目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 | ||
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
___から___への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
(主要行政機関の住所) (郵便番号) ( |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
| トレーディングシンボル |
| 登録された各取引所の名前 |
|
|
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を要求されたほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232,405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター | ☐ |
| アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
☒ |
| 小規模な報告会社 | ||
|
| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年11月7日の時点で、
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| ページ | |
パート I. | 財務情報 | 1 |
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アイテム 1. | 要約財務諸表（未監査） | 1 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 19 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 23 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 24 |
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第二部。 | その他の情報 | 24 |
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アイテム 1. | 法的手続き | 24 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 24 |
アイテム 2. | 株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入 | 24 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 24 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 25 |
アイテム 5. | その他の情報 | 25 |
アイテム 6. | 展示品 | 25 |
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| |
署名 | 25 | |
このレポートでは、特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、「セムラー・サイエンティフィック」、「当社」、「当社」への言及および同様の言及は、セムラー・サイエンティフィック社を指します。このレポートに記載されているセムラー・サイエンティフィックのロゴ、QuantaFlo、およびその他のSemler Scientific, Inc.の商標またはサービスマークは、Semler Scientific, Inc.の所有物です。このレポートには、登録商標も含まれています。他の会社の商標と商号。このレポートに記載されているその他すべての商標、登録商標、および商号は、それぞれの所有者の財産です。
i
目次
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
Form 10-Qのこの四半期報告書には、将来の見通しに関する記述が含まれています。このような将来の見通しに関する記述には、計画、期待、意図、不測の事態、目標、目標、または将来の進展を表すものや、歴史的事実の記述ではないものが含まれます。場合によっては、「期待する」、「予想する」、「意図する」、「見積もる」、「計画」、「信じている」、「求めている」、「する可能性がある」、「すべき」、「継続する」、「できる」などの用語で将来の見通しに関する記述を識別したり、そのような用語の否定的表現やその他の類似表現を識別したりできます。このレポートの将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
| ● | 心臓機能障害用のQuantaFlo HDの開発への取り組みを含む、当社のQuantaFlo事業。 |
| ● | メディケア・メディケイド・サービスセンター（CMS）が発行した2024年のメディケア・アドバンテージとパートDの最終料金発表が当社の収益に及ぼす影響、および |
| ● | 最近の戦略的合理化による予想されるコストと節約。 |
将来の見通しに関する記述はすべて、このレポートで説明されている要因を参考にして完全に限定されています。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する当社の現在の期待と予測に基づいており、既知または未知のリスクと不確実性の影響を受けます。これにより、実際の結果や進展が、そのような記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。これには、以下に関連するリスクが含まれます。
| ● | 当社の事業戦略の実施、および米国食品医薬品局（FDA）が承認した製品を2つだけ積極的に販売しており、補完製品を開発している他の企業への最近の投資や他の心血管疾患の検査のためのQuantaFloの拡張から利益を得られない可能性があるという事実。 |
| ● | CMSが最近発行した2024年のメディケアアドバンテージやパートDの最終レート発表など、規制上の償還環境の変化は、心血管疾患の診断に当社製品を使用することの認識価値に影響を与える可能性があります。 |
| ● | 私たちの戦略的合理化、そして私たちの経営陣と取締役会の最近の変化。 |
| ● | 医師や他のお客様が当社の製品を広く採用していないこと、または当社の製品が既存の足首上腕骨指数（ABI）デバイスに代わる安全で効果的な代替品であると判断できないこと。 |
| ● | 当社のテスト製品は通常、第三者の支払者コードに基づく償還が具体的に承認されているわけではありません。 |
| ● | 私たちは、少数の主要人材と少人数の直販部隊の才能に依存しています。 |
| ● | 顧客に長期ライセンスの締結を要求しません。 |
| ● | 限られた数の顧客への収益と売掛金の集中。 |
| ● | 私たちは、製品の製造を少数の独立したサプライヤーや施設に依存しています。 |
| ● | 私たちの事業は、医療機器、患者データなどの製造と販売を管理するなど、多くの法律や政府規制の対象となっています。 |
| ● | 当社の知的財産を保護する当社の能力 |
| ● | ロシアのウクライナ侵攻やイスラエルとハマスとの紛争が世界経済、サプライチェーン、インフレに及ぼす影響、最近の銀行破綻やその他の出来事（最近のCovid-19パンデミックやその他のパンデミックなど）など、当社の事業に影響を与える可能性のあるマクロ経済的要因の影響。そして |
| ● | 2023年3月23日に証券取引委員会（SEC）に提出されたフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」というキャプションの下に記載されているその他の要因。 |
ii
目次
上記およびSECレポートで言及されているリスクと不確実性により、実際の結果または結果が、当社または当社に代わって作成された将来の見通しに関する記述で表明されたものと大きく異なる可能性があるため、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。
この四半期報告書と、私たちがここやそこで参照している文書、そしてこの報告書やその他のSECへの提出書類の別紙として提出した文書を読んでください。この四半期報告書に記載されている情報は、この四半期報告書の作成日時点でのみ正確であると想定してください。さらに、将来の見通しに関する記述は、それが作成された日付の時点でのみ述べられており、私たちは、記述が行われた日以降の出来事や状況を反映するために、または予期しない出来事の発生を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わないものとします。新しい要因が時々現れますが、どの要因が発生するかを予測することはできません。さらに、各要因が当社の事業に与える影響、または何らかの要因または要因の組み合わせによって実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することはできません。この四半期報告書に記載されているすべての情報、特に将来の見通しに関する記述は、これらの注意書きによって区別されます。
iii
目次
第一部-財務情報
アイテム1。財務諸表。
セムラー・サイエンティフィック株式会社
要約損益計算書
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
9月30日に終了した3か月間、 | 9月30日に終了した9か月間、 | |||||||||||
| 2023 | 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
営業経費: |
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収益コスト |
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エンジニアリングと製品開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般と管理 |
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戦略的合理化 | | — | | — | ||||||||
営業費用の合計 |
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事業からの収入 |
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利息収入 |
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投資目的で保有されている債券の公正価値の変動 |
| — |
| — |
| ( |
| — | ||||
その他の費用 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
その他の収益、純額 |
