別紙99.1
要約中間連結財務諸表
(米ドルで表示)
9か月の期間が終了しました
2023年9月30日
Versus Systems Inc.
要約中間連結財政状態計算書
(米ドルで表示)
(未監査-経営陣が作成)
9月30日 2023 | 2022年12月31日 | |||||||
($) | ($) | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産 | ||||||||
現金 | ||||||||
売掛金、引当金を差し引いたもの(注5) | ||||||||
繰延融資費用(注3) | ||||||||
プリペイド | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
制限付預金(注6) | ||||||||
預金 | ||||||||
資産と設備、純額(注7) | ||||||||
無形資産(注10) | ||||||||
総資産 | ||||||||
負債と資本 | ||||||||
現在の負債 | ||||||||
買掛金勘定と未払負債(注11、注12、注14) | ||||||||
繰延収益 | ||||||||
支払手形-関連当事者(注12) | ||||||||
リース責任(注19) | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
リース責任(注19) | ||||||||
支払手形-関連当事者(注12) | ||||||||
負債総額 | ||||||||
資本 (赤字) | ||||||||
株式資本(注13) | ||||||||
普通株式 | ||||||||
クラス「A」株 | ||||||||
リザーブ(注13) | ||||||||
累積翻訳調整 | ||||||||
赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
非支配持分(注8) | ( | ) | ( | ) | ||||
負債と資本の合計 | ||||||||
業務の性質(注1) | ||||||||
コミットメント(注19) | ||||||||
その後の出来事(注20) |
これらの未監査の要約中間連結 財務諸表は、2023年11月14日に取締役会によって発行が承認されました。取締役会 を代表して、次の方法で署名されます。
「マシュー・ピアス」 | 「ブライアン・ティングル」 | |
ディレクター | ディレクター |
添付の注記は、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
Versus Systems Inc.
要約中間連結損失計算書および包括的な 損失
(米ドルで表示)
(未監査-経営陣が作成)
3 か月が終了 | 3 か月が終了 | 9ヶ月 終了しました | 9ヶ月 終了しました | |||||||||||||
9月30日 | 2022年9月30日、 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
($) | ($) | ($) | ($) | |||||||||||||
収入 | ||||||||||||||||
収入 | ||||||||||||||||
経費 | ||||||||||||||||
償却(注7) | ||||||||||||||||
無形資産の償却(注10) | ||||||||||||||||
コンサルティング料(注3) | ||||||||||||||||
外国為替 (利益) 損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
オフィスおよびその他の経費 | ||||||||||||||||
支払利息 | ||||||||||||||||
専門家費用(注14) | ||||||||||||||||
給料と賃金 (注14) | ||||||||||||||||
セールスとマーケティング | ||||||||||||||||
ソフトウェア配信コスト | ||||||||||||||||
株式ベースの報酬(注13) | ( | ) | ||||||||||||||
総営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
財務経費(注12) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
保証責任の公正価値の変化(注3) | ||||||||||||||||
従業員定着クレジット | ||||||||||||||||
その他の費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他の包括的損失: | ||||||||||||||||
外貨換算(利益)損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
損失と包括損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
以下に起因するその他の包括的損失の合計: | ||||||||||||||||
株主 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
非支配持分 | ||||||||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
以下に起因する包括損失の合計 | ||||||||||||||||
株主 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非支配持分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
加重平均発行済普通株式 |
添付の注記は、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
Versus Systems Inc.
要約中間連結資本変動計算書(赤字)
(米ドルで表示)
(未監査-経営陣が作成)
の数 共通 株 |
の数 クラス「A」 株式 |
共通 株式 |
コミットメント を発行します 株 |
クラス「A」 株式 |
埋蔵量 | 通貨 翻訳 調整 |
赤字 | エクイティ | 非制御 利息 |
合計 株式 (赤字) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
($) | ($) | ($) | ($) | ($) | ($) | ($) | ($) | ($) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日時点の残高 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公募で発行された株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
買収で発行された株式 | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式発行費用 | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Holdcoの株式が普通株式に交換されました | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式報酬制度 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累積翻訳調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
損失と包括損失 | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日時点の残高 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公募で発行された株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
私募で発行された株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
買収で発行された株式 | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式発行費用 | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式報酬制度 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累積翻訳調整 | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
