FRHC-202309300000924805誤り三月三十一日Q220249/30/2023P 3 Y1つは00009248052023-04-012023-09-3000009248052023-11-06Xbrli：共有0000924805米国-公認会計基準：関連側メンバー2023-09-30ISO 4217：ドル0000924805米国-公認会計基準：関連側メンバー2023-03-3100009248052023-09-3000009248052023-03-31ISO 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InsuredMembers2023-03-310000924805フランス：アジア中部とヨーロッパ東部のメンバー2023-07-012023-09-300000924805FRHC：ヨーロッパには東欧メンバーは含まれていません2023-07-012023-09-300000924805国：アメリカ2023-07-012023-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：中東メンバー2023-07-012023-09-300000924805フランス：アジア中部とヨーロッパ東部のメンバー2022-07-012022-09-300000924805FRHC：ヨーロッパには東欧メンバーは含まれていません2022-07-012022-09-300000924805国：アメリカ2022-07-012022-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：中東メンバー2022-07-012022-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：中東メンバー2023-04-012023-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：中東メンバー2022-04-012022-09-300000924805SRT：メンバの再調整2022-04-012022-09-300000924805Fhc：管理職メンバー2023-07-012023-09-300000924805Fhc：管理会社のメンバー2023-07-012023-09-300000924805米国-公認会計基準：関連側メンバー2023-04-012023-09-300000924805米国-公認会計基準：関連側メンバー2022-04-012022-09-300000924805Fhc：管理職メンバー2023-04-012023-09-300000924805Fhc：管理会社のメンバー2022-04-012022-09-300000924805Fhc：FSTBelizeMember2023-07-012023-09-300000924805Fhc：FSTBelizeMember2022-07-012022-09-300000924805Fhc：FSTBelizeMember2023-04-012023-09-300000924805Fhc：FSTBelizeMember2022-04-012022-09-300000924805カザフスタン共和国チェス連合会のメンバー2023-07-012023-09-300000924805カザフスタン共和国チェス連合会のメンバー2022-07-012022-09-300000924805米国-公認会計基準：関連側メンバー2023-04-012023-09-300000924805米国-公認会計基準：関連側メンバー2022-04-012022-09-300000924805カザフスタン共和国チェス連合会のメンバー2023-04-012023-09-300000924805カザフスタン共和国チェス連合会のメンバー2022-04-012022-09-300000924805Fhc：管理職メンバー2023-09-300000924805Fhc：管理会社のメンバー2023-09-300000924805Fhc：管理職メンバー2023-03-310000924805Fhc：管理会社のメンバー2023-03-310000924805FRHC：FreshStartTradingMember2023-09-300000924805FRHC：FreshStartTradingMember2023-03-310000924805女：TimurTurlovさんのメンバー2023-09-300000924805女：TimurTurlovさんのメンバー2023-03-310000924805FHRC：チョコレートファミリーホールディングス株式会社のメンバー2023-09-300000924805FHRC：チョコレートファミリーホールディングス株式会社のメンバー2023-03-3100009248052023-03-102023-03-1000009248052022-10-112022-10-1100009248052022-10-202022-10-2000009248052022-10-062022-10-060000924805米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2022-10-062022-10-060000924805US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2022-10-062022-10-060000924805US-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2022-10-062022-10-060000924805FHRC：共有ベース補償報酬送信4人のメンバ2022-10-062022-10-060000924805FHRC：共有ベースの補償5人のメンバーへの報酬2022-10-062022-10-0600009248052022-03-302022-03-30FHRC：個人0000924805米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2022-03-302022-03-300000924805US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2022-03-302022-03-300000924805US-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2022-03-302022-03-300000924805FHRC：共有ベース補償報酬送信4人のメンバ2022-03-302022-03-300000924805FHRC：共有ベースの補償5人のメンバーへの報酬2022-03-302022-03-300000924805フランス：モンテカルロのメンバー2023-04-012023-09-300000924805FRHC：航空会社LLPMのメンバー2023-04-2600009248052023-04-260000924805FRHC：航空会社LLPMのメンバー2023-04-262023-04-260000924805FHRC：インターネット旅行のメンバー2023-04-260000924805FHRC：インターネット旅行のメンバー2023-04-262023-04-260000924805Fhc：ArbuzGroupメンバー2023-03-310000924805Fhc：ArbuzGroupメンバー2023-04-140000924805Fhc：ArbuzGroupメンバー2023-05-220000924805Fhc：ArbuzGroupメンバー2023-05-220000924805女：TimurTurlovさんのメンバーFhc：ArbuzGroupメンバー2023-05-2200009248052023-05-220000924805Fhc：ArbuzGroupメンバー2023-05-222023-05-220000924805FRHC：リカーサのメンバー2023-07-260000924805FRHC：リカーサのメンバー2023-07-262023-07-26FHRC：セグメント0000924805アメリカ-公認会計基準：中東メンバー2023-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：中東メンバー2023-03-31
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
| x | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
| 2023年9月30日までの四半期 |
| |
| あるいは…。 |
| |
| o | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| | _から_への過渡期 |
手数料書類番号001-33034
| | | | | | | | |
| フリーホールディングスです。 | |
| (登録者の正確な氏名はその定款に記載) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| ネバダ州 | | 30-0233726 | |
| (明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) | |
| | | | |
| 紀元前7階“エゼンタイビル” 77/7 Al Farabi Ave アルマトイ, カザフスタン | | 50040 | |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) | |
+7 727311 10 64
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります | FRHC | ♪the the theナスダック資本市場 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守したかどうかを、再選択マークで示すはい、そうですx番号：o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx番号：o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | ファイルマネージャを加速する | o |
| 非加速ファイルサーバ | o | 規模の小さい報告会社 | o |
| | | 新興成長型会社 | o |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)
はい、そうです☐番号：x
2023年11月6日現在登録者は59,659,191普通株、額面0.001ドル、発行され、発行された。
フリーホールディングスです。
表格10-Q
カタログ
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| | ページ |
第1部-財務情報 | |
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第1項。 | 監査されていない簡明な連結財務諸表 | 3 |
| | |
| 簡明総合貸借対照表2023年9月30日と2023年3月31日 | 3 |
| | |
| 2023年、2023年及び2022年9月30日までの3ヶ月及び6ヶ月間の簡明総合経営報告書及びその他の全面収益表 | 4 |
| | |
| 2023年、2023年、2022年9月30日までの6ヶ月間簡明合併現金フロー表 | 6 |
| | |
| 2023年9月30日、2023年9月、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の簡明株主権益総合レポート | 9 |
| | |
| 簡明合併財務諸表付記 | 11 |
| | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 72 |
| | |
第三項です。 | 市場リスクに関する定性的と定量的開示 | 104 |
| | |
第四項です。 | 制御とプログラム | 107 |
| | |
第2部-その他の資料 | 109 |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 109 |
| | |
第1 A項。 | リスク要因 | 109 |
| | |
五番目です。 | その他の情報 | 109 |
| | |
第六項です。 | 陳列品 | 110 |
| | |
サイン | 111 |
カタログ
| | |
フリーホールディングスです。
簡明総合貸借対照表(未監査) (別の説明を除いて、すべての金額は千ドルで) |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| 資産 | | | |
現金と現金等価物(#ドルを含む)0そして$35,549(関係者から) | $ | 463,875 | | | $ | 581,417 | |
制限された現金(#ドルを含む62,965そして$114,885(関係者から) | 386,874 | | | 445,528 | |
| 証券取引 | 3,603,884 | | | 2,412,556 | |
| 販売可能な証券は公正価値で計算する | 192,546 | | | 239,053 | |
保証金ローン、仲買業務、その他の売掛金純額(#ドルを含む)413,560そして$294,985(関係者から) | 1,024,805 | | | 376,329 | |
融資されました($を含む)135,132そして$121,177(関係者から) | 1,176,732 | | | 826,258 | |
| 固定資産、純額 | 66,448 | | | 54,017 | |
| 無形資産、純額 | 44,164 | | | 17,615 | |
| 商誉 | 51,555 | | | 14,192 | |
| 使用権資産 | 34,212 | | | 30,345 | |
| 保険契約資産 | 9,361 | | | 13,785 | |
その他の資産、純資産(#ドルを含む)—そして$16,089(関係者から) | 83,849 | | | 73,463 | |
| 総資産 | $ | 7,138,305 | | | $ | 5,084,558 | |
| | | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 証券買い戻し契約義務 | $ | 2,753,873 | | | $ | 1,517,416 | |
顧客負債(#ドルを含む)121,974そして$130,210(関係者から) | 2,439,187 | | | 1,925,247 | |
保証金ローンと貿易支払金(#ドルを含む)0そして$3,239(関係者から) | 166,501 | | | 122,900 | |
| 保険活動からの負債 | 209,222 | | | 182,502 | |
| 当期所得税負債 | 22,512 | | | 4,547 | |
| 発行した債務証券 | 66,003 | | | 60,025 | |
| リース責任 | 34,186 | | | 30,320 | |
購入支払金(#ドルを含む)15,769そして$0関係者へ) | 15,769 | | | 7,188 | |
| 持続的な参加による責任 | 458,608 | | | 440,805 | |
その他の負債(#ドルを含む)11,729そして$46関係者へ) | 58,013 | | | 22,872 | |
| 総負債 | $ | 6,223,874 | | | $ | 4,313,822 | |
負担及び又は負債(付記23) | — | | | — | |
| | | |
| 株主権益 | | | |
優先株--$0.001額面価値20,000,000株式を許可して違います。発行済みまたは発行済み株式 | — | | | — | |
普通株式--$0.001額面価値500,000,000ライセンス株；59,659,191そして59,659,1912023年9月30日と2023年3月31日までの発行·発行済み株 | 59 | | | 59 | |
| 追加実収資本 | 166,426 | | | 164,162 | |
| 利益を残す | 807,149 | | | 647,064 | |
| その他の総合損失を累計する | (62,550) | | | (34,000) | |
| FRHC株主資本総額 | $ | 911,084 | | | $ | 777,285 | |
| | | |
| 非制御的権益 | 3,347 | | | (6,549) | |
| 株主権益総額 | $ | 914,431 | | | $ | 770,736 | |
| | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 7,138,305 | | | $ | 5,084,558 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
カタログ
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フリーホールディングスです。 簡明総合業務表及びその他の包括収益表(監査なし) (別の説明を除いて、すべての金額は千ドルで) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
手数料と手数料収入(#ドルを含む)20,022そして$61,149(関係者から) | $ | 111,703 | | | $ | 83,157 | | | $ | 210,406 | | | $ | 172,603 | |
| 証券取引純収益 | 50,771 | | | 9,005 | | | 82,587 | | | 13,439 | |
利子収入(#ドルを含む)9,731そして$7,392(関係者から) | 213,063 | | | 58,999 | | | 362,412 | | | 107,562 | |
| 保険引受収入 | 57,976 | | | 26,200 | | | 102,865 | | | 50,440 | |
| 外国為替業務純(赤字)/収益 | (3,696) | | | 4,555 | | | 15,605 | | | 9,148 | |
| 派生ツール純収益/(損失) | 1,378 | | | (2,320) | | | (29,227) | | | (1,054) | |
| その他の収入 | 4,386 | | | 524 | | | 7,143 | | | 491 | |
| 総収入，純額 | 435,581 | | | 180,120 | | | 751,791 | | | 352,629 | |
| | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | |
手数料と手数料費用(#ドルを含む)81そして$196(関係者から) | 31,614 | | | 18,439 | | | 60,298 | | | 41,754 | |
| 利子支出 | 139,381 | | | 40,863 | | | 234,427 | | | 80,934 | |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | 33,988 | | | 17,475 | | | 55,502 | | | 34,167 | |
| 給与明細とボーナス | 39,998 | | | 17,229 | | | 71,628 | | | 33,642 | |
| 専門サービス | 11,951 | | | 4,018 | | | 18,576 | | | 8,273 | |
| 株補償費用 | 1,031 | | | 1,703 | | | 2,264 | | | 3,579 | |
| 広告費 | 8,639 | | | 1,912 | | | 16,739 | | | 5,749 | |
一般と行政費用(#ドルを含む)5,229そして$0(関係者から) | 29,630 | | | 12,898 | | | 54,105 | | | 24,516 | |
| 信用損失準備を期待する | 4,662 | | | 3,726 | | | 18,988 | | | 6,154 | |
| 総費用 | 300,894 | | | 118,263 | | | 532,527 | | | 238,768 | |
| | | | | | | |
| 所得税前収入 | 134,687 | | | 61,857 | | | 219,264 | | | 113,861 | |
| | | | | | | |
| 所得税費用 | (19,208) | | | (12,619) | | | (35,864) | | | (21,498) | |
| | | | | | | |
| 継続経営収入 | 115,479 | | | 49,238 | | | 183,400 | | | 92,363 | |
| | | | | | | |
| (赤字)/非持続経営の所得税前収入支出 | — | | | (18,302) | | | — | | | 800 | |
| | | | | | | |
| 操業停止企業所得税費用 | — | | | (3,724) | | | — | | | (6,880) | |
| | | | | | | |
| 非持続経営の収入 | — | | | (22,026) | | | — | | | (6,080) | |
| | | | | | | |
| 純収入 | 115,479 | | | 27,212 | | | 183,400 | | | 86,283 | |
| | | | | | | |
差し引く：付属会社の非持株権益は純(赤字)/収益を占めるべき | (368) | | | 950 | | | (549) | | | (1,044) | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 115,847 | | | $ | 26,262 | | | $ | 183,949 | | | $ | 87,327 | |
| | | | | | | |
| その他総合収益 | | | | | | | |
| 売却可能投資未実現収益税収の影響を差し引いた変化 | 2,168 | | | 1,477 | | | 4,407 | | | 2,343 | |
カタログ
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フリーホールディングスです。 簡明総合業務表及びその他の包括収益表(監査なし) (別の説明を除いて、すべての金額は千ドルで) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期処分の売却可能投資の実現損失純額税収影響を差し引いた再分類調整 | (306) | | | (716) | | | (1,264) | | | (123) | |
| 外貨換算調整 | (29,933) | | | (16,663) | | | (31,693) | | | 5,316 | |
| その他総合(赤字)/収入 | (28,071) | | | (15,902) | | | (28,550) | | | 7,536 | |
| | | | | | | |
| 非持株権益を差し引く前の総合収益 | $ | 87,408 | | | $ | 11,310 | | | $ | 154,850 | | | $ | 93,819 | |
| | | | | | | |
| 減算：子会社の非持株権益に起因する総合(損失)/収益 | (368) | | | 950 | | | (549) | | | (1,043) | |
| | | | | | | |
| 普通株主は全面収益を占めなければならない | $ | 87,776 | | | $ | 10,360 | | | $ | 155,399 | | | $ | 94,862 | |
| | | | | | | |
| 普通株式1株当たり収益(ドル)： | | | | | | | |
| 普通株1株当たりの持続的な運営収益--基本 | 1.97 | | | 0.82 | | | 3.13 | | | 1.59 | |
| 普通株1株当たりの持続的な運営収益-減額 | 1.95 | | | 0.81 | | | 3.09 | | | 1.57 | |
| | | | | | | |
| 普通株1株当たりの非持続経営損失--基本 | — | | | (0.38) | | | — | | | (0.10) | |
| 普通株1株当たりの非持続経営損失--減額 | — | | | (0.37) | | | — | | | (0.10) | |
| | | | | | | |
| 普通株1株当たり収益-基本 | 1.97 | | | 0.45 | | | 3.13 | | | 1.49 | |
| 普通株1株当たりの収益-希釈して | 1.95 | | | 0.44 | | | 3.09 | | | 1.46 | |
| | | | | | | |
| 加重平均株数(基本) | 58,581,332 | | | 58,665,415 | | | 58,546,963 | | | 58,624,513 | |
| 加重平均株数 | 59,291,832 | | | 59,518,473 | | | 59,292,757 | | | 59,678,513 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
カタログ
| | |
自由持ち株会社
簡明合併現金フロー表(監査なし) (別の説明を除いて、すべての金額は千ドルで) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 | | | |
| 2023 | | 2022 | | | |
| | | | | | |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 純収入 | $ | 183,400 | | | $ | 86,283 | | | | |
| 非持続経営の純収益/(赤字) | $ | — | | | $ | (6,080) | | | | |
| 継続経営の純収益 | $ | 183,400 | | | $ | 92,363 | | | | |
| 業務活動で使用される純収入を調節する調整： | | | | | | |
| 減価償却および償却 | 6,611 | | | 1,817 | | | | |
| 買収コストの償却を延期する | 12,161 | | | — | | | | |
| 非現金レンタル費用 | 4,023 | | | 2,047 | | | | |
| 繰延税金変動 | 3,312 | | | (1,763) | | | | |
| 株補償費用 | 2,264 | | | 3,581 | | | | |
| 取引証券の未実現(収益)/損失 | (30,664) | | | 8,232 | | | | |
派生ツールは損失を実現していない | (434) | | | — | | | | |
証券の売却が純収益を実現した | (1,264) | | | — | | | | |
| 利子純変動 | (68,173) | | | (20,855) | | | | |
これまでArbuzが持っていた権益の買収価格を再評価する | (1,040) | | | — | | | | |
| 保険準備金の変動 | 38,032 | | | 30,627 | | | | |
| 未使用の休暇予約の変化 | 1,800 | | | — | | | | |
信用損失準備を期待する | 18,988 | | | 6,154 | | | | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | | |
| 証券取引 | (1,264,940) | | | (223,540) | | | | |
保証金ローン、仲買業務及びその他の受取金(含む)118,575)と$(228,343)関連先の変更) | (656,755) | | | (263,107) | | | | |
| 保険契約資産 | 3,412 | | | 706 | | | | |
| その他の資産 | (30,959) | | | (33,322) | | | | |
| 販売された、まだ購入されていない証券--公正な価値 | — | | | (6,489) | | | | |
ブローカー顧客負債($を含む)8,236)と$(197,204)関連先の変更) | 354,720 | | | 329,496 | | | | |
| 当期所得税負債 | 17,947 | | | 4,537 | | | | |
保証金ローンと貿易支払金($を含む)3,239)と$(33,239)関連先の変更) | 39,701 | | | 20,490 | | | | |
| 賃貸負債 | (4,728) | | | (2,453) | | | | |
| 保険活動からの負債 | (262) | | | (8,032) | | | | |
| その他負債 | 21,159 | | | 4,521 | | | | |
| 継続経営活動で使用されているキャッシュフロー純額 | (1,351,689) | | | (54,990) | | | | |
| 非持続経営の経営活動からのキャッシュフロー純額 | — | | | 29,583 | | | | |
| 経営活動のためのキャッシュフロー純額 | (1,351,689) | | | (25,407) | | | | |
| | | | | | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー | | | | | | |
| 固定資産購入 | (19,446) | | | (17,295) | | | | |
| 固定資産所得を売却する | — | | | 36 | | | | |
| 顧客に支給される融資の純変化 | (443,901) | | | (283,821) | | | | |
| 公正な価値で販売可能な証券を購入する | (134,002) | | | (167,450) | | | | |
| 公正な価値で売ることで証券を売却して得られる収益 | 174,277 | | | 157,420 | | | | |
| ロンドンのアルマトイを買収して掛け値を支払う | — | | | (16,343) | | | | |
インターネット旅行に掛け値を支払う | (31) | | | — | | | | |
Aviataに支払う掛け値 | (690) | | | — | | | | |
| アルブズへの掛け値 | (13,281) | | | — | | | | |
| Ticketonへの掛け値 | (3,003) | | | — | | | | |
| 購入時前払い金 | (10,550) | | | 4,954 | | | | |
カタログ
| | |
自由持ち株会社
簡明合併現金フロー表(監査なし) (別の説明を除いて、すべての金額は千ドルで) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 自由連合航空合併後に処理された現金、現金等価物、および制限現金を解除する | (1,987) | | | — | | | | |
| 買収から受け取った現金、現金等価物、制限された現金 | 2,461 | | | 11,385 | | | | |
| 継続経営のための投資活動のキャッシュフロー純額 | (450,153) | | | (311,114) | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 投資活動のための非持続的業務キャッシュフロー純額 | | | (12,073) | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 | (450,153) | | | (323,187) | |
| | | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 証券買い戻し協議債務の収益 | 1,367,948 | | | 168,565 | |
| 債務証券を発行して得られる収益 | 5,801 | | | 17,240 | |
| 国家計画下の抵当ローン買い戻し | (19,526) | | | (2,594) | |
| 国家計画に基づいて受け取った担保融資のための資金 | 53,400 | | | 152,184 | |
| 銀行取引先預金純変動 | 279,939 | | | 513,546 | |
Arbuzの非持株権を買収する | (3,228) | | | — | |
| 出資する | — | | | 677 | |
| 受けた融資収益 | 410 | | | 1,863 | |
| | | |
| 経営継続資金調達活動によるキャッシュフロー純額 | 1,684,744 | | | 851,481 | |
| 非持続的な業務融資活動からのキャッシュフロー純額 | | | 44,203 | |
| 融資活動のキャッシュフロー純額 | 1,684,744 | | | 895,684 | |
| 為替レート変動が継続経営の現金と現金等価物に及ぼす影響 | (59,098) | | | (28,371) | |
| 為替レート変動が現金と非持続経営現金等価物に及ぼす影響 | | | 212,557 | |
| | | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | (176,196) | | | 731,276 | |
| | | |
| 継続的な経営期初めの現金、現金等価物、および制限現金 | 1,026,945 | | | 773,414 | |
| 非持続的な経営期初めの現金、現金等価物、および限定的な現金 | | | 456,886 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 1,026,945 | | | 1,230,300 | |
| | | |
| 営業期間末現金、現金等価物、および限定現金 | $ | 850,749 | | | $ | 1,230,420 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、非持続経営の期末から | | | $ | 731,156 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 850,749 | | | $ | 1,961,576 | |
カタログ
| | |
自由持ち株会社
簡明合併現金フロー表(監査なし) (別の説明を除いて、すべての金額は千ドルで) |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 220,299 | | | $ | 39,032 | |
| 所得税を納めた | $ | 13,484 | | | $ | 18,803 | |
| | | |
| 非現金開示を追加する： | | | |
| 経営リース期間中に経営リース義務と引き換えに獲得·処分される使用権資産、純額 | $ | 3,771 | | | $ | 5,706 | |
表は、簡明総合貸借対照表内に報告されている現金と現金等価物および制限的現金を照合し、これらの現金と現金等価物および制限現金の合計は、現金フロー表の簡明総合報告書に示されている同じ額の総和である
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 463,875 | | | $ | 790,390 | |
| 制限現金 | 386,874 | | | 440,030 | |
| キャッシュフロー表に表示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | 850,749 | | | $ | 1,230,420 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
カタログ
| | |
フリーホールディングスです。
簡明総合株主権益表(監査を経ない) (株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容
同前を払う
