている添付ファイル10.1にUScellを参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.23(a) | USCC Receivables Funding LLCは譲渡者として，USCC Master Note Trustは発行元，USCC Services LLCはサービス機関，UScellは履行保証人，カナダロイヤル銀行はチケット所有者の行政エージェントとして，2020年10月23日にUSCC Receivables Funding LLCとUSCC Master Note Trustが締結した2017−VFNシリーズチケット購入プロトコルを改訂·再署名し，UScellが2020年10月23日に発表した現在の8−Kテーブルの添付ファイル10.1を参照して本明細書に組み込む。 |
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| 10.23(b) | USCC Receivables Funding LLCは譲渡者として、USCC Master Note Trustは発行元、USCC Services LLCはサービス機関、UScellは履行保証人、カナダロイヤル銀行はチケット所有者の行政エージェントとして、2021年6月29日に2017シリーズVFNチケット購入プロトコル修正案1を改訂·再署名し、現在UScellを参考に2021年6月30日までの10-Q表四半期報告中の添付ファイル10.3を参照して本文に組み込む。 |
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| 10.23(c) | 改訂及び再予約2017シリーズ総合修正案2-VPN印補充プロトコル改訂及び再予約手形購入プロトコル及び譲渡及びサービスプロトコル及び補充印第4号は、USCC主手形信託会社とUSCC主手形信託会社との間を発行元とし、USCC Services、LLCをサービス機関として、USCC Receivables Funding LLCを譲渡者として、UScellを履行保証人として、カナダロイヤル銀行を行政代理とUS Bank National Associationとして受託証明書として、2022年3月10日にUScellを引用して2022年3月31日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル10.1に編入する。 |
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| 10.23(d) | USCC主手形信託会社は発行者として，USCC Services，LLCはサービス機関，USCC Receivables Funding LLCは譲渡先，カナダロイヤル銀行は行政代理，米国全国銀行信託会社は契約委託者として，期日は2023年2月6日であり，譲渡とサービス協定と第5号補充契約に関する総合修正案は，UScellの2022年12月31日までの10−K表年次報告添付ファイル4.6(E)を参照して組み込む。 |
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| 10.23(e) | 2017シリーズ-VFN印補充プロトコル総合修正案4改正と再改訂は2023年9月27日にUSCC主手形信託会社、米国銀行全国協会が契約委託者として、USCC Services、LLC、USCC Receivables Funding LLC、USCC EIP LLC、カナダロイヤル銀行を手形所有者の行政代理として再予約し、UScellを参照して2023年9月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して編入された。 |
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| 10.24* | UScellが2021年に繰延給与利息アカウント計画を実行することは、2021年1月1日に施行され、現在、UScellの2021年3月31日までの10-Qフォーム四半期報告の添付ファイル10.1に組み込まれる。 |
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| 10.25 | USCC EIP LLCとMUFG Bank，Ltd.ニューヨーク支店間のメインフレームワークプロトコルは2022年1月26日に発効し、現在、UScellが2022年1月27日に提出した8−Kフォームの現在の報告の添付ファイル10.1に組み込まれる。 |
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| 10.26 | USCC EIP LLCとMUFG Bank、Ltd.ニューヨーク支店との間で2022年1月26日に施行される一次買い戻しプロトコル(添付ファイルIを含む)は、UScellを参照して2022年1月27日に発行された8−Kフォームの現在の報告における添付ファイル10.2を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.27 | 2022年1月26日に施行された米セルラ会社がMUFG銀行ニューヨーク支店に提供したメインフレームワークプロトコル下の履行保証によれば、現在、UScellが2022年1月27日に提出した8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.3に組み込まれる。 |
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| 10.28 | USCC EIP LLCとMUFG Bank，Ltd.ニューヨーク支店が2023年1月31日に署名した“取引協定の第1の包括修正案”は、UScellの2022年12月31日までのForm 10-K年度報告書の添付ファイル10.28を参照して本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.29* | 2020年とその後に発行された奨励の2020年長期奨励計画下のTDS制限性株式奨励プロトコル表は、現在TDSを参考して2022年3月31日まで10-Q表四半期報告の添付ファイル10.5を組み込む。 |
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| 10.30* | 現在、TDS 2022年3月31日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル10.7を参考にして“TDS 2020長期激励計画2021年度業績奨励協定”に組み込む。 |
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| 10.31* | 2022年3月31日までのTDS 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.8を参考に“TDS 2011年度長期インセンティブ計画株式オプション奨励協定”に組み込む。 |
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| 10.32* | TDS 2020長期インセンティブ計画株式オプション奨励プロトコル表は、現在TDS 2022年3月31日までの10-Q表四半期報告添付ファイル10.9を参考に組み込まれている。 |
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| 10.33* | 現在、UScellの2022年3月31日までのForm 10-Q四半期報告中の添付ファイル10.4を参考に、UScell 2013年長期激励計画2020年制限株奨励プロトコル表に組み込まれている。 |
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| 10.34* | UScellの2022年3月31日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.5を参照して、UScell 2013年長期インセンティブ計画2021年制限株式奨励プロトコルテーブルに組み込まれています。 |
