米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
終了した四半期について：
または
____________から _____________への移行期間中
コミッションファイル番号:
| (憲章に明記されている登録者の正確な名前) |
| ( 法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
| (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
| N/A |
| （前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度） |
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 | ||
には、登録者（1）が1934年の証券取引法
法のセクション13または15（d）で提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）
が過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
を、登録者が過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則S-Tの規則
405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模なアクセラレーテッド ファイラー、アクセラレーテッドファイラー、非アクセラレーテッドファイラー、小規模な報告会社、または新興の成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法の規則12b-2にある「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| 大型アクセラレーテッドファイラー ☐ | アクセラレーテッドファイラー ☐ |
| 小規模な報告会社 | |
| 新興成長企業 |
が新興成長企業の場合、登録者が取引法のセクション13 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準に準拠するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されているとおり）であるかどうかをチェックマークで
示してください。はい ☐ いいえ
2023年11月13日の時点で、
1847ホールディングス合同会社
フォーム10-Qの四半期報告書
期間は2023年9月30日に終了しました
目次
| パート I 財務情報 | ||
| アイテム 1. | 財務諸表 | 1 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 30 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 46 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 47 |
| パートII その他の情報 | ||
| アイテム 1. | 法的手続き | 48 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 48 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 48 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 48 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 48 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 48 |
| アイテム 6. | 展示品 | 48 |
i
パート I
財務情報
| アイテム 1. | 財務諸表。 |
1847ホールディングス合同会社
未監査の要約連結財務諸表
| ページ | ||
| 2023年9月30日（未監査）および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 2 | |
| 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結営業諸表（未監査） | 3 | |
| 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結株主資本計算書（未監査） | 4 | |
| 2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 6 | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | 7 |
1
1847ホールディングス合同会社
要約連結貸借対照表
| 2023年9月30日 | 12月31日 2022 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の資産 | ||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 投資 | ||||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||
| 契約資産 | ||||||||
| 在庫、純額 | ||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 資産および設備、純額 | ||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産 | ||||||||
| 長期預金 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| グッドウィル | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主資本 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 買掛金と未払費用 | $ | $ | ||||||
| 契約負債 | ||||||||
| 顧客預金 | ||||||||
| 関係者のため | ||||||||
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | ||||||||
| ファイナンスリース負債の現在の部分 | ||||||||
| 支払手形の現在の部分、純額 | ||||||||
| 買掛金の転換社債の現在の部分、純額 | ||||||||
| 関連当事者手形払い | ||||||||
| デリバティブ負債 | ||||||||
| 流動負債の合計 | ||||||||
| オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | ||||||||
| ファイナンスリース負債、流動部分を差し引いたもの | ||||||||
| 支払手形、当期分を差し引いたもの | ||||||||
| 転換社債の買掛金、純額 | ||||||||
| リボルビング・ライン・オブ・クレジットライン、純額 | ||||||||
| 繰延税金負債、純額 | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| シリーズAのシニアコンバーチブル優先株は、 額面価格、 | ||||||||
| シリーズBのシニアコンバーチブル優先株、 額面価格、 | ||||||||
| 株式の割り当て、 | ||||||||
| 普通株式、$ | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 追加払込資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合計1847株の株主資本 | ||||||||
| 非支配持分 | ( | ) | ||||||
| 株主資本の総額 | ||||||||
| 負債総額と株主資本 | $ | $ | ||||||
添付の注記は、 これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
1847ホールディングス合同会社
要約連結営業明細書
(未監査)
| 9月30日に終了した3か月間 | 9 か月が終了 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 営業経費 | ||||||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||
| 人事 | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 一般と管理 | ||||||||||||||||
| 営業費用の合計 | ||||||||||||||||
| 事業による損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入 (費用) | ||||||||||||||||
| その他の収入 (費用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 支払利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 資産および設備の処分利益 | ||||||||||||||||
| 債務の消滅による損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 保証責任の公正価値の変化による損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| デリバティブ負債の公正価値変動益 | ||||||||||||||||
| 偶発的支払手形の減価償却損失 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||
| バーゲン購入利益 | ||||||||||||||||
| その他の費用合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税控除前の純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税制上の優遇措置（費用） | ( | ) | ||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 非支配株主に帰属する純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 1847ホールディングスに帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 優先株配当 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| みなし配当 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
添付の注記は、 これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
1847ホールディングス合同会社
要約された連結株主資本計算書
(未監査)
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間
| シリーズ
Aシニアコンバーチブル 優先株式 | シリーズ
B シニア コンバーチブル 優先株式 | 割り当て | 一般的な 株式 | ディストリビューション | [追加] 支払い済み | 累積 | 非- 制御しています | 合計 株主 ' | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 株式 | 金額 | 売掛金 | 資本 | 赤字 | 興味 | エクイティ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未払いのシリーズA優先株式配当 の決済時の普通株式の発行 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 私的債権の募集に関連する普通株式とワラント の発行 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントのキャッシュレス行使による普通株式の発行 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株主への ワラントの発行によるみなし配当 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントのダウンラウンド規定 からのみなし配当 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当-シリーズAシニアコンバーチブル 優先株式 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当-シリーズBシニアコンバーチブル 優先株式 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 (損失) | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未払いのシリーズA優先株式配当 の決済時の普通株式の発行 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントのキャッシュレス行使による普通株式の発行 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントの行使による普通株式の発行 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズBのシニア転換優先株の の転換時の普通株式の発行 | - | ( | ) | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントのダウンラウンド規定 からのみなし配当 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当-シリーズAシニアコンバーチブル 優先株式 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当-シリーズBシニアコンバーチブル 優先株式 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公募における普通株式と前払い ワラントの発行 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 前払いワラントの発行時に、保証責任の公正価値が 認められました | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 前払金 ワラントの行使による普通株式の発行 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 前払いのワラントの行使によるワラント責任の消滅 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 私募に関連するワラントの発行 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズAのシニア転換優先株の の転換時の普通株式の発行 | ( | ) | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズBのシニア転換優先株の の転換時の普通株式の発行 | - | ( | ) | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントのキャッシュレス行使による普通株式の発行 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 約束手形の 転換時の普通株式の発行 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未払いのシリーズA優先株式配当 の決済時の普通株式の発行 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未払いのシリーズB優先株式配当 の決済時の普通株式の発行 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントのダウンラウンド規定 からのみなし配当 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当-シリーズAシニアコンバーチブル 優先株式 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当-シリーズBシニアコンバーチブル 優先株式 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
4
2022年9月30日に終了した3か月と9か月間
| シリーズ
Aシニアコンバーチブル 優先株式 | シリーズ
B シニア コンバーチブル 優先株式 | 割り当て | 一般的な 株式 | ディストリビューション | 追加の 払込済み | 累積 | 非- 制御しています | 合計
株主 ' 株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 株式 | 金額 | 売掛金 | 資本 | 赤字 | 興味 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 12 月 31 日現在の残高 | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズAのシニア転換優先株式の転換時の普通株の発行 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズBのシニア・コンバーチブル優先株式とワラントの発行 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当 -普通株式 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当 -シリーズAのシニアコンバーチブル優先株式 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当 -シリーズBのシニアコンバーチブル優先株式 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日時点の残高 | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズBの転換優先株式と新株予約権の発行 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当 -シリーズAのシニアコンバーチブル優先株式 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当 -シリーズBのシニアコンバーチブル優先株式 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日の残高 | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払手形に関連するワラントの発行 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントのキャッシュレス行使による普通株の発行 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金転換社債の一部消滅による普通株式 の発行 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 偶発的支払手形の一部消滅による普通株式 の発行 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務決済時に普通株を 株発行 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公募に関連する普通株式と新株予約権の発行 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株のメザニン株式から永久株式への再分類 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズAのシニアコンバーチブル優先株式の償還 | ( | ) | ( | ) | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズBのシニアコンバーチブル優先株式の償還 | - | ( | ) | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| みなし配当 配当 — ワラントのダウンラウンド規定 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当 -普通株式 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当 -シリーズAのシニアコンバーチブル優先株式 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当 -シリーズBのシニアコンバーチブル優先株式 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
添付の注記は、 これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
1847ホールディングス合同会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| 9月30日に終了した9か月間 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | ||||||||
| バーゲン購入利益 | ( | ) | ||||||
| 資産および設備の処分利益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務の消滅による損失 | ||||||||
| 偶発的支払手形の減価償却損失 | ||||||||
| 保証責任の公正価値の変化による損失 | ||||||||
| デリバティブ負債の公正価値変動益 | ( | ) | ||||||
| 繰延税金資産 (負債) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不良債権費用 | ||||||||
| 在庫準備金 | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 債務割引の償却 | ||||||||
| 使用権資産の償却 | ||||||||
| 営業資産および負債の変動： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 契約資産 | ( | ) | ||||||
| インベントリ | ||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の資産 | ||||||||
| 買掛金と未払費用 | ||||||||
| 契約負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 顧客預金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| オペレーティングリース負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 買収時に支払われた現金、取得した現金を差し引いたもの | ( | ) | ||||||
| 資産および設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資産および設備の処分による収入 | ||||||||
| 預金証書への投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 私募に関連する普通株式とワラントの発行による純収入 | ||||||||
| 公募における普通株式およびワラントの発行による純収入 | ||||||||
