スキン-202309302023Q3偽--12-31000181809300018180932023-01-012023-09-3000018180932023-11-13エクセルリ:シェア00018180932023-09-30ISO 4217: 米ドル00018180932022-12-31ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア00018180932023-07-012023-09-3000018180932022-07-012022-09-3000018180932022-01-012022-09-300001818093米国会計基準:普通株式会員2021-12-310001818093米国会計基準:追加払込資本構成員2021-12-310001818093米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2021-12-310001818093米国会計基準:利益剰余金メンバー2021-12-3100018180932021-12-310001818093米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-01-012022-03-3100018180932022-01-012022-03-310001818093米国会計基準:普通株式会員2022-01-012022-03-310001818093米国会計基準:追加払込資本構成員2022-01-012022-03-310001818093米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-01-012022-03-310001818093米国会計基準:普通株式会員2022-03-310001818093米国会計基準:追加払込資本構成員2022-03-310001818093米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-03-310001818093米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-03-3100018180932022-03-310001818093米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-04-012022-06-3000018180932022-04-012022-06-300001818093米国会計基準:普通株式会員2022-04-012022-06-300001818093米国会計基準:追加払込資本構成員2022-04-012022-06-300001818093米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-04-012022-06-300001818093米国会計基準:普通株式会員2022-06-300001818093米国会計基準:追加払込資本構成員2022-06-300001818093米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-06-300001818093米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-06-3000018180932022-06-300001818093米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-07-012022-09-300001818093米国会計基準:普通株式会員2022-07-012022-09-300001818093米国会計基準:追加払込資本構成員2022-07-012022-09-300001818093米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-07-012022-09-300001818093米国会計基準:普通株式会員2022-09-300001818093米国会計基準:追加払込資本構成員2022-09-300001818093米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-09-300001818093米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-09-3000018180932022-09-300001818093米国会計基準:普通株式会員2022-12-310001818093米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310001818093米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310001818093米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310001818093米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-03-3100018180932023-01-012023-03-310001818093米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-03-310001818093米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-03-310001818093米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-01-012023-03-310001818093米国会計基準:普通株式会員2023-03-310001818093米国会計基準:追加払込資本構成員2023-03-310001818093米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-03-310001818093米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-03-3100018180932023-03-310001818093米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-04-012023-06-3000018180932023-04-012023-06-300001818093米国会計基準:普通株式会員2023-04-012023-06-300001818093米国会計基準:追加払込資本構成員2023-04-012023-06-300001818093米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-04-012023-06-300001818093米国会計基準:普通株式会員2023-06-300001818093米国会計基準:追加払込資本構成員2023-06-300001818093米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-06-300001818093米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-06-3000018180932023-06-300001818093米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-07-012023-09-300001818093米国会計基準:普通株式会員2023-07-012023-09-300001818093米国会計基準:追加払込資本構成員2023-07-012023-09-300001818093米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-07-012023-09-300001818093米国会計基準:普通株式会員2023-09-300001818093米国会計基準:追加払込資本構成員2023-09-300001818093米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-09-300001818093米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-09-300001818093スキン:ハイドラフェイシャルメンバー2021-05-04エクセルリ:ピュア0001818093スキン:合併UBIIメンバー2021-05-040001818093肌:ハイドロフェイシャルと子会社のメンバー2021-05-0400018180932021-05-04スキン:セグメント0001818093スキン:デリバリーシステムメンバー2023-07-012023-09-300001818093スキン:デリバリーシステムメンバー2022-07-012022-09-300001818093スキン:デリバリーシステムメンバー2023-01-012023-09-300001818093スキン:デリバリーシステムメンバー2022-01-012022-09-300001818093スキン:消耗品メンバー2023-07-012023-09-300001818093スキン:消耗品メンバー2022-07-012022-09-300001818093スキン:消耗品メンバー2023-01-012023-09-300001818093スキン:消耗品メンバー2022-01-012022-09-300001818093国:米国2023-07-012023-09-300001818093国:米国2022-07-012022-09-300001818093国:米国2023-01-012023-09-300001818093国:米国2022-01-012022-09-300001818093SRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-07-012023-09-300001818093SRT: アジア太平洋地域のメンバー2022-07-012022-09-300001818093SRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-01-012023-09-300001818093SRT: アジア太平洋地域のメンバー2022-01-012022-09-300001818093米国会計基準:EMEA メンバー2023-07-012023-09-300001818093米国会計基準:EMEA メンバー2022-07-012022-09-300001818093米国会計基準:EMEA メンバー2023-01-012023-09-300001818093米国会計基準:EMEA メンバー2022-01-012022-09-300001818093スキン:シンデオプログラムメンバー2023-07-012023-09-300001818093米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001818093米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001818093US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001818093US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001818093米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバースキン:私募ワラント会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001818093米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバースキン:私募ワラント会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001818093スキン:私募ワラント会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001818093スキン:私募ワラント会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001818093米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001818093米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001818093US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001818093US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001818093米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバースキン:私募ワラント会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001818093米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバースキン:私募ワラント会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001818093スキン:私募ワラント会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001818093スキン:私募ワラント会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001818093スキン:私募ワラント会員2020-10-012020-10-310001818093スキン:私募ワラント会員2020-10-310001818093スキン:私募ワラント会員2022-12-310001818093スキン:私募ワラント会員2023-09-300001818093SRT: 最低メンバー数米国会計基準:家具および備品会員2023-09-300001818093SRT: 最大メンバー数米国会計基準:家具および備品会員2023-09-300001818093米国会計基準:家具および備品会員2023-09-300001818093米国会計基準:家具および備品会員2022-12-310001818093SRT: 最低メンバー数米国会計基準:オフィス機器メンバー2023-09-300001818093米国会計基準:オフィス機器メンバーSRT: 最大メンバー数2023-09-300001818093米国会計基準:オフィス機器メンバー2023-09-300001818093米国会計基準:オフィス機器メンバー2022-12-310001818093SRT: 最低メンバー数米国会計基準:機械および設備メンバー2023-09-300001818093米国会計基準:機械および設備メンバーSRT: 最大メンバー数2023-09-300001818093米国会計基準:機械および設備メンバー2023-09-300001818093米国会計基準:機械および設備メンバー2022-12-310001818093米国会計基準:車両メンバー2023-09-300001818093米国会計基準:車両メンバー2022-12-310001818093米国会計基準:工具金型および金型メンバー2023-09-300001818093米国会計基準:工具金型および金型メンバー2022-12-310001818093米国会計基準:リースホールド改善メンバー2023-09-300001818093米国会計基準:リースホールド改善メンバー2022-12-310001818093スキン:償却可能な不動産プラント、設備メンバー2023-09-300001818093スキン:償却可能な不動産プラント、設備メンバー2022-12-310001818093米国会計基準:建設中メンバー2023-09-300001818093米国会計基準:建設中メンバー2022-12-310001818093米国会計基準:先進技術権利会員2023-09-300001818093米国会計基準:先進技術権利会員SRT: 最低メンバー数2023-09-300001818093米国会計基準:先進技術権利会員SRT: 最大メンバー数2023-09-300001818093米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2023-09-300001818093米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバーSRT: 最低メンバー数2023-09-300001818093米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバーSRT: 最大メンバー数2023-09-300001818093米国会計基準:商標メンバー2023-09-300001818093US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2023-09-300001818093SRT: 最低メンバー数US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2023-09-300001818093US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバーSRT: 最大メンバー数2023-09-300001818093米国会計基準:非競合契約メンバー2023-09-300001818093米国会計基準:特許登録メンバー2023-09-300001818093SRT: 最低メンバー数米国会計基準:特許登録メンバー2023-09-300001818093米国会計基準:特許登録メンバーSRT: 最大メンバー数2023-09-300001818093米国会計基準:先進技術権利会員2022-12-310001818093SRT: 最低メンバー数2022-12-310001818093SRT: 最大メンバー数2022-12-310001818093米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2022-12-310001818093米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバーSRT: 最低メンバー数2022-12-310001818093米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバーSRT: 最大メンバー数2022-12-310001818093米国会計基準:商標メンバー2022-12-310001818093US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2022-12-310001818093SRT: 最低メンバー数US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2022-12-310001818093US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバーSRT: 最大メンバー数2022-12-310001818093米国会計基準:非競合契約メンバー2022-12-310001818093米国会計基準:特許登録メンバー2022-12-310001818093SRT: 最低メンバー数米国会計基準:特許登録メンバー2022-12-310001818093米国会計基準:特許登録メンバーSRT: 最大メンバー数2022-12-310001818093スキン:エステティックメディカル株式会社会員2023-02-012023-02-280001818093スキン:エステティックメディカル株式会社会員2023-02-280001818093米国会計基準:先進技術権利会員2023-02-280001818093スキン:エステティックメディカル株式会社会員2023-07-012023-07-310001818093スキン:アナカパエステティックスLLCメンバー2023-03-012023-03-310001818093米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバースキン:2026年期限のクレジット契約、メンバー2022-11-140001818093米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバースキン:2026年期限のクレジット契約、メンバー2023-09-300001818093スキン：2026年会員に期日を迎える125件の転換社債シニアノート米国会計基準:転換社債メンバー2021-09-140001818093スキン：2026年会員に期日を迎える125件の転換社債シニアノート米国会計基準:転換社債メンバー2021-09-142021-09-140001818093スキン：2026年会員に期日を迎える125件の転換社債シニアノート米国会計基準:転換社債メンバー2023-09-300001818093スキン：2026年会員に期日を迎える125件の転換社債シニアノート米国会計基準:転換社債メンバー2022-12-310001818093スキン：2026年会員に期日を迎える125件の転換社債シニアノート米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:転換社債メンバー2023-09-300001818093スキン：2026年会員に期日を迎える125件の転換社債シニアノート米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:転換社債メンバー2022-12-310001818093US-GAAP: コールオプションメンバー2021-09-092021-09-0900018180932023-07-012023-07-310001818093米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2023-07-012023-07-310001818093スキン:投資収入、利息会員2023-07-012023-07-310001818093米国会計基準:従業員株式会員2023-09-300001818093米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-07-012023-09-300001818093米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-07-012022-09-300001818093米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-09-300001818093米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-01-012022-09-300001818093米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-07-012023-09-300001818093米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-07-012022-09-300001818093米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-09-300001818093米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-01-012022-09-300001818093米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-07-012023-09-300001818093米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-07-012022-09-300001818093米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-012023-09-300001818093米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-01-012022-09-300001818093米国会計基準:従業員株式会員2023-07-012023-09-300001818093米国会計基準:従業員株式会員2022-07-012022-09-300001818093米国会計基準:従業員株式会員2023-01-012023-09-300001818093米国会計基準:従業員株式会員2022-01-012022-09-300001818093スキン:エッジシステムズLLC ベイジレスセラムLLCメンバー2020-12-222020-12-22スキン:パテント00018180932023-09-182023-09-18スキン:支払い0001818093米国会計基準:後任イベントメンバー2023-10-132023-10-130001818093スキン:エッジシステムズLLCV、カルテッサエステティックLLCメンバー2020-12-142020-12-140001818093スキン:エッジシステムズLLCV、カルテッサエステティックLLCメンバー2022-09-152022-09-150001818093スキン:エッジシステムズLLCV、カルテッサエステティックLLCメンバー2023-09-302023-09-300001818093米国会計基準:関連当事者メンバー2021-05-042021-05-04スキン:デマンド0001818093スキン:ヴェスパー創設メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2021-05-042021-05-040001818093スキン:ヴェスパー創設メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2021-05-04スキン:トレーディングデイ0001818093米国会計基準:関連当事者メンバースキン:私募ワラント会員2021-05-042021-05-040001818093米国会計基準:関連当事者メンバースキン:LCP エッジホールドCollCメンバー2021-05-042021-05-04スキン:投票0001818093米国会計基準:共通クラスメンバー2023-09-120001818093米国会計基準:共通クラスメンバー2023-07-012023-09-300001818093米国会計基準:共通クラスメンバー2022-09-2600018180932022-11-09スキン:プログラム00018180932022-09-270001818093スキン:早期株式購入メンバー米国会計基準:共通クラスメンバー2022-11-090001818093スキン:早期株式購入メンバー2022-09-272022-09-270001818093スキン:早期株式購入メンバー2022-11-092022-11-090001818093スキン:早期株式購入メンバー2023-04-012023-06-300001818093米国会計基準:後任イベントメンバー2023-10-012023-10-310001818093スキン:シンデオプログラムメンバー2023-09-300001818093SRT: 最低メンバー数2023-09-120001818093SRT: 最大メンバー数2023-09-120001818093SRT: 退職金調整メンバー2021-12-310001818093SRT: 退職金調整メンバー2022-06-300001818093SRT: シナリオ以前に報告されたメンバー2021-12-310001818093SRT: シナリオ以前に報告されたメンバー2022-06-300001818093SRT: 退職金調整メンバー2022-01-012022-12-310001818093SRT: シナリオ以前に報告されたメンバー2023-03-310001818093SRT: シナリオ以前に報告されたメンバー2022-12-310001818093SRT: 退職金調整メンバー2022-12-310001818093SRT: シナリオ以前に報告されたメンバー2022-07-012022-09-300001818093SRT: 退職金調整メンバー2022-07-012022-09-300001818093SRT: シナリオ以前に報告されたメンバー2022-01-012022-09-300001818093SRT: 退職金調整メンバー2022-01-012022-09-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 四半期終了時 2023年9月30日
