アジア太平洋テレビ-202312310001521332会計年度2023誤りHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsCurrentP 2 YP 16 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#ShortTerm BorrowingsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#ShortTerm BorrowingsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#LongTermDebtNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#LongTermDebtNonCurrentP 5 Y00015213322023-01-012023-12-310001521332APTV：高齢者注意2396-2025メンバー2023-01-012023-12-310001521332APTV：ヨーロッパの人民元建て高齢者注意1.500-2025年2023-01-012023-12-310001521332APTV：ヨーロッパ建て高齢者注意1.600-2028メンバー2023-01-012023-12-310001521332APTV：高齢者注意4350 Due 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LendingFundsMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-01-012023-12-310001521332アメリカ公認会計基準：ヘッジファンドのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310001521332APTV：IPTransferVAReleaseAndNOL事業者利用率メンバー2023-01-012023-12-310001521332APTV：IPTransferVAReleaseMembers2023-01-012023-12-310001521332APTV：IPTransferNOL中継利用率メンバ2023-01-012023-12-310001521332APTV：IPTransferTaxBasisStepUpMember2023-01-012023-12-310001521332APTV：SwissTaxIncentiveMember2023-01-012023-12-310001521332APTV：IPTransferAndSwissTaxIncentiveTotalBenefitMember2023-01-012023-12-310001521332APTV：IPTransferAndSwissTaxIncentiveTotalBenefitMember2023-10-012023-12-310001521332米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2023-12-310001521332米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2022-12-310001521332アメリカ-公認会計基準：外国人メンバーアメリカ公認会計基準：運営損失繰越メンバーの評価2023-12-310001521332アメリカ-公認会計基準：外国人メンバーSRT：最小メンバ数2023-01-012023-12-310001521332アメリカ-公認会計基準：外国人メンバーUS-GAAP：ValuationAllowanceTaxCreditCarryforwardMember2023-12-310001521332アメリカ-公認会計基準：外国人メンバーUS-GAAP：ValuationAllowanceTaxCreditCarryforwardMember2022-12-310001521332国：KR2023-12-3100015213322023-06-1500015213322023-06-152023-06-15Utr：D0001521332アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2023-01-012023-12-310001521332APTV：共有買い戻し計画2019年1月2023-12-310001521332APTV：共有買い戻し計画2016年4月メンバー2023-12-310001521332アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2023-10-012023-12-310001521332アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2023-07-012023-09-300001521332アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2023-04-012023-06-300001521332アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2023-01-012023-03-310001521332アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2023-01-012023-12-310001521332アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-10-012022-12-310001521332アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-07-012022-09-300001521332アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-04-012022-06-300001521332アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-01-012022-03-310001521332アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-01-012022-12-310001521332米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310001521332米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310001521332米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310001521332米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-01-012023-12-310001521332米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-12-310001521332米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-12-310001521332米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-12-310001521332US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr 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Solutionメンバー2022-01-012022-12-310001521332SRT：南米メンバAPTV：高度なセキュリティとユーザー体験メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001521332SRT：南米メンバUS-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-12-310001521332SRT：北米メンバアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーAPTV：SignalとPower Solutionメンバー2021-01-012021-12-310001521332APTV：高度なセキュリティとユーザー体験メンバーSRT：北米メンバアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001521332SRT：北米メンバUS-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-12-310001521332SRT：北米メンバ2021-01-012021-12-310001521332アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーAPTV：SignalとPower Solutionメンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2021-01-012021-12-310001521332APTV：高度なセキュリティとユーザー体験メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2021-01-012021-12-310001521332アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-12-310001521332アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーAPTV：SignalとPower 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり .
依頼書類番号：001-35346
Aptiv PLC
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| 沢西 | | 98-1029562 |
| (明またはその他の司法管轄権 | | (税務署の雇用主 |
| 会社や組織) | | 識別番号) |
ハノーバー埠頭5号, 大運河埠頭, ダブリン, D 02 VY 79, アイルランド
(主にオフィスアドレスを実行)
353-1-259-7013
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株です。1株0.01ドル | | APTV | | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先債券2025年満期、利息率2.396 | | APTV | | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先債券2025年満期、利子率1.500 | | APTV | | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先債券2028年満期、利子率1.600 | | APTV | | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先債券2029年満期、利子率4.350 | | APTV | | ニューヨーク証券取引所 |
| 3.250分の優先債券、2032年満期 | | APTV | | ニューヨーク証券取引所 |
| 4.400分の優先債券、2046年満期 | | APTV | | ニューヨーク証券取引所 |
| 5.400分の優先債券、2049年満期 | | APTV | | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先債券2051年満期、利子率3.100 | | APTV | | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先債券2052年満期、利子率4.150 | | APTV | | ニューヨーク証券取引所 |
この法第12(G)節により登録された証券：なし 登録者が証券法第405条で定義された経験豊富な発行者であるか否かをチェックマークで示すはい、そうです ☒。違います☐.
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。*は☐. 違います。 ☒.
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求を遵守してきたかどうかを示すはい、そうです ☒。違います☐.
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規第405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒。違います☐.
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | | | 加速ファイルマネージャ | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | | | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ |
| | | | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐.
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。*は☐。違います☒.
2023年6月30日まで，すなわち登録者が最近完成した第2財期の最終営業日であり，登録者の非関連会社が保有する普通株総時価は$である28,792,327,747(登録者普通株の当該日のニューヨーク証券取引所における終値に基づいて計算される)。
登録者が発行した普通株数は、2024年2月2日までの1株当たり0.01ドル 279,036,041.
引用で編入された書類
登録者の最終委託書のうち，その後提出された2024年株主総会に関連する部分は，参照により本10−K表の第III部に編入される。
Aptiv PLC
索引.索引
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| | | ページ |
| 第1部 |
| 第1項。 | 業務.業務 | 5 |
| 項目を補充する。 | 登録者の行政員 | 13 |
| プロジェクト1 A | リスク要因 | 15 |
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| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 27 |
| プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 27 |
| 第二項です。 | 属性 | 29 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 29 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 29 |
| | |
| 第II部 |
| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 30 |
| 第六項です。 | [保留されている] | 31 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 31 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 57 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 60 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 127 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 127 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 128 |
| | |
| 第三部 |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 129 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 129 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 129 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引と取締役の独立性 | 129 |
| 14項です。 | 最高料金とサービス | 129 |
| | |
| 第IV部 |
| 第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 130 |
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前向きな情報に関する警告声明
この10-Kフォーム年次報告書には、本報告書の一部として提出された証拠物と、Aptiv PLCが行った他の陳述(“Aptiv”、“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”)が前向きな陳述を含み、これらの陳述は、時事、いくつかの投資および買収、および財務業績に対する会社の現在の見方を反映している。このような展望性陳述は会社の運営と商業環境に関連する多くのリスク、不確定要素と要素の影響を受けることができ、これらのリスク、不確定要素と要素は会社の実際の結果はこのような前向き陳述の明示或いは暗示の未来の結果と大きく異なる可能性がある。将来の経営、財務または業務パフォーマンスまたは会社の戦略または予想に関連するすべての陳述は前向きな陳述である。場合によっては、これらの陳述は、“可能”、“将”、“すべき”、“予想”、“計画”、“計画”、“予想”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“プロジェクト”、“潜在”、“展望”、“継続”などの前向き語彙によって識別することができる。実際の結果がこれらの前向きな陳述と大きく異なる可能性がある要因としては、信用市場に影響を与える条件を含む世界的および地域的な経済状況、グローバルインフレ圧力、ウクライナとロシア間の衝突による不確定要素、および欧州と世界経済および各国における私たちの業務への影響、中東紛争による不確定要素および世界経済への影響、金利と為替レートの変動、グローバル自動車販売と生産の周期性、などが挙げられるが、これらに限定されない。会社の製品に必要な原材料と他の部品の潜在的な供給中断と競争環境の変化、持続的な半導体供給不足、会社がその運営に重要な契約を維持する能力、米国-メキシコ-カナダ協定のような有益な自由貿易法律と法規の潜在的な変化、税法の変化、未来の重大な公衆衛生危機、会社が最近の取引の予想される利益を統合し、実現する能力、会社が重要な幹部を誘致、激励および/または維持する能力、会社がストライキ、部分停止、または任意の労働組合に加入している従業員またはその主要顧客の従業員が減速している間に運営を継続する能力、および会社が顧客を吸引し、維持する能力を回避または継続する。同社が証券取引委員会に提出した文書では、“リスク要因”と“経営陣の財務状況や経営結果の検討·分析”というタイトルで他の要因が議論されている。新しいリスクと不確実性が時々発生し、私たちはこれらの事件やそれらがどのように会社に影響を与えるかを予測することができない。普通株の価格と普通株からのどんな収入も下がることができ、上昇することができることを覚えておくべきだ。法的に別の要求がない限り、APTIVは、新しい情報、未来のイベント、および/または他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正することもなく、いかなる義務も負わない。
第1部
第2項：業務
“Aptiv”、“Company”、“We”、“us”と“Our”はAptiv PLC(前身はDelphi Automotive PLC)を指し、これは沢西州の法律に基づいて2011年5月19日に設立された上場有限会社であり、2011年11月22日に初公募株(IPO)とその合併子会社を完成させた。同社の普通株はニューヨーク証券取引所で公開取引され、コードは“APTV”である
Aptivは世界有数の技術とモバイルアーキテクチャ会社で、主に自動車業界にサービスを提供している。我々は，我々のクライアントがより電動化されたソフトウェア定義車両に移行できるようにエンドツーエンド移動ソリューションを提供する.著者らは自動車部品を設計と製造し、全世界の自動車と商用車市場に電気、電子と能動安全技術解決方案を提供し、自動車の特性と機能にソフトウェアとハードウェア基礎を築いた。私たちの高度なセキュリティおよびユーザ体験部門は、現在の複雑な車両における統合システムをサポートするために必要なネットワークアーキテクチャを提供するために、必要なソフトウェアおよび高度なコンピューティングプラットフォームを提供することに集中しています。我々の業務は，複雑化する車両の“脳”と“神経系”を共同開発し，車両にその運営環境との統合を提供する.
私たちは最大の自動車技術サプライヤーの一つで、私たちの顧客は世界最大の25社の自動車原始設備メーカー(“OEM”)を含む。我々は138の主要製造施設と11の主要技術センターを運営しており，地域的なサービスモデルを利用して，最低コスト国からのグローバル顧客に効率的かつ効率的にサービスを提供できるようにしている。我々の業務は50カ国に及び，約22，200人の科学者，エンジニア，技術者を有し，我々の顧客のために市場に関する製品ソリューションの開発に取り組んでいる.
私たちは、当社の業務の収益性の発展と向上に注力し、業界をリードする長期株主リターンを提供するための戦略を実施しました。この戦略には、私たちの業務に規律的な投資を行い、私たちの製品供給を増加させ、戦略的に私たちのポートフォリオをハイテク、高成長分野に集中させ、消費者の選好を満たし、業界をリードするコスト構造を利用して私たちの運営利益率を拡大することが含まれています。
会社の報告のサイトにアクセスする
AptivのサイトアドレスはAPTUCT.COMそれは.我々の10-K表年次報告、10-Q表四半期報告、8-K表現在報告、および1934年証券取引法(“取引法”)第13(A)または15(D)節に提出または提出されたこれらの報告の改正は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に電子的に提出された後、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に電子的に提出された後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く我々のサイトを通じて無料で提供される。
私の会社
新たな移動ソリューション，先進技術(ソフトウェアで定義された自動車を含む)や車両接続に対する消費者の需要が急速に増加しており，車両安全，燃料効率，排出制御に関する政府の規制が強化され，自動車業界を形作っていると考えられる。これらの業界の大きな傾向は、自動車業界全体の成長ではなく、“安全”、“グリーン”、“相互接続”と呼ばれ、これらの傾向に対応した製品の増加を推進している。私たちの業務を2つの多様な部門に分けて、技術ソリューションの開発と高度に工学的な製品を製造することができ、私たちの顧客がこれらの大きな傾向に反応できるようにします
•信号と電源ソリューション·細分化された市場は、エンジニアリングアセンブリ製品、コネクタ、配線アセンブリおよびワイヤハーネス、ケーブル管理、電気センター、ならびに高圧電源および安全キーデータ配信システムを含む自動車電気アーキテクチャの完全な設計、製造および組み立てを提供する。我々の製品は信号分配と計算能力主幹を提供し、車両容量の増加と電動化、排出削減、燃費と車外接続の向上を支持する。
•高度なセキュリティとユーザー体験細分化された市場は、センサおよび感知システム、電子制御ユニット、マルチドメインコントローラ、車両接続システム、クラウドネイティブソフトウェアプラットフォーム、アプリケーションソフトウェア、自動運転技術、およびエンドツーエンドDevOpsツールを含む車両の安全性、安全性、快適性および利便性を向上させるためのキー技術およびサービスを提供する
項目7.経営層の財務状況と経営結果の検討と分析及び付記22中の支部経営結果を参照。監査された連結財務諸表に支部報告書を提出して、弊社業務支部に関する財務情報を取得します。
私たちの業務は端末市場、地域、顧客、車両プラットフォーム、製品の面で多様化しています。私たちの顧客群には、世界最大の25社の自動車原始設備メーカーが含まれており、2023年、私たちの純売上高の28%はアジア太平洋地域から来ており、私たちはこの地域を長期的な大幅な成長を経験する可能性のある重要な市場として決定した。2023年私たちの最大の10大プラットフォームは
6つの異なる元の設備メーカーと協力していますまた、2023年には、私たちの製品が米国で最も売れている20車種のうち17車種、ヨーロッパで最も売れている20車種のうち16車種、中国で最も売れている20車種のうち12車種がある。
我々はすでに世界的な設計と製造の足跡を構築し、地域的なサービスモデルを構築し、最低コスト国からのグローバル顧客に効率的かつ効率的にサービスを提供できるようにした。この地域モデルは主にメキシコの北米市場、ブラジルの南米市場、東欧と北アフリカの欧州市場、中国のアジア太平洋市場にサービスしている。私たちのグローバル規模と地域的なサービスモデルは、最大のOEMにサービスを提供するために、世界規模で設計と実行を行うことができ、これらのOEMは、世界規模で彼らにサービスを提供できるサプライヤーを探している。我々の足跡は，グローバルOEMに必要な地域的な設計変化に適応できるとともに，主要な成長型市場OEMにもサービスを提供することができる。
私たちの業界は
自動車技術および部品業界は、新車を製造するためのキー技術、部品、システム、サブシステムおよびモジュールを元の設備製造業者に提供し、現在の生産および旧車の代替部品として、キー技術、部品、システム、サブシステムおよびモジュールをアフターマーケットに提供する。また，この業界はソフトウェアで定義された自動車に向かって発展しており，自動車生態系全体の重要な要素となっている。全体的に言えば、世界のOEM市場の自動車販売台数と生産量は長期的に増加すると予想される。2023年には、様々なグローバル不確定性と世界的なインフレ圧力が存在するにもかかわらず、同業界のグローバル顧客販売と生産計画が増加した。2022年から2023年にかけて、世界の自動車生産量は9%(Aptiv加重市場に基づいて10%増加し、これは当社が収入を生む地理的地域における世界の自動車生産量の加重を表している)、ヨーロッパの自動車生産量は13%増加し、中国は10%増加し、北米は9%増加したが、私たちの最小地域の南米の生産量は横ばいであることを反映している。OEM市場の自動車部品に対する需要は通常消費者の需要を満たすために生産された新車の数量に依存し、これは主に信用供給、金利、燃料価格、消費者自信、雇用とその他の傾向などのマクロ経済要素によって推進される。OEM需要は実際の車両生産に関連しているが、自動車技術や部品業界の参加者も、既存の顧客や既存市場との業務をさらに浸透させることで、各車の製品含有量を増加させ、新しい顧客を獲得し、世界市場での存在を拡大し、成長を実現する機会がある。モバイルプロバイダー、電気自動車開発業者、スマートシティなどの発展しているグローバル輸送業に進出している会社は、私たちの先進技術により多くの市場を提供すると信じている。私たちは、グローバル業務や先進的な技術、工程、製造、顧客支援能力を持つ会社として、これらの機会から利益を得ることができる有利な地位にあると信じています。
増加する社会需要が3つの傾向を生み出し、次の市場志向の自動車技術の進歩に基礎を築いたと考えられる。これらの大きな傾向に対応した先端技術の開発を継続し，持続可能な利益率を有する製品に適用し，OEMや他の顧客を含めて独自の市場リード製品を生産できるようにすることを目標としている。私たちは私たちの技術的優位性を利用して、これらの大きな傾向と一致したコア製品の組み合わせを決定しました。これらの傾向の中で顧客に差別化を提供できると信じています。
安全だ.第1の大きな傾向の中で、“安全”に代表される技術は、衝突発生時に車両乗員を保護するだけでなく、実際に能動的に衝突発生リスクを低減する技術も含まれている。原始設備メーカーは引き続き乗員と歩行者の安全改善に集中し、各市場の日々厳しい監督管理要求を満たす。そこで，サプライヤは，事故発生時に車両乗員を保護するための技術と，運転者の気晴らしを低減するための先進運転者支援システム，および衝突リスクを能動的に低減する自動安全機能の開発に専念している。新技術と代替技術は複雑な検出と先進的な衝突回避ソフトウェアを結合し、車線逸脱警告と対中システム、適応巡航制御と交通渋滞補助及び運転者とキャビン監視システムを含む。
緑です.第二の大きな傾向の中で、“グリーン”は排出削減、燃費向上、車両の環境影響を最大限に削減するための技術を代表している。グリーンは今日の重要な大きな傾向であり、いくつかの問題が収束しているからである：気候変動、原油価格の変動、世界的に使用される車両数が増加していること、および各地域で最近、燃費と温室効果ガス(GHG)排出に関する法規が発表されることになっている。原始設備メーカーは引き続き燃料効率の向上と排出削減に集中し、各市場の日々厳しい監督管理要求を満たす。世界的には、我々が運営する最大市場の関係当局は、排出削減および/または燃費向上を求める法規を制定している。多くの場合、他の当局は立法や規制を開始し、2024年以降に基準をさらに強化する。現在の監督管理環境に基づいて、私たちは原始設備メーカー、アメリカと中国の原始設備メーカーを含めて、より大きな二酸化炭素削減要求を受けると信じています2“)今後10年間の排出量。例えば，米国では，環境保護局(EPA)が2023年に新たなルールを提案し，2032年までに米国で販売されているすべての軽自動車の67%と中型自動車の46%が全電動でなければならないことが要求される可能性がある，カリフォルニア空気資源会社
委員会は2022年に規則を承認し，2035年までにカリフォルニアで販売されているすべての新乗用車と軽トラックが電気自動車や他のゼロエミッション車種であることを要求した。2021年には，環境保護局は2023−2026年車種の年間乗用車と軽トラックのより厳しい温室効果ガス排出基準を決定した。これらの基準および他の基準は、エンジン管理、電力消費、車両重量、および電気自動車および代替技術の統合を改善するための方法を探す方法に直面しているので、元の設備製造業者および供給者が、内燃機関および電気自動車の燃費、排出、および性能を著しく改善するための革新を開発しているからである。これと同時に、サプライヤーは、燃費や排出を向上させるために、電気自動車、ハイブリッド自動車、燃料電池製品の新技術や代替技術を開発·マーケティング支援している。私たちは、私たちの顧客の電気自動車プラットフォームを発売するために重要な車両充電と車両動力分配と制御分野のキーイネーブル技術を開発しています。COを削減する高圧電化解決策により自動車電化の傾向を推進した2排出と燃費を向上させ、世界をよりグリーンにするのに役立つ。
つながっている.第3の大きな傾向は、現在の高度に複雑な車両を電子運営環境にシームレスに統合するための技術を代表し、運転手にグローバル情報ネットワークとの接続を提供する“相互接続”である。消費者が運転時により高い安全性、個性化、情報娯楽性、生産性と利便性を要求することに伴い、車両の技術含有量が増加し、逆にこれらのコンテンツの基礎となる電子アーキテクチャの需要が増加している。また，車両におけるスマート機器の使用が増加するにつれて，運転手の気晴らしが著しく増加する可能性があり，逆により大きな事故リスクを招く可能性がある.車両から車両(V 2 V)と車両からインフラ(V 2 I)への通信技術を開拓しており、車両が危険信号を検出して発することができ、車両衝突を減少させ、運転者の安全を向上させ、ますます多くの車内や車外設備との接続を維持している。我々はまた，高度な接続解決策，たとえば空中(OTA)技術を利用して，車両がソフトウェア更新を遠隔受信し，接続された車両から市場に関するデータを収集することを可能にする.
私たちはこのような大きな傾向が私たちのために成長と機会を作り続けると予想する。私たちは、その車両の電子と技術含有量を拡大するために、元の設備メーカーに解決策と製品を提供することができると信じている。また、電子統合とは、一般に、車両内の集積回路、ソフトウェアアルゴリズム、センサ技術、および機械部品を組み合わせた製品とシステムを指し、元の設備製造業者が重量と機械的複雑性を大幅に低減でき、それによって組み立てを容易にし、燃費が高く、排出制御がより良く、車両性能がより良いと信じている。
新しい移動と自動運転技術に安全、グリーン、相互接続を融合させた解決策
これらの大きな流れの下で開発された先進技術の結合は，自動運転技術の業界発展を促進し，全自動運転体験をもたらすのにも役立つ.自動運転技術は、モバイルプロバイダおよびスマート都市のような、ますます増加する都市移動性挑戦に対応するための解決策を必要とする新しい潜在的な顧客を含む、この分野で提供される製品に強力な社会的利益および長期的な成長機会を提供することが予想される。車両自動化の社会的利益を増加させることは、安全性の向上(衝突回避と車両制御の改善による)、環境改善(CO削減)を含む2運転挙動による排出を最適化し，労働コストの節約と生産性の向上(運転時間の交互使用による)。この分野の成長機会は、コンテンツの増加、より多くの計算能力およびソフトウェア需要、ライフサイクル管理を簡略化する解決策、強化された接続システム、およびより多くの電気化および相互接続に由来する。これらのシステムの複雑さは，これらの車両システムがアップグレードし，新たな機能と性能向上を持つため，継続的なソフトウェア支援サービスが必要であると考えられる
我々の戦略の一部として，業界間相互接続知能システムの潜在力を活用し，ソフトウェア定義の移動性における我々の能力を強化し，先進的なスマート自動車アーキテクチャの変化を支援するために，我々は2022年12月にWind River Systems，Inc.(Wind Riverと略す)を買収した.Wind Riverは，自動車を含む複数の業界にスマートエッジソフトウェアを提供するグローバルリーダーであり，ハイブリッドキーソフトウェア製品と解決策を利用することで，クライアントが雲の中で開発，空中配備，車両エッジでソフトウェアを実行·管理することができる
我々はまた，自動運転ソフトウェア，キー能動安全センサ，セキュリティキーアプリケーションを支援できる計算技術など，市場をリードする自動運転ソリューションの開発を続けている.私たちは、業界の技術傾向と良好な一致を維持しており、この分野の持続可能な未来の成長を支援し、これらの新興技術の開発と商業化を推進するために、それぞれの分野の有力企業と協力していると信じている。
2020年3月、私たちは現代自動車グループ(“現代”)と取引を完了し、Motional AD LLC(“Motional”)を設立し、これは自動運転技術の設計、開発と商業化に専念する合弁企業である。Motiveは2020年に完全無人運転システムのテストを開始し、そして生産に投入可能な自動運転プラットフォームのテストを開始し、ロボットタクシーサプライヤー、飲食サプライヤー、チームキャリアと自動車メーカーが#年にプロトタイプ規模のテストを行うことができる
2022年、2023年第4四半期に予備生産配置を行い、2024年上半期に商業製品を発売する予定だ。また，Motionalはモバイルプロバイダやボストン，ラスベガス，ロサンゼルス，シンガポールなどのスマート都市との連携計画にも参加しており，解決策はモバイル業界が発展していく性質に対して開発されているためである。
我々の製品戦略と技術投資を指導し、先進技術の開発に専念し、安全、グリーン、相互接続の大きな傾向の中で成長を推進するために、世界的に優れた技術思想指導者からなるグループである我々の技術諮問委員会を利用して利益を得ている。
OEM調達の標準化
多くの原始設備メーカーは全世界の車両プラットフォームを採用して標準化を高め、単位コストを下げ、資本効率と利益能力を高める。したがって、元のデバイス製造業者は、世界的に製品を製造することができ、地域差に適応する柔軟性を有するサプライヤーを選択する。世界規模と強力な設計、工事、製造能力を持つサプライヤーはこの傾向から利益を得る可能性が最も高い。元の設備メーカーも、コストを低減するために、サプライヤーが車両設計と組み立てプロセスを簡略化することをますます期待している。そのため、直接メーカーに自動車部品を販売するサプライヤー(一級サプライヤー)は多くの伝統的な自動車メーカーが実行する設計、工事、研究開発と組み立て機能を担っている。完全工程化された解決策、システムと予め組み立てられた部品とを組み合わせたサプライヤーがシステム調達の傾向を利用することができるようにする。
製品開発サイクルを短縮する
政府法規と顧客選好のため、元の設備メーカーはサプライヤーに新しい設計と製品革新でもっと早く反応することを要求した。これらの傾向は成熟市場ではより一般的であるが、いくつかの重要な成長型市場は迅速により成熟市場の監督管理基準と消費者選好に向かっている。強力な技術、強力なグローバルプロジェクトと開発能力を持つサプライヤーは、OEMの迅速な革新に対する需要を最も満たす能力があるだろう。
製品
当社の組織構造と管理報告書は、以下のコア製品ラインの管理をサポートしています
信号と電源ソリューションこの細分化市場は自動車電気構造の完全な設計、製造と組み立てを提供し、コネクタ、配線部品とハーネス、ケーブル管理、電気センター及び高圧と安全重要型配電システムを含む。我々の製品は信号分配と計算能力主幹を提供し、車両容量の増加と電動化、排出削減、燃費と車外接続の向上を支持する。
•高品質のコネクタは主に自動車と関連市場に設計され、工業、遠隔情報処理、航空宇宙、国防と医療部門にも応用されている。
•電気センターは、車両全体の電気システムの最適化をサポートするために、集中的な電力および信号分配、ならびにすべての関連する回路保護およびスイッチング装置を提供する。
•48ボルト混合および高圧システムを含む配電システムであって、より小さいケーブルおよび規格サイズおよび超薄肉絶縁を利用することができる最適化された車両電気システムに統合された配電システム(この製品線は、それぞれ2023年12月31日、2022年および2021年12月31日までの年間総収入の約42%、44%および42%を占める)。
高度なセキュリティとユーザー体験この細分化市場は、センサおよび感知システム、電子制御ユニット、マルチドメインコントローラ、車両接続システム、クラウドネイティブソフトウェアプラットフォーム、アプリケーションソフトウェア、自動運転技術、およびエンドツーエンドDevOpsツールを含む車両の安全性、安全性、快適性および利便性を向上させるためのキー技術およびサービスを提供する。
•高度なセキュリティには、主に高度なセキュリティ機能と車両の自動化をサポートするソリューション、レーダー、視覚、および他のセンシング技術が含まれる。
•ユーザ体験は主に情報娯楽、運転者インターフェースと内部センサソリューションをめぐる機内解決策をサポートする。
•スマート自動車計算とソフトウェアは主に区域制御と集中計算プラットフォーム及びエッジから雲までのツールから構成されている。
競争
進行中の業界統合により、私たちの主要競争相手の総数は減少しているにもかかわらず、自動車技術と部品業界は依然として強い競争力を持っている。また、私たちが競争する市場の急速な発展の性質は、特に中国や中国などの最もコストの高い国では新たな参入者を誘致し続ける可能性がある
発展し続ける車両技術領域、例えば知能システムソフトウェア、自動運転と移動解決方案は、伝統的な自動車業界以外の競争相手を誘致した。原始設備メーカーは製品品質、価格、納品の信頼性と適時性、製品設計能力、技術専門と開発能力、新製品革新、財務実行可能性、リーン原則の応用、運営柔軟性、顧客サービスと全面管理によってサプライヤーを厳格に評価する。また、私たちの顧客は通常、毎年コストを下げ、および/または価格を向上させることで効率を向上させることを要求しています。
私たちの運営部門ごとの競争相手は以下の通りです
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| 細分化市場 | 競争相手 |
| 信号と電源ソリューション | ·中国アンフェノ社 |
| ·Draexlmaerグループ |
| ·リー社 |
| ·ドイツレオニ株式会社 |
| ·Molex Inc.(コッホ工業の子会社) |
| ·日本住友電工 |
| ·ドイツ電気通信接続株式会社。 |
| ·日本矢崎社 |
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| 高度なセキュリティとユーザー体験 | ·中国博世集団 |
| ·ドイツ大陸株式会社 |
| ·電装会社 |
| ·ハーマン国際(サムスン電子の子会社) |
| ·中国現代モビス |
| ·サムスンLG電子 |
| ·米マッグナー国際会社 |
| ·日本松下社 |
| ·フランスファレオグループ |
| ·中国ウィスティアン社 |
| ·*ZF Friedrichshafen AG |
顧客
私たちは私たちの製品とサービスを世界各地の主要な世界の原始設備メーカーに販売します。2023年12月31日までの1年間に、私たちの10大顧客は私たちの総純売上高の約54%を占め、その中で単独で10%を超える人は一人もいない。
私たちの顧客と供給関係を構築する
私たちは通常調達注文を通じてOEM顧客に製品を提供し、調達注文は通常OEMごとに制定された一般的な条項と条件によって管轄されています。条項や条件は顧客によって異なるが、それらは通常、私たちの顧客が特定の車両に提供する特定の部品を注文する関係を考慮しているが、私たちから最低数の製品を購入することは要求されない。このような関係は一般的に関連車両の全ライフサイクルまで延長される。価格は、各商業報酬に基づいて交渉され、場合によっては、商品または外国為替アップグレード/格下げ条項、または私たちが達成するコスト低減のような調整が行われる可能性がある。条項と条件は通常、提供した製品に対して保証を提供することを規定しています。多くの場合、保証の期限はOEMが車両のエンドユーザーに提供する保証と同じです。もしOEMが私たちの製品欠陥でその車両をリコールすれば、私たちもすべてまたは部分的なリコールコストを分担する義務があるかもしれません。
個別調達注文は原因や不履行によって終了することができ、多くの場合、当方が債務返済や何らかの制御権変更事件がない場合には終了することができる。また、私たちの多くのOEM顧客は、便利のためにいくつかの計画を終了することを選択することができ、これにより、顧客が車両計画中に価格設定に圧力をかけ、車両計画持続時間よりも低い購入契約を発表することができ、これは、私たちの利益率を低下させ、これらの購入契約に基づいて将来の販売を失うリスクを増加させる可能性があります。私たちの生産と出荷は顧客の発表計画に基づいています。通常は週に一回提供されています。この計画は周期的な自動車生産やディーラーの在庫レベルによって異なる可能性があります。
顧客計画は通常未来段階まで延びており、今後の段階で一定レベルのOEM生産を提供することが期待されているが、適用条項や条件を含む顧客契約
必ずしも確定的な命令を構成するとは限らない.確定注文は、通常、実際の生産および注文の履行のために、当社の製造および配送センターに発行された特定および許可された顧客調達注文に限定されます。OEM注文の利用可能な原材料，サブ部品と製品在庫への転換，および販売後注文の既存完成品在庫の転換は，通常確定した注文をできるだけ早く完了する.扱う時間範囲によっては，手元で処理されていないこのような調達注文のドル金額は大きくないと考えられる.
材料
私たちは世界各地の違うサプライヤーから原材料を調達した。一般的に、私たちは私たちの製品を製造する地域で材料を獲得して、輸送と他のコストを最小限に抑えることを求めています。私たちが製品を製造するために使用する最も重要な原材料は銅と樹脂を含む。2023年12月31日現在、私たちは何の重大な原材料不足にも遭遇していませんが、お客様の最近の生産変動とキャンセルにより、私たちの生産性、原材料、部品在庫の残高は通常水準より大幅に増加しています。生産環境のこれらの変化は，主に2023年と数年前に自動車業界に影響を与えたグローバルサプライチェーンの中断によって推進された。供給連続性と運営資本の有効利用を最大限に向上させるために、すべての在庫タイプの在庫レベルを積極的に監視·管理していく。通常、私たちの原材料在庫は私たちの生産と輸送計画を満たす合理的な在庫を超えません
大口商品コストの変動、特に銅、石油樹脂製品、燃料に関するコスト変動は、私たちと私たちの業界にとって挑戦です。最近、この業界はますます大きな価格設定圧力に直面しており、特にこれらの重大な価格変動を経験した大口商品に関する圧力に直面している。私たちはまた様々な世界的な傾向による全体的なインフレ上昇の世界的な影響を受けている。私たちは絶えず一連の策略を通じてこれらの他の材料に関連するコスト圧力を管理することを求めて、私たちのサプライヤーと協力してコストを下げて、代替製品の設計と材料仕様を求めて、私たちの調達要求を私たちの顧客および/またはサプライヤーと結合して、サプライヤーを交換して、ある商品に対してヘッジとその他の手段を行います。銅について言えば、これは主に私たちの信号と電源ソリューション部門に影響を与え、契約条項は一部の価格上昇を私たちの顧客に転嫁することができ、それによって商品コスト増加が関連製品の運営収入に与える影響を部分的に相殺することができる。銅を除いて、大口商品コストの増加を顧客に転嫁する全体の成功は限られている。しかし、必要に応じて、世界的なインフレ圧力と前述のグローバル·サプライチェーンの中断に対応するために、私たちの顧客と値上げ交渉を継続していきます。取引先との契約満了時に再交渉条項を求めることを含め、市場駆動の大口商品コスト増加を顧客に転嫁し、顧客との契約満了時に再交渉条項を求めることを含め、すべてまたは一部の悪影響を軽減するために努力していきます。
季節性
全体的に言えば、私たちの業務は適度な季節性です。私たちの主要な北米顧客は以前から7月に生産量を減らし、12月に約1週間生産を停止してきたからです。私たちのヨーロッパのお客様は通常7、8月に減産し、12月には1週間減産します。私たちの中国人顧客は通常2月と10月に1週間運営を一時停止します。世界の他の地域の生産停止時間は一般的に国によって異なる。また、新型車の部品生産により、自動車生産量は従来7月、8月、9月に減少した。
人的資本資源
2023年12月31日まで、私たちは約154，000人、31，000人の受給従業員、123，000人の小時間労働者を雇用した。また，我々は顧客ニーズの変動に対応するために約47，000人の臨時従業員を有している.私たちは世界のすべての主要市場にサービスを提供するグローバルな会社です。2023年12月31日まで、私たちの従業員の分布は以下の通りです
•北米では53%がメキシコで最も多く働いています
•31%はヨーロッパ、中東、アフリカで、モロッコとセルビアで最も多くの業務を行っている
•アジア太平洋地域では中国とインドでの12%の業務規模が最大です
•南米では4%がブラジルでの業務規模が最大です。
私たちの一部の従業員は世界各地に多くの労働組合と労働組合代表を持っていて、国際電子、電気、給料、機械と家具労働者連合会-アメリカ通信労働者連合会、IG MetallとメキシコTrabajadore連合会を含む。私たちは従業員代表と協力と建設的な労使関係を維持し、積極的な従業員関係を促進する。
人材育成
私たちの職員たちは私たちがより安全で、より環境的で、より相互接続された解決策を開発することに必須的だ。私たちは革新的に発展する環境を創造し維持するために努力し続けており、私たちの従業員は所有者のように考え、行動する能力を与えられている。そのため、著者らは絶えず各級の従業員に訓練と指導を提供し、全世界のローテーションと延長任務を含む内部仕事の機会を提供し、従業員の職業生活の発展と発展を助ける。2023年には、私たちの管理職の半分以上が内部昇進によって補填され、これは従業員の成長と発展への奉仕を体現している。私たちは後継計画を毎月の運営リズムの一部として管理し、毎年取締役会とともに上級管理指導部の後継計画を審査しています
Aptivは人材育成と次世代リーダーの育成に取り組んでいる。私たちの成熟したリーダーシップコースは、私たちのリーダーに今日の効果的なツールを提供し、同時に彼らの未来の挑戦に対応するための準備をしています。私たちの従業員は彼らの能力を向上させるために、正式な指導者と管理訓練を遂行し続けている。我々は，対面，オンライン，仮想現実学習機会を利用して，我々のオンライン学習管理システムAptiv Academyを業務範囲全体で利用している.私たちは組織効率を最大限に向上させるために優秀な人材の育成に集中し続けている。
文化．
Aptivの文化は私たちが事業を展開するための重要な利点だ。私たちの文化は独特な価値観と行動に基づいていて、これらの価値観と行動は私たちを常に正しい方法で正しいことをするように導いてくれる。文化は私たちの業務の中心的な柱であり、私たちの業務で一貫したリーダーシップを推進するのに役立つ。私たちは定期的に文化研修セミナーを開催し、新しく任命されたマネージャーがAptivの価値観や行動を理解し、より良いリーダーになるのを助ける。また、従業員が意見を述べる機会を確保し、従業員一人一人の会社の目標に対する約束とAptivの全体的な従業員体験を評価することを含む従業員フィードバック調査を定期的に行っている。2023年には、従業員の90%がこれらの調査に回答し、私たちの従業員の純普及者点数は前のサイクルより8ポイント増加した。私たちの管理チームは組織の各レベルのフィードバックを積極的に利用して、絶えず私たちが従業員と交流する方式を改善して、私たちの運営を改善します。
私たちはリーダーシップ文化を維持するために持続的な集中と関心が必要だということを認識している。そのため、会社全体の高級管理者と指導者は時間、資源、注意力を投入して、私たちの文化がAptivを偉大な職場にし続けることを保証します。
多様性と包括性
Aptivでは、私たちはすべての人の観点を重視し、私たちは尊重と包容の環境を育成する。私たち従業員の異なる背景と経験を利用して、私たちはより良い意思決定をすることができ、より良い業績を支持することができる。私たちの取締役会は毎年Aptivの人材発展、包摂性、多様性の努力を審査し、私たちの給与と人的資源委員会は従業員の留任、自然減員、報酬公平を絶えず審査しています。
Aptivは、科学、技術、工学、数学(STEM)分野の才能と多様な候補者の促進と募集を目的とした世界各地の多くの外展計画に参加し、賛助した。2023年12月31日現在、私たちの世界の労働力に占める女性の割合は約49%、管理職の女性の占める割合は26%です。2023年12月31日現在、少数派代表の米国人従業員の割合は約46%、少数派代表の米国経営陣の割合は約30%である。Aptivは今後数年間、特に中間管理、高級指導者、技術役割の面で、その多様性レベルの向上に取り組んでいる。2023年の重要な成果は、世界の比較可能なポストで性別報酬平等を達成することを含む。
健康と安全
私たちはすべての従業員の健康、安全、福祉を第一にして、私たちの製造工場、技術センター、オフィスで予防、訓練、監査、リスク緩和に集中しています。著者らは定期的にすべての製造場所の職業健康と安全リスクを評価し、制御措置を定義し、内部監査を行い、法律の適合性、制御措置と肝心な職場の安全指標などを評価する。職場の安全面でリードしており，2023年12月31日現在の年度では，100万労働時間あたりの損失工数傷害発生率は0.120例，従業員100人あたりの営業日損失発生率は0.024例であることを反映している。我々の標準安全管理システムは国際標準化組織45001と一致しており，2025年までの確保に取り組んでおり，我々のすべての製造拠点は国際標準化組織45001認証を通過している。2023年12月31日までに、私たちのサイトの80%がこの基準の認証を通過しました。
環境持続可能性への約束
持続可能な発展はAptivの業務、価値観、文化の核心であった。このような持続可能な発展への強い、基礎的な関心は、Aptivを私たちの顧客の第一選択パートナー、私たちの従業員の理想的な職場、そして私たちが運営しているコミュニティの貴重な貢献者になると信じている。私たちの業務の重要な部分は、世界の車両がよりクリーンなエネルギーに移行するのを助けるために解決策を設計することですが、グローバル業務における私たちの環境足跡を減らすことにも取り組んでいます。炭素フットプリントの削減，発生する廃棄物の削減，運営中の用水量の削減により環境への影響を減少させることを目標としている。我々の環境持続可能な目標を実現するために必要な支出は，以下に述べるように，我々の正常な予算編成過程に含まれる。
私たちの炭素の足跡を減らします
Aptivは、Aptivの価値チェーン全体が遅くとも2050年に温室効果ガスの純ゼロ排出を実現することを要求する科学に基づく目標イニシアティブ(“SBTI”)商業野心1.5活動に取り組んでいる。私たちの目標は2040年までの純ゼロ排出を達成することだ。2023年11月、SBTIはAptivの目標を検証した。このような約束を達成するために私たちの目標は
•基準年(2021年)から2030年にかけて、範囲1と範囲2の二酸化炭素絶対排出量を100%削減した
•基準年から2030年までに範囲3二酸化炭素絶対排出量を47%削減し、2040年までに100%削減を実現する
•すべての主要生産基地の年間認証を維持し、国際標準化組織14001標準に適合させる
•2025年までに、10のエネルギーが最も密集している場所を国際標準化機関5501に認証した
•2030年までに電力の100%は再生可能エネルギーから来ています
•2039年までは、調達から処分まで、カーボンニュートラル製品のみを交付する。
これらの目標を達成する鍵は、私たちの世界的な環境、健康、安全、持続可能な発展管理システムであり、このシステムは、私たちを厳格な環境、健康、安全法規と一致させ、持続的に改善された構造を提供するのに役立つ。このシステムはすべてのAptivサイトに適用され、これはいくつかの国で、私たちの手続きが現地の法規と要求を超えていることを意味する。このシステムは私たちのプログラムが最新に維持されることを確実にするために絶えず更新されている。
水の使用量と発生する廃棄物を減らす
我々の運営は水集約型ではないが，水を我々の環境リスク管理方法に取り入れている。我々が運営している水不足地点を探し出し，それに応じて用水量を減らすとともに，リスクの低い地点の最良のやり方を守るように行動している。2025年までに高リスク(渇水)地域の用水量を年間2%削減することを目標としている。
廃棄物の削減にも取り組んでおり，廃棄物回収の目標(回収廃棄物の数を総廃棄物数で割る)は80%である。私たちは私たちの製造業務と私たちのオフィスで浪費を積極的に減らして管理するために努力し続けている。私たちはより少ない材料を使用した包装を作っていて、私たちは回収された廃棄物と余分な材料のシェアを増加させるために努力し続けている。
より多くの持続可能な情報
私たちの環境持続可能性と人的資本措置に関するより多くの情報、および私たちの約束履行の進捗状況について、当社の年間持続可能な開発報告を参照してください。この報告書は私たちのウェブサイトにありますWww.aptiv.com/持続可能な発展について/それは.上述した持続可能な開発報告を含む当サイト上のいかなる内容も、引用によって本年度報告に組み込まれるものとみなされてはならない。
項目を補充する。登録者の行政員
私たち各幹部の名前、年齢(2024年2月1日現在)、現職、業務経験は以下のように記述されている。私たちの執行役員は毎年取締役会選挙によって選出され、任期は後継者を選出して資格を得るまで、または役人が辞任したり免職されるまで。以下に明記するポストは，現在のAptiv PLCに対するサービスと，Delphi Automotive PLCとDelphi Automotive LLPに対する従来のサービスを反映している。
ケビン·Pです クラーク現在61歳の彼はAptiv取締役会長兼会社の最高経営責任者(CEO)だ。クラーク氏は総裁兼最高経営責任者に任命され、2015年3月に取締役会のメンバーとなった。クラーク氏はこれまで、2014年10月から2015年3月までの間に最高運営官(COO)を務めてきた。クラークさんは2013年2月から最高経営責任者兼執行副総裁を務めてきた。2010年7月、副総裁兼首席財務官に任命された。以前、クラークはLiberty Lane Partners、LLCの創始パートナーであり、ミドルエンド市場会社の構築と改善に専念する私募株式投資会社であった。Liberty Lane Partnersに加入する前に、クラークさんは、世界の医療市場のメーカー、販売業者、サービスプロバイダであるFisher-Science International Inc.の首席財務官を務めました。2001年の初公募から2006年にThermo Electronとの合併が完了するまで、クラークさんはFisher-Scienceのチーフ財務責任者を務めてきた。クラークさんは最高財務責任者になる前にFisher-Scienceの財務ディレクターと財務担当者を務めました。
ジョセフ·R·マサロ現在54歳のアプティフはアプティフの首席財務官で、上級副総裁が業務運営を担当している。マサロさんは，二零一三年十月に社内監査部副総裁として当社に入社し，二零一四年九月には財務総監副社長を副社長に任命されました。2016年3月、上級副総裁兼首席財務官に任命され、2020年9月には上級副総裁も務め、業務運営を担当した。これまで、マサロは2008年から2010年までLiberty Lane Partnersの取締役社長を務めていた。2010年から2013年にかけて、Liberty Laneポートフォリオ社inVentiv Health Inc.の首席財務官も務めた。Liberty Laneに加入する前に、彼は2002年から2007年までThermo Fisher Scienceで各種の財務と運営職務を担当し、その中には全世界商業サービス部門の高級副総裁を含み、彼の職責は全世界調達と情報技術機能を含む。Thermo Electronと合併する前に、費雪科学の副総裁や会社総監を務め、他のいくつかの高級財務職を務めていた。
アラン·J·ブラザー現在57歳の総裁はアプティフの副総裁兼首席会計官で、2011年2月以来この職を務めている。ブラシルさんは、2005年6月に当社に入社し、技術会計·レポートのシニアマネージャを務め、これまで技術会計·レポート·アシスタント財務ディレクターを務めていました。Aptivに加入する前に、ブラシルさんは複数の会社で17年間財務職を務めており、ますます多くの責任を負っています。ブラザーさんは公認会計士で、彼のキャリアは畢馬威国際会計士事務所から始まります。
マシュー·M·コール現在54歳の上級副総裁はAptivの上級副総裁で、高度なセキュリティとユーザー体験の総裁は2023年1月に発効する。彼はTech TransformからAptivに加盟し、2021年9月から2023年1月まで総裁とビジネスリーダーを務めた。2014年から2021年7月まで、ウィスティアン社で世界製品開発部の高級副総裁を務めた。ウェセトンに参加する前に、コールさんは2010年から2014年まで、江森自動制御グローバル電子製品開発部の副社長を務めていました。江森自己制御に参加する前に、コールさんは、1999年から2010年までの間にウィスティアン社で複数の職責を徐々に増加させた職に就いていました。彼は1992年にフォード自動車会社で彼のキャリアを始めた
オビード·D·ルイソン現在44歳の上級副総裁はアプティフの首席人民官で、2023年1月に発効した。彼はIBMからAptivに加盟し、最近の職務は上級副総裁で、2020年8月から2022年12月まで、転換と文化を担当している。彼は2019年から2020年までワトソン健康と従業員経験部副総裁を務め、2015年から2020年までワトソン人力資源部、IBM Watson、ワトソン健康、研究、技術人材と企業副総裁を務めた。彼は2001年にIBMのキャリアを開始し、ますます責任の大きい人材職をいくつか務めた。国際商用機械会社に入社する前に、ルイソンさんは学生代理会社の社長です。
ベンジャミン·リヨン現在44歳の上級副社長はAptivの首席技術官で、2022年12月に発効する。彼はAstra Space，Inc.からAptiv，Astra Space，Inc.に加盟し，全世界の宇宙業界に空間製品と打ち上げサービスを提供する会社であり，2021年2月から2022年12月まで，Astra Space，Inc.で運営と工程総エンジニア兼執行副総裁を務めている.アボットへの加入に先立ち、リヨンさんは2014年4月から2021年2月までアップル社の特別プロジェクトチーム役員を歴任。リヨンは1999年にリンゴに加入し、そこでいくつかの責任がますます大きくなってきたポストを務めた。
ウィリアム·T·プレスリー現在54歳の上級副総裁は、2022年12月以来アプティフ首席運営官を務めてきた上級副総裁と、2020年9月以来担当してきた信号·電力ソリューション部門の総裁である。Presleyさんは、配電システム業務部の社長を務める2019年1月にAptivに加入しました。Aptivに入社する前、彼はリー社で働いていた。プレスリーさんは、2018年から2019年にかけて、リー·ハーネス·コンポーネント事業部の副社長を務め、2017年にはコンポーネント事業部の副社長を務め、2013年から2017年にかけてグローバル電気工学の副社長を務めました。彼は2008年に李爾王のキャリアを開始し、ますます責任の大きい指導職をいくつか務めた。プレスリーはリーに入社する前にクライスラー社でいくつかのポストを務めていた。プレスリーさんはまたアメリカ陸軍とミシガン陸軍国民警備隊に従軍し、合計13年間野戦砲兵士官を務めた.
キャサリン·H·ラモント現在56歳の上級副総裁はAptivの首席法務官、首席コンプライアンス官兼秘書で、2021年3月から発効する。Aptivに加入する前、RamundoさんはHowmet AerSpace Inc.(前身はArconic Inc.)首席法務官兼秘書総裁を務め、航空宇宙と交通業界に先進的なエンジニアリング解決策を提供する世界的なリードサプライヤーであり、彼女は2016年11月から2021年2月までこの職務を担当した。豪美宇航会社に入社する前、ラモントさんはアン社の執行副総裁、総法律顧問兼秘書、アン·テイラーとLOFTブランドの所有者だった。これまで、ラモントさんは高露潔ブラウン社の副総法律顧問兼補佐秘書総裁を務めていた。高露潔の15年間の任期中、彼女はヨーロッパ/南太平洋部門の総法律顧問を含め、他のポストを務め、その後世界の専門的な法律活動を管理した。彼女のキャリアはCravath，Swine&Moore，Sidley Austinを含むニューヨークの主要な法律事務所で勤務している訴訟弁護士から始まった。
ソフィア·M·ヴェラストジ現在48歳の上級副社長はAptivの首席製品官で、2022年2月に発効する。彼女はマイクロソフトからAptivに加盟し、2020年2月から2022年1月までマイクロソフトで人工知能首席技術官と業務応用部門Power Apps Edge製品の主管を務め、2017年12月からAIと研究部門の社長を務めている。マイクロソフトに加入する前に、Velasteguiさんは2017年4月から2017年9月までオーディオ技術会社ドープラー実験室で首席製品官を務めた。ドープラー実験室に加入する前に、Velasteguiさんは2014年7月から2017年4月までAlphabet傘下の家庭自動化専門会社Nest Labs，Inc.で仕事をし、最初にシリコン/アーキテクチャ路線図の主管を務め、その後シリコン/アーキテクチャ路線図の主管を務めた。彼女はアップル、ETM、応用材料会社で様々な技術と製品開発の職務を担当しています。
プロジェクト1 Aリスク要因
以下に述べるのは、いくつかのリスクおよび不確定要因であり、これらのリスクおよび不確定要素は、私たちの経営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの実際の結果は、会社の前向きな陳述で表現されているものとは大きく異なる。また、本年度報告書の展望的情報に関する警告声明を参照してください。
ビジネス環境と経済状況に関するリスク
私たちと私たちの顧客が私たちの製品で使用している原材料や他の供給の供給が中断されることは私たちの収益性に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちと私たちの顧客は銅と他の金属、石油樹脂、化学品、電子部品と半導体を含む幅広い材料と用品を使用しています。どのような理由でも、これらの材料供給の深刻な中断は、私たちの生産と輸送レベルを低下させる可能性があり、これは私たちの運営コストを大幅に増加させ、私たちの利益率を大幅に低下させる可能性がある。
自動車業界の他の部品メーカーと同様に、世界各地の車両組み立て工場で顧客に製品を輸送し、“タイムリー”に基づいて製品を納入し、より低い在庫レベルを維持する。私たちのサプライヤーも似たような方法を使用する。しかし、このような“定時制”の方法は、私たちの業界の物流サプライチェーンを非常に複雑にし、非常に妨害されやすい。
このような中断は、ストライキ、機械故障または故障、電力中断、火災、爆発、政治的動揺、テロまたは戦争、材料不足、および天気、世界的な気候変化、火山爆発または他の自然災害または原子力災害による後方勤務の複雑な状況、税関処理の遅延、感染症、ウイルスまたは他の広範な疾患の伝播などによって、私たちまたは私たちのサプライヤーの工場または肝心な生産ラインの閉鎖を招くなど、無数の潜在的な問題のいずれかによって引き起こされる可能性がある。また，我々が最もコストの高い国に業務を集中させるにつれて，このような中断のリスクも増加する.私たちの製品を製造するために必要なすべての単一のサブ部品が不足していることは、私たちに生産を停止させるかもしれません。長く続くかもしれません。同様に、潜在的な品質問題は、製品を検証する際に納品を停止させる可能性があります。製品の出荷準備や出荷が完了した場合でも、私どものお客様に到着するまでに遅延が生じる可能性があります。もし私たちの顧客の他のサプライヤーのうちの1つが必要な部品を渡すことができない場合、私たちの顧客は同じ理由で彼らの生産を停止または延期するかもしれません。これは、私たちの顧客が彼らの注文を一時停止したり、私たちの製品の納品を一時停止するように指示したりする可能性があり、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
契約義務に従ってタイムリーに納品できなかった場合、私たちは通常、“根本的な原因”の問題を決定し、解決し、部品や製品を迅速に生産するために、自分のコストを負担しなければならない。一般的に、私たちは残業代や追加運賃のような“追う”に関するコストを負担しなければならない。
また、もし私たちが顧客が生産停止を余儀なくされた原因であれば、お客様は私たちにすべての損失と費用を賠償することを要求するかもしれません。これらの損失と費用は巨大である可能性があり、利益損失などの相応の損失が含まれる可能性がある。サプライチェーンのいかなる中断も、どんなに微小であっても、私たちの顧客の設備配線が完全に閉鎖される可能性があり、私たちがコントロールできない原因によるどのような閉鎖も、私たちを実質的な賠償要求に直面させる可能性があります。もし顧客が他のサプライヤーが時間通りに納品できなくて生産を停止した場合、私たちが全額補償を受ける保証はありません。もし本当に補償があれば。
我々がコントロールできない様々な要因により、近年、グローバル·サプライチェーンはグローバル半導体供給不足を含む中断されることがある。半導体供給不足は自動車と他の産業の生産に影響を及ぼす。我々は，半導体を使用している自動車部品メーカーの多くと同様に，過去数年間に生産中断に遭遇し，オリジナル設備メーカーの自動車生産需要を完全に満たすことができず，新冠肺炎の流行，世界的な半導体不足，我々のサプライヤー施設の火災，前例のない天気事件，その他の非常事態を含む制御できない事件が原因である。私たちはサプライヤーや顧客と密接に協力して、どのような供給中断をできるだけ少なくしているにもかかわらず、私たちのいくつかの顧客は、少なくとも彼らの生産損失と他のコストのためにいくつかの責任を負うことを望んでいると表明した。これらの顧客が期待していることや任意の他の将来のクレームの最終結果は保証されていないが，損失が発生する可能性は考えられない。私たちは引き続きグローバル·サプライチェーンを積極的に監視し、将来の中断が私たちの業務に与える影響を積極的に緩和し、最大限に減らすことを求めていきます。
また、私たちはキー在庫品とキー部品を携帯して、顧客の車両生産計画を満たすために、生産性、原材料、非キー在庫部品を引き続き調達します。しかし、私たちの顧客の最近の生産変動とキャンセルにより、2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの生産性、原材料、部品在庫残高は通常の水準より大幅に増加しました。供給の連続性と運営資本の有効利用を最大限に高めるために、すべての在庫タイプの在庫レベルを積極的に監視·管理していきたい。
公衆衛生危機とその他の全世界の衛生大流行、流行病と疾病の爆発及び措置は著者らの業務、財務状況、経営成果とキャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある。
新型肺炎のような重大な公衆衛生危機は、私たちの業務および私たちのサプライヤーや顧客の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、新冠肺炎の疫病は長時間の停止、私たちの工場と私たちの顧客とサプライヤーの旅行制限、消費者需要と自動車生産計画の減少と変動、私たちのサプライチェーンの中断、その他の不利な世界経済の影響をもたらした。未来のいかなる重大な公衆衛生危機も、世界経済、私たちの業界、そして私たちの製品の全体的な需要に悪影響を及ぼす可能性がある。また、政府当局が講じた予防的または反動的な措置は、私たちの従業員、サプライヤー、その他の業務パートナーがそれぞれ私たちの業務展開に関する機能と義務を履行する能力を破壊する可能性がある。私たちが潜在的健康危機による将来の変化を予測して対応する能力と私たちの業務に対する最終的な潜在的影響は不確実である。2023年、私たちの製造施設は公衆衛生危機による長期閉鎖の影響を受けていない。
2022年、私たちの中国でのいくつかの業務は、政府当局が新冠肺炎の伝播を緩和するために実施した封鎖の影響を受け、2022年12月31日までの年間収入は合計約2億7千万ドルの間接的かつ直接的な悪影響を受けた。新冠肺炎の大流行或いは類似の重大な健康危機が未来にどの程度著者らの業務に影響するかはまだ確定していない。さらに、このような重大な健康危機は、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があり、これらはまた、本節の多くの他のリスク要因を増加させる可能性がある。
自動車販売と生産の周期性は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務は顧客の自動車販売と自動車生産に直接関係しています。自動車販売と生産は高度に周期的であり、一般的な経済状況に加えて、消費者自信や消費者選好などの他の要素にも依存する。世界の自動車販売台数の低下は、私たちのほとんどの自動車OEM顧客が自動車生産計画を減少させることを招き、これは私たちの収益とキャッシュフローに直接影響を与えると予想される。そのほか、自動車販売と生産は労使関係問題、監督管理要求、貿易協定、消費者融資獲得性、インフレ圧力、金利変動、サプライチェーン中断などの要素の影響を受ける可能性があり、全世界の健康危機を含む。景気後退は私たちの顧客の自動車販売台数や生産量を大幅に低下させ、過去に私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を与えており、将来的にもそうかもしれない。
私どもの売上げは在庫レベルとオリジナル設備メーカーの生産レベルの影響も受けています。OEMがいつ在庫レベルを増加または低下させるかを決定することは予測できず，新たな在庫レベルが履歴在庫レベルに近づくかどうかも予測できない.不確実性や他の予期しない変動は、私たちの業務や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
長期的な経済低迷や経済不確実性は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、追加の融資源が必要となる可能性があり、これらの融資源は得られない可能性がある。
私たちの経済周期に対する敏感性、および私たちの顧客または潜在的な顧客業務の任意の関連する変動は、私たちの財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。2022年から2023年にかけて、世界の自動車生産量は9%(Aptiv加重市場に基づいて10%増加し、これは当社が収入を生む地理的地域における世界の自動車生産量の加重を表している)、ヨーロッパの自動車生産量は13%増加し、中国は10%増加し、北米は9%増加したが、私たちの最小地域の南米の生産量は横ばいであることを反映している。世界的または地域的な経済状況に関する不確実性は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。世界や地域の自動車業界の長期的な低迷、または消費者需要による製品組み合わせの大きな変化は、工場閉鎖や減価費用、再編行動、または繰延税金資産に対する私たちの推定手当の変化を要求する可能性があり、これは私たちの財務状況や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。世界的な経済状況の悪化や経済的不確実性が増加すれば、我々の顧客や潜在顧客の業務が悪化する可能性があり、これにより、我々の製品を購入する計画が遅れたりキャンセルされたりする可能性がある。車両生産量が長い間低いレベルに維持されている場合、または顧客の違約による現金損失が増加した場合、私たちのキャッシュフローは悪影響を受ける可能性があり、運営を継続するために追加の融資を求める必要があるかもしれない。私たちは私たちが受け入れられる条件でこのような資金調達を受けることができるか、あるいは根本的にできないという保証はない。
私たちの顧客が提供する市場シェアの低下と製品組み合わせの変化は私たちの収入に影響を与える可能性があります。
私たちは顧客の持続的な成長、生存能力、そして財政的安定に依存している。私たちの顧客は一般的に自動車産業の元の設備メーカーだ。この業界は迅速な技術変革、激しい競争、周期性と短い製品ライフサイクル、減少した消費需要モデルと業界統合に直面している。私たちの顧客がこれらの要素の悪影響を受けた時、私たちの顧客は私たちの製品の注文量を減らしたので、似たような影響を受けるかもしれません。私たちの顧客の変化に影響を与えるため、販売組み合わせは変化する可能性があり、これは地域成長の変化、OEM販売需要の変化、消費者の変化を含む私たちの収入に有利または不利な影響を与える可能性がある
自動車細分化市場購入とコンテンツ浸透率に関する需要。例えば、販売需要の転換は、私たちが納入契約をしていない特定のOEM車種に有利であり、私たちの収入にマイナス影響を与える可能性がある。地域販売需要のある市場への移行は、これらの地域で大きな市場シェアを持つ顧客の販売に有利に影響する可能性があり、逆に私たちの収入に有利な影響を与えることが予想される。
私たちのOEM顧客が提供する自動車の組み合わせも私たちの販売に影響を与えた。消費者が我々の伝統的に重要なコンテンツを提供する特定タイプの車両の需要が減少し、私たちの業務や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。例えば、高圧電化システムをキー製品市場として決定していますが、将来の消費者のこれらの製品に対する需要の予想が低下しているため、私たちのOEM顧客の一部は最近、彼らの電気自動車投資戦略を延期することを発表しており、これは私たちの業務内のこの製品市場の成長に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの製品の顧客のいる地域での販売もこれらの地域での顧客の成功にかかっています。
私たちは競争の激しい自動車技術や部品供給業界で運営し、新製品の受け入れに依存して持続的な成長を実現している。
世界の自動車技術と部品供給業界の競争は激しい。競争は主に価格、技術、品質、納品と全体の顧客サービスに基づいている。私たちの製品が私たちの競争相手の製品との競争に成功する保証はありません。また、我々が競争している市場の急速な発展は、従来の自動車供給業界以外の新たな参入者や破壊的な参入者を誘致し続けることが可能であり、特に中国のような国や自動運転技術や先進ソフトウェアのような発展を続けている車両技術分野である。このような進入者たちは特定の自動車技術と部品市場への参入を求めるかもしれない。これらの新しい競争相手のいずれも、より多くの顧客または消費者が受け入れる技術を開発し、導入することが可能であり、これは会社の将来の成長に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、自動車産業の統合は私たちから購入された製品の減少につながるかもしれない。したがって、私たちの販売レベルと利益率は、元の設備メーカーの価格設定圧力と競争相手の定価行動の悪影響を受ける可能性がある。これらの要因は，過去に競争相手に選択的に業務資源を提供し，将来的にもそうする可能性を招いている.