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| 10.35* | UScell 2013年長期インセンティブ計画2021年業績奨励プロトコルの表はここに組み込まれ、UScellの2022年3月31日までのForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.7を参照する。 |
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| 10.36* | 現在、UScellの2022年3月31日までのForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.8を参照して、UScell 2013年長期インセンティブ計画2020年業績奨励プロトコル表に組み込まれている。 |
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| 10.37* | 電話およびデータシステム会社の2022年長期インセンティブ計画は、2022年4月6日に添付ファイルAから編入日が2022年4月6日であるTDS最終代理声明を参照することによって、2022年4月6日に添付表14 Aに従って米国証券取引委員会に提出される。 |
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| 10.38* | 米国セル会社の2022年長期インセンティブ計画は、2022年4月5日の米国セル最終委託声明の添付ファイルAを参照することによって、2022年4月5日に付表14 Aに従って米国証券取引委員会に提出される。 |
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| 10.39* | UScell 2013年長期インセンティブ計画2022年業績奨励プロトコルの表はここに組み込まれ、UScellは2022年6月30日までのForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.2を参照する。 |
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| 10.40* | UScellの2022年6月30日までのForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.3を参照して、“UScell 2013年度長期インセンティブ計画2022年制限株式奨励プロトコル”を本プロトコルに組み込む。 |
| |
| 10.41* | “TDS 2020長期インセンティブ計画2022年業績奨励協定”表は、2022年6月30日までのTDSのForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.5を参照して組み込まれています。 |
| |
| 10.42* | “TDS 2020長期インセンティブ計画2022年限定株式単位報酬プロトコル”表は、2022年6月30日までのTDSのForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.6を参照して組み込まれています。 |
| |
| 10.43* | “TDS 2022年長期インセンティブ計画2022年業績奨励協定”表は、現在、TDS 2022年6月30日までのForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.7を参照して組み込まれている。 |
| |
| 10.44* | “TDS 2022年長期インセンティブ計画2022年限定株式単位奨励プロトコル”表は、2022年6月30日までのTDSのForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.8を参照して組み込まれている。 |
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| 10.45* | UScell 2023官僚年間インセンティブ計画は、2023年1月1日に発効し、現在、UScellが2023年4月4日に提出された8−Kフォームの現在報告されている添付ファイル10.1に組み込まれる。 |
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| 10.46* | “TDS 2022年長期インセンティブ計画2023年業績奨励協定”表は、2023年6月30日現在のTDSのForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.1を参照して組み込まれている。 |
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| 10.47* | “TDS 2022年長期インセンティブ計画2023年限定株式単位奨励プロトコル”表は、2023年6月30日までのTDSのForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.2を参照して組み込まれている。 |
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| 10.48* | UScell 2022年長期インセンティブ計画2023年業績奨励プロトコルの表はここに組み込まれ、UScellの2023年6月30日までのForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.1を参照する。 |
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| 10.49* | UScell 2022年長期インセンティブ計画2023年制限株式奨励プロトコルの表はここに組み込まれ、UScellの2023年6月30日までのForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.2を参照する。 |
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| 10.50* | 米国セル社の2022年長期インセンティブ計画奨励プロトコル修正案は、UScellを参照して2023年12月4日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.51* | アメリカ蜂の巣会社の2013年長期奨励計画修正案は、現在UScellが2023年12月4日に提出した8-K表の現在報告中の添付ファイル10.2を参考に奨励協定に組み入れられている。 |
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| 21 | TDSの子会社です。 |
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| 23 | 独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所は同意します。 |
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| 31.1 | 1934年の証券取引法規則13 a-14に基づいて発行されたCEO証明書。 |
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| 31.2 | 1934年の証券取引法第13 a-14条の規則に基づいて行われた主要財務官認証。 |
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| 32.1 | “米国法典”第18章第63章1350節に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 |
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| 32.2 | “米国法典”第18章第63章第1350節に交付された主要財務官証明書による。 |