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
__________からへの移行期間中 __________.
コミッションファイル番号: 001-39565
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 85-1908962 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | | | | | |
2165 スプリングストリート ロングビーチ, カリフォルニア州90806 | | (800) 603-4996 |
| (郵便番号を含む主要行政機関の住所) | | 登録者の電話番号 (市外局番を含む) |
| | |
| N/A |
| （前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度） |
同法第12条 (b) に従って登録された証券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | | 皮膚 | | の ナスダックキャピタルマーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ | |
| | 新興成長企業 | ☐ | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
2023年11月13日の時点で、 131,266,839クラスA普通株式の株式、発行済み株式1株あたり額面0.0001ドル。
ビューティー・ヘルス・カンパニー
2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Q
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
パートI—財務情報 | |
| アイテム 1. | 財務諸表 | 3 |
| 要約連結貸借対照表（未監査） | 3 |
| 要約連結包括利益（損失）計算書（未監査） | 4 |
| 要約連結株主資本（赤字）計算書（未監査） | 5 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 7 |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | 8 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 22 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 33 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 34 |
パート II-その他の情報 | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 35 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 35 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 36 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 36 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 36 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 37 |
| アイテム 6. | 展示品 | 37 |
署名 | |
ビューティー・ヘルス・カンパニー
要約連結貸借対照表
(千単位、株式の金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 559,444 | | $ | 568,197 |
売掛金、推定信用損失の引当金を差し引いたもの4,752と $2,929それぞれ、2023年9月30日と2022年12月31日に | 66,809 | | 76,494 |
| インベントリ | 74,878 | | 109,656 |
| 所得税の売掛金 | 989 | | 1,280 |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 35,891 | | 27,648 |
| 流動資産合計 | 738,011 | | 783,275 |
| 資産および設備、純額 | 16,062 | | 18,184 |
| 使用権資産、純額 | 13,343 | | 15,637 |
| 無形資産、純額 | 64,642 | | 46,386 |
| グッドウィル | 124,679 | | 124,593 |
| 繰延所得税資産、純額 | 798 | | 815 |
| その他の資産 | 15,539 | | 14,193 |
| 総資産 | $ | 973,074 | | $ | 1,003,083 |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 35,883 | | $ | 28,467 |
| 未払給与関連費用 | 20,752 | | 21,677 |
| シンデオプログラムの予約金 | 32,052 | | — |
| リース負債、流動負債 | 4,711 | | 4,958 |
| 未払所得税 | 1,990 | | 1,429 |
| その他の未払費用 | 30,491 | | 15,183 |
| 流動負債合計 | 125,879 | | 71,714 |
| リース負債、非流動負債 | 10,105 | | 12,689 |
| 繰延所得税負債、純額 | 2,299 | | 2,011 |
| 保証責任 | 7,109 | | 15,473 |
| コンバーチブル・シニアノート、純額 | 737,315 | | 734,143 |
| その他の長期負債 | 410 | | — |
| 負債総額 | 883,117 | | 836,030 |
コミットメント (注10) | | | |
| 株主資本 | | | |
クラスA普通株式、$0.0001額面価格; 320,000,000承認された株式。 132,569,193そして 132,214,6952023年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ発行された株式と発行された株式 | 14 | | | 14 | |
| 追加払込資本 | 564,509 | | | 550,320 | |
| | | |
| その他の包括損失の累計 | (5,102) | | | (4,530) | |
| 累積赤字 | (469,464) | | | (378,751) | |
| 株主資本の総額 | 89,957 | | | 167,053 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 973,074 | | | $ | 1,003,083 | |
| | | |
添付の注記は、これらの未監査財務諸表に欠かせないものです。
ビューティー・ヘルス・カンパニー
要約連結包括利益（損失）計算書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純売上高 | $ | 97,413 | | | $ | 88,792 | | | $ | 301,170 | | | $ | 267,743 | |
| 売上原価 | 109,966 | | | 27,429 | | | 191,743 | | | 85,455 | |
| 総利益 (損失) | (12,553) | | | 61,363 | | | 109,427 | | | 182,288 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | 30,731 | | | 39,767 | | | 112,471 | | | 121,055 | |
| 研究開発 | 1,839 | | | 2,167 | | | 7,056 | | | 6,998 | |
| 一般と管理 | 36,978 | | | 23,782 | | | 102,457 | | | 77,628 | |
| 営業費用の合計 | 69,548 | | | 65,716 | | | 221,984 | | | 205,681 | |
| 事業による損失 | (82,101) | | | (4,353) | | | (112,557) | | | (23,393) | |
| 支払利息、純額 | 3,445 | | | 3,380 | | | 10,291 | | | 9,997 | |
| 利息収入 | (6,750) | | | (2,870) | | | (16,782) | | | (3,610) | |
| その他（収入）費用、純額 | (4,872) | | | 361 | | | (5,337) | | | 380 | |
| ワラント負債の公正価値の変動 | (5,855) | | | (4,284) | | | (8,364) | | | (71,521) | |
| | | | | | | |
| 外貨取引損失 (利益)、純額 | 2,270 | | | (38) | | | 724 | | | 1,800 | |
| | | | | | | |
| 所得税引当金引当前の（損失）収入 | (70,339) | | | (902) | | | (93,089) | | | 39,561 | |
| 所得税費用（給付） | 3,479 | | | (821) | | | (2,376) | | | 1,870 | |
| 純利益 (損失) | $ | (73,818) | | | $ | (81) | | | $ | (90,713) | | | $ | 37,691 | |
| 包括的な（損失）収入、税引後： | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (1,093) | | | (1,636) | | | (572) | | | (5,468) | |
| 包括利益（損失） | $ | (74,911) | | $ | (1,717) | | $ | (91,285) | | $ | 32,223 |
| 1株当たりの純利益（損失） | | | | | | | |
ベーシック | $ | (0.56) | | $ | 0.00 | | $ | (0.68) | | $ | 0.25 |
| 希釈 | $ | (0.56) | | $ | (0.03) | | $ | (0.68) | | $ | (0.22) |
加重平均発行済普通株式 | | | | | | | |
ベーシック | 132,896,626 | | | 150,788,695 | | | 132,679,547 | | | 150,706,795 | |
| 希釈 | 132,896,626 | | | 151,417,710 | | | 132,679,547 | | | 152,018,246 | |
添付の注記は、これらの未監査財務諸表に欠かせないものです。
ビューティー・ヘルス・カンパニー
要約連結株主資本計算書（赤字）
(千単位、株式の金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 普通株式 | | 追加払込資本 | | | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 累積赤字 | | 総株主資本 (赤字) |
| | | | | | | | | 株式 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2021年12月31日 | | | | | | | | | 150,598,047 | | | $ | 16 | | | $ | 722,250 | | | | | $ | (1,257) | | | $ | (422,975) | | | $ | 298,034 | |
| 当期純利益 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 31,455 | | | 31,455 | |
| 株式報酬制度に基づく普通株式の発行 | | | | | | | | | 5,184 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | | — | | | — | | | 7,049 | | | | | — | | | — | | | 7,049 | |
| 外貨換算調整 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | (145) | | | — | | | (145) | |
| バランス、2022年3月31日 | | | | | | | | | 150,603,231 | | | $ | 16 | | | $ | 729,299 | | | | | $ | (1,402) | | | $ | (391,520) | | | $ | 336,393 | |
| 当期純利益 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 6,317 | | | 6,317 | |
| 買収に関連するクラスA普通株式の発行 | | | | | | | | | 28,733 | | | — | | | 500 | | | | | — | | | — | | | 500 | |
| 株式報酬制度に基づく普通株式の発行 | | | | | | | | | 252,536 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | | — | | | — | | | 6,378 | | — | | | | — | | | — | | | 6,378 | |
| 既得株式報奨の源泉徴収のために源泉徴収された株式 | | | | | | | | | (29,475) | | | — | | | (495) | | | | | — | | | — | | | (495) | |
| 外貨換算調整 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | (3,687) | | | — | | | (3,687) | |
| バランス、2022年6月30日 | | | | | | | | | 150,855,025 | | | $ | 16 | | | $ | 735,682 | | | | | $ | (5,089) | | | $ | (385,203) | | | $ | 345,406 | |
| 純損失 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (81) | | | (81) | |
| 株式報酬制度に基づく普通株式の発行 | | | | | | | | | 64,775 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 既得株式報奨の源泉徴収のために源泉徴収された株式 | | | | | | | | | (26,451) | | | — | | | (370) | | | | | — | | | — | | | (370) | |
| 普通株式の買戻しと消却 | | | | | | | | | (7,692,308) | | | (1) | | | (79,999) | | | | | — | | | — | | | (80,000) | |
| 株式買戻しの加速に伴う株式先渡契約の購入 | | | | | | | | | — | | | — | | | (20,000) | | | | | — | | | — | | | (20,000) | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | | — | | | — | | | 7,449 | | | | | — | | | — | | | 7,449 | |
| 外貨換算調整 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,636) | | | — | | | (1,636) | |
| バランス、2022年9月30日 | | | | | | | | | 143,201,041 | | | $ | 15 | | | $ | 642,762 | | | | | $ | (6,725) | | | $ | (385,284) | | | $ | 250,768 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 普通株式 | | 追加払込資本 | | | | その他の包括利益（損失）の累計 | | 累積赤字 | | 総株主資本 (赤字) |
| | | | | | | | | 株式 | | 金額 | | | | | |
| バランス、2022年12月31日 | | | | | | | | | 132,214,695 | | | $ | 14 | | | $ | 550,320 | | | | | $ | (4,530) | | | $ | (378,751) | | | $ | 167,053 | |
| 純損失 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (20,259) | | | (20,259) | |
| 株式報酬制度に基づく普通株式の発行 | | | | | | | | | 473,049 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 既得株式報奨の源泉徴収のために源泉徴収された株式 | | | | | | | | | (170,415) | | | — | | | (2,195) | | | | | — | | | — | | | (2,195) | |
| 従業員株式購入計画に関する普通株式の発行 | | | | | | | | | — | | | — | | | 2,034 | | | | | — | | | — | | | 2,034 | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | | — | | | — | | | 3,577 | | | | | — | | | — | | | 3,577 | |
| 資産取得に関連する普通株式 | | | | | | | | | 109,625 | | | — | | | 1,310 | | | | | — | | | — | | | 1,310 | |
| 外貨換算調整 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | 888 | | | — | | | 888 | |
| バランス、2023年3月31日 | | | | | | | | | 132,626,954 | | | $ | 14 | | | $ | 555,046 | | | | | $ | (3,642) | | | $ | (399,010) | | | $ | 152,408 | |
| 当期純利益 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 3,364 | | | 3,364 | |
| 株式報酬制度に基づく普通株式の発行 | | | | | | | | | 254,742 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 既得株式報奨の源泉徴収のために源泉徴収された株式 | | | | | | | | | (83,234) | | | — | | | (545) | | | | | — | | | — | | | (545) | |
| 従業員株式購入計画に関する普通株式の発行 | | | | | | | | | 82,955 | | | — | | | 698 | | | | | — | | | — | | | 698 | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | | | | — | | | 8,524 | | | | | — | | | — | | | 8,524 | |
| 株式買戻し支払いの加速化 | | | | | | | | | — | | | — | | | (2,240) | | | | | — | | | — | | | (2,240) | |
