マッケソンコーポレーションは、2024年度第3四半期の業績を報告し、通期の予想を引き上げます

第3四半期のハイライト：

•809億ドルの連結収益は 15% 増加しました。

•継続事業からの希薄化後1株当たり利益は4.42ドルで、3.23ドル減少しました。

•調整後の希薄化後1株当たり利益は7.74ドルで 12% 増加しました。

•米国オンコロジーネットワークは、ナッシュビルオンコロジーアソシエイツとSCRIオンコロジーパートナーに加わり、地域腫瘍学のフットプリントを拡大しました。

2024年度の見通し：

•調整後の希薄化後1株当たり利益の予想範囲を、以前の26.80ドルから27.40ドルに27.25ドルに引き上げました。

•当社は、継続事業による希薄化後1株当たりのGAAP利益を予測していません1。

テキサス州アービング、2024年2月7日-マッケソン・コーポレーション（NYSE: MCK）は本日、2023年12月31日に終了した第3四半期の結果を発表しました。

2024年度第3四半期の結果のまとめ

「McKessonは、北米事業全体の成長に牽引され、次の四半期も堅調な業績を上げました。これらの結果は、当社の優先事項と成長戦略への取り組みを反映しており、オンコロジーとバイオ医薬品サービスにおいて差別化されたソリューションと価値を提供しています。私たちの業績と、すべての利害関係者に継続的に価値を創造する能力を誇りに思っています」と、最高経営責任者のブライアン・タイラーは言いました。「私たちの戦略を実行し続け、すべての人の健康増進に貢献してくれる、献身的なチームメンバーに感謝します。」

「第3四半期の業績と堅調な経営の勢いを受けて、2024年度の調整後希薄化後1株当たり利益の予想範囲を27.25ドルから27.65ドルに引き上げたり狭めたりしています。」

第3四半期の収益は809億ドルで、1年前から15％増加しました。収益の増加は主に、専門製品、国民口座の小売顧客、GLP-1医薬品からの処方量の増加など、処方量の増加による米国医薬品セグメントの成長によるものでしたが、McKessonのヨーロッパ事業における売却による国際セグメントの収益の減少によって一部相殺されました。

第3四半期の継続事業からの希薄化後1株当たり利益は、前年同期の7.65ドルから4.42ドルで、3.23ドル減少しました。これは、ライトエイドの破産に関連して米国の製薬部門における不良債権引当金が5億1,500万ドルに増額されたことと、チェンジヘルスケアとの売掛金契約の終了に関連して前年の税引前優遇措置が1億2,600万ドルになったためです。

第3四半期の調整後希薄化後1株当たり利益は、前年同期の6.90ドルから7.74ドルで、12％増加しました。これは、税率と株式数の引き下げ、および米国の医薬品・処方技術ソリューション事業の成長により、チェンジヘルスケアとの税務契約の終了に伴う前年の税引前利益1億2,600万ドルによる企業経費の増加により一部相殺されました。第3四半期の調整後希薄化後1株当たり利益には、McKesson Venturesの株式投資に関連する約800万ドルの税引前損失も含まれていました。

会計年度の最初の9か月間、McKessonは株主に26億ドルの現金を還元しました。これには23億ドルの普通株式の買い戻しと3億2300万ドルの配当金支払いが含まれます。会計年度の最初の9か月間に、McKessonは1億6,700万ドルの営業資金を生み出し、4億1,800万ドルを資本支出に投資しました。その結果、フリーキャッシュフローは2億5,100万ドルのマイナスになりました。

ビジネスハイライト

•ケビン・オザンは、2024年1月8日付けで独立取締役、取締役会の監査委員会および財務委員会のメンバーとしてMcKessonの取締役会に加わりました。

•McKessonは、持続可能性への取り組みを示す複数の賞と表彰を受けました。

◦ニューズウィーク誌で、2024年にアメリカで最も多様性に富んだ職場の1つに選ばれました。

◦ヒューマン・ライツ・キャンペーン（HRC）財団から「平等100賞」の受賞者として認められ、HRCの2023-2024年企業平等指数で100パーセントのスコアを獲得しました。

