エキシビション 99.2

グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表

期間は2023年9月30日に終了しました

グローバル・シップ・リース株式会社

索引
ページ
2023年9月30日および2022年12月31日現在の中間未監査要約連結貸借対照表
F-1
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の暫定未監査要約連結損益計算書
F-2
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の包括利益の中間未監査要約連結計算書
F-3
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の暫定未監査要約連結キャッシュフロー計算書
F-4
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の中間未監査要約連結株主資本変動計算書
F-5
中間未監査要約連結財務諸表の注記
 F-7

グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結貸借対照表

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

     
現在
  
   
注記
    
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
資産
                  
流動資産
                  
現金および現金同等物
        
$
98,086
    
$
120,130
  
定期預金
          
14,000
      
8,550
  
制限付き現金
          
62,208
      
28,363
  
売掛金、純額
          
3,737
      
3,684
  
インベントリ
          
14,114
      
12,237
  
前払費用およびその他の流動資産
          
42,025
      
33,765
  
デリバティブ資産
    
5
      
29,580
      
29,645
  
関連当事者からの期限
    
7
      
617
      
673
  
流動資産合計
          
$
264,367
    
$
237,047
  
非流動資産
                        
運航中の船舶
    
3
    
$
1,700,935
    
$
1,623,307
  
船舶の取得やその他の追加のための進歩
    
3
      
5,872
      
4,881
  
繰延手数料、純額
            
73,468
      
54,663
  
その他の非流動資産
    
2g

   
26,220
      
31,022
  
デリバティブ資産、現在の部分を差し引いたもの
    
5
      
27,275
      
33,858
  
制限付現金、当期分を差し引いたもの
            
93,049
      
121,437
  
非流動資産総額
            
1,926,819
      
1,869,168
  
総資産
          
$
2,191,186
    
$
2,106,215
  
負債と株主資本
                        
流動負債
                        
買掛金
          
$
19,304
    
$
22,755
  
未払負債
            
29,248
      
36,038
  
長期債務の現在の部分
    
6
      
200,626
      
189,832
  
繰延収益の現在の部分
            
41,106
      
12,569
  
関係者のため
    
7
      
516
      
572
  
流動負債合計
          
$
290,800
    
$
261,766
  
長期負債
                        
現在の部分と繰延融資費用を差し引いた長期債務
    
6
    
$
661,471
    
$
744,557
  
無形負債-チャーター契約
    
4
      
7,179
      
14,218
  
繰延収益、当期分を差し引いたもの
            
90,178
      
119,183
  
非流動負債の合計
            
758,828
      
877,958
  
負債総額
          
$
1,049,628
    
$
1,139,724
  
コミットメントと不測の事態
    
8
      
-
      
-
  
株主資本
                        
クラスAの普通株式-額面0.01ドルの承認済み2億1400万株、発行済株式数は35,192,029株（2022年-35,990,288株）
    
9
    
$
351
    
$
359
  
シリーズB優先株式-104,000株、額面0.01ドルの発行済株式43,592株（2022年-43,592株）
    
9
      
-
      
-
  
追加払込資本金
            
675,635
      
688,262
  
利益剰余金
            
436,698
      
246,390
  
その他の包括利益の累計
            
28,874
      
31,480
  
株主資本の総額
            
1,141,558
      
966,491
  
負債総額と株主資本
          
$
2,191,186
    
$
2,106,215
  

中間未監査要約連結財務諸表の添付注記を参照してください

F-1
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結損益計算書

（1株と1株あたりのデータを除き、数千米ドルで表されます）

         
9 か月が終了
9月30日
  
   
注記
    
2023
    
2022
  
営業収益
                  
タイムチャーターの収入（2023年9月30日と2022年9月30日に終了した各期間の関連当事者の収益がそれぞれ0ドルと66,929ドルを含む）
  
   
$
489,338
    
$
447,898
  
無形負債の償却-チャーター契約（関連当事者の無形負債の償却-2023年9月30日および2022年9月30日に終了した各期間のチャーター契約、それぞれ100ドルと5,385ドルを含む）
    
4
      
6,563
      
32,725
  
総営業収入
            
495,901
      
480,623
  
                         
営業経費
                        
船舶運営費（2023年9月30日および2022年9月30日に終了した各期間の関連当事者の船舶運営費用をそれぞれ14,072ドルおよび12,686ドル含む）
    
7
      
132,268
      
121,883
  
タイムチャーターと航海の費用（2023年9月30日と2022年に終了した各期間の関連当事者のタイムチャーターと航海費用にそれぞれ5,801ドルと4,646ドルが含まれます）
    
7
      
18,185
      
14,594
  
減価償却と償却
    
3
      
67,336
      
60,647
  
一般管理費
            
13,748
      
14,448
  
営業利益
            
264,364
      
269,051
  
                         
営業外収益/（費用）
                        
利息収入
            
6,895
      
1,195
  
利息およびその他の金融費用（2023年9月30日と2022年9月30日に に終了した各期間における108ドルの繰延融資費用と前払い手数料の加速、繰延融資費用の加速と22,938ドルの保険料を含む）
            
(33,623
)
    
(64,884
)
その他の収益、純額
            
857
      
1,200
  
デリバティブ資産の公正価値調整
    
5
      
(1,037
)
    
11,308
  
営業外費用の合計
            
(26,908
)
    
(51,181
)
税引前利益
            
237,456
      
217,870
  
所得税
            
(5
)
    
50
  
純利益
            
237,451
      
217,920
  
シリーズBの優先株に割り当てられた収益
    
9
      
(7,152
)
    
(7,152
)
普通株主が利用できる純利益
          
$
230,299
    
$
210,768
  
一株当たり利益
                        
                         
発行済クラスA普通株式の加重平均数
                        
ベーシック
    
11
      
35,473,382
      
36,649,874
  
希釈
    
11
      
36,071,632
      
37,305,744
  
                         
クラスA普通株式1株あたりの純利益
                        
ベーシック
    
11
    
$
6.49
    
$
5.75
  
希釈
    
11
    
$
6.38
    
$
5.65
  

中間未監査要約連結財務諸表の添付注記を参照してください

F-2
グローバル・シップ・リース株式会社

包括利益の中間未監査要約連結計算書

(単位:千米ドル)

         
9 か月が終了
9月30日
  
   
注記
    
2023
    
2022
  
普通株主が利用できる純利益
        
$
230,299
    
$
210,768
  
その他の包括利益:
                      
キャッシュフローヘッジ:
                      
未実現（損失）/デリバティブ資産の利益
    
5
      
(5,611
)
    
35,263
  
金利キャッププレミアムの償却
            
3,085
      
499
  
金額は収益に再分類されました
            
(80
)
    
-
  
その他の包括的総額（損失）/収入
            
(2,606
)
    
35,762
  
総合収入の合計
          
$
227,693
    
$
246,530
  

中間未監査要約連結財務諸表の添付注記を参照してください

F-3
グローバル・シップ・リース株式会社

暫定的な未監査の要約連結キャッシュフロー計算書

(単位:千米ドル)

         
9 か月が終了
9月30日
  
             
   
注記
    
2023
    
2022
  
営業活動によるキャッシュフロー:
                  
純利益
          
237,451
      
217,920
  
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
                      
減価償却と償却
    
3
      
67,336
      
60,647
  
その他の包括利益から再分類された金額
            
(80
)
    
-
  
デリバティブ資産のプレミアムの償却
            
3,085
      
499
  
繰延融資費用の償却
    
6
      
4,115
      
9,751
  
手形の買戻しによる当初の発行保険料の償却
            
-
      
762
  
無形負債の償却-チャーター契約
    
4
      
(6,563
)
    
(32,725
)
デリバティブ資産の公正価値調整
    
5
      
1,037
      
(11,308
)
借金返済の前払い手数料
    
6
      
-
      
15,197
  
株式ベースの報酬費用
    
10
      
7,684
      
7,882
  
営業資産および負債の変動：
                        
売掛金およびその他の資産の増加
            
(3,511
)
    
(14,005
)
在庫の増加
            
(1,877
)
    
(145
)
デリバティブ資産の増加
    
5
      
-
      
(15,370
)
買掛金およびその他の負債の減少
            
(5,274
)
    
(2,060
)
関連当事者の残高の減少、純額
    
7
      
-
      
2,547
  
繰延収益の（減少）/増加
            
(468
)
    
19,038
  
未実現為替差損失
            
-
      
3
  
営業活動による純現金
          
$
302,935
    
$
258,633
  
投資活動によるキャッシュフロー:
                        
船舶の取得
            
(123,300
)
    
-
  
船舶支出に支払われた現金
            
(12,569
)
    
(4,429
)
船舶の取得やその他の追加のための進歩
            
(6,786
)
    
(2,835
)
ドライドッキングに支払った現金
            
(33,386
)
    
(19,716
)
船舶の売却による純収入
            
5,940
      
-
  
定期預金を取得しました
            
(5,450
)
    
(9,500
)
投資活動に使用された純現金
          
$
(175,551
)
  
$
(36,480
)
財務活動によるキャッシュフロー:
                        
プレミアムを含む2024年債の買戻し
    
6
      
-
      
(119,871
)
クレジットファシリティのドローダウンによる収入
    
6
      
76,000
      
60,000
  
2027年の担保付債券からの収入
    
6
      
-
      
350,000
  
クレジットファシリティの返済/売却とリースバック
    
6
      
(151,267
)
    
(117,080
)
前払い手数料を含む借り換え債務の返済
    
6
      
-
      
(276,671
)
繰延融資費用の支払い
            
(1,140
)
    
(9,655
)
クラスA普通株式の取り消し
    
9
      
(20,421
)
    
(14,910
)
クラスA普通株式-配当金の支払い
    
9
      
(39,991
)
    
(36,949
)
シリーズB優先株式-配当金支払い済み
    
9
      
(7,152
)
    
(7,152
)
財務活動に使用された純現金
          
$
(143,971
)
  
$
(172,288
)
現金および現金同等物および制限付現金の純額（減少）/増加
            
(16,587
)
    
49,865
  
現金および現金同等物および期首制限付現金
            
269,930
      
195,642
  
現金および現金同等物および期末の制限付現金
          
$
253,343
    
$
245,507
  
                         
補足キャッシュフロー情報：
                        
利息として支払われた現金
          
$
51,012
    
$
34,470
  
金利上限から受け取った現金
            
24,380
      
3,247
  
非現金投資活動:
                        
未払いの資本化経費
            
5,298
      
7,334
  
未払いのドライドッキング費用
            
10,622
      
7,396
  
非現金融資活動:
                        
未実現（損失）/デリバティブ資産の利益
            
(5,611
)
    
35,263
  

中間未監査要約連結財務諸表の添付注記を参照してください

F-4
グローバル・シップ・リース株式会社

暫定的な未監査の要約連結株主資本変動計算書

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

   
の数
普通株式
額面価格0.01ドルで
    
シリーズBの数
優先株式
額面価格0.01ドルで
    
共通
株式
    
シリーズB
優先
株式
    
シリーズ C
優先
株式
    
[追加]
支払い済み
資本
    
保持
収益
    
累積
その他
包括的
収入
    
合計
株主の
エクイティ
  
2021年12月31日時点の残高
    
36,464,109
      
43,592
    
$
365
    
$
-
    
$
-
    
$
698,463
    
$
13,498
    
$
227
    
$
712,553
  
株式報酬費用（注10）
    
447,283
      
-
      
4
      
-
      
-
      
3,426
      
-
      
-
      
3,430
  
その他の包括利益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
17,283
      
17,283
  
その期間の純利益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
70,190
      
-
      
70,190
  
シリーズB優先株配当（注9）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2,384
)
    
-
      
(2,384
)
クラスA普通株式配当（注9）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(9,257
)
    
-
      
(9,257
)
2022年3月31日現在の残高
    
36,911,392
      
43,592
    
$
369
    
$
-
    
$
-
    
$
701,889
    
$
72,047
    
$
17,510
    
$
791,815
  
                                                                         
株式報酬費用（注10）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
2,231
      
-
      
-
      
2,231
  
クラスA普通株式の消却（注9）
    
(184,684
)
    
-
      
(2
)
    
-
      
-
      
(4,923
)
    
-
      
-
      
(4,925
)
その他の包括利益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
5,760
      
5,760
  
その期間の純利益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
55,734
      
-
      
55,734
  
シリーズB優先株配当（注9）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2,384
)
    
-
      
(2,384
)
クラスA普通株式配当（注9）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(13,836
)
    
-
      
(13,836
)
2022年6月30日時点の残高
    
36,726,708
      
43,592
    
$
367
    
$
-
    
$
-
    
$
699,196
    
$
111,562
    
$
23,270
    
$
834,395
  
                                                                         
株式報酬費用（注10）
    
134.892
      
-
      
1
      
-
      
-
      
2,221
      
-
      
-
      
2,222
  
クラスA普通株式の消却（注9）
    
(568,835
)
    
-
      
(6
)
    
-
      
-
      
(9,979
)
    
-
      
-
      
(9,985
)
その他の包括利益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
12,719
      
12,719
  
その期間の純利益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
91,995
      
-
      
91,995
  
シリーズB優先株配当（注9）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2,384
)
    
-
      
(2,384
)
クラスA普通株式配当（注9）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(13.856
)
    
-
      
(13,856
)
2022年9月30日時点の残高
    
36,292,765
      
43,592
    
$
362
    
$
-
    
$
-
      
691,438
    
$
187,317
    
$
35,989
    
$
915,106
  

中間未監査要約連結財務諸表の添付注記を参照してください
F-5
グローバル・シップ・リース株式会社

暫定的な未監査の要約連結株主資本変動計算書

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

 
  