資本の中で | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 株主は権益総額を占めなければならない | | -ではない 制御管 利子 | | 合計する |
| 株 | | 金額 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | 59,659,191 | | | $ | 59 | | | $ | 165,395 | | | $ | 691,302 | | | $ | (34,479) | | | $ | 822,277 | | | $ | 3,459 | | | $ | 825,736 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 1,031 | | | — | | | — | | | 1,031 | | | — | | | 1,031 | |
| 保険会社を買収する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 出資する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ReKassa株を購入する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 256 | | | 256 | |
| 税収の影響を差し引いた外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (29,933) | | | (29,933) | | | — | | | (29,933) | |
| その他総合備蓄 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,862 | | | 1,862 | | | — | | | 1,862 | |
| 純収益/(損失) | — | | | — | | | — | | | 115,847 | | | — | | | 115,847 | | | (368) | | | 115,479 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 59,659,191 | | | $ | 59 | | | $ | 166,426 | | | $ | 807,149 | | | $ | (62,550) | | | $ | 911,084 | | | $ | 3,347 | | | $ | 914,431 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 59,659,191 | | | $ | 59 | | | $ | 164,162 | | | $ | 647,064 | | | $ | (34,000) | | | $ | 777,285 | | | $ | (6,549) | | | $ | 770,736 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ASC 326を用いた累積調整 | — | | | — | | | — | | | (22,772) | | | — | | | (22,772) | | | — | | | (22,772) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 2,264 | | | — | | | — | | | 2,264 | | | — | | | 2,264 | |
| FFウクライナを処分する | — | | | — | | | — | | | (6,549) | | | — | | | (6,549) | | | 6,549 | | | — | |
| Arbuz株を買う | — | | | — | | | — | | | 5,457 | | | — | | | 5,457 | | | 3,640 | | | 9,097 | |
| ReKassa株を購入する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 256 | | | 256 | |
| 税収の影響を差し引いた外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,693) | | | (31,693) | | | — | | | (31,693) | |
| その他総合備蓄 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,143 | | | 3,143 | | | — | | | 3,143 | |
| 純収益/(損失) | — | | | — | | | — | | | 183,949 | | | — | | | 183,949 | | | (549) | | | 183,400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 59,659,191 | | | $ | 59 | | | $ | 166,426 | | | $ | 807,149 | | | $ | (62,550) | | | $ | 911,084 | | | $ | 3,347 | | | $ | 914,431 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
カタログ
| | |
フリーホールディングスです。
簡明総合株主権益表(監査を経ない) (株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容
同前を払う
資本の中で | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 株主は権益総額を占めなければならない | | -ではない
制御管
利子 | | 合計する |
| 株 | | 金額 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの残高 | 59,542,212 | | | $ | 59 | | | $ | 152,532 | | | $ | 502,989 | | | $ | (39,673) | | | $ | 615,907 | | | $ | (8,989) | | | $ | 606,918 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | $ | 3,103 | | | — | | | — | | | 3,103 | | | — | | | 3,103 | |
| 自由UA株の売却 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株主の供出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| オプションの行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 761 | | | 761 | | | — | | | 761 | |
| 税収の影響を差し引いた外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,663) | | | (16,663) | | | — | | | (16,663) | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 26,262 | | | — | | | 26,262 | | | 950 | | | 27,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの残高 | 59,542,212 | | | $ | 59 | | | $ | 155,635 | | | $ | 529,251 | | | $ | (55,575) | | | $ | 629,370 | | | $ | (8,039) | | | $ | 621,331 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日までの残高 | 59,542,212 | | | $ | 59 | | | $ | 174,745 | | | $ | 441,924 | | | $ | (63,125) | | | $ | 553,603 | | | $ | (6,995) | | | $ | 546,608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | $ | 6,801 | | | — | | | — | | | 6,801 | | | — | | | 6,801 | |
| 自由UA株の売却 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株主の供出 | — | | | — | | | 677 | | | — | | | — | | | 677 | | | — | | | 677 | |
| 保険会社を買収する | — | | | — | | | (26,588) | | | — | | | — | | | (26,588) | | | — | | | (26,588) | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,234 | | | 2,234 | | | — | | | 2,234 | |
| 税収の影響を差し引いた外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,316 | | | 5,316 | | | — | | | 5,316 | |
| 純収益/(損失) | — | | | — | | | — | | | 87,327 | | | — | | | 87,327 | | | (1,044) | | | 86,283 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの残高 | 59,542,212 | | | $ | 59 | | | $ | 155,635 | | | $ | 529,251 | | | $ | (55,575) | | | $ | 629,370 | | | $ | (8,039) | | | $ | 621,331 | |
カタログ表
| | |
フリーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記(未監査) (株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
注1-業務説明
概要
自由持株会社(“会社”あるいは“FRHC”及びその付属会社“グループ”)はネバダ州の法律に基づいてアメリカで設立された会社であり、その運営を通じて付属会社は金融サービスを提供し、小売証券ブローカー、研究、投資顧問、証券取引、市、小売銀行、企業投資銀行、保証サービス、商業銀行、保険製品、支払いプラットフォーム、会議プラットフォーム及びネット販売プラットフォームを含む。同社はカザフスタンのアルマトイに本部を置き、キプロスとアメリカに行政事務室を設置している。同グループはカザフスタン、ウズベキスタン、キルギス、キプロス、ドイツ、イギリス、アメリカ、ギリシャ、スペイン、フランス、ポーランド、アルメニア、アゼルバイジャン、トルコ、アラブ首長国連邦に事務所を設置している。同社は米国にも子会社を有しており、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)と金融業監督局(“FINRA”)に登録されているブローカーを含む。会社の普通株はナスダック資本市場、カザフスタン証券取引所(KASE)、アスタナ国際取引所(AIX)で取引されている。
当社は2023年9月30日まで、直接または子会社を通じて以下の会社を所有しています
•カザフスタン·アルマトイに本部を置く証券取引業者(“自由KZ”)の自由金融JSC
•アスタナ国際金融センターに本部を置く証券取引業者(“自由グローバル”)の自由金融グローバル会社
•自由銀行カザフスタンJSC、カザフスタンアルマトイに本部を置く銀行(“自由銀行KZ”)(1);
•カザフスタン·アルマトイに本社を置く生命·健康保険会社“自由人寿JSC”
•カザフスタンアルマトイに本部を置く一般保険会社(“自由保険”)の自由金融保険JSC
•アスタナ国際金融センターに本部を置く特殊目的会社(“自由SPC”)の自由金融特殊目的会社
•カザフスタンに本社を置く販売コンサルティング会社(“自由ビジネス”)の自由金融ビジネス有限責任会社
•キプロス·リマソールに本部を置く自由金融ヨーロッパ有限公司(“自由EU”)
•キプロス·リマソールに本社を置く情報技術開発会社(“自由技術”)
•ドイツのベルリンに本部を置く自由EU(“自由GE”)のバンドルエージェント
•キプロス·リマソールに設置された資産管理会社(“財産”)
•Free UK Prime Limitedは、イギリスロンドンに本部を置く金融仲介会社(“Prime UK”)である
•外国企業有限責任会社の自由金融、ウズベキスタンタシケントに本部を置くブローカー(“自由UZ”)
•アゼルバイジャンの金融教育センター(“自由AZ”)に本部を置く自由金融アゼルバイジャン有限責任会社
•アルメニアに本社を置く取引業者(“自由AR”)の自由金融アルメニア有限責任会社
•Prime Executions，Inc.ニューヨークに本部を置くニューヨーク証券取引所機関ブローカーであり、ある資本市場と投資銀行活動(“PrimeEx”)にも許可されている
•FIN証券会社、現在休眠状態にあるネバダ州会社(“FIN”)；
•アラブ首長国連邦ドバイに設置された国際組織事務室(“自由アラブ首長国連邦”)
•ITSテクノロジー株式会社は、アスタナ国際金融センターに本部を置く情報技術支援会社(“ITSテクノロジー”)である
•カザフスタンのパソコン株式会社、カザフスタンのアルマトイにある非金融会社(“自由カザフスタンパソコン有限公司”)
•Ticketon Events LLPはカザフスタンのアルマトイにあるオンラインチケット販売会社です(2);
•イスタンブール、トルコに本社を置く金融コンサルティング会社(以下、自由金融)である自由金融トルコ有限責任会社
•フリーテクノロジー株式会社カザフスタンアルマトイの支払い会社(Paybox)(3);
•ニューヨークに本社を置く自由アメリカ業務管理会社(FUSM)のフリーアメリカ市場有限責任会社
•LD Microはニューヨーク市の優れた活動プラットフォームで、毎年2回主要な小型株とマイクロ株世界会議(“LD Micro”)を主催している
•Aviata LLP(“Aviata”)カザフスタンアルマトイにある航空券と列車の切符を購入するオンライン重合サイト(“Aviata”)；
カタログ表
| | |
フリーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記(未監査) (株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
•カザフスタン·アルマトイに本社を置く航空券と列車の切符を購入するオンライン重合器(“インターネット旅行”)のインターネット旅行有限責任会社
•Arbuz Group LLP an Almaty、カザフスタン、オンライン小売貿易、電子商取引(“Arbuz”)(4);
•カザフスタン·アルマトイに本社を置くビジネスコンサルティング·サービス会社、フリー·ホライズン有限責任会社
•カザフスタン·アルマトイに本社を置く電気通信会社(“電気通信”)
•Comrun LLPは、カザフスタン·アルマトイに本社を置くモバイル·ネットワーク·アプリケーション会社(“ReKassa”)；
•カザフスタン·アルマトイにあるフリー広告会社(“広告”)
•カザフスタンのアルマトイに設立された非営利団体(“シャパガット”)の自由シャパガット社の基金
•キプロス·リマソールに本社を置く金融サービス会社(FSP)の自由構造製品会社。
•アラブ首長国連邦アブダビに設置されたコンサルティング会社(“自由管理”)
(1) KZ銀行が持っています1つはカザフスタンに設立された完全子会社を登録する。
(2) チケットオンにある二つ完全子会社はそれぞれウズベキスタンとキルギスで登録設立された。
(3) PAYBOXにあります5人カザフスタン、ウズベキスタン、キルギスにそれぞれ登録された完全子会社。
(4)アブズにある二つカザフスタンに設立された完全子会社を登録する。
2023年9月30日までに会社は9ウクライナ自由金融有限責任会社は、ウクライナキエフに本部を置くブローカー(“自由UA”)の%権益を持っている。残りのは91Freedom UAの%権益は、会社のアスカル·タシュティトフ社長がコントロールしています。Freedom UAとTashtitov社とのさんは、コンサルティングサービスプロトコル、運用プロトコル、およびオプションプロトコルを含む一連の契約スケジュールを締結しています
2022年10月19日、自由UAのブローカー業務許可証がしばらく取り消された5年ウクライナ政府の制裁リストに登録された後、その資産はウクライナ当局によって凍結された。ウクライナ情勢をめぐる不確実性を受けて、会社経営陣は2023年9月30日現在、Freedom UAを効果的にコントロールしていないとしている。
その子会社を通じて、当社はカザフスタン証券取引所(KASE)、アスタナ国際証券取引所(AIX)、タシケント共和証券取引所(UZSE)、ウズベク共和通貨取引所(UZCE)など複数の証券取引所の専門参加者であり、1つまたは複数のサービスを提供する許可証を有し、ニューヨーク証券取引所(NYSE)やナスダック証券取引所(JD)の会員でもある。その会社はもう一軒持っています24.3ウクライナ取引所(UX)の%権益。Free EUは同社の顧客に運営支援を提供し，米国や欧州証券市場への投資機会を獲得している。
注2-重要会計政策の概要
会計原則
同社の会計政策と添付された総合財務諸表は、米国公認の会計原則に適合している。
列報根拠と合併原則
連結財務諸表列報FRHC及びその合併子会社の合併勘定。すべての会社間残高と取引は連結財務諸表から抹消されました。
可変利益主体の合併
可変権益エンティティ(“可変権益エンティティ”)の合併に関する会計基準によれば、可変権益エンティティは、一般に、他の各当事者の追加的な財務支援がないか、またはその権益保持者が十分な意思決定能力を欠くことなく、その活動を支援するために十分な持分が不足しているエンティティである。VIEリスクおよびリターンの主な受益者を決定するために、VIEは評価されなければならない。財務報告の目的のために、主要受益者にVIEの合併が要求される。2023年9月30日現在、当社関連のVIEはありません。2023年3月31日および2023年3月31日まで，2022年および2021年3月31日までに，当社に関する唯一のVIEはFreedom UAである。
Freedom UAの合併資産と負債の帳簿価値は、2023年3月31日現在、以下の通りである
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記(未監査) (株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
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| | 2023年3月31日 |
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| 現金と現金等価物 | | 26 | |
| 制限現金 | | 1,936 | |
| 証券取引 | | 4,010 | |
| 保証金ローン、仲買業務、その他の売掛金純額 | | 1,616 | |
| 固定資産、純額 | | 782 | |
| 無形資産、純額 | | 131 | |
| 使用権資産 | | 135 | |
| その他の資産 | | 56 | |
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| 総資産 | | 8,692 | |
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| 顧客負債 | | 5,837 | |
| 証券買い戻し契約義務 | | 12 | |
| 貿易応払い | | 25 | |
| リース責任 | | 159 | |
| その他負債 | | 298 | |
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| 総負債 | | 6,331 | |
自由UAへの制御を失う
ロシア-ウクライナ紛争とその後の経済制裁では、Freedom UAはウクライナ政府の制裁実体および個人リストに追加され、ウクライナ当局はそのブローカー許可証の取り消しを含む制限措置を実施することになった。同社は2023年4月1日から、その連結財務諸表からFreedom UAでの持分を削除し、同社のコントロールが失われていることを確認した。同社は，会社による純収入損失を自由UAとして2023年4月1日まで(コントロールを失った日)の純負債と2023年9月30日までの純負債との差額を確認することにより，Freedom UAの解除合併を会計処理した。
自由証券取引会社の非合併。
同社はFreedom Securities Trading Inc.(前身はFIN Brokerage Services，Inc.)を合併すべきかどうかを評価した。可変利益実体(VIE)会計法または議決権利益法(“VOE”)の下の“財務諸表ベリーズ”。2014年7月、会社が逆買収取引を行う前に、ティムール·トゥロフはベリーズにあるトレーダーFSTバーリーズを設立した。FSTベリーズはTurlovさんの完全所有で、逆買収取引の一部として会社に買収されていません。コートジボワール共和軍とベリーズ共和軍は共通の規制実体であるが、個人の支配下では、共和軍がベリーズ共和軍を合併すべきであることを示す気配はない
(1)FSTバーリーズはVIEではなく、VIEのさらなる分析も受けず、追加の財務支援を必要とすることなく、その活動に十分なリスク·エクイティを持っているため、その主要な活動の制御権は、その唯一の株主、FRHCの制御株主、会長兼CEOのトゥロフさんによって保有されています；
(2)トゥルロフさんはベリーズ石油社の持株権を持っているため，VoEモードではコートジボワール共和軍がバーリーズ石油会社を合併する必要はない。
FSTベリーズは会社であり、トゥロフさんはFSTベリーズの唯一の所有者であり、ホールディングスです100所有権権の%ですトゥロフさんの所有権を解除する能力がある他の株主または当事者の参加権はありません。トゥロフさんはベリーズ石油会社に関するすべての決定を下す能力がある。コートジボワール共和軍経営陣は、コートジボワール共和軍(その子会社を通じた自由EU)とベリーズ自由党との関係も評価した。自由EUとベリーズ自由港が2020年2月25日に締結した“変更協定”に規定されている関税税率を除いて、自由EUとベリーズ自由港との関係の具体的な条項と条件を規定する“一般商業条項と条件”が含まれており、両者の間には他の契約協定やその他の黙示手配はない
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共和軍にベリーズイスラム革命武装勢力の行動を支配する権利を持たせた。2022年12月、当社はある利息収入に対する処理方式を変更し、決算日から適用されていたが、これまでは取引日から適用されていた。この変化の結果として、会社経営陣は、任意の修正または再考のイベントを評価し続けている。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を行うことを要求する。経営陣は、当社の財務諸表作成に使用される見積もりは合理的で慎重だと考えている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
収入と費用確認
会計基準編纂(“ASC”)主題606、“顧客との契約収入”(“ASC主題606”)は、エンティティが顧客に商品またはサービスを提供する契約によって生じる収入およびキャッシュフローの性質、金額、時間および不確実性に関する情報を報告する原則を確立している。コア原則は、顧客に約束された貨物またはサービスの譲渡を記述するために、エンティティに収入を確認することを要求し、その額は、履行義務を履行していると確認された貨物またはサービスと交換するために、その期待される対価格を反映しなければならない。グループの大部分の創設取引は、これらの開示において他の場所で議論されている他の米国公認会計基準の指導を受けるため、融資や投資証券などの金融商品によって生じる収入を含むASCテーマ606の制約を受けない。総合経営報告書および他の全面収益表において、総収入純額構成要素として列報されたASCテーマ606の範囲に属する本グループの創設活動を以下に説明する
·仲介サービス手数料；
·銀行サービス手数料(振込、外国為替業務、その他)；
·投資銀行サービス手数料(引受、市、債券保有者代理サービス)。
毛収入と純収入
ASC 606は、毛収入および純収入を決定するための、依頼者およびエージェント考慮要因を正確に確認するための指導を提供する。ASC 606によれば、毛収入および純収入確認指針の中心的な目標は、本集団が取引の依頼者であるか代理人であるかの決定を助けることである。一般的に、この二つの間の主な違いは履行義務が履行されることだ。依頼者には最終顧客に必要な商品やサービスを提供する義務があり，エージェントは依頼者に必要な商品やサービスを提供するように手配する.また、取引における依頼者の基本的な特徴の1つは、支配権である。依頼者は，貨物やサービスが顧客に譲渡される前に実質的に制御し，提供する貨物やサービスの価格を制御する.代理店は一般的にこのような活動のために手数料や費用を得る。制御権に加えて，本グループが譲渡される商品やサービス価格を制御するレベルは，依頼者とエージェントの地位を決定する.1つのグループが商品やサービスを提供する際に定価の面で多くの裁量権を持つほど，エージェントではなく依頼者とみなされる可能性がある.
場合によっては、他の当事者たちもFreedomの顧客に製品とサービスを提供することに参加する。自由が取引の元金(商品またはサービス自体を提供する)であれば、収入は顧客から受け取った総対価格報告に基づいており、どの関連費用も非利息支出総額に報告される。Freedomが取引中のエージェント(他方が商品またはサービスを提供するように手配されている)である場合、グループは、収入として保持されている純費用または手数料を報告する。
利子収入
保証金融資、発行済み融資、取引証券、売却可能証券と逆買い戻し協議義務の利子収入は、基礎手配の契約条項に基づいて確認する。
融資割増と割引は、一般的に実際の利子法に従って契約期間及び/又は承諾期間内に収益として償却を調整して利息収入とする。
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利息収入は本グループが確認し、減価基準に適合するローンについて引き続き計算しなければならない
取引証券の未償却割増価格、割引価格、その他の基数調整は、一般に有効利息法を用いて証券契約期間内の利息収入で確認される。
貸し付け金
本グループのローン組合せは，住宅ローン，無担保銀行顧客ローン，担保銀行顧客ローン，自動車ローン，保険加入者への融資，転換可能ローン，小売ローンを購入する請求権および二次ローンに分類される.担保ローンには、個人が住宅を購入するために提供されるローンが含まれており、これらのローンはローンの担保として使用されている。無担保銀行顧客ローンには、クレジットカードを介して個人に提供されるローンと、個人に提供される小売無担保銀行ローンとが含まれる。銀行顧客担保ローンには個人に提供される小売担保ローンが含まれている。二次ローンは、その業務を支援するために法人実体に提供する無担保融資を含み、資産又は収益の債権又は収益の面で他よりも優先的な融資又は証券を含む。保証金ローンは、本グループ融資グループの一部に分類されるのではなく、総合貸借対照表に保証金ローン、仲買業務、その他の受取金純額で入金されています。保険加入者への融資とは、保険者が累積保険契約に基づいてその保険加入者に発行する融資である。保険ローンは償還金額内で提供され、償還金額は受け取ったローンの担保を回収し、ローン金額と利息をカバーする。自動車ローンには、個人が新車や中古車を購入するためのローンが含まれている。マイクロクレジット組織自由金融クレジット(“FINクレジット”)ローンに代表される購入済み小売ローンの請求権
借り手が合意に従って本グループに対する義務を履行せずに時間通りにローンを返済できなかった場合、そのローンは延滞となる
核販売
本グループが回復を求めることを停止した場合にのみ、融資は一部または全部解約される。ログアウトする金額が累積損失準備より大きい場合，差額はまず用意された付加額とみなされ，帳票総金額に応じて割り当てられる.その後のどんな回収も予想された信用損失費用に計上される
以下のいずれかの場合があり、すべてまたは一部の核販売ローンを提供することができる
•借り手が死亡した
•借り手が破産した
•専門家グループの債務要求を拒否または部分的に満たした裁判所の判断が発効した
•資産を集団所有権に変換し
•グループはそのクレーム権利を第三者に譲渡する。
修正する
可能な場合、そのグループは担保を持つのではなく、再編融資を求める。これは支払い計画と新しい融資条件を延長する合意と関連があるかもしれない。
このような条項や条件が再協議されて実質的に新たな融資となり、差額が確認損益終了と確認され、減価損失が入金されていない場合には、本グループは融資を終了することを確認する。本グループでは，顧客ローンの確認を取り消すかどうかを評価する際に，他の要因を除いて，融資通貨の変動，取引相手の変動，改訂を考慮する.
信用損失準備
本グループは償却コストに応じて計量された金融資産維持信用損失(ACL)のために用意されている。融資準備金には主に融資損失準備と売却可能な証券信用損失準備が含まれる。2023年4月1日に採用された現行予想信用損失(CECL)方法での予想信用損失推定
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過去のイベント、現在の状況、および報告金額に影響を与える収集可能性に関する合理的かつサポート可能な予測に関する情報に基づく。
信用損失準備--ローン
2023年4月1日、グループは新しい会計基準を採択し、実体に融資の生涯予想信用損失準備を推定し、確認することを要求した。従来、融資の信用損失準備は発生可能な損失に基づいて確認されていた。
ACLは、総ローンの償却コストから差し引かれ、融資から受け取る予定の純金額を示す推定口座である
CECLによると、本グループが融資損失準備を決定する方法には、(1)共通リスク特徴を共有する融資プールの予想信用損失を推定する集団CECL組成物、および(2)共通リスク特徴を持たない融資の単独CECL組成物の2つの基本構成要素がある。
管理層は、融資延滞および償却の歴史的傾向、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測を含む、内部および外部源から得られた過去のイベントに関する関連および既存の情報を使用して、手当残高を推定する
共通リスクの特徴を持つ融資計上信用損失準備
共通のリスク特徴を有する集合ローンを信用損失を推定するために使用し、主に製品タイプと提供された担保タイプによって区分された部分に基づく。本グループはPD/LGD方法を用いて共通リスク特徴を有するローンの現在の予想信用損失を推定し、この方法は関連歴史経験、現在の状況及び本グループの融資組み合わせにおける潜在損失の合理的かつ合理的な予測を推定することを許可する。
共通リスク特徴を有する融資の違約確率(PD)を評価する際には、当グループは、5年以上の間に延滞融資の毎月平均残高を使用する。共通リスク特徴を有する融資の加重平均期限に基づいて、マルコフ連鎖方法を用いて、個人債務が90日以上、法人債務が60日以上超過した可能な融資プロトコルの割合を決定し、これを融資プールのPDの決定に用いる。自分の統計がなければ、国家信用局JSCの過去5年以上の事件の統計をもとにPDを計算する。モデル中に考慮されていない定性要素或いは内部と外部環境要素に基づいて、それによって発生したPD指標に対して調整を行ったが、これらの要素は融資組み合わせ内の予想される信用損失を推定することと関係がある。貸付組合の予想損失リスクに影響を与えるマクロ経済指標は：国内総生産、小売貿易指数、失業率、実質賃金率、ドル対堅戈為替レートと消費価格指数を含む。これらのマクロ経済指標は年に1回再計算され、年間使用される。しかも、それらはすべてのローンタイプに使用される。延滞ローンに対してPD100適用%は、非減値ローンに対して、プールの平均寿命のPDが開始時に確認される
共通リスクの特徴を持つ融資の違約損失(LGD)を見積もる際には，本グループは計算日までの担保の最新時価を用いる.まず、担保の種類に応じて、流動資金比率を市場価値に適用し、その後担保の価値を担保タイプに対応する露出期間の融資プロトコルの初期有効金利で割引する。LGDを計算する際には，非減値ローンと違約ローンの計算方法は同じである
上記PD/LGD方法は、すべてのタイプのローン、および非減値ローンおよび違約ローンに適用される
共通リスクの特徴を持たない融資に対する信用損失準備
どの資産プールにも類似したリスク特徴を持たない融資は単独評価を受け，集団評価プールから削除される。借り手の財務状況の評価によると、最も可能な債務返済状況を考慮して、単独で評価された回収可能な融資を審査する
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経営活動からのキャッシュフローが期待されるため，保証人，創設者，株主，投資家，関連会社，その他キャッシュフロー，借り手債務再編および担保売却の利用可能な現金が確認された。ローン満期日に基づいて、予想現金流量は元の有効金利で割引し、信用損失は割引予想現金流量とローン未返済残高との差額で計算する予定だ。債務を返済できないと考えられた場合、予想される現金流量に基づいて、当グループは信用損失を計上しなければなりません。金額は100ローン残高の%です。
融資組合せリスク要素と信用リスク管理
信用リスク管理信用リスク管理プロセスを実行する時、本グループは取締役会が承認した内部政策とプログラムに従って、現在の市場情勢と本グループの発展戦略に符合する内部有効信用リスク管理システムを形成する主要な目標、目標、原則、優先領域を明確にし、そして有効な識別、計量、監視と制御を確保し、自グループの信用リスクを確保する。信用リスクを最小限に抑えるために、本グループはすでに手続きを制定し、貨幣、国家、経済部門、業務種別及び製品、担保の種類、リスクを上位20名の借り手、1組の関連借り手の債務などの内部リスク選好限度額に集中する。本グループのリスク部門は月間管理報告を作成することにより、信用リスク限度額レベルを制御し、これらの報告は融資組み合わせの品質に限定されないが、報告基準の要求に従って分類し、信用リスクに関するリスク開放額は、1組の関連借り手、1組の関連借り手を含む。借り手を分析する際、本グループは以下の情報を用いて信用信頼性を評価する：借り手がカザフスタン共和国のすべての銀行から獲得した既存の融資、期限を超えた債務、収入、年齢、仕事経験と信用行為の動態が存在するかどうか
抵当ローン本グループは一手および中古市場で不動産を購入するために住宅ローンを提供する。これは，本グループ自身と政府の融資計画，本グループ内部の規範的文書に記述されている関連融資製品，カザフスタン共和国の法律や法規の遵守によって実現されている。同グループ融資組合の主なシェアは、国家支援計画の枠組み内で発行された担保融資であり、資金は準国家組織からの資金である。不動産担保の推定値は独立評価会社が直接行い，その後本グループの担保サービスで確認した。担保処理プログラムの担保政策及び方法は、規制機関の規制要求及びその国の銀行立法に適合する。借り手の支払能力や信用について決定する過程で、外部と内部データベースを介して自動検査を行う。そのためには，集団自身と第三者信用スコアモデルの結果が考慮される.本グループでは第三者ローン引受サービスを使用していません。住宅担保ローンには、不動産購入を担保とした固定金利ローンのみが含まれる。住宅ローンの発行を決定する際には、本グループは借り手の資格、および関連物件の価値を考慮します.