| 外貨換算調整 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | (367) | | | — | | | (367) | |
| 残高、2023年6月30日 | | | | | | | | | 132,881,417 | | | $ | 14 | | | $ | 561,483 | | | | | $ | (4,009) | | | $ | (395,646) | | | $ | 161,842 | |
| 純損失 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (73,818) | | | (73,818) | |
| 株式報酬制度に基づく普通株式の発行 | | | | | | | | | 157,749 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 既得株式報奨の源泉徴収のために源泉徴収された株式 | | | | | | | | | (50,731) | | | — | | | (331) | | | | | — | | | — | | | (331) | |
| 普通株式の買戻しと消却 | | | | | | | | | (419,242) | | | | | (4,828) | | | | | | | | | (4,828) | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | | — | | | — | | | 8,185 | | | | | — | | | — | | | 8,185 | |
| 外貨換算調整 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,093) | | | — | | | (1,093) | |
| バランス、2023年9月30日 | | | | | | | | | 132,569,193 | | | $ | 14 | | | $ | 564,509 | | | | | $ | (5,102) | | | $ | (469,464) | | | $ | 89,957 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
添付の注記は、これらの未監査財務諸表に欠かせないものです。
ビューティー・ヘルス・カンパニー
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | |
| 2023 | | 2022 | |
| | | | |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 純利益 (損失) | $ | (90,713) | | | $ | 37,691 | | |
| 純利益（損失）を営業活動による純現金と調整するための調整 | | | | |
| 株式ベースの報酬 | 20,286 | | | 20,876 | | |
| 無形資産の償却 | 15,955 | | | 11,063 | | |
| 資産および設備の減価償却 | 6,996 | | | 5,269 | | |
| その他の資産の償却 | 1,751 | | | 525 | | |
| 債務発行費用の償却 | 3,172 | | | 3,172 | | |
| Syndeo在庫の書き込み | 18,809 | | | — | | |
| 在庫減価償却 | 11,905 | | | 5,667 | | |
| 推定信用損失引当金 | 2,760 | | | 1,670 | | |
| ワラント負債の公正価値調整の変更 | (8,364) | | | (71,521) | | |
| その他、純額 | 8,897 | | | 10,076 | | |
| 営業資産および負債の変動： | | | | |
| 売掛金 | 6,007 | | | (40,630) | | |
| インベントリ | 3,426 | | | (72,129) | | |
| 前払費用、その他の流動資産、および所得税売掛金 | (16,198) | | | (6,723) | | |
| 買掛金、その他の未払費用、および未払所得税 | 50,118 | | | 2,012 | | |
| その他、純額 | (7,887) | | | (8,225) | | |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | 26,920 | | | (101,207) | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 無形資産に支払われた現金 | (7,084) | | | (4,690) | | |
| 資産および設備に支払われる現金 | (3,797) | | | (9,880) | | |
| 資産取得のために支払った現金 | (18,458) | | | (1,475) | | |
| 投資活動に使用された純現金 | (29,339) | | | (16,045) | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| クラスA普通株式の買戻し | — | | | (80,000) | | |
| 株式買戻しの加速に伴う株式先渡契約の支払い | — | | | (20,000) | | |
| 加速株式買戻しの支払い | (2,240) | | | | |
| 既得株式報奨の源泉徴収の支払い | (2,388) | | | — | | |
| 買収に関連する条件付対価の支払い | (1,819) | | | (2,763) | | |
| その他、純額 | 356 | | | — | | |
| 財務活動に使用された純現金 | (6,091) | | | (102,763) | | |
| 現金および現金同等物の純減少 | (8,510) | | | (220,015) | | |
| 外貨換算が現金に与える影響 | (243) | | | 2,337 | | |
| 現金および現金同等物、期初 | 568,197 | | | 901,886 | | |
| 現金および現金同等物、期末 | $ | 559,444 | | | $ | 684,208 | | |
添付の注記は、これらの未監査財務諸表に欠かせないものです。
ビューティー・ヘルス・カンパニー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1 — 事業内容の説明
ビューティー・ヘルス・カンパニー（以下「当社」）は、消費者が肌、体、自信との関係を再構築するのに役立つ肌の健康体験を提供するグローバルなカテゴリー創出企業です。当社とその子会社は、美容技術と製品の設計、開発、製造、マーケティング、販売を行っています。同社のブランドは先駆者です。ハイドラダーマブレーションのハイドラフェイシャル、マイクロニードルのスキンスタイラス、頭皮の健康のKeraviveです。当社は、エステティシャン、パートナー、消費者の強力なコミュニティとともに、年齢、性別、肌色、肌タイプを問わず、肌の健康をパーソナライズしています。
歴史情報
当社（Vesper Healthcare Acquisition Corp.）は、2020年7月8日にデラウェア州に設立されました。2021年5月4日、当社は、ヴェスパー・ヘルスケア・アクイジション・コーポレーション（「ヴェスパー・ヘルスケア」）、ハイドレート・マージャー・サブアイ株式会社（「合併サブI」）、ハイドレート・マージャー・サブII、LLC（「合併サブII」）、LCPエッジ・インターミディエイト社による、2020年12月8日付けの特定の契約および合併計画に基づき、以前に発表された企業結合を完了しました。HydraFacial LLC、f.k.a. Edge Systems LLC（「Hydrafacial」）とLCP Edge Holdco, LLC（「LCP」または「旧親会社」）の間接親会社、および株主代表として「株主」代表者」）（以下「合併契約」）。（a）Hydraacialが存続企業として存続するMrger Sub IとHydraacialの合併（「最初の合併」）、および（b）最初の合併直後に、第1次合併と同じ取引の一環として、HydraacialとMerger Sub IIとの合併、およびMerger Sub IIへの合併存続企業として存続すること（「第2次合併」、および第1次合併と併せて「合併」、および合併により検討された他の取引を含む）契約、「企業結合」)。最初の合併の結果、当社は 100Hydraacialの発行済み普通株式およびHydrafacialの普通株式および優先株式の各株式の%は取り消され、合併に関連して支払われる対価の一部を受け取る権利に転換されました。2回目の合併の結果、当社は 100Merger Sub IIの発行済持分の割合。企業結合の終了に関連して、当社は直接的または間接的に、 100最初の合併の発効直前におけるハイドラフェイシャルとその子会社の株式とハイドラフェイシャルの株主（「ハイドラフェイシャルの株主」）が、当社のクラスA普通株の一部を額面金額で保有している割合0.00011株あたり（「クラスA普通株式」）。
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の中間財務諸表は、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、これらには、完全な財務諸表を作成するために米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）で必要とされるすべての情報や脚注が含まれているわけではありません。これらの記述には、提示された中間期における当社の財政状態、経営成績およびキャッシュフローを公平に提示するために必要であると経営陣が考える通常および定期的な調整がすべて反映されています。
これらの中間財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれている、または別紙として提示されている監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kで会社の年次報告書が2023年6月30日までの6か月間に発行された後、当社は、会社間残高の排除と資産の返還権に関する前期の虚偽表示を特定しました。当社は、これらの虚偽の記述は、個別的にも全体的にも重要ではないと結論付けましたが、当社は以前に発行した連結財務諸表を次のように改訂することを選択しました。
これらの虚偽の陳述は訂正してください。これらの虚偽の陳述は、2020年から2022年の会計年度および2023年3月31日に終了した3か月間に影響を及ぼしました。
以前に発行された連結財務諸表の改訂は、添付の未監査連結財務諸表および関連する開示に記載されています。詳細については、注記16-重要でない虚偽表示の改訂を参照してください。
前期の特定の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。これには、要約された連結キャッシュフロー計算書で以前に報告された在庫が含まれます（ドルを差し引いて開示されました）。5.7100万件の在庫の減価償却。純利益を営業活動による純現金と調整するための調整として、当期の在庫減価償却の表示に合わせて、前期の在庫減価償却を再分類しました。この再分類は、以前に報告された営業活動に使用された純現金には影響しませんでした。
ノート 2 — 収益
同社は主に、皮膚をクレンジング、抽出、水分補給するハイドロフェイシャルデリバリーシステム（「デリバリーシステム」）と、関連する美容液、溶液、チップ、消耗品（総称して「消耗品」）の製造と販売を通じて収益を上げています。オリジナル消耗品は、当社（および認定小売業者）が独占的に販売し、デリバリーシステムの購入とは別に購入できます。配送システムと消耗品の両方で、収益は顧客に支配権が移ったときに計上されます。私たちは、独立した金融機関を利用して、ノンリコースベースでお客様に当社製品を購入するための資金を提供しています。重要ではない特定の限定的な取り決めの下では、顧客の売掛金残高は償還請求となり、顧客が債務不履行に陥った場合に金融会社に返済する責任があります。
当社は、以下の基準に基づいて事業を管理しています 一事業セグメントと 一レポート可能なセグメント。その結果、最高経営責任者である最高経営意思決定者は、経営上の意思決定、リソースの割り当て、財務実績の評価を目的として、連結ベースで提示された財務情報をレビューします。
主要な製品ライン別に分類された当社の収益は、示された期間における以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純売上高 | | | | | | | |
配送システム | $ | 51,043 | | | $ | 49,094 | | | $ | 161,986 | | | $ | 155,524 | |
| 消耗品 | 46,370 | | | 39,698 | | | 139,184 | | | 112,219 | |
| 総純売上 | $ | 97,413 | | | $ | 88,792 | | | $ | 301,170 | | | $ | 267,743 | |
対象期間の地域別の純売上高は以下の通りでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 南北アメリカ | $ | 51,703 | | | $ | 58,370 | | | $ | 168,325 | | | $ | 178,330 | | | |
| アジア太平洋（「アジア太平洋」） | 24,657 | | | 15,110 | | | 63,525 | | | 38,397 | | | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ（「EMEA」） | 21,053 | | | 15,312 | | | 69,320 | | | 51,016 | | | |
| 総純売上 | $ | 97,413 | | | $ | 88,792 | | | $ | 301,170 | | | $ | 267,743 | | | |
今年と前年のデリバリーシステムの純売上高は、地域ごとのSyndeoの発売時期によって地域的に影響を受けました。南北アメリカにおけるデリバリーシステムの前年の純売上高には、前年のSyndeoの発売の影響が含まれていますが、Syndeoの海外での発売は2023年6月30日までの3か月間でした。
ノート 3 — 貸借対照表の構成要素
表示されている期間におけるインベントリは以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料 | $ | 23,793 | | | $ | 38,373 | |
| | | |
| 完成品 | 51,085 | | | 71,283 | |
| 在庫総数 | $ | 74,878 | | | $ | 109,656 | |
Syndeoデバイスに関して、Syndeo 3.0デバイスの独占販売と販売を決定した結果、当社は手元にあるすべてのSyndeo 1.0および2.0ビルドを廃止品として指定しました。その結果、在庫の償却は$になりました。18.82023年9月30日に終了した3か月間で100万人。を参照してください 注15 — 詳細については、リストラ費用をご覧ください。会社は$も特定しました11.92023年9月30日に終了した9か月間に、製造中止、超過、または時代遅れの在庫が100万に達しました。
未払給与関連費用には、表示されている期間の時点で以下が含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 未払販売手数料 | $ | 8,049 | | | $ | 10,523 | |
| 未払報酬 | 6,973 | | | 4,154 | |
| 未収給付金 | 4,011 | | | 5,643 | |
| 未払給与税 | 1,719 | | | 1,357 | |
| 未払給与関連費用の合計 | $ | 20,752 | | | $ | 21,677 | |
その他の未払費用には、表示されている期間の時点で以下が含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 売上税と付加価値税 | $ | 7,196 | | | $ | 4,904 | |
| 株式買戻し | 4,828 | | | — | |
| 未払利息 | 4,688 | | | 2,344 | |
| ロイヤルティの負債 | 4,186 | | | 2,348 | |
| 売り手への支払い手形は | — | | | 1,819 | |
| その他 | 9,593 | | | 3,768 | |
| その他の未払費用の合計 | $ | 30,491 | | | $ | 15,183 | |
ノート 4 — 公正価値測定
次の表は、2023年9月30日および2022年12月31日の時点で定期的に公正価値で測定される会社の資産と負債に関する情報を示しており、そのような公正価値を決定するために会社が使用した評価インプットの公正価値階層を示しています。
公正価値階層の3つのレベルは次のとおりです。
レベル1: 同一の資産または負債の活発な市場での相場価格。資産または負債の活発な市場とは、資産または負債の取引が十分な頻度と量で行われ、継続的に価格情報を提供できる市場です。
レベル2: レベル1の入力以外の観測可能な入力。レベル2のインプットの例としては、活発な市場における類似の資産または負債の相場価格や、活発ではない市場における同一の資産または負債の相場価格があります。
レベル3: 市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう前提を当社が評価した結果、観察できないインプット。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日の時点で |
| (千単位) | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産 | | | | | | | | |
| 現金および現金同等物: | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | $ | 495,300 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 495,300 | |
| 負債 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 保証責任 — 私募ワラント | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,109 | | | $ | 7,109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日現在 |
| (千単位) | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産 | | | | | | | | |
| 現金および現金同等物: | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | $ | 513,009 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 513,009 | |
| 負債 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 保証責任 — 私募ワラント | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,473 | | | $ | 15,473 | |
2020年10月、ヴェスパーヘルスケアの新規株式公開の完了に関連して、当社は以下を発行しました 9,333,333会社のクラスA普通株式をドルで購入するワラント11.501株あたり（「私募ワラント」）、BLSインベスターグループLLCへ。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社はおよそ 7未払いの私募ワラントは100万件です。 Aの 2023年9月30日そして2022年12月31日、私募ワラントの公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して決定されました。