| シリーズBのシニア転換優先株の発行による純収入 | ||||||||
| 支払手形からの純収入 | ||||||||
| リボルビング・ライン・オブ・クレジットからの純収入 | ||||||||
| 新株予約権の行使による収入 | ||||||||
| 支払手形とファイナンスリース負債の返済 | ( | ) | ( | ) | ||||
| シリーズAのシニアコンバーチブル優先株式の償還 | ( | ) | ||||||
| シリーズBのシニアコンバーチブル優先株式の償還 | ( | ) | ||||||
| シリーズAの未払株優先株配当金が支払われました | ( | ) | ||||||
| シリーズBの優先株配当金を未払いで支払いました | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払われた普通株式の未払配当 | ( | ) | ||||||
| 財務活動による純現金 | ||||||||
| 現金および現金同等物の純増額 | ||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||
| 期間の開始 | ||||||||
| 期間の終わり | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示 | ||||||||
| 利息として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
| 所得税として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資および資金調達活動 | ||||||||
| ICU Eyewearの買収で取得した純資産 | $ | $ | ||||||
| 普通株主へのワラント発行によるみなし配当 | $ | $ | ||||||
| ワラントのダウンラウンド条項からのみなし配当 | $ | $ | ||||||
| シリーズA優先株式の未払配当 | $ | $ | ||||||
| シリーズB優先株式の未払配当 | $ | $ | ||||||
| 未払シリーズA配当金の決済時の普通株式の発行 | $ | $ | ||||||
| 未払いのシリーズB配当金の決済時の普通株式の発行 | $ | $ | ||||||
| シリーズA優先株の転換に伴う普通株式の発行 | $ | $ | ||||||
| シリーズB優先株の転換に伴う普通株式の発行 | $ | $ | ||||||
| ワラントのキャッシュレス行使による普通株式の発行 | $ | $ | ||||||
| 支払手形の負債割引 | $ | $ | ||||||
| 支払手形の発行時に認識されたデリバティブ負債の公正価値 | $ | $ | ||||||
| 前払いワラントの発行時に認められるワラント負債の公正価値 | $ | $ | ||||||
| 前払いワラントの行使による普通株式の発行 | $ | $ | ||||||
| 事前に積立されたワラントの行使によるワラント責任の消滅 | $ | $ | ||||||
| 支払手形をデフォルトで支払われる転換社債への再分類 | $ | $ | ||||||
| 買掛金と未収利息の転換による普通株式の発行 | $ | $ | ||||||
| 新しいリボルビング・クレジット枠の発行によるリボルビング・ライン・オブ・クレジットと未収利息の決済 | $ | $ | ||||||
| 資金による不動産や設備の購入 | $ | $ | ||||||
| オペレーティングリース、使用権、資産および負債の初期測定 | $ | $ | ||||||
| オペレーティングリース、使用権、資産および負債の再測定 | $ | $ | ||||||
添付の注記は、 これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
ノート 1—プレゼンテーションの基礎、その他の情報
添付の1847 Holdings LLC（以下「当社」、「当社」）の未監査要約連結 財務諸表は、暫定財務情報についてアメリカ合衆国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従い、規則S-Xのフォーム10-Qの指示に従って作成されました。それらには、GAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報と脚注 は含まれていません。2022年12月31日の連結貸借対照表データは、監査済みの財務諸表から導き出されたものですが、GAAPで義務付けられているすべての開示は含まれていません。ただし、ここに開示されている場合を除き、2023年4月11日に証券取引委員会に提出されたフォーム10-Kの 会社の年次報告書に含まれる2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表の注記に開示されている情報に、 重大な変更はありません。暫定未監査の 要約連結財務諸表は、 Form 10-Kに含まれる連結財務諸表と併せて読む必要があります。経営陣の見解では、財務諸表の公正な表示に必要と考えられるすべての調整が行われました。 は、通常の定期的な調整のみで構成されています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績は、 必ずしも2023年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。
株式の逆分割
これらの 要約連結財務諸表全体のすべての株式および1株あたりのデータは、株式の逆分割を反映するように遡及的に調整されています。承認された 株の普通株式の総数は変わりませんでした。普通株式の逆分割の結果、普通株式の価値が下がった金額が 「普通株式」から「追加払込資本」に再分類されました。
保証責任
当社は、ワラントの特定の条件とASC 480の該当する権威あるガイダンス の評価に基づいて、ワラントを株式分類 または負債分類商品として会計処理します。 負債と株式の区別 (「ASC 480」)、およびASC 815-40、 企業自身の 資本による契約 (「ASC 815-40」)。この評価では、ワラントが ASC 480に基づく独立型金融商品であり、ASC 480に基づく負債の定義を満たし、ASC 815-40に基づく株式分類のすべての要件を満たしているかどうかを検討します。これには、ワラントが会社の自己株式に連動しているかどうか、ワラントの保有者が純現金決済を要求する可能性のある事象がその範囲内にあるかどうかが含まれます。会社の統制、および株式分類に関するその他の条件。 専門家の判断が必要となるこの査定は、ワラントの発行時と、ワラントが未払いの期間中のそれ以降の 四半期期間の終了日に行われます。
組込みデリバティブ負債
会社は の組み込み機能をASC 480およびASC 815に従って評価しています。 デリバティブとヘッジ活動 (「アスク815")。特定の変換オプションと の償還機能は、特定の基準を満たす場合、ホスト商品から分岐し、独立したデリバティブ金融商品 として会計処理する必要があります。当社は、支払手形やワラントを含むすべての 金融商品の複雑な条件を特定して評価し、そのような商品がデリバティブであるのか、それとも組み込みデリバティブとみなされる機能 を含んでいるのかを判断するために重要な判断を下します。分岐に関するすべての要件 が満たされている場合、埋め込みデリバティブはホスト契約とは別に測定する必要があります。組込みデリバティブの分岐を取り巻く状況の評価は、ホスト契約の 性質とデリバティブの特徴によって異なります。二股に分かれた組込みデリバティブは公正価値で認識され、適正 価値の変動は各期間の連結営業報告書に計上されます。
再分類
当期の財務諸表の表示に合わせて、営業費用 内の特定の再分類が前期の財務諸表に加えられました。 は、提示されたすべての期間の経営成績とキャッシュフローに合計で影響しません。
注意 2—最近の会計上の発表
当社は、財務会計基準審議会（「FASB」）が発行するすべての会計基準更新（「ASU」）の適用性と影響 を考慮しています。 会社は最近のすべての会計上の声明を評価し、当社 に適用される声明の採択は、会社の要約連結財務諸表に重大な影響を与えていない、または与えるとは予想されていないと判断しました。
注意 3—流動性と継続的な企業評価
経営陣は、会社の要約連結財務諸表の流動性と継続的な懸念 の不確実性を評価して、連結 財務諸表が発行または発行された日から少なくとも1年間運用するのに十分な手元現金と、利用可能なローン借入を含む運転資本（GAでは で定義されている「見通し期間」と呼ばれます）があるかどうかを判断します。AP。この評価の一環として、経営陣が既知で合理的に把握できる条件に基づいて、経営陣は さまざまなシナリオ、予測、予測、見積もりを検討し、予測される 現金支出またはプログラムのタイミングと性質、支出またはプログラムを延期または削減する能力、必要に応じて追加の資本を調達する能力、 などの要因を含む、特定の重要な仮定を行います。この評価に基づいて、必要または該当する場合、経営陣は、 がプログラムや支出の性質と時期の削減または遅延を実施することについて、 が達成できる可能性が高く、経営陣が見通し期間内にそれらを実行する適切な権限を持っていると判断する範囲で一定の仮定をします。
7
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
2023年9月30日の時点で、会社の現金
と現金同等物は$でした
経営陣は、追加の銀行信用枠を確保し、負債または株式取引を通じて追加の資金を調達することで、必要に応じて上記に対処する予定です。経営陣は現金を節約するために 厳格なコスト管理を実施しました。
会社が継続的な 企業として存続できるかどうかは、前項で説明した計画を成功裏に達成し、最終的に 件の収益性の高い事業を達成できるかどうかにかかっています。添付の要約連結財務諸表には、会社が継続企業として存続できない場合に必要となる可能性のある調整は含まれていません。会社が十分な資本を獲得できない場合、 の事業を停止せざるを得ない可能性があります。
注意 4—収益の細分化とセグメントレポート
当社は
小売・家電セグメントは、多種多様な家電製品（ランドリー、冷蔵、調理、食器洗い機、アウトドア、付属品、部品、その他の電化製品関連 製品）とサービス（配送、設置、サービスと修理、延長保証、資金調達）を提供しています。
小売および眼鏡セグメントは、幅広い 種類の眼鏡製品（非処方老眼鏡、サングラス、青色光遮断眼鏡、サンリーダー、屋外用 サングラス）を提供しています。
建設部門は、完成した木工品 製品およびサービス（ドアフレーム、ベースボード、クラウンモールディング、キャビネット、バスルームのシンクとキャビネット、本棚、ビルトインクローゼット、暖炉 マントル、窓、およびキャビネットとカウンタートップのカスタム設計と構築）を提供しています。
自動車用品セグメントは、ホーン および安全製品（電気、航空、トラック、船舶、オートバイ、および産業機器）を提供し、自動車、トラック、産業機器、および緊急車両用の車両緊急および安全警告 ライトを提供しています。
当社は、そのセグメントに一般的な企業サービス を提供しています。ただし、これらのサービスは、経営上の意思決定やセグメントの業績評価を行う際には考慮されません。これらのサービス は以下の「企業向けサービス」で報告されており、これらには経営管理、財務活動 、および公開会社のコンプライアンスに関連する費用が含まれます。
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||||||
| 小売店と 家電 | 小売と アイウェア | 建設 | 自動車 消耗品 | 合計 | ||||||||||||||||
| 収入 | ||||||||||||||||||||
| 電化製品 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 電化製品の付属品、部品、その他 | ||||||||||||||||||||
| アイウェア | ||||||||||||||||||||
| アイウェアアクセサリー、パーツ、その他 | ||||||||||||||||||||
| 自動車用ホーン | ||||||||||||||||||||
| 自動車照明 | ||||||||||||||||||||
| カスタムキャビネットとカウンタートップ | ||||||||||||||||||||
| 完成した大工仕事 | ||||||||||||||||||||
| 総収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
8
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
| 2022年9月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||||||
| 小売店と 家電 | 小売と アイウェア | 建設 | 自動車 消耗品 | 合計 | ||||||||||||||||
| 収入 | ||||||||||||||||||||
| 電化製品 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 電化製品の付属品、部品、その他 | ||||||||||||||||||||
| アイウェア | ||||||||||||||||||||
| アイウェアアクセサリー、パーツ、その他 | ||||||||||||||||||||
| 自動車用ホーン | ||||||||||||||||||||
| 自動車照明 | ||||||||||||||||||||
| カスタムキャビネットとカウンタートップ | ||||||||||||||||||||
| 完成した大工仕事 | ||||||||||||||||||||
| 総収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||||||||||
| 小売と アプライアンス | 小売と アイウェア | 建設 | 自動車 消耗品 | 合計 | ||||||||||||||||
| 収入 | ||||||||||||||||||||
| 電化製品 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 電化製品の付属品、部品、その他 | ||||||||||||||||||||
| アイウェア | ||||||||||||||||||||
| アイウェアアクセサリー、パーツ、その他 | ||||||||||||||||||||
| 自動車用ホーン | ||||||||||||||||||||
| 自動車照明 | ||||||||||||||||||||
| カスタムキャビネットとカウンタートップ | ||||||||||||||||||||
| 完成した大工仕事 | ||||||||||||||||||||
| 総収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2022年9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||||||||||
| 小売と アプライアンス | 小売と アイウェア | 建設 | 自動車 消耗品 | 合計 | ||||||||||||||||
| 収入 | ||||||||||||||||||||
| 電化製品 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 電化製品の付属品、部品、その他 | ||||||||||||||||||||
| アイウェア | ||||||||||||||||||||
| アイウェアアクセサリー、パーツ、その他 | ||||||||||||||||||||
| 自動車用ホーン | ||||||||||||||||||||
| 自動車照明 | ||||||||||||||||||||
| カスタムキャビネットとカウンタートップ | ||||||||||||||||||||
| 完成した大工仕事 | ||||||||||||||||||||
| 総収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
9
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||||||||||
| 小売店と 家電 | 小売と アイウェア | 建設 | 自動車 消耗品 | コーポレート サービス | 合計 | |||||||||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 営業経費 | ||||||||||||||||||||||||
| 収益コスト | ||||||||||||||||||||||||
| 人事 | ||||||||||||||||||||||||
| 人事 — 企業配置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般と管理 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般管理費-管理費 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般管理—企業配置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 営業費用の合計 | ||||||||||||||||||||||||
| 事業からの収益（損失） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 2022年9月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||||||||||
| 小売と アプライアンス | 小売と アイウェア | 建設 | 自動車 消耗品 | コーポレート サービス | 合計 | |||||||||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 営業経費 | ||||||||||||||||||||||||
| 収益コスト | ||||||||||||||||||||||||
| 人事 | ||||||||||||||||||||||||
| 人事 — 企業配置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般と管理 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般管理費-管理費 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般管理—企業配置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 営業費用の合計 | ||||||||||||||||||||||||
| 事業からの収益（損失） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||||||||||||||
| 小売と アプライアンス | 小売と アイウェア | 建設 | 自動車 消耗品 | コーポレート サービス | 合計 | |||||||||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 営業経費 | ||||||||||||||||||||||||
| 収益コスト | ||||||||||||||||||||||||
| 人事 | ||||||||||||||||||||||||
| 人事 — 企業配置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般と管理 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般管理費-管理費 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般管理—企業配置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 営業費用の合計 | ||||||||||||||||||||||||
| 事業からの収益（損失） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
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1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
| 2022年9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||||||||||||||
| 小売店と 家電 | 小売と アイウェア | 建設 | 自動車 消耗品 | コーポレート サービス | 合計 | |||||||||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 営業経費 | ||||||||||||||||||||||||
| 収益コスト | ||||||||||||||||||||||||
| 人事 | ||||||||||||||||||||||||
| 人事 — 企業配置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般と管理 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 一般管理費-管理費 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般管理—企業配置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 営業費用の合計 | ||||||||||||||||||||||||
| 事業からの収益（損失） | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
注意 5—資産と設備
| 2023年9月30日 | 12月31日 2022 | |||||||
| 設備と機械 | $ | $ | ||||||
| オフィス家具および機器 | ||||||||
| 輸送用機器 | ||||||||
| ディスプレイ | ||||||||
| 借地権の改善 | ||||||||
| 総資産と設備 | ||||||||
| 控除:減価償却累計額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資産および設備、純額 | $ | $ | ||||||
9月に終了した3か月と9か月
の減価償却費 は261,275ドルでした、そして
注意 6—無形資産
9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 顧客との関係 | $ | $ | ||||||
| マーケティング関連 | ||||||||
| テクノロジー関連 | ||||||||
| 無形資産合計 | ||||||||
| 控除：累積償却額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産、純額 | $ | $ | ||||||
2023年9月30日に終了した3か月と9か月
の償却費用は$でした
11
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
| 12月31日に終了する年度 | 金額 | |||
| 2023年-残り | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| その後 | ||||
| 合計 | $ | |||
注意 7—選択したアカウント情報
売掛金
| 2023年9月30日 | 12月31日 2022 | |||||||
| 売掛金取引 | $ | $ | ||||||
| ベンダーからの売掛金 | ||||||||
| 決済処理中のクレジットカード決済 | ||||||||
| リテーナージ | ||||||||
| 売掛金の合計 | ||||||||
| 疑わしい口座の手当 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金総額、純額 | $ | $ | ||||||
インベントリ
| 2023年9月30日 | 12月31日 2022 | |||||||
| 電化製品 | $ | $ | ||||||
