P R E S S R E L E A S E
エキジビション99.1
フレックスが2024年度第3四半期の業績を報告します
テキサス州オースティン、2024年1月31日 — フレックス (NASDAQ: FLEX) は本日、2023年12月31日に終了した第3四半期の結果を発表しました。
2024会計年度第3四半期のハイライト:
•純売上高:71億ドル
•GAAPベースの営業利益:3億4,800万ドル
•調整後営業利益:4億7,700万ドル
•フレックス株式会社に帰属するGAAP純利益:1億9,700万ドル
•フレックス社に帰属する調整後純利益:3億900万ドル
•GAAPベースの1株当たり利益:0.45ドル
•調整後の1株当たり利益:0.71ドル
非GAAP財務指標とGAAP財務指標の説明と調整は、このプレスリリースに添付されているスケジュールIIとVに記載されています。
フレックスのCEOであるRevathi Advaithiは、「全体として、第3四半期も好調に推移しました」と述べています。「私たちは引き続き約束を果たしており、長期的かつ長期的な要因が強い市場では非常に有利な立場にあります。」
2024年度第4四半期のガイダンス
24年度第4四半期の予想には、フレックスのNextrackerへの51.47%の経済的利益は含まれていません。これは、2024年1月2日にフレックスのNextrackerへの残りの持分がすべて分社化されたことを反映しています。
•収益:58億ドルから64億ドル
•GAAPベースの営業利益:2億5200万ドルから3億200万ドル
•調整後の営業利益:3億500万ドルから3億5,500万ドル
•GAAPベースのEPS: 0.38ドルから0.48ドル。
•調整後EPS:0.50ドルから0.60ドル。これには、株式ベースの報酬費用0.07ドル、純無形資産償却0.03ドル、純リストラ費用0.02ドルは含まれていません。
2024会計年度のガイダンスを更新しました-トータルフレックス
2024会計年度のガイダンスには、24年度第1四半期から第3四半期までのFlexのNextrackerへの経済的利益が含まれていますが、2024年1月2日にFlexのNextrackerへの残りの持分がすべてスピンオフされたことを反映した24年度第4四半期からは除外されています。
•収益:277億ドルから283億ドル
•GAAPベースのEPS: 1.77ドルから1.87ドル
•調整後EPS:2.47ドルから2.57ドル。これには、株式ベースの報酬費用0.35ドル、純リストラ費用0.24ドル、純無形資産償却0.13ドルは含まれていません。税金、子会社の非GAAP調整の非支配持分、その他の(0.02ドル)で相殺され、GAAPベースの1株当たり利益と比較しました。
さらに、コアビジネストレンドの透明性を高めるために、Core Flexの2024会計年度のガイダンスを提供しています。コアフレックスはフレックスの代表であり、2024年度全体におけるフレックスのNextrackerへの経済的利益を除きます。コアフレックスは非GAAP指標であり、GAAPに基づく非継続事業の表示を反映していません。
2024会計年度ガイダンス — コアフレックス
•収益:260億ドルから266億ドル
•GAAPベースのEPS: 1.42ドルから1.52ドル
•調整後EPS:2.07ドルから2.17ドル。これには、株式ベースの報酬費用0.26ドル、リストラ費用の純0.24ドル、純無形資産償却0.13ドル、その他のGAAPベースの1株当たり利益0.02ドルは含まれていません。
Nextrackerの残りの持分をフレックス株主に分社化しました
以前に発表したように、2024年1月2日、フレックスは、分配の基準日である2023年12月29日現在のフレックスの各株主が保有するフレックスの普通株式数(以下「分配」)に基づいて、Nextracker株式会社(「Nextracker」)の残りの持分すべてをフレックス株主に比例配分して分割しました。以前に開示された取引条件に基づき、フレックスの株主は、分配の基準日時点で保有されているフレックスの普通株式1株につき、約0.17株のNextrackerクラスA普通株式を受け取りました。フレックスの株主は、端株の代わりに現金を受け取りました。
スピンオフの完了により、Nextrackerは完全に独立した公開会社になりました。Flexは、Nextrackerの普通株式や、Nextracker普通株式に転換可能または交換可能な証券を直接的または間接的に保有することはなく、FlexはNextrackerを財務結果に統合することもありません。スピンオフ後も、Flexの普通株は引き続きナスダックでティッカーシンボル「FLEX」で取引され、NextrackerのクラスA普通株は引き続きナスダックでティッカーシンボル「NXT」で取引されます。
Nextrackerの過去の業績およびスピンオフに含まれる特定の資産と負債は、2024年3月31日に終了するFlexの第4四半期に開始される非継続事業として、Flexの連結財務諸表に報告されます。
Web キャストと電話会議