の数
普通株式
額面価格0.01ドルで
    
シリーズBの数
優先株式
額面価格0.01ドルで
    
共通
株式
    
シリーズB
優先
株式
    
シリーズC
優先
株式
    
[追加]
支払い済み
資本
    
保持
収益
    
その他の包括利益の累計
    
合計
株主の
エクイティ
  
2022年12月31日現在の残高
    
35,990,288
      
43,592
    
$
359
    
$
-
    
$
-
    
$
688,262
    
$
246,390
    
$
31,480
    
$
966,491
  
株式報酬費用（注10）
    
82,944
      
-
      
1
      
-
      
-
      
2,673
      
-
      
-
      
2,674
  
クラスA普通株式の消却（注9）
    
(582,178
)
    
-
      
(6
)
    
-
      
-
      
(9,982
)
    
-
      
-
      
(9,988
)
募集費用を差し引いたシリーズB優先株の発行（注9）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
102
      
-
      
-
      
102
  
その他の包括損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(7,182
)
    
(7,182
)
その期間の純利益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
74,604
      
-
      
74,604
  
シリーズB優先株配当（注9）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2,384
)
    
-
      
(2,384
)
クラスA普通株式配当（注9）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(13,351
)
    
-
      
(13,351
)
2023年3月31日現在の残高
    
35,491,054
      
43,592
    
$
354
    
$
-
    
$
-
    
$
681,055
    
$
305,259
    
$
24,298
    
$
1,010,966
  
 
                                                                        
株式報酬費用（注10）
    
59,924
      
-
      
1
      
-
      
-
      
2,504
      
-
      
-
      
2,505
  
クラスA普通株式の消却（注9）
    
(385,064
)
    
-
      
(4
)
    
-
      
-
      
(6,988
)
    
-
      
-
      
(6,992
)
その他の包括利益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3,711
      
3,711
  
その期間の純利益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
77,776
      
-
      
77,776
  
シリーズB優先株配当（注9）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2,384
)
    
-
      
(2,384
)
クラスA普通株式配当（注9）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(13,340
)
    
-
      
(13,340
)
2023年6月30日の残高
    
35,165,914
      
43,592
    
$
351
    
$
-
    
$
-
    
$
676,571
    
$
367,311
    
$
28,009
    
$
1,072,242
  
                                                                         
株式報酬費用（注10）

213,594


-


2


-


-


2,503


-


-


2,505
  
クラスA普通株式の消却（注9）

(187,479
 )

-


(2
 )

-


-


(3,439
 )

-


-


(3,441
 )
その他の包括利益

-


-


-


-


-


-


-


865


865
  
その期間の純利益

-


-


-


-


-


-


85,071


-


85,071
  
シリーズB優先株配当（注9）

-


-


-


-


-


-


(2,384
 )

-


(2,384
 )
クラスA普通株式配当（注9）

-


-


-


-


-


-


(13,300
 )

-


(13,300
 )
2023年9月30日の残高

35,192,029


43,592

$
351

$
-

$ -

$
675,635

$
436,698

$
28,874

$
1,141,558
  

中間未監査要約連結財務諸表の添付注記を参照してください

F-6
グローバル・シップ・リース株式会社

暫定未監査の要約連結財務諸表の注記

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

1.
事業内容の説明
 
会社の事業は、コンテナ船を所有し、大手定期船会社にチャーターすることです。

2008年8月14日、グローバル・シップ・リース株式会社（以下「当社」）は、当時米国証券取引所に上場していたマラソン・アクイジション・コーポレーションおよび既存のグローバル・シップ・リース社と間接的に合併しました。GSL Holdings, Inc. は存続会社であり（「マラソン合併」）、社名をグローバル・シップ・リース社に変更し、ニューヨーク証券取引所（以下「当社」）に上場しました。「ニューヨーク証券取引所」)。

2018年11月15日、当社は変革をもたらす取引を完了し、ポセイドンコンテナの20隻のコンテナ船を買収しました。そのうちの1隻であるアルゴスは売却を契約し、2018年12月に売却が完了しました（「ポセイドン取引」）。

2021年、当社は23隻の船を購入しました。当社は、それぞれ約6,000 TEUのコンテナ船を7隻購入し（「7隻の船」）、ボレアリスファイナンスLLCから12隻のコンテナ船（「12隻の船」）、4隻の 5,470 TEUのパナマックスコンテナ船（「4隻の船」）を購入しました。また、2021年6月30日に、ラトゥール号船が売却されました。

2023年の第2四半期に、当社は合計購入価格123,300ドルで8,544TEUの船を4隻購入し、2023年5月と6月のさまざまな日に納入されました。

これらの取引により、2023年3月23日にGSLアムステルが売却された後、当社の船隊は68隻のコンテナ船で構成され、平均船齢をTEUの容量で加重すると17.0年になりました。
 
次の表は、2023年9月30日の時点で所有されている68隻の船に関する情報を示しています。

会社名 (1)
 
の国
法人化
 
容器
[名前]
 
キャパシティ
EUSで (2)
年
建てられた
最も早い
憲章
有効期限
グローバルシップリース 54 LLC
リベリア
CMA CGM タラッサ
11,040
2008
4Q25
ラエルティス・マリン合同会社
マーシャル諸島
ジム・ノーフォーク
9,115
2015
2Q27
ペネロペマリンLLC
マーシャル諸島
ジムアモイ
9,115
2015
3Q27
テレマカスマリンLLC (3)
マーシャル諸島
アンシアY
9,115
2015
3Q25(4)
グローバルシップリース 53 LLC
リベリア
MSC天津
8,603
2005
2Q24
グローバルシップリース 52 LLC
リベリア
MSC青島
8,603
2004
2Q24
グローバルシップリース 43 LLC
リベリア
GSL 寧波
8,603
2004
3Q27(5)
グローバルシップリース72 LLC
リベリア
GSLアレクサンドラ
8,544
2004
3Q25(6)
グローバルシップリース73 LLC
リベリア
GSL ソフィア
8,544
2003
3Q25(6)
グローバルシップリース 74 LLC
リベリア
GSLエフィー(14)
8,544
2003
3Q25(6)
グローバル・シップ・リース 75 LLC
リベリア
GSL リディア
8,544
2003
2Q25(6)
グローバルシップリース30リミテッド
マーシャル諸島
GSLエレニ
7,847
2004
3Q24(7)
グローバルシップリース31リミテッド
マーシャル諸島
GSLカリオピ
7,847
2004
3Q24(7)
グローバルシップリース32リミテッド
マーシャル諸島
GSLグラニア
7,847
2004
3Q24(7)
アレクサンダーマリンLLC
マーシャル諸島
メアリー
6,927
2013
4Q28(8)
ヘクターマリンLLC
マーシャル諸島
クリスティーナ
6,927
2013
3Q29(8)
イカロスマリン合同会社
マーシャル諸島
キャサリン
6,927
2013
1Q29(8)
フィリポスマリンLLC
マーシャル諸島
アレクサンドラ
6,927
2013
2Q29(8)
アリストテレスマリンLLC
マーシャル諸島
アレクシス
6,882
2015
2Q29(8)
メネラオスマリンLLC
マーシャル諸島
オリビア1世
6,882
2015
2Q29(8)
グローバル・シップ・リース 35 LLC
リベリア
GSL ニコレッタ
6,840
2002
3Q24
グローバルシップリース36 LLC
リベリア
GSLクリステン
6,840
2002
4Q23
グローバル・シップ・リース 48 LLC
リベリア
CMA CGM ベルリオーズ
6,621
2001
4Q25
レオニダスマリンLLC
マーシャル諸島
アギオス・ディミトリオスです
6,572
2011
4Q23
グローバル・シップ・リース 33 LLC
リベリア
GSLビニア
6,080
2004
3Q24
グローバルシップリース34 LLC
リベリア
GSL クリステル・エリザベス
6,080
2004
2Q24
 
F-7
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

1.
事業内容（続き）

会社名 (1)
 
の国
法人化
 
容器
[名前]
 
キャパシティ
EUSで (2)
年
建てられた
最も早い
憲章
有効期限
GSLアルカディア合同会社
リベリア
GSLアルカディア
6,008
2000
2Q24(9)
GSLメリタ合同会社
リベリア
GSLメリタ
6,008
2001
3Q24(9)
GSLマリア合同会社
リベリア
GSLマリア
6,008
2001
4Q24(9)
GSLヴィオレッタ合同会社 (3)
リベリア
GSLヴィオレッタ
6,008
2000
4Q24(9)
GSL テゲア合同会社
リベリア
GSL テゲア
5,992
2001
3Q24(9)
GSL ドロテア合同会社
リベリア
GSL ドロテア
5,992
2001
3Q24(9)
GSLマイニー合同会社
リベリア
ゲル、マニー
6,008
2000
3Q24(9)
タスマンマリンLLC
マーシャル諸島
タスマン
5,936
2000
4Q23(10)
ハドソンマリンLLC
マーシャル諸島
Zim Europe
5,936
2000
1Q24
ドレイクマリンLLC
マーシャル諸島
イアン・H
5,936
2000
2Q24
グローバルシップリース68 LLC (3)
リベリア
GSLキティラ
5,470
2009
4Q24(11)
グローバル・シップ・リース 69 LLC (3)
リベリア
GSL トリポリ
5,470
2009
4Q24(11)
グローバルシップリース70 LLC (3)
リベリア
GSLシロス
5,470
2010
4Q24(11)
グローバルシップリース 71 LLC (3)
リベリア
GSLティノス島
5,470
2010
4Q24(11)
ヘパイスタスマリンLLC
マーシャル諸島
ドルフィンII
5,095
2007
1Q25
ゼウスワンマリン合同会社
マーシャル諸島
オルカ1世
5,095
2006
2Q24(12)
グローバルシップリース 47 LLC
リベリア
GSL シャトー・ディフ
5,089
2007
4Q26
GSLアルカサル株式会社
マーシャル諸島
CMA CGM アルカサル
5,089
2007
3Q26
グローバルシップリース55 LLC
リベリア
GSLスーザン
4,363
2008
3Q27(13)
グローバル・シップ・リース 50 LLC
リベリア
CMA CGM ジャマイカ
4,298
2006
1Q28(13)
グローバルシップリース 49 LLC
リベリア
CMA CGM サンバール
4,045
2006
1Q28(13)
グローバルシップリース 51 LLC
リベリア
CMA CGMアメリカ
4,045
2006
1Q28(13)
グローバルシップリース 57 LLC
リベリア
GSLロッシ
3,421
2012
1Q26
グローバルシップリース 58 LLC
リベリア
GSLアリス
3,421
2014
2Q25
グローバル・シップ・リース 59 LLC
リベリア
GSL メリナ
3,404
2013
2Q24
グローバルシップリース60 LLC
リベリア
GSL エレフテリア
3,404
2013
3Q25
グローバルシップリース 61 LLC
リベリア
GSLマーサー
2,824
2007
4Q24
グローバルシップリース 62 LLC
リベリア
マトソン・モロカイ
2,824
2007
2Q25
グローバルシップリース63 LLC
リベリア
GSLラロ
2,824
2006
1Q24
グローバルシップリース 42 LLC
リベリア
GSLバレリー
2,824
2005
1Q25
ペリクレスマリンLLC
マーシャル諸島
アテナ
2,762
2003
2Q24
グローバルシップリース 64 LLC
リベリア
GSLエリザベス
2,741
2006
1Q24
グローバル・シップ・リース 65 LLC
リベリア
GSLクロエさん(14)
2,546
2012
4Q24
グローバル・シップ・リース 66 LLC
リベリア
GSLマレン
2,546
2014
1Q24(15)
アリス・マリン合同会社
マーシャル諸島
マイラさん
2,506
2000
3Q24
アフロディーテマリンLLC
マーシャル諸島
ニコラス
2,506
2000
1Q24
アテナマリンLLC
マーシャル諸島
ニューヨーカー
2,506
2001
1Q24
グローバルシップリース38 LLC
リベリア
マネット
2,272
2001
4Q24
グローバル・シップ・リース 40 LLC
リベリア
ケタ
2,207
2003
1Q25
グローバルシップリース 41 LLC
リベリア
ジュリー
2,207
2002
2Q25(16)
グローバルシップリース 45 LLC
リベリア
クマシ
2,207
2002
1Q25
グローバルシップリース44 LLC
リベリア
アキテタ
2,207
2002
4Q24