◦11年連続で軍に優しい雇用主に選ばれました。

米国の医薬品セグメント

•専門製品、国民口座の小売顧客、GLP-1医薬品からの処方量の増加など、処方量の増加により、収益は730億ドルで、18％増加しました。

•セグメントの営業利益は3億700万ドルでした。調整後のセグメントの営業利益は8億2,800万ドルで、6% 増加しました。これは、医療機関や医療システムへの専門製品の流通の増加によるものです。

処方技術ソリューションセグメント

•当社のテクノロジーサービスと第三者物流事業における処方量の増加により、収益は12億ドルで 7% 増加しました。

•セグメントの営業利益は1億7,800万ドルでした。調整後のセグメントの営業利益は、処方量の増加によるアクセスソリューション、主に事前承認サービスに対する需要の高まりにより、1億9,300万ドルで 25% 増加しました。

医療・外科ソリューションセグメント

•プライマリケア事業と延長医療事業の成長により、収益は30億ドルで 2% 増加しました。これは、米国政府のCOVID-19ワクチンプログラムへのキッティング、保管、補助物資の配布による貢献が減少したことにより一部相殺されました。

•セグメントの営業利益は2億6,800万ドルでした。調整後のセグメント営業利益は2億8,200万ドルで、16% 減少しました。これは、米国政府のCOVID-19ワクチンプログラムへの補助物資のキッティング、保管、および配布による貢献が減少したことによるものです。

インターナショナルセグメント

•収益は36億ドルでした。FX調整後の収益は37億ドルで、McKessonのヨーロッパ事業における事業売却によるもので、カナダ事業における医薬品の流通量の増加により一部相殺されました。

•セグメントの営業利益は1億2600万ドルでした。FX調整後ベースでは、McKessonのヨーロッパ事業における事業売却により、調整後セグメントの営業利益は1億400万ドルで、27% 減少しました。

2024年度の見通し

McKessonは、GAAPベースでの将来の見通しに関するガイダンスを提供していません。なぜなら、当社は、不合理な努力をしなければ、将来の見通しに関する非GAAP指標と、最も直接的に比較可能な将来の見通しに関するGAAP指標を定量的に調整することができないからです。McKessonは、LIFOの在庫関連の調整、特定の訴訟による損失と利益の不測の事態、リストラ、減損および関連費用、およびその他の調整を合理的に予測することはできません。これらは予測や見積もりが困難です。これらの項目は一般的に不確実であり、さまざまな要因に左右され、その多くは会社の制御が及ばないため、関連する見積もりやそれがGAAPパフォーマンスに与える影響は大きく異なる可能性があります。

McKessonは、5～ 7% の成長率を反映した堅調な業績を反映して、2024年度の調整後希薄化後1株当たり利益予想を以前の26.80ドルから27.40ドルの範囲から27.25ドルから27.65ドルに引き上げています。

2024会計年度の調整後希薄化後1株当たり利益の予想には、McKesson Venturesの株式投資に関連する年初来の損失に関連する約（0.15ドル）が含まれています。

モデリングに関するその他の考慮事項は、決算説明会のプレゼンテーションで提供されます。

電話会議の詳細

McKessonは、本日、2月7日水曜日の午後4時30分（東部標準時）に、会社の財務結果について話し合う電話会議を予定しています。電話会議の音声ウェブキャストは、McKessonの投資家向け広報ウェブサイト（investor.mckesson.com）でライブ配信され、アーカイブされます。