フレックスの経営陣は、本日午後1時30分(太平洋標準時)/午後4時30分(東部標準時)に電話会議を開催し、2024年度第3四半期の結果を確認します。イベントとスライドのライブWebキャストは、フレックス・インベスター・リレーションズのウェブサイト http://investors.flex.com でご覧いただけます。音声リプレイとトランスクリプトは、イベント終了後にフレックス・インベスター・リレーションズのウェブサイトでもご覧いただけます。
フレックスについて
フレックス (登録番号199002645H)は、多様な顧客ベースが世界をより良くする製品の設計と製造を支援する、選ばれる製造パートナーです。30か国にまたがるグローバルな労働力の総力と、責任ある持続可能な事業を通じて、
フレックスは、技術革新、サプライチェーン、製造ソリューションをさまざまな業界や最終市場に提供しています。
連絡先
投資家とアナリスト
デヴィッド・ルービン
投資家向け広報担当副社長
(408) 577-4632
David.Rubin@flex.com
メディアとプレス
イヴェット・ロレンツ
企業広報およびエグゼクティブコミュニケーション担当ディレクター
(415) 225-7315
Yvette.Lorenz@flex.com
将来の見通しに関する記述
このプレスリリースには、将来の財務結果や将来の財務実績に関するガイダンス(予想収益、営業利益、マージン、1株当たり利益を含む)に関する記述を含む、米国証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、実際の結果と結果がこれらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる原因となるリスクと不確実性を含む現在の期待、予測、仮定に基づいています。読者は、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。これらのリスクには、予想される将来の業績を達成できない可能性があること、インフレ、成長または景気後退の鈍化、米国連邦政府の閉鎖の可能性、為替レートの変動など、現在および将来のマクロ経済環境が当社の事業と当社製品の需要に与える影響、原材料と部品の価格または入手可能性、労働力とエネルギー、および物流上の制約の変動による影響、最近完成した製品に関連するリスクが含まれます。Nextrackerのインオフと取引これに関連して、これらの取引が意図した税務上の取り扱いの対象となること、買収や売却に関連するリスク(予測される利益を十分に実現できない可能性を含む)、国際貿易協定や貿易政策の終了や再交渉による影響を含む地政学的リスク、ロシアとウクライナの間、イスラエルとハマスの間で続いている紛争、紅海の船への攻撃による混乱など制裁、関税、その他の取引の強化米国と中国、またはその他の国々の間の緊張は、グローバル市場の混乱、不安定性、ボラティリティにつながり、当社の事業と財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。現在および将来の信用および市場の状況が、お客様とサプライヤーの流動性と財務状態に及ぼす可能性のある影響(当社に対する契約上の義務を果たす能力やお客様に費用を転嫁する能力への影響を含む)、効果的な管理の課題私たちの業務(私たちの能力を含む)コストを管理し、事業の変化を管理するため、主要人材の雇用と維持、訴訟および規制上の調査と手続き、法的および規制上の要件の遵守、気候変動に関連するものを含め、当社の事業に影響を与える可能性のある法律、規制、または政策の変更、会社のリストラ措置の利益が期待どおりに実現しない可能性、最近開始されたプログラムから期待される収益と利益が実現しない可能性があります。継続的に生産する産業への私たちの依存製品ライフサイクルが短い技術的に進歩した製品、お客様のコミットメントの短期的な性質、需要の急激な変化により、サプライチェーンの問題、過剰在庫や陳腐化した在庫、および業績に悪影響を及ぼすその他の問題が発生する可能性があります。少数の顧客への依存、業界は非常に競争が激しく、財政難に陥った顧客やサプライヤーにさらされる可能性があります。特定の活動の成功は、知的財産権を保護する当社の能力にかかっていますそして、私たちは次のようなクレームにさらされる可能性がありますライセンス契約の侵害または違反、当社のITまたは物理的セキュリティシステムの違反、またはデータプライバシー法の違反により、当社は重大な法的・財政的リスクを被り、事業を中断する可能性があります。自然災害、悪天候、気候変動による物理的および運用上のリスク、環境、社会、ガバナンスの期待または基準を満たす能力、または持続可能性の目標を達成する当社の能力、製造物責任および製品保証責任の対象となる可能性があります。
当社が事業を展開する特定の法域で最近提案された税法の変更または将来の変更は、当社の税金費用、およびパンデミックや壊滅的な出来事を含む公衆衛生上の問題が当社の事業、経営成績および財政状態に与える影響と影響に重大な影響を与える可能性があります。