さらに、私たちのどの競争相手も、私たちよりも正確に市場発展プロセスを予見し、私たちよりも良い製品を開発し、私たちよりも低いコストで類似製品を生産することができ、私たちよりも早く新しい技術や変化する顧客ニーズに適応することができ、あるいは私たちよりも早く新製品や解決策、特に自動運転ソリューションのような潜在的な変革技術に関連する製品または解決策を開発または導入することができる。したがって、私たちの製品は彼らの製品と成功的に競争できないかもしれない。これらの傾向は私たちの販売と私たちの製品の利益率に悪影響を及ぼすかもしれません。もし私たちが革新を続けず、新技術を利用した新しい、注目された製品を開発または獲得しなければ、これは私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが適切な対応をしなければ、自動車産業の自動運転車とオンデマンド移動サービスへの変化は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
自動車業界では，先進的な運転者支援技術の開発が重視されており，商業的に実行可能な全自動運転体験の開発と導入を目指している。能動安全と自動運転技術の高い開発コストは，我々が開発している技術とは異なる新技術や破壊的技術の成功により高いリスクを招く可能性がある。自動車を所有するのではなく、自動車や相乗りなどのオンデマンド旅行サービスに対する消費者の好みも増加しており、これは1人当たりの車両数の長期的な減少を招く可能性がある。これらの発展している分野も、従来の自動車業界以外からの参入者の激しい競争を引きつけている。もし私たちがこの変化過程に迅速で効果的な反応を続けなければ、私たちの行動結果は不利な影響を受けるかもしれない
私たちはすでに私たちが予想している成長市場と技術に大量の資源を投入しており、もしこれらの期待が実現できなければ、私たちは直ちに私たちの戦略を変えることができないかもしれない。
私たちの将来の成長は、地理的地域の製品開発·製造能力を支援するために、正確な時間に正確な投資を行うことにかかっており、これらの地域では、顧客基盤と発展していく車両技術の製品分野を支援することができる。我々はすでにアジア太平洋地域、より具体的には、中国を重要な地理市場として決定し、スマートシステムソフトウェア、先進的な運転者支援システム、自動運転技術、移動解決策、高圧電気化システムを重要な製品市場として決定した。これらの市場は長期的な大幅な成長を経験する可能性があると信じており、したがって、これらの分野の期待成長を支援するために、様々なパートナー関係や合弁企業に直接または参加することによって、多くの製造業務、技術センター、研究開発活動、および他のインフラに大量の投資を行うことが予想されている。もし私たちがアジア太平洋地域でより多くの顧客関係を深化し、発展させることができなければ、あるいは市場に関連する先進的な運転支援や自動運転技術を開発し、導入することができなければ、私たちは既存の投資の期待収益率を実現できないだけでなく、このような投資で損失を受け、適時に間に合わないかもしれない
他の市場や製品種別を利用するために投資資本を再配置することは、我々の競争相手に市場シェアを奪われる可能性がある。もしこのような分野の成長が私たちが予想していたほど速くなければ、私たちの業績も影響を受けるだろう。
私たちは法規、技術、技術リスクの変化に十分に迅速に反応できないかもしれないし、私たちの知的財産権を商業的に実行可能な製品に開発することもできないかもしれない。
法律、法規、または業界要求の変化や競争技術の変化は、私たちのいくつかの製品を時代遅れにしたり、魅力を低下させたりする可能性があります。我々は技術·法規基準の変化を予見し、新たかつ強化された製品の開発·発売にタイムリーに成功することができ、これは競争力を維持し、収入を維持または増加させる重要な要素である。例えば、発展しつつある自動運転支援および自動運転技術分野は、米国交通部(DOT)が自動運転システムのテストおよび配備に関するベストプラクティスに関する指導を発表し、州立法機関に公共道路における自動運転技術の開発と導入を安全に促進するための最適実践を提供することを含む、連邦および州のこれらのシステムを規制する上での役割について概説した。この分野では、自動運転車両システムが商業導入前に交通部または他の規制機関の承認を得ることを要求する可能性があることを含む、新たかつ拡張された規制の導入を継続する可能性がある。この分野の法規制も法域によって異なり，コンプライアンスコストの増加を招く可能性がある。
私たちは私たちのいくつかの製品が時代遅れにならない保証もなく、必要な技術進歩を達成して、私たちの競争力を維持し、未来に私たちの収入を維持または増加させることができるという保証はない。私たちはまた新製品の発売と応用に関連するリスクに直面して、市場受容度の不足、製品開発或いは生産遅延及び製品が正常に運行できないことを含む。私たちが新しい、改善された製品を開発し、発売する速度は、設計、工事、製造の面で改善された技術革新を実施する能力に依存し、これは大量の資本投資を必要とする。私たちは将来的にこれらの分野で任意の資本支出削減を実施して、コストを低減し、現金を節約することを決定することができ、これは私たちが開発し、改善した技術革新を実施する能力を低下させる可能性があり、これは私たちの製品に対する需要を大幅に減少させるかもしれない。
自動車技術や部品業界で効率的に競争するためには、変化する消費者の選好と顧客の需要を満たすために、タイムリーかつ費用効果的に新製品を発売することができなければならない。競争圧力や市場の他の重大な変化に迅速に反応する能力に対応し、自動運転ソリューションのような破壊的技術を導入することが可能であること、または先進運転者支援技術を搭載した車両に対する消費者の需要および利用可能性、または代替燃料を使用する車両が、私たちの将来の財務業績にもリスクとなることを含む。
新製品計画が始まる前に新製品計画を生産するために必要な設備を適時に設置し、認証することができる保証はありませんし、私たちの製造施設と資源が新製品計画の下で全面的に生産され、私たちの工場の生産性や他の運営効率指標に影響を与えないことを保証することはできません。開発と製造スケジュールは予測が難しく、私たちの顧客が計画通りに彼らの新製品計画を発売することを保証することはできません。私たちはそのために製品を提供するかもしれません。私たちは新製品の発売に成功しなかったか、あるいは私たちの顧客が新計画の発売に成功できなかったことは、私たちの業績に不利な影響を与える可能性があります。
我々のいくつかのビジネスは、製品および潜在的な製品を開発するためにパートナーおよび他の第三者との関係に依存しており、これらのパートナーまたは他の第三者は十分に機能していない可能性がある。
私たちのいくつかの業務にとって、市場に関連する製品の開発に成功することは、他社との協力関係を発展させ、維持する能力にある程度依存すると信じている。特に，Motionalは現代自動車(我々の合弁パートナー)との関係の成功に依存している。このような関係は、私たちのパートナーが私たちの協力のために十分な資源を投入することに成功していないかもしれないので、他の会社に買収され、その後私たちの協力計画を終了する可能性がある；私たちと競争するかもしれない；私たちが協力関係の重要な細部で合意することに同意しないかもしれない；または受け入れ可能な条項で既存の協力を継続することに同意しないかもしれないから、このような関係は一定のリスクに関連する。これらの要因および他の要因は、我々の制御を超えている可能性があるため、私たちがパートナー関係に参加する製品の開発または商業化は、遅延または他の方法で悪影響を受ける可能性がある。もし私たちまたは私たちの任意のパートナーが協力計画を終了すれば、製品開発と商業化のためにより多くの資源を投入する必要があるかもしれないし、いくつかの開発計画をキャンセルする必要があるかもしれません。これは私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たち五大顧客の市場シェアや業務の低下は私たちの収入と収益力に悪影響を及ぼすかもしれません。
2023年12月31日までの1年間、私たちの5大顧客は私たちの総純売上高の約40%を占めています。したがって、私たちの収入はどんな業務や市場シェアの低下にも不利な影響を受けるかもしれない。例えば、近年の全世界の半導体不足は自動車業界に不利な影響を与え、自動車生産計画と販売台数が過去のレベルより減少し、私たちの財務状況、経営業績と
2023年12月31日現在、2022年と2021年までの一部年度のキャッシュフロー。また、ある米国連合自動車、航空宇宙、農業機械労働者協会(UAW)はゼネラル·モーターズ(GM)、フォード自動車(Ford Motor Company)、Stellantis N.V.(“Stellantis”)の従業員を代表して2023年9月にストライキを開始し、持続時間は6週間を超えている。汎用、フォード、Stellantisが私たちの最大の顧客であるため、これらの労働ストは2023年12月31日までの年間の財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を与えている。また、私たちの顧客は通常特定の数量の部品を購入する義務がないため、私たちのどの主要顧客の生産レベルが低下し、特に私たちが重要なサプライヤーのモデルに関する生産レベルが低下し、私たちの売上を減少させ、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの中国での業務は激しい競争に直面しており、経済と市場状況に非常に敏感だ。
中国市場での強力な地位を維持することは私たちの世界成長戦略の重要な構成要素だ。中国の自動車技術と部品市場の競争は激しく、多くの最大の世界メーカーと無数の規模の小さい国内メーカーの競争から来ている。中国市場規模の長期的な拡大に伴い、より多くの国際·国内競争相手が中国市場への参入を求めることが予想され、既存の市場参加者は彼らの市場シェアを増加させるために積極的に行動する。競争の激化は価格の低下、利益の減少を招く可能性があり、私たちは市場シェアを獲得したり維持することができない。また、中国は市場変動の激化と経済成長水準の鈍化の時期を経て、中国の自動車生産量成長率が以前の水準を下回った。私たちの中国での業務は中国の自動車販売台数を推進する経済や市場状況に非常に敏感であり、中国の自動車需要が減少すれば影響を受ける可能性がある。例えば、2022年、中国の各地域は、Aptivが業務を持っている地域を含めて、政府当局の封鎖を受けて、新冠肺炎の伝播を緩和し、1年間の一部の業界生産中断を招いた。2022年にこれらの封鎖が収入に与える間接的かつ直接的な悪影響の総額は約2億7千万ドルと推定されている。もし私たちが中国市場における私たちの地位を維持できない場合、あるいは中国の自動車販売台数が引き続き微幅な増加や低下を続けた場合、私たちの業務や財務業績は重大な悪影響を受ける可能性がある。
私たちは受賞業務に代表される販売を達成できなかったかもしれない。
私たちは将来の販売量を予定することを含めて、いくつかの仮定を使って受賞業務を推定する。私たちの顧客は一般的に数量を保証できません。さらに、受賞された業務には、罰を受けることなく、当社の顧客が処罰を受けることなく終了する権利がある業務が含まれることがあります。したがって、私たちの実際の販売量と私たちがこのような販売で得た最終収入は約束されていません。もし私たちの顧客の実際の生産注文が受賞業務金額を計算する際に使用する予測と一致しなければ、これらのプロジェクトのライフサイクルで実現される収入は現在の予測よりもはるかに少ないかもしれない。
持続的な価格設定圧力、OEMコスト削減措置、OEM再調達や車両計画のキャンセル能力は、予想を下回る利益率や損失を招く可能性があり、これは私たちの業務に大きなマイナス影響を与える可能性がある。
私たちの顧客が取ったコスト削減措置は定価の下振れ圧力を増加させた。私たちの顧客供給協定は通常生産期間中に部品価格を段階的に下げることを要求しています。通常は毎年1%から3%です。さらに、私たちの顧客は便利のために供給契約を終了する権利を保持しています。これは彼らが値下げを得る能力を強化します。原始設備メーカーは私たちを含むサプライヤーにも大きな影響力を持っており、自動車技術と部品供給業界の競争が激しく、サービスの顧客数が限られているため、固定コスト基数が高く、歴史的に生産能力が過剰である。これらの要素に基づいて、私たちの顧客の製品計画は通常数年間持続し、大量の製品をカバーすることが予想され、私たちの顧客は割引価格を交渉することができます。したがって、一級サプライヤーとして、私たちはOEMから大きな持続的な圧力を受けて、製品価格を下げることを要求します。例えば、私たちの顧客供給協定は通常、生産期間中、私たちの製品の定価は毎年低下すると規定されています。OEMが再構築とコスト削減を求めるにつれて、私たちの予想を超えた価格設定圧力が悪化する可能性があります。もし私たちが未来に十分な生産コスト節約を生じて値下げを相殺できなければ、私たちの毛金利と収益力は不利な影響を受けるだろう。我々と顧客との供給プロトコルの詳細な議論については，第1項：顧客との供給関係を参照されたい.
OEM顧客との供給契約は通常契約を要求しており、私たちのどの顧客、特に私たちの最大顧客の生産需要が低下しても、私たちの収入と収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは特定の車両に供給された特定の部品のOEM調達注文を受けた。ほとんどの場合、私たちのOEM顧客は特定の製品に対する彼らの要求を購入することに同意しますが、私たちから最低数量の製品を購入することは要求されません。私たちが大多数の顧客と締結した契約の条項は、1年から機種の寿命まで等しくありません(通常は3~7年ですが、お客様は通常便利のために契約を終了する権利を保持しています)。私たちの主要な顧客や
メーカーが私たちに特定のモデルや一組のモデルを再調達して停止する能力は、私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。最大顧客の生産需要が低下したり、契約が満了したり、便利なために契約を終了したり、最大顧客との既存業務レベルを維持できなかった場合、新規顧客を誘致したり、既存の顧客と新しい業務を獲得したりする必要があります。そうでなければ、当社の運営実績や財務状況は悪影響を受けます。我々と顧客との供給プロトコルの詳細な議論については，第1項：顧客との供給関係を参照されたい.
私たち一軒以上のサプライヤーに影響を与える不利な発展は私たちの収益性を損なうかもしれません。
私たちのサプライヤー関係のいかなる重大な中断、特に独占サプライヤーとの関係は、私たちの収益性を損なう可能性があります。また、私たちの一部のサプライヤーは大口商品のコスト変動および/または急激に変化する生産量を処理できないかもしれませんが、同時に私たちが予想しているように表現することができます。私たちのサプライヤーが供給中断に遭遇する限り、納品遅延、生産遅延、生産問題、あるいはサプライヤーが不合格製品を納品するリスクがあります。これらのリスクが現実になっていない場合でも，これらのリスクのための緊急計画を策定しようとする際にコストを招く可能性がある。
私たちの重要なサプライヤーである車種の業務損失や商業成功の不足は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは顧客から購入注文を受けましたが、これらの調達注文は通常、特定の数量の製品の購入ではなく、特定の車種と組み立て工場の顧客要求に対して提供されます。私たちの重要なサプライヤーである車種の業務損失あるいは商業成功の不足は私たちの売上を減少させる可能性があり、それによって私たちの財務状況、経営業績とキャッシュフローに不利な影響を与えます。
私たちが製品で使用する材料や他の用品のコスト増加は私たちの業務にマイナス影響を与える可能性があります。
私たちは私たちの製品を生産するために材料、部品、用品を購入する市場に重大な変化があり、私たちの収益力に悪影響を及ぼすかもしれません。特に需要が大幅に増加した場合、供給はそれに応じて増加、インフレ、あるいは他の価格上昇はありません。最近，銅，石油樹脂製品，半導体，燃料費の世界価格が大幅に変動しており，我々の業務，運営実績，財務状況に悪影響を与え続けている可能性がある。競争と市場圧力が私たちの能力を制限しているにもかかわらず、特にアメリカの元の設備メーカーに対して、私たちの未来を阻止することができるかもしれません。私たちの顧客は通常、私たちが彼らに転嫁したいかもしれない価格上昇を受け入れる義務がないので、私たちはいくつかの供給と材料コストの増加を私たちの顧客に転嫁するために努力し続けます。私たちが価格上昇を顧客に転嫁できるところでも、場合によってはそうすることができる時間があるだろう。原材料価格が急速に上昇したり、過去の水準を著しく上回ったりすると、価格上昇を私たちの顧客に転嫁することができず、私たちの運営利益率やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があり、運営収入や収益力の低下を招く可能性がある。私たちの主要原材料や他の供給(電子部品を含む)の需要は、主要成長市場の需要、特に中国での著しい影響を受けるため、引き続き挑戦に直面することが予想される。大口商品価格の変動が私たちの財務状況や経営業績に重大な悪影響を与えないこと、あるいは四半期と年度の経営業績に大きな変動を招くことを保証することはできません。
大口商品の価格変動に対するヘッジキャンペーンは、これらのコストの将来の増加を相殺することに成功できないかもしれないし、これらのコストの任意の低下の利点を減少または除去することができるかもしれない。
これらの大口商品価格変動による経営業績の短期的な変動を軽減するために，生産に使用するある原材料の短期リスク開放の一部をヘッジした。私たちのヘッジビジネスの結果は、どの時期においても積極的、中性的、または消極的である可能性があり、これはヘッジオープンの価格変化に依存する。私たちのヘッジ活動は大口商品価格の長期的な変動を緩和するためではないので、大口商品価格の長期上昇の影響から私たちを保護しません。私たちの将来のヘッジ額は実際の原材料コストとは関係がないかもしれませんが、これは経営業績におけるヘッジ額の未実現収益と損失の確認を加速させる可能性があります。
私たちは製造業の挑戦に直面するかもしれない。
顧客への製品販売の数量および時間は、顧客製品需要の変化、顧客在庫管理の試み、設計変化、顧客製造戦略の変化、顧客の生産計画、顧客の買収または統合、および顧客製品で使用される原材料または他の供給の供給中断によって異なる可能性がある。このような要素の一部で、私たちの多くの顧客は長期生産計画を約束しない。お客様の注文レベルを正確に予測することができず、生産を手配し、製造能力を最大限に利用することは困難です。
私たちは第三者サプライヤーに依存して私たちの製品で使用する部品を提供して、私たちは第三者メーカーに依存して私たちのいくつかの部品と完成品を製造します。私たちの経営業績、財務状況とキャッシュフローは可能です
もし私たちの第三者サプライヤーが十分な品質管理を欠いている場合、あるいは彼らの財務や業務状況が大きく変化した場合、私たちは不利な影響を受けるだろう。もし私たちの第三者メーカーが時間通りに合理的な価格で十分な品質の製品、部品、部品を渡すことができなければ、私たちは注文を完成することが難しいかもしれません。売上と利益は低下するかもしれません。私たちの商業的名声は損なわれるかもしれません。
時々、私たちは私たちの生産ラインを十分に利用していない。このような過剰な生産能力は、私たちが生産した純収入に対して、製品で発生する固定コストが増加し、特に経済低迷期には私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があることを意味する。これらの生産ラインの利用率を高め、生産能力を正確に管理できなければ、増加した費用レベルは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすだろう。また、私たちの生産ラインのいくつかは中国や他の国に位置しており、市場需要や他の要因による可能性のある労働コストの上昇や、政治、社会、経済の不安定さなど、多くの追加リスクや不確実性の影響を受けている。
私たちの非アメリカ年金負債に影響を与える要素の変化は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちのいくつかの非米国子会社は、通常、毎年サービスの協議金額に応じて福祉を提供する固定収益年金計画を開始した。私たちの主な資金援助はメキシコとイギリスにある非アメリカ計画で、2023年12月31日までの資金は1.04億ドル未満です。これらの福祉計画の資金需要および我々財務諸表に反映されている関連費用はいくつかの要因の影響を受けており、これらの要素は政府規制を含む固有程度の不確実性と変動性の影響を受けている。固定収益年金計画に加えて、事業を展開している多くの国の要求によって推進されている退職義務がある。このような法的要求された計画は福祉が満期になった時に支払うことを要求する。2023年12月31日現在、これらの非米国固定収益年金計画に関する債務(控除計画資産)と法定要求の退職債務は合計4.05億ドルであり、このうち1800万ドルは計上すべき負債、4.15億ドルは長期負債、2800万ドルは総合貸借対照表の長期資産に計上されている。これらの福祉義務を評価し、そのような福祉を提供するためのコスト、資金需要、および費用確認のための重要な仮定は、割引率および年金資産の予想長期収益率を含む。もしこれらの要素の実際の傾向が私たちの仮定に及ばなければ、これは私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは将来、長期資産、営業権、または無形資産の減記を含む資産減価と他の再構成費用を受ける可能性がある。
私たちは、現在と予想されている運営と市場ニーズを満たすために、私たちの生産能力とコスト構造を調整し、調整するために、将来的に再構成行動をとることができ、将来的に再構成行動をとることができる。これらの行動または任意のさらなる再構成行動に関連する費用は、私たちの運営結果や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは現在または未来のどんな再構成行動が計画的に達成されるか、または予想された結果に到達することを確実にすることができない。
また、私たちは時々特定の工場や業務に関連した資産減価損失を記録する。一般的に、事業の将来のキャッシュフローの見積もりが、その施設の建物、固定資産、生産ツールの帳簿価値を回収するのに十分ではないと判断した場合、資産減価損失を記録します。営業権については，報告単位の価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを定性的に評価した。定性的評価の要求を達成できなかった場合，当社は報告単位ごとの推定公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)を比較することにより，定量的評価を行う。報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回っていれば、当社が確認した減値損失金額は超えた部分に等しいが、報告単位に割り当てられた営業権金額を超えない。私たちは将来的にこのような費用を発生させる可能性があります。影響推定および仮定された経済的または運営条件の変化は追加の減価をもたらす可能性があります。
私たちまたは私たちの1つまたは複数の顧客またはサプライヤーに関する従業員ストや労働関連の中断は、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は労働集約型で、私たちは多くの労働組合、労働組合、他の代表的な従業員を持っています。私たち従業員のストライキや他の形態の重大な作業中断は私たちの業務運営能力に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちまたは私たちの1つまたは複数の顧客またはサプライヤーに関する労使紛争、または私たちが運営する労使紛争に影響を与える可能性があり、私たちの売上を減少させ、収益性を損なう可能性があります。別のサプライヤーに関連する労使紛争は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性もあり、私たちの収益性を損ない、私たちの顧客の組み立て工場の減速や閉鎖を招き、私たちの製品は組み立てられた部品や車両に含まれています。また、GM、フォード、StellantisのあるUAW代表従業員は2023年9月に労働ストを開始し、ストライキは6週間以上続いた。汎用、フォード、Stellantisが私たちの最大の顧客であるため、これらの労働ストは2023年12月31日までの年間の財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を与えている。また、私たちのいかなる顧客も、私たちのサプライヤー、私たちの顧客のサプライヤーは、集団交渉合意が満了した時に交渉を延長することができず、私たちの売上を減少させ、収益性を損なう可能性があります。集団交渉合意の再交渉による労働コストの大幅な増加は、当社の業務に悪影響を与え、収益性を損なう可能性もあります。
私たちの大量のグローバル業務のため、私たちは為替変動のリスクに直面しており、これは私たちの財務業績に影響を与える可能性がある。
私たちは購入、売り、私たちのいる国の通貨以外の通貨で融資することに関する通貨の開放があります。2023年12月31日までの1年間、私たちの純収入の約65%は米国以外の販売から来ており、主にドル以外の通貨で領収書を発行しており、非米国市場からの純収入は引き続き私たちの純収入の大きな部分を占めると予想されている。したがって、通貨レートの大きな変化、特にユーロと人民元(人民元)は、私たちの業務運営報告結果の変動を招く可能性があり、これは私たちの運営業績にマイナスの影響を与える可能性があります。通貨レートの変動による価格上昇は、私たちの製品の競争力を低下させたり、私たちの利益率に悪影響を与える可能性があります。為替レートの変動はまた私たちのサプライヤーの業務を混乱させ、原材料を購入するコストをより高くし、融資をより困難にする可能性がある。
歴史的には、私たちは収入と同じ通貨で私たちのコストを調整することによって、あるいは、そうすることができなければ、金融商品によって私たちのリスクの開放を相殺したり制限したりすることは、基礎取引とは逆だ。しかし、為替変動の影響や私たちのグローバル業務の他のリスクを減らすために、私たちが実施する可能性のある任意の措置は、効果的ではないかもしれません。
私たちは様々な国や地方の管轄地域での業務に関するリスクに直面している。
私たちの大部分の製造と流通施設はメキシコ、中国などのアジア太平洋地域、東欧と西欧、南米と北アフリカなどの国にあります。私たちはまた世界各地の多くの違う国から原材料と他の物資を購入した。2023年12月31日までの1年間、純収入の約65%は米国以外の販売から来ています。国際業務は世界で業務を展開する際に、いくつかの固有のリスクの影響を受けます
•現地の経済、政治、労働条件に触れる
•米国や他の国の金利、外貨為替レート、インフレ率の変化を含む法律、法規、経済と貿易制裁、貿易または通貨または財政政策の意外な変化
•関税、割当量、税関などの輸出入制限とその他の貿易障壁
•徴収と国有化
•米国ではない法律制度で合意を実行し、売掛金を回収し、資産を保護することは困難である
•技術、データ、知的財産権の保護を減らすこと
•送金収入の制限
•子会社送金とその他の支払いの源泉徴収税とその他の税金
•投資制限や要求
•ウクライナとロシアの間の紛争や中東紛争など、地域諸国の暴力と内乱
•米国の“海外腐敗防止法”、イギリスの“反賄賂法”や他の多くの国の類似法など、反賄賂法の適用要求がますます多くなっている。
さらに、私たちの世界的な行動は、政治的事件、テロ事件および敵対行動、自然災害、核災害または他の災害による合併症や伝染病、ウイルスまたは他の広範な疾患伝播の悪影響を受ける可能性がある。例えば、2023年10月から中東での武力衝突の勃発は、紛争がより広い地域に広がるリスクと世界経済やサプライチェーンへの影響を含む多くの不確定要素をもたらしている。
また、2022年2月に開始されたウクライナとロシアとの衝突は、両国および欧州と世界経済に負の影響を与え続けると予想されている。紛争への対応として、EU、米国、その他の国はロシアに対して広範な経済制裁を実施した。状況が続くにつれて、これらの国たちはさらなる制裁を施行し、他の行動を取るかもしれない。これまで発表されてきた制裁はまだ私たちに実質的な悪影響を与えていないが、これらの国が実施している任意のさらなる制裁または措置、およびロシアがこの地域の国へのエネルギー提供と資産没収を制限することを含むロシアの報復措置は、私たちのコストを増加させ、私たちの販売と収益を減少させ、あるいは他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
ウクライナとロシアは私たちのサプライチェーンで使用されている原材料の重要な世界生産国であり、銅、アルミニウム、パラジウムとネオンガスを含む。ウクライナやロシアで生産されたこれらの材料や他の投入品の供給中断や価格変動は、物流コストの増加や輸送時間の延長を含め、我々の業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。紛争はまたサイバー攻撃が発生する可能性を増加させ、これは私たちの行動に直接的または間接的に影響を及ぼす可能性がある。また、紛争は地域での顧客分析とその供給者の継続的な存在を招き、地域の将来の顧客生産計画はまだ確定していない。
私たちはウクライナでもロシアにも実質的な実体が存在せず、2023年12月31日まで、私たちのこの2カ国の労働力は1%未満で、2023年12月31日までの1年間、私たちの純売上高の1%未満はこれらの国の製造施設から来ている。しかし、紛争の影響は世界経済に悪影響を与え続ける可能性があり、特に欧州経済では、2023年12月31日までの年間で純売上高の約34%を占めている。衝突により、当社はウクライナでのある長期資産の使用を停止したため、2023年12月31日までの年間で1100万ドルの非現金減価費用を記録した。これらの費用は営業報告書の販売コストに記入されています
引き続きこの状況を監視し、私たちの業務への影響を最小限にするとともに、両国の従業員の安全と福祉を優先し、運営場所に法律や法規の遵守状況を適用するように努力します。その他を除いて、上記のいずれの影響も、我々の業務、ビジネスチャンス、経営結果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
また、新冠肺炎は2019年末に始まり、その後2020年3月に世界保健機関によって大流行と発表され、その世界的な伝播により世界各地のある政府当局はすべての不必要な活動に対して“封鎖”命令を開始し、影響を受けた地域の企業休業の延長も含むことがある。これは上述したように、2022年に発生した中国の封鎖を含む。中国や私たちがいる他のどの国でも、この以上の広範囲の公衆衛生危機は社会、経済、労働力の不安定を招く可能性がある。これらの不確実性は、私たちの業務の連続性と私たちの運営結果と財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
メキシコ政府は2024年1月1日から全国的に法定最低賃金の20%引き上げを実施している。また、メキシコ政府は、毎週の労働時間を48時間から40時間に短縮する法案のような他の労働改革を実施する可能性があると表明した。経営陣はこれらの労働改革が私たちのコスト構造に与える影響を軽減するための措置を講じているが、将来の私たちの業務への最終的な影響を予測することはできない。
現行の自由貿易法と条例は、“米国-メキシコ-カナダ協定”のように、条件に合った輸出入のためにいくつかの有益な関税と関税を規定しているが、適用される分類やその他の要求を遵守しなければならない。貿易条件を管理する法律または政策の変化、特に私たちが製品を製造している国(例えば中国やメキシコ)からの輸入製品に対する貿易制限、関税または税収を増加させることは、私たちの業務や財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、2022年10月、米国政府は、ある先進計算半導体、半導体製造プロジェクト、関連技術などの製品を中国に輸出、再輸出または譲渡することに対して、追加の輸出規制を実施し、サプライチェーンをさらに混乱させ、我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、経営陣は、我々の業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある提案または脅威の関税、税金、または他の業務制限を決定、定量化、評価するために、不安定な地政学的環境を監視し続けている。
中国を含むアジア市場における我々の製造足跡を拡大し、アジア自動車メーカーとの業務関係を拡大することは、我々の長期戦略の重要な構成要素である。しかも、私たちの戦略は収入の増加と低コスト地域での私たちの製造足跡の拡大を含む。したがって、私たちは未来にこのような危険に対する開放がもっと大きくなるかもしれない。このような状況が発生する可能性と私たちへの潜在的な影響は国によって異なり、予測できない。
私たちが私たちの成長を効果的に管理できなかったり、任意の新しいまたは将来の業務リスク投資、買収、または戦略同盟を私たちの業務に統合することに成功しなかった場合、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性があります。また、過去または将来の買収を達成できなかった予想収益は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
近年，Wind RiverとInterCable Automotive Solutions S.r.lの買収を含む多くの買収が完了している。2022年に。私たちは、私たちの技術能力を利用して、私たちの顧客基盤、地理的浸透率、規模を強化して、私たちの既存の業務を補完するために、業務投資、買収、戦略連合を継続したいと思っています。私たちはまた、潜在的な機会を定期的に評価しています。その中のいくつかは実質的である可能性があります。このような取引は我々の長期戦略の不可分の一部であると考えられるが，これらの活動に関連するリスクや不確実性も存在する。潜在的な成長機会を評価するためには広範囲な職務調査が必要だ。しかし、私たちが得ることができる潜在的な成長機会に関する情報量は限られている可能性があり、新しい業務冒険、買収、戦略連合が私たちの財務業績に積極的な影響を与えるか、あるいは計画通りに表現される保証はありません。
さらに、私たちは、それらの人員、財務システム、流通、運営、および一般運営プログラムを含む、私たちが買収した会社を完全にまたは部分的に統合することに成功しないかもしれません。買収された会社の統合に関する財務報告書の適切な内部統制の実現にも挑戦する可能性がある。買収された会社をうまく吸収または統合できなければ、私たちの業務、名声、経営業績は実質的な影響を受ける可能性がある。同様に、買収された会社を収益的な方法で統合して管理することができず、将来的には任意の関連営業権や無形資産残高の減少を招く可能性がある。また、買収の予想収益が投資家や証券アナリストの予想に合わなければ、我々普通株の買収終了前の市場価格が低下する可能性がある。
私たちは、私たちのインフラや製品のネットワークセキュリティに関連するリスクに直面しており、1つ以上の重要な情報技術システム、または私たちと業務を往来している第三者の任意のネットワークセキュリティホールや障害は、私たちの業務や名声に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
我々が業務の効率的な動作を維持できるかどうかは，内部と外部の情報技術能力の有効かつ効率的な動作に依存する.私たちの能力および私たちの顧客、サプライヤー、パートナー、およびサービスプロバイダの能力は、私たちの運営に重要であり、機密の個人情報、業務に関連する情報または知的財産権を含む可能性があります。これらの能力はまた、延長または発見されない可能性がある割込み(システム障害、ネットワーク攻撃、および他の自然または人為的事象または災害による割込みを含む)の影響を受けやすい。サイバー攻撃の頻度、複雑さ、強度は増加している。また、一部のエージェントは人工知能技術を利用してより多くの自動化、的確、組織的な攻撃を発動しており、これらのリスクをさらに悪化させている。地理的位置が多様で弾力性のあるインフラ、第三者リスク管理、および展望的なセキュリティおよびプライバシー対策を含む、このようなイベントのリスクを予防、検出、低減するための能力、プロセス、および他のセキュリティおよびプライバシー対策を有し、採用し続けているにもかかわらず、私たちの情報技術能力の重大または大規模な中断は、秘密、完全性、または可用性データの漏洩を招き、私たちが効率的な運営を管理し維持する能力に悪影響を与え、巨額のコスト、規制調査、罰金、または訴訟を引き起こす可能性がある。私たちの業務または製品がより広範または持続的な妨害を受け、あるいは個人データの漏洩を招く事件は、私たちの業務、名声、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの一部の従業員はフルタイムやアルバイトで在宅勤務しており、これはネットワークや他の情報技術リスクに対する脆弱性を増加させる可能性があります。
私たちのいくつかの製品は、現在相互接続されている自動車をサポートするための複雑なデジタル技術を含むが、これらに限定されない。我々は、我々の製品に対するネットワーク攻撃リスクを低減するための機能、プロセス、および他のセキュリティおよびプライバシー対策を継続的に採用しているが、このような措置は、絶対的なセキュリティ(逆に、プライバシー)を提供することができない可能性があり、すべての場合においてすべての潜在的リスクを十分に緩和することはできない。このような製品は私たちの製品に対する攻撃を有効に防御できず、私たちのブランドにマイナスの影響を与え、私たちの業務、将来性、顧客、財務状況と経営業績を損なう可能性があります。
しかも、私たちのシステムと製品の設計と安全維持には多くの費用が必要かもしれない。しかし、情報技術やネットワークセキュリティの進歩に正確に対応し、投資できなければ、競争相手と提供する類似の製品やサービスを提供したり、規制、業界、または他のコンプライアンス要求を満たす能力を抑制することができないように、顧客を引き付ける能力を制限してしまう可能性があります。
私たちはこれまで、システム障害、ネットワーク攻撃、セキュリティホールにより、私たちの運営が大きく中断されたり、私たちの財務状況に大きな悪影響を与えたりしたことを経験していません。我々の取締役会は、関連する情報技術及びネットワークセキュリティ事項を定期的に審査し、情報技術及びネットワークセキュリティテーマ専門家の最新情報を定期的に受信し、そのリスク評価プログラムの一部として、既存及び新たに出現するリスクの分析、及びこれらのリスクに対応する計画及び戦略を含む。我々は，我々の情報技術システムの拡大と改善を求め，適切な開示制御や手順を維持しているが，市場，技術，脅威のすべての傾向を十分に予測できる保証はなく，これらの措置が我々の業務に悪影響を及ぼす可能性のある中断やセキュリティホールを防止する保証はない.
項目1 Cを参照してください。ネットワークセキュリティにおける会社のリスク管理、戦略、ガバナンス状況をさらに知るためには、今年度の10-K表のネットワークセキュリティ報告を参照されたい。
法律、規制、税務、会計に関するリスク
私たちが提起した保証クレーム、製品リコール、製品責任、知的財産権侵害訴訟によって、重大な損失とコストを招く可能性があります。
もし私たちの製品が予想通りに運行できなかった場合、私たちは固有の業務リスク、即ち保証クレームと製品責任に直面し、製品責任の場合、このような製品の故障は人身傷害及び/又は財産損失を招く。私たちが製造した製品の製造は複雑で精密な過程だ。私たちのお客様は品質、性能、信頼性基準を指定しました。もし私たちの製品が設計或いは製造に欠陥があれば、私たちの製品は故障率が発生し、それによって出荷と製品の回収或いは交換コストの深刻な遅延を招く可能性があります。幅広い製品品質計画とプロセスに参加していますが、これらは製品の故障を避けるのに十分ではないかもしれません
•純営業損失
•保証費用やお客様のサポートに関連するコストなどのコスト増加
•製品の注文が遅れたり、キャンセルや再手配があったりする場合
•より多くの製品の返品や割引を体験する；または
•私たちの名声を傷つけました
このすべては私たちの財政状況と運営結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
もし私たちのすべての製品に欠陥があったり、欠陥があると告発されたら、私たちはこのような製品のリコールに参加することを要求されるかもしれません。どの自動車メーカーも製品リコールやサプライヤーに関する他の製品責任訴訟に独自のやり方を持っている。しかし、サプライヤーがますます完全に車両設計過程に参与し、そしてより多くの車両組み立て機能を担うことに伴い、原始設備メーカーはリコールと製品責任クレームに直面した時、引き続きサプライヤーに助けを求めた。私たちが提起したリコールクレーム、あるいは私たちの利用可能な保険範囲を超える製品責任クレームは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。元のデバイス製造業者はまた、そのサプライヤーにその製品を保証または保証し、新しい車両保証に基づいてそのような製品の修理および交換費用を負担することを要求する。私たちが車両メーカーに製品を供給する条項によると、OEMが提供した製品が保証要求に従って実行されていないと主張した場合、車両メーカーは新しい車両保証下の製品の一部または全部の修理または交換コストに責任を負うことを要求しようとする可能性があります。お客様の将来の保証クレームコストがそれほど高くないことは保証できませんが、潜在的な保証和解費用を支払うのに十分な準備金が確立されていると信じています。私たちの保証準備金は将来と既存のクレームを解決するために必要な金額の最適な見積もりに基づいています。私たちはこのような備蓄の水準を定期的に評価し、適切な時期に調整するつもりだ。しかし、これらの事項に関連する最終満期金額は、私たちの記録推定とは大きく異なるかもしれない。
また、私たちが新しい技術を採用するにつれて、私たちは他の人たちが彼らの知的財産権を侵害したと主張する固有のリスクに直面している。私たちは未来に重大な保証、製品責任、あるいは知的財産権のクレーム損失を受けないことを保証することができません。また、私たちがこのようなクレームを弁護する時に重大なコストが発生しないことを保証することはできません。
私たちは環境、健康と安全、ならびに気候変化、法規、訴訟、または他の責任を含む法律または法規の悪影響を受けるかもしれない。
私たちは環境、健康と安全、金融、その他の事項に関連する法律と法規を含む、様々なアメリカ連邦、州と地方、および非アメリカの法律と法規に支配されています。
私たちは未解決または未来の立法や条例の実質的または影響、またはその適用状況を予測することができない。新しい法律または法規または既存の法律または法規の変化またはその解釈の導入は、私たちまたは私たちの顧客またはサプライヤーの業務コストを増加させ、または私たちの行動を制限し、私たちの財務状況、経営業績、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
その他の事項以外に、私たちは以下の項目に関する法律と法規を遵守しなければならない
•危険材料の発生、貯蔵、運搬、使用、輸送、存在または接触；
•地下、空気、水に有害物質を排出し、排出する
•気候変動
•私たちの製品には電子機器を含むいくつかの化学物質が含まれています
•私たちの従業員の健康と安全。
私たちはまた政府当局から特定の行動の許可を得る必要がある。私たちはあなたに私たちがいつでもこのような法律、法規、そして許可を完全に遵守するということを保証することはできません。もし私たちがこのような法律、法規、または許可に違反したり、遵守しなかったら、私たちは規制機関に罰金を科されたり、他の方法で制裁されるかもしれない。私たちはまた、人間が危険物質や他の環境破壊に接触して生じるいかなる結果とすべての結果に責任を負うことを要求されるかもしれない。
ある環境法は，我々が現在あるいは以前所有，レンタルあるいは経営していた財産上あるいは発生した汚染，および財産や自然資源への損害およびこのような汚染による人身傷害を調査または整理することを規定しており，非を考慮しない場合がある。その中のいくつかの環境法は，危険物質を第三者処置や処理施設に送るように手配した人が，これらの施設が汚染されていることを発見した場合に負うべき責任を評価することも可能である。現在，現在と従来の施設の環境修復事項に関する調査·整理の各段階に参加している。必要な清掃の程度，長年行われる可能性のある持続的な環境モニタリングと維持，法律法規の適用解釈，代替清掃方法，政府や第三者と達成可能な潜在的合意などの不確実性を考慮すると，現場清掃の最終コストを予測することは困難である。2023年12月31日現在，現在知られている環境汚染状況の整理に約400万ドルの環境備蓄があるが，実際のコストがこれらの備蓄を著しく超えない保証はない。私たちはまた未来の他の場所の潜在的な責任者に指定される可能性があり、これらの未来の場所に関連するコストは巨大かもしれない。
環境法律法規は複雑で変化が頻繁であり，時間の経過とともにより厳しくなることが多い。具体的には、世界の気候変動に対する国民の認識と懸念の向上は、気候変動を低減または緩和するために、より多くの国際、地域、連邦、州、および地方要求または重要な利害関係者からの圧力を招き続ける可能性があり、これは、私たちの業務または製品に重大な運営制限、コスト、およびコンプライアンス負担を加える可能性がある。将来の資本·運営支出のための予算を作成し、環境法規の遵守を維持しているが、環境法律法規が将来的に変わらないか、より厳しくなることを確保することはできない。したがって、私たちは私たちが現在と未来の環境、健康と安全法律法規を遵守するコスト、および私たちの過去または未来に危険物質を放出または接触させることによって生じる責任が私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を与えないことを確実にすることはできない。例えば、私たちが運営する施設の司法管轄区域で温室効果ガスや気候変動ルールを採用するには、排出制御の設置、排出信用の獲得、排出削減、あるいは費用の高い他の措置が必要となる可能性があり、公共事業費に影響を与え、私たちの毎年のエネルギー支出を増加させる可能性もあります。また、私たちが持続可能な開発目標を達成できず、環境への影響を減らしたり、気候変動や持続可能な開発問題で責任を持って行動できなかったと公衆が考えている場合、私たちは否定的な宣伝を受ける可能性があり、これは私たちの業務や名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
施設の剥離，閉鎖，退役活動に関する追加的な環境救済や解体義務の必要性を確認することができる。
我々が世界各地で施設を売却，閉鎖および/または撤去することに伴い，環境調査と評価が必要となる。私たちは、以前に未知の環境条件を決定するか、またはアスベスト含有材料を低減するか、またはタンクを除去することなど、修復または解体活動に関連する追加費用を必要とする可能性がある既知の条件をさらに列挙することができる。このような費用は私たちの備蓄を超えるかもしれない。
私たちは時々法的訴訟や商業または契約紛争に巻き込まれ、これは私たちの収益性や総合的な財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは法的手続きと商業や契約紛争に巻き込まれており、このような紛争は時々重大だ。これらのクレームは、通常、保証クレームおよび顧客およびサプライヤーとの他の紛争、知的財産権事項、人身傷害クレーム、環境、健康および安全問題、税務事項、および雇用事項を含むが、これらに限定されない商業または契約紛争を含む通常の業務プロセスにおいて生成される。
私たちの備蓄は十分だと信じていますが、これらの問題を解決するために必要な最終金額は私たちの記録推定と大きく異なる可能性があり、私たちの運営結果は大きな影響を受ける可能性があります。
我々の法律事項のさらなる情報については、項目3.法律訴訟を参照してください。このような訴訟やクレームが私たちの収益性や総合的な財務状況に大きな悪影響を与えないという保証はありません。
私たちまたは私たちの知的財産権の発展や主張は私たちの業務に大きな影響を及ぼすかもしれない。
私たちは多くの特許と商号を含む重要な知的財産権を持っており、多くの許可手配に参加している。私たちの知的財産権は複数のサービス市場での私たちの競争地位を維持する上で重要な役割を果たしている。知的財産権に関する開発や私たちに対する主張は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。他社の重大な技術発展は、我々の業務、運営結果、財務状況にも実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
税務当局は私たちの過去と未来の税金状況に挑戦するかもしれない。
私たちの将来の有効税率は、法定税率の異なる国家所得組合の変化、税法またはその解釈(経済協力機構(OECD)の第2の柱的指示を含む)の変化、および免税期間や税金優遇に関する変化の影響を受ける可能性がある。ある免税期間やインセンティブが満期時に継続されていない場合、またはこれらの管轄区域で私たちの税率や制度が他の方法で増加する場合、私たちの税金は増加する可能性がある。現行の所得税法、条例、関連国際協定は、業務を展開している国間の所得分配と適用される税権に指導と指導を提供している。地方、国、地域(特にEU)や世界の各レベル(20カ国グループやOECDなどの組織を通じて)でこれらのガイドラインを修正することが考えられている。いかなる変化、特に不一致の変化が行われれば、私たちの財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが支払う税額は私たちが管轄区域に適用する税法に対する私たちの解釈にかかっている。私たちはこのような税法に対する私たちの説明に基づいて税金の立場を取り続けるつもりだ。さらに、私たちの所得税の準備が十分であるかどうかを決定する時、私たちは税務検査が不利な結果になる可能性を定期的に評価するつもりだ。税務審査の最終結果や解決時期を予測することは通常困難であるが、不確定な税収割引のために用意された準備金は、より起こりうる税収状況の結果を反映している。私たちはすべての適用された税法を守ったと信じていますが、税務機関が違うことがないという保証はありません
法律の解釈と追加的な税金で私たちを評価する。付加税を評価すれば、これは私たちの経営業績と財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
一般リスク因子
消費者信用の獲得性または貸借コストのいかなる変化も、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
消費信用の減少と消費者ローンコストの増加は世界の自動車販売にマイナス影響を与え、過去の生産量の低下を招いた。私たちの顧客の自動車販売台数と生産量の大幅な低下は、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
また、最近の米国のある金融機関の激しい変動は、この変動が私たちの業務に悪影響を与えていないが、株式や信用市場に悪影響を与えている米国銀行業の安定性に対する疑問を引き起こしている。これらの状況のいずれの再発も、消費者信用供給または借入コストに悪影響を及ぼす可能性があり、さらに我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは重要な受給者たちと管理者たちを失ったり、引き付けることができないかもしれない。
私たちの競争力の重要な側面の一つは私たちが重要な給料を受けた従業員と管理者の能力を引き付けて維持することだ。私たちがそうする能力は、私たちが与えた報酬と私たち全体の報酬プランの競争市場地位を含む様々な要素の影響を受ける。高技能人材の採用、吸収、維持において、私たちは競争相手ほど成功していないかもしれない。上級管理職のメンバーや重要な受給社員のサービスを失うことは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
項目1 B。未解決従業員意見
私たちは報告書を報告するための未解決のアメリカ証券取引委員会の職員たちを持っていない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
Aptivは、私たちのデータ、製品、情報技術システム、および私たちの顧客、サプライヤー、従業員のデータを保護するために、リスクに基づくネットワークセキュリティ計画を持っています。我々が業務の効率的な動作を維持できるかどうかは，内部と外部の情報技術能力の有効かつ効率的な動作に依存する.私たちの能力および私たちの顧客、サプライヤー、パートナー、およびサービスプロバイダの能力は、私たちの運営に重要であり、機密の個人情報、敏感なビジネス関連情報または知的財産権を含む可能性があります。これらの能力はまた、延長または発見されない可能性がある割込み(システム障害、ネットワーク攻撃、および他の自然または人為的事象または災害による割込みを含む)の影響を受けやすい。
リスク管理と戦略
私たちの職能を越えたサイバーセキュリティチームは企業と製品のサイバーセキュリティリスクに対応する責任がある。これらのチームは組織内部と外部の専門家からなり，多層ネットワークセキュリティ制御を持つ防御的ネットワークセキュリティ戦略を用いて我々のデータ(および我々が持つ他者のデータ)，システム，製品を保護する.
企業や製品のネットワークセキュリティは会社全体のリスク管理プロセスに組み込まれている。会社の職能を越えた企業リスク管理委員会は毎月会議を開催し，企業範囲内の短期·長期リスクおよびこれらのリスク緩和に必要な行動計画を検討している。首席情報セキュリティ官(“CISO”)は定期的に会社の企業リスク管理委員会に鍵となるネットワークセキュリティリスク，脅威と発展，および会社がこれらのリスクを緩和する戦略を紹介している。
企業のネットワークセキュリティ
会社の企業ネットワークセキュリティチームは首席情報官(“CIO”)が指導し、会社の情報技術インフラのネットワークセキュリティリスクを識別、評価、管理、救済する。リスクは，脆弱性探索，インフラ浸透テスト，脅威情報活動，会社が使用するインフラ整備，リスクとコンプライアンス(“GRC”)評価計画定義の他の流れで識別される。また、同チームは、会社の大多数の従業員に対する年間ネットワークセキュリティ訓練、ネットワーク釣りテスト、コンプライアンス評価、脆弱性と違反救済、および新しいネットワークセキュリティ技術の実施と維持を含む一連の活動を通じてネットワークセキュリティリスクを低減することを求めている。
企業ネットワークセキュリティチームはまた、第三者サービス提供者を利用して、イベント応答、脅威情報、ファイアウォール管理、脆弱性管理及び端末管理と検出に補助的な役割を果たしている
Aptivはまた、プロバイダ、顧客、サービスプロバイダ、コンサルタントなどの第三者のネットワークセキュリティリスクに直面しています。会社が直面している第三者リスクは、入社時および会社との関係全体の間のネットワークセキュリティリスクを分析することに関する内部第三者リスク管理プロセスによって決定される。ネットワークリスクの高い第三者に対しては，外部会社を用いてこのような第三者の脅威を監視し，必要に応じて救済支援を提供する.
製品ネットワークセキュリティ
会社の製品ネットワークセキュリティチームは首席技術官(“CTO”)が指導し、会社がAptiv製品の組み合わせに関連するネットワークセキュリティリスクの評価と管理を担当している。リスクは、脅威情報、セキュリティテスト(浸透テスト、監査、および会社の製品ネットワークセキュリティGRC計画で定義された他のプロセスを含む)によって識別される。製品ネットワーク安全チームが自動車製品の安全リスクを管理する流れはすでに独立した第三者監査師が監査、評価と認証を行い、各種の適用する国際監督管理標準に符合している。
統治する
企業のネットワークセキュリティ
会社の企業ネットワークセキュリティ運営センター(SOC)は首席情報官が監督し，会社のネットワークセキュリティ脅威リスクの識別，評価，管理，ネットワークセキュリティ事件への対応を担当している.SOC管理チームは様々な適用可能なネットワークセキュリティや情報技術証明書を持ち，通常ネットワークセキュリティの面で20年以上の経験を持っている.インフラストラクチャネットワークセキュリティ事件が発生した場合、SOCは、社内の適切なグループとのコミュニケーションを開始し、これらのグループは、CEO、最高財務官、最高法務官、およびCEOを含む会社経営陣の様々なメンバーを含む可能性がある。
イベントの深刻さや性質によっては、調査と影響緩和プロトコルがトリガされる可能性がある。企業の政策や手続きに応じて外部の専門家や機関を招聘することもできる。イベントに対する積極的な調査が終了した後，SOCはイベントの原因を特定し，正式に会社指導部に報告し，イベントの再発防止，その他のプロセスの変更を開始する必要がある.