今後の投資家向けイベント

McKessonの経営陣は、以下の投資家会議に参加する予定です。

•バークレイズ・グローバル・ヘルスケア・カンファレンス、2024年3月12〜14日

•BofA証券2024ヘルスケアカンファレンス、2024年5月14〜16日

音声ウェブキャストや、詳細や最新情報など、投資コミュニティ向けの今後のイベントの完全なリストは、McKessonの投資家向け広報ウェブサイトでご覧いただけます。

非GAAPベースの財務指標

GAAPとは、米国で一般に認められている会計原則を指します。このプレスリリースには、GAAPに従って計算されていない財務指標である調整総利益、調整後営業費用、調整後その他の収益、調整利息費用、調整後所得税費用、調整後利益、調整後希薄化後1株当たり利益、調整セグメント営業利益率、調整後企業経費、調整後営業利益、FX調整後結果、フリーキャッシュフローなどの非GAAP財務指標が含まれています。当社の非GAAP財務指標の定義と有用性については、添付の財務諸表の「補足的な非GAAP財務情報」セクションを参照してください。また、非GAAP財務指標とそれらの最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との違いを調整するための添付のスケジュールを参照してください。

注意事項

この決算発表には、1933年の証券法のセクション27Aおよび1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、「信じる」、「期待する」、「期待する」、「予想する」、「するかもしれない」、「するだろう」、「すべき」、「求める」、「おおよそ」、「意図」、「プロジェクト」、「計画」、「見積もり」、「目標」などの用語を使用することで識別できます。また、これらの言葉や他の同等の用語の否定的表現で識別できます。財務見通し、ガイダンス、傾向、戦略、計画、仮定、期待、コミットメント、意図、および顧客の破産による再編が会社とその運営または財務結果に及ぼす潜在的な影響についての議論には、将来の見通しに関する記述も含まれる場合があります。読者は、財務実績などの将来の見通しに関する記述に過度に依存してはいけません

予測は、最初に作成された日付の時点でのみ有効になります。法律で義務付けられている場合を除き、当社は将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。将来の見通しに関する記述には、実際の結果が予測、予想、または暗示されたものと大きく異なる原因となるリスクと不確実性が伴います。このようなリスクや不確実性をすべて予測または特定することはできませんが、投資家には、証券取引委員会への公開書類やニュースリリースに記載されているリスク要因を読むことをお勧めします。

これらのリスク要因には以下が含まれますが、これらに限定されません。オピオイドなどの規制物質の流通における当社の役割に関するものを含め、費用がかかる破壊的な法的紛争や和解を経験している、保険や補償の対象とならない損失を経験する可能性がある、頻繁に変更される、広範で複雑で困難な医療法やその他の法律の対象となる、減損からのれんや無形資産まで、多額の費用を計上することがあります。およびその他の長期資産。ビジネスプロセスイニシアチブから期待される利益を実現できない可能性があります。私たちは、テクノロジーシステムを著しく危険にさらしたり、重大なデータ侵害につながる可能性のあるサイバーセキュリティインシデントを経験しています。戦略的成長目標の達成に失敗したり、大規模な顧客の購入削減、支払いの不履行、または契約の不履行によって被害を受ける可能性があります。政府機関との契約には、将来の資金調達やコンプライアンスのリスクが伴います。サプライヤーとの関係や契約の変更によって被害を受ける可能性があります。第三者データの使用には、障害となる可能性のある制限がありますデータの増加サービス事業、価格設定や償還モデルの変更などの医療改革によって悪影響を受ける可能性がある、競争や業界統合によって悪影響を受ける可能性がある、製品供給の変化や中断によって悪影響を受け、さまざまな原因により製品の調達や販売が困難になる可能性がある、ジェネリック医薬品の流通の結果として悪影響を受ける可能性がある、逆効果になる可能性がある私たちが事業を展開する経済環境の変化、資本に影響を及ぼす変化の影響を受けます信用市場は、信用へのアクセスを妨げ、借入コストを増加させ、当社と当社の顧客とサプライヤーの銀行サービスを混乱させ、顧客とサプライヤーの財務健全性を損なう可能性があります。税法の変更や税務上の課題によって悪影響を受ける可能性があります。外貨為替レートの変動によって悪影響を受ける可能性があります。公衆衛生の拡大など、私たちの制御が及ばない出来事によって悪影響を受ける可能性があります問題、自然災害、政治的出来事、その他の壊滅的な出来事。そして私たちは、地球規模の気候変動、またはそのような変化に対する法律、規制、または市場の反応によって悪影響を受ける可能性があります。