損失と包括損失 | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ワラントの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公募で発行された株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式発行費用 | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式報酬制度 | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累積翻訳調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
損失と包括損失 | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日の残高 | ( |
) | ( |
) |
添付の注記は、 これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
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Versus Systems Inc.
要約中間連結キャッシュフロー計算書
(米ドルで表示)
(未監査-経営陣が作成)
9月30日に終了した9か月間 2023 | 9 か月が終了 9月30日 2022 | |||||||
($) | ($) | |||||||
提供した現金(使用済み) | ||||||||
営業活動 | ||||||||
当期の損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
オフィスセキュリティデポジットからの収入 | ||||||||
現金に影響しない商品: | ||||||||
償却(注7) | ||||||||
無形資産の償却(注10) | ||||||||
財務経費 | ||||||||
機器の売却損失 | ||||||||
未払利息 | ||||||||
外国為替の影響 | ( | ) | ||||||
保証責任の公正価値の変更 | ( | ) | ||||||
株式ベースの報酬 | ( | ) | ||||||
非現金運転資本項目の変更: | ||||||||
売掛金 | ||||||||
プリペイド | ( | ) | ||||||
繰延収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
買掛金と未払負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
営業活動に使用された現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
資金調達活動 | ||||||||
支払手形の返済 — 関係者 | ( | ) | ( | ) | ||||
令状行使による収入 | ||||||||
株式発行による収入 | ||||||||
リース負債の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
株式発行費用の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
財務活動によって提供される現金 | ||||||||
投資活動 | ||||||||
機器の購入 | ( | ) | ||||||
機器の売却による収入 | ||||||||
無形資産の開発 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動に使用される現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
期間中の現金の変化 | ( | ) | ||||||
現金-期初め | ||||||||
現金-期末 | ||||||||
補足キャッシュフロー情報(注18) |
添付の注記は、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
1. | 操作の性質 |
Versus Systems Inc.(以下「当社」) は、2007年1月2日に施行された事業会社法(ブリティッシュコロンビア州)に基づいて継続されました。会社の本社、登記 兼記録事務所は、カナダのブリティッシュコロンビア州バンクーバーのウェストヘイスティングスストリート1558番地、V6C 3J4です。会社の普通株はNASDAQ で「VS」のシンボルで取引されています。会社のユニットAワラントはNASDAQで「VSSYW」で取引されています。 2022年11月9日、当社は当社の普通株式の1株につき15株の株式併合を完了しました。すべての株式および1株あたりのデータは、遡及的に株式の逆分割を反映して 表示されています。
同社はテクノロジー セクターに従事しており、ゲーム開発者やライブイベント、ゲーム、アプリ、 などのコンテンツの作成者がコンテンツ内で現実世界の賞品を提供できるようにする独自の賞品およびプロモーションツールを開発しました。賞品を獲得できることで、消費者エンゲージメントのレベルが上がり、広告主にとって魅力的なプラットフォームが生まれます。
2021年6月、当社は マルチメディア、プロダクション、インタラクティブゲーム会社のXcite Interactiveの買収を完了しました。Xcite Interactiveは、所有および運営するXEOテクノロジープラットフォームを通じてオンラインオーディエンスエンゲージメント を提供しています。同社は、メジャー リーグベースボール(MLB)、ナショナルホッケーリーグ(NHL)、ナショナルバスケットボールアソシエーション(NBA)、ナショナルフットボールリーグ(NFL)のほか、オリンピック、ワールドカップ、その他の世界的なスポーツイベントとして の複数のプロスポーツフランチャイズと提携して、スタジアム内の視聴者のエンゲージメントを高めています。また、ソフトウェアライセンス事業 も行って視聴者のエンゲージメントを高めています。
これらの要約された中間連結 財務諸表は、当社が継続企業として存続すること、つまり当面の間 事業を継続し、通常の事業過程で資産を実現し、負債を償却できることを前提として作成されています。 当面の間、会社が事業を継続することが期待できない場合は、さまざまな測定基準が適切な場合があります。2023年9月30日の の時点で、当社は事業によるプラスのキャッシュフローを達成しておらず、事業を通じて日々の活動に資金を提供することもできません。そのため、会社が継続的な企業として存続できるかどうかについてはかなりの疑問があります。会社が 事業を継続できるかどうかは、収益性の高い事業を実現し、そこから資金を生み出す能力、および/または現在および将来の債務を履行するのに十分な 自己資本または借入金を調達できるかどうかにかかっています。これらの要約された中間連結財務諸表 には、会社が継続企業として存続できない場合に必要になる可能性のある、記録された資産額の回収可能性と分類、および負債の分類 に関する調整は含まれていません。これらの調整は重要かもしれません。
2. | プレゼンテーションの基礎 |
コンプライアンスステートメント
これらの要約された中間連結 財務諸表は、国際会計基準審議会(IASB)が発行した国際監査基準(IAS)34、中間財務 報告およびIFRS解釈委員会の解釈に従って作成されています。 これらには、国際財務報告基準(IFRS)で年次財務諸表に要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。したがって、 は、IASBが発行するIFRSに従って作成された、2022年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表 と併せて読む必要があります。
これらの要約された中間連結 財務諸表は、2023年11月14日に取締役会によって発行が承認されました。
測定の基礎
これらの要約された中間連結 財務諸表は、公正価値の金融商品 に分類される金融商品を除き、過去の原価ベースで作成されています。さらに、これらの要約された中間連結財務諸表は、キャッシュフロー情報を除き、発生主義会計 を使用して作成されています。
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
2. | プレゼンテーションの基礎(続き) |
機能通貨とプレゼンテーション通貨
これらの要約された中間連結 財務諸表は、特に明記されていない限り、当社と 子会社の機能通貨である米ドルで表示されます。
連結の基礎
これらの要約された中間連結