F-8
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

1.
事業内容（続き）

(1) すべての子会社は、直接的または間接的に 100% 所有されています。
（2）20フィート相当の単位;
(3) 現在、売却およびリースバック取引中です（注2gを参照）。
(4) Anthea Yは、大手定期船事業者に24か月+/-30日間前払いをしていました。新しい憲章は、既存の憲章 の期限が切れる2023年第4四半期に開始される予定でした。
（5）GSL寧波は、大手定期船会社に最低48か月、最長52か月間先行固定されました。新しい憲章は2023年第3四半期に始まりました。
(6) GSLアレクサンドラ、GSLソフィア、GSLリディア、TBR GSL Effieは2023年第2四半期に納入され、最低24か月、最長28か月間、さらに ドライドッキング日数を追加して、チャーター者のオプションで12か月+/-30日でチャーターしました。
(7) GSL Eleniは2019年第2四半期に納入され、5年間チャーターされます。GSLカリオピ（2019年第4四半期納入）とGSL Grania（2019年第3四半期納入）は、3年間に加えて、チャーター業者の選択によりそれぞれ1年間の連続2期間をチャーターします。これらの延長オプションの最初のものは、2022年第2四半期に両方の船で行使され、GSLグラニアとGSLカリオピではそれぞれ2022年第3四半期と第4四半期に開始されました。これらの の2番目は、2023年第2四半期に両方の船舶で行使され、23年第3四半期に両方の船舶で開始されました。
(8) メアリー、クリスティーナ、キャサリン、アレクサンドラ、アレクシス、オリビア私は大手定期船会社に60か月+/-45日間予約しました。その後、チャーター会社は各チャーターをさらに2年間延長することができます。新しい憲章は、既存の憲章のそれぞれが期限切れになると、約2023年後半から2024年後半にかけて開始される予定です。
(9) GSLアルカディア、GSLメリタ、GSLマリア、GSLヴィオレッタ、GSLテゲア、GSLドロテア、GSL MYNY。各船の契約期間は、各船舶が納入された日 日から少なくとも3年間の確定期間です。その後、チャーター者は各チャーターをさらに12か月間延長することができます。その後、各チャーターを2度目に延長することができます。これは、各船が25年目のドライドッキングと特別調査を行う直前に終了する期間です。
(10) タスマン。チャーターオプションでの12か月の延長+/-30日間の延長は、2022年第2四半期に行使され、2022年第3四半期に開始されました。
(11) GSLキチラ、GSLトリポリ、GSLシロス、GSLティノスは、2021年の納入日から3年間チャーターされました。その後、チャーター者は 各チャーターをさらに3年間延長することができます。
(12) Orca I. チャーターの最初の確定期間の後、チャーター者は2024年第1四半期に、チャーターを2024年第3四半期からさらに12〜14か月延長することができます。
(13) GSLスーザン、CMA CGMジャマイカ、CMA CGMサンバール、CMA CGMアメリカはそれぞれ、大手定期船会社に5年間、 チャーターオプションで最大+/-45日間、フォワードフィックスされました。GSLスーザンの新しい憲章は2022年第4四半期に開始され、残りの憲章は2023年第1四半期に開始されました。
(14)「tbr」は「名前を変更する」という意味です。
(15) GSLマレン。憲章は11か月から14か月の期間延長され、2023年第1四半期の終わりに開始されました。
(16) ジュリー。ジュリーは、チャーター人のオプションで24か月+/-30日の間、大手定期船会社に前渡ししていました。新しい憲章は2023年第3四半期に始まりました。

2.
重要な会計方針と開示の概要

(a)
プレゼンテーションの基礎
 
添付の財務情報は未監査であり、すべての調整を反映しており、通常の定期的な調整のみで構成されています。経営陣は、提示された期間の財政状態および経営成績に関する公正な 計算書を作成するために必要であると考えています。財務情報には、米国の一般に認められた会計原則（「US GAAP」）で年次財務諸表に要求されるすべての開示が含まれていません。これらの中間未監査の要約連結財務諸表は、2023年3月23日 に証券取引委員会に提出された2022年12月31日現在の当社の連結財務諸表と併せて、フォーム20-Fの会社の年次報告書で読む必要があります。

2022年9月30日に終了した3か月間に、当社は株式ベースの報酬の評価額の調整を確認しました。当社は、調整を量的観点と 質的観点の両方で評価し、関連する影響は、以前に発行された年次または中間財務諸表にとって重要ではないと判断しました。ただし、当社は、以下のように以前の期間を改訂することを決定しました。
 
当社は株式ベースの報酬の評価を修正しました。その結果、「一般管理費」というキャプションの下にある株式ベースの報酬費用は、2022年3月31日に終了した3か月間で2,375ドル、2022年6月30日までの6か月間で3,556ドルになりました。2022年3月31日に終了した3か月間の純利益は2,375ドル、3か月間で1,181ドル減少しました。2022年6月30日までに終了し、2022年6月30日までの6か月間で3,556ドルになりました。「追加払込資本」が増加し、「利益剰余金」が減少しました。2022年3月31日時点でそれぞれ2,375ドル、2022年6月30日時点でそれぞれ1,181ドルです。

F-9
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

2.
重要な会計方針と開示の概要（続き）
 
新しい会計基準の採用
 
2020年3月、FASBはASU 2020-4「基準金利改革（トピック848）」（「ASU 2020-4」）を発行しました。これは、金融市場における基準金利としての LIBORの中止が予定されていることを会計処理する際の潜在的な負担を軽減することを目的としたオプションのガイダンスを提供します。このガイダンスは、LIBORを新しい参照レートに置き換えるために特定の契約に加えられた変更にも適用できます。このガイダンスが選ばれれば、企業は会計上の再評価や再測定を必要とせずに、そのような変更を元の契約の 継続として扱うことができます。ASU 2020-4は2020年3月12日から当社に対して発効し、当社は2022年12月31日までに修正を適用する予定でした。トピック848の現在の救済措置は、かなりの数の変更が行われる可能性のある期間をカバーしていない可能性があるため、2022年12月にFASBはASU 2022-06「参照レート改革（トピック848）」を発行しました。この 更新の修正により、トピック848の廃止日が2022年12月31日から2024年12月31日に延期されます。その後、事業体はトピック848の救済を適用できなくなります。2023年9月30日の時点で、LIBORから担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）への移行および代替金利に関する関連規定を実施するために、すべての会社の ローン契約が修正および改訂されました。さらに、 の金利上限は、2023年7月1日に0.64％の水準で1か月の複合SOFRに自動的に移行しました。この基準を採用した結果、2023年9月30日に終了した期間 の当社の中間未監査要約連結財務諸表には影響はありませんでした。
 
Covid-19パンデミックと地政学的紛争に関する不確実性
 
COVID-19パンデミックがコンテナ輸送とマクロ経済環境に与える長期的な影響（その蔓延を抑えるための世界中での取り組みを含む）については不確実性があります。ロシアに対する制裁の影響を含むウクライナで進行中の戦争、最近のイスラエルとガザの紛争の激化、および台湾や中国を取り巻くその他の地政学的 緊張など、地政学的紛争のより広範な世界経済への影響に関しても、同様の不確実性 が存在します。このような不確実性は当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があり、これらの紛争や同様の紛争によるエスカレーションや波及効果は、さらなる地域的および国際的な紛争または武力行動につながる可能性があります。このような紛争は、サプライチェーンを混乱させ、世界経済を不安定にする可能性があります。

会社はこれらおよびその他の同様の出来事による長期的な経済的影響を予測することはできませんが、引き続きこれらの状況を積極的に監視し、従業員、顧客、パートナー、サプライヤー、利害関係者の最善の利益になると判断した場合、または会社が事業を展開する管轄区域の当局の要求に応じて、会社の事業運営を変更するためのさらなる措置を講じる場合があります。その結果、会社の見積もり と仮定の多くは、より高度な判断を必要とし、変動性とボラティリティの度合いも高くなりました。このような変更や修正が会社の事業に与える可能性のある最終的な影響は、事業運営や財務結果への潜在的な悪影響を含め、明確ではありません。

(b)
統合の原則

添付の中間未監査要約連結財務情報には、会社とその完全子会社の財務諸表が含まれます。会社には他の利害関係はありません。会社の中間未監査要約連結財務諸表では、重要な 件の会社間残高と取引がすべて削除されました。

(c)
見積もりの使用

米国会計基準に準拠した中間未監査要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、中間未監査要約連結財務諸表の作成日における報告された資産と 負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、 がこれらの見積もりと異なる場合があります。

F-10
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

2.
重要な会計方針と開示の概要（続き）

(d)
運航中の船舶
 
船舶は通常、取得価格と取得時に発生したすべての材料費で構成される履歴費用で、無形資産の公正価値、または取得時に船舶に添付された市場基準を上回るまたは下回る市場憲章に関連する負債の公正価値に合わせて調整されます。下記の注記2 (e) の無形資産と負債を参照してください。企業取引で取得された船舶が資産取得として会計処理された場合は、支払った対価に、取得日の船舶の公正価値に基づく比例配分を考慮した取引費用を加えた買収価格で 記載されます。企業取引で買収された船舶は、事業組合せとして会計処理され、公正価値で計上されます。2008年にマラソン合併の一環として買収された船舶は、ASC 805に基づいて会計処理されました。ASC 805では、合併の 会計処理の結果として生じる負ののれんを差し引いた公正価値で記録する必要がありました。
 
大幅な改良やアップグレードのためのその後の支出は、耐用年数を大幅に延ばしたり、収益能力を高めたり、船舶の効率や安全性を向上させたりすることを条件として、資産計上されます。
 
船舶の建造中、または船舶取得の事前資金調達の一環として発生した借入費用は資産計上されます。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間、資本化された利息はありませんでした。
 
船舶は、該当する場合、減価償却累計額と減損額を差し引いて記載されています。船舶は、推定耐用年数 にわたって定額法を使用して推定残存価値まで減価償却されます。推定耐用年数 は、現在の技術、サービスの可能性、および船舶構造を反映していることを確認するために継続的に見直されます。耐用年数は、造船所による最初の納入から30年と推定されています。
 
経営陣は、鉄鋼のスクラップ価格に軽量トン（LWT）で表記された船舶の重量を掛けたものに基づいて、会社のコンテナ船の残存価値を見積もります。残存価値は、状況の変化、新しい規制、その他の理由に応じて 定期的に見直され、改訂されます。残存価値の修正は、船舶の減価償却額に影響し、改訂期間と将来の 期間の減価償却費にも影響します。経営陣は、LWTあたり400ドルのスクラップ率に基づいて、船舶の残存価値を見積もりました。
 
減損した船舶グループについては、減損費用は船舶の費用に計上され、減損日現在の減価償却累計額は勘定から差し引かれます。
 
売却または売却された資産の費用および関連する減価償却累計額は、売却または除却時に勘定から差し引かれ、利益または損失はすべて中間 未監査の要約連結損益計算書に含まれます。

(e)
無形資産と負債 — チャーター契約

会社の無形資産と負債は、資産取得で取得したチャーター契約上の不利なリース条件で構成されています。 船舶の取得に関連する無形資産または負債が特定されると、それらは公正価値で計上されます。公正価値は、市場データと、将来予想されるキャッシュフローの割引額を参照して決定されます。チャーターレートが市場チャーターレートよりも高い場合、取得したチャーターレートと同等の船舶および船舶が引き渡された日の同等のチャーターパーティー期間の市場チャーターレートとの差に基づいて、 個の無形資産が記録されます。チャーター料金が市場チャーター料金より 低い場合、取得したチャーター料金と同等の船舶の市場チャーター料金との差に基づいて、無形資産負債が計上されます。取得した資産と負債の公正価値を決定するには、 は、市場チャーターレート（期間を含む）、船舶の利用水準、加重平均資本コストなど、多くの変数について重要な仮定と見積もる必要があります。推定市場憲章 レート（期間を含む）は重要な前提条件とみなされます。異なる仮定を使用すると、これらの品目の公正価値に重大な変化が生じ、会社の財政状態と経営成績 に重大な影響を与える可能性があります。有利なリースと不利なリースの償却可能価値は、関連するリース期間の残りの期間にわたって償却され、償却費用または収入はそれぞれ、暫定未監査の要約連結損益計算書の「無形負債の償却-憲章契約」というキャプションに含まれています。減損した船舶グループについては、減損費用は船舶の費用に計上され、 減損日現在の減価償却累計額は勘定から差し引かれます。

F-11
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

2.
重要な会計方針と開示の概要（続き）

(f)
長期資産の減損

会社が保有・使用している、または処分する予定の船舶などの有形固定資産は、事象または状況の変化により運送額が回収できない可能性があることが示された場合、減損がないか見直されます。このような状況では、当社は、各船舶グループの割引前の予測純営業キャッシュフローを帳簿価額と比較することにより、減損テストのステップ1を実行します。船舶グループは、 船、船舶に関連する繰延ドライドッキングの未償却部分、および購入時に船舶に添付されたタイムチャーターに関する無形資産または負債（存在する場合）の関連する帳簿価額（ある場合）で構成されます。割引前の 船舶グループの予想純営業キャッシュフローが帳簿価額を下回る場合、経営陣は船舶グループの帳簿価額を適用可能な 憲章を含む公正価値と比較することにより、減損評価のステップ2に進みます。減損損失は、船舶グループの帳簿価額と公正価値の差に等しく記録されます。公正価値は、第三者の独立系船舶仲介業者から入手した評価に基づいて決定されます。

当社は、割引前の純営業キャッシュフロー分析を予測する際に、いくつかの仮定を使用しています。その中には、（i）既存の チャーターの満了時のチャーター料金の収益仮定が含まれます。これは、必要に応じて、減損試験の日から4年間の予測チャーター料金と、（ii）休業日後の各船舶の過去の平均チャーター料金への回帰に基づいています。 会社の艦隊（iii）の運用コストに関する実際のオフレンタル統計に基づいており、現在のレベルに基づいてエスカレートされています長期的な傾向に基づく時間（iv）ドライドッキングの頻度、期間、コスト（v）推定耐用年数、造船所による最初の納入から30年、および（vi）スクラップ金額の合計と評価されます。

収益の前提は、各船舶の既存の契約が終了するまでの契約チャーター料金と、その後、船舶の残りの耐用年数の推定定期チャーター料金に基づいています。各船舶の契約外収益日数に使用される 推定チャーター料金は、重要な前提条件と見なされます。コンテナ輸送業界は周期的であり、 社の制御が及ばない要因に基づいて大きな変動にさらされていることを認識し、経営陣は、減損評価日から4年間の予測チャーターレートを使用し、その後は過去の平均定期チャーターレートに戻すことが、契約外の収益日の 推定タイムチャーターレートの合理的なベンチマークであり、ボラティリティを考慮に入れていると考えています。市場の周期性。