自動車ローンを組む。自動車ローンについて決定する際には，そのグループは評価と採点システムを併用する。本グループは自動車ディーラーが参加するC 2 C計画およびB 2 C計画下の自動車購入に融資を提供する。決定プロセスは、信頼局、政府データベース、および他の情報源からのデータを使用することを含む。これは潜在的な借り手の財務能力を評価するだけでなく、購入した車両を評価することもできる。機械学習モデルを導入し，自動車自身と売手のデータを分析した.これは潜在的な信用リスクの高い申請を自動的に選別することを可能にする。
購入した小売ローンの請求権。当グループは譲渡協定(分譲)を通じて定期的に他の金融機関に消費信用製品の売掛金を買収する。本グループの融資グループのこの集合リスクは低く、本グループと少額融資組織との間の合意によると、少額融資の債務が20暦を超えた場合、マイクロクレジット組織はこれらの融資を買い戻すことができるからである。
1つの金融機関の支払能力を確認するために、その財務状況及び20日以上にわたって違約した場合に融資買い戻し協定に基づいて義務を履行する能力を分析した。
無担保銀行の顧客ローン個人ローン組合では、消費者目的で支給される無担保ローンはごく一部しか占めていない。潜在借り手への融資の主な条件は、信用分析を行った後、毎月のローン返済額が借り手の収入の50%を超えないという監督管理機関の要求を守ることである。もしこの条件に違反した場合、本グループは融資申請を拒否するだろう。
個人に無担保融資を提供するほか、同グループは個人企業家に無担保融資を提供する。私たちは、各顧客のリスクセグメントを決定するために、いくつかのスコアモデルを使用して、この製品を決定した。顧客の収入や借り手の種別も彼の財産状況に基づいて推定されている。このグループが使っているデータは公式から来ている
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オンラインレジで個人企業家の支払い資金と売上を決定することは、顧客の支払い能力を評価するのに役立つ。
限度額を付与する最終決定は、借り手のリスク部分と収入カテゴリに依存する。融資は自分の計画の枠組み内でも、政府計画の下でも支給され、ポートフォリオには補助金利がある。
銀行取引先担保融資それは.同グループは、政府会社が発行する担保と高流動性金融資産を担保とした融資を提供する。担保が存在するため、最高融資額は無担保融資に提供する融資額を大きく上回る。ローン発行日には、担保価値がローン金額を完全にカバーする。
デリバティブ金融商品
正常な業務過程において、本グループは先物を含む各種派生金融契約に投資する。派生ツールは、最初に派生ツール契約の当日に公正価値によって確認され、その後、各報告日にその公正価値に従って再計量される。公正価値は見積市場価格或いは関連ツールに計上された現行市場及び契約価格及びその他の要素の定価モデルによって推定される。デリバティブは，その公正価値が正の場合は資産として計上し，公正価値が負の場合は負債として計上する.
機能通貨
管理職はASC 830を採用しており，外貨換算が重要であり，その外貨換算と関係があるからである。同社の機能通貨はカザフスタンの堅戈、ユーロ、ドル、ウズベクソム、キルギス·ソム、アゼルバイジャン·マナット、ポンド、アルメニア·ラム、アラブ首長国連邦ディラム、トルコリラであり、その報告通貨はドルである。財務報告の目的で、外貨は報告通貨としてドルに換算された。外貨建ての貨幣資産と負債は貸借対照表日の為替レートでドルに換算される。外貨建ての非貨幣性資産と負債を取引当日の有効為替レートで換算する。平均四半期金利は収入と支出に換算するために使用される。期間別為替レートの使用による換算調整は株主権益の構成要素として“累積他総合損失”に計上されている。専門家グループはカザフスタン共和国国家銀行の為替レートを使って外貨両替を行った。
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、一般に現金およびいくつかの高流動性投資から構成され、購入日の元の満期日は3ヶ月以下である。現金と現金等価物は、期限が90日未満であり、取引相手の信用リスクが低い逆買い戻しプロトコルを含み、証券を買収する際の金額に加えて利息を加算して入金する。
証券逆買い戻しと買い戻し協定
逆買い戻しプロトコルとは、当グループが売り手に金融商品(通常は現金で交換する)を購入し、後日交換された現金または他の対価に相当する金額で、同じまたは実質的に同じ金融商品を売り手に転売するプロトコルを同時に締結することである。逆買い戻し協議により購入された証券は担保融資取引と記載され、証券が転売される契約金額に応じて記録され、課税利息を含む。逆買い戻し協議により購入された金融商品は、財務諸表において証券を担保とした預金現金として入金され、総合貸借対照表では現金と現金等価物に分類される。
買い戻しプロトコルとは、当グループが現金と交換するために他方に金融商品を売却し、将来の日に交換された現金または他の対価に相当する金額で、買い手から同じまたは実質的に同じ金融商品を買い戻すプロトコルを同時に締結することである。このような合意は担保融資取引として入金される。本グループは，買い戻しプロトコルにより販売されている金融商品を保持し，総合貸借対照表中の取引証券に分類する.買い戻しプロトコルによって受信された対価は、総合貸借対照表において証券買い戻しプロトコル債務に分類される。
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本グループは逆買い戻し協議、買い戻し協議、借入証券及び貸し出し証券取引を締結し、証券の買収をレバレッジ化及びその自営取引組合を拡大し、淡倉及びその他の証券責任を補償し、顧客の需要を満たし、その在庫のために融資する。本グループは正常市場慣行に基づいてこのような取引を行う。買い戻し取引の標準条項によると、担保の受給者は担保を売却したり、担保を担保したりする権利があるが、取引決済時に同値証券を返却しなければならない。
制限現金
限定的な現金は現金と現金等価物からなり、これらの現金と現金等価物は特定の理由で持っており、すぐに使用することはできない。本グループのいくつかの付属会社はその主要な監督管理機関が許可して締結した規則と規則に基づいて、いくつかの顧客の現金を分離或いは準備して、顧客資産を保護する責任がある。制限された現金は主に顧客の現金と保証金に代表され、本グループは3ヶ月以上の使用を制限している。
販売可能な証券
販売可能な金融資産として分類される(“AFS”)とは、(A)融資および売掛金、(B)満期投資または(C)取引証券に保有されている非派生ツールとして指定されているか、または分類されていないことを意味する。
公正価値変動による損益は他の全面収益で確認し，他の全面損失の累計で累積したが，一時減価損失，実利子法で計算した利息と為替損益は総合経営報告書とその他の全面収益表で確認した。投資が処分または減値と決定された場合、以前に累積他の総合(損失)/収益に蓄積されていた累積損益は、連結経営報告書および他の全面収益表において、売却投資可能な実現収益/(損失)純額に再分類される。
証券取引
金融資産が主に短期的に売却するために得られた場合、金融資産は取引証券に分類される。
取引証券は公正価値によって列報され、再計量による収益または損失はすべて収入の中で確認される。公正価値変動は総合経営報告書やその他の全面収益表で確認され、取引証券の純収益に計上される。得られた利息及び配当収入は、総合経営報告書及びその他の全面収益表で確認され、契約条項及び金額を受け取る権利を決定した後に利息収入に計上される。
非総合管理基金の投資は基金マネージャーが提供した基金資産純値に従って公正価値で入金され、当該等基金の収益或いは損失は総合経営報告書及びその他の全面収益表の証券売買純収益に計上される。
発行した債務証券
発行された債務証券は初歩的に受け取った代価の公正価値によって確認し、直接占有すべき取引コストを差し引く。その後、支払金額を償却コスト別に列記し、純収益と償還価値とのいずれかの差額を実際の利息法で借入期間中に確認した。本グループが自己購入した債務は、総合貸借対照表から除外され、負債額面と支払済み対価との差額は総合経営報告書及びその他の全面収益表で確認される。
保証金ローン、仲買業務、その他の入金
当グループは保証金ローンを通じて顧客や顧客のために証券融資取引に従事しています保証金ローンについては、当グループのお客様は集団化するあるいは本グループで信託されている合資格証券の価値を担保に顧客が所有していない証券を売却するこれらの合意により，本グループは売却または転売を許可された
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担保として受け取った証券。また、契約手配は、本グループは顧客の質抵当品を買い戻し協議操作、証券貸借取引或いは他の取引相手に受け渡しして、空手形を補充することができると規定している
保証金ローン、ブローカー及びその他の受取金は保証金の貸借受取金、ブローカー手数料及び当グループの証券ブローカー及び銀行業務に関連するその他の受取金を含む。初期確認時には、保証金ローン、仲買業務、その他の受取金が公正価値で確認されます。その後、保証金ローン、仲買業務及びその他の売掛金は減価損失を差し引いて準備されたコストで入金される。
個人および機関の仲買顧客の場合、本グループは、当グループが顧客を代表して保有する金融商品について証券融資取引手配を締結したり、そのような金融商品をそれ自体または他の顧客の口座に使用したりすることができる。本グループは，複数の機関仲買顧客が総合ブローカー口座を維持し，その等機関顧客の関連顧客の取引を当社の単一口座に統合する.上述したように、グループは、融資、融資、クレジットの提供、または債務融資を提供するために、または他の方法で資産の順序または方法を使用して、私たちの他の顧客に融資するために、総合アカウント内の資産を使用することができる。
2023年9月30日現在、FSTベリーズからの保証金ローンの売掛金残高がいっぱいになっています#ドルを含む顧客が所有する現金と当グループが保有する市場証券を抵当にする340.7何百万もの保証金ローンがGはFRHC証券を担保とした入金である.当グループのリスク管理者は、顧客に必要な保証金レベル及び既定の信用限度額を継続的に監査します。本グループの政策によると、顧客は必要がある場合には追加の担保を入金したり、倉位を減らしたりして、倉庫位を清算しないようにしなければならない
金融資産は再確認しない
1つの金融資産(または適用される場合、金融資産の一部または同様の金融資産の一部)は、以下のすべての条件を満たす場合にキャンセル確認される
•移転した金融資産は自グループから隔離されている--破産または他の接収状態であっても、自グループおよびその債権者の能力範囲を超えていると推定される。
•譲受人は金融資産を質的に拘留したり交換したりする権利がある。
•本グループまたはその代理人は、譲渡された金融資産や当該等の譲渡資産に関する第三者実益権益を効果的に制御していない。
本グループが上記キャンセル確認資産の条件を満たしていなければ、その継続的な参加範囲内で当該資産の確認を継続する。
長期資産減価準備
長期資産減値や処置の会計指針に基づき、当グループは事件や状況が必要な場合に保有·使用される長期資産の帳簿価値を定期的に評価する。長期資産の公正価値がその帳簿価値よりも低い場合、その資産の帳簿価値は減値とみなされる。この場合、帳票価値が長期資産公正価値を超えた金額に基づいて損失を確認する。公正価値は主に関連するリスクに比例した比率で割引された予想キャッシュフローを用いて決定される。処分される長期資産の損失は同様の方法で決定され、販売コストの公正価値が減少している点が異なる。2023年9月30日までの3ヶ月間、当グループは長期資産計についていかなる減価費用も提案していない。
営業権の減価
営業権は、運営部門または運営部門の一級未満の報告単位として決定され、これらの部門は、管理層によって定期的に審査される個別の財務情報を生成する報告単位に割り当てられる。営業権を報告単位に割り当てることにより，本組織内部の適切なレベルの潜在的減値を評価することができる.
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専門家グループはその組織と業務構造及び管理層が内部財務情報を審査して戦略決定を行うレベルに基づいてその報告単位を確定した。このことから，報告機関の設置状況は以下のとおりである
中央アジアと東欧報告株：この報告株はカザフスタン、ウズベキスタン、キルギスなどの中央アジアと東欧でのグループの業務を代表する。中央アジアと東欧地域を担当する管理チームは、収入、費用、肝心な業績指標を含む同報告機関の具体的な財務情報を定期的に審査している。
欧州(東欧を含まない)報告単位：この報告単位は、キプロス、ドイツ、イギリスを含む複数のヨーロッパ諸国におけるグループの業務を含む。東欧を除く欧州地域を担当する管理チームは、収入、費用、市場動向を含むこの報告機関に関する財務情報を審査する。
アメリカ報告機関：この報告機関は米国でのグループの業務を含む。米国地域を担当する管理チームは、収入、費用、市場動向を含むこの報告機関に関する財務情報を審査する。
中東/コーカサス株：この報告株は中東/コーカサスにおける専門家グループの業務を含む。本報告機関は，アルメニア，アゼルバイジャン，アラブ首長国連邦，トルコなどを含む中東/コーカサスにおけるグループの業務を代表している。中東/コスカ·ウス地域を担当する管理チームは、収入、費用、市場動向を含む報告機関に関連する財務情報を審査する。
営業権は、買収または重大なトリガイベント時の相対的に公正な価値に基づいて各報告単位に割り当てられている。報告部門の商業権公平価値分配を定期的に再評価し、本グループの絶えず発展している組織構造と運営動態と一致することを確保した。
本集団では，毎年あるいは潜在的な減値指標が出現した場合に減値テストを行う.減値テストは、その割り当てられた営業権とその公正価値を含む各報告単位の帳簿金額を比較することに関する。帳簿価額が公正価値を超えていれば、減価損失を確認する。
営業権減値の計量と各報告単位の減値テスト結果のさらなる詳細は以下のとおりである。
本グループは報告部門、各報告部門に割り当てられた営業権帳簿額面及び減価損失が確認された資料を開示した。報告単位への営業権配分は、各単位の財務業績の重点評価を確保し、潜在的な減値を識別するのに役立ち、会社の財務報告の透明性と信頼性を向上させる。
2023年9月30日と2023年3月31日現在、会社合併貸借対照表に記録されている営業権総額は51,555そして$14,192それぞれ分析を行った。本集団は，中期内に減値指標が存在しない限り，少なくとも年に1回の減値審査を行う.このエンティティは報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較する。営業権減価費用は、報告単位の帳簿金額がその公正価値を超えた金額であることが確認されているが、その報告単位に割り当てられた営業権総額に限られている。公正価値が帳簿を超えていれば、減値は計上されない
本グループでは、2023年9月30日までの3ヶ月間、営業権に関する減価損失は確認されていません。
Arbuz、Aviata、Internet-TravelとReKassaおよび外貨両替を買収したため、2023年9月30日の営業価値は2023年3月31日より増加した。
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2023年9月30日までの3ヶ月と2023年3月31日までの年間営業権帳額面の変動は以下の通りである
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| 中央アジアと東欧 | | ヨーロッパには東欧は含まれていません | | アメリカです。 | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| 商誉、毛利 | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日現在の残高 | $ | 5,104 | | | $ | — | | | $ | 1,626 | | | $ | — | | | $ | 6,730 | |
| 外国為替 | 438 | | | — | | | — | | | — | | | 438 | |
| あさって | 3,176 | | | — | | | — | | | — | | | 3,176 | |
| 2022年9月30日までの残高 | 8,718 | | | — | | | 1,626 | | | — | | | 10,344 | |
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| 2023年3月31日現在の残高 | $ | 6,792 | | | $ | — | | | $ | 7,400 | | | $ | — | | | $ | 14,192 | |
| 外国為替 | 43 | | | — | | | — | | | — | | | 43 | |
| あさって | 37,320 | | | — | | | — | | | — | | | 37,320 | |
| 2023年9月30日までの残高 | 44,155 | | | — | | | 7,400 | | | — | | | 51,555 | |
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| 累計減価 | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日現在の残高 | $ | 832 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 832 | |
| 減価費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年9月30日までの残高 | 832 | | | — | | | — | | | — | | | 832 | |
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| 2023年3月31日現在の残高 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 減価費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2023年9月30日までの残高 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
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| 営業権，減価純額 | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの残高 | $ | 7,886 | | | $ | — | | | $ | 1,626 | | | $ | — | | | $ | 9,512 | |
| 2023年3月31日現在の残高 | $ | 6,792 | | | $ | — | | | $ | 7,400 | | | $ | — | | | $ | 14,192 | |
| 2023年9月30日までの残高 | $ | 44,155 | | | $ | — | | | $ | 7,400 | | | $ | — | | | $ | 51,555 | |
企業合併と買収
共同統制されていない業務の買収には買収方法を用いて会計処理を行う。企業合併における譲渡の代価は公正価値によって計量され、公正価値は本グループが譲渡した資産の買収日における公正価値、本グループが被買収側の前所有者に対して発生した負債及び本グループが被買収側制御権と交換するために発行した持分の総和である。買収に関するコストは一般に発生した損益で確認される. 買収した資産や負債は、繰延税項などのいくつかの例外を除いて、買収日の公正価値で確認される。
共同制御下の企業合併は、共同制御関係から合併されるように、合併買収エンティティと被買収エンティティの財務諸表に関連する権益集約法に従って入金される。資産と負債は繰り越しに基づいて合併され、公正な価値で再申告されない
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価値観。このやり方は、最初の比較可能期間の開始以来、買収された実体の資産、負債、業務を反映するために、本グループにその連結財務諸表を再作成することを要求する。
所得税
本グループは、財務諸表と資産及び負債との差額に基づいて繰延税金項負債及び資産を確認し、予想差額が返送される年度の現行税率を採用する。必要に応じて、繰延税金資産の計量は、既存の証拠に基づいて実現されないと予想されるいかなる税金割引の金額も差し引く。
当期所得税費用は税務機関に関する法律に基づいて支出されている。財務諸表作成過程の一部として、本グループは、その業務の所在する各司法管轄区の所得税を推定しなければならない。当グループは貸借対照法を用いて所得税を計算しています。この方法によれば、繰延所得税は、資産および負債の課税基準と、年末ごとの財務諸表で報告された金額との差および課税損失繰越に基づいて、今後の年間の税収結果を確認するものである。繰延税金資産および負債は、課税収入に影響を与えることが予想される差額に適用される制定税率計量を採用する。
本グループは、米国会計基準第740条に基づき、2ステップに分けた手順で不確定な税務倉位を記録し、その中で、(1)当集団は倉位の技術的利点に基づいて当該等の税務倉位を維持するか否かを決定し、及び(2)確認の可能性が高い敷居に適合した税務倉位について、最終的に関連税務機関と和解した後に実現可能な50%を超える最大税務割引額を確認する。
本グループは、所得税の過納による利息と罰金を所得税に計上する(予想通り)。2023年9月30日および2023年3月31日まで、当グループは税務状況が不透明であるため、利息や罰金を計上すべきではありません。
減税·雇用法案の世界無形低税収入(“GILTI”)条項は、当グループがその米国所得税申告表に外国子会社がその有形資産許容率を超える収益を計上することを要求している。グループはすでに2023年9月30日と2023年3月31日までの連結財務諸表にGILTI税の繰延税の影響を列記している。
公正価値
公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または負債を移転して支払う価格を意味する。公正価値計量の基礎は、資産の売却または負債の移転の取引が資産または負債の主要市場で発生すると仮定すること、または主要市場がない場合、資産または負債の最も有利な市場で発生すると仮定することである。公正価値は、金融資産の現在の購入価格、金融負債の現在の販売価格、および当グループが金融商品の空頭および多頭金を同時に所有している場合の現在の購入価格および販売入札の平均値である。ある取引所又は他の機関がある金融商品のオファーを随時及び定期的に提供することができ、当該等の価格が実際及び公平の原則に従って定期的に行われる市場取引を代表する場合、その金融商品は活発な市場においてオファーされているとみなされる。
賃貸借証書
本グループはASU 2016−02号“リース(テーマ842)”に従い、ASC 842を通過した後、本グループは貸借対照表で確認期限が1年以下であることを確認しないリースを選択する。
経営リース資産と対応する賃貸負債は、会社の総合貸借対照表で確認されている。付記21“をご覧ください賃貸借証書“は、簡明な総合財務諸表に対して追加開示及びレンタルに影響を与える重大な会計政策を行う。
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固定資産
固定資産はコストに応じて引き上げられ、減価償却累計を差し引く。メンテナンス、メンテナンス、少量の更新は発生時に費用を計上します。減価償却は、資産の推定耐用年数内に直線方法で計算され、その範囲は三つそして65年.