マッケソン･コーポレーションについて

McKesson Corporationは、世界中の患者の健康状態を向上させることに専念する多角的な医療サービスのリーダーです。私たちのチームは、バイオ医薬品企業、医療提供者、薬局、メーカー、政府などと提携して、質の高い医療をより身近で手頃な価格で提供するための洞察、製品、サービスを提供しています。McKesson.comで、McKessonがヘルスケアのほぼすべての側面にどのように影響しているかについて詳しく学び、私たちのストーリーを読んでください。

連絡先:

レイチェル・ロドリゲス、469-260-0556（投資家）

Rachel.Rodriguez@McKesson.com

メディア・リレーションズ

MediaRelations@McKesson.com

マッケソンコーポレーション

要約された連結営業報告書（GAAP）

(未監査)

（百万単位、1株あたりの金額を除く）

(a) 特定の計算には四捨五入の調整が反映される場合があります。

上に表示されているパーセンテージの変化で意味のないものは、ゼロパーセントとして表示されます。

2024年度と2023年度のフォーム10-Qの四半期報告書や、当社の開示書類など、その他の開示については、該当するSECへの提出書類を参照してください

2023年度のフォーム10-Kの年次報告書。

マッケソンコーポレーション

GAAPベースの業績と調整後の業績（非GAAP）の調整

(未監査)

（百万単位、1株あたりの金額を除く）

(a) 特定の計算には四捨五入の調整が反映される場合があります。

(b) 2023年12月31日に終了した3か月と9か月間のFX調整後の希薄化後1株当たり利益は、それぞれ7.72ドルと21.27ドルでした。これには、それぞれ0.02ドルと0.03ドルの外貨交換効果は含まれていません。

上に表示されているパーセンテージの変化で意味のないものは、ゼロパーセントとして表示されます。

このリリースの「財務諸表メモ」というタイトルのセクションを参照してください。

調整後利益（非GAAP）および調整後希薄化後1株当たり利益（非GAAP）の定義に関する詳細については、本リリースの「補足非GAAP財務情報」というタイトルのセクションを参照してください。

マッケソンコーポレーション

GAAPベースの業績と調整後の業績（非GAAP）の調整

(未監査)

(百万単位)

上に表示されているパーセンテージの変化で意味のないものは、ゼロパーセントとして表示されます。

このリリースの「財務諸表メモ」というタイトルのセクションを参照してください。

調整後総利益（非GAAP）、調整後営業費用（非GAAP）、調整後その他の収益（非GAAP）、調整利息費用（非GAAP）、および調整後所得税費用（非GAAP）の定義に関する詳細については、このリリースの「補足非GAAP財務情報」というタイトルのセクションを参照してください。

マッケソンコーポレーション

GAAPセグメントの業績と調整後の業績（非GAAP）との調整

(未監査)

(百万単位)

上に表示されているパーセンテージの変化で意味のないものは、ゼロパーセントとして表示されます。

このリリースの「財務諸表メモ」というタイトルのセクションを参照してください。

調整後セグメント営業利益（非GAAP）、調整後営業利益（非GAAP）、調整後企業経費（非GAAP）、FX調整後（非GAAP）、および調整後セグメント営業利益率（非GAAP）の定義に関する詳細については、このリリースの「補足非GAAP財務情報」というタイトルのセクションを参照してください。

マッケソンコーポレーション

GAAPセグメントの業績と調整後の業績（非GAAP）との調整

(未監査)

(百万単位)