2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間、当社は現在の経済状況がすべての船舶グループの回収可能性に与える影響を評価し、帳簿価額を回収できない可能性があることを示す事象や状況の変化はなかったと判断しました。したがって、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、トリガーとなるイベントはなく、障害テストも実施されませんでした。

(g)
収益認識と関連費用

当社は、定期貸船で船舶をチャーターします。これには、指定された日次レンタル料の支払いと引き換えに、用船が一定期間自由に使えるようにし、その間は用船を使用するというものです。このようなチャーターはオペレーティングリースとして計上されるため、サービスが実施されるにつれ、収益はチャーター契約のレンタル期間中の平均収益として定額で認識されます。稼いだ収益を超えて受け取った現金は、繰延収益として記録されます。タイムチャーターに1つ以上の連続したオプション期間が含まれている場合、会社のみがオプションを行使できることを条件として、タイムチャーターの収益 は、行使されない可能性が高いオプションを含め、タイムチャーターの残りの全期間にわたって定額で計上されます。 異なるレートでの直接継続の合意を含め、タイムチャーターが変更された場合、タイムチャーターの収益は、変更日からのタイムチャーターの残存期間にわたって定額で計上されます。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した期間中に、それぞれ（1,244ドル）と 7,692ドルが、タイムチャーターに記録されました。このような変更による収益と定額で計上された収益です。請求されたチャーター料金とチャーター収益が認識された時期との差は、繰延収益または 繰延収益として分類されます。2023年9月30日現在、定額制の実施による流動部分と非流動部分は、それぞれ9,611ドル（2022年12月31日時点で6,487ドル）および17,031ドル（2022年12月31日時点で21,144ドル）です。 は、中間要約未監査連結貸借対照表の「前払い費用およびその他の流動資産」と「」の行項目に記載されています。その他の非流動資産」、それぞれ。

収益は、住所手数料を差し引いて記録されます。住所手数料は、合意されたチャーター料金の一定割合に基づいてチャーター者に直接提供される割引です。事前に受け取ったチャーター収益（ ）は、貸借対照表日付がそれぞれのチャーターサービスが提供されるまでの流動負債の繰延収益として計上された期間に関するものです。

F-12
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

2.
重要な会計方針と開示の概要（続き）

(g)
収益認識と関連費用（続き）
 
定期チャーター契約では、船主である会社は、乗組員費用、保険、修理、メンテナンスなど、船舶のすべての運営費を負担し、そのような費用は発生時に費用計上され、船舶運営費に含まれます。
 
新しい憲章の合意を促進するためにブローカーに支払われる手数料は、定期チャーターおよび航海費用に含まれます。また、船舶が休業またはアイドル状態のときに消費されるバンカー燃料 の費用など、航海に関連する特定の費用も含まれます。
 
リース：当社が借手となるリース契約の場合、会社はオペレーティングリース資産とそれに対応するリース負債を の中間未監査要約連結貸借対照表に計上します。最初に認識された後、またその後の測定に関して、当社は各報告日にリース負債と使用権資産を再測定します。
 
当社が貸主となるリースは、営業リースまたは販売型/直接金融リースのいずれかに分類されます。
 
当社がオペレーティングリースの下で貸手となるリース契約の場合、会社は原資産を暫定未監査の要約連結貸借対照表に保管し、 はその耐用年数にわたって資産の減価償却を続けます。当社が販売型/直接融資型リースで貸手となるリース契約の場合、会社は原資産を認識解除し、 リースへの純投資を記録します。当社は、すべてのチャーターアウト、つまりベアボートアウト契約に関連して、オペレーティングリースの貸手を務めています。

売却およびリースバック取引の場合、貸手への資産の譲渡が売却の対象とならない場合、その取引は売却およびリースバックの失敗となり、 金融負債として計上されます。売却を行うには、資産の管理を貸主に移す必要があり、貸手は資産の使用から得られる実質的にすべての利益を得る必要があります。2021年の間に、当社は 6つの契約を締結しましたが、これらは売却およびリースバック取引の失敗とみなされます。これは、会社がリース期間の終了時に船舶を買い戻す必要があり、その6つの契約を金融取引として計上したためです。

当社は、 非リース構成要素とそれに関連するリース構成要素の借手への移転のタイミングとパターンが同じで、リース構成要素が個別に計上された場合、リース構成要素と非リース構成要素を単一のリース構成要素として扱うことを可能にする実際的な手段を選択しました。したがって、リース構成要素が主な特徴であるため、結合された構成要素はASC 842に基づくオペレーティング リースとして計上されます。

(h)
公正価値の測定と金融商品
 
中間未監査の要約連結貸借対照表に記載されている金融商品には、現金および現金同等物、定期預金、制限付現金、売掛金および買掛金、その他の 売掛金およびその他の負債、および長期債務が含まれます。各種類の金融商品に適用される特定の認識方法は、各項目の該当する重要な方針の説明に開示されているか、該当する場合は以下に記載されています。

公正価値の測定：公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または負債の移転のために支払われる価格（つまり 「終了価格」）と定義されます。階層は、入力の可観測性に基づいて次の3つのレベルに分類されます。

レベル1-会社がアクセスできる同一の資産または負債の活発な市場における相場価格に基づく評価。評価 調整と一括割引はレベル1の商品には適用されません。評価は、活発な市場で容易かつ定期的に入手できる見積価格に基づいているため、これらの商品の評価にはそれほど大きな判断は必要ありません。

レベル2-活発ではない市場、または重要なインプットがすべて直接的または間接的に観察可能な市場における1つ以上の相場価格に基づく評価。

F-13
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

2.
重要な会計方針と開示の概要（続き）

(h)
公正価値の測定と金融商品（続き）
 
公正価値の測定（続き）

レベル3-観察不能で公正価値の測定全体にとって重要なインプットに基づくバリュエーション。

2023年9月30日に終了した9か月間、当社は現在の経済状況がすべての船舶グループの回収可能性に与える影響を評価し、 状況に帳簿価額を回収できない可能性があることを示す出来事や変化はなかったと判断しました。したがって、2023年9月30日に終了した9か月間、トリガーとなるイベントはなく、障害テストも実施されませんでした。

2022年の後半を通じて、当社はスポット市場のチャーターレートが圧迫されていることに気づき、それに応じて事象が発生し、状況が変化したと判断しました。これは、会社の長期資産に 潜在的な減損が存在する可能性があることを示しています。これらの指標には、スポット市場の継続的な変動と、現在のコンテナ部門が経営陣の将来の収益に対する期待に与える影響が含まれていました。 の結果、各船舶グループの減損評価のステップ1は2022年12月31日に実施されました。割引前の予想純営業キャッシュフロー は帳簿価額を超えなかったため、グループの1隻の船舶の減損分析のステップ2が必要でした。その結果、当社は、1つの船舶資産グループについて3,033ドルの減損損失を計上し、総帳簿価額は9,033ドルでしたが、これを公正価値6,000ドルに減価償却しました。

2021年12月、当社は想定総額484,106ドルの金利上限を購入しました。これは、会社の未払い債務残高が減少するにつれて、時間の経過とともに償却されます。2022年2月、 当社は、変動金利負債の507,891ドルに対して、2026年第4四半期までに0.75％の1か月LIBOR金利上限を2つ設定することで、エクスポージャーをさらにヘッジしました。2番目の金利上限はキャッシュフローヘッジ として指定されていなかったため、2023年9月30日に終了した9か月間の1,037ドルのマイナスの公正価値調整は、暫定未監査の要約連結損益計算書（2022年9月30日に終了した9か月間の11,308ドルの正の公正価値調整）に記録されました。ASC 815-20-25-13aは、企業が変動金利債務に対する将来の利息支払いの全部または一部を、キャッシュフローヘッジ関係におけるヘッジエクスポージャーとして指定できることを規定しています。当社は、未払いの変動金利債務に対する将来の 利息支払いを、この関係のヘッジ項目として指定しています。ASC 815-20-25-106eでは、「有利子資産または 負債の元本の一部のみに対する利息支払いのキャッシュフローヘッジの場合、ヘッジ手段として指定された金利上限の想定額は、ヘッジされた利息支払いの基礎となる資産または負債の一部の元本と一致します」。この場合、会社は 未払いの負債の一部（当初は253,946ドル）のみをヘッジ項目として指定しており、特定の期間における金利上限の想定額を超える利息支払いはヘッジ対象として指定されていません。

当社は、ヘッジの有効性を継続的に評価しています。ヘッジが有効であると見なされなくなった場合、その他の包括利益の累計に含まれる金額は支払利息に再分類されます。

ヘッジの目的は、会社の変動金利借入に関連する金利に関連するキャッシュフローの変動を減らすことです。デリバティブを使用する場合、取引相手が履行しなかった場合、会社は 信用損失にさらされます。ただし、不履行は予想されません。ASC 815（デリバティブとヘッジング）では、企業はすべてのデリバティブ 商品を貸借対照表の公正価値の資産または負債として認識する必要があります。金利デリバティブの公正価値は、商業銀行からの類似商品の相場市場価格に基づいています（観察可能な重要なインプット- レベル2のインプットに基づく）。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社はそれぞれ56,855ドルと63,503ドルのデリバティブ資産を記録しました。

財務リスク管理：会社の活動は、タイムチャーターレート、信用および金利 金利リスクの変動など、さまざまな財務リスクにさらしています。リスク管理は、経営陣によって承認された方針に基づいて行われます。ガイドラインは、全体的なリスク管理と特定の事業分野について定められています。

信用リスク：当社は、顧客や取引相手に対する信用リスクを注意深く監視しています。当社は Conchart Commercial Inc.（「Conchart」）と商業管理契約を締結しました。これにより、Conchartは、会社に代わって船舶雇用契約の交渉を含む商業管理サービスを会社に提供することに合意しました（注記7を参照）。Conchartは、適切な信用履歴を持つ顧客や取引相手との取引を確実にするため、 の方針を定めています。

F-14
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

2.
重要な会計方針と開示の概要（続き）

(h)
公正価値の測定と金融商品（続き）
 
信用リスク（続き）
 
会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品は、売掛金、現金および現金同等物、定期預金です。当社は、 社が信用リスクにさらされていることが、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えています。
 
流動性リスク：慎重な流動性リスク管理とは、十分な現金と有価証券の維持、適切な 額のコミットメントクレジットファシリティを通じた資金の利用可能性、および市場でのポジションをクローズする能力を意味します。当社は、運転資金のニーズを満たすために現金残高を適切に監視しています。
 
外国為替リスク：外貨取引は、取引日の実勢測定通貨レートに換算されます。そのような取引の決済および外貨建ての金銭的資産と負債の換算から生じる外国為替 損益は、暫定未監査の要約連結損益計算書で計上されます。
 
(i)
デリバティブ商品

当社は、変動金利借入に関連する金利リスクにさらされています。2021年12月、当社は想定総額484,106ドルの金利上限を購入しました（「2021年12月のヘッジング」）。この金額は、会社の未払いの債務残高が償却されるにつれて、時間の経過とともに減少します。ヘッジの目的は、変動金利借入に関連する利息に関連するキャッシュフローの変動を減らすことです。

取引の開始時に、会社はヘッジ商品とヘッジ項目の関係、リスク管理の目的とさまざまなヘッジ 取引を行うための戦略を文書化します。会社はまた、ヘッジ取引に使用されるデリバティブ金融商品が、ヘッジ商品の公正価値またはキャッシュフローの変化を相殺するのに非常に効果的であるかどうかについて、ヘッジ開始時と継続的な評価を文書化しています。

この取引はキャッシュフローヘッジとして指定されています。ASU 2017-12では、キャッシュフローヘッジ会計では、ヘッジの有効性が確立されたら、公正価値のすべての変動をその他の包括利益を通じて記録することができます。ASC 815-30-35-38では、その他の包括利益の累積金額は、ヘッジされた予測取引が収益に影響を与えるのと同じ期間（つまり、各四半期 ）の収益に再分類され、815-20-45-1A項に従って、ヘッジされた項目の収益効果と同じ損益計算書項目に表示されるものとします。

このデリバティブに関連して支払われたプレミアムは、中間未監査の要約連結キャッシュフロー計算書では、「デリバティブ資産」項目の営業活動として分類されました。 プレミアムは、「ヘッジ取引が収益に影響する期間、体系的かつ合理的に」収益に償却されるものとします（ASC 815-30-35-41A）。つまり、デリバティブ実施グループ（DIG）発行G20に記載されているように、当社は「カプレット法」に従って金利上限 の存続期間にわたってプレミアムを支出します。DIG Issue G20では、金利上限の費用は、各定期的なカプレットの価値に基づいて、長期にわたる収益に計上されることが定められています。 その期間のカプレットの価値が変わると、期間ごとのコストも変わります。金利の上限が先物であることを考えると、潜在的な上限収入とそれが発生した期間の上限費用を一致させるために、保険料の支出は金利上限の発効日まで開始されません。

2022年2月、当社はさらに、想定総額507,891ドルの金利上限を2つ購入しました。キャッシュフロー ヘッジとして指定されている最初の金利上限は253,946ドルで、2021年12月のヘッジについては上記の会計処理と同じです。2番目の金利上限はキャッシュフローヘッジとして指定されていなかったため、2023年9月30日現在の1,037ドルのマイナスの公正価値調整（2022年9月30日時点で11,308ドルの正の公正価値調整）は、暫定未監査の要約連結損益計算書に記録されました。ASC 815-20-25-13aは、企業が変動金利債務に対する将来利息 支払いの全部または一部を、キャッシュフローヘッジ関係におけるヘッジエクスポージャーとして指定できることを規定しています。この場合、当社は未払いの負債の一部（当初は253,946ドル）のみをヘッジ項目として指定しており、特定の期間における金利上限の想定額 を超える利息支払いはヘッジ対象にはなりません（注記5を参照）。

