当社は、連邦預金保険公社の保険に加入している金融機関に現金残高を保管しています。会社の現金残高は、これらの連邦政府の制限を超えることがあります。保険限度額を超える金額は$でした2,313,527とは、それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日時点でゼロです。

2023年9月30日に終了した9か月間で、約5人の顧客が占めました 83総収益の％。2022年9月30日に終了した9か月間に、4人の顧客が会計処理されました 83総収益の％。このように顧客が集中することで、これらの重要な顧客の1人以上が失われることに関連するリスクにさらされ、収益と経営成績に重大かつ悪影響を及ぼします。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、おおよそ80% と61未払いの売掛金総額に占める割合は、それぞれ4人と3人の顧客によるものでした。

私たちは、先入れ先出し法で決定された在庫の実際のコスト、またはその正味実現可能価値のいずれか低い方で在庫を評価します。定期的に実地在庫を見直して、余剰品目、時代遅れ品、損傷の可能性がある品目がないかを確認し、それに応じて保管しています。過剰在庫や古くなった在庫に対する準備金の見積もりは、予想される将来の使用に基づいています。私たちの準備金の見積もりは、商品の実際の販売または処分からもわかるように、歴史的に私たちの実際の経験と一致していました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、在庫準備金はゼロでした。

前払い費用とは、将来受け取る商品やサービスのために会社が事前に行ったさまざまな支払いです。これらの前払い費用には、広告、保険、サービス、または前払いを要するその他の契約が含まれます。

資産、設備、賃貸借権の改善は、原価から減価償却累計額を差し引いた金額で表記されます。減価償却は、資産の推定耐用年数にわたって定額法で計算されます。私たちの固定資産は、借地権の改良、設備、車両で構成されており、耐用年数は5年間です。

大規模な更新や改良の支出は資産計上されますが、資産の寿命を延ばさない軽微な交換、保守、修理は、発生時に運用に計上されます。売却または処分の際、費用および関連する減価償却累計額は勘定から差し引かれ、利益または損失は事業に含められます。当社は、ASC 360の規定に従って、資産、設備、および賃貸借権の改善の帳簿収支が回収できない可能性があることを示す可能性のある出来事や状況の変化を継続的に監視しています。「資産、プラント、設備。」そのような出来事や状況の変化が発生した場合、当社は、長期資産の帳簿価額が、割り引かずの将来のキャッシュフローによって回収されるかどうかを判断することで、その資産の回収可能性を評価します。将来のキャッシュフローの合計がそれらの資産の帳簿価額を下回る場合、会社は資産の公正価値に対する帳簿価額の超過に基づいて減損損失を認識します。注4を参照してください。「資産、設備、賃貸借権の改善、純額」さらに詳しい情報については

無形資産は引き続き償却の対象となり、減損はASC 360に従って決定されます。「資産、プラント、設備。」無形資産は過去の原価で表示され、推定耐用年数にわたって償却されます。同社は、無形資産の経済的利益が消費されるか、またはその他の方法で使い果たされるパターンをよりよく反映する方法が確実に判断できる場合を除いて、定額償却法を採用しています。

会社は償却の対象となる無形資産を四半期ごとに見直し、減損や残存耐用年数の変化を示すような不利な状況がないか、状況の変化が起こっていないかを判断します。減損を示す可能性のある条件には、資産の価値に影響を与える可能性のある法的要因や事業環境の重大な不利な変化、製品のリコール、規制当局による不利な措置や評価が含まれますが、これらに限定されません。減損指標が存在する場合、無形資産の回収可能性をテストします。回収可能性試験の目的で、無形資産が他の資産や負債から独立したキャッシュフローを生み出さない場合、償却可能な無形資産を他の資産や負債とグループ分けして、識別可能なキャッシュフローが最も低いレベルにします。無形資産（資産グループ）の帳簿価額が、無形資産（資産グループ）の使用と最終的な処分から生じると予想される割引前のキャッシュフローを超える場合、会社は帳簿価額を減損が特定された期間の公正価値まで減価償却します。

収益は、約束された商品またはサービスの管理権が、それらの商品またはサービスと引き換えに会社が受けることができると予想される対価を反映した金額で、会社の顧客に移転したときに計上されます。同社は、収益認識に重要な返品、割引、ロイヤルティプログラム、その他の販売インセンティブプログラムは提供していません。お客様からの支払いは、配達時、または配達後短期間に行う必要があります。

収益の細分化

次の表には、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の収益を収益源別にまとめています。

売上原価には、製品の栽培、生産、出荷にかかる材料費、人件費、諸経費が含まれます。

会社は、ASC 720-35に従って発生した広告費を負担します。 「その他の費用 — 広告費。」 広告費は合計$39,265と $35,783それぞれ2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。

ASC 260の規定に従って、 「1株当たり利益」 1株当たりの純損失は、純損失をその期間に発行された普通株式の加重平均株式で割って計算されます。損失期間中は、ストックオプション、ワラント、転換優先株式、転換社債の潜在的な行使の影響は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり損失の計算には考慮されません。経営成績は、2022年12月31日に終了した年度および2023年9月30日に終了した9か月間の純損失でした。したがって、発行済普通株式の基本株式と希薄化後の加重平均株式は、すべての期間で同じでした。

所得税引当金は、ASC 740に従って決定されます。 「所得税」。当社は、米国連邦所得税の連結申告書を提出します。会社は、制定された税法と法定税率に基づいて所得税を規定しています。これらの税率では、収入と費用の項目は所得税申告書で決済される予定です。収入と費用の特定の項目は、財務報告の目的とは異なる期間に連邦所得税の目的で報告されるため、繰延所得税になります。繰延所得税は、将来の課税所得を相殺するために利用できる営業損失に対しても計上されます。評価引当金は、繰延税金資産を実現が見込まれる金額まで削減するために必要な場合に設定されます。当社は、財務報告および税務報告の目的で純営業損失を被っています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、このような純営業損失は評価引当金によって完全に相殺されました。

同社は、利益認識モデルに基づいて不確実な税制上の位置付けを認識しています。税務上の地位が維持されない可能性が高いと考えられる場合、会社は、決済時に最終的に実現される可能性が50.0％を超える最大の税制上の優遇措置を認識します。税務上の地位は、もはや持続しない可能性が高まると、認識されなくなります。会社は、連結営業報告書で、所得税関連の利息と罰金をそれぞれ支払利息と販売費、一般管理費に分類しています。

会社は、経営上の意思決定や業績評価を目的として、複数の事業セグメントで組織されているわけではありません。したがって、同社は1つの報告対象事業セグメントで事業を行っています。会社の主要な意思決定者は、最高経営責任者と最高財務責任者です。経営陣は、自社の事業が1つの報告可能なセグメントとして運営されていると考えています。a）会社は全体として損益を測定し、b）主要な意思決定者はどの事業セグメントに基づく情報を確認しないか、c）特定のセグメントに関する個別の財務情報を保持しない、d）さまざまな製品やサービスを中心に事業を組織することを選択していない、e）会社が地域を中心に事業を組織化することを選択していないからです。