ノート 5 — 資産および設備、純額
記載されている期間において、財産および設備は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 役に立つ人生 (年) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 家具と備品 | 2-7 | | $ | 6,405 | | $ | 5,364 | |
| コンピューターと機器 | 3-5 | | 5,452 | | 4,901 | |
| 機械および装置 | 2-5 | | 8,913 | | 6,427 | |
| 自動車とトラック | 5 | | 234 | | 161 | |
| ツーリング | 5 | | 715 | | 638 | |
| 借地権の改善 | 残りのリースのうち短いほうの方
期間または推定耐用年数 | | 12,171 | | 11,812 | |
| 財産と設備の総額 | | | 33,890 | | 29,303 | |
| 控除：減価償却累計額と償却額 | | | (18,339) | | | (12,494) | |
| 建設中です | | | 511 | | 1,375 | |
| 資産および設備、純額 | | | $ | 16,062 | | $ | 18,184 |
ノート 6 — のれんと無形資産、純額
2023年9月30日現在の会社の無形資産の総帳簿価額と累積償却額は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | グロス
持ち運び
価値 | | 累積
償却 | | ネットキャリー
価値 | | 推定
便利な生活
(年) |
| 開発技術 | $ | 91,629 | | | $ | (61,694) | | $ | 29,935 | | | 3-10 |
| 顧客との関係 | 18,230 | | | (10,147) | | 8,083 | | | 5-10 |
| 商標 | 11,510 | | | (5,157) | | 6,353 | | | 15 |
| 資産計上ソフトウェア | 16,532 | | | (3,368) | | 13,164 | | | 3-5 |
| 競業避止契約 | 5,844 | | | (1,182) | | 4,662 | | | 3 |
| 特許 | 2,929 | | | (484) | | 2,445 | | | 3-19 |
| 無形資産合計 | $ | 146,674 | | | $ | (82,032) | | $ | 64,642 | | | |
2022年12月31日現在の当社の無形資産の総帳簿価額と累積償却額は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | グロス
持ち運び
価値 | | 累積
償却 | | ネットキャリー
価値 | | 推定
便利な生活
(年) | | |
| 開発技術 | $ | 73,188 | | | $ | (54,422) | | $ | 18,766 | | | 3-8 | | |
| 顧客との関係 | 18,089 | | | (7,602) | | 10,487 | | | 5-10 | | |
| 商標 | 10,907 | | | (4,119) | | 6,788 | | | 15 | | |
| 資産計上ソフトウェア | 9,620 | | | (1,507) | | 8,113 | | | 3-5 | | |
| 競業避止契約 | 776 | | | (395) | | 381 | | | 3 | | |
| 特許 | 2,226 | | | (375) | | 1,851 | | | 3-19 | | |
| 無形資産合計 | $ | 114,806 | | | $ | (68,420) | | | $ | 46,386 | | | | | |
2023年9月30日に終了した9か月間ののれんの帳簿価額の変動は次のとおりです。 | | | | | |
| (千単位) | |
| 2022年12月31日 | $ | 124,593 | |
| |
| 外貨換算の影響 | 86 | |
| 2023年9月30日 | $ | 124,679 | |
| |
2023年2月、当社は (i) ドルの現金支払いと引き換えに、エステティック・メディカル社（「EMI」）の発行済み株式をすべて取得しました。11.8百万と (ii) 109,625会社のクラスA普通株式 ($)1.3百万)。さらに、ローレンス・グループ博士（「売主」）は、最大で追加のドルを受け取る権利があります3.2購入契約で定義されている特定の条件の達成に基づく条件付対価として100万ドル、そのうちドル1.9買収日の時点で、100万ドルは見込み可能と考えられていました。該当する税務ガイダンスを使用して、連立方程式法を適用して$を段階的に割り当てました4.6購入価格を超える無形資産の帳簿価額に100万円。当社はこの取引を資産取得として計上し、購入価格の実質的にすべてと課税基準の差額を合計して配分しました19.9数百万ドルが無形資産、主に先進技術に関連するものです。
2023年7月、EMIは米国食品医薬品局から、SkinStylus Sterilock MicroSystemが22歳以上の成人のフィッツパトリック皮膚タイプI、II、IIIの顔のニキビ跡の外観を改善する治療薬としての使用が許可されているという許可を取得しました（「顔面適応承認」）。フェイシャル・インディケーションの承認を得ると、$が発生しました1.32023年7月に当社が販売者に行った100万ドルの条件付支払いは、以前は支払いの見込みがないと考えられていました。
さらに、2023年3月、当社はアナカパ・エステティックス合同会社から資産を取得し、約$の収益を上げました5主に競業避止契約に関連する何百万もの無形資産。
ノート 7 — 長期債務
修正および改訂されたクレジットファシリティ
2022年11月14日、当社は、カリフォルニア州の有限責任会社であるHydrafacial（旧Edge Systems LLC）の後継会社として、JPモルガン・チェース銀行（以下「管理代理人」）と修正および改訂された信用契約（さらに修正、修正、補足、または修正される場合があるため、「クレジット契約」）を締結しました。クレジット契約では、$が規定されています50.0満期日が2027年11月14日のミリオンリボルビング・クレジット・ファシリティ。さらに、当社は随時、リボルビング・コミットメントを増やしたり、追加の総額が$を超えない範囲でターム・ローンを1つ以上締結したりすることができます50.0百万、貸し手の契約の受領と先行する特定の条件を条件とします。 現在 2023年9月30日 クレジット契約は未締結のままで、 いいえリボルビング・クレジット・ファシリティの下での未払い残高。
信用契約には、特定の例外を条件とするさまざまな制限条項が含まれています。たとえば、信用契約に対する制限などですE社は負債や特定の先取特権を生じさせる能力、特定の投資を行う能力、特定の状況において偶発的義務に基づいて責任を負う能力、特定の制限付き支払いを行う能力、ガイドラインと限度内で特定の処分を行う能力、特定のアフィリエイト取引に従事する能力、基本的な事業を変更する能力、特定の財務規約を維持するための要件（レバレッジ比率を超えないことを含む） 3.001.00までとし、固定料金の補償率以上を維持する 1.151.00まで。現在 2023年9月30日、当社はクレジット契約のすべての制限条項および財務規約を遵守していました。
コンバーチブルシニアノート
2021年9月14日に、当社は総額1ドルを発行しました750.0その元本は百万です 1.252026年満期転換社債の％（以下「社債」）。これらの債券は、2021年9月14日付けの契約に従い、当社と米国銀行協会を受託者とする米国銀行協会との間で発行され、その契約によって管理されています。当社と債券の初回購入者との間の購入契約に従い、当社は最初の購入者に、購入のオプションを付与し、次の期間内に決済します 13手形が最初に発行された日から起算して1ドルを上限とする日数100.0紙幣の元本、百万円。2021年9月14日に発行されたノートにはドルが含まれています100.0当該オプションの初回購入者による全行使に基づいて発行された手形の元本（百万円）。
以下は、示された期間の会社のメモの概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (千単位) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | | | | | |
1.252026年満期転換社債の% | $ | 750,000 | | | $ | 750,000 | | | | | | | |
| 未償却の発行費用 | (12,685) | | (15,857) | | | | | | |
| 純帳簿価額 | $ | 737,315 | | | $ | 734,143 | | | | | | | |
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、債券の推定公正価値は約ドルでした585百万と $567それぞれ百万。債券の推定公正価値は、2023年9月30日と2022年12月31日の債券の実際の入札価格に基づいて決定され、公正価値階層ではレベル2に分類されます。
上限付きコールトランザクション
2021年9月9日、当社は債券発行の価格設定に関連して、私的に交渉した上限付きコール取引（「基本上限コール取引」）を締結しました。さらに、2021年9月10日、最初の購入者が追加の債券を購入するオプションを行使したことに関連して、当社は追加の上限コール取引（「追加上限コール取引」、および基本上限コール取引と合わせて「上限コール取引」）を締結しました。上限付きコール取引は、慣習的な希薄化防止調整を条件として、当初ノートの基礎となる当社の普通株式の総数を対象としており、一般的にノートの転換時に潜在的な希薄化が減少したり、転換されたノートの元本を超える現金支払いを相殺したりすることが期待されます。場合によっては、そのような削減および/または相殺には上限があります。キャップドコール取引の上限価格に基づいています。キャップドコール取引の上限価格は、最初はドルです47.94、これはプレミアムに相当します 1002021年9月9日に最後に報告された当社の普通株式の売却価格に対する％。キャップド・コール・トランザクションの費用は$でした90.2百万。
キャップドコール取引は、それぞれ当社と該当するオプション取引相手との間の個別の取引であり、ノートの条件の一部ではなく、ノートまたはインデンチャーに基づく保有者の権利には影響しません。ノートの保有者は、キャップドコール取引に関するいかなる権利も有しません。
ノート 8 — 所得税
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の税引当金は、各四半期に発生する個別の項目を調整した、通年で国内外の課税対象地域で予測される推定実効税率を使用して計算されました。
2023年9月30日に終了した9か月間の所得税給付は$でした2.4百万。2022年9月30日に終了した9か月間の所得税費用は$でした1.9百万。
2023年9月30日に終了した3か月間の所得税費用は$でした3.5百万。2022年9月30日に終了した3か月間の所得税給付は$でした0.8百万。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の実効税率は（4.9)% と 2.6%。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の実効税率は 91.0% と 4.7%。実効税率は、主に当社の米国繰延税金資産に対する全額評価引当金、異なる税率で課税される外国の管轄区域、州税、および特定の年に発生する可能性はあるが年ごとに一貫していない個別の項目の影響により、連邦法定税率とは異なります。
当社は、特定の繰延税金資産が実現しない可能性が高いため、残りの繰延税金資産の一部に対して、米国とシンガポールで評価引当金を設けています。繰延税金資産が実現可能かどうかを判断するにあたり、当社は、過去の収益性、将来の課税所得額、繰延税金資産の実現に使用できる課税対象の一時的な差異の有無など、さまざまな要因を考慮します。
さらに、当社は、所得税の不確実性の会計処理に関する会計基準であるASC 740を適用しています。ASC 740は、確定申告で取られた、または取られると予想される税務ポジションの財務諸表における認識、測定、分類に関する規則を規定しています。会社には、認識されない総額$の税制上の優遇措置があります0.4百万と $0.12023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ百万です。
2022年8月16日に成立したインフレ削減法は、特定の業界に税制上の優遇措置を提供し、特定の大企業の帳簿収入には最低15％の税金を課し、自社株買いには1％の物品税を課しています。当社は、2022年12月31日以降に行われる特定の自社株買いに対して、新しい物品税の対象となる場合があります。当社は、インフレ削減法が要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは予想していません。
2023年7月、会社はドルを受け取りました5.4コロナウイルス援助、救済、経済保障法に基づく従業員維持クレジットとして100万ドル、そのうち$4.9100万はその他（収入）費用、純額、およびドルに計上されました0.5会社の要約連結包括利益（損失）計算書には、100万ユーロが利息収入として計上されました。
ノート 9 — 株式ベースの支払い
当社にはさまざまな株式報酬プランがあります。詳細については、フォーム10-Kの2022年年次報告書のパートII、項目8「財務諸表と補足データ—連結財務諸表の注記13—株式ベースの報酬」で詳しく説明されています。ビューティーヘルスカンパニー2021インセンティブアワードプランに基づき、当社はストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット、配当同等物、その他の株式または現金ベースの報奨を適格サービスプロバイダーに付与することがあります。さらに、当社は、米国に居住する従業員を対象とした従業員株式購入プランを実施しています。これにより、対象となる従業員は最大で 10一定の上限を条件として、源泉徴収された収益の％は、特定の購入日に会社のクラスA普通株式の購入に使用されます。
株式ベースの報酬費用は、主に販売費とマーケティング費、一般管理費に計上されますが、記載されている期間は次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| ストック・オプション | $ | 2,055 | | | $ | 2,731 | | | $ | 4,601 | | | $ | 8,204 | | | |
| 制限付株式単位 | 5,269 | | | 3,155 | | | 14,443 | | | 8,621 | | | |
| 業績連動型譲渡制限付株式ユニット | 757 | | | 1,496 | | | 947 | | | 3,775 | | | |
| 従業員株式購入制度 | 104 | | | 67 | | | 295 | | | 276 | | | |
| $ | 8,185 | | | $ | 7,449 | | | $ | 20,286 | | | $ | 20,876 | | | |
| | | | | | | | | |
業績ベースの制限付株式単価には、2023年9月30日の3か月と9か月間の権利確定していない報奨の没収に関連する費用の取り消しが含まれます。
2023年9月30日現在、権利確定していない株式ベースの報酬に関連する未認識報酬費用の総額は$でした64.2100万人で、加重平均期間にわたって認められると予想されています 2.0年。
ノート 10 — コミットメントと不測の事態
エイジレス
2020年10月21日、Hydrafacalは、寄与的商標権侵害を含むさまざまな請求について、米国カリフォルニア州中部地区地方裁判所にAgeless Serums LLC（「Ageless」）に対して訴訟（「カリフォルニア訴訟」）を提起しました。「Edge Systems LLC対Ageless Serums LLC、判例番号2：20-CV-09669-FMO-PVC（「カリフォルニア訴訟」）というキャプションが付いています。差別、原産地の虚偽指定、誘発された契約違反、契約関係への不法な干渉、および不公正な競争。カリフォルニア州の訴状で、Hydrafacalは、AgelessがHydrafacalの顧客に美容液を販売し、Hydrafacalとの顧客のライセンス契約に違反して、そのような顧客が行うトリートメントの販売を意図的に奨励していること、およびAgelessがHydrafacal治療の一部として使用する製品を不適切に販売していると主張しました。Hydrafacalは、カリフォルニア州の訴訟でエイジレスに金銭的損害賠償と差し止めによる救済を求めました。
さらに、2020年12月22日、Hydrafacalは、米国テキサス州南部地区地方裁判所ヒューストン支部に、エッジシステムズLLC対エイジレスセラムLLC、事件番号4:20-cv 04335（「テキサス事件」）の侵害を主張して、エイジレスに対して訴訟（「テキサス州訴訟」）を提起しました。 六ハイドロフェイシャルの特許の。Hydrafacalは、テキサス州の訴訟でエイジレスに金銭的損害賠償と差止命令による救済を求めています。
2020年11月30日、エイジレスはカリフォルニア州の訴状に回答し、独占禁止法、カリフォルニア州の法定法および慣習法の違反、不正競争、虚偽の広告、名誉毀損、将来的かつ実際の経済的利益に対する不法行為に対する反訴を主張しました。2021年7月12日、エイジレスはテキサス州の訴状に回答し、カリフォルニア州の訴訟と同様の反訴を主張しました。2022年5月5日、エイジレスは米国テキサス州南部地区破産裁判所ヒューストン支部（「ヒューストン破産裁判所」）に第11章の破産申請を提出しました。したがって、カリフォルニア州の訴訟とテキサス州の訴訟は、米国法第11条362（a）（1）に基づいて留保されました。2022年9月7日、Hydrafacalは、カリフォルニア州の訴訟とテキサス州の訴訟で申し立てられた請求から生じる損害に対する一般的な無担保請求を主張する請求証明書を提出しました。2023年1月4日、Hydrafacalは、債務者のサブチャプターVの再編計画と支援ブリーフの確認に異議を申し立てました。2023年3月8日、HydrafacalとAgelessは、カリフォルニア州の訴訟とテキサス州の訴訟で申し立てられた請求を解決するために調停を行いました。最終的に、HydrafacalとAgelessは、カリフォルニア州の訴訟とテキサス州の訴訟で申し立てられたすべての請求について暫定的な和解合意に達しました。
2023年9月18日、エイジレスは債務者の第3次修正サブチャプターV再編計画（「計画」）を提出しました。この計画には、HydrafacalとAgelessが調停で達した和解の重要な条件が組み込まれています。このプランでは、エイジレスはハイドロフェイシャルに支払う必要があります0.12023年10月15日以前に100万ドルと入札 13（13）その後の四半期ごとの支払い、それぞれがドルで構成されます0.1百万、合計で1.4百万。エイジレスはまた、エイジレスがHydrafacalの顧客に販売することを制限するさまざまな販売およびマーケティング条件にも同意しました。エイジレスは、プランの第8条に含まれる他の契約に同意しました。このプランには、ハイドロフェイシャルとエイジレスの相互リリースも含まれています。このプランには、エイジレスがプランに基づく重大な義務のいずれかを怠った場合のHydrafacalの利益のための救済策が含まれています。
ヒューストン破産裁判所は、2023年9月22日に開催された公聴会で計画の確認を検討し、Hydrafacalは公聴会でこの計画への支持を表明しました。ヒューストン破産裁判所は、2023年9月22日に、事実認定、法の結論、および債務者の第3次修正再編計画を確認する命令を提出しました。プランには、プランの第X条に含まれる、プランの有効性に先立つさまざまな条件が含まれています。このプランでは、Hydrafacalがプランの発効日から10日以内にカリフォルニア州の訴訟とテキサス州の訴訟を却下することを義務付けています。