保険契約資産負債
受取保険と再保険売掛金
受取保険と再保険入金は、関連収入を稼ぐ際に確認し、初期確認時に受取対価格の公正価値で計量する。初歩的に確認した後、任意の受取保険及び再保険はいかなる減価損失を差し引いて準備した後のコスト計量である。
買収コストを繰延する
繰延買収コストは手数料、プレミアム税及びその他の契約買収の増分直接コストであり、このようなコストは直接契約取引(S)から発生し、契約取引(S)に必要であり、もし契約取引(S)が発生しなければ、本グループは繰延買収コストを発生しない。繰延金額は貸借対照表に資産として記録され、システム的な方式で費用として償却される。伝統的な生命保険及び長期健康保険繰延保険証書の買収コストは保険証書の利益準備金関連負債を計算するための仮定と一致する仮定に従って、関連保険証書の推定支払い期間中に償却する。財産と傷害保険および短期健康保険の繰延買収コストは関連保険証書の有効期限内に償却される。繰延保険証書の買収コストが未来保険料(伝統生命保険及び長期健康保険)及び関連する未稼ぎ保険料及び投資収入(財産及び意外傷害及び短期健康保険)から回収できないとみなされた場合、この等のコストはすぐに支出される。財産と死傷および短期健康保険の代償可能能力の評価は，来年度の未稼ぎ保険料に関する予想損失推定数に極めて敏感である。
保険と再保険に対応する
保険業務の支払金には、受信した立て替え金、被保険者に支払う金額(支払請求及び保険料の払い戻し)、支払代理人及び仲買の額、及び保険者及び再保険者から受け取った立て替え金が含まれる。
再保険業務の支払金には再保険者への純額が含まれています。再保険者に支払われる金額には、割譲された再保険料、想定された保険料の返金、仮説の再保険請求が含まれる。保険と再保険の支払いは余剰コストで入金します。
未満期保険準備金とクレーム
未満期保険料は，保険料が会計上収入と確認された日から保険範囲が終了した日から，保険満期日(日数)と貸借対照表日(日数)の比で計算される契約保険料の積で比例法で決定される.再保険者の未稼ぎ保険料準備金におけるシェアは，保険(再保険)契約ごとに個別に計算され，再保険契約下の保険料と保険契約下の保険料に未稼ぎ保険料準備金を乗じた比率の計算方法である。
保険活動の結果，保険料純額から未稼ぎ保険準備金を差し引いた純変化，想定保険と再保険契約から確認した手数料，支払われたクレーム純額と損失準備金の純変化がある。
純引受保険料とは、毛保険料から再保険者に譲渡された保険料を差し引くことです。契約開始時(生命保険及び年金保険を除く)では、保険料は書面保険料として記録され、関連契約カバー範囲の期限内に比例して稼ぐ。未満期保険料準備金は、保険料のうち未満期保険料条項に関連する部分であり、添付の総合貸借対照表に含まれる。
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未満期保険料準備金は、損害保険商品と非年金保険商品に関するものである。
賠償や他の保険料を使ってこれは…。E発生した合併経営報告書およびその他の包括的収益表。
保険損失準備金
保険料が準備金に足りない
保険料不足準備金は、将来損失が発生する可能性がある場合に、管理層が価値に基づく介護契約予想損失の精算推定に基づく負債残高を再評価する。準備金残高は、契約規定を超えた将来保険料の予想将来費用、クレーム調整費用、メンテナンス費用の総和であり、投資収入中の対価格は含まれていない。これらのリスコアリングの損失又は収益を計上して当該等の損失を確認する期間を計上し、総合経営報告書及びその他の全面損失に反映させる。保険料不足が発生した場合、負債の未来の変化は改正された仮定に基づくだろう。もしそれが未来の収入を生み出したら、何の損失も報告しないだろう。実際および予想経験に基づく改訂仮説を用いた将来の政策福祉負債は、推定日の将来の政策福祉負債(未償却買収コストを差し引く)と比較するために定期的に推定される。割増不足準備金は損失が予想される期間に償却され、同期間の営業損失に相殺影響を与える見通しだ。保険料不足準備金手続きは生命保険と非生命保険保険証書に適用される。
割増埋蔵量見積り数に満たない使用。当グループの保険料不足準備金が総収入と価値に基づく介護収入に占める割合は異なる時期に変動する可能性がある。これは、準備金を測定するための重要な投入が重大な不確実性と異なる性質を持っており、この期間の収入や支出を推進しているためである。これらのキー情報には，価値に基づく介護契約における契約率，予想福祉およびメンバー人口変化，契約同期，グループメンバー人口に関するリスク調整およびクレームコスト予測，およびこれらの契約の運営コスト配分がある
非生命保険と一般保険
損失準備金は，最終損失推定数をまとめたものであり，報告されているが決済されていないクレーム(RBN)と発生したが報告されていないクレーム(IBNR)を含む。RBNは，報告日が決済されていない既存の報告済みクレームのために作成された。見積もり数は専門家グループが保険事件を調査している間に受け取った資料に基づいて作成された。本グループは，その従来の報告/決済クレームの履歴に基づいて，精算計算方法(クレーム発展三角形を含む)を用いて推定した
IBNRにおける再保険資産の見積りにはIBNR見積りと同様の精算方法を用いる
生命保険
生命保険契約の未発生請求準備金(NIC)は、報告日までに有効なすべての生命保険契約のNIC金額に等しい。単独の生命保険契約でのNIC準備金は、純レベル保険準備金と毛保険準備金の最大値に等しい。純保険料準備金は、将来の福祉(生存福祉を含まない)の現在値から将来の純保険料を差し引いた現在値である。毛保費準備金は利益の現在価値、考慮、決済及び確定利益金額に直接関連する本グループの支出、経営業務に関連する本グループの運営支出から未来の毛保費の現在値を減算する。契約終了によりNIC予備レベルが低いことを考慮すると、本グループは終了契約を統計データから除外し、これらの統計データをその後、NIC予備に使用する。
年金保険
年金契約のNIC準備金は、当グループが決済後に受け取るべき未来の福祉現在値、年金保険賠償及び年金保険契約を維持する行政費用から保険供出現在値(例えば一次保険料)を引いた総和である。
準備金は、現在の仮定に基づくか、契約発行時に決定された仮定を用いて計算されるか、この場合、通常、リスクおよび不利な偏差の保証金が含まれる。
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市場情報を細分化する
ASC 280の要求に応じて、同社は、その報告可能な部門を決定するために管理方法を使用する。管理方法は、会社経営陣組織に基づいてその業務を評価する方法と、その内部財務報告システムにおいて会社の業務を管理·報告する方法である。
同社は以下の細分化市場を決定した
1.中央アジアと東欧
2.ヨーロッパ、東欧は含まれていない
3.アメリカ
4.中東/コーカサス
その会社はその部門が個別に報告すべき定量的なハードルに達しているかどうかを評価する。数量化しきい値は、1つの部門の収入がすべての部門の総合収入の10%以上を占めること、またはその絶対損益がすべての正の利益を有する部門の総合絶対利益またはすべての損失部門の総合絶対損失の10%以上に等しいことを必要とする。同社の中央アジアと東欧および東欧を含まない欧州部門は数量化のハードルの下で決定されている。
管理方法によると、同社は、これらの地域が他の地域とは別に管理されているため、米国と中東/コーカサス地域を報告すべき細分化市場として決定している。両地域とも単独の管理チームが指導し，その運営を担当し，CODMはその業績を定期的に審査している。
同社は、米国と中東/コーカサス地域が別々に管理する品質のハードルを達成しており、数量のハードルに依存する必要はないことを確認した
細分化市場を報告する際に使用される要因を決定する
その会社はその報告すべき部門を決定する際にいくつかの要素を考慮した。これらの要素は、その製品、サービス、および地理的位置の間の異同、経済的要素、および内部報告を含む。
同社はその製品、サービス、地理的位置の違いを考慮して、それらがまとめられるべきか単独で報告すべきかを決定した。各領域は他の領域とは大きく異なると決定されているので、個別に報告されなければならない。
同社はまた、規制環境、競争構造と市場状況など、その経営部門に影響を与える経済要素を考慮して、これらの要素を単独で報告すべきかどうかを確定した。報告されるべき地域は独特な経済的要素を持っていると決定され、個別的な報告が必要だ。
当社は、届出すべき分部を決定する際に、収入、損益、資産を含むが、収入、損益、資産を含むCODMで定期的に査読する資料も考慮しています。各報告可能な部分は、CODM定期審査として決定されるので、個別に報告されなければならない。
最近の会計声明
2016年6月、FASBは会計基準更新第2016-13号を発表し、“金融商品--信用損失(ASC 326)：金融商品信用損失計量”を発表し、その中に余剰コストで金融資産の減値を計量する予想信用損失方法を導入した。この方法はこれらの資産の損失モデルを代替する。FASBは2019年11月、ASU 2019-10“金融商品-信用損失”(ASC 326)を発表した。取締役会は、より大きな上場企業(第1バケット)と他のすべてのエンティティ(第2バケット)との間の発効日をずらす方法を延長·簡略化する理念を策定した。その他の実体は私営会社、規模の小さい上場企業、非営利組織、従業員福祉計画を含む。この理念によると、重大な更新はまず一度のエンティティに対して発効する、すなわちアメリカ証券取引委員会申請者に属する公共商業エンティティは、アメリカ証券取引委員会によって小報告会社(SRC)になる資格があるエンティティを定義することは含まれていない。SRC、他の公共商業エンティティ、および非公共商業エンティティ(プライベート企業、非営利組織、および従業員福祉計画を含む)を含む他のすべてのエンティティは、第2のバケットを構成する。これらのエンティティについて、監査委員会は、重大な更新のために、第1のバケットの後に少なくとも2年後に1つの発効日をインタリーブすることを考慮する。ASU 2019-10が発行されると、SRCにこの標準の実施を延期するオプションを提供します。同社は標準発表時にSRC資格を持つため、2020年1月1日に更新を採用しないことを選択した。その時から、同社は発展し、より規模の大きい上場企業となり、現在まで
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2022年3月31日以降のASU 2019-10は、第1樽に入る資格がある。したがって、ASU 2016−13年度は、2022年12月15日以降の会計年度で有効である。当社は2023年4月1日からASC 326を採用し、その範囲内の金融資産に改正された遡及移行法を採用している。
2023年4月1日以降に開始された報告期間の結果は、米国会計基準第326条に次のように報告され、前期金額は、以前に適用された公認会計原則に基づいて報告され続ける次の表は、ASC 326の影響を示す。
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| 2023年3月31日 | | ASC 326は影響を採用する | | 2023年4月1日 |
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| 融資信用損失準備 | | | | | |
| 住宅ローン | $ | 554 | | | $ | 2,216 | | | $ | 2,770 | |
| 自動車ローン | $ | 759 | | | $ | 6,462 | | | $ | 7,221 | |
銀行取引先担保融資 | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | 35 | |
無担保銀行顧客ローン | $ | 233 | | | $ | 7,436 | | | $ | 7,669 | |
| 小売ローンの請求権を購入する | 1,246 | | | 9,046 | | | 10,292 | |
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| その他の金融資産信用損失準備 | — | | | 249 | | | 249 | |
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| 信用損失準備総額 | $ | 2,792 | | | $ | 25,444 | | | $ | 28,236 | |
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| 利益を残す | | | | | |
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| 総免税額が増加する | | | $ | 25,444 | | | |
| 税引き前留保収益に減額する | | | $ | 25,444 | | | |
| 税収効果 | | | $ | (2,671) | | | |
| 外国為替効果 | | | $ | (1) | | | |
| 税収の影響を差し引いた利益剰余金 | | | $ | 22,772 | | | |
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FASBは2019年11月、ASU 2019-10“金融商品である信用損失(テーマ326)、デリバティブ、ヘッジ(テーマ815)、リース(テーマ842)”を発表した
2021年8月、財務会計基準委員会は、会計基準更新号第2021−06号“財務諸表列報(第205号)、金融サービス−預託及び貸借(第942号主題)、金融サービス−投資会社(第946号)”を発表し、米国証券取引委員会第33−10786号プレスリリースに基づいて、複数の米国証券取引委員会段落を改訂した。米国証券取引委員会は、最終規則制定版第33-10786号を発表し、買収·処分業務に関する財務開示修正案を改正し、買収·処分業務に関する開示·届出要求を修正した。主に改訂後の新規則(1)S−X規則1−02(W)，S−X規則で用いられる用語の定義，重要子会社，(2)S−X規則3−05，買収または買収される企業の財務諸表，(3)S−X規則8−05，準備財務情報(比較的小さい報告会社を含む)，および(4)S−X規則11条，備考財務情報である。また、S-X規則第6-11条が追加され、投資会社特定の買収を対象としたファンド財務諸表を買収または買収する。他のルールS-Xルール，各種証券法，証券取引法ルールおよびテーブル8-Kと10-Kに応じた修正を行った.登録者は，2020年12月31日(すなわち強制遵守日)以降に開始された財政年度から，改訂後の規則を遵守しなければならない。強制的買収及び処分後に可能又は完了した買収及び処分
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改訂された規則に基づき、コンプライアンス日の重要性の評価が求められる。早期遵守を許可し，すべての改訂後の規則が早期遵守の日からすべて適用されることを前提としている。ASU第2021-06号は、第33-10786号バージョンを実施するために、“アセンブリ”の米国証券取引委員会材料を改訂した。新規則は、2021年12月15日以降に終了した財政年度(すなわち2021年の暦年)に適用される。事前に自発的に遵守することを許可する。業界ガイド3の撤回は2023年1月1日から施行されていることに注意されたい。ASU第2021-06号は、第33-10835号バージョンを実施するために、“アセンブリ”の米国証券取引委員会材料を改訂した。当社はASU 2021-06が当社の総合財務諸表や関連開示に影響を与えないと予想しています。
2021年10月、米国証券取引委員会は、顧客との契約から契約資産と契約負債を計算することに関連する“企業合併改正案”(第805号議題)、2021-08号を発表した。主な修正は、第805-20-25-16~25-17段落に集中し、第805-20-25-28 C段落およびその関連タイトルを追加し、移行段落第805-20-65-3段落とリンクを確立し、この主題は、企業合併に適用される確認および計量原則に限られた例外を提供する。さらに、この特集は、第805-20-30-10~30-12段落を修正し、805-20-30-27~30-30段落およびその関連タイトルを追加し、移行セグメント805-20-65-3とのリンクを提供する。第805-20-25-16段落は、企業合併特別テーマが企業合併に適用される確認及び計量原則に限られた例外を提供していることを指摘している。第805-20-65-3段落は、“会計基準更新番号2021-08、企業合併(主題805)：顧客との契約資産および契約負債の計算”に関する移行および発効日情報を表す“会計基準更新番号2021-08、企業合併(主題805)”に追加される。公共企業実体については，本段落にリンクした未定内容は，2022年12月15日以降に開始されるこれらの財政年度内の移行期間を含む財政年度内で有効であるASU 2021-08は、会社の総合財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えないと予想されている。
2022年3月FASBは、会計基準更新第2022-01号、“派生ツールおよびヘッジ(主題815)：公正価値ヘッジ-ポートフォリオ層法”を発表し、その中に改正が導入され、その財務諸表に実体リスク管理活動の経済結果をよりよく反映するために、オプションのヘッジ会計モデルを改善することを目的としている。本更新における改訂は、ディレクトリテーマ815に応じてヘッジ会計を適用するポートフォリオ階層手法を選択する企業に適用される。閉鎖された前払い可能な金融資産の組み合わせまたは前払い可能な金融商品の組み合わせによって保証される1つまたは複数の実益権益の場合、階層法は、エンティティのヘッジ閉鎖型ポートフォリオにおいて、指定されたヘッジ中に償還されないと予想される所定の額の1つまたは複数の資産を可能にする。最終層法の要求を満たせば、事前返済リスクはヘッジ項目の計量に計上されない。したがって，ASU 2022−01は2022年12月15日以降の財政年度内に有効である。当社はASU 2022-01が当社の総合財務諸表や関連開示に影響を与えないと予想しています。
2022年3月FASBは、会計基準更新番号2022-02、“金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再編と陳年債務開示”を発表し、債権者と問題債務再編と旧債務開示総額の解約に関する2つの問題を解決する改正案を紹介した。2016-13の改訂は、実体が開始または買収時に更新範囲内の資産の生涯予想信用損失を測定および記録することを必要とし、したがって、問題となる債務再編(TDR)への修正された融資の信用損失は信用損失準備に組み込まれている。投資家と編集者は、融資修正をTDRと関連する会計計算に追加指定することは不要で複雑であり、意思決定に有用な情報を提供しなくなったことに注目している。また、投資家と他の財務諸表使用者は、開始年ごとに列挙された沖販売総額を開示することは重要な情報を提供することができ、実体ローンの組み合わせの信用品質と保証業績の変化をよりよく理解できるようにしたことに注目した。したがって，ASU 2022−02は2022年12月15日以降の財政年度内に有効である会社は2023年4月1日からASC 326を採用した。
FASBは2022年6月、更新後の第2022-03号会計基準“公正価値計量(テーマ820)：契約販売制限された株式証券の公正価値計量”を発表した。財務会計基準委員会がこの基準を発表したのは、(1)主題820である公正価値計量における指導を明らかにし、持分証券の売却が禁止された契約によって制限された持分証券の公正価値を計量する際に、(2)関連する例示的な例を改訂し、(3)主題820に応じて契約販売制限された持分証券に新たな開示要求を導入するためである。今回の更新における改訂は、公正な価値で計量されたすべての株式証券投資が契約販売制限を受けている実体に影響を与える。公共企業実体については、本更新中の改訂は、2023年12月15日以降の会計年度と当該会計年度内の移行期間内で有効である。同社は現在、ASU 2022-03の総合財務諸表および関連開示への影響を評価している。
FASBは2022年12月、更新後の第2022-05号会計基準“金融サービス-保険(テーマ944)：長期契約会計(LDTI)”を的確に改善することを発表した。2018-12年度の更新での改訂
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保険実体に遡及移行法を採用することを求め、提出された最初の期間から、又は事前申請を選択した場合には、前財政年度から開始する。それは今回の更新でLDTI移行ガイドラインを改訂し、保険実体がペンごとの取引に基づいて会計政策選択を行うことを許可した。監査委員会がこの最新の状況を発表したのは、LDTIの発効日までに本最新の状況修正案によって承認を取り消した契約がLDTIを採用する実行費用と複雑さを減らすためです。これらの修正がなければ，新たな会計基準を採用しているため，保険エンティティは以前に確認された損益の一部をLDTI移行調整に再分類することが要求される。この更新は、LDTIの発効日の前に識別契約をキャンセルした保険エンティティに影響を与える。LDTIは、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の届出文書の定義に適合し、より小さい報告会社ではない公的企業エンティティに対して、2022年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度内の移行期間内に有効である。事前申請を許可します。当社はASU 2022-05が当社の総合財務諸表と関連開示に及ぼす影響を評価し、評価の結果、ASU 2022-05を採用した影響は大きくないことが分かった。
FASBは2022年12月、会計基準更新第2022-06号“参照為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革の財務報告への影響を促進する”を発表し、参照為替レート改革が財務報告に与える潜在的会計負担を軽減する(または参照為替レート改革が財務報告に与える影響を認める)ためにオプションの指導を提供した。特別テーマ848におけるガイドラインの目的は、移行中に一時的な救済を提供することである。取締役会は848特別テーマの中で日没条項を入れ、その根拠はロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)がいつ公表を停止するかに対する予想である。2020−04年の更新が発表された際、英国金融市場行動監視局(FCA)は、2021年12月31日以降、LIBORの提出を説得したり、強制したりする必要がなくなったという意図を確立している。したがって、日没準備は、2022年12月31日、すなわちすべての通貨およびLIBOR期間予想停止日12ヶ月後に設定される。今回の更新における改訂はすべてのエンティティに適用され、いくつかの基準を満たす場合、その契約、ヘッジ関係、および他の取引参照LIBORまたは他の参照金利は、参照金利改革によって停止される見通しである。本更新における改訂は，本更新が発行された後にすべてのエンティティに対して有効となる.当社の評価では、2022-06号更新はその総合財務諸表や関連開示に影響を与えません
FASBは2023年3月、更新された会計基準第2023-01号“レンタル(テーマ842)”を発表した。主題842は、エンティティに、共通制御下にあるエンティティ間の関連するパーティ構成(以下、共通制御スケジュールと呼ぶ)がレンタルであるかどうかを決定することを要求する。この予定がレンタルと決定された場合、エンティティは、非関連者の手配と同じ基礎(法に基づいて強制的に実行可能な条項および条件に基づいて)に基づいてレンタルを分類し、計算しなければならない。これは、第840号(リース)の要求とは異なり、エンティティは、手配の条項および条件が手配の関連側の性質の影響を受けた場合に、経済的実質に基づいて当該手配を分類し、計算することを要求する。本更新における改訂は、共同制御エンティティ間のリースの一方であるテナントに影響を与え、その中にはレンタル改善が存在する。修正案は、すべてのエンティティ(すなわち、公共ビジネスエンティティ、プライベート会社、非営利エンティティ、および従業員福祉計画)に適用される。本更新における第1版と第2版の改訂は，2023年12月15日以降の財政年度に発効し，これらの財政年度内の移行期間を含む。すべての実体がどのような過渡期内に早期に採択されることを可能にする。実体が移行期間内に修正された場合、その移行期間を含む財政年度の開始時から通過しなければならない。当社は、ASU番号2023-01はその連結財務諸表や関連開示に影響を与えないと考えている。
2023年3月、FASBは会計基準更新第2023-02号“投資-権益法と合弁企業(主題323)：適格経済適用住宅プロジェクト投資の会計処理”を発表し、小見出し323-740“投資-権益法と合弁企業-所得税”を改正し、比例償却法を適用するオプションを導入し、ある要求を満たした場合、主に所得税控除と他の所得税優遇を得るための投資を計算した。本更新における改訂は、(1)条件に適合し、比例償却法を用いて計算された税務持分投資を選択するか、または(2)未使用比例償却法により計算された有限責任エンティティによるLIHTC構造への投資を保有し、第323-740項で削除された特定のLIHTC指導を選択したすべての報告エンティティに適用される。本更新中の改訂は、報告実体がその税収権益投資に対して会計処理を行うことを許可し、それから所得税控除を受ける税収控除計画を考慮せず、ある条件を満たしていれば、比例償却方法を使用する。公共企業実体については、改正案は2023年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の過渡期を含む。他のすべての実体について、改正案は2024年12月15日以降に開始された財政年度に有効であり、これらの財政年度内の過渡期を含む。すべての実体がどのような過渡期内に早期に採択されることを可能にする。実体が移行期間内に修正された場合、その移行期間を含む財政年度の開始時から通過しなければならない。当社は、2023-02号更新はその総合財務諸表や関連開示に影響を与えないと考えている
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2023年8月、FASBは会計基準更新番号2023-05“企業合併-合弁企業構成(サブテーマ805-60)”を発表し、合弁企業の設立に新しい会計基礎を提供し、実践中の多様性を減らし、投資家に意思決定に有用な情報を提供した。更新2023-05における改訂要求合弁企業が設立された場合、最初に公正価値に基づいてその資産と負債を計量すべきである(公正価値計量が他の新たな合併ガイドラインと一致するものは除く)。それは合営企業が設立時に企業合併指針中の以下の肝心な調整を適用することを要求する：(1)合営企業は会計買収人がいない場合に設立された新しい実体である；(2)合営企業は設立日に純資産と営業権を識別できる；(3)合営企業の純資産総額の初期計量は合営企業の持分の公許可価値に等しい；(4)合営企業は関連開示を提供し、合営企業が成立した時の開示要求は企業合併の要求と異なる。合併が報告期間終了時に完了していない場合、本更新における改訂は、合弁企業が第805-10分テーマの計量期指導を適用することを許可する
今回の更新における改訂は、2025年1月1日以降のすべての合弁企業に適用され、十分な情報を得た場合にさかのぼって使用することができます。財務諸表が発表されていない任意の中期または年度中に早期に採用することを可能にし、前向きであっても遡及性であってもよい。同社は現在、ASU番号2023-05が連結財務諸表および関連開示に及ぼす影響を評価している。
注3-現金と現金等価物
現金および現金等価物は、2023年9月30日と2023年3月31日まで
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| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | | |
| 国立銀行短期預金(カザフスタン) | $ | 201,718 | | | $ | 357,454 | |
| 商業銀行の現金 | 94,274 | | | 83,755 | |
| 逆買い戻し契約により購入した証券 | 72,112 | | | 29,812 | |
| 銀行金庫と手元の小遣い | 44,362 | | | 35,998 | |
| 証券取引所の短期預金 | 27,119 | | | 31,691 | |
| 取次口座の短期預金 | 18,999 | | | 37,417 | |
| 輸送中の現金 | 4,013 | | | 3,364 | |
| 隔夜預金 | 1,597 | | | 1,926 | |
| | | |
| 現金および現金等価物の準備 | $ | (319) | | | $ | — | |
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| 現金と現金等価物の合計 | $ | 463,875 | | | $ | 581,417 | |
自分から2023年9月30日そして2023年3月31日、現金と現金等価物は保険に加入していない2023年9月30日と2023年3月31日まで、現金および現金等価物残高には、逆買い戻し協定に従って受信された短期保証証券が含まれており、条項は以下の通りである
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簡明合併財務諸表付記(未監査) (株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 金利と協議の残り契約満期日 |
| 平均金利 | | 最大30日 | | 30-90日 | | 合計する |
逆買い戻し契約により購入した証券 | | | | | | | |
| 会社の権益 | 17.35 | % | | $ | 42,403 | | | $ | — | | | $ | 42,403 | |
| アメリカ主権債務 | 4.52 | % | | 21,963 | | | — | | | 21,963 | |
| 会社の債務 | 2.50 | % | | 7,210 | | | — | | | 7,210 | |
| 非アメリカ主権債務 | 15.50 | % | | 536 | | | — | | | 536 | |
| 合計する | | | $ | 72,112 | | | $ | — | | | $ | 72,112 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 金利と協議の残り契約満期日 |
| 平均金利 | | 最大30日 | | 30-90日 | | 合計する |
| 逆買い戻し契約により購入した証券 | | | | | | | |
| アメリカ主権債務 | 2.06 | % | | $ | 17,102 | | | $ | — | | | $ | 17,102 | |
| 会社の権益 | 17.17 | % | | 6,963 | | | — | | | 6,963 | |
| 非アメリカ主権債務 | 6.12 | % | | 3,483 | | | — | | | 3,483 | |
| 会社の債務 | 2.52 | % | | 2,079 | | | 185 | | | 2,264 | |
| 合計する | | | $ | 29,627 | | | $ | 185 | | | $ | 29,812 | |
本グループは逆買い戻しプロトコルにより担保となる証券を流通性取引証券として受け取り、市場オファーと相当な出来高を持っている。2023年9月30日および2023年3月31日まで、本グループが逆買い戻し協議により受け取った担保公正価値は72,160そして$31,165それぞれ，である.