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税引前純利益 | | | | | ||||||||
所得税規定 |
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当期純利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
1株当たり純利益、基本利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
1株当たりの基本純利益の計算に使用された加重平均株式数 |
| |
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| | ||||
希薄化後の1株当たり純利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用された加重平均株式数 | | | | | ||||||||
未監査の要約財務諸表に添付されている注記を参照してください。
1
目次
セムラー・サイエンティフィック株式会社
要約貸借対照表
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
9月30日、 | 12月31日 | |||||
2023 |
| 2022 | ||||
未監査 | ||||||
資産 | ||||||
現在の資産: |
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現金および現金同等物 | $ | | $ | | ||
短期投資 | | | ||||
取引売掛金、準備金を差し引いた金です |
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在庫、純額 | | | ||||
前払費用およびその他の流動資産 |
| |
| | ||
流動資産合計 |
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リース資産、純額 |
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資産および設備、純額 |
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長期投資 |
| |
| | ||
投資目的で保有されている手形（公正価値で測定されたものを含む） | | | ||||
その他の非流動資産 | | | ||||
繰延税金資産 | | | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主資本 |
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流動負債: |
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| ||||
買掛金 | $ | | $ | | ||
未払費用 |
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| | ||
繰延収益 |
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その他の短期負債 | | | ||||
流動負債合計 |
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長期負債: |
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その他の長期負債 | | | ||||
長期負債合計 |
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コミットメントと不測の事態（注14） | ||||||
株主資本: |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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利益剰余金 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 | $ | | $ | | ||
未監査の要約財務諸表に添付されている注記を参照してください。
2
目次
セムラー・サイエンティフィック株式会社
株主資本の要約計算書
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
2022年9月30日に終了した3か月間 | |||||||||||||||||||
普通株式 | 財務省株式 | [追加] | |||||||||||||||||
普通株式 | 支払い済み | 利益剰余金 | 総株主数 | ||||||||||||||||
| 発行済み株式 |
| 金額 |
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
|
| エクイティ | |||||||
2022年6月30日時点の残高 |
| | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
自己株式の取得 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
従業員の株式交付金 | | — | — | — | | — | | ||||||||||||
ストックオプションの行使方法 |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
株式報酬制度 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
当期純利益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
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| | |||||
2022年9月30日の残高 |
| | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
2022年9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||||||||||
普通株式 | 財務省株式 | [追加] | |||||||||||||||||
普通株式 | 支払い済み | 利益剰余金 | 総株主数 | ||||||||||||||||
| 発行済み株式 |
| 金額 |
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
|
| エクイティ | |||||||
2021年12月31日時点の残高 |
| | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
自己株式の取得 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
従業員の株式交付金 | | — | — | — | | — | | ||||||||||||
株式報奨の純株式決済に関連して支払われる税金 | ( | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
ストックオプションの行使方法 |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
株式報酬制度 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
当期純利益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||
2022年9月30日の残高 | | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
2023年9月30日に終了した3か月間 | |||||||||||||||||||
普通株式 | 財務省株式 | [追加] | |||||||||||||||||
普通株式 | 支払い済み | 利益剰余金 | 総株主数 | ||||||||||||||||
| 発行済み株式 |
| 金額 |
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
|
| エクイティ | |||||||
2023年6月30日の残高 |
| | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
従業員の株式交付金 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
株式報奨の純株式決済に関連して支払われる税金 | ( | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
ストックオプションの行使方法 |
| | — | — | — | | — | | |||||||||||
株式報酬制度 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
当期純利益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||
2023年9月30日の残高 | | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
2023年9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||||||||||
普通株式 | 財務省株式 | [追加] | |||||||||||||||||
普通株式 | 支払い済み | 利益剰余金 | 総株主数 | ||||||||||||||||
| 発行済み株式 |
| 金額 |
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
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| エクイティ | |||||||
2022年12月31日現在の残高 |
| | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
普通株式新株予約権を取得しました | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
従業員の株式付与 |
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| — |
| — |
| — |
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| — |
| | |||||
株式報奨の純株式決済に関連して支払われる税金 | ( | — | — |
| — | ( | — | ( | |||||||||||
ストックオプションの行使方法 |
| | — | — | — | | — | | |||||||||||
株式報酬制度 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