F-15
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

2.
重要な会計方針と開示の概要（続き）
 
(i)
デリバティブ商品（続き）

ヘッジが有効とみなされなくなった場合、その他の包括利益の累計に含まれる金額は支払利息に再分類されます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、定量的評価の結果、ヘッジの一部はもはや有効とは見なされず、80ドルと1,091ドルの金額がその他の包括利益から中間未監査の要約連結損益計算書に再分類されました。2022年9月30日に終了した9か月間の純利益には 件の無効額は含まれていませんでした。当社は、引き続きヘッジの有効性を継続的に評価していきます。

(j)
最近の会計上の宣言
 
当社は、最近発行されたがまだ有効ではない会計上の声明が、中間未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

3.
運航中の船舶

     
船舶費、
調整後
減損費用
      
累積
減価償却
      
ネットブック
価値
   
2022年1月1日現在
  
$
1,878,132
    
$
(195,316
)
  
$
1,682,816
  
                         
追加
    
11,756
      
-
      
11,756
  
減価償却
    
-
      
(68,232
)
    
(68,232
)
減損損失
    
(3,730
)
    
697
      
(3,033
)
2022年12月31日現在
  
$
1,886,158
    
$
(262,851
)
  
$
1,623,307
  
                         
追加
    
137,942
      
-
      
137,942
  
処分
    
(6,803
)
    
68
      
(6,735
)
減価償却
    
-
      
(53,579
)
    
(53,579
)
2023年9月30日の時点で
  
$
2,017,297
    
$
(316,362
)
  
$
1,700,935
  

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は船舶支出とバラスト水処理を追加しています。

2023年船舶の買収

2023年5月と6月に、当社は以下のように4隻の8,544TEU船を納入しました。


[名前]
  
容量（TEU単位）
    
建設年
    
購入価格
  
配達日
GSLアレクサンドラ
    
8,544
      
2004
    
$
30,000
  
2023年6月2日
GSL ソフィア
    
8,544
      
2003
    
$
30,000
  
2023年5月22日
GSLエフィー
    
8,544
      
2003
    
$
30,000
  
2023年5月30日
GSL リディア
    
8,544
      
2003
    
$
33,300
  
2023年6月26日
2023年船舶の売却
 
2023年3月23日、当社はGSL Amstelを純収入5,940ドルで売却し、本船はクレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク、 ハンブルク商業銀行AG、イーサン商業銀行株式会社、CTBC銀行株式会社との14万ドルの融資枠の下で担保として解放されました。株式会社と泰信国際銀行。

F-16
グローバル・シップ・リース株式会社
 
中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

3.
運航中の船舶（続き）

障がい

当社は、現在の経済状況が他のすべての船舶グループの回収可能性に与える影響を評価し、 それらの船積が回収できない可能性があることを示す出来事や状況の変化はなかったと判断しました。したがって、2023年9月30日に終了した9か月間、トリガーとなるイベントはなく、障害テストも実施されませんでした。

2022年の後半を通じて、当社はスポット市場のチャーターレートが圧迫されていることに気づき、それに応じて事象が発生し、状況が変化したと判断しました。これは、会社の長期資産に 潜在的な減損が存在する可能性があることを示しています。これらの指標には、スポット市場の継続的な変動と、現在のコンテナ部門が経営陣の将来の収益に対する期待に与える影響が含まれていました。 の結果、各船舶グループの減損評価のステップ1は2022年12月31日に実施され、割引前の予想純営業キャッシュフローは 帳簿価額を超えなかったため、1つの船舶グループの減損分析のステップ2が必要でした。その結果、当社は、ある船舶グループについて3,033ドルの減損損失を計上し、総帳簿価額は9,033ドルでしたが、これを公正価値6,000ドルに減価償却しました。

担保

2023年9月30日の時点で、2027年満期の5.69％のシニア担保付債券の担保として20隻の船舶が、43隻が当社の融資枠の下で担保として差し入れられています。2023年9月30日の時点で、5隻の船 が無防備でした。

船舶の取得やその他の追加のための進歩

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、すべての船舶がこれらの日付で引き渡されていたため、船舶取得の前払いはありませんでした。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は他の船舶の追加とバラスト水処理システムについて、それぞれ合計5,872ドルと4,881ドルの 前払い金を持っていました。

4.
無形負債 — 憲章契約

無形負債 — 2023年9月30日および2022年12月31日現在の憲章契約は、次の内容で構成されていました。

   
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
期首残高
  
$
14,218
    
$
55,376
  
廃棄 (*)
    
(476
)
    
-
  
償却
    
(6,563
)
    
(41,158
)
合計
  
$
7,179
    
$
14,218
  
 
(*) 2023年3月23日に船舶が売却されたときのGSL Amstel無形資産責任憲章契約の未償却部分。
 
無形負債は、（i）7隻の船、12隻の船、4隻の船の買収、および（ii）マラソン合併の 日である2008年8月14日の経営陣による市場以下のチャーターの公正価値の見積もり（注記1を参照）に関連しています。これらの無形負債は、関連するリース期間の残りの期間にわたって償却されており、償却収入は、暫定未監査の要約連結損益計算書の「無形負債-チャーター契約の償却 」というキャプションに含まれています。
 
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の無形負債チャーター契約の償却収入は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれでそれぞれ0ドルと5,385ドルの無形負債チャーター契約の関連当事者償却を含めて6,563ドルと32,725ドルでした。
 
F-17
グローバル・シップ・リース株式会社
 
中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

4.
無形負債 — 憲章契約（続き）

2026年9月30日までの12か月間の各期間における無形負債の総償却額は、次のように推定されます。

   
金額
  
2024年9月30日
  
$
6,041
  
2025年9月30日
    
1,003
  
2026年9月30日
    
135
  
   
$
7,179
  

チャーター契約の残りの無形負債の加重平均耐用年数は1.22年です。

5.
デリバティブ資産
 
2021年12月、当社は想定総額484,106ドルの金利上限を購入しました。この金額は、会社の未払いの債務残高 が償却されるにつれて、時間の経過とともに減少します。ヘッジの目的は、変動金利借入に関連する利息に関連するキャッシュフローの変動を減らすことです。会社は、1か月の米ドルのLIBORレートが、ストライクレート（0.75％）を 上回っている期間に、上限の支払いを受け取ります。金利上限契約の終了日は2026年11月30日です。利息の上限を購入するために支払われた保険料は7,000ドルで、2021年12月22日に 現金で支払われました。保険料は、カプレット法を使用して、金利上限の存続期間にわたって償却されます。
 
2022年2月、当社は、変動金利負債の507,891ドルに対して、2026年第4四半期までに、1か月のLIBOR金利上限を0.75％と2回設定することで、潜在的な金利上昇環境へのリスクをさらにヘッジしました。2番目の金利上限はキャッシュフローヘッジとして指定されていなかったため、9月30日の時点で 2023（2022年9月30日時点で11,308ドルの正の公正価値調整）が暫定未監査の要約を通じて記録されました sedの連結損益計算書。 金利上限を購入するために会社が支払った保険料は15,370ドルで、決済日に現金で支払われました。ASC 815-20-25-13aは、企業が変動金利債務に対する将来の利息支払いの全部または一部を、キャッシュフロー ヘッジ関係におけるヘッジエクスポージャーとして指定できることを規定しています。この場合、会社は未払いの負債の一部（当初は253,946ドル）のみをヘッジ項目として指定しており、特定の期間における金利上限の想定額を超える利息支払いはヘッジ対象にはなりません。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した各期間の金利上限から受け取った金額は、それぞれ24,380ドルと3,247ドルでした。

   
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
期首残高
  
$
63,503
    
$
7,227
  
デリバティブ資産プレミアム
    
-
      
15,370
  
未実現（損失）/デリバティブ資産の利益
    
(5,611
)
    
31,221
  
デリバティブ資産の公正価値調整
    
(1,037
)
    
9,685
  
決算残高
  
$
56,855
    
$
63,503
  
控除額：デリバティブ資産の流動分
    
(29,580
)
    
(29,645
)
デリバティブ資産の非流動部分
  
$
27,275
    
$
33,858
  

ヘッジが有効とみなされなくなった場合、その他の包括利益の累計に含まれる金額は支払利息に再分類されます。当社は、ヘッジの の有効性を継続的に評価しています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、定量的評価の結果、ヘッジの一部はもはや有効とは見なされず、 80ドルと1,091ドルの金額がその他の包括利益から連結損益計算書に再分類されました。2022年9月30日に終了した9か月間の純利益には、無効額は含まれていませんでした。当社は、引き続きヘッジの有効性を継続的に評価していきます。

F-18
グローバル・シップ・リース株式会社
 
中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

6.
長期債務

2023年9月30日および2022年12月31日現在の長期債務は次のようになりました。

ファシリティ
  
9月30日
2023
    
2022年12月31日
  
マッコーリーローン (a)
  
$
71,000
    
$
-
  
2027 セキュリティで保護されたメモ (b)
    
297,500
      
336,875
  
E.SUN、MICB、キャセイ、台新クレジットファシリティ（c）
    
33,000
      
46,500
  
シノパッククレジットファシリティ（d）
    
8,640
      
9,900
  
HCOB、CACIB、ESUN、CTBC、タイシン・クレジット・ファシリティ（e）
    
78,576
      
100,000
  
ドイツクレジットファシリティ（f）
    
41,208
      
44,695
  
HCOBクレジットファシリティ (g)
    
28,756
      
40,794
  
CACIB、シノパック銀行、CTBCクレジットファシリティ（h）
    
40,225
      
44,050
  
チャイリースクレジットファシリティ（i）
    
2,866
      
3,852
  
シンジケートシニア担保クレジットファシリティ（CACIB、ABN、ファースト・シチズンズ・アンド・トラスト・カンパニー、シーメンス、CTBC、バンク・シノパック、パラタイン）（j）
    
157,200
      
181,200
  
クレジットファシリティの合計
  
$
758,971
    
$
807,866
  
販売およびリースバック契約 CMBFL-12万ドル（k）
    
70,788
      
89,838
  
販売およびリースバック契約 CMBFL-54,000ドル（l）
    
36,909
      
41,850
  
販売およびリースバック契約-ネプチューン 14,735ドル（m）
    
7,590
      
9,971
  
総販売契約とリースバック契約
  
$
115,287
    
$
141,659
  
借入総額
  
$
874,258
    
$
949,525
  
控除：長期債務の現在の割合
    
(168,487
)
    
(155,424
)
控除します：販売およびリースバック契約の現在の部分（k、l、m）
    
(32,139
)
    
(34,408
)
控除：繰延ファイナンス費用
    
(12,161
)
    
(15,136
)
長期債務の非流動部分
  
$
661,471
    
$
744,557
  
 
a)
マッコーリークレジットファシリティ

2023年5月18日、当社は、子会社のグローバル・シップ・リース72 LLC、グローバル・シップ・リース73 LLC、グローバル・シップ・リース74 LLC、グローバル・シップ・リース75 LLCを通じて、マッコーリー・バンク・リミテッド（「マッコーリー」）と76,000ドルの新しいクレジットファシリティ契約 を締結しました。これは、合計購入価格で4隻の8,544TEU船の取得費用の一部を賄うためです。123,300ドルです。船は2023年の第2四半期に納入されました。

4つのトランシェはすべて2023年の第2四半期にドローダウンされ、クレジットファシリティは2026年5月に満期を迎えます。
 
ファシリティは、四半期ごとに5,000ドルを2回連続で分割払い、6,000ドルの四半期分割払いを6回、3,000ドルの四半期ごとに1回ずつ、1,000ドルを四半期ごとに2回に分けて返済できます。最終バルーンは25,000ドルで、最初の使用日から3年後に支払われます。
 
このファシリティの金利は、SOFRに、四半期ごとに延滞して支払われる年率3.50％のマージンを加えたものです。
 
2023年9月30日現在、このファシリティの未払い残高は71,000ドルでした。

b)
5.69% 2027年満期優先担保付債券

2022年6月16日、当社の間接完全子会社であるKnausen Holding LLC（「発行者」）は、限られた数の認定投資家への2027年満期の私的格付け/投資適格5.69％のシニア担保付債券（「2027年担保付債券」）の35万ドルの私募を終了しました。固定金利は、2.84％の補間金利に2.85％のマージンを加えたものに基づいて、2022年6月1日に決定されました。

当社は、私募による純収入を、ニューヘイフィンクレジットファシリティとギリシャ銀行クレジットファシリティ（5隻の未支配の 船を解放する）、および2024年債の残りの未払い残高の返済に使用しました。純収入の残りの金額は、一般的な企業目的に割り当てられました。

F-19
グローバル・シップ・リース株式会社
 
中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

6.
長期債務（続き）
 
b)
5.69% 2027年満期優先担保付債券（続き）

各債券の当初の元本残高の年率15％に相当する金額は、2022年10月15日から 1月、4月、7月、10月の各15日に四半期ごとに均等に分割して支払われ、残りの未払いの元本残高は2027年7月15日の満期日に支払われるものとします。利息は債券の未払い残高から発生し、四半期ごとに毎年1月、4月、7月、10月 日に支払われます。このような利息は、2022年6月14日に始まり、発生します。