逆買い戻し協議により購入された証券は、2023年9月30日と2023年3月31日現在、受取利息額を含めて#ドルとなっています38そして$11重み付き平均期間は5日数和9それぞれ数日です。すべての証券買い戻し協議取引はカザフスタン証券取引所を通じて実行された。
注4-制限現金
2023年9月30日と2023年3月31日までの制限された現金は、
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | | |
| 仲買客の現金 | $ | 290,021 | | | $ | 328,435 | |
保証保証金 | 99,050 | | | 116,628 | |
| 制限銀行口座 | 10,733 | | | 10,436 | |
分配支払いを延期する | 23 | | | 23 | |
| | | |
| 制限された現金に対する補助金 | (12,953) | | | (9,994) | |
| | | |
| 制限現金総額 | $ | 386,874 | | | $ | 445,528 | |
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本グループの限定的な現金の一部は、2023年9月30日および2023年3月31日まで、関連するブローカーの顧客が独占的に利益を得るために特別な信託口座内に隔離されている。
注5-公正価値取引と売却可能な証券
2023年9月30日と2023年3月31日まで、取引および売却可能な証券は、以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | | |
| 非アメリカ主権債務 | $ | 2,323,178 | | | 1,029,857 | |
| 会社の債務 | 1,135,870 | | | 1,269,879 | |
| 会社の権益 | 97,718 | | | 65,741 | |
| アメリカ主権債務 | 44,778 | | | 45,022 | |
| 取引所取引手形 | 2,340 | | | 2,057 | |
| 証券取引総額 | $ | 3,603,884 | | | $ | 2,412,556 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| 会社の債務 | $ | 133,093 | | | $ | 191,082 | |
| 非アメリカ主権債務 | 47,363 | | | 40,162 | |
| アメリカ主権債務 | 12,090 | | | 7,809 | |
| 売却可能な証券の総額は公正価値で計算する | $ | 192,546 | | | $ | 239,053 | |
次の表は、2023年9月30日と2023年3月31日までの売却可能証券の満期日分析を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 協議の残余契約満期日 |
| 最長1年 | | 1-5年 | | 5-10年 | | 10年以上 | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 会社の債務 | 8,579 | | | 72,941 | | | 51,563 | | | 10 | | | 133,093 | |
| 非アメリカ主権債務 | — | | | 35,935 | | | 5,316 | | | 6,112 | | | 47,363 | |
| アメリカ主権債務 | 1,990 | | | 7,334 | | | 1,624 | | | 1,142 | | | 12,090 | |
| 売却可能な証券の総額は公正価値で計算する | $ | 10,569 | | | $ | 116,210 | | | $ | 58,503 | | | $ | 7,264 | | | $ | 192,546 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 協議の残余契約満期日 |
| 最長1年 | | 1-5年 | | 5-10年 | | 10年以上 | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 会社の債務 | 77,006 | | | 82,579 | | | 31,486 | | | 11 | | | 191,082 | |
| 非アメリカ主権債務 | — | | | 33,143 | | | 820 | | | 6,199 | | | 40,162 | |
| アメリカ主権債務 | 1,947 | | | 2,805 | | | 1,725 | | | 1,332 | | | 7,809 | |
| 売却可能な証券の総額は公正価値で計算する | $ | 78,953 | | | $ | 118,527 | | | $ | 34,031 | | | $ | 7,542 | | | $ | 239,053 | |
2023年9月30日までに集団化する保有債務証券二つ発行人は誰もが超えている10グループ証券取引総額の%を占める-カザフスタン共和国財務省 (Sグローバル：BBB-信用格付け)、金額は$2,310,780カザフスタンの持続可能な開発基金JSC(BBB信用格付け)は#ドルです612,363それは.2023年3月31日までに集団化する保有債務証券二つ発行人は誰もが超えている10グループ証券取引総額の%を占める--カザフスタン共和国財政部とカザフスタン持続可能発展基金JSC，金額は#ドル1,015,161そして$834,917それぞれ，である.カザフスタン共和国財政部とカザフスタン持続可能な開発基金JSCが発行した債務証券は、それぞれ非米国主権債務と会社債務に分類される。
集団は認識しています違います。他の総合損失における非一時的減値を積算する。
証券の公正価値は、最近の取引活動に基づく観察可能な市場データを使用して決定される。取引活動の欠如により観察可能な市場データが得られなかった場合，本グループは内部開発したモデルを用いて公正価値を推定し，適切な場合に独立第三者を用いて仮説を検証する.公正価値の推定には、観察可能な市場データを有する類似ツールとの基準比較と、当グループが推定している証券と選定基準との差異を反映した適切な割引を適用することを含む管理層の重大な判断が必要である。本グループが所有する証券タイプによっては，他の推定方法が必要となる可能性がある.
公正価値の計量は、資産や負債推定に使用される投入の透明性に基づいて1つのレベルで分類される。この階層構造内の分類は，公正価値計測に重要な意味を持つ最低投入レベルに基づいている.
評価階層構造には3つのレベルが含まれている
•第1レベル-推定投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の調整されていない見積市場価格である。
•第2レベル-推定投入とは、非アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり、アクティブ市場における類似資産および負債の見積もり、および被計量資産または負債に直接または間接的に関連する他の観察可能な投入を意味する。
•第三級--推定値投入は観察できず、公正価値計量に重要な意義がある。
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次の表は、2023年9月30日と2023年3月31日までの資産圧縮合併貸借対照表の証券資産または簡素化連結財務諸表に付記されている公正価値で恒常的に開示されている証券資産を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均
金利.金利 | | 合計する | | 2023年9月30日までの公正価値計量使用 |
| | | 見積もりはありますか
活発な市場
同じ資産上の | | 意味が重大である
他にも観察されるのは
入力量 | | 重大で気づかない
職場.職場 |
| | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) |
| | | | | | | | | |
| 非アメリカ主権債務 | 12.48 | % | | $ | 2,323,178 | | | $ | 2,287,959 | | | $ | 35,219 | | | $ | — | |
| 会社の債務 | 15.31 | % | | 1,135,870 | | | 595,392 | | | 524,268 | | | 16,210 | |
| 会社の権益 | — | % | | 97,718 | | | 75,154 | | | 2,233 | | | 20,331 | |
| アメリカ主権債務 | 5.18 | % | | 44,778 | | | 44,778 | | | — | | | — | |
| 取引所取引手形 | — | % | | 2,340 | | | 907 | | | 1,433 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 証券取引総額 | | | $ | 3,603,884 | | | $ | 3,004,190 | | | $ | 563,153 | | | $ | 36,541 | |
| | | | | | | | | |
| 会社の債務 | 17.68 | % | | $ | 133,093 | | | $ | 74,194 | | | $ | 58,899 | | | $ | — | |
| 非アメリカ主権債務 | 13.81 | % | | 47,363 | | | 46,539 | | | 824 | | | — | |
| アメリカ主権債務 | 5.36 | % | | 12,090 | | | 12,090 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 売却可能な証券の総額は公正価値で計算する | | | $ | 192,546 | | | $ | 132,823 | | | $ | 59,723 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均 金利.金利 | | 合計する | | 2023年3月31日までの公正価値計量使用 |
| | | 同じ資産の活発な市場でのオファー | | 重要な他の観察可能な投資は | | 目に見えない重要な単位 |
| | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) |
| | | | | | | | | |
| 会社の債務 | 15.62 | % | | $ | 1,269,879 | | | $ | 1,106,584 | | | $ | 162,895 | | | $ | 400 | |
| 非アメリカ主権債務 | 12.04 | % | | 1,029,857 | | | 971,762 | | | 54,319 | | | 3,776 | |
| 会社の権益 | — | | | 65,741 | | | 62,971 | | | 1,808 | | | 962 | |
| アメリカ主権債務 | 4.22 | % | | 45,022 | | | 45,022 | | | — | | | — | |
| 取引所取引手形 | — | | | 2,057 | | | 447 | | | 1,610 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 証券取引総額 | | | $ | 2,412,556 | | | $ | 2,186,786 | | | $ | 220,632 | | | $ | 5,138 | |
| | | | | | | | | |
| 会社の債務 | 15.78 | % | | $ | 191,082 | | | $ | 129,504 | | | $ | 61,578 | | | $ | — | |
| 非アメリカ主権債務 | 13.64 | % | | 40,162 | | | 39,624 | | | 538 | | | — | |
| アメリカ主権債務 | 4.24 | % | | 7,809 | | | 7,809 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 売却可能な証券の総額は公正価値で計算する | | | $ | 239,053 | | | $ | 176,937 | | | $ | 62,116 | | | $ | — | |
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記(未監査) (株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
次の表に2023年9月30日までと2023年3月31日までに推定に用いた推定技術と重要な3レベル投入を示す。これらの表は万象を網羅しているのではなく、公正な価値の決定に関する重大な観察できない投入を反映している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| タイプ | | 技術を評価する | | 2023年9月30日までのFV | | 観察できない重要な入力 | | % |
| | | | | | | | |
| 会社の債務 | | 割引キャッシュフロー | | $ | 15,816 | | | 割引率 | | 11.1% |
| | | | | | 年数を見積もる | | 2年.年 |
| 会社の債務 | | 割引キャッシュフロー | | 394 | | | 割引率 | | 74.0% |
| | | | | | 年数を見積もる | | 31か月 |
| 会社の権益 | | 割引キャッシュフロー | | 19,996 | | | 割引率 | | 13.0% |
| | | | | | 年数を見積もる | | 4年6ヶ月 |
| 会社の権益 | | 割引キャッシュフロー | | 335 | | | 割引率 | | 58.8% |
| | | | | | 年数を見積もる | | 9年.年 |
| 合計する | | | | $ | 36,541 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| タイプ | | 技術を評価する | | 2023年3月31日までのFV | | 観察できない重要な入力 | | % |
| | | | | | | | |
| 非アメリカ主権債務 | | 割引キャッシュフロー | | $ | 3,776 | | | 割引率 | | 48.8% |
| | | | | | 年数を見積もる | | 11年.年 |
| 会社の債務 | | 割引キャッシュフロー | | 400 | | | 割引率 | | 74.0% |
| | | | | | 年数を見積もる | | 31か月 |
| 会社の権益 | | 割引キャッシュフロー | | 962 | | | 割引率 | | 58.8% |
| | | | | | 年数を見積もる | | 9年.年 |
| 合計する | | | | $ | 5,138 | | | | | |
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簡明合併財務諸表付記(未監査) (株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
次の表は、3級投入を用いた投資が2023年9月30日に終了した6ヶ月と2023年3月31日に終了した年度の期初残高と期末残高の入金を提供しています
| | | | | | | | |
| | 証券取引 |
2023年3月31日現在の残高 | | $ | 5,138 | |
| 第3レベル投入の投資を購入する | | 35,805 | |
| 2級に再分類する | | (32) | |
| 自由UA証券の合併解除 | | (3,927) | |
| 第3レベルの投資を再評価します | | 113 | |
| 共同経営会社の投資に再分類する | | (556) | |
2023年9月30日までの残高 | | $ | 36,541 | |
| | |
2022年3月31日現在の残高 | | $ | 9,142 | |
| 2級に再分類する | | (1,339) | |
| 第3級投入を使った投資を売却する | | (5,213) | |
| 第3レベル投入の投資を購入する | | 2,604 | |
| 第3レベルの投資を再評価します | | (56) | |
2023年3月31日現在の残高 | | $ | 5,138 | |
次の表は、2023年9月30日と2023年3月31日までの償却コスト、他の全面収益に累計した未実現損益、および売却可能証券の公正価値を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | |
| | 余剰コストで計量された資産 | | 損益表では減価損失が確認されました | | 未実現損失は他の総合プロジェクトで累計している 損 | | 資産
測定時間は
公正価値 | | 期日まで |
| | | | | | | | | | |
| 会社の債務 | | $ | 132,781 | | | $ | (50) | | | $ | 362 | | | $ | 133,093 | | | 2023-2035 |
| 非アメリカ主権債務 | | 49,843 | | | (309) | | | (2,171) | | | 47,363 | | | 2024年--無期限 |
| アメリカ主権債務 | | 12,969 | | | — | | | (879) | | | 12,090 | | | 2023-2044 |
| 売却可能な証券の総額は公正価値で計算する | | $ | 195,593 | | | $ | (359) | | | (2,688) | | | $ | 192,546 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | |
| | 余剰コストで計量された資産 | | 損益表では減価損失が確認されました | | 未実現損失は他の総合プロジェクトで累計している
収入/(赤字) | | 資産
測定時間は
公正価値 | | 期日まで |
| | | | | | |
| 会社の債務 | | $ | 192,167 | | | $ | (402) | | | $ | (683) | | | $ | 191,082 | | | 2023-2035 |
| 非アメリカ主権債務 | | 42,456 | | | — | | | (2,294) | | | 40,162 | | | 2024年--無期限 |
| アメリカ主権債務 | | 8,391 | | | — | | | (582) | | | 7,809 | | | 2023-2044 |
| 売却可能な証券の総額は公正価値で計算する | | $ | 243,014 | | | $ | (402) | | | $ | (3,559) | | | $ | 239,053 | | | |
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注6-保証金ローン、仲買業務、その他の売掛金純額
2023年9月30日と2023年3月31日までの保証金ローン、ブローカー、その他の入金には、
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| 融資融券は帳簿を受け取るべきです | $ | 1,002,549 | | | $ | 361,684 | |
| 銀行手数料を受け取る | 8,381 | | | 6,035 | |
| 仲買客の売掛金 | 4,572 | | | 7,302 | |
| 受取債券額面利率 | 2,215 | | | — | |
| 配当金に応じて計算する | 1,232 | | | 486 | |
| 証券売掛金を売る | 480 | | | 613 | |
| 引受と市サービスの売掛金 | 461 | | | 2,317 | |
| 長期分割払い売掛金 | 203 | | | 895 | |
| その他売掛金 | 16,345 | | | 9,504 | |
| | | |
| 売掛金準備 | (11,633) | | | (12,507) | |
| | | |
| 保証金ローン、仲買業務及びその他の売掛金総額、純額 | $ | 1,024,805 | | | $ | 376,329 | |
保証金ローン売掛金とは売掛金のことです集団化する顧客は適格証券の価値を担保に借金しているため、主に追加の証券を購入するためである。全体の顧客残高は市場レベル、顧客定位とレバー作用によって変化するため、金額は異なる時期に変動する可能性がある。保証金ローン活動による信用リスクは，一般にその短期的な性質，保有担保の価値および集団化する担保価値が低下したときに保証金を要求する権利。
会社が受け取った担保の公正価値集団化する2023年9月30日と2023年3月31日までの保証金ローンは4,741,937そして$1,418,129,それぞれ分析を行った。単一取引相手からの担保には$が含まれている2,750,901, 44総担保の1%を占めている。単一取引相手からの保証金ローン売掛金は$29,170残高$1,002,549，関連先ではない.
単一関連先の顧客が支払うべき金額は、2023年9月30日と2023年3月31日までにはい$です396,470そして$290,195、別れたり、39%和78それぞれ保証金ローン、仲買業務及びその他の売掛金総額の純額を占めている。大ざっぱに96%和98これらの残高のうち%はFSTベリーズからであり、同社は持ち株株主、会長兼最高経営責任者のティムール·トゥロフが所有している。履歴データから，本グループは関連先の売掛金が完全に売掛金であると考えている
個人および機関の仲買顧客の場合、本グループは、当グループが顧客を代表して保有する金融商品について証券融資取引手配を締結したり、そのような金融商品をそれ自体または他の顧客の口座に使用したりすることができる。本グループは，複数の機関仲買顧客が総合ブローカー口座を維持し，その等機関顧客の関連顧客の取引を当社の単一口座に統合する.上述したように、グループは、融資、融資、クレジットの提供、または債務融資を提供するために、または他の方法で資産の順序または方法を使用して、私たちの他の顧客に融資するために、総合アカウント内の資産を使用することができる。
自分から2023年9月30日そして、そして2023年3月31日FSTバーリーズからの受取保証金ローン残高は、#ドルを含む顧客が所有している現金と当グループが保有する市場証券が全額担保されている340,697そして$37,101応受保証金ローンFRHC証券を抵当にするそれは.当グループのリスク管理者は、顧客に必要な保証金レベル及び既定の信用限度額を継続的に監査します。当社の政策によると、お客様は必要があった場合には追加の担保を入金したり、ポジションを減らしたりして、ポジションを清算しないようにしなければなりません。
2023年9月30日と2023年3月31日まで、使用履歴と統計データ、グループ売掛金準備金#ドルを記録した11,633そして$12,507それぞれ，である.
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注7-支給されたローン
2023年9月30日までに発行されるローンには、以下の内容が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未済金額 | | 期日まで | | 平均金利 | | 担保の公正価値 | | 貸付金種 |
| | | | | | | | | |
住宅ローン | 621,096 | | | 2024年1月-2048年9月 | | 10.00% | | 613,460 | | | KZT |
| 自動車ローン | 245,662 | | | 2023年10月-2030年9月 | | 24.00% | | 239,170 | | | KZT |
無担保銀行顧客ローン | 191,953 | | | 2023年10月-2043年9月 | | 26.00% | | — | | | KZT |
| 小売ローンの請求権を購入する | 135,132 | | | 2023年10月-2028年9月 | | 15.00% | | 135,132 | | | KZT |
銀行取引先担保融資 | 16,474 | | | 2024年1月-2043年7月 | | 24.00% | | 15,345 | | | KZT |
| 二次ローン | 5,113 | | | 2025年12月 | | 3.00% | | — | | | ドル |
保険加入者への融資 | 1,428 | | | 2023年11月-2024年9月 | | 15.00% | | 1,494 | | | KZT |
| 他にも | 4,835 | | | 2023年10月-2048年3月/2023年12月 | | 2.00%/14.00% | | — | | | ユーロ/KZT |
| | | | | | | | | |
| 融資の免税額 | (44,961) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 融資総額を発行した | $ | 1,176,732 | | | | | | | | | |
当グループはJSCカザフスタン持続可能発展基金(“計画運営者”)を代表して国家担保融資計画“7-20-25”に関連する借り手に担保融資を提供し、融資の債権を計画運営者に譲渡する。この計画によると、借り手が金利を得ることができるのは7%、使用する20何年もです。計画と信託管理協定によると集団譲渡された担保融資に対して信託管理を行い，全額返済利息の担保を加える4%のユーザー7%の利息を計画オペレータに渡します。残りのは3%のユーザー7%の利息は集団利益率として。この計画と信託管理協定によると集団ローン元金と利息が90日以上支払われた場合には、譲渡担保ローンの債権を買い戻す必要がある。違約ローンの買い戻しはローン名義価値で行われる。
以来集団回収できない請求権を譲渡し、利息の一部を保留し、売却後にこれらのローンを返済することに同意した集団譲渡された担保ローンの支配権を保留することが決定され、これらのローンを確認し続けている。このグループはこれらの融資を確認し続けたため、関連負債#ドルも確認した458,6082023年9月30日現在、簡明総合貸借対照表への継続的な参加による負債単独列報としている。2023年3月31日現在、対応する負債は$440,805.
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2023年9月30日と2023年3月31日まで、抵当ローンには州担保ローン計画下のローンが含まれており、元金総額は1億ドルである469,612そして$463,114, 別れる.
同グループはFRHCの持株株主、会長兼最高経営責任者のティムール·トゥルロフ氏が設立·制御したFINN Credit社と合意し、無担保小売ローンを購入した。金融信用は非銀行信用機関であり、簡略化された融資手続きに基づいてカザフスタンで融資を行う。FIN Creditは試験プロジェクトとして作成され、合格と融資のための採点モデルをテストと改善することを目的としている。FIN Creditの主な業務は、バイオメトリクスおよびその独自のスコアリングプロセスを使用してオンライン顧客に融資を提供することである。試行が完了した後、TurlovさんはFINN Creditの所有権を当社に売却する予定です。銀行はFIN Creditから無担保小売融資を購入する法定所有権を持っているが、米国公認会計原則の要求により、当グループは当該等の融資を認めないため、譲渡融資に対する有効な制御はFIN Creditによって維持される。逆に、本グループは、融資内総合貸借対照表に示されている金融信用からの受取ローンを発行していることを確認した。2023年9月30日と2023年3月31日までの小売ローン購入債権額は$135,132そして$121,177それぞれ，である.