| アイウェア | ||||||||
| 自動車 | ||||||||
| 建設 | ||||||||
| 在庫総数 | ||||||||
| 陳腐化のための準備金が少ない | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総在庫、純額 | $ | $ | ||||||
在庫残高は完成品で構成されています。 原材料と仕掛品在庫は、要約連結財務諸表にとって重要ではありません。
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1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
買掛金と未払費用
| 2023年9月30日 | 12月31日 2022 | |||||||
| 買掛金取引 | $ | $ | ||||||
| 支払い可能なクレジットカード | ||||||||
| 未払給与負債 | ||||||||
| 未払利息 | ||||||||
| 未払配当金 | ||||||||
| その他の未払負債 | ||||||||
| 買掛金と未払費用の合計 | $ | $ | ||||||
注意 8—リース
オペレーティングリース
2023年7月1日、ICU Eyewear Holdings, Inc.（「ICU
Eyewear」）は、カリフォルニア州ホリスターにある小売およびアイウェアセグメントのオフィスと倉庫スペースを更新するためのリース修正を締結しました。リースの更新は2023年7月1日に始まり、2028年6月30日に期限切れになります。リース更新の条件に基づき、ICU Eyewear
は月額$で施設をリースします
| 2023年9月30日 | 12月31日 2022 | |||||||
| オペレーティングリースの使用権資産 | $ | $ | ||||||
| リース負債、流動部分 | ||||||||
| リース負債、長期 | ||||||||
| オペレーティングリース負債総額 | $ | $ | ||||||
| 加重平均リース残存期間（月） | ||||||||
| 加重平均割引率 | % | % | ||||||
2023年9月30日に終了した
3か月と9か月の家賃は$でした
| 12月31日に終了する年度 | 金額 | |||
| 2023年-残り | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| その後 | ||||
| 合計 | ||||
| 控える:帰属 | ( | ) | ||
| オペレーティングリース負債総額 | $ | |||
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1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
ファイナンスリース
| 12月31日に終了する年度 | 金額 | |||
| 2023年-残り | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| その後 | ||||
| 合計 | ||||
| 控除額:利息を表す金額 | ( | ) | ||
| 最低リース料の現在価値 | $ | |||
2023年9月30日現在、すべてのファイナンスリースの加重平均
残存リース期間は
注意 9—企業結合
2022年12月21日、当社の新しく設立された完全子会社である1847 ICUホールディングス株式会社（「1847 ICU」）と1847 ICUアクイジションサブ社は、株主代表としてICUアイウェアおよびサンフランシスコ・エクイティ・パートナーズと契約 および合併計画を締結し、2023年2月9日に修正されました。
2023年2月9日、合意と合併計画で検討されていた取引
の完了が完了しました。契約と合併計画に従い、1847 ICU Acquisition Sub
Inc. はICU Eyewearと合併し、ICUアイウェアは1847年のICUの完全子会社として合併後も存続しました。1847年のICUがICUアイウェアの株主に支払った合併対価
は、(i) $で構成されています
ICU Eyewearは、読書用アイウェアとサングラス、ブルーライト遮断アイウェア、サンリーダー、その他の屋外用特殊サングラスの販売と流通を専門としています。また、フェイスマスクを含む厳選された 健康用品やパーソナルケア用品も販売しています。この取引は、技術的または競争的陳腐化の脅威が最小限に抑えられ、 プラスで安定した収益とキャッシュフローを生み出し、会社の投資資本に対して魅力的なリターンを達成すると予想される、さまざまな業界の 中小企業を対象とする当社の買収戦略と一致していました。
当社は、ASC 805に準拠した買収会計方法 を使用して買収を会計処理しました。 ビジネスコンビネーション (「アスク805」)。 ASC 805に従い、当社は最善の見積もりと仮定を使用して、買収日に取得した有形資産と無形資産と引き受けた負債 に公正価値を割り当てました。のれんは、取得した純有形 資産と識別可能な資産の公正価値に対する購入対価の超過として測定されます。または、取得した純資産の公正価値が購入対価を超える場合は、バーゲン 購入利益が計上されます。
ICUアイウェアの株主に発行された購入対価
の暫定公正価値は、取得した純有形資産に割り当てられました。取得した純資産
の暫定公正価値は$でした
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1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
| 暫定公正価値での暫定購入対価： | ||||
| 現金 | $ | |||
| 支払手形 | ||||
| 対価の金額 | $ | |||
| 暫定公正価値で引き受けた資産と負債 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 売掛金 | ||||
| インベントリ | ||||
| プリペイドおよびその他の流動資産 | ||||
| 資産と設備 | ||||
| その他の資産 | ||||
| マーケティング関連の無形資産 | ||||
| 買掛金と未払費用 | ( | ) | ||
| 取得した純有形資産 | $ | |||
| 対価が支払われました | ||||
| バーゲン購入による暫定利益 | $ | ( | ) | |
プロフォーマ情報
| 9月30日に終了した3か月間 | 9 か月が終了 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株主に帰属する純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
これらの未監査の見積結果は、 情報提供のみを目的として提示されており、提示された期間の初めに買収 が行われた場合の実際の経営成績を必ずしも示すものではなく、将来の経営成績を示すものでもありません。
注意 10—借金
リボルビング・ライン・オブ・クレジット
2023年2月9日、ICUとICU Eyewear
は、インダストリアル・ファンディング・グループ社と最大$のリボルビング・ローンのローンおよび担保契約を締結しました。
紙幣は2025年2月9日に満期を迎え、
すべての前払い金には、次のうち大きい方に等しい年利で利息が支払われる予定でした。
15
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
2023年9月11日、GemCap Solutions, LLCは
を売却し、そのローンをAB Lending SPV I LLC d/b/aマウンテン・リッジ・キャピタルに割り当てました。同日、1847年、ICUとICU Eyewearは、AB Lending SPV I LLC d/b/a Mountain Ridge Capitalと、
最大$のリボルビングローンで、修正および改訂された信用および担保契約を締結しました。
リボルビングローンは満期です
修正および改訂された信用担保契約
には、この種のローンに関する慣習的な肯定的および否定的な財務契約およびその他の債務不履行事象が含まれています。このローンは、1847 ICUとICU Eyewearのすべての資産における最優先担保権によって
担保されており、
限定保証に従って当社が保証しています。会社は、そのような金額を現金で支払うか、限定保証に基づく義務を履行するのに必要な金額を
ドルで全額割った数に等しい数の普通株式を
貸し手に
発行することで、限定保証に基づく義務を履行することができます。
支払手形
6% 劣後約束手形
ICUアイウェアの買収で支払われた対価の一部として、1847年にICUは売り手を発行しました
将来の収益の売買契約
2023年3月31日、当社とその子会社である1847キャビネット株式会社（「1847キャビネット」）は、将来の
収益の売却について、第三者とノンリコース資金調達契約を締結しました。
会社は$の負債割引を記録しました
16
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
20% OIDの約束手形 とワラントの私募です
2023年8月11日、当社は特定の認定投資家と私募取引で
証券購入契約を締結しました。これにより、当社は
を発行し、投資家に売却しました。
手形の支払い期限は2024年2月11日 です。会社はいつでも自発的に手形を全額前払いすることができます。さらに、会社が株式または株式連動型 または負債証券の発行を完了した場合、または特定の除外債務（注記で定義されている）以外のローン契約またはその他の融資を締結した場合、 は、債券の全額を前払いする必要があります。債券は無担保であり、特定の優先債務（手形に定義されている）を除いて、 社の他のすべての無担保債務よりも優先されます。メモには、この種のローンの慣習的な肯定的契約と否定的契約 、および債務不履行事象が記載されています。
ワラントは、行使価格$で5年間、行使可能です
証券購入契約に従い、
当社は、ニューヨーク証券取引所のアメリカンルールに従って手形の転換およびワラントの行使時に発行されるすべての普通株式の発行について株主の承認を得るために、証券購入契約の
日から60暦日後の日付またはそれ以前に特別株主総会を開催する必要があります（「株主」）。
承認」)。証券購入契約に関連して、当社は投資家と登録権契約
も締結しました。この契約に基づき、当社は、
債および改正された1933年の証券法に基づくすべての普通株式を登録するための登録届出書を、債務不履行発生後15日以内に提出し、そのような登録届出書が9日以内に有効であると宣言されるように
最善の努力を尽くすことに合意しました。提出後（90）日後。会社
がこれらの期限に間に合わなかった場合、または登録権契約のその他の特定の要件を遵守しなかった場合、
会社が遵守しなかった各日、およびその毎月の記念日に、会社は各投資家に、罰金ではなく
清算された損害賠償の一部として、以下の金額を現金で支払うものとします。
Spartan Capital Securities, LLC（「スパルタン」）
は、証券購入契約に関連してプレースメントエージェントを務め、（i）と同等の現金取引手数料を受け取りました
株主の承認を条件として、債券は、債務不履行事件（債券で定義されている
）が発生した日またはそれ以降にいつでも、保有者の選択により普通株式に転換できます。その際、次の値に等しい転換価格になります。
当社は、ASC 480およびASC 815に従ってこれらの約束手形の
に埋め込まれている機能を評価しました。当社は、組み込み機能、具体的には (i)
のデフォルトペナルティを決定しました
デリバティブ負債の初期公正価値は、さまざまな潜在的な結果とシナリオを考慮して、モンテカルロシミュレーション評価モデルを使用して
決定されました。モデルは次の仮定を使用しました。
(i) の配当利回りは
17
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
転換社債買掛金
約束手形と ワラントの私募について
2023年2月3日、当社は、マストヒルファンドL.P.（「マストヒル」）とレオナイトファンドI、
LP（「レオナイト」）の2人の認定投資家と
証券購入契約を締結しました。これにより、当社はそのような投資家に（i）元本総額
ドルの約束手形を発行しました。
2023年2月9日、当社はマストヒルとレオナイトという2人の認定投資家と
証券購入契約を締結しました。これにより、当社はそのような投資家に
(i) の元本総額の約束手形を発行しました
2023年2月22日、当社は認定投資家であるマストヒルと
証券購入契約を締結しました。これにより、当社はそのような投資家に (i) 元本の約束手形を発行しました。
これらの紙幣には、次の利息がかかります
債券は、（手形に定義されている）債務不履行事件（手形に定義されている）が発生した日またはそれ以降に、(i) $のいずれか低い方に等しい転換価格で、保有者の選択により普通株式
に転換可能になります。
当社は、ASC 480およびASC 815に従ってこれらの約束手形の
に埋め込まれている機能を評価しました。当社は、組み込み機能、具体的には (i)
のデフォルトペナルティを決定しました
デリバティブ負債の初期公正価値
は、さまざまな潜在的な結果とシナリオを考慮して、モンテカルロシミュレーション評価モデルを使用して決定されました。このモデルでは、
を仮定しました。(i) 配当利回りは
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1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
2023年8月4日、当社はマストヒルとレオナイトから、2023年2月3日に発行された債券に基づいて、期日までに特定の
支払いを行わなかったために債務不履行が発生したという通知を受け取りました。Mast HillとLeoniteは、延滞した金額を現金で支払う必要はない、または
債券に基づく支払いを60日間早めることに書面で同意しました。債務不履行が発生したので、マストヒルとレオナイトは、自らの選択により、延滞金額、罰金、手数料を含む手形を普通株式に転換する
権利を有しています。2023年8月4日、
マストヒルはメモ全体を次のように変換しました
2023年8月9日、当社はマストヒルとレオナイトから、2023年2月9日に発行された債券に基づいて、期日までに特定の
支払いを行わなかったために債務不履行が発生したという通知を受け取りました。Mast HillとLeoniteは、延滞した金額を現金で支払う必要はない、または
債券に基づく支払いを60日間早めることに書面で同意しました。債務不履行が発生したので、マストヒルとレオナイトは、自らの選択により、延滞金額、罰金、手数料を含む手形を普通株式に転換する
権利を有しています。2023年8月、
マストヒルは紙幣の一部を次のように変換しました
2023年8月31日、当社、マストヒルおよび
Leoniteは、2023年2月9日および2023年2月22日に発行された債券の修正を締結しました。これに基づき、両当事者は、
これらの残りの債券の満期日を2024年8月31日に延長することに合意し、当社は、改正案でさらに説明されているように、2023年9月30日から毎月の支払いを行うことに合意しました。マストヒルとレオナイトはまた、会社が期日までにこれらの支払いを行う限り、残りの手形
の一部を転換しないことに同意しました。マストヒルとレオナイトが修正案に参加する対価として、
社はマストヒルとレオナイトに等しい修正手数料を支払うことに合意しました。
19
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
デリバティブ負債
| 金額 | ||||
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | |||
| 発行時のデリバティブ負債の初期公正価値 | ||||
| デリバティブ負債の公正価値変動益 | ( | ) | ||
| 転換社債の転換によるデリバティブ負債の消滅 | ( | ) | ||
| 2023年9月30日の残高 | $ | |||
| 金額 | ||||
| 初期デリバティブ費用 | $ | |||
| デリバティブ負債の公正価値変動益 | ( | ) | ||
| デリバティブ負債の公正価値変動益 | $ | ( | ) | |
支払利息と未収利息の調整
| 金額 | ||||
| 債務割引の償却による支払利息 | $ | |||
| 支払手形からの支払利息 | ||||
| 関連当事者の支払手形からの支払利息 | ||||
| 転換社債からの支払利息 | ||||
| リボルビング・ライン・オブ・クレジットからの支払利息 | ||||
| ファイナンスリースによる支払利息 | ||||
| その他の支払利息 | ||||
| $ | ||||
20
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
| 金額 | ||||
| 2022年12月31日の未収利息残高 | $ | |||
| 支払手形からの支払利息 | ||||
| 関連当事者の支払手形からの支払利息 | ||||
| 転換社債からの支払利息 | ||||
| リボルビング・ライン・オブ・クレジットからの支払利息 | ||||
| ファイナンスリースによる支払利息 | ||||
| 利息として支払われた現金 | ( | ) | ||
| 利息決済で発行された普通株式 | ( | ) | ||
| 新しいリボルビング・クレジット・ラインの発行による利息の決済 | ( | ) | ||
| 2023年9月30日の未収利息残高 | $ | |||
注意 11—関係者
関連当事者支払手形
2020年9月30日、カイルズ・カスタム・ウッド・ショップ社（「カイルズ」）の買収のための購入
価格の一部は、1847年内閣による約束手形の発行により、売り手に元本$で支払われました。
2022年7月26日、当社と1847年内閣
は売り手と転換契約を締結し、それに従って彼らはドルを換算することに合意しました。
2023年3月30日、当社は転換契約の
改正を締結しました。この改正は、2022年10月1日までさかのぼって有効になります。改正により、当社は
に合計$を支払うことに同意しました
管理サービス契約
2013年4月15日、当社と1847 Partners
LLC（「マネージャー」）は管理サービス契約を締結しました。この契約に基づき、会社はマネージャー
に次の四半期管理費を支払う必要があります。
21
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
オフセット管理サービス契約
当社の子会社である1847 Asien Inc.
（「1847 Asien」）は、2020年5月28日にマネージャーと相殺管理サービス契約を締結しました。1847年内閣は、2020年8月21日に
マネージャーと相殺管理サービス契約を締結しました（2021年10月8日に修正および改訂されました）。
当社の子会社である1847 Wolo Inc.（「1847 Wolo」）は2021年3月30日に
マネージャーとオフセット管理サービス契約を締結し、1847年にはICUは2023年2月9日にマネージャーとオフセット管理サービス契約を締結しました。。
1847年アジアの経費管理費
1847年の内閣経費管理費
1847 ウォロは$の管理費を負担しました
1847年のICU経費管理費
連結ベースで、会社は
の管理費総額を費やしました
進歩
当社は、時折、短期的な運転資金のニーズを満たすために、最高経営責任者から前払金
を受け取っています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、合計は
$です
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、
マネージャーは会社に資金を提供しています $
ビルリース
この関連当事者
リースの家賃総額は$でした
22
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
注意 12—株主資本
シリーズAシニアコンバーチブル優先株式
2023年9月30日に終了した3か月間に、
会社はドルの配当を計上しました
2023年5月15日、当社はシリーズAのシニア転換優先株式に関連する証券購入契約の修正
を締結しました。これにより、証券購入
契約は、(i) 8の商に等しい数の普通株式の発行について、そのような
証券購入契約に従って発行されたワラントを強制的に行使するオプションを当社に与える条項を含むように修正されました。パーセント（
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、合計すると
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、
会社は
シリーズBのシニアコンバーチブル優先株式
2023年9月30日に終了した3か月間に、
会社はドルの配当を計上しました
2023年5月15日、当社はシリーズBのシニア転換優先株式に関連する証券購入契約の修正
を締結しました。これにより、証券購入
契約は、(i) 8の商に等しい数の普通株式の発行について、そのような
証券購入契約に従って発行されたワラントを強制的に行使するオプションを当社に与える条項を含むように修正されました。パーセント（
2023年9月30日に終了した3か月間、
の合計は
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、
会社は
普通株式
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、
当社は発行を許可されています
2023年2月、当社は以下の総計
を発行しました
2023年5月16日、当社は以下の総計
を発行しました
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1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
2023年5月、当社は
2023年7月3日、当社は特定の購入者と有価証券
購入契約およびSpartanとプレースメントエージェンシー契約を締結しました。これにより、当社は
を発行し、そのような購入者に総計を売却することに合意しました。
2023年7月14日、当社は特定の購入者と有価証券
購入契約を締結し、スパルタンとプレースメント代理店契約を締結しました。これらは、2023年7月18日付けの当社、スパルタン、およびそのような購入者間の修正
契約に従って修正されました。上記に従い、2023年7月18日に、当社
は、以下の合計金額をそのような購入者に発行し、売却しました
2023年9月30日に終了した9か月間に、
会社は集計を発行しました
2023年9月30日に終了した9か月間に、
当社は、以下の合計を発行しました
2023年9月30日に終了した9か月間に、
当社は、以下の合計を発行しました
2023年9月30日に終了した9か月間に、
当社は、以下の合計を発行しました
2023年9月30日に終了した9か月間に、
当社は、以下の合計を発行しました
24
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
ワラント
普通株主に発行されるワラント配当
2023年1月3日、当社は、以下の商品の購入に対してワラント
を発行しました。
約束人の私募で発行されたワラント ノート
2023年2月3日（注記10に記載されているとおり）、
当社は、マストヒルとレオナイトという2人の認定投資家と証券購入契約を締結しました。これにより、当社は
がそのような投資家に（i）元本総額の約束手形を発行しました。
したがって、収益の一部は、幾何学ブラウン・モーション・ストック・パス・モンテカルロ・シミュレーションを使用して、相対的な公正価値に基づいてワラントと普通株式に
配分されました。
このモデルで使用された仮定は次のとおりです。(i) 配当利回りは
2023年2月9日（注記10に記載されているとおり）、
当社は、マストヒルとレオナイトという2人の認定投資家と証券購入契約を締結しました。これにより、当社
はそのような投資家に
を発行しました。 -集合体の購入に対する1年間の保証
25
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
したがって、収益の一部は、幾何学ブラウン・モーション・ストック・パス・モンテカルロ・シミュレーションを使用して、相対的な公正価値に基づいてワラントと普通株式に