2027年の担保付債券は、発行者の優先債務であり、発行者の子会社（「子会社保証人」）が所有する20隻の特定船舶の最優先抵当権と、その他特定の関連資産と契約権、ならびに子会社保証人に対する株式質権によって担保されています。さらに、2027年の担保付債券は会社によって完全かつ無条件に保証されています。

2023年9月30日現在、このファシリティの未払い残高は297,500ドルでした。
 
c)
6,000万ドルのE.SUN、MICB、キャセイ、タイシンクレジットファシリティ
 
2021年12月30日、当社は子会社のゼウス・ワン・マリンLLC、ヘパイスタス・マリンLLC、ペリクレス・マリンLLCを通じて、E.SUN コマーシャル・バンク・リミテッド（「E.SUN」）、キャセイ・ユナイテッド銀行（「キャセイ」）、メガ・インターナショナル・コマーシャル・バンク株式会社と新しいシンジケートシニア担保付債務ファシリティを締結しました。株式会社（「MICB」）と泰信国際銀行（「泰新」）。当社は、このクレジットファシリティからの純収入の一部を使用して、26,205ドルに3,968ドルの前払い手数料を加えた、ブルーオーシャンジュニアクレジットの未払い額の を全額前払いしました。3つのトランシェはすべて2022年1月に引き下げられました。
 
ファシリティは、四半期ごとに4,500ドルを8回連続で分割払い、四半期ごとに2,400ドルを10回連続で返済できます。
 
このファシリティの金利は、SOFRに年率2.75％のマージンを加えたものに、四半期ごとに延滞して支払われる信用調整スプレッド（「CAS」）を加えたものです。

2023年9月30日現在、このファシリティの未払い残高は33,000ドルでした。

d) 1,200万ドルのシノパック・キャピタル・インターナショナル・クレジット・ファシリティ
 
2021年8月27日、当社は子会社のグローバル・シップ・リース42 LLCを通じて、シノパック・キャピタル・インターナショナル（香港）リミテッド（「シノパック・クレジット・ファシリティ」）と12,000ドルの担保付きクレジットファシリティ（「シノパック・クレジット・ファシリティ」）を締結しました。 の一部は、ヘイフィン・クレジット・ファシリティの全額借り換えに使用されました。全額は2021年9月に引き出され、クレジットファシリティは2026年9月に満期です。
 
ファシリティは、四半期ごとに20回連続で420ドルの分割払いで返済でき、最終分割払いで3,600ドルを支払う必要があります。
 
このファシリティの金利は、SOFRに、四半期ごとに延滞して支払われる年率3.25％のマージンを加えたものです。
 
2023年9月30日現在、このファシリティの未払い残高は8,640ドルでした。

e)
1億4000万ドル HCOB、CACIB、ESUN、CTBC、タイシン・クレジット・ファシリティ

2021年7月6日、当社はクレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク（「CACIB」）、ハンブルク商業銀行AG（「HCOB」）、イーサン・コマーシャル・バンク株式会社（「ESUN」）、CTBC銀行株式会社との間でファシリティを締結しました。株式会社（「CTBC」）と泰信インターナショナル 銀行（「泰新」）は、12隻の船の買収資金を調達するために合計14万ドルを寄付しました。全額は2021年7月に引き落とされ、クレジットファシリティは2026年7月に満期を迎えます。
 
ファシリティは、四半期ごとに8,000ドルを6回連続で分割払い、5,400ドルの四半期分割払いを8回、2,200ドルを連続して6回連続して分割払い、最終分割払いで35,600ドルを支払います。2023年3月23日、GSL Amstelの売却により、当社はさらに2,838ドルを返済し、そのうち1,000ドルは気球の分割払いから差し引かれ、船は会社の14万ドルのHCOB、CACIB、ESUN、CTBC、泰信信用枠の担保として 解放されました。

F-20
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）
 
6.
長期債務（続き）
 
e)
1億4000万ドル HCOB、CACIB、ESUN、CTBC、タイシン・クレジット・ファシリティ（続き）
 
このファシリティの金利は、SOFRに年率3.25％の証拠金と、四半期ごとに延滞して支払われる信用調整スプレッド（「CAS」）を加えたものです。
 
2023年9月30日現在、このファシリティの未払い残高は78,576ドルでした。
 
f)
5170万ドルのドイツ銀行AGクレジットファシリティ
 
2021年5月6日、当社は子会社のLaertis Marine LLCを通じて、2022年6月30日に満期を迎えた180,500ドルのドイツ、CIT、HCOB、エントラスト、ブルーオーシャンクレジットファシリティの過去3つの トランシェのうちの1つを借り換えるために、ドイツ銀行AGと51,670ドルの担保付きファシリティを締結しました。48,527ドルという金額です。
 
ファシリティは、四半期ごとに20回連続で1,162.45ドルの分割払いで返済でき、最終分割払いと一緒に28,421ドルを支払う必要があります。
 
このファシリティは、SOFRの利息に加えて、四半期ごとに延滞して支払われる年率3.25％のマージンを負担します。
 
2023年9月30日現在、このファシリティの未払い残高は41,208ドルでした。
 
g)
6,420万ドルのハンブルク商業銀行AGクレジットファシリティ

2021年4月15日、当社は、7隻のうち6隻の買収資金を調達するために、ハンブルク商業銀行AGと最大64,200ドルのシニア担保タームローンファシリティ「HCOBクレジットファシリティ」を締結しました。
 
32,100ドルのトランシェA、E、Fは2021年4月に引き出され、満期日は2025年4月です。21,400ドルのトランシェBとDは2021年5月に引き出され、満期日は2025年5月に、10,700ドルのトランシェCは2021年7月に引き出され、満期日は2025年7月です。
 
施設の各トランシェは、四半期ごとに668.75ドルの16回連続の分割払いで返済できます。
 
このファシリティは、SOFRの利息に加えて、四半期ごとに延滞して支払われる年率3.50％のマージンを負担します。
 
2023年9月30日現在、このファシリティの未払い残高は28,756ドルでした。
 
h)
5170万ドルのCACIB、シノパック銀行、CTBCクレジットファシリティ
 
2021年4月13日、当社は子会社のペネロープマリンLLCを通じて、180,500ドルのドイツ、CIT、HCOのうち、過去3回のトランシェ B、Entrust、ブルー・オーシャン・クレジット・ファシリティ、満期日が2022年6月30日で、金額は48,648ドルでした。 担保付きクレジットファシリティは2026年4月に満期です。
 
貸し手はクレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク（「CACIB」）、バンク・シノパック社です。株式会社（「バンク・シノパック」）とCTBC銀行株式会社株式会社（「CTBC」）。
 
ファシリティは、四半期ごとに20回連続で1,275ドルの分割払いで返済でき、最終分割払いと一緒に26,200ドルの最終分割払いを支払う必要があります。

このファシリティには、SOFRの利息に加えて、年率2.75％のマージンに加えて、四半期ごとに延滞して支払われるCASが加算されます。
 
2023年9月30日現在、このファシリティの未払い残高は40,225ドルでした。

F-21
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

6.
長期債務（続き）

i)
900万ドルのチェイリースクレジットファシリティ
 
2020年2月26日、当社は子会社であるアテナマリンLLC、アフロディーテマリンLLC、およびアリスマリンLLCを通じて、チャイリーズ・インターナショナル・ファイナンシャル サービス株式会社と9,000ドルの有償ファシリティ契約を締結しました。チェイリーズ銀行ファシリティは、DVBクレジットファシリティの借り換えに使用されました。
 
ファシリティは、36回連続の月額156ドルと24回の月額86ドルの分割払いで返済でき、最終分割払いと一緒に1,314ドルの最終バルーンを支払うことができます。
 
このファシリティには、SOFRの利息に加えて、年率4.20％のマージンがかかります。
 
2023年9月30日現在、このファシリティの未払い残高は2,866ドルでした。
 
j)
2億6,800万ドルのシンジケートシニア担保クレジットファシリティ（CACIB、ABN、ファースト・シチズンズ・アンド・トラスト・カンパニー、シーメンス、CTBC、バンク・シノパック、パラタイン）
 
2019年9月19日、当社は、2020年12月に満期を迎えた既存のクレジットファシリティを借り換えるために、シンジケートシニア担保クレジットファシリティを締結しました。金額は 224,310ドルです。
 
シニアシンジケート担保付クレジットファシリティは、2回に分けて借りることが合意されました。貸し手は、クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク（「CACIB」）、ABNアムロ・バンクN.V.（「ABN」）、 ファースト・シチズンズ・アンド・トラスト・カンパニー、シーメンス・ファイナンシャル・サービス株式会社（「シーメンス」）、CTBC銀行です。株式会社（「CTBC」）、バンク・シノパック株式会社（「バンク・シノパック」）、バンク・パラタイン（「パラタイン」）。
 
23万ドルのトランシェAは、2019年9月24日に全額引き出され、2019年12月12日から20四半期連続で5,200ドルの分割払いで返済され、2024年9月24日に126,000ドルのバルーンペイメントが支払われる予定です。
 
トランシェBは38,000ドルで、2020年2月10日に全額引き出され、2024年9月24日のトランシェAの使用日から5周年を迎える 解約日に、2024年9月24日に当たるトランシェBの使用日から5周年を迎える 解約日に、18,000ドルのバルーン支払いで支払われる予定です。2022年1月、当社は、未払いのシンジケートシニア担保クレジット ファシリティの借り換えのための新しいシニア担保付債務ファシリティに合意しました。これにより、満期日が2024年9月から2026年12月に延長され、LIBOR + 3.00％の変わらない金利で特定の契約が当社に有利に修正されました。2022年7月1日の金利は、SOFRに3.00％の証拠金にCASを加えた金額で、各四半期の終了日に 支払われます。
 
2023年9月30日現在、このファシリティの未払い残高は157,200ドルでした。

k)
1億2000万ドルの売却およびリースバック契約-CMBFL 4隻の船

2021年8月26日、当社は子会社のグローバル・シップ・リース68 LLC、グローバル・シップ・リース69 LLC、グローバル・シップ・リース70 LLC、グローバル・シップ・リース71 LLCを通じて、CMBファイナンシャル・リース株式会社と4件の3万ドルの売却および リースバック契約を締結しました。株式会社（「CMBFL」）は、4隻の船の買収資金を調達します。2021年9月30日の時点で、当社は合計9万ドルのドローダウンを行いました。4隻目の船のドローダウンは3万ドルで、この船の引き渡しとともに2021年10月13日に 発生しました。会社には、リース期間の終了時に4隻の船を取得する購入義務があり、ASC 842-40では、この取引は売却の失敗として計上されています。ASC 842-40によると、当社はそれぞれの船舶を貸借対照表から切り離さず、売却およびリースバック契約に基づいて受け取った金額を金融負債として計上しました。

売却およびリースバック契約はそれぞれ、四半期ごとに1,587.5ドルで12回連続で分割払い、329.2ドルの四半期連続分割払いで返済でき、最後の 返済日に7,000ドルの買戻し義務があります。
 
3隻の船の売却およびリースバック契約は2027年9月に、4隻目の船舶は2027年10月に満期を迎え、SOFRに年率3.25％のマージンを加えた金額に、四半期ごとに支払われるCASの延滞額を加えた利息がかかります。
 
2023年9月30日現在、これらの売却契約とリースバック契約の未払い残高は70,788ドルでした。

F-22
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）
 
6.
長期債務（続き）

l)
5,400万ドルの売却およびリースバック契約-CMBFL
 
2021年5月20日、当社は子会社のテレマカスマリンLLCを通じて、CMBファイナンシャルリース株式会社と54,000ドルの売却およびリースバック契約を締結しました。株式会社（「CMBFL」）は、2022年6月30日に満期を迎えた、180,500ドルのドイツ、CIT、HCOB、エントラスト、ブルーオーシャンクレジットファシリティの過去3つの トランシェのうちの1つを46,624ドルで借り換えます。会社には、リース期間の終了時に船舶を取得する購入義務があり、ASC 842-40では 取引は売却不履行として計上されています。ASC 842-40によると、当社はそれぞれの船舶を貸借対照表から切り離さず、売却およびリースバック 契約に基づいて受け取った金額を金銭的負債として計上しました。
 
売却およびリースバック契約は、四半期ごとにそれぞれ2,025ドルの8回の連続分割払いと、891ドルの四半期連続20回の分割払いで返済可能で、最終返済日に 19,980ドルの買戻し義務があります。
 
売却およびリースバック契約は2028年5月に満期を迎え、SOFRの利息に年率3.25％のマージンに加えて、四半期ごとに延滞して支払われるCASを加えた金額がかかります。
 
2021年5月、船の実際の引き渡し日に、当社は54,000ドルを引き出しました。これは、船舶の購入価格75,000ドルから21,000ドルの前売りレンタルを差し引いたものです。アドバンスレンタルには 利息も返金もなく、本契約に基づいて無関係の第三者が当社に支払うべき購入価格の支払いと相殺されました。
 
2023年9月30日現在、この売却およびリースバック契約の未払い残高は36,909ドルでした。
 
m)
1470万ドルの売却およびリースバック契約-ネプチューン・マリタイム・リース
 
2021年5月12日、当社は子会社のGSL Violetta LLCを通じて、2021年4月に納入されたGSL Violetta の買収資金を調達するために、ネプチューン・マリタイム・リーシング（「ネプチューン」）と14,735ドルの売却およびリースバック契約を締結しました。会社には、リース期間の終了時に船舶を取得する購入義務があり、ASC 842-40では、この取引は売却の失敗として計上されています。ASC 842-40によると、当社は それぞれの船舶を貸借対照表から削除せず、売却およびリースバック契約に基づいて受け取った金額を金銭的負債として計上しました。2021年5月、当社はこの契約に基づいて14,735ドルを引き出しました。
 