発行されたローンの累計利息総額は#元である7,8532023年9月30日までとドル3,5482023年3月31日まで
2023年3月31日までに発行されるローンには、以下の内容が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未済金額 | | 期日まで | | 平均金利 | | 担保の公正価値 | | 貸付金種 |
| | | | | | | | | |
住宅ローン | 534,154 | | | 2023年4月-2048年3月 | | 9.00 | % | | 534,154 | | | KZT |
| 小売ローンの請求権を購入する | 121,177 | | | 2023年1月-2027年3月 | | 15.00 | % | | 121,177 | | | KZT |
| 自動車ローン | 102,269 | | | 2023年4月-2030年4月 | | 25.00 | % | | 102,247 | | | KZT |
| 無担保銀行顧客ローン | 46,970 | | | 2023年1月-2043年3月 | | 25.00 | % | | — | | | KZT |
| 銀行取引先担保融資 | 17,653 | | | 2023年5月-2028年3月 | | 2.00 | % | | 17,636 | | | KZT/RUB |
| 二次ローン | 5,039 | | | 2025年12月 | | 3.00 | % | | — | | | ドル |
| 保険加入者への融資 | 1,488 | | | 2023年6月-2024年2月 | | 15.00 | % | | 1,752 | | | KZT |
| 他にも | 300 | | | 2024年3月-2029年9月 | | 2.00 | % | | — | | ユーロ.ユーロ |
| | | | | | | | | |
| 融資の免税額 | (2,792) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 融資総額を発行した | $ | 826,258 | | | | | | | | | |
信用品質指標
自由銀行KZは融資組合せ品質分類システムを用いて，報告日に得られる合理的かつ支援可能な情報の分析により，信用リスクと契約減値が著しく増加する兆しがあることを示した。ローンの組み合わせは、“非信用欠陥”、“信用リスクが著しく増加する”、“信用欠陥”プロトコルに分類される。
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協定によると、“非信用欠陥”の融資は通常通りサービスを提供しており、信用リスクが増加する主な兆候はない。“信用リスクが著しく増加している”に分類されるプロトコルとは、プロトコル有効期間内に予想される信用リスクが、融資を確認した日の初期リスクよりも増加している融資を意味する。実際には、元利債務の期限が30日を超えるか、または約束を違反する絶対確率Pdが閾値を超える20%です。“信用減額”に分類される協定とは、報告日に減値の兆候がある融資であり、借り手が融資を90日以上滞納しており(個人が90日以上違約し、法人が60日以上違約しており、借り手が過去12カ月間、財務状況の悪化、違約の兆候、倒産の兆候、借り手の財務業績の悪化、担保の品質とコストの著しい悪化、高い信用リスクがあることを示す他の情報が存在することにより契約を再編したことをいう。
以下の表は信用品質分類及び起源年度別に2023年9月30日までの日本グループの融資組合せを示している。ASC 326が初めて採用されるので、現在の年を開示する必要がある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初年度別の定期ローン |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | この前 | | 循環ローン | | 合計する |
| 住宅ローン | 131,220 | | | 448,018 | | | 41,858 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 621,096 | |
| 信用欠陥のない銀行 | 131,045 | | | 445,485 | | | 41,339 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 617,869 | |
| 信用リスクが著しく増加する | 175 | | | 1,999 | | | 442 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,616 | |
| 信用被害銀行 | — | | | 534 | | | 77 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 611 | |
| 自動車ローン | 167,683 | | | 77,979 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 245,662 | |
| 信用欠陥のない銀行 | 166,768 | | | 70,771 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 237,539 | |
| 信用リスクが著しく増加する | 810 | | | 2,488 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,298 | |
| 信用被害銀行 | 105 | | | 4,720 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,825 | |
無担保銀行顧客ローン | 153,924 | | | 38,020 | | | 8 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 191,953 | |
| 信用欠陥のない銀行 | 152,747 | | | 36,425 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 189,173 | |
| 信用リスクが著しく増加する | 963 | | | 904 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,867 | |
| 信用被害銀行 | 214 | | | 691 | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 913 | |
| 小売ローンの請求権を購入する | 92,053 | | | 41,349 | | | 1,730 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 135,132 | |
| 信用欠陥のない銀行 | 92,053 | | | 41,349 | | | 1,730 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 135,132 | |
| 信用リスクが著しく増加する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用被害銀行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
銀行取引先担保融資 | 16,066 | | | 408 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,474 | |
| 信用欠陥のない銀行 | 16,066 | | | 408 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,474 | |
| 信用リスクが著しく増加する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
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簡明合併財務諸表付記(未監査) (株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用被害銀行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 二次ローン | — | | | 5,113 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,113 | |
| 信用欠陥のない銀行 | — | | | 5,113 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,113 | |
| 信用リスクが著しく増加する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用被害銀行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 保険加入者への融資 | 1,428 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,428 | |
| 信用欠陥のない銀行 | 1,428 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,428 | |
| 信用リスクが著しく増加する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用被害銀行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 他にも | 1,704 | | | 116 | | | — | | | — | | | 3,015 | | | — | | | — | | | 4,835 | |
| 信用欠陥のない銀行 | 1,704 | | | 116 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,820 | |
| 信用リスクが著しく増加する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用被害銀行 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,015 | | | — | | | — | | | 3,015 | |
| 合計する | 564,078 | | | 611,003 | | | 43,596 | | | 1 | | | 3,015 | | | — | | | — | | | 1,221,693 | |
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以下の表は信用品質別に2023年3月31日までの日本グループの融資組合せを示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 信用欠陥のない銀行 | | 信用リスクが著しく増加する | | 信用被害銀行 | | 合計する |
| 住宅ローン | 532,621 | | | 1,505 | | | 28 | | | 534,154 | |
銀行取引先担保融資 | 121,055 | | | 122 | | | — | | | 121,177 | |
| 小売ローンの請求権を購入する | 102,269 | | | — | | | — | | | 102,269 | |
無担保銀行顧客ローン | 46,882 | | | 81 | | | 7 | | | 46,970 | |
| 自動車ローン | 17,653 | | | — | | | — | | | 17,653 | |
| 二次ローン | 5,039 | | | — | | | — | | | 5,039 | |
| 保険加入者への融資 | 1,488 | | | — | | | — | | | 1,488 | |
| 他にも | 300 | | | — | | | — | | | 300 | |
| 融資総額 | 827,307 | | | 1,708 | | | 35 | | | 829,050 | |
2023年9月30日と2023年3月31日までの期限を過ぎたローンの帳簿年齢分析は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| ローンの期限が30~59日 | | ローンの期限が60~89日 | | 90日以上経っても累積されているローン | | 当座ローン | | 合計する |
住宅ローン | 1,961 | | | 656 | | | 611 | | | 617,868 | | | 621,096 | |
| 自動車ローン | 1,849 | | | 1,449 | | | 4,825 | | | 237,539 | | | 245,662 | |
無担保銀行顧客ローン | 1,177 | | | 719 | | | 913 | | | 189,144 | | | 191,953 | |
| 小売ローンの請求権を購入する | — | | | — | | | — | | | 135,132 | | | 135,132 | |
銀行取引先担保融資 | — | | | — | | | — | | | 16,474 | | | 16,474 | |
| 二次ローン | — | | | — | | | — | | | 5,113 | | | 5,113 | |
| 保険加入者への融資 | — | | | — | | | — | | | 1,428 | | | 1,428 | |
| 他にも | — | | | — | | | 3,015 | | | 1,820 | | | 4,835 | |
| 合計する | 4,987 | | | 2,824 | | | 9,364 | | | 1,204,518 | | | 1,221,693 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| ローンの期限が30~59日 | | ローンの期限が60~89日 | | 90日以上経っても累積されているローン | | 当座ローン | | 合計する |
| 住宅ローン | 1,265 | | | 240 | | | 28 | | | 532,621 | | | 534,154 | |
銀行取引先担保融資 | 123 | | | — | | | — | | | 121,054 | | | 121,177 | |
| 小売ローンの請求権を購入する | — | | | — | | | — | | | 102,269 | | | 102,269 | |
無担保銀行顧客ローン | 73 | | | 8 | | | 7 | | | 46,882 | | | 46,970 | |
| 自動車ローン | — | | | — | | | — | | | 17,653 | | | 17,653 | |
| 二次ローン | — | | | — | | | — | | | 5,039 | | | 5,039 | |
| 保険加入者への融資 | — | | | — | | | — | | | 1,488 | | | 1,488 | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 300 | |
| 合計する | 1,461 | | | 248 | | | 35 | | | 827,306 | | | 829,050 | |
次表は，2023年9月30日と2022年9月30日までの信用損失準備活動状況をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備 |
| 住宅ローン | | 無担保銀行顧客ローン | | 銀行取引先担保融資 | | 自動車ローン | | 小売ローンの請求権を購入する | | 他にも | | 合計する |
| 2023年3月31日 | (554) | | | (233) | | | — | | | (758) | | | (1,247) | | | — | | | (2,792) | |
| 2016−13年度にASUを採用した免税額の調整 | (2,216) | | | (7,436) | | | (35) | | | (6,462) | | | (9,046) | | | — | | | (25,195) | |
| 料金を取る | (665) | | | (13,482) | | | (71) | | | (8,851) | | | (11,073) | | | (3,283) | | | (37,425) | |
| 回復する | 1,599 | | | 6,384 | | | 36 | | | 2,558 | | | 7,746 | | | — | | | 18,323 | |
| 外国為替 | 91 | | | 739 | | | 4 | | | 637 | | | 657 | | | — | | | 2,128 | |
2023年9月30日 | (1,745) | | | (14,028) | | | (66) | | | (12,876) | | | (12,963) | | | (3,283) | | | (44,961) | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備 |
| 住宅ローン | | 無担保銀行顧客ローン | | 銀行取引先担保融資 | | 自動車ローン | | 小売ローンの請求権を購入する | | 他にも | | 合計する |
| 2022年4月1日 | (305) | | | (16) | | | — | | | — | | | (1,308) | | | — | | | (1,629) | |
| 料金を取る | (1,186) | | | (16) | | | (9) | | | (288) | | | (4,869) | | | — | | | (6,368) | |
| 回復する | 224 | | | 16 | | | 8 | | | 4 | | | 1,888 | | | — | | | 2,140 | |
| 外国為替 | 22 | | | — | | | 1 | | | 3 | | | 152 | | | — | | | 178 | |
2022年9月30日 | (1,245) | | | (16) | | | — | | | (281) | | | (4,137) | | | — | | | — | |
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注8-所得税支給
同グループはカザフスタン、キルギス、キプロス、ウズベキスタン、ドイツ、アメリカ合衆国で納税している。
2023年9月30日と2023年3月31日までの繰延税金資産と負債使用の税率は21%アメリカでは20カザフスタンとアゼルバイジャンは%です10キルギスは%です31%ドイツでは12.5キプロスは%です25イギリスは%です18アルメニアと15ウズベキスタンは%です
2023年9月30日と2022年9月30日までの6ヶ月間、有効税率は等しい16.4%和18.9%です。
注9-証券買い戻し契約義務
取引証券は、2023年9月30日および2023年3月31日まで、以下の表の買い戻し契約に制約された保証証券を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 金利と協議の残り契約満期日 |
| 平均金利 | | 最大30日 | | 30-90日 | | 合計する |
買い戻し契約に基づいて売られた証券 | | | | | | | |
| 非アメリカ主権債務 | 16.73 | % | | $ | 1,974,635 | | | $ | 95,806 | | | $ | 2,070,441 | |
| 会社の債務 | 16.17 | % | | 679,666 | | | — | | | 679,666 | |
| アメリカ主権債務 | 1.92 | % | | 3,766 | | | — | | | 3,766 | |
| 買い戻し契約に基づいて売却された証券総額 | | | $ | 2,658,067 | | | $ | 95,806 | | | $ | 2,753,873 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 協議の金利と残余契約期間 |
| | 平均金利 | | 最大30日 | | 30-90日 | | 合計する |
| 非アメリカ主権債務 | 15.98 | % | | $ | 826,196 | | | $ | 55,265 | | | $ | 881,461 | |
| 会社の債務 | 16.07 | % | | 597,559 | | | 5,375 | | | 602,934 | |
| アメリカ主権債務 | 1.52 | % | | 17,637 | | | — | | | 17,637 | |
| 会社の権益 | 12.24 | % | | 15,384 | | | — | | | 15,384 | |
| | | | | | | |
| 買い戻し契約に基づいて売却された証券総額 | | | $ | 1,456,776 | | | $ | 60,640 | | | $ | 1,517,416 | |
2023年9月30日と2023年3月31日まで、買い戻し協議による担保の公正価値はドルである2,747,111そして$1,519,926それぞれ，である.
本グループは買い戻し協議により担保となる証券を流通性取引証券とし，市場オファー及び大量の出来高を持つ.
証券買い戻し協議義務には、2023年9月30日と2023年3月31日現在、課税利息額が#ドルであることが含まれている8,361そして$25,179重み付き平均期間は6日数和11それぞれ数日です。すべての証券買い戻し協議取引はカザフスタン証券取引所を通じて実行された。
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付記10-顧客負債
本グループは、その仲買及び銀行顧客の預金資金に関する顧客負債を確認する。自分から2023年9月30日と2023年3月31日お客様の負債には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | | | |
| 金額 | | 利子 | | 金額 | | 利子 |
| 利息預金： | | | | | | | |
| 定期預金 | 1,062,614 | | | 0.1% - 16.9% | | 832,751 | | | 0.1% - 16.9% |
| 利回り預金総額 | $ | 1,062,614 | | | | | $ | 832,751 | | | |
| | | | | | | |
| 無利子預金： | | | | | | | |
| 現在の顧客口座 | 430,129 | | | | | 458,954 | | | |
| 仲買客 | 946,444 | | | | | 633,542 | | | |
| 無利子口座合計 | $ | 1,376,573 | | | | | $ | 1,092,496 | | | |
| | | | | | | |
| 顧客総負債 | 2,439,187 | | | | | 1,925,247 | | | |
カザフスタンの法律の要求によると、商業銀行はJSCカザフスタン預金保険基金(“KDIF”)と協定を締結し、この協定によると、銀行は定期的にKDIFに手数料を支払わなければならない。手数料の額は銀行が顧客から受け取った定期預金と普通預金に依存する。協定によると、KDIFは定期預金と普通預金に保険を提供し、最高で#ドルに達する42すべてのお客様にあげます。2023年9月30日および2023年3月31日現在、当グループの保険加入銀行の定期預金総額は$を超えています608,937そして$539,411すべてのお客様にサービスを提供します。
注11-保証金ローンと貿易支払金
自分から2023年9月30日と2023年3月31日当グループの保証金ローンおよび貿易支払金には、以下のようなものがあります
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| 保証金ローン | $ | 155,698 | | | $ | 117,144 | |
| 貨物·サービス供給者への対応金 | 5,901 | | | 2,965 | |
| 証券購入対処貿易 | 464 | | | 482 | |
| 他にも | 4,438 | | | 2,309 | |
| 保証金ローンと貿易支払金総額 | $ | 166,501 | | | $ | 122,900 | |
2023年9月30日と2023年3月31日、満期の保証金ローン遅刻したパーティーは$—あるいは…0保証金ローン総額のパーセンテージとd $3,239あるいは…3保証金ローンの%をそれぞれ支払います。
担保の公正価値集団化する2023年9月30日と2023年3月31日までの保証金ローンは979,647そして$164,861それぞれ，である.
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付記12-発行した債務証券
本グループが発行する未償還債務証券は、2023年9月30日と2023年3月31日まで
| | | | | | | | | | | |
以下の機関によって発行された債務証券： | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| 自由SPC | $ | 64,418 | | | $ | 58,582 | |
| 応算利息 | 1,585 | | | 1,443 | |
| 発行済み債務証券総額 | $ | 66,003 | | | $ | 60,025 | |
2023年9月30日と2023年3月31日現在、会社の未償還債務証券の固定年間額面金利は5.5%、期日は2026年10月です。
当社グループの債務証券は2023年9月30日$を含めて64,418自由最高裁判所債券は2021年10月に発行される。自由SPC債券はドル建てで、利息は年間成長率5.5%は、2026年10月に満了します。♪the the the自由SPC債券はアスタナ国際金融センターの法律に基づいて発行され、AIXで取引される。当社は当社です自由SPC債券です。この基金を発行して得た金自由SPC債券は2021年11月22日の融資契約に基づいて当社に貸し出しております。ローン契約で定められた金利は5.5年利率です。利息支払いは通常4月と10月に半年ごとに支払います。ローンは2026年10月に満期になって返済される。発行された債務証券は初歩的に受け取った代価の公正価値によって確認し、直接占有すべき取引コストを差し引く♪the the the集団化するその債務証券には守らなければならない契約はない。
注13-保険契約は保険活動からの資産と負債
2023年9月30日および2023年3月31日現在、当グループの保険および再保険売掛金は、以下のように含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| 資産： | | | |
| | | |
| 保険加入者の支払額 | $ | 6,094 | | | $ | 9,699 | |
| 再保険から受け取るべきクレーム | 1,193 | | | 1,087 | |
| 再保険会社が支払うべき金額 | 289 | | | 555 | |
| 代理から受け取った前金 | 82 | | | — | |
| 不良債権再保険準備 | (1,372) | | | (1,325) | |
| 保険と再保険売掛金： | 6,286 | | | 10,016 | |
| | | |
| 未稼いだ保険料準備金、再保険者のシェア | 1,418 | | | 2,379 | |
| 賠償準備金および賠償調整費用、再保険者シェア | 1,657 | | | 1,390 | |
| | | |
| 合計する | $ | 9,361 | | | $ | 13,785 | |
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2023年9月30日および2023年3月31日まで、当グループの保険および再保険の構成は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| 負債： | | | |
| | | |
| 代理人と仲介人に支払われるべき金額 | 3,251 | | | 2,466 | |
| 再保険者に支払わなければならない額 | 1,761 | | | 2,002 | |
| 被保険者に支払うべき金額 | 712 | | | 1,807 | |
| 保険と再保険支払い： | 5,724 | | | 6,275 | |
| | | |
| 未稼いだ保険金準備金 | 47,084 | | | 43,082 | |
| 賠償準備金および賠償調整費用 | 156,414 | | | 133,145 | |
| | | |
| 合計する | $ | 209,222 | | | $ | 182,502 | |
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付記14-手数料と手数料収入
手数料および手数料収入は，本グループが承諾したサービスを顧客に譲渡してその履行義務を履行する際に確認する.クライアントがサービスの制御権を取得すると、サービスはクライアントに転送される。義務を履行することは、ある時点で履行されてもよく、一定期間にわたって履行されてもよい。ある時点で履行責任を履行して得られた収入は，本グループがクライアントが承諾サービス制御権を取得したと確定した時点で確認する.時間経過とともに履行義務を履行することによる収入は，本グループの履行義務履行の進展を測定することで確認され，サービスがクライアントに移行する場合を記述している.収入金額は、当グループが当該等の承諾サービスと交換することを期待している対価格(すなわち“取引価格”)を反映していることが確認された。取引価格を決定する際には、当グループは可変対価格の影響(あればある)を含む複数の要素を考慮する
会社が顧客との契約から得た収入は義務履行時に確認され，その額はこのようなサービスと引き換えに期待される対価格を反映している。本グループの大部分の履行責任はある時点で清算され，通常はクライアントの自グループのブローカー口座に記入された借方でクライアントから徴収される
経営サービスと銀行サービス
手数料はブローカーサービスから来ている-当グループは顧客との実行、決済及び決済取引を通じて手数料収入を稼ぎ、取引は主に取引所取引及び場外取引の会社の株式及び債務証券、貨幣市場ツール及び取引所取引のオプション及び先物契約である。銀行サービスからの手数料-当グループは、顧客振込、外貨売買、他の銀行サービスの注文を行うことで銀行手数料を稼いでいます。当グループの収入の大部分は個人顧客から取引定価ベースの口座からの手数料を徴収しています。取引実行と清算サービスが一緒に提供される場合、これらのサービスは契約範囲内で個別に決定できないため、単一の履行義務である。総合取引実行及び決済サービスに関する手数料収入、及び独立した取引実行サービスは、取引日に履行義務を履行したときに確認する。
手数料収入は一般に決済日に支払われ、株式証券と社債取引の手数料収入は一般に取引日後の2営業日であり、政府証券、オプション、大口商品取引の手数料収入は通常取引日の後の営業日である。本グループは取引日に売掛金を記録し，決算日に金を受け取る.
投資銀行業務
本グループは初公開発売、後続発売、株式とリンクした発売、上場実体へのプライベート投資及びプライベート配給により、企業顧客に融資ソリューションを提供し、引受収入を稼いでいる。引受収入は、顧客がその時点で資本市場発売に対する支配権と利益を獲得したため、配給日のある時点で確認された。これらの費用は一般的に設置日から90日以内に受け取ります。取引に関連する費用は、主に取引に直接関連する法律、出張、その他の費用を含み、保険収入に計上される。これらのコストは、関連する投資銀行の業務収入と同じ期間に延期され、確認される。しかしながら、取引が放棄されて終了しない場合には、取引関連コストの会計処理が異なる可能性がある。この場合、会計原則は、通常、取引に関する費用を、取引放棄決定期間中の費用として直ちに確認することを要求する。これは、放棄された取引に関連するコストがエンティティの財務諸表に確認および正確に反映されることを保証する。
売掛金と契約残高
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(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
本グループが顧客と締結した契約に基づいて無条件に支払いを受け取る権利を持ち，現金を受け取った際にキャンセル確認された場合，売掛金が発生する.保証金ローン、仲買業務及びその他の受取金は総合財務諸表付記6に開示されている。
契約に関連する収入が、当グループが顧客と締結した契約に基づいて無条件に支払い(すなわち未開売掛金)を受け取る前に確認した場合には、契約資産が発生し、売掛金となったり、現金を受け取った場合に確認をキャンセルする。契約資産残高は2023年9月30日と2023年3月31日まで重要ではない。
顧客が自グループがその契約下の履行責任を履行する前に契約現金を予め送金して支払った場合、すなわち契約負債が発生し、契約に関する収入がマイルストーンに達したときに確認し、契約権利をトリガして顧客に請求書を発行するか、または履行責任を履行する際に確認する。契約責任残高は、2023年9月30日と2023年3月31日まで実質的ではない。
手数料と手数料収入は、2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間で、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの3ヶ月 |
| 中央アジアと東欧 | | 東欧は含まれていません | | アメリカです | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 仲買サービス | $ | 58,603 | | | $ | 24,038 | | | $ | 959 | | | $ | 1,113 | | | $ | 84,713 | |
業務の手数料収入を支払う | 10,299 | | | — | | | — | | | — | | | 10,299 | |
| 銀行サービス | 9,308 | | | — | | | — | | | — | | | 9,308 | |
| 販売と荘家のサービスを受ける | 1,771 | | | — | | | 1,139 | | | — | | | 2,910 | |
| その他の手数料と手数料収入 | 4,246 | | | 209 | | | 18 | | | — | | | 4,473 | |
| 手数料と手数料収入総額 | $ | 84,227 | | | $ | 24,247 | | | $ | 2,116 | | | $ | 1,113 | | | $ | 111,703 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| 中央アジアと東欧 | | 東欧は含まれていません | | アメリカです | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 仲買サービス | $ | 11,512 | | | $ | 62,781 | | | $ | 1,050 | | | $ | — | | | $ | 75,343 | |
| 銀行サービス | 5,779 | | | — | | | — | | | — | | | 5,779 | |
| 販売と荘家のサービスを受ける | 1,587 | | | — | | | — | | | — | | | 1,587 | |
| その他の手数料と手数料収入 | 189 | | | 259 | | | — | | | — | | | 448 | |
| 手数料と手数料収入総額 | $ | 19,067 | | | $ | 63,040 | | | $ | 1,050 | | | $ | — | | | $ | 83,157 | |
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの6ヶ月 |
| 中央アジアと東欧 | | 東欧は含まれていません | | アメリカです | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 仲買サービス | $ | 93,621 | | | $ | 42,989 | | | $ | 2,072 | | | $ | 1,113 | | | $ | 139,795 | |
| 加工手数料収入 | 28,341 | | | — | | | — | | | — | | | 28,341 | |
| 銀行サービス | 22,149 | | | — | | | — | | | — | | | 22,149 | |
| 販売と荘家のサービスを受ける | 6,469 | | | — | | | 5,272 | | | — | | | 11,741 | |
| その他の手数料と手数料収入 | 7,032 | | | 424 | | | 924 | | | — | | | 8,380 | |
| 手数料と手数料収入総額 | $ | 157,612 | | | $ | 43,413 | | | $ | 8,268 | | | $ | 1,113 | | | $ | 210,406 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの6ヶ月 |
| 中央アジアと東欧 | | 東欧は含まれていません | | アメリカです | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 仲買サービス | $ | 15,115 | | | $ | 141,644 | | | $ | 2,184 | | | $ | — | | | $ | 158,943 | |
| 銀行サービス | 9,592 | | | — | | | — | | | — | | | 9,592 | |
| 販売と荘家のサービスを受ける | 3,230 | | | — | | | — | | | — | | | 3,230 | |
| その他の手数料と手数料収入 | 322 | | | 516 | | | — | | | — | | | 838 | |
| 手数料と手数料収入総額 | $ | 28,259 | | | $ | 142,160 | | | $ | 2,184 | | | $ | — | | | $ | 172,603 | |
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
付記15-証券取引純収益
取引証券の純収益には、2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間で、
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 2023年9月30日 | | 3か月まで 2022年9月30日 |
| | | |
期内引列の買付け期間内の証券売却の純収益 | $ | 41,058 | | | $ | 3,498 | |
| 報告期間内に確認された報告日までに保有している取引証券の純収益は実現されていない | 9,713 | | | 5,507 | |
| 期間内に確認された証券売買収益純額 | $ | 50,771 | | | $ | 9,005 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの6ヶ月 | | 2022年9月30日までの6ヶ月 |
| | | |
| 期間内に確認された売買期間中に売却された証券の純収益/(損失) | $ | 51,923 | | | $ | (8,232) | |
| 報告期間内に確認された報告日までに保有している取引証券の純収益は実現されていない | 30,664 | | | 21,671 | |
| 期間内に確認された証券売買収益純額 | $ | 82,587 | | | $ | 13,439 | |
2023年9月30日までの3ヶ月間、グループは証券取引純収益が$であることを確認した50,771$を含んでいます9,713純収益とドルを実現していない41,058達成された収益。達成された収益の大部分は、2023年9月30日までの3ヶ月以内に売却されたカザフスタン共和国財務省の債務証券によるものである。本グループの証券売却による収益は、2022年9月30日までの3ヶ月間で$となります3,498収益が実現されていないことを確認しました5,507.