配分されました。
このモデルで使用された仮定は次のとおりです。(i) 配当利回りは
2023年2月22日（注記10に記載されているとおり）、
は認定投資家であるマストヒルと証券購入契約を締結しました。これにより、当社は
に対し、そのような投資家に合計5年のワラントを発行しました。
したがって、収益の一部は、幾何学ブラウン・モーション・ストック・パス・モンテカルロ・シミュレーションを使用して、相対的な公正価値に基づいてワラントに
配分されました。このモデルで使用された前提条件
は次のとおりです。(i) 配当利回りは
公開株式公開で発行されたワラント
2023年7月7日（上記のとおり）、当社
は特定の購入者との証券購入契約およびSpartanとのプレースメント代理店契約を締結しました。これに基づき、
社は、そのような購入者に前払いワラントを発行して売却することに合意しました。
当社は、事前積立ワラントの特定の条件と、ASC 480およびASC 815-40の該当する権威あるガイダンスの評価に基づいて、前払いワラントを
株式分類または負債分類の商品として評価しました。当社は、発行された前払いワラントがASC 815-40に基づく指数化
ガイダンスに違反していると判断しました。具体的には、事前払込ワラントは、特定の
取引（「ファンダメンタルズ取引」）が発生した場合にBlack-Scholesの価値計算を規定しています。これには、以下の価値計算に使用されるボラティリティの下限が含まれます。
特定の条件付きプットの特徴により、
が負債と見なされたワラントの公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して決定されました。これは、発行されたワラントの条件（固定期間や行使価格など）により、
が適切なモデルであると見なされました。モデルの
で使用された仮定は次のとおりです。(i) 配当利回りは
26
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
| 金額 | ||||
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | |||
| 発行時の保証責任の公正価値 | ||||
| 保証責任の公正価値の変化による損失 | ||||
| 事前に積立されたワラントの行使によるワラント責任の消滅 | ( | ) | ||
| 2023年9月30日の残高 | $ | |||
私募で発行されたワラントは
2023年8月11日（注記10に記載されているとおり）、
当社は
に従って特定の認定投資家と私募取引で証券購入契約を締結しました。これにより、当社は、総計5年のワラントを発行しました。
したがって、収益の一部は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して、相対的な公正価値に基づいてワラントに
配分されました。このモデルで使用された仮定は、
次のとおりでした。(i) 配当利回りは
ワラントに対する行使価格調整
2023年1月30日にシリーズAのシニア転換優先株式の
決済で普通株式が発行された結果、配当が発生しました。その結果、
社の一部の発行済みワラントの行使価格はドルに調整されました
2023年4月30日にシリーズAのシニア転換優先株式の
決済で普通株式が発行された結果、配当が発生したため、当社の
の発行済みワラントの一部の行使価格はドルに調整されました
2023年7月7日に
の普通株式が発行された結果、当社の特定の発行済みワラントの行使価格はドルに調整されました
2023年7月30日
にシリーズAシニア転換優先株式とシリーズBシニア転換優先株式の未収配当株式の
決済で普通株式が発行された結果、当社の特定の発行済みワラントの行使価格はドルに調整されました
2023年8月30日の
約束手形の転換時に普通株式が発行された結果、当社の特定の発行済みワラントの行使価格は
ドルに調整されました。
27
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
| ワラント | 加重-平均 エクササイズ 価格 | |||||||
| 2022年12月31日時点で未処理です | $ | |||||||
| 付与されました | ||||||||
| 運動した/落ち着きました | ( | ) | ( | ) | ||||
| 2023年9月30日の時点で素晴らしい | $ | |||||||
| 2023年9月30日にエクササイズ可能です | $ | |||||||
2023年9月30日現在、未払いのワラント
の加重平均残存契約期間は
注意 13—1株当たりの利益（損失）
| 9月30日に終了した3か月間 | 9 か月が終了 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
2023年9月30日まで
3か月と9か月間、
2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、
注意 14—繰延所得税
2023年9月30日現在、当社の純営業損失の繰越額は約$です
28
1847ホールディングス合同会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)
繰延所得税は、財務報告目的で記録された金額と税務目的で使用される金額との一時的な差異による純税効果
を反映しています。会社の
純累積長期繰延税金負債は$です
9月30日 | 12月31日 | |||||||
| 繰延税金資産 | ||||||||
| 在庫の陳腐化 | $ | $ | ||||||
| 埋蔵量 | ||||||||
| ビジネス上の利益の制限 | ||||||||
| リース負債 | ||||||||
| その他 | ||||||||
| 損失キャリーフォワード | ||||||||
| 評価手当 | ( | ) | ||||||
| 繰延税金資産合計 | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| 固定資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 使用権資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延税金負債の合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延税金負債の合計、純額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
注意 15—その後のイベント
2023年10月30日、当社は発行しました
29
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
以下の経営陣による財政状態と経営成績の議論 と分析は、経営陣が当社の計画と財政状態の評価 と理解に関連すると考える情報を提供します。. 以下の財務情報は、当社の財務諸表 から導き出されたものであり、本書の他の場所に記載されている財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
規約の使用
文脈上、およびこのレポートのみを目的とした で別段の定めがある場合を除き、このレポートでの「私たち」、「私たち」、および「私たちの 社」とは、デラウェア州の有限責任会社である1847 Holdings LLCおよびその連結子会社を指します。「私たちの マネージャー」という表現は、デラウェア州の有限責任会社である1847 Partners LLCを指します。
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このレポートには、当社の経営陣の信念と仮定、および当社が現在入手可能な情報に基づく将来の見通しに関する記述 が含まれています。歴史的事実の 記述以外の記述はすべて、将来の見通しに関する記述です。これらの記述は、将来の出来事または当社の将来の財務実績 に関するもので、当社の実際の業績、活動レベル、業績 または業績が、これらの将来の見通しに関する記述によって明示または暗示される将来の結果、活動レベル、業績、または成果と大きく異なる原因となる既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれています。将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
| ● | 買収した事業を効果的に統合して運営する当社の能力。 | |
| ● | その他の事業をうまく特定して買収する私たちの 能力; | |
| ● | 私たちの 組織構造。これにより、配当と配分に関する方針を満たす能力が制限される可能性があります。 | |
| ● | 私たちの のサービス能力と債務条件の順守能力。 | |
| ● | 私たちの キャッシュフローは分配可能で、一般の 株主に分配を行う能力があります。 | |
| ● | 当社の は、管理手数料、利益配分、および期日時にマネージャーにプットプライスを支払うことができます。 | |
| ● | 労働 紛争、ストライキ、またはその他の従業員間の紛争または苦情。 | |
| ● | 私たちの事業が運営されている 規制環境 | |
| ● | 私たちの事業が営まれる業界のトレンド | |
| ● | 私たちの事業が運営されている 競争環境。 | |
| ● | 金利やインフレ率の変化を含む、米国 州の一般的な経済またはビジネス状況、または経済または人口動態の変化 ; | |
| ● | 私たちの と私たちのマネージャーが、私たちの事業 と私たちのマネージャーの有能な従業員を維持または交代させる能力。 | |
| ● | 当社の事業設備のいずれかに関する死傷者、 の非難、または壊滅的な失敗。 | |
| ● | 費用 および法的および行政的手続き、和解、調査、請求の影響; および | |
| ● | 当社の事業または運営に影響を及ぼす異常または不可抗力の事象。 |
場合によっては、将来を見通した の記述を、「可能性がある」、「できる」、「すべき」、「する」、「期待する」、「期待する」、「計画する」、「意図する」、「予測する」、「可能性」、「プロジェクト」、「継続」などの用語で識別したり、これらの用語やその他の否定的意味で識別したりできます同等の用語。 これらの記述は単なる予測です。将来の見通しに関する記述には、既知および 未知のリスク、不確実性、その他の要因が含まれ、場合によっては当社の制御が及ばず、結果に重大な影響を与える可能性があるため、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。 実際の結果が現在の予想と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、とりわけ、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書および本報告書の他の部分に含まれる項目 1A「リスク要因」に記載されているものが含まれます。 これらのリスクまたは不確実性が1つ以上発生した場合、または当社の基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、実際の出来事または結果 は、将来の見通しに関する記述によって暗示または予測されたものと大きく異なる可能性があります。将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではありません。
さらに、「私たちが信じている」という声明 やそれに類する記述は、関連する主題に関する私たちの信念や意見を反映しています。これらの記述は、この報告の日付の時点で私たちが入手できる 情報に基づいており、そのような情報はそのような記述の合理的な根拠を形成すると考えていますが、そのような情報 は限定的または不完全である可能性があり、私たちの声明は、入手可能なすべての関連情報について徹底的な調査またはレビューを行ったことを示すために読むべきではありません。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
このレポートに記載されている将来の見通しに関する記述 は、このレポートに記載されている日付の時点での出来事または情報にのみ関連しています。 連邦証券法で明示的に義務付けられている場合を除き、新しい 情報、将来の出来事、状況の変化、またはその他の理由の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務はありません。
30
[概要]
私たちは、北米に本社を置くさまざまな業界の企業価値が5,000万ドル未満の中小企業グループの買収と管理に焦点を当てた買収持株会社です。
2020年5月28日、当社の子会社である1847 Asien Inc.（ ）または1847 Asienは、カリフォルニア州の企業であるAsien's Appliance、Inc.、またはAsien'sを買収しました。Asien'sは、1948年以来、カリフォルニア州ソノマ郡のノースベイエリアで事業を展開しています。販売、 配送/設置、出張サービスと修理、延長保証、融資など、さまざまなアプライアンスサービスを提供しています。その主な焦点は、個人販売と 優れたサービスを競争力のある価格で顧客に提供することです。
2020年9月30日、当社の子会社である1847 Cabinet Inc.（1847 Cabinet）は、アイダホ州の企業であるカイルズ・カスタム・ウッド・ショップ社、またはカイルズを買収しました。カイルズは、1976年以来、アイダホ州ボイシとその周辺地域で請負業者や住宅所有者にサービスを提供している大手カスタムキャビネットメーカーです。カイルズは、主にカスタムおよびセミカスタムビルダー向けのカスタムキャビネットの設計、構築、設置に 重点を置いています。
2021年3月30日、当社の子会社である1847 Wolo Inc.、 または 1847 WoloがWolo Mfgを買収しました。ニューヨークの法人であるCorp. とニューヨークの企業であるWolo Industrial Horn & Signal, Inc.（ 総称してWoloと呼びます）。ニューヨークのディアパークに本社を置き、1965年に設立されたWoloは、ホーンおよび安全製品 （電気、航空、トラック、船舶、オートバイ、産業機器）を設計および販売し、自動車、 トラック、産業機器、緊急車両用の車両緊急および安全警告灯を提供しています。
2021年10月8日、当社の子会社である1847 Cabinet は、ネバダ州の法人であるハイマウンテンドア＆トリム社、またはハイマウンテンと、ネバダ州の有限責任会社であるイノベーティブキャビネット& DesignのシエラホームズLLC d/b/a Innovative Cabinets＆{ br} Designを買収しました。ネバダ州リノに本社を置き、2014年に設立されたハイマウンテンは、ドア、ドアフレーム、ベースボード、クラウンモールディング、キャビネット、バスルーム シンクとキャビネット、本棚、ビルトインクローゼット、暖炉マントルなど、完成した大工製品およびサービスのあらゆる側面を専門としており、主に一戸建て 住宅や商業用の大規模住宅建設業者と協力していますマルチファミリーの開発者。イノベーティブ・キャビネットはネバダ州リノに本社を置き、2008年に設立されました。 は、一戸建て住宅所有者、集合住宅の建設業者、および商業顧客としての 顧客向けのカスタムキャビネットとカウンタートップを専門としています。
2023年2月9日、当社の子会社である1847 ICU Holdings Inc.（1847 ICU）は、カリフォルニア州の企業であるICUアイウェアホールディングス社と、その子会社であるカリフォルニア州の企業であるICUアイウェア社（総称してICUアイウェア）を買収しました。カリフォルニア州ホリスターに本社を置き、1956年に設立されたICU Eyewearは、 読書用メガネとサングラス、青色光遮断アイウェア、サンリーダー、その他のアウトドア用 サングラスの販売と流通を専門としています。また、フェイスマスクを含む一部の健康用品やパーソナルケア用品も販売しています。
私たちの組織を通じて、私たちは投資家に、伝統的にプライベートエクイティ 企業、個人または家族、金融機関または大規模コングロマリットによって所有および管理されてきた事業ポートフォリオの所有権と成長に参加する機会を提供します。私たちは、当社の経営および買収 戦略により、普通株主への定期的な分配を行い、拡大し、時間の経過とともに普通株主価値を高めるという目標を達成できると信じています。
私たちは、長期的なマクロ経済成長の機会がある業界で事業を展開し、収益とキャッシュフローが良好で安定していて、技術的または競争的陳腐化の脅威が最小限に抑えられ、主に 場所に強力な経営陣を置いている 小企業の支配権の取得を目指しています。私たちは、民間企業の運営者や事業の売却を検討している親会社は、私たちを彼らの事業の魅力的な 購入者と見なしてくれると信じています。私たちはこれらの事業を過半数出資の子会社にし、そのような事業を積極的に管理し、成長させています。 私たちは、有機的成長の機会、追加買収、業務の改善を通じて、長期的に事業を改善することを期待しています。
管理手数料
2013年4月15日、私たちとマネージャーは を管理サービス契約を締結しました。この契約に基づき、当社は、実施したサービスについて、調整後純資産 の 0.5% に相当する四半期管理手数料（これを親会社管理手数料と呼びます）を管理者に支払う必要があります。任意の会計四半期における親管理手数料 の金額は、（i）当該会計四半期に関して相殺された 管理サービス契約に基づいて当社のマネージャーが受け取った管理費の総額から差し引かれ、（ii）当該会計年度末時点で当社のマネージャーが受領した（または支払われていない） 親管理費の金額を差し引く（または増やす）四半期、および（iii）未払いの親管理費を 額増やした金額です。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、保護者管理費は一切出ませんでした。
31
1847 Asienは2020年5月28日にマネージャーとオフセット管理 サービス契約を締結し、1847年キャビネットは2020年8月21日にマネージャー と相殺管理サービス契約を締結しました（2021年10月8日に修正および改訂されました）。1847 Woloは2021年3月30日にマネージャーとオフセット管理サービス契約 を締結し、1847年ICUは相殺を締結しました 2023年2月9日にマネージャーと管理サービス契約を締結しました。相殺管理サービス契約に従い、1847アジア、1847年Wolo、1847ICUはそれぞれ、75,000ドルまたは調整後純資産の2％（管理サービス契約で と定義されています）のいずれか大きい方に相当する四半期管理手数料で 特定のサービスを提供するようにマネージャーを任命しました。1847年の内閣は、四半期ごとの管理 手数料で特定のサービスを提供するようにマネージャーを任命しました。75,000ドルまたは調整後純資産の2％（管理サービス契約で定義されている）のいずれか大きい方が、 125,000ドルまたは2％に増加しました2021年10月8日の調整後純資産。ただし、いずれの場合も、そのような事業体が支払った、または支払う予定の管理費の総額が、他の相殺する 管理サービス契約に基づいて当社のマネージャーに支払われた、または支払われる予定のその他すべての管理費と合わせて、任意の会計年度の総収入の9.5％または任意の会計四半期の親管理 手数料を超えるか、それを超えると予想される場合、そのような事業体が支払う管理費は、他の経営陣への参照 によって決定される比例配分ベースで減額されるものとします他の相殺管理サービス契約に基づいて当社のマネージャーに支払われる手数料。
これらの事業体はそれぞれ、取締役会が特別に承認したすべての費用と経費を、 マネージャーに払い戻すものとします。これには、相殺管理サービス契約に基づくサービスの遂行に関連して、当社のマネージャーまたはその関連会社がこれらの事業体に代わって実際に負担したすべての自己負担費用 と費用が含まれます。
1847年アジアは、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、それぞれ75,000ドルと225,000ドルの管理費を費やしました。
1847年、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の管理費は、それぞれ125,000ドルと37.5万ドルの内閣支出でした。
1847 Woloは、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、それぞれ75,000ドルと225,000ドルの管理費を費やしました。
1847年のICUは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に75,000ドルと 150,000ドルの管理費を費やしました。
連結ベースでは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、 の管理費の合計がそれぞれ35万ドルと975,000ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の管理費はそれぞれ27.5万ドルと825,000ドルでした。
セグメント
財務会計基準審議会（FASB）、 会計基準体系化、またはASC 280、 セグメントレポート、企業が株主に発行する財務報告書で、 件の報告対象セグメントに関する特定の情報を報告する必要があります。2023年9月30日現在、当社には4つの報告対象セグメントがあります。 アジアが運営する小売・家電セグメント、ICUアイウェアが運営する小売・アイウェアセグメント、 カイルズ、ハイマウンテン、イノベーティブ・キャビネットが運営する建設セグメント、ウォロが運営する自動車用品セグメント です。
小売・家電セグメントは、多種多様な家電製品（ランドリー、冷蔵、調理、食器洗い機、アウトドア、アクセサリー、部品、その他の電化製品関連 製品）とサービス（配送、設置、サービスと修理、延長保証、融資）を提供しています。
小売およびアイウェアセグメントでは、幅広い 種類のアイウェア製品（処方箋不要の老眼鏡、サングラス、青色光遮断眼鏡、サンリーダー、屋外用 サングラス）を提供しています。
建設部門では、完成した木工品 製品およびサービス（ドアフレーム、ベースボード、クラウンモールディング、キャビネット、バスルームのシンクとキャビネット、本棚、ビルトインクローゼット、暖炉 マントル、窓、およびキャビネットとカウンタートップのカスタム設計と構築）を提供しています。
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自動車用品セグメントは、ホーン および安全製品（電気、航空、トラック、船舶、オートバイ、および産業機器）を提供し、自動車、トラック、産業機器、および緊急車両用の車両緊急および安全警告 ライトを提供しています。
私たちは、一般的な企業サービスを当社のセグメントに提供しています。 ただし、これらのサービスは、経営上の意思決定やセグメントの業績評価を行う際には考慮されません。これらのサービスは、以下の「企業サービス」で報告されています。これらには、経営管理、財務活動、および公開企業のコンプライアンスに関連する費用が含まれます。
業務結果
9月30日、2023年、2022年に終了した3か月間の比較
次の表は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の経営成績の主要な構成要素 を、ドルと収益に占める割合の両方で示しています。
| 9月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 金額 | 収益の% | 金額 | % の 収入 | |||||||||||||
| 収入 | $ | 18,777,921 | 100.0 | % | $ | 14,472,361 | 100.0 | % | ||||||||
| 営業経費 | ||||||||||||||||
| 収益コスト | 10,737,174 | 57.2 | % | 9,596,387 | 66.3 | % | ||||||||||
| 人事 | 4,006,639 | 21.3 | % | 3,365,592 | 23.3 | % | ||||||||||
| 減価償却と償却 | 625,967 | 3.3 | % | 516,414 | 3.6 | % | ||||||||||
| 一般と管理 | 4,195,261 | 22.3 | % | 2,505,571 | 17.3 | % | ||||||||||