これらおよびその他のリスクに関する追加情報は、2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書およびその後のフォーム10-Qの四半期報告書、ならびに委任勧誘状/目論見書を含む登録届出書、および該当する場合はFlexまたはNextrackerが米国証券取引所に提出したその他の書類の「リスク要因」および「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」に記載されています。上記のNextrackerのスピンオフに関連する手数料。このプレゼンテーションの将来の見通しに関する記述は現在の予想に基づいており、Flexはこれらの将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。当社の自社株買戻しプログラムは、会社に特定の数の株式の買い戻しを義務付けるものではなく、事前の通知なしにいつでも停止または終了することがあります。
スケジュール I
| | | | | | | | | | | | | | |
フレックス |
未監査の要約連結営業報告書 (2) |
(百万単位、1株あたりの金額を除く) |
| | | | |
| | 3か月の期間が終了しました |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
目標: | | | |
| 純売上高 | $ | 7,103 | | | $ | 7,756 | |
| 売上原価 | 6,400 | | | 7,168 | |
| リストラ費用 | 61 | | | 5 | |
| 売上総利益 | 642 | | | 583 | |
| 販売費、一般管理費 | 264 | | | 243 | |
| リストラ費用 | 13 | | | — | |
| 無形資産償却 | 17 | | | 19 | |
| 営業利益 | 348 | | | 321 | |
| 利息、純額 | 36 | | | 54 | |
| その他の料金、純額 | 5 | | | 5 | |
| 税引前利益 | 307 | | | 262 | |
| 所得税引当金 | 74 | | | 25 | |
| 当期純利益 | 233 | | | 237 | |
| 非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する純利益 | 36 | | | 7 | |
| フレックス株式会社に帰属する純利益 | $ | 197 | | | $ | 230 | |
| | | | |
フレックスの株主に帰属する希薄化後の1株当たり利益: |
| ギャップ | $ | 0.45 | | | $ | 0.50 | |
| 非GAAPベースです | $ | 0.71 | | | $ | 0.62 | |
| | | | |
| 1株当たりの金額の計算に使用される希薄化後の株式 | 436 | | | 459 | |
| | | | |
| GAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、スケジュールIIを参照してください。このプレスリリースに添付されているスケジュールVの添付メモを参照してください。 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
フレックス |
未監査の要約連結営業報告書 (2) |
(百万単位、1株あたりの金額を除く) |
| | | | |
| | 9か月の期間が終了しました |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
目標: | | | |
| 純売上高 | $ | 21,910 | | | $ | 22,869 | |
| 売上原価 | 19,935 | | | 21,155 | |
| リストラ費用 | 81 | | | 5 | |
| 売上総利益 | 1,894 | | | 1,709 | |
| 販売費、一般管理費 | 806 | | | 729 | |
| リストラ費用 | 19 | | | — | |
| 無形資産償却 | 54 | | | 62 | |
| 営業利益 | 1,015 | | | 918 | |
| 利息、純額 | 112 | | | 150 | |
| その他の料金、純額 | 32 | | | 2 | |
| 税引前利益 | 871 | | | 766 | |
| 所得税引当金 | 21 | | | 96 | |
| 当期純利益 | 850 | | | 670 | |
| 非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する純利益 | 239 | | | 19 | |
| フレックス株式会社に帰属する純利益 | $ | 611 | | | $ | 651 | |
| | | | |
フレックスの株主に帰属する希薄化後の1株当たり利益: |
| ギャップ | $ | 1.37 | | | $ | 1.41 | |
| 非GAAPベースです | $ | 1.95 | | | $ | 1.79 | |
| | | | |
| 1株当たりの金額の計算に使用される希薄化後の株式 | 446 | | | 462 | |
| | | | |
| GAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、スケジュールIIを参照してください。このプレスリリースに添付されているスケジュールVの添付メモを参照してください。 |
| | | | |
スケジュール II
| | | | | | | | | | | | | | |
フレックス |
ギャップと非GAAP財務指標の調整 (1) (2) |
(百万単位、1株あたりの金額を除く)* |
| | | | |
| | 3か月の期間が終了しました |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
GAAPベースの営業利益 | $ | 348 | | | $ | 321 | |
| 無形資産償却 | 17 | | | 19 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 39 | | | 27 | |
| リストラ費用 | 73 | | | 5 | |
| | | | |
非GAAPベースの営業利益 | $ | 477 | | | $ | 372 | |
| | | | |
所得税に関するGAAP引当金 | $ | 74 | | | $ | 25 | |
| 無形資産の償却給付 | 3 | | | 3 | |
| その他の税務関連の調整 | 9 | | | — | |
非GAAPベースの所得税引当金 | $ | 86 | | | $ | 28 | |
| | | | |
フレックス株式会社に帰属するGAAP純利益 | $ | 197 | | | $ | 230 | |
| 無形資産償却 | 17 | | | 19 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 39 | | | 27 | |
| リストラ費用 | 73 | | | 5 | |
| | | | |
| 利息およびその他、純額 | 3 | | | — | |
| 償還可能な非支配持分に対して支払われる現物配当およびIPO前の配当 | — | | | 7 | |
| 子会社の非GAAP調整における非支配持分 | (8) | | | — | |
| 税金の調整 | (12) | | | (3) | |
非GAAPベースの純利益 | $ | 309 | | | $ | 285 | |
フレックスの株主に帰属する希薄化後の1株当たり利益: |
| GAAP | $ | 0.45 | | | $ | 0.50 | |
| 非GAAPベースです | $ | 0.71 | | | $ | 0.62 | |
| | | | |
| このプレスリリースに添付されているスケジュールVの添付メモを参照してください。 |
| *四捨五入の関係で金額が合計されない場合があります | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
フレックス |
ギャップと非GAAP財務指標の調整 (1) (2) |
(百万単位、1株あたりの金額を除く)* |
| | | | |
| | 9か月の期間が終了しました |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
GAAPベースの営業利益 | $ | 1,015 | | | $ | 918 | |
| 無形資産償却 | 54 | | | 62 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 125 | | | 80 | |
| リストラ費用 | 97 | | | 5 | |
| 法務とその他 | 2 | | | 13 | |
非GAAPベースの営業利益 | $ | 1,293 | | | $ | 1,078 | |
| | | | |
所得税に関するGAAP引当金 | $ | 21 | | | $ | 96 | |
| 無形資産の償却給付 | 9 | | | 9 | |
| その他の税務関連の調整 | 155 | | | (4) | |
非GAAPベースの所得税引当金 | $ | 185 | | | $ | 101 | |
| | | | |
フレックス株式会社に帰属するGAAP純利益 | $ | 611 | | | $ | 651 | |
| 無形資産償却 | 54 | | | 62 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 125 | | | 80 | |
| リストラ費用 | 97 | | | 5 | |
| 法務とその他 | 2 | | | 13 | |
| 利息およびその他、純額 | 12 | | | 4 | |
| 償還可能な非支配持分に対して支払われる現物配当およびIPO前の配当 | — | | | 19 | |
| 子会社の非GAAP調整における非支配持分 | 133 | | | — | |
| 税金の調整 | (164) | | | (5) | |
非GAAPベースの純利益 | $ | 870 | | | $ | 829 | |
フレックスの株主に帰属する希薄化後の1株当たり利益: |
