licy-20230930_d2 | | |
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| の要約連結中間財務諸表 |
| Li-Cycle ホールディングス株式会社 |
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月 |
| (未監査) |
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| 要約連結中間財務諸表 | ページ |
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要約連結中間損失計算書および包括損失計算書 | 2 |
| 要約連結中間財政状態計算書 | 3 |
| 要約連結中間株主資本変動計算書 | 4 |
| 要約連結中間キャッシュフロー計算書 | 5 |
| 要約連結中間財務諸表の注記 | |
| 注1-企業情報 | 6 |
| 注2-準備の基礎 | 6 |
| 注3-収益-製品販売およびリサイクルサービス | 10 |
| 注4-その他の収入（費用） | 10 |
| 注5-売掛金 | 10 |
| 注6-前払いと預金 | 11 |
| 注7-インベントリ | 11 |
| 注8-プラントおよび機器 | 12 |
| 注9-使用権資産 | 13 |
| 注10-その他の資産 | 13 |
注11-障がい | 13 |
注12-関連当事者間の取引 | 14 |
注13-買掛金と未払負債 | 14 |
注14-リース負債 | 15 |
注15-繰延収益 | 15 |
注16-転換社債 | 15 |
注17-修復規定 | 18 |
注18-ワラント | 18 |
注19-株式資本と株式ベースの報酬 | 19 |
注20-非支配持分 | 21 |
注21-金融商品と金融リスク要因 | 22 |
注22-コミットメントと不測の事態 | 23 |
注23-1株当たりの損失 | 24 |
注24-セグメントレポート | 24 |
注25-その後の出来事 | 25 |
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| Li-Cycle ホールディングス株式会社 |
要約連結中間損失計算書および包括損失計算書 |
| 1株あたりの金額を除く未監査の金額は数百万ドル | 3 か月が終わりました
9月30日 | 9か月が終わりました
9月30日 |
| メモ | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 収益 | | | | | |
| 製品販売 | 3 | $ | 3.5 | | $ | 2.3 | | $ | 9.7 | | $ | 9.6 | |
| リサイクルサービス | 3 | 1.2 | | 0.5 | | 2.2 | | 1.2 | |
| | 4.7 | | 2.8 | | 11.9 | | 10.8 | |
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| 経費 | | | | | |
| 従業員の給与と福利厚生 | | 16.5 | | 10.4 | | 47.3 | | 32.7 | |
| 株式ベースの報酬 | | 3.8 | | 4.0 | | 10.7 | | 15.5 | |
| オフィス、管理、旅行 | | 5.8 | | 5.9 | | 16.9 | | 13.2 | |
| 専門家手数料 | | 6.4 | | 4.5 | | 14.0 | | 12.1 | |
| 原材料と消耗品 | | 4.8 | | 10.5 | | 19.2 | | 14.3 | |
| 減価償却 | 8, 9 | 4.6 | | 3.3 | | 12.3 | | 7.8 | |
| プラント施設 | | 3.2 | | 1.1 | | 7.1 | | 3.0 | |
| マーケティング | | 0.6 | | 0.5 | | 2.1 | | 1.9 | |
| 貨物と配送 | | 1.0 | | 0.5 | | 2.7 | | 1.7 | |
| 研究開発 | | 2.2 | | 0.5 | | 3.5 | | 1.4 | |
| 完成品在庫の変更 | | (0.6) | | 0.7 | | 0.1 | | 0.7 | |
| その他 | | — | | — | | 1.2 | | — | |
| 障がい | 11 | 96.5 | | — | | 96.5 | | — | |
| 営業経費 | | 144.8 | | 41.9 | | 233.6 | | 104.3 | |
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| 事業による損失 | | (140.1) | | (39.1) | | (221.7) | | (93.5) | |
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| その他の収入 (費用) | | | | | |
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| 利息収入 | 4 | 2.6 | | 3.8 | | 11.8 | | 5.3 | |
| 支払利息およびその他の費用 | 4 | (3.9) | | (5.2) | | (12.7) | | (13.1) | |
| 金融商品の利益 | 4 | 10.9 | | 19.9 | | 17.5 | | 42.5 | |
| | 9.6 | | 18.5 | | 16.6 | | 34.7 | |
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税引前損失 | | (130.5) | | (20.6) | | (205.1) | | (58.8) | |
| 所得税 | | — | | — | | 0.1 | | — | |
| 純損失 | | $ | (130.5) | | $ | (20.6) | | $ | (205.2) | | $ | (58.8) | |
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| に帰属する純損失 | | | | | |
| Li-Cycle ホールディングス株式会社の株主 | | $ | (130.5) | | $ | (20.5) | | $ | (205.1) | | $ | (58.7) | |
| 非支配持分 | | — | | (0.1) | | (0.1) | | (0.1) | |
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| 純損失と包括損失 | | $ | (130.5) | | $ | (20.6) | | $ | (205.2) | | $ | (58.8) | |
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| 普通株式1株あたりの損失-基本および希薄化後 | 23 | $ | (0.73) | | $ | (0.12) | | $ | (1.16) | | $ | (0.34) | |
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添付の注記は、要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
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| Li-Cycle ホールディングス株式会社 | | | | |
要約連結中間財政状態計算書 |
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| 未監査:百万ドル (現在のところ) | メモ | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
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| 資産 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 137.4 | | $ | 517.9 | | |
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| 売掛金 | 5 | 2.3 | | 4.3 | | |
| その他の売掛金 | 5 | 3.5 | | 10.0 | | |
| 前払いと預金 | 6 | 51.8 | | 95.2 | | |
| インベントリ | 7 | 3.9 | | 8.3 | | |
| | 198.9 | | 635.7 | | |
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| 非流動資産 | | | | |
| プラントと設備 | 8 | 484.3 | | 210.4 | | |
| 使用権資産 | 9 | 65.6 | | 50.8 | | |
| その他の資産 | 10 | 12.1 | | 4.2 | | |
| | 562.0 | | 265.4 | | |
| 総資産 | | $ | 760.9 | | $ | 901.1 | | |
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| 負債 | | | | |
| 現在の負債 | | | | |
| 買掛金と未払負債 | 13 | $ | 99.1 | | $ | 75.9 | | |
| リース負債 | 14 | 5.7 | | 5.6 | | |
| | 104.8 | | 81.5 | | |
| | | | |
| 非流動負債 | | | | |
| リース負債 | 14 | 61.8 | | 48.3 | | |
| 繰延収益 | 15 | 5.3 | | — | | |
| 転換社債 | 16 | 282.8 | | 272.9 | | |
| 修復規定 | 17 | 2.6 | | 0.4 | | |
| | 352.5 | | 321.6 | | |
| 負債総額 | | 457.3 | | 403.1 | | |
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| エクイティ | | | | |
| 株式資本 | 19 | 779.3 | | 772.4 | | |
| その他の埋蔵量 | | 22.7 | | 18.7 | | |
| 累積赤字 | | (498.1) | | (293.0) | | |
| その他の包括損失の累計 | | (0.3) | | (0.3) | | |
| Li-Cycle ホールディングス株式会社の株主に帰属する株式 | | 303.6 | | 497.8 | | |
| 非支配持分 | 20 | — | | 0.2 | | |
| 総資本 | | 303.6 | | 498.0 | | |
| 負債と資本の合計 | | $ | 760.9 | | $ | 901.1 | | |
コミットメントと不測の事態（注22）
添付の注記は、要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
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| Li-Cycle ホールディングス株式会社 | | | | | | | |
要約連結中間株主資本変動計算書 |
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| 未監査百万ドル（株式数を除く） | メモ | 普通株式の数 | 株式資本 | 拠出剰余金 | 累積赤字 | その他の包括損失の累計 | Li-Cycle ホールディングス株式会社の株主に帰属する株式 | 非支配持分 | 合計 |
| 残高、2021年12月31日 | | 163.2 | | $ | 672.1 | | $ | 4.2 | | $ | (219.0) | | $ | (0.3) | | $ | 457.0 | | $ | — | | $ | 457.0 | |
| ワラントの行使 | | 5.7 | 46.0 | — | — | — | 46.0 | — | 46.0 |
| 現金で発行された株式 | | 5.3 | 49.7 | — | — | — | 49.7 | — | 49.7 |
| ストックオプションの行使 | | 1.4 | 0.4 | (0.4) | — | — | — | — | — |
| ストックオプション費用 | | — | — | 5.9 | — | — | 5.9 | — | 5.9 |
| RSUの決済 | | 0.3 | 3.5 | (3.5) | — | — | — | — | — |
| RSU 経費 | | — | — | 10.0 | — | — | 10.0 | — | 10.0 |
| 子会社の非支配持分 | | — | — | — | — | — | — | 0.4 | 0.4 |
| 包括的損失 | | — | — | — | (58.7) | — | (58.7) | (0.1) | (58.8) |
| バランス、2022年9月30日 | | 175.9 | $ | 771.7 | | $ | 16.2 | | $ | (277.7) | | $ | (0.3) | | $ | 509.9 | | $ | 0.3 | | $ | 510.2 | |
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| 残高、2022年12月31日 | | 176.1 | $ | 772.4 | | $ | 18.7 | | $ | (293.0) | | $ | (0.3) | | $ | 497.8 | | $ | 0.2 | | $ | 498.0 | |