| 営業費用の合計 | 19,565,041 | 104.2 | % | 15,983,964 | 110.4 | % | ||||||||||
| 事業による損失 | (787,120 | ) | (4.2 | )% | (1,511,603 | ) | (10.4 | )% | ||||||||
| その他の収入 (費用) | ||||||||||||||||
| その他の収入 (費用) | (187,200 | ) | (1.0 | )% | 2,756 | 0.0 | % | |||||||||
| 支払利息 | (5,704,169 | ) | (30.4 | )% | (1,875,757 | ) | (13.0 | )% | ||||||||
| 資産および設備の処分利益 | 18,026 | 0.1 | % | 15,614 | 0.1 | % | ||||||||||
| 債務の消滅による損失 | - | - | (2,039,815 | ) | (14.1 | )% | ||||||||||
| 保証責任の公正価値の変化による損失 | (27,900 | ) | (0.1 | )% | - | - | ||||||||||
| デリバティブ負債の公正価値変動益 | 425,977 | 2.3 | % | - | - | |||||||||||
| 偶発的支払手形の減価償却損失 | - | - | (158,817 | ) | (1.1 | )% | ||||||||||
| その他の費用の合計 | (5,475,266 | ) | (29.2 | )% | (4,056,019 | ) | (28.0 | )% | ||||||||
| 税引前純損失 | (6,262,386 | ) | (33.3 | )% | (5,567,622 | ) | (38.5 | )% | ||||||||
| 所得税給付 | 403,314 | 2.1 | % | 1,095,000 | 7.6 | % | ||||||||||
| 純損失 | $ | (5,859,072 | ) | (31.2 | )% | $ | (4,472,622 | ) | (30.9 | )% | ||||||
収入。2023年9月30日に終了した3か月間の総収益は18,777,921ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の総収益は14,472,361ドルでした。
小売および電化製品セグメントは、電化製品および関連製品を含む家庭用家具の販売を通じて収益 を生み出しています。小売および家電セグメントの収益は、2022年9月30日までの3か月間の2,934,705ドルから、2023年9月30日までの3か月間で 513,697ドル（17.5％）減少して2,421,008ドルになりました。収益の減少は主に、継続的なサプライチェーンの遅延と顧客の需要の減少によるものでした。
小売およびアイウェアセグメントは、処方箋不要の老眼鏡、サングラス、青色光遮断眼鏡、サンリーダー、 屋外用特殊サングラスなどの眼鏡製品の販売を通じて 収益を生み出しています。2023年9月30日に終了した3か月間の小売およびアイウェアセグメントの収益は4,243,254ドルでした。
建設部門は、ドア、ドアフレーム、ベースボード、クラウンモールディング、キャビネット、バスルームシンク とキャビネット、本棚、ビルトインクローゼット、暖炉マントルなど、完成した大工製品およびサービスの販売を通じて収益を生み出しています。また、キッチンカウンタートップもあります。建設 セグメントの収益は、2022年9月30日に終了した3か月間の10,047,946ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で1,182,633ドル（11.8％）増加して11,230,579ドルになりました。収益の増加は主に、新しい集合住宅プロジェクトの増加と顧客の平均契約金額の増加によるものでした。
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自動車用品セグメントは、自動車、トラック、産業機器、緊急車両用の 車両緊急および安全警告灯を含む、ホーンおよび安全製品（電気、航空、トラック、船舶、オートバイ、産業機器）の設計と販売を通じて 収益を生み出しています。自動車 用品セグメントの収益は、2022年9月30日に終了した3か月間の1,489,710ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で606,630ドル（40.7％）減少して883,080ドルになりました。収益の減少は主に、製造業者との継続的なサプライチェーンの遅れと 顧客の需要の減少によるものでした。
収益コスト。2023年9月30日に終了した3か月間の総収益コスト は10,737,174ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の総収益コストは9,596,387ドルでした。
小売および電化製品 セグメントの売上原価は、購入した商品の費用に、商品の配送および該当する場合は設置の費用を加えて、ベンダーから受け取った プロモーションリベートおよびその他のインセンティブを差し引いたものです。小売および家電セグメントの売上原価は、2022年9月30日に終了した3か月間の2,183,972ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で207,941ドル または9.5％減少し、1,976,031ドルになりました。このような 減少は主に、それに対応する収益の減少によるもので、製品コストの増加によって相殺されました。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の小売および電化製品セグメントの売上原価は、小売 および電化製品の収益に占める割合として、それぞれ81.6％と74.4％でした。
小売および眼鏡セグメントの売上原価 は、購入した完成品の費用に運送費および関税費用を加えたものです。2023年9月30日に終了した3か月間の小売およびアイウェアセグメントの売上原価は 2,662,586ドル、つまり小売およびアイウェアの収益の62.7％でした。
建設セグメント の売上原価は、完成品、木材、ハードウェア、材料に加えて、 ベンダーからの材料割引を差し引いた直接人件費と関連費用で構成されます。建設セグメントの収益コストは、2022年9月30日に終了した3か月間の6,544,843ドルから、2023年9月30日までの3か月間で1,072,127ドル（16.4％）減少して5,472,716ドルになりました。このような減少は主に、価格設定の改善と調達プロセスの効率化につながるサプライチェーン 交渉の改善によるもので、それに対応する収益の増加によって相殺されました。建設部門の売上原価は、2023年9月30日、2023年、2022年9月までの3か月間の建設収入に占める割合として、それぞれ48.7％と65.1％でした。
自動車用品セグメント の売上原価は、購入した完成品の費用に運賃と関税費用を加えたものです。自動車用品セグメント の売上原価は、2022年9月30日までの3か月間の867,572ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で241,731ドル（27.9％）減少して625,841ドルになりました。このような減少は主に、それに対応する収益の減少によるもので、製品コストの増加によって相殺されました。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の自動車用品セグメントの売上原価は、それぞれ70.9％と58.2％でした。
人件費。人件費 には、従業員の給与と賞与に加えて、関連する給与税が含まれます。また、健康保険料、401（k）拠出金、 研修費も含まれます。2023年9月30日に終了した3か月間の総人件費は4,006,639ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の の総人件費は3,365,592ドルでした。
小売および電化製品 セグメントの人件費は、2022年9月30日に終了した3か月間の202,443ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で27,276ドル（13.5％）減少して175,167ドルになりました。このような減少は、主に次のことに起因していました 収益の減少による従業員数 の減少。小売および電化製品の収益に占める割合として、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間、小売および電化製品 セグメントの人件費はそれぞれ7.2％と6.9％でした。
2023年9月30日に終了した3か月間、小売およびアイウェアセグメント の人件費は751,485ドル、つまり小売およびアイウェアの収益の17.7％でした。
建設セグメントの人件費は、2022年9月30日までの3か月間の2,310,995ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で 207,514ドル、つまり9.0％減少して2,103,481ドルになりました。このような減少は主に、コスト効率の向上を目的とした改訂された報酬方針の実施によるものでした。 建設収入に占める建設セグメントの人件費の割合は、2023年9月30日と2022年9月30日に 終了した3か月間でそれぞれ18.7％と23.0％でした。
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自動車用品セグメント の人件費は、2022年9月30日までの3か月間の277,398ドルから、2023年9月30日までの3か月間で68,382ドル（24.7％）減少して209,016ドルになりました。このような減少は、主に次のことに起因していました 収益の減少による従業員数の減少。自動車用品収益に占める自動車用品セグメントの人件費の割合は、2023年9月30日と2022年9月30日までの3か月間でそれぞれ23.7％ と18.6％でした。
企業サービスセグメント の人件費は、2022年9月30日までの3か月間の574,756ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で192,734ドル（33.5％）増加して767,490ドルになりました。このような増加は、主に管理職の賞与と賃金の発生によるものでした。
減価償却と償却。 の減価償却費の合計は、2022年9月30日に終了した3か月間の516,414ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で109,553ドル（21.2％）増加して625,967ドルになりました。
一般管理費。 当社の一般管理費は、主に専門顧問料、株式ベースの報酬、不良債権準備金、家賃 費用、広告料、銀行手数料、および一般的な業務に関連して発生するその他の費用で構成されています。2023年9月30日に終了した3か月間の一般管理費総額は4,195,261ドルでしたが、2022年9月30日までの3か月間は2,505,571ドルでした。
小売業 および家電製品セグメントの一般管理費は、2022年9月30日に終了した 3か月間の494,719ドルから、2023年9月30日までの3か月間で151,965ドル（30.7％）減少して342,754ドルになりました。このような減少は主に収益の減少によるもので、家賃と オフィス支出の増加によって相殺されました。2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の小売および電化製品 セグメントの一般管理費は、小売および電化製品の収益に占める割合として、それぞれ13.7％と16.9％でした。
2023年9月30日に終了した3か月間、小売 およびアイウェアセグメントの一般管理費は741,678ドル、つまり小売およびアイウェアの収益の17.5％でした。
建設 セグメントの一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月間の1,227,055ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で294,115ドル（24.0％）増加して1,521,170ドルになりました。このような増加は主に、収入の増加と、家賃とオフィス支出の増加によるもので、 専門家費用の減少によって相殺されました。建設収入に占める建設 セグメントの一般管理費の割合は、2023年9月30日と2022年9月30日までの3か月間でそれぞれ13.5％と12.2％でした。
自動車 用品セグメントの一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月間の296,361ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で9,131ドル（3.1％）減少して287,230ドルになりました。このような減少は主に収益の減少によるもので、オフィス支出の増加によって相殺されました。 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間の自動車用品セグメントの一般管理費の割合は、それぞれ32.5％と 19.9％でした。
企業 サービスセグメントの一般管理費は、2022年9月30日に終了した 3か月間の487,436ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で814,993ドル（167.2％）増加して1,302,429ドルになりました。このような増加は主に、専門家費用、保険費用、 、取締役会の費用の増加によるものです。
その他の収入 (費用) の合計。私たち は、2023年9月30日に終了した3か月間のその他の費用（純額）の合計が5,475,266ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間のその他の費用（純額）は4,056,019ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間のその他の純費用は、5,704,169ドルの利息 、187,200ドルのその他の費用、およびワラント負債の公正価値の変化による損失27,900ドルで構成され、18,026ドルの資産および設備の処分による利益 とデリバティブ負債の公正価値変動による利益425,9ドルによって相殺されました。77ドルですが、2022年9月30日に終了した3か月間のその他の 費用の純額は、2,039,815ドルの負債消滅損失、1,875,757ドルの利息 、および偶発的手形の減価償却による損失でした。支払額は158,817ドルで、15,614ドルの財産および設備の処分による利益 と2,756ドルのその他の収入によって相殺されます。上記のように、当社の支払利息総額は3,828,412ドル、つまり204.1％増加しました。これは主に、以下に詳しく説明するように、2023年に発行された新しいリボルビングローンと約束手形によるものです。
所得税給付。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、私たち はそれぞれ403,314ドルと1,095,000ドルの所得税優遇措置を受けました。
純損失。上記の要因の累積効果の結果、2023年9月30日と 2022年に終了した3か月間の純損失は、それぞれ5,859,072ドルと4,472,622ドルでした。
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2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の比較
次の表は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の経営成績の主要な構成要素 を、ドルと収益に占める割合の両方で示しています。
| 9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 金額 | 収益の% | 金額 | % の 収入 | |||||||||||||
| 収入 | $ | 53,572,198 | 100.0 | % | $ | 39,437,482 | 100.0 | % | ||||||||
| 営業経費 | ||||||||||||||||
| 収益コスト | 32,774,377 | 61.2 | % | 25,109,863 | 63.7 | % | ||||||||||
| 人事 | 9,960,863 | 18.6 | % | 7,159,442 | 18.2 | % | ||||||||||
| 減価償却と償却 | 1,818,373 | 3.4 | % | 1,526,759 | 3.9 | % | ||||||||||
| 一般と管理 | 10,715,638 | 20.0 | % | 6,737,782 | 17.1 | % | ||||||||||
| 営業費用の合計 | 55,269,251 | 103.2 | % | 40,533,846 | 102.8 | % | ||||||||||
| 事業による損失 | (1,697,053 | ) | (3.2 | )% | (1,096,364 | ) | (2.8 | )% | ||||||||
| その他の収入 (費用) | ||||||||||||||||
| その他の収入 (費用) | (135,232 | ) | (0.3 | )% | 3,431 | 0.0 | % | |||||||||
| 支払利息 | (9,747,299 | ) | (18.2 | )% | (3,714,623 | ) | (9.4 | )% | ||||||||
| 資産および設備の処分利益 | 18,026 | 0.0 | % | 47,690 | 0.1 | % | ||||||||||
| 債務の消滅による損失 | - | - | (2,039,815 | ) | (5.2 | )% | ||||||||||
| 保証責任の公正価値の変化による損失 | (27,900 | ) | (0.1 | )% | - | - | ||||||||||
| デリバティブ負債の公正価値変動益 | 425,977 | 0.8 | % | - | - | |||||||||||
| 偶発的支払手形の減価償却損失 | - | - | (158,817 | ) | (0.4 | )% | ||||||||||
| バーゲン購入利益 | 2,639,861 | 4.9 | % | - | - | |||||||||||
| その他の費用の合計 | (6,826,567 | ) | (12.7 | )% | (5,862,134 | ) | (14.9 | )% | ||||||||
| 税引前純損失 | (8,523,620 | ) | (15.9 | )% | (6,958,498 | ) | (17.6 | )% | ||||||||
| 所得税制上の優遇措置（費用） | (258,007 | ) | (0.5 | )% | 1,411,000 | 3.6 | % | |||||||||
| 純損失 | $ | (8,781,627 | ) | (16.4 | )% | $ | (5,547,498 | ) | (14.1 | )% | ||||||
収入。2023年9月30日に終了した9か月間の総収益は 53,572,198ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の総収益は39,437,482ドルでした。
小売および家電セグメント の収益は、2022年9月30日までの9か月間の8,322,500ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で1,434,911ドル（17.2％）減少して6,887,589ドルになりました。収益の減少は主に、継続的なサプライチェーンの遅延と顧客の需要の減少によるものでした。
2023年2月9日（買収日）から2023年9月30日までの期間の小売およびアイウェアセグメントの収益は 11,530,027ドルでした。
建設セグメントの収益は、2022年9月30日に終了した9か月間の26,000,227ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で 5,646,972ドル（21.7％）増加して31,647,199ドルになりました。収益の増加は主に、新しい集合住宅プロジェクトの増加と 顧客の平均契約額の増加によるものでした。
自動車用品セグメント の収益は、2022年9月30日までの9か月間の5,114,755ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で1,607,372ドル（31.4％）減少して3,507,383ドルになりました。収益の減少は主に、製造業者との継続的なサプライチェーンの遅れと、顧客の 需要の減少によるものでした。
収益コスト。2023年9月30日に終了した9か月間の総収益コスト は32,774,377ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の総収益コスト は、25,109,863ドルでした。
小売および電化製品 セグメントの収益コストは、2022年9月30日に終了した9か月間の6,245,993ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で784,127ドル（12.6％）減少して5,461,866ドルになりました。このような減少は主に、それに対応する収益の減少によるもので、製品 コストの増加によって相殺されました。2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間の小売および電化製品セグメントの収益原価の割合は、 でそれぞれ79.3％と75.0％でした。
2023年2月9日（買収日）から2023年9月30日までの期間の小売およびアイウェアセグメント の売上原価は7,102,908ドル、つまり小売およびアイウェアの収益の61.6％でした。
建設セグメント の収益コストは、2022年9月30日に終了した9か月間の15,835,830ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で2,212,564ドル（14.0％）増加して18,048,394ドルになりました。このような増加は主に、それに対応する収益の増加によるもので、価格設定の改善と調達プロセスの効率化につながるサプライチェーン 交渉の改善によって相殺されました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の建設セグメントの収益コスト は、それぞれ57.0％と60.9％でした。
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自動車用品セグメント の売上原価は、2022年9月30日までの9か月間の3,028,040ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で866,831ドル（28.6％）減少して2,161,209ドルになりました。このような減少は主に、それに対応する収益の減少によるもので、製品コストの増加によって相殺されました。 2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の自動車用品セグメントの売上原価は、それぞれ61.6％と59.2％でした。
人件費。2023年9月30日に終了した9か月間の総人件費 は9,960,863ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の人件費は7,159,442ドルでした。
小売および電化製品 セグメントの人件費は、2022年9月30日までの9か月間の587,073ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で28,612ドル（4.9％）減少して558,461ドルになりました。このような減少は、主に次のことに起因していました 収益の減少による従業員数の減少 。小売および電化製品の収益に占める割合として、2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間、小売および電化製品セグメント の人件費はそれぞれ8.1％と7.1％でした。