上に表示されているパーセンテージの変化で意味のないものは、ゼロパーセントとして表示されます。

このリリースの「財務諸表メモ」というタイトルのセクションを参照してください。

調整後セグメント営業利益（非GAAP）、調整後営業利益（非GAAP）、調整後企業経費（非GAAP）、FX調整後（非GAAP）、および調整後セグメント営業利益率（非GAAP）の定義に関する詳細については、このリリースの「補足非GAAP財務情報」というタイトルのセクションを参照してください。

マッケソンコーポレーション

要約連結貸借対照表

(未監査)

（百万単位、1株あたりの金額を除く）

マッケソンコーポレーション

要約連結キャッシュフロー計算書

(未監査)

(百万単位)

マッケソンコーポレーション

GAAPキャッシュフローとフリーキャッシュフロー（非GAAP）の調整

(未監査)

(百万単位)

上に表示されているパーセンテージの変化で意味のないものは、ゼロパーセントとして表示されます。

フリーキャッシュフロー（非GAAP）の定義に関する詳細については、このリリースの「補足的な非GAAP財務情報」というタイトルのセクションを参照してください。

マッケソンコーポレーション

財務諸表メモ

(1) 2023年12月31日に終了した3か月および9か月間の取引関連の費用と調整には、Rx Savings Solutions, LLCの買収の一環として認識された偶発対価負債の公正価値再測定に関連する、それぞれ200万ドル（税引前および税引後）と7,800万ドル（税引き後）の税引前利益が含まれます。処方技術ソリューション内の利益は、予測される事業および財務情報の推定金額と時期、および業績マイルストーンの達成確率に基づいて、各報告期間の終わりに公正価値に対する負債を再測定したことによるものです。これらの税引前利益は、McKessonのGAAPベースの業績と、添付の財務諸表のスケジュール2に記載されている調整後の業績（非GAAP）との調整における「営業費用の合計」に含まれています。

(2) 2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の取引関連の費用と調整には、2022年10月31日に終了したフェニックスグループに特定のヨーロッパ事業を売却する契約に関連する、それぞれ3,100万ドル（税引き後3,600万ドル）と6,600万ドル（税引き後3,500万ドル）の税引前純利益が含まれます。2022年12月31日に終了した3か月と9か月間の税引前利益は、それぞれ3,400万ドル（税引き後3,900万ドル）と3億600万ドル（税引き後2億7,500万ドル）で、それぞれ300万ドルと2億4,000万ドルの企業経費および費用（税引前および税引後）に含まれます。これらの税引前利益と費用は、主に売却目的で保有されている資産と負債を公正価値から売却費用を差し引いたものに再測定するためのもので、処分グループに関連するその他の包括利益残高の累積効果を含めて、添付の財務諸表のスケジュール2に記載されているMcKessonのGAAPベースの業績と調整後の業績（非GAAP）との調整の「総営業費用」に含まれます。

(3) 2022年12月31日に終了した9か月間の取引関連の費用と調整には、米国製薬会社の株式への投資の終了に関連する1億4,200万ドル（税引き後1億500万ドル）の税引前利益が含まれます。この利益は、McKessonのGAAPベースの業績と、添付の財務諸表のスケジュール2に記載されている調整後の業績（非GAAP）との調整における「その他の収益、純額」に含まれています。

(4) 2023年12月31日に終了した3か月と9か月間のリストラ、減損、および関連費用には、主に企業経費の純額として、それぞれ400万ドル（税引き後300万ドル）と8,400万ドル（税引き後6,300万ドル）の税引前費用が含まれます。2022年12月31日に終了した3か月と9か月には、主に国際経費と企業経費の純額に、それぞれ3,100万ドル（税引き後2,400万ドル）と8,400万ドル（税引き後6,500万ドル）の税引前費用が含まれます。これらの費用は、McKessonのGAAPベースの業績を、添付の財務諸表のスケジュール2に記載されている調整後の業績（非GAAP）と調整する際の「営業費用の合計」に含まれています。