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当期純利益 |
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| — |
| — |
| — |
| — |
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2023年9月30日の残高 |
| | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
未監査の要約財務諸表の添付の注記を参照してください
3
目次
セムラー・サイエンティフィック株式会社
キャッシュフローの要約計算書
未監査
(単位:千米ドル)
9月30日に終了した9か月間 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||
当期純利益 | $ | | $ | | ||
純利益と営業活動によって提供された純現金との調整： |
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減価償却 |
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繰延税金費用 | ( | ( | ||||
リース資産の処分による損失 |
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在庫の廃棄による損失 | | — | ||||
信用損失引当金 |
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投資目的で保有されている債券の公正価値の変動 | | — | ||||
短期投資の利益 | ( | — | ||||
株式報酬制度 |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金取引 |
| ( |
| ( | ||
インベントリ | | | ||||
前払費用およびその他の流動資産 |
| ( |
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その他の非流動資産 | | ( | ||||
買掛金 |
| ( |
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未払費用 |
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| | ||
その他の流動負債および非流動負債 | ( | ( | ||||
繰延収益 | ( | | ||||
営業活動による純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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| ||||
資産と設備への追加 |
| ( |
| ( | ||
投資目的で保有されている債券の購入 | ( | ( | ||||
短期投資の満期による収入 | | — | ||||
短期投資の購入 | ( | — | ||||
リース用資産の購入 |
| ( |
| ( | ||
投資活動に使用された純現金 |
| ( |
| ( | ||
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財務活動によるキャッシュフロー: |
|
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| ||
株式報奨の純決済に関連して支払われる税金 | ( | ( | ||||
普通株式新株予約権を取得しました | ( | — | ||||
自己株式の取得 | — | ( | ||||
ストックオプションの行使による収入 |
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財務活動に使用された純現金 |
| ( |
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現金の増加 |
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現金および現金同等物、期初 |
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現金および現金同等物、期末 | $ | | $ | | ||
未監査の要約財務諸表の添付の注記を参照してください
4
目次
セムラー・サイエンティフィック株式会社
要約財務諸表の注記
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
1.プレゼンテーションの基礎
デラウェア州の法人であるSemler Scientific, Inc.（「Semler」または「当社」）は、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）および中間財務報告に関する証券取引委員会（「SEC」）の適用規則および規制に従って、このレポートに含まれる未監査の中間財務諸表を作成しました。GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および注記開示は、そのような規則および規制に従って要約または省略されています。そのため、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる情報は、2023年3月23日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「年次報告書」）に含まれる監査済み財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。経営陣の見解では、これらの財務諸表には、提示された期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローの公正な計算に必要なすべての調整（通常の定期的な調整で構成されます）が含まれています。このレポートに示されている中間期間の経営成績は、必ずしも通年を含む将来の期間に予想される業績を示すものではありません。
最近発行された会計上の宣言
最近採択された会計宣言
2016年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は会計基準更新（「ASU」）第2016-13号を発行しました。 金融商品の信用損失（トピック326）：金融商品の信用損失の測定(「トピック 326」).このASUでは、保有しているローンやその他の金融商品の信用損失をよりタイムリーに記録する必要があります。トピック326では、現在の確率分析に基づく準備金の代わりに、過去の経験、現在の状況、合理的かつ裏付け可能な予測に基づいて、報告日に保有されている金融資産のすべての予想信用損失を測定する必要があります。今後、すべての組織が将来の見通しに関する情報を使用して、信用損失の見積もりをより的確に把握するようになります。トピック326では、信用損失の見積もりに使用される重要な見積もりや判断、および組織のポートフォリオの信用の質と引受基準に関する開示を強化する必要があります。これらの開示には、財務諸表に記録された金額に関する情報を提供する質的および量的要件が含まれます。さらに、トピック326は、信用が悪化した売却可能な債務証券および購入した金融資産の信用損失の会計処理を修正します。2019年4月、FASBはASU番号2019-04を発行しました。トピック326の金融商品の体系化の改善—信用損失、トピック815、デリバティブとヘッジ、トピック825、 金融商品、デリバティブやヘッジを含む金融商品の認識と測定に影響を与える改正を導入すること。2019年5月、FASBはASU番号2019-05を発行しました。金融商品 — 信用損失（トピック326）;対象を絞った移行救済。このASUの改正は、サブトピック326-20の範囲内で特定の文書を保有する事業体に、サブトピック825-10の公正価値オプションを取り消しのつかない形で選択するオプションを提供します。これは、トピック326の採択時に適格証券に手段ごとに適用されます。この基準および関連する改正は、2022年12月15日以降に開始する当社の会計年度（それらの会計年度内の中間期間を含む）に有効です。当社は、2023年1月1日に発効予定のこのASUを採用し、この新しい会計基準の採用は財務諸表に重大な影響を及ぼさないと判断しました。
2020年3月、FASBはASU番号2020-03を発行しました。金融商品の体系化の改善。このASUは、2016年に発行された現在の予想信用損失基準（「ASU第2016-13号」）を含む、さまざまな金融商品のトピックを改善し、明確にします。ASUには、GAAPの改善分野と関連する修正事項を説明する7つの異なる問題が含まれています。これは、矛盾を排除し、明確化することで、基準をより理解しやすく適用できるようにすることを目的としています。修正条項の発効日は異なります。問題1〜5は適合修正で、この最終更新が発行された時点で有効になります。当社は、問題1〜5は財務に影響を与えないと判断しました。第6号と第7号に関連する改正は、トピック326に効きます。第6号と第7号の発効日は、トピック326の発効日と同じです。当社は、2023年1月1日に発効予定のこのASUを採用し、この新しい会計基準の採用は財務諸表に重大な影響を及ぼさないと判断しました。
2021年10月、FASBはASU番号2021-08を発行しました。企業結合（トピック805）： A顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理。このASUは、買収した契約負債と支払条件の認識に関する慣行の多様性、および買収者が認識するその後の収益への影響に関する慣行の多様性と矛盾に対処することで、企業結合における顧客との獲得収益契約の会計処理を改善します。公的事業体の場合、このガイダンスは2022年12月15日以降に開始する会計年度とその会計年度内の中間期間に有効になります。
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目次
セムラー・サイエンティフィック株式会社
要約財務諸表の注記
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
このASUは、採用された年にすべての企業結合に前向きに適用する必要があります。当社は、2023年1月1日に発効予定のこのASUを採用し、この新しい会計基準の採用は財務諸表に重大な影響を及ぼさないと判断しました。