2023年2月9日（買収日）から2023年9月30日までの期間、小売および眼鏡セグメント の人件費は2,070,996ドル、つまり小売および眼鏡収益の18.0％でした。
建設セグメントの人件費は、2022年9月30日に終了した9か月間の4,620,219ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で800,313ドル（17.3％）増加して5,420,532ドルになりました。このような増加は主に、収益の増加による従業員数の増加によるものでした。 offset コスト効率の向上を目的とした改訂された報酬方針の実施。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の建設セグメントの 人件費は、それぞれ17.1％と17.8％でした。
自動車用品セグメント の人件費は、2022年9月30日までの9か月間の847,403ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で146,258ドル（17.3％）減少して701,145ドルになりました。このような減少は、主に次のことに起因していました 収益の減少による従業員数の減少。自動車用品収益に占める自動車用品セグメントの人件費の割合は、2023年9月30日と2022年9月30日までの9か月間でそれぞれ20.0％ と16.6％でした。
企業サービスセグメント の人件費は、2022年9月30日までの9か月間の1,104,747ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で104,982ドル（9.5％）増加して1,209,729ドルになりました。このような増加は、主に管理職の賞与と賃金の発生によるものでした。
減価償却と償却。当社の の減価償却費の合計は、2022年9月30日に終了した9か月間の1,526,759ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で291,614ドル（19.1％）増加して1,818,373ドルになりました。
一般管理費。 2023年9月30日に終了した9か月間の一般管理費の合計は10,715,638ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間は6,737,782ドルでした。
小売業 および家電製品セグメントの一般管理費は、2022年9月30日に終了した9か月間の の1,480,465ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で357,062ドル（24.1％）減少して1,123,403ドルになりました。このような減少は主に収益の減少によるもので、家賃 とオフィス支出の増加によって相殺されました。2023年9月30日と2022年に終了した9か月間の小売および電化製品 セグメントの一般管理費は、小売および電化製品の収益に占める割合として、それぞれ16.2％と17.8％でした。
2023年2月9日（買収日） から2023年9月30日までの期間、小売 およびアイウェアセグメントの一般管理費は2,554,342ドル、つまり小売およびアイウェアの収益の22.2％でした。
建設 セグメントの一般管理費は、2022年9月30日に終了した9か月間の3,556,940ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で401,454ドル（11.3％）増加して3,958,394ドルになりました。このような増加は主に、収入の増加と、家賃とオフィス支出の増加によるもので、 専門家費用の減少によって相殺されました。建設収入に占める建設 セグメントの一般管理費の割合は、2023年9月30日と2022年9月30日までの9か月間でそれぞれ12.5％と13.7％でした。
自動車 用品セグメントの一般管理費は、2022年9月30日に終了した9か月間の921,370ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で66,083ドル（7.2％）減少して855,287ドルになりました。このような減少は主に収益の減少によるもので、オフィス支出の増加によって相殺されました。 2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間の自動車用品セグメントの一般管理費の割合は、それぞれ 24.4% と 18.0％でした。
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企業 サービスセグメントの一般管理費は、2022年9月30日に終了した 9か月間の779,007ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で1,445,205ドル（185.5％）増加して2,224,212ドルになりました。このような増加は主に、専門家費用、保険費用、および理事会の費用の増加によるものでした。
その他の収入 (費用) の合計。私たち は、2023年9月30日に終了した9か月間のその他の費用の合計が6,826,567ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間 は5,862,134ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間のその他の純費用は、9,747,299ドルの利息、135,232ドルのその他の費用、および保証負債の公正価値の変化による損失27,900ドルで、 のバーゲン購入による利益2,639,861ドル、財産および設備の処分による利益18,026ドル、およびデリバティブ負債の公正価値変動利益 ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間のその他の費用（純額）は、利息支出3,714,623ドル、負債の消滅損失 、および損失でした。158,817ドルの偶発債権の減価償却で、47,690ドルの設備 財産の処分益と3,431ドルのその他の収入によって相殺されます。上記のように、当社の支払利息総額は6,032,676ドル、つまり162.4％増加しました。これは主に、以下に詳しく説明するように、2023年に発行された新しいリボルビングローンと約束手形によるものです。
所得税制上の優遇措置（費用）。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、私たち の所得税費用はそれぞれ258,007ドル、所得税控除は1,411,000ドルでした。
純損失。上記の要因の累積効果の結果、2023年9月30日と 2022年に終了した9か月間の純損失は、それぞれ8,781,627ドルと5,547,498ドルでした。
流動性と資本資源
2023年9月30日の時点で、当社の現金および現金同等物 は2,056,751ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間、当社は1,697,053ドルの営業損失、営業に使用されたキャッシュフロー は5,697,319ドル、運転資本は618,235ドルでした。私たちは創業以来営業損失を計上しており、事業からのキャッシュフロー を支えるために、手持ちの現金、有価証券の売却、外部の銀行信用枠、第三者および関連当事者の債務の発行に依存してきました。そのため、少なくとも1年間継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じています。
経営陣は、追加の銀行信用枠を確保し、負債または株式取引を通じて追加の資金を調達することで、必要に応じて上記に対処する予定です。経営陣は現金を節約するために 厳格なコスト管理を実施しました。
当社が継続的な 企業として存続できるかどうかは、前項で説明した計画を成功裏に達成し、最終的に 件の収益性の高い事業を達成できるかどうかにかかっています。添付の要約連結財務諸表には、当社が継続企業として存続できない場合に必要となる可能性のある調整は含まれていません。当社が十分な資本を獲得できない場合、 の事業を停止せざるを得ない可能性があります。
私たちの事業計画と追加事業を買収する戦略を実行するには、追加の資金が必要だと考えています。当社の事業計画を実行するために必要な資金は、対象事業の売主が特定の取引において許容できると見なす 規模、資本構成、および購入価格対価によって異なります。 当社の事業計画を実行するために必要な資金の額は、対象事業の売主 が対象事業の購入価格のどの部分を売り手形、または当社の株式または子会社の株式という形で引き受けても構わないと思っているかによっても異なります。私たちは、キャッシュフロー、借入、私的または公的に調達された追加資本、または売り手留保融資から資金が利用可能になるにつれて、成長を目指します 。
私たちの資金の主な用途は、将来の買収、株主への定期的な配分、将来の買収への投資、管理サービス契約に基づくマネージャー への支払い、マネージャーへの利益配分の支払い、および所有する配分株式に関するマネージャー への潜在的なプット価格を含む 公開会社の費用です。管理手数料、経費、潜在的な利益配分、および潜在的なプット価格は、株主に分配される前に 支払われ、多額で当社が保有する資金を超える場合があります。そのため、資産の処分が必要になったり、そのような支出の資金を調達するために 負債が発生したりする可能性があります。項目1を参照してください。管理手数料、利益配分、プット価格の詳細については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K の年次報告書に含まれている「事業—私たちのマネージャー」を参照してください。
当社がマネージャー に支払った管理費の額は、マネージャーが当社の事業から受け取った相殺管理手数料（ある場合）の合計額から差し引かれます。 その結果、マネージャーに支払われる管理費は四半期ごとに変動する可能性があります。私たちのマネージャー に支払われた管理費の額は、多額の現金債務に相当する可能性があります。この点で、管理費の支払いにより、株主に分配できる現金の額 が減ります。
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当社の経営者は、当社の割当 株の100％を保有しており、次のように年間 ハードルレートが8％（8％）であることを条件として、優先株式分配の一形態として20％（20％）の利益配分を受ける権利があります。子会社を売却する際、（i）当該子会社の売却による利益の高水準超過分に、（ii）当社が買収してからの子会社の純利益を加えたものが、8％のハードルレートを超える場合、当社のマネージャーには利益配分が支払われます。8％のハードルレートは、（i）四半期あたり2％のレートに、（ii）その子会社が保有していた四半期数 を掛け、（iii）当社の連結純資本（米国の一般に認められた会計原則、またはGAAP、および 一定の調整を加えて決定）の子会社の平均シェア（一般的に総資産に基づいて決定）を掛けたものです。状況によっては、子会社が少なくとも5年間保有された後、マネージャーがその子会社に対して 利益配分を行うこともあります（買収後の子会社の純利益のみに基づいて決定されます）。 利益配分額は多額の現金支払いに相当する可能性があり、株主への分配金の支払いを受ける権利が優先されます。 したがって、支払われた利益配分額によって、将来の買収を含む の運営および投資活動に利用できる現金の額が減少します。項目1を参照してください。利益配分の計算の詳細については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されている「事業—マネージャー—株式保有者としてのマネージャー—マネージャーの 利益配分」が含まれています。
当社の運営契約には、補足の プット条項も含まれています。これにより、当社のマネージャーは、管理サービス契約の終了時に、特定の条件下で、当時マネージャーが 所有していた配分株式を当社に購入させる権利が与えられます。補足プット条項に基づくプット価格の金額は、 すべての子会社がその時点で公正市場価格で売却されたと仮定し、そのような場合に配分される利益 を計算することによって決定されます。マネージャーの の辞任以外の理由で管理サービス契約が終了した場合、マネージャーへの支払いは、そのような仮想的な利益配分の2倍にもなる可能性があります。 利益配分の場合と同様に、プット価格の計算は複雑で、今回の では確実に予測できない多くの要因に基づいています。項目1を参照してください。プット価格の計算の詳細については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれている「事業—マネージャー—株式保有者としてのマネージャー—補足プット規定」 を参照してください。 プットプライス義務は、マネージャーがプットライトを行使した場合、多額の現金支払いとなり、株主への分配金の 支払いに対して優先権があります。したがって、プットプライスの金額によって、将来の買収を含む の営業および投資活動に利用できる現金の額が減少します。
キャッシュフローの概要
次の表は、指定された期間の純キャッシュフローに関する詳細情報 を示しています。
| 9か月間 9月30日に終了しました | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (5,697,319 | ) | $ | (3,977,286 | ) | ||
| 投資活動に使用された純現金 | (3,901,545 | ) | (178,944 | ) | ||||
| 財務活動による純現金 | 10,576,260 | 4,357,196 | ||||||
| 現金および現金同等物の純増減額 | 977,396 | 200,966 | ||||||
| 現金および現金同等物の期首残高 | 1,079,355 | 1,383,533 | ||||||
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 2,056,751 | $ | 1,584,499 | ||||
営業活動に使用された純現金は、2023年9月30日に終了した9か月間で5,697,319ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の純現金は3,977,286ドルでした。営業活動に使用された純現金の の増加は、主に期間中の純損失、ICU Eyewearの買収に関連する2,639,861ドルのバーゲン購入利益、および前払い費用の増加によるものです。
投資活動に使用された純現金は、2023年9月30日に終了した9か月間で3,901,545ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の純現金は178,944ドルでした。投資活動に使用された 純現金の増加は、主にICU Eyewearの買収に支払われた現金によるものです。
財務活動によって提供された純現金は、2023年9月30日に終了した9か月間で 10,576,260ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の純現金は4,357,196ドルでした。投資活動によってもたらされた純現金の 増加は、主に以下に説明する私募とリボルビング ローンからの収益の結果であり、公募による収益の減少によって相殺されました。
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公募増資
2023年7月3日、私たちは特定の購入者と有価証券 購入契約を締結し、 に従ってスパルタンキャピタル証券合同会社、またはスパルタンとプレースメントエージェンシー契約を締結しました。これにより、当社は、当該購入者に、合計153,800株の普通株式と、220,000株の普通株式を 普通株式1株あたり5.00ドルの募集価格で購入するための前払いワラントを発行し、売却することに合意しました。フォームS-1の有効な登録届出書（ファイル番号333-272057）によると、シェアと、事前に積立されたワラント1件あたり4.75ドルです。2023年7月7日、このオファリングの終了が完了しました。クロージング時に、購入者 は前払いワラントの行使価格を全額前払いしました。したがって、総収入は1,869,000ドルでした。 職業紹介契約に基づき、スパルタンは総収入の 8% に相当する現金取引手数料と、特定の 自己負担費用の払い戻しを受けました。これらおよびその他の募集費用を差し引いた後、約1,494,480ドルの純収入を受け取りました。 人の購入者全員が、クロージング時またはその直後に前払いのワラントを全額行使し、そのような行使により合計22万株の普通株式を発行しました。
登録ダイレクト・オファリング
2023年7月14日、当社は特定の購入者と有価証券 購入契約を締結し、スパルタンとプレースメントエージェンシー契約を締結しました。これらは、2023年7月18日付けの修正 契約に従って、当社、スパルタンおよびそのような購入者の間で修正されました。上記に従い、2023年7月18日に、フォームS-3の有効な棚登録届出書（ファイル番号333-269509）に従って、1株あたり6.00ドルの購入価格で合計16万株の普通株式を発行し、そのような購入者に売却しました。 総収入は96万ドルです。スパルタンは、総収入の8％に相当する に相当する現金取引手数料と、特定の自己負担費用の払い戻しを受け取りました。これらおよびその他の募集費用を差し引いた後、 は約858,200ドルの純収入を受け取りました。
債務
リボルビングライン のクレジット
2023年2月9日、 1847年、ICUとICU Eyewearは、Industrial Funding Group, Inc. と最大 500万ドルのリボルビングローンのローンおよび担保契約を締結しました。これは、元本最大500万ドルの担保付約束手形によって証明されました。2023年2月9日、1847年2月9日、ICU は手形に基づいて2,063,182ドルの前払い金を受け取りました。そのうち1,963,182ドルは、 合併の契約と計画に関連するICUアイウェアの一定の債務の返済に使用され、残りの10万ドルは貸し手手数料の支払いに使用されました。2023年2月11日、産業資金グループ Inc. は、ローンおよび担保契約、手形、および関連するローン書類をGemCap Solutions、LLCに売却して譲渡しました。
紙幣は2025年2月9日に 満期を迎え、すべての前払い金には、(i) ウォールストリートジャーナルの「マネーレート」欄に報告された「プライムレート」 （a）プライムレートが変更されたときに調整された「プライムレート」 の合計と、（b） 8パーセント（8.00％）、および（ii）15パーセント（15.00）のどちらか大きい方の金額に等しいほうの年利がかかる予定でした。00%); ただし、債務不履行事由の後および継続中（ローンおよび担保契約で定義されている ）、前払いの未払いの元本残高に対する利息は、 に等しい年率で発生するものとしますそのような率に3パーセント（3.00％）を加えたものにします。前払い金で発生した利息は、2023年3月7日から毎月支払われました。紙幣は 1847年のICUとICUアイウェアのすべての資産によって担保されていました。
2023年9月11日、GemCap Solutions, LLCは を売却し、そのローンをABレンディング SPV I LLC d/b/a マウンテンリッジキャピタルに割り当てました。同日、1847年、ICUとICU Eyewearは、AB Lending SPV I LLC d/b/a Mountain Ridge Capitalと、最大1500万ドルの のリボルビングローンで、修正および改訂された信用および担保契約を締結しました。このローンは前払いで引き出すことができます。同日、4,218,985ドルの前払い金を受け取りました。これは、GemCap Solutions、LLCからのローンに基づく未払い金の の支払い、クロージングに関連する特定のクロージング手数料および費用の支払い、および一般的な運転資金の目的で使用されました。
リボルビングローンは2026年9月11日に満期を迎え、期間SOFRに年率8パーセント（8.00％）を加えたものに等しい年利で利息がかかります。または、いつでも 期間を決定できない場合は、基本金利に7パーセント（7.00％）を加えたものですが、いずれにしても、適用される 法で認められている金利を超えない金利で利息がかかります。「SOFR期間」とは、ニューヨーク連邦準備銀行が1か月間、その1か月の期間の最初の日の2営業日前に公表する担保付きオーバーナイトファイナンス金利を意味し、「基本金利」とは、（i）その日に有効な連邦資金金利に、（ii）有効なプライムレートから1.00％を加えたものの最大値に等しい年利 を意味しますこのような 日、および（iii）1か月の期間に1.00％を加えたSOFRという用語。ただし、債務不履行事件（修正および改訂された信用および担保契約で定義されている ）の後および継続中は、上記の利率に年率2 ％（2.00％）を加えたものに等しいデフォルト金利で利息が発生するものとします。前払い金で発生した利息は、2023年10月1日から始まる毎月の初日に毎月支払われるものとします。当社は、満期日前に前払いの未払いの元本全額を自発的に前払いすることができますが、次のように決定される前払い 手数料を支払う必要があります。(i) 2024年9月11日以前に前払いが行われた場合は3パーセント (3.00％) の手数料、(ii) 2024年9月12日の間に前払いが行われた場合は 2パーセント (2.00%) の手数料と、2025年9月11日、または（iii）2025年9月12日から2026年9月11日までの間に前払いが行われた場合は、1パーセント（1.00％） の手数料がかかります。
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修正および改訂された信用担保契約 には、この種のローンに関する慣習的な肯定的および否定的な財務契約およびその他の債務不履行事象が含まれています。このローンは、1847 ICUとICU Eyewearのすべての資産における最優先担保権によって 担保されており、 限定保証に従って当社が保証しています。当社は、そのような金額を現金で支払うか、限定保証に基づく義務を履行するために必要な金額を 、発行前日の4.575ドルまたは普通株式の終値のどちらか低い方に等しい金額で全額割った数に等しい数の普通株式を貸し手に 発行することで、限定保証に基づく義務を履行することができます。ただし、その場合 の発行は発行済み普通株式の ％以上の株式の発行を制限しているニューヨーク証券取引所アメリカンカンパニーガイドのセクション7.13に違反しています帳簿価または時価の大きい方よりも小さい場合は、そのような発行について株主の承認を得る必要があります。
2023年9月30日のリボルビングローンの未払い 元本残高 は3,311,558ドルで、746,825ドルの負債割引を差し引いたもの、 未収利息残高は37,141ドルです。
約束手形と新株予約権の私募
2023年2月3日、 私たちは2人の認定投資家、マストヒルファンドL.P.、またはマストヒルとレオナイトファンドI、 LP、またはレオナイトと証券購入契約を締結しました。これにより、そのような投資家に (i) 元本総額604,000ドルの約束手形と、(ii) の購入に対する5年間のワラントを発行しました。1株あたり105.00ドルの行使価格で、合計5,034株の普通株式（調整の可能性があります） 、現金収入総額は540,000ドルです。追加の対価として、 コミットメントフィーとして投資家に合計5,034株の普通株式を発行しました。さらに、私たちはJ.H. Darbie & Co（ブローカー）に、36株の普通株式 を131.25ドル（調整の可能性があります）で購入する5年間のワラントを発行しました。
2023年2月9日、 はマストヒルとレオナイトという2人の認定投資家と証券購入契約を締結しました。これにより、当社はそのような 投資家に、（i）元本総額2,557,575ドルの約束手形、および（ii）総額21,314株の普通株式の を行使価格105.00ドルで購入するための5年間のワラントを発行しました。現金収入総額が2,271,818ドルの場合、1株あたり（調整の可能性があります）。追加の 対価として、マストヒルに11,591株の普通株式を発行し、1株あたり0.25ドル（調整の対象）で行使価格で9,723株の普通株を購入する5年間のワラントをレオナイトに発行しました。これはコミットメントフィーとして発行されました。さらに、私たちはJ.H. Darbie & Co（ブローカー）に、行使価格131.25ドルで普通株式477株を購入する5年間のワラントを発行しました（ は調整の対象となります）。