売却およびリースバック契約は、四半期ごとにそれぞれ793.87ドルの15回の連続分割払いと、469.12ドルの4回の連続四半期分割払いで返済可能で、最終返済日に950ドルの買戻し債務 があります。
 
売却およびリースバック契約は2026年2月に満期を迎え、SOFRの利息に加えて、四半期ごとに延滞して支払われる年率4.64％のマージンが加算されます。

2023年9月30日現在、この売却およびリースバック契約の未払い残高は7,590ドルでした。

n)
ヘイフィン・キャピタル・マネジメントLLPの2億3,620万ドルのシニア担保付ローンファシリティ

2021年1月7日、当社は236,200ドルの新しいヘイフィンクレジットファシリティを締結し、2021年1月19日に、当社はこのファシリティの全額を引き出しました。ニュー・ヘイフィン・クレジット・ファシリティからの の収益は、手持ちの現金とともに、2021年1月20日に未払いの2022年債を任意に全額償還するために使用されました。新しいヘイフィンクレジットファシリティは2026年1月に満期を迎え、 LIBORの金利に年率7.00％のマージンを加えた利息がかかりました。満期時にバルーン支払いとともに、四半期ごとに6,560ドルの分割払いで返済できました。ニュー・ヘイフィン・クレジット・ファシリティは、とりわけ、会社の21隻を超える最優先船舶抵当、抵当船の収益と保険の配分、特定の銀行口座に対する質権、および抵当権付き船舶所有の各子会社の持分に対する株式質権に対する株式質権によって担保されていました。2021年6月30日、 ラトゥールの売却により、当社はさらに5,831ドルを返済し、船は会社の新しいヘイフィンクレジットファシリティの下で担保として解放されました。2022年6月16日、当社は、私募による 収益の一部を、残りの未払い残高197,569ドルと11,229ドルの前払い手数料の全額の前払いに使用しました。

2023年9月30日の時点で、このファシリティの未払い残高は0ドルでした。

F-23
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）
 
6.
長期債務（続き）

o)
2024年満期の 8.00% シニア無担保債券の償還

2019年11月19日、当社は、2024年12月31日に満期を迎えた8.00％のシニア無担保債券（「2024年債券」）の元本総額27,500ドルの売却を完了しました。2019年11月27日、 2019年11月27日、当社は、引受人が2024年債を追加購入するオプションに従い、2024年債のうち4,125ドルを追加で売却しました。2024年債の利息は、2020年2月29日から、毎年2月、5月、8月、11月の最終日に支払われました。

当社は、2024年債の全部または一部をいつでも、（i）2021年12月31日以降および2022年12月31日より前に、元本 額の102％に相当する価格で、（ii）2022年12月31日以降、2023年12月31日より前に、元本の101％に相当する価格で、および（iii）またはそれ以降の現金と引き換えることができます。2023年12月31日以降、満期前に、元本の100％に相当する価格で。

2019年11月27日、当社はB. Riley FBR, Inc.（「代理店」）と「市場発行販売契約」を締結しました。この契約に基づき、代理店 は、当社の指示に従い、新たに発行された2024年債を随時提供および販売することができます。

2021年7月、当社は12隻の船を総購入価格233,890ドルで購入することに合意しました。その一部は、 売り手への35,000ドルの2024年債の発行によって賄われました。残りの購入価格は、手持ちの現金と合計14万ドルの新しいシンジケートクレジットファシリティによって賄われました（注記6eを参照）。

2022年4月5日、当社は、債券（「償還済み債券」）の元本総額28,500ドルを、その元本 の102.00％に未払利息と未払利息を加えたものに等しい償還価格で一部償還を完了しました。償還が完了した時点で、2024年債の未払い元本総額は89,020ドルでした。2022年7月15日、2024年債は、2022年6月14日付けの手形購入契約に基づき、2027年担保付債券の元本総額35万ドルの私募による純収の一部を使用して全額返済されました。償還による損失総額は2,350ドルで、2022年12月31日に終了した年度の連結損益計算書 の「利息およびその他の財務費用」の欄に記録されました。

2023年9月30日の時点で、2024年債の未払い元本総額は0ドルでした。

p)
3,850万ドルのブルー・オーシャン・ジュニア・クレジット・ファシリティ
 
2019年9月19日、当社は、既存のファシリティを借り換えるために、以前のブルーオーシャン・クレジット・ファシリティに関連する38,500ドルの未払い債務 の保有者であるブルー・オーシャン・インカム・ファンドLP、ブルー・オーシャン・オンショア・ファンドLP、ブルー・オーシャン・インベストメンツSPC Blueと、既存のファシリティを借り換えるための借り換え契約を締結しました。唯一の実質的な変更は、シンジケート・シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティとの同日に満期を延長することです。

当社は2019年9月23日にファシリティを全額引き出し、2024年9月24日の終了日に一回に分けて返済される予定でした。このファシリティには、年間 10.00% の利息がかかりました。

2021年12月31日に終了した年度中、当社は、市場発行プログラムからの純収入の一部を、このファシリティに基づく12,295ドルと前払い手数料 1,618ドルの前払いに使用しました。

2022年1月19日、当社は、2021年12月30日にE.SUN、MICB、キャセイ、タイシンと締結した新しいファシリティ契約からの純収入の一部を、このファシリティに基づく26,205ドルと前払い手数料3,968ドルの全額を全額前払いするために使用しました。

2023年9月30日の時点で、このファシリティの未払い残高は0ドルでした。

F-24
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

6.
長期債務（続き）

q)
5900万ドルのギリシャ銀行クレジットファシリティ
 
2019年5月23日、当社は子会社であるグローバルシップリース30、31、32を通じて、ヘレニックバンクと最大37,000ドルのファシリティ契約を締結しました。 ギリシャ銀行ファシリティに基づく借入はまとめて利用可能で、GSL Eleni、GSL Grania、GSL Kalliopiの船の買収に関連して使用されました。
 
2019年5月24日、GSL Eleniの買収に関連して、最初の13,000ドルのトランシェが引き出されました。ファシリティは、四半期ごとにそれぞれ450ドルの20回の均等分割払いで返済でき、最終分割払いと一緒に4,000ドルの バルーンを支払う必要がありました。
 
2019年9月4日、GSL Graniaの買収に関連して、12,000ドルの2番目のトランシェが引き出されました。ファシリティは、四半期ごとにそれぞれ400ドルの20回の均等分割払いで返済でき、最終分割払いと一緒に4,000ドルの バルーンを支払う必要がありました。
 
12,000ドルの3番目のトランシェは、GSLカリオピの買収に関連して、2019年10月3日に引き出されました。ファシリティは、四半期ごとにそれぞれ400ドルの20回の均等分割払いで返済でき、最終分割払いと一緒に4,000ドルの バルーンが支払われました。
 
2019年12月10日、当社は子会社のグローバル・シップ・リース33および34を通じて、22,000ドルの追加ファシリティについて、ギリシャ銀行と修正・修正された貸付契約を締結しました。この契約は2回に分けて借りて、GSL Vinia船とGSL Christel Elisabeth船の買収に関連して使用することになっていました。両方のトランシェは2019年12月10日に抽選され、それぞれ375ドルの 四半期ごとに20回の分割払いで返済され、最終分割払いと一緒に3,500ドルの最終バルーンが支払われました。
 
このファシリティにはLIBORの利息に加えて、年率3.90％のマージンがありました。
 
2022年6月24日、ギリシャ銀行のクレジットファシリティは、2022年6月14日付けの手形購入契約に基づき、2027年担保付債券の元本総額35万ドルの私募による純収入の一部を使用して、会社によって全額前払いされました。
 
2023年9月30日の時点で、このファシリティの未払い残高は0ドルでした。
 
r)
返済スケジュール
 
2023年9月30日以降の期間の長期債務の満期は次のとおりです。

期間終了時までに支払期限
  
金額
  
2024年9月30日
    
200,626
  
2025年9月30日
    
158,579
  
2026年9月30日
    
231,540
  
2027年9月30日
    
253,531
  
2028年9月30日とそれ以降
    
29,982
  
   
$
874,258
  

s)
繰延融資費用

   
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
期首残高
  
$
15,136
    
$
16,714
  
期間中の支出
    
1,140
      
9,655
  
償却費は支払利息に含まれています
    
(4,115
)
    
(11,233
)
決算残高
  
$
12,161
    
$
15,136
  
 
2023年の間に、マッコーリー・クレジット・ファシリティに関連して発生した総費用は1,140ドルでした（注記6aを参照）。

F-25
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

6.
長期債務（続き）
 
s)
繰延融資費用（続き）

2022年の間に、シンジケートシニア担保付クレジットファシリティ（注記6jを参照）に関連して1,066ドル、E.SUN、MICB、キャセイ、タイシンクレジット ファシリティに関連して1,180ドル（注記6cを参照）、2027年の担保付債券（注6bを参照）に関連して合計7,409ドルの費用が発生しました。

2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した期間について、当社は繰延ファイナンス費用の償却に関して、それぞれ合計4,115ドルと9,751ドルを計上しました。

t)
債務契約-証券

上記のクレジットファシリティおよび2027年担保付債券の下で所有されている金額は、会社の特定の船舶およびその他の担保の優先抵当権によって担保されています。当社の債務を規定する 契約には、当社が債務の発生または保証、該当する担保船舶への課金、質入、または担保、船舶所有団体の旗、船級、管理または所有権の変更などを制限する多くの制限条項が含まれています。また、当社の債務を規定する契約では、該当する担保船がISMコードとISPSコードを遵守し、有効な安全管理証明書とコンプライアンス文書を常に保管することを義務付けています。さらに、当社の負債を規定する特定の契約では、資産カバー率、最低流動性要件、企業保証要件など、多くの財務規約の遵守が求められています。とりわけ、金融契約が を遵守しなかったり、是正されなかったりした場合、そのような契約に基づく債務不履行事象となります。

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は債務規約を遵守していました。

7.
関連当事者取引
 
CMA CGMは、会社のクラスA普通株式を所有する株主であったため、関連当事者として紹介されました。2022年5月27日現在、株式売却後のCMA CGMは、もはや会社の 株主ではありません。CMA CGM の中間未監査要約連結損益計算書に記録されている関連当事者の収益と費用は、2022年5月27日までです。
 
タイムチャーター契約
 
当社のタイムチャーター契約の多くはCMA CGMとのもので、2022年9月30日に終了した9か月間の総収益の14.94％を占めていました。これらのタイムチャーターでは、 レンタルは前払いで、チャーター期間中は日割り料金が固定されています。CMA CGMへのチャーターから生み出された収益は、暫定未監査の要約連結損益計算書 に個別に開示されます。
 
船舶管理契約

テクノマー・シッピング株式会社（「テクノマー」）は、同社の執行会長が重要な株主であるため、関連会社として紹介されています。同社は現在、Technomarと多数の船舶管理 契約を締結しています。この契約に基づき、船長は、乗組員、店舗の購入、潤滑油とスペアパーツの調達、乗組員への賃金、年金、保険の支払い、ドライドッキングの手配や管理など、その他の 船の運航必需品の整理など、日々の船舶管理をすべて担当しています。2022年12月31日現在、テクノマーは、12隻の船のうち5隻を除くすべての船（2023年3月23日に売却されたGSL Amstelを除く）を除くすべての船に、日常の技術的な船舶管理サービスをすべて提供していました。これら5隻の船の別の第三者船舶管理者との管理契約は、2023年5月から7月の間に終了しました。その日以降、テクノマーは5隻の船を管理しています。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に第三者管理者が 社に請求した管理費は、それぞれ981ドルと1,114ドルで、中間未監査の要約連結損益計算書の「船舶営業費用」に記載されています。 Technomarは、2023年5月から7月の間に基本となる管理契約が終了するまで、アウトソーシングされた5隻の船舶の管理を引き続き監督しました。

2023年9月30日に終了した9か月間にテクノマーが会社に請求した管理費は14,072ドル（2022年9月30日に終了した9か月間-12,686ドル）で、暫定未監査の要約連結損益計算書の「経費関連当事者を運航する船舶」に記載されています。さらに、2023年9月30日現在、テクノマーから支払われるべき合計617ドルの未払いの売掛金は、「関連当事者からの支払期限」 （2022年12月31日〜673ドル）に表示されます。

F-26
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

7.
関連当事者取引（続き）
 
船舶管理契約（続き）
 
コンチャートコマーシャル株式会社（「コンチャート」）は、商業管理契約に従って会社に商業管理サービスを提供しています。会社の会長はConchartの唯一の 受益者です。管理契約に基づき、コンチャートは（i）会社の船舶のマーケティング、（ii）会社の船舶の雇用の探求と交渉、（iii）市場動向に関する会社への助言、 新しい規則や規制の策定、（iv）レンタル、運賃、滞船および/または派遣金の計算、および船舶の運航に関連する金額の徴収の支援、（v）通信を担当しています。代理店との交渉、および（vi）販売および 購入取引の交渉。当社がポセイドン取引の結果として取得したアルゴスを除く19隻の船舶については、契約は ポセイドン取引の完了日から有効でした。ポセイドン取引の完了前に当社が所有していた19隻の船舶については、2021年1月に行われた2022年債のリファイナンスまで、EBSA 契約が締結され、終了しました。その後、商業管理契約に置き換えられました。また、納入されたすべての船舶にも同じ契約が適用されました。すべて新品の場合2019年に船舶を取得し、それ以降、契約は買収時に有効になりました。
 