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(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
付記16-純利息収入/支出
2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間の純利息収入/支出は、
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの3ヶ月 | | 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| 利息収入： | | | |
| 証券取引利子収入 | $ | 114,039 | | | $ | 33,787 | |
| 取引先への融資利息収入 | 42,868 | | | 7,203 | |
| 顧客に保証金ローンの利子収入を提供する | 42,573 | | | 9,966 | |
| 証券売却可能な利子収入 | 9,653 | | | 6,553 | |
| 逆買い戻し契約の利子収入と銀行支払額 | 3,930 | | | 1,349 | |
| その他利子収入 | — | | | 141 | |
| 利子収入総額 | $ | 213,063 | | | $ | 58,999 | |
| | | |
| 利息支出： | | | |
| 証券買い戻し協議債務利息支出 | $ | 117,009 | | | $ | 32,328 | |
| 顧客口座と預金の利子支出 | 17,864 | | | 7,569 | |
| 保証金ローン利息支出 | 3,467 | | | — | |
| 発行された債務証券の利子支出 | 961 | | | 848 | |
| 融資を受けた利子支出 | 26 | | | 118 | |
| その他の利子支出 | 54 | | | — | |
| 利子支出総額 | $ | 139,381 | | | $ | 40,863 | |
| | | |
| 純利子収入 | $ | 73,682 | | | $ | 18,136 | |
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(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
2023年9月30日と2022年9月30日までの6ヶ月間の純利息収入/支出は、
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの6ヶ月 | | 2022年9月30日までの6ヶ月 |
| 利息収入： | | | |
| 証券取引利子収入 | $ | 200,880 | | | $ | 65,302 | |
| 取引先への融資利息収入 | 74,201 | | | 14,880 | |
| 顧客に保証金ローンの利子収入を提供する | 59,753 | | | 11,830 | |
| 証券売却可能な利子収入 | 17,997 | | | 13,231 | |
| 逆買い戻し契約の利子収入と銀行支払額 | 6,987 | | | 2,136 | |
| その他利子収入 | 2,594 | | | 183 | |
| 利子収入総額 | $ | 362,412 | | | $ | 107,562 | |
| | | |
| 利息支出： | | | |
| 証券買い戻し協議債務利息支出 | $ | 192,464 | | | $ | 65,508 | |
| 顧客口座と預金の利子支出 | 33,467 | | | 13,633 | |
| 保証金ローン利息支出 | 6,460 | | | — | |
| 発行された債務証券の利子支出 | 1,896 | | | 1,615 | |
| 融資を受けた利子支出 | 53 | | | 178 | |
| その他の利子支出 | 87 | | | — | |
| 利子支出総額 | $ | 234,427 | | | $ | 80,934 | |
| | | |
| 純利子収入 | $ | 127,985 | | | $ | 26,628 | |
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(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
付記17-デリバティブ純収益/(損失)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの3ヶ月 | | 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| | | |
| 派生ツールはすでに純損失を実現している | (2,168) | | | (2,320) | |
| 派生ツールは純収益を実現していない | 3,546 | | | — | |
派生ツール純収益/(損失)合計 | $ | 1,378 | | | $ | (2,320) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの6ヶ月 | | 2022年9月30日までの6ヶ月 |
| | | |
| 派生ツールはすでに純損失を実現している | (29,661) | | | (1,054) | |
派生ツールは純収益を実現していない | 434 | | | — | |
| 派生ツール純損失合計 | $ | (29,227) | | | $ | (1,054) | |
2023年9月30日まで3ヶ月間、当グループは派生ツールの純収益が$であることを確認しました1,378その中にはデリバティブの未実現収益#ドルが含まれている3,546派生ツールの実現損失は$2,168なぜなら通貨交換に参加するからだ。本グループは、2022年9月30日までに、デリバティブが赤字を達成したことを確認し、純額はドルとなった2,320.
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付記18-関係者取引
本グループは2023年，2023年および2022年9月30日までの3カ月間，複数の関連側取引に従事しており，その中で大量の取引はベリーズFSTベリーズ社と行われており，FSTバーリーズ社は当社の最高経営責任者，議長兼大株主Timur Turlov個人が所有しており，FRHCグループ会社の一部ではない。FSTベリーズは個人やビジネス機関を含む独自のブローカー顧客を持ち、自由EUの顧客総合口座を通じてグループと業務を展開している。
関係者から稼いだ手数料と手数料収入は主にブローカー手数料であり、主にベリーズ支部の手数料である。FSTベリーズから得られる手数料および手数料収入は、主に、FSTベリーズがFSTベリーズブローカーが顧客に要求した取引を実行するために自由EUに支払う費用および手数料、およびFSTベリーズが注文流動のために支払う手数料(これは、会社のブローカー·トレーダー子会社から株式やオプション注文を送信した会社から受けた純補償である)と、空売りが完了していない費用である。本グループは、2023年、2023年および2022年9月30日までの3ヶ月間、関連側から手数料および手数料収入$を稼ぎます20,022そして$61,149それぞれ，である.BSTベリーズからの手数料と手数料収入の約半数を占めています97%和1002023年、2023年および2022年9月30日までの3ヶ月間の会社総関連側手数料および手数料収入のパーセンテージ。2023年9月30日までの3ヶ月間1手数料や手数料収入の割合は管理に関係しています2%は管理職がコントロールしている企業に帰属します。本グループは、2023年、2023年および2022年9月30日までの6ヶ月間、関連側から手数料および手数料収入$を稼ぎます35,917そして$136,749それぞれ，である.BSTベリーズからの手数料と手数料収入の約半数を占めています95%和1002023年、2023年および2022年9月30日までの6ヶ月間の会社総関連側手数料および手数料収入のパーセンテージ。2023年9月30日までの6ヶ月間1手数料と手数料収入の%は管理に関係しています4%は管理職がコントロールしている企業に帰属します。
関連先から稼いだ利息収入は完全にFSTベリーズからの利子収入からなり，主に保証金ローンからの利息収入である。本グループは、2023年、2023年および2022年9月30日までの3ヶ月間、関連先から利子収入$を稼いでいます9,731そして$7,392それぞれ，である.ベリーズFSTからの利息収入は約97%和1002023年、2023年および2022年9月30日までの3ヶ月間の会社総関連先の利息収入の%です。本グループは、2023年、2023年および2022年9月30日までの6ヶ月間、関連先から得た利息収入をドルとします15,084そして$10,920それぞれ，である.ベリーズFSTからの利息収入は約98%和992023年、2023年および2022年9月30日までの6ヶ月間の会社総関連先の利息収入の%です。
本グループは、2023年、2023年および2022年9月30日までの3ヶ月間、FSTベリーズにブローカーサービス手数料と手数料支出$を支払います81そして$196それぞれ，である.本グループは、2023年、2023年および2022年9月30日までの6ヶ月間、FSTベリーズにブローカーサービス手数料と手数料支出$を支払います179そして353それぞれ，である.
本グループの一般および行政支出は，2023年，2023年および2022年9月30日までの3カ月間$である5,229そして$0それは.カザフスタン共和国チェス連合会の一般と行政費用の約92%和02023年、2023年および2022年9月30日までの3ヶ月間の会社関連側の一般および行政支出総額の%。本グループの一般および行政支出は，2023年，2023年および2022年9月30日までの6カ月間$である7,561そして$0それは.カザフスタン共和国チェス連合会の一般と行政費用の約88%和02023年、2023年および2022年9月30日までの6ヶ月間の会社総関連側の一般および行政支出の%。
関連側からの保証金融資，仲買業務およびその他の売掛金は，主に関連側(主にBURIZE)による保証金融資による借入金である。本グループと関連先の保証金貸出売掛金の合計は、2023年9月30日および2023年3月31日現在でドルとなっています413,560そして$294,985それぞれ，である96%和98これらの残高のうち%はベリーズ支部が支払うべきです。FSTベリーズからの保証金借款売掛金は主に自由EUがFSTベリーズに発行した保証金融資である。2023年9月30日までに2融資融資券、仲買業務及びその他の売掛金の%が管理に関係していること、及び2%は管理職がコントロールしている企業に帰属します。2023年3月31日までに1.5融資融資券、仲買業務及びその他の売掛金の%が管理に関係していること、及び0.5%は管理職がコントロールしている企業に帰属します。自分から
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2023年9月30日および2023年3月31日、当グループがブローカーから受け取った銀行手数料及び関連先の売掛金の合計はドルです154そして$626それぞれ，である.
2023年9月30日と2023年3月31日まで、グループはインターネット旅行有限責任会社とAviata LLPの前金を前払い買収したT個、共$0そして$16,089それぞれ，である.
2023年9月30日および2023年3月31日に、当グループはChocoFamily Holding Ltdからインターネット旅行有限責任会社およびAviata LLPを買収した対応金を$とした15,769そして$0それぞれ，である.
本グループの関連先に対する顧客負債総額は、2023年9月30日および2023年3月31日現在で1億ドルとなっている121,974そして$130,210それぞれ，である.2023年9月30日と2023年3月31日まで81%和18これらの残高のうちの%は、自由EUが持つ自由EUが自由ベリーズに提供するブローカーサービスに関するベリーズ貯蓄預金である1%和37Fresh Start Trading Ltd.の6%がFresh Start Trading Ltd.であり，FRHCグループ以外の会社であり，主にデニス·マタフォノフが所有しており，取締役の執行役員と自由EUの取締役会のメンバーである。2023年9月30日までに5%のお客様の負債が管理に関連しており、13%は管理職がコントロールしている企業に帰属します。2023年3月31日までに11%のお客様の負債が管理に関連しており、34%は管理職がコントロールしている企業に帰属します。
本グループは、2023年9月30日および2023年3月31日現在、関連先の取引口座およびブローカー口座に顧客が保管する現金金額を$と制限しています62,965そして$114,885それは.2023年9月30日と2023年3月31日まで100%和40これらの残高のそれぞれの%は財政サービス税ベリーズから来ている。
グループは2023年9月30日と2023年3月31日までに、関連側から購入した無担保銀行顧客ローンを含み、FIN CreditはFRHCグループ以外の会社であり、Timur Turlovによってコントロールされ、金額は$である135,132そして$121,177それぞれ，である
グループは2023年9月30日と2023年3月31日までに融資額を$としている7,621そして$0それぞれ，である.2023年9月30日と2023年3月31日まで97%和0これらの残高のそれぞれの%は鉄木爾·トゥルロフのローンだ。このようなローンの収益はそのグループによってArbuz子会社の資本に貢献する
2023年9月30日および2023年3月31日現在、当グループの他の負債額は$4,108そして$46それぞれ，である.2023年9月30日と2023年3月31日まで63%和0これらの残高のそれぞれの%は財政サービス局ベリーズへのものです。
2023年9月30日および2023年3月31日までの当グループの証券取引額は$15,816そして$556それぞれ，である.2023年9月30日と2023年3月31日まで100%和0これらの残高のうちそれぞれ%はChocoFamily Holding Ltd.から来ている。
保証金ローン、ブローカー及び関連銀行サービスは、標準顧客口座協定及び標準市場金利に基づいて関連側に提供される。
付記19-株主権益
未償還の非適格株式オプションが行使されたのは、2023年9月30日、2023年9月、2022年9月までの3ヶ月間である。
2023年3月10日と2022年10月11日、会社は合計を授与します18,974そして18,242付与された日に当社子会社のキー社員の普通株式をそれぞれ付与し，2022年10月20日に当社合計を付与する8,000その普通株を当社のコンサルタントに売却し、当該コンサルタントは付与の日に同社に授与する。
2022年10月6日、会社は合計を授与します20,000その普通株式を会社の主要従業員に分配する。まとに命中する20,000制限株によって付与された株は、4,000付与された日に帰属する株式は4,000株式は2023年5月18日に帰属した4,000株式は2024年5月18日に帰属した4,000株は2025年5月18日に帰属し、4,000株式は2026年5月18日に満期になる。
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2022年3月30日、会社は合計を授与します7,500普通株式の株式を1つは当社の行政官です。まとに命中する7,500制限株によって付与された株は、3,000株式は2023年5月18日に帰属した1,500株式は2024年5月18日に帰属した1,500株は2025年5月18日に帰属し、1,500株式は2026年5月18日に満期になる。
付記20-株に基づく報酬
2023年9月30日までの6ヶ月間、キーパーソンに制限株を付与しなかった。
制限株式付与に関する補償支出は#ドルである1,0312023年9月30日までの3ヶ月間で3,1032022年9月30日までの3ヶ月間。2023年9月30日までに5,656付与された普通株非既得株に関する未確認補償総コスト. コストは加重平均期間内に確認される予定です2.60何年もです。2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間、株式付与に関する補償費用はなかった。
会社は以下の主な仮定に基づき、モンテカルロ推定モデルを用いて、付与日に付与された制限株の公正価値を決定した
| | | | | |
| 期限(年) | 3.62 |
| 波動率 | 47.9 | % |
| 無リスク金利 | 3.24 | % |
次の表は、2023年9月30日までの6ヶ月間の当社の限定株発行の活動をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 重みをつける
平均値
公正価値 |
未返済、2023年3月31日現在 | 467,058 | | | 18,035 | |
| 授与する | — | | | — | |
| 既得 | (134,558) | | (5,138) | |
| 没収/取消/期限切れ | (4,500) | | (235) | |
未返済、2023年9月30日現在 | 328,000 | | | 12,662 | |
注21-賃貸借証書
2023年3月31日、本グループはいくつかの取消不可能な賃貸借契約(主に運営オフィスビル賃貸)に基づいて責任を負い、この等賃貸借契約は異なる日に2033年まで満期となる。本グループは主にテナントとしてレンタル、すなわちグループ会社の賃貸物件に参加してその業務を支援しています。
本グループは、契約開始時にリースであるか否か、又はリースを含むか否か、及び当該リースが融資リース又は経営リースの分類基準に適合しているか否かを決定する。経営リース負債およびROU資産は、リース開始日にレンタル期間内に将来最低賃貸支払いの現在値で確認されます。将来の賃貸支払いは、会社の類似期限融資ツールの担保借入金利の金利で割引され、売掛金やその他の負債に計上される。不動産および装置に含まれる経営リースROU資産は、支払われた任意のレンタル前金をさらに含み、生成された初期直接コストに加えて、受信された任意のレンタルインセンティブを減算する。経営リースに関する賃貸料支出はリース期間内に直線法で確認され，通常は総合経営報告書における占有費用に計上される。その中にはレンタル契約の延期や終了選択権もあり、当社はそのような選択権を行使する可能性を評価している。もしこれが合理的なら
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(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
本グループが延長選択権を行使することが決定された場合，当社はその使用権資産およびリース負債を計測する際にその影響を計上する.
いつでも割り引くことができれば、当社は賃貸契約に隠された金利を使ってレンタル支払いを現在の値に割引します。しかし、当グループの大部分のテナントに隠されている金利は容易に特定できません。そのため、同社はその逓増借款金利の見積もりに基づいて賃貸支払いを割引しなければならない。
次の表は、2023年9月30日までに会社総合貸借対照表に記録されているリース関連資産と負債です
| | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表分類 | | 2023年9月30日 |
| 資産 | | | |
| 経営的リース資産 | 使用権資産 | | $ | 34,212 | |
| リース資産総額 | | | $ | 34,212 | |
| | | |
| 負債.負債 | | | |
| リース負債を経営する | 経営リース義務 | | $ | 34,186 | |
| リース総負債 | | | $ | 34,186 | |
次の表は、2023年9月30日現在の賃貸負債の年度満期日を示しています
| | | | | | | | |
3月31日までの12ヶ月以内に満期になった賃貸契約 | | |
| 2024 | | $ | 6,324 |
| 2025 | | 10,546 | |
| 2026 | | 9,983 | |
| 2027 | | 8,188 | |
| 2028 | | 5,430 | |
| その後… | | 4,384 | |
| 支払総額 | | 44,855 | |
| 差し引く：利息を表す額 | | (10,669) | |
| 賃貸負債、純額 | | $ | 34,186 | |
| 加重平均残存期間(月) | | 33 |
| 加重平均割引率 | | 14 | % |
2023年9月30日までの短期経営リースの賃貸承諾額は約$222それは.グループオフィスビルのレンタル料は#ドルです759そして$1,6192023年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月573そして$1,116それぞれ2022年9月30日までの3カ月と6カ月。
本グループのリースは、経営リース使用権(ROU)資産と経営リース負債を計量する際に考慮される指数にリンクした可変支払いに関するものである。
付記22-子会社を買収する
Aviataを買収する
Aviataの航空と鉄道チケット分野における卓越した地位は、私たちが全面的なデジタル生態系の発展に努力する重要な戦略資産になった。
2023年4月26日、会社はAviata買収を通じて買収を完了した100流通株の%を占めています同社はAviataを買収し、デジタルサービス生態系における存在を拡大した。
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(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
2023年4月26日まで、すなわちAviataを買収した日まで、Aviataの純資産公正価値は9,523. 購入総価格の割り当ては以下の通りです
| | | | | |
| 2023年4月26日まで |
| |
| 資産 | |
| 現金と現金等価物 | $ | 448 | |
| 制限現金 | 105 | |
| 受託業務その他売掛金 | 1,313 | |
| 支給されたローン | 1,078 | |
| 固定資産 | 63 | |
| 無形資産 | 8,779 | |
| その他の資産 | 1,221 | |
| 総資産 | 13,007 | |
| |
| 負債.負債 | |
| 貿易応払い | 1,606 | |
| 流動税負債 | 14 | |
| その他負債 | 1,864 | |
| 総負債 | 3,484 | |
| |
| 取得した純資産 | 9,523 | |
| |
| 商誉 | 21,231 | |
| |
| 購入総価格 | $ | 30,754 | |
インターネットを買収します観光業です
2023年4月26日現在、会社は買収を通じてインターネット旅行の買収を完了した100法定資本の%です。同社はデジタル分野での成長を加速させるためにインターネット旅行を買収した
2023年4月26日現在，すなわちインターネット旅行有限責任会社を買収した日，インターネット旅行純資産の公正価値は$である1,359 . 購入総価格の割り当ては以下の通りです
カタログ表
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フリーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | |
| 2023年4月26日まで |
| |
| 資産 | |
| 現金と現金等価物 | $ | 523 | |
| 受託業務その他売掛金 | 838 | |
| 支給されたローン | 62 | |
| 固定資産 | 89 | |
| 無形資産 | 959 | |
| その他の資産 | 591 | |
| 総資産 | 3,062 | |
| |
| 負債.負債 | |
| 貿易応払い | 644 | |
| その他負債 | 1,059 | |
| 総負債 | 1,703 | |
| |
| 取得した純資産 | 1,359 | |
| |
| 商誉 | 568 | |
| |
| 購入総価格 | $ | 1,927 | |
Arbuzを買収する
2023年3月31日現在、会社は25Arbuzで%の持分を持っています。2023年4月14日に会社は別の会社を買収しました5.42Arbuzの株です2023年5月22日、会社はまた購入した8.36株式の%は、総持分を38.78アブズにいます。ArbuzにおけるTimur Turlovの個人所有権権の導入とともに18.08%の株式は2023年3月31日までに買収され、会社は2023年5月22日にArbuzを買収し、実際にArbuzの支配権を獲得した
買収当日Arbuzの公正な価値は$です11,685. 購入総価格の割り当ては以下の通りです
カタログ表
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フリーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | |
| 2023年5月22日まで |
| |
| 資産 | |
| 現金と現金等価物 | $ | 731 | |
| 受託業務その他売掛金 | 591 | |
| 固定資産 | 2,383 | |
| 無形資産 | 15,154 | |
支給されたローン | 157 | |
| 使用権資産 | 1,097 | |
| その他の資産 | 5,002 | |
| 総資産 | 25,115 | |
| |
| 負債.負債 | |
| 貿易応払い | 2,559 | |
| 流動税負債 | 11 | |
| リース責任 | 1,186 | |
| その他負債 | 9,674 | |
| 総負債 | 13,430 | |
| |
| 取得した純資産 | 11,685 | |
| |
| 商誉 | 14,961 | |
| |
買い入れ価格 | $ | 13,281 | |
以前保有していた権益の購入価格をリスコアリングする | $ | 1,040 | |
NCIの公正価値 | $ | 12,325 | |
| 購入総価格 | $ | 26,646 | |
ReKassaを買収する
2023年7月26日現在，会社は買収によりReKassaの買収を完了した90法定資本の%です。同社がReKassaを買収したのはデジタル分野での成長を加速させるためだ
2023年7月26日現在、ReKassaを買収した日、ReKassaの資産純資産公正価値は2,555. 購入総価格の割り当ては以下の通りです
カタログ表
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フリーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | |
| 2023年7月26日まで | |
| | |
| 資産 | | |
| 現金と現金等価物 | 654 | | |
| 受託業務その他売掛金 | 125 | | |
| 支給されたローン | 177 | | |
| 固定資産 | 14 | | |
| 無形資産 | 1,680 | | |
| その他の資産 | 11 | | |
| 総資産 | 2,660 | | |
| | |
| 負債.負債 | | |
| 貿易応払い | 15 | | |
| 賃貸負債 | 42 | | |
| その他負債 | 48 | | |
| 総負債 | 105 | | |
| | |
| 取得した純資産 | 2,555 | | |
| | |
| 商誉 | 560 | | |
| | |
| 買い入れ価格 | 2,601 | | |
| 現金対価格ではない | 259 | | |
| NCIの公正価値 | 256 | | |
| 購入総価格 | 3,115 | | |
付記23-約束およびまたは事項
自由銀行KZは特定の表外金融商品の当事者だ。このような金融商品は既存の信用限度額での保証と資金なし約束を含む。これらの約束は、会社を異なる程度の信用と市場リスクに直面させ、これらのリスクは基本的に顧客への融資に関連するリスクと同じであり、販売ローンが使用する同じ信用政策の制約を受ける。担保は自由銀行KZの取引相手に対する信用評価によって得られる。同社の信用損失に対する最大のリスクは、これらの約束された契約金額によって表される
信用限度額で資金を調達しない引受金
信用限度額下の無資金承諾は商業、商業不動産、住宅純価値と現有の顧客に対する消費信用限度額を含む。このような約束は十分な資金が得られずに満期になるかもしれない
担保の下で資金を調達しない引受金
担保項下の無資金承諾は，自由銀行KZが発行した顧客に銀行保証を提供する条件付き承諾である。このような約束は十分な資金が得られずに満期になるかもしれない。
銀行保証
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
銀行保証はFreedom Bank KZが発行した条件付き承諾であり、顧客が第三者に義務を履行することを保証する。このような保証の発行は主に貿易取引や保証手配を支援するためのものだ。保証発行に係る信用リスクは，顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである.発行された保証の大部分は現金を担保にしている2023年9月30日と2023年3月31日までの未返済融資に関する約束総額は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日まで | | 2023年3月31日まで |
| | | |
| 信用限度額と保証限度額での無供給支払い | $ | 97,379 | | | $ | 20,617 | |
| 銀行保証 | 7,855 | | | 7,001 | |
| 合計する | $ | 105,234 | | | $ | 27,618 | |
カタログ表
| | |
フリーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
付記24-細分化市場報告
同社は従来、その業務を単一の運営部門に組織してきた。会社がロシアの子会社と関連会社を再編した後、会社は地理的にその業務を地域部門に再編することを選択した。同社は現在その業務を以下の項目に組織している四つ地域部分：中央アジアと東欧、東欧を含まないヨーロッパ、アメリカ、中東/コーカサス。これらの業務部門は，会社のCODMに基づいて資源配分や評価業績をどのように決定するかを決定している
以下の表は同社の運営報告書を地理地域別にまとめたものである。各部門間には取引からの収入がなく、会社間残高は個別に開示するために打ち切られている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの3ヶ月 |
運営説明書 | 中央アジアと東欧 | | ヨーロッパには東欧は含まれていません | | アメリカです | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | |
手数料と手数料収入(1) | $ | 84,227 | | | $ | 24,247 | | | $ | 2,116 | | | $ | 1,113 | | | $ | 111,703 | |
| 証券取引純収益/(損失) | 51,078 | | | 221 | | | (528) | | | — | | | 50,771 | |
| 利子収入 | 194,009 | | | 10,551 | | | 463 | | | 8,040 | | | 213,063 | |