2023年2月22日、 は1人の認定投資家であるマストヒルと証券購入契約を締結しました。これにより、そのような投資家に（i） 元本878,000ドルの約束手形と、（ii）1株あたり105.00ドルの行使価格で合計7,317株の普通株式 を購入するための5年間のワラント（調整される場合があります）を発行しました（調整される場合があります）現金収入の合計は737,700ドルです。追加の対価として、当社 は、投資家にコミットメントフィーとして、7,934株の普通株式を1株あたり0.25ドル（調整可能）の行使価格で購入する5年間のワラントを発行しました。さらに、J.H. Darbie & Co（ブローカー）に 302株の普通株式を行使価格131.25ドル（調整の可能性があります）で購入する5年間のワラントを発行しました。
これらの手形には、年率12％の利息 がかかり、発行日の1周年に満期を迎えます。ただし、期日までに支払われなかった元本または利息 には、年率16％か、その支払期日から法律で認められている最大額のいずれか低い方の金利がかかります。この紙幣では、2023年5月から毎月元本と利息を支払う必要があります。当社は、特定の前払い手数料の支払い時に、各紙幣の未払いの元本と未収利息の全額を自発的に 前払いすることができます。さらに、 株式または負債の発行、未払いのワラントの行使、株式信用枠（注記で定義されている ）に基づく証券の発行、または通常の業務範囲外の資産の売却を含むがこれらに限定されない、何らかの資金源または一連の関連または無関係な資金源から現金収入を受け取った場合、 各保有者は権利を有するものとします 独自の裁量で、そのような収益の最大50％を未払いの元本の全部または一部の返済に直ちに充当するよう要求し、利息 なら、メモの下でお支払いください。手形は無担保であり、他のすべての無担保債務よりも優先されます。メモには、この種のローンの慣習的な肯定的および否定的な契約と債務不履行事象が含まれています。
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債券は、(i) 105.00ドル (調整の対象) と (ii) 5日の任意の取引日の普通株式の最低出来高 の80％のいずれか低い方に等しい転換価格で（手形に定義されている）デフォルト事象（手形に定義されている） が発生した日またはそれ以降、いつでも保有者の選択により普通株式に転換可能になります。転換日の前の取引日。ただし、その転換価格は0.75ドル以上でなければなりません（調整される場合があります）。
これらの 約束手形に組み込まれている機能を、ASC 480とASC 815に従って評価しました。組み込み機能、具体的には（i）未払いの元本と未収利息に対する15％のデフォルトペナルティ 、および（ii）転換前の5日間で最低VWAPの105.00ドルまたは80％ のいずれか低い方で普通株式に転換するオプションが、最低価格0.75ドルを条件として、デリバティブ負債を構成すると判断しました。条件付利息機能や条件付換算（ 償還とみなされる）機能など、当社の管理下にないデフォルト条項から生じる これらの機能は、デリバティブの定義を満たし、デリバティブ会計上の免除の対象にはなりません。その結果、これらの 埋め込み機能は債務ホストから分岐し、単一のデリバティブ負債として認識されます。
デリバティブ負債の初期公正価値は、さまざまな潜在的な結果とシナリオを考慮して、モンテカルロシミュレーション評価モデルを使用して 決定されました。このモデルでは、 (i) 配当利回り0％、(ii) 予想ボラティリティ160.45％、(iii) リスクフリー金利4.68％、(iv) 最大期間は1年、 (v) 普通株式の推定公正価値は1株あたり48.25ドル、(vi) さまざまな確率仮定を仮定しました。その後の公平 値の変化は、各報告期間の運用明細書で認識されます。約束手形の発行費用は、ワラントと二股に分かれた組込みデリバティブ負債の両方の 割り当てられた公正価値とともに、まとめて負債 割引として扱われてきました。この割引は、実効利息法を使用して、約束手形の期間にわたって支払利息に償却されます。
2023年8月4日、私たちは マストヒルとレオナイトから、2023年2月3日に発行された債券に基づいて、 が期日までに特定の支払いを行わなかったために債務不履行が発生したという通知を受け取りました。Mast HillとLeoniteは、延滞した金額を現金で支払う必要はなく、債券に基づく支払いを60日間早めることもないことに書面で同意しました。債務不履行が発生した場合、Mast HillとLeonite は、自らの選択により、延滞金額、罰金、手数料を含む手形を普通株式に転換する権利を有します。2023年8月4日 4日、マストヒルは手形を22,141株の普通株式に全額転換しました。この転換金額には、91,174ドルの元本、利息、および特定の罰金と手数料が含まれていました。2023年8月、Leoniteは手形を全額191,916株に転換しました。この転換金額 には、730,814ドルの元本、利息、および特定の罰金と手数料が含まれていました。
2023年8月9日、私たちは マストヒルとレオナイトから、2023年2月9日に発行された債券に基づいて、 が期日までに特定の支払いを行わなかったために債務不履行が発生したという通知を受け取りました。Mast HillとLeoniteは、延滞した金額を現金で支払う必要はなく、債券に基づく支払いを60日間早めることもないことに書面で同意しました。債務不履行が発生した場合、Mast HillとLeonite は、自らの選択により、延滞金額、罰金、手数料を含む手形を普通株式に転換する権利を有します。2023年8月、マストヒルは手形の一部を402,762株の普通株式に転換しました。この転換金額には、元本1,002,556ドル、 利息、および特定の罰金と手数料が含まれていました。2023年8月、Leoniteは手形の一部を580,000株の普通株式に転換しました。この転換額には、1,305,432ドルの元本、利息、および特定の罰金と手数料が含まれていました。
2023年8月31日、当社、マストヒルと レオナイトは、2023年2月9日と2023年2月22日に発行された債券の修正を締結しました。これに基づき、両当事者は 残りの債券の満期日を2024年8月31日に延長することに合意しました。また、改正案で詳しく説明されているように、2023年9月30日から毎月の支払いを行うことに合意しました。また、Mast HillとLeoniteは、支払期日までに支払いを行う限り、残りの紙幣の一部を換金しないことに同意しました。マストヒルとレオナイトが修正案に参加する対価として、残りの紙幣の元本の10％に相当する修正手数料をマスト ヒルとレオナイトに支払うことに合意しました。
2023年9月30日のこれらの債券の未払い 元本残高 は1,447,427ドルで、未払利息残高は168,487ドルです。
20％のOID紙幣とワラントの私募
2023年8月11日、当社は特定の認定投資家と私募取引で証券 購入契約を締結しました。この契約に基づき、元本総額3,125,000ドルの20％のOID劣後約束手形と、総額2,218,000ドルの普通株式163,939株を購入するワラントを発行して投資家に売却しました。
手形の支払い期限は2024年2月11日 です。私たちはいつでも自発的に手形を全額前払いすることができます。さらに、特定の除外債務（注記で定義されている）以外の株式証券、株式連動証券、負債証券 の発行を完了した場合、またはローン契約やその他の融資を締結した場合、 手形の全額を前払いする必要があります。債券は無担保であり、特定の 優先債務（手形に定義されている）を除いて、当社の他のすべての無担保債務よりも優先されます。メモには、この種のローンの に関する慣習的な肯定的および否定的な契約と債務不履行事象が含まれています。
ワラントは、4.58ドルの行使価格で5 （5）年間行使でき（株式分割、株式合併、株式配当、再分類、 合併、統合、再編および同様の取引に関する標準的な調整が適用されます）、行使時に 有効な登録届出書、登録、または目論見書がない場合は、キャッシュレスで行使できます。そこに含まれているものは、その行使による普通株の発行には利用できません。
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スパルタンは、 証券購入契約に関連してプレースメントエージェントを務め、（i）総収入の6％に相当する現金取引手数料、（ii）総収入の1％に相当する説明責任のない 非償還可能なデューデリジェンスおよび経費手数料、および（iii） の8パーセント（8％）に相当する多数の普通株式の購入ワラントを受け取りました。手形の転換と ワラントの行使時に1株あたり5.03ドルの行使価格で発行可能な普通株式の数（調整の可能性があります）。その結果346,449株の普通株のワラントの発行。令状は、発行日から6か月後から5周年までいつでも行使できます。
株主の承認（証券購入契約 で定義されているとおり）を条件として、債券は、（債券で定義されている）デフォルト事象（債券で定義されている）が発生した日またはそれ以降に、保有者の選択によりいつでも普通株式に転換できます。この日は、その前の5取引日の任意の取引日に、当社の普通株式の最低出来高加重平均 価格の 90% に相当する転換価格になります転換日。ただし、その換算 価格は0.75ドル以上でなければなりません（調整される場合があります）。債券の転換価格には、特定の例外を除いて、普通株式に転換可能な、または普通株式に対して行使可能な普通株式またはその他の有価証券 を、転換価格よりも低い1株あたりの実効価格で発行した場合の価格ベースの調整を含む、標準的な調整が適用されます。
これらの 約束手形に組み込まれている機能を、ASC 480とASC 815に従って評価しました。埋め込み機能、具体的には（i）未払いの元本に対する40％のデフォルトペナルティ 、および（ii）0.75ドルの最低価格を条件として、 転換前の5日間で最低VWAPの90％で普通株式に転換するオプションがデリバティブ負債を構成すると判断しました。条件付利息機能や条件付換算（みなし償還）機能など、当社の管理下にないデフォルト条項から生じるこれらの機能は、デリバティブの 定義を満たし、デリバティブ会計上の免除の対象にはなりません。その結果、これらの埋め込み機能は 債務ホストから分岐し、単一のデリバティブ負債として認識されます。
デリバティブ負債の初期公正価値 は、さまざまな潜在的な結果とシナリオを考慮して、モンテカルロシミュレーション評価モデルを使用して決定されました。このモデルでは、 という仮定を使用しました。（i）配当利回り0％、（ii）予想ボラティリティ145.37％、（iii）リスクフリー金利5.37％、（iv）最大1年間、（v）普通株式の推定公正価値は1株あたり4.63ドル、（vi）さまざまな確率仮定です。その後の 件の公正価値の変動は、各報告期間の運用明細書で認識されます。約束手形の発行費用、 は、ワラントと二股に分かれた組込みデリバティブ負債の両方に割り当てられた公正価値とともに、総称して 債務割引として扱われてきました。この割引は、実効利息 法を使用して、約束手形期間中の支払利息に償却されます。
2023年9月30日のこれらの債券 の未払い元本残高は、3,124,874ドルの負債割引を差し引いた126ドルです。
将来の収益の売買契約
2023年3月31日、私たちと1847年内閣は、 の純現金収入が1,410,000ドルで、将来の収益が合計1,965,000ドルの売却について、第三者とのノンリコース資金調達契約を締結しました。毎週39,300ドルのACH支払いを行う必要があります。この契約では、第三者が売掛金の持分を担保するために UCCを提出することも許可されており、慣習的な債務不履行も含まれています。
555,000ドルの負債割引を記録しました。 は実効利息法で償却されます。私たちは、将来の推定支払額のその後の変化を考慮して、将来の推定支払い額の変化を考慮に入れています。これにより、将来の推定キャッシュフローに変更があった場合、残りのキャッシュフローの修正された見積もりに基づいて、新しい実効金利が 決定されます。2023年9月30日の未払い残高は797,487ドルで、145,713ドルの債務割引 を差し引いたもので、実効金利は 72.4% でした。
6% 劣後の 約束手形
ICU Eyewearの買収で支払われた対価の一部として、1847年にICUは売り手に元本総額50万ドルの6％の劣後約束手形を発行しました。債券 には年率6％の利息がかかり、元本と未収利息はすべて2024年2月9日に 一括で支払われる必要があります。ただし、債務不履行事由が発生した場合（手形に定義されているとおり）、その金利は10％に引き上げられます。1847 ICUは、満期日前であればいつでも、プレミアムなしで 債券の全部または一部を前払いすることができますまたはあらゆる種類のペナルティ。手形には、（i）未払いの場合、（ii）1847年ICUによる債券、合併の合意と計画、または合併の契約と計画に関連して締結されたその他の契約 の不履行、またはそのような文書に基づく表明または保証の違反が含まれますが、これらに限定されません、（iii）1847年のICUまたはICUアイウェア の破産または破産、または（iv）1847年のICUまたはICUアイウェアの支配権の変更（注記で定義されているとおり）。これらの手形は無担保で、すべてのシニア債務に劣後しています。
2023年9月30日のこの紙幣の未払い残高は50万ドルで、未払利息残高は19,416ドルです。
担保付き転換社債 約束手形
2021年10月8日、当社と各子会社 1847アジア、1847ウォロ、1847キャビネット、アジアン、ウォロ、カイルズ、ハイマウンテン、イノベーティブキャビネットの各子会社は、2人の機関投資家と手形購入 契約を締結しました。これにより、これらの購入者に、元本総額 ドルの担保付き転換約束手形を発行しました。86万。紙幣には、初回発行分の合計497,200ドルの割引が含まれています。その結果、 の購入価格の合計は24,362,800ドルでした。617,825ドルの費用を支払った後、23,744,975ドルの純収入を受け取りました。そのうち10,687,500ドルは、ハイマウンテンとイノベーティブキャビネットの買収のための購入価格の現金部分の資金調達に使用されました。さらに、資金調達の対価 として、公正価値956,526ドルで、ハイマウンテンと公正価値が1,146,803ドルの イノベーティブキャビネットの利息7.5％の187,500ワラントを金融エージェントに付与しました。仲介手数料は、支払われる転換社債 に対する割引として反映されました。ワラントは追加払込資本に含まれ、持分は連結貸借対照表の 非支配持分に含まれています。
紙幣には、(i) 4.75% に次に示す米国のプライムレートを加えたもののいずれか大きい方に等しい年率で 利息がかかります ウォール・ストリート・ジャーナル時期 から時々、または (ii) 8% まで。ただし、（注記で定義されている）債務不履行が発生した場合、その税率は24％または最大法定利率に引き上げられるものとします。未払いの元本に対して利息のみの支払いは、2022年1月1日から、満期 日（2026年10月8日）までの各暦四半期の初日まで、四半期ごとに 延滞金で支払われることになります。
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当社は、元本の10％に相当する金額の前払い手数料と、そのような前払いに関連して に支払われた利息の支払い時に、自発的に 紙幣の全部または一部を前払いすることができます。さらに、当社または子会社が債務 （許可されている特定の負債を除く）の発行による収益を受け取った直後、当社または担保 の子会社またはそれぞれの資産の売却または処分の収益（ 注記で許可されている通常の業務過程における資産の売却または処分を除く）売買契約）、または損害保険契約または土地収入、非難、または同様の手続きによる収入、 私たちは手形を前払いしなければなりませんそのような取引に適切に起因し、当社またはそれに関連して支払われる合理的かつ慣習的な取引費用、手数料および経費 を差し引いた金額です（いずれの場合も、非関連会社に支払われます）。
債券 の保有者は、独自の裁量により、債券の発行済みおよび未払いの元本、および当該部分について未払いの未払い 利息を、1.979ドル相当の転換価格で当社の普通株式に転換することができます（ ラチェットの完全希薄化防止調整を含む標準調整が適用されます）。ただし、手形に特定の受益所有権の制限が含まれている場合に限ります。
注記 購入契約書と手形には、この種のローンに関する慣習的な表明、保証、肯定的および否定的な財務契約、その他の契約 、および債務不履行事由が含まれています。紙幣は各子会社によって保証され、当社のすべての資産の最優先担保権によって担保されています。
2023年9月30日の転換社債 債の未払い元本残高は22,894,397ドル、負債割引額は1,965,603ドル、未収利息残高は1,043,310ドルです。
6% 劣後の 転換約束手形
2021年10月8日、1847年10月8日、内閣は、ハイマウンテンとイノベーティブ・キャビネットの売り手であるスティーブン・J. パーキーとホセ・D・ガルシア・レンドンに、元本総額5,880,345ドルの6％の劣後転換約束手形を発行しました。2022年7月26日、当社と1847年内閣は、スティーブン・J・パーキーとホセ・D・ガルシア・レンドンと に転換契約を締結しました。この契約に基づき、1株あたり105ドルの転換価格で、合計3,360,000ドルの紙幣を合計32,000株の普通株式に転換することに合意しました。その結果、 は1,280,000ドルの債務消滅による損失を計上しました。
手形 には年率6％（6％）の利息がかかり、2024年10月8日に支払期日が到来します。ただし、 （手形に定義されている）債務不履行が発生した場合、当該金利は年率10％（10％）に引き上げられます。1847年内閣は、10営業日後に、ペナルティまたはプレミアムなしで、手形の全部または一部を前払いすることができます。ノートの所有者への事前の書面による通知。
10月に 2021年8月8日、当社は保有者と交換契約を締結しました。これにより、当社は、元本 金額と、手形またはその一部で未払いの利息のすべてを、転換する金額を を、（i）30のうち高い方に等しい交換価格で割ることによって決定される当社の普通株式の数と交換する権利を保有者に付与しました。-日ボリューム 主要な国内証券取引所での普通株式の加重平均価格-カウンター当社の普通株式が該当する取引日の直前の30取引日間、または（ii）10.00ドル（株式分割、株式合成、資本増強および同様の取引の衡平調整の対象）にわたって取引される市場 。
手形 には、上記の担保付き転換社債に基づく債務不履行が発生した場合など、慣習的な債務不履行事象が含まれています。 手形に基づく支払いを受ける保有者の権利は、上記の担保付き転換社債 約束手形に基づく購入者の権利に従属します。
2023年9月30日のこれらの債券の未払い元本残高は2,351,224ドル、負債割引額169,122ドル、未収利息残高 は496,104ドルです。
6％の約束手形の償却
2020年7月29日、1847 Asienは、1992年5月1日付けでウィルヘルムセン・ファミリー・トラストの受託者であるヨルグ・クリスチャン・ウィルヘルムセンとスーザン・ケイ・ウィルヘルムセンと証券 購入契約を締結しました。これに基づき、1847 Asienは、元本総額1,0,37ドルの2年間の6％償却約束手形を発行しました。500。 その後、メモは何度も修正されました。最新の改正により、両当事者は債券の満期日 を2023年7月30日に延長することに合意しました。このメモはセキュリティで保護されておらず、デフォルトの慣習的なイベントが含まれています。このメモは現在デフォルトです。
2023年9月30日のこの紙幣の未払い 元本残高は465,805ドル、未収利息残高は241,011ドルです。
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関連当事者約束手形
2020年9月30日、カイルズの買収のための購入 価格の一部は、1847年内閣がスティーブン・マラット・ジュニアとリタ マラットに元本126万ドルの約束手形を発行することによって支払われました。手形の元本と未収利息の支払いは、権利確定の対象となりました。2022年7月26日、当社と1847年内閣は、スティーブン・マラット・ジュニアとリタ・マラットと転換契約を締結しました。この契約に基づき、 は、権利確定手形797,221ドルを1株あたり105ドルの転換価格で7,593株の普通株式に転換することに合意しました。その結果、借金の消滅により ドルの損失が計上されました。その後、メモは何度も修正されました。最新の改正により、 両当事者は債券の満期日を2023年7月30日に延長することに合意しました。このメモは現在デフォルトです。
2023年9月30日のこの紙幣の未払い 元本残高は362,779ドルで、未払利息残高は222,928です。
ファイナンスリース
2019年2月14日、ハイマウンテンは2024年1月に満期を迎える24,337ドルで機器を購入するための機器ファイナンスリースを締結しました。2023年9月30日現在、未払い残高は1,862ドルでした。
2019年4月10日、ハイマウンテンは2024年4月に満期を迎える67,577ドルで機器を購入するための機器ファイナンスリースを締結しました。2023年9月30日現在、未払い残高は9,114ドルでした。
2020年6月2日、ハイマウンテンは2024年5月に満期を迎える9,240ドルで機器を購入するための 機器ファイナンスリースを締結しました。2023年9月30日現在、未払い残高は1,644ドルでした。
2021年5月6日、カイルズは276,896ドルで機器を購入するための機器 ファイナンスリースを締結し、2027年12月に満期を迎えます。2023年9月30日現在、未払い残高は198,375ドルでした。
2021年10月12日、カイルズは に245,376ドルで機器を購入するための機器ファイナンスリースを締結しました。このリースは、2027年12月に満期を迎えます。2023年9月30日の 時点で、未払い残高は176,346ドルでした。
2022年3月28日、カイルズは 設備融資リースを締結して、機械と設備を316,798ドルで購入し、2028年1月に満期を迎えます。2023年9月30日現在、支払残高は238,881ドルでした。
2022年4月11日、カイルズは 設備融資リースを締結して、機械と設備を11,706ドルで購入し、2027年6月に満期を迎えます。2023年9月30日現在、支払残高は8,705ドルでした。
2022年7月13日、カイルズは 設備融資リースを締結しました。機械と設備を240,260ドルで購入し、2028年6月に満期を迎えます。2023年9月30日現在、支払残高は196,643ドルでした。
車両ローン
アジアンズは5つの小売分割払い 販売契約を締結しました。この契約に基づき、2023年9月30日現在、 元本の残存額は71,903ドルで、配送トラックに3.74％から8.72％の範囲で融資することに合意しました。
カイルズは2つの小売分割払い 販売契約を締結しました。この契約に基づき、2023年9月30日現在、 元本残額は40,394ドルで、配送トラックに5.90％から6.54％の範囲で融資することに合意しました。
ハイマウンテンは11件の小売分割払い 販売契約を締結しました。これにより、2023年9月30日現在、配達用トラックと設備を3.74％から9.94％の範囲で融資し、 残存元本総額は295,105ドルです。
Innovative Cabinetsは2つの小売 分割払い販売契約を締結しました。これにより、2023年9月30日現在、配達用トラックと機器を3.74％の金利で融資し、 元本総額を10,087ドルにすることに合意しました。
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負債総額
次の表は、2023年9月30日の時点で短期および長期的に支払期を迎える、上記の負債総額 の合計額を示しています。これらのローンに関する の詳細については、上記の開示を参照してください。
| 短期 | 長期 | 負債総額 | ||||||||||
| 支払手形 | ||||||||||||
| 車両ローン | $ | 113,991 | $ | 303,498 | $ | 417,489 | ||||||
| 6% 約束手形の償却 | 465,805 | - | 465,805 | |||||||||
| 6% 劣後約束手形 | 500,000 | - | 500,000 | |||||||||