2022年3月、FASBはアジア証券取引所（ASU）第2022-02号を発行しました。金融商品-信用損失（トピック326）：問題のある債務再編とビンテージ・ディスクロージャー、どれ ASU 2016-13で信用損失の測定に関するガイダンスを採用した債権者向けに、会計基準体系化（「ASC」）310-40の問題のある債務再編会計モデルを排除します。さらに、ASUは、公共事業体に対し、ASC 326に基づくヴィンテージ開示の一環として、売掛金およびリースへの純投資について、当期の総償却額を開示することを義務付けています。ASU 2026-13年の改正を採択した事業体の場合、改正は2022年12月15日以降に開始する会計年度（その会計年度内の中間期間を含む）に有効です。ASU 2016-13年の改正をまだ採択していない事業体の場合、発効日はASU 2016-13の発効日と同じです。当社は、2023年1月1日に発効予定のこのASUを採用し、この新しい会計基準の採用は財務諸表に重大な影響を及ぼさないと判断しました。
2.変動価格収益
当社は、ASC 606に準拠した変動料金ライセンス（つまり、テストごとの料金）とハードウェア機器とアクセサリの販売を認識しています。 顧客との契約による収入。変動料金ライセンスの合計料金は約$です
変動料金ライセンス契約に基づいて出荷されると、リース用の資産は顧客に売却され、その資産は収益原価として認識されます。.
3. 売掛金と信用損失引当金
売掛金は、信用損失引当金を差し引いた請求金額で計上されます。信用損失引当金は、経営陣による口座の回収可能性の評価に基づいています。当社は、特定の準備金が適切かどうかを判断するために、過去の経験、売掛金残高の古さ、顧客の信用の質、現在の経済状況、将来の経済状況に関する合理的かつ裏付けのある予測、および顧客の支払い能力に影響を与える可能性のあるその他の要因を考慮して、この信用損失引当金の妥当性を定期的に見直しています。回収不能とみなされた売掛金は、特定されると信用損失引当金から差し引かれます。
4. インベントリ
完成品で構成される在庫は、コストまたは正味実現可能額のどちらか低い方で記録されます。費用は先入れ先出し方式で決まります。会社は定期的に在庫レベルを分析して、コストベースで推定実現可能価値を超える在庫を特定し、そのような在庫を必要に応じて書き留めます。在庫残高は$でした
5。リース資産、純額
当社は、当社のQuantaFlo製品について顧客と契約を締結します。当社は、これらの契約がトピック842に基づくリースの定義を満たしていると判断しました。オペレーティングリースは短期（毎月、四半期、または1年）で、すべて更新オプションがあります。これらのリース契約に関連する可能性のある資産は、以下ではリース対象資産として識別されます。オペレーティングリースで出荷されると、リース用の資産は減価償却されます。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間に、会社は約$を認識しました
6
目次
セムラー・サイエンティフィック株式会社
要約財務諸表の注記
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
未監査の要約損益計算書の収益に含まれている取り決め。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間に、会社は約$を認識しました
リース用の資産は次のもので構成されます：
9月30日、 | 12月31日 | ||||||
2023 |
| 2022 |
| ||||
リース資産 | $ | | $ | | |||
控除:減価償却累計額 |
| ( |
| ( | |||
リース資産、純額 | $ | | $ | | |||
減価償却費は $
6。資産と設備、純額
資産および設備、純額は以下のとおりです。
9月30日、 | 12月31日 | ||||||
2023 |
| 2022 |
| ||||
資産および設備、総額 | $ | | $ | | |||
控除:減価償却累計額 |
| ( |
| ( | |||
資産および設備、純額 | $ | | $ | | |||
減価償却費は $
7.長期投資
長期投資は、提示された期間における次のもので構成されます。
9月30日、 | 12月31日 | ||||||
2023 |
| 2022 | |||||
シナプスDxへの投資 |
| $ | | $ | | ||
メリタス・ヘルス社への投資 | | | |||||
初期費用合計 | $ | | $ | | |||
2020年9月、当社は、SYNAPS Dxとして事業を行っているニューロダイアグノスティックス社から、元本金額の約束手形を取得しました。
7
目次
セムラー・サイエンティフィック株式会社
要約財務諸表の注記
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
2020年10月、当社は、Mellitus Health Inc.（「Mellitus」）が以前にその売り手に発行した転換約束手形を、購入価格$で売り手から取得しました。
その後、2020年10月に、会社は$を購入しました
2023年9月30日の時点で当社が保有していたSYNAPS DxおよびMellitus証券への投資は、ASC 321に従って計上されました。 投資 — 株式証券 （「ASC 321」）は、公正価値を簡単に決定できない非公開企業の株式への投資は、通常、原価として記録され、同一または類似の投資の秩序ある取引におけるその後の観察可能な価格変動から減損を差し引いたものです。当社は、ASC 321で許可されている実際的な手段を選び、上記の投資を原価ベースで計上しました。減損指標の評価の一環として、当社は、投資先の収益実績と全体的な事業見通しの著しい悪化、およびこれらの投資が運営する外部環境の著しい不利な変化を考慮しています。定性評価で投資が減損していることが示された場合、これらの株式の公正価値が推定されますが、これにはかなりの判断と主観が必要です。
当社は、ASC 321に従って両方の投資の減損を定性的に評価しました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は次のとおりであると判断しました
8
目次
セムラー・サイエンティフィック株式会社
要約財務諸表の注記
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
8.公正価値測定
次の表は、定期的に公正価値で測定される会社の金融資産の公正価値階層を示しています。
公正価値階層 | |||||||||||
レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | ||||||||
2023年9月30日の時点で | |||||||||||
米国政府のマネーマーケットファンド口座 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||
（現金および現金同等物に含まれています） | |||||||||||
米国財務省短期証券 | | — | — | | |||||||
（短期投資に含まれています） | |||||||||||
負債証券への投資 | — | — | | | |||||||
（投資目的で保有する手形に含まれています） | |||||||||||
総資産 | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||
レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | ||||||||
2022年12月31日現在 | |||||||||||
米国財務省法案 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||
（短期投資に含まれています） | |||||||||||
負債証券への投資 | — | — | | | |||||||
（投資目的で保有する手形に含まれています） | |||||||||||
総資産 | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||
公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われた場合に、資産または負債について、元本または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる売却価格または資産に対して受け取る交換価格と定義されます。公正価値の測定に使用される評価手法は、観察可能なインプットの使用を最大化し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。以下の公正価値階層の3つのレベルFASB ASC 820、公正価値の測定は次のように説明されています：
レベル 1— 同一の資産または負債の活発な市場における未調整の見積もり価格。
レベル 2— レベルIに含まれる、観察可能な見積価格以外のインプット、活動していない市場での未調整の見積もり価格、または観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプット。そして
レベル 3—市場活動がほとんどまたはまったく支えられていない観察不可能なインプット。そのため、会社は独自のモデルを開発する必要があります。
会社の金融商品は、主に現金、米国政府のマネーマーケットファンド口座、売掛金、買掛金、短期投資、債務証券で構成されています。現金、売掛金、買掛金の帳簿価額は公正価値と同等かそれに近いため、当社は平準化要件から除外されました。米国政府のマネーマーケットファンド口座はレベル1に分類されます 短期的な性質、市場金利、また上場しているという事実に基づいています。 当社は、短期投資を公正価値階層のレベル1に分類しています。なぜなら、活発な市場における同一資産の相場価格公正価値の決定に使用されます。当社は、レベル3のインプットを使用して負債証券への投資の公正価値を見積もります。 同社はまた、転換不可能な約束手形、在庫の前払い、
9
目次
セムラー・サイエンティフィック株式会社
要約財務諸表の注記
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
の株式証券
財務省短期証券は、2023年7月27日と2023年8月11日に次の費用で購入されました $
会社の非公開債務証券は、定期的に公正価値で記録されます。これらの投資の公正価値の見積もりには、観察できない重要なインプットを使用する必要があります。その結果、当社はこれらの資産を公正価値測定の枠組みの中でレベル3と見なします。
当社は、モナーク・メディカル・テクノロジーLLC（「モナーク」）が発行した債務証券を、モナーク債務証券からのキャッシュフローを反映した債券+コールオプションモデルを使用して評価しました。
評価モデルの主なインプットは次のとおりです。
9月30日、 | |||
2023 | |||
リスクフリーレート | |||
キャッシュフロー割引率 | |||
専門家任期（年数） | |||
予想されるボラティリティ |
次の表は、重要なインプットが観察できない投資（レベル3）について保有されている債券の変化を示しています。
転換社債券 | ||||
2022年12月31日現在の残高 | $ | | ||
購入済み | | |||
投資目的で保有されている債券の公正価値の変動 | ( | |||
2023年9月30日現在の残高 | $ | | ||
9.投資目的で保有している手形
提示された期間の売掛手形は、次のもので構成されます。
9月30日、 | 12月31日 | ||||||
2023 | 2022 | ||||||
シニア担保付約束手形 | $ | | $ | | |||