財務諸表には、支配権が買収された日からのVersus Systems Inc. とその子会社の勘定が含まれています。会社が投資先に対して権力を持ち、投資先から変動するリターンにさらされ、投資先に対する権力
を使ってリターンに影響を与えることができる場合、支配権が存在します。すべての会社間残高と取引、および
件の会社間取引から生じる未実現収益と費用は、連結時に消去されます。部分所有子会社の場合、非支配株主
株主に帰属する持分は非支配持分に反映されます。
子会社の名称 | 設立場所 | の割合 所有権権 | 主な活動 | |||||
バーサス・システムズ(Holdco)株式会社 | % | |||||||
バーサスシステムズUK株式会社 | % | |||||||
バーサスLLC | % | |||||||
Xcite Interactive, Inc. | % |
重要な会計上の判断、 見積もりと仮定
これらの要約された 中間連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、要約された中間連結財務諸表の作成日に報告された資産および負債の 額に影響する特定の見積もり、判断、および仮定を行う必要があります。見積もりと仮定は 継続的に評価され、過去の経験と経営陣による現在の出来事や関連すると考えられるその他の事実と状況 の評価に基づいています。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
報告期間の終了時に経営陣が行った 将来およびその他の見積もりの不確実性の原因に関する重要な仮定により、実際の結果が仮定と異なる場合、 資産および負債の帳簿価額が大幅に調整される可能性があります。 は以下に関連しますが、これらに限定されません。
i) 繰延所得税
繰延税金資産(未使用の税金損失から生じる を含む)では、認識された繰延税金資産を活用するために、会社が将来の期間に十分な課税収益 を生み出す可能性を評価することを経営陣が評価する必要があります。将来の課税対象利益の創出に関する仮定は、経営陣による将来のキャッシュフローの見積もりに依存します。さらに、将来の税法の変更により、会社が将来の期間に税控除を受けることができなくなる可能性があります。将来のキャッシュフローと課税所得が見積もりと大きく異なる限り、 報告日に記録された純繰延税金資産を実現する会社の能力が影響を受ける可能性があります。
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
2. | プレゼンテーションの基礎(続き) |
ii) 経済的 無形資産の回収可能性と将来の経済的利益の可能性
経営陣は、資産計上された無形資産コストは将来の経済的利益をもたらし、経済的に回収可能である可能性があると判断しました。経営陣は、経済的回復可能性と将来の経済的利益の見込みを評価する際に、予想されるキャッシュフローや推定される経済寿命など、いくつかの基準 を使用しています。
iii) 株式報酬の評価
当社は、株式ベースの報酬の評価にBlack-Scholes オプション価格モデルを使用しています。オプション価格モデルでは、 予想価格の変動性、金利、没収率などの主観的な仮定を入力する必要があります。インプット前提条件の変更は、公正価値の見積もり と会社の収益と株式準備金に大きな影響を与える可能性があります。
iv) 減価償却と償却
会社の無形資産 と設備は、資産の推定耐用年数と 残存価値を考慮して、定額で減価償却されます。これらの見積もりの変更は、将来の 期間におけるこれらの資産の帳簿価値、純損失、および包括利益(損失)に影響を与える可能性があります。
v) 機能通貨の決定
会社 とその子会社の機能通貨は、各事業体が事業を展開する主要な経済環境の通貨です。機能通貨の決定には、主要な経済環境を決定するための特定の判断が必要な場合があります。主要な経済環境を決定する出来事や状況に 変化があった場合、機能通貨が変わる可能性があります。
vi) 収益認識
会社と 人の顧客との契約には、複数の製品やサービスを譲渡する約束が含まれている場合があります。これらの契約について、当社は、個々の履行義務が契約の範囲内で明確かつ明確である場合に個別に会計処理します。製品 とサービスが別個の履行義務と見なされるかどうかを判断するには、重大な判断が必要な場合があります。個別の履行義務ごとに、 単独販売価格を決定する際にも判断が必要です。
vii) 無形資産 資産およびのれんのその後の評価
当社は、Xciteの買収によって取得した無形資産とのれんの公正価値を計算するために、一般的に受け入れられている 原則を使用しました。それは、収入アプローチ、 市場アプローチ、およびコストアプローチです。取得した各資産の計算された公正価値は、会社の年間減損 テストに使用されます。減損損失とは、資産または現金生成単位(CGU)の帳簿価額が回収可能な 額を超える金額です。回収可能額は、資産の公正価値から処分費用と使用価値を差し引いた金額です。使用価値は、資産またはCGUから得られると予想される将来のキャッシュフローの 現在価値です。
3. | 重要な会計方針 |
1株当たりの基本損失と希薄化後損失
1株当たりの基本利益(損失)は、普通株主が利用できる純利益(損失)を、報告期間中に 発行された株式の加重平均数で割って 計算されます。希薄化後の1株当たり利益(損失)は、1株当たりの基本利益(損失)と同様に計算されます。ただし、加重平均発行済株式数は、希薄化されている場合、ストックオプションおよびワラントの想定される行使のための追加株式を含むように増加します。 追加株式数は、未払いのストックオプションと新株予約権が行使され、収益 が
このような手法は、報告期間中の平均市場価格で
株の普通株式を取得するために使用されました。2023年9月30日現在の希薄化後
株当たり損失から除外された潜在的に希薄化要因となるオプションとワラントの合計は
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
3. | 重要な会計方針(続き) |
プロパティと 機器
アセット | レート | |
コンピューター | ||
使用権資産 |
金融商品
分類
当社は、金融 商品を次のカテゴリに分類しています:損益による公正価値(FVTPL)、その他の包括利益(損失)による公正価値(FVTOCI)、または償却原価による。会社は最初の認識時に金融資産の分類を決定します。債務証書の分類 は、金融資産を管理するための会社のビジネスモデルとその契約上のキャッシュフロー 特性によって決まります。取引目的で保有されている株式商品はFVTPLに分類されます。その他の株式商品については、 買収日に、当社は(商品ごとに)取り返しのつかない選択を行い、それらをFVTOCIとして指定することができます。金融負債 は償却原価で測定されます。ただし、FVTPL(取引やデリバティブのために保有されている商品など) で測定する必要がある場合、または当社がFVTPLで測定することを選択した場合を除きます。
計測
金融資産/負債 | IFRSクラス分け 9 | |
現金 | ||
売掛金 | ||
制限付入金 | ||
デポジット | ||
買掛金と未払負債 | ||
支払手形 |
償却原価での金融資産と負債
償却費の金融資産と負債は、最初はそれぞれ公正価値に取引費用を加えたものまたは引いたもので認識され、その後、減損を差し引いた償却 費用で計上されます。
FVTPLの金融資産と負債
FVTPLで保有されている金融資産と負債は、最初は公正価値で計上され、取引費用は損益として費用計上されます。FVTPLで保有されている金融資産と負債の公正価値の変動から生じる実現および未実現の 損益は、それらが発生した期間の利益または 損失に含まれます。
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
3. | 重要な会計方針(続き) |
償却原価による金融資産 の減損
「予想信用損失」 減損モデルが適用されます。このモデルでは、予想される信用損失に基づいて損失引当金を計上する必要があります。資産に関連する将来のキャッシュフローの推定現在価値 が決定され、この金額 と帳簿価額の差に対して減損損失が次のように認識されます。資産の帳簿価額は、資産に関連する将来のキャッシュフローの推定現在価値から、金融資産の当初の実効金利で割り引かれ、直接または引当金 口座と結果として生じる損失は、その期間の損益に計上されます。
その後の期間に、償却原価で測定された金融資産に関連する減損損失の金額 が減少した場合、減損が取り消された日の投資の帳簿価額が、減損が計上されなかった場合の償却費を 超えない範囲で、以前に認識された減損損失は 利益または損失によって逆転されます。
のれんを除く無形資産
金融資産の認識不全