(5) 2023年12月31日に終了した3か月と9か月間のその他の調整額には、顧客であるライト・エイド・コーポレーション（特定の子会社を含む）の破産に関連して米国製薬会社内で発生した不良債権の税引前引当金が、それぞれ5億1,500万ドル（税引き後3億8,100万ドル）および7億2,500万ドル（税引き後5億3,600万ドル）の不良債権の税引前引当金が含まれます。経営陣は、この費用は通常の事業過程で記録された引当金を反映しておらず、ライトエイドの破産再編に関連していると考えているため、調整後の業績（非GAAP）の決定には含まれていません。これらの費用は、破産申請前にライトエイドから支払われるべき残りの取引売掛金残高を表しており、McKessonのGAAPベースの業績と、添付の財務諸表のスケジュール2に記載されている調整後の業績（非GAAP）との調整における「営業費用の合計」に含まれています。

(6) 2022年12月31日に終了した3か月と9か月間のその他の調整額には、キャッシュフローヘッジとして計上された固定金利スワップの終了による企業費の税引前利益9,700万ドル（税引き後7,200万ドル）が含まれます。経営陣は、この利益は通常の事業運営の一部ではないと考えているため、調整後の業績の決定には含まれていません。この利益は、McKessonのGAAPベースの業績と、添付の財務諸表のスケジュール2に記載されている調整後の業績（非GAAP）との調整における「その他の収益、純額」に含まれています。

(7) 2022年12月31日に終了した3か月および9か月間のChange Healthcareとの売掛金契約（「TRA」）の終了は、契約の早期終了に関するTRAに従ってChange Healthcare Inc. がオプションの行使（「変更」）の結果として受け取った現金支払いに関連する、企業費用の純額1億2600万ドル（税引き後9300万ドル）の税引前利益で構成されます。私たちはChangeとの合弁会社の設立の一環としてこの契約を締結しましたが、McKessonはその後退しました。この金額は、添付の財務諸表の別表1に記載されている要約連結営業諸表（GAAP）の「その他の収益、純額」に記録されています。

マッケソンコーポレーション

非GAAPベースの補足財務情報

McKesson Corporation（以下「当社」または「当社」）は、一般に認められた会計原則（「GAAP」）によって決定される会社の財務結果に関する追加情報を投資家に提供するために、このプレスリリースでは以下の非GAAP指標も提示しています。

•調整後総利益（非GAAP）：調整後総利益は、取引関連の費用と調整、ラストイン、ファーストアウト（「LIFO」）の在庫関連の調整、独占禁止法の法的和解による利益、およびその他の調整を除いたGAAP総利益と定義しています。

•調整後営業費用（非GAAP）：調整後営業費用は、買収関連の無形資産の償却、取引関連の費用と調整、リストラ、減損、および関連費用、請求および訴訟費用、およびその他の調整を除いたGAAPベースの営業費用の合計と定義しています。

•調整後その他の収益（非GAAP）：調整後その他の収益は、買収関連の無形資産の償却、取引関連の費用と調整、およびその他の調整を除いたGAAPベースのその他の収益（費用）の純額と定義しています。

•調整済支払利息（非GAAP）：当社は、調整済支払利息をGAAP支払利息と定義しています。ただし、ベンチマーク金利と外貨為替レートの変動による当社の外貨建て債券の公正価値の変動をヘッジするために使用されるクロス通貨スワップから発生する取引関連費用および純利息費用に関連する調整は含まれていません。外貨建て債券は、以前は、外貨残高の米ドルへの換算に対する為替レートの変動の影響に対して、現在売却されている欧州事業への当社の純投資の一部を、非デリバティブ純投資ヘッジとして指定されていました。

•調整後所得税費用（非GAAP）：調整後所得税費用をGAAP所得税上の優遇措置（費用）と定義しています。買収関連の無形資産の償却、取引関連の費用と調整、LIFOの在庫関連の調整、独占禁止法の法的和解による利益、リストラ、減損、および関連費用、請求および訴訟費用、およびその他の調整による所得税効果を除きます。所得税の影響は、会計基準法典化（「ASC」）740の「所得税」に従って計算されます。これは、当社がGAAPベースの財務結果を表示する際に使用するのと同じ会計原則です。