デスクトップ演習も年に1回行われ，既存のイベント応答計画の練習と検証，計画それぞれの優位性と劣勢の決定を目指している.これらの演習テスト技術および実行レベルリソースの応答能力は、キー副社長、高級会社の指導者、および製品ネットワークセキュリティチームおよび法律、プライバシーおよび販売チームとの能力のような機能を横断する能力を含む。
製品ネットワークセキュリティ
製品セキュリティイベント応答グループ(“PSIRT”)はCTOが監督し，製品に関するネットワークセキュリティイベントへの対応を担当し，企業ネットワークセキュリティSOCとの連携に関連する場合がある.PSIRTチームは，脅威情報と公共脆弱性報告データベース報告の脆弱性を定期的に分析し，会社の製品にこれらの脆弱性が存在するかどうかを確認する.製品安全副総裁は毎週発見された抜け穴を審査し、必要に応じて首席技術官や会社の法律者の参加もある。発見されたすべての脆弱性について、PSIRTは十分な緩和措置が取られているかどうかを検討する。十分な緩和措置が提供されていない場合、PSIRTと顧客は、製品への追加緩和措置の追加に関する可能性のある問題を解決する。
取締役会監督
当社の取締役会(“取締役会”)は主に審査委員会(“監査委員会”)(企業のネットワーク安全リスクをカバーする)及び革新及び科学技術委員会(“革新科学技術委員会”(“革新科学技術委員会”))(製品ネットワーク安全リスクをカバーする)を通じて、ネットワークセキュリティ問題に関連するリスク監督の面で積極的な役割を果たしている。監査委員会は、諮問委員会や国貿易センターを介して、関連する情報技術やネットワークセキュリティ事項を定期的に審査し、情報技術やサイバーセキュリティ専門家の最新状況を定期的に受け取り、そのリスク評価プログラムの一部として、既存および新たに出現するリスクの分析、およびこれらのリスクに対応する計画や戦略を含む。監査委員会のリスク管理監督責任については、監査委員会全体が毎年、管理層のネットワークセキュリティ事項に関する全面的なブリーフィングを受け、具体的な要求や現在の事件に応じて定期的に状況を通報している。取締役会はまた、会社の企業リスク管理計画を定期的に審査しており、上述したように、会社のネットワークセキュリティプロセスがこの計画に統合されている。
取締役会及び諮問委員会は、企業のネットワークセキュリティリスクの識別及び管理を定期的に審査し、システム脆弱性及び有効なセキュリティ対策に関する管理層の定期的な報告を審査し、違反又はハッカー活動を阻止又は低減する。監査委員会も私たちの主要な金融と情報科学技術リスクの開放を評価し、管理するために、私たちの指導と政策を検討し、企業のネットワーク安全、及び確定されたリスクの開放を監視と軽減する
委員会·国貿センターは、製品ネットワークセキュリティリスクの識別·管理を定期的に審査し、リスク緩和戦略に関する管理層の定期報告を定期的に審査し、製品ネットワークセキュリティリスクを低減する。ITCはまた、セキュリティシステム開発ライフサイクルや製品セキュリティイベントに応答する方法を含む、製品セキュリティリスクのリスク評価·管理に関するガイドラインや政策を検討している。
2023年には、当社のビジネス戦略、運用結果、財務状況に重大な影響を与えたり、合理的な可能性に重大な影響を与えるネットワークセキュリティ脅威は発見されませんでした。しかし，我々が努力したにもかかわらず，ネットワークセキュリティ脅威のすべてのリスクを除去することはできず，発見されていないサイバーセキュリティ事件を経験していない保証はない.このような危険に関するより多くの情報は、第1 A項を参照されたい。本年度報告Form 10-Kのリスク要因は、“私たちは、私たちのインフラや製品のネットワークセキュリティに関連するリスクに直面しており、1つまたは複数の重要な情報技術システムまたは私たちと業務を往来している第三者の任意のネットワークセキュリティホールや障害は、私たちの業務または名声に大きな悪影響を及ぼす可能性があります”
項目2.財産
2023年12月31日まで、138の主要製造拠点と11つの主要技術センターを所有またはレンタルしました。1つの生産拠点は、複数の工場を含むことができ、全部または一部を所有またはレンタルすることができる。私たちはまだ多くの小さい製造基地、販売事務所、倉庫、工事センター、合弁企業とその他の戦略的に世界各地に位置する投資があります。私たちは50カ国で業務をしています。表にこのような施設を用いた運営部門別に我々の主要製造拠点の地域分布を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | ヨーロッパでは
中東.中東
&アフリカ | | アジア太平洋地域 | | 南米.南米 | | 合計する |
| 信号と電源ソリューション | 46 | | | 40 | | | 36 | | | 5 | | | 127 | |
| | | | | | | | | |
| 高度なセキュリティとユーザー体験 | 2 | | | 5 | | | 4 | | | — | | | 11 | |
| 合計する | 48 | | | 45 | | | 40 | | | 5 | | | 138 | |
これらの製造拠点を除いて、私たちには11つの主要な技術センターがあります：4つは北米、2つはヨーロッパ、中東、アフリカ、5つはアジア太平洋地域にあります。
私たちの138の主要製造基地と11つの主要技術センターの中に、私たちが合併した子会社が所有またはレンタルする施設、66個の主要所有、83個の主要レンタルが含まれています。
私たちは常に私たちの不動産ポートフォリオを検討し、私たちの顧客のグローバル計画を支援するために足跡戦略を策定し、同時に私たちの技術的需要を支援し、運営コストをコントロールしています。私たちは私たちが発展していく製品の組み合わせが現在と予想される未来の需要を満たすと信じている。
項目3.法的手続き
私たちは時々、いわゆる欠陥、契約違反、競争および反独占事項、製品保証、知的財産権事項、人身傷害クレーム、雇用関連事項による訴訟を含む様々な訴訟、クレーム、訴訟、政府調査、その他私たちの業務に関連する訴訟を受ける。これらの事項の結果は，我々の総合財務状況，経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えられる。保証については、お客様が将来保証クレームを出すコストが実質的ではないことを保証できませんが、私たちが構築した準備金は潜在的な保証和解を支払うのに十分だと信じています。しかし、このような問題を解決するために必要な最終金額は、私たちの記録推定とは大きく異なるかもしれない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
同社の普通株はニューヨーク証券取引所で公開取引され、コードは“APTV”である
2024年2月2日までに、私たち普通株は2人の登録株主がいます。
下図は2018年12月31日から2023年12月31日までの価値比較変化を反映しており，初期投資を100ドルと仮定し，(1)我々の普通株，(2)S指数と(3)自動車同業者グループに配当金を再投資している。歴史的表現は未来の株主収益を暗示することができないかもしれない。
株式表現グラフ
*2018年12月31日に株式または関連指数に投資した投資は、配当金の再投資を含む100ドルを超えました。2023年12月31日までの事業年度。
(1)Aptiv PLC
(2)S-標準プール500総リターン指数
(3)自動車同行グループ−アサイニ社、米国車橋製造ホールディングス社、Aptiv PLC、Blink Charge Co、BorgWarner Inc.，CarParts.com Inc.，クーパー-標準ホールディングス社、ダイナー社、Dorman Products Inc.，Driven Brands Holdings Inc.，フィスク社、フォード自動車社、GM、Gentex社、Gentherm Inc.，Gentherm Parts Co、特異的タイヤゴム会社、Holley Inc.，光源テクノロジー社、Lucid Group Inc.、リエル社、LKQ社、Monro Inc.，PHIA INc.，Quumscape社、RStonape社、RIES社、SEoniidge社、LKQ社、Monro Inc.、PHIA INc.、Quumsscape社、Stonape自動車社、SEiivon自動車社、Xiidge社、LKQ社、PHIA Inc
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社指数 | | 2018年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 |
| Aptiv PLC(1) | | $ | 100.00 | | | $ | 155.88 | | | $ | 214.37 | | | $ | 271.39 | | | $ | 153.23 | | | $ | 147.62 | |
| S&プルーフ500指数(2) | | $ | 100.00 | | | $ | 131.49 | | | $ | 155.68 | | | $ | 200.37 | | | $ | 164.08 | | | $ | 207.21 | |
| 自動車同業グループ(3) | | $ | 100.00 | | | $ | 124.13 | | | $ | 361.12 | | | $ | 537.91 | | | $ | 228.29 | | | $ | 368.44 | |
| | | | | | | | | | | | |
株式報酬計画情報
2023年12月31日現在、その全持分補償計画に基づいて発行可能な会社普通株に関する情報は、会社の依頼書を参照して格納され、タイトルは“持分補償計画情報”である
株式証券を買い戻す
2023年12月31日までの四半期内に買い戻した普通株の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入した株式総数(%1) | | 1株平均支払価格(2) | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | この計画によりまだ購入されていない可能性のある株の約ドル価値(百万単位)(3) |
| 2023年10月1日から2023年10月31日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,915 | |
| 2023年11月1日から2023年11月30日まで | | 3,828,784 | | | $ | 78.34 | | | 3,828,784 | | | $ | 1,615 | |
| 2023年12月1日から2023年12月31日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,615 | |
| 合計する | | 3,828,784 | | $ | 78.34 | | | 3,828,784 | | | |
(1)取締役会が許可した計画に基づいて購入した株式総数は以下のとおりである.
(2)手数料は含まれていません。
(3)2019年1月、取締役会は20億ドルまでの株式買い戻し計画を承認した。これに先立ち、取締役会は2016年4月に前に発表した15億ドルの株式買い戻し計画を承認した。買い戻しの時間は価格、市場状況、そして適用される規制要件に依存する。
第6項[保留されている]
適用されません。
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の経営陣の財務状況および経営業績(“MD&A”)の検討および分析は、当社の2023年12月31日までの年度の業務運営および財務状況を知ることを目的としています。本議論は、項目8.財務諸表および補足データに関連して読まれるべきである。MD&Aは7つの部分に分かれています
•幹部の概要
•総合経営成果
•細分化された市場別運営結果
•流動性と資本資源
•表外手配
•重要な会計政策と重要な会計見積もり
•最近発表された会計公告
幹部の概要
私たちの業務
私たちは世界有数の技術とモバイルアーキテクチャ会社で、主に自動車業界にサービスを提供しています。我々は，我々のクライアントがより電動化されたソフトウェア定義車両に移行できるようにエンドツーエンド移動ソリューションを提供する.著者らは自動車部品を設計と製造し、全世界の自動車と商用車市場に電気、電子と能動安全技術解決方案を提供し、自動車の特性と機能にソフトウェアとハードウェア基礎を築いた。私たちの高度なセキュリティおよびユーザ体験部門は、現在の複雑な車両における統合システムをサポートするために必要なネットワークアーキテクチャを提供するために、必要なソフトウェアおよび高度なコンピューティングプラットフォームを提供することに集中しています。我々の業務は，複雑化する車両の“脳”と“神経系”を共同開発し，車両にその運営環境との統合を提供する.
私たちは最大の自動車技術サプライヤーの一つで、私たちの顧客は世界最大の25社の自動車原始設備メーカーを含みます。
業務戦略
我々は，世界の自動車生産量の増加や，業界のソフトウェア定義自動車への移行加速，能動的安全の商業化，自動運転技術の採用，強化されたユーザ体験と相互接続サービス，およびそれを実現するために必要なソフトウェア，高度計算プラットフォーム，ネットワークアーキテクチャを提供することにより，同社は成長に備えていると信じている。私たちは競争力のあるコスト構造を作ることに成功し、同時に研究開発に投資して私たちの製品供給を拡大し、高成長の業界の大きな傾向と一致させ、私たちの製造足跡を高効率、低コストの地域サービスモデルに再調整し、私たちの利益率の向上に集中した。
私たちの2023年のパフォーマンスは、世界のインフレ環境と北米OEM労働者ストにもかかわらず、世界の自動車生産量の増加と私たちの揺るぎない実行力を反映している。私たちの最近の財務と業務の成果は
•予想数量と価格に基づいて、約340億ドルの記録的な新業務奨励を発生し、著者らの業界のリードする先進技術の組合せが業界の加速発展の大きな傾向と関連していることを検証した
•北米OEM労働ストの悪影響を受けたにもかかわらず、収入は前年より強く増加している
•19億ドルの運営から16億ドルの運営収入または21億ドルの調整後の運営収入とキャッシュフローが発生し、OEM労働力の中断と持続的な材料コストがインフレした場合に強力な運営実行力を示した
•Aロットの定期融資3.01億ドルの未返済元金残高を日和見主義的に返済するAptiv唯一の可変金利借款
◦私たちの総借金の加重平均金利を3.15%に下げる。
•コスト構造と運営最適化への関心を続けています
◦私たちの約97%の小時間労働者を最もコストの低い国/地域に設置することで、約27%の小時間労働者がアルバイトで構成され、正常な自動車業務サイクルにおける私たちの運営柔軟性と収益性を最大限に高めることができる。
•最適化された完全なシステム、エッジからクラウド機能を強化します
◦ビジネス吸引力を向上させるために、Wind River Systems，Inc.(以下、“Wind River”)とAptivの全システム解決策を統合したソフトウェア製品を用いて高級運転者支援システムの性能を最適化する新しいビジネス賞を含む。
•我々の信用協定では，持続可能性に関する温室効果ガス排出と職場安全目標を実現している。
私たちの戦略はこれらの成果に基づいて、引き続き世界の異なる顧客群のために市場に関連する革新製品を開発と製造し、そして私たちの精益で柔軟なコスト構造を利用して、強力で規律的な収益増加と投資資本リターンを実現することである。私たちの革新文化と世界的な工学能力を通じて、私たちは私たちの厳格で前向きな製品開発プロセスを利用して新しい技術を提供し、私たちの顧客に解決策を提供するつもりです。私たちは株を買い戻すことを含めて株主のための価値を創出するために努力している。2023年、私たちは3.98億ドルの普通株を買い戻した。私たちの主な戦略的ポイントは
自動車産業のハイテクを商業化するそれは.自動車業界は，ソフトウェアに依存したコンポーネントや解決策を実施する方向に進んでいる。特に，先進的な運転者支援技術の開発に注力し，商業的に可能な全自動運転体験の開発と導入を目指している。私たちは自動運転技術が私たちがこの分野で提供する製品に強力な社会的利益と長期的な成長機会を提供すると予想している。私たちは、顧客がより電動化され、ソフトウェアで定義された自動車に移行し、能動的な安全と自動運転技術の商業化を加速し、強化されたユーザー体験と相互接続サービスを提供することができるように、エンドツーエンド·スマートモバイルソリューションの有効化と提供に注力している。
我々の戦略の一部として，業界間相互接続知能システムの潜在力を活用し，ソフトウェア定義の移動性における我々の能力を強化し，先進的なスマート自動車アーキテクチャの変化を支援し，2022年12月にWind Riverを買収した.Wind Riverは，自動車を含む複数の業界にスマートエッジソフトウェアを提供するグローバルリーダーであり，ハイブリッドキーソフトウェア製品と解決策を利用することで，クライアントが雲の中で開発，空中配備，車両エッジでソフトウェアを実行·管理することができる
我々はまた，自動運転ソフトウェア，キー能動安全センサ，セキュリティキーアプリケーションを支援できる計算技術など，市場をリードする自動運転ソリューションの開発を続けている.私たちは、業界の技術傾向と良好な一致を維持しており、この分野の持続可能な未来の成長を支援し、それぞれの分野の有力企業と協力し、これらの新興技術の開発と商業化を進めていると信じている。
2020年3月、我々は現代自動車グループとの取引を完了し、自動運転技術の設計、開発と商業化に専念する合弁企業Motional，AD LLCを設立した。Motiveは2020年に完全無人運転システムのテストを開始し、2022年にロボットタクシーサプライヤー、飲食サプライヤー、車チーム事業者と自動車メーカーの量産準備が整った自動運転プラットフォームのテストを開始し、初歩的な生産配置は2023年第4四半期に行い、2024年上半期に商業製品を発売する予定である。また，Motionalはモバイルプロバイダやボストン，ラスベガス，ロサンゼルス，シンガポールなどのスマート都市との連携計画にも参加しており，解決策はモバイル業界が発展していく性質に対して開発されているためである。
これらの発展している分野に関連するリスクは多く，能動安全や自動運転技術の開発コストが高く，顧客や消費者がこれらの技術を採用する時間が不確実であり，従来の自動車業界以外からの参入者の競争激化や，米国交通部が発表した自動運転システムガイドラインのような変化する法規が含まれている。私たちはこれらの市場で有利な地位にあると信じているが、能動的安全と自動運転技術の高い開発コストは、私たちまたは私たちのパートナーが開発している技術とは異なる新技術や破壊的技術の成功リスクをさらに高くし、最終的にこれらの技術を開発する努力が成功する保証はない。
私たちの工学と技術力を利用してそれは.私たちは業界の重要な大きな傾向に関連した強力な製品の組み合わせと私たちの世界的な足跡を利用して私たちの収入を増加させ、毎年研究開発に大量の投資を行うことを約束して、各製品ラインでの新しい移動ソリューションにおける私たちのリードを維持し、強化することを約束した。
適切な顧客を持つ適切な業務を目指してそれは.我々は新業務と新顧客を追求する過程で戦略性を持ち、規律があり、市場よりも高い成長を実現するつもりだ。私たちは地域ごとに市場シェアと製品傾向を深く分析して、成功すると信じている顧客のために研究開発と工事支出の優先順位を確定します。世界11の主要技術センターの顧客と協力して、彼らのニーズを満たすために革新的な製品ソリューションの開発を支援してくれます。ますます多くのOEMが全世界のプラットフォームのために車両を設計し、異なる地域で同じ車両構造を共有することに伴い、著者らは特定の地域市場のためにこれらの製品を製造すると同時に全世界の設計と工事支援を提供することに非常に適している。
私たちの規模、グローバルな足跡、重要な成長型市場での既定の地位を利用してそれは.私たちは私たちの運営能力の広さと規模を利用することで持続的な成長を実現するつもりだ。私たちのグローバルな足跡は、私たちが顧客の製造施設に非常に接近し、顧客が運営する地域ごとにサービスを提供できるようにしてくれます。私たちは、成長していく自動車市場、特に中国を利用するために、私たちの広い地理的範囲を拡大していくと予想しています。また、自動車生産のグローバルバランスが重要な成長市場への移行に伴い、最もコストの高い国での業務は、利益率の増加を実現することができるようになった。
私たちの知的で柔軟なコスト構造を利用して利益とキャッシュフローを実現しますそれは.我々は、周期的業界において安定した収益とキャッシュフローを提供するために、簡素化と柔軟なコスト構造を維持することの重要性を認識している。私たちの重点は、絶えず増加する生産需要を満たすために、製造産出を最大化し、最適化することであり、同時に私たちの固定コストベースの増加を最大限に減少させることである。また、業界生産水準の上昇や収縮時に収益性を維持するために、適切な運営柔軟性を確保するために、相当な数のアルバイトを使用し続けています。
効率的な資本構造を推進して維持する私たちは、私たちの業務を支援し、株主価値を最大化するために、投資レベルの信用格付けと健康な資本比率を維持するために、私たちの資本構造を積極的に管理している。私たちは、経済情勢の変化や機会に応じて私たちの資本構造を調整し続け、私たちの業務に投資し、将来の戦略目標を達成するために追加の財務的柔軟性を提供していきます。
精選した買収と戦略投資を行うそれは.近年、私たちは引き続き私たちの技術能力を利用し、私たちの新しいモバイルソリューション、製品の組み合わせ、顧客基盤、地理浸透率、規模の商業化を強化し、拡大し、私たちの既存の業務を補完しながら、私たちの製品供給と成長していく細分化市場における競争地位を強化し続けるために、精選された買収と戦略投資を完成させ続けている。
電気ゼロ排出の未来を加速させる私たちは2030年までに私たちのグローバル業務で炭素中和を実現し、2040年に純炭素中和を実現することを約束しました。私たちは世界業務で炭素集約型エネルギーとプロセスから脱却したからです。私たちはまた、車両の環境への全体的な影響を最小限に抑えることに集中していきます。これは、私たちの全体的な業務戦略の重要な部分です。このような持続可能な発展への強い基礎的な関心はAptivを第一のパートナーにすると信じています
私たちの顧客にとって、これは私たちの従業員の理想的な職場であり、私たちが運営しているコミュニティの貴重な貢献者でもあります。
傾向、不確実性、チャンス
経済状況それは.私たちの業務は顧客の自動車販売と自動車生産に直接関係しています。自動車販売台数は世界と地域の経済状況を含む一連の要素に依存する。2022年から2023年にかけて、世界の自動車生産量は9%(Aptiv加重市場ベースで10%増加し、会社が収入を生み出した地理地域加重の世界自動車生産量を代表し、“AWM”)は、ヨーロッパの自動車生産量が13%増加し、中国は10%増加し、北米は9%増加したが、私たちの最小地域の南米の生産量は横ばいであることを反映している。付記22を参照されたい。監査済み総合財務諸表に付記された分部報告は、本年度報告項目8.財務諸表と補足データに掲載され、主要な地理区域の財務情報を提供する。
2023年9月15日、私たちは国際自動車、航空宇宙、農業機械労働者連合会(UAW)のいくつかの最大顧客との集団交渉協定が満了し、UAWはその後、米国でゼネラル·モーターズ(GM)、フォード自動車(Ford Motor Company)とStellantis N.V.(Stellantis N.V.)をストライキし、これらの顧客のある車両生産と部品流通施設が停止し、約6週間続いた。Aptivは、2023年12月31日までの1年間で、これらの労働ストの収入への間接的かつ直接的な悪影響の総額は約1億8千万ドルと推定している。第1部1 A項を参照されたい。リスク要因は、我々または私たちの顧客の製造施設の重大な中断に関連するリスクをさらに検討する。
北米、ヨーロッパ、中国、南米(程度が軽い)の経済変動や疲弊は、私たちの顧客の自動車販売と生産を大幅に減少させる可能性があり、これは私たちの業務、運営業績、財務状況に悪影響を及ぼすだろう。2023年、世界のインフレ圧力は時々消費者の自動車に対する需要を低下させ、また私たちの製品の投入価格を高め、これは私たちの収益力に不利な影響を与え、この傾向は2024年に継続されるかもしれない。地政学的要因も米国や他の経済体、特に自動車業界に悪影響を及ぼす可能性がある。特に、米国−メキシコ−カナダ協定や他の政治的圧力のような国際貿易協定の変化は、我々のOEM顧客の運営に影響を与える可能性があり、ある地域の自動車生産量の減少や生産組み合わせのよりコストの高い地域への移行を招く可能性がある。消費者ローンコストの増加や信用供給の減少により、金利上昇も自動車生産にマイナス影響を与える可能性がある。また、経済的疲弊は、将来の自動車販売組み合わせの転換を招く可能性がある(高級車、トラック、スポーツ型多機能車(SUV)など、より内容の多い自動車から小さい乗用車への転換)。私たちの多様な顧客と地理的収入基盤は、私たちの柔軟なコスト構造に加えて、業界低迷の影響をよく防ぎ、業界回復から利益を得ることができますが、世界の自動車生産組合のコストの高い地域や内容の少ない車両への移行は、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
ウクライナ/ロシア紛争2022年2月に開始されたウクライナとロシアとの衝突は、両国および欧州と世界経済に負の影響を与え続けると予想されている。紛争への対応として、EU、米国、その他の国はロシアに対して広範な経済制裁を実施した。状況が続くにつれて、これらの国たちはさらなる制裁を施行し、他の行動を取るかもしれない。
EU、米国、その他の国政府が実施した制裁がロシアでの事業展開能力を制限したことを受け、2022年第2四半期にロシアで51%の株式を保有する子会社から撤退する計画を開始した。そこで，当社は，信号と電力ソリューション部門で報告したこの子会社は，2022年6月30日現在，保有販売基準に初歩的に適合していると認定した。そのため、同社は2022年12月31日までの年間で、ロシア子会社の純資産の帳簿価値を公正価値に減損するため、5100万ドルの税引前費用を記録した。2022年12月31日現在の総合貸借対照表では、余剰資産と負債は適切な推定手当を差し引いた最低限の資産と負債であり、それぞれ他の流動資産と他の流動負債として列記されている
2023年5月30日、当社は、子会社における同社の全株式と引き換えに、ロシア子会社の唯一の少数株主JSC Samaraケーブル会社に象徴的な金額で売却することを完了した。当社はそのための処置による増益や損失は記録していません。この取引の更なる詳細については、本稿に掲載されている審査総合財務諸表の付記20.買収及び資産剥離を参照されたい。
ウクライナとロシアは私たちのサプライチェーンで使用されている原材料の重要な世界生産国であり、銅、アルミニウム、パラジウムとネオンガスを含む。ウクライナやロシアで生産されたこれらの材料や他の投入品の供給中断や価格変動は、物流コストの増加や輸送時間の延長を含め、我々の業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。紛争はまたサイバー攻撃が発生する可能性を増加させ、これは私たちの行動に直接的または間接的に影響を及ぼす可能性がある。また，紛争により我々の顧客は地域での継続的な存在を分析しており，地域の将来の顧客生産計画はまだ不確定である。
私たちはウクライナでもロシアにも実質的な実体が存在せず、2023年12月31日まで、私たちのこの2カ国の労働力は1%未満で、2023年12月31日までの1年間、私たちの純売上高の1%未満はこれらの国の製造施設から来ている。しかし、紛争の影響は世界経済に悪影響を与え続ける可能性があり、特に欧州経済では、2023年12月31日までの年間で純売上高の約34%を占めている。衝突により、当社はウクライナでのある長期資産の使用を停止したため、2023年12月31日までの年間で1100万ドルの非現金減価費用を記録した。これらの費用は営業報告書の販売コストに記入されています。また、紛争により、2022年12月31日までの1年間、ロシア事業の収入への悪影響は約6500万ドルと見積もられている。
引き続きこの状況を監視し、私たちの業務への影響を最小限にするとともに、両国の従業員の安全と福祉を優先し、運営場所に法律や法規の遵守状況を適用するように努力します。その他を除いて、上記のいずれの影響も、我々の業務、ビジネスチャンス、経営結果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある
グローバル·サプライチェーンが中断されている我々がコントロールできない様々な要因により、近年、グローバル·サプライチェーンはグローバル半導体供給不足を含む中断されることがある。半導体供給不足は自動車と他の産業の生産に影響を及ぼす。我々は，半導体を使用している自動車部品メーカーの多くと同様に，過去数年間に生産中断に遭遇し，オリジナル設備メーカーの自動車生産需要を完全に満たすことができず，新冠肺炎の流行，世界的な半導体不足，我々のサプライヤー施設の火災，前例のない天気事件，その他の非常事態を含む制御できない事件が原因である。私たちはサプライヤーや顧客と密接に協力して、どのような供給中断をできるだけ少なくしているにもかかわらず、私たちのいくつかの顧客は、少なくとも彼らの生産損失と他のコストのためにいくつかの責任を負うことを望んでいると表明した。これらの顧客が期待していることや任意の他の将来のクレームの最終結果は保証されていないが，損失が発生する可能性は考えられない。私たちは引き続きグローバル·サプライチェーンを積極的に監視し、将来の中断が私たちの業務に与える影響を積極的に緩和し、最大限に減らすことを求めていきます。
また、私たちはキー在庫品とキー部品を携帯して、顧客の車両生産計画を満たすために、生産性、原材料、非キー在庫部品を引き続き調達します。しかし、私たちの顧客の最近の生産変動とキャンセルにより、2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの生産性、原材料、部品在庫残高は通常の水準より大幅に増加しました。供給の連続性と運営資本の有効利用を最大限に高めるために、すべての在庫タイプの在庫レベルを積極的に監視·管理していきたい。
主要成長型市場それは.中国は市場変動の激化と経済成長水準の鈍化の時期を経て、中国の自動車生産量の成長率が以前を下回った。2022年の3%増に続き、2023年の中国の自動車生産量はまた10%増加した。中国の市場変動と経済成長水準が鈍化しているにもかかわらず、中国やその他の主要成長型市場の収入レベルの上昇は、これらの市場の長期的なより強い成長率を招くことが予想される。私たちの強力なグローバル事業と、これらの市場での業務は、私たちが長期的に市場よりも高い成長率を経験できるようにしてくれる。私たちは重要な成長市場での私たちの既存の業務を拡大し続け、私たちがこれらの地域で予想される長期成長機会から利益を得ることができるようにする。我々は、グローバルOEMとの長期的な関係を利用して、主要成長型市場OEMにおける私たちの地位をさらに強化し、グローバルなリーダーシップを拡大していきたいと考えています。私たちは急速に成長する自動車市場を利用するために、私たちの広い地理的範囲で発展し続けている。世界の自動車生産のバランスが肝心な成長市場への移行に伴い、最もコストの高い国での業務は、利益率の増加を実現できると信じている。
私たちは中国で主要な製造拠点と良好な顧客関係を含む強力な地元業務を持っている。私たちの各業務部門は中国で運営と販売を行っています。我々の中国での業務は、中国の自動車販売台数に影響する経済や市場状況に非常に敏感であり、中国市場の成熟成長速度の鈍化や中国の自動車需要の減少に伴い、例えば新冠肺炎流行期間や2022年関連の政府封鎖期間などの影響を受ける可能性がある。2022年にこれらの封鎖が収入に与える間接的かつ直接的な悪影響の総額は約2億7千万ドルと推定されている。しかし、この市場は、電気自動車の需要加速を含む、新車の長期的な需要と、車両数の増加を推進する厳格な政府規制から利益を得ると信じている。
市場ガイド型製品それは.私たちの製品は原始設備メーカーが日々厳格な政府法規の需要を満たし、そして安全、グリーンと相互接続の大きな傾向を満たす製品に対する消費者の好みを満たし、それによって各車の内容、より大きな利益能力とより高い利益率を増加させた。これらの製品があれば、私たちは安全、電化、高速データ、グローバル情報ネットワーク接続、自動運転技術に関連する車両内容と技術のますます増加する需要から利益を得ることができる有利な地位にあると信じています。私たちは車両の内容、ソフトウェア、電気化の大幅な増加から利益を得ています。これは複雑で信頼できる電気構造とシステムが必要です
これらの技術には，自動先進的な運転者支援技術，電動車両監視，能動安全システム，車線逸脱警告システム，統合車両コックピットディスプレイ，ナビゲーションシステム，車両イントラネット情報娯楽を実現できる技術がある.信頼性の高い電気アーキテクチャを設計し、配電および/または消費を最適化することができ、これは、元の設備メーカーの排出削減需要を満たすとともに、より多くの車両内容と技術に対する消費者の需要を満たし続ける鍵である。高圧電化システムが重要な製品市場であることが確認されているが，将来の消費者のこれらの製品に対する需要予想が低下しているため，我々のいくつかのOEM顧客は最近，彼らの電気自動車投資戦略を延期することを発表した。
世界的な能力それは.多くの原始設備メーカーは引き続き全世界の車両プラットフォームを採用し、標準化を高め、単位コストを下げ、資本効率と収益力を高める。したがって、元のデバイス製造業者は、世界的に製品を製造することができ、地域差に適応する柔軟性を有するサプライヤーを選択している。世界規模と強力な設計、工事、製造能力を持つサプライヤーはこの傾向から利益を得る可能性が最も高い。私たちのグローバルな足跡は、世界規模で世界のOEMにサービスを提供することができるとともに、重要な成長型市場OEMを通じて市場シェアを得ることができるようにしている。この地域モデルの構築は，主にメキシコからの北米市場，ブラジルからの南米市場，東欧と北アフリカからの欧州市場，中国からのアジア太平洋地域市場に奉仕するためであり，我々の製造拠点をこれらの地域の最適なコスト地点に移していく。
私たちの業務は、世界で業務を展開することに固有のいくつかのリスクの影響を受けており、私たちの地域の軍事衝突、労働、貿易を管理する法律または法規の意外な変化、または経済協力機構(OECD)の第2の柱の指示、関税、割当、税関および他の輸出入制限または貿易障壁を含む他の通貨または税収財政政策の変化を含む。例えば、メキシコ政府は2024年1月1日から全国的に法定最低賃金20%引き上げを実施している。また、メキシコ政府は、毎週の労働時間を48時間から40時間に短縮する法案のような他の労働改革を実施する可能性があると表明した。経営陣はこれらの労働改革が私たちのコスト構造に与える影響を軽減するための措置を講じているが、将来の私たちの業務への最終的な影響を予測することはできない。
2023年10月から中東で武力衝突が発生し、紛争がより広い地域に広がるリスクと世界経済とサプライチェーンへの影響を含む多くの不確定要素をもたらした。また、上述したように、ウクライナとロシアとの間の紛争も、ロシアへのさらなる制裁、各国で生産される可能性のある原材料のグローバル·サプライチェーンへの影響、物流コストと輸送時間の増加、各国·地域内の生産計画に係る自動車原設備メーカー·サプライヤーの行動など、多くの経済的不確実性をもたらしている。私たちはまた、政府当局が大流行や疾病の広範囲の爆発に対応するために、ある商業経営、貿易または旅行を制限する法律や条例を変更するための行動に関連するリスクに直面している。上記のいずれかの要因の影響は、他の要因を含めて、我々の業務、ビジネスチャンス、経営業績、財務状況及びキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、米国-メキシコ-カナダ協定のような既存の自由貿易法律·法規は、適用される分類や他の要求に基づいて、条件に適合した輸出入にいくつかの有益な関税および関税を提供する。貿易条件を管理する法律または政策のいかなる変化も、特に私たちが製品を製造する国(例えば、中国やメキシコ)から輸入された商品に貿易制限、関税または税収を増加させることは、私たちの業務および財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、2022年10月、米国政府は、ある先進計算半導体、半導体製造プロジェクト、関連技術などの製品を中国に輸出、再輸出または譲渡することに対して、追加の輸出規制を実施し、サプライチェーンをさらに混乱させ、我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。経営陣は、我々の業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある提案または脅威の関税、税金、または他の業務制限を決定、定量化、および評価するために、不安定な地政学的環境を監視し続けている。
製品開発それは.自動車技術と部品業界の競争は激しく、その特徴は技術が日進月歩で、業界標準が絶えず発展し、顧客の需要が絶えず変化していることである。私たちは技術や規制基準の変化を予見し、タイムリーでコスト競争力を持った上で新たで強化された製品の開発と発売に成功したことが、競争力を維持するための重要な要素となるだろう。自動車技術や部品業界で効率的に競争するためには、顧客のニーズに応えるために、新製品をタイムリーに開発·発売できるようにしなければならない。我々の革新技術と強大な全世界の工事と開発能力によって、著者らは有利な地位にあり、日々厳しい自動車メーカーの要求と消費者の自動車中のハイテク含有量に対する選好を満たすことができる。
元の設備メーカーは、サプライヤーが車両設計と組み立てプロセスを簡略化し、コストと重量を低減することをますます期待している。そのため、直接メーカーに自動車部品を販売するサプライヤー(一級サプライヤー)は多くの伝統的な自動車メーカーが実行する設計、工事、研究開発と組み立て機能を担っている。完全に設計された解決策、システムと予め組み立てられた部品とを組み合わせたサプライヤーがシステム調達の傾向を利用することができるようにする。
工学·設計·開発それは.私たちの革新歴史と文化は私たちが重要な知的財産権及び設計と専門知識を開発し、顧客の需要を満たす先進技術ソリューションを提供することができるようにした。私たちは約22，200人の科学者、エンジニア、技術者からなるチームを持っていて、私たちの重要な市場のためにリードした製品解決策を開発することに集中して、中国、ドイツ、インド、メキシコ、ポーランド、シンガポール、アメリカの11の主要な技術センターに位置しています。2023年、2022年、2021年12月31日までの年度まで、工事を含む研究開発への総投資はそれぞれ約18億ドル、15億ドル、14億ドルで、顧客と政府機関の約4.92億ドル、3.79億ドル、3.2億ドルの共同投資を含む。私たちは毎年原始設備メーカーと政府機関といくつかの工事費用を分担して、普通工事費用の20%から30%まで様々です。このレベルの共同投資は製品開発を支持し、革新の歩みを加速し、技術突破の商業化成功に関連するリスクを低減する。私たちはまた“開放革新”を奨励し、業界同業者、政府機関、学術機関と広く協力している
従来，サプライヤーは自動車部品の設計，設計，開発の初期コストがしばしば発生しており，時間の経過とともに，供給商会は予想数量に応じて部品ごとの価格にコスト回収部分を計上し，投資を回収していた。最近、私たちは多くの他のサプライヤーと数量から独立したコスト回収支払いについて交渉した。この傾向は私たちの経済的危険を減少させる。
私たちは、世界的に優れた技術思想リーダーからなるグループであり、先端技術の傾向を予測し、私たちの製品戦略と技術投資を指導し、成長を推進し、革新を促進するために、先進技術の開発に専念している技術諮問委員会を利用している。この独立した視点はAptivが正しい技術への投資を求め，そのすべての利害関係者のために最大の価値を創造するのを助ける.私たちは、私たちの工事と技術の専門性に加えて、私たちの持続的な研究と開発に対する重視に加えて、私たちは最新の技術、材料と技術を使って私たちの顧客のために問題を解決し、新しい、革新的な製品を市場に出すことができると信じています。私たちは持続的な工事活動が私たちの技術的先進製品パイプラインを維持するために必須的だと信じている。私たちの強力な財務規律を考慮して、革新と技術への投資を含む新しい顧客計画と既存の顧客計画の利益潜在力を厳格に評価することで、固定コストを効果的に管理し、資本支出を効率的に合理化することを求めている。私たちは私たちが集中している製品の組み合わせをめぐって私たちの工学活動を維持し、私たちの資本と資源を独特な技術を持つ製品に分配します。2024年12月31日までの1年間で、工事を含めた研究開発活動支出(共同投資を差し引く)は約12億ドルと予想されている。
2023年12月31日現在，我々は業務運営において約10，000件の特許と保護権の膨大な組合せを保持している.個々の特許または特許グループ単独が私たちの業務に大きな意味を持つとみなされていないが、これらの特許は私たちの製品および技術革新に意味のある保護を提供している。同様に、私たちの商標は業界における私たちの地位を決定するために重要ですが、これらの商標が私たちの業務に単独で重要な意味を持っているとは思いません。私たちは積極的にマーケティングの機会を求めて、私たちの技術を商業化し、自動車や非自動車業界に許可し、私たちのビジネス利益を支援するために他の会社から選択的に許可を得ています。このような活動は知的財産権の最適化を促進する。
定価それは.私たちの顧客が取ったコスト削減措置は定価の下振れ圧力を増加させた。我々の顧客供給プロトコルは通常，生産期間中に部品価格を徐々に下げることが要求されており，OEMは従来，自動車部品供給業界が分散しているため，限られた数の自動車OEMにサービスを提供するため，その外部サプライヤーに対して大きな影響力を持っている.私たちの収益力は未来に十分な生産コストを節約して、値下げの影響を相殺できるかどうかにある程度かかっています。また、近年、世界経済と私たちの業界は巨大なインフレコスト圧力を受けており、これらの圧力は2024年に継続される可能性がある。私たちは引き続き私たちの顧客と協力して、価格回復と調整と将来の契約更新に伴う価格調整を通じて、これらのインフレ圧力が私たちの経営業績に与える影響を軽減します。
私たちは低固定コスト構造を維持することに集中して、伝統的な自動車業界の生産サイクルの各環節で柔軟に利益を維持することができます。そのため、私たちの約97%の小時間労働者は最もコストの低い国に位置しています。また，大量アルバイトを利用することで大きな運営柔軟性を得ており，2023年12月31日現在，パートはパート全体の約27%を占めている。しかし、私たちは、世界や地域の自動車市場の変化に対応して、先進的な技術やプロジェクトへの投資を増加させるために、私たちのコスト構造を調整し、私たちの製造足跡を最適化していきます。これは、私たちが行っている世界的な間接コストの低減に集中した再編計画と、私たちの製造足跡からヨーロッパの最適なコスト地点に交代し続けることが明らかです。私たちが世界と地域の経済変動の影響を受ける周期的な業界で運営し続けるにつれて、私たちはコスト構造をさらに改善する機会を評価し続けています。製品の組み合わせと定価が変わらないと仮定して、私たちの2023年の業績によると、現在の製品数が45%低下した状況を経験すれば、私たちのEBITDA損益バランスレベルは達成されると思います。
私たちは強力な貸借対照表を持っていて、総債務は約62億ドル、利用可能な流動資金は約41億ドルで、その中には現金と現金等価物、そして私たちの循環信用手配と約束されたヨーロッパの売掛金保証手配(以下、流動性と資本資源を定義する)での利用可能な融資が含まれている
2023年12月31日、米国の固定福祉または労働力退職後の医療福祉および雇用主が支払う退職後基本生命保険福祉負債は重大ではない。私たちは、業界をリードする収益の増加、キャッシュフローの発生、投資資本のリターンを狙うことで、強力な財務規律を維持し、業界全体の財務的柔軟性を維持するために十分な流動性を維持するつもりだ。
OEM製品リコールそれは.世界の原始設備メーカーがリコールした自動車の数は過去の水準を超えている。これらのリコールは、元の設備メーカーによって開始された可能性があり、規制機関の影響を受ける可能性もある。各国の安全問題に対するリコールには異なる規則と法規があるが、自動車部品が異なる地域で日々標準化されていることに伴い、世界の自動車プラットフォームへの全体的な移行も米国以外の地域のリコールの増加を招く可能性がある。自動車業界の安全問題に対する敏感性を考慮して、規制機関と消費者の日々の関心を含め、自動車リコール数は近い将来歴史的水準を維持する可能性が予想される。幅広い製品品質計画やプロセスに参加しているにもかかわらず、リコールの速度が継続すれば、将来的に悪影響を受ける可能性がある。
資本の効率的利用それは.グローバル自動車部品業界は通常資本集約型であり、サプライヤーの資本設備の一部は特定の顧客プロジェクトによく用いられる。資本設備の調達準備期間は長く、通常操業時間より1年から2年長い。サプライヤーにとっては、彼らの以前の資本設備への投資、あるいはより大きな数のグローバル顧客計画よりも良い償却投資を利用することができ、実質的な優位性がある。
業界統合と破壊的新規参入者それは.これらの会社は、運営協同効果と価値フロー効率の実現を求め、相補技術を獲得し、より強固な顧客関係を構築するため、世界の元設備メーカーとサプライヤーとの間の統合が継続される見通しである。また、自動車における先進的なソフトウェアと技術の台頭は伝統的な自動車供給業界以外の新たな破壊的進出者を引きつけた。このような進入者たちは特定の自動車技術と部品市場への参入を求めるかもしれない。これらの新しい競争相手のいずれも、より多くの顧客または消費者が受け入れる技術を開発し、導入することが可能であり、これは会社の将来の成長に悪影響を及ぼす可能性がある。強い貸借対照表や財務規律を持つ会社が最も有利な地位にあり、これらの傾向を利用できると考えられる。
総合経営成果
2023年12月31日までの年間の総純売上高は201億ドルで、2022年に比べて約15%増加した。私たちの総販売台数は10%増加し、これはすべての地域の販売台数の増加と、2023年12月31日までの年間世界自動車生産量が2022年生産性に比べて9%(AWMベースで10%増加した)を反映しており、この部分はUAW労働ストが約1.8億ドルの収入に与える悪影響によって相殺されている。我々の純売上高もWind RiverやInterCable Automotive Solutions S.r.lを買収して増加した約6.34億ドルの売上高の影響を受けている。2022年末のことです我々の全体的なリーンコスト構造は，すべての地域の持続的な成長に加え，強力な運営収入レベルを実現するとともに，将来への戦略的投資を継続することができる。
Aptivは通常，OEM生産計画，車両販売組合せ，新業務と赤字業務の純額の変化(総称して数量と呼ぶ)，我々の供給契約で増加した商品コストを回収するためのバージョンアップ条項(商品伝達と呼ぶ)，外貨レート変動(“FX”と呼ぶ)，OEMに対する契約販売価格の低下(契約値下げと呼ぶ)，工程変化による価格上昇が主に収入変動を経験する.販売組合の変化は収入に有利な影響もあれば、不利な影響もある。これらの変化は，地域成長転換，OEM販売需要転換，自動車細分化市場購入やコンテンツ浸透率に関する消費者需要転換の結果である可能性がある。例えば、販売需要の転換は、私たちが納入契約をしていない特定のOEM車種に有利であり、私たちの収入にマイナス影響を与える可能性がある。地域販売需要のある市場への移行は、これらの地域で大きな市場シェアを持つ顧客の販売に有利に影響する可能性があり、逆に私たちの収入に有利な影響を与えることが予想される。
私たちは運営収入の変動を経験します
•販売量は、契約値下げ後の純額を差し引く--契約値下げ(通常純売上高の1%から3%)と組合せ変化によって相殺される数量変化
•経営実績−材料と商品コストや製造と工程の違いの変化；
•その他-再構成コストおよび計上されていない数の残りの差を含み、契約の値下げまたは経営実績を差し引く。
自動車技術と部品供給業界は伝統的に原材料と労働力面のインフレ圧力を受けており、これはサプライチェーン全体に運営と利益負担をもたらす可能性がある。例えば
工業は最近，ますます大きな定価圧力，特に銅や石油樹脂製品に関する圧力を受けており，これらの製品の価格は大きな変動を経験している。私たちはまた様々な世界的な傾向による全体的なインフレ上昇の世界的な影響を受けている。様々な要因により、この業界は最近、世界の半導体供給不足を含むいくつかのグローバルサプライチェーン中断による運営と物流挑戦の増加を受けている。この不足はまた半導体の定価圧力の増加を招いている。これらの中断の深刻さは2023年下半期に緩和されているにもかかわらず、半導体供給コストと大口商品コストの変動は将来の収益および/または運営キャッシュフローに持続的な影響を与えることが予想される。そのため、私たちは絶えず多種の方法を通じてインフレ圧力と私たちの材料に関連するコスト開放を緩和することを求めて、調達要求を顧客及び/又は他のサプライヤーと結合して、代替サプライヤー或いは製品設計を使用して、私たちの車両メーカーの供給契約の中でコスト低減及び/又は商品コスト契約のアップグレード条項を交渉し、そしてヘッジを行う。また、私たちの顧客と価格上昇について交渉し、上記のような激化した全体的なインフレとグローバル·サプライチェーンの中断に対応するために交渉を継続します。
本節では，我々の総合運営結果と2023年12月31日までの年度の運営結果と2022年の運営結果について検討する。2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度の総合運営結果と運営結果の詳細な検討については，プロジェクト7.経営陣が2022年12月31日までの年次報告10−K表における財務状況と運営結果の検討と分析で見つけることができ，この報告は2023年2月8日に米国証券取引委員会に提出される。
2023年と2022年
2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの経営成果は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 有利/有利
(不利に) |
| | | | | | | | (百万ドル) |
| 純売上高 | | | | | | | $ | 20,051 | | | $ | 17,489 | | | $ | 2,562 | |
| 販売コスト | | | | | | | 16,612 | | | 14,854 | | | (1,758) | |
| 毛利率 | | | | | | | 3,439 | | 17.2% | 2,635 | | 15.1% | 804 | |
| 販売、一般、行政 | | | | | | | 1,436 | | | 1,138 | | | (298) | |
| 償却する | | | | | | | 233 | | | 149 | | | (84) | |
| 再編成する | | | | | | | 211 | | | 85 | | | (126) | |
| | | | | | | | | | | |
| 営業収入 | | | | | | | 1,559 | | | 1,263 | | | 296 | |
| 利子支出 | | | | | | | (285) | | | (219) | | | (66) | |
| その他の収入，純額 | | | | | | | 63 | | | (54) | | | 117 | |
| 所得税と権益損失を計上しない収入 | | | | | | | 1,337 | | | 990 | | | 347 | |
| 所得税の割引 | | | | | | | 1,928 | | | (121) | | | 2,049 | |
| 持分損失前収益 | | | | | | | 3,265 | | | 869 | | | 2,396 | |
| 権益損失、税引き後純額 | | | | | | | (299) | | | (279) | | | (20) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | | | 2,966 | | | 590 | | | 2,376 | |
| 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | | | | | | | 28 | | | (3) | | | 31 | |
| 償還可能な非持株権益は純損失を占めなければならない | | | | | | | — | | | (1) | | | 1 | |
| アプリの純収入に起因します | | | | | | | 2,938 | | | 594 | | | 2,344 | |
| 強制転換優先株式配当金 | | | | | | | (29) | | | (63) | | | 34 | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | | | | | | | $ | 2,909 | | | $ | 531 | | | $ | 2,378 | |
総純売上高
以下は，2023年12月31日までの年度の2022年と比較した総純売上高の概要である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | | 差異は以下の要因によって引き起こされる |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/有利
(不利に) | | | 出来高，純収益
契約書
値段
減量する | | 外国為替 | | 商品
-通過-
通り抜ける | | 他にも | | 合計する |
| | (単位：百万) | | | (単位：百万) |
| 総純売上高 | $ | 20,051 | | | $ | 17,489 | | | $ | 2,562 | | | | $ | 2,114 | | | $ | (118) | | | $ | (68) | | | $ | 634 | | | $ | 2,562 | |
2023年12月31日までの年間総純売上高は、2022年12月31日現在の年度より15%増加している。期間中の私たちの販売台数の10%増加は、すべての地域の販売台数の増加と、世界の自動車生産量の9%(AWM基準では10%)を反映しているが、UAW労働ストによる約1.8億ドルの悪影響と不利な外貨影響(主に人民元に関連する)によって部分的に相殺されているが、ユーロに関する影響部分はこの増幅を相殺している。我々の総純売上高は割引定価の影響も反映しており，契約値下げを差し引いた純売上高は3.45億ドルと，Wind RiverとInterCable Automotiveの純売上高6.34億ドルを買収しており，これは上記の他の内容に反映されている。
販売コスト
販売コストは主に材料、労働力、製造費用、運賃、外貨レート変動、製品工程、設計と開発費用、減価償却、保証コスト、その他の運営費用を含む。毛利は収入から販売コストを差し引いたものであり、毛利のパーセントは毛利が純売上高に占める割合である。
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年間販売コストは17.58億ドル増加しており、要約は以下の通りである。会社の材料販売コストは、2023年、2023年、2022年12月31日までの2年間で純売上高の約55%を占めている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | | 差異は以下の要因によって引き起こされる |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/有利
(不利に) | | | 第一巻(A) | | 外国為替 | | 操作可能な
性能 | | 他にも | | 合計する |
| | (百万ドル) | | | (単位：百万) |
| 販売コスト | $ | 16,612 | | | $ | 14,854 | | | $ | (1,758) | | | | $ | (1,263) | | | $ | (13) | | | $ | (91) | | | $ | (391) | | | $ | (1,758) | |
| 毛利率 | $ | 3,439 | | | $ | 2,635 | | | $ | 804 | | | | $ | 851 | | | $ | (131) | | | $ | (91) | | | $ | 175 | | | $ | 804 | |
| 純売上高パーセント | 17.2 | % | | 15.1 | % | | | | | | | | | | | | | |
(a)毛金利差を申告した契約は純額を値下げした。
販売コストの増加は販売量の増加、両替や経営業績の影響を反映している。2023年12月31日現在、我々の経営実績には、半導体や大口商品コストの約3.65億ドルの増加と、約1.1億ドルのコスト削減が含まれており、主に世界の半導体不足やその他の特殊な事件によるグローバルサプライチェーンの中断に関する材料物流コストと関係がある。販売コストも上記の他の項目の影響を受けている
•買収した企業の運営により増加したコストは4.18億ドル
•インセンティブ報酬コストが約3，000万ドル増加
•6800万ドルの大口商品配送コストを削減した。
販売、一般、管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/有利
(不利に) |
| | (百万ドル) |
| 販売、一般、行政費用 | $ | 1,436 | | | $ | 1,138 | | | $ | (298) | |
| 純売上高パーセント | 7.2 | % | | 6.5 | % | | |
販売、一般および行政費用(“SG&A”)には、行政費用、情報技術費用、奨励報酬に関連するコスト、販売およびマーケティング費用が含まれています。2022年と比較して、2023年12月31日までの年度には、純売上高に占めるSG&Aの割合が増加しており、これは主に買収業務運営のコストを計上しているが、2023年の売上高の増加分はこの割合を相殺しているためである。
償却する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/有利
(不利に) |
| | (単位：百万) |
| 償却する | $ | 233 | | | $ | 149 | | | $ | (84) | |
償却費用は、寿命が確定した無形資産に関する非現金費用を反映している。2023年12月31日までの年度の償却が2022年より増加したのは，主に2022年第4四半期にWind RiverとInterCable Automotiveを買収したためである。当業務買収の更なる詳細については、各取引に記録されている無形資産の詳細を含めて、本稿に掲載されている総合財務諸表の付記20.買収及び資産剥離を参照されたい。
2024年には、約2億2千万ドルの非現金償却費が発生すると予想される。
再編成する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/有利
(不利に) |
| | (百万ドル) |
| 再編成する | $ | 211 | | | $ | 85 | | | $ | (126) | |
| 純売上高パーセント | 1.1 | % | | 0.5 | % | | |
2023年12月31日までの1年間に、会社が記録した従業員関連や他の再編費用は合計約2.11億ドルで、このうち6800万ドルは2023年第4四半期にスタートした世界の有給従業員削減に専念する計画で、主に北米とヨーロッパで行われている。私たちは2024年にこの計画に関連した追加費用が約7500万ドルになると予想している。この再構成行動に関連した現金支払いは2024年に主に完了する予定だ。2023年12月31日までの年間に記録された費用には，約2700万ドルの従業員関連コストやその他のコストも含まれており，これらのコストは，会社が行っている欧州足跡ローテーション戦略に基づいて高度安全·ユーザ体験部門内の西欧製造拠点の閉鎖を開始していることに関係している。この再構成行動に関連した現金支払いは2024年に主に完了する予定だ。現在実施されている再編計画によると、2024年に約1億4千万ドルの現金を支払う予定だ。
2022年12月31日までの1年間に，同社が記録した従業員に関する他の再編費用は合計約8500万ドルであり，そのうち6100万ドルはヨーロッパ地域で実施するための計画を確認し，2300万ドルは北米地域で実施するための計画を確認した。
我々は、2023年12月31日までに承認された計画約8，000万ドル(うち約4，000万ドルは信号·電力ソリューション部門、約4，000万ドルは高度な安全·ユーザ体験部門に関連する約4，000万ドル)を含む、2024年以降に追加的な再構成費用が発生すると予想されており、今後12カ月以内に発生すると予想される。また、世界や地域の経済変動の影響を受ける周期的な業界で運営を続けることに伴い、コスト構造のさらなる調整や製造足跡の最適化の機会を評価し続けている。同社は、必要であれば、製造能力やその他のコストを現在の地域の自動車生産レベルや場所と一致させ、他の地点の効率と利用率を高め、先進技術や工事への投資を増加させるために、将来的により多くの再編活動を実施する計画だ。このような未来の再構成行動は市場状況、顧客行動、そして他の要素にかかっている。
その他の資料については、付記10.本報告に掲載されている監査総合財務諸表の再編を参照されたい。
利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/有利
(不利に) |
| | (単位：百万) |
| 利子支出 | $ | 285 | | | $ | 219 | | | $ | (66) | |
2023年12月31日までの年度の利息支出は2022年より増加しており、Aロットの定期融資が2023年にも返済されていない場合の金利上昇の影響と、2022年2月に合計25億ドルの優先無担保手形(“2022年優先手形”)が発行された影響が含まれている。
その他の資料については、本報告に掲載されている監査総合財務諸表の付記11.債務を参照されたい。
その他の収入、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/有利
(不利に) |
| | (単位：百万) |
| その他の収入，純額 | $ | 63 | | | $ | (54) | | | $ | 117 | |
2023年12月31日までの年度の他の収入純額には1.11億ドルの利息収入が含まれているが、Aptivの公正価値が確認されていない株式投資減価損失1800万ドルと上場株式証券公正価値変動の損失600万ドルによって一部は相殺されている。当社は2023年12月31日までに年度も2，800万ドルを記録しており、サービスコストを除く定期退職金純額および退職後福祉コストに関連しており、詳細は付記12参照。
2022年12月31日までの年度別支出純額には、6，100万ドルの取引コストが含まれており、主にWind RiverやInterCable Automotiveの買収に関連しており、詳細は付記20を参照されたい。本稿に含まれる監査された総合財務諸表の買収と資産剥離。2022年12月31日までの年度内に、会社は8600万ドルの利息収入も確認したが、上場取引株式証券の公正価値変化による5200万ドルの損失部分はこの収入を相殺した。当社は2022年12月31日までに年度も1，500万ドルを記録しており、サービスコスト以外の定期退職金純額および退職後福祉コストに関連しており、詳細は付記12参照。
より多くの資料については、付記19.その他の収入を参照してください。純額は本報告に掲載されている監査総合財務諸表を参照してください。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/有利
(不利に) |
| | (単位：百万) |
| 所得税(福祉)費用 | $ | (1,928) | | | $ | 121 | | | $ | 2,049 | |
当社の税率は，その親実体がアイルランド住民納税者，アイルランドおよび当社が経営している他の管轄区の税率，司法管轄区で稼いだ相対収入額，および推定免税額による税額優遇や支出が確認されていない損失または収入の相対額の影響を受けている。会社の実際の税率はまた、ある税収優遇や祝祭日の影響を受け、これらの優遇と休暇はある子会社の実際の税率を法定税率以下に下げる。
当社の2023年、2023年および2022年12月31日までの年間有効税率はそれぞれ(144%)%および12%です。2023年12月31日までの実質税率は、主に当社の知的財産権譲渡の影響を受けており、詳細は以下の通りです。
2022年12月31日までの年度の有効税率は推定免税額の有利な変化の影響を受け、準備金と支出の変化はこの変化を相殺している。実際の税率も減価や費用の影響を受けており、これらの減価や費用は、私たちが多数の株式を持っているロシア子会社から撤退したことと、ウクライナでの他の費用と関連しており、これらの費用は何の税金優遇も確認されていない。
2022年12月15日、EU(“EU”)加盟国は、経済協力開発機構(OECD)の第2柱枠組みで規定される最低有効税率を15%と規定する“第2柱指令”を正式に採択した。OECDはこのような規則についてもっと多くの指導意見を発表し続けている。この枠組みの発表は、OECD協議に参加した130カ国以上の代表に反対されていないが、すべての国がOECD提案の一部を採択するために自国税法を積極的に改正しているわけではない。いくつかの国は彼らがOECDの努力を支持しないと言った。会社は次のように予想される税金政策の変化に積極的に対応している。事態の推移を注視し、これらの新規定がもたらす可能性のある他の潜在的な影響を分析していくが、将来の影響は有効税率に不利である可能性が予想される。
経済協力開発機構の第2の柱的指示に応答するために、同社は、2023年の間にある知的財産権をスイスの子会社に譲渡することを含む、その会社の実体構造を変更し始めた。また、2023年12月31日までの年間で、会社のスイス子会社は2024年から10年間の税収割引を受けた。以上のように，2023年12月31日までの年度内に，会社間知的財産権譲渡と税収優遇により記録された所得税収益総額は，取引による今年度の追加税収支出に加えて約20.8億ドルである。
その他の資料については、本報告に掲載されている監査総合財務諸表の付記14.所得税を参照されたい。
持分損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/有利
(不利に) |
| | (単位：百万) |
| 権益損失、税引き後純額 | $ | 299 | | | $ | 279 | | | $ | (20) | |
税額控除の権益損失は，権益法投資入金の実体としての継続経営結果に対する会社の興味を反映している。Aptivが各期間について確認した持分損失は主にMotive自動運転合弁企業に起因する。
細分化された市場別運営結果
私たちのコア業務は以下の運営部門に従って運営されており、これらの運営部門は似たような製品、市場、運営要素に基づいてグループ化されています
•完全な電気アーキテクチャおよびコンポーネント製品を含む信号および電源ソリューション。
•高度なセキュリティおよびユーザ体験、高度なセキュリティ、ユーザ体験およびスマート車両コンピュータおよびソフトウェアに関する車両技術およびサービス、ならびにクラウドローカルソフトウェアプラットフォーム、自動運転技術およびDevOpsツールを含む。
•相殺その他には，i)部門間取引の相殺，およびii)ある非運営または戦略的性質の他の支出および収入が含まれる.