2023年10月13日、エイジレスは最初の支払い額を$にしました0.1プランの条件に従い、100万ドルをハイドロフェイシャルへ。
カルテッサ
2020年12月14日、Hydrafacalは、Cartessa Aesthetics, LLC（「Cartessa」）に対して、米国ニューヨーク東部地区地方裁判所（「ニューヨーク裁判所」）に訴訟（「カルテッサ申立て」）を提起しました。キャプションは、エッジシステムズLLC対カルテッサ美学合同会社、訴訟番号1：20-cv-6082、特許侵害の取り決めです。ハイドラフェイシャルが侵害したとされるカルテッサのハイドラダーマブレーションシステムをカルテッサが売却したことによるもの 五Hydrafacalのデバイスに関する特許のことです。Hydrafacalは、カルテッサの訴状における申し立てを、次の権利侵害を主張するように絞り込みました 四その特許の。2022年9月15日、ニューヨークの裁判所は、汚れた手がないという略式判決を求めるHydrafacalの申立てを認め、Cartessaの非侵害の略式判決を求めるCartessaの申立てを却下しました。 三の 四訴訟中の特許。2023年6月6日、ニューヨークの裁判所は、訴訟中の4番目の特許の無効性がないという略式判決を求めるHydrafacalの申立てと、同じ特許の非侵害に関する略式判決を求めるCartessaの申立てを認めました。この報告の日付の時点で、HydrafacalとCartessaは、Hydrafacalの残りの裁判日を設定するためにニューヨークの裁判所を待っています。 三カルテッサの訴状で係争中の特許。
Hydrafacalは金銭的損害賠償を求めており、Cartessaに対する請求を精力的に追求する予定です。Hydrafacalはまた、ニューヨーク裁判所がカルテッサの略式判決申立てを認めたことに対して上訴する予定です。
ノート 11 — 関連当事者取引
登録権契約
企業結合の完了に関連して、2021年5月4日、当社はBLS Investor Group LLC（「スポンサー」）およびHydraacialの株主と、修正および改訂された登録権契約（「登録権契約」）を締結しました。
登録権契約の条件に従い、(i) 登録権契約の日付時点でスポンサーまたはHydrafacialの株主 (総称して「制限付株主」) が保有する当社のクラスA普通株式またはその他の有価証券（私募ワラントおよびその他の株式の行使により発行または発行可能なクラスA普通株式を含む）の発行済み株式譲渡制限付株主（発行日に発行されたクラスA普通株式を含む）の換算 11,500,000スポンサーが所有し、企業結合に関連して私募ワラントの行使によりクラスA普通株式に転換されたクラスB普通株式（「創設者株式」）の株式、およびHydrafacal株主にアーンアウト株式として発行されたクラスA普通株式、および（ii）そのような普通株式に関して株式分割によって発行または発行可能な当社のその他の株式証券株式分割または株式分割、または株式の組み合わせ、資本増強、合併、統合またはその他の再編またはその他の方法で登録権を受ける権利があります。
登録権契約では、当社は、以下の範囲内で次のことを行うことを規定しています 60企業結合の完了から数日後に、制限付株主が保有する普通株式の再販を登録する棚の登録届出書を証券取引委員会（「SEC」）に提出し、合理的な最善の努力を払います
そのような登録届出書は、提出後できる限り早急に発効したと宣言されましたが、いかなる場合においても 60提出期限後の日数。当社は2021年7月19日にそのような登録届出書を提出し、2021年7月26日にSECによって発効が宣言されました。ハイドラフェイシャルの株主は、最大で合計で以下を補う権利があります 二これらの当事者が保有する普通株式の登録を求める登録要求（短期的な要求は除く）。さらに、制限付株主には特定の「便乗的な」登録権があります。当社は、登録権契約の条件に従って提出された登録届出書の提出に関連して発生した費用を負担します。当社と制限付株主は、登録権契約の条件に従って行われる普通株式の募集に関連して慣習的な補償を提供することに登録権契約で合意しています。
登録権契約に従い、スポンサーは、会社の新規株式公開で発行された有価証券の譲渡の制限に同意しました。（i）創設者株式の場合は 一年(A) 普通株式の終値がドル以上でない限り、企業結合の完了後12.00一株当たり 20どの日も何日も 30-少なくとも始まる取引日の期間 150企業結合の完了後、または（B）会社が清算、合併、資本交換、組織再編、またはその他の同様の取引を完了し、その結果、会社のすべての株主が普通株式を現金、有価証券、またはその他の財産と交換する権利を有することになります。（ii）私募ワラントおよび私募ワラントの基礎となるそれぞれのクラスA普通株式の場合 30企業結合の完了から数日後。スポンサーとその許可された譲受人は、登録権契約の条件に従い、私募ワラント（登録権契約で定義されているとおり）またはその行使により発行可能な普通株式を譲渡しないことも義務付けられています。 30閉店日の翌日。
投資家権利契約
企業結合の完了に関連して、2021年5月4日、当社とLCP Edge Holdco, LLC（「LCP」）は、その特定の投資家権利契約（「投資家権利契約」）を締結しました。投資家権利契約に基づき、LCPは、以下のとおり、複数の取締役を会社の取締役会の任命または選挙の対象として指名する権利を有します。(i) LCPが少なくとも取締役を保有している限り、1人の取締役を指名します 10発行済みのクラスA普通株式の割合、(ii) LCPが少なくとも保有している限り、取締役2人 15発行済みのクラスA普通株式の％、および（iii）LCPが少なくとも保有している限りは3人の取締役 40発行済みのクラスA普通株式の％。投資家権利契約によると、LCPが少なくとも保有している限り 10発行済みのクラスA普通株式のうち、LCPは、少なくとも1人の被指名人を会社の取締役会の報酬委員会、指名およびコーポレートガバナンス委員会に参加させる権利があります。
ノート 12 — 株主資本
普通株式
当社は発行する権限を与えられています 320,000,000クラスA普通株式、額面価格0.0001一株あたり。クラスAの普通株式の保有者は 一各株に投票してください。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、 132,569,193そして 132,214,695それぞれ、発行済みで発行されたクラスA普通株式の。当社は、クラスA普通株式に関する配当の申告も支払いもしていません。
普通株式買戻し
2023年9月12日、当社の取締役会は、会社が最大$までの買戻しを許可する株式買戻しプログラムを承認しました。100.0会社のクラスA普通株式、100万株。株式買戻しプログラムでは、公開市場での購入、私的交渉による取引、投資銀行機関を通じた取引、または上記の組み合わせなど、さまざまな方法で買戻しを随時行うことができます。この自社株買戻しプログラムの下で、会社はおおよそ買い戻しました 0.8100万株をドルで4.82023年9月30日に終了した3か月間で100万人、そのうち100万人 0.42023年9月30日の時点で、100万株の受領と償却が行われ、そのすべてがその他の未収費用に計上されました。
2022年9月26日、当社の取締役会は、会社が最大$までの買戻しを許可する株式買戻しプログラムを承認しました。200.0会社のクラスA普通株式、100万株。会社は入社しました 二それぞれ2022年9月27日と2022年11月9日に、金融機関と総額1ドルを買い戻すための加速株式買戻し契約200.0100万株のクラスA普通株式。2022年9月27日の加速株式買戻し契約に基づき、当社はおよそ 9.3ドルで百万株100.0百万。2022年11月9日の加速株式買戻し契約に基づき、当社はドルの支払いを行いました100.0100万台で、およその初期納品を受け取りました 9.5百万株、これは 80支払い金額の％を、その日の会社の終値で割ったものです。2023年6月30日までの3か月間に、会社はドルを支払いました2.22022年11月9日の加速株式買戻し契約の最終決済額は、買戻し期間中の当社のクラスA普通株式の1日の平均出来高加重平均価格から、合意された割引額を差し引いたものです。
優先株式
当社は発行する権限を与えられています 1,000,000額面金額が$の優先株式0.0001会社の取締役会によって随時決定される指定、議決権、その他の権利と選好を伴う1株当たり。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、 いいえ発行済みまたは発行済の優先株式の株式
注13 — 普通株主の純収入（損失）
次の表は、示された期間における基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算を次のように示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 普通株主が利用できる純利益（損失）-基本 | $ | (73,818) | | | $ | (81) | | | $ | (90,713) | | | $ | 37,691 | | | |
| 控除：私募ワラントの収入 | — | | | (4,284) | | | — | | | (71,521) | | | |
| 普通株主が利用できる純損失-希薄化後 | $ | (73,818) | | | $ | (4,365) | | | $ | (90,713) | | | $ | (33,830) | | | |
| | | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式-基本 | 132,896,626 | | | 150,788,695 | | | 132,679,547 | | | 150,706,795 | | | |
| 希薄化株式の影響： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 私募新株予約権 | — | | | 629,015 | | | — | | | 1,311,451 | | | |
| 加重平均発行済普通株式-希薄化後 | 132,896,626 | | | 151,417,710 | | | 132,679,547 | | | 152,018,246 | | | |
| | | | | | | | | |
| 1株当たりの基本純利益（損失） | $ | (0.56) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.68) | | | $ | 0.25 | | | |
| 希薄化による1株当たり純損失 | $ | (0.56) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.68) | | | $ | (0.22) | | | |
3人の場合と 9 か月2023年9月30日および2022年9月30日まで、株式ベースの報奨および転換社債に関連するすべての発行済み株式は、希薄化防止効果があるため、普通株式1株あたりの希薄化後の純損失の計算から除外されました。3人のために 9 か月2023年9月30日までの私募ワラントに関連する収益と株式は、希薄化防止効果があるため、普通株式1株あたりの希薄化後の純損失の計算から除外されました。
ノート 14 — 新しい会計上の宣言
このフォーム10-Qに記載されていない最近の採択待ちの会計申告は、当社には適用されないか、会社に重大な影響を与えるとは考えられていません。
ノート 15 — リストラ費用
シンデオプログラム
同社は2022年3月にシンデオを発売しました。これは5年ぶりの新しいハイドロフェイシャルデリバリーシステムモデルです。発売後、Syndeo 1.0とSyndeo 2.0ビルドを使用している多くのお客様は、頻繁に治療の中断と許容できないデバイスの状態を経験し始めました。注意散漫なノイズやボトルの挿入の難しさなどの問題に加えて、重要な問題は、システムのフルイディックスマニホールド内に血清が蓄積するのを防ぐために過度に厳しいレベルを要求する推奨メンテナンスにより、システム内の流量が少なく詰まることでした。2022年から2023年の前半にかけて、当社はこれらの問題に対処して修正するために、Syndeoの各バージョンにいくつかの機能強化を行いました。しかし、これらの努力にもかかわらず、顧客の生産性と満足度に悪影響を与えるパフォーマンスの中断は続きました。
2023年7月、当社はSyndeo 3.0を開発し、ユーザーエクスペリエンスの大幅な向上と初期返品率の大幅な低下に気付きました。これは主に、効果的なすすぎサイクルを自動化して強制するハードウェアとソフトウェアの強化と、蓄積や目詰まりを減らすエアブラスト手順によるマニホールドクリーニング、およびユーザーのクリーニングを容易にするためのハンドピースへのコネクタの改善によるものです。2023年の第3四半期に、当社はフィールドサービスを通じてデバイスをSyndeo 3.0ビルドスタンダードにアップグレードするSyndeo強化プログラムを発表しました。
顧客へのコミットメントを維持し、会社のブランド評判を守るために、2023年10月、会社の経営陣は、Syndeoデバイスに関しては、Syndeo 3.0デバイスのみを販売することを決定しました。当社は、お客様に無償で、（i）技術者が現場でSyndeo 1.0または2.0デバイスを3.0標準にアップグレードするか、（ii）既存のデバイスを交換するSyndeo 3.0デバイスを提供します。さらに、当社はお客様の保証期間を延長します 一年3.0標準に導入された日から、またはお客様がSyndeo 3.0デバイスを受け取った日からの各システムについて。同社は、顧客の大多数がSyndeo 3.0デバイスの交換をリクエストすることを選択すると予想しています。
Syndeoデバイスに関しては、Syndeo 3.0デバイスの独占販売を決定した結果、当社は手元にあるすべてのSyndeo 1.0および2.0ビルドを廃止品として指定しました。その結果、売上原価として在庫が減価償却されました。18.82023年9月30日に終了した3か月間で100万人。
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間のSyndeoプログラムの料金と使用量をまとめたものです。
| | | | | |
| シンデオプログラム |
| (千単位) |
| 2023年9月30日に終了した3か月間のプログラム料金 | $ | 44,306 | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間のプログラム使用状況 | (12,254) | |
| 2023年9月30日現在の準備金 | $ | 32,052 | |
Syndeoの在庫償却とプログラム費用は、2023年9月30日に終了した3か月間の売上原価に計上されました。
ビジネストランスフォーメーションプログラム
2023年9月12日、当社は、運用コストの削減と業務の合理化によって収益性の高い成長を促進するための事業変革リストラプログラムを発表しました。事業変革計画は2段階で完了する予定で、第1段階（「第1段階」）は2024年3月31日までに実質的に完了する予定です。
当社は、主に計画的な人員削減とコンサルティング費用の削減により、変革プログラムのフェーズ1に関連する費用が発生すると予想しています。 変革プログラムのフェーズ1のリストラ費用の総額は、ドルの範囲になると予想しています9百万からドル11百万。会社は$のリストラ費用を計上しました0.6100万ドルは、主に2023年9月30日に終了した3か月間のコンサルティングおよびその他の諸経費に関連しています。
第2フェーズ（「フェーズ2」）では、当社はコスト削減は主に製造業務の最適化によってもたらされると予想しています。これらの財務諸表の発行日現在、リストラプログラムのフェーズ2はまだ確定しておらず、主要なコストの種類ごとの推定総額の大きさを予測することはできません。
ノート 16 — 重要でない虚偽の陳述の改訂
注記1 — 事業内容に開示されているように、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kで会社の年次報告書が2023年6月30日までの6か月間に発行された後、当社は会社間残高の排除と資産の返還権に関する虚偽の陳述を特定しました。当社は、これらの虚偽表示は個別的にも全体的にも重要ではないと結論付けましたが、当社は、これらの虚偽表示を修正するために、以前に発行した連結財務諸表を改訂することを選択しました。添付の未監査の要約連結貸借対照表、要約連結包括利益（損失）計算書、および要約連結キャッシュフロー計算書および関連する開示の改訂は、注記3 — 貸借対照表の構成要素および注記13-普通株主への純利益（損失）収益）に記載されています。
2021年12月31日と2022年6月30日の時点で、累積赤字はドル過小評価されています4.3百万と $6.9百万、ということで、以前に報告された株主資本302.3百万と $352.3100万ドルがドルに修正されました298.0百万と $345.4それぞれ百万。2022年12月31日に終了した会計年度では、純利益は誇張されていました $0.2百万。2023年3月31日現在、累積赤字は誇張されていました $4.7百万ドル、そして以前に報告された株主資本（ドル）147.7百万は$に修正されました152.4百万。以下の表に詳述されているように、要約連結貸借対照表および要約連結包括利益（損失）計算書に反映されていないその他の株主資本計算書に変更はありませんでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在 |
| 要約連結貸借対照表 (千単位) | 以前に報告したように | | 調整 | | 改訂どおり |
| インベントリ | $ | 116,430 | | | $ | (6,774) | | | $ | 109,656 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | $ | 26,698 | | | $ | 950 | | | $ | 27,648 | |
| 流動資産合計 | $ | 789,099 | | | $ | (5,824) | | | $ | 783,275 | |
| 総資産 | $ | 1,008,907 | | | $ | (5,824) | | | $ | 1,003,083 | |
| 買掛金 | $ | 30,335 | | | $ | (1,868) | | | $ | 28,467 | |
| 未払所得税 | $ | 962 | | | $ | 467 | | | $ | 1,429 | |
| 流動負債合計 | $ | 73,115 | | | $ | (1,401) | | | $ | 71,714 | |
| 負債総額 | $ | 837,431 | | | $ | (1,401) | | | $ | 836,030 | |
| 累積赤字 | $ | (374,328) | | | $ | (4,423) | | | $ | (378,751) | |
| 株主資本の総額 | $ | 171,476 | | | $ | (4,423) | | | $ | 167,053 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 1,008,907 | | | $ | (5,824) | | | $ | 1,003,083 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した3か月間 |
| 要約連結包括利益（損失）計算書（千単位） | 以前に報告したように | | 調整 | | 改訂どおり |
| 売上原価 | $ | 27,217 | | | $ | 212 | | | $ | 27,429 | |
| 売上総利益 | $ | 61,575 | | | $ | (212) | | | $ | 61,363 | |
| 事業による損失 | $ | (4,141) | | | $ | (212) | | | $ | (4,353) | |
| 所得税引当前損失 | $ | (690) | | | $ | (212) | | | $ | (902) | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 131 | | | $ | (212) | | | $ | (81) | |