会社が金融 資産の認識を取り消すのは、金融資産からのキャッシュフローに対する契約上の権利が失効した場合、または金融資産と 関連するリスクと所有権の報酬のほぼすべてを別の事業体に譲渡する場合に限られます。認識解除による損益は、通常 損益に計上されます。
2023年9月30日現在、当社 にはデリバティブ金融資産および負債はありません。
別途取得した無形資産は、初回認識時に原価で保有されます。企業結合で取得した無形資産と、のれんとは別に認識された は、買収日の公正価値で最初に認識されます。研究 活動への支出は、発生した期間の費用として認識されます。
耐用年数が有限の無形資産は 償却され、耐用年数が無期限の無形資産は償却されません。耐用年数は、 資産が会社の将来のキャッシュフローに直接的または間接的に寄与すると予想される期間の最も良い見積もりです。耐用年数は、会社による資産の予想使用期間 と、規制当局の承認と承認、陳腐化、需要、競争、その他の経済的要因を含む、資産の耐用年数と将来のキャッシュフローを制限する法律、規制、または契約上の規定に基づいています。 無形資産の公正価値の測定にインカムアプローチを使用する場合、当社は、無形資産の公正価値の測定に使用される予想キャッシュフローの期間 を考慮し、上記の会社固有の要因に合わせて適切に調整して、 償却目的の耐用年数を決定します。規制、契約、競争、経済、その他の要因によって会社の無形資産の耐用年数 が制限されない場合、耐用年数は無期限とみなされます。
有限の耐用年数を持つ無形資産は、無形資産の経済的利益が
消費または使い果たされるパターンが確実に決定できる場合を除いて、定額法で償却されます。会社は、報告期間ごとに無形資産の残存耐用年数を評価して、残存耐用年数の修正が必要かどうかを判断します。残存耐用年数が変更された場合、無形資産の
残存帳簿価額は、修正後の残存耐用年数にわたって将来的に償却されます。
社の無形資産は、次のように定額で償却されます
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
3. | 重要な会計方針(続き) |
グッドウィル
会社は、企業結合から生じる のれんを、その企業結合から利益を受けると予想される各現金生成単位(CGU)またはCGUのグループに割り当てます。のれんが配分されたCGUまたはCGUグループの帳簿価額は、のれんが減損している可能性があるという兆候がある場合は 毎年減損検査されます。どんな障害も直ちに費用として認識されます。CGUの価値が 回復しても、以前に記録されたのれんの減損はその後元に戻されません。
繰延融資費用
繰延融資費用は、主に
会社の普通株式の公募に関連する直接的な増分費用です。会社の
融資が完了すると、繰延費用は収益と相殺されます。会社は$を負担しました
のれんを除く無形資産 の減損
開発(または内部プロジェクトの開発段階)から生じた、内部で生成された無形 資産は、次の がすべて実証された場合にのみ認められます。
(a) | 無形資産を完成させて使用または販売できるようにすることの技術的実現可能性。 |
(b) | 無形資産を完成させ、それを使用または売却する意図。 |
(c) | 無形資産を使用または売却する能力。 |
(d) | 無形資産が将来の経済的利益をどのように生み出すか。 |
(e) | 開発を完了し、無形資産を使用または売却するための十分な技術的、財政的、その他の資源があること。そして |
(f) | 開発中の無形資産に起因する支出を確実に測定する能力。 |
社内で生成された無形資産について最初に認識された金額は、無形資産が最初に上記の認識 基準を満たした日から発生した費用の合計です。資産の耐用年数が終了する前に将来の経済的利益が期待できない場合、残余簿価は計上されます。 最初に認識された後、内部で生成された無形資産は原価で報告されます。内部で生成された無形資産 を認識できない場合、開発費は発生した期間の費用として認識されます。
各報告期間の終わりに、 会社は無形資産の帳簿価額を見直して、それらの資産に が減損損失を被った兆候がないかどうかを判断します。そのような兆候がある場合は、減損損失(もしあれば)の程度を判断するために、資産 が属する現金生成単位(CGU)の回収可能額を見積もります。
合理的かつ一貫した 配分基準が特定できる場合、企業資産(審査対象のCGUと他のCGUの両方の将来のキャッシュフローに寄与するのれん以外の資産)も個々のCGUに割り当てられます。それ以外の場合は、合理的かつ一貫した配分基準を特定できる最小の CGUグループに割り当てられます。
回収可能な金額は、 公正価値から販売コストと使用価値を差し引いた金額です。使用価値を評価する際、将来の推定キャッシュフローは、将来のキャッシュフローの見積もりが調整されていない資産の時間的価値と 特有のリスクに関する現在の市場評価を反映した税引前割引率を使用して、現在価値から 割り引かれます。
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
3. | 重要な会計方針(続き) |
資産 (またはCGU)の回収可能額が帳簿価額よりも少ないと推定される場合、資産(またはCGU)の帳簿価額は回収可能な金額まで減額されます。
その後 減損損失が逆転した場合、資産(またはCGU)の帳簿価額は、回収可能な金額の修正後の見積もりまで増加します。これにより、増加した 帳簿価額は、過去数年間に資産 (またはCGU)の減損損失が認識されなかった場合に決定された帳簿価額を超えないようになります。減損損失の取り消しは、すぐに損益に計上されます。
所得税
利益または 損失に計上される税金費用は、現在の税金と、他の包括利益または直接資本に計上されていない繰延税の合計です。
現在の所得税
現在の所得税資産および/または負債 には、報告日の で未払いの現在または以前の報告期間に関連する財政当局からの請求または財政当局に対する義務が含まれます。現在の税金は課税対象利益に対して支払われます。これは、要約中間連結 財務諸表の損益とは異なります。現在の税金の計算は、報告期間の終わりに までに制定された、または実質的に制定された税率と税法に基づいています。
繰延所得税
繰延所得税は、資産と負債の帳簿価額とその課税基準との一時的な差異に基づいて 計算されます。繰延税金資産および負債 は、報告期間の終わりまでに が制定または実質的に制定されたことを条件として、それぞれの実現期間に適用されると予想される税率で、割引なしで計算されます。
繰延税金資産は、将来の課税所得に対して利用できる可能性が高い範囲で 認識されます。繰延税金資産と負債 は、会社が同じ税務当局からの現在の税金資産と負債を相殺する権利と意図を持っている場合にのみ相殺されます。
繰延税金資産または 負債の変動は、利益または損失における税収または費用の構成要素として認識されます。ただし、他の包括利益として または直接資本として認識される項目に関連する場合を除きます。この場合、関連する繰延税金は、それぞれ他の包括的 利益または資本にも計上されます。
リース
リースは、リースされた資産を会社が使用できるようになった日に、使用権 資産およびそれに対応する負債として認識されます。リースから生じる資産と負債 は、最初は現在価値に基づいて測定されます。
使用権資産は、以下を含む コストで測定されます。
-リース負債の初期計測 の金額。
- または開始日前に行われたリース支払いから、受け取ったリースインセンティブを差し引いた金額です
12
バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
3. | 重要な会計方針(続き) |
-任意の初期直接費用。そして
-修復費用。
会社は、契約の開始時に、 契約にリースが含まれているか、リースが含まれているかを評価します。当社は、当社が借手であるすべてのリース契約に関して、使用権資産とそれに対応するリース負債を と認識しています。リース負債は、最初に、開始日に支払われなかったリース 支払いの現在価値で測定され、リースに含まれるレートを使用して割引されます。この金利が簡単には決まらない場合、会社は増分借入金利を使用します。
2023年9月30日現在、当社 は完全にリモートワークを採用しており、オフィススペースやその他の長期資産の長期リース契約は締結していません。 このように、リース負債や使用権資産は認識されていません。
リース責任
その後、リース負債は、リース負債の利息を反映して帳簿価額を増やし(実効利息法を使用)、支払われたリース料を反映して帳簿価額を減らすことで 測定されます。使用権資産は、リース期間と原資産の耐用年数のいずれか短い方で減価償却されます。当社は、IAS 36「資産の減損」を適用して資産が減損しているかどうかを判断し、特定された減損損失を 計上します。実際的な手段として、IFRS第16号では、リースによって非リース構成要素を分離せず、代わりに すべてのリースおよび関連する非リース構成要素を単一の取り決めとして計上することが認められています。当社はこの実際的な手段である を使用していないため、契約上の対価を、リース コンポーネントのスタンドアロン価格と非リースコンポーネントのスタンドアロン価格の合計に基づいて、リースコンポーネントと非リースコンポーネントに割り当てています。