一般に、Aptivは、独立分部から利息支出、その他の収入(支出)、純額、所得税(支出)の利益、権益収益(損失)、税項目、償却、再編、その他の買収及びポートフォリオプロジェクトコスト(買収業務及び計画の統合及び製品組合せ転換行動の実行によるコストを含み、業務及び製品買収及び剥離を含む)、資産減価及びその他の関連費用、買収に関する補償支出、業務剥離及びその他の取引の収益(損失)(“調整後営業収入”)後の純収入を差し引いて分部業績を評価する
私たちの経営陣は、調整された営業収入を部門収入または赤字の重要な業績指標として使用して部門業績を評価し、計画と予測の目的で部門に資源を分配しています。経営陣はこの指標が私たちの業務部門の運営収益力や損失を最も反映していると考えているからです。分部調整後の営業収入は米国公認会計基準に基づいて作成された業績の代替品とみなされてはならず、視されてはならない
Aptivの純収入による代替方案と考えられ、Aptivはアメリカ公認会計基準に基づいて作成した調整後の営業収入の最も直接比較可能な財務指標である。Aptivによって決定·計測された部分調整後の営業収入も他社が報告した類似タイトルの措置と比較すべきではない。
調整された営業収入と営業収入との入金には、償却、再編、その他の買収およびポートフォリオプロジェクトコスト(被買収業務の統合および製品組合せ転換行動の計画および実行のコストを含む)、資産減価およびその他の関連費用、買収に関連する補償支出、および業務剥離およびその他の取引の収益(損失)が含まれる。2023年12月31日まで、2023年、2022年12月31日までの年度調整後の営業収入とAptivが占めるべき純収入の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号と電源ソリューション | | | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 2023年12月31日までの年度： | | | | | | | | | |
| 調整後の営業収入 | $ | 1,676 | | | | | $ | 451 | | | | | $ | 2,127 | |
| 償却する | (140) | | | | | (93) | | | | | (233) | |
| 再編成する | (82) | | | | | (129) | | | | | (211) | |
| その他の買収やポートフォリオプロジェクトコスト | (60) | | | | | (20) | | | | | (80) | |
| | | | | | | | | |
| 資産減価 | (15) | | | | | (3) | | | | | (18) | |
| | | | | | | | | |
| 買収に関連する報酬支出 | — | | | | | (26) | | | | | (26) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 営業収入 | $ | 1,379 | | | | | $ | 180 | | | | | 1,559 | |
| 利子支出 | | | | | | | | | (285) | |
| その他の収入、純額 | | | | | | | | | 63 | |
| 所得税と権益損失を計上しない収入 | | | | | | | | | 1,337 | |
| 所得税割引 | | | | | | | | | 1,928 | |
| 権益損失、税引き後純額 | | | | | | | | | (299) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | | | | | 2,966 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | | | | | | | | 28 | |
| | | | | | | | | |
| アプリの純収入に起因します | | | | | | | | | $ | 2,938 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号と電源ソリューション | | | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 2022年12月31日までの年度： | | | | | | | | | |
| 調整後の営業収入 | $ | 1,441 | | | | | $ | 144 | | | | | $ | 1,585 | |
| 償却する | (139) | | | | | (10) | | | | | (149) | |
| 再編成する | (30) | | | | | (55) | | | | | (85) | |
| その他の買収やポートフォリオプロジェクトコスト | (15) | | | | | (11) | | | | | (26) | |
| 資産減価 | (8) | | | | | — | | | | | (8) | |
| ウクライナ/ロシア紛争に関する他の告発(1) | (54) | | | | | — | | | | | (54) | |
| | | | | | | | | |
| 営業収入 | $ | 1,195 | | | | | $ | 68 | | | | | 1,263 | |
| 利子支出 | | | | | | | | | (219) | |
| その他の費用、純額 | | | | | | | | | (54) | |
| 所得税と権益損失を計上しない収入 | | | | | | | | | 990 | |
| 所得税費用 | | | | | | | | | (121) | |
| 権益損失、税引き後純額 | | | | | | | | | (279) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | | | | | 590 | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | | | | | | | | | (3) | |
| 償還可能な非持株権益は純損失を占めなければならない | | | | | | | | | (1) | |
| アプリの純収入に起因します | | | | | | | | | $ | 594 | |
(1)主に、私たちが以前多数の株式を持っていたロシア子会社を2022年12月31日までの販売待ち費用に指定したことに関する費用が含まれています。詳細については、本報告に掲載されている審査総合財務諸表付記20.買収及び資産剥離を参照されたい。
2023年12月31日と2022年12月31日までの年間の純売上高、毛金利が純売上高に占める割合と調整後の営業収入は以下の通り
細分化市場別純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | | 差異は以下の要因によって引き起こされる |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/有利
(不利に) | | | 出来高，契約純額の値下げ | | 外国為替 | | 商品直通 | | 他にも | | 合計する |
| | (単位：百万) | | | (単位：百万) |
信号と電源ソリューション | $ | 14,404 | | | $ | 12,943 | | | $ | 1,461 | | | | $ | 1,368 | | | $ | (96) | | | $ | (68) | | | $ | 257 | | | $ | 1,461 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
高度なセキュリティとユーザー体験 | 5,695 | | | 4,587 | | | 1,108 | | | | 754 | | | (23) | | | — | | | 377 | | | 1,108 | |
| 淘汰やその他 | (48) | | | (41) | | | (7) | | | | (8) | | | 1 | | | — | | | — | | | (7) | |
| 合計する | $ | 20,051 | | | $ | 17,489 | | | $ | 2,562 | | | | $ | 2,114 | | | $ | (118) | | | $ | (68) | | | $ | 634 | | | $ | 2,562 | |
部門別の毛金利パーセント
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 信号と電源ソリューション | | | | | 18.0 | % | | 17.2 | % |
| | | | | | | |
| 高度なセキュリティとユーザー体験 | | | | | 15.0 | % | | 8.9 | % |
| | | | | | | |
| 合計する | | | | | 17.2 | % | | 15.1 | % |
部門別に調整した営業収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | | 差異は以下の要因によって引き起こされる |
| | 2023 | | 2022 | | 有利/有利
(不利に) | | | 出来高，契約純額の値下げ | | 運営実績 | | 他にも | | 合計する |
| | (単位：百万) | | | (単位：百万) |
| 信号と電源ソリューション | $ | 1,676 | | | $ | 1,441 | | | $ | 235 | | | | $ | 527 | | | $ | (88) | | | $ | (204) | | | $ | 235 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
高度なセキュリティとユーザー体験 | 451 | | | 144 | | | 307 | | | | 324 | | | (3) | | | (14) | | | 307 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 2,127 | | | $ | 1,585 | | | $ | 542 | | | | $ | 851 | | | $ | (91) | | | $ | (218) | | | $ | 542 | |
上表に示すように，2022年12月31日までの年度と比較して，2023年12月31日までの年度の調整後の営業収入は，製品組合せやUAW労働ストによる約8，000万ドルの悪影響，3.45億ドルの優遇定価影響(契約値下げ純額)および運営実績を含む。2023年12月31日現在、我々の経営実績には、半導体や大口商品コストの約3.65億ドルの増加と、約1.1億ドルのコスト削減が含まれており、主に世界の半導体不足やその他の特殊な事件によるグローバルサプライチェーンの中断に関する材料物流コストと関係がある。上表の他の項目は、買収企業の経営活動により増加した収益と、以下の項目である
•1.34億ドルの悪影響は、主にメキシコペソと人民元と関係がある
•増加したインセンティブ報酬コスト、買収された業務運営におけるSG&A費用、その他の買収·ポートフォリオプロジェクトコストの影響を含まない1.06億ドルのSG&A費用が増加した。
流動性と資本資源
資本構造の概要
私たちの流動資金需要は、主に私たちの業務運営に資金を提供し、資本支出と運営資本要求、債務超過要求と運営再編活動に資金を提供することである。私たちの主な流動資金源は、運営からのキャッシュフロー、私たちの既存の現金残高、および必要かつ利用可能な場合、信用手配下の借金、および長期債務と株式の発行である。私たちが自由に支配可能なキャッシュフローを生成する範囲では、これらの追加のキャッシュフローを、既存債務のオプションの事前返済、戦略的買収または投資、追加の株式買い戻しおよび/または一般的な会社用途に使用することが考えられる。私たちはまた資本構造を改善する方法を探索し続けている。
2023年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物は16億ドル、純債務(未返済債務から現金と現金等価物を引いたと定義)は46億ドルです。私たちはまた、以下に述べるように、20億ドルの循環信用手配と約束された欧州売掛金保存計画の条項に基づいて追加の流動資金を得ることができる。次の表は、現金、現金等価物、および私たちの重大な約束信用手配下の利用可能な資金を含む、2023年12月31日までの利用可能な流動性をまとめています
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | |
| | | |
| | (単位：百万) | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,640 | | | |
| 循環信用手配、未使用部分(1) | 2,000 | | | |
| 承諾したヨーロッパ売掛金保証ローン、未使用部分(2) | 497 | | | |
| 総利用可能な流動資金 | $ | 4,137 | | | |
(1)2023年12月31日現在、信用協定によって発行された信用状の可獲得性は100万ドル未満減少した。
(2)2023年12月31日の外貨為替レートに基づいて、条件を満たす売掛金があるかどうかに依存します。
既存の現金、利用可能な流動資金、運営キャッシュフローは、再編支払いおよび資本支出を含む、私たちの世界的な運営活動に資金を提供するのに十分な資金を提供し続けると予想される。また、以下に述べるように、私たちの許可普通株買い戻し計画に基づいて、発行された普通株を買い戻し続ける予定です。
また、現在の通貨政策に依存する税収に大きな悪影響を与えることなく、異なる国間で資金を移転して、私たちの世界的な流動性需要を管理できることを期待し続けています。私たちは各種の策略を総合的に運用して、配当、現金の集約手配、会社間のローン返済及びその他の分配と立て替え金を含めて、必要な資金を提供して、私たちの全世界の流動資金の需要を満たす。私たちの子会社がAptivに配当金を支払ったり、他の分配を行う能力に大きな制限はありません。2023年12月31日現在、私たちの非米国子会社が持っている会社の現金と現金等価物は合計で約16億ドルです。もし私たちのアメリカ業務が追加の非アメリカ現金を必要とすれば、私たちがこのような資金を非アメリカ子会社からアメリカに分配すれば、私たちは計算して源泉徴収を支払う必要があるかもしれません。しかし、私たちの現在の流動性需要と戦略に基づいて、私たちはこのような追加金額を計算して支払う必要はないと予想されます。
これらの要素に基づいて、私たちは十分な流動性を持っており、2024年以降のグローバル業務と資本投資に資金を提供すると信じている。
株式買い戻し
2019年1月、取締役会は、2023年2月に2016年4月15億ドルの株式買い戻し計画を完了した後に実施を開始する20億ドルまでの普通株の株式買い戻し計画を承認した。この株式買い戻し計画は、会社が決定した株価、市場状況その他の要因に基づいて、公開市場又は私的に協議した取引において株式買い戻しを行うことを規定している。
2023年12月31日までの年間買い戻し普通株の概要は以下の通り
| | | | | | | |
| | | |
| | | |
| 買い戻し株式総数 | | | 4,701,558 | |
| 1株平均支払価格 | | | $ | 84.59 | |
| 合計(単位：百万) | | | $ | 398 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、株の買い戻しは行われていない。2023年12月31日現在、2019年1月の株式買い戻し計画によると、まだ約16.15億ドルの株式買い戻しが利用可能だ。以前に買い戻した株式はすべて解約し、株式額面別に普通株式を減少させ、超過部分を追加実収資本と留保収益の減少として反映した。
株式投資からの配当金
Aptivは2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間で、その権益法投資からそれぞれ500万ドル、500万ドル、600万ドルの配当を得た。配当金は投資の減少額として確認され、業務活動のキャッシュフローに盛り込まれた投資リターンである。
買収やその他の取引
ヘラーAptivは2023年4月3日、マイクロカテーテルメーカーHöhle Ltd.(以下、Höhle)の100%株式を4200万ドルの総対価格で買収した。Höhleの運営結果は買収日から信号と電力ソリューション部門で報告される。その会社は手元の現金でHöhleを買収した。
風河Aptivは2022年12月23日、約35億ドルの総対価格で世界スマートエッジソフトウェア引渡しトップWind Riverの100%持分を買収した。Wind Riverの運営結果は，買収日から高度なセキュリティとユーザ体験部分で報告される.同社は2022年優先債券の収益を含むWind Riverを手元現金で買収した。買収完了後、Aptivは合計約4，300万ドルの取引関連費用を発生させ、これらの費用は2022年第4四半期の営業報告書に他の費用純額を計上した。
ケーブル間自動車Aptivは2022年11月30日、InterCable Automotive Solutions S.r.lの85%の株式を買収した。(相互接続自動車))、高圧バスバーおよび相互接続ソリューション製造業者は、総コスト6.09億ドルである。買収の日からInterCable Automotiveな運営結果は信号と電力ソリューション部門で報告される。同社は手元の現金を利用してInterCable Automotiveでの権益を買収した。買収完了後、Aptivは合計約1，000万ドルの取引関連費用を発生させ、これらの費用は2022年第4四半期の営業報告書に他の費用純額を計上した。
買収と同時に、会社は非持株株主と協定を締結し、2026年からInterCable Automotiveの残りの15%の株式を購入する権利があり、非持株株主は残りの15%の株式を売却する権利があり、現金は最高1.55億ユーロに達する。最終購入価格は契約に基づいて規定され，InterCable Automotive 2025年の運営結果に基づいて決定される。
El-ComAptivは2021年12月30日に、El-Com，Inc.(以下、El-Comと略す)の100%株式を8800万ドルまでの総対価格で買収し、El-Comは、高信頼性製品および業界のためにカスタマイズワイヤハーネスおよびケーブルアセンブリを生産する製造業者である。総対価格には1000万ドルまでの現金支払いが含まれており、これは買収後1年以内のある業績指標の実現状況に依存する。今回の買収は業務合併とされており、買収日からEl-Comの経営実績が会社の信号と電力ソリューション部門に計上されている。同社は手元の現金でEl-Comを買収した。
Krono-Safe車Aptivは2021年11月9日、AptivがAptiv以前にKrono-Safe Automotive、SAS(“Krono-Safe Automotive”)の100%株式を買収し、Aptiv以前のKrono-Safe，SASへの600万ドルの投資および700万ドルの現金を含む、1，300万ドルの総対価格でトップのセキュリティキーリアルタイム組込みシステムソフトウェア開発者Krono-Safe Automotive，SAS(“Krono-Safe Automotive”)の100%株式を買収した。今回の買収は業務合併とされており、買収日からKrono-Safe Automotiveな経営実績が会社の高度なセキュリティとユーザー体験部門に含まれている。
多配偶者-2021年4月30日、Aptivは、4500万ドルの総コストでマイクロおよびマイクロコネクタおよびケーブルアセンブリ製造業者Ulti-Mate Connector，Inc.(以下、Ulti-Mate)のいくつかの資産を買収した。今回の買収は業務合併として入金され、Ulti-Mateの経営実績は買収日から会社の信号と電力ソリューション部門に計上されている。同社は手元の現金でUlti-Mateを買収した。
ロシア子会社の多数の株式を売却する-EU、米国、その他の国政府による制裁がロシアでの業務能力を制限していることを考慮して、2022年第2四半期に、ロシアで51%の株式を保有する子会社から撤退する計画を開始しました。そこで，当社は，信号と電力ソリューション部門で報告したこの子会社は，2022年6月30日現在，保有販売基準に初歩的に適合していると認定した。そのため、同社は2022年12月31日までの年間で、ロシア子会社の純資産の帳簿価値を公正価値に減損するため、5100万ドルの税引前費用を記録した。2022年12月31日現在の総合貸借対照表では、余剰資産と負債は適切な推定手当を差し引いた最低限の資産と負債であり、それぞれ他の流動資産と他の流動負債として列記されている。
2023年5月30日、当社は、子会社における同社の全株式と引き換えに、ロシア子会社の唯一の少数株主JSC Samaraケーブル会社に象徴的な金額で売却することを完了した。この取引の結果、売却すべきロシア子会社を持つ純資産は、会社の総合財務諸表から合併を解除し、会社は今回の売却による増益や損失を記録していない。また、保有販売期間中のロシア子会社に関する損失は最小限に抑えられている。合併解除後、前ロシア子会社は当社の関連先とはみなされません。
当社の業務買収及び資産剥離のさらなる詳細については、本書類に掲載されている審査総合財務諸表の付記20.買収及び資産剥離を参照されたい。
TTTech自動車株式会社に投資-2022年3月15日、Aptivは2億ユーロ(約2.2億ドル、投資日の外貨レート)でTTTech Auto AG(TTTech Auto)の約20%の株式を買収し、TTTech Auto AGは先進的な運転者支援システムと自動運転アプリケーションの安全キーミドルウェア解決策のリーディングプロバイダである。同社は手元の現金を利用して天合自動車に投資した
技術投資-2023年12月、LeddarTech，Inc.(“LeddarTech”)が上場する特殊目的買収会社(“SPAC”)と合併し、LeddarTechの株がニューヨーク証券取引所で取引を開始し、コードはLDTCである。SPAC合併の一部として，LeddarTechでの優先株はLeddarTech普通株に変換された。この転換後，会社はLeddarTech投資の公正価値を定期的に計測し，公正価値変動を他の費用純額に計上した。
2023年10月、OTIMO技術有限公司(“OTIMO”)はUrgent.ly，Inc.(“緊急”)と合併し、AptivのOTIMO普通株は緊急普通株に変換された。合併完了後、ナスダックは緊急に株式市場での取引を開始し、コードはULYである。
2023年10月、会社の高度安全·ユーザ体験部門はStradVision，Inc.に50億ウォン(約400万ドル、投資当日の外貨レートで計算)を投資し、後者は自動車アプリケーションにディープラーニングに基づくカメラ感知ソフトウェアを提供するサプライヤーである。この投資は、同社が2022年5月に500億ウォン(約4000万ドル、投資当日の外貨レートで計算)を投資した以外の投資である。
当社の科学技術投資の更なる詳細については、本報告に掲載されている審査総合財務諸表付記5.連合会社への投資を参照してください。
信用協定
Aptiv PLC及びその全資付属会社Aptiv Corporationはモルガン大通銀行と信用協定(“信用協定”)を締結し、行政代理(“行政代理”)として、この合意に基づいて、Aptiv PLC及びその全額付属会社Aptiv Corporationは1人の高級職員を維持した
無担保信用手配には現在20億ドルの循環信用手配(“循環信用手配”)が含まれている。当社は2022年12月31日現在、定期融資(“Aロット定期融資”)の形で優先無担保信用手配を維持している。同社は2023年10月27日、A部分の定期融資の未返済元金残高3.01億ドルを手元現金で全額返済した。そこで，Aptivは2023年12月31日までの年間で約100万ドルの債務弁済損失を確認し，合併経営報告書に含まれる他の収入(費用)純額を確認した。Aptiv Global Finding Limited(“AGFL”)はAptiv PLCの完全資本付属会社であり、以前に信用プロトコルの合併協定に署名し、それが信用プロトコル項目の下の借入者、及び1つの保証補充プロトコルを担当できるようにし、この合意に基づいて、AGFLは信用プロトコル項目下の責任を保証するが、いくつかの例外情況によって制限されなければならない。
信用協定は二零一年三月に締結され、その後何度も改訂·再説明され、最近は二零二一年六月二十四日、二零二三年四月十九日にさらに改訂された。2021年6月の改正案では、(1)定期融資Aとリボルバーを再融資し、2026年満期の新定期融資Aと、総承諾額20億ドルの新たな5年間循環信用手配に置き換えること、(2)会社の既存の持続可能性に関する指標と約束を利用し、実現すれば、以下に述べる融資費と利差を変更することを含む。及び(3)レバレッジ率維持契約を締結し、当社に総純レバレッジ率(クレジットプロトコルによる計算)を3.5~1.0以下(又は重大買収完了後の4つの完全会計四半期内に、クレジットプロトコルの定義により4.0~1.0)に維持し、配当金及びその他の権益支払いを許可することを要求する。2023年4月の改正日から、信用協定内のすべての以前のロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)を基準とした金利は、保証付き隔夜融資金利(“SOFR”)に基づく金利に移行している。信用プロトコルにはアコーディオン機能も含まれており、AptivがAptivの要求に応じて、増加した貸金人の合意及び行政代理の承認に参与することを許可し、時々信用プロトコル下の総借金能力を増加させ、最高で10億ドルを追加することができる。信用プロトコルの下の借金はAptivの選択権によって事前に支払うことができ、割増や罰金を支払う必要がない。
循環信用計画は2026年6月24日に満期になる。全額返済前に、Aptivは信用協定中の償却スケジュールに基づいてA期定期ローンについて四半期元金を支払う責任がある。
2023年12月31日まで、循環信用メカニズムでは未返済金額がなく、信用協定によって発行された信用状は100万ドル未満である。信用プロトコルによって発行された信用状は循環信用手配下の獲得性を減少させた。2023年12月31日までの年間で、循環信用手配は何の金も抽出していない。
2023年12月31日に、信用プロトコル項目の下のローンは(A)行政エージェントの予備基本金利(“ABR”、定義は信用プロトコル参照)或いは(B)SOFRプラス下表に掲載されている毎年パーセンテージ(“適用金利”)に従って利息を計算し、Aptivが自分で選択した。2022年12月31日現在、信用協定下の融資はAptivが(A)ABRまたは(B)LIBORに次の表に示す年利率を加算することを選択している。クレジットプロトコルで指定された日付の金利は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| SOFR PLUS | | ABR PLUS | | Libor+ | | ABR PLUS |
| 循環信用手配 | 1.06 | % | | 0.06 | % | | 1.06 | % | | 0.06 | % |
| Aロットの定期ローン | 適用されない | | 適用されない | | 1.105 | % | | 0.105 | % |
| | | | | | | |
クレジット協定項の適用金利および融資費用は、当社の信用格付けの変化および当社が温室効果ガス排出や職場の安全に関するいくつかの持続可能な開発目標を達成または達成できないかどうかによって、時々増加または減少する可能性があります。この等調整は，循環信用融資の年利差0.04%，A枠定期融資(上記のように償還前)の年利差0.02%および融資手数料の年利0.01%とすることができる。そのため、信用合意期間内に、金利はABR、SOFR(2023年4月改正後)、LIBOR(2023年4月改正前)の変化、当社企業信用格付けの変化、あるいは当社がその持続可能な発展に関する目標を達成したかどうかによって変動する。クレジットプロトコルはまた、Aptivに循環クレジット手配のいくつかの融資費を支払うことを要求し、これらの費用は、上述した持続可能性に関連する目標に基づいて調整され、いくつかの信用状発行および前払い費用にも対応することができる。当社は2022年の持続可能な発展に関する目標を実現し、2023年第3四半期から、適用金利から上記金額の利差とローン費用を差し引いた。
信用協定には、当社(および当社付属会社)がいくつかの追加債務または留置権を生成することを制限する能力、またはその実質的にすべての資産を売却する能力を含むいくつかの契約が記載されている。また、信用協定は会社に総合レバー率(総合総レバー率)を維持することを要求している
総合EBITDAの負債は3.5~1.0を超えない(または重大買収完了後の4つの完全会計四半期の4.0~1.0、信用協定の定義参照)。
信用協定はまたこのような融資習慣でよく発生する違約事件を含む。2023年12月31日現在、会社は信用協定契約を遵守している。
2023年12月31日まで、信用協定下のすべての債務はAptiv Corporationから借金し、そしてAGFLとAptiv PLCによって共同と個別に保証されたが、信用協定に規定されているいくつかの例外情況は除外した。
高級無担保手形
同社は2023年12月31日現在、以下の発行と未償還の優先無担保手形を持っている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
元金総額
(単位：百万) | | 規定額面金利 | | 発行日 | | 期日まで | | 利息払い期日 |
| | | | | | | | |
| $ | 700 | | | 2.396% | | 2022年2月 | | 2025年2月 | | 二月十八日と八月十八日 |
| $ | 773 | | | 1.50% | | 2015年3月 | | 2025年3月 | | 三月十日 |
| $ | 552 | | | 1.60% | | 2016年9月 | | 2028年9月 | | 九月十五日 |
| $ | 300 | | | 4.35% | | 2019年3月 | | 2029年3月 | | 三月十五日と九月十五日 |
| $ | 800 | | | 3.25% | | 2022年2月 | | 2032年3月 | | 三月一日と九月一日 |
| $ | 300 | | | 4.40% | | 2016年9月 | | 2046年10月 | | 四月一日と十月一日 |
| $ | 350 | | | 5.40% | | 2019年3月 | | 2049年3月 | | 三月十五日と九月十五日 |
| $ | 1,500 | | | 3.10% | | 2021年11月 | | 2051年12月 | | 六月一日と十二月一日 |
| $ | 1,000 | | | 4.15% | | 2022年2月 | | 2052年5月 | | 五月一日と十一月一日 |
一連の優先チケットを管轄する契約ごとに具体的な条項は異なるが，このような契約はAptiv(およびAptivの付属会社)に関する留置権の発生，売却およびレンタル取引および他のエンティティとの合併に関する能力を含むいくつかの限定的な契約を含む.当社は2023年12月31日現在、すべての系列未償還優先手形の規定を満たしています。その他の資料については、本報告に掲載されている監査総合財務諸表の付記11.債務を参照されたい。
保証人の財務情報の概要
付記11で述べたように、Aptiv PLC、Aptiv CorporationおよびAGFLはそれぞれクレジットプロトコルの下の潜在的な借入先であり、クレジットプロトコルによれば、このような借金は他の2つのエンティティによってそれぞれ保証される。Aptiv PLCは、2015年ユーロ額面優先債券、2016年ユーロ額面優先債券、2016年優先債券、2019年優先債券、2021年優先債券を発行した。2022年2月、Aptiv CorporationおよびAGFLは、Aptiv PLCが以前に発行した一連の未償還優先債券の保証人として追加された。AGFLは2021年12月に2021年優先債券の連携と複数の共同発行者に加入され、発行日から発効する。Aptiv PLCとAptiv Corporationは2022年優先債券を共同発行し，AGFLによって保証されている。Aptiv PLC、Aptiv CorporationとAGFLは共同で“債務者集団”を構成した。Aptiv PLCのすべての他の総合直接および間接付属会社はいかなるシリーズ発行済み手形(“非保証人”)のいかなる保証も受けない。当該等担保は，すべての保証者の既存及び将来の優先債務と同等の債務弁済権利を有し，当該等債務の担保を担保する価値の範囲内で，実際にはその任意の既存及び将来の有担保債務に従属し，保証人ではない個々の既存及び未来の付属会社の債務に構造的に従属する。
以下にまとめた財務資料は、相殺会社間残高及び債務者グループ間の取引及び非保証人の収益及び投資の権益をまとめて総合的に列報する。以下の要約財務資料は、当社がここに含まれている審査された総合財務諸表と一緒に読まなければならない。このような財務資料は、必ずしも付属会社が独立実体として運営している場合の経営結果や財務状況を代表するとは限らないからである。
| | | | | |
| 義務者集団 |
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| 2023年12月31日までの年度 | (単位：百万) |
| 純売上高 | $ | — | |
| 毛利率 | $ | — | |
| 営業損失 | $ | (73) | |
| 純損失 | $ | (295) | |
| 適用の純損失に起因する | $ | (295) | |
| |
| 2023年12月31日まで | |
| 流動資産(1) | $ | 4,699 | |
| 長期資産(2) | $ | 562 | |
| 流動負債(3) | $ | 6,090 | |
| 長期負債(3) | $ | 6,419 | |
| 非持株権益 | $ | — | |
| |
| 2022年12月31日まで | |
| 流動資産(1) | $ | 5,340 | |
| 長期資産(2) | $ | 516 | |
| 流動負債(3) | $ | 7,372 | |
| 長期負債(3) | $ | 6,668 | |
| 非持株権益 | $ | — | |
(1)2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の非保証人がそれぞれ満期になった38.26億ドルと47.63億ドルの流動資産を含む。2022年12月31日現在の残高には、付属会社から取得すべき100万ドルが含まれている。
(2)2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の非保証人がそれぞれ満期になった5.55億ドルと5.07億ドルの長期資産を含む。
(3)2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の非保証人の流動負債60.13億ドルと72.61億ドル、長期負債2.26億ドル、2.26億ドルを含む。
その他の融資
売掛金保証Aptivは、4.5億ユーロの欧州売掛金保存機構を有し、約束に基づいて使用可能であり、ユーロおよびドル(“ドル”)での売掛金の保存を許可する。このローンは短期債務で入金され、借金は条件に合った売掛金があるかどうかにかかっている。このような売掛金に関する担保は必要ありません。このローンは2021年1月1日に発効し、初期期限は3年で、2023年11月に発効し、3年間継続するが、Aptivは3ヶ月の通知を出した後に随時終了する権利がある。新しい3年の期限が満了した後、いずれか一方は3ヶ月前に契約終了を通知することができる。ローンはユーロ建てで、3ヶ月期のユーロ銀行の同業解体に0.50%をプラスして利息を計算する。2022年12月31日現在、ドル借款の利息は2カ月期のロンドン銀行同業借り換え金利プラス0.50%で、両額面の借入最低金利はいずれも0.20%である。この取り決めは2023年第2四半期に発効し、改訂後の金利は2カ月期SOFRプラス0.50%でドル借款金利に代わり、改訂日から発効する。Aptivは2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、欧州の売掛金保証の下で未返済の金額がない。2023年12月31日までの年間で、欧州の売掛金保証手配では何の金も抽出されていない。
融資リースその他-主にいくつかの非米国子会社によって発行された他の債務および融資リース債務は、2023年12月31日および2022年12月31日現在、それぞれ約2100万ドルおよび3800万ドルの未返済である。
信用状が便利であるAptivは、クレジットプロトコルに従って発行された信用状に加えて、2023年12月31日および2022年12月31日現在、他の信用状によって手配された未償還金額は、主に、その特定の子会社の手配および他の義務を支援するために、それぞれ約400万ドルおよび300万ドルである。
契約承諾
次の表は、2023年12月31日までの金融契約と約束による予想現金流出をまとめ、金額は外貨建てで、2023年12月31日現在の外貨為替レート換算を使用しています。私たちが製造業務で使用している日常的な材料調達の情報は含まれていません。これらの数量は全体的に毎年一致しており、私たちの生産レベルを密接に反映しており、長期的ではない。以下の金額には、2023年12月31日現在の2.22億ドルの不確定税収の総負債は含まれていない。私たちは今後12ヶ月以内にこのような債務と関連した多額の支払いがないと予想する。不確定税務状況に関連する非当期債務部分の将来の支払い時間について合理的で信頼できる推定を提供することはできません。詳細は、付記14.本報告に掲載されている監査総合財務諸表の所得税を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期限どおりの支払い |
| | 合計する | | 2024 | | 2025 & 2026 | | 2027 & 2028 | | その後… |
| | (単位：百万) |
| 債務·融資リース債務(利子を除く) | $ | 6,296 | | | $ | 9 | | | $ | 1,481 | | | $ | 556 | | | $ | 4,250 | |
| 債務·融資リース債務に関する見積利息費用 | 3,616 | | | 200 | | | 348 | | | 333 | | | 2,735 | |
| 経営リース義務 | 646 | | | 141 | | | 231 | | | 146 | | | 128 | |
| 資本支出の契約承諾 | 246 | | | 245 | | | 1 | | | — | | | — | |
| その他の契約調達約束、情報技術を含む | 509 | | | 223 | | | 233 | | | 53 | | | — | |
| 合計する | $ | 11,313 | | | $ | 818 | | | $ | 2,294 | | | $ | 1,088 | | | $ | 7,113 | |
上で議論した義務に加えて、私たちのいくつかの非米国子会社は固定収益年金計画を開始し、その中のいくつかの計画は資金がある。私たちは、いくつかの年金義務に最低資金要求を持ち、リスク管理の取り組みを支援するために、計画のための適宜の支払いを定期的に選択することが可能です。他の退職後の福祉義務の満期金も支払います。私たちの他の退職後福祉義務に資金を提供しません。支払われた費用は、保険退職者によって生成されます。年金計画に対する私たちの予想拠出金と今後の参加者への予想配分の詳細については、本明細書に含まれる監査された総合財務諸表の付記12を参照されたい。年金福祉。
資本支出
自動車産業のサプライヤー選択は通常車両の生産開始数年前に決定される。したがって、現在の資本支出は、以前に締結された顧客承諾に基づいており、通常は数年前に顧客契約を付与した場合である。2023年12月31日現在、私たちは約2.46億ドルの未償還解約可能とログアウト不可資本の約束を持っています。業務部門および地理的地域に分けられた本報告書に記載されている期間の資本支出は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 信号と電源ソリューション | $ | 639 | | | $ | 573 | | | $ | 434 | |
| 高度なセキュリティとユーザー体験 | 207 | | | 196 | | | 124 | |
| その他(1) | 60 | | | 75 | | | 53 | |
| 資本支出総額 | $ | 906 | | | $ | 844 | | | $ | 611 | |
| 北米.北米 | $ | 355 | | | $ | 312 | | | $ | 218 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 288 | | | 271 | | | 233 | |
| アジア太平洋地域 | 252 | | | 249 | | | 149 | |
| 南米.南米 | 11 | | | 12 | | | 11 | |
| 資本支出総額 | $ | 906 | | | $ | 844 | | | $ | 611 | |
(1)他には、会社本部やいくつかの技術センターを含む、会社の行政と支援機能に起因する資本支出が含まれている。
キャッシュフロー
月内キャッシュフロー周期は地域によって異なるが，一般的には典型的な月前半に現金を使用し，典型的な月後半に現金を発生させる。キャッシュフローのこの周期のため、私たちは短期融資を利用して、私たちの循環信用手配とヨーロッパ売掛金保証手配を含めて、私たちの月内の運営資金需要を管理するかもしれません。私たちの現金残高は普通月末にピークに達します。
私たちは一連の戦略を利用して、配当金、現金プールの手配、会社間の融資構造とその他の分配と立て替えを含み、必要な資金を提供して、私たちの世界的な流動性の需要を満たす。私たちはグローバル現金プール手配を利用して、私たちのグローバル現金残高を合併して管理して、私たちが業務を展開している複数の国/地域に現金を効率的に出入りさせることができます。
経営活動-2023年12月31日および2022年12月31日までの年間、経営活動が提供する現金純額は、それぞれ18.96億ドルおよび12.63億ドルです。2023年12月31日までの年度、経営活動が提供するキャッシュフローは、主に純収益29.66億ドル、減価償却、償却、年金コストの非現金費用が9.56億ドル増加したが、繰延所得税の非現金変化に関する21.64億ドルによって部分的に相殺された。これは、主に、ある知的財産権の会社間譲渡に関する税金優遇と、経営資産や負債に関する2.93億ドル、再編および年金入金を差し引くためである。2022年12月31日までの1年間、経営活動が提供するキャッシュフローには主に5.9億ドルの純収益が含まれており、減価償却、償却、年金コストの非現金費用は7.92億ドル増加したが、再編と年金拠出純額に関する4.09億ドルの運営資産と負債変化部分はこの増加を相殺した。
投資活動-2023年12月31日と2022年12月31日までの年間の投資活動用現金純額は、それぞれ10.02億ドル、51.82億ドル。使用量の減少は，主に2023年12月31日までの年度が業務買収やその他の取引のために8300万ドルを支払ったのに対し，2022年12月31日までの年度は43.1億ドルであったが，2022年12月31日までの年度と比較して2023年12月31日までの年度の資本支出は6200万ドル増加し，この減少を部分的に相殺したためである。
融資活動-2023年12月31日までの年度、融資活動用現金純額は8.07億ドル、2022年12月31日現在の年度、融資活動が提供する現金純額は23.59億ドル。2023年12月31日までの年間融資活動のためのキャッシュフローには、主に普通株の買い戻しのための3.98億ドル、他の長期債務協定での3.09億ドルの返済、MCPS配当金3，200万ドルが含まれている。2022年12月31日までの年度、融資活動が提供するキャッシュフローは、主に2022年優先債券発行から受け取った24.72億ドルの純収益を含むが、MCPS配当金が支払う6300万ドル分で相殺される。
表外手配
私たちは、私たちの財務状況、財務状況の変化、収入または支出、経営結果、流動資金、資本支出、または資本資源に重大な現在または未来に影響を与える表外財務手配に参加しない。
重要な会計政策と重要な会計見積もり
当社の主要会計政策は付記2“総合財務諸表を審査した重要な会計政策”に掲載されている。私たちのいくつかの会計政策は、経営陣が財務推定を計算するために適切な仮定を選択する際に重大な判断を適用することを要求している。その性質については，これらの判断は固有度の不確実性の影響を受ける.これらの判断は、私たちの歴史的経験、既存の契約条項、業界動向の評価、私たちの顧客が提供する情報、および適切な他の外部ソースが提供する情報に基づいています。
次の場合、私たちは会計推定が重要だと思う
•私たちが推定する際に不確実なことを仮定することを求めています
•私たちが選択できる推定の変化または異なる推定は、私たちの財務状況または運営結果に実質的な影響を与えるだろう。
買収やその他の取引
財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)テーマ805の会計基準によれば、企業合併私たちは、推定公正価値に基づいて、買収された企業の買収価格を識別可能な資産と負債に割り当てる。購入価格が資産や負債に割り当てられた金額(ある場合)を超えた部分を営業権と記す。本明細書で説明される公正価値推定プロセスは、一般に、識別可能な資産、負債、およびを決定することを含む他の取引に適用される
Aptivの自動運転合弁企業Motive成立時に記録された商標権と，Aptivの貸借対照表に記録されたそれによる権益法投資である.
買収は対価格部分を含むか、またはあることができる。または価格のある公正価値は買収の日に推定され、購入価格の一部として入金される。この見積もりは今後の期間に更新され、見積もり中のいかなる変化も買収価格の調整とはみなされず、我々の総合経営報告書に記録される。
買収はまた償還可能な非制御的権益部分を含むことができる。非持株権益の公正価値は総合貸借対照表の一時的権益に計上され、買収日にモンテカルロシミュレーション方法を用いて推定され、この方法はいくつかの仮定を含み、未来の収益能力、予想変動率及び無リスク金利を推定することを含む。もし償還可能な非制御権益が報告日に償還可能であると仮定すると、償還可能な非制御権益は各報告期間内に非制御権益を占めるべき収入(損失)及びその償還価値或いは帳簿価値の中の高い者が非制御権益を償還するために必要な任意の計量期間を記録して調整する。任意の計算期間の調整は、利益剰余金に記入され、それに応じて増加または減少することは、Aptivの純収入に起因することができる。
私たちは公正な価値を推定するためにすべての利用可能な情報を使用する。私たちは通常、外部評価会社を招いて、識別可能な無形資産および任意の他の重要資産または負債の公正な価値の決定に協力する。資産推定値や負担負債に関する情報をより多く得るに伴い、買収完了日から1年後まで、必要に応じて予備買収価格配分を調整します。
我々の買収価格配分方法には不確実性が含まれており、経営陣に仮説を立て、判断を適用して買収資産や負債の公正価値を推定することが求められているからである。管理層は報告された市場価格、買収資産の帳簿価値及び広く受け入れられている推定方法(キャッシュフロー割引及び市場多重分析を含む)に基づいて資産及び負債の公正価値を推定する。予見できない事件や状況は業界の経済要素と業務戦略に関する仮定を含む、私たちの公正な価値推定の正確性に影響を与える可能性がある。
公正価値を決定するための他の推定は、無形資産に関連する将来の現金流量または収入、市場金利仮定、福祉計画の精算仮定、および適切な割引率を含むが、これらに限定されない。公正価値の推定は合理的と考えられる仮定に基づいているが，これらの仮定自体は不確実であるため実現できない可能性がある.したがって，推定値に反映された見積り，仮説，価値が実現される保証はなく，実際の結果が大きく異なる可能性がある.
保証義務と製品リコールコスト
評価保証義務は、販売された製品の既存のクレームと予想される将来のクレームの解決策を予測することを要求します。私たちの見積もりは販売単位と支払い金額の歴史的傾向に基づいて、私たちの現在のクレーム状況の理解と顧客との討論に合わせています。私たちの推定に影響を与える重要な要素は、(1)明示的または黙示された保証期間、(2)OEM源、(3)保証クレームに関するOEM政策決定、および(4)サプライヤーに製品保証に責任を負わせるOEMを求めることである。このような推定数は持続的に再評価されるだろう。実際の保証債務は推定された額とは異なる可能性があり、将来的に既存の準備金を調整する必要がある。これらの推定を形成する要因の不確実性と潜在的な波動性により，我々の仮定の変化は我々の経営結果に大きな影響を与える可能性がある.