担保付き転換社債です | | | |||||
投資目的で保有している手形総数 | $ | | $ | | |||
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セムラー・サイエンティフィック株式会社
要約財務諸表の注記
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
2022年6月、当社はメリタスに総額$の融資を行いました
2022年5月、優先担保付社債の購入に関連するそのような債券の劣後化を促進するために、当社はドルを取得しました。
2022年12月、当社はモナークとシニア転換約束手形契約を締結し、モナークに最大1ドルを提供しました
当社は、ASC 825に基づく公正価値オプションを使用して、メリタスとモナークの負債証券を会計処理する取消不能な選択を行いました — 金融商品（「ASC 825」）と、ASC 820に従ってそのような負債証券の公正価値を測定します。当社は、負債証券全体を公正価値で提示するという公正価値オプションを選択しました。これは、ASC 320に基づいてホスト商品を公正価値で認識し、特定の埋め込み機能をASC 815に基づく二股デリバティブとして個別に認識するよりも望ましいと考えています。2023年9月30日の時点で、当社はモナーク社債の公正価値をドルと見積もっています
当社は、要約損益計算書の利息収入に含まれるモナーク社債の利息収入を認識しています。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、当社は$を認識しました
10. その他の非流動資産
その他の非流動資産は、提示された期間の次のもので構成されます。
9月30日、 | 12月31日 | ||||||
2023 |
| 2022 | |||||
プリペイドライセンス | $ | | $ | | |||
その他 | | | |||||
その他の非流動資産合計 | $ | | $ | | |||
2021年4月、当社は
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セムラー・サイエンティフィック株式会社
要約財務諸表の注記
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
購入。この前払いは、回収可能期間の見積もりの変更により2022年に長期資産に再分類されましたが、1年以上かかると予想されます。プリペイドライセンスの長期部分は、その他の固定資産に含まれています。独占販売契約は、その条件に従って早期に終了しない限り、2026年4月1日まで、および更新期間中は完全に効力を維持します
これらの製品ライセンスによる収益は、ASC 606に従って認識されます。顧客との契約による収入. 2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月から9か月間、当社はこれらの製品ライセンスから大きな収益を上げませんでした。
11.未払費用
未払費用は以下のとおりです。
9月30日、 | 12月31日 | ||||||
2023 |
| 2022 |
| ||||
補償 | $ | | $ | | |||
未払税金 | | | |||||
その他の積立金 |
| |
| | |||
未払経費の合計 | $ | | $ | | |||
12.信用リスクの集中
信用リスクは、金融相手が支払うべき金額から損失を被るリスクです。信用リスクは、幅広い経済状況、特定の経済部門内の課題、または個々の企業に影響を及ぼす問題の結果として、複数のレベルで発生する可能性があります。会社を信用リスクにさらす可能性のある金融商品は、現金と売掛金です。
会社は大手金融機関で現金を保有しています。会社の現金は、銀行が保有する銀行預金で構成されており、連邦保険の限度額を超えることもあります。 現金および現金同等物には、当初の満期が3か月以下の短期財務省短期証券も含まれます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は預金を保有しています $ の
経営陣は顧客の信用度を定期的に監視し、潜在的な信用損失への備えが十分できていると考えています。Fまたは、2023年9月30日に終了した3か月間、
2023年9月30日の時点で、
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セムラー・サイエンティフィック株式会社
要約財務諸表の注記
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
13.賃借人の手配
2020年7月31日、当社は
2023年9月30日現在、残りのリース期間は
| 合計 | ||
2023 残りの期間 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
割引なしの将来の最低リース料総額 |
| | |
控除:現在価値割引 |
| ( | |
リース負債総額 |
| | |
超過現金支払いのリース費用 |
| ( | |
ROU総資産 | $ | | |
2023年9月30日現在、当社はでした $
貸主の手配
当社は、当社のQuantaFlo製品について顧客と契約を締結します。当社は、これらの契約がトピック842に基づくリースの定義を満たしていると判断しました。リースポートフォリオは、主に短期的なオペレーティングリースで構成されています（毎月、四半期、または1年、すべて更新オプションがあります）。当社は、リースおよび非リース部品の相対的な独立販売価格に基づいて、顧客との一括契約における対価を割り当てます。当社は、適用する会計方針を選択しました
14.コミットメントと不測の事態
補償義務
当社は、顧客、パートナー、貸し手、コンサルタント、貸主、請負業者、営業担当者、および会社の通常の業務過程で特定の取引の当事者と契約を締結します。これらの契約により、当社は、自社製品が特許または著作権を侵害していると主張する第三者の請求に対して相手方を補償する必要がある場合があります。これらの契約の中には、表明または規約の違反、物的損害に関する請求、人身傷害、または当社、その従業員、代理人または代表者の作為または不作為に起因する損失について、会社が相手方当事者を補償することを義務付けているものがあります。会社はまた、会社の定款に従って、取締役および一部の役員および従業員に補償を与えることに同意しました。これらの補償条項は、契約の性質と条件によって異なります。多くの場合、これらの補償条項には、会社の責任に対する制限や、それを引き起こす不測の事態の発生は含まれていません
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要約財務諸表の注記
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
これらの補償の下での支払いを予測するのは難しいです。その結果、当社はこれらの補償に基づく潜在的な責任を見積もることができません。当社は、これらの補償の引き金となる状況が発生する可能性は低いと考えており、歴史的に、当社はそのような補償条項に基づいて多額の支払いを行っていません。したがって、当社はこれらの契約に関連するいかなる責任も計上していません。場合によっては、会社は前述の補償に関して第三者に対して訴訟を起こし、そのような契約から生じる可能性のある請求に関して会社を保護するために十分な保険水準を維持していると考えています。
401 (K) プラン
2022年1月1日から、会社はマッチングを開始しました
その他
コロナウイルス援助、救済、経済保障法（「CARES法」）は、特定の雇用者に対して従業員定着給与税額控除を規定しています。これは、対象となる雇用主が2020年3月12日以降および2021年12月31日までに従業員に支払う適格賃金の50％に相当する、特定の雇用税に対する返金可能な税額控除です。従業員1人につき、最大10,000ドルの賃金（健康保険の費用を含む）をカウントして、50％のクレジットの金額を決定できます。当社は、営業活動に影響を与えた政府による旅行規制の変更により、もはや資格がないと判断した2021年4月中旬まで、2020年7月の給与計算でこのクレジットを請求し始めました。従業員の定着給与税額控除を申請する資格があるという会社の判断は主観的であり、内国歳入庁（「IRS」）による監査の対象となります。IRSが会社の税務上の立場に同意しない場合、請求された留保控除と罰金の支払いを要求される可能性があります。2023年9月30日の時点で、会社はドルを請求しています
訴訟
通常の業務過程で、会社は脅迫されたり、係争中の請求や訴訟など、さまざまな法的問題の対象となることがあります。請求や訴訟の結果を確実に予測することはできませんが、当社は、その結果が不利と判断された場合、個別に、または全体として、経営成績または財政状態に重大な悪影響を及ぼすと合理的に予想される請求または訴訟の当事者とは考えていません。
15.株式インセンティブプラン
会社の株式ベースの報酬プログラムは、従業員を引き付けて維持すると同時に、従業員の利益と株主の利益を一致させるように設計されています。ストックオプションは、株主が承認した2007年キーパーソンストックオプションプラン（「2007年プラン」）に基づいて従業員に付与され、ストックオプションと制限付株式は、株主が承認した2014年の株式インセンティブプラン（「2014年プラン」）に基づいて従業員に付与されました。2014年プランの株主承認は、2014年9月に発効しました。2014年のプランでは、当初、2014年のプランに基づいて付与された報奨に従って発行できる普通株式の総数は、次の数を超えてはならないと規定されていました。
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目次
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要約財務諸表の注記
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
2014年プランに対する株主の承認を踏まえ、当社は2007年プランに基づく株式報奨を付与しなくなりました。2023年9月30日の時点で、
自己株式の取得-関連当事者取引
2022年3月14日、当社の取締役会は、最大$まで自社株買いできる自社株買戻しプログラムを承認しました。
2023年5月17日、当社は未払いのワラントを取得して取得しました
ストックアワード
当社は、以下の完全既得株式報奨を付与しました
株式 [オプション]
総本質的価値は、2023年9月30日現在の基礎となる普通株式の終値と、未払いのインザマネーオプションの行使価格との差を表します。2023年9月30日に終了した3か月間の当社のストックオプション活動と関連情報の概要は次のとおりです。
優れたオプション | ||||||||||
加重 | ||||||||||
平均 | ||||||||||
の数 | 加重 | 残り | 集計 | |||||||
ストックオプション | 平均 | 契約上 | 本質的価値 | |||||||
| 優れた |
| 行使価格 |
| 期間 (年単位) |
| (千単位) | |||
残高、2022年12月31日 |