| GAAP | $ | 1.37 | | | $ | 1.41 | |
| 非GAAPベースです | $ | 1.95 | | | $ | 1.79 | |
| | | | |
| このプレスリリースに添付されているスケジュールVの添付メモを参照してください。 |
| *四捨五入の関係で金額が合計されない場合があります | | | |
| | | | |
スケジュール III
| | | | | | | | | | | | | | |
フレックス |
未監査の要約連結貸借対照表(2) |
(百万単位) |
| | | | |
| | 2023年12月31日現在 | | 2023年3月31日現在 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 2,764 | | | $ | 3,294 | |
| 売掛金、貸倒引当金を差し引いたもの | 3,605 | | | 3,739 | |
| 契約資産 | 604 | | | 541 | |
| インベントリ | 6,815 | | | 7,530 | |
| その他の流動資産 | 1,089 | | | 917 | |
流動資産合計 | 14,877 | | | 16,021 | |
| | | |
資産および設備、純額 | 2,328 | | | 2,349 | |
オペレーティングリースの使用権資産、純額 | 612 | | | 608 | |
グッドウィル | 1,348 | | | 1,343 | |
その他の無形資産、純額 | 266 | | | 316 | |
その他の資産 | 935 | | | 758 | |
総資産 | $ | 20,366 | | | $ | 21,395 | |
| | | | |
負債、非支配持分、株主資本 |
流動負債: | | | |
| 銀行借入と長期債務の現在の部分 | $ | 3 | | | $ | 150 | |
| 買掛金 | 5,292 | | | 5,930 | |
| 未払給与と福利厚生 | 513 | | | 522 | |
| 繰延収益と顧客の運転資金の前払金 | 2,567 | | | 3,143 | |
| その他の流動負債 | 1,011 | | | 1,110 | |
流動負債合計 | 9,386 | | | 10,855 | |
| | | | |
長期債務、当期分を差し引いたもの | 3,431 | | | 3,691 | |
オペレーティングリース負債、非流動負債 | 502 | | | 506 | |
その他の負債 | 602 | | | 637 | |
負債総額 | 13,921 | | | 15,689 | |
| | | |
トータル・フレックス株式会社の株主資本 | 5,965 | | | 5,351 | |
非支配持分 | 480 | | | 355 | |
株主資本の総額 | 6,445 | | | 5,706 | |
負債総額、非支配持分、株主資本 | $ | 20,366 | | | $ | 21,395 | |
| | | |
| このプレスリリースに添付されているスケジュールVの添付メモを参照してください。 | | |
スケジュール IV
| | | | | | | | | | | | | | |
フレックス |
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書 |
(百万単位) |
| | | | |
| | 9か月の期間が終了しました |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 当期純利益 | $ | 850 | | | $ | 670 | |
| 減価償却、償却、その他の減損費用 | 390 | | | 371 | |
| 運転資金とその他(純額)の変化 | (593) | | | (541) | |
| 営業活動による純現金 | 647 | | | 500 | |
| | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資産および設備の購入 | (449) | | | (455) | |
| 資産と設備の処分による収入 | 21 | | | 20 | |
| | | | |
| その他の投資活動、純額 | 14 | | | 10 | |
| 投資活動に使用された純現金 | (414) | | | (425) | |
| | | | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 銀行借入と長期債務からの収入 | 2 | | | 819 | |
| 銀行借入金と長期債務の返済 | (398) | | | (926) | |
| 普通株式の買戻しの支払い | (781) | | | (293) | |
| ネクストラッカー株の発行による収入 | 552 | | | — | |
| TPGからネクストラッカーLLCのユニットを購入するための支払い | (57) | | | — | |
| その他の財務活動、純額 | (86) | | | (53) | |