•調整後利益（非GAAP）：調整後利益を、McKessonに帰属する継続事業からのGAAP収益と定義しています。ただし、買収関連の無形資産の償却、取引関連の費用と調整、LIFOの在庫関連の調整、独占禁止法の和解による利益、リストラ、減損、および関連費用、請求および訴訟費用、その他の調整および関連収益は除きますこれらの各項目の税効果（該当する場合）。

•調整後希薄化後1株当たり利益（非GAAP）：当社は、McKessonに帰属する継続事業からの希薄化後普通株式1株あたりのGAAP収益と定義しています。買収関連の無形資産の償却、取引関連の費用と調整、LIFO在庫関連の調整、独占禁止法上の和解による利益、リストラ、減損、および関連費用による1株当たりの影響は除きます、請求および訴訟費用、その他の調整、およびこれらの各項目の関連する所得税効果（該当する場合）、希薄化後の加重平均発行済株式数で割ります。

•調整済みセグメント営業利益（非GAAP）および調整済みセグメント営業利益率（非GAAP）：調整済みセグメント営業利益は、買収関連の無形資産の償却、取引関連の費用と調整、LIFO在庫関連の調整、独占禁止法の法的和解による利益、リストラ、減損、関連費用、およびその他の調整を除いたGAAPセグメントの営業利益と定義しています。調整後セグメントの営業利益率は、調整後セグメントの営業利益（非GAAP）をGAAPセグメントの収益で割ったものと定義しています。

•調整後企業経費（非GAAP）：調整後企業費用は、取引関連の費用と調整、リストラ、減損および関連費用、請求および訴訟費用、およびその他の調整を除いたGAAPベースの企業経費（純額）と定義しています。

非GAAPベースの補足財務情報（続き）

•調整後営業利益（非GAAP）：調整後営業利益は、買収関連の無形資産の償却、取引関連の費用と調整、LIFO在庫関連の調整、独占禁止法の和解による利益、リストラ、減損、および関連費用、請求および訴訟費用、およびその他の調整を除く、利息費用および所得税を控除した継続事業からのGAAP収益と定義しています。

以下に、上記で定義した非GAAP指標を実現するためにGAAP財務結果に加えられた調整に関する詳細を示します。

買収関連の無形資産の償却-企業結合や合弁事業の設立に直接関連する無形資産の償却費用。

取引関連の費用と調整-取引、統合、および企業結合、合弁事業の設立、売却、および新規株式公開費用を含むその他の取引関連費用。例としては、取引完了費用、専門職サービス手数料、弁護士費用、退職金、留保金および従業員移転費用、施設またはその他の出口関連費用、繰延収益、偶発対価および在庫、買収関連費用またはクロージング後の費用の回収を含む特定の公正価値調整、外貨建て債券のヘッジによる純利息費用の影響、ブリッジローン手数料、企業結合による損益、売却などがあります。廃止対象とならない事業のオペレーション。

LIFO在庫関連の調整-LIFO在庫関連の非現金手数料またはクレジット調整。

独占禁止法の法的和解による利益-独占禁止法の法的和解における会社のシェアに相当する純現金収入。

リストラ、減損、および関連費用-事業部門の事業範囲、事業部門が行う事業の範囲、またはその事業の運営方法を変更するプログラム、および長期にわたる資産の減損によって発生するリストラ費用。このような費用には、従業員の退職金、定着ボーナス、施設の閉鎖または統合費用、リースまたは契約解除費用、資産の減損、加速減価償却、およびその他の関連費用が含まれる場合があります。リストラプログラムは、製品ラインの売却または中止、再編または管理構造の変更、人員の合理化、事業または製品の再編成、買収した事業の統合、および/または全社的なコスト削減の取り組みによって実施される場合があります。これらのリストラ費用の金額や頻度は、事業への通常の再投資を含む当社の基礎事業には含まれていません。その後の見積もりの変更による与信調整も、調整後の結果から除外されます。