インデックスやレートに依存しない 変動賃料は、リース負債と使用権資産の測定には含まれません。関連する支払いは、その支払いのきっかけとなった事象または状況が発生した期間において、 費用として認識され、損益および包括利益の明細書 にそのように表示されます。
規定
過去の事象の結果、会社に現在の法的または建設的な義務があり、確実に見積もることができ、その債務を決済するために経済的利益の流出が必要になる可能性が ある場合、引当金が認められます。引当金は、将来の予想キャッシュフローを、貨幣の時間的価値と負債に固有のリスク に関する現在の市場評価を反映した税引前レートで 割り引くことによって決定されます。
政府補助金
政府の助成金は、会社が助成金に付随する条件を遵守し、助成金が受領されるという合理的な保証がある場合に、認められます。 政府の助成金は、 会社が助成金の補償対象となる関連費用の費用を認識する期間にわたって、対応する費用を体系的に相殺するための損益として計上されます。 資産に関連する助成金の場合、助成金を繰延収入として設定するか、資産の帳簿価額から差し引く必要があります。
非支配持分
当社の 未満の完全子会社の非支配持分は、資本の独立した構成要素として分類されます。最初に認識された時点で、非支配持分は 非支配法人の関連子会社への拠出の公正価値で測定されます。 当初の取引日以降、子会社の資本の変動における非支配持分 持分の非支配持分の帳簿価額が調整されます。
13
バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
3. | 重要な会計方針(続き) |
子会社に対する会社の所有権 の持分の変化による支配権の喪失は、株式取引として記録されます。非支配持分の帳簿価額 は、子会社に対する非支配持分の相対持分の変化を反映するように調整され、非支配持分の帳簿価額への調整と、当社が受領した収益および/または支払った対価の一部 との差は、直接資本として認識され、会社の所有者に帰属します。
私募で発行された株式単位 の評価
当社は、私募単位として発行される株式と新株予約権の測定に関して、残余 価値法を採用しています。残余価値法は、最初に が公正価値に基づいて最も測定しやすい要素に価値を割り当て、次に、残余価値(ある場合)を測定しにくい 要素に割り当てます。
私募で発行された普通株式 の公正価値は、より簡単に測定できる要素であると判断され、その公正価値で評価されます。残高(もしあれば )は、添付のワラントに割り当てられます。ワラントに起因する公正価値はすべてワラント準備金として記録されます。ワラント が行使された場合、関連金額は株式資本として再分類されます。ワラントが行使されずに期限切れになった場合、関連する金額は ワラント準備金に残ります。
エクイティ・ファイナンス 取引で発行されたワラント
当社は、事業継続に必要な資金を調達するために、エクイティ・ファイナンス 取引を行っています。これらのエクイティ・ファイナンス取引には、普通株式 またはユニットの発行が含まれる場合があります。各ユニットは、一定数の株式と一定数のワラントで構成されています。各 エクイティ・ファイナンス取引の条件に応じて、ワラントは 取引で規定されているように、満了前の価格で追加の普通株式に行使できます。
ユニットの一部であるワラントには、残存価値(ある場合)に基づいて価値が割り当てられ、準備金に含まれます。
2021年2月1日現在、株式発行義務は会社の機能通貨で固定されていなかったため、ワラント
はデリバティブ負債と見なされました。
デリバティブワラント負債は、問題となっている公正価値として測定され、その後の変更は連結明細書
の損失および包括損失で確認されました。A $
当社は、株式ベースの支払いとデリバティブ金融資産(ワラントへの投資など)の評価にBlack-Scholes オプション価格モデルを使用しています。オプション価格設定 モデルでは、予想される価格の変動性、金利、没収率などの主観的な仮定を入力する必要があります。入力された前提条件の変更 は、公正価値の見積もり、会社の収益および株式準備金に重大な影響を与える可能性があります。
株式ベースの報酬
当社は、取締役、役員、従業員、コンサルタントに、 が会社の普通株式を取得するためのストックオプションを付与します。法律上または税務上の目的で従業員であったり、従業員が行うのと同様のサービスを提供している場合、その個人は従業員として分類されます。
ストックオプションの公正価値は、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して付与日に測定され、権利確定期間にわたって認識されます。ストックオプションの行使により株式に支払われた対価 は、資本金に計上されます。
14
バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
3. | 重要な会計方針(続き) |
株式 商品が非従業員に発行され、企業が対価として受け取った商品またはサービスの一部または全部を具体的に特定できない場合、株式ベースの支払いの公正価値で測定されます。それ以外の場合、株式ベースの支払いは、受け取った商品またはサービスの公正価値 で測定されます。
収益認識
一般的に、会社は、収益額を確実に測定でき、将来の経済的利益が会社に流れる可能性が高い場合、 取り決めの証拠がある場合、販売価格が固定または決定可能な場合、特定の基準が満たされている場合、または以下に説明するように、会社の各活動について 残っている重要な履行義務がない場合に、収益を認識します。予見可能な損失(もしあれば )は、損失が確定した年または期間に計上されます。
同社は、主に3つの方法で収益を上げています。1)インタラクティブな制作ソフトウェアプラットフォームからのSoftware-as-a-Service(SAAS)の販売、2)カスタムビルドのソフトウェアまたはその他の専門サービスの開発と保守、3)広告の販売。
当社は、契約期間中のインタラクティブプロダクション販売によるSAAS収益 を、履行義務が履行された時点で計上します。支払い条件は 契約によって異なり、定期支払いでも1回限りの支払いでもかまいません。
当社は、履行義務の履行時に提供されるカスタムビルドのソフトウェアおよびその他の専門サービスの開発と保守から得た 収益を、それらのサービスと引き換えに当社が期待する対価を反映した金額で計上します。履行 の義務は、ある時点で履行することも、時間の経過とともに履行することもできます。 ある時点で履行義務が履行された場合、収益はその時点で計上されます。長期にわたって履行義務が履行されるたびに、当社はその履行義務の完全な履行に向けた進捗状況を測定することで の収益を認識します。
広告の販売 から得られる収益については、当社は収益契約において代理人とみなされます。当社は、デジタル広告 インベントリを所有または管理していません。会社は、広告インベントリについて合意されたパフォーマンス基準(閲覧数やクリック数など、 など)を達成した時点で収益を認識します。当社は取引の代理人として行動しているため、当社は 広告の販売による収益を純額ベースで計上します。これには、会社の収益分配契約に基づいてパートナーに支払われる金額は含まれていません。
会社と 人の顧客との契約には、複数の製品やサービスを譲渡する約束が含まれている場合があります。これらの契約について、当社は、個々の履行義務が契約の範囲内で明確かつ明確である場合に個別に会計処理します。製品 とサービスが別個の履行義務と見なされるかどうかを判断するには、重大な判断が必要な場合があります。個別の履行義務ごとに、 単独販売価格を決定する際にも判断が必要です。会社の履行義務は12か月以内に 履行されるため、当社はIFRS第15号に基づく実際的な手段を選択しました。これにより、当社は、契約のいずれかの資金調達の結果として重要な 個の資金調達要素を記録せず、契約を結ぶために発生した費用を資本化することもありません。
繰延収益
売上の収益計上は、納品時またはサービスの提供時に 月単位で記録されます。サービスのために事前に受け取った現金は、報告日現在のサービス契約に基づく残り時間の割合に基づいて、繰延収益 として計上されます。
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
3. | 重要な会計方針(続き) |
外国為替