お客様に対する一般保証条項のほかに、製品リコールコストのリスクに直面しています。製品リコールコストとは、お客様または会社が正式な活動を通じて製品をリコールして返品を要求する際に発生するコストのことです。また、国家ショッキング金属加工交通安全管理局は、場合によっては安全問題を解決するために自動車のリコールを要求する権利がある。製品リコールコストには、一般に、リコール部品の取り外しや交換の労力を含む、交換される製品のコストおよび顧客リコールのコストが含まれる。当社は製品リコールに関する費用を計上し、当社の保証対象費用の一部として、義務が可能となり、合理的に見積もることができる場合には、私たちが保証すべき費用の一部として計上すべきです。実際に発生する費用は推定された額と異なる可能性があり、将来的にこれらの準備金を調整する必要がある。私たちが想定している変化や未来の製品リコール問題は私たちの財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があります。
法律やその他の事項
私たちは時々各種の法律手続きとクレームに関連して、商業或いは契約紛争、製品責任クレーム、政府調査、製品保証及び正常な業務過程で発生した環境とその他の問題を含みます。我々は，当該等の事項に係る内部者及び当該等の事項を処理する外部法律顧問に相談することにより，当該等の事項に関する任意の不利な判決又は結果の可能性，及び可能な損失範囲を評価することができる。私たちは、損失が発生した可能性があり、発生する可能性があり、かつ損失金額が合理的に推定できると信じている事項について、損失累算を推定した。このような製品の数量の確定
準備金の根拠は，過去と現在の問題に関する知識や経験と，このような問題を扱う内部者と外部法律顧問との協議である。このような備蓄額は将来的に新たな事態や状況によって変化する可能性がある。これらの事項の結果に関する固有の不確実性は、その解決策に関するいかなる規定と大きく異なる額をもたらす可能性がある。その他の資料については、付記13.本報告に掲載されている監査総合財務諸表の負担及び又はある事項を参照してください。
再編成する
計算すべき項目は既に我々の再編成行動と一緒に入金された.これらの計算すべき項目は、主に従業員の終了コスト、契約終了コスト、その他の関連脱退コストに関する見積もり、およびリストラと製造と工程プロセスの合理化に関する計画を含む。実際のコストはこれらの推定値とは異なる可能性がある.これらの課税項目は四半期ごとに審査され，再構成行動の変化を決定する際に適切に確認される。
年金.年金
私たちは精算推定と関連する精算方法を使用して私たちの債務と費用を計算する。私たちは、現在の市場状況、歴史情報、および私たちの精算師および資産マネージャーとの相談と意見に基づいて決定されたいくつかの精算仮説を選択することを要求された。その他の詳細については、本報告に掲載されている監査総合財務諸表の付記12.退職金利益を参照されたい。我々の推定に影響を与える要因は，(1)割引率，(2)資産リターン仮説，および(3)定年や死亡率などの精算仮説であり，これらの仮定は今年度の測定日に決定された。私たちは毎年私たちの精算仮説を検討し、適切な時期に現在の比率と傾向に基づいて仮説を修正します。経験損益および精算仮説と計画準備変化の影響は他の全面収益で確認された。特定計画予想福祉義務(“PBO”)の10%を超える累積精算損益は，この計画における従業員の平均将来のサービス期間内に償却される。
米国および非米国年金計画の年金費用および予想福祉義務の精算値を決定するための主な仮定は、
12月31日に福祉義務を決定するための仮定：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金福祉 |
| | アメリカの計画 | | アメリカ以外の国家計画 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 加重平均割引率 | 5.50 | % | | 5.20 | % | | 5.91 | % | | 5.95 | % |
| --報酬レベルの加重平均上昇率 | 適用されない | | 適用されない | | 2.93 | % | | 2.82 | % |
12月31日までの年間純費用を決定するための仮定：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金福祉 |
| | アメリカの計画 | | アメリカではない計画 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加重平均割引率 | 5.20 | % | | 1.90 | % | | 1.20 | % | | 5.95 | % | | 3.09 | % | | 2.21 | % |
| --報酬レベルの加重平均上昇率 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 2.82 | % | | 2.47 | % | | 3.64 | % |
加重平均予想長期計画資産収益率 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 4.98 | % | | 4.46 | % | | 4.29 | % |
我々は，各計画の期待福祉義務を標準プールやムーディがAA以上に格付けした高品質固定収益ポートフォリオにマッチした結果を分析することで割引率を選択した。
Aptivはアメリカの年金資産を何も持っていないので、アメリカの資産収益率を計算する必要はない。主な資金援助の非アメリカ計画はイギリスとメキシコにある。2023年の費用を決定するために、イギリスとメキシコの長期予想資産収益率はそれぞれ約4.25%と7.50%と仮定した。長期収益率の仮定を立てる際には，最近の基金表現や履歴リターンを考慮することを含めて，地元精算師や資産管理会社の意見を評価した。イギリスとメキシコに対する仮定は主に保守的な長期予想金利だ。計画資産の期待収益を決定するために、我々は資産の市場関連価値を実際の公正価値と評価することを計画している。
私たちの2024年の年金支出は2023年12月31日に決定された。分析を容易にするために、次の表は、キー仮説変化に対する私たちの年金義務と費用の感受性を重点的に説明する
| | | | | | | | | | | | | | |
| 仮説の変化 | | 年金や医療費への影響 | | 中国PBOへの影響 |
割引率が25ベーシスポイント下がる | | 100万ドル以下です | | ‘+1800万ドル |
割引率25ベーシスポイント向上 | | 100万ドル以下です | | ‘-1，700万ドル |
長期予想資産収益率は25ベーシスポイント低下 | | ‘+100万ドル | | — |
長期予想資産収益率は25ベーシスポイント増加 | | ‘-100万ドル | | — |
上記の感受性は，1つの仮説を一度に変える効果を反映している.経済的要因と条件は複数の仮説に同時に影響を与えることが多く，キー仮説変化の影響は必ずしも線形ではないことを指摘すべきである.これらの敏感性は，年金計画の設計が変化しないこともあり，重大な再編計画もないと仮定している。
私たちの精算師と資産管理者が提供する情報によると、使用された仮定は合理的だと思いますが、これらの仮定の変化は、私たちの財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに影響を与える可能性があります。その他の資料については、本報告に掲載されている監査総合財務諸表付記12.年金利益を参照されたい。
長期資産、無形資産、関連会社投資および予想耐用年数の推定
我々は、予想される将来のキャッシュフローの予測に基づいて、関連会社への投資を含む長期および固定寿命資産を継続的に監視し、その中で最も重要なのは、イベントや状況がこのような審査を行う必要がある場合の様々な製造拠点の将来の収益性評価を含むMotional AD LLCへの投資である。減値指標が存在すれば，長期資産予想による未割引キャッシュフローと関連帳票純値を比較することにより，必要な減値分析を行う.帳票純値が未割引キャッシュフローを超えた場合には，減価損失を計測·確認する.減価損失とは、長期資産の帳簿純値と推定公正価値との差額である。減価償却費用が不要であっても、これらの資産の回収可能性の評価に基づいて、減価償却や償却の使用寿命を確認することが適切である可能性がある。私たちは最近の販売データ、独立した自動車生産量推定と顧客承諾および評価審査に基づいて、内部予算を用いてキャッシュフローと公正価値を推定します。私たちの推定に影響を与える重要な要素は、(1)将来の生産量推定、(2)顧客の選好と決定、(3)製品価格、(4)製造および材料コスト推定、および(5)製品寿命/業務保持率である。見積もりの実際の結果といかなる違いがあり、公正価値と推定された公正価値の違いを招く可能性があり、これは私たちの未来の運営業績と財務状況に重大な影響を与える可能性がある。私たちは予想される将来の現金流量と公正な価値仮定の予測が合理的だと信じているが、これらの推定に基づく仮定の変化は私たちの推定値に影響を与える可能性がある。
商誉と無形資産
私たちは定期的に減価指標の商業権を検討する。私たちは第4四半期に毎年減価営業権を審査し、もし事件や状況の変化が商業権が減値する可能性があることを表明すれば、私たちはもっと頻繁に営業権を審査します。当社は報告単位レベルで営業権減価審査を行っています。報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを定性的に評価する(ステップ0).そうでなければ、これ以上の営業権減価テストは行われないだろう。もしそうであれば，以下に議論するステップ1のテストを実行する.我々の定性的評価は、マクロ経済状況、業界と市場状況、会社の財務表現、報告単位特定事件、および会社の株価の変化を含むが、これらに限定されない重大な見積もり、仮説と判断に関連する
報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも大きい場合(ステップ1)、営業権は減値とはみなされない。我々は将来の割引キャッシュフロー推定モデルと可能性があれば市場取引モデルの組み合わせを用いて、私たちの報告単位の公正価値を推定する。公正価値を見積もるには、当社が適切な割引率、成長率、関連する比較可能な会社の利益倍数および将来のキャッシュフローを予想する額とタイミングについて判断する必要があります。報告単位の公正価値がその帳簿価値より小さい場合、実体は報告単位の帳簿価値がその推定公正価値を超える金額に基づいて減価費用を計上しなければならないが、その報告単位に割り当てられた営業権金額を超えてはならない。
私たちは毎年無期限無形資産の減値を検討していますが、イベントや状況の変化が資産が減値する可能性があることを示す場合、私たちはより頻繁に減値を検討します。上記の名誉評価と同様に、当社はまず、無期限無形資産がより減値可能であるかどうかを定性的に評価する。必要があれば、当社は次に量子化減値テストを行い、資産の推定公正価値(それに基づいてキャッシュフローを予測する)とその帳簿価値を比較する。他の一定の耐用年数を持つ無形資産はその使用価値に応じて償却される
上述したように、資産が減少する可能性があることをイベントまたは状況が示す場合にのみ、資産は減値テストを受ける必要がある。
所得税
繰延税金資産と負債は、財務·税務報告における資産と負債額の間の一時的な差を反映する。この等金額は，一時的な差異逆転時に発効すると予想される税率変動を反映するように適切に調整される。私たちの繰延税金資産をより現金化する可能性のある金額に減らすために推定値準備を計上する。税法や会計基準や方法の変化は、将来の期間記録の繰延税金に影響を与える可能性がある。
推定免税額を設定する際には、将来の課税収入源、例えば“既存の課税一過性差異の将来の輸出、一時的な価格差や繰り越しを含まない将来の課税収入”や“税務計画策”を考慮する。納税計画戦略は“慎重で実行可能な行動である；企業は通常は取らないが、未使用の営業損失や税収相殺満期を防止するための行動をとる；繰延納税資産の現金化を招く”と定義されている。もし私らが繰延税金資産が将来現金化できない可能性が高いと判断した場合、繰延税金資産の推定値調整は、この特定期間の収益に計上される。繰延税金資産の推定値は、財務諸表や納税申告書に記録されている事件と、将来の予想収益性の繰延税項目の影響を判断し、会計処理する必要があります。予測できない事件や他の理由で変化すれば、私たちの財務状況や経営結果に実質的な影響を与える可能性があります。
私たちは、その後数年に提出された所得税申告書に反映される可能性のある実際の結果とは異なる推定および仮定に基づいて、私たちの現在および繰延税金支出を計算する。提出された申告書に基づく調整は確定時に記録される。私たちが納めた所得税の金額は連邦、州、外国の税務機関の持続的な監査を受けている。いかなる不確定税務問題の潜在的結果の推定は、当時存在していた関連リスク、事実、状況に対する管理層の評価に依存する。私たちは財務諸表を確認し、納税申告書の中ですでに取られているか、あるいは採用されると予想されている納税ヘッドを測定するために、より可能なハードルを使用する。私たちは私たちの納税申告書に確認され測定された利益と取られたまたは予想された税金立場との差額の負債を記録した。もし私たちがこのような税務状況の評価が変わったら、推定の変化は決定された期間内に記録されるだろう。私たちは税金に関連した利息と罰金を所得税費用の構成要素として報告する。税務に関連する残高は大きな変動の合理的な可能性はないと考えられます。しかし、いくつかの不透明な要素の複雑さのため、最終的な解決策は現在の見積もりとは大きく異なる可能性があります。その他の資料については、本報告に掲載されている監査総合財務諸表の付記14.所得税を参照されたい。
最近発表された会計公告
当社がまだ当社の業務に適用または適用されていない最新の会計基準の完全な説明については、当社に含まれる総合財務諸表の審査を経た重要な会計政策を参照されたい。また，2023年12月31日までの年度内に採用された重要会計基準を紹介した。
プロジェクト7 A。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは通貨レートと特定の大口商品の価格変化による市場リスクに直面している。これらのリスクを管理するために、通貨レートや大口商品価格変動に対するリスクを低減することを目的として、様々なデリバティブ契約を締結することを含む集中的なリスク管理計画を実施した。私たちは投機や取引目的でデリバティブ取引をしないつもりだ。
派生ツール会計政策に関する議論は付記2に記載されている。本付記に掲載されている審査総合財務諸表の主要な会計政策及びさらに開示は付記17に記載されている。本付記に記載されている審査総合財務諸表の派生ツール及びヘッジ活動。私たちは外貨と大口商品のリスクと関連するヘッジを監視するためにリスク管理制御システムを維持します。頭寸は各種の分析技術を用いて監視を行い、市場価値と敏感性分析を含む。以下の分析は敏感性テストに基づいており、これらのテストは通貨レートと大口商品価格の即時、平行変化を仮定している。非線形利得を持つオプションやツールに対しては，適切なモデルを用いて金利や価格変化の影響を決定する
私たちは私たちが運営している現地通貨ではなく、購入、売却、融資に関する通貨開放を持っている。歴史的に見て、私たちは金融商品(ヘッジ)を通じて私たちの開放を減少させ、これらのツールは私たちの開放に相殺または制限を提供し、これは基礎取引とは逆である。私たちはまた固有の商業リスク、すなわち大口商品価格のリスクに暴露して、歴史的に私たちのリスクの開放、特に各種の非鉄金属価格の変化を相殺しました
固定価格調達プロトコル、商品交換、オプション契約により、我々の製造業務で使用されている金属。私たちはこれらの派生ツールを使って、為替レートと大口商品の価格変化に対する私たちの開放を管理し続けます。
貨幣為替リスク
通貨リスクの開放は将来の収益および/または運営キャッシュフローに影響を与える可能性がある。私たちは、私たちが業務を経営するための現地機能通貨(“取引リスク”)ではなく、購入、売却、融資に関する通貨リスクを持っている。その機能通貨として現地通貨を使用する外国子会社の財務諸表をドル(会社の報告通貨)に換算することに関する通貨リスク(“換算リスク”)もある。換算リスクの影響は総合総合収益表における通貨換算調整に計上する。2023年12月31日までの年間で、外貨換算調整収益は3，000万ドルで、主にドルの疲弊の影響で、ドル対メキシコペソは約15%、ユーロは約3%下落したが、2022年12月31日から、ドル対人民元は約2%上昇し、一部はこの影響を相殺した。
本文に掲載された総合財務諸表の付記17.派生ツール及びヘッジ活動で述べたように、いくつかの換算リスクを管理するために、吾らはすでに2015年ユーロ額面優先債券及び2016年ユーロ額面優先債券がいくつかのユーロ付属会社に投資する外貨リスク純額投資ヘッジを指定した。私たちはまた、いくつかの人民元建て子会社への投資の外貨リスクとしての純投資ヘッジを指定する長期契約を締結した。純投資ヘッジツールに指定された収益又は損失の有効部分を総合全面収益表の累計換算調整部で確認し、これらの外貨建て業務の純投資価値の変化を相殺する。
場合によっては、私たちは私たちのリスクの開放に相殺または制限を提供する金融商品(ヘッジ)を提供することで、私たちの取引リスクの開放を減少させることを選択する。現在、私たちの最も重要なヘッジ通貨はメキシコペソ、人民元、ポーランドズロッティ、ユーロ、ハンガリーフォリンと関連がある。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在、通貨リスクのあるすべての金融商品(ヘッジと基礎取引を含む)の公正価値負債純額はそれぞれ約5.07億ドル、4.46億ドルである。このような金融商品の公正価値は、2023年12月31日と2022年12月31日までに、想定される10%の見積通貨レートの不利な変化から生じる可能性のある収益は、それぞれ約2300万ドルおよび1700万ドルである。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までに、オファー通貨レートに10%の有利な変化があると仮定すると、公正価値の潜在的な変化はそれぞれ約900万ドルと600万ドルになる。為替レート変動10%が公正価値に与える影響は、ヘッジ価値の存在による公正価値負債純値変動10%の影響とは異なる。このモデルは通貨レートの平行変動を仮定しているが，通貨レートが同一方向に変動することは少ない.通貨レートが平行に変化すると仮定すると、ドル以外の通貨建ての資産や負債に及ぼす通貨レートの変化の影響を誇張している可能性がある。
商品価格リスク
商品スワップ/平均金利長期契約を実行するのは，価格の潜在的な変化を相殺するための開放の一部であり，主に自動車部品を製造するための各種非鉄金属であり，主に銅である。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの契約の公正純価値はそれぞれ200万ドルと3500万ドルです。もし私たちの商品スワップ/平均金利長期契約ヘッジの大口商品価格に10%の不利または有利な変化があれば、2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの商品スワップ/平均金利長期契約の公正価値はそれぞれ4300万ドルと3700万ドル減少または増加する。基礎商品価格と商品スワップ/平均金利長期契約価格の相対的な差異のため、公正価値資産純値10%の変動は公正価値金利10%の変動と異なる。これらの金額には、実際に関連商品を購入することに固有の価格リスクの相殺影響は含まれていない。
金利リスク
私たちが直面している金利の変化に関連した市場リスクは主に私たちの債務義務と関連がある。金利交換や他のデリバティブ契約を使用して、金利変動への開放を管理していません。2023年12月31日現在、返済されていない利息債務はありません。信用プロトコルの循環信用ローン金利は(A)ABRプラス0.06%年金利または(B)SOFRプラス1.06%年金利であり、その中のすべては当社が2022年の持続可能な発展に関連する目標を達成したことによる調整を含む。
SOFR金利オプションに関する金利期限は、クレジット協定の条項(または貸主が同意する可能性のある他の期限を適用する)に従って、1ヶ月、3ヶ月、または6ヶ月に設定することができるが、四半期ごとに1回以上支払うことができる。吾等は信用協定の規定に基づいて、循環信用手配の期限内に選定された金利オプションを変更することを選択することができる。上記の循環信用手配の適用金利は時々0.01%~0.20%の増加または減少することができ、最高で0.40%に達することができる
当社の信用格付けの変化に基づいて、または、付記11に記載されているように、温室効果ガス排出や職場安全に関するいくつかの持続可能性に関する目標を達成または達成できなかったか否かに基づく。債務と、本明細書に含まれる監査された総合財務諸表の債務との比。したがって、金利は、クレジット合意期間内に予備基本金利SOFRの変化、わが社の信用格付けの将来の変化、または上述した持続可能性に関連する目標に応じて変動する。
項目8.財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
APTIV PLCの株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
我々はAPTIV PLC(当社)が2023年12月31日、2023年12月31日及び2022年12月31日に添付した総合貸借対照表、2023年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営報告書、全面収益、償還可能な非持株権益及び株主権益及び現金流量、及び指数第15(A)(2)項に記載された関連付記及び財務諸表付表(総称して“総合財務諸表”)を監査した。総合財務諸表は，すべての重要な面で，2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日の財務状況，および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づき、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2024年2月6日の報告書に対して保留のない意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの主な責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
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| 不確定税収状況 |
| 関係事項の記述 | 付記2及び付記14で述べたように、当社はその所得税申告表上で税務機関の審査を経て維持できない可能性のある不確定税務頭寸のために備蓄を確立する。当社は2023年12月31日現在、約2.22億ドルの不確定な税務状況との関係を記録している。
不確定な税務状況が存在するかどうかを決定する際には、当社はその技術的優位性に完全に基づいて、税務状況が審査後に継続する可能性があるかどうかを決定し、そうであれば、最終決済時により実現可能な累積確率で税収割引を測定する。当社は、会社間のある知的財産権の譲渡に関する状況を含む確定及び不確定な税務状況を確認し、確認及び計量手順を評価して、確認すべき金額を決定する。そして、変化が発生したり、有効決済や訴訟時効が満了したりした場合、当社は後続期間の不確定税務状況を評価し、確認、取り消し確認または再計量を行う。 |
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| 監査不確定の納税状況は複雑であり、課税額や各種他の納税申告状況の判断性質が税務機関の審査後に維持できない可能性があるためである。同社は複数の管轄区で納税申告書を提出し、その複雑なグローバル足跡で世界各地の税務当局の審査を受けている。Aptivに対する重要な課税司法管轄区域は、中国、ドイツ、アイルランド、ルクセンブルク、メキシコ、韓国、スイス、イギリス、アメリカを含む。
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| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | 不確定性税収状況変化の確認、計量と評価に関する制御措置について理解、評価と設計を行い、制御措置の操作有効性をテストした。これには、経営陣の税務状況を審査する制御をテストし、それが計量閾値に達しているかどうかの評価をテストし、管理層が行った累積確率評価に基づいて確認された金額を再計算することが含まれる。
当社が税務状況を確定していない監査手続きには、他にも、譲渡価格の専門家を含めて、私たちの評価と税務専門家を参加させます。これには，当社が獲得した税務意見の評価，第三者推定値，第三者譲渡定価研究，当社と関連税務機関との通信の評価が含まれている。私たちは会社が税金優遇金額を決定するための仮定とデータを分析し、計算の正確性を確認し、テストした。私たちのテストにはまた、進行中の問題の評価と考慮の変化、罰金と利息の記録、そして特定の税務事項の最終的な解決と支払いが含まれています。
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| 収入確認 |
| 関係事項の記述 | 付記2および24で述べたように、Aptivは時々その顧客と定価合意を締結し、値引きを規定し、その中のいくつかの割引はいくつかの連合コスト節約目標を達成することを条件としている。また，Aptivは進行中の業務でクライアントに支払うことがある.収入は、積み込み時に合意された価格確認に基づいており、販売インセンティブ、手当、およびいくつかの顧客支払いは、そのようなインセンティブの提供またはこれらの支払いを承諾したときに収入の減少であることが確認される。一部の他の顧客支払いまたは前払い費用は、契約に直接起因するため、契約を取得するコストとみなされ、管理層は、支払いが回収可能であると予想する。これらの場合、顧客支払いは、前金に関連する顧客への商品やサービスの移転に応じて資本化され、償却されて収入となる。Aptivは2023年12月31日現在、これらの資本化前金に関する6100万ドルを記録している。
各収入手配に係る独自の事実及び状況、並びに顧客との商業交渉により、販売奨励、手当、顧客支払い等の要素を含む会計処理及び完全性を監査し、契約収入の獲得及びコスト調整の適切な時間及び列報を含む判断性がある。
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| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | 我々は理解を得て，設計を評価し，顧客契約審査を制御する操作有効性をテストした.これには、収入確認に影響を与える販売インセンティブ、手当、および顧客支払いを含む顧客契約を識別および評価するために、管理層プロセスの制御をテストすることが含まれる。
当社の監査プログラムテスト会社は、顧客との交渉を担当する販売代表にインタビューし、顧客への現金支払いおよび貸方メモをテストすることを含む、このような契約の完全性を識別します。販売奨励、手当、および顧客支払いを含む顧客契約に対する管理層の評価をテストするために、我々のプログラムは、顧客プロトコルサンプルを選択するステップと、メインプロトコルおよびプロトコル内の他のファイルを含む元のファイルを取得して検討するステップと、会計処理の適切性を決定するために契約条項を評価するステップとを含む。 |
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/s/ 安永法律事務所
私たちは2006年以来当社の監査役を務めてきた
ミシガン州デトロイト
2024年2月6日
独立公認会計士事務所報告
APTIV PLCの株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
我々は，トレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制−総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき，APTIV PLC 2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。APTIV PLC(当社)はCOSO規格に基づき，2023年12月31日現在，すべての重要な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。
また、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日、2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表、2023年12月31日までの各年度の関連総合経営報告書、全面収益、償還可能な非持株権益と株主権益及び現金流量、および指数の第15(A)(2)項に記載された関連付記と財務諸表付表を監査し、2024年2月6日の報告書について保留なし意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
ミシガン州デトロイト
2024年2月6日
Aptiv PLC
連結業務報告書
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| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | (単位：百万、1株を除く) |
| 純売上高 | | | | | $ | 20,051 | | | $ | 17,489 | | | $ | 15,618 | |
| 運営費用： | | | | | | | | | |
| 販売コスト | | | | | 16,612 | | | 14,854 | | | 13,182 | |
| 販売、一般、行政 | | | | | 1,436 | | | 1,138 | | | 1,075 | |
| 償却する | | | | | 233 | | | 149 | | | 148 | |
再編成(付記10) | | | | | 211 | | | 85 | | | 24 | |
| | | | | | | | | |
| 総運営費 | | | | | 18,492 | | | 16,226 | | | 14,429 | |
| 営業収入 | | | | | 1,559 | | | 1,263 | | | 1,189 | |
| 利子支出 | | | | | (285) | | | (219) | | | (150) | |
その他収入(費用)、純額(付記19) | | | | | 63 | | | (54) | | | (129) | |
| 所得税と権益損失を計上しない収入 | | | | | 1,337 | | | 990 | | | 910 | |
| 所得税の割引 | | | | | 1,928 | | | (121) | | | (101) | |
| 持分損失前収益 | | | | | 3,265 | | | 869 | | | 809 | |
| 権益損失、税引き後純額 | | | | | (299) | | | (279) | | | (200) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | 2,966 | | | 590 | | | 609 | |
| 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | | | | | 28 | | | (3) | | | 19 | |
| 償還可能な非持株権益は純損失を占めなければならない | | | | | — | | | (1) | | | — | |
| アプリの純収入に起因します | | | | | 2,938 | | | 594 | | | 590 | |
強制転換可能優先株式配当金(付記15) | | | | | (29) | | | (63) | | | (63) | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | | | | | $ | 2,909 | | | $ | 531 | | | $ | 527 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1株当たりの基本純収入： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通株主は1株当たりの基本純収入を占めなければならない | | | | | $ | 10.50 | | | $ | 1.96 | | | $ | 1.95 | |
| 基本流通株加重平均 | | | | | 276.92 | | | 270.90 | | | 270.46 | |
| | | | | | | | | |
1株当たりの純収益(付記15)： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通株主は希釈後の1株当たり純収益を占めなければならない | | | | | $ | 10.39 | | | $ | 1.96 | | | $ | 1.94 | |
| 発行済希釈株加重平均 | | | | | 282.88 | | | 271.18 | | | 271.22 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
Aptiv PLC
総合総合収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | (単位：百万) |
| 純収入 | | | | | | $ | 2,966 | | | $ | 590 | | | $ | 609 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | | | | |
| 貨幣換算調整 | | | | | | 30 | | | (198) | | | (143) | |
デリバティブ未確認収益(損失)税額控除後の純変化(付記17) | | | | | | 133 | | | 24 | | | (57) | |
従業員福祉計画調整、税額控除(付記12) | | | | | | (16) | | | 59 | | | 73 | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | | 147 | | | (115) | | | (127) | |
| 総合収益 | | | | | | 3,113 | | | 475 | | | 482 | |
| 非持株権益の総合収益(損失)に帰することができる | | | | | | 26 | | | (1) | | | 19 | |
| 非持株権益を償還できる全面的な収益 | | | | | | 3 | | | 1 | | | — | |
| 応用の全面的な収入に起因することができる | | | | | | $ | 3,084 | | | $ | 475 | | | $ | 463 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
Aptiv PLC
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万) |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,640 | | | $ | 1,531 | |
| | | |
売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する521000万ドルと300万ドルです52それぞれ1000万(注2) | 3,546 | | | 3,433 | |
在庫(別注3) | 2,365 | | | 2,340 | |
その他流動資産(付記4) | 696 | | | 480 | |
| | | |
| 流動資産総額 | 8,247 | | | 7,784 | |
| 長期資産： | | | |
財産、純額(注6) | 3,785 | | | 3,495 | |
経営性リース使用権資産(付記25) | 540 | | | 451 | |
関連会社への投資(付記5) | 1,443 | | | 1,723 | |
無形資産純額(付記7) | 2,399 | | | 2,585 | |
商誉(付記7) | 5,151 | | | 5,106 | |
その他長期資産(付記4) | 2,862 | | | 740 | |
| | | |
| 長期資産総額 | 16,180 | | | 14,100 | |
| 総資産 | $ | 24,427 | | | $ | 21,884 | |
| 負債、償還可能な非持株権益、株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
短期債務(付記11) | $ | 9 | | | $ | 31 | |
| 売掛金 | 3,151 | | | 3,150 | |
負債(付記8) | 1,648 | | | 1,684 | |
| | | |
| 流動負債総額 | 4,808 | | | 4,865 | |
| 長期負債： | | | |
長期債務(付記11) | 6,204 | | | 6,460 | |
年金給付義務(付記12) | 417 | | | 354 | |
長期経営賃貸負債(付記25) | 453 | | | 361 | |
その他長期負債(付記8) | 701 | | | 750 | |
| | | |
| 長期負債総額 | 7,775 | | | 7,925 | |
| 総負債 | 12,583 | | | 12,790 | |
引受金及び又は有事項(付記13) | | | |
償還可能な非持株権益(付記2) | 99 | | | 96 | |
| 株主権益： | | | |
優先株、$0.011株当たりの額面は50,000,000ライセンス株；ありません2023年12月31日までに発行され、返済されていない11,500,0002022年12月31日までに発行·発行された5.50%強制転換可能優先株Aシリーズ株式 | — | | | — | |
普通株、$0.011株当たりの額面は1,200,000,000株式を許可して279,033,365そして270,949,579それぞれ2023年と2022年12月31日に発行と未返済になる | 3 | | | 3 | |
| 実収資本を追加する | 4,028 | | | 3,989 | |
| 利益を残す | 8,162 | | | 5,608 | |
累計その他総合損失(付記16) | (645) | | | (791) | |
| Aptiv株主資本総額 | 11,548 | | | 8,809 | |
| 非持株権益 | 197 | | | 189 | |
| 株主権益総額 | 11,745 | | | 8,998 | |
| 総負債、償還可能な非持株権益、株主権益 | $ | 24,427 | | | $ | 21,884 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
Aptiv PLC
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 2,966 | | | $ | 590 | | | $ | 609 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 減価償却 | 679 | | | 613 | | | 625 | |
| 償却する | 233 | | | 149 | | | 148 | |
| 繰延債務発行コストの償却 | 9 | | | 9 | | | 8 | |
| 再編成費用は、お支払いいただいた現金の純額を差し引く | 83 | | | 18 | | | (56) | |
| 所得税を繰延する | (2,164) | | | (144) | | | (60) | |
| 年金やその他の退職後の福祉支出 | 44 | | | 30 | | | 39 | |
| 権益法投資損失，受け取った配当金を差し引く | 304 | | | 284 | | | 206 | |
| 債務修正損失 | — | | | — | | | 1 | |
| 債務返済損失 | 1 | | | — | | | 126 | |
| 資産売却損失 | 2 | | | 1 | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | 115 | | | 86 | | | 87 | |
| | | | | |
| ウクライナ/ロシア紛争に関する他の告発 | — | | | 54 | | | — | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 売掛金純額 | (112) | | | (497) | | | 37 | |
| 棚卸しをする | (20) | | | (258) | | | (710) | |
| その他の資産 | (187) | | | 66 | | | 61 | |
| 売掛金 | 4 | | | 137 | | | 265 | |
| 負債その他の長期負債を計上しなければならない | — | | | 142 | | | (110) | |
| その他、純額 | (28) | | | 7 | | | (26) | |
| 年金支払 | (33) | | | (24) | | | (28) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 1,896 | | | 1,263 | | | 1,222 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 資本支出 | (906) | | | (844) | | | (611) | |
| 物件を売却して得た収益 | 4 | | | 4 | | | 9 | |
| | | | | |
| 業務剥離で得られた収益は，販売された現金を差し引く | (17) | | | — | | | — | |
| 企業買収その他の取引のコストは，得られた現金を差し引く | (83) | | | (4,310) | | | (130) | |
| 技術投資の収益を売る | — | | | 3 | | | 22 | |
| 技術投資コスト | (6) | | | (42) | | | (2) | |
| 派生ツールの決済 | 6 | | | 7 | | | (17) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 投資活動のための現金純額 | (1,002) | | | (5,182) | | | (729) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| その他短期債務協定項下の純償還 | (23) | | | (1) | | | (22) | |
| その他長期債務協定項下の純償還 | (309) | | | (4) | | | (8) | |
| 優先手形の償還 | — | | | — | | | (1,473) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 優先手形を発行して得られた金は発行コストを差し引く | — | | | 2,472 | | | 1,450 | |
| 債務協定の改正に係る費用 | — | | | — | | | (6) | |
| | | | | |
| | | | | |
| または対価格支払いがあります | (10) | | | — | | | (24) | |
| 合併関連会社が少数株主に支払った配当金 | (2) | | | (9) | | | — | |
| 普通株買い戻し | (398) | | | — | | | — | |
| 強制転換優先株現金配当金分配 | (32) | | | (63) | | | (63) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 従業員のための制限株式奨励源泉徴収と支払いの税金 | (33) | | | (36) | | | (45) | |
| | | | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (807) | | | 2,359 | | | (191) | |
| 現金、現金等価物および制限現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (2) | | | (24) | | | (16) | |
| 現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少) | 85 | | | (1,584) | | | 286 | |
| 年初の現金、現金等価物、制限現金 | 1,555 | | | 3,139 | | | 2,853 | |
| 年末現金、現金等価物、制限現金 | $ | 1,640 | | | $ | 1,555 | | | $ | 3,139 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金、および販売対象資産に分類された現金を入金する： | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 現金、現金等価物、および限定現金 | $ | 1,640 | | | $ | 1,531 | | | $ | 3,139 | |
| 販売対象資産を持つ現金に分類される | — | | | 24 | | | — | |
| 現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 1,640 | | | $ | 1,555 | | | $ | 3,139 | |
| | | | | |
| | | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
Aptiv PLC
非持株権益と株主権益合併報告書の償還が可能
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | 普通株 | | 優先株 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償還可能な非持株権益 | | | 株式数 | | 株式の額 | | 株式数 | | 株式の額 | | その他の内容
すでに納めた
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
総合損失 | | 総応用
株主の
権益 | | 非制御性
利子 | | 合計する
株主の
権益 |
| 2023 | | | | (単位：百万) |
| 2023年1月1日の残高 | $ | 96 | | | | 271 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,989 | | | $ | 5,608 | | | $ | (791) | | | $ | 8,809 | | | $ | 189 | | | $ | 8,998 | |
| 純収入 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,938 | | | — | | | 2,938 | | | — | | | 2,938 | |
| その他全面収益(赤字) | 3 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 146 | | | 146 | | | (2) | | | 144 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 28 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併関連会社が少数株主に支払った配当金 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18) | | | (18) | |
| 強制転換優先株累計配当金 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | (29) | | | — | | | (29) | |
| MCPSを普通株式に変換する | — | | | | 12 | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員制限株への投資源泉徴収 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | (33) | |
| 普通株買い戻し | — | | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (43) | | | (355) | | | — | | | (398) | | | — | | | (398) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | — | | | — | | | 115 | | | — | | | 115 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日の残高 | $ | 99 | | | | 279 | | | $ | 3 | | | — | | | $ | — | | | $ | 4,028 | | | $ | 8,162 | | | $ | (645) | | | $ | 11,548 | | | $ | 197 | | | $ | 11,745 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日の残高 | $ | — | | | | 271 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,939 | | | $ | 5,077 | | | $ | (672) | | | $ | 8,347 | | | $ | 214 | | | $ | 8,561 | |
| 純収入 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 594 | | | — | | | 594 | | | — | | | 594 | |
| その他総合損失 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (119) | | | (119) | | | — | | | (119) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | (1) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| 非持株権が占めるべきその他の全面的な収入 | 2 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 合併関連会社が少数株主に支払った配当金 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | (24) | |
| 強制転換優先株累計配当金 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (63) | | | — | | | (63) | | | — | | | (63) | |
| 従業員制限株への投資源泉徴収 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36) | | | — | | | — | | | (36) | | | — | | | (36) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 86 | | | — | | | — | | | 86 | | | — | | | 86 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
得られた償還可能な非制御的権益(付記20) | 95 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 96 | | | | 271 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,989 | | | $ | 5,608 | | | $ | (791) | | | $ | 8,809 | | | $ | 189 | | | $ | 8,998 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
Aptiv PLC
非持株権益と株主権益合併報告書(継続)を償還することができる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | | | 普通株 | | 優先株 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償還可能な非持株権益 | | | 株式数 | | 株式の額 | | 株式数 | | 株式の額 | | その他の内容
すでに納めた
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
総合損失 | | 総応用
株主の
権益 | | 非制御性
利子 | | 合計する
株主の
権益 |
| 2021 | | | | (単位：百万) |
| 2021年1月1日の残高 | $ | — | | | | 270 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,897 | | | $ | 4,550 | | | $ | (545) | | | $ | 7,905 | | | $ | 195 | | | $ | 8,100 | |
| 純収入 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 590 | | | — | | | 590 | | | — | | | 590 | |
| その他総合損失 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (127) | | | (127) | | | — | | | (127) | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 強制転換優先株累計配当金 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (63) | | | — | | | (63) | | | — | | | (63) | |
| 従業員制限株への投資源泉徴収 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45) | | | — | | | — | | | (45) | | | — | | | (45) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 87 | | | — | | | — | | | 87 | | | — | | | 87 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | — | | | | 271 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,939 | | | $ | 5,077 | | | $ | (672) | | | $ | 8,347 | | | $ | 214 | | | $ | 8,561 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
Aptiv PLC
連結財務諸表付記
1. 一般情報
陳述の一般的な内容と根拠“Aptiv”、“Company”、“We”、“Us”、および“Our”は、Aptiv PLC(前身はDelphi Automotive PLC)を意味し、#年沢西州の法律に従って設立された公共有限会社である2011年5月19日その会社は2011年11月22日その合併した子会社。会社の普通株はニューヨーク証券取引所(“NYSE”)で公開取引され、コードは“APTV”である
総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成される。
業務的性質-Aptivは、自動車業界に主にサービスを提供する世界有数の技術およびモバイルアーキテクチャ会社です。我々は，我々のクライアントがより電動化されたソフトウェア定義車両に移行できるようにエンドツーエンド移動ソリューションを提供する.私たちは自動車部品を設計して製造し、世界の自動車と商用車市場に電気、電子と能動安全技術ソリューションを提供する。Aptivは最大の自動車技術サプライヤーの一つで、私たちの顧客は25世界最大の自動車オリジナル機器メーカー(“OEM”)。Aptiv運営138主な製造施設と11主要技術センターは地域的なサービスモデルを採用し、会社が最もコストの低い国からのグローバル顧客に効率的かつ効率的にサービスを提供できるようにした。Aptivは中国で業務があります50国や地域では22,200科学者、エンジニア、技術者は顧客のために市場関連の製品解決策を開発することに集中している。
2. 重大会計政策
整固する統合財務諸表は、Aptivの勘定およびAptivが持株権または管理資本を保有する子会社およびAptivが主要な受益者であると決定した可変利益エンティティを含む。Aptivが非制御連合会社の収益或いは損失に占めるシェア(Aptivは非制御連合会社に対して重大な影響を与え(一般的に20%~50%の所有権権益))であり、権益会計方法を用いて総合経営業績に計上した。Aptivが重大な影響を与える能力がない場合(一般的に所有権権益が20%以下の場合)、非合併連合会社の投資に対して随時確定できる公正価値がなく、コストによって減値を減算し、同一発行者の同じ或いは類似投資の秩序取引に見られる価格変化に基づいて調整を行い、上場株式証券の投資に対して公正価値を計量し、公正価値は同一資産に基づいて各報告日の活発な市場取引所でのオファーを行う。同社は関連会社への投資を監視し、非一時的な価値低下の指標を決定している。当社がこのような低下が発生したと判断した場合は、帳簿価値と推定公正価値との差額を計量する減値損失を計上する。公正価値の推定は、一般に、現金流量を割引するか、または取引価値を交渉する収益法に基づいて決定される。
会社間取引と合併後のAptiv業務間の残高はキャンセルされました。
Aptivは2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年間で#ドルの配当を獲得した5百万、$5百万ドルとドル6それぞれその権益法投資から来ている。配当金は投資の減少額として確認され、業務活動のキャッシュフローに盛り込まれた投資リターンである。
Aptivの株式投資は確定しやすい公正な価値がなく、合計ドルです51百万ドルとドル672023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、それぞれ100万ドルであり、合併貸借対照表では他の長期資産に分類されている。Aptivの公開取引の株式証券への投資総額は1ドル14百万ドルとドル172023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、それぞれ100万ドルであり、合併貸借対照表では他の長期資産に分類されている。Aptivの株式投資のさらなる情報は、付記5.関連会社への投資を参照されたい。
2022年に同社は買収しました85InterCable Automotive Solutions S.r.l.の持分(“相互接続自動車”)。買収と同時に，当社は非持株権益所有者と合意し，当社に余剰株式を購入する権利を付与し，非持株権益所有者に余剰株式を売却する権利を付与する152026年から，契約定義の価値でInterCable Automotiveな%現金と交換する.この償還特徴の結果として、会社は買収日に償還可能な非持株権益の公正価値を総合貸借対照表中の臨時権益に計上する。もし償還可能な非制御権益が報告日に償還可能であると仮定すると、償還可能な非制御権益は各報告期間内に非制御権益を占める収入(損失)及びその償還価値或いは帳簿価値の中の高い者が非制御権益を償還するために必要な任意の計量期間の調整を記録することができる。任意の計算期間の調整は、利益剰余金に記入され、それに応じて増加または減少することは、Aptivの純収入に起因することができる。償還可能な非持株権は$99百万ドルとドル96それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。今回の買収と償還可能な非持株権益のさらなる情報については、付記20.買収と剥離を参照されたい。
予算の使用−米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成するには、報告金額に影響を与える推定および仮定を使用する必要がある。一般的に、推定及び判断しなければならない事項は、売掛金の現金化、在庫の古い、資産減価、無形資産及び固定資産の使用年数、繰延税金項目の資産査定、所得税、退職金福祉計画の仮定、訴訟に関連する課税項目、保証コスト、環境救済コスト、又は対価格手配、非制御権益の償還可能、労働者補償課税項目及び医療保健課税項目に関連する金額を含む。推定に関連する固有の不確実性のため、将来の間に報告される実際の結果は、これらの推定数とは異なる額に基づく可能性がある。
収入確認−収入は、顧客との契約に規定された対価格に基づいて測定される。生産部品の顧客契約は、通常、顧客が発行した現在の調達注文と現在の生産計画との組み合わせによって表される。ソフトウェアライセンスの顧客契約は、通常、契約期限が通常一年から三年の販売契約または購入注文によって表される。会社が製品またはサービスの制御権を顧客に移して義務を履行する場合、会社は収入を確認する。ソフトウェア許可および専門ソフトウェアサービスの収入は、通常、サービスを提供または提供する際に確認される。ソフトウェア契約の交付後のサポートおよび保守収入は、通常、契約期間内にレートで時間とともに確認されます。Aptivは時々その顧客と定価協定を締結し、値下げを規定し、その中のいくつかの値下げはいくつかの連合コスト節約目標を実現することを条件としている。これらの場合、収入は積み込み時に合意された価格によって確認されます。
販売奨励と手当は関連販売時に収入の減少が確認された。また，Aptivは進行中の業務でクライアントに支払うことがある.これらの支払いを約束した場合、これらのお金を顧客に支払うことは一般的に収入の減少と考えられる。しかし、顧客への何らかの他の支払い、または前払い費用は、契約を取得するコストとみなされる基準に適合しており、それらは契約に直接起因して増加しているため、経営陣はこれらの費用を回収できると予想している。
Aptivは、会社と会社の顧客との間の創収取引で徴収され、同時に徴収される異なる政府当局によって評価された税金を徴収·減免する。これらの税金は販売税、使用税、付加価値税、いくつかの消費税を含むことができますが、これらに限定されません。Aptiv報告書はこのような税金の徴収が純額に基づいている(収入を含まない)。顧客から受け取った送料と手数料は純売上高に計上され、送料と手数料は販売コストに計上される。付記24を参照されたい。より多くの情報を得るために収入を得る。
1株当たり純収益1株当たりの基本純収入の計算方法は、普通株式株主に帰属する純収入を、期間内に発行された普通株の加重平均数で割ることである。1株当たりの純収益は発行日からすべての潜在的な希薄化証券の加重平均希薄化の影響を反映し、在庫株とIF割引法を用いて計算した。If-Convertedメソッドを決定するために使用する5.50強制転換可能優先株率、Aシリーズ、$0.011株当たり額面(“1株当たり額面”)を普通株に変換することは、1株当たり額面配当金の1株当たり純収入に対する薄化作用よりも大きい。そうである場合、MCPSは期首または発行時間が遅いときに変換されたと仮定し、それによって生成された普通株式は分母に計上され、MCPS配当金は分子に返される。別途明記されているほか、当該等の手形に含まれる株式及び1株当たりの金額は割増原則で計算される。その他の資料は付注15.株主権益及び1株当たり純収益を参照してください。1株当たりの基本及び償却純収益の計算を含む。
研究開発·研究開発プロジェクトに関連するコストは、これらのプロジェクトが将来の収益に寄与すると予想される。このような費用は発生した収入から差し引かれる。顧客精算を差し引いた工事を含めた研究開発費の総額は約#ドルである1,289百万、$1,120百万ドルとドル1,0302023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
現金と現金等価物現金および現金等価物は、公正価値に近い帳簿価値を有する3ヶ月以下の元の満期日である短期的かつ高流動性投資として定義される。
売掛金-Aptiv締結契約は、主にヨーロッパで販売されているいくつかの売掛金を販売しています。売掛金の販売は、財務会計基準委員会(FASB)会計基準委員会(ASC)テーマ860に従って会計処理を行う接続とサービス(“ASC 860”)。ASC 860の定義によれば、売掛金が追徴権なしに譲渡された場合、譲渡された売掛金を実際に販売するプロトコルは、総合貸借対照表に報告された金額に計上されない。このような販売から受け取った現金収益は経営キャッシュフローに含まれています。Aptivは、譲渡された売掛金を効率的に制御し、ASC 860の定義に適合しない販売のプロトコルを保持し、担保借入として入金し、合併貸借対照表における売掛金、純額、短期債務に記録することを許可する。売掛金保証に関する費用は、連結経営報告書に利息支出を計上する。
同社は一定額の売掛金を元の満期日が3カ月を超える銀行手形に両替し、主にアジア太平洋地域にある。このような銀行手形の入金は、基礎取引の実質内容に応じて運営キャッシュフローに計上され、これらの取引は本質的に運営される。当社が所持している銀行紙幣及び正本
3ヶ月以下の満期日は、総合貸借対照表内で現金および現金等価物に分類され、元の満期日が3ヶ月を超えるものは、他の流動資産内の受取手形に分類される。当社はこのような銀行手形を満期まで持ち、仕入先と交換して債務を返済したり、現金と引き換えに第三者金融機関に売却したりすることができる。
信用損失-Aptivは、主に車両部品、ソフトウェアライセンス、およびサービスを販売することによって信用損失に直面しています。Aptivは、会社が予想する請求書のリスクおよび支払いタイミング、および取引相手の既定の信用格付けを考慮した継続的な信用審査を行うことによって取引相手の信頼を評価する。信用格付けがない場合、会社の評価は、取引相手の財務諸表の分析に基づく。Aptivは評価において，契約条項や条件，国家と政治リスク，ビジネス戦略も考慮している.今回の審査の結果、当社は取引相手ごとに信用限度額を設定しました。同社は、タイムリーな入金、支払い確認、論争解決を含む契約条項と満期日に対する取引相手の残高を積極的に審査することで、その持続的な信用リスクを監視し続けている。必要があれば、当社は催促会社や法律顧問を招いて滞納した売掛金を回収することもできます。
APTIVは主に歴史損失と回復データを利用して、現在の経済状況に関する情報と合理的かつ支持可能な予測を結合し、ASC特別テーマ326に基づいて不良債権準備推定計数を制定する金融商品--信用損失(“ASC 326”)。2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社は3,546百万ドルとドル3,433売掛金から準備金を差し引いた純額は、それぞれ百万ドルで、不良債権準備#ドルを含めて52百万ドルとドル52それぞれ100万ドルです不良債権は#ドルに用意されている12百万、$27百万ドルと$222023年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間収入はそれぞれ100万ドル。2023年12月31日までの1年間、手当の他の変化は実質的ではない。
棚卸しをする在庫は、直接材料コストおよび直接および間接製造コストを含む、2023年12月31日、2023年12月31日、および2022年12月31日まで、先進的な先出し法に従って決定されたコストまたは現金化可能な純価値のうちのより低いものが報告されている。詳細は別注3.在庫を参照してください。古い在庫は既知の古い問題の在庫分析に基づいて決定され，一般に手元在庫の可変現純値が1年を超える供給量は完全に保持されている.
時々、仕入先の支払いを受けるかもしれません。これらの仕入先からの支払いは、支払いに関与している間に購入された材料のコストを低減することが確認された。場合によっては、仕入先リベートは、将来の調達合意を交渉しながらまたは同時に受信され、これらの金額は、調達を行う際に予想される合意中に償却される。
属性−財産使用寿命を実質的に延長する重大な改善が資本化された。修理費と維持費は発生時に料金を記入します。減価償却は、一組の財産の推定耐用年数に基づいて直線的な方法で決定される。融資リース項下の賃貸改善は、賃貸期間または物件寿命(短い者を基準とする)に基づいて減価償却を提起する。別注6.財産、純額、付記25を参照されたい。他の情報を得るために契約を借ります。
長期供給協定に関する前期生産コスト−同社は、長期供給プロトコルに従って顧客のために生産された製品に関連する生産前工程、開発、およびツール費用を生成する。生産部品を設計·開発する際に発生する工程、テスト、その他の費用は、顧客契約でこれらの費用が精算できると規定されていない限り、発生した費用に応じて費用を計上しなければならない。2023年12月31日と2022年12月31日まで、ドル285百万ドルとドル250これらの契約で返済可能な費用のうち、それぞれ100万ドルが資本化されている。この等金額は総合貸借対照表内の他の流動資産やその他の長期資産に記入されており，詳細は付記4.資産である.
特殊なツールはAptivが所有する工具、金型、治具、その他の物品であり、長期供給スケジュールに従って販売される顧客部品を製造するために使用され、会社が資産の所有権を持っていれば、そのコストは財産、工場と設備に資本化される。特殊なツールには，クライアントが持つツールに関する資本化未精算の生産前ツールコストも含まれており，クライアントはAptivにキャンセル不可能なツール使用権を提供している.Aptivが持つ特殊工具残高は、特殊工具の期待寿命または関連車両計画の寿命内で減価償却され、短い時間を基準とする。顧客が所有する精算制限を受けない特殊工具に関する未精算コストは、特殊工具の期待寿命又は関連車両計画の寿命内(短い時間を基準として)資本化して減価償却する。2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、減価償却累計控除後の特殊工具残高は#ドルです474百万ドルとドル437百万ドルは、それぞれ財産、連結貸借対照表の純額に計上される。Aptivが持っている特殊ツールの残高は2023年12月31日と2022年12月31日まででドルです373百万ドルとドル350顧客が持っている特殊なツール残高は$101百万ドルとドル87それぞれ100万ドルです
長寿資産の評価イベントまたは状況が検討される必要がある場合、固定寿命無形資産を含む、使用のための長期資産を保持する帳簿価値を定期的に評価する。使用のための長期資産を保有する予想が単独で確認可能な未割引現金流量がその資産の帳簿価値よりも少ない場合、その資産の帳簿価値は減値とみなされる。この場合、帳簿価値が超えた金額に基づいて損失を確認する
長期資産の見積もりは公正価値である.販売対象資産を長期保有する帳簿価値が当該資産の推定公正価値を超え、当該資産を処分するコストを差し引くと、その資産の減価損失が確認される。長期資産の公正価値は主に関連するリスクに見合った比率で割引される予想キャッシュフローを用いて決定(収益法)され、場合によってはAptivによる評価の審査(市場法)が採用される場合がある。詳細については、付記6.財産、純額、付記7.無形資産と営業権を参照されたい。
賃貸借証書-会社がFASB ASCテーマ842に従ってレンタルを会計処理し、賃貸借証書それは.会社は開始時に賃貸契約であるかどうかを決定した。当社がテナントである賃貸については、12ヶ月以下の短期賃貸を除いて、すべてのレンタルは賃貸負債と使用権資産を確認します。賃貸負債とは、借主が賃貸により生じた賃貸金の支払い義務であり、賃貸支払いの現在値で計量される。レンタル開始時には通常レンタルに隠されている金利を知らないため、当社はその逓増借款金利を用いてレンタル義務を割引しています。使用権資産は、テナントがレンタル期間内に指定された資産を使用する権利を代表し、リース負債額に応じて計量し、リース前払い、受信したリース報酬及び会社の初期直接コストに基づいて調整する。
当社は短期賃貸例外を適用しており、これによりレンタル期間が12ヶ月以下のレンタルに対しては、通常直線ベースでレンタル期間内に単一賃貸コストを割り当てることになります。これらの賃貸は合併貸借対照表に記載されていない。また、当社は実際の便宜的な方法を採用して、賃貸構成部分を非レンタル構成要素と分離するのではなく、両者をすべての資産種別の単一賃貸構成要素として計算する。注25を参照してください。他の情報を得るために契約を借ります。
販売対象資産と負債を保有する適切な権力を有する管理職が、その推定公正価値に対して合理的な価格で販売すべき資産を積極的に販売することを承認し、約束した正式な計画、資産が現在の状況で直ちに販売可能であり、買い手を探す計画、および売却を完了するために必要な他の行動が開始されたとき、会社は資産が保有されると考え、資産の売却は1年以内に完了する可能性が高く、計画が大きく変化する可能性は低いと考えている。売却のための保有として指定されている場合は、当社は資産の帳簿価値または見積公正価値の中で低い者に基づいて、売却コストを減算し、資産の減価償却費用の記録を停止する。
非持続経営業務の資産と負債は、総合貸借対照表に記載されているすべての比較期間中に販売待ちを保有するように再分類される。販売待ち基準を満たしているが非持続経営定義を満たしていない資産については、当社は販売待ち基準を満たしている間に資産と負債を再分類しているが、前期金額の再分類は行っていない。
無形資産−会社は、寿命を決定した無形資産を、その推定耐用年数内に償却する。当社は特許や開発技術、顧客関係、商号に関する固定的な存在無形資産を持っています。無限に存在する研究や開発無形資産は償却されませんが、毎年減値テストを行ったり、潜在的な減値指標が存在する場合には、関連研究や開発作業が完了したり放棄されたりするまで、より頻繁なテストを行います。プロジェクト完了後、資産は資産の予想経済年限内で償却され、この年限はその日に決定される。このプロジェクトを放棄することを決定し，開発した資産に代替用途がなければ，その資産の全価値は費用に計上される。同社はまた、買収した商品名に関連する無形資産を有しており、キャッシュフローに貢献すると予想される期間に予見可能な制限がない場合、これらの資産は無期限生存に分類される。これらの無期限に存在する商号資産は毎年減値テストを行ったり，潜在的な減値指標が存在する場合にはより頻繁な減値テストを行っている.無形資産を購入した継続または期限延長のコストは，発生時に費用であることを確認する違います。無形資産減価費用は2023年まで、2023年、2022年および2021年12月31日までに年次入金される。詳細は、付記7.無形資産と営業権を参照されたい。
商誉−営業権は、企業合併において取得された識別可能な純資産の推定公正価値を超える買収価格の一部である。同社は毎年第4四半期に営業権の減値をテストしたり、潜在的な減値の兆候がある場合に商標権をより頻繁にテストしたりする。当社は会計年度を通して潜在的減値指標の存在をモニタリングしています。当社は報告単位レベルで営業権の減価をテストします。私たちの報告機関は運営部門の構成要素であり、これらの部門は離散財務情報を得ることができる業務を構成し、部門管理層が定期的に審査している。
減価テストはまず商誉減値を定性的に評価する必要がある。定性的評価の要求を達成できなかった場合，当社は報告単位ごとの推定公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)を比較することにより，定量的評価を行う。公正価値は、報告単位を販売する可能性があるときに市場参加者が支払いたい価格を反映している。公正価値が帳簿価値を超えると推定された場合、営業権減値は発生していないと結論した。報告単位の帳簿価値がその推定公正価値を超える場合、当社が確認した減値損失金額は超えた金額に等しいが、報告単位に割り当てられた営業権金額を超えない。当社の買収が商誉を占めるべき更なる資料については、付記20.買収及び資産剥離を参照されたい。
営業権の減価-2023年、2022年及び2021年第4四半期に、当社は定性営業権減値評価を完了し、当社の業績、事件及び状況を評価した後、各報告単位の推定公正価値が依然としてその帳簿価値よりも高い可能性が高いと定性的に断言する十分な証拠があると結論した。したがって、量子化欠陥評価を行う必要はない違います。営業権減価は2023年、2022年、または2021年に記録されている。詳細は、付記7.無形資産と営業権を参照されたい。
保証と製品のリコール−製品を販売するための予想される保証コストは、製品販売時に、そのような債務を最終的に償還するのに必要な金額の推定値に基づいて確認される。これらの計算すべき項目は過去の経験、生産変化、業界発展と各種の他の考慮要素に基づいている。製品リコールのコストは、交換された製品のコスト及び顧客リコールのコストを含むことができ、リコール部品の取り外し及び交換を含む労働力を、発生可能かつ合理的に推定することができる場合には、私たちの保証費用の一部とすることができる。これらの見積り数は，既存のクレーム状況に影響を与える事実や状況に応じて随時調整される.詳細については、付記9.保証義務を参照してください。
所得税繰延税金資産および負債は、財務および税務報告用途の資産と負債額との間の一時的な差を反映する。この等金額は，一時的な差異逆転時に発効すると予想される税率変動を反映するように適切に調整される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収益で確認されている。見積準備は、繰延税金資産をより顕在化する可能性のある額に減らすためのものだ。当社が繰延税金資産は後日現金にならない可能性が高いと考えている場合、繰延税金資産の推定値調整準備は、当社が同時期の収益を計上することになる。不確定な税務状況が存在するかどうかを決定する際には、当社はその技術的優位性に完全に基づいて、税務状況が審査後に継続する可能性があるかどうかを決定し、そうであれば、最終決済時により実現可能な累積確率で税収割引を測定する。財務諸表に所得税を計上する際に、当社はいくつかの推定と判断を行い、これらの推定と判断は繰延税金項目資産の帳簿価値の評価、及びある税務負債の計算に影響を与える。他の全面収益(損失)の累積変化に関連するため、当社の政策は、関連構成要素が収益に影響を与える場合に、他の全面収益(損失)を累積してから税収影響を放出することである。詳細については、付記14.所得税を参照されたい。
外貨換算-非米国子会社の資産および負債は、その機能通貨としてドル以外の通貨を使用し、期末通貨レートでドルに換算する。非米国子会社の総合経営報告書は平均期間通貨レートでドルに換算されています。換算による非米国子会社への影響は一般に他の包括収益(“OCI”)で報告されている。外国子会社への投資に関する累積外貨換算調整は、売却時または関連実体が完全または実質的に完全清算されたときに純収益に再分類される。その機能通貨としてドルを使用する非米国子会社の資産や負債の再計量の影響は、主に販売コストに含まれている。販売コストには、ある特定の実体の機能通貨以外の通貨で計算される取引所で生じる収益や損失も含まれる。純外貨取引損失は#ドル23百万ドルとドル302023年，2023年，2022年12月31日までの年度の総合経営報告書にそれぞれ百万ユーロを計上した。いくつありますか違います。2021年12月31日までの年度の純外貨取引損益。
再編成する-Aptivは、ビジネスをお客様の変化する需要と一致させ、運用コストを低減するために、代替案を継続的に評価します。これは、通常の業務中に、または重大な再構成計画に従って、その既存の製造能力を再調整すること、工場を閉鎖すること、または同様の行動を含む。これらの行動は、主に労働組合または他の契約協定または法定要求に基づいて行われる、従業員の自発的または非自発的な従業員解雇福祉を得ることをもたらす可能性がある。自発的な退職福祉は従業員が関連待遇を受ける時に計算しなければならない。非自発的解雇福祉は、終了計画および福祉スケジュールが影響を受けた従業員に伝達されることを承諾する際に計上されなければならない、または負債の可能性および推定可能性が決定された場合には、具体的には、実質的な解散費または解雇計画が存在するか否かに依存する。契約終了時には、契約終了コストと一部の早期終了レンタルコストが記録されます。他のすべての脱退費用は発生時に費用を計上する。詳細は付記10.再構成を参照されたい。
顧客集中度-当社の製品およびサービスを、世界の各地域の主要なグローバルオリジナルデバイスメーカーに販売します。私たちの10大取引先は約542023年12月31日までの年間総純売上高のパーセントを占めており、いずれも単独では10%を超えておらず、約10%を超えていない552022年12月31日までの年度の10%は、単独で10%を超えるものはなく、約10%を超えている552021年12月31日までの年度の%は、その中には約11Stellantis N.V.(“Stellantis”)に%します。展示された各時期に、私たちの信号と電源ソリューション部門は私たちの10大顧客のそれぞれに対して純売上を実現し、私たちの高度なセキュリティとユーザー体験部門は私たちの10大顧客のうち8人の顧客に対して純売上を実現した。
デリバティブ金融商品·すべての派生ツールは、取引が条件に適合し、通常の購入または販売として指定されない限り、貸借対照表上で公正な価値報告を行わなければならない。公正価値の変動は現在、ヘッジ会計基準を満たしていない限り、収益報告によって報告されている。
通貨レート変動やある商品価格のリスク開放は，様々な取引相手と様々な長期·オプション契約および交換を締結することで管理される。このような財務リスクはAptivの政策と手続きによって管理される。Aptivは投機や取引目的でデリバティブ取引を行わない。ヘッジ計画承認プロセスの一部として、Aptivはデリバティブ取引が最小化される特定の財務リスク、リスクを低減するための適切なヘッジツール、および財務リスクとヘッジツールとの間の相関を決定する。調達注文、販売契約、意向書、資本計画予測および履歴データは、予定期間保証取引の期待価値を決定するための基礎として使用される。Aptivは基礎金融リスクとの関連性が高くないデリバティブ取引に参加しない。ヘッジおよび取引リスクとヘッジツールとの間の関連性を継続的に検討する。
外国為替長期契約は、高度に有効と指定され評価された範囲内で、確定または予測された外貨約束または特定の外国業務への純投資の外貨開放のヘッジとみなされる。すべての外国為替契約は現行の市価で計算される.商品交換は、指定および評価が有効である限り、決定されたまたは予期された商品購入契約のセット期間とみなされる。掛け金として指定されていない他の商品デリバティブ契約は、現在の基準で市価で計算するか、正常購入免除として市価で計算するか。当社は2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日に、金利変動のリスク開放にデリバティブを使用してヘッジを行っていない。その他の資料については、付記17.派生ツールおよびヘッジ活動および付記18.金融商品の公正価値を参照されたい。
障害手当を延長する−非在職従業員に提供される長期障害手当に関連する費用は、その在職中に累積される。労働力人口統計データと歴史経験を利用して退職後の福祉の時間枠と関連費用を予測した。
労災補償金·労働者補償金の計算額は精算によって決定され、現行の労働者補償法によって制限され、これらの法律は場所によって異なる。労働者補償福祉の計算すべき項目とは、従業員がアイドルを必要とする事件と、これらの従業員が職場に復帰し、資格退職または他の方法で雇用を終了することとの間の期間内に予想される将来の現金支出割引を意味する。
株式ベースの報酬当社の株式ベースの報酬スケジュールは、主にAptiv PLC長期インセンティブ計画(“PLC LTIP”)を含み、この計画によれば、毎年制限株式単位(“RSU”)が付与されている。RSU報酬は、時間ベースのホーム部分と、業績ベースのホーム部分とを含む。業績に基づく帰属部分には、サービス条件のほか、業績と市場条件が含まれる。授与日RSUの公正価値は、奨励を授与した日本会社の普通株の終値に基づいて決定され、没収の推定、あるいは第三者推定専門家が市場条件を持つ奨励について行った同期推定値を含む。補償支出は、付与日の公平価値に基づいて確認され、当該等の奨励は、当社が必要な奨励帰属期間に各目標の最終表現を直線的に最適に推定するのに適している。業績条件は、管理層がいくつかの業績目標を達成する可能性を仮定することを要求する。これらの業績仮定の変化、および実際の結果と経営陣の推定との違いは、見積もりまたは実際の価値が以前に推定された公正な価値と異なることを招く可能性がある。付記21を参照されたい。より多くの情報を得るために株式の報酬に基づいている。
企業合併-当社は、FASB ASC 805会計基準に従って業務統合を会計処理し、企業合併それは.被買収企業の買収価格は、推定公正価値に基づいて識別可能な資産と負債に割り当てられる。購入価格が資産や負債に割り当てられた金額(ある場合)を超えた部分を営業権と記す。資産の買収や負債を担う公正な価値の決定には、経営陣の判断、独立した評価会社の使用が必要であり、将来のキャッシュフローに関する時間や数量に関する重大な推定や仮定、市場金利仮説、精算仮説、適切な割引率などに関連することが多い。詳細は付記20.買収·資産剥離を参照されたい。
政府激励措置Aptivは、過去または未来にいくつかの条件を遵守するために、時々現金贈与および他のインセンティブの形態で政府インセンティブを得る。当社は、政府から贈与された資金を会計処理しており、これらの資金の形態は、所得税控除、顧客との契約収入や融資ではなく、国際会計基準20と同様である政府補助金の会計計算と政府援助の開示それは.したがって、私たちは総合経営報告書で、私たちが政府の贈与から得た資金を確認し、合理的な保証があれば、Aptivは贈与に関する条件を遵守し、贈与が受領されることを確認します。Aptivが贈与金を支払いに利用しようとしている関連費用を費用として確認している間は，システム的に確認を行う.