| ストックオプションの行使 | 19 | 1.3 | 0.6 | (0.6) | — | — | — | — | — |
| ストックオプション費用 | 19 | — | — | 2.8 | — | — | 2.8 | — | 2.8 |
| RSUの決済 | 19 | 0.8 | 6.7 | (6.7) | — | — | — | — | — |
| RSU 経費 | 19 | — | — | 8.5 | — | — | 8.5 | — | 8.5 |
| 非支配持分の解散 | 20 | — | (0.4) | — | — | — | (0.4) | (0.2) | (0.6) |
| 包括的損失 | | — | — | — | (205.1) | — | (205.1) | — | (205.1) |
| バランス、2023年9月30日 | | 178.2 | $ | 779.3 | | $ | 22.7 | | $ | (498.1) | | $ | (0.3) | | $ | 303.6 | | $ | — | | $ | 303.6 | |
添付の注記は、要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
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| Li-Cycle ホールディングス株式会社 | | | | | |
要約連結中間キャッシュフロー計算書 |
| 未監査で、数百万ドル | | 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 |
| メモ | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 営業活動 | | | | | |
| 純損失 | | $ | (130.5) | | $ | (20.6) | | $ | (205.2) | | $ | (58.8) | |
| 現金に影響しない商品 | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | 19 | 3.8 | 4.0 | 10.7 | 15.5 |
| 減価償却 | 8, 9 | 4.6 | 3.3 | 12.3 | 7.8 |
| | | | | |
| 換算による外国為替利益 | | (0.8) | (1.4) | (0.4) | | (1.5) | |
| 金融商品の公正価値利益 | 16 | (10.9) | (19.9) | (17.5) | (42.5) |
障がい | 11 | 96.5 | — | 96.5 | — |
| 支払利息 | 4 | 4.2 | 5.9 | 11.9 | 13.6 |
| 利息が支払われました | | (1.2) | | (0.8) | | (3.0) | | (1.7) | |
| 利息を受け取った | | 3.4 | 2.3 | 13.3 | 3.8 |
| 利息収入 | 4 | (2.6) | | (3.8) | | (11.8) | | (5.3) | |
| | (33.5) | | (31.0) | | (93.2) | | (69.1) | |
| 非現金運転資本項目の変更 | | | | | |
| 売掛金 | 5 | (1.4) | | 2.9 | | 2.0 | | 2.3 | |
| その他の売掛金 | | 0.6 | | (0.6) | | 4.9 | | (2.9) | |
| 前払いと預金 | 6, 10 | (3.2) | | 7.4 | | (13.4) | | (5.8) | |
| インベントリ | 7 | (1.4) | | 1.8 | | 4.4 | | (2.1) | |
| 買掛金と未払負債 | 8, 13 | 14.7 | | 8.3 | | 7.0 | | 25.6 | |
| 繰延収益 | 15 | (0.1) | | — | | 5.3 | | — | |
| 営業活動に使用された純現金 | | (24.3) | | (11.2) | | (83.0) | | (52.0) | |
| | | | | |
| 投資活動 | | | | | |
| プラントや設備の購入 | 8 | (177.3) | | (36.7) | | (340.9) | | (90.3) | |
| プリペイド設備と建設デポジット | 6 | 54.0 | | (21.5) | | 51.0 | | (50.8) | |
| | | | | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (123.3) | | (58.2) | | (289.9) | | (141.1) | |
| | | | | |
| 資金調達活動 | | | | | |
| 制限付き現金 | 10 | (2.2) | | — | (2.2) | | — |
| 株式発行費用を差し引いた非公開株式発行による収入 | 19 | — | | — | — | | 49.7 |
| 転換社債からの収入 | 16 | — | | — | — | | 198.7 | |
| 非支配持分の保有者からの資本拠出 | 19 | — | | — | — | | 0.3 |
| 非支配持分の購入 | 20 | — | | — | (0.4) | | — |
| リース元本の返済 | 14 | (1.6) | | (1.3) | (5.0) | | (3.7) |
| 財務活動による（使用された）純現金 | | (3.8) | | (1.3) | | (7.6) | | 245.0 | |
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| 現金および現金同等物の純増減額 | | (151.4) | | (70.7) | | (380.5) | | 51.9 | |
| 現金および現金同等物、期初 | | 288.8 | 686.3 | 517.9 | | 563.7 | |
| 現金および現金同等物、期末 | | $ | 137.4 | $ | 615.6 | $ | 137.4 | $ | 615.6 |
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添付の注記は、要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
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未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
1.企業情報
会社概要
Li-Cycle Holdings Corp.（およびその子会社とともに「Li-Cycle」または「当社」）は、北米とヨーロッパで事業を展開する世界的なリチウムイオン電池資源回収会社です。同社は、革新的で持続可能で特許取得済みのSpoke＆Hub Technologies™ を活用して、さまざまな種類のリチウムイオン電池をリサイクルするための安全でスケーラブルな顧客中心のソリューションを提供しています。世界中の主要な顧客やパートナーとともに、Li-Cycleは重要なバッテリーグレードの材料を回収して、クリーンエネルギーの未来に向けた国内のクローズドループバッテリーサプライチェーンを構築することを使命としています。当社は事業会社法（オンタリオ州）に準拠しており、登録住所は207 Queens Quay West、スイート590、オンタリオ州トロントです。
Li-Cycleは、2016年11月18日に事業会社法（オンタリオ州）に基づいて設立されたLi-Cycle Corp. として事業を開始しました。
2021年8月10日、Li-Cycle Corp. を再編する取り決め計画に従い、当社はPeridot Acquisition Corpとの企業合併（「企業結合」）を最終決定しました。企業結合の終了時に、Li-Cycle Holdings Corp. の普通株式はニューヨーク証券取引所に上場し、「NYSE：LICY」のシンボルで取引を開始しました。
2. 準備の基礎
2.1 コンプライアンスステートメント
2022年12月21日、当社は会計年度末を10月31日から変更することを発表しましたセント12月31日までセント。この変更は、Li-Cycleの財務報告カレンダーを同業他社のグループ会社とより一致させるために行われました。会社の現在の会計年度は、2023年1月1日から2023年12月31日までの期間を対象としています。
これらの未監査の要約連結中間財務諸表（「中間財務諸表」）は、国際会計基準（IAS）34-中間財務報告に基づく国際財務報告基準（「IFRS」）に従って作成されています。注記2.6に記載されている当社に初めて適用されるIFRSの特定の修正と解釈を除き、これらの中間財務諸表は、2022年10月31日に終了した年度の当社の連結財務諸表の注記2に記載されているのと同じ表示基準、会計方針、計算方法を使用して作成されました。
これらの中間財務諸表は、2023年11月13日に取締役会の監査委員会によって承認され、発行が承認されました。
2.2 測定の基礎と今後の懸念
a) 継続中の懸案事項
継続企業基盤は、会社が当面の間事業を継続し、通常の事業過程で資産を実現し、負債とコミットメントを履行できることを前提としています。会社が事業を支援し、財政的義務を果たせるかどうかは、短期および長期の資金調達への継続的なアクセス、ハブの建設時期、予算コスト、および将来の商品価格にかかっています。
会社の将来の財政状態と業績に影響を及ぼすリスクと不確実性があります。これには、商品価格の継続的な変動や、財務金利と建設費に影響を与える継続的な地政学的な不確実性が含まれますが、これらに限定されません。その結果、経営陣は、会社の短期および長期の資金調達能力には重大な不確実性があると結論付けました。これは、会社が継続的な企業として存続できるかどうかに大きな疑問を投げかけています。このような不確実性により、当社は、特にロチェスターハブのコストの高騰、従業員の給与や福利厚生、その他の継続的な運営コストに関連する流動性の制約に直面する可能性があります。当社は、自社を強化するために利用可能な緩和策を実施しました
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
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未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
次のような不確実な状況がどのように展開するかに応じて、財政状態と流動性の向上が決まります。
•2023年10月23日、Li-Cycleは、プロジェクトの今後の戦略の包括的な見直しが完了するまで、ロチェスターハブの建設工事を一時停止したと発表しました。
•ロチェスターハブプロジェクトの今後の戦略の包括的な見直しに関連して、取締役会（「取締役会」）は、とりわけ、（1）販売、総務、管理機能を含む会社の事業および資本プロジェクトの全部または一部の戦略的見直しを監督および監督し、（2）資金調達およびその他の戦略的代替案を検討する独立取締役特別委員会（「特別委員会」）を設立しました。
•特別委員会は、Li-Cycleおよび戦略的代替案の流動性を高めるための資金調達オプションの検討を支援し、当社の短期流動性の管理と流動性創出イニシアチブの実施を支援するために、Moelis & Company LLC（「Moelis」）およびその他のアドバイザーを選びました。
•2023年11月1日、当社は、企業サポート機能の人員削減、オンタリオスポークでの生産の一時停止、残りの営業スポーク拠点での低レベルのBM＆E生産を管理する計画の実施を含む現金保全計画（「現金保全計画」）の実施を開始しました。現金保護計画には、会社の代替資金調達を追求し、ロチェスターハブプロジェクトの今後の戦略を引き続き見直しながら、スポーク容量を増やすための既存の計画を見直し、会社の利用可能な現金を維持するためのその他の措置を講じることも含まれます。
•同社はまた、以前に発表された米国のDOE融資イニシアチブについて、米国エネルギー省（「DOE」）融資プログラム局と引き続き協力しています。これにより、会社の現金残高が増加し、ロチェスター拠点の建設費が賄われます。
これらの要因は重大な不確実性を表しており、会社が継続的な企業として存続できるかどうかに大きな疑問を投げかけています。これらの要約された連結中間財務諸表には、継続企業の仮定が適切ではなかった場合に必要となる調整は反映されていません。継続企業基盤がこれらの要約連結中間財務諸表に適していなかった場合、資産と負債の帳簿価額または報告された費用の調整が必要になる可能性があり、これらの調整は重大なものになる可能性があります。
b) 測定基準
これらの中間財務諸表は、償却原価または損益を通じた公正価値で測定された金融資産および負債を除き、履歴原価ベースを使用して継続企業ベースで作成されています。
2.3 連結の基礎
これらの中間財務諸表には、会社とその子会社の財務情報が含まれています。会社の子会社は会社が管理する団体です。コントロールは、会社が投資先に対して権力を持っている場合、会社が投資先からの変動収益にさらされている、または権利を持っている場合、および会社が投資先に対する権力を通じてそれらの収益に影響を与えることができる場合に存在します。子会社は、設立発効日から処分または支配不能の発効日までの会社の中間財務諸表に含まれます。支配権を評価する際には、現在行使可能または転換可能な潜在的な議決権が考慮されます。子会社の会計方針は、会社が採用している方針と一致しています。
2023年9月30日現在の当社の主要子会社とその地理的位置は、以下の表に示されています。
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
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未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