機能通貨は、企業が事業を行う主要な経済環境の通貨 であり、会社内の事業体ごとに決定されています。会社とその子会社の機能通貨 は米ドルです。機能通貨の決定は、IAS 21「為替レートの変動の影響」で特定された考慮要因の分析を通じて 行われました。
米ドル以外の通貨 での外貨取引は、取引日に適用される為替レートで記録されます。外貨取引 の損益は、通常、損益として認識され、外国為替の利益(損失)で表されます。
各報告期間の終わりに、 会社とその子会社の外貨建ての金銭的資産と負債は、財政状態計算書作成日の 為替レートで換算されます。外貨 通貨建ての非貨幣資産と負債は、過去のレートで換算されます。外貨建ての収益と費用は、取引日に有効なものと近い の為替レートで換算されます。外貨換算損益は、その他の包括利益に 計上され、通貨換算準備金の資本として累積されます。
包括利益 (損失)
包括利益(損失) は、純利益(損失)とその他の包括利益(損失)で構成され、会社の株主以外の資金源からの取引や出来事によって生じる株主資本 (赤字)の変化を表します。包括損失 は、外国換算損益の影響により、2023年9月30日に終了した期間の純損失とは異なります。 包括損失は、外国換算利益と 損失の影響により、2022年12月31日に終了した年度の純損失とは異なります。
4. | 機能通貨と表示通貨の変更 |
当社は、2021年2月1日から、機能通貨
をカナダドル(CAD)から米ドル(USD)に変更しました。機能通貨
の変更は、2021年1月の新規株式公開とナスダックへの上場と同時に行われました。バーサスの事業活動(主に米ドルの収益と支出、および米ドル建ての資金調達で構成される)を考慮すると、
の経営陣は、会社の機能通貨は米ドルであると判断しました。すべての資産、負債、株式
資本、および株主資本(赤字)の他の構成要素(赤字)は、変更日の為替レート
で米ドルに換算されました。これらの変化は前向きに考慮されています。2021年2月1日の機能通貨
の変更と同時に、当社は表示通貨をカナダドルから米ドルに変更しました。この表示通貨の変化
は、主に米ドル
件の取引で構成される会社の事業活動をよりよく反映するためです。提示されたすべての期間の要約された中間連結財務諸表は、IAS 21「為替レートの変動の影響」に従って新しい
表示通貨に翻訳されています。要約された中間損益計算書と包括損失計算書は、各四半期報告期間中の実勢平均
為替レートを使用して表示通貨に換算されています。
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
5. | 売掛金 |
2023年9月30日現在、売掛金
は$の顧客売掛金で構成されています
6. | 制限付入金 |
2023年9月30日の時点で、制限付き
預金は$でした
7. | 資産と設備 |
コンピューター | 使用権資産 | 合計 | ||||||||||
($) | ($) | ($) | ||||||||||
費用 | ||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
追加 | ||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||
追加 | ||||||||||||
処分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
2023年9月30日 | ||||||||||||
累積償却額 | ||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
その期間の償却 | ||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||
その期間の償却 | ||||||||||||
処分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
2023年9月30日 | ||||||||||||
運送金額 | ||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||
2023年9月30日 |
2023年4月30日、当社はリースの終了に伴い、カリフォルニア州ロサンゼルスにあるリースオフィススペースを 空けました。オフィススペースを空けると、会社 は余ったオフィス家具や備品を販売または処分しました。これには、現在の労働力ではもはや必要とされていない会社のコンピューターの大部分が含まれます。
2023年9月30日現在、当社
は完全にリモートワークを採用しており、オフィススペースやその他の長期資産の長期リース契約は締結していません。
というように、残りの使用権資産残高は$です
8. | LLCとの非支配持分 |
2018年12月31日現在、当社
は
17
バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
8. | VERSUS LLCの非支配持分(続き) |
2019年5月21日、当社は
を追加で買収しました
2019年6月21日、当社
はさらに買収しました
2022年3月1日、当社は
を追加で買収しました
2023 | 2022 | |||||||
非支配持分の割合 | ||||||||
($) | ($) | |||||||
資産 | ||||||||
現在の | ||||||||
非電流 | ||||||||
負債 | ||||||||
現在の | ||||||||
非電流 | ||||||||
純負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
非支配持分 | ( | ) | ( | ) | ||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
非支配持分に帰属する純損失 | ( | ) | ( | ) |
9. | 株式会社XCITEインタラクティブの買収 |
A) 買収の概要
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
9. | 株式会社XCITEインタラクティブの買収(続き) |
買収は、IFRS第3号「企業結合」に基づく買収方法を使用して 会計処理されました。買収方法では、資産と負債 は取得日の推定公正価値で測定されます。ただし、所得税、株式ベースの報酬、リース 負債、ROU資産は除きます。対価総額は、取得した有形資産と無形資産、および引き受けた負債に割り当てられました。
B) 考察
普通株式 | $ | |||
現金 | ||||
運転資金調整 | ( | ) | ||
PPPシェア | ||||
総合検討事項 | $ | |||
取得した識別可能な資産と引き受けた負債 | ||||
現金 | $ | |||
売掛金 | ||||
不動産、プラント、設備 | ||||
無形資産 | ||||
その他の資産 | ||||
買掛金と未払負債 | ( | ) | ||
その他の負債 | ( | ) | ||
特定可能な資産総額 | $ | |||
グッドウィル | $ |
のれんが認められたのは、 の達成が期待されていた相乗効果によるものです。のれんは税務上控除できませんでした。
C) のれんと 無形資産の減損
当社は、IAS 36資産の減損に従って年次減損 分析を実施しています。2022年と 以降のXcite Interactiveの業績には、収益予測の低下、カスタムゲームの作成にかかる時間とコスト、Xciteの主要従業員の離職、 、ファンエンゲージメント業界の競争環境など、多くの要因が影響しました。その結果、当社は2022年12月31日現在、第三者に減損 分析を実施するよう依頼しました。
分析の結果、回収可能な
金額は $ であることが判明しました
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
9. | 株式会社XCITEインタラクティブの買収(続き) |
D) 収益と利益への貢献
買収した事業は$の収益に貢献しました
10. | 無形資産 |
無形資産は、
企業間ソフトウェアプラットフォームで構成されています。これにより、ビデオゲームのパブリッシャーや開発者は、賞品ベースのゲーム
をプレーヤーに提供できます。
ソフトウェア | 顧客 との関係 | 商品名 | 開発されました テクノロジー | 合計 | ||||||||||||||||
費用 | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
追加 | ||||||||||||||||||||
障がい | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
追加 | ||||||||||||||||||||