APTIVは、私たちが適格な資本投資や他の贈与を付与した関連政府実体によって定義された活動に従事しているため、特定の政府贈与を得る資格がある。通常、贈与協定は、Aptivが最低レベルの資本投資を約束し、影響を受けた製造拠点の最低レベルの従業員数を維持することを含むいくつかの条件を遵守することを要求する。APTIV通常運営の性質を確認する政府支出は運営費の減少(主に販売コスト)統合ビジネスレポートにあります。2023年12月31日までの年度内に，政府贈与は運営費の減少が約$と確認された45百万ドルです。受け取ったが運営費削減が確認されていない政府インセンティブの合計は約$である15百万ドル10そのうち100万ドルは他の流動負債と#ドルに記入されている52023年12月31日現在、他の長期負債に100万ドルを記録している)。
Aptivは資本に関する贈与を総合貸借対照表の純額の不動産、建屋、設備の減価とし、最終的に相応の資産使用年限内の減価償却費用の減少を招く。資本に関する贈与は不動産、建屋、設備毛額を約#ドル減少させた52023年12月31日までの1年間で総合貸借対照表では政府実体に対応·対応する額と記載されており、列報のどの期間においても大きくない。
私たちの政府エンティティとの合意の平均期限は8年その中のいくつかの合意には、会社が合意の様々な側面を遵守できなければ、再資金を得ることができるという規定が含まれている。
最近採用された会計公告-Aptivは会計基準更新(ASU)2020-04を通過しました参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響そして ASU 2022-06、参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期2023年第2四半期ですASU 2020−04は、いくつかの基準が満たされていれば、GAAPを契約、期間保証関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するためのオプションの便宜的および例外を提供する。ASU 2022-06は、テーマ848の日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期し、直ちに発効させます。当社は、契約修正会計選択的方便をASU 2020-04の範囲内で2023年第2四半期に発効し、Aptivの連結財務諸表に大きな影響を与えない契約改訂に適用することを選択し、この便宜的な計によると、報告実体は生産停止参考率の入れ替えのみのための債務合意の変更を非実質的な変更と計算し、既存の契約を継続する。
APTIVはASU 2022-04を採用しています負債-仕入先財務案(主題405-50)：仕入先財務案義務の開示なお、2023年第1四半期、前のめり情報に関する改正案は除くが、この改正案は前向きに適用され、2023年12月15日以降に開始された財政年度に発効する。今回の更新における改訂は、仕入先融資計画の透明性を向上させ、財務諸表のユーザがその計画の性質、キー条項、未返済残高、その間の活動を知ることができるように、仕入先融資計画中の買い手にその計画に関する十分な情報を開示することを目的としている。このガイドラインの採択はAptivの連結財務諸表に影響を与えていない。
最近発表された未採用の会計声明-2023年12月、FASBはASU 2023-09を発表した所得税(特集740)：所得税開示の改善それは.この更新における修正は，公共エンティティが有効税率調節において具体的なカテゴリを開示することと，数量のしきい値を超える項目を調節することに関する補足情報を要求する.修正案はまた、連邦、州、外国税収に区分された納付済み所得税、および納付された所得税の総額の5%を超える特定司法管轄区域でさらに細分化された所得税、およびその他の拡大開示をすべての実体に開示することを要求する。新たなガイドラインは前向きに適用され，2024年12月15日以降の財政年度に発効し，遡及適用を選択することができる。早期養子縁組を許可する。同社は現在、このガイドラインを採用して連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した分部報告(テーマ280)：改善可能報告分部開示それは.今回の更新における改訂は，公共実体が年次と中期に基づいて首席運営意思決定者(“CODM”)に定期的に提供する重大な分部支出を開示することが要求され，これらの支出は，毎回報告される支部損益計測に含まれ，他の支部項目とその構成説明を開示する。修正案はまた、公共実体にCODMの名称と職位を開示し、CODMが報告された部分損益計量(S)をどのように使用して分部業績を評価し、どのように資源を分配するかを決定することを説明することを要求する。新たなガイドラインは，2023年12月15日以降の財政年度と2024年12月15日以降の財政年度内の中期にさかのぼって適用される。同社は現在、このガイドラインを採用して連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
2023年8月、FASBはASU 2023-05を発表した企業合併--合弁企業の結成(副題805-60)：確認と予備評価それは.この更新中の改訂は、合弁企業が設立時に公正価値で受け取ったすべての寄付金を初歩的に確認することを要求する。新たな指導意見は、成立日が2025年1月1日以降の合弁実体に適用され、前向きに適用される。早期養子縁組を許可する。本ガイドラインの採択はAptivの連結財務諸表に大きな影響を与えないと予想される。
3. 在庫品
在庫は、先進的な先出し法で決定されたコストまたは現金化可能な純値(直接材料コストと直接および間接製造コストを含む)のうちの低いものを列記します。在庫概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | (単位：百万) |
| 生産手段 | $ | 1,507 | | | $ | 1,570 | |
| 製品の中で | 178 | | | 164 | |
| 完成品 | 680 | | | 606 | |
| 合計する | $ | 2,365 | | | $ | 2,340 | |
4. 資産
他の流動資産には：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | (単位：百万) |
| 未収増値税 | $ | 160 | | | $ | 167 | |
| | | |
| 保険料とその他の費用を前払いする | 91 | | | 75 | |
| 精算可能な工事費用 | 122 | | | 90 | |
| 受取手形 | 9 | | | 8 | |
| 課税所得税その他は課税される | 100 | | | 40 | |
| 仕入先への保証金 | 6 | | | 7 | |
| 派生金融商品(付記17) | 138 | | | 44 | |
| 資本化前払い費用(付注24) | 12 | | | 17 | |
| 契約資産(付記24) | 55 | | | 24 | |
| 他にも | 3 | | | 8 | |
| 合計する | $ | 696 | | | $ | 480 | |
他の長期資産には
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | (単位：百万) |
| 繰延所得税、純額(付記14) | $ | 2,351 | | | $ | 259 | |
| 未償却循環信用は債務発行コストを手配する | 6 | | | 8 | |
| 課税所得税その他は課税される | 33 | | | 30 | |
| 精算可能な工事費用 | 163 | | | 160 | |
| 未収増値税 | 2 | | | 2 | |
| 株式投資(付記5) | 65 | | | 84 | |
| 派生金融商品(付記17) | 23 | | | 14 | |
| 資本化前払い費用(付注24) | 49 | | | 61 | |
| 契約資産(付記24) | 67 | | | 43 | |
| 他にも | 103 | | | 79 | |
| 合計する | $ | 2,862 | | | $ | 740 | |
5. 付属会社への投資
権益法投資
Aptivビジネスの一部として，以下の点で投資を行っている5人合併していない共同経営会社は権益会計方法で入金します。これらの付属会社は上場企業ではなく、主に北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域に位置している。Aptivの所有権の割合は一般的に約20%から50%まで様々であり、その中で最も重要な投資はMotional AD LLCへの投資である(Aptivは同社を所有している50%)、TTTech Auto AG(“TTTech Auto”)(Aptiv)は約20%)とPromoa de Partes Electricas Automotrices，S.A.de C.V.(Aptivは約40%)。同社の関連会社への総投資は$1,443百万ドルとドル1,723それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日に100万に達した。配当金$5百万、$5百万ドルとドル62023年、2023年、2022年、2021年12月31日までに、これらの非合併付属会社からそれぞれ100万ユーロを受け取った違います。2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までに減額費用を計上した。
S-X法規第3-09条によると、Motiveは2023年12月31日までの会計年度において、重大株式投資者とみなされている。そのため、当社は、本10-K表年次報告書の修正として、2023年12月31日から90日以内に単独の監査財務諸表を提出する必要があります。したがって、Motional 2023年12月31日までおよび2023年12月31日までの3年度の財務諸表は、2024年3月30日またはそれまでに本年度報告10−K表の修正案によって提出される。
以下は、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、および2021年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の主要付属会社の合併財務情報の概要です
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万) |
| 流動資産 | $ | 681 | | | $ | 1,059 | |
| 非流動資産 | 2,499 | | | 2,672 | |
| 総資産 | $ | 3,180 | | | $ | 3,731 | |
| 流動負債 | $ | 222 | | | $ | 252 | |
| 非流動負債 | 86 | | | 87 | |
| 株主権益 | 2,872 | | | 3,392 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 3,180 | | | $ | 3,731 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 純売上高 | $ | 813 | | | $ | 761 | | | $ | 599 | |
| 毛損 | $ | (327) | | | $ | (357) | | | $ | (244) | |
| 純損失 | $ | (624) | | | $ | (589) | | | $ | (393) | |
関連会社との取引概要を以下に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 関連会社への販売 | $ | 15 | | | $ | 35 | | | $ | 30 | |
| 付属会社から購入する | $ | 15 | | | $ | 18 | | | $ | 19 | |
会社合併貸借対照表に記録されているその関連会社に関する金額をまとめると以下のようになる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万) |
| 連属会社は売掛金を受け取るべきである | $ | 2 | | | $ | 8 | |
| 連属会社の応払いに応じる | $ | 13 | | | $ | 18 | |
TTTech自動車株式会社に投資
2022年3月15日Aptivは約20TTTech Autoは先進的な運転者支援システムと自動運転アプリケーションの安全肝心なミドルウェア解決策のリーディングプロバイダであり、その持分の割合はユーロである200百万ドル220投資当日の外貨為替レートで計算)。同社は手元の現金を利用して天合自動車に投資した。
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、会社がTTTech Autoに投資した帳簿価値はドルである200百万ドルとドル205それぞれ100万ドルで、高度なセキュリティとユーザー体験部分に含まれている。会社投資入金金額とTTTech Auto純資産における会社の標的権益シェアとの差額は、2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日現在で約$となっている156百万ドルとドル151それぞれ100万ドルです基準差額は主に投資に関連する権益法の商標に起因し、この投資は償却されていない。
技術投資
付記2.重大な会計政策で述べたように、当社はすでにいくつかの非合併連属会社に技術投資を行い、その所有権権益は20%より低い(Aptivは重大な影響を与える能力がない)。その中のいくつかの投資は公正な価値を決定することは容易ではなく、同一発行者が同じ或いは類似した投資の秩序ある取引に見られる価格変動から減値を引いたコスト計量である。同社は公開取引の株式証券の技術投資も持っている。この等投資は、同じ資産が活発な市場取引所でのオファーをもとに、公正価値に基づいて計量される。
以下は、総合貸借対照表の他の長期資産に分類される2023年12月31日、2023年、2022年までの技術投資の概要である | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 十二月三十一日 |
| 投資名 | | 細分化市場 | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | (単位：百万) |
| 公正な価値のある株式投資はありません | | | | | | | |
| StradVision，Inc. | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | | | | $ | 44 | | | $ | 40 | |
| LeddarTech，Inc.(1) | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | | | | — | | | 19 | |
| その他の投資 | | 多種多様である | | | | | 7 | | | 8 | |
| 確定しやすい公正な価値のない株式投資総額 | | | | | 51 | | | 67 | |
| | | | | | | | | |
| 公開取引の株式証券： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Smart Eye AB | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | | | | 8 | | | 2 | |
| 緊急、Inc. | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | | | | 1 | | | 4 | |
| ワーレンス半導体有限公司 | | 信号と電源ソリューション | | | | | 5 | | | 11 | |
| | | | | | | | | |
| 公開取引の持分証券総額 | | | | | 14 | | | 17 | |
| | | | | | | | | |
| 総投資 | | | $ | 65 | | | $ | 84 | |
(1)2023年12月31日までの年度では，基礎取引によりLeddarTech，Inc.が計量基礎の変化を経験した。この変化の後、LeddarTechの投資価値はわずかだった。この取引の詳細については、以下を参照されたい。
2023年12月、LeddarTech，Inc.(“LeddarTech”)は上場する特殊目的買収会社(“SPAC”)と合併し、LeddarTechの株はニューヨーク証券取引所で取引を開始し、コードはLDTCである。SPAC合併の一部として，LeddarTechでの優先株はLeddarTech普通株に変換された。この転換後，会社はLeddarTech投資の公正価値を定期的に計測し，公正価値変動を他の収入(費用)純額に計上する。2023年第1四半期，すなわちSPAC合併前に，会社は持分証券の計量指導を評価したが，確定しやすい公正価値はなく，各種減価指標を定性的に評価し，LeddarTech，Inc.の持分投資減値であると結論した。そこで、会社は減価損失#ドルを確認した182023年12月31日までの年度内に、他の費用のうち、連結経営報告書における純額は100万ポンドである。記録された減少値は、この投資におけるAptivの所有権権益の公正価値とその帳簿金額との差に等しい。
2023年10月、OTIMO技術有限公司(“OTIMO”)はUrgent.ly，Inc.(“緊急”)と合併し、AptivのOTIMO普通株は緊急普通株に変換された。合併完了後、ナスダックは緊急に株式市場での取引を開始し、コードはULYである。
2023年10月、会社の高度なセキュリティとユーザー体験部門が投資された510億ウォン(約10億ドル)4StradVision，Inc.(StradVision)では，自動車アプリケーションにディープラーニングに基づくカメラ感知ソフトウェアを提供するサプライヤーである.この投資はその会社に投資することです5010億ウォン(約10億ドル)402022年5月、投資当日の外貨為替レートで計算)。
2023年12月31日までにありません当社の株式証券の20%が契約販売制限を受けており、証券の売却は禁止されています。
公正価値を随時決定する必要はなく、他の重大な取引、事件或いは環境変化はなく、私たちの投資に対して減値或いは観察可能な価格変動調整を行う必要がある。当社は引き続き当該等の投資を監査し、減値やその帳簿価値を調整する必要がある可視価格変動を示す可能性のある潜在的な取引を見つける。
6. 財産、純価値
財産、純価値は：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 役に立つと思います
命 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (年) | | (単位：百万) |
| 土地 | — | | $ | 79 | | | $ | 79 | |
| 土地と賃借権を改善する | 3-20 | | 217 | | | 200 | |
| 建物.建物 | 40 | | 764 | | | 699 | |
| 機械、設備、工装 | 3-20 | | 5,886 | | | 5,263 | |
| 家具と事務設備 | 3-10 | | 977 | | | 871 | |
| 建設中の工事 | — | | 478 | | | 463 | |
| 合計する | | | 8,401 | | | 7,575 | |
| 減算：減価償却累計 | | | (4,616) | | | (4,080) | |
| 総財産，純額 | | | $ | 3,785 | | | $ | 3,495 | |
Aptivは2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までに、非現金資産減価費用を#ドルに記録した8百万、$8百万ドルとドル2いくつかの固定資産の放棄に関する販売コストおよびいくつかの固定資産の公正価値低下はそれぞれ百万ユーロを計上している。
2023年12月31日現在、2022年、2021年までに、売掛金に記録されている資本支出総額は1ドルである293百万、$300百万ドルとドル280それぞれ100万ドルです
7. 無形資産と商業権
無形資産と営業権の帳簿金額の変動状況は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までである。Aptivが2023年と2022年に買収したことによる商標権と無形資産のさらなる説明については、付記20.買収と剥離を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年12月31日まで | | 2022年12月31日まで |
| | 役に立つと思います
命 | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります
携帯する
金額 | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります
携帯する
金額 |
| | (年) | | (単位：百万) | | (単位：百万) |
| 無形資産の償却： | | | | | | | | | | | | | |
| 特許と開発の技術 | 3-16 | | $ | 1,526 | | | $ | 635 | | | $ | 891 | | | $ | 1,504 | | | $ | 551 | | | $ | 953 | |
| 取引先関係 | 7-22 | | 1,993 | | | 788 | | | 1,205 | | | 1,981 | | | 661 | | | 1,320 | |
| 商号 | 15-20 | | 207 | | | 63 | | | 144 | | | 206 | | | 52 | | | 154 | |
| 合計する | | | 3,726 | | | 1,486 | | | 2,240 | | | 3,691 | | | 1,264 | | | 2,427 | |
| 未償却無形資産： | | | | | | | | | | | | | |
| 現在行われている研究と開発 | — | | 4 | | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 商号 | — | | 155 | | | — | | | 155 | | | 154 | | | — | | | 154 | |
| 商誉 | — | | 5,151 | | | — | | | 5,151 | | | 5,106 | | | — | | | 5,106 | |
| 合計する | | | $ | 9,036 | | | $ | 1,486 | | | $ | 7,550 | | | $ | 8,955 | | | $ | 1,264 | | | $ | 7,691 | |
2024年12月31日から2028年12月31日までの年間推定償却費用は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| | (単位：百万) |
| 費用の償却を予定する | $ | 220 | | | $ | 210 | | | $ | 210 | | | $ | 200 | | | $ | 165 | |
2023年12月31日まで、2023年と2022年12月31日までの年度の無形資産台帳額面の合計は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万) |
| 1月1日の残高 | $ | 8,955 | | | $ | 4,609 | |
| 買収(1) | 11 | | | 4,434 | |
| | | |
| | | |
| 外貨換算その他 | 70 | | | (88) | |
| 12月31日の残高 | $ | 9,036 | | | $ | 8,955 | |
(1)主に2023年にHöhleの買収及び2022年にWind River及びInterCable Automotiveを買収するため、詳細は付記20.買収及び資産剥離を参照されたい。
2023年12月31日と2022年12月31日までの累計償却前は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万) |
| 1月1日の残高 | $ | 1,264 | | | $ | 1,134 | |
| 償却する | 233 | | | 149 | |
| | | |
| | | |
| 外貨換算その他 | (11) | | | (19) | |
| 12月31日の残高 | $ | 1,486 | | | $ | 1,264 | |
以下は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度経営部門別の営業帳簿金額の前回りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号と電源ソリューション | | | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 2022年1月1日の残高 | $ | 2,475 | | | | | $ | 36 | | | $ | 2,511 | |
| 買収(1) | 357 | | | | | 2,302 | | | 2,659 | |
| | | | | | | |
| 外貨換算その他 | (76) | | | | | 12 | | | (64) | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 2,756 | | | | | $ | 2,350 | | | $ | 5,106 | |
| (2)買収 | $ | 22 | | | | | $ | (23) | | | $ | (1) | |
| | | | | | | |
| 外貨換算その他 | 47 | | | | | (1) | | | 46 | |
| 2023年12月31日の残高 | $ | 2,825 | | | | | $ | 2,326 | | | $ | 5,151 | |
(1)主にWind RiverとInterCable Automotiveの買収によるものであり、詳細は付記20.買収及び資産剥離を参照されたい。
(2)主にHöhleの買収と、付記20.買収と剥離のように、2022年12月31日までに開示された買収Wind RiverとInterCable Automotiveの金額から記録された調整によるものである。
8. 負債.負債
計算すべき負債には以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | (単位：百万) |
| 給与関係の債務 | $ | 371 | | | $ | 330 | |
| 従業員福祉、現在の年金義務を含む | 131 | | | 151 | |
| | | |
| 所得税その他の税金を納めなければならない | 175 | | | 188 | |
| 保証義務(付記9) | 52 | | | 43 | |
| 再編成(付記10) | 142 | | | 65 | |
| 取引先預金 | 91 | | | 82 | |
| | | |
| 派生金融商品(付記17) | 6 | | | 29 | |
| 応算利息 | 51 | | | 51 | |
| MCPS配当金対応 | — | | | 3 | |
| | | |
| 契約責任(付記24) | 93 | | | 90 | |
| 賃貸負債を経営する(付記25) | 121 | | | 109 | |
| 他にも | 415 | | | 543 | |
| 合計する | $ | 1,648 | | | $ | 1,684 | |
他の長期負債には
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | (単位：百万) |
| 環境保護(注13) | $ | 3 | | | $ | 1 | |
| | | |
| 障害手当を延長する | 4 | | | 4 | |
| 保証義務(付記9) | 9 | | | 9 | |
| 再編成(付記10) | 25 | | | 18 | |
| 給与関係の債務 | 12 | | | 10 | |
| 課税所得税 | 169 | | | 161 | |
| 繰延所得税、純額(付記14) | 394 | | | 481 | |
| 契約責任(付記24) | 16 | | | 9 | |
| 派生金融商品(付記17) | 1 | | | 7 | |
| | | |
| 他にも | 68 | | | 50 | |
| 合計する | $ | 701 | | | $ | 750 | |
9. 義務を保証する
販売済み製品の予想保証コストは主に製品販売時に確認され、その基礎は最終的にこのような債務を返済する必要がある金額の見積もりである。これらの計算すべき項目は過去の経験、生産変化、業界発展と各種の他の考慮要素に基づいている。要求に応じて当該製品の本格的な活動を返品することにより，製品リコールに関する見積りコストは義務が可能となり，合理的に見積もることができる場合には計上すべきである。これらの見積り数は，既存のクレーム状況に影響を与える事実や状況に応じて随時調整される.Aptivは、2023年12月31日までのすべての運営部門の総保証準備金総額(製品リコールコストを含む)の合理的な見積もりを確認しました。当社は、最終的に2023年12月31日までに記録された備蓄以外のすべての事項の合理的な可能金額はゼロ1ドルから1ドル25百万ドルです。
次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間製品保証責任における活動をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万ドル) |
| 年初応算残高 | $ | 52 | | | $ | 49 | |
| 今年度中に発生した推定保証準備金 | 31 | | | 44 | |
| 以前に存在する保証の見積もりを変更します | 23 | | | 3 | |
| 集まって落ち合う | (47) | | | (43) | |
| 外貨換算その他 | 2 | | | (1) | |
| 年末決算残高 | $ | 61 | | | $ | 52 | |
10. 再編成する
Aptivの再構成活動は，管理層の戦略を実施し，運営を簡素化し，既存の能力や資源を利用し，最終的に純コスト低減を実現するために必要に応じて行われる.これらの活動は、通常、通常の業務プロセスにおいても、重大な再構成計画に基づいても、Aptivの戦略を実行することに関連するので、既存の製造能力の調整および施設の閉鎖、および他の脱退または処置活動に関連する。
同社がコスト構造の最適化に努めている一部として、リストラや工場閉鎖を含むいくつかの再編計画が実施されている。これらの計画は主にグローバル管理コストの削減に集中し、私たちの製造拠点をヨーロッパで最もコストの高い場所に移し続けている。2023年12月31日までの年度内に，会社は従業員に関する費用とこれらの計画に関する他の再編費用を記録し，総額は約$である211100万ドルのうち682023年第4四半期にスタートした計画は100万ドルの承認を得ました
北米と欧州を中心に、世界的な雇用者の削減に注力している。約$の追加料金を確認する予定です752024年には、この計画に関連した資金は100万ドルに達するだろう。この再構成行動に関連した現金支払いは2024年に主に完了する予定だ
2023年12月31日までの年度内に記録された費用には、確認約#ドルも含まれている27会社が行っているヨーロッパ足跡ローテーション戦略によると、高度な安全とユーザー体験部門で西欧製造拠点の閉鎖に関連する百万人の従業員に関するコストやその他のコストがある。この再構成行動に関連した現金支払いは2024年に主に完了する予定だ
これまでに起動された計画には何の変化もなく、これらの変化はすでに(または予想される)我々の再構成コストに実質的に変化している。同社は約#ドルの追加再構成コストが発生すると予想している80百万ドル(うち約$)40信号と電源ソリューション部門で100万ドルです40百万ドルは、2023年12月31日までに承認された計画のための高度なセキュリティ·ユーザー体験部門と関連している75上記のような世界的な賃上げリストラ計画に関連した100万ドルは、今後12カ月以内に発生する見通しだ。
2022年12月31日までの年度内に，会社は従業員に関する費用やその他の再編費用を記録し，総額は約$である85100万ドルのうち61ヨーロッパで実施されたプログラムは100万ドルの承認を得ました23北米地域で実施されたプログラムは100万ドルの承認を得た。2021年12月31日までの年間で，会社は従業員に関する費用やその他の再編費用を記録し，総額は約$である24百万ドルです。
従業員の離職及び離職福祉の再編費用は解散期間内に支払うか、又は法定要求又は個別合意に基づいて一度に支払う。Aptivの再構成計画に関する現金支出は約#ドルである128百万、$67百万ドルとドル802023年，2022年，2021年12月31日までの年度では，それぞれ100万であった。
以下の表は、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間記録の再編費用を運営部門別にまとめたもの
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 信号と電源ソリューション | $ | 82 | | | $ | 30 | | | $ | 8 | |
| | | | | |
| 高度なセキュリティとユーザー体験 | 129 | | | 55 | | | 16 | |
| 合計する | $ | 211 | | | $ | 85 | | | $ | 24 | |
次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の再編負債活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員の退職福祉責任 | | 脱退の他のコストと責任 | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 2022年1月1日の課税残高 | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 63 | |
| 年度内に発生する見積もり支出の準備金 | 85 | | | — | | | 85 | |
| 年内に支払った金 | (67) | | | — | | | (67) | |
| 外貨とその他 | 2 | | | — | | | 2 | |
| 2022年12月31日の課税残高 | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | 83 | |
| 年度内に発生する見積もり支出の準備金 | $ | 211 | | | $ | — | | | $ | 211 | |
| 年内に支払った金 | (128) | | | — | | | (128) | |
| 外貨とその他 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 2023年12月31日の課税残高 | $ | 167 | | | $ | — | | | $ | 167 | |
11. 債務
以下は、2023年12月31日と2022年12月31日までの、未償却発行コストと割引を差し引いた未返済債務の概要です
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2.396%、優先手形、2025年有効(純額$2そして$3(未償却発行コスト別) | $ | 698 | | | $ | 697 | |
1.50%、ユーロ建て優先手形、2025年満期(純額$1そして$1未償却発行コストとドル0そして$1割引を別々に提供する) | 772 | | | 747 | |
1.60%ユーロ建ての優先手形は、2028年に満期になります(純額は$2そして$2(未償却発行コスト別) | 550 | | | 533 | |
4.35%、優先手形、2029年満期(純額$2そして$2(未償却発行コスト別) | 298 | | | 298 | |
3.25%、優先手形、2032年満期(純額$6そして$7未償却発行コストとドル2そして$3割引を別々に提供する) | 792 | | | 790 | |
4.40%、優先手形、2046年満期(純額$3そして$3未償却発行コストとドル1そして$1割引を別々に提供する) | 296 | | | 296 | |
5.40%、優先手形、2049年満期(純額$4そして$4未償却発行コストとドル1そして$1割引を別々に提供する) | 345 | | | 345 | |
3.10%、優先手形、2051年満期(純額$16そして$16未償却発行コストとドル30そして$32割引を別々に提供する) | 1,454 | | | 1,452 | |
4.15%、優先手形、2052年満期(純額$11そして$11未償却発行コストとドル2そして$2割引を別々に提供する) | 987 | | | 987 | |
A期定期ローン(純額#ドル0そして$1(未償却発行コスト別) | — | | | 308 | |
| 融資リースその他 | 21 | | | 38 | |
| 債務総額 | 6,213 | | | 6,491 | |
| マイナス：現在の部分 | (9) | | | (31) | |
| 長期債務 | $ | 6,204 | | | $ | 6,460 | |
名目価値で計算される債務元本期間は以下のとおりである
| | | | | |
| 債務と融資リース義務 |
| | (単位：百万) |
| 2024 | $ | 9 | |
| 2025 | 1,477 | |
| 2026 | 4 | |
| 2027 | 3 | |
| 2028 | 553 | |
| その後… | 4,250 | |
| 合計する | $ | 6,296 | |
信用協定
Aptiv PLC及びその全資付属会社Aptiv Corporationは行政代理(“行政代理”)としてノースカロライナ州モルガン大通銀行と信用協定(“信用協定”)を締結し、このプロトコルに基づいて、Aptiv PLC及びその全資本付属会社Aptiv Corporationは1つの高級無担保信用手配を維持し、現在1つの循環信用手配を含む210億ドルです当社は2022年12月31日現在、定期融資(“Aロット定期融資”)の形で優先無担保信用手配を維持している。2023年10月27日、会社は元金残高#ドルを全額返済301定期ローンで、手元の現金を利用します。したがって、Aptivは約#ドルの債務補償損失を確認した12023年12月31日までの年間で、その他の収入(費用)内の純額は100万ドルで、総合経営報告書に計上されている。Aptiv Global Finding Limited(“AGFL”)はAptiv PLCの完全資本付属会社であり、以前に信用プロトコルの合併協定に署名し、それが信用プロトコル項目の下の借入者、及び1つの保証補充プロトコルを担当できるようにし、この合意に基づいて、AGFLは信用プロトコル項目下の責任を保証するが、いくつかの例外情況によって制限されなければならない。
信用協定は二零一年三月に締結され、その後何度も改訂·再説明され、最近は二零二一年六月二十四日、二零二三年四月十九日にさらに改訂された。2021年6月の修正案は、(1)定期融資Aと左輪拳銃の再融資を行い、2026年満期の新定期融資Aで置換することと、新たな5年間循環信用手配を含み、総承諾額は#ドルである200億ドル，(2)会社の既存の持続可能性に関する指標と約束を用いて，実現すれば，以下に述べる融資手数料と利益差を変更すること，および(3)レバレッジ維持契約を確立し，総純レバレッジ率を(クレジットプロトコルに従って計算)以下に保つことを要求する3.51.0に設定する(または4.0重大買収を完了した後の4つの完全会計四半期内(信用協定の定義を参照)を1.0にし、配当金及びその他の持分支払いを計上する。2023年4月の改正日から、信用協定内のすべての以前のロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)を基準とした金利は、保証付き隔夜融資金利(“SOFR”)に基づく金利に移行している。クレジットプロトコルにはアコーディオン機能も含まれており、Aptivがクレジットプロトコル下の総借金能力を時々増加させることができ、最高で追加的に$を増加させることができます1Aptivの要求，増資に参加する貸手の同意，および行政エージェントの承認に応じて.信用プロトコルの下の借金はAptivの選択権によって事前に支払うことができ、割増や罰金を支払う必要がない。
循環信用計画は2026年6月24日に満期になる。全額返済前に、Aptivは信用協定中の償却スケジュールに基づいてA期定期ローンについて四半期元金を支払う責任がある。
Aptivは2023年12月31日まで、循環信用手配の下で未返済の金額がなく、#ドル未満です1信用協定に基づいて100万部の信用状を発行した.信用プロトコルによって発行された信用状は循環信用手配下の獲得性を減少させた。
2023年12月31日に、信用プロトコル項目の下のローンは(A)行政エージェントの予備基本金利(“ABR”、定義は信用プロトコル参照)或いは(B)SOFRプラス下表に掲載されている毎年パーセンテージ(“適用金利”)に従って利息を計算し、Aptivが自分で選択した。2022年12月31日現在、信用協定下の融資はAptivが(A)ABRまたは(B)LIBORに次の表に示す年利率を加算することを選択しているクレジットプロトコルで指定された日付の金利は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| SOFR PLUS | | ABR PLUS | | Libor+ | | ABR PLUS |
| 循環信用手配 | 1.06 | % | | 0.06 | % | | 1.06 | % | | 0.06 | % |
| | | | | | | |
| Aロットの定期ローン | 適用されない | | 適用されない | | 1.105 | % | | 0.105 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
クレジット協定項の適用金利および融資費用は、当社の信用格付けの変化および当社が温室効果ガス排出や職場の安全に関するいくつかの持続可能な開発目標を達成または達成できないかどうかによって、時々増加または減少する可能性があります。この調整はガンダムに達するかもしれません0.04循環信用計画の年利差は%です0.02A部分定期融資(上記のように返済する前)の年利差%および0.01施設費用の年利率は%です。そのため、信用合意期間内に、金利はABR、SOFR(2023年4月改正後)、LIBOR(2023年4月改正前)の変化、当社企業信用格付けの変化、あるいは当社がその持続可能な発展に関する目標を達成したかどうかによって変動する。クレジットプロトコルはまた、Aptivに循環クレジット手配のいくつかの融資費を支払うことを要求し、これらの費用は、上述した持続可能性に関連する目標に基づいて調整され、いくつかの信用状発行および前払い費用にも対応することができる。当社は2022年の持続可能な発展に関する目標を実現し、2023年第3四半期から、適用金利から上記金額の利差とローン費用を差し引いた。
信用協定には、当社(および当社付属会社)がいくつかの追加債務または留置権を生成することを制限する能力、またはその実質的にすべての資産を売却する能力を含むいくつかの契約が記載されている。また、クレジットプロトコルは、当社が以下の総合レバレッジ率を維持することを要求している(総合総負債と総合EBITDAの比率は、いずれもクレジットプロトコルで定義されている)3.51.0に設定する(または4.0信用協定の定義によると、重大な買収を完了した後の4つの完全会計四半期以内)。
信用協定はまたこのような融資習慣でよく発生する違約事件を含む。2023年12月31日現在、会社は信用協定契約を遵守している。
2023年12月31日まで、信用協定下のすべての債務はAptiv Corporationから借金し、そしてAGFLとAptiv PLCによって共同と個別に保証されたが、信用協定に規定されているいくつかの例外情況は除外した。
高級無担保手形
2015年3月10日Aptiv PLCがユーロを発行700元金の総額は百万元である1.501933年に改正された証券法(“証券法”)に基づいて登録された取引では、2025年に満期となったユーロ額面優先無担保手形(“2015年ユーロ額面優先手形”)のパーセンテージが設定されている。2015年に発行されたユーロ優先債券の価格は99.54額面の%は満期収益率を1.55%です。得られたお金は主にドルの償還に使われる500百万ドル6.1252021年満期の優先無担保手形は、買収や株式買い戻しなどの成長措置に資金を提供する。Aptivは約$を生み出しました52015年のユーロ建て高級債券の発行コストは100万ユーロ。利息は毎年3月10日に支払います。当社は2015年ユーロ額面優先債券を、いくつかのユーロ額面全額付属会社への投資の外貨リスクの純投資ヘッジとして指定しています。さらなる情報については、付記17.派生ツールおよびヘッジアクティビティを参照されたい。
2016年9月15日Aptiv PLCがユーロを発行500元金の総額は百万元である1.60証券法に基づいて登録された取引では、2028年に満期となったユーロ建て優先無担保手形(“2016ユーロ建て優先手形”)の割合。2016年に発行されたユーロ優先債券の価格は99.881額面の%は満期収益率を1.611%です。得られた金は後述する2016年の高級手形と併せて#ドルの償還に用いられる800百万ドル5.002023年に期限が切れた優先無担保手形の割合。Aptivは約$を生み出しました42016年のユーロ建て高級債券の発行コストは100万ユーロ。利息は毎年9月15日に支払います。当社は2016年ユーロ額面優先債券を、いくつかのユーロ額面全額付属会社への投資の外貨リスクの純投資ヘッジとして指定しています。さらなる情報については、付記17.派生ツールおよびヘッジアクティビティを参照されたい。
2016年9月20日Aptiv PLCがドルを発行しました300元金の総額は百万元である4.40証券法により登録された取引では、2046年に満期となった優先無担保手形(“2016年優先手形”)の割合。2016年に発行された高級債券の定価は99.454額面の%は満期収益率を4.433%です。得られた金は2016年に発行されたユーロ優先債券で得られた金とともにドルの償還に用いられる800百万ドル5.002023年に期限が切れた優先無担保手形の割合。Aptivは約$を生み出しました32016年の高級債券に関する発行コストは100万ドル。利息は半年ごとに支払い、日付は毎年4月1日と10月1日であり、支払日前の3月15日又は9月15日の営業終了時には、登録されている所持者に利息を支払う。
2019年3月14日、Aptiv PLCがドルを発行した650証券法により登録された取引では、優先無担保手形の元金総額は#ドルを含む百万ドルである300百万ドル4.352029年満期の優先無担保手形の割合(“4.35%優先手形”)と$350百万ドル5.402049年に満了した優先無担保手形パーセンテージ(“5.40%優先手形”)(“2019年優先手形”と総称)。この承認率4.35%の優先債券は99.879額面の%は満期収益率を4.365%で、5.40%の優先債券価格は99.558額面の%は満期収益率を5.430%です。得られたお金はドルを償還するために使われる650百万ドル3.152020年に満期になった優先的な無担保手形の割合。Aptivは約$を生み出しました72019年の高級債券に関する発行コストは100万ドル。2019年優先債券の利息は半年ごとに支払い、それぞれ毎年3月15日と9月15日に支払日直前の3月1日または9月1日の取引終了時に登録されている所持者に支給される。
2021年11月23日Aptiv PLCはドルを発行しました1.5元金総額は10億ドルである3.10証券法に基づいて登録された取引では、2051年に満期となった優先無担保手形(“2021年優先手形”)の割合。2021年優先債券の定価は97.814額面の%は満期収益率を3.214%です。Aptivは約$を生み出しました172021年の優先債券に関する発行コストは100万ドル。2021年優先債券の利息は半年ごとに支払い、日付は毎年6月1日および12月1日(2022年6月1日から)であり、所持者は支払日直前の5月15日または11月15日の勤務時間が終了した時点で、登録所持者に利息を支払わなければならない。2021年12月27日、Aptiv PLCはAGFLを2021年優先債券の連合と複数の連合発行者に加入し、発行日から発効する補充契約を締結した。2021年に発行された優先債券で得られた金は主にドルの償還に用いられる700百万ドル4.152024年満期の優先無担保手形の割合と$650百万ドル4.252026年に期限された優先無担保手形の割合。これらの償還のため、Aptivは約#ドルの債務返済損失を確認した1262021年12月31日までの年間で、その他の収入(費用)のうち100万ドルは、総合経営報告書で純額となっている。
2022年2月18日にAptiv PLCとAptiv Corporation(総称して発行者と呼ばれる)がドルを発行した2.5証券法により登録された取引では、優先無担保手形の元金総額は10億ドルであり、#ドルを含む700百万ドル2.3962025年満期の優先無担保手形の割合(“2.396%優先手形”)，$800百万ドル3.252032年満期の優先無担保手形パーセンテージ(“3.25%優先手形”)と$1.010億ドル4.152052年満期の優先無担保手形パーセンテージ(“4.15%優先手形”)(総称して“2022年優先手形”と呼ぶ)。2022年に発行される高級債券はAGFLによって保証される。この承認率2.396の優先債券は100額面の%は満期収益率を2.396この3.25%の優先債券価格は99.600額面の%は満期収益率を3.297一方、4.15%の優先債券価格は99.783額面の%は満期収益率を4.163%です。2023年2月18日以降、このロットの2.396分の優先債券は、その元金加算および未償還利息に等しい価格で選択的に償還することができる。2022年優先手形で得られたお金は、Wind Riverの買収に関する一部の現金対価の支払いに使用される。
Aptivは約$を生み出しました222022年優先債券に関する発行コストは100万ドル。このロットの利率はそれぞれ2.396厘、3.25厘および4.15分の高級債券であり、半年ごとに配当され、それぞれ毎年2月18日および8月18日(二零二年八月十八日から)、三月一日および九月一日(二零二年九月一日から)及び五月一日及び十一月一日(五月一日から)であり、それぞれ支払日直前の二月三日又は八月三日、二月十五日又は八月十五日、四月十五日又は十月十五日の取引終了時に登録された所持者に交付される。
一連の優先チケットを管轄する契約ごとに具体的な条項は異なるが，このような契約はAptiv(およびAptivの付属会社)に関する留置権の発生，売却およびレンタル取引および他のエンティティとの合併に関する能力を含むいくつかの限定的な契約を含む.2022年2月、Aptiv CorporationおよびAGFLは、Aptiv PLCが以前に発行した一連の未償還優先債券の保証人として追加された。当該等担保は，すべての保証者の既存及び将来の優先債務と同等の債務弁済権利を有し，当該等債務の担保を担保する価値の範囲内で，実際にはその任意の既存及び将来の有担保債務に従属し，保証人ではない個々の既存及び未来の付属会社の債務に構造的に従属する。当社は2023年12月31日現在、すべての系列未償還優先手形の規定を満たしています。
その他の融資
売掛金保証-Aptiv維持ユーロ450百万ユーロのヨーロッパ売掛金保存ツールは、約束に基づいて使用でき、ユーロとドル(“ドル”)建ての売掛金を保証することを許可する。このローンは短期債務で入金され、借金は条件に合った売掛金があるかどうかにかかっている。このような売掛金に関する担保は必要ありません。このローンは2021年1月1日に発効し、初期期限は3年で、2023年11月に発効し、3年間継続するが、Aptivは3ヶ月の通知を出した後に随時終了する権利がある。新しい3年の期限が満了した後、いずれか一方は3ヶ月前に契約終了を通知することができる。この手配によると、ユーロ建ての借金は3ヶ月間ユーロ銀行同業解体金利(EURIBOR)で利上げされます0.50%です。2022年12月31日現在、ドル借款の利息は2か月期LIBORプラス0.50%のいずれかの額面の借金の最低金利は0.20%です。この計画は2023年第2期に発効し、改訂後、ドル借款金利の代わりに2ヶ月期SOFRプラスコードで導入されました0.50%は、改訂された日から有効です。Aptivは2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、欧州の売掛金保証の下で未返済の金額がない。
融資リースその他-2023年12月31日と2022年12月31日まで、約ドル21百万ドルとドル38主にある非米国子会社が発行した他の債務と融資リース債務の未返済債務はそれぞれ100万ドルである。
利子-未返済債務に関連する利息のための現金総額は$275百万、$190百万ドルとドル1592023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
信用状が便利である-Aptivには信用プロトコルによって発行された信用状のほかに約#ドルがあります4百万ドルとドル32023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、他の信用状を通じて返済されていない百万ドルを手配し、主にそのある子会社の手配とその他の義務を支持するために使用される。
12. 年金福祉
Aptivのいくつかの非米国子会社は、通常、サービスの毎年の合意金額に基づいて福祉を提供する固定収益年金計画を開始した。Aptivの主な非アメリカ計画はフランス、ドイツ、メキシコ、ポルトガル、イギリスにある。イギリスとメキシコのいくつかの計画は資金援助を受けた。また、Aptivは韓国、トルコ、イタリアで福祉計画を策定し、従業員は退職後すぐにこれらの計画の金額を支払った。このような計画の債務は必要なサービス期間内に記録されている。
Aptivは、2008年9月30日までは元デルフォード社米国幹部であったが、2009年10月7日(この計画発効日)に同社の米国幹部である従業員のために補足役員退職計画(“SERP”)を開始した。このプロジェクトは資金がありません。幹部たちが得た福祉は5年非自発的または自発的にアプティフから分離された後。SERPは新しいメンバーをオフにします。
資金状況
以下に示す金額は，2023年から2022年までの米国の固定給付年金義務の変化を反映している。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万) |
| 年初の福祉義務 | $ | 3 | | | $ | 5 | |
| | | |
| 精算収益 | — | | | (1) | |
| 支払われた福祉 | (1) | | | (1) | |
| | | |
| 年末福祉義務 | $ | 2 | | | $ | 3 | |
| 計画資産変動： | | | |
| 年初計画資産の公正価値 | $ | — | | | $ | — | |
| Aptiv寄付金 | 1 | | | 1 | |
| 支払われた福祉 | (1) | | | (1) | |
| | | |
| 計画資産歳末公正価値 | $ | — | | | $ | — | |
| 資金不足状況 | $ | (2) | | | $ | (3) | |
| 総合貸借対照表で確認された金額には、： | | | |
| 流動負債 | $ | (1) | | | $ | (1) | |
| 長期負債 | (1) | | | (2) | |
| 合計する | $ | (2) | | | $ | (3) | |
| その他の総合損失の累計で確認された金額は(税引き前)： | | | |
| 精算損失 | $ | 3 | | | $ | 4 | |
| 合計する | $ | 3 | | | $ | 4 | |
以下に示す金額は，2023年から2022年までの非米国固定収益年金義務の変化を反映している。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万) |
| 年初の福祉義務 | $ | 651 | | | $ | 861 | |
| | | |
| サービスコスト | 16 | | | 15 | |
| 利子コスト | 39 | | | 23 | |
| | | |
| 精算損失(収益) | 38 | | | (171) | |
| 支払われた福祉 | (41) | | | (35) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 為替レート変動その他 | 43 | | | (42) | |
| 年末福祉義務 | $ | 746 | | | $ | 651 | |
| 計画資産変動： | | | |
| 年初計画資産の公正価値 | $ | 307 | | | $ | 438 | |
| 計画資産の実際収益率 | 26 | | | (89) | |
| Aptiv寄付金 | 32 | | | 23 | |
| | | |
| 支払われた福祉 | (41) | | | (35) | |
| | | |
| | | |
| 為替レート変動その他 | 17 | | | (30) | |
| 計画資産歳末公正価値 | $ | 341 | | | $ | 307 | |
| 資金不足状況 | $ | (405) | | | $ | (344) | |
| 総合貸借対照表で確認された金額には、： | | | |
| 長期資産 | $ | 28 | | | $ | 25 | |
| 流動負債 | (18) | | | (18) | |
| 長期負債 | (415) | | | (351) | |
| 合計する | $ | (405) | | | $ | (344) | |
| その他の総合損失の累計で確認された金額は(税引き前)： | | | |
| 精算損失 | $ | 43 | | | $ | 17 | |
| | | |
| 合計する | $ | 43 | | | $ | 17 | |
福祉債務は精算損失#ドルの影響を受けている38100万ドルと精算収益$1722023年12月31日，2023年，2022年12月31日までの年度では，主に福祉義務を測るための割引率が変化した。
累積福祉債務が計画資産および計画資産が累積福祉債務を超える年金計画の予想福祉債務(“PBO”)、累積福祉債務(“ABO”)および計画資産の公正価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカの計画 | | アメリカではない計画 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (単位：百万)
ABO計画とその資産を超過売却する計画 |
| PBO | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 521 | | | $ | 449 | |
| 阿波ちゃん | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 462 | | | $ | 398 | |
| 計画資産歳末公正価値 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90 | | | $ | 80 | |
| | 計画と計画中の資産がABOを超える割合 |
| PBO | $ | — | | | $ | — | | | $ | 225 | | | $ | 202 | |
| 阿波ちゃん | $ | — | | | $ | — | | | $ | 214 | | | $ | 193 | |
| 計画資産歳末公正価値 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 251 | | | $ | 227 | |
| | 合計する |
| PBO | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 746 | | | $ | 651 | |
| 阿波ちゃん | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 676 | | | $ | 591 | |
| 計画資産歳末公正価値 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 341 | | | $ | 307 | |
以下に列挙される福祉費用は、精算方法に基づいて決定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカの計画 |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 精算損失償却 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 定期純収益コスト | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカ以外の国家計画 |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| サービスコスト | $ | 16 | | | $ | 15 | | | $ | 18 | |
| 利子コスト | 39 | | | 23 | | | 19 | |
| 計画資産の期待リターン | (15) | | | (17) | | | (17) | |
| 損失を決算する | 2 | | | — | | | 1 | |
| 減損する | — | | | — | | | 3 | |
| 精算損失償却 | 1 | | | 8 | | | 14 | |
| | | | | |
| 定期純収益コスト | $ | 43 | | | $ | 29 | | | $ | 38 | |
他の退職後の福祉債務は約#ドルだ12023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月までに100万人。
経験損益および精算仮説と計画準備変化の影響は他の全面収益で確認された。累計損益超過10特定計画のPBOの%は、この計画における従業員の平均将来のサービス期間内に償却される。
米国および非米国年金計画の年金費用および予想福祉義務の精算値を決定するための主な仮定は、
12月31日に福祉義務を決定するための仮定：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金福祉 |
| | アメリカの投資計画 | | アメリカ以外の国家計画 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 加重平均割引率 | 5.50 | % | | 5.20 | % | | 5.91 | % | | 5.95 | % |
| --報酬レベルの加重平均上昇率 | 適用されない | | 適用されない | | 2.93 | % | | 2.82 | % |
12月31日までの年間純費用を決定するための仮定：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金福祉 |
| | アメリカの計画 | | アメリカではない計画 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加重平均割引率 | 5.20 | % | | 1.90 | % | | 1.20 | % | | 5.95 | % | | 3.09 | % | | 2.21 | % |
--報酬レベルの加重平均上昇率 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 2.82 | % | | 2.47 | % | | 3.64 | % |
加重平均予想長期計画資産収益率 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 4.98 | % | | 4.46 | % | | 4.29 | % |
Aptivは、各計画の予想福祉義務を標準プールまたはムーディがAA以上に格付けした高品質固定収益ポートフォリオに適合した結果を分析することにより、割引率を選択する。
Aptivはアメリカの年金資産を何も持っていないので、アメリカの資産収益率を計算する必要はない。主な資金援助の非アメリカ計画はイギリスとメキシコにある。2023年の費用を決定するために、Aptivは長期予想資産収益率を約0.5%と仮定している4.25%和7.50イギリスとメキシコはそれぞれ6%と6%だ。Aptivは長期収益率の仮定を作成する際に、最近の基金業績と歴史的リターンを考慮することを含む現地精算師と資産管理者の投入を評価した。イギリスとメキシコに対する仮定は主に長期的な予想金利だ。計画資産の期待収益を決定するために、我々は資産の市場関連価値を実際の公正価値と評価することを計画している。
Aptivの2024年年金支出は2023年末に計量日に決定された。分析を容易にするために、次の表は、キー仮説変化に対する会社の年金債務と費用の感受性を重点的に説明した
| | | | | | | | | | | | | | |
| 仮説の変化 | | 以下の方面への影響
年金と費用 | | 中国PBOへの影響 |
25割引率低下基点(“BP”) | | +$未満1百万 | | ‘+ $18百万 |
25BP向上割引率 | | +$未満1百万 | | ‘- $17百万 |
25BPの長期予想資産収益率は低下しています | | ‘+ $1百万 | | — |
25BPは長期予想資産収益率を向上させます | | ‘- $1百万 | | — |
上記の感受性は，1つの仮説を一度に変える効果を反映している.経済的要因と条件は複数の仮説に同時に影響を与えることが多く，キー仮説変化の影響は必ずしも線形ではないことを指摘すべきである.これらの敏感性は，年金計画の設計が変化しないこともあり，重大な再編計画もないと仮定している。
年金資金源
予想される将来のサービスを反映した以下の福祉支払いが適宜支払われる予定です
| | | | | | | | | | | |
| | 年金給付と支払いを予定する |
| | アメリカの投資計画 | | アメリカ以外の国家計画 |
| | (単位：百万) |
| 2024 | $ | 1 | | | $ | 57 | |
| 2025 | $ | 1 | | | $ | 47 | |
| 2026 | $ | — | | | $ | 53 | |
| 2027 | $ | — | | | $ | 59 | |
| 2028 | $ | — | | | $ | 63 | |
| 2029 – 2033 | $ | — | | | $ | 344 | |
Aptivは約#ドルの年金支払いと給付金を支払う予定だ372024年には100万人に達する。
Aptivスポンサーはあるパート労働者とサラリーマンのための支払い計画を定義した。これらの計画入金に関する費用は#ドルです42百万、$39百万ドルと$372023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
計画資産
Aptivによってスポンサーされたいくつかの年金計画は、リターンを最大化しながら変動性を最小限にしようとする一連の資産カテゴリからなる多様なポートフォリオに投資する。これらの資産種別には、発達市場株、新興市場株、私募株式、全世界の良質高収益固定収益、不動産と絶対リターン戦略が含まれる。
資産別に区分されたAptiv年金計画資産加重平均資産配置の公正価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日の公正価値計測 |
| 資産種別 | | 合計する | | 同じ資産のアクティブ市場でのオファー(レベル1) | | 重大な観察可能な投入(第2レベル) | | 重大で観察できない入力(第3レベル) |
| | | (単位：百万) |
| 現金、現金等価物および買い戻しプロトコル(1) | | $ | (11) | | | $ | 3 | | | $ | (14) | | | $ | — | |
| 定期預金 | | 36 | | | — | | | 36 | | | — | |
| 株式共同基金 | | 16 | | | — | | | 16 | | | — | |
| 債券共同基金 | | 142 | | | — | | | 142 | | | — | |
| 不動産信託基金 | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | |
| 債務基金を私募する | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 保険契約 | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 債務証券 | | 64 | | | 64 | | | — | | | — | |
| 株式証券 | | 39 | | | 39 | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 341 | | | $ | 106 | | | $ | 180 | | | $ | 55 | |
(1)第2レベルには#ドルの買い戻しプロトコルが含まれる16アメリカではなく100万ドルです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日の公正価値計測 |
| 資産種別 | | 合計する | | 同じ資産のアクティブ市場でのオファー(レベル1) | | 重大な観察可能な投入(第2レベル) | | 重大で観察できない入力(第3レベル) |
| | | (単位：百万) |
| 現金と現金等価物 | | $ | 12 | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | — | |
| 定期預金 | | 28 | | | — | | | 28 | | | — | |
| 株式共同基金 | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
| 債券共同基金 | | 110 | | | — | | | 110 | | | — | |
| 不動産信託基金 | | 36 | | | — | | | — | | | 36 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 債務基金を私募する | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 保険契約 | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 債務証券 | | 59 | | | 59 | | | — | | | — | |
| 株式証券 | | 37 | | | 37 | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 307 | | | $ | 100 | | | $ | 152 | | | $ | 55 | |
以下に公正価値に応じて計量された年金資産の推定方法について説明する。
買い戻し協定·買い戻しプロトコルの短期的な性質のため、公正価値は、債務の未償還残高として推定される。
定期預金−定期預金の公正価値は、同様の残り期間の預金のために提供される金利を使用して推定される。
株式共同基金−株式共通基金の公正価値は、規制された金融取引所における基金に含まれる基礎投資の間接見積市場価格によって決定される。
債券共同基金−債券共通基金の公正価値は、規制された金融取引所における基金に含まれる基礎投資の間接見積市場価格によって決定される。
不動産.不動産−不動産の公正価値は、財産投資管理者によって提供された年間評価を使用して推定される。経営陣は、これがこのような資産の公正な価値を得る適切な方法だと思っている。
債務基金を私募する·個人債務基金の公正価値は、公正価値を推定するために、主題証券の既存の市場オファーまたは収益法推定値に基づいて基金管理者によって決定される。経営陣は、これがこのような資産の公正な価値を得る適切な方法だと思っている。
保険契約−保険契約は、最低リターンを保証する基金に投資される。これらの契約の公正価値は、契約の背後にある資産純資産値に基づく。
債務証券−債務証券の公正価値は、規制された金融取引所の直接見積市場価格によって決定される。
株式証券−株式証券の公正価値は、規制された金融取引所によって直接オファーされた市場価格によって決定される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値を用いて計量した公正価値
観察できないデータ入力(レベル3) |
| | 不動産信託基金 | | | | ヘッジファンド | | 保険契約 | | 民間貸借基金 |
| | (単位：百万) |
| 2022年1月1日期初め残高 | $ | 35 | | | | | $ | 11 | | | $ | 4 | | | $ | — | |
| 計画資産の実際の収益率： | | | | | | | | | |
| 報告日にまだ保有している資産と関係がある | 5 | | | | | 1 | | | — | | | (2) | |
| 仕入れ·販売·決算 | — | | | | | (10) | | | — | | | 19 | |
| | | | | | | | | |
| 外貨換算その他 | (4) | | | | | (2) | | | (2) | | | — | |
| 2022年12月31日までの期末残高 | $ | 36 | | | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 17 | |
| 計画資産の実際の収益率： | | | | | | | | | |
| 報告日にまだ保有している資産と関係がある | $ | (7) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 仕入れ·販売·決算 | (3) | | | | | — | | | — | | | 4 | |
| 外貨換算その他 | 2 | | | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 2023年12月31日までの期末残高 | $ | 28 | | | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 24 | |
13. 引受金とその他の事項
一般商業訴訟
Aptivは時々、欠陥の疑い、契約違反の疑い、製品保証、知的財産権事項、雇用に関する事項による訴訟やクレームを含む、その業務に関連する様々な法律訴訟やクレームの影響を受ける。Aptivは，このような事項の結果はAptivの総合財務状況，経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないとしている。保証については、Aptivはお客様の将来の保証クレームコストが実質的ではないことを保証できないにもかかわらず、Aptivは、その確立された準備金が潜在的な保証和解を支払うのに十分であると信じている。
グローバル·サプライチェーンの中断に関する事項
我々がコントロールできない様々な要因により、近年、グローバル·サプライチェーンはグローバル半導体供給不足を含む中断されることがある。半導体供給不足は自動車と他の産業の生産に影響を及ぼす。我々は，半導体を使用している自動車部品メーカーの多くと同様に，過去数年間に生産中断に遭遇し，オリジナル設備メーカーの自動車生産需要を完全に満たすことができず，新冠肺炎の流行，世界的な半導体不足，我々のサプライヤー施設の火災，前例のない天気事件，その他の非常事態を含む制御できない事件が原因である。私たちはサプライヤーや顧客と密接に協力して、どのような供給中断をできるだけ少なくしているにもかかわらず、私たちのいくつかの顧客は、少なくとも彼らの生産損失と他のコストのためにいくつかの責任を負うことを望んでいると表明した。これらのお客様の予想や他の将来のクレームの最終結果は保証されていませんが、現時点では損失が生じる可能性はありませんので、2023年12月31日現在、準備金は何もしていません。私たちは引き続きグローバル·サプライチェーンを積極的に監視し、将来の中断が私たちの業務に与える影響を積極的に緩和し、最大限に減らすことを求めていきます。
環境問題
Aptivはアメリカ連邦、州、地方と非アメリカ環境、健康と安全法律法規の要求を受けている。他の負債に記録されている環境調査·修復未割引準備金は、2023年12月31日と2022年12月31日現在で約#ドルである4百万ドルとドル2それぞれ100万ドルですAptivは環境要求が時間とともに変化したり厳しくなったりしないようにすることはできず，最終的な環境救済コストや負債が現在備蓄されている金額を超えないようにすることもできない。このような負債が記録された額を大きく超えると、Aptivの経営結果は大きな影響を受ける可能性がある。2023年12月31日現在、負債と潜在損失の合理的な可能範囲との差額は大きくないことが記録されている。
14. 所得税
米国と非米国事業の所得税前収入と持分収入は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| アメリカの収入 | $ | (162) | | | $ | 24 | | | $ | (2) | |
| アメリカではない収入 | 1,499 | | | 966 | | | 912 | |
| 所得税と権益損失を計上しない収入 | $ | 1,337 | | | $ | 990 | | | $ | 910 | |
所得税引当(福祉)には、：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 当期所得税支出： | | | | | |
| アメリカ連邦政府は | $ | 25 | | | $ | 45 | | | $ | 1 | |
| アメリカではない | 208 | | | 205 | | | 156 | |
| アメリカの各州と地方 | 3 | | | 15 | | | 4 | |
| 総電流 | 236 | | | 265 | | | 161 | |
| 繰延所得税(福祉)費用、純額： | | | | | |
| アメリカ連邦政府は | (62) | | | (43) | | | (17) | |
| アメリカではない | (2,091) | | | (90) | | | (43) | |
| アメリカの各州と地方 | (11) | | | (11) | | | — | |
| 集計を延期する | (2,164) | | | (144) | | | (60) | |
| 所得税(給付)総額 | $ | (1,928) | | | $ | 121 | | | $ | 101 | |
所得税の支払いまたは源泉徴収のための現金は$307百万、$194百万ドルとドル1722023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
比較可能性と整合性の目的で、会社は会社の所得税規定に対する入金を提出する際に、名目米国連邦所得税税率を使用する。その会社はアイルランド住民納税者だ所得税準備金と米国連邦法定名目税率で計算された金額との入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 法定税率で徴収される名目アメリカ連邦所得税 | $ | 281 | | | $ | 208 | | | $ | 191 | |
| 他の税率で課税された所得 | (131) | | | (61) | | | (81) | |
| 評価免除額を変更する | 1 | | | (63) | | | (17) | |
| 貯税額のその他の変動 | (7) | | | 10 | | | 19 | |
| 会社間再編 | (2,082) | | | — | | | (7) | |
| 税金を前納する | 57 | | | 38 | | | 37 | |
| 税金控除 | (19) | | | (19) | | | (23) | |
| 税法の改正 | (17) | | | — | | | (7) | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他の調整 | (11) | | | 8 | | | (11) | |
| 所得税費用総額 | $ | (1,928) | | | $ | 121 | | | $ | 101 | |
| 実際の税率 | (144) | % | | 12 | % | | 11 | % |
当社の税率は、アイルランドと当社が経営している他の管轄区の税率、管轄区域収入の相対金額、推定手当による税収割引や支出が確認されていない損失や収入の相対金額の影響を受けています。他の税率で課税される非アメリカ所得税には税金割引が含まれています
多くの非アメリカ国家で獲得したのは、主に中国が獲得したハイテク企業の地位とモロッコの各種激励措置であり、総額は$である232023年には百万ドル122022年には100万ドルです10推定免税額が記録されている管轄区では、2021年に得られた収入は税収優遇を受け、発生した損失は税収優遇を受けない。同社は現在、複数の非米国司法管轄区で免税期間を享受しており、締め切りは2024年から2041年までである。これらの免税期間がもたらす所得税の割引は約$です7百万ドル0.031株当たり)、2023年、$3百万($未満)0.011株当たり)、2022年と$1百万($未満)0.011株当たり)は、2021年まで。
2023年12月31日までの年度の実質税率には、当社の知的財産権譲渡の影響が含まれており、以下のようになる。
2022年12月31日までの年度の有効税率は推定免税額の有利な変化の影響を受け、準備金と支出の変化はこの変化を相殺している。実際の税率も減価や費用の影響を受けており、これらの減値と費用は、私たちが以前多数の株式を持っていたロシア子会社から撤退したことと関連があり、ウクライナでの他の費用は、いかなる税金優遇も確認されていない。
会社はある繰延税金資産がより現金化する可能性があると認定したため、当社の2021年12月31日までの年度の有効税率は、差し戻し調整の有利な支出や推定免税額の放出の影響を受けている。同社はまた#ドルを累計した19不確定な税収状況のための準備金調整
2022年8月16日、“インフレ低減法案”(IRA)が米国で署名されて法律となった。他の条項には、IRAには、ある大企業に適用される15%の会社最低税率と、2022年12月31日以降に行われる会社株買い戻しに1%の消費税が含まれる。今まで、アイルランド共和軍はAptivの連結財務諸表に大きな影響を与えなかった。
2022年12月15日、EU(“EU”)加盟国は、経済協力開発機構(OECD)の第2柱枠組みで規定される最低有効税率を15%と規定する“第2柱指令”を正式に採択した。OECDはこのような規則についてもっと多くの指導意見を発表し続けている。この枠組みの発表は、OECD協議に参加した130カ国以上の代表に反対されていないが、すべての国がOECD提案の一部を採択するために自国税法を積極的に改正しているわけではない。いくつかの国は彼らがOECDの努力を支持しないと言った。会社は次のように予想される税金政策の変化に積極的に対応している。事態の推移を注視し、これらの新規定がもたらす可能性のある他の潜在的な影響を分析していくが、将来の影響は有効税率に不利である可能性が予想される。
2017年、米国は“減税·雇用法案”を公布し、その中に世界無形低税収入(GILTI)という条項を設け、外国子会社のある収入に課税する。米国公認会計原則は、会社が会計政策の選択を許可するか、今後数年でGILTIの臨時基礎差額に逆転すると予想される繰延税金を確認するか、税収が発生した当時にGILTIに関連する税収支出を準備する。私たちは税金が発生した年にGILTIを計算することを選択した。
上述したように、会社のある中国子会社はHNTE身分のために企業所得税税率の低下から利益を得ている。Aptivは満期後にHNTE身分を再申請する申請を定期的に提出します。当社は各適用エンティティが将来的にHNTEの地位を更新し続けると信じており、所得税の総支出を計算する際にこれを反映している。
知的財産権譲渡
経済協力開発機構の第2の柱指令に応じて、当社は2023年12月31日までの年度中に、スイスの子会社に特定の知的財産権を譲渡することを含む法人実体構造の改革を行った。
当社は2023年12月31日までに、税務管区別の全額法人間で若干の知的財産権を譲渡します。これらの移転は会社間の取引です。したがって、このような振込によって生成された収益は連結財務諸表で相殺される。しかし、その中のいくつかの譲渡による収益は現地司法管轄区の所得税を納めなければならないが、この収益は既存の営業赤字の繰越純額を利用して相殺される。繰り越しの純営業損失の一部は、以前は回収控除可能な繰延税金負債により減少しており、これらの負債は会社間取引の一部として抹消されていたが、繰り越しの余剰純営業損失の大部分は推定額で相殺されていた。そこで，2023年12月31日までの年間で，会社は約1ドルの繰延税項目支出純額を確認した55約#ドルの繰延税金割引が含まれている100万ドル2,075移転により推定免税額を解除した百万ドルと繰延税支出は約#ドル2,130損失繰越の利用状況を反映するために百万ドル。
2023年12月31日までの年度の知的財産権譲渡により、当社は知的財産権を受領したスイス子会社が知的財産権譲渡の公正価値を確認する税額が増加している。これは具体的な知的財産権の帳簿ベースと税金ベースの間の一時的な違いをもたらす。そこで同社は約#ドルの繰延税の利益を記録しました1,8202023年12月31日までの年間で、2023年9月30日までに開示された金額よりも増加しており、主に2023年第4四半期に追加的な知的財産権譲渡が行われたためである。
また、2024年から、会社のスイス子会社は10年間の税収割引を受けた。繰延税の割引は約$です3302023年12月31日までの年間で，推定手当を差し引いた純額は100万ポンドであり，インセンティブに関する推定将来減税を反映している。この額が2023年9月30日までに開示された額より増加したのは、主に2023年第4四半期の知的財産権追加譲渡の税収割引の推定使用状況が変化したためである。
以上のように，会社間知的財産権譲渡と合意された税収割引により記録された所得税収益総額は，これらの取引による今年度の関連追加税収支出に加えて約#ドルである2,0802023年12月31日までの1年間で
上記のいくつかの繰延税項資産の計量もスイスの2023年第4四半期に公布された税法の影響を受け、この税法は法定所得税率を引き上げ、追加の繰延税項目の収益影響は約#ドルとなった3652023年12月31日までの3カ月間、推定免税額(上記金額に反映されている)を差し引いた純額を、2023年9月30日までに開示した金額から差し引く。
所得税を繰延する
当社は負債法により所得税及び関連口座を計算します。繰延所得税資産および負債は、財務報告目的資産および負債額と税法によって計量されたこのような資産および負債の基礎との間の一時的な差異の影響を反映する繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万) |
| 繰延税金資産： | | | |
| 年金.年金 | $ | 73 | | | $ | 56 | |
| 従業員福祉 | 54 | | | 26 | |
| 純営業損失が繰り越す | 1,756 | | | 735 | |
| 保証その他の法的責任 | 85 | | | 85 | |
| リース負債を経営する | 126 | | | 98 | |
| 資本化R&D | 125 | | | 111 | |
| 税金の繰り越しを免除する | 1,597 | | | 68 | |
| 無形資産 | 1,773 | | | — | |
| 他にも | 193 | | | 154 | |
| 繰延税項目の総資産総額 | 5,782 | | | 1,333 | |
| 減算：推定免税額 | (3,032) | | | (756) | |
| 繰延税金資産総額(1) | $ | 2,750 | | | $ | 577 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 固定資産 | $ | 49 | | | $ | 45 | |
| 一部の外国付属会社の未送金利益に課税する | 74 | | | 69 | |
| 無形資産 | 550 | | | 588 | |
| 経営的リース使用権資産 | 120 | | | 97 | |
| 繰延税金負債総額 | 793 | | | 799 | |
| 繰延税項目純資産(負債) | $ | 1,957 | | | $ | (222) | |
(1)繰延税金資産と負債を差し引いた司法管轄区域の純額前の総額を反映する。
繰延税金資産と負債は、総合貸借対照表において長期項目に分類される繰延税項目の純資産と負債は、総合貸借対照表に以下のように示されている
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万) |
| | | |
| | | |
| 長期資産 | $ | 2,351 | | | $ | 259 | |
| 長期負債 | (394) | | | (481) | |
| 繰延税金資産(負債)合計 | $ | 1,957 | | | $ | (222) | |
繰延税項目純資産#ドル1,9572023年12月31日現在の100万ドルは主にスイス、メキシコ、中国、インドの繰延税金資産金額で構成されており、一部は主に米国、イタリア、韓国での繰延税金負債によって相殺されている。
純営業損失と税額は繰り越しを免除する
2023年12月31日現在，会社の繰延税金資産総額は約$である1,716百万ドルの非米国純営業損失(“NOL”)が繰り越し、記録の推定準備金は$1,642百万ドルです。これらのNOLは、損失繰越が満了する前に十分な課税収入を生成することに依存して、将来の課税収入を相殺するために使用されることができる。NOLは主にルクセンブルク、ポーランド、ドイツ、スイス、イギリス、フランス、アイルランドに関するものだ。NOL繰越の有効期限は1年不確実な時期。
繰延税金資産は$を含む1,597百万ドルとドル68百万ドルの税収は繰越免除で、記録の推定免税額は$です1,263百万ドルとドル61それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日に100万に達した。税収控除は主にスイスとアメリカと関係があります。2024年から2043年まで、これらの税金控除は異なる時期に満期になります。
未分配外貨収益を累計する
2023年12月31日現在、ある外国子会社の無期限再投資収益には所得税がない。
前納税$74100万ドルの未分配収入は無期限に再投資することはなく、主に中国、ホンジュラス、モロッコ、ドイツと関係がある。海外付属会社の未分配収益には他の重大な所得税負債はなく、当社は当該等収益が無期限再投資可能であると判断しているか、当該等収益の分配により追加の所得税負債を発生すべきではないと判断しているからである。
不確定税収状況
当社は税務機関の審査後に維持可能な税務頭寸のみ税収割引を確認します。確認された金額は大きく計測されています50最終的に和解した時に現れる可能性の割合。未確認の税収割引とは、会社の納税申告書で主張されているこれらの確認·測定基準を満たしていない税収割引のことである。
未確認の税収割引残高の総変化(利息や罰金は含まれていない)の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 年初残高 | $ | 224 | | | $ | 224 | | | $ | 231 | |
| | | | | |
| 本年度に関連する新規プロジェクト | 4 | | | 12 | | | 12 | |
| 数年前に関連した増加額 | 11 | | | 29 | | | 20 | |
| 数年前に関連した減少幅 | (12) | | | (33) | | | (36) | |
| 訴訟の時効が切れて減少した費用 | (2) | | | (7) | | | (3) | |
| 集まって落ち合う | (3) | | | (1) | | | — | |
| | | | | |
| 年末残高 | $ | 222 | | | $ | 224 | | | $ | 224 | |
同社が確認していない税収割引の一部は、確認されれば、その有効税率を下げる。残りの未確認の税額割引は税務頭寸と関係があり、確認すれば推定免税額の相殺性変化を招く
この点については、いつ利益を得るかだけは定かではない。これらの税金優遇を確認することは、課税利息と罰金を減らすことで、会社の実際の税率を下げるだけです。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、会社の有効税率を下げる未確認税収割引額は185百万ドルとドル214それぞれ100万ドルです2023年と2022年はそれぞれ$74百万ドルとドル83確認された場合、税収状況を確定しないための準備金は、関連する繰延税金資産のログアウトによって相殺される。
同社は税収優遇に関する利息と罰金を所得税支出の一部として確認している。利息と罰金の課税負債総額は#ドルです27百万ドルとドル25それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日に100万に達した。所得税支出の一部と確認された利息と罰金総額は#ドルである1百万ドルの収益は$です2百万ドル、費用は$42023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
同社は複数の管轄区域で納税申告書を提出し、世界各地の税務当局の審査を受けている。Aptivに重要な影響を与える課税司法管轄区域には、中国、ドイツ、アイルランド、ルクセンブルク、メキシコ、韓国、スイス、イギリス、米国が含まれています。これらの税務司法管轄区に関連する開放納税年度はまだ検討されており、追加の税務負担を招く可能性があります。一般的に、2002年前の数年間、会社の関連会社は外国税務機関の所得税審査を受けなくなった。監査和解、現在の審査の終了、あるいはいくつかの司法管轄区の訴訟時効の満了は、当社が確認していない税収割引に合理的に影響する可能性がある。約$の反転5税務管区別の訴訟時効法規の施行により、今後12カ月以内に合理的に100万ユーロに達する可能性がある。
資産を抵当に入れる
2023年12月31日現在、私たちは韓国のある実体の資産を担保としており、担保は約ドルです22所得税の百万ドルを払うべきです。2022年12月31日現在、担保として質権された資産はない。
15. 株主権益と1株当たり純収益
MCPSの変換
2023年6月15日(“強制転換日”)に、当社の1株当たり流通株5.50強制転換可能優先株率、Aシリーズ、$0.011株当たりの価値(MCPS)を換算すると1.0754当社の普通株です。全体的にMCPSは約12.37MPSを管理する権利宣言によると、会社の普通株は百万株である。転換して発行された当社普通株数は、当社普通株年度出来高加重平均価格に基づいて決定されます20強制転換日の直前の21番目の予定取引日から始まり、それを含む連続取引日。
転換前に、MPSの保有者は会社の取締役会が発表した時に年率で計算した累積配当金を得る権利がある5.50清算優先権の割合は#ドルだ1001株あたり(同じ$に等しい5.50現金支払い、またはいくつかの制限の下で、当社が、当社の普通株式または現金と当社普通株との任意の組み合わせを交付する方法で支払うことを選択する。MCPSの配当は，毎年3月15日，6月15日，9月15日および12月15日(2020年9月15日から2023年6月15日まで(2023年6月15日を含む)にMCPSの登録者に四半期ごとに支払われるため，前年3月1日，6月1日，9月1日および12月1日の営業時間終了時に当社の株式登録簿に出現する.