| | $ | |
| $ | | |||
行使したオプション |
| ( |
| |
| — |
| — | ||
オプションが付与されました | | | — | |||||||
オプションがキャンセルされました | ( | — | — | — | ||||||
バランス、2023年9月30日 |
| | $ | |
| $ | | |||
2023年9月30日の時点で運動可能です |
| | $ | |
| $ | | |||
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目次
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要約財務諸表の注記
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
2023年9月30日の時点で、 権利確定していないストックオプションの公正価値は約$でした
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、会社は次のストックオプションを授与しました
各オプション付与の公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して推定されます。使用されている加重平均仮定と、計算されたオプションの加重平均公正価値は次のとおりです。
| 9月30日 | 9月30日 | |||
| 2023 |
| 2022 | ||
期待期間 (年単位) | |||||
リスクフリー金利 | |||||
予想されるボラティリティ | |||||
予想配当率 | |||||
付与されたオプションの公正価値 | $ | $ |
予想期間は、オプションが未解決のままであると予想される期間の推定値です。リスクフリー金利は、オプション付与時の金利の期間構造に基づいています。予想されるボラティリティは、会社の株式の過去のリターンに基づいています。予想配当利回りは、最近の過去の配当利回りに基づいています。
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の株式ベースの報酬を示しています。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
収益コスト | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
エンジニアリングと製品開発 | | — | | | |||||||||
セールスとマーケティング |
| |
| — | | | |||||||
一般管理と管理 |
| |
| | | | |||||||
合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
16.所得税
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の会社の所得税引当金は$でした
「可能性が高い」基準を満たす不確実な税務ポジションについて、当社は財務諸表における不確実な税務ポジションの利点を認識しています。会社の慣行は、所得税費用における不確実な税務上の位置付けに関連する利息と罰金（ある場合）を損益計算書に計上することです。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の実効税率は
16
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要約財務諸表の注記
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の実効税率は、米国連邦の法定税率と異なりました
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社にはドルがありました
2022年8月16日、2022年の米国向け半導体製造に役立つインセンティブ創出法（「CHIPSおよび科学法」）とインフレ削減法（「IRA」）が米国で法制化されました。とりわけ、CHIPS and Science Actは、米国で既存の事業を設立または拡大することを選択した世界のチップメーカーにインセンティブと税額控除を提供します。IRAは、2022年12月31日以降に開始する課税年度に15％の法人代替最低税を課し、2022年12月31日以降の純株式買戻しには1％の物品税を課し、クリーンエネルギーを促進するための税制上の優遇措置を提供します。この法律は主に、年間収益が10億ドル以上の大企業に適用されます。この法律の実施は、2023年9月30日現在の会社の財務諸表に影響を与えませんでした。
17.基本および希薄化後の1株当たり純利益
基本1株当たり利益（「EPS」）は、普通株主に帰属する純利益を、測定期間中に発行された普通株式の加重平均数で割ったものです。希薄化後EPSは、普通株主に帰属する純利益を測定期間中に発行された普通株式の加重平均数で割ったもので、自己株式法を使用してその期間中に発行された潜在的に希薄化する可能性のあるすべての普通株式にも影響を与えます。
基本および希薄化後のEPSは次のように計算されます。
9月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
株式 |
| 純利益 |
| EPS |
| 株式 |
| 純利益 |
| EPS | ||||||
ベーシック | | $ | | $ | |
| | $ | | $ | | |||||
普通新株予約権 | — |
|
|
| |
| |
| ||||||||
一般的なストックオプション | |
|
|
| |
| |
| ||||||||
希釈 | | $ | | $ | |
| | $ | | $ | | |||||
9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
株式 |
| 純利益 |
| EPS |
| 株式 |
| 純利益 |
| EPS | ||||||
ベーシック | | $ | | $ | |
| | $ | | $ | | |||||
普通新株予約権 | |
| — |
|
| |
| — |
| |||||||
一般的なストックオプション | |
| — |
|
| |
| — |
| |||||||
希釈 | | $ | | $ | |
| | $ | | $ | | |||||
2023年9月30日の時点で、
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要約財務諸表の注記
未監査
（千米ドル、1株あたりのデータを除く）
18。業務を合理化するための戦略計画
2023年7月11日、当社の取締役会は、業務を合理化し、従業員数を約削減するための戦略的計画を承認しました。
2023年9月30日の時点で、会社は$の費用を計上しました
18
目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の考察と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書、2022年12月31日に終了した会計年度の監査済み財務諸表と注記、および3月23日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」と「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」という見出しの情報とともに、要約された未監査財務諸表と関連注記を読む必要があります。2023年、または年次報告書。この議論には、リスクと不確実性を伴う現在の期待を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述に関連する不確実性、リスク、前提条件については、「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」を参照してください。年次報告書の「リスク要因」に記載されているものを含む多くの要因の結果として、実際の結果と出来事のタイミングは、将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があります。
[概要]
私たちは、お客様の慢性疾患の評価と治療に役立つ革新的な製品とサービスを開発、製造、販売する会社です。当社の主力製品であるQuantaFloは、FDAによって特許を取得および承認されており、四肢の動脈血流を測定する迅速なポイントオブケア検査です。QuantaFloテストは、末梢動脈疾患（PAD）などの心血管疾患や心機能障害の診断に役立ちます。QuantaFloは、医療提供者が患者の死亡リスクと主要な心血管系有害事象を評価するために使用します。
私たちは、民間企業であるMellitus Health Inc.（Mellitus）と、一部のアカウントを除き、プエルトリコを含む米国の糖尿病外来患者に最適なインスリン投与を推奨するFDA認可のソフトウェア製品であるInsulin Insightsの独占販売と販売に関する契約を結んでいます。
私たちは、Mellitus、Monarch Medical Technology LLC、または独自の製品であるEndoTool グルコース管理システムが入院患者の血糖管理のための技術的ソリューションを提供する民間のデジタルヘルス企業であるMonarchに少数投資を行っています。SYNAPS Dxとして事業を行っているニューロダイアグノスティックス株式会社と誰の製品, Discernは、初期のアルツハイマー病の検査です。私たちは、補完的な独自製品を社内で開発し続け、お客様と当社に価値をもたらすと思われる追加の製品やサービスのための他の取り決めを模索しています。私たちは、現在の製品やサービス、および今後提供する可能性のある製品やサービスが、お客様ベースに貴重な情報を提供できるようになり、ひいてはお客様が患者ケアをより適切に導くことができると信じています。
2023年9月30日に終了した3か月間の総収益は1,630万ドル、純利益は550万ドルでしたが、2022年の同時期の総収益は1,400万ドル、純利益は370万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間の総収益は5,310万ドル、純利益は1,640万ドルでしたが、2022年の同時期の総収益は4,290万ドル、純利益は1,110万ドルでした。
最近の動向
戦略的運用合理化
2023年7月11日、当社の取締役会は、2023年9月15日までに業務を合理化し、従業員数を約30％削減する戦略計画を承認しました。この計画は、お客様に質の高いサービスを提供しながら、先を見越して業務効率を高めることを目的としています。
2023年9月30日の時点で、このような戦略的合理化のために60万ドルの費用が発生しました。2023年9月30日現在、戦略的合理化に関連する未払費用は139,000ドルでした。
CMS料金通知