2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||
累積償却額 | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
償却 | ||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
償却 | ||||||||||||||||||||
2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||
運送金額 | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
2023年9月30日 |
11. | 買掛金と未払負債 |
2023年9月30日 | 12月31日 2022 | |||||||
($) | ($) | |||||||
買掛金(注12) | ||||||||
関係者による(注12と注14) | ||||||||
未払負債(注12) | ||||||||
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
12. | 支払手形 — 関連当事者 |
2023年9月30日に終了した9か月間に、会社はドルを返済しました
2022年12月31日に終了した年度中に、会社は$を返済しました
金額 ($) | ||||
残高、2021年12月31日 | ||||
外貨調整 | ( | ) | ||
返済 | ( | ) | ||
財務経費 | ||||
残高、2022年12月31日 | ||||
外貨調整 | ||||
返済 | ( | ) | ||
バランス、2023年9月30日 | ||||
現在の | ||||
非電流 |
13. | 株式資本と準備金 |
a) 認可された 株式資本
私たちは、
株のクラスA株を無制限に発行する権限を与えられています。クラスA株には特別な権利や制限はありません。2023年9月30日の時点で、
は
b) 発行済み株式資本
2023年9月30日に終了した 9か月間、会社は次のことを行いました。
i) | 発行されました |
ii) | 発行されました |
エスクロー
2023年9月30日の時点で、
21
バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
13. | 株式資本と準備金(続き) |
2022年12月31日に終了した年度中、当社は:
i) | 発行されました |
ii) | 発行されました |
iii) | 発行されました |
iv) | 発行されました |
v) | 発行されました |
vi) | 発行されました |
七) | 発行されました |
c) ストック オプション
当社は、役員、取締役、従業員、コンサルタントにインセンティブストック
オプションを付与することがあります。当社は、車両オプションプラン(以下「プラン」)
を実施しました。これにより、会社は最大で発行できます
数 件数が抜群です | 加重平均 行使価格 | |||||||
($) | ||||||||
残高 — 2021年12月31日 | ||||||||
付与されました | ||||||||
運動した | ||||||||
没収 | ( | ) | ||||||
バランス — 2022年12月31日 | ||||||||
付与されました | ||||||||
運動した | ||||||||
没収 | ( | ) | ||||||
バランス — 2023年9月30日 |
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
13. | 株式資本と準備金(続き) |
2023年9月30日に終了した9か月間、
2022年12月31日に終了した年度中、
2023年9月30日、 | 12月31日 2022 | |||
リスクフリー金利 | ||||
オプションの期待寿命 | ||||
予想配当利回り | ||||
ボラティリティ |
有効期限 | [オプション] 優れた | エクササイズ 価格 | 加重平均残存寿命 | |||||||||
($) | (年) | |||||||||||
2024年4月2日 | ||||||||||||
2024年6月27日 | ||||||||||||
2024年9月27日 | ||||||||||||
2024年10月22日 | ||||||||||||
2025年7月24日 | ||||||||||||
2025年7月31日 | ||||||||||||
2025年8月10日 | ||||||||||||
2026年6月1日 | ||||||||||||
2026年6月29日 | ||||||||||||
2026年8月19日 | ||||||||||||
2027年5月10日 | ||||||||||||
2027年8月17日 | ||||||||||||
2027年9月20日 | ||||||||||||
2028年2月13日 | ||||||||||||
23
バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
13. | 株式資本と準備金(続き) |
d) 株式購入 ワラント
番号 | 加重平均行使価格 | |||||||
優れた | ($) | |||||||
バランス — 2021年12月31日 | ||||||||
運動した | ||||||||
期限切れ | ( | ) | ||||||
発行済み | ||||||||
残高 — 2022年12月31日 | ||||||||
運動した | ( | ) | ||||||
期限切れ | ||||||||
発行済み | ||||||||
バランス — 2023年9月30日(1) |
(1) |
2023年9月30日に終了した9か月間、 会社は:
i) | 発行されました |
2022年12月31日に終了した年度中、当社は:
i) | 2022年2月28日に公募を完了し、発行しました |
ii) | 発行されました |
iii) | 発行されました |
iv) | 2022年12月9日に公募を完了し、発行しました |
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
13. | 株式資本と準備金(続き) |
2023年9月30日、 | ||
リスクフリー金利 | ||
ワラントの期待寿命 | ||
予想配当利回り | ||
ボラティリティ | ||
ワラントごとの加重平均公正価値 | $ |
有効期限 | ワラント 優れた | エクササイズ 価格 | 加重平均残存寿命 | |||||||||
($) | (年) | |||||||||||
2026年1月20日(1) | ||||||||||||
2027年2月28日 | ||||||||||||
2027年12月6日 | ||||||||||||
2027年12月9日 | ||||||||||||
2028年1月18日 | ||||||||||||
2028年2月2日 | ||||||||||||
(1) |
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
14. | 関連当事者取引 |
以下は、2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間の、これらの要約中間連結財務諸表には開示されていない当社の
関連当事者取引をまとめたものです。
主要管理職員
2023 | 2022 | |||||||
($) | ($) | |||||||
会社のCEOに支払われた、または発生した短期従業員給付。これには、インセンティブストックオプションおよび業績保証権に付与される株式ベースの報酬が含まれます。 | ||||||||
会社の最高財務責任者に支払われた、または発生した短期従業員給付。これには、インセンティブストックオプションおよび業績新株予約権に付与される株式ベースの報酬が含まれます。 | ||||||||
会社の諮問委員会のメンバーに支払われた、または発生した短期従業員給付。これには、インセンティブとなるストックオプションおよびパフォーマンスワラントに付与される株式ベースの報酬が含まれます。 | ||||||||
会社の最高技術責任者に支払われた、または発生した短期従業員給付。これには、インセンティブストックオプションおよびパフォーマンスワラントに付与される株式ベースの報酬が含まれます。 | ||||||||
会社の取締役に支払われた、または発生した短期従業員給付。これには、インセンティブストックオプションおよび業績保証権に付与される株式ベースの報酬が含まれます。 | ||||||||