1株当たり純収益
1株当たりの基本純収入の計算方法は、普通株株主が純収益を占めるべき期間内に発行された普通株の加重平均である。1株当たりの純収益は発行日からすべての潜在的な希薄化証券の加重平均希薄化の影響を反映し、在庫株とIF割引法を用いて計算した。IF変換法は、MCPSを普通株に変換する影響が、1株当たり純利益に及ぼすMCPS配当の影響よりも薄いかどうかを決定するために使用される。そうである場合、MCPSは期首または発行時間が遅いときに変換されたと仮定し、それによって生成された普通株式は分母に計上され、MCPS配当金は分子に返される。2023年12月31日までの1株当たり純収益の計算には，IF換算法で計算したMCPSの希薄な影響が含まれている。2022年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度では，IF−変換方法により計算されたMCPSの影響は逆希釈であるため，12.37希釈後の1株当たり純収益を計算する際には，MCPS関連の1，000万株普通株は含まれていない。本報告で述べたすべての期間において，1株当たり純収益の計算は，会社の株式ベースの補償計画の希薄な影響(あれば)も考慮した。付記21を参照されたい。より多くの情報を得るために株式の報酬に基づいている。
加重平均株
以下の表は、普通株主が1株当たり純収益を占めるべきであり、基本と希釈後の1株当たり収益を計算するための加重平均流通株を説明した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) |
| 分子、基本： | | | | | | | | | | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | | | | | | $ | 2,909 | | | $ | 531 | | | $ | 527 | |
| 分子希釈： | | | | | | | | | | |
| アプリの純収入に起因します | | | | | | $ | 2,938 | | | $ | 594 | | | $ | 590 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| MCPS配当金(1) | | | | | | — | | | (63) | | | (63) | |
| 分子、希釈 | | | | | | $ | 2,938 | | | $ | 531 | | | $ | 527 | |
| 分母： | | | | | | | | | | |
| 加重平均は普通株式を発行し、基本株は | | | | | | 276.92 | | | 270.90 | | | 270.46 | |
RSU関連希釈株 | | | | | | 0.17 | | | 0.28 | | | 0.76 | |
| 加重平均MCPS変換株式(%1) | | | | | | 5.79 | | | — | | | — | |
加重平均は希釈株を含む普通株式を発行した | | | | | | 282.88 | | | 271.18 | | | 271.22 | |
| | | | | | | | | | |
| 普通株主は1株当たり純収益を占めるべきである： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | $ | 10.50 | | | $ | 1.96 | | | $ | 1.95 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 薄めにする | | | | | | $ | 10.39 | | | $ | 1.96 | | | $ | 1.94 | |
(1)IF−転換法による1株当たり純収入を計算すると，当社は2023年12月31日までの年度のMCPS配当金の影響を除いており，MCPSを加重平均基準で普通株に変換することがMCPS配当金に与える影響がMCPS配当に与える影響が大きいと仮定しているからである。当社は2022年，2022年および2021年12月31日までのMCPS配当金の影響を計上しており，加重平均基準でMCPSを普通株に変換すると仮定した影響よりも1株当たり純収益の希薄化作用が大きいためである。
共有買い戻し計画
2019年1月、取締役会は1ドルまでの株式買い戻し計画を承認した2.010億株の普通株は、2023年2月に開始され、その後会社が完成した1.52016年4月に実施された10億株買い戻し計画。この株式買い戻し計画は、会社が決定した株価、市場状況その他の要因に基づいて、公開市場又は私的に協議した取引において株式買い戻しを行うことを規定している。
A 2023年12月31日までの年間買い戻し普通株の概要は以下の通り
| | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | |
| 買い戻し株式総数 | 4,701,558 | | | | | |
| 1株平均支払価格 | $ | 84.59 | | | | | |
| 合計(単位：百万) | $ | 398 | | | | | |
いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に株を買い戻す。2023年12月31日までの約1,6152019年1月の株式買い戻し計画によると、まだ100万株の買い戻しが利用可能だ。以前に買い戻した株式はすべて解約し、株式額面別に普通株式を減少させ、超過部分を追加実収資本と留保収益の減少として反映した。
優先配当金
会社は次の期間に優先株1株当たりの現金配当金を発表し、支払いした
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 配当をする | | 金額 |
| | | | | 1株当たり | | (単位：百万) |
| 2023: | | | | | | | |
| 第4四半期 | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 第3四半期 | | | | | — | | | — | |
| 第2四半期 | | | | | 1.375 | | | 16 | |
| 第1四半期 | | | | | 1.375 | | | 16 | |
| 合計する | | | | | $ | 2.750 | | | $ | 32 | |
| 2022: | | | | | | | |
| 第4四半期 | | | | | $ | 1.375 | | | $ | 16 | |
| 第3四半期 | | | | | 1.375 | | | 15 | |
| 第2四半期 | | | | | 1.375 | | | 16 | |
| 第1四半期 | | | | | 1.375 | | | 16 | |
| 合計する | | | | | $ | 5.500 | | | $ | 63 | |
16. その他の総合収益(赤字)の変動を累計する
Aptiv(税引き後純額)による累積他の全面収益(損失)の変化を以下に示す.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 外貨換算調整： | | | | | |
| 年初残高 | $ | (790) | | | $ | (588) | | | $ | (445) | |
| 年度合計調整(1) | 29 | | | (202) | | | (143) | |
| 年末残高 | (761) | | | (790) | | | (588) | |
| | | | | |
| 派生ツールの収益(損失)： | | | | | |
| 年初残高 | $ | 7 | | | $ | (17) | | | $ | 40 | |
改叙前のその他の総合収入(税引き後純額は$)1), $10そして$0 ) | 253 | | | 37 | | | 8 | |
収入に再分類する(純税額影響$(7), $1そして$0) | (120) | | | (13) | | | (65) | |
| 年末残高 | 140 | | | 7 | | | (17) | |
| | | | | |
| 年金と退職後の計画： | | | | | |
| 年初残高 | $ | (8) | | | $ | (67) | | | $ | (140) | |
改叙前の他の総合収益(赤字)(純影響#ドル10, $(26)と$(23)) | (19) | | | 51 | | | 57 | |
収入に再分類する(純税額影響$(1), $(2)と$(4)) | 3 | | | 8 | | | 16 | |
| 年末残高 | (24) | | | (8) | | | (67) | |
| | | | | |
| その他の総合損失を累計し，年末に | $ | (645) | | | $ | (791) | | | $ | (672) | |
(1)損失も含めて391000万ドルの収益は$です74百万ドルとドル1162023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ非派生純投資ヘッジに関する100万ドルである。これらのヘッジのさらなる説明については、付記17.派生ツールおよびヘッジ活動を参照されたい。$も含めて62022年12月31日までの1年間に、ある外国子会社の清算により、累計通貨両替調整損失が純収益に再分類された。
その他の全面的な収入(赤字)の累積から収入への再分類は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計その他の総合収益(損失)から再分類する |
| 他の全面的な収入構成要素の詳細を累積します | | 十二月三十一日までの年度 | | 作業報告書で影響を受けた行項目 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| | (単位：百万) | | |
| 外貨換算調整： | | | | | | | | |
| 外国子会社の清算(1) | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | — | | | その他の収入，純額 |
| | — | | | (6) | | | — | | | 所得税前収入 |
| | — | | | — | | | — | | | 所得税の割引 |
| | — | | | (6) | | | — | | | 純収入 |
| | — | | | — | | | — | | | 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる |
| | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | — | | | アプリの純収入に起因します |
| | | | | | | | |
| 派生ツールの収益(損失)： | | | | | | | | |
| 商品デリバティブ | | $ | (28) | | | $ | (5) | | | $ | 68 | | | 販売コスト |
| 外貨デリバティブ | | 141 | | | 19 | | | (3) | | | 販売コスト |
| | | | | | | | |
| | 113 | | | 14 | | | 65 | | | 所得税前収入 |
| | 7 | | | (1) | | | — | | | 所得税の割引 |
| | 120 | | | 13 | | | 65 | | | 純収入 |
| | — | | | — | | | — | | | 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる |
| | $ | 120 | | | $ | 13 | | | $ | 65 | | | アプリの純収入に起因します |
| | | | | | | | |
| 年金と退職後の計画： | | | | | | | | |
| 精算損失 | | $ | (2) | | | $ | (10) | | | $ | (15) | | | その他収入(費用)、純額(2) |
| 損失を決算する | | (2) | | | — | | | — | | | その他収入(費用)、純額(2) |
| 減損する | | — | | | — | | | (5) | | | その他収入(費用)、純額(2) |
| | (4) | | | (10) | | | (20) | | | 所得税前収入 |
| | 1 | | | 2 | | | 4 | | | 所得税の割引 |
| | (3) | | | (8) | | | (16) | | | 純収入 |
| | — | | | — | | | — | | | 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる |
| | $ | (3) | | | $ | (8) | | | $ | (16) | | | アプリの純収入に起因します |
| | | | | | | | |
| 本年度はクラス総数を再決定する | | $ | 117 | | | $ | (1) | | | $ | 49 | | | |
(1)代表は2022年12月31日までの年度内に、1つの外国子会社の清算による純収益に再分類された累計通貨換算調整損失。
(2)これらの累積された他の全面損失部分は定期退職金純コストの計算に計上されている(詳細は付記12.退職金利益)。
17. 派生ツールとヘッジ活動
キャッシュフローヘッジ
Aptivは外貨為替レートの変動、大口商品の価格と金利の変化などの市場リスクに直面しており、これはキャッシュフローのリスクを招く可能性がある。これらのリスク開放に関する変動性を管理するために，Aptivは統合したうえでリスク開放をまとめ，自然相殺を利用する。業務内で相殺されていないリスク開放に対して、Aptivはそのリスク管理政策に基づいて様々なデリバティブ取引を行い、このような政策は投機目的のためのデリバティブ金融ツールの保有または発行を禁止し、取引に基づいてデリバティブを指定してヘッジ会計をサポートする。このようなヘッジツールの公正な価値変動は部分的または部分的に相殺される
ヘッジされた標的リスクの公正な価値またはキャッシュフローの対応する変化によって完全に通過する。APTIVは、そのファイルポリシーに基づいて、そのヘッジ関係の初期および持続的有効性を評価する。
同社には、2023年12月31日現在、商品と外貨長期·オプション契約に関する未償還名義金額があり、これらの契約はキャッシュフローヘッジに指定されており、ヘッジ予測のリスク開放を行っている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品 | | 制限のある数量 | | 計量単位 | | 名目金額(約等値ドル) |
| | | (単位：千) | | (単位：百万) |
| 銅 | | 109,387 | | | ポンド | | $ | 415 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨？外貨 | | 制限のある数量 | | 計量単位 | | 名目金額(約等値ドル) |
| | | (単位：百万) |
| メキシコペソ | | 27,198 | | | MXN | | $ | 1,600 | |
| 人民元 | | 3,191 | | | 人民元 | | $ | 450 | |
| ユーロ.ユーロ | | 42 | | | ユーロ.ユーロ | | $ | 45 | |
| ポーランド語Zloty | | 894 | | | PLN | | $ | 225 | |
| | | | | | |
| ハンガリーフォリン | | 27,988 | | | HUF | | $ | 80 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
Aptivは2023年12月31日現在、2025年12月までのキャッシュフローをヘッジするためのデリバティブツールを締結している。
キャッシュフローヘッジ資格に適合するデリバティブの収益と損失は，ベース取引が収益で確認されるまでヘッジ有効な範囲で累積保監所に記録される.累積保監部の未実現金額は、ヘッジ誘導ツール契約の各報告期間における公正価値の変化に応じて変動する。2023年12月31日現在，累積保監所に含まれるキャッシュフローヘッジの純収益は$である164百万ドル167百万ドル(税金を差し引いて)。この総額では約1ドルです136数百万の収益が予想されます販売コスト次の12ヶ月以内に約$28100万ドルの収益はその後のいくつかの時期の販売コストに計上されると予想される。Aptivが最初に予測した取引が発生しなくなると判断した場合、キャッシュフロー·ヘッジレートは停止する。キャッシュフロー·ヘッジファンドとして指定された商品および外国為替リスクのデリバティブを管理するためのキャッシュフローは、統合キャッシュフロー·スケールで経営活動に分類される。
純投資ヘッジ
同社はまた、外貨為替レートの不利な変化が非米国子会社への純投資に影響を及ぼすリスクに直面している。このリスクを管理するために、会社はいくつかの条件に適合する派生ツールと非派生ツールを指定し、外貨長期契約と外貨建て債務を含み、ある非米国子会社の純投資ヘッジとして指定する。純投資ヘッジツールに指定された収益や損失は、これらの外貨建て業務の純投資価値の変化を相殺するために保監所で確認されている。関連する通貨換算調整に再分類が必要な場合にのみ、累計保監所から報告された損益は収益に再分類され、通常は売却や清算投資の場合である。純投資ヘッジに指定されたデリバティブによって生成されるキャッシュフローは、総合キャッシュフロー表では投資活動に分類される。
当社は一連の長期契約を締結しており、各契約は、当社がいくつかの人民元建て付属会社に投資する外貨リスクの純投資ヘッジに指定されています。2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間で、会社は受け取りました6百万、$7100万ドルで合計純額$を支払いました17決算時には，このシリーズの各年度満期に関する長期契約に関する金はそれぞれ百万元である。当社は2023年10月に長期契約を締結し、名義総金額は700百万元(約ドル)95取引日の外貨為替レートで計算)は、2024年3月に満期となる。総合貸借対照表に記録されている公正価値およびこれらの派生ツールに関する総合経営表と総合包括収益表に記録されている影響の詳細については，次の表を参照されたい。
その会社はユーロを7002015年ユーロ建て百万優先手形とユーロ500付記11.債務がより全面的に記載されているような100万ユーロ建て優先手形は、特定のユーロ建て子会社への投資の外貨リスクとしての純投資ヘッジである。純投資ヘッジに指定されたユーロ建て債務ツールの価値が変化したため、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、39100万ドルの損失と74保監所の累計換算調整部ではそれぞれ百万ドルの収益が確認された。これらの純投資ヘッジに関する累計保険証書には累計損失#ドルが含まれている22023年12月31日までの百万ドルの収益は372022年12月31日現在で100万円。
ヘッジデリバティブに指定されていない
場合によっては、同社はヘッジに指定されていない外貨と商品契約を締結した。満期保証会計がデリバティブ契約に適用されない場合、損益は合併経営報告書に他の収入(費用)、販売純額、コストを計上する。
貸借対照表における派生ツールの公正価値
2023年、2023年、2022年12月31日まで、総合貸借対照表に記録されている派生金融商品の公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資産デリバティブ | | 負債誘導ツール | | 貸借対照表に記載されている資産と負債の純額 |
| | 貸借対照表の位置 | | 十二月三十一日
2023 | | 貸借対照表の位置 | | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2023 |
| | (単位：百万) |
キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ： | | | | | | | | |
| 商品デリバティブ | その他流動資産 | | $ | 1 | | | 負債を計算すべきである | | $ | 4 | | | |
| 外貨デリバティブ* | その他流動資産 | | 133 | | | その他流動資産 | | — | | | $ | 133 | |
| | | | | | | | | |
| 商品デリバティブ | その他長期資産 | | 2 | | | その他長期負債 | | 1 | | | |
| 外貨デリバティブ* | その他長期資産 | | 22 | | | その他長期資産 | | 1 | | | 21 | |
| | | | | | | | | |
| 純投資ヘッジファンドに指定されているデリバティブ： | | | | | | | |
| 外貨デリバティブ | その他流動資産 | | — | | | 負債を計算すべきである | | 2 | | | |
| ヘッジに指定されたデリバティブ総額 | | $ | 158 | | | | | $ | 8 | | | |
| | | | | | | | | |
| 未指定デリバティブ： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外貨デリバティブ* | その他流動資産 | | $ | 4 | | | その他流動資産 | | $ | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| ヘッジに指定されていないデリバティブ総額 | | $ | 4 | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資産デリバティブ | | 負債誘導ツール | | 貸借対照表に記載されている資産と負債の純額 |
| | 貸借対照表の位置 | | 2022年12月31日 | | 貸借対照表の位置 | | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | (単位：百万) |
キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ： | | | | | | | | |
| 商品デリバティブ | その他流動資産 | | $ | — | | | 負債を計算すべきである | | $ | 28 | | | |
| 外貨デリバティブ* | その他流動資産 | | 54 | | | その他流動資産 | | 11 | | | $ | 43 | |
| | | | | | | | | |
| 商品デリバティブ | その他長期資産 | | — | | | その他長期負債 | | 7 | | | |
| 外貨デリバティブ* | その他長期資産 | | 17 | | | その他長期資産 | | 3 | | | 14 | |
| 外貨デリバティブ* | その他長期負債 | | 1 | | | その他長期負債 | | 1 | | | — | |
純投資ヘッジファンドに指定されているデリバティブ： | | | | | | |
| 外貨デリバティブ | その他流動資産 | | — | | | 負債を計算すべきである | | 1 | | | |
| ヘッジに指定されたデリバティブ総額 | | $ | 72 | | | | | $ | 51 | | | |
| | | | | | | | | |
| 未指定デリバティブ： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外貨デリバティブ* | その他流動資産 | | $ | 1 | | | その他流動資産 | | $ | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| ヘッジに指定されていないデリバティブ総額 | | $ | 1 | | | | | $ | — | | | |
* この種類の派生ツールは主要な純額決済手配を遵守し、いくつかの契約に関連する金額相殺の会計指針に基づいて、総合貸借対照表に純額で入金しなければならない。
Aptiv派生金融商品の公正価値は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までである。
経営レポートと包括収益表に及ぼすデリバティブツールの影響
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度の総合経営表と総合全面収益表における派生金融商品の税前影響は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | 保監所で認可を受ける | | (損失)収益をOCIから収入に再分類する | | |
| | (単位：百万) |
| キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ： | | | | | |
| 商品デリバティブ | $ | 5 | | | $ | (28) | | | |
| 外貨デリバティブ | 244 | | | 141 | | | |
| 純投資ヘッジファンドに指定されているデリバティブ： | | | | | |
| 外貨デリバティブ | 5 | | | — | | | |
| 合計する | $ | 254 | | | $ | 113 | | | |
| | | | | |
| | 損失を確認した
収入の面で |
| (単位：百万) |
| 未指定デリバティブ： | |
| |
| 外貨デリバティブ | $ | (3) | |
| 合計する | $ | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | 収益を損ねる
保険業保監所で認可を受ける | | (損失)収益をOCIから収入に再分類する | | |
| | (単位：百万) |
| キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ： | | | | | |
| 商品デリバティブ | $ | (70) | | | $ | (5) | | | |
| 外貨デリバティブ | 90 | | | 19 | | | |
| 純投資ヘッジファンドに指定されているデリバティブ： | | | | | |
| 外貨デリバティブ | 7 | | | — | | | |
| 合計する | $ | 27 | | | $ | 14 | | | |
| | | | | |
| | 損失を確認した
収入の面で |
| (単位：百万) |
| 未指定デリバティブ： | |
| |
| 外貨デリバティブ | $ | (8) | |
| 合計する | $ | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | 保険会社で確認した損益 | | 収益(損失)を保監部から収入に再分類する | | |
| | (単位：百万) |
| キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ： | | | | | |
| 商品デリバティブ | $ | 60 | | | $ | 68 | | | |
| 外貨デリバティブ | (35) | | | (3) | | | |
| 純投資ヘッジファンドに指定されているデリバティブ： | | | | | |
| 外貨デリバティブ | (17) | | | — | | | |
| 合計する | $ | 8 | | | $ | 65 | | | |
| | | | | |
| | 損益確認
収入の面で |
| (単位：百万) |
| 未指定デリバティブ： | |
| 商品デリバティブ | $ | 3 | |
| 外貨デリバティブ | (5) | |
| 合計する | $ | (2) | |
収入で確認された指定·非指定デリバティブの収益または赤字は、販売コストとその他の収入(費用)に計上され、2023年12月31日、2022年および2021年12月31日までの年度総合経営報告書で純額となる。
18. 金融商品の公正価値
公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産または移転資産または負債の元金または最も有利な市場上の負債(退出価格)を売却して受信された交換価格または支払いの交換価格として定義される。公正価値計量は、以下の3つの推定技術のうちの1つまたは複数に基づく
市場−この方法は、同じまたは比較可能な資産または負債に関する市場取引によって生成された価格および他の関連情報を使用する。
収入.収入この方法は、現在の市場予想に応じて将来の金額を単一の現在の金額に変換する推定技術を使用する。
コスト--この方法の根拠は、資産サービス能力を置き換えるのに必要な金額(リセットコスト)です。
Aptivは米国公認会計原則によって規定された以下の公正価値等級を使用し、この等級は公正価値を計量するための投入の優先順位を以下のようにする
レベル1-アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり。
レベル2−第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または資産または負債のほぼ全期限の観測可能または観測可能な市場データによって確認される他の投入。
レベル3−市場活動支援が少ないか、または資産または負債の公正価値に大きな影響を与える観察不可能な投入が少ないか、または全くない。
一般に、公正価値が定期的に計量されている場合、資産および負債は日常的な原則に従って公正価値とみなされる。しかしながら、ツールの公正価値計量が必ずしも総合貸借対照表に記録された金額を変化させるとは限らない場合、資産および負債は非日常的に公正価値とみなされる。これは、一般に、会計基準が、コストまたは公正価値のうちのより低い者に資産および負債が入金されるか、または減値を評価することを要求する場合に生じる。
公正価値恒常性計量
派生ツール·すべての派生ツールは、取引が条件に適合し、通常の購入または販売として指定されない限り、貸借対照表上で公正な価値報告を行わなければならない。公正価値の変動は現在、ヘッジ会計基準を満たしていない限り、収益報告によって報告されている。Aptivのデリバティブのオープンセットは、長期投資レベルの信用格付けを持つ取引相手とのものだ。Aptivは，推定技術に基づく収益法を用いてその派生商品契約の公正価値を推定し，将来の金額を単一割引金額に変換する.外貨と商品デリバティブの公正価値推定は取引所の取引価格と為替レートを用いて決定される。APTIVは公正価値を推定する際にも非履行リスクを考慮し，派生ツールの公正価値を計測する際に非履行リスクの調整を計上した。非履行リスク調整は、取引相手の純商品に対する信用違約価格差(“CDS”)と取引相手の外貨リスク開放を反映している。Aptivが純由来資産ヘッド型にある場合、取引相手CDS金利は純由来資産ヘッダに適用される。Aptivが純派生負債頭にある場合、同業者会社のCDS金利の推定は、純派生負債頭寸に適用される。
市場データが得られない場合がある場合，Aptivは管理判断を用いて公平な価値を決定するための仮定を作成する.これは、特定の通貨または商品の市場流動性が不足している場合、または観察可能な市場データが限られている可能性がある場合を含むことができる。この場合、Aptivは、通常、投資銀行および/またはブローカーを調査し、調査された価格および金利を使用して公正な価値を推定する。
Aptivの純誘導体品資産は、2023年12月31日と2022年12月31日までに1ドルである154百万ドルとドル22同業者会社CDS金利の応用、私たち自身の不良表現リスクの評価、およびAptivの開放は投資レベルの信用格付けを持つ取引相手の開放であるため、不良表現リスクの大きな調整は行われていない。派生ツールのさらなる資料は、付記17.デリバティブおよびヘッジ活動を参照されたい。
値段が合うかもしれない−または対価格負債が買収の日に推定され、買収価格の一部として記録され、その後、各報告日に、予想結果の不確実性を反映する確率重み付け分析に基づいて公正価値として再計量され、会社は予想結果が適切であると考え、市場参加者の仮説を表す。または対価格負債の計量は、市場では観察されない重大な投入に基づいているので、ASCテーマ820-10-35に従って3段階計量に分類される。利用された観察不能投入の例としては，被買収企業の将来収益やマイルストーン業績の推定および適用の割引率がある。実際の収益やマイルストーンの業績や将来のキャッシュフローの現在値を決定または決定するための割引率が変化し、買収された企業の将来の収益またはマイルストーンの業績の予測が変化した場合、負債の推定が変動する可能性がある。当社はこのような仮説を定期的に検討し、事実や状況に応じて公正な価値計量を調整することを要求している
2023年12月31日現在、対価格の負債はないか、またはある。2022年12月31日現在、または対価格負債は#ドル10100万ユーロ(他の流動負債に分類される)。利子増額負債の調整は支払利息において確認され、当該負債公正価値の任意の他の変化は、連結経営報告書中の他の収入(費用)純額で確認される。
2023年、2023年、2022年12月31日終了年度が第3レベル計量に分類された場合、または対価格負債変動がある場合は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万) |
| 年初公正価値 | $ | 10 | | | $ | 10 | |
| | | |
| 支払い | (10) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 年末公正価値 | $ | — | | | $ | 10 | |
当社は2023年12月31日までの年間で支払いました10被買収企業の契約収益期間内の実際の収入水準に基づいて、対価格の百万ドルを支払うか。米国会計基準第230-10-45号特別テーマによると、この支払いは、この支払いの全額が購入日または対価格負債の公正価値であるので、合併現金フロー表では融資活動の現金流出と表記されている。
公開取引持分証券各報告日まで、すべての上場取引の持分証券が公正価値で報告される。資産の計量は、活発な市場取引における同じ資産の見積もりに基づいている。これらの証券の公正価値変動による収益と損失は、総合経営報告書における他の収入(費用)純額に計上される。
Aptivは、2023年12月31日と2022年12月31日まで、以下の公正な価値で恒常的に計量された資産を持っている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 活発な市場でのオファー
レベル1 | | 重要なのは他の観察可能な入力です
レベル2 | | 観察できない重要な入力
レベル3 |
| | (単位：百万) |
| 2023年12月31日まで | |
| 商品デリバティブ | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 外貨デリバティブ | 158 | | | — | | | 158 | | | — | |
| 公開取引持分証券 | 14 | | | 14 | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 175 | | | $ | 14 | | | $ | 161 | | | $ | — | |
| 2022年12月31日まで | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外貨デリバティブ | 58 | | | — | | | 58 | | | — | |
| 公開取引持分証券 | 17 | | | 17 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 75 | | | $ | 17 | | | $ | 58 | | | $ | — | |
Aptivは、2023年12月31日と2022年12月31日まで、公正な価値で日常的に計量された以下の負債を持っている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 活発な市場でのオファー
レベル1 | | 重要なのは他の観察可能な入力です
レベル2 | | 観察できない重要な入力
レベル3 |
| | (単位：百万) |
| 2023年12月31日まで | |
| 商品デリバティブ | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | |
| 外貨デリバティブ | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
| 2022年12月31日まで | | | | | | | |
| 商品デリバティブ | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | — | |
| 外貨デリバティブ | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 値段が合うかもしれない | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 合計する | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 10 | |
非派生金融商品Aptivの非派生金融商品は、現金および現金等価物、売掛金および手形、売掛金および債務を含み、債務は、その売掛金保存手配、融資リース、およびAptiv非米国子会社によって発行された他の債務、循環クレジット手配、A部分定期融資、およびすべての一連の未償還優先手形を含む。債務の公正な価値は道具の市場見積もりに基づいている
公開市場データまたは他の重要な観察可能なツール投入を有するが、公開市場オファー(第2レベル)はない。総債務は2023年12月31日、2023年12月、2022年12月までにドルを記録した6,213百万ドルとドル6,491100万ドルで公正価値は#ドルと推定されています5,255百万ドルとドル5,241それぞれ100万ドルです公正価値は、2023年12月31日、2023年、2022年12月31日までに記録された他のすべての金融商品について、帳簿価値に近い。
公正価値非日常的計量
日常的な基礎の上で公正な価値で計量する項目のほかに，Aptivの貸借対照表にも公正価値に応じて非日常的に計量する項目がある.これらの項目は公正価値に応じて恒常的に計測されていないため，上表には含まれていない.公正価値によって非日常的な基礎によって計量された金融及び非金融資産及び負債は、いくつかの在庫、長期資産、販売対象資産及び負債、無形資産、いつでも公正価値を決定することができない権益投資、及び脱退又は売却活動の負債を含み、初期確認時に公正価値に応じて計量する。Aptivは2023年12月31日までに非現金長期資産減価費用$を記録した11販売コスト内の百万ドルは、主にウクライナの経営的賃貸使用権資産と関係があり、この資産は残りのレンタル期間内に使用されなくなります。ドル7特定の固定資産および特定の固定資産の公正価値の低下を放棄することに関連する販売コスト内の百万ドル、および追加の非現金資産減価費用#ドル18その他の費用のうち百万ユーロは、その株式投資に関する純額であるが、公正価値は確定しにくい。
Aptivは2022年12月31日までに非現金長期資産減価費用$を記録した8100万ドルと他の費用$3百万ドルです。このような告発は主にウクライナとロシアの間の紛争と関連があり、販売コストを計上する。また、Aptivは2022年6月30日まで、私たちのロシアの前の多数の株式子会社が保有売却基準を満たしていることを決定した。そこで、2022年12月31日までの年間で、当社は#ドルの費用を記録しました51付属会社の帳簿価値を公正価値に減らし、主に販売コストに計上する
Aptivは2021年12月31日までに非現金長期資産減価費用$を記録した2いくつかの固定資産の放棄およびいくつかの固定資産の公正価値の低下に関する販売コスト内の百万元。
長期資産及びその他の資産の公正価値は主に予想現金流量(関連するリスクに比例した比率で割引)及び評価或いはその他の市場指標及び管理層の推定に対する審査によって決定される。そのため、Aptivは長期資産と他の資産の公正価値計量が公正価値レベルの第三レベルに属することを確定した。
19. その他の収入、純額
その他の収入(費用)、純額は：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | (単位：百万) |
| 利子収入 | | | | | $ | 111 | | | $ | 86 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | |
| 債務弁済損失(付記11) | | | | | (1) | | | — | | | (126) | |
| 債務修正損失 | | | | | — | | | — | | | (1) | |
| サービスコスト以外の定期純収益コストの構成部分 | | | | | (28) | | | (15) | | | (21) | |
| 買収やその他の取引に関するコスト | | | | | (4) | | | (61) | | | — | |
| 公正価値が容易に確定できない持分投資減価(付記5) | | | | | (18) | | | — | | | — | |
| 公正価値が容易に確定できない株式投資の公正価値変動(付記5) | | | | | — | | | — | | | 9 | |
| 上場取引株式証券公正価値変動損失 | | | | | (6) | | | (52) | | | — | |
| その他、純額 | | | | | 9 | | | (12) | | | 1 | |
| その他の収入，純額 | | | | | $ | 63 | | | $ | (54) | | | $ | (129) | |
Aptivは、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間で、純損失1ドルを達成していないことを確認した6百万ドルとドル49百万ドルの収益は$です5それぞれ2023年12月31日現在も保有している上場取引株式証券である。付記5.連属会社への投資についてさらに述べたように、Aptivは2023年12月31日までの年度中に#ドルの減値損失を記録した18その株式投資には、確定しやすい公正な価値がない。
付記20.買収と剥離でさらに議論されているように、Aptivは約#ドルを生成しています43百万ドルとドル102022年12月31日までの年間で，Wind RiverとInterCable Automotiveの買収に関する取引コストはそれぞれ100万ドルである.
付記11.債務でさらに議論されているように，Aptivは2021年12月31日までの年間ですべて償還された7002024年満期の4.15%優先無担保手形の未償還元金総額は4.15億ドル6502026年満期の未償還元金総額4.25%の優先無担保手形により、債務弁済損失約$126百万ドルです。付記5.関連会社への投資でさらに検討されているように、Aptiv登録税前に収益#ドルは2021年12月31日までの年間で実現されていない9百万ドルはその株式投資の公正価値の増加と関係があるが、公正価値は簡単に確定できない。
20. 買収と資産剥離
Höhle Ltd.
2023年4月3日Aptivは100マイクロカテーテルメーカーHöhle Ltd.(“Höhle”)の持分、総コストは$42百万ドルです。Höhleの運営結果は買収日から信号と電力ソリューション部門で報告される。その会社は手元の現金でHöhleを買収した。
今回の買収は1つの業務合併入金として、2023年第2四半期に既存の情報に基づいて総買収価格を初歩的に割り当てた。2023年6月30日までに開示された金額から記録された調整には、買収した各種資産や負担した負債の小幅調整が含まれている推定公正価値による買収されたHöhle純資産の予備購入価格と関連配分は以下のとおりである(百万単位)
取得した資産と負担する負債
| | | | | |
| 買い取り価格·現金対価·取得した現金純額 | $ | 42 | |
| |
| |
| |
| 無形資産 | $ | 11 | |
| その他の資産、純額 | 4 | |
| 取得した識別可能な純資産 | 15 | |
| 購入によって生まれた商業権 | 27 | |
| 仕入総価格分配 | $ | 42 | |
無形資産には、顧客の資産の公正価値に基づいて確認された金額が含まれており、これらの資産はその推定耐用年数内に償却される二つ至れり尽くせり7年になるそれは.これらの資産の推定公正価値は第三者推定値と管理層の推定に基づいており、通常収益と市場法が採用されている。今回の取引で確認された商誉は主に買収後に予想される協同効果によるものであり、税額から差し引くことはできない。
購入価格および関連分配は初歩的な数字であり、購入価格を調整し、負債を負担することに関する追加資料(負債を含むが、または負債がある、修正公正価値の一時的推定を含むが、無形資産およびいくつかの税務属性に関する独立推定値を完了することを含むが、これらに限定されない)によって修正される可能性がある。
この買収の予想効果は、会社が報告したいかなる期間の業績にも実質的な影響を与えないため、予想財務諸表は公表されていない。
Wind River Systems，Inc.を買収する
2022年12月23日Aptivは100Wind River Systems，Inc.の持分，Wind River Systems，Inc.はスマートエッジにソフトウェアを提供するグローバルリーディング企業であり，総対価は約$である3.5十億ドルです。Wind Riverの運営結果は，買収日から高度なセキュリティとユーザ体験部分で報告される.同社は2022年優先債券の収益を含むWind Riverを手元現金で買収した。2022年優先手形の追加資料については、付記11.債務を参照されたい。買収完了後，Aptivによる取引関連費用総額は約$である432022年第4四半期の業務報告書には他の費用の100万ドルを純記入します。
今回の買収は1つの業務合併入金として、2022年第4四半期に得られる情報に基づいて総買収価格を初歩的に割り当てた。前述したように、2022年12月31日現在、現金対価格の一部はまだ支払われておらず、2023年第1四半期には、現金対価格1ドルは支払われていない362023年12月31日までの年度内に、投資活動と認められた現金が100万ドル流出したことを確認した。開示された金額記録からの調整
2022年12月31日には負債削減を含む#ドル20100万ドル、繰延税金負債を削減#ドル10購入した各種の他の資産や負担した負債を小幅に調整し、営業権を#ドル減少させる23百万ドルです買収したWind River純資産の最終買い取り価格とその推定公正価値に基づく相関配分を以下に示す(単位：百万)：
取得した資産と負担する負債
| | | | | |
| 買い取り価格·現金対価·取得した現金純額 | $ | 3,520 | |
| |
| |
| |
| 売掛金純額 | $ | 91 | |
| 契約資産 | 67 | |
| 財産·工場·設備 | 14 | |
| 無形資産 | 1,490 | |
| 契約責任 | (101) | |
| 負債を計算すべきである | (42) | |
| 繰延税金負債 | (277) | |
| その他の負債、純額 | (1) | |
| 取得した識別可能な純資産 | 1,241 | |
| 購入によって生まれた商業権 | 2,279 | |
| 仕入総価格分配 | $ | 3,520 | |
無形資産には主に750何百万もの技術関連資産の寿命は16年, $630顧客ベースの資産の公正価値は，そのほぼ使用寿命範囲は16歳至れり尽くせり22年そして$110得られた商標の公正価値は百万ドルであることが確認され，その使用寿命は約18年それは.これらの資産の推定公正価値は第三者推定値と管理層の推定に基づいており、通常収入と市場方法を採用し、割引率、予想収入増加率と利益率を含むいくつかの仮定に敏感である。これらの仮定は前向きであり，Wind Riverの未来表現に依存し，将来の経済や市場状況の影響を受ける可能性がある.今回の取引で確認された商誉は，主に拡大した市場機会に起因しており，Wind Riverの製品と既存の会社製品の統合，買収後に生じる予想される協同効果およびWind Riverの集合労働力が含まれており，税務面では控除できない.
この買収の予想効果は、会社が報告したいかなる期間の業績にも実質的な影響を与えないため、予想財務諸表は公表されていない。
InterCable Automotive Solutions S.r.lの持株権を買収した。
2022年11月30日Aptivは85InterCable Automotive Solutions S.r.l.の持分(相互接続自動車)、高圧バスバーおよび相互接続ソリューション製造業者は、総対価$609百万ドルです。InterCable Automotiveは以前InterCable S.r.lの子会社であった。買収の日からInterCable Automotiveな運営結果は信号と電力ソリューション部門で報告される。同社は手元の現金を利用してInterCable Automotiveでの権益を買収した。買収完了後，Aptivによる取引関連費用総額は約$である102022年第4四半期の業務報告書には他の費用の100万ドルを純記入します。
今回の買収は1つの業務合併入金として、2022年第4四半期に既存の情報に基づいて総買収価格を初歩的に割り当てた。買収価格は約#ドルの純運営資本調整を増加させた32023年第2四半期に売り手に100万ドルを支払い記録し、営業権に割り当てます。2022年12月31日までに開示された金額から記録された他の調整には、不動産、工場、設備の#ドルの増加も含まれている9購入した各種の他の資産や負担する負債を小幅に調整し，上記の運営資本純額調整に加えて，営業権純額は#ドル減少した7百万ドルです推定された公正価値によるInterCable Automotive買収の純資産の最終買付価格と相関配分を以下に示す(百万単位)
取得した資産と負担する負債
| | | | | |
| 買い取り価格·現金対価·取得した現金純額 | $ | 609 | |
| |
| |
| 在庫品 | $ | 78 | |
| 財産·工場·設備 | 86 | |
| 無形資産 | 286 | |
| 繰延税金負債 | (83) | |
| その他の負債、純額 | (13) | |
| 取得した識別可能な純資産 | 354 | |
| 購入によって生まれた商業権 | 350 | |
| 合計する | 704 | |
| 差し引く：償還可能な非持株権 | (95) | |
| 仕入総価格分配 | $ | 609 | |
無形資産は$を含む202顧客ベースの資産の公正価値は百万ドルで確認され，その使用寿命は約19年, $63百万の技術関連資産、その推定使用寿命は約15年そして$21商標許可の公正価値確認のための百万ドル、その使用年数は約15年それは.これらの資産の推定公正価値は第三者推定値と管理層の推定に基づいており、通常収益と市場法が採用されている。今回の取引で確認された商誉は，主にInterCable Automotiveを買収した後に予想される協同効果およびInterCable Automotiveな労働力の集結によるため，税収面から控除することはできない。
買収と同時に，当社は非持株権益所有者と合意し，当社に余剰株式を購入する権利を付与し，非持株権益所有者に余剰株式を売却する権利を付与する15InterCable Automotive%の株式を保有しており、現金は最大でユーロに達する155100万は2026年からです最終購入価格は契約に基づいて規定され，InterCable Automotive 2025年の運営結果に基づいて決定される。非制御性権益保有者の償還権により、非制御性権益は総合貸借対照表の一時的権益部分において償還可能非制御性権益に分類される。非持株権の公正価値は、推定された将来の収益性、予想変動率、および無リスク金利を含むいくつかの仮定を含むモンテカルロシミュレーションを用いて決定される。
この買収の予想効果は、会社が報告したいかなる期間の業績にも実質的な影響を与えないため、予想財務諸表は公表されていない。
El-Com，Inc.