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| 会社 | 場所 | 所有権に関する利益 |
| ライサイクル株式会社 | オンタリオ州、カナダ | 100% |
| Li-Cycle アメリカズコーポレーション | オンタリオ州、カナダ | 100% |
| Li-Cycle U.S. Inc. | 米国デラウェア州 | 100% |
| ライサイクル株式会社 | 米国デラウェア州 | 100% |
| Li-Cycle ノースアメリカハブ株式会社 | 米国デラウェア州 | 100% |
| リチウム・サイクル・ヨーロッパAG | スイス | 100% |
| リチウム・サイクル・アジア太平洋地域PTE株式会社。 | シンガポール | 100% |
| リチウムイオンサイクルフランスSARL | フランス | 100% |
Li-Cycle ドイツ有限会社 | ドイツ | 100% |
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| リチウム・サイクル・ノルウェー AS | ノルウェー | 100% |
会社間取引、残高、当社とその子会社間の取引における未実現損益はなくなりました。
2.4 プレゼンテーション通貨
これらの中間財務諸表は、会社の機能通貨である米ドルで表示されています。特に指定のない限り、すべての数値は数百万米ドルで表示されています。
2.5 外国通貨
当社の報告通貨および機能通貨は米ドルです。米ドル以外の通貨での取引は、取引日の実勢為替レートで記録されます。各報告期間の終了時に、外貨建ての金銭的資産および負債は、その日の実勢レートで換算されます。
2.6 最近採用されたIFRS基準
年末の変更により、2022年1月から2023年1月に発効するIFRS基準は、中間財務諸表に影響を与える可能性があります。
当社は、2022年1月1日または2023年1月1日から発効した以下の会計修正を採用しました。これらの基準の採用は、財務諸表に重大な影響を与えていません。
•IFRS3の改正、 ビジネスコンビネーション-概念フレームワークへの言及。この改正は、2022年1月1日以降に始まる年次期間に有効です。
•IAS 37の改正、 引当金、偶発負債、偶発資産。この改正は、企業が潜在的に面倒な契約の「履行費用」を決定する際に含めるべき費用を明記しています。この改正は、2022年1月1日以降に始まる年次期間に有効です。
•IAS 8の改正 会計方針、会計上の見積もりの変更と誤り会計上の見積もりの変更の定義を、会計上の見積もりの定義に置き換えてください。この改正は、2023年1月1日以降に始まる年次期間に有効です。
•IAS 1の改正、 財務諸表とIFRS実務諸表の提示 2 重要性判断会計方針の開示に関するIAS 1の要件を変更します。IAS 1およびIFRS実務声明2の改正は、2023年1月1日以降に開始する年次期間に有効で、それ以前の適用が認められ、将来的に適用されます。
•IFRS第17号の改正、保険契約、IFRS 4に代わるものです。 保険契約、それは保険契約の会計処理に一貫性を持たせることを目的としています。この改正は、2023年1月1日以降に始まる年次期間に有効です。
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
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未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
•IAS 16の改正、資産、プラント、設備-使用予定前の収入。この改正案は、資産を有能な事業に持ち込む一方で、収益によって資産、プラント、設備のコストを削減することを禁じています。この改正は、2022年1月1日以降に開始する期間に有効です。
•IAS 12の改正、 所得税-単一取引から生じる資産と負債に関連する繰延税金、繰延税金を認める際の免除範囲を狭めます。この改正は、2023年1月1日以降に始まる年次期間に有効です。
•IAS 12の改正、 国際税制改革-第2の柱となるモデルルール。改正案は、第2の柱となる所得税に関連する繰延税金資産および負債に関する要件の一時的な例外を規定しています。この改正は、2023年1月1日以降に始まる年次期間に有効です。
IFRS基準の年次改善：
•IFRS第1号の改正、 国際財務報告基準の初めての採用。この改正により、IFRS第1号のパラグラフD16（a）を適用する子会社が、親会社のIFRSへの移行日に基づいて、親会社が報告した金額を使用して累積換算差額を測定することが許可されます。この改正は、2022年1月1日以降に始まる年次期間に有効です。
•IFRS第9号の改正 金融商品。この改正は、企業が金融負債の認識を取り消すかどうかを評価する際に「10パーセント」テストを適用する際に、どの手数料を含めるかを明確にしています。この改正は、2022年1月1日以降に始まる年次期間に有効です。
•IFRS第16号の改正 リース。この改正により、リースインセンティブの扱いが明確になりました。この改正は、2022年1月1日以降に始まる年次期間に有効です。
•IAS 41の改正、 農業。この改正により、現在価値手法を使用して生物資産の公正価値を測定する際に、企業が課税キャッシュフローを除外する必要がなくなりました。この改正は、2022年1月1日以降に始まる年次期間に有効です。
2.7 新しく改訂されたIFRS基準が発行されたが、まだ有効ではない
これらの財務諸表の承認日現在、当社は、発行されたがまだ発効していない以下の新規および改訂されたIFRS基準を適用していません。
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| 新規/改訂規格 | 説明 |
| IAS 1 の改正 | 負債を流動負債または非流動負債に分類する |
| IFRS第16号の修正 | 売却およびリースバックにおけるリース責任 |
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| IFRS第7号およびIAS第7号の改正 | サプライヤーの財務契約 |
IAS 21の改正 | 交換可能性の欠如 |
上記のIFRS基準の採用は、将来の会社の財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
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未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
3. 収益 — 製品販売およびリサイクルサービス
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| にとって | 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
その期間に計上された製品収益 | $ | 3.5 | | $ | 4.4 | | $ | 15.7 | | $ | 12.0 | |
| 公正価値価格調整 | — | | (2.1) | | (6.0) | | (2.4) | |
| 製品販売 | 3.5 | | 2.3 | | 9.7 | | 9.6 | |
| リサイクルサービス | 1.2 | | 0.5 | 2.2 | | 1.2 | |
| 収益 | $ | 4.7 | | $ | 2.8 | | $ | 11.9 | | $ | 10.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| にとって | 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| その期間に計上された製品収益 | $ | 3.5 | | $ | 4.4 | | $ | 15.7 | | $ | 12.0 | |
| リサイクルサービス | 1.2 | | 0.5 | | 2.2 | | 1.2 | |
| FV 価格調整前の総収入 | $ | 4.7 | | $ | 4.9 | | $ | 17.9 | | $ | 13.2 | |
ブラックマスおよびブラックマス等価物（「ブラックマスおよび同等物」または「BM&E」）とシュレッダーメタル、および関連する売掛金からの製品収益は、初期計上時の構成金属の暫定価格を使用して測定されます。各報告期間の終了時点での未決済の売上は、期末の構成金属の市場価格を使用して再測定されます。公正価値の変動は、製品収益および関連する売掛金の調整として認識され、該当する金属価格が最初に認識された日から増減すると、損益が発生する可能性があります。
コバルトとニッケルの価格変動の影響については、注記21を参照してください。
4. その他の収入 (費用)
次の表は、会社のその他の収入（費用）をまとめたものです。
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| にとって | 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 短期投資の利息収入 | $ | 2.6 | | $ | 3.8 | | $ | 11.8 | | $ | 5.3 | |
| 利息収入 | 2.6 | | 3.8 | | 11.8 | | 5.3 | |
| | | | |
| 支払利息と転換社債の増加額（資本化利息を差し引いたもの） | (2.8) | | (5.1) | | (8.5) | | (11.8) | |
| リースの支払利息 | (1.2) | | (0.8) | | (3.0) | | (1.7) | |
| その他の財務費用 | (0.2) | | — | | (0.4) | | (0.1) | |
| 為替差益 (損失) | 0.3 | | 0.7 | | (0.8) | | 0.5 | |
| 支払利息およびその他の費用 | (3.9) | | (5.2) | | (12.7) | | (13.1) | |
| | | | |
組込みデリバティブの公正価値利益（注16） | 10.9 | | 19.9 | | 17.5 | | 31.4 | |
ワラントの公正価値利益（注18） | — | | — | | — | | 11.1 | |
| | | | |
| 金融商品の利益 | 10.9 | | 19.9 | | 17.5 | | 42.5 | |
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| 合計 | $ | 9.6 | | $ | 18.5 | | $ | 16.6 | | $ | 34.7 | |
5. 売掛金
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
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未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
| | | | | | | | |
| 同様 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 売掛金 | $ | 2.3 | $ | 4.3 |
| 売掛金総額 | 2.3 | 4.3 |
| | |
| 非取引売掛金 | $ | — | $ | 3.5 |
| 売上税売掛金 | 2.7 | 4.1 |
| その他 | 0.8 | 2.4 |
| その他の売掛金の合計 | $ | 3.5 | $ | 10.0 |
製品の収益については、当社は、暫定的な価格協定の下で与えられると予想される対価の金額を見積もります。これは、初期分析結果と、管理が顧客に譲渡された日付における特定の構成金属の市場価格に基づいています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、見積もりの変更による公正価値損失は$でしたゼロと $6.0それぞれ百万（2022年9月30日に終了した3か月と9か月）：公正価値損失（ドル）2.1百万と $2.4それぞれ、百万）、これはそれぞれの売掛金残高に含まれています。この期間に計上された製品収益と公正価値調整の詳細については、注記3を参照してください。
当社は、過去の経験、既存顧客の信用格付け、経済動向に基づいて、売掛金の信用損失に関連する引当金の必要性を評価しています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、当社は$の信用損失引当金を計上しましたゼロと $0.9損失明細書と包括損失計算書の他の行にそれぞれ100万ドル（2022年9月30日に終了した3か月と9か月）：$ゼロと $ゼロ)。2023年9月30日に終了した9か月間の信用損失引当金は、当社が取引関係を終了した新規顧客との紛争に関するものです。当社は売掛金を評価し、これは他の顧客から支払われるべき売掛金の回収可能性に疑問を投げかけるものではないと結論付けました。
その他の売掛金は売掛金に関するものです。
6. 前払いと預金
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| 同様 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 前払いリースデポジット | $ | 0.7 | $ | 0.5 |
| 前払いの取引費用 | 5.7 | 0.6 |
| 前払いの建設費 | 3.1 | 1.4 |
| 前払い機器預金 | 33.4 | 86.1 |
| プリペイド保険 | 5.3 | 4.2 |
| その他のプリペイド | 3.6 | 2.4 |
| 前払いと預金 | $ | 51.8 | $ | 95.2 |
他のプリペイドは、主にその他のデポジットとプリペイドサブスクリプションで構成されています.