| 包括的損失 | $ | (1,505) | | | $ | (212) | | | $ | (1,717) | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| 包括利益（損失）の要約連結計算書（千単位、1株あたりの金額を除く） | 以前に報告したように | | 調整 | | 改訂どおり |
| 売上原価 | $ | 82,577 | | | $ | 2,878 | | | $ | 85,455 | |
| 売上総利益 | $ | 185,166 | | | $ | (2,878) | | | $ | 182,288 | |
| 事業による損失 | $ | (20,515) | | | $ | (2,878) | | | $ | (23,393) | |
| 所得税引当前利益 | $ | 42,439 | | | $ | (2,878) | | | $ | 39,561 | |
| 当期純利益 | $ | 40,569 | | | $ | (2,878) | | | $ | 37,691 | |
| 包括利益 | $ | 35,101 | | | $ | (2,878) | | | $ | 32,223 | |
| 1株当たり純利益-基本 | $ | 0.27 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.25 | |
| 1株当たり純損失-希薄化後 | $ | (0.20) | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.22) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書（千単位） | 以前に報告したように | | 調整 | | 改訂どおり |
| 当期純利益 | $ | 40,569 | | | $ | (2,878) | | | $ | 37,691 | |
| 営業資産および負債の変動： | | | | | |
| インベントリ | $ | (75,007) | | | $ | 2,878 | | | $ | (72,129) | |
| | | | | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述
2023年9月30日に終了した3か月と9か月のフォーム10-Qのこの四半期報告書（「フォーム10-Qの四半期報告書」）には、1995年の米国民間証券訴訟改革法の「セーフハーバー」条項の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書で使用する場合、「見積もり」、「予測」、「期待」、「予測」、「計画」、「意図」、「信じる」、「求める」、「できる」、「すべき」、「未来」、「提案」、およびこれらの言葉や類似の表現のバリエーション（またはそのような言葉や類似の否定的なバージョン）表現) は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。
これらの将来の見通しに関する記述は、将来の業績、状況、結果を保証するものではなく、多くの既知および未知のリスク、不確実性、前提条件、およびその他の重要な要因を含み、その多くは会社の管理外であり、実際の結果または結果が将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があります。これらの違いの原因となる可能性のある要因または寄与する可能性のある要因には、以下に記載されているもの、およびこの提出書類のリスク要因というタイトルのセクション、および2023年3月1日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-Kの年次報告書」）で説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。
実際の結果や結果に影響を与える可能性のある重要な要因には、とりわけ、当社と他の当事者間で締結された特定の契約および合併計画（「企業結合」）に従って2021年5月4日に締結された企業結合の予想される利益を認識できないこと、企業結合に関連する費用、債務返済のための現金の利用可能性、債務に基づく債務不履行のリスクにさらされていることが含まれます。当社の成長を管理する能力、会社の事業計画を実行する能力、会社が関与する可能性のある訴訟、適用される法律または規制の変更、会社が他の経済的、事業的、および/または競争的要因によって悪影響を受ける可能性、およびパンデミックまたは将来のパンデミック、伝染病、感染症の発生が当社の事業に与える影響。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、Form 10-Qのこの四半期報告書の他の箇所に記載されている当社の要約連結財務諸表と関連注記、および2023年3月1日にSECに提出された2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
文脈上別段の定めがない限り、このセクションでの「会社」、「ハイドロフェイシャル」、「私たち」、および「当社」という用語は、ビューティーヘルスカンパニーおよびその連結子会社の事業および運営を意味することを目的としています。
会社概要
The Beauty Health Companyは、消費者が肌、体、自信との関係を再構築するのに役立つ肌の健康体験を提供するグローバルなカテゴリー創出企業です。当社とその子会社は、美容技術と製品の設計、開発、製造、マーケティング、販売を行っています。同社のブランドは先駆者です。ハイドラダーマブレーションのハイドラフェイシャル、マイクロニードルのスキンスタイラス、頭皮の健康のKeraviveです。当社は、エステティシャン、パートナー、消費者の強力なコミュニティとともに、年齢、性別、肌色、肌タイプを問わず、肌の健康をパーソナライズしています。
ビジネスとマクロ経済状況
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間、私たちは、ハイドロフェイシャルデリバリーシステム（「デリバリーシステム」）を世界中に販売および配置することで事業を拡大し、消耗品を推進し、プロバイダー、パートナー、消費者のコミュニティに投資し、ブランド認知度を高め、グローバルインフラストラクチャを最適化するという計画を実行し続けました。「消耗品」には、美容液、溶液、チップ、その他の消耗品が含まれます。現在の事業環境では成功できると信じていますが、2023年9月30日に終了した3か月から9か月間のさまざまな要因が、次のような予測不可能な形で当社の事業に影響を与える可能性があります。
•輸送の混乱や、運輸業界における労働争議など、その他のサプライチェーン関連の制約。
•インフレ、景気後退、外貨為替レートの変動、金利の上昇、その他の経済状況の変化を含む世界経済の状況。そして
•Syndeo Delivery Systemsの古いモデルに関連する問題と、そのような問題を解決するための私たちの措置
一部の製品の販売価格を引き上げ、製品コストを最適化するためのバリューエンジニアリングの取り組みを強化し、サプライヤーとサプライヤー契約の多様化を促進し、必要に応じて自然外貨ヘッジを増やし、裁量支出を削減することで、コスト圧力を相殺できる場合があります。しかし、私たちの価格設定措置は需要に悪影響を及ぼし、ひいてはプロバイダーが配送システムや消耗品の支出を停止または削減する可能性があり、私たちの行動は、私たちが経験する可能性のある予想外のコスト増加をカバーするのに十分ではないかもしれません。
ビジネスおよびマクロ経済的要因も、短期的または長期的に、世界経済、美容、健康業界、プロバイダーとその予算、当社の事業、会社のブランド評判、財政状態、および経営成績に悪影響を与える可能性があります。私たちは、事業に重大な影響を与える可能性のあるこれらの事業およびマクロ経済状況に引き続き注意を払い、変化する状況に機敏に対応するために、これらの展開する状況に直面しても、報告および品質管理システムとリスク軽減戦略を引き続き模索し、実施しています。
シンデオプログラム
同社は2022年3月にシンデオを発売しました。これは5年ぶりの新しいハイドロフェイシャルデリバリーシステムモデルです。発売後、Syndeo 1.0とSyndeo 2.0ビルドを使用している多くのお客様は、頻繁に治療の中断と許容できないデバイスの状態を経験し始めました。注意散漫なノイズやボトルの挿入の難しさなどの問題に加えて、重要な問題は、システムのフルイディックスマニホールド内に血清が蓄積するのを防ぐために過度に厳しいレベルを要求する推奨メンテナンスにより、システム内の流量が少なく詰まることでした。2022年から2023年の前半にかけて、当社はこれらの問題に対処して修正するために、Syndeoの各バージョンにいくつかの機能強化を行いました。しかし、これらの努力にもかかわらず、顧客の生産性と満足度に悪影響を与えるパフォーマンスの中断は続きました。
2023年7月、当社はSyndeo 3.0を開発し、ユーザーエクスペリエンスの大幅な向上と初期返品率の大幅な低下に気付きました。これは主に、効果的なすすぎサイクルを自動化して強制するハードウェアとソフトウェアの強化と、蓄積や目詰まりを減らすエアブラスト手順によるマニホールドクリーニング、およびユーザーのクリーニングを容易にするためのハンドピースへのコネクタの改善によるものです。2023年の第3四半期に、当社はフィールドサービスを通じてデバイスをSyndeo 3.0ビルドスタンダードにアップグレードするSyndeo強化プログラムを発表しました。
顧客へのコミットメントを維持し、会社のブランド評判を守るために、2023年10月、会社の経営陣は、Syndeoデバイスに関しては、Syndeo 3.0デバイスのみを販売することを決定しました。当社は、お客様に無償で、（i）技術者が現場でSyndeo 1.0または2.0デバイスを3.0標準にアップグレードするか、（ii）既存のデバイスを交換するSyndeo 3.0デバイス（「Syndeoプログラム」）を提供します。さらに、当社は、各システムについて、3.0標準になった日またはお客様がSyndeo 3.0デバイスを受け取った日から、お客様の保証を1年延長します。同社は、顧客の大多数がSyndeo 3.0デバイスの交換をリクエストすることを選択すると予想しています。
Syndeo 3.0デバイスのみを販売することを決定した結果、当社は手元にあるすべてのSyndeo 1.0および2.0ビルドを廃止品として指定しました。その結果、2023年9月30日に終了した3か月間に1,880万ドルの在庫償却が行われました。当社は、2023年9月30日に終了した3か月間に1,230万ドルの費用を負担しました。これは、四半期中のSyndeo 1.0または2.0デバイスのアップグレードまたは交換の費用に関連しています。2023年9月30日の時点で、当社は3,210万ドルの追加費用を計上しました。これは主に、2024年前半に完了する予定の残りのSyndeo 1.0および2.0ビルドの修復、アップグレード、または交換にかかる推定費用です。Syndeo 1.0または2.0のデバイスビルドの返品デバイスは、責任を持って破棄する必要があります。
ビジネストランスフォーメーションプログラム
2023年9月12日、当社は、運用コストの削減と業務の合理化によって収益性の高い成長を促進するための事業変革リストラプログラムを発表しました。事業変革計画は2段階で完了する予定で、第1段階（「第1段階」）は2024年3月31日までに実質的に完了する予定です。
当社は、主に計画的な人員削減とコンサルティング費用の削減により、変革プログラムのフェーズ1に関連する費用が発生すると予想しています。 変革プログラムのフェーズ1のリストラ費用の総額は、900万ドルから1,100万ドルの範囲になると予想しています。当社は、2023年9月30日に終了した3か月間、主にコンサルティングおよびその他の費用に関連する60万ドルのリストラ費用を計上しました。
第2フェーズ（「フェーズ2」）では、当社はコスト削減は主に製造業務の最適化によってもたらされると予想しています。これらの財務諸表の発行日現在、リストラプログラムのフェーズ2はまだ確定しておらず、主要なコストの種類ごとの推定総額の大きさを予測することはできません。
変革プログラムのフェーズ1は、2024年3月31日に終了した3か月間で年間2,000万ドル以上のコスト削減を実現し、フェーズ2では、2024年6月30日までの3か月間で年間1,500万ドル以上のコスト削減を実現すると予想されます。
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月との比較
次の表は、記載されている期間における当社の連結業績をドルで、純売上高に占める割合を示しています。過去の業績の期間ごとの比較は、必ずしも将来予想される結果を示すものではありません。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の経営成績データは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている要約連結財務諸表から導き出されました。四捨五入の関係で、金額とパーセンテージが合わない場合があります。
以下の説明は、当社が以前に発行した連結財務諸表を修正するために以前に発行された連結財務諸表を改訂したことを反映して修正されました。当社は、これらの虚偽表示は、以前に発行された連結財務諸表にとって重要ではなく、個別または全体として、以前に発行された連結財務諸表に重大な虚偽表示をもたらさなかったと当社が結論付けました。改訂に関する詳細情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表のパートI、項目1、注記16に記載されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 |
| (百万単位) | 2023 | | 純売上高に占める割合 | | 2022 | | 純売上高に占める割合 |
| 純売上高 | $ | 97.4 | | | 100.0 | % | | $ | 88.8 | | | 100.0 | % |
| 売上原価 | 110.0 | | | 112.9 | | | 27.4 | | | 30.9 | |
| 総利益 (損失) | (12.6) | | | (12.9) | | | 61.4 | | | 69.1 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | 30.7 | | | 31.5 | | | 39.8 | | | 44.8 | |
| 研究開発 | 1.8 | | | 1.9 | | | 2.2 | | | 2.4 | |
| 一般と管理 | 37.0 | | | 38.0 | | | 23.8 | | | 26.8 | |
| 営業費用の合計 | 69.5 | | | 71.4 | | | 65.7 | | | 74.0 | |
| 事業による損失 | (82.1) | | | (84.3) | | | (4.4) | | | (4.9) | |
| 支払利息、純額 | 3.4 | | | 3.5 | | | 3.4 | | | 3.8 | |
| 利息収入 | (6.8) | | | (6.9) | | | (2.9) | | | (3.2) | |
| その他（収入）費用、純額 | (4.9) | | | (5.0) | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| ワラント負債の公正価値の変動 | (5.9) | | | (6.0) | | | (4.3) | | | (4.8) | |
| 外貨取引損失 (利益)、純額 | 2.3 | | | 2.3 | | | — | | | — | |
| 所得税引当前損失 | (70.3) | | | (72.2) | | | (0.9) | | | (1.0) | |
| 所得税費用（給付） | 3.5 | | | 3.6 | | | (0.8) | | | (0.9) | |
| 純損失 | $ | (73.8) | | | (75.8) | % | | $ | (0.1) | | | (0.1) | % |
純売上高 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 純売上高 | | | | | | | |
配送システム | $ | 51.0 | | | $ | 49.1 | | | $ | 1.9 | | | 4.0 | % |
| 消耗品 | 46.4 | | | 39.7 | | | 6.7 | | | 16.8 | % |
| 総純売上 | $ | 97.4 | | | $ | 88.8 | | | $ | 8.6 | | | 9.7 | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の総純売上高は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、860万ドル、つまり9.7％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間の総純売上高は、主に南北アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ（「EMEA」）での消耗品販売の好調により増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間のデリバリーシステムズの総純売上高は、アジア太平洋（「アジア太平洋」）とEMEAで増加しましたが、Syndeoが予想よりも低い需要を生み出したというプロバイダーの経験の課題の影響を受けた南北アメリカでの減少によって相殺されました。アメリカ大陸におけるデリバリーシステムの前年の純売上高には、トレードアップ純売上高を含むHydrafacalのデリバリーシステムシンデオ（「シンデオ」）の発売による影響が含まれていました。消耗品の純売上高の増加は、主に2023年9月30日に終了した3か月間の配送システムの配置の増加とそれに伴う消耗品の消費によるものでした。
売上原価、総利益（損失）、粗利益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 売上原価 | $ | 110.0 | | | $ | 27.4 | | | $ | 82.5 | | | 300.9 | % |
| 総利益 (損失) | $ | (12.6) | | | $ | 61.4 | | | $ | (73.9) | | | (120.5) | % |
| 売上総利益 | (12.9) | % | | 69.1 | % | | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間の売上原価は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して8,250万ドル、つまり300.9％増加しました。これは主に、在庫の減価償却とシンデオプログラムに関連する6,310万ドルの費用、750万ドルによるものです。2023年9月30日に終了した3か月間に特定された製造中止、超過、または時代遅れの在庫、製品コストの上昇、およびデリバリーシステムの平均販売価格の低下に対する費用。売上総利益率は、2022年9月30日までの3か月間の69.1％から、2023年9月30日までの3か月間の（12.9）％に減少しました。これは主に、Syndeoプログラムに関連する費用、その他の製造中止、超過、および廃止された製品コストに関連する費用の増加、製品コストの上昇、および デリバリーシステムの平均販売価格が低い.
営業経費
販売とマーケティング | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 販売とマーケティング | $ | 30.7 | | | $ | 39.8 | | | $ | (9.0) | | | (22.7) | % |
| 純売上高のパーセンテージとして | 31.5 | % | | 44.8 | % | | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、900万ドル、つまり22.7％減少しました。この減少は主に、マーケティングおよび広告費、販売手数料費用、および株式ベースの報酬費用の減少を含む人事関連の報酬の減少によるものです。 前年に発生した現金インセンティブの取り消しによって一部相殺されました.