会社の最高人事責任者に支払われた、または発生した短期従業員給付。これには、インセンティブストックオプションおよび業績保証権に付与される株式ベースの報酬が含まれます。 | ||||||||
会社の他の取締役や役員に支払われた、または発生した短期従業員給付。これには、インセンティブストックオプションや業績保証権に付与される株式ベースの報酬が含まれます。 | ||||||||
合計 |
その他の関連当事者の支払い
オフィスシェアリングと占有費用
ドル
未払い金額
a) | 2023年9月30日の時点で、合計$ |
b) | 2023年9月30日の時点で、合計$ |
26
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15. | 金融商品とリスク管理 |
財務リスク管理
適正 価値で測定される金融商品は、公正価値の見積もりに使用されるインプットの相対的な信頼性に応じて、公正価値階層の3つのレベルのいずれかに分類されます。公正価値階層の3つのレベルは次のとおりです。
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における未調整相場価格
レベル2 — 資産または負債について直接的または間接的に観察可能な 見積もり価格以外のインプット。そして
レベル3 — 観察可能な市場データに 基づいていないインプット。
取締役会 は、会社のリスク管理の枠組みの確立と監督を全面的に担当しています。会社の金融 商品は、現金、売掛金、制限付預金、買掛金、未払負債、および支払手形で構成されています。
現金、売掛金、 買掛金、未払負債の公正価値は、これらの商品の短期的な性質上、帳簿価額とほぼ同じです。
信用リスク
信用リスク は、金融商品の取引相手が支払い義務を履行しなかった場合に会社に金銭的損失をもたらすリスクです。当社 には、現金を保有する金融機関を除いて、その金融商品の重要な取引相手はいません。 会社は、一次格付け機関によって投資適格格付けの高い大手金融機関 に現金を預けるようにすることで、信用リスクを管理しています。会社の売掛金は、顧客から支払うべき商品とサービス、およびカナダ 政府から支払われるべき税金で構成されています。
金融商品のリスクエクスポージャー
当社 は、金融商品に関連するさまざまなリスクにさまざまな程度でさらされています。理事会はリスク管理 プロセスを承認し、監視します。
流動性リスク
会社の 現金は、オンデマンドで利用できるビジネス口座に投資されます。当社は、2023年9月30日に終了した9か月間に追加資本を調達しました。
金利リスク
会社の
銀行口座は変動金利で利息収入が得られ、支払手形にはプライム貸付金利で利息がかかります。ポートフォリオの
の公正価値は、短期金利の変動による影響を比較的受けません。A
外国為替リスク
外貨為替相場リスク は、為替レートの変動により、金融商品の公正価値または将来のキャッシュフローが変動するリスクです。 当社はカナダと米国で事業を展開しています。
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
15. | 金融商品とリスク管理(続き) |
9月30日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
($) | ($) | |||||||
現金 | ||||||||
買掛金と未払負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
2023年9月30日の時点で、他の
変数は変更されていない状態で、+/-
16. | 資本の管理 |
会社は資本構成 を管理し、会社が利用できる資金に基づいて調整を行います。資本は資本(赤字)内の項目で構成されています。取締役会は、経営のための定量的な資本利益率の基準を定めていません。むしろ、将来の事業発展を維持するために、会社の 経営陣の専門知識に頼っています。会社には、外部から課される資本要件はありません。
会社はその活動の資金を外部の 資金に依存し続けています。事業を維持するために、会社は既存の手持ち現金を使い、事業が自立するのに十分な収益を生み出すまで、必要に応じて追加の 金額を調達します。経営陣は、資本管理アプローチ を継続的に見直し、会社の相対的な規模を考えると、このアプローチは妥当であると考えています。
継続的な企業開発努力を最大化するために、会社は配当を支払いません。会社の投資方針は、現金を主要金融機関の預金証書に 投資し続けることです。
2023年9月30日に終了した9か月間、 社の資本管理への取り組みに変化はありませんでした。
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バーサス・システムズ株式会社 要約中間連結財務諸表の注記 2023年9月30日に終了した9か月間 (米ドルで表示) (未監査) |
17. | 地理的に細分化された情報 |
当社は 事業を展開しています。ライブイベント事業には、スタジアム内の視聴者のエンゲージメントを高めるために複数のプロスポーツフランチャイズと提携すること、経常収益源を創出するソフトウェアライセンス事業、そして ビデオゲームのパブリッシャーと開発者が賞品ベースの試合をプレーヤーに提供できるようにする企業間ソフトウェアプラットフォームがあります。
制限付き デポジット | 預金 | グッドウィル | 物件 と 機器 | 無形資産 資産 | ||||||||||||||||
2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||
カナダ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
米国 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
カナダ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
米国 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
18. | 補足的なキャッシュフロー情報 |
2023年9月30日、 | 9月30日 2022 | |||||||
($) | ($) | |||||||
非現金投資および資金調達活動: | ||||||||
Holdcoの株式を取得するために発行された株式 | ||||||||
Xciteの買収に関連して発行された株式 |
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19. | リース義務とコミットメント |
$ | ||||
2022年1月1日時点で認識されているリース負債 | ||||
リース支払いが行われました | ( | ) | ||
リース負債の支払利息 | ||||
2023年1月1日時点で認識されているリース負債 | ||||
リース支払いが行われました | ( | ) | ||
リース負債の支払利息 | ||||
減少:現在の部分 | ( | ) | ||
2023年9月30日 — 非流動部分 |
2015年8月1日、当社は、オフィススペースとさまざまな管理サービスの提供に関する費用分担契約を
締結しました。2018年5月、当社
は、月額カナダドルで費用分担契約を2022年7月まで延長しました。
2017年9月6日、当社
はカリフォルニア州ロサンゼルスのオフィススペースの賃貸契約を締結しました。
2023年4月30日、当社はリースの終了に伴い、カリフォルニア州ロサンゼルスにあるリースオフィススペースを
空けました。2023年9月30日現在、当社は完全なリモートワークフォースを使用して
を運営しており、オフィススペースやその他の長期資産の長期リース契約は締結していません。そのため、
の残りの使用権資産残高は$です
20. | 後続のイベント |
当社は、2023年9月30日の貸借対照表日以降、要約中間連結財務諸表が発行された2023年11月14日までの後の 件の事象を評価しました。その評価に基づいて、経営陣は、次の場合を除き、添付の連結財務諸表で 認識したり、その注記に開示したりする必要のある事象は発生していないと判断しました。
1. | 2023年9月30日以降、会社はカナダドルを支払いました |
2. | 2023年10月17日、当社は1株あたり0.23ドルの価格で13,043,490株を公募で発行しました。 この募集による会社への総収入は約300万ドルです。ただし、紹介エージェントの手数料と会社が支払うその他の 募集費用を差し引いたものです。 |
3. | 2023年10月31日、当社は取締役のブライアン・ティングルに支払われる残りの手形を決済し、 カナダドル1,857,532ドルを返済しました。 |
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