7. インベントリ
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| 同様 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 原材料 | $ | 0.3 | $ | 5.8 |
| 完成品 | 2.5 | 1.8 |
| パーツとツール | 1.1 | 0.7 |
| 在庫総数 | $ | 3.9 | $ | 8.3 |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に費用として計上された在庫費用は$でした6.8百万と $27.7それぞれ百万（2022年9月30日に終了した3か月と9か月間）: $15.3百万と $24.4それぞれ百万)。
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
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未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
原材料と完成品の在庫残高は、コストまたは正味実現可能価値のいずれか低い方に調整されます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、原材料および消耗品目に含まれる原材料在庫の前期の減価償却は$でした。1.3百万と $3.1それぞれ百万（2022年9月30日に終了した3か月と9か月）：$の書き留め7.1百万ドルと$を書き留めてください6.9それぞれ、百万)。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、完成品在庫の変化項目に含まれていた減価償却額は$でした1.3百万と $2.8それぞれ百万（2022年9月30日に終了した3か月と9か月間）: $0.6百万と $0.7百万)。商品価格の詳細については、注記21を参照してください。
8. プラントと設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間、 | | | | 2023 |
| 建設中の資産 | プラント設備その他 | コンピューター機器 | 乗り物 | 借地権の改善 | 合計 |
| 費用 | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | 167.1 | | $ | 38.2 | | $ | 2.1 | | $ | 0.3 | | $ | 9.9 | | $ | 217.6 | |
| 追加 | 372.8 | | — | | 0.8 | | — | | 2.9 | | 376.5 | |
| 乗り換え | (18.2) | | 18.2 | | — | | — | | — | | — | |
| 障がい | (87.7) | | (7.2) | | — | | — | | (1.6) | | (96.5) | |
| 残高、期末 | 434.0 | | 49.2 | | 2.9 | | 0.3 | | 11.2 | | 497.6 | |
| | | | | | |
| 減価償却累計額 | | | | |
| 残高、期初 | — | | (5.3) | | (0.3) | | (0.1) | | (1.5) | | (7.2) | |
| 減価償却 | — | | (4.5) | | (0.7) | | — | | (0.9) | | (6.1) | |
| 残高、期末 | — | | (9.8) | | (1.0) | | (0.1) | | (2.4) | | (13.3) | |
| 純帳簿価額 | $ | 434.0 | | $ | 39.4 | | $ | 1.9 | | $ | 0.2 | | $ | 8.8 | | $ | 484.3 | |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、$2.3百万と $6.6従業員の給与（2022年9月30日に終了した3か月と9か月間）：$2.7百万と $2.7百万) と $0.2百万と $0.6株式ベースの報酬費用（2022年9月30日に終了した3か月と9か月間）：$0.4百万と $0.4百万）は建設中の資産に資本化されました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、$の借入費用6.8百万と $19.0それぞれ100万が建設中の資産（2022年9月30日に終了した3か月と9か月）に資本化されました：$3.3百万と $3.3百万)。その期間に資本化の対象となる借入費用の金額を決定するために使用された時価総額は、加重平均実効金利でした 12.4%.
2023年9月30日の時点で、$64.6買掛金残高の何百万ドルは、工場や設備への非現金追加で構成されています（2022年12月31日：$48.6百万)。
固定資産を購入するための契約上の約束の詳細については、注記22を参照してください。
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
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未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
9. 使用権資産
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間、 | 2023 |
| 構内 | 装備 | 合計 |
| 費用 | | | |
| 残高、年初 | $ | 58.5 | | $ | 0.7 | | $ | 59.2 | |
| 追加 | 20.7 | | 0.3 | | 21.0 | |
| | | |
| 終了/認識解除 | (0.7) | | — | | (0.7) | |
| 残高、期末 | 78.5 | | 1.0 | | 79.5 | |
| | | |
| 減価償却累計額 | |
| 残高、年初 | (8.3) | | (0.1) | | (8.4) | |
| 終了/認識解除 | 0.7 | | — | | 0.7 | |
| 減価償却 | (6.0) | | (0.2) | | (6.2) | |
| 残高、期末 | (13.6) | | (0.3) | | (13.9) | |
| 運送金額 | $ | 64.9 | | $ | 0.7 | | $ | 65.6 | |
会社の施設および機器リースの加重平均リース期間は3.31年です。
10. その他の資産
| | | | | | | | |
| 同様 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 前払いリースデポジット | $ | 5.0 | $ | 2.4 |
| 前払い保険 | 1.7 | 1.8 |
| 修復用デポジット | 3.2 | — |
| 制限付き現金 | 2.2 | — |
| その他総資産 | $ | 12.1 | $ | 4.2 |
11. 障がい
当社は、各報告期間の終わりに、外部および内部の情報源から、資産または現金生成単位（「CGU」）が損なわれている可能性があり、帳簿価額の調整を必要とする兆候があるかどうかを評価します。同社は、スポークとハブの統合ネットワークを1つのCGUと見なしています。CGUの回収可能額は、会社のスポークおよびハブネットワークから得られると予想される将来のキャッシュフローに基づいており、CGUの公正価値から処分コスト（「FVLCD」）を差し引いたものです。
当社は、プロジェクトの今後の戦略の包括的な見直しが完了するまで、ロチェスターハブプロジェクトの建設作業を一時停止することを決定しました。この一時停止は、最近のコストの高騰によるものです。さらに、当社は、両方の取り決めをまとめるのが複雑なため、計画されたプロジェクトファイナンスが引き続き遅れ、プロジェクトに関連するビルリース契約の締結が困難になりました。したがって、当社は、プロジェクトの現在の範囲における総費用が、以前に開示されたガイダンスを大幅に上回ると予想しています。
ロチェスターハブの建設費の予想される変化を考慮して、2023年9月30日の時点でIFRSに従って会社の資産の帳簿価額について減損査定が行われ、当社はドルの減損費用を計上しました96.5資産を回収可能な金額のドルに減らすために百万ドルを449.0百万。同社はFVLCDモデル（レベル3測定）を使用しました。減損費用は、建設中の資産、プラント設備など、および借地権の改善というプラントおよび設備資産クラスで計上されました。
回収可能額の計算に使用される主な前提条件には、次の割引率が含まれます 19% は、加重平均資本コストと、経営陣による将来の資本コストと経営成績の見積もりによって決まります。
当社は、感度分析を実施して、割引率の変更による影響を特定しました。割引率は、回収可能な金額の計算に影響を与える重要な前提条件です。会社は引き受けました 1その他の前提条件をすべて満たしている場合の割引率の増加率
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
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未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
一定です。これにより、回収可能な金額が約$減少します113.0百万 (a) 1割引率を％引き下げると、回収可能な金額が約$増加します131.0百万)。同社はまた、感度分析を実施して、将来の資本コストの変化の影響を特定しました。これは、回収可能額の計算に影響を与える重要な前提条件です。会社はドルを引き受けました50.0他のすべての仮定を一定に保ちながら、将来の資本コストが100万増加します。これにより、回収可能な金額が約$減少します41.0百万 (a $)50.0将来の資本コストが100万ドル減少すると、回収可能な金額が約$増加します41.0百万)。
12. 関連当事者取引
当社の主要な経営陣である執行役員および取締役の報酬は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| にとって | 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 給与 | $ | 1.0 | | $ | 1.0 | | $ | 2.8 | | $ | 2.8 | |
| 株式ベースの報酬 | 2.2 | | 3.2 | | 6.8 | | 11.9 | |
| 料金と特典 | 1.2 | | 1.0 | | 3.4 | | 2.9 | |
| 雇用後の給付 | — | | — | | 0.1 | | 0.1 | |
| 主要管理職の報酬総額 | $ | 4.4 | | $ | 5.2 | | $ | 13.1 | | $ | 17.7 | |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に取締役サービスに関して取締役に支払われた合計金額はドルでした0.1百万と $0.3それぞれ百万（2022年9月30日に終了した3か月と9か月間）: $0.1百万と $0.3それぞれ、百万）。
執行役員と取締役の未払いの報酬残高は次のように要約されます。
| | | | | | | | |
| 同様 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 買掛金と未払負債 | $ | 2.5 | $ | 2.8 |
| 未払い残高 | 2.5 | 2.8 |
関連当事者の費用は交換額で計上されます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、関係者との取引総額再 ゼロそして $0.1百万、それぞれ（2022年9月30日に終了した3か月と9か月間）： $0.1百万そして $0.3百万それぞれ)。
13. 買掛金と未払負債
| | | | | | | | |
| 同様 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 買掛金取引 | $ | 19.3 | | $ | 26.5 | |
| 未払固定資産 | 55.2 | | 35.4 | |
| 未払費用 | 13.2 | | 4.4 | |