2023年3月下旬、CMSは2024年の最終料金発表を行い、メディケア・アドバンテージとパートD処方薬プログラムの支払いを変更しました。基本的に、CMSは以前のモデル（2020年モデル）から新しいメディケア・アドバンテージのリスク調整モデル（2024年モデル）を3年間かけて段階的に導入しています。2024年モデルには、2020年モデルでお客様を含む多くの健康保険会社がメディケア・アドバンテージの患者に頼っていた合併症のないPADのリスク調整後の支払いは含まれていません。変更は次のように段階的に導入されます。2023暦年には、2020年モデルでの全額支払い、2024暦年には、2020年モデルの67％、2025暦年には、2020年モデルの33％です。 このCMS料金通知が将来の収益に与える潜在的な影響を判断するのは時期尚早です。
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業務結果
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月との比較
収入
2023年9月30日に終了した3か月間の収益は1,630万ドルでしたが、2022年の同時期の収益は1,400万ドルでした。当社の収益は主に、血管検査製品の使用に対して顧客に請求される料金と、これらの製品に使用される付属品の販売によるものです。 終了した3か月間、製品の手数料から1,580万ドルの収益を上げました。 2023年9月30日は、固定料金ライセンスから950万ドル、変動料金ライセンスから630万ドルで構成されていますが、1,350万ドルです 同じ時期に 前年のうち、固定料金ライセンスから860万ドル、変動料金ライセンスから490万ドルで構成されています。残りはハードウェアと機器アクセサリの売上で、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間で50万ドルでした。
製品の料金による収益は毎月計上され、通常は固定月額料金、または使用状況に応じて変動する月額料金として請求されます。
固定料金の値上げの主な理由はライセンス 収益は、新規顧客と既存顧客の両方からの設置台数の増加でした。これは、当社の販売とマーケティングの取り組みの結果だと考えています。変動費の収益が増加した主な理由は、最大の顧客でのテストが増えたことです。
営業経費
2023年9月30日に終了した3か月間の総営業費用は1,000万ドルで、前年同期の960万ドルから40万ドル、つまり5％増加しました。営業費用には、主に人員削減関連費用である60万ドルの戦略的合理化費用が含まれます。収益に占める営業費用の割合は、前年同期の 68% から、2023年第3四半期には 61% に減少しました。当社の営業費用のさまざまな構成要素の変化を以下に説明します。
収益コスト
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の売上原価はそれぞれ110万ドルでした。2023年第3四半期の売上原価は、前年同期の8％に対し、収益に占める割合は7％でした。
エンジニアリングと製品開発の費用
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間で、エンジニアリングと製品開発の費用はそれぞれ120万ドルでした。収益に占めるエンジニアリングおよび製品開発費の割合は、2023年第3四半期には7％でしたが、前年同期は9％でした。
販売およびマーケティング費用
2023年9月30日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は340万ドルで、前年同期の420万ドルから80万ドル、つまり18％減少しました。この減少は主に、第3四半期に実施された戦略的合理化計画に基づく人員削減によるものです。売上高に占める販売およびマーケティング費の割合は、前年同期の30％から、2023年第3四半期には21％に減少しました。
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一般管理費
2023年9月30日に終了した3か月間の一般管理費は370万ドルで、前年同期の310万ドルから60万ドル、つまり22％増加しました。この増加は主に、コンサルティング、法律、その他の費用の増加によるものです。収益に占める一般管理費の割合は、前年同期の22％から、2023年の第3四半期には23％に増加しました。
その他の収益、純額
2023年9月30日に終了した3か月間のその他の収入の合計は、前年同期の10万ドルに対し、70万ドルでした。この増加は、米国財務省短期証券、米国政府のマネーマーケットファンド、債務証券への投資の増加による利息収入、および短期政府債務およびマネーマーケットファンドの金利上昇によるものです。
所得税規定
2023年9月30日に終了した3か月間の所得税引当金は150万ドルで、前年同期の90万ドルから60万ドル（59％）増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間の実効税率は、前年同期の20％に対して21％でした。実効税率の上昇は、主に従業員の株式報酬に関連する税制上の優遇措置の低下によるものです。
当期純利益
2023年9月30日に終了した3か月間の純利益は550万ドル、基本株1株あたり0.82ドル、希薄化後1株あたり0.71ドルで、前年同期の純利益370万ドル、基本株1株あたり0.55ドル、希薄化後1株あたり0.46ドルに対し、180万ドル、つまり50％増加しました。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月との比較
収入
2023年9月30日に終了した9か月間の収益は5,310万ドルで、2022年の同時期の4,290万ドルから1,020万ドル、つまり24％増加しました。当社の収益は主に、血管検査製品を使用して顧客に請求される料金と、これらの製品に使用されるアクセサリーの販売によるものです。終了した9か月間、血管検査製品の費用から5,170万ドルの収益を上げました。2023年9月30日は、固定料金ライセンスから2,850万ドル、変動料金ライセンスから2,320万ドルで構成されていますが、4,180万ドルでした。同じ時期に前年のうち、固定料金ライセンスから2,510万ドル、変動料金ライセンスから1,670万ドルで構成されています。残りは他の製品の売上で、1.1ドルに対して140万ドルでした 百万同じ時期に前年度の。
製品の料金による収益は毎月計上され、通常は固定月額料金、または使用状況に応じて変動する月額料金として請求されます。
固定料金の値上げの主な理由はライセンス 収益は、新規顧客と既存顧客の両方からの設置台数の増加でした。これは、当社の販売とマーケティングの取り組みの結果だと考えています。変動費の収益が増加した主な理由は、最大の顧客でのテストが増えたことです。
営業経費
2023年9月30日に終了した9か月間の総営業費用は3,340万ドルで、前年同期の2,930万ドルから410万ドル（14％）増加しました。この変更の主な理由は、訴訟費用の増加、コンサルティング費用の増加、信用損失引当金、専門家費用、およびその他の費用の増加でした。営業費用には、主に人員削減関連費用である60万ドルの戦略的合理化費用も含まれています。収益に占める営業費用の割合は、2023年の9か月間で前年同期の68％から63％に減少しました。営業費のさまざまな構成要素の変化を以下に説明します。
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収益コスト
2023年9月30日に終了した9か月間の売上原価は360万ドルで、前年同期の310万ドルから50万ドル、つまり17％増加しました。この変更の主な理由は、給与コストの増加と在庫償却費の増加でした。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の売上原価の割合は 7% でした。
エンジニアリングと製品開発の費用
2023年9月30日に終了した9か月間のエンジニアリングおよび製品開発費用は460万ドルで、前年同期の340万ドルから120万ドル、つまり33％増加しました。この増加は主に、人員増加による人件費とコンサルティング費用の増加によるものです。収益に占めるエンジニアリングおよび製品開発費の割合は、2023年9月30日に終了した9か月間で前年同期の8％から9％に増加しました。
販売およびマーケティング費用
2023年9月30日に終了した9か月間の販売およびマーケティング費用は1,360万ドルで、前年同期の1,300万ドルから60万ドル、つまり4％増加しました。この増加は、主に次の理由によるものです。株式ベースの報酬費用の増加、トレードショー費用の増加、旅費の増加。売上高に占める販売およびマーケティング費の割合は、2023年9月30日に終了した9か月間で、前年同期の30％から26％に減少しました。
一般管理費
2023年9月30日に終了した9か月間の一般管理費は1,100万ドルで、前年同期の980万ドルから120万ドル、つまり13％増加しました。この増加は主に、専門家費用、信用損失引当金、専門家費用およびその他の費用の増加によるものです。収益に占める一般管理費の割合は、前年同期の23％から、2023年の9か月間で21％に減少しました。
その他の収益、純額
2023年9月30日に終了した9か月間のその他の収入の合計は160万ドルでしたが、前年同期は10万ドルでした。この増加は主に、投資による利息収入の増加によるもので、投資の公正価値の変化によって一部相殺されました。
所得税規定
2023年9月30日に終了した9か月間の所得税引当金は490万ドルで、前年同期の260万ドルから230万ドル、つまり87％増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間の実効税率は、これに対して23％でした前年同期の19％。この増加は主に、株式ベースの報酬プランに関連する税制上の優遇措置の減少によるものです。
当期純利益
上記の理由により、2023年9月30日に終了した9か月間の純利益は1,640万ドル、つまり基本株1株あたり2.44ドル、希薄化後1株あたり2.09ドルで、前年同期の純利益1,110万ドル、基本株1株あたり1.65ドル、希薄化後1株あたり1.38ドルと比較して、530万ドル、つまり47％増加しました。
流動性と資本資源
現金および現金同等物と短期投資は、2022年12月31日時点の4,310万ドルに対し、2023年9月30日時点では5,600万ドル、流動負債総額は2022年12月31日時点の690万ドルに対し、2023年9月30日の時点で860万ドルでした。2023年9月30日現在、当社の運転資本は約5,580万ドルです。 現在の資金源は、2023年9月30日以降の期間だけでなく、長期的にも十分な流動性を提供してくれると信じています。
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私たちの現金は、さまざまな無利子銀行口座や財務省短期証券に保管されています。2023年9月30日の時点で、私たちは約1,850万ドルの米国財務省短期証券、3,520万ドルを米国政府のマネーマーケットファンド口座に保有し、残りの230万ドルの現金は無利子銀行口座に保管されていました。 当社の投資ガイドラインでは、米国政府および政府機関の証券、企業証券、課税対象の地方債、コマーシャルペーパー、マネーマーケット口座、財務省短期証券の保有を認めています。さらに、私たちは、補完的な技術や製品を提供する可能性のある他の事業体に現金資源の一部を投資しており、将来的には投資することを選択する可能性があります.