| 財務活動に使用された純現金 | (768) | | | (453) | |
| | | | |
現金および現金同等物に対する為替レートの影響 | 5 | | | (21) | |
| 現金および現金同等物の純減少 | (530) | | | (399) | |
| 現金および現金同等物、期初 | 3,294 | | | 2,964 | |
| 現金および現金同等物、期末 | $ | 2,764 | | | $ | 2,565 | |
| | | | |
スケジュール V
フレックスと子会社
スケジュールI、II、IIIのメモ
(1) 米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従って提示されたFlexの未監査の厳選財務データを補足するために、当社は、非GAAPベースの営業利益、非GAAPベースの純利益、非GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益など、特定の費用と利益を除いた特定の非GAAP財務指標を開示します。これらの補足措置には、特定の法的費用およびその他の費用、リストラ費用、顧客関連の資産減損(回収)、株式ベースの報酬費用、無形資産の償却、その他の個別の事象(該当する場合)、および関連する税務上の影響は含まれていません。これらの非GAAP指標は、GAAPに準拠していないか、GAAPに代わるものではなく、他の企業が使用している非GAAP指標とは異なる場合があります。これらの非GAAP指標には、GAAPに従って決定されたフレックスの経営成績に関連するすべての金額を反映しているわけではなく、これらの指標は対応するGAAP指標と組み合わせてフレックスの経営成績を評価するためにのみ使用すべきであるという点で限界があると考えています。この追加情報の提示は、単独で検討したり、最も直接的に比較可能なGAAP指標の代わりとして検討したりすることを意図したものではありません。私たちは、会社の業績の全体像を把握するためにGAAPの結果に基づいて非GAAP財務指標の限界を補っています。
非GAAPベースの財務指標を計算する際、期間ごとの会社の業績の比較可能性を確認しやすいように、特定の項目を除外しています。そのような項目は、当社の継続的な業績とは関係がないと私たちは考えています。私たちは非GAAP指標を使用して、事業の業績を評価し、予測や戦略計画との比較を行い、投資収益率を計算し、外部で競合他社と比較した業績のベンチマークを行っています。さらに、経営陣のインセンティブ報酬は、特定の非GAAP指標を使用して決定されます。また、買収の可能性を評価する際、対象となる企業の業績と評価から以下に説明する特定の項目を除外します。これらの指標は有用であることがわかっているので、投資家はGAAPの結果を見るだけでなく、経営陣の「目を通して」結果を見ることからも恩恵を受けると考えています。これらの非GAAP指標は、会社のGAAP財務情報と併せて読むと、次のような内容で投資家に役立つ情報を提供すると考えています。
•会社の継続的な業績をより有意義な期間ごとに比較する能力。
•会社の基礎となる事業の傾向をより的確に把握し、関連する傾向分析を行う能力。
•経営陣が会社の基礎事業をどのように計画し、測定するかについての理解が深まる。そして
•会社の業績を、GAAPベースの業績を非GAAP財務指標で補足するアナリストの財務モデルや競合他社の業績と比較する簡単な方法です。
以下は、当社が非GAAP指標に組み込む各調整の説明と、これらの個々の項目をこれらの非GAAP財務指標の調整から除外した理由です。
株式ベースの報酬費用は、権利が確定していない制限付株式ユニットの推定公正価値に対する非現金費用と、従業員に付与され、事業買収で引き受けられるストックオプション報奨で構成されています。当社は、利用可能な評価方法、主観的な仮定、およびさまざまな報奨の種類により、これらの費用を除外することで、自社の業績を同業他社とより正確に比較できると考えています。さらに、当社は、株式ベースの報酬費用が自社の業績に与える具体的な影響を理解することは投資家にとって有用であると考えています。
無形資産の償却は、主に現金以外の費用で構成され、とりわけ買収の時期や規模によって影響を受ける可能性があります。当社は、継続的な業績を評価し、収益動向を予測する際に、これらの費用を含まない業績を考慮しているため、非GAAP財務指標を提示する場合はそのような費用を除外しています。当社は、これらの費用を除いた自社の事業評価は、社内業務の評価および競合他社の業績との比較に関連していると考えています。
事業再編費用には、既存の事業所や企業の販管管理業務における退職金、資産の減損、特定の事業所の閉鎖や統合、事業再編のための対象活動に関連するその他の費用が含まれます。これらの費用は、会社のイニシアチブによって規模が異なる場合があり、継続的または中核的な業績とは直接関係がなく、将来の予想される営業費用を反映したものでもありません。これらの費用は、当社の経営陣が現在の業績を評価し、収益動向を予測する際に除外されているため、当社は非GAAP指標から除外しています。