| 未払報酬 | 11.4 | | 9.6 | |
| 買掛金と未払負債の合計 | $ | 99.1 | | $ | 75.9 | |
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
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未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
14. リース負債
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間、 | 2023 |
| 構内 | 装備 | 合計 |
| 残高、期初 | $ | 53.3 | | $ | 0.6 | | $ | 53.9 | |
| 追加 | 18.5 | | 0.3 | | 18.8 | |
| リース返済 | (4.9) | | (0.1) | | (5.0) | |
外国為替損失 | (0.2) | | — | | (0.2) | |
| | | |
| 残高、期末 | $ | 66.7 | | $ | 0.8 | | $ | 67.5 | |
| リース負債の非流動部分 | $ | (61.2) | | $ | (0.6) | | $ | (61.8) | |
| 現在のリース負債 | $ | 5.5 | | $ | 0.2 | | $ | 5.7 | |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、当社は$の利息支出を認識しました1.2百万と $3.0リース負債に関連するもの（2022年9月30日に終了した3か月と9か月間）：$0.8百万と $1.7それぞれ、百万）。
会社のリース義務には、工場運営、保管施設、従業員用のオフィススペースのリースが含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟度分析（割引なし） |
| 2023年9月30日の時点で | イヤーワン | 第 2 学年 | 第 3 学年 | 四年目 | 5年目 | その後 | 合計 |
| 構内 | $ | 8.5 | $ | 8.6 | $ | 8.4 | $ | 8.0 | $ | 7.2 | $ | 47.3 | | $ | 88.0 |
| 装備 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.1 | — | 0.9 |
| 合計 | $ | 8.7 | $ | 8.8 | $ | 8.6 | $ | 8.2 | $ | 7.3 | $ | 47.3 | $ | 88.9 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟度分析（割引なし） |
| 2022年12月31日現在 | イヤーワン | 第 2 学年 | 第 3 学年 | 四年目 | 5年目 | その後 | 合計 |
| 構内 | $ | 8.7 | $ | 7.7 | $ | 7.3 | $ | 7.1 | $ | 6.4 | $ | 40.7 | | $ | 77.9 |
| 装備 | 0.2 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | — | 0.6 |
| 合計 | $ | 8.9 | $ | 7.8 | $ | 7.4 | $ | 7.2 | $ | 6.5 | $ | 40.7 | $ | 78.5 |
15. 繰延収益
2023年3月28日、当社は、産業用トラックおよびサプライチェーンソリューションの大手グローバルプロバイダーと、リチウムイオン電池の世界的なリサイクルパートナーシップに関する最終契約を締結しました。契約の一環として、会社は以下を受領しました 5将来のバッテリーリサイクルサービスのための予約料として100万ユーロ。繰延収益は、サービスが提供されるにつれて収益に計上されます。
| | | | | | | | |
| 同様 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 残高、期初 | $ | — | | $ | — | |
| 追加 | 5.4 | | — | |
| | |
外国為替損失 | (0.1) | | — | |
| 残高、期末 | $ | 5.3 | | $ | — | |
| | |
| | |
16. 転換社債
| | | | | | | | |
| 同様 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| KSP 転換社債券 (a) | $ | 97.5 | | $ | 91.5 | |
| グレンコア転換社債 (b) | 185.3 | | 181.4 | |
| 期末の転換社債総額 | $ | 282.8 | | $ | 272.9 | |
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
| | |
未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
(a) KSP 転換社債
| | | | | | | | | |
| 同様 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 期首における転換社債の元本 | $ | 110.2 | | $ | 101.8 | | |
| 転換社債の発行 | 4.4 | | 8.4 | | |
| 期末の転換社債の元本 | 114.6 | | 110.2 | | |
| | | |
| 期間開始時の変換機能 | 6.0 | | 19.9 | | |
| | | |
| 組み込みデリバティブの公正価値利益 | (4.1) | | (13.9) | | |
| | | |
| 期末のコンバージョン機能 | 1.9 | | 6.0 | | |
| | | |
| 期首時点の負債構成要素 | 85.5 | | 74.2 | | |
| 負債構成要素の発行済み | 4.4 | | 8.4 | | |
| | | |
| | | |
| 現物払いの未払利息 | (4.4) | | (8.4) | | |
| | | |
| 未払利息と増加額 | 10.1 | | 11.3 | | |
| 期末の負債構成要素 | 95.6 | | 85.5 | | |
| 期末の転換社債総額 | $ | 97.5 | | $ | 91.5 | | |
2021年9月29日、当社はスプリング・クリーク・キャピタル合同会社（コッホ・インベストメンツ・グループの子会社であるコッホ・ストラテジック・プラットフォームズ合同会社の関連会社）と紙幣購入契約（「KSP紙幣購入契約」）を締結し、元本ドルで無担保転換社債（「KSP転換社債」）を発行しました。100スプリング・クリーク・キャピタル合同会社に100万ドルKSP 転換社債は、早期に買戻し、償還または転換しない限り、2026 年 9 月 29 日に満期を迎えます。KSP転換社債の利息は半年ごとに支払われ、Li-Cycleはその選択により、KSP転換社債の利息を現金または現物支払（「PIK」）で支払うことができます。現金での利息支払いは、LIBOR+の金利に基づいています。 5.0年間％、PIKの利息支払いはLIBOR+の金利に基づいていました 6.0年間の%、LIBORの下限は 1% と上限は 2%。2023年7月1日から、LIBORの金利が公表されなくなったため、金利は担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）の合計に基づいており、 0.58％（2023年7月31日に終了する3か月間のSOFRとLIBORの間の平均スプレッド、つまりLIBORが公開されなくなったもの）。PIKを選択した結果、KSP転換社債と同じ条件で、利息支払いの代わりに発行され、該当する利息日に発行される新しい手形が発行されます。2022年5月1日、スプリング・クリーク・キャピタル合同会社は、KSP転換社債と当時発行されていたPIK紙幣を関連会社のウッド・リバー・キャピタル合同会社に譲渡しました。当社は、2021年12月31日の最初の利息支払い日以降、PIKが利息を支払うことを選択しました。 KSP転換社債とそれに基づいて発行されたPIK債は総称して「KSP転換社債」と呼ばれ、2023年9月30日現在の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| 注記 | 発行日 | 発行金額 |
| KSP コンバーチブルノート | 2021年9月29日 | $ | 100.0 | |
| PIK ノート | 2021年12月31日 | 1.8 | |
| PIK ノート | 2022年6月30日 | 4.1 | |
| PIK ノート | 2022年12月31日 | 4.3 | |
| PIK ノート | 2023年6月30日 | 4.4 | |
| 合計 | | $ | 114.6 | |
| | |
KSP転換社債の転換機能は埋め込みデリバティブ負債として計上されています。これは、転換率によって必ずしも固定金額の負債が固定数の株式に転換されるわけではないためです。KSP転換社債の初期転換価格は約$でした13.43Li-Cycle普通株式1株当たり（慣習的な希薄化防止調整を条件とする）。価格は以下の基準に基づいて設定された 125KSP転換社債購入契約の日付より前のLi-Cycleの普通株式の7日間の出来高加重平均価格の％。会社の株価がドル以上であるべきか17.46、一定期間 二十連続して数日間、会社はKSP転換社債の転換を強制することができます。Li-Cycleは、自社の普通株式の引き渡しを通じて転換債務を決済します。2023年9月30日の時点で、コンバージョンは行われていません。
KSP転換社債の発行時の埋め込みデリバティブの公正価値は、ドルの負債であると判断されました。27.7百万、残りの $72.3百万、純額
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
| | |
未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
$の取引コスト1.6百万は、負債の元本に割り当てられました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$の公正価値利益を計上しました3.4百万と $4.1組込みデリバティブはそれぞれ100万です。組込みデリバティブは、二項オプション価格モデルを使用して評価されました。 モデルで使用された前提条件は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (発行日)
2021年9月29日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 |
| リスクフリー金利 | 1.1% | 4.2% | 4.9% |
| オプションの期待寿命 | 5.0年 | 3.8年 | 3.0年 |
| 予想配当利回り | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 予想される株価の変動 | 66% | 63% | 53% |
| 株価 | $12.56 | $4.76 | $3.55 |
予想ボラティリティは、当社と性質が類似していると考えられる上場企業グループの平均インプライド・ボラティリティを計算することによって決定されました。
(b) グレンコア転換社債
| | | | | | | | | |
| 同様 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 期首における転換社債の元本 | $ | 208.1 | | $ | — | | |
| 転換社債の発行 | 8.4 | | 208.1 | | |
| 期末の転換社債の元本 | 216.5 | | 208.1 | | |
| | | |
| 期間開始時の変換機能 | 16.5 | | — | | |
| 変換機能が発行されました | — | | 46.2 | | |
組み込みデリバティブの公正価値利益 | (13.4) | | (29.7) | | |
| | | |
| 期末のコンバージョン機能 | 3.1 | | 16.5 | | |
| | | |
| 期首時点の負債構成要素 | 164.9 | | — | | |