| 将来の収益ローンの購入と売却 | 943,200 | - | 943,200 | |||||||||
| 20% OID劣後約束手形 | 3,125,000 | - | 3,125,000 | |||||||||
| 支払手形の総額 | 5,147,996 | 303,498 | 5,451,494 | |||||||||
| 少ないです：支払手形の負債割引 | (3,270,587 | ) | - | (3,270,587 | ) | |||||||
| 支払手形総額、純額 | 1,877,409 | 303,498 | 2,180,907 | |||||||||
| 関連当事者支払手形 | ||||||||||||
| 関連当事者約束手形 | 362,779 | - | 362,779 | |||||||||
| 転換社債買掛金 | ||||||||||||
| 担保付き転換社債です | - | 24,860,000 | 24,860,000 | |||||||||
| 6% 劣後転換約束手形 | - | 2,520,346 | 2,520,346 | |||||||||
| 私募で発行された約束手形 | 1,447,427 | - | 1,447,427 | |||||||||
| 支払可能な転換社債総額 | 1,447,427 | 27,380,346 | 28,827,773 | |||||||||
| 少ないです：買掛金転換社債の負債割引 | - | (2,134,725 | ) | (2,134,725 | ) | |||||||
| 買掛ける転換社債の合計額、純額 | 1,447,427 | 25,245,621 | 26,693,048 | |||||||||
| リボルビング・ライン・オブ・クレジットライン | ||||||||||||
| リボルビングローン | - | 4,058,383 | 4,058,383 | |||||||||
| 少ないです：リボルビング・ライン・オブ・クレジットでの債務割引 | - | (746,825 | ) | (746,825 | ) | |||||||
| リボルビング・クレジットラインの合計、純額 | - | 3,311,558 | 3,311,558 | |||||||||
| ファイナンスリース | ||||||||||||
| ファイナンスリース | 182,384 | 649,186 | 831,570 | |||||||||
| 負債総額 | $ | 7,140,586 | $ | 32,391,413 | $ | 39,531,999 | ||||||
| 少ないです：負債割引 | (3,270,587 | ) | (2,881,550 | ) | (6,152,137 | ) | ||||||
| 負債総額、純額 | $ | 3,869,999 | $ | 29,509,863 | $ | 33,379,862 | ||||||
契約上の義務
私たちの主なコミットメントは、主に上記のローンに基づく義務 と、以下に説明するその他の契約上のコミットメントで構成されています。
私たちは、日常の 業務の管理をマネージャーに依頼しました。私たちとマネージャーとの関係は、主に以下の契約によって管理されます。
| ● | 私たちのマネージャーが私たちと私たちが所有する事業のために行う 管理サービスと、それに関してマネージャーに支払われる管理 手数料に関する 管理サービス契約と相殺管理サービス契約。そして |
| ● | 当社の 運営契約には、所有する 株の配分に関する当社の管理者の権利が定められています。これにはe 当社から利益配分を受ける権利、および の補足プット条項は、所有する配分株式を当社に 購入させる当社の経営者の権利に関するものです。 |
オフバランスシートアレンジメント
当社には、 が当社の財政状態、財政状態の変化、収益、経費、経営成績、流動性、資本支出または資本資源に現在または将来の影響を及ぼしている、または及ぼす可能性が合理的に高いオフバランスシート上の取り決めはありません。
重要な会計方針と見積もり
未監査の要約連結 財務諸表を作成する場合、当社の経営陣は、報告された資産、負債、 収益と費用、および関連する偶発資産と負債の開示に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりを定期的に評価しています。これらの 見積もりは、経営陣の歴史的な業界経験と、その状況下では 妥当であると考えられるその他のさまざまな仮定に基づいています。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
経営陣の見解では、最も重要な判断の適用を伴う、または複雑な見積もりを伴い、 異なる判断または見積もりが行われた場合に、報告された財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性のある会計方針の説明については、フォーム10-Kの年次報告書の 「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析—重要な会計方針」 を参照してください。証券取引所に提出された2022年12月31日に終了した会計年度欧州委員会、または SEC（欧州委員会）は、2023年4月11日に発行されます。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
該当しません。
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アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
当社は、開示の管理と手続き を維持しています（1934年の証券取引法または改正された証券取引法に基づく規則13a-15（e）で定義されています）。開示管理と手続き とは、 取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために設計された管理およびその他の手順を指します。 そのような情報は蓄積され、必要に応じて当社の最高経営責任者および最高財務責任者（CFO）を含む当社の経営陣に伝達されます。必要な開示に関する適時の決定。
取引法の規則13a-15 (e) で義務付けられているように、当社の経営陣は、2023年9月30日現在、当社の最高経営責任者と 最高財務責任者の参加と監督の下、当社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について評価を実施しました。この評価に基づいて、またその日付の時点で、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目9A「管理と手続き」に記載されている重大な弱点の が、2023年9月30日の時点でまだ是正中であるため、当社の開示管理と手続き は有効ではないと判断しました。投資家は、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目9Aに、これらの弱点の説明が記載されている を探してください。
財務報告に関する内部統制の変更
私たちは、財務報告に関する内部統制システム を定期的に見直し、効果的な内部統制環境を維持しながら、統制を改善し効率を高めるためにプロセスとシステムを変更します。変更には、新しい、より効率的なシステムの実装、 活動の統合、プロセスの移行などの活動が含まれる場合があります。
2023年9月30日現在の財務報告に対する の内部統制の有効性を評価したところ、経営陣は次の重大な弱点を特定しました。
| ● | 私たち には、 の適切な会計処理と重要な文書や契約の開示を評価するための適切な方針や手続きがありませんでした。 |
| ● | 私たち は、限られた経理担当者に対して適切な職務分掌を行っておらず、外部委託の会計サービスに依存しています。 |
| ● | 私たち には、当社の財務 報告要件に見合ったGAAPの適用に関する適切なレベルの技術的会計知識と経験を持つ、十分で熟練した経理担当者がいません。 |
が2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書で開示したように、当社の経営陣は重大な弱点に対処するために必要な措置 を特定し、2023年の第3四半期には、以下の是正手続きを引き続き実施しました。
| ● | 私たち は、財務報告要件に適用されるGAAP会計ガイドラインについて、財務チームと他の 関係者にトレーニングを提供することで、必要な変更を加える予定です。 |
| ● | 私たち は、すべての事業部門にわたって会計 手続きを標準化するために、子会社レベルで新しい方針と手続きを導入しました。また、方針と手続きを実施するために、子会社で熟練した経理担当者を新たに雇用する予定です。 |
上記の重要な 個の弱点の修正をできるだけ早く完了するつもりですが、それが可能であるという保証はありません。 効果的な開示管理と手続きを設計して実施するには、事業や経済・規制環境の変化を予測して対応し、報告義務を適切に果たす財務報告システムを維持するために多大なリソースを費やす必要がある継続的な取り組みです。私たちが講じた、または講じようとしている是正措置は、私たちが特定した重大な弱点 に完全には対処できない可能性があり、私たちの開示管理と手続きにおける重大な弱点が将来特定される可能性があります。このような状態を発見した場合、できるだけ早く改善するつもりです。私たちは、必要に応じて 適切な是正措置を講じることに全力を注いでいます。
上記の是正措置の実施 に関連する場合を除いて、2023年第3四半期 の財務報告に対する内部統制に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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パート 2
その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
時々、私たちは通常の業務過程で発生するさまざまな 件の訴訟や法的手続きに巻き込まれる可能性があります。ただし、訴訟には固有の不確実性、 が伴い、これらの問題やその他の問題で、当社の事業に害を及ぼす可能性のある不利な結果が随時発生する可能性があります。現在のところ、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼすと思われる法的手続きや請求については、 把握していません。
アイテム 1A.リスク要因。
該当しません。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
2023年9月30日までの3か月間、 四半期中に提出されたフォーム8-Kの現在のレポートでこれまで開示されていなかった株式を売却していません。
2023年9月30日に終了した3か月間、普通株式 を買い戻しませんでした。
アイテム 3.シニア証券の債務不履行だ
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全情報開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品。
|
展示品番号。 |
展示品の説明 | |
| 3.1 | 1847 Holdings LLCの設立証明書（2014年2月7日に提出されたフォームS-1の登録届出書の別紙3.1を参照して設立） | |
| 3.2 | 2018年1月19日付けの1847 Holdings LLCの2回目の修正および改訂された運営契約（2018年1月22日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して法人化） | |
| 3.3 | 2021年8月5日付けの1847 Holdings LLCの第2次修正および改訂された運営契約の修正第1号（2021年8月11日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込んだ） | |
| 3.4 | 2023年10月16日付けの1847 Holdings LLCの2回目の修正および改訂された運営契約の修正第2号（2023年10月16日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.3を参照して法人化） | |
| 4.1 | シリーズAシニアコンバーチブル優先株式の株式指定の修正および改訂されました（2021年4月1日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.1を参照して法人化） | |
| 4.2 | シリーズAシニアコンバーチブル優先株式の修正および修正された株式指定の修正第1号（2021年10月5日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.2を参照して法人化） | |
| 4.3 | シリーズBシニアコンバーチブル優先株式の株式指定（2022年3月2日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています） | |
| 4.4 | 2023年8月11日付けの1847ホールディングスLLCとVStock Transfer, LLCとの間のワラント代理店契約およびワラント形式（2023年8月14日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています） | |
| 4.5 | 2023年8月11日に1847 Holdings LLCがスパルタンキャピタル証券LLCに発行した普通株式購入ワラント（2023年8月14日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.2を参照して法人化） | |
| 4.6 | 2023年2月22日に1847 Holdings LLCがJ.H. Darbie & Co., Inc.に発行した普通株式購入ワラント（2023年4月28日に提出されたフォームS-3の登録届出書の修正第1号の別紙4.6を参照して法人化） |
48
| 4.7 | 2023年2月9日に1847 Holdings LLCがJ.H. Darbie & Co., Inc.に発行した普通株式購入ワラント（2023年4月28日に提出されたフォームS-3の登録届出書の修正第1号の別紙4.10を参照して法人化） | |
| 4.8 | 2023年2月3日に1847 Holdings LLCがJ.H. Darbie & Co., Inc.に発行した普通株式購入ワラント（2023年4月28日に提出されたフォームS-3の登録届出書の修正第1号の別紙4.13を参照して法人化） | |
| 4.9 | 2023年1月3日付けの1847 Holdings LLCとVStock Transfer, LLCとの間のワラント代理契約とワラントの形式（2023年1月9日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています） | |
| 4.10 | 2022年8月5日にクラフト・キャピタル・マネジメントLLCに発行された普通株式購入ワラント（2022年8月8日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.1を参照して法人化） | |
| 4.11 | R.F. Lafferty & Co. に発行された普通株式購入ワラント2022年8月5日に株式会社（2022年8月8日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.2を参照して法人化） | |
| 4.12 | 2022年7月8日に1847 Holdings LLCがJ.H. Darbie & Co., Inc.に発行した普通株式のワラント（2023年2月1日に提出されたフォームS-3の登録届出書の別紙4.18を参照して法人化） | |
| 4.13 | 2021年10月8日に1847ホールディングスLLCがレオナイトキャピタルLLCに発行した普通株式のワラント（2021年10月13日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.2を参照して法人化） | |
| 10.1 | 2023年9月11日付けのAB Lending SPV I、LLC、d/b/aマウンテンリッジキャピタル、ICUアイウェア株式会社、ICUアイウェア株式会社、ICUアイウェアホールディングス株式会社、および1847 ICUホールディングス株式会社との間の修正および改訂された信用および担保契約（2023年9月14日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して設立） | |
| 10.2 | 2023年9月11日付けの1847ホールディングスLLCによる、ABレンディングSPV I、LLC、d/b/aマウンテンリッジキャピタルに有利な限定保証契約（2023年9月14日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して法人化） | |
| 10.3 | 2023年9月11日付けの1847年ICUホールディングス社による、ABレンディングSPV I、LLC、d/b/aマウンテンリッジキャピタルに有利な質権契約（2023年9月14日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.3を参照して組み込まれました） | |
| 10.4 | 2023年9月11日付けのICUアイウェア・ホールディングス社による、ABレンディングSPV I、LLC、d/b/aマウンテン・リッジ・キャピタルに有利な質権契約（2023年9月14日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.4を参照して法人化） | |
| 10.5 | 2023年9月11日付けの、1847年ICUホールディングス株式会社、ICUアイウェアホールディングス株式会社、およびICUアイウェア株式会社による、ABレンディング、SPV I、LLC、d/b/a Mountain Ridge Capitalを支持する商標セキュリティ契約（2023年9月14日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.5を参照して法人化） | |
| 10.6 | 2023年8月11日付けの証券購入契約の形式（2023年8月14日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） | |
| 10.7 | 2023年8月11日付けの登録権契約の形式（2023年8月14日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています） | |
| 10.8 | 2023年8月11日付けの20％OID劣後約束手形のフォーム（2023年8月14日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.3を参照して組み込まれています） | |
| 10.9 | 2023年8月11日付けの1847ホールディングスLLCとスパルタンキャピタル証券LLCとの間の職業紹介契約（2023年8月14日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.4を参照して法人化） |
49
| 10.10 | 2023年8月4日付けのマストヒルファンドL.P. と1847ホールディングスLLCとの間のレター契約（2023年8月10日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.3を参照して法人化） | |
| 10.11 | 2023年8月4日付けのレオナイト・ファンドI、LPと1847ホールディングスLLCとの間のレター契約（2023年8月10日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.4を参照して法人化） | |
| 10.12 | 2023年8月9日付けのマストヒルファンドL.P. と1847ホールディングスLLCとの間のレター契約（2023年8月10日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.7を参照して法人化） | |
| 10.13 | 2023年8月9日付けのレオナイト・ファンドI、LPと1847ホールディングスLLCとの間のレター契約（2023年8月10日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.8を参照して法人化） | |
| 10.14 | 2023年8月10日付けのマストヒルファンドL.Pと1847ホールディングスLLCとの間のレター契約（2023年8月10日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.10を参照して法人化） | |
| 10.15 | 2023年7月14日付けの1847 Holdings LLCとそれに署名した購入者との間の証券購入契約の形式（2023年7月20日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して法人化） | |
| 10.16 | 2023年7月18日付けの1847 Holdings LLC、Spartan Capital Securities、LLC、およびそれに署名した購入者間の修正契約の形式（2023年7月20日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています） | |
| 10.17 | 2023年7月3日付けの1847 Holdings LLCとそれに署名した購入者との間の証券購入契約の形式（2023年7月10日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して法人化） | |
| 31.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って提出された最高執行責任者の証明書 | |
| 31.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って提出された最高財務・会計責任者の証明書 | |
| 32.1** | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って提供された最高執行役員の証明書 | |
| 32.2** | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って提供された最高財務・会計責任者の証明書 | |
| 101.インチ* | インライン XBRL インスタンスドキュメント | |
| 101.SCH* | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
| 101.CAL* | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
| 101.DEF* | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
| 101.LAB* | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
| 101.PRE* | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
| 104* | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
| * | ここに提出 |
| ** | ここに備え付けられています |
50
署名
1934年の証券取引法の要件 に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、 正式に権限を与えられました。
|
日付：2023年11月14日 |
1847ホールディングス合同会社 |
| /s/ エラリー・W・ロバーツ | |
| 名前：エラリー・W・ロバーツ | |
| 役職:最高経営責任者 | |
| (最高執行役員) | |
| /s/ バーニス・L・ハワード | |
| 名前:バーニス・L・ハワード | |
| 役職:最高財務責任者 | |
| (最高財務会計責任者) |
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