請求および訴訟費用-当社の特定の準備金の調整（規制薬物モニタリングおよび報告のための推定和解額およびオピオイド関連の請求に関連するものを含む）、ならびにその後の見積もりの変更による該当する収益項目または与信調整を含みます。これには、請求を弁護するための弁護士費用は含まれていません。これらの費用は、発生時に費用として計上されます。これには、当社の継続的な事業とは直接関係のない一般的な業務外請求の請求やクレジットも含まれる場合があります。

その他の調整-当社は、取引の性質と重要性を個別に質的および定量的に評価し、調整後の結果の決定にそれらを含めることがあります。すべてを網羅しているわけではありませんが、その他の調整には、その他の資産減損、債務消滅による損益、および適切と思われるその他の同様の実質的および/またはまれな項目が含まれる場合があります。

当社は、前述の非GAAP指標を定期的に評価し、その定義を随時更新しています。評価では、当社が提示する非GAAPベースの調整後業績の量的側面と質的側面の両方が考慮されます。McKessonのGAAP財務結果と非GAAP財務結果との調整は、このリリースに含まれる財務諸表の表2と3に記載されています。

•FX調整後（非GAAP）：McKessonはGAAPベースの財務結果と調整後の業績（非GAAP）もFX調整後ベースで提示しています。FX調整後の財務結果を提示するために、現地通貨で記録されている海外事業の当年度決算を、同等の前年同期の平均外貨為替レートを適用して米ドルに換算します。FX調整後の希薄化後1株当たり利益をFX調整後ベースで提示するには、外貨レートの変動が会社の非支配持分と調整後所得税費用に与える影響を推定します。これは四半期ごとに異なる場合があります。当社のGAAP財務結果と調整後業績（非GAAP）のFX調整後の補足情報は、このリリースに含まれる財務諸表のスケジュール3に記載されています。

非GAAPベースの補足財務情報（続き）

•フリーキャッシュフロー（非GAAP）：フリーキャッシュフローは、要約連結キャッシュフロー計算書に開示されているように、営業活動によって提供された（使用された）純現金から、不動産、プラント、設備および資本化されたソフトウェア支出への支払いを差し引いたものと定義しています。McKessonのGAAP財務結果とフリーキャッシュフロー（非GAAP）との調整は、このリリースに含まれる財務諸表の表6に記載されています。

当社は、非GAAP指標の提示は、投資家に業績に関する有用な補足情報を提供するだけでなく、過去の財務実績と会社の将来の財務結果との比較に役立つと考えています。さらに、当社は、非GAAP指標を提示することで、投資家が自社の財務結果を同じ業界の他の企業の財務結果と比較できるようになると考えています。ただし、プレステーブルで使用されている会社の非GAAP指標は、同じ業界の他の企業によって定義および計算が異なる場合があります。

当社は、自社の財務計画および報告プロセスに関連して、GAAP財務指標と非GAAP財務指標の両方を社内で採用しています。経営陣は、リソースの配分、資本の配分、業績の評価、従業員のインセンティブ報酬の決定に非GAAP財務指標を利用します。当社は、カナダドル、ユーロ、英ポンドなどの現地通貨で国際的に事業を行っています。その結果、米ドルで報告された結果の比較可能性は、外貨為替レートの変動によって影響を受ける可能性があります。外貨為替レートの変動による推定影響を除いた当社の事業業績を評価するための枠組みを提供するために、FX調整後の情報を提示します。フリーキャッシュフローは経営者にとって重要であり、運転資金のニーズ、再投資の機会、戦略的買収、戦略的買収、配当金の支払い、またはその他の戦略的現金利用に利用できるキャッシュフローを示す補足措置として投資家にとっても役立つと考えています。とはいえ、当社が開示した非GAAP調整後の業績および関連する非GAAP指標は、GAAPに従って決定または計算された財務結果および指標に代わるものでも、それよりも優れているものでもありません。