研究開発 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 研究開発 | $ | 1.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | (0.3) | | | (15.1) | % |
| 純売上高に占める割合として | 1.9 | % | | 2.4 | % | | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間の研究開発費は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して比較的横ばいでした。
一般管理と管理 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 一般管理と管理 | $ | 37.0 | | | $ | 23.8 | | | $ | 13.2 | | | 55.5 | % |
| 純売上高に占める割合として | 38.0 | % | | 26.8 | % | | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間の一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、1,320万ドル、つまり55.5％増加しました。この増加は主に、退職金、株式ベースの報酬費用などの人事関連の報酬の増加、ソフトウェア費用の増加、前年の現金インセンティブ発生の取り消しによるものです。
利息収入、ワラント負債の公正価値の変動、その他（収入）費用、純額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 利息収入 | $ | (6.8) | | | $ | (2.9) | | | $ | (3.9) | | | N/M |
| ワラント負債の公正価値の変動 | $ | (5.9) | | | $ | (4.3) | | | $ | (1.6) | | | N/M |
| その他（収入）費用、純額 | $ | (4.9) | | | $ | 0.4 | | | $ | (5.3) | | | N/M |
| N/M-意味がありません | | | | | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間の利息収入は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して390万ドル増加しました。これは、マネーマーケットファンドへの投資で得られた利息と、コロナウイルス援助、救済、および経済保障法に基づく従業員定着クレジットで受け取った50万ドルの増加によるものです。
2023年9月30日に終了した3か月間に、当社は、ワラント負債の公正価値の変動に関連する590万ドルの収益を認識しました。これは、会社の株価の変動により、2022年9月30日に終了した3か月間の430万ドルの収益と比較して、160万ドル増加しました。
2023年9月30日に終了した3か月間に、当社は490万ドルのその他の収益を計上しました。これは主に、コロナウイルス援助、救済、および経済保障法に基づく従業員定着クレジットの支払いに関連していました。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月間の比較
次の表は、記載されている期間における当社の連結業績をドルで、純売上高に占める割合を示しています。過去の業績の期間ごとの比較は、必ずしも将来予想される結果を示すものではありません。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の経営成績データは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている要約連結財務諸表から導き出されました。四捨五入の関係で、金額とパーセンテージが合わない場合があります。
以下の説明は、当社が以前に発行した連結財務諸表を修正するために以前に発行された連結財務諸表を改訂したことを反映して修正されました。当社は、これらの虚偽表示は、以前に発行された連結財務諸表にとって重要ではなく、個別または全体として、以前に発行された連結財務諸表に重大な虚偽表示をもたらさなかったと当社が結論付けました。改訂に関する詳細情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表のパートI、項目1、注記16に記載されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| (百万単位) | 2023 | | 純売上高に占める割合 | | 2022 | | 純売上高に占める割合 |
| 純売上高 | $ | 301.2 | | | 100.0 | % | | $ | 267.7 | | | 100.0 | % |
| 売上原価 | 191.7 | | | 63.7 | | | 85.5 | | | 31.9 | |
| 売上総利益 | 109.4 | | | 36.3 | | | 182.3 | | | 68.1 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | 112.5 | | | 37.3 | | | 121.1 | | | 45.2 | |
| 研究開発 | 7.1 | | | 2.3 | | | 7.0 | | | 2.6 | |
| 一般と管理 | 102.5 | | | 34.0 | | | 77.6 | | | 29.0 | |
| 営業費用の合計 | 222.0 | | | 73.7 | | | 205.7 | | | 76.8 | |
| 事業による損失 | (112.6) | | | (37.4) | | | (23.4) | | | (8.7) | |
| 支払利息、純額 | 10.3 | | | 3.4 | | | 10.0 | | | 3.7 | |
| 利息収入 | (16.8) | | | (5.6) | | | (3.6) | | | (1.3) | |
| その他（収入）費用、純額 | (5.3) | | | (1.8) | | | 0.4 | | | 0.1 | |
| ワラント負債の公正価値の変動 | (8.4) | | | (2.8) | | | (71.5) | | | (26.7) | |
| 外貨取引損失、純額 | 0.7 | | | 0.2 | | | 1.8 | | | 0.7 | |
| 所得税引当金引当前損失（収入） | (93.1) | | | (30.9) | | | 39.6 | | | 14.8 | |
| 所得税（給付）費用 | (2.4) | | | (0.8) | | | 1.9 | | | 0.7 | |
| 純利益 (損失) | $ | (90.7) | | | (30.1) | % | | $ | 37.7 | | | 14.1 | % |
純売上高 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 純売上高 | | | | | | | |
配送システム | $ | 162.0 | | | $ | 155.5 | | | $ | 6.5 | | | 4.2 | % |
| 消耗品 | 139.2 | | | 112.2 | | | 27.0 | | | 24.0 | % |
| 総純売上 | $ | 301.2 | | | $ | 267.7 | | | $ | 33.4 | | | 12.5 | % |
の純売上高の合計 9 か月2023年9月30日に終了しました、と比較して3,340万ドル、つまり12.5％増加しました 9 か月2022年9月30日に終了しました。の純売上高の合計 9 か月2023年9月30日に終了しました。主に南北アメリカとEMEAでの消耗品販売の好調により増加しました。のデリバリーシステムの総純売上高 9 か月2023年9月30日までのアジア太平洋地域とEMEA地域の増加は、Syndeoが予想よりも低い需要を生み出したというプロバイダーの経験上の課題の影響を受けた南北アメリカでの減少によって相殺されました。アメリカ大陸におけるデリバリーシステムの前年の純売上高には、トレードアップ純売上高を含むHydrafacalのデリバリーシステムシンデオ（「シンデオ」）の発売による影響が含まれていました。消耗品の純売上高の増加は、主に配送システムの配置の増加と、それに伴う消耗品の消費によるものでした。 9 か月2023年9月30日に終了しました。
売上原価、売上総利益、粗利益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 売上原価 | $ | 191.7 | | | $ | 85.5 | | | $ | 106.3 | | | 124.4 | % |
| 売上総利益 | $ | 109.4 | | | $ | 182.3 | | | $ | (72.9) | | | (40.0) | % |
| 売上総利益 | 36.3 | % | | 68.1 | % | | | | |
2023年9月30日に終了した9か月間の売上原価は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して1億630万ドル、つまり124.4％増加しました。これは主に、6,310万ドルの在庫減価償却とシンデオプログラムに関連する費用によるものです。 2023年9月30日に終了した9か月間に特定された製造中止、超過、または時代遅れの在庫に対する1190万ドルの費用、および製品コストの増加。売上総利益は、2022年9月30日までの9か月間の68.1％から、2023年9月30日に終了した9か月間の36.3％に減少しました。これは主に、シンデオプログラムに関連する準備金と費用、その他の製造中止品、超過品、廃止された製品コストに関連する費用の増加、および製品コストの増加によるものです。
営業経費
販売とマーケティング | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 販売とマーケティング | $ | 112.5 | | | $ | 121.1 | | | $ | (8.6) | | | (7.1) | % |
| 純売上高のパーセンテージとして | 37.3 | % | | 45.2 | % | | | | |
2023年9月30日に終了した9か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、860万ドル、つまり7.1％減少しました。この減少は主に、販売手数料費用とマーケティングおよび広告費の減少によるもので、年間の現金インセンティブの増加を含む人事関連の報酬費用の増加によって一部相殺され、株式ベースの報酬費用の減少によって一部相殺されました。
研究開発 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 研究開発 | $ | 7.1 | | | $ | 7.0 | | | $ | 0.1 | | | 0.8 | % |
| 純売上高に占める割合として | 2.3 | % | | 2.6 | % | | | | |
2023年9月30日に終了した9か月間の研究開発費は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して比較的横ばいでした。
一般管理と管理 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 一般管理と管理 | $ | 102.5 | | | $ | 77.6 | | | $ | 24.8 | | | 32.0 | % |
| 純売上高に占める割合として | 34.0 | % | | 29.0 | % | | | | |
の一般管理費 9 か月2023年9月30日に終了しました、と比較して2,480万ドル、つまり32.0％増加しました 9 か月2022年9月30日に終了しました。この増加は主に、年間の現金インセンティブ、退職金、株式ベースの報酬費用の増加、専門家費用とソフトウェア費用の増加など、人事関連の報酬の増加によるもので、採用関連費用の減少によって一部相殺されました。
利息収入、ワラント負債の公正価値の変動、およびその他の（収入）費用、純額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 利息収入 | $ | (16.8) | | | $ | (3.6) | | | $ | (13.2) | | | N/M |
| ワラント負債の公正価値の変動 | $ | (8.4) | | | $ | (71.5) | | | $ | 63.2 | | | N/M |
| その他（収入）費用、純額 | $ | (5.3) | | | $ | 0.4 | | | $ | (5.7) | | | N/M |
| N/M-意味がありません | | | | | | | |
2023年9月30日に終了した9か月間の利息収入が増加しました 1,320万ドル2022年9月30日に終了した9か月と比較すると、主にマネーマーケットファンドへの投資で得た利息が増加し、コロナウイルス援助、救済、経済保障法に基づく従業員定着クレジットとして50万ドルを受け取ったことが原因です。
2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は、ワラント負債の公正価値の変動に関連する収益が840万ドルで、収益と比較して6,320万ドル減少したと認識しました。 7,150万ドル2022年9月30日に終了した9か月間、会社の株価の変動に牽引されました。
2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は530万ドルのその他の収益を計上しました。これは主に、コロナウイルス援助、救済、および経済保障法に基づく従業員定着クレジットの支払いに関連していました。
流動性と資本資源
当社の主な資本源は、（i）営業活動によるキャッシュフロー、（ii）企業結合の完了から受け取った純収入、（iii）債券から受け取った純収入（以下に定義）、および（iv）公的および私的配置ワラントの行使から受け取った純収入によって賄われています。2023年9月30日の時点で、当社の現金および現金同等物は5億5,940万ドルでした。5,000万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティも資本源として利用できます。2023年9月30日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティは未払いのままで、未払い残高もありません。
当社の営業キャッシュフローは、主にデリバリーシステムおよび消耗品の販売から得た現金によるもので、主に製品およびサービスの現金支払い、従業員報酬、支払い処理および関連する取引費用、オペレーティングリース、マーケティング費用、および当社の長期債務の利息支払いによって相殺されます。お客様やその他の活動から受け取った現金は、一般的に当社の純売上高に相当します。
当社の流動性とキャッシュフローは、継続的な事業、新製品、サービス、技術の研究開発プロジェクトに資金を提供し、シンデオプログラムに関連する負債を含め、プロバイダーと顧客に継続的なサポートサービスを提供するために使用されています。来年は、事業からの流動性とキャッシュフローを成長の資金に充てると予想しています。また、事業戦略の一環として、事業や製品、技術の買収の可能性を評価することもあります。したがって、利用可能な現金の一部は、補完的な製品、サービス、または事業の買収にいつでも使用できます。このような潜在的な取引には多額の資本資源が必要になる場合があり、そのために追加の負債またはエクイティファイナンスを求める必要があるかもしれません。適切な買収候補を特定したり、買収を完了したり、買収した事業を現在の事業に統合したり、新しい市場に拡大したりできるとは保証できません。さらに、必要な期間内に、商業的に合理的な条件で、追加の資金が提供されるという保証もできません。
当社の資本源（企業結合の完了から受け取った現金対価と債券の発行から受け取った現金を含む）に基づいて、経営陣は、当社には十分な流動性があると考えています。
少なくとも今後12か月間の継続的な事業と義務について、Syndeoプログラムの実施を含め、予想される運転資金要件を満たします。ただし、収益の伸び率、買収の可能性、研究開発への支出のタイミングと金額、販売とマーケティング活動の成長、新製品の発売のタイミング、国際展開に必要なタイミングと投資、会社の製品とサービスの継続的な市場受け入れ、拡大、および全体的な経済状況などの要因に基づいて、資本支出のニーズを引き続き評価します。
事業から生み出された現金が当社の資本要件を満たすのに不十分な場合、営業費用の資金を調達するために、追加の株式または負債を売却するか、拡大信用枠を取得しなければならない場合があります。追加株式の売却は、株主へのさらなる希薄化につながります。また、追加の債務融資が発生すると、債務返済義務が発生し、そのような債務を管理する手段により、当社の事業を制限する運営および資金調達の契約が規定される可能性があります。将来そのような追加資本が必要になったとしても、そのような資本が当社に利用可能であること、あるいはもしあれば、それが当社が受け入れられる金額と条件で利用可能になるという保証はありません。必要なときや必要なときに追加の資金を調達できなければ、当社の事業や見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。しかし、事業からのキャッシュフローが現在の水準で事業を継続するには不十分になり、追加の資本が得られない場合、経営陣は経費を営業キャッシュフローの範囲内で維持しながら事業を維持する方法で会社を再編することになります。
修正および改訂されたクレジットファシリティ
2022年11月14日、当社は、カリフォルニア州の有限責任会社であるHydrafacial（旧Edge Systems LLCとして知られていました）の後継者として、修正および改訂された信用契約（随時さらに修正、修正、補足、または変更される可能性があるため、「信用契約」）を締結しました。信用契約では、5,000万ドルの革命的な取引が規定されています。満期日が2027年11月14日のビングクレジットファシリティ。さらに、当社は、貸し手のコミットメントの受領および先行する特定の条件を条件として、リボルビング・コミットメントを増やしたり、総額が5,000万ドルを超えないように追加で1つ以上のタームローンを締結したりすることができます。2023年9月30日現在、クレジット契約は未締結のままで、リボルビングクレジットファシリティには未払い残高はありません。
信用契約には、負債や特定の先取特権を負担したり、特定の投資を行ったり、特定の状況で偶発的義務に基づいて責任を負ったり、特定の制限付き支払いを行ったり、ガイドラインや限度内で特定の処分を行ったり、特定のアフィリエイト取引に従事したり、基本的な事業を変更したり、特定の根本的な変更を行ったりする会社の能力に対する制限、レバレッジの維持を含む財務規約を維持するための要件など、特定の例外を条件とするさまざまな制限条項が含まれています。いいえの比率3.00から1.00を超え、1.15から1.00以上の固定チャージカバレッジ率を維持してください。2023年9月30日現在、当社はクレジット契約のすべての制限条項および財務規約を遵守しています。
コンバーチブルシニアノート
2021年9月14日、当社は、2026年満期の 1.25% 転換社債（以下「債券」）の元本総額7億5,000万ドルを発行しました。債券は、2021年9月14日付けの会社と管財人である米国銀行協会（「インデンチャー」）との間で締結されたインデンチャー（「インデンチャー」）に従って発行され、その管理下にあります。会社と債券の初期購入者との間の購入契約に従い、当社は、最初の購入者に、債券が最初に発行された日から13日以内に、最大1億ドルの元本債を追加購入して決済するオプションを付与しました。2021年9月14日に発行された債券には、そのようなオプションの初回購入者による全額行使に基づいて発行された債券の元本1億00万ドルが含まれています。
上限付きコールトランザクション
2021年9月9日、当社は債券発行の価格設定に関連して、私的に交渉した上限付きコール取引（「基本上限コール取引」）を締結しました。さらに、2021年9月10日、最初の購入者が追加の債券を購入するオプションを行使したことに関連して、当社は追加の上限コール取引（「追加上限コール取引」、および基本上限コール取引と合わせて「上限コール取引」）を締結しました。上限付きコール取引は、慣習的な希薄化防止調整を条件として、当初ノートの基礎となる当社の普通株式の総数を対象としており、一般的にノートの転換時に潜在的な希薄化が減少したり、転換されたノートの元本を超える現金支払いを相殺したりすることが期待されます。場合によっては、そのような削減および/または相殺には上限があります。キャップドコール取引の上限価格に基づいています。キャップドコール取引の上限価格は当初47.94ドルで、これは2021年9月9日に最後に報告された当社の普通株式の売却価格を 100% 上回るプレミアムに相当します。キャップドコール取引の費用は9,020万ドルでした。
キャップドコール取引は、それぞれ当社と該当するオプション取引相手との間の個別の取引であり、ノートの条件の一部ではなく、ノートまたはインデンチャーに基づく保有者の権利には影響しません。ノートの保有者は、キャップドコール取引に関するいかなる権利も有しません。
既知の傾向または不確実性
私たちの顧客の大半は、医療（皮膚科医と形成外科医）、エステティシャン、美容小売業界です。これまでのところ、統合による収益の大幅な減少は見られませんでしたが、景気後退時には業界にある程度の統合が見られました。これらの統合は、当社の総売上高に悪影響を及ぼしていません。ただし、業界の統合と縮小が引き続き発生した場合、それらの出来事は今後の収益と収益に悪影響を与える可能性があります。
さらに、景気後退や金融市場の不安定性の可能性、政府の措置が経済に与える影響など、マクロ経済の課題に引き続き直面しています。これらの要因は、消費者、企業、政府の支出、および当社の製品やサービスに対する顧客の支払い能力に継続的に悪影響を与える可能性があります。
その結果、経済的および社会的状況、または不確実性やボラティリティの度合いが悪化したり、前述の不利な状況がさらに長引いたりすると、医療、エステ、美容小売業界の統合と縮小によって私たちの成長率が影響を受ける可能性があります。私たちは、適切に対応できるように、事業に影響を与える可能性のあるこれらのリスクやその他のリスクを引き続き監視しています。
シンデオプログラムの費用
会社は成長しました 2023年9月30日現在、3,210万ドルで顧客のSyndeoデバイスをSyndeo 3.0デバイス標準を満たすようにアップグレードまたは交換するための改善計画の推定費用。2024年6月30日までに実質的に完了する予定です。
ビジネストランスフォーメーションプログラム
2023年9月12日、当社は、運用コストの削減と業務の合理化によって収益性の高い成長を促進するための事業変革リストラプログラムを発表しました。変革プログラムのフェーズ1の総リストラ費用は、900万ドルから1,100万ドルの範囲になると予想されます。これらの財務諸表の発行日現在、リストラプログラムのフェーズ2はまだ確定しておらず、主要なコストの種類ごとの推定総額の大きさを予測することはできません。
株式買戻しプログラム