2023年9月30日に終了した9か月間にConchartが会社に請求した手数料は5,801ドル（2022年9月30日に終了した9か月間：4,646ドル）で、暫定未監査の要約連結損益計算書の「Time チャーターおよび航海費関連当事者」に開示されています。Conchartに支払うべき未払いの手数料は、暫定未監査の要約連結 貸借対照表の「関連当事者への支払い」で合計516ドル、2023年9月30日および2022年12月31日時点でそれぞれ572ドルです。
 
当社は、商業管理契約に従い、すべての船舶の売却および一部の船舶の購入を規定する各契約覚書（または同等の契約）でブローカーと名付けられる商業管理者に、船舶の売買価格に基づいて1.00％の手数料を支払うことに同意しました。この手数料は、商業管理者の要求に応じて支払うものとします。

8.
コミットメントと不測の事態
 
チャーター雇用売掛金
 
会社は船舶の定期憲章を締結しました。チャーターレンタルは、チャーター期間中は固定されています。2023年9月30日現在の68隻の船舶について、住所手数料を差し引いた将来のチャーターレンタル売掛金の最低契約額は次のとおりです。 可能な限り早い日に有効期限が切れ、チャーターに含まれる会社が呼び出すことができるオプションが行使されないことを前提として、予定外のオフレンタルは認められません。

期間終了
  
金額
  
2024年9月30日
  
$
640,926
  
2025年9月30日
    
412,244
  
2026年9月30日
    
253,415
  
2027年9月30日
    
200,500
  
その後
    
163,626
  
住所手数料を差し引いた最低リース収入の合計
  
$
1,670,711
  

9.
株式資本
 
普通株式
 
2023年9月30日現在、当社には1種類のクラスA普通株式があり、35,192,029株が発行されています。

制限付株式ユニットまたはインセンティブ株式ユニットは、会社の株式インセンティブプランに基づき、報酬契約の一環として、取締役および経営陣に定期的に付与されています（注記10を参照）。2020年4月に、2019年のオムニバスインセンティブプラン（「2019年プラン」）に基づく助成金に基づいて184,270株が発行されました。2021年と2022年に、2019年のプランに基づいてそれぞれ747,604株と586,819株のクラスA普通株式が発行されました。

F-27
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

9.
株式資本（続き）
 
普通株式（続き）
 
2023年9月30日に終了した9か月間に、2019年のプランに基づいて356,462株のクラスA普通株式が発行されました。
 
2022年4月、2022年9月、2022年10月に、当社はそれぞれ184,684株、568,835株、307,121株のクラスA普通株式を買い戻し、発行済み株式を減らしました。2023年9月30日に終了した9か月間に 、当社は1,154,721株のクラスA普通株式を買い戻しました。2023年9月30日の時点で、当社のクラスA普通株式は35,192,029株の発行済みです。
 
優先株式
 
2014年8月20日、当社は1,400,000株の預託証券（「預託株式」）を発行しました。各株は100分の1に相当します。番目の14,000シリーズB優先株の持分に相当する当社の8.75％シリーズB累積優先株式（「シリーズB優先株式」）の1株のうち、額面価格は1株あたり0.01ドル、清算優先株は1株あたり2,500.00ドル（預託株式1株あたり25.00ドルに相当） （NYSE: GSL-B）で、価格は25.00ドルです。預託株式1株あたり。募集による純収入は33,497ドルでした。配当金は、四半期ごとに年率 8.75% の延滞金で支払われます。2019年8月20日以降（または根本的な変化が発生してから180日以内）にいつでも、シリーズB優先株式の全部または一部を、1株あたり2,500.00ドル（預託株式1株あたり25.00ドルに相当）の償還価格で、会社の裁量で償還することができます。
 
これらの株式は、中間未監査要約連結貸借対照表では株式として分類されます。シリーズB優先株式に対して支払われる配当金は、取締役会によって宣言された場合、中間未監査の要約連結株主資本変動計算書に 利益の控除として表示されます。2014年9月22日、2014年第3四半期の初回配当が宣言されました。 は、以降のすべての四半期に配当が申告されています。
 
2019年12月10日、当社はB. Riley FBRと市場発行販売契約を締結しました。この契約に基づき、当社は随時追加の預託株式を発行することができます。 預託株式ATMプログラムに従い、当社は2019年に846ドルの募集費用を差し引いた純収入で42,756株の預託株式（428株のシリーズB優先株式の持分に相当）を発行しました。2020年12月31日に終了した年度中に、当社は 839,442株の預託株式（8,394株のシリーズB優先株式の持分）を発行しました。募集費用を差し引いた純収入は18,847ドルです。2021年12月31日に終了した年度中に、当社は、51,234ドルの 人を差し引いた純収入で2,076,992株の預託株式を発行しました。
 
2022年12月29日、当社はB. Riley Securities, Inc.（「代理人」）と新しい市場発行販売契約を締結しました。この契約に基づき、当社は 最大1億5000万ドルの預託株式を随時提供および売却することができます。この新しいATM契約は終了し、会社が預託株式の代理人との間で実施していた以前の市場取引プログラムに完全に取って代わりました。2023年9月30日まで、新しいATM契約に基づく販売 は行われていませんでした。
2023年9月30日現在、発行済み預託株式は4,359,190株で、シリーズB優先株式43,592株の持分に相当します。

10.
株式ベースの報酬

2019年2月4日、取締役会は2019年計画を採択しました。

2019年計画の目的は、事業の成功にとってイニシアチブと努力が重要であると考えられる取締役、役員、従業員に、(a) 当社または当社の子会社および関連会社に就職し、引き続きサービスを提供し、(b) 会社の成功のために所有権を取得し、(c) 業績を最大化し、(d) 当社の長期的な業績を向上させるためのインセンティブを提供することです。 2019プランは、取締役会の報酬委員会、または取締役会の委員会が指定するその他の委員会によって管理されます。取締役会によって早期に終了されない限り、2019年プランは取締役会で採択された日から10年で失効します。

F-28
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

10.
株式ベースの報酬（続き）

2019年の計画が採択された後、2015年と2008年に採択された以前の計画は終了しました。

2019年、取締役会は、2019年プランに基づく当社の執行役員への報奨を承認しました。これにより、これらの執行役員には、合計で最大1,359,375株のクラスA普通株式を受け取る機会が提供されました。取締役会は、他の2人の従業員に61,625株のクラスA普通株式を追加授与することを承認しました。その結果、総額は最大1,421,000株になりました。2021年7月、取締役会は、特別ボーナスとして、上級管理職の1人に17,720株を発行することを承認しました。

1,421,000株のインセンティブ株は、報奨に応じて4回に分けて発行できます。最初のトランシェは、 2019年1月1日から始まった3年間の継続サービスのみを条件としていました。トランシェ2、3、4は、会社の株価が60日間でそれぞれ8.00ドル、11.00ドル、14.00ドルを超えたときに権利が確定します。8.00ドルのしきい値は2020年1月に達成され、11.00ドルのしきい値は2021年1月に達成され、14.00ドルのしきい値は2021年3月に達成されました。したがって、2019年12月31日に終了した年度に権利が確定した113,279株のインセンティブ株、2020年12月31日に終了した年度に317,188株が権利確定し、1,008,253株が2021年12月31日に終了した年度に権利が確定しました。2020年12月31日までに権利が確定した合計430,467株のインセンティブ株式のうち、184,270株が2020年4月にクラスA普通株式として決済され、発行されました。2021年12月31日に終了した年度中に、さらに747,604株のクラスA普通株が決済され、発行されました。2021年12月31日時点で合計1,438,720株のインセンティブ株が権利確定されており、そのうち931,874株と408,096株はそれぞれ2021年と2022年に発行されました。

2021年9月29日、報酬委員会と取締役会は、2019年プランに基づいて報奨として発行できるクラスA普通株式の総数を160万株増やして 3,412,500株にすることを承認しました。また、上級管理職への新規報奨として、合計150万株のインセンティブ株式を3部門に分けて承認しました。付与日は2021年10月1日です。全体の55％を占める最初のトランシェは、2021年10月1日から始まる4年間にわたって サービスを継続することを条件として、四半期ごとに権利が確定します。会社の株価が60日間でそれぞれ27.00ドルと30.00ドル を超えた後、それぞれが全体の22.5％を占めるトランシェ2と3は、2025年9月30日まで四半期ごとに権利が確定することになっていました。報酬委員会と取締役会はまた、各非従業員取締役が任意の1年間に付与できるクラスA普通株式の最大数を25,000株に引き上げることを承認しました。その後、上級管理職に授与されるものと同様の方法で、当時の7人の非常勤取締役に合計105,000株、つまり1株あたり15,000株のインセンティブ株の株式ベースの報奨を 承認しました。

2022年12月31日に終了した年度中に、2人の取締役の辞任により28,528株の未確定株式報奨が取り消されたり取り消されたり取り下げられました。また、1人の新取締役には、他の賞と同様に 権利が授与され、最初の交付金は取締役の任命日に合わせて調整されました。

2022年12月31日現在、2019年のプランでは3,028,972株のインセンティブクラスA普通株式が授与されており、2019年のプランでは383,528株のクラスA普通株式が授与可能です。

2023年3月、報酬委員会と取締役会は、2021年9月に上級管理職と非従業員取締役を対象として合意された株式ベースの報奨の改正を承認しました。これにより、第2トランシェの 10％は没収され、残りの90％は2023年4月以降、四半期ごとに権利が確定し、最後の権利確定は2025年10月になります。3番目のトランシェの権利確定価格は、60日間 期間にわたって21.00ドルに修正されました。その他の賞の条件は変わりません。
 
2023年9月30日に終了した9か月間で、2022年12月31日と2021年に終了した年度には、修正された2021年9月のアワードに基づいてそれぞれ324,941株、218,366株、55,175株のインセンティブ株式が権利確定されました。
 
2023年9月30日の時点で、両方のプランで合計2,037,202株のインセンティブ株が権利確定されています。2023年9月30日までに両方のプランに基づいて権利が確定したインセンティブ株式の総数のうち、162,048株は 発行されていませんでした。
 
F-29
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

10.
株式ベースの報酬（続き）
 
2022年1月1日以降の株式ベースのアワードは、次のように要約されます。

   
制限付株式ユニット
  
   
ユニット数
  
   
番号
    
加重平均
公正価値
付与日に
    
実際のフェア
の価値
権利確定日
  
2022年1月1日時点で権利が確定していません
    
1,549,825
    
$
22.35
      
該当なし
  
2022年12月31日に終了した年度に権利が確定されました
    
(218,366
)
    
該当なし
      
19.36
  
2022年5月にキャンセルされました
    
(14,748
)
    
該当なし
      
該当なし
  
2022年12月31日の時点で権利が確定していません
    
1,316,711
    
$
22.35
      
該当なし
  
2023年9月30日に終了した9か月で権利が確定しました
    
(324,941
)
    
該当なし
      
18.65
  
2023年3月に没収されます
    
(35,771
)
    
該当なし
      
該当なし
  
2023年9月30日の時点で権利が確定していません
    
955,999
    
$
22.35
      
該当なし
  

制限付株式単位付与を費用化する段階的権利確定法を使用すると、株式単位の加重平均公正価値は、権利確定期間中の中間 未監査の要約連結損益計算書で報酬費用として認識されます。この目的の制限付株式単位の公正価値は、株式単位の数に付与日における株式の 公正価値を掛けて計算されます。当社は、限られた参加者数に基づくこれらの計算に、予想される没収額を考慮していません。 30日、2023年、2022年9月までの9か月間、当社は、株式ベースの報酬として、それぞれ合計7,684ドル（株式ベースの報奨の修正による451ドルの影響を含む）と7,882ドルを計上しました。

11.
一株当たり利益
 
2クラス法では、純利益（ある場合）は、最初に当期の普通株式に関して申告された配当金額（ある場合）から差し引かれ、残りの収益は、その期間のすべての収益が分配されると仮定して各証券が収益を分配できる範囲で、普通株式と参加証券に 配分されます。
 
契約条件に基づいて、関連する普通株主がそのような収益に参加する義務がある場合にのみ、収益が純利益のある期間に参加証券に割り当てられます。 その結果、収益はクラスAの普通株主にのみ配分されます。

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、2021年9月29日に承認された上級管理職および非常勤取締役 のインセンティブ報奨の一環として、それぞれ955,999株と1,316,711株のインセンティブ株式が没収されました。

   
9 か月が終了
9月30日
  
   
2023
    
2022
  
分子:
            
一般株主が利用できる純利益：
  
$
230,299
    
$
210,768
  
クラスA、ベーシック、希釈
                
                 
分母:
                
クラスA普通株式
                
基本加重平均発行済普通株式数
    
35,473,382
      
36,649,874
  
さらに、サービス条件のあるRSUの加重平均数
    
598,250
      
655,870
  
普通株式および普通株式同等物、希薄化剤
    
36,071,632
      
37,305,744
  
                 
1株当たりの基本利益
                
クラス A
    
6.49
      
5.75
  
                 
希薄化後の1株当たり利益:
                
クラス A
    
6.38
      
5.65
  
 
F-30
グローバル・シップ・リース株式会社

中間未監査要約連結財務諸表の注記（続き）

（株式データを除いて数千米ドルで表されます）

12.
後続イベント

2023年10月1日から2023年11月9日まで、当社は合計87,942株のクラスA普通株式を総購入価格1,550ドルで買い戻しました。
 
2023年11月9日、当社は、2023年第3四半期の収益から、2023年12月4日に2023年11月24日現在の登録普通株主に支払われるクラスA普通株式1株あたり0.375ドルの配当を発表しました。
 

F-31