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| 97 | 奨励的報酬の回収·没収に関する政策 |
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| 101.INS | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
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| 101.書院 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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| 101.Pre | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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| 101.カール | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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| 101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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| 101.def | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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| 104 | 表紙対話データファイル-表紙対話データファイルは、そのXBRLタグがイントラネット文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
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| * | 契約または補償計画または手配を管理すること |
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| ** | “取引法”により公布されたS-K条例第601(B)(10)(Iv)項によれば、本展示品の一部の内容は省略されている。 |
第16項：表格10-K要約
ない。
サイン
1934年証券取引法第13項又は第15項(D)項の要件に基づいて、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可している。
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| | 電話とデータシステム会社です。 |
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| | 差出人： | /S/ルロイ·T·カールソン |
| | | ル·ロイ·T·カールソン |
| | | 社長と最高経営責任者 |
| | | (首席行政官) |
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| 日付： | 2024年2月16日 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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| | 差出人： | /S/VickiL.Villacrez |
| | | Wikipedia L·ヴィラクレス |
| | | 常務副総裁兼首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
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| 日付： | 2024年2月16日 |
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| 差出人： | /S/アニタ·J·クロール |
| | アニタ·J·クロール |
| | 総裁副主計長兼首席会計官 |
| | (首席会計官) |
| | |
| 日付： | 2024年2月16日 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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| サイン | | タイトル | | 日取り |
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| /S/Walter C.D.カールソン | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| ウォルターC.D.カールソン | | | | |
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| /S/ルロイ·T·カールソン | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| ル·ロイ·T·カールソン | | | | |
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| /S/ジェームズ·W·バートマン | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| ジェームズ·W·バートマン | | | | |
| | | | | |
| /S/プルデンズ·E·カールソン | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| プルデンズ·E·カールソン | | | | |
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| 書名/著者Letitia G.Carlson，M.D. | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| リティア·G·カールソン医学博士 | | | | |
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| /S/キンバリー·D·ディクソン | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| キンバリー·D·ディクソン | | | | |
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| /S/ジョージ·W·オフ | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| ジョージ·W·オフ | | | | |
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| /S/クリストファー·D·オリリ | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| クリストファー·D·オリリー | | | | |
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| 寄稿S/ウェイド·オストマン | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| ウェイド·オストマン | | | | |
| | | | |
| /S/VickiL.Villacrez | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| Wikipedia L·ヴィラクレス | | | | |
| | | | |
| /S/テック·S·ヴォスナー | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| デック·S·ヴォスナー | | | | |