| 負債構成要素の発行済み | 8.4 | | 162.0 | | |
| 取引コスト | — | | (1.3) | | |
| 現物払いの未払利息 | (8.4) | | (8.1) | | |
| 未払利息と増加額 | 17.3 | | 12.3 | | |
| 期末の負債構成要素 | 182.2 | | 164.9 | | |
| 期末の転換社債総額 | $ | 185.3 | | $ | 181.4 | | |
2022年5月31日、当社は元本1ドルの無担保転換社債（「グレンコア転換社債」）を発行しました。200グレンコア社（LON: GLEN）の子会社であるグレンコア株式会社（以下「グレンコア」）に100万ドルを寄付します。グレンコア転換社債は、早期に買戻し、償還または転換しない限り、2027年5月31日に満期を迎えます。グレンコア転換社債の利息は半年ごとに支払われますが、Li-Cycleは、その選択により、グレンコア転換社債の利息を現金または現物支払（「PIK」）で支払うことができます。現金による利息支払いは、該当する利息支払い期間に匹敵する期間における担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）の金利に基づいて行われます。 0.42826% (「変動金利」) プラス 5利息を現金で支払った場合の年率およびそれ以上 6利息がPIKで支払われる場合は年率％。変動金利の下限は 1% と上限は 2%。PIKの選択により、利息支払いの代わりにグレンコア転換社債と同じ条件で発行される新しい紙幣が発行され、発行日は該当する利息日に設定されます。
任意の償還に関連して、グレンコアがグレンコア転換社債を普通株式に転換することを選択していない場合、当社は、任意の償還日にグレンコアにワラント（「グレンコアワラント」）を発行する必要があります。これにより、保有者はグレンコア転換社債の満期日までに、グレンコアの元本と同数の普通株式を取得することができます。償還中の転換社債を、その時点で適用される換算価格で割ったものです。グレンコアワラントの初期行使価格は、オプションの償還日における転換価格と同じになります。2023年9月30日の時点で、コンバージョンは行われていません。
グレンコア転換社債の換算機能は、換算比率が必ずしも固定ドルの換算につながるとは限らないため、埋め込みデリバティブ負債として計上されています。
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
| | |
未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
固定数の株式に対する負債額。グレンコアコンバーチブルノートの転換価格は約$です9.95Li-Cycle普通株式1株あたり、慣習的な希釈防止調整の対象となります。当社は、2022年11月30日の最初の利息支払い以降、PIKが利息を支払うことを選択しました。 グレンコア転換社債とそれに基づいて発行されたPIK債は総称して「グレンコア転換社債」と呼ばれ、2023年9月30日現在の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| 注記 | 発行日 | 発行金額 |
| グレンコア・コンバーチブル・ノート | 2022年5月31日 | $ | 200.0 | |
| PIK ノート | 2022年11月30日 | 8.1 | |
| PIK ノート | 2023年5月31日 | 8.4 | |
| 合計 | | $ | 216.5 | |
| | |
グレンコア転換社債の発行時の組込みデリバティブ負債の公正価値は $ と決定されました46.2100万ドルで残りの$153.8百万、取引コストを差し引いた金額1.3100万ドル、ホスト債務証書の初期償却費用に割り当てられます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$の公正価値利益を計上しました7.5百万と $13.4百万の組込みデリバティブ。組込みデリバティブは、ブラックショールズオプション価格モデルを使用して評価されました。 モデルで使用された前提条件は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (発行日)
2022年5月31日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 |
| リスクフリー金利 | 2.9% | 4.2% | 4.8% |
| オプションの期待寿命 | 5.0年 | 4.4年 | 3.7年 |
| 予想配当利回り | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 予想される株価の変動 | 68% | 63% | 53% |
| 株価 | $8.15 | $4.76 | $3.55 |
予想ボラティリティは、当社と性質が類似していると考えられる上場企業グループの平均インプライド・ボラティリティを計算することによって決定されました。
17. 修復規定
当社には、ドイツ、ニューヨーク、オンタリオのリースプラント物件の敷地の復旧と廃止措置を完了する法的義務があります。廃止措置と敷地の復旧のための引当金は、ドイツのザクセン・アンハルト州、ニューヨーク環境保全局、オンタリオ州環境保全・公園省から提供された推定費用を使用して決定されます。
次の表は、会社のリースプラント資産に関連する修復条項の継続性を表しています。
| | | | | | | | |
| 同様 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 残高、期初 | $ | 0.4 | | $ | 0.3 | |
| 追加 | 2.3 | | 0.1 | |
外国為替損失 | (0.1) | | — | |
| | |
| 残高、期末 | $ | 2.6 | | $ | 0.4 | |
原状回復引当金の現在価値2.6百万 (2022年): ドル0.4百万）は、平均リスクフリーレートを使用して計算されました 1.62%.
18. ワラント
2021年8月10日の企業結合の完了に関連して、当社はペリドット・アクイジション・コーポレーションのワラントに対する最大買収義務を引き受けました
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
| | |
未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
23,000,000公正市場価値の$での普通株式2.10取得した負債の総額に対して1株あたり48.3百万。
ワラントの総数は 15,000,000公募ワラント（「パブリックワラント」）と 8,000,000私募ワラント（「私募ワラント」）。すべての令状には 5 年間任期は、2025年9月24日に満了します。公開ワラントの行使価格はドルでした11.50一株あたり、償還価格は $0.10会社の株価が$を超えた場合、ワラントごとに10.00、キャッシュレスベースで。会社の株価がドルを超えたら18.00誰にとっても 20P内の取引日30D 取引日の期間の終了 三会社が償還通知の送付を選択する前の取引日は、償還価格は現金ベースで0.01ドルでした。私募ワラントの行使価格は$でした11.501株あたり。会社の株価が$の間だったときにのみ償還可能10.00と $18.00、$で0.10令状により。私的保証は、それまで譲渡できませんでした 302021年9月9日の企業結合の終了から数日後。
2021年12月27日、当社は、2022年1月26日のニューヨーク時間午後5時（以下「償還日」）に発行済のままである当社の普通株式を、すべての新株を償還価格で購入すると発表しました。0.10令状により。2022年1月11日に発表された償還公正市場価値に基づくと、償還日の前にワラントを「メークホール権行使」で放棄したワラント保有者は 0.253ワラントごとの会社の普通株式。2022年1月31日現在、(i) 9,678ワラントは$の行使価格で行使されました11.50普通株式1株あたり、および（ii） 22,540,651メーク・ホール・エクササイズでワラントは保有者によって引き渡されました。残りは 449,665未行使のワラントはドルで償還されました0.10令状による。
| | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間、 | | 2022 |
| ワラントの数 | |
| 残高、期初 | 22,997,712 | | $ | 57.1 | |
| キャッシュ・エクササイズ | (7,396) | | — | |
| キャッシュレスエクササイズ | (22,540,651) | | (46.0) | |
| 償還 | (449,665) | | — | |
ワラントの公正価値利益 | — | | (11.1) | |
| 残高、期末 | — | | $ | — | |
ワラントは、第1レベルのインプットを使用して、各期末の損益によって再測定されました。2022年9月30日現在、未払いのワラントはありませんでした。
19. 株式資本と株式ベースの報酬
授権株式資本
LI-Cycle Holdings Corp. は、額面なしで議決権のある普通株式を無制限に発行する権限を与えられています。発行された株式はすべて全額支払われています。
当社の発行済普通株式の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| にとって | | 9 か月が終了 | 年度終了 |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| | 株式数 (百万単位) | 資本金 | 株式数 (百万単位) | 資本金 |
| 残高、期初 | | 176.1 | | $ | 772.4 | | 163.2 | | $ | 672.1 | |
| RSUの演習 | | 0.8 | | 6.7 | | 0.3 | | 4.1 | |
| ストックオプションの行使 | | 1.3 | | 0.6 | | 1.6 | | 0.5 | |
令状の行使（注18） | | — | | — | | 5.7 | | 46.0 | |
| LGエナジーソリューション株式会社とLG化学株式会社への株式発行 | | — | | — | | 5.3 | | 49.7 | |
| 非支配持分の解散 | | — | | (0.4) | | — | | — | |
| 残高、期末 | | 178.2 | | $ | 779.3 | | 176.1 | | $ | 772.4 | |
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
| | |
未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
2022年5月12日、当社は$が無事完了したことを発表しました50LGエナジーソリューション株式会社（「LGES」）とLG化学株式会社（「LGC」）による当社の普通株式への総投資額は100万ドルです。会社は発行しました 5,300,352株式 (平均価格 $)9.43LGESとLGCの普通株式1株あたり（というか 2,650,176普通株式 (それぞれ)。投資は分割されました 二トランシェ:(i) 最初のトランシェ 4,416,960普通株式の総額は、1ドルで10.001株あたり（最初のトランシェ購読価格の合計で約1ドル）44.2(百万)、および (ii) の第2トランシェ 883,392普通株式の総額は、1ドルで6.601株あたり（第2トランシェの購読価格の合計で約1ドル）5.8百万)。取引費用を差し引いたキャッシュインフローの合計は、ドルでした49.7百万。
長期インセンティブプラン
ストック・オプション
ストックオプションは、当社の2021年長期インセンティブプラン（「LTIPプラン」）および特定のレガシープラン（「レガシープラン」）に基づいて発行されています。会社のストックオプションはそれぞれ、行使により会社の普通株式1株に転換されます。オプションの受領時に、受取人が金額を支払ったり支払ったりすることはありません。オプションには配当権も議決権もありません。権利確定期間は、オプション付与1周年記念日の3分の1、その後は連続して毎年3分の1です。オプションが一定期間経過しても行使されない場合 10オプションは付与日から数年後に失効します。オプションが確定する前に受領者が会社との雇用または契約を終了した場合、オプションは没収されます。