2023年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社はそれぞれ約7,300万ドルと9,700万ドルのリストラ費用を認識しました。そのほとんどは従業員の退職金に関するものです。2022年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社は500万ドルのリストラ費用を計上しました。そのほとんどは従業員の退職金に関するものでした。
法務およびその他の費用は、主に中核的な業績に直接関係しない費用で構成されており、商事紛争、政府の規制とコンプライアンス、知的財産、独占禁止法、税金、雇用または株主の問題、製造物責任請求、およびグローバルベースでのその他の問題、買収関連の費用と顧客関連の資産の減損(回収)に関連する事項が含まれる場合があります。2024年と2023年の会計年度の最初の3四半期に、当社は、損失が発生する可能性と見積もることができると考えられる特定の不測の事態に備えて計上しました。これらの費用は、当社の経営陣が現在の業績を評価し、収益動向を予測する際に除外されているため、当社は非GAAP指標から除外しています。
利息およびその他の純額は、特定の事業売却に関連する利益または損失、特定の法人の清算時の通貨換算準備金の償却、債務消滅費用および特定の非中核投資に関連する減損費用または利益など、継続的または中核的な業績に直接関係しないさまざまな種類の項目で構成されます。これらの項目は会社の継続的な業績とは関係がなく、中核事業に影響を与えないため、会社はこれらの項目を除外しています。これらの金額を除外することで、投資家はこの変動なしに会社の業績を他の企業の業績と比較する基礎を得ることができます。
償還可能な非支配持分に対して支払われる現物配当およびIPO前の配当は、TPG Rise Flash, L.P.(「TPG Rise」)に支払われる配当金に関連しています。NextrackerのIPO以前は、2023会計年度の最初の3四半期に合計1900万ドルの年間優先配当がTPG Riseに日割りで支払われていました。2024会計年度にはそのような費用は計上されませんでした。
子会社の非GAAP調整における非支配持分シェアは、非支配持分に帰属する非GAAP調整のシェアを表します。2023年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、800万ドルと1億3,300万ドルが非支配持分として計上されました。そのうち金額は主に税引き後のNextracker株式ベースの報酬費用に関するもので、9か月間の純額は1億4300万ドルで、Nextrackerのフォローオンオファリングの結果としての税制上の優遇措置に関するものです。
税金の調整は、非GAAPベースの純利益をより有意義に測定するために非GAAP指標に組み込んださまざまな調整の税効果に関するものです。また、該当する場合は、不測の事態の非経常決済やその他の非経常税金費用に関連する特定の調整も含まれます。2023年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社はそれぞれ(1,200万ドル)と(1億6,400万ドル)の純税制上の優遇措置を認識しました。そのうちそれぞれ(1,000万ドル)と(2900万ドル)は、リストラに関する非GAAP指標に組み込まれたさまざまな調整の税効果に関するもので、9か月間の(1億2800万ドル)はNextrackerのフォローに関する税調整に関するものですのオファリング、および3か月間の(200万ドル)と(700万ドル)は、それぞれ他の個別の税項目に関するものです。
(2) 非支配持分は、償還可能な非支配持分と総株主資本の構成要素として連結貸借対照表に含まれています。2023年2月13日のNextrackerのIPOの結果、償還可能な非支配持分は2023年12月31日に終了した期間には適用されません。Flex Ltd.、非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する連結純利益の額は、連結損益計算書に記載されています。2023会計年度の第4四半期に、Nextracker社は一連の組織再編取引を通じてNextrackerのIPOを完了しました。その結果、Nextracker社は傘下のパートナーシップCコーポレーション(「Up-C」)構造となり、償還可能な非支配持分を非支配持分に転換しました。
IPO時に、フレックスは株主資本に非支配持分を記録しました。これは、フレックスが所有していないNextrackerの部分を反映しています。その後の測定基準で、この非支配持分の帳簿価額は、非支配持分に帰属する収益に合わせて調整されます。
2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、非支配持分の帳簿価額は、それぞれ4億8000万ドルと3億5,500万ドルでした。2024会計年度および2023会計年度の最初の3四半期の非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する純利益は、それぞれ2億3,900万ドルと1,900万ドルでした。