2023年9月12日、当社の取締役会は、当社が最大1億ドルのクラスA普通株式を買い戻すことを許可する株式買戻しプログラムを承認しました。当社は、2023年9月30日に終了した3か月間に買い戻した金額を含め、2024年の第1四半期末までに当社のクラスA普通株式5,000万ドルを買い戻す予定です。
キャッシュフロー
次の表は、当社のキャッシュフロー計算書に記載されている活動をまとめたものです。四捨五入のため、金額が合計されない場合があります。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| (百万ドル) | 2023 | | 2022 |
| 現金および現金同等物の期首残高 | $ | 568.2 | | | $ | 901.9 | |
| 営業活動: | | | |
| 純利益 (損失) | (90.7) | | | 37.7 | |
| 非現金調整 | 82.2 | | | (13.2) | |
| 運転資本の変化 | 35.5 | | | (125.7) | |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | 26.9 | | | (101.2) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (29.3) | | | (16.0) | |
| 財務活動に使用された純現金 | (6.1) | | | (102.8) | |
| 現金および現金同等物の純減少 | (8.5) | | | (220.0) | |
| 外貨換算の効果 | (0.2) | | | 2.3 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 559.4 | | | $ | 684.2 | |
営業活動
2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動によって提供された純現金は2,690万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は1億120万ドルでした。現金の変動は、主に運転資本使用量の減少と、当年度の純損失およびその他の非現金調整の正味の影響によるものでした。純損失、非現金調整、在庫やその他の未払費用の変化には、シンデオプログラムの請求の影響が含まれます。前年の純利益と非現金調整には、会社のワラントの公正価値の変動による7,150万ドルの利益の影響が含まれます。
投資活動
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は2,930万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の純現金は1,600万ドルでした。投資活動に使用された現金の増加は、主にエステティック・メディカル社とアナカパ・エステティックスLLCの1,850万ドルの資産買収に関連する現金支払いに関連していました。
資金調達活動
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された純現金は610万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された純現金は1億280万ドルでした。現金の変動は主に、前年の1億00万ドルの株式買戻しの加速によるものでした。
重要な会計方針と見積もり
私たちの財政状態と経営成績に関する議論と分析は、GAAPに従って作成された連結財務諸表に基づいています。連結財務諸表を作成する際、報告された資産、負債、株主資本/赤字、収益、費用、および関連する開示額に影響を与える見積もりと判断を行います。私たちは継続的に見積もりを見直しています。私たちの見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当であると私たちが信じるさまざまな仮定に基づいています。これらの事項には内在する不確実性のため、実際の結果はこれらの見積もりとは異なる場合があります。また、他の仮定や条件によっても異なる場合があります。
シンデオプログラムリザーブ
会社は成長しました 2023年9月30日現在、3,210万ドルで顧客のSyndeoデバイスをSyndeo 3.0デバイス標準を満たすようにアップグレードまたは交換するための改善計画の推定費用。修復プログラムの費用は売上原価として計上されており、顧客のデバイスのアップグレードまたは交換にかかる費用に関する会社の見積もりに基づいています。未払費用には、顧客の応答率、想定される修復方法、および修復費用に関する重要な判断が含まれます。これには、アップグレードの材料費と人件費、交換用デバイスの製造費と物流費などの考慮事項が含まれます。交換用の機械を受け取り、代わりにフィールドサービスを受ける顧客の数が10％減少すると仮定すると、会社の見積もりでは370万ドル減少します。修復費用（つまり、フィールドサービスと機械の交換費用）が10％変化すると仮定すると、会社の見積もりには310万ドルの変動が生じます。
会社が入手できる情報に基づくと、見越額は十分であると予想されます。事実や状況の変化、または会社が取り組む可能性のある行動の変化に基づいて、将来的に大幅な変更が必要になる場合があります。
フォーム10-Kの年次報告書に記載されている重要な会計方針には、他に変更はありません。
最近の会計上の宣言
フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1「財務諸表—連結財務諸表の注記14—新しい会計報告」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
当社の事業に関連する市場リスクは、主に金利、外貨、インフレリスクの変動から生じます。Form 10-Kの年次報告書に開示されている市場リスクに重大な変更はありませんでした。
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
会社の経営陣の監督と参加の下での評価に基づいて、会社の最高執行責任者と最高財務責任者は、1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている会社の開示管理と手続きは、情報を破棄する必要があることを合理的に保証するために、2023年9月30日から発効したと結論付けました。当社が取引法に基づいて提出または提出した報告書は、(i) 記録されます。SECの規則とフォームで指定された期間内に処理、要約、報告し、（ii）蓄積して、必要に応じて最高執行責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣に伝え、必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にします。
内部統制に内在する制約
最高経営責任者、最高財務責任者を含む会社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に関する内部統制によって、すべてのエラーや詐欺を防止または検出できるとは考えていません。制御システムは、どんなにうまく設計され運用されていても、制御システムの目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的にしか提供できません。制御システムの設計は、資源の制約があるという事実を反映していなければならず、統制のメリットはコストと比較して考慮されなければなりません。さらに、すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、エラーや詐欺による虚偽の陳述が発生しないこと、またはすべての統制上の問題や詐欺の事例が検出されたことを絶対的に保証することはできません。どの統制システムの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計でも、将来起こり得るあらゆる条件のもとで定められた目標を正常に達成できるという保証はありません。将来の期間に対する統制の有効性に関する評価の予測にはリスクが伴います。時間が経つにつれて、状況の変化や方針や手続きの遵守度の低下により、統制が不十分になる可能性があります。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した3か月間に発生した財務報告に対する内部統制に、取引法に基づく規則13a-15および15d-15のパラグラフ（d）で要求される経営陣の評価に関連して特定された、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パートII— その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
法的手続き中の重要な事項の説明については、Form 10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記10「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている情報と、パートI「項目1A」で説明されているリスク要因を慎重に検討してください。フォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」は、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。フォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスク、およびその他のリスクと不確実性は、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があり、ひいてはクラスA普通株式の取引価格に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。以下に説明されている場合を除き、フォーム10-Kの年次報告書で以前に開示されたリスク要因に重要な更新や変更はありません。ただし、現在知られていない、または現在重要ではない追加のリスクも、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは金融機関で現金を管理しています。多くの場合、連邦保険の限度額を超える残高があります
私たちの現金は、質が高いと思われる米国の銀行機関の口座に保管されています。預金口座に保有されている現金は、連邦預金保険公社（「FDIC」）の保険限度額を超えることがあります。そのような銀行機関が破綻した場合、そのような保険限度を超えて保有されている金額の全部または一部を失う可能性があります。FDICは、2023年3月10日にシリコンバレー銀行（「SVB」）、2023年3月12日にシグネチャー・バンク（「署名」）という2つの銀行機関を管理しましたが、当社にはSVBまたはSignatureの口座がなかったため、直接的な損失リスクはありませんでした。FDICの保険限度額を超えて同様に破綻した銀行関係により、個別に、または全体として発生する可能性のある重大な損失が、当社の運営費やその他の支払いを行う能力に悪影響を及ぼす可能性があり、口座を他の銀行に移動する必要が生じる可能性があります。これにより、ベンダーや従業員への支払いが一時的に遅れたり、その他の運営上の不都合が生じたりする可能性があります。
私たちは、製品の故障や技術的欠陥に関連するリスクにさらされています。
当社の製品には、最初に導入されたとき、または新しいバージョンがリリースされたときに、検出されないエラーが含まれていたり、障害が発生したりする可能性があります。製品テストの努力と、現在および潜在的な顧客によるテストにもかかわらず、商用出荷が開始された後に新製品や機能強化にエラーが見つかる可能性があります。製品の欠陥や技術的な欠陥が発生すると、評判が悪くなったり、製品の導入が遅れたり、欠陥を修復するためのリソースの流用、業界での受け入れや採用、またはお客様による当社に対する請求が失われたり遅れたりする可能性があります。また、追加費用が発生する可能性があり、そのいずれかが当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社の製品が約束どおりに機能しない場合、コストが増加し、利益率が低下し、損害賠償義務が清算され、当社の評判とブランドが損なわれる可能性があります。
私たちのビジネスは、デリバリーシステム、特にSyndeo 3.0デバイスの販売の商業的成功にかかっています。Syndeo 3.0の商品化を成功させ続けることができなければ、当社の業績、業務、財政状態に重大な打撃を与えることになります。
私たちの事業と収益を生み出す能力は、デリバリーシステム、特にSyndeo 3.0デバイスをうまく商品化して販売できるかどうかに大きく依存しています。私たちが収益を上げることができるかどうかは、高品質で信頼性の高いデリバリーシステムを製造および販売し、商品化計画を実行する能力、およびデリバリーシステム、特にSyndeo 3.0の市場規模と市場での受け入れレベルに依存します。当社のデリバリーシステムがお客様に受け入れられず、採用されなかった場合、お客様がSyndeo 3.0デバイスで以前のモデルと同様のパフォーマンスの中断を経験し続ける場合、またはSyndeo 3.0デバイスのRMAレートが過去の平均を大幅に上回る場合、当社の収益と経営成績は重大かつ悪影響を受けます。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
株式の未登録売却
終了した3か月の間に 2023年9月30日、当社は、改正された1933年の証券法に基づいて登録されていないクラスA普通株式またはその他の持分証券を発行しませんでした。
発行者および関連購入者による株式の購入
次の表は、終了した四半期における当社のクラスA普通株式の購入に関する情報を示しています 2023年9月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | | 買戻した株式の総数 | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公に発表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 (1) | | 公に発表された計画またはプログラムでまだ購入できる株式のおおよその最大金額 (1) |
| 2023年7月1日から2023年7月31日まで | | — | | | N/A | | N/A | | N/A |
| 2023年8月1日から2023年8月31日まで | | — | | | N/A | | N/A | | N/A |
| 2023年9月1日から2023年9月30日まで | | 419,242 | | | $ | 5.66 | | | 419,242 | | | $ | 97,625,260 | |
| | 419,242 | | | $ | 5.66 | | | 419,242 | | | $ | 97,625,260 | |
(1)2023年9月12日、当社の取締役会は、当社が最大1億ドルのクラスA普通株式を買い戻すことを許可する株式買戻しプログラムを承認しました。上の表に示されているプログラムに基づいて買い戻される可能性のある株式の残りの金額は、2023年9月30日の時点で受領および償却された40万株を反映しています。2023年9月30日に終了した3か月間に買い戻された残りの40万株は、2023年10月に受領され、償却されました。そのため、上の表に示されているプログラムに基づいて買い戻される可能性のある株式の残りのドル価値には反映されていません。
2023年9月30日に終了した3か月間に、当社は約80万株を480万ドルで買い戻しました。そのうち40万株は2023年9月30日の時点で受領および償却され、これらはすべて2023年9月30日の時点でその他の未収費用に計上されました。自社株買戻しプログラムは、会社に特定の数の株式を買い戻す義務を負うものではなく、いつでも停止または中止することができます。株式買戻しプランでは、公開市場取引、私的交渉による取引、投資銀行機関を通じて取引された取引、または規則10b5-18および該当する範囲では取引法に基づく規則10b-18に準拠した取引を含むがこれらに限定されない、さまざまな方法で株式を買い戻すことができます。ただし、適用される規則や規制に従い、会社が株式を買い戻す範囲と買い戻しのタイミングは、会社の経営陣が決定するさまざまな要因によって異なります。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当なし。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
2023年9月30日に終了した3か月間、会社の取締役または役員はいませんでした 採用された、変更されました、または 終了しましたa「規則10b5-1取引協定」または「非規則10b5-1取引協定」。各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されています。
シンデオプログラム
このパートII、項目5に含まれる情報は、フォーム8-Kの最新報告書の項目2.06の「物的損失」にそのような情報を提出する代わりに提供されています。
フォーム8-Kの最新報告書の項目2.06で要求される範囲で、(i) パートIの項目1に記載されているSyndeoプログラムに関する情報。「シンデオプログラム」という見出しの下にある財務情報（未監査の要約連結財務諸表（リストラ費用）の注記15）、および（ii）パートI、項目2。フォーム10-Qのこの四半期報告書の「シンデオプログラム」という見出しの下にある、財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析は、参照用としてここに組み込まれています。
アイテム 6.展示品
以下の展示品は、Form 10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されたか、参照により組み込まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展示索引 |
| いいえ。 | | 展示品の説明 | | フォーム | | ファイル番号 | | 示す | | 出願日 | | ここに提出 |
2.1 | | 2020年12月8日付けの、ヴェスパー・ヘルスケア・アクイジション・コーポレーション、ハイドレート・マージャー・サブアイ株式会社、ハイドレート・マージャー・サブII合同会社、LCPエッジ・インターミディエイト株式会社、LCPエッジ・ホールドコ合同会社による株主代表としての合意と合併計画 | | 8-K | | 001-39565 | | 2.1 | | 2020年12月9日 | | |
3.1 | | ザ・ビューティー・ヘルス・カンパニーの第2次修正および改訂後の法人設立証明書 | | 8-K | | 001-39565 | | 3.1 | | 2021年5月10日 | | |
3.2 | | ビューティー・ヘルス・カンパニーの改正および改訂された細則 | | 8-K | | 001-39565 | | 3.2 | | 2021年5月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.1 | | ビューティー・ヘルス・カンパニー、ハイドラ・フェイシャルLLC、マイケル・モナハンによる2023年8月10日付けの雇用契約 | | 8-K | | 001-39565 | | 10.1 | | 2023年8月9日 | | |
10.2† | | ビューティー・ヘルス・カンパニーとリユアン・ウーによる2023年8月10日付けの別居契約 | | 8-K | | 001-39565 | | 10.2 | | 2023年8月9日 | | |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された証券取引法規則13a-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された証券取引法規則13a-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | | | X |
32.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | | | X |
32.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | | | X |
101.INS** | | インライン XBRL インスタンスドキュメント | | | | | | | | | | X |
101.SCH** | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | | | | | | X |
101.CAL** | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | | | | | | X |
101.DEF** | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | | | | | | X |
101.LAB** | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | | | | | | X |
101.PRE** | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | | | | | | X |
| 104** | | 表紙インタラクティブデータファイル (Inline XBRL形式で、別紙101の添付ファイルに含まれています) | | | | | | | | | | |
_______________
* これらの証明書は、米国連邦法第18条第1350条に従ってこの四半期報告書に添付することのみを目的として提供されたものであり、1934年の証券取引法第18条の目的で提出されたものではなく、提出日より前または後に作成されたかどうかにかかわらず、登録者の提出書類に参照して組み込むことはできません。
** 別紙101のXBRL関連情報は、改正された1934年の証券取引法の第18条の目的上「提出された」とはみなされず、その他の方法でその条項の責任の対象となるものでもなく、改正された1933年の証券法に基づく提出書類またはその他の文書に参照によって組み込まれることもありません。ただし、そのような提出書類または文書に具体的に記載されている場合を除きます。
† この展示品の機密部分は、規則S-Kの項目601（b）（10）に従って編集されました。当社は、要求に応じて、省略されたスケジュールや展示品のコピーをSECに提出することに同意します。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | |
| | ビューティー・ヘルス・カンパニー |
| | | |
| 日付: | 2023年11月14日 | 作成者: | /s/ アンドリュー・スタンリック |
| | 名前: | アンドリュー・スタンリック |
| | タイトル: | 最高経営責任者 |
| | | (最高執行役員) |
| | | |
| 日付: | 2023年11月14日 | 作成者: | /s/ マイケル・モナハン |
| | 名前: | マイケル・モナハン |
| | タイトル: | 最高財務責任者 |
| | | (最高会計責任者および財務責任者) |