ストックオプション活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間、 | 2023 | | 2022 |
| オプションの数を除いて数百万ドル | の数
ストックオプション | 加重平均
の行使価格
ストックオプション | の数
ストックオプション | 加重平均
の行使価格
ストックオプション |
| 残高、期初 | 4,368,732 | | $ | 4.58 | | 5,328,279 | | $ | 2.88 | |
| 付与されました | 1,088,500 | | 5.76 | | 732,104 | | 7.58 |
| 運動した | (1,541,514) | | 0.73 | | (1,467,647) | | 0.45 |
| 没収 | (127,438) | | 10.33 | | (2,619) | | 10.93 |
| 残高、期末 | 3,788,280 | | 6.29 | | 4,590,117 | | 4.40 |
| 行使可能なストックオプション | 1,994,145 | | 5.71 | | 3,332,753 | | 2.65 |
2023年9月30日に終了した9か月間で、 1,541,514ストックオプションはキャッシュレスで行使されました（2022年： 1,467,647）、その結果、 1,300,918普通株式 (2022年): 7,087,013）会社の、ストックオプション発行費用を差し引いたものです。
発行済みのストックオプションの概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日現在、 | | | 2023 |
| プラン | 行使価格の範囲 | ストックオプションの数 | 加重平均残存契約期間（年） | 有効期限 |
| レガシープラン | $ 0.37 - 2.15 | 1,012,161 | 5.91 | 2024年4月-2031年2月 |
| LTIPプラン | 4.94 - 13.20 | 2,776,119 | 8.58 | 2031年8月-2033年5月 |
| | 3,788,280 | | |
当社が計上した経費総額は1.0百万と $2.82023年9月30日に終了した3か月と9か月間（2022年9月30日に終了した3か月と9か月間）のストックオプションに関連する100万ドル：$1.3百万と $5.9それぞれ、百万）。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に付与されたストックオプションの公正価値は、ドルと決定されました。ゼロと $3.6それぞれ百万（2022年9月30日に終了した3か月と9か月間）: $0.2百万と $3.5それぞれ百万）、ブラック・ショールズ・マートンのオプション価格モデルを使用しています。 2023年9月30日に終了した9か月間の助成金のストックオプション価格モデルで使用された前提条件は次のとおりです。
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
| | |
未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
| | | | | |
| リスクフリー金利 | 3.45% - 3.59% |
| オプションの期待寿命 | 6年 |
| 予想配当利回り | 0% |
| 予想される株価の変動 | 57.81% - 58.65% |
| 予想没収率 | 0.146% - 4.127% |
| |
予想ボラティリティは、当社と性質が似ていると考えられる上場企業グループの過去の平均ボラティリティを計算することによって決定されました。
制限付株式単位
当社のLTIPプランの条件に基づき、幹部、取締役、従業員、顧問に制限付株式ユニット（「RSU」）が発行されました。RSUの権利確定期間は数ヶ月から 3年。RSUは、会社から普通株式を受け取る権利です。LTIPプランに基づいて発行されたRSUは、普通株式で決済される予定です。LTIPプランに基づいて発行されたRSUは、連結財政状態計算書では株式として分類されます。
当社は、RSUに関連する株式ベースの報酬費用を総額で計上しました3.0百万と $8.52023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ100万人（2022年9月30日に終了した3か月と9か月間）：$3.1百万と $10.0それぞれ、百万）。
RSUの活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間、 | 2023 | | 2022 |
| RSUの数を除いて数百万ドル | の数
RSU | 付与日の加重平均株価 | の数
RSU | 付与日の加重平均株価
|
| 残高、期初 | 2,000,680 | 8.69 | 938,752 | 11.47 |
| 付与されました | 2,322,225 | 5.63 | 1,480,618 | 7.66 |
| 運動した | (784,426) | | 8.46 | (317,619) | | 11.22 |
| 没収 | (257,654) | | 7.63 | (53,823) | | 10.04 | |
| 残高、期末 | 3,280,825 | 6.66 | 2,047,928 | 8.79 |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に付与されたRSUは権利が確定します 1に 3年。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、建設中の資産に資本化されたRSUとストックオプションの費用は$でした0.2百万と $0.6それぞれ百万（2022年9月30日に終了した3か月と9か月間）: $0.4百万と $0.4それぞれ、百万）。
20. 非支配持分
2022年1月26日、当社はECO STOR AS（「ECO STOR」）およびMorrow Batteries AS（「Morrow」）と、ノルウェー南部に新しいスポーク施設を開発する目的でLi-Cycle Norway ASを設立する契約を締結しました。Li-Cycleは、Li-Cycle Norway ASの過半数の所有者になりました 67所有権の％、北欧に本社を置く戦略的パートナーであるECO STORとMorrowは 31% と 2所有利息の％、それぞれ。
2023年6月29日、当社はECO STORとMorrowが保有するLi-Cycle Norway ASの全株式を購入し、同社の非支配持分をすべて排除しました。会社は$を支払いました0.4これらの株式は100万株で、ライフサイクル・ノルウェーASの所有権は 67% から 100%。この取引により$の損失が発生しました0.6百万は資本に反映され、損失計算書および包括損失計算書には影響しませんでした。
買収日の当社の連結財務諸表におけるLi-Cycle Norway AS純資産の帳簿価額はドルでした0.6百万。
| | | | | |
| 単位:百万米ドル | |
| 取得したNCIの帳簿価額（60万ドル x 33％） | $ | 0.2 | |
| NCIに支払った対価 | 0.4 | |
| 会社の所有者に帰属する資本の減少 | $ | 0.6 | |
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
| | |
未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
21. 金融商品と金融リスク要因
公正な価値
当社の金融商品は、現金同等物、売掛金、その他の売掛金、買掛金および未払負債、ならびに転換社債で構成されています。その他の売掛金、買掛金および未払負債の帳簿価額は、これらの商品の短期満期により、公正価値に近似します。
公正価値階層レベル1～3は、公正価値がどの程度観察できるかに基づいています。
•レベル1の公正価値の測定値は、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（未調整）から導き出されたものです。
•レベル2の公正価値の測定値は、レベル1に含まれる相場価格以外のインプットから導き出されたもので、資産または負債について直接的に（つまり価格として）または間接的に（つまり価格から導き出された）観察可能なものです。
•レベル3の公正価値の測定は、観察可能な市場データ（観察不可能なインプット）に基づいていない資産または負債のインプットを含む評価手法から導き出されたものです。
現在または以前の期間には、レベル間の移動はありませんでした。
定期的に公正価値で測定される会社の金融資産と金融負債は、階層のレベル2で測定され、次のように計算されました。
| | | | | | | | | | |
| 同様 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | |
転換社債の換算機能（注16を参照） | $ | 5.0 | | | $ | 22.5 | | |
| 売掛金 | $ | 2.3 | | $ | 4.3 | |
売掛金の測定に関するその他の詳細については、上記の注記5を参照してください。
通貨リスク
会社の現金は主に米ドル建てですが、事業には米ドルの他にカナダドルやその他の通貨も必要なため、通貨リスクにさらされています。2023年9月30日の時点で、の影響 5これらの通貨が米ドルに対して変化しても、実質的な影響はありません。
金利リスク
金利リスクは、実勢金利の変動が会社の金融商品に与える影響から生じるリスクです。会社は、最低金利と上限を含む変動金利の負債を抱えているため、金利リスクにさらされています。注16を参照してください。
信用リスク
当社は、最低信用格付けを超えるカナダおよび米国の大手金融機関に現金の大部分を預金し、いずれかの機関への最大預金額に上限を設けているため、現金に関連する信用リスクは最小限に抑えられます。売掛金に関連する当社の信用リスクは管理されており、潜在的な損失へのエクスポージャーも最小限であると評価されています。
会社の収益と売掛金は主に 三長期契約を結んでいる主要顧客。当社は、事業を行う前に、安定した法域にある評判の良い多国籍企業と契約し、潜在的な顧客の財務状態を確認することで、このリスクを管理しています。
流動性リスク
経営陣は、会社の短期、中期、長期の資金調達と流動性要件を管理するために、流動性リスク管理の枠組みを評価しています。
会社の金融負債および引当金に関する割引前の重要な契約上の義務、利息および元本の返済を次の表に示します。
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
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未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
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| 9月30日、割引なし | | | | | | 2023 |
| | 合計 | 1 年未満 | 1 歳から 3 歳までのお子様 | 3 歳から 5 歳まで | 5 年以上 |
| 買掛金と未払負債 | | $ | 99.1 | | $ | 99.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| リース負債 | | 88.9 | | 8.7 | | 17.4 | 15.5 | 47.3 |
| 復元 | | 3.2 | | — | | 0.2 | — | | 3.0 |
| 転換社債元本 | | 331.1 | | — | | 114.60 | | 216.5 | — | |
| 転換社債利息 | | 115.0 | | — | | 33.80 | | 81.2 | — | |
| 合計 | | $ | 637.3 | | $ | 107.8 | | $ | 166.0 | | $ | 313.2 | | $ | 50.3 | |
市場リスク
当社は、保有する在庫や生産する製品の商品価格の変動にさらされています。現在、商品価格のリスク管理活動は市場価格の監視に限られています。当社の収益は、製品に含まれる有価金属、特にコバルトとニッケルの市場価格に敏感です。