2021年12月30日Aptivは100El-Com，Inc.(“El-Com”)は、高信頼性製品と業界のためにカスタマイズされたハーネスとケーブルアセンブリを生産するメーカーで、総価格は最高$に達する88百万ドルです
総対価格には#ドルまでの現金支払いが含まれています10百万ドルは、買収後1年以内のある業績指標の実現状況にかかっている。この手配によると、同社が支払う可能性のある未割引金の範囲はゼロそして$10百万ドルです。買収完了日まで、あるいは価格配分の公正価値は約#ドルである10百万ドルです。有価負債の計量に関するその他の情報は、付記18.金融商品の公正価値を参照されたい。EL−Comの運営結果は買収日から信号と電力ソリューションの一部で報告されている。同社は手元の現金でEl-Comを買収した。
今回の買収は1つの業務合併入金として、2021年第4四半期に既存の情報に基づいて総買収価格を初歩的に割り当てた。買収価格と関連配分は2022年第4四半期に最終的に決定され、先に開示された金額を小幅に調整した。これらの調整は買収日以降に新聞に掲載されたどの期間にも大きな影響を与えない推定された公正価値によるEl-Com買収の純資産の最終買い入れ価格と関連配分は以下のとおりである(単位：百万)
取得した資産と負担する負債
| | | | | |
| 買い取り価格·現金対価·取得した現金純額 | $ | 78 | |
| 買い入れ価格，あるいは価格に対する公正な価値がある | 10 | |
| 総掛け値は，取得した現金を差し引いた純額 | $ | 88 | |
| |
| |
| 無形資産 | $ | 35 | |
| その他の資産、純額 | 10 | |
| 取得した識別可能な純資産 | 45 | |
| 購入によって生まれた商業権 | 43 | |
| 仕入総価格分配 | $ | 88 | |
無形資産は、主に、顧客の資産の公正価値に基づいて確認された金額を含み、これらの資産は、その推定耐用年数内に償却される9年それは.これらの資産の推定公正価値は第三者推定値と管理層の推定に基づいており、通常収益と市場法が採用されている。この取引で確認された営業権は、主に買収後に予想される協同効果に起因し、税金を部分的に控除できると予想される。
この買収の予想効果は、会社が報告したいかなる期間の業績にも実質的な影響を与えないため、予想財務諸表は公表されていない。
Krono-Safe自動車会社SASを買収
2021年11月9日Aptivは100Krono-Safe Automotive、SAS(“Krono-Safe Automotive”)、トップの安全鍵型リアルタイム組込みシステムソフトウェア開発業者であり、総価格は$である13Aptiv以前の投資$を含む百万ドル6これまで2019年に製造されたKrono-Safe、SAS、$7何百万もの現金がありますKrono−Safe Automotiveな運営結果は，買収日から高度なセキュリティとユーザ体験部分で報告されている。
この買収は2021年第4四半期に業務合併として入金され、既存の情報に基づいて総買収価格が初歩的に割り当てられ、主に営業権#ドルが確認された9100万ドルと無形資産4百万ドルです。今回の取引で確認された商誉は主に買収後に予想される協同効果によるものであり、税額から差し引くことはできない。買収価格と関連配分は2022年第4四半期に決定された。
この買収の予想効果は、会社が報告したいかなる期間の業績にも実質的な影響を与えないため、予想財務諸表は公表されていない。
Ulti-Mateコネクタ会社を買収する。
Aptivは2021年4月30日、Ulti-Mate Connector，Inc.(“Ulti-Mate”)のある資産を買収し、Ulti-Mateはマイクロコネクタとケーブルアセンブリを生産する会社であり、総対価格は1ドルである45百万ドルです。Ulti-Mateの運営結果は買収日から信号と電力ソリューション部分で報告されている。同社は手元の現金でUlti-Mateを買収した。
今回の買収は1つの業務合併入金として、2021年第2四半期に既存の情報に基づいて総買収価格を初歩的に割り当てた買収価格と関連配分は2022年第2四半期に決定された。UltiMate買収の純資産の最終買い取り価格とそれに基づく推定公正価値に関する割当てを以下に示す(単位：百万)
取得した資産と負担する負債
| | | | | |
| 買い取り価格·現金対価·取得した現金純額 | $ | 45 | |
| |
| |
| 無形資産 | $ | 17 | |
| その他の資産、純額 | 5 | |
| 取得した識別可能な純資産 | 22 | |
| 購入によって生まれた商業権 | 23 | |
| 仕入総価格分配 | $ | 45 | |
無形資産は、主に、顧客の資産の公正価値に基づいて確認された金額を含み、これらの資産は、その推定耐用年数内に償却される9年それは.これらの資産の推定公正価値は第三者推定値と管理層の推定に基づいており、通常収益と市場法が採用されている。今回の取引で確認された商業権は主に買収後に予想される協同効果によるものであり、営業権の一部は税務面で控除できると予想される。
この買収の予想効果は、会社が報告したいかなる期間の業績にも実質的な影響を与えないため、予想財務諸表は公表されていない。
ロシア子会社の多数の株式を売却する
EU、アメリカ、その他の国政府が実施した制裁は、ロシアで業務を展開する能力を制限し、私たちは2022年第2四半期に計画を開始し、私たちのから撤退した51ロシアで%持分の子会社を持っています。そこで，当社は，信号と電力ソリューション部門で報告したこの子会社は，2022年6月30日現在，保有販売基準に初歩的に適合していると認定した。そのため、2022年12月31日までの年間で、会社が記録した税引前費用は51100万ユーロ、ロシア子会社の純資産の帳簿価値を公正価値に減額した。2022年12月31日現在の総合貸借対照表では、余剰資産と負債は適切な推定手当を差し引いた最低限の資産と負債であり、それぞれ他の流動資産と他の流動負債として列記されている
2023年5月30日、当社は、子会社における同社の全株式と引き換えに、ロシア子会社の唯一の少数株主JSC Samaraケーブル会社に象徴的な金額で売却することを完了した。この取引の結果、売却すべきロシア子会社を持つ純資産は、会社の総合財務諸表から合併を解除し、会社は今回の売却による増益や損失を記録していない。また、保有販売期間中のロシア子会社に関する損失は最小限に抑えられている。合併解除後、前ロシア子会社は当社の関連先とはみなされません。
21. 株式ベースの報酬
長期インセンティブ計画
PLC LTIPは最大最大可能な許可を与えます25,665,448普通株は長期補償に使われます。PLC LTIPは管理職と株主の利益を調整することを目的としている。奨励は、株式、オプション、株式付加価値権、制限株、RSU、業績奨励、その他の株式ベースの奨励であり、会社の従業員、取締役、コンサルタント、コンサルタントに授与することができる。同社はPLC LTIPに基づいてRSUの年間長期贈与を付与し、管理職報酬とAptivの全体業務戦略を一致させた。また、会社はその役員や上級管理者に対して競争的かつ市場に適した所有権要求を持っている。PLC LTIPに従って付与されたすべてのRSUは、付与日からホーム日までの間に支払われた任意の配当金の配当等価物を取得する資格がある。配当等価物は、一般に、関連するRSUが帰属するときに普通株式で支払われる
董事賞選考委員会
Aptivは取締役会にRSUを授与しました。詳細は次の表を参照してください
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授与日 | | 承認済みRSU | | 付与日公正価値(%1) | | 帰属日 | | 帰属時発行株 | | 株式発行時の公正価値 | | 源泉徴収税を支払うために株式の代理支払いを差し引く |
| (百万ドル) |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月 | | 20,584 | | | $ | 2 | | | 2024年4月 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 2022年4月 | | 23,387 | | | $ | 2 | | | 2023年4月 | | 20,457 | | | $ | 2 | | | 2,930 | |
| 2021年4月 | | 17,589 | | | $ | 3 | | | 2022年4月 | | 15,633 | | | $ | 2 | | | 1,956 | |
(1)当社の普通株の授出当日の収市価で決めます。
行政大賞
Aptivは2012年から毎年2月にその幹部にRSUを配布している。これらの報酬には、時間ベースの帰属部分および業績に基づく帰属部分、およびいくつかの年の連続的な報酬が含まれる。時間に基づいたRSUを構成します40% (252021年までの割合)アプティフ将校と50Aptivの他の幹部に対しては，授与日1周年から3年以内に比例して付与されている.性能に基づいたRSUは60% (752021年までの割合)アプティフ将校と50Aptivの他の幹部に対して、いくつかの目標を達成した場合、3年間のパフォーマンス期間が終了した場合に付与されます各幹部は0%和200% (1502019年と2020年の役員業績報酬修正に基づく報酬の割合)彼または彼女の目標業績報酬は、会社業績の既定の全会社業績指標に基づいています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公制 | 2020−2023年補助金 | | | 2019年助成金 | | | |
| 平均純資産収益率(1) | 33% | | | 50% | | | |
| 純収入を累計する | 33% | | | 25% | | | |
| 総株主に対するリターン(2) | 33% | | | 25% | | | |
(1)平均純資産収益率は，税収の影響を受けた営業収入を平均運営資本純額で割って例年の物件，工場および設備平均純額を加えたものである。
(2)相対総株主リターンは、業績期末第4四半期指定取引日本会社普通株1株平均終値と、前年第4四半期指定取引日本会社普通株1株平均終値(配当を含む)を比較することで測定され、競争相手と同業者グループ会社の比較可能な基準で評価される。
毎年の行政手当の詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授与日 | | 承認済みRSU | | 付与日公正価値 | | 時間に基づく奨励付与日 | | 業績に基づく奨励付与日 |
| | (単位：百万) | | | | |
| 2019年2月 | | 0.71 | | | $ | 62 | | | 毎年の贈与日、2020-2022年 | | 2021年12月31日 |
| 2020年2月 | | 0.75 | | | $ | 62 | | | 毎年の贈与日、2021-2023 | | 2022年12月31日 |
| 2021年2月 | | 0.44 | | | $ | 72 | | | 毎年の贈与日、2022-2024 | | 2023年12月31日 |
| 2022年2月 | | 0.59 | | | $ | 80 | | | 毎年の贈与日、2023-2025年 | | 2024年12月31日 |
| 2023年2月 | | 0.79 | | | $ | 99 | | | 毎年の贈与日、2024-2026 | | 2025年12月31日 |
授与日RSUの公正価値は、発行された奨励の目標数、当社の普通株の奨励当日の終値(没収推定を含む)、および第三者推定専門家が株主の総リターンに対する奨励に関する同期推定値に基づいて決定される。
年次幹部RSU付与日後に採用された新幹部はPLC LTIPに参加する資格がある。同社はまた、ある時期にPLC LTIPに基づいて従業員に追加の奨励を発行した。新入社員または他の従業員に提供される任意の非周期付与は、付与日の公正価値に基づいて推定され、公正価値は、付与日の当社普通株の終値に基づく。
既得年度行政付与のために発行された株式の詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 時間に基づく賞 | | 表現に基づく賞 |
| 帰属日 | | 帰属時発行普通株 | | 株式発行時の公正価値 | | 普通株を源泉徴収して源泉徴収税を支払う | | 帰属時発行普通株 | | 株式発行時の公正価値 | | 普通株を源泉徴収して源泉徴収税を支払う |
| | (百万ドル) |
| Q1 2023 | | 286,337 | | | $ | 33 | | | 116,753 | | | 315,664 | | | $ | 37 | | | 138,036 | |
| Q1 2022 | | 354,600 | | | $ | 46 | | | 140,409 | | | 325,283 | | | $ | 42 | | | 136,143 | |
| Q1 2021 | | 449,426 | | | $ | 67 | | | 177,825 | | | 288,074 | | | $ | 43 | | | 121,609 | |
| | | | | | | | | | | | |
以下は、報酬贈与、帰属、および没収を含むRSU活動の概要である
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加重平均授権日公正価値 |
| | (単位：千) | | |
| 非既得権益者、2021年1月1日 | 1,786 | | | $ | 102.95 | |
| 授与する | 661 | | | $ | 161.90 | |
| 既得 | (829) | | | $ | 98.55 | |
| 没収される | (274) | | | $ | 118.97 | |
| 帰属していない、2021年12月31日 | 1,344 | | | $ | 131.40 | |
| 授与する | 939 | | | $ | 122.73 | |
| 既得 | (713) | | | $ | 109.36 | |
| 没収される | (323) | | | $ | 134.75 | |
| 帰属していない、2022年12月31日 | 1,247 | | | $ | 136.61 | |
| 授与する | 1,545 | | | $ | 117.09 | |
| 既得 | (549) | | | $ | 135.17 | |
| 没収される | (247) | | | $ | 119.13 | |
| 帰属していません、2023年12月31日 | 1,996 | | | $ | 124.06 | |
2023年12月31日までに154,000Aptivは業績のRSUに基づいて、加重平均付与日の公正価値は#ドルである174.59与えられたが，まだ割り当てられていないもの.
Aptiv株式ベースの報酬支出が$であることを確認107百万ドル90100万ドル税引後純額)，$86百万ドル85100万ドル(税引き後)と$87百万ドル862023年、2023年、2022年および2021年12月31日までの年度の最終業績の最適見積もりを当社で算出します。Aptivは引き続き補償支出を確認し、その根拠は、報酬付与日の公正価値であり、このような奨励は、それぞれの目標に対する当社の最終業績の最適な推定に適用され、奨励の必要な帰属期間内に適用される。授与日奨励の公正価値と会社の2023年12月31日までのそれぞれの目標の最終業績の最適な見積もりによると、税引前ベースの未確認補償費用は約$である167加重平均期間中に100万ドルを確認する予定です2年．それは.2023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度はそれぞれ約33百万、$36百万ドルとドル45100万の現金を支払い，融資活動として既存のRSU源泉徴収税金に関するキャッシュフロー表に反映させた。
補助賞
2023年にWind Riverのいくつかの従業員にWestly，LLC(当社の付属会社およびWind Riverの親会社)の株式オプション(“付属会社奨励”)が付与された.これらの子会社の奨励は3年以内に比例して授与されるが、引き続き雇用されなければならない。付属報酬は帰属後に行使することができる.Wind River買収に関するより多くの情報は、付記20.買収と資産剥離を参照されたい。
当社が付属報酬を得ていない場合の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 子会社奨励株式オプション | | 加重平均授権日公正価値 |
| | (単位：千) | | |
| 非既得権益者、2023年1月1日 | — | | | $ | — | |
| 授与する | 8,102 | | | $ | 3.66 | |
| 既得 | (2,305) | | | $ | 3.69 | |
| 没収される | (731) | | | $ | 3.69 | |
| 帰属していません、2023年12月31日 | 5,066 | | | $ | 3.65 | |
以下に、Black-Scholesモデルにおける2023年12月31日までの年間付与された付属報酬を評価するための加重平均投入をまとめる
| | | | | |
| 期待変動率(1) | 42.99 | % |
| 所期期限 | 3.5年.年 |
| 配当を期待する | $ | — | |
| 無リスク金利 | 4.41 | % |
(1)予想変動率は主に当社が決定した一連の上場実体の歴史変動率に基づいている。
Aptivはこれらの子会社の報酬に関連する株式ベースの報酬支出が#ドルであることを確認しました82023年12月31日までの1年間でAptivは、付与日に基づいて補償費用を確認し、必要なサービス期間内に付属報酬の公正価値を確認し続ける。2023年12月31日現在、未帰属子会社の奨励に関する税引前未確認報酬支出は約$となっている17約10年以内に100万ドルを確認する予定です2年．.
22. 細分化市場報告
Aptivのコア業務は以下の運営部門に沿って運営されており、これらの運営部門は類似した製品、市場、運営要素に基づいてグループ化されている
•完全な電気アーキテクチャおよびコンポーネント製品を含む信号および電源ソリューション。
•高度なセキュリティおよびユーザ体験、高度なセキュリティ、ユーザ体験およびスマート車両コンピュータおよびソフトウェアに関する車両技術およびサービス、ならびにクラウドローカルソフトウェアプラットフォーム、自動運転技術およびDevOpsツールを含む。
•相殺その他には，i)部門間取引の相殺，およびii)ある非運営または戦略的性質の他の支出および収入が含まれる.
各支部の会計政策は付記2.重大会計政策で述べたものと同様であり、各支部の分類財務結果は管理方法を用いて作成されているだけであり、これは管理職内部で財務情報を分解する基礎と方式と一致し、Aptivの首席運営決定者は定期的に財務結果を審査し、分部の業績を評価し、資源の分配について内部運営決定を行う。
一般に、Aptivは、独立分部から利息支出、その他の収入(支出)、純額、所得税(支出)の利益、権益収益(損失)、税項目、償却、再編、その他の買収及びポートフォリオプロジェクトコスト(買収業務及び計画の統合及び製品組合せ転換行動の実行によるコストを含み、業務及び製品買収及び剥離を含む)、資産減価及びその他の関連費用、買収に関する補償支出、業務剥離及びその他の取引の収益(損失)(“調整後営業収入”)後の純収入を差し引いて分部業績を評価する
Aptiv管理層は調整後の営業収入を部門収入或いは損失の重要な業績指標として使用し、部門の業績を評価し、計画と予測の目的で資源を部門に分配する。管理層はこの指標がAptiv運営部門の運営収益力或いは損失を最も反映できると考えているからである。分部調整後の営業収入はアメリカGAAPによって作成された業績の代替品と見なすべきではなく、Aptivが純収益を占めるべき代替方案と見なすべきではなく、AptivはアメリカGAAPによって作成された調整後の営業収入の最も直接比較可能な財務指標である。Aptivによって決定·計測された部分調整後の営業収入も他社が報告した類似タイトルの措置と比較すべきではない。
以下は，2023年12月31日，2023年12月31日，2021年12月31日までのAptiv部門の販売と運営データ，および2023年12月31日，2023年および2022年までの貸借対照表データである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号と電源ソリューション | | | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | トーナメントと他の試合(1) | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 2023年12月31日までの年度： | | | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 14,404 | | | | | $ | 5,695 | | | $ | (48) | | | $ | 20,051 | |
| 減価償却および償却 | $ | 638 | | | | | $ | 274 | | | $ | — | | | $ | 912 | |
| 調整後の営業収入 | $ | 1,676 | | | | | $ | 451 | | | $ | — | | | $ | 2,127 | |
| 営業収入(2) | $ | 1,379 | | | | | $ | 180 | | | $ | — | | | $ | 1,559 | |
| 権益収益，税引き後純額 | $ | 13 | | | | | $ | (312) | | | $ | — | | | $ | (299) | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | $ | 28 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | |
| | | | | | | | | |
| 資本支出 | $ | 639 | | | | | $ | 207 | | | $ | 60 | | | $ | 906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号と電源ソリューション | | | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | トーナメントと他の試合(1) | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 2022年12月31日までの年度： | | | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 12,943 | | | | | $ | 4,587 | | | $ | (41) | | | $ | 17,489 | |
| 減価償却および償却 | $ | 584 | | | | | $ | 178 | | | $ | — | | | $ | 762 | |
| 調整後の営業収入 | $ | 1,441 | | | | | $ | 144 | | | $ | — | | | $ | 1,585 | |
| 営業収入(3) | $ | 1,195 | | | | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | 1,263 | |
| 権益収益，税引き後純額 | $ | 20 | | | | | $ | (299) | | | $ | — | | | $ | (279) | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | $ | (3) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3) | |
| 償還可能な非持株権益は純損失を占めなければならない | $ | (1) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 資本支出 | $ | 573 | | | | | $ | 196 | | | $ | 75 | | | $ | 844 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号と電源ソリューション | | | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | トーナメントと他の試合(1) | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 2021年12月31日までの年度： | | | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 11,598 | | | | | $ | 4,056 | | | $ | (36) | | | $ | 15,618 | |
| 減価償却および償却 | $ | 595 | | | | | $ | 178 | | | $ | — | | | $ | 773 | |
| 調整後の営業収入 | $ | 1,225 | | | | | $ | 153 | | | $ | — | | | $ | 1,378 | |
| 営業収入(4) | $ | 1,064 | | | | | $ | 125 | | | $ | — | | | $ | 1,189 | |
| 権益収益，税引き後純額 | $ | 15 | | | | | $ | (215) | | | $ | — | | | $ | (200) | |
非持株権の純収入に起因することができます | $ | 19 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| 資本支出 | $ | 434 | | | | | $ | 124 | | | $ | 53 | | | $ | 611 | |
(1)相殺と他のものは部門間取引のキャンセルを含む。資本支出額は、会社本部と特定の技術センターを含む会社の行政と支援機能に使用される。
(2)2023年に記録された従業員の退職福祉に関する費用とその他の離職費用を含む#ドル82信号と電力ソリューションのための100万ドルと129高度なセキュリティとユーザー体験のために百万ドルが使用される。
(3)2022年に記録された従業員の退職福祉に関する費用とその他の離職費用を含む#ドル30信号と電力ソリューションのための100万ドルと55高度なセキュリティとユーザー体験のために百万ドルが使用される。
(4)2021年に記録された従業員の退職福祉に関する費用とその他の離職費用を含む#ドル8信号と電力ソリューションのために10万ドル、1ドル16高度なセキュリティとユーザー体験のために百万ドルが使用される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信号と電源ソリューション | | | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | 淘汰とその他(1) | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 2023年12月31日現在の残高： | | | | | | | | | |
| 関連会社への投資 | $ | 148 | | | | | $ | 1,295 | | | $ | — | | | $ | 1,443 | |
| 商誉 | $ | 2,825 | | | | | $ | 2,326 | | | $ | — | | | $ | 5,151 | |
| 部門総資産 | $ | 14,930 | | | | | $ | 9,418 | | | $ | 79 | | | $ | 24,427 | |
| 2022年12月31日現在の残高： | | | | | | | | | |
| 関連会社への投資 | $ | 126 | | | | | $ | 1,597 | | | $ | — | | | $ | 1,723 | |
| 商誉 | $ | 2,756 | | | | | $ | 2,350 | | | $ | — | | | $ | 5,106 | |
| 部門総資産 | $ | 14,575 | | | | | $ | 11,864 | | | $ | (4,555) | | | $ | 21,884 | |
(1)会社の資産と部門間取引の相殺を含む他の相殺。
調整された営業収入と営業収入との入金には、償却、再編、その他の買収およびポートフォリオプロジェクトコスト(被買収業務の統合および製品組合せ転換行動の計画および実行のコストを含む)、資産減価およびその他の関連費用、買収に関連する補償支出、および業務剥離およびその他の取引の収益(損失)が含まれる2023年12月31日、2023年、2022年、2021年の年度まで、調整後の営業収入とAptivが占めるべき純収入の入金は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号と電源ソリューション | | | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 2023年12月31日までの年度： | | | | | | | | | |
| 調整後の営業収入 | $ | 1,676 | | | | | $ | 451 | | | | | $ | 2,127 | |
| 償却する | (140) | | | | | (93) | | | | | (233) | |
| 再編成する | (82) | | | | | (129) | | | | | (211) | |
| その他の買収やポートフォリオプロジェクトコスト | (60) | | | | | (20) | | | | | (80) | |
| | | | | | | | | |
| 資産減価 | (15) | | | | | (3) | | | | | (18) | |
| 買収に関連する報酬支出 | — | | | | | (26) | | | | | (26) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 営業収入 | $ | 1,379 | | | | | $ | 180 | | | | | 1,559 | |
| 利子支出 | | | | | | | | | (285) | |
| その他の収入、純額 | | | | | | | | | 63 | |
| 所得税と権益損失を計上しない収入 | | | | | | | | | 1,337 | |
| 所得税割引 | | | | | | | | | 1,928 | |
| 権益損失、税引き後純額 | | | | | | | | | (299) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | | | | | 2,966 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | | | | | | | | 28 | |
| | | | | | | | | |
| アプリの純収入に起因します | | | | | | | | | $ | 2,938 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号と電源ソリューション | | | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 2022年12月31日までの年度： | | | | | | | | | |
| 調整後の営業収入 | $ | 1,441 | | | | | $ | 144 | | | | | $ | 1,585 | |
| 償却する | (139) | | | | | (10) | | | | | (149) | |
| 再編成する | (30) | | | | | (55) | | | | | (85) | |
| その他の買収やポートフォリオプロジェクトコスト | (15) | | | | | (11) | | | | | (26) | |
| 資産減価 | (8) | | | | | — | | | | | (8) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| ウクライナ/ロシア紛争に関する他の告発(1) | (54) | | | | | — | | | | | (54) | |
| 営業収入 | $ | 1,195 | | | | | $ | 68 | | | | | 1,263 | |
| 利子支出 | | | | | | | | | (219) | |
| その他の費用、純額 | | | | | | | | | (54) | |
| 所得税と権益損失を計上しない収入 | | | | | | | | | 990 | |
| 所得税費用 | | | | | | | | | (121) | |
| 権益損失、税引き後純額 | | | | | | | | | (279) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | | | | | 590 | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | | | | | | | | | (3) | |
| 償還可能な非持株権益は純損失を占めなければならない | | | | | | | | | (1) | |
| アプリの純収入に起因します | | | | | | | | | $ | 594 | |
(1)主に、私たちが以前多数の株式を持っていたロシア子会社を2022年12月31日までの販売待ち費用に指定したことに関する費用が含まれています。詳細は付記20.買収·資産剥離を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号と電源ソリューション | | | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 2021年12月31日までの年度： | | | | | | | | | |
| 調整後の営業収入 | $ | 1,225 | | | | | $ | 153 | | | | | $ | 1,378 | |
| 償却する | (141) | | | | | (7) | | | | | (148) | |
| 再編成する | (8) | | | | | (16) | | | | | (24) | |
| その他の買収やポートフォリオプロジェクトコスト | (11) | | | | | (4) | | | | | (15) | |
| 資産減価 | (1) | | | | | (1) | | | | | (2) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 営業収入 | $ | 1,064 | | | | | $ | 125 | | | | | 1,189 | |
| 利子支出 | | | | | | | | | (150) | |
| その他の費用、純額 | | | | | | | | | (129) | |
| 所得税と権益損失を計上しない収入 | | | | | | | | | 910 | |
| 所得税費用 | | | | | | | | | (101) | |
| 権益損失、税引き後純額 | | | | | | | | | (200) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | | | | | 609 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | | | | | | | | 19 | |
| | | | | | | | | |
| アプリの純収入に起因します | | | | | | | | | $ | 590 | |
主な地理的地域に関する情報は以下のとおりである.純売上高は製造地点を反映しており，2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年度である。長寿資産は2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの年度 | | 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 |
| | 純売上高 | | 長寿資産(1) | | 純売上高 | | 長寿資産(1) | | 純売上高 | | 長寿資産(1) |
| (単位：百万) |
| アメリカ(2) | $ | 7,021 | | | $ | 1,204 | | | $ | 6,292 | | | $ | 1,136 | | | $ | 5,196 | | | $ | 1,010 | |
| 他の北米地域では | 174 | | | 378 | | | 159 | | | 291 | | | 136 | | | 248 | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ(3) | 6,738 | | | 1,576 | | | 5,372 | | | 1,429 | | | 5,179 | | | 1,390 | |
| アジア太平洋地域(4) | 5,697 | | | 1,104 | | | 5,274 | | | 1,031 | | | 4,829 | | | 978 | |
| 南米.南米 | 421 | | | 63 | | | 392 | | | 59 | | | 278 | | | 51 | |
| 合計する | $ | 20,051 | | | $ | 4,325 | | | $ | 17,489 | | | $ | 3,946 | | | $ | 15,618 | | | $ | 3,677 | |
(1)不動産、建屋、設備を含め、減価償却累計額と経営賃貸使用権資産を差し引いた純額。
(2)同社のメキシコにおけるMaquiladora事業に関する純売上高と機械、設備、ツールが含まれている。これらの資産はアメリカにある顧客に販売されている製品を生産するために使用される。
(3)アプティフの居住地ゼシ島も含まれていますその会社は所有している違います。どの時期にも沢西島で資産を売却または長期的に保有する。ヨーロッパ、中東、アフリカ地域の純売上高の最大シェアは#ドルだった1,701百万、$1,485百万ドルとドル1,436ドイツは2023年，2022年，2021年12月31日までの年度でそれぞれ100万人であった。
(4)アジア太平洋地域の純売上高と長期資産は主に中国によるものだ。
23. 第4四半期データ(監査なし)
以下に当社の2023年12月31日までおよび2022年12月31日までの3ヶ月間監査されていない経営実績の概要を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 12月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | | | | 2023 | | | 2022 |
| | | | | | | | (単位：百万、1株を除く) |
| | | | | | | | | | |
| 純売上高 | | | | | | | $ | 4,919 | | | | $ | 4,640 | |
| 販売コスト | | | | | | | 3,997 | | | | 3,827 | |
| 毛利率 | | | | | | | $ | 922 | | | | $ | 813 | |
| 営業収入(1) | | | | | | | $ | 355 | | | | $ | 440 | |
| 純収入(2) | | | | | | | $ | 919 | | | | $ | 266 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| アプリの純収入に起因します | | | | | | | $ | 905 | | | | $ | 249 | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | | | | | | | $ | 905 | | | | $ | 233 | |
| 1株当たりの基本純収入： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通株主は1株当たりの基本純収入を占めなければならない | | | | | | | $ | 3.22 | | | | $ | 0.86 | |
| 基本流通株加重平均 | | | | | | | 280.95 | | | | 270.95 | |
| 希釈して1株当たりの純収益： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通株主は希釈後の1株当たり純収益を占めなければならない | | | | | | | $ | 3.22 | | | | $ | 0.86 | |
| 発行済希釈株加重平均 | | | | | | | 281.21 | | | | 271.40 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)2023年第4四半期、Aptivが記録した再構成費用総額は130100万ドルのうち68付記10.再編でさらに述べたように、百万ドルは世界的な受給者削減に注力する計画で認められている。
(2)Aptivは2023年第4四半期に約#ドルの所得税割引を記録した7251000万ドルはその会社の実体構造の変化と関係があり、会社間の知的財産権譲渡とその他の関連取引を含む。詳細については、付記14.所得税を参照されたい。Aptivは2022年第4四半期に53Wind RiverとInterCable Automotiveの買収に関する取引コストは100万ユーロであり，詳細は付記20.買収と資産剥離を参照されたい。
24. 収入.収入
会社収入確認会計政策の完全な説明については、付記2.重要会計政策を参照してください。
商品とサービスの性質
同社の収入発生の主な活動はOEM顧客のための生産部品の製造である。Aptivが生産部品の収入を確認するのは、製品製造や開発時に実現するのではなく、顧客が所有権譲渡時に製品制御権を取得する際に履行されるため、時間の経過とともにではなく、ある時点で行われることを確認する。
生産部品は高度にカスタマイズされており、代替使用はありませんが、Aptivは、顧客が通知期間なしに製品計画をキャンセルする権利があるので、強制的に実行可能な支払い権利を持っていません。確認された収入額は、購入注文価格に応じて、適宜可変対価格に割り当てられた収入(すなわち推定リベートと価格割引)に応じて調整される。顧客は通常、通常の商業慣例に基づいて生産部品の支払いを行い、支払い期限は平均60日である。
同社はまた、販売ソフトウェアライセンス、交付後サポートとメンテナンスおよび専門ソフトウェアサービスから収入を得ており、主に2022年12月に買収したWind Riverから来ている。今回の買収の詳細については、付記20.買収と資産剥離を参照されたい。同社は、通常、サービスを配信または提供する際に、ソフトウェア許可および専門ソフトウェアサービスの収入を確認する。ソフトウェア契約の交付後のサポートおよび保守収入は、通常、契約期間内にレートで時間とともに確認されます。これらのスケジュールのいくつかに応じて、収入確認と課金との間のスケジュールが異なる可能性がある。
収入の分類
Aptiv運営部門による収入は、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年度を主要地理市場別に以下のように分類した。地理市場に関する情報は製造場所を反映している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度： | 信号と電源ソリューション | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | 淘汰やその他 | | 合計する |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 地理市場 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 5,343 | | | $ | 1,860 | | | $ | (8) | | | $ | 7,195 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 4,040 | | | 2,713 | | | (15) | | | 6,738 | |
| アジア太平洋地域 | 4,600 | | | 1,122 | | | (25) | | | 5,697 | |
| 南米.南米 | 421 | | | — | | | — | | | 421 | |
| 総純売上高 | $ | 14,404 | | | $ | 5,695 | | | $ | (48) | | | $ | 20,051 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度： | 信号と電源ソリューション | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | 淘汰やその他 | | 合計する |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 地理市場 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 5,026 | | | $ | 1,435 | | | $ | (10) | | | $ | 6,451 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 3,289 | | | 2,094 | | | (11) | | | 5,372 | |
| アジア太平洋地域 | 4,236 | | | 1,058 | | | (20) | | | 5,274 | |
| 南米.南米 | 392 | | | — | | | — | | | 392 | |
| 総純売上高 | $ | 12,943 | | | $ | 4,587 | | | $ | (41) | | | $ | 17,489 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度： | 信号と電源ソリューション | | 高度なセキュリティとユーザー体験 | | 淘汰やその他 | | 合計する |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 地理市場 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 4,135 | | | $ | 1,204 | | | $ | (7) | | | $ | 5,332 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 3,387 | | | 1,802 | | | (10) | | | 5,179 | |
| アジア太平洋地域 | 3,798 | | | 1,050 | | | (19) | | | 4,829 | |
| 南米.南米 | 278 | | | — | | | — | | | 278 | |
| 総純売上高 | $ | 11,598 | | | $ | 4,056 | | | $ | (36) | | | $ | 15,618 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
契約残高
契約負債は完全に繰延収入で構成されている。契約負債残高は2023年12月31日と2022年12月31日現在#ドルとなっている109百万ドルです93百万ドルは他の流動負債と#ドルに記入される16百万ドルは他の長期負債と#ドルに記入されています99百万ドルです90百万ドルは他の流動負債と#ドルに記入される9それぞれ他の長期負債に100万ドルを記録した)。契約負債残高が増加した要因は，履行義務を履行する前に受け取ったり対応したりした現金支払いが，#ドル部分で相殺されることである932022年12月31日までの契約負債残高に含まれる2023年12月31日現在の年度確認収入の百万ドル。
契約資産は主に請求書を発行していない売掛金からなり、その中には、会社と無条件に領収書を発行していない完了履行義務を対価格する金額が含まれている。契約資産残高は2023年12月31日と2022年12月31日現在でドルとなっている1221000万ドルです55100万ドルは他の流動資産と#ドルに記入してください67100万ドルを他の長期資産に記入)と#ドル67百万ドルです24100万ドルは他の流動資産と#ドルに記入してください43それぞれ他の長期資産に100万ドルを記録した)
余剰履行義務
生産部品の場合、顧客契約は、通常、顧客によって発行された現在の調達注文と現在の生産計画との組み合わせによって表される。1年を超える生産部品については、未完成の契約はありません。Aptivは固定的な長期供給協定を締結しない
許可された場合、Aptivは、生産物の元の予想持続時間が1年以下である残りの履行義務に関する情報を開示しない。
ソフトウェアおよび関連サービスを販売する顧客契約は、通常、契約期間が通常1~3年の販売契約または購入注文によって表される。残りの履行債務には、契約負債と、今後の期間中に収入として確認される未開金額が含まれる。余剰履行義務に割り当てられた取引価格は独立販売価格に基づいている.2023年12月31日現在，ソフトウェアと関連サービス契約に割り当てられた残り履行義務の取引価格価値は約$である217百万ドルです。同社は確認する予定です55今後12ヶ月以内に、残りの履行債務の%を収入とし、残りの部分を収入とする。
契約の費用を得る
Aptivは時々進行中の業務で顧客に支払います。これらの支払いを約束した場合、これらのお金を顧客に支払うことは一般的に収入の減少と考えられる。しかし、顧客への何らかの他の支払い、または前払い費用は、契約を取得するコストとみなされる基準に適合しており、それらは契約に直接起因して増加しているため、経営陣はこれらの費用を回収できると予想している。Aptivは2023年12月31日と2022年12月31日までに$を記録している61百万ドルです12100万ドルは他の流動資産と#ドルに分類されます49100万ドルは他の長期資産に分類されます)と#ドル78百万ドルです17100万ドルは他の流動資産と#ドルに分類されます61百万ドルは他の長期資産に分類され)，それぞれこれらの資本化された前払い費用に関係している。
資本化された前払い費用は，前払い費用に関連する商品やサービスが顧客に移転した上で収入に償却され，通常3年から5年である。資本化コストに関する減価損失はない。償却と純売上高の比は#ドルだった27百万、$28百万ドルとドル312023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
25. 賃貸借証書
リース組合
同社は不動産、オフィス設備、自動車、フォークリフト、その他の設備の運営と融資リースを持っている。その会社の賃貸契約の残りの賃貸条項は1つは年が来る25数年、その中には延長レンタルが含まれています8人年、その中には、以下の期間でリースを終了するオプションが含まれています1つは一年です。私たちのいくつかのレンタル協定にはインフレに応じて定期的に調整されたレンタル料が含まれている。私たちの賃貸協定にはどんな重大な残存価値保証や重大な制限契約も含まれていない。利用可能な場合、私たちはレンタル支払いを現在の値に割引するためにレンタル契約に暗黙的な金利を使用しますが、私たちのほとんどのレンタル契約は容易に決定できる暗黙的な金利を提供していません。そのため、レンタル開始時の情報に基づいて、私たちの増額借入金利を推定して、レンタル支払いを割引しなければなりません。逓増借款金利は見積金利ではなく、主に会社への賃貸支払いに米国債金利と類似した期限の利差を適用することで得られる。利用された利益差は会社の信用格付けと完全担保の影響に基づく。
関係者リース契約
Aptivはあるオフィス空間を私たちの自動運転合弁企業Motionalに転貸し、この合弁企業の残りのレンタル期間は約5年2023年12月31日まで。合意によると、総収入は#ドルです4百万、$4百万ドルとドル32023年、2022年、2021年12月31日までの年間でそれぞれ100万ドル。転貸収入とAptivに関する経営リースコストは総合経営報告書に販売コストを計上している。当社は賃貸契約の条項が当社とテナントが関係者のために大きな影響を受けていないと信じています。
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | (単位：百万) |
| レンタル料： | | | | | |
| 融資リースコスト： | | | | | |
| 使用権資産の償却 | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| 賃貸負債利息 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 融資リース総コスト | 6 | | | 5 | | | 5 | |
| リースコストを経営する | 142 | | | 122 | | | 119 | |
| 短期賃貸コスト | 17 | | | 14 | | | 13 | |
| 可変リースコスト | 3 | | | 1 | | | — | |
| 転貸収入(1) | (5) | | | (5) | | | (4) | |
| 総賃貸コスト | $ | 163 | | | $ | 137 | | | $ | 133 | |
(1)分譲収入は自己所有物業の賃貸料収入を含まない$8百万、$8百万ドルとドル102023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドルで、他の収入純額に含まれている。
2023年12月31日までに、当社は減価費用$を記録しました10残りの賃貸期間内に使用しなくなるウクライナの経営的リース使用権資産に関する100万ユーロは、経営報告書の販売コストに入金されている。
レンタルに関する補足キャッシュフローとその他の情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | (単位：百万) |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | | | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| レンタル経営キャッシュフロー | | | $ | 134 | | | $ | 116 | | | $ | 122 | |
| 融資リースのキャッシュフロー融資 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | | $ | 94 | | | $ | 102 | | | $ | 74 | |
| 融資リース | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| | | (百万ドル) |
| 経営リース： | | | | | |
| 経営的リース使用権資産 | | | $ | 540 | | | $ | 451 | |
負債を計算すべきである(注8) | | | $ | 121 | | | $ | 109 | |
| 長期経営賃貸負債 | | | 453 | | | 361 | |
| リース負債総額を経営する | | | $ | 574 | | | $ | 470 | |
| | | | | |
| 融資リース： | | | | | |
| 財産と設備 | | | $ | 38 | | | $ | 35 | |
| 減算：減価償却累計 | | | (24) | | | (19) | |
| 総財産，純額 | | | $ | 14 | | | $ | 16 | |
短期債務(注11) | | | $ | 5 | | | $ | 6 | |
長期債務(注11) | | | 9 | | | 12 | |
| 融資リース負債総額 | | | $ | 14 | | | $ | 18 | |
| | | | | |
| 加重平均残余レンタル期間： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | | 6年.年 | | 6年.年 |
| 融資リース | | | 3年.年 | | 4年.年 |
| | | | | |
| 加重平均割引率： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | | 4.00 | % | | 3.25 | % |
| 融資リース | | | 4.75 | % | | 4.00 | % |
賃貸負債の満期日は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 運営中です
賃貸借証書 | | 金融
賃貸借証書 |
| | | |
| | (単位：百万) |
| 2023年12月31日まで | | | |
| 2024 | $ | 141 | | | $ | 5 | |
| 2025 | 124 | | | 4 | |
| 2026 | 107 | | | 3 | |
| 2027 | 86 | | | 2 | |
| 2028 | 60 | | | 1 | |
| その後… | 128 | | | — | |
| 賃貸支払総額 | 646 | | | 15 | |
| 差し引く：推定利息 | (72) | | | (1) | |
| 合計する | $ | 574 | | | $ | 14 | |
| | | |
2023年12月31日現在、会社は追加の経営賃貸を締結しており、主に不動産であり、まだ開始されておらず、金額は約$である40百万ドルです。これらの経営リースは2024年に開始される予定で、レンタル条項は5人至れり尽くせり10年.
項目9.会計·財務開示における会計担当者の変化と相違
ない。
プロジェクト9 Aです。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社経営者は、最高経営責任者及び最高財務官の監督の下で、2023年12月31日までの会社開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。1934年証券取引法(“取引法”)第13 a−15(E)条の定義によれば、開示制御及び手続は、取引法に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報がタイムリーに記録、処理、集計及び報告されることを確実にするために、合理的な保証を提供するための制御及びプログラムであり、これらの情報を蓄積し、会社の最高経営責任者及びCEO(状況に応じて)を含めて、開示要求に関する決定を直ちに行うために管理層に伝達される。会社の開示制御及び手続きは、財務報告に対する会社の内部統制の構成要素を含む。この評価によると、CEOと財務責任者は、会社の開示制御プログラムが2023年12月31日に発効すると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、取引規制13 a-15(F)および15 d-15(F)で会社として定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。最高経営責任者と最高財務責任者の監督の下、経営陣は、トレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が“内部統制-総合枠組み(2013)”で提案した枠組みに基づいて、2023年12月31日までの社内財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価によると、経営陣は、会社の財務報告に対する内部統制は2023年12月31日から有効であると結論した
安永会計士事務所は、2023年12月31日までの年度の財務諸表と補足データの節に含まれる独立公認会計士事務所の報告書として認証報告書を発表した。
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの四半期·年度内に、経営陣の財務報告内部統制の評価で発見された財務報告内部統制に大きな変化はなく、これらの変化は会社の財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、社内統制に大きな影響を与えたりする可能性が高い
プロジェクト9 Bその他の情報
上級管理職と役員の証券取引計画
私たちの役員や取締役は、私たちの証券の取引は、重大な非公開情報を持った場合の取引を禁止する取引が適用されることを要求するアメリカ連邦証券法を含む、私たちの証券の取引に対して私たちのインサイダー取引政策に適合しなければなりません。私たちのインサイダー取引政策は、私たちの役員と役員がルール10 b 5-1に基づいて取引計画を立てることを可能にします。
次の表は、2023年第4四半期に当社の役員が採択した当社の証券の売却または購入の契約、指示または書面計画を紹介し、各契約、指示または書面計画は、ルール10 b 5-1(C)の正面防御条件、すなわちルール10 b 5-1取引計画を満たすことを目的としています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名前と肩書き | | 行くぞ | | ルール10 b 5-1取引計画の日付 | | ルール10 b 5-1取引計画の予定期限(1) | | 購入または売却しようとする証券の総数 |
| | | | | | | | |
ベンジャミン·リヨン 上級副社長と首席技術者 | | 養子縁組 | | 12/11/2023 | | 3/15/2024 | | 売り出す37,257普通株 |
(1)いずれの場合も、取引計画は、取引計画下のすべての取引が完了した後のより早い日に満了する可能性がある。
2023年第4四半期、当社には役員や役員はいません通過する修正、または終了しました任意の非ルール10 b 5-1取引スケジュール(定義はS-K条例第408(C)項参照)。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
第10項の要件が提供される監査委員会及び監査委員会の財務専門家に関する資料は、当社が第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出した自社2024年株主総会に関する最終委託書(“委託書”)を参考に“取締役会慣行”及び“取締役会委員会”というタイトルの下に編入されている。第10項の要件で提供される実行幹事に関する資料は，本年度報告表格10−K第I部分補足項目に登録者の実行乾事項に掲載される。第(10)項の提供を要求する取締役に関する資料は、当社の委託書を参考にして組み込まれ、タイトルは“取締役選挙”及び“取締役会慣行”である
当社は、当社の主要行政職、主要財務者、主要会計員又は財務総監又は類似の機能を実行する者、並びに当社の他のすべての従業員及び非従業員取締役に適用される道徳的規則、すなわち“道徳的商業行為規則”を採択した。“道徳ビジネス行為規則”は当社のサイトに掲載されています(APTUCT.COM)である。当社は、当社のウェブサイト上の上記指定住所に、表格8-K第(5.05)項の開示要求に適合するために、当社の主要行政者、主要財務者、主要会計員又は財務総監又は類似の機能を実行する者の道徳規則条文を掲示する予定である。
会社の各取締役会委員会の会社管理基準と定款も会社のウェブサイトで調べることができます。任意の株主は、以下の住所に申請を提出すれば、“道徳的商業行為準則”、会社管理基準、定款の印刷本を得ることができる：Aptiv PLC会社秘書、住所：5 Hanover Quay，Grand Canal Dock，Dublin，D 02 VY 79，アイルランド。
会社のウェブサイト上の情報は、引用によって本10-K表年次報告に組み込まれているとはみなされない。
第11項.役員報酬
項目11で提供を要求した情報は、当社の依頼書を参照して当社の委託書に組み込まれ、タイトルは“役員報酬”、“報酬検討·分析”、“報酬委員会報告”である
プロジェクト12.特定の実益所有者および経営陣の保証所有権および株主に関する事項
第12項に要求されるいくつかの実益所有者、取締役及び経営層の担保所有権に関する資料、及び2023年12月31日現在、当社がそのすべての持分補償計画に基づいて発行することができる普通株の資料は、“いくつかの実益所有者の担保所有権”及び“経営層の担保所有権”というタイトルの委託書を参考にすることができる
第13項：特定の関係と関連取引及び取締役の独立性
取締役独立性に関する第(13)項の要求提供に関する情報は、当社の委託書を引用して組み込むことにより、タイトルは“取締役会慣行”となる。関係者取引の(13)項で要求される情報については，当社の依頼書を参照して組み込むことにより，“関係と関連先取引”と題する
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
第(14)項の提供を要求する資料は、当社の委託書を引用するように編入され、タイトルは“独立公認会計士事務所の費用”である
第4部
項目15.各種展示品、財務諸表付表
(A)以下の書類を本テーブル10-Kの一部として提出する.
(一)財務諸表：
| | | | | |
| |
| 第…ページ，第 |
-独立公認会計士事務所の最新レポート(PCAOB ID：42) | 60 |
--2023年12月31日現在、2022年および2021年12月31日までの連結業務レポート | 63 |
--2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間総合収益表 | 64 |
--2023年、2023年、2022年12月31日までの総合貸借対照表 | 65 |
--2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの統合現金フロー表 | 66 |
--2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間償還可能非持株権益と株主権益総合レポート | 68 |
| --連結財務諸表付記 | 70 |
(2)財務諸表付表：
別表2--推定値と資格に適合する口座と準備金
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| | | 足し算 | | | | | | |
| | 期初残高 | | コストと支出を減らすために費用を徴収する | | 控除額 | | その他の商業活動 | | 期末残高 |
| | (単位：百万) |
| 2023年12月31日： | | | | | | | | | |
| 不良債権準備 | $ | 52 | | | $ | 12 | | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | 52 | |
| 評価税免除額(A) | $ | 756 | | | $ | 2,264 | | | $ | (2) | | | $ | 14 | | | $ | 3,032 | |
| 2022年12月31日： | | | | | | | | | |
| 不良債権準備 | $ | 37 | | | $ | 27 | | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | 52 | |
| 評価税免除額(A) | $ | 766 | | | $ | 57 | | | $ | (83) | | | $ | 16 | | | $ | 756 | |
| 2021年12月31日： | | | | | | | | | |
| 不良債権準備 | $ | 40 | | | $ | 22 | | | $ | (24) | | | $ | (1) | | | $ | 37 | |
| 評価税免除額(A) | $ | 832 | | | $ | 25 | | | $ | (78) | | | $ | (13) | | | $ | 766 | |
(a)コストと費用の増加と控除は主に留保された税金優遇の課税損失と関連がある。
運動エネルギーAD LLC(“運動エネルギー”)は2023年12月31日まで財政年度に終わり、S-X規則第3-09条により重大な株式投資とされている。そのため、当社は、本10-K表年次報告書の修正として、2023年12月31日から90日以内に単独の監査財務諸表を提出する必要があります。したがって、Motional 2023年12月31日までおよび2023年12月31日までの3年度の財務諸表は、2024年3月30日またはそれまでに本年度報告10−K表の修正案によって提出される。
他の付表は、適用されない、必要ではない、またはその中に列挙された情報が連結財務諸表または付記に含まれているため、省略されている。
(三)展示品：(引用で編入された展示品を含む)
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展示品
番号をつける | | 説明する |
| 3.1 | | 組織定款大綱及び定款細則(2017年12月7日に米国証券取引委員会に提出された当社8−K表報告書の添付ファイル3.1) |
| 3.2 | | Aptiv PLC 5.50%Aシリーズ強制転換可能優先株の権利声明は、2020年6月12日に施行される(添付ファイル3.1を参照して会社に組み込まれ、2020年6月12日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告書に提出される) |
| 4.1 | | 高級手形契約は，日付は2015年3月10日であり，Aptiv PLC，ウィルミントン信託会社，全米協会が受託者，ドイツ銀行信託会社アメリカ会社を登録者，支払いエージェント，認証エージェントとしている(2015年3月10日に米国証券取引委員会に提出された8−K表現在報告書の添付ファイル4.1を参照して合併した) |
| 4.2 | | 最初の補充契約は、日付は2015年3月10日であり、Aptiv PLCでは、その中で指名された保証人、ウィルミントン信託会社、全米協会が受託者、ドイツ銀行信託会社アメリカ会社が登録者、支払いエージェント、認証エージェントである(2015年3月10日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告されている添付ファイル4.2合併を引用することにより) |
| 4.3 | | 2番目の補充契約は、日付は2015年11月19日で、その中で指定された保証人はAptiv PLCであり、受託者はウィルミントン信託会社であり、アメリカドイツ銀行信託会社は登録者、支払いエージェント、認証エージェントである(2015年11月19日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告されている添付ファイル4.2を引用して合併した) |
| 4.4 | | 3つ目の補足契約は、日付が2016年9月15日であり、Aptiv PLCでは、その中で指名された保証人、ウィルミントン信託会社、全米協会が受託者であり、ドイツ銀行信託会社アメリカ会社が登録者、支払いエージェント、認証エージェントである(引用会社により2016年9月15日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告されている添付ファイル4.2合併) |
| 4.5 | | 4つ目の補足契約は、日付が2016年9月20日であり、Aptiv PLCでは、その中で指名された保証人、ウィルミントン信託会社、全米協会が受託者であり、ドイツ銀行信託会社アメリカ会社が登録者、支払いエージェント、認証エージェントである(引用会社により2016年9月20日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告されている添付ファイル4.2合併) |
| 4.6 | | 5つ目の補足契約は、日付が2019年3月14日であり、Aptiv PLC、その中で指定された保証人、全国協会ウィルミントン信託会社が受託者として、およびドイツ銀行信託会社アメリカ会社が登録者、支払いエージェント、認証エージェントとして機能する(2019年3月14日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告書の添付ファイル4.2を参照して統合された) |
| 4.7 | | 6つ目の補足契約は，期日は2021年11月23日であり，Aptiv PLC，その中で指定された保証人，受託者であるウィルミントン信託会社と，登録者，支払いエージェント，認証代理であるドイツ銀行信託会社アメリカ会社(2021年11月23日に米国証券取引委員会に提出された8−K表現在報告書の添付ファイル4.2を参照して統合された)である |
| 4.8 | | 7件目の補足契約は，期日は2021年12月27日であり，Aptiv PLC，Aptiv Global Finding Limited，その中で指定された保証人，全国協会Wilmington Trustを受託者とし，およびDeutsche Bank Trust Company Americaを登録者，支払いエージェント，認証エージェントとした(12) |
| 4.9 | | 1934年証券取引法第12条に基づき登録された証券説明* |
| 4.10 | | 8つ目の補足契約は、期日は2022年2月18日であり、Aptiv PLC、Aptiv Corporation、Aptiv Global Finding Limited、受託者ウィルミントン信託会社、国民協会が受託者として、およびドイツ銀行アメリカ信託会社を登録者、支払いエージェントおよび認証エージェントとして使用する(2022年2月18日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告書の添付ファイル4.2を参照して編入される) |
| 4.11 | | 9つ目の補足契約は、期日は2022年2月18日であり、Aptiv PLC、Aptiv Corporation、Aptiv Global Finding Limited、受託者ウィルミントン信託会社、国民協会が受託者として、および登録者、支払い代理、認証代理としてのドイツ銀行アメリカ信託会社(2022年2月18日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告の添付ファイル4.3を参照して編入) |
| 10.1 | | Aptiv PLC、Aptiv Corporation、Aptiv Global Finding Limited、および行政代理としてJPMorgan Chase Bank，N.A.と貸手との間の第3回改訂および再署名された信用協定は、2021年6月24日(当社を引用して2021年6月25日に米国証券取引委員会に提出された8-K表報告添付ファイル1.1に組み込まれている) |
| 10.2 | | 2021年6月24日現在、Aptiv PLC、Aptiv Corporation、Aptiv Global Finding Limited、行政代理であるJPMorgan Chase Bank、融資者との間の3番目の改正と再署名された信用協定の第1号改正案は、2023年4月19日(10)である |
| 10.3 | | Aptiv PLC幹部退職計画、2017年2月1日施行(6)+ |
| 10.4 | | Aptiv PLC管理層は制御分流計画を変更し、2017年2月1日に発効(6)+ |
| 10.5 | | Aptiv社幹部補充退職計画(1)+ |
| 10.6 | | Aptiv社の有給退職均衡貯蓄計画(1)+ |
| 10.7 | | ケビン·P·クラークの招聘状、日付は2010年6月10日(1)+ |
| 10.8 | | ジョセフ·R·マサロの招待状、日付は2013年9月13日(5)+ |
| 10.9 | | APTIV PLC長期インセンティブ計画により締結された非従業員役員RSU奨励協定により、2023(11)+発効 |
| 10.10 | | 会社とKevin P.Clark間の書簡合意は、2012年10月29日(2)+ |
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展示品
番号をつける | | 説明する |
| 10.11 | | 改訂·再記述されたAptiv PLC長期インセンティブ計画(合併時参考会社2015年3月9日の依頼書)+ |
| 10.12 | | Aptiv PLC長期インセンティブ計画によると、官僚業績のRSU奨励表に基づいて、改訂と再説明を経て、2016年(4)+ |
| 10.13 | | 改訂と再記述されたAptiv PLC長期励起計画によると、官僚時間に基づくRSU奨励表(3)+ |
| 10.14 | | 役員割当関数フォーマット、2019年(7)+発効 |
| 10.15 | | Aptiv PLC年間奨励計画(改正され、2021年1月1日に施行されることが再決定)(8)+ |
| 10.16 | | 改訂と再記述されたAptiv PLC長期激励計画によると、将校時間に基づくRSU奨励表、2022(9)+ |
| 10.17 | | Aptiv PLC長期インセンティブ計画によると、官僚業績のRSU奨励表に基づいて、改訂と再説明され、2022(9)+ |
| 10.18 | | キャサリン·H·ラモントの招聘状、日付は2020年12月12日(9)+ |
| 10.19 | | ウィリアム·T·プレスリーの招待状、日付は2022(12)+ |
| 10.20 | | ベンジャミン·リヨンの招待状、日付は2022(10)+ |
| 10.21 | | ソフィア·M·ヴェラストジの招待状、日付は2021年12月16日(10)+ |
| 19 | | インサイダー取引政策と手続き* |
| 21.1 | | 登録者の子会社* |
| 22 | | 保証人子会社リスト* |
| 23.1 | | 安永法律事務所同意* |
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| 24.1 | | 授権書(本年度報告書に掲載されている10-Kフォーム署名ページ)* |
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| 31.1 | | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)特等実行幹事の証明書* |
| 31.2 | | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)財務担当者の認証* |
| 32.1 | | 最高経営責任者2002年“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“アメリカ法典”第18章1350節の証明* |
| 32.2 | | 首席財務官2002年“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“アメリカ法典”第18章1350節の証明* |
| 97 | | 追討誤り判決の賠償に関する政策* |
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| 101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書#−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには現れない。 |
| 101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント# |
| 101.カール | | イントラネットXBRL分類拡張によりリンクライブラリ文書番号を計算する |
| 101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書#を定義する |
| 101.介護会 | | XBRLソート拡張タグLinkbase Document#を連結する |
| 101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント# |
| 104 | | 表紙相互作用データファイル#−表紙相互作用データファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。 |
*アーカイブをお送りします。
+契約または補償計画またはスケジュールを管理します。
(1)登録説明書は、2011年6月30日にS 1号表(フレット番号：333-174493)に従って提出され、参照されて本明細書に組み込まれた。
(2)2012年11月1日に2012年9月30日までの10-Qフォームを提出し、参照により本明細書に組み込む。
(3)2015年4月30日に2015年3月31日までの10-Qフォームを提出し、参照によって本明細書に組み込む。
(4)2016年5月4日に2016年3月31日までの10-Qフォームを提出し、参照により本明細書に組み込む。
(5)2016年8月3日に2016年6月30日までの10-Qフォームを提出し、参照によって本明細書に組み込む。
(6)2016年12月31日現在の10-Kフォームを2017年2月6日に提出し、参照により本明細書に組み込む。
(7)2019年5月2日に2019年3月31日までの10-Qフォームを提出し、参照により本明細書に組み込む。
(8)2021年8月5日に2021年6月30日までの10-Qテーブルを提出し、参照によって本明細書に組み込む。
(9)2022年5月5日に2022年3月31日までの10-Qフォームを提出し、参照によって本明細書に組み込む。
(10)2023年5月4日に2023年3月31日までの10-Qフォームを提出し、参照によって本明細書に組み込む。
(11)2023年8月3日に2023年6月30日までの10-Qフォームを提出し、参照によって本明細書に組み込む。
(12)2023年2月8日にForm 10-Kに提出された2022年12月31日までの年次報告書を参照により本明細書に組み込む。
#レポートと共に電子的に提出します。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| | Aptiv PLC |
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| | /S/ジョセフ·R·マサロ |
| | 作者：ジョセフ·R·マサロ |
| | 最高財務官兼業務運営総監上級副社長 |
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日付：2024年2月6日
授権依頼書
以下の署名の各々は、Kevin P.Clark、Joseph R.MassaroおよびKatherine R.Ramundo、および彼らの各々またはいずれかを構成し、任命し、彼または彼女の合法的な代理弁護士および代理人は、本報告の任意およびすべての修正に任意およびすべての身分で署名し、すべての証拠物およびこれに関連する他の文書と共に米国証券取引委員会に提出し、ここで上述のすべての事実上の弁護士および代理人を承認し、確認するか、または代替または代替者、または本報告によって行われるすべてのことを引き起こすことができる。
以下の署名者は2024年2月6日に本授権書に署名したことを証明した。
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| サイン | | タイトル |
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| /S/ケビン·P·クラーク | | 会長兼最高経営責任者
(首席行政主任) |
| ケビン·P.クラーク | |
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| /S/ジョセフ·R·マサロ | | 最高財務官兼業務運営総監上級副社長
(首席財務官) |
| ジョセフ·R·マサロ | |
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| /S/エレン·J·ブラザー | | 総裁副秘書長兼首席会計官
(首席会計主任) |
| アラン·J·ブラザー | |
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| /S/リチャード·L·クライマー | | 役員.取締役 |
| リチャード·L·クライマー | |
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| /S/ナンシー·E·クーパー | | 役員.取締役 |
| ナンシー·E·クーパー | |
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| /S/ジョセフ·L·フーリー | | 役員.取締役 |
| ジョセフ·L·フーリー | |
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| /S/勲功E.Janow | | 役員.取締役 |
| 利点E.Janow | |
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| /S/ショーン·O·マオニ | | 役員.取締役 |
| ショーン·O·マオニ | |
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| /S/ポール·M·メスター | | 役員.取締役 |
| ポール·M·メスター | |
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| /S/ロバート·K·ウルトラバーグ | | 役員.取締役 |
| ロバート·K·オットバーグ | | |
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| 寄稿S/コリン·J·パリス | | 役員.取締役 |
| コリン·J·パリス | | |
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| /投稿S/Ana G.Pinczuk | | 役員.取締役 |
| Ana G.Pinczuk | | |