営業活動
2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動による純現金は1,690万ドルでしたが、前年同期の営業活動による純現金は1,580万ドルでした。この変化は主に、営業活動による追加純利益の創出によるものです。純利益を営業活動による純現金と調整するための非現金調整は、150万ドルの純現金をもたらし、主に株式ベースの報酬費用90万ドル、減価償却費40万ドル、リース資産の処分による損失40万ドル、投資の公正価値の変動20万ドル、在庫処分損失20万ドル、信用損失20万ドルの信用損失引当金の一部によるものでした。50万ドルの繰延税金収入と30万ドルの短期投資利益によって相殺されます。 営業資産と負債の変動により、純現金は100万ドルになりました。営業資産と負債のこれらの変化には、売掛金230万ドル、前払い費用およびその他の資産の50万ドルの増加、買掛金の50万ドルの減少が含まれ、未収経費の220万ドルの増加、およびその他の非流動資産の10万ドルの減少によって一部相殺されました。
投資活動
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動による純現金20万ドルを、主に5,780万ドルの短期財務省短期証券、100万ドルの投資用約束手形、80万ドルのリース資産、および成長を続ける事業を支援するための30万ドルの固定資産の購入に使用しましたが、5,970万ドルの短期国債の満期によって一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した9か月間、250万ドルの純現金を投資活動に使用しました。これは、120万ドルの長期債の購入、90万ドルのリース用資産購入資金、および成長を続ける事業を支援するための40万ドルの固定資産の購入を反映しています。
資金調達活動
2023年9月30日に終了した9か月間、財務活動から220万ドルの純現金を使用しました。これは、当社の最高経営責任者から200万ドルの普通株式ワラントを購入し、20万ドルの株式付与のために源泉徴収された税金を支払ったことを反映しています。
2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動による純現金500万ドルを使用しました。これは、最近発表された株式購入プログラムに基づく株式付与に対して源泉徴収された101ドルと自己株式取得のための500万ドルの源泉徴収税の支払いを反映しており、10万ドルのストックオプションの行使による収益によって一部相殺されました。
重要な会計方針と見積もり
重要な変更はありません に 当社の重要な会計方針と見積もりは、2023年3月23日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されています。
新規 最近採用された会計上の声明です
最近発行された会計上の声明を検討しましたが、そのような声明の採用が当社の要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。2023年の第1四半期に採択された新しい会計上の声明については、要約財務諸表の注記1を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
該当しません。
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アイテム 4.統制と手続き。
開示管理と手続き
私たちは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある重要な情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な財務情報開示に関するタイムリーな意思決定が可能になるように設計された開示管理と手続きを維持しています。開示の統制と手続きを設計し評価するにあたり、私たちは、統制システムは、どんなにうまく設計され、運用されていても、統制システムの目的が達成されていることを絶対的に保証するのではなく、合理的な保証しか提供できないことを認識しました。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、企業内のすべての統制上の問題や不正事例（もしあれば）が検出されたことを絶対的に保証することはできません。経営陣は必然的に、可能な管理と手順の費用便益関係を評価する際に判断を下す必要がありました。
最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加のもと、2023年9月30日現在の開示管理と手続き（この用語は取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは効果的であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した第3四半期の財務報告に対する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
パートII-その他の情報
アイテム1。法的手続き。
[なし]。
アイテム 1A.リスク要因。
該当しません。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入。
(a) 最近の未登録証券の売却
[なし]。
(b) 収益の使用
該当なし。
(c) 発行者による株式の購入。
[なし]
アイテム 3.シニア証券のデフォルトです。
[なし]。
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アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報。
[なし]。
アイテム 6.展示品。
ええ。いいえ。 |
| 展示名 |
3.1 | 修正および改訂された法人設立証明書（2015年11月2日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kの別紙3.1を参照して法人化）。 | |
3.2 | 修正および修正された法人設立証明書の修正証明書（2023年10月23日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kの別紙3.1を参照して組み込まれています）。 | |
3.3 | サード細則の改正および改訂版（2023年4月19日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kの別紙3.1を参照して編入） | |
31.1 |
| ルール13a-14（a）最高執行責任者の証明書 |
31.2 |
| ルール13a-14（a）最高財務責任者の証明書 |
32.1* |
| セクション1350証明書 |
101.インチ |
| XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
101.SCH |
| インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
101.CAL |
| インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
101.DEF |
| インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
101.LAB |
| インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
101.PRE |
| インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
104 | 2023年9月30日に終了した3か月間のフォーム10-Qに関するセムラーサイエンティフィックの四半期報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされており、別紙101に含まれています |
* これらの証明書は、2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従ってSECに提供され、改正された1934年の証券取引法または取引法の第18条の目的で申請されたものとみなされません。また、改正された1933年の証券法または取引法に基づく出願に参照により組み込まれたとは見なされません。ただし、特定の参照によって明示的に定められている場合を除きます。そのようなファイリング。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
2023年11月13日 | セムラー・サイエンティフィック株式会社 | |
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| 作成者: | /s/ ダグラス・マーフィー-チュートリアン |
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| ダグラス・マーフィー-チュートリアン |
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| 最高経営責任者 (最高執行役員) |
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| 作成者: | /s/ レナエ・コーミエ |
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| レナエ・コーミエ |
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| 最高財務責任者（最高財務責任者および最高会計責任者） |
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