次の表は、2023年9月30日および2022年12月31日現在の当社のエクスポージャーを、暫定的に請求されたブラックマスおよび同等品の販売量に対するコバルトおよびニッケルの価格の変動の影響に関連してメートルトン単位で示しています。
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| コバルト | ニッケル |
| 同様 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 公正価格調整の対象となるBM&Eメトリックトン | 4,274 | 4,428 | 4,274 | 4,428 |
| 価格の 10% 値上げ | $ | 0.4 | $ | 0.8 | $ | 0.8 | $ | 1.4 |
| 10% の値下げ | $ | (0.4) | | $ | (0.8) | | $ | (0.8) | | $ | (1.4) | |
次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日におけるコバルトとニッケルの期末商品価格を示しています。
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| 1トンあたりの市場価格 |
| 同様 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| コバルト | $ | 31,967 | $ | 41,337 |
| ニッケル | 18,505 | 30,400 |
資本リスク管理
会社の資本管理の目的は、負債と自己資本残高の最適化を通じて株主への利益を最大化しながら、継続的な企業として存続できるようにすることです。
当社の資本構成は、純現金（転換社債を差し引いた後の現金および現金同等物）と当社の資本（発行済み株式資本およびその他の準備金を含む）で構成されています。
2023年9月30日現在、当社は外部から課せられる資本要件の対象にはなりません。
22. コミットメントと不測の事態
2023年9月30日の時点で、ドルがありました9.6機器やサービスに関する100万ドルの確定発注書または契約（2022年12月31日：ドル）9.5百万)。
法的手続き
当社は、通常の事業過程において、さまざまな請求や法的手続きの対象となっており、またその対象となる可能性があります。訴訟プロセスには固有のリスクと不確実性のため、請求や法的手続きの最終的な結果や時期を予測することはできません。会社の記録
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
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未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
資源の流出の可能性があると考えられ、信頼できる見積もりができる場合の、そのような請求の規定。そのような規定は会社によって記録されていません。
米国株主集団訴訟
2022年4月19日、2021年2月16日から2022年3月23日までの期間に、当社の上場証券の購入予定者を代表して、当社、そのCEO、および元CFOに対して、ニューヨーク州東部地区連邦地方裁判所に推定証券集団訴訟が提起されました。苦情には、次のようなキャプションが付けられています Barnish対Li-Cycle Holdings Corp. ら、1:22-cv-02222（E.D.NY.）は、ブルーオルカ・キャピタルが2022年3月24日にショートセラーレポートを発表したときに明らかになった、被告がライフサイクルの事業に関して虚偽で誤解を招くような陳述を発表したと主張しています。訴状は補償的損害賠償と費用の裁定を求めていました。当初の訴状は、1934年の米国証券取引法（「取引法」）のセクション10（b）および20（a）に基づく請求を主張していました。2022年7月22日、裁判所はラニガン・グループ社を主任原告に任命しました。2022年10月11日、主任原告は、（a）2021年8月に開催されたペリドットアクイジション社の臨時総会で投票権を持つすべての人、および（b）上場Li-Cycleを買収したすべての人を含む提案されたクラスを代表して、取引法のセクション14（a）および1933年の米国証券法のセクション11および15に基づく請求を主張する修正訴状を提出しました。ライフサイクルの2021年3月の登録届出書に基づく証券。元の訴状とは異なり、修正された訴状は、取引法のセクション10（b）またはセクション20（a）に基づく請求を主張するものではありませんでした。修正訴状の請求は、当社とLi-Cycleを含む特定の被告人の両方に対して主張されました 二共同創設者、Li-Cycleの元最高財務責任者 二Li-Cycleの現在の取締役（企業結合時にはペリドットアクイジション社の取締役および/または役員でもあった）、および企業結合時のペリドットアクイジション社の他の特定の取締役または役員。2022年12月19日、会社と個々の被告は、修正された訴状を完全に却下するよう動きました。2023年10月6日、裁判所は被告の全面的な却下の申立てを認めましたが、主任原告には再審の許可を求める機会を与えました。2023年10月23日、主任原告は自発的解雇の通知を提出し、裁判所はその訴訟を却下する命令を出しました。
推定される米国の株主集団訴訟
2023年11月8日、2022年6月14日から2023年10月23日までの間に、当社の上場証券の購入者候補に代わって、当社とその役員および取締役の一部に対して、ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に推定証券集団訴訟が提起されました。デイビス対ライサイクル・ホールディングス他、1:23-cv-09894（S.D.NY.）を参照してください。訴状は、当社がロチェスターハブの開発に関して虚偽で誤解を招くような記述を出したと主張しています。これは、当社が2023年10月23日にプレスリリースを発表した際に明らかになり、ロチェスターハブの総費用が以前に開示されたガイダンスを超えると予想しており、さらなる検討が行われるまでプロジェクトの建設工事を一時停止していることが明らかになったとされています。この訴状は、1934年の米国証券取引法（「取引法」）のセクション10（b）および20（a）に基づく請求を主張し、補償的損害賠償と費用の裁定を求めています。会社はこの訴訟を精力的に弁護するつもりです。
23. 一株当たり損失
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| 9月30日に終了した3か月と9か月間、 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
株式数と1株あたりの金額を除いて数百万ドル |
| 純損失総額 | $ | (130.5) | | $ | (20.6) | | $ | (205.2) | $ | (58.8) |
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| 加重平均普通株式数 | 178.0 | 175.5 | 177.2 | 171.8 |
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| 普通株式1株あたりの基本損失と希薄化後損失 | $ | (0.73) | | $ | (0.12) | | $ | (1.16) | | $ | (0.34) | |
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24. セグメントレポート
添付の財務諸表に記載されている要約された連結財務情報は、戦略的意思決定、リソースの配分、および業績評価を行うために、会社の最高経営意思決定者（「CODM」）によって定期的に見直されます。CODMによる意思決定のための情報審査は、上記の情報と一致しています。
Li-Cycle ホールディングス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
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未監査で、提示されている金額はすべて数百万米ドルで表記されています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く） |
損失および包括損失、財政状態、およびキャッシュフローの計算書。会社のCODMは最高経営責任者です。
の間に 2023年9月30日に終了した3か月と9か月です、同社はカナダ、米国、ドイツで事業を展開しています。同社はまた、ヨーロッパでの将来の事業にも投資してきました。経営陣は、顧客、およびこれらの地域に提供される商品やサービス（もしあれば）の性質と流通方法は本質的に似ていると結論付けました。地域全体のリスクとリターンは変わりません。したがって、当社は単一の事業セグメントとして運営されています。
以下は、当社の地理情報の概要です。
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| カナダ | 米国 | ドイツ | ノルウェー | フランス | その他 | 合計 |
収入 | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | $ | 0.1 | $ | 4.3 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 0.3 | $ | 4.7 |
| 2022年9月30日に終了した3か月間 | 0.4 | 2.4 | — | — | — | — | 2.8 |
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| 2023年9月30日に終了した9か月間 | $ | 1.0 | $ | 10.6 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 0.3 | $ | 11.9 |
| 2022年9月30日に終了した9か月間 | 3.2 | 7.6 | — | — | — | — | 10.8 |
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| 非流動資産 | | | | | | | |
| 2023年9月30日の時点で | $ | 55.6 | $ | 453.3 | $ | 30.7 | $ | 11.9 | $ | 9.0 | $ | 1.5 | $ | 562.0 |
| 2022年12月31日現在 | 38.1 | 213.0 | 11.6 | 0.9 | 0.1 | 1.7 | 265.4 |
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収益は、販売場所に基づいて各地域に帰属します。
当社は現在、他の地域では活発な事業を行っていません。
25. 後続イベント
2023年11月1日、当社は取締役会が期間限定の株主権利計画（「権利計画」）を採択したと発表しました。ライツ・プランに従い、Li-Cycleは2023年11月10日の営業終了時点で発行されている会社の普通株式1株につき1株の権利を発行します。権利プランは直ちに有効になりますが、権利は通常、該当する個人またはグループが次の実効所有権を取得した場合にのみ行使可能になります 20取締役会で承認されていない取引におけるLi-Cycleの発行済み普通株式の％以上その場合、権利の各所有者（取得する個人または団体以外）は、$の購入価格で購入する権利を持ちます12.50、その時点での市場価値が購入価格の2倍である会社の普通株式の数。また、該当する個人または団体が買収した後はいつでも 20会社の普通株式の％以上で、取締役会は、その裁量により、各発行済み権利（その個人またはグループが所有する権利は除き、無効になります）について、1権利あたりゼロの購入価格で、普通株式1株の割合で行使された権利の全部または一部と見なすことができます。権利プランは2024年10月30日に期限切れになります。
会社が2023年10月23日にロチェスターハブプロジェクトを一時停止すると発表した後、プロジェクトに関連して総額約$の特定の請負業者の先取特権がニューヨーク州に申請されました29.0百万。