| 保険引受収入 | 57,976 | | | — | | | — | | | — | | | 57,976 | |
外国為替業務純(赤字)/収益 | (3,990) | | | 626 | | | (410) | | | 78 | | | (3,696) | |
派生ツール純収益 | 981 | | | 397 | | | — | | | — | | | 1,378 | |
その他収入/(支出) | 2,918 | | | 1,487 | | | (23) | | | 4 | | | 4,386 | |
| 総収入，純額 | 387,199 | | | 37,529 | | | 1,618 | | | 9,235 | | | 435,581 | |
| | | | | | | | | |
| 手数料と手数料費用 | 26,377 | | | 4,910 | | | 284 | | | 43 | | | 31,614 | |
| 利子支出 | 131,868 | | | 7,346 | | | 149 | | | 18 | | | 139,381 | |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | 33,988 | | | — | | | — | | | — | | | 33,988 | |
| 給与明細とボーナス | 30,221 | | | 4,345 | | | 4,746 | | | 686 | | | 39,998 | |
| 専門サービス | 588 | | | 1,597 | | | 9,687 | | | 79 | | | 11,951 | |
| 株補償費用 | 700 | | | 82 | | | 249 | | | — | | | 1,031 | |
| 広告費 | 3,888 | | | 4,402 | | | 179 | | | 170 | | | 8,639 | |
| 一般と行政費用 | 22,039 | | | 5,057 | | | 2,213 | | | 321 | | | 29,630 | |
信用損失準備 | 4,067 | | | 594 | | | 1 | | | — | | | 4,662 | |
| 総費用 | 253,736 | | | 28,333 | | | 17,508 | | | 1,317 | | | 300,894 | |
| | | | | | | | | |
経営を続ける所得税前収入/(赤字) | $ | 133,463 | | | $ | 9,196 | | | $ | (15,890) | | | $ | 7,918 | | | $ | 134,687 | |
| | | | | | | | | |
| 所得税費用 | (161) | | | (7,295) | | | (11,204) | | | (548) | | | (19,208) | |
| | | | | | | | | |
継続経営の収入/(赤字) | $ | 133,302 | | | $ | 1,901 | | | $ | (27,094) | | | $ | 7,370 | | | $ | 115,479 | |
カタログ表
| | |
フリーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの6ヶ月 |
運営説明書 | 中央アジアと東欧 | | ヨーロッパには東欧は含まれていません | | アメリカです | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | |
手数料と手数料収入(1) | 157,612 | | | 43,413 | | | 8,268 | | | 1,113 | | | $ | 210,406 | |
| 証券取引純収益/(損失) | 82,672 | | | 435 | | | (701) | | | 181 | | | 82,587 | |
| 利子収入 | 336,046 | | | 16,465 | | | 1,851 | | | 8,050 | | | 362,412 | |
| 保険引受収入 | 102,865 | | | — | | | — | | | — | | | 102,865 | |
| 外国為替業務純収益/(赤字) | 15,931 | | | 307 | | | (772) | | | 139 | | | 15,605 | |
| 派生ツール純(損失)/収益 | (29,797) | | | 570 | | | — | | | — | | | (29,227) | |
その他収入/(支出) | 4,648 | | | 1,705 | | | 815 | | | (25) | | | 7,143 | |
| 総収入，純額 | 669,977 | | | 62,895 | | | 9,461 | | | 9,458 | | | 751,791 | |
| | | | | | | | | |
| 手数料と手数料費用 | 50,175 | | | 9,483 | | | 548 | | | 92 | | | 60,298 | |
| 利子支出 | 218,532 | | | 14,158 | | | 1,719 | | | 18 | | | 234,427 | |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | 55,502 | | | — | | | — | | | — | | | 55,502 | |
| 給与明細とボーナス | 54,388 | | | 9,099 | | | 7,039 | | | 1,102 | | | 71,628 | |
| 専門サービス | 1,150 | | | 4,336 | | | 12,967 | | | 123 | | | 18,576 | |
| 株補償費用 | 1,529 | | | 173 | | | 562 | | | — | | | 2,264 | |
| 広告費 | 7,620 | | | 8,427 | | | 274 | | | 418 | | | 16,739 | |
| 一般と行政費用 | 38,066 | | | 9,086 | | | 6,327 | | | 626 | | | 54,105 | |
信用損失準備 | 17,837 | | | 1,147 | | | 4 | | | — | | | 18,988 | |
| 総費用 | 444,799 | | | 55,909 | | | 29,440 | | | 2,379 | | | 532,527 | |
| | | | | | | | | |
経営を続ける所得税前収入/(赤字) | 225,178 | | | 6,986 | | | (19,979) | | | 7,079 | | | 219,264 | |
| | | | | | | | | |
| 所得税費用 | (188) | | | (9,724) | | | (25,403) | | | (549) | | | (35,864) | |
| | | | | | | | | |
継続経営の収入/(赤字) | 224,990 | | | (2,738) | | | (45,382) | | | 6,530 | | | 183,400 | |
カタログ表
| | |
フリーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
運営説明書 | 中央アジアと東欧 | | ヨーロッパには東欧は含まれていません | | アメリカです | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | |
手数料と手数料収入(1) | $ | 19,067 | | | $ | 63,040 | | | $ | 1,050 | | | $ | — | | | $ | 83,157 | |
| 証券取引純収益/(損失) | 15,828 | | | (7,210) | | | 387 | | | — | | | 9,005 | |
| 利子収入 | 46,275 | | | 10,177 | | | 2,547 | | | — | | | 58,999 | |
| 保険引受収入 | 26,200 | | | — | | | — | | | — | | | 26,200 | |
| 外国為替業務純収益/(赤字) | 7,601 | | | (2,400) | | | (665) | | | 19 | | | 4,555 | |
派生ツール純損失 | (2,320) | | | — | | | — | | | — | | | (2,320) | |
その他収入/(支出) | 622 | | | (101) | | | 3 | | | — | | | 524 | |
| 総収入，純額 | 113,273 | | | 63,506 | | | 3,322 | | | 19 | | | 180,120 | |
| | | | | | | | | |
| 手数料と手数料費用 | 11,812 | | | 6,474 | | | 144 | | | 9 | | | 18,439 | |
| 利子支出 | 34,562 | | | 2,964 | | | 3,337 | | | — | | | 40,863 | |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | 17,475 | | | — | | | — | | | — | | | 17,475 | |
| 給与明細とボーナス | 12,301 | | | 2,830 | | | 1,838 | | | 260 | | | 17,229 | |
| 専門サービス | 757 | | | 1,481 | | | 1,738 | | | 42 | | | 4,018 | |
| 株補償費用 | 1,035 | | | 135 | | | 533 | | | — | | | 1,703 | |
| 広告費 | 1,250 | | | 660 | | | 2 | | | — | | | 1,912 | |
| 一般と行政費用 | 6,372 | | | 5,428 | | | 982 | | | 116 | | | 12,898 | |
信用損失準備/(回収) | 3,732 | | | (1) | | | (5) | | | — | | | 3,726 | |
| 総費用 | 89,296 | | | 19,971 | | | 8,569 | | | 427 | | | 118,263 | |
| | | | | | | | | |
経営を続ける所得税前収入/(赤字) | $ | 23,977 | | | $ | 43,535 | | | $ | (5,247) | | | $ | (408) | | | $ | 61,857 | |
| | | | | | | | | |
所得税(費用)/福祉 | (534) | | | (6,623) | | | (5,472) | | | 10 | | | (12,619) | |
| | | | | | | | | |
継続経営の収入/(赤字) | $ | 23,443 | | | $ | 36,912 | | | $ | (10,719) | | | $ | (398) | | | $ | 49,238 | |
カタログ表
| | |
フリーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの6ヶ月 |
運営説明書 | 中央アジアと東欧 | | ヨーロッパには東欧は含まれていません | | アメリカです | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | |
手数料と手数料収入(1) | 28,259 | | | 142,160 | | | 2,184 | | | — | | | $ | 172,603 | |
| 証券取引純収益/(損失) | 37,417 | | | (22,634) | | | (1,344) | | | — | | | 13,439 | |
| 利子収入 | 85,185 | | | 15,388 | | | 6,989 | | | — | | | 107,562 | |
| 保険引受収入 | 50,440 | | | — | | | — | | | — | | | 50,440 | |
| 外国為替業務純収益/(赤字) | 11,869 | | | (1,830) | | | (899) | | | 8 | | | 9,148 | |
| 派生ツール純収益 | (1,054) | | | — | | | — | | | — | | | (1,054) | |
その他(費用)/収入 | 530 | | | (97) | | | 8 | | | 50 | | | 491 | |
| 総収入，純額 | 212,646 | | | 132,987 | | | 6,938 | | | 58 | | | 352,629 | |
| | | | | | | | | |
| 手数料と手数料費用 | 22,527 | | | 18,901 | | | 297 | | | 29 | | | 41,754 | |
| 利子支出 | 66,530 | | | 5,660 | | | 8,744 | | | — | | | 80,934 | |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | 34,167 | | | — | | | — | | | — | | | 34,167 | |
| 給与明細とボーナス | 24,031 | | | 5,562 | | | 3,583 | | | 466 | | | 33,642 | |
| 専門サービス | 1,478 | | | 2,753 | | | 3,944 | | | 98 | | | 8,273 | |
| 株補償費用 | 2,136 | | | 291 | | | 1,152 | | | — | | | 3,579 | |
| 広告費 | 3,399 | | | 2,341 | | | 9 | | | — | | | 5,749 | |
| 一般と行政費用 | 11,438 | | | 11,152 | | | 1,672 | | | 254 | | | 24,516 | |
信用損失準備/(回収) | 6,164 | | | (2) | | | (8) | | | — | | | 6,154 | |
| 総費用 | 171,870 | | | 46,658 | | | 19,393 | | | 847 | | | 238,768 | |
| | | | | | | | | |
経営を続ける所得税前収入/(赤字) | $ | 40,776 | | | $ | 86,329 | | | $ | (12,455) | | | $ | (789) | | | $ | 113,861 | |
| | | | | | | | | |
所得税(費用)/福祉 | (596) | | | (13,846) | | | (7,077) | | | 21 | | | (21,498) | |
| | | | | | | | | |
継続経営の収入/(赤字) | 40,180 | | | 72,483 | | | (19,532) | | | (768) | | | 92,363 | |
(1)すべての自由証券ブローカー(PrimeExを除く)の米国および欧州取引所取引および場外取引証券のすべての取引は、自由EUによって行われ、これらの取引のすべての手数料および手数料収入は、外部顧客の初期注文を受けたときに子会社で確認される。
カタログ表
| | |
フリーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
次の表は、会社の地域別総資産と総負債をまとめたものです。単独開示のため、会社間残高は流された
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 中央アジアと東欧 | | ヨーロッパには東欧は含まれていません | | アメリカです | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 5,878,010 | | | $ | 733,404 | | | $ | 86,732 | | | $ | 440,159 | | | $ | 7,138,305 | |
| 総負債 | 5,690,420 | | | 491,016 | | | 31,298 | | | 11,140 | | | 6,223,874 | |
| | | | | | | | | |
| 純資産 | $ | 187,590 | | | $ | 242,388 | | | $ | 55,434 | | | $ | 429,019 | | | $ | 914,431 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 中央アジアと東欧 | | ヨーロッパには東欧は含まれていません | | アメリカです | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 4,303,126 | | | $ | 677,425 | | | $ | 101,365 | | | $ | 2,642 | | | $ | 5,084,558 | |
| 総負債 | 3,868,326 | | | 384,921 | | | 60,198 | | | 377 | | | 4,313,822 | |
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| 純資産 | $ | 434,800 | | | $ | 292,504 | | | $ | 41,167 | | | $ | 2,265 | | | $ | 770,736 | |
中央アジアと東欧の一部
カザフスタン、キルギス、ウズベキスタンでの業務、およびカザフスタンにおける会社の本部は、中央アジアと東欧部門を構成している。この支部内では、当グループは中央アジア及び東欧地域のそれぞれの管轄区域の要求に応じて、異なる証券ナンバープレートで業務を行っている。
中央アジアと東欧地区のグループ会社は全面的な金融解決方案を提供し、デジタル自動車ローンとデジタル担保ローン、支払い、資産管理製品、銀行保証、普通預金と定期預金、各種保険カバー範囲を提供し、グループ顧客と小企業の需要を満たす。このグループの保険製品には生命保険、強制保険、旅行医療健康保険、自動車保険が含まれています。これらの保険製品は、予見できない事件やリスクが発生した場合に個人、財産、自動車、企業を保護する包括的な保険と計量カスタマイズされた解決策を提供することを目的としている。
ヨーロッパ(東欧を除く)支部：
Cyprus、イギリス、ドイツでの業務。東欧以外のヨーロッパ地域の会社は、会社、投資家、金融機関、商人、政府と市政実体のグローバル顧客群に広範な市、大口ブローカー、融資、国債と証券製品とサービスを提供している
この分野の会社は包括的な解決策を提供することでEUからの顧客の投資需要を満たしている。同グループのこの分野でのサービスには、世界最大の証券取引所に直接進出し、その顧客にグローバル投資機会への門戸を提供することが含まれている。また、当該グループのこの分野における製品は、専門的な証券分析を含み、顧客に価値のある見解や市場情報を提供し、賢明な投資意思決定を行うことができる。シームレスな体験を確保するために、ユーザに優しい取引アプリケーションを提供し、利便性と柔軟性を提供する。
アメリカ支部
カタログ表
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フリーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
アメリカ部門の会社は全方位の投資銀行と資本市場コンサルティングサービスを提供し、初回公募株、合併と買収、債務と株式融資、企業銀行業務、取引、ヘッジと研究、株式研究を含み、個別株式と業界に対する深い分析と洞察を提供する。マクロ経済戦略研究を提供し、顧客がより広範な経済構造の中でナビゲーションし、賢明な投資決定を行うのを助ける。
顧客の消息通を確保するために、この細分化された市場の会社は毎朝、重要な市場動態、傾向、潜在的な機会をカバーするプレゼンテーションを提供する。それはまた技術研究を提供し、重点はグラフモデルと技術指標であり、顧客が市場の潜在的な輸出点を確定するのを助ける。
また、米国部門の会社はエネルギーや消費などの特定の業界で研究を行い、業界動向や会社分析に価値のある知見を提供している。企業訪問研究を促進し、顧客が特定の会社または業界をより深く理解するために、最高管理職や業界専門家にアクセスできるようにする。
中東·コーカサス部分
中東/コーカサス地域の会社は、証券ブローカー·トレーダーサービス、金融教育センターサービス、金融仲介センターサービス、金融コンサルティングサービスを提供しています。その部門は現在発展段階にあり、現在利益は発生しないだろう。発展中の細分化市場として、重点はこの地域に強力な存在を構築し、戦略関係を構築し、顧客基盤を拡大することである。
自分から2023年9月30日当グループはすでにそのブローカーに中東/コーカサス地域の保証金ローンを提供しており、総額は#ドルに達している433,368それは.この保証金ローン残高は、当グループの欧州(東欧を除く)支部を通じて融資され、当該受取金を受け取った後、資金は欧州支部に移される。
カタログ表
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フリーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
付記25-後続事件
米国証券取引委員会に本四半期報告Form 10-Qを提出した際、会社は後続事件を評価した。以下の開示者を除いて、当社はこの期間中に識別可能な他の重大な後続イベントは何もない。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の議論と分析は、フリーホールディングス(“FRHC”)とその合併子会社の運営結果と現在の財務状況を理解するのに役立つことを目的としています。ここで言及されている“会社”、“自由”、“私たち”、“私たち”および“私たち”)は、文意が別に言及されているか、または別の説明がある以外に、自由持株会社およびその合併子会社を指す。“会計年度(S)”系とは、年度が3月31日までの12ヶ月間を指す。我々が監査していない簡明な総合財務諸表と本四半期報告に含まれる付記には追加情報が含まれており、本資料を検討する際にはこれらの情報を参考にしなければならない。本稿では、本報告の他の部分および証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の文書に含まれる財務諸表と関連付記とともに読み、2023年8月4日に米国証券取引委員会に提出された2023年3月31日現在の財政年度Form 10−K年次報告を含む。
前向き情報に関する特別な説明
歴史的事実に関する声明を除いて、本プレスリリースに含まれるすべての前向き声明は、当社の将来の財務状況、業務戦略、潜在的買収または資産剥離、予算、予想コスト、および将来の業務管理計画および目標に関する声明を含むが、“1995年プライベート証券訴訟改革法案”で定義された前向き声明に属する。場合によっては、前向き記述は、“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予測”、“未来”、“計画”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“戦略”、“将”、“将”のようなものによってもよい他の類似した表現や否定もあります
展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、既知と未知のリスクと不確定性に関連し、その中の多くのリスクと不確定性は私たちの制御範囲を超える可能性がある。読者に前向き陳述に過度に依存しないように注意し、これらの前向き陳述は本文発表の日にのみ発表され、実際の結果は様々な要素によって大きく異なる可能性がある。以下は、実際の結果またはイベントが予期された結果またはイベントと大きく異なることをもたらす可能性がある部分(すべてではない)要因を含む：
•ロシアのウクライナに対する大規模な軍事行動(“露烏衝突”)の私たちの業務への直接的かつ間接的な影響
•イスラエルとガザの武力衝突の影響と、このような衝突は隣国や地域にエスカレートしたり蔓延したりする可能性がある
•経済制裁と反制裁、資金の流れを制限し、資本市場への参入を制限したり、既存または潜在的な新しい顧客にサービスを提供する能力を制限したりする
•私たちは顧客の地域の経済的そして政治的条件を運営したり所有しています
•世界金融市場の現在と将来の状況は、金利と外貨為替レートの変動を含む
•法律と規制行動、調査、そして紛争の影響
•私たちが業務を展開している司法管轄区域における規制当局の政策と行動、規制改革と政府の新しい措置の全体的な程度と速度
•私たちの成長を効果的に管理することはできません
•私たちは計画された買収や買収の事業を成功させることはできません
•手数料と手数料の下り圧力を含む競争の影響
•資金や合理的な金利のない資金は私たちの業務に使われています
•私たちは資本充足率や流動性の要求を満たしたり、慎重に規範化することができない
•私たちのブランドやノウハウの知的財産権を保護または実行することができなかった
•ナスダック資本市場ルールが指す“制御された会社”(“ナスダック”)になることに関するリスク
•重要な管理職が流失したり、人員を募集したりすることができない
•急速な技術変革の影響は
•情報技術、取引プラットフォームなどのシステム障害、ネットワークセキュリティ脅威などの中断；
•私たちの自己投資の損失(達成されていても実現されていなくても)
•当方と業務関係にある第三者の義務不履行による損失
•私たちの取引相手銀行やブローカーの信頼は
•私たちが経営している任意の管轄区域では、税務法律と法規の影響とその変化
•私たちが業務を運営している各司法管轄区域の法律と法規、特にブローカー、銀行、保険業界に関する法律と法規を守らない
•新冠肺炎の残留影響は、ウイルス変種、未来の爆発及びその伝播を抑制するための措置の有効性を含む
•流行病、テロ、極端な天気事件または他の自然災害、政治的不協和音、または武力衝突の発生を含む予見できないまたは悲劇的な事件
•本四半期報告で検討した他の要因と，我々が2023年8月4日に米国証券取引委員会に提出した2023年3月31日までの財政年度Form 10−K年度報告で検討した他の要因である。
しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスク要因が時々出現し、私たちの経営陣はすべてのリスク要素を予測することができず、私たちはすべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することができなくて、あるいは任意の要素あるいは要素の組み合わせは実際の結果がいかなる前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。
あなたは前向きな陳述に過度に依存してはいけない。展望的陳述は、経営陣の信念および管理職によってなされた仮定および現在入手可能な情報に基づいており、本報告の日付または参照によって展望的に陳述された文書の対応する日にのみ適用される。私たちまたは他の誰も、展望的陳述の正確性や完全性にどんな責任も負わない。さらに、法的要件がない限り、新しい情報、未来のイベント、イベント、条件、状況、または仮定の変化によるものであっても、他の理由でも、任意の前向きな陳述を更新または修正する義務はありません。私たちはまた時々追加的な展望的な陳述をするかもしれない。その後、私たちまたは私たちの代表によって作られたすべてのこのような展望的声明は、書面でも口頭でも、これらの警告声明によって明確に制限されている。
概要
私たちの業務
フリーホールディングスはネバダ州の法律に基づいて設立され、私たちのすべての運営子会社の持株会社です。私たちの子会社は証券業界で広範な活動に従事しており、小売証券ブローカー、証券取引、市、投資研究、投資コンサルティング、投資銀行と引受サービスを含む。また、私たちはカザフスタンに銀行と2つの保険会社、いくつかの補助業務を持っており、これらの業務は私たちの核心金融サービス業務を補完しています。
私たちの業務は私たちの核心市場の小売ブローカーの顧客に国際資本市場に入る機会を提供することであり、その中で最も重要なのはカザフスタンとロシアです。近年、私たちの業務は急速に発展している。我々は金融サービス業の先頭となる戦略を推進しており、最先端の技術プラットフォームを利用して個人と機関のブローカーと銀行の需要を満たし、国際資本市場の参入を拡大したい個人と機関にサービスを提供している。
地域細分化市場
私たちの最高経営決定者(“CODM”)は私たちのCEOであり、私たちの業務は中央アジアと東欧、東欧を含まないヨーロッパ、アメリカ、中東/コーカサスの4つの地域で構成されていると考えている。
中央アジアと東欧の一部
私たちの中央アジアと東欧部門はカザフスタン、キルギス、ウズベキスタンでの私たちの業務を含み、カザフスタンでの私たちの本部を含む。私たちは中央アジアと東欧部門を構成する司法管轄区域内で様々な証券免許で運営しています。私たちはカザフスタンにも銀行免許を持っていて、カザフスタンの顧客にもっと広い金融サービスを提供することができます。私たちはカザフスタンに2つの保険会社を持っていて、生命保険と一般責任保険を提供しています。自由KZと自由銀行KZはカザフスタン金融家協会のメンバーです
2023年9月30日までの3ヶ月間、中央アジアと東欧部門の純収入は約3.872億ドルで、私たちの総収入の89%を占めたが、中央アジアと東欧部門の純収入は約2.537億ドルで、私たちの総支出の84.3%を占めた。
2022年11月9日、ウクライナ国家証券·株式市場委員会は、ウクライナ子会社Freedom UAの免許を一時停止しました。したがって、自由UAとその顧客のすべての資産はウクライナ国家安全と国防委員会によって封鎖されている。Freedom UAをめぐる持続的な不確実性に鑑み，会社経営陣は，2023年4月1日からFreedom UAを効率的に制御しないことを決定した。したがって，本四半期報告では，Freedom UAは会社の合併財務諸表に統合されていない
中央アジアおよび東欧地域の証券仲買サービス
自分から2023年9月30日中央アジアと東欧地域には、カザフスタン、ウズベキスタン、キルギスの事務所を含む43の事務所があり、ブローカーと金融サービス、投資相談、教育を提供している。私たちの中央アジアと東欧地域での業務は私たちの子会社Freedom KZ、Freedom Global、Freedom UZを通じて行われています。自由KZと自由グローバルはそれぞれKASEとAstana International Exchange(“AIX”)の専門参加者である。Free UZはタシケント共和証券取引所(UZSE)とウズベク共和通貨取引所(UZCE)の専門参加者である
自分から2023年9月30日私たちはあった 2,774 私たちは中央アジアと東欧地域のブローカー業務分野に従業員を持ち、その中には2338人の常勤従業員が含まれている。
中央アジアと東欧地域の銀行サービス
私たちは自由銀行KZ子会社を通じてカザフスタンで銀行サービスを提供しています。私たちはカザフスタンに17の事務所があり、銀行サービスを提供している。自分から2023年9月30日私たちは、中央アジアと東欧部門の銀行業務エリアに1，841人の従業員を持っており、すべての従業員がフルタイム社員です。
中央アジアと東欧地域消費者生命保険と一般保険
私たちは私たちの自由人寿と自由保険子会社を通じてカザフスタンで消費者生命と一般保険製品とサービスを提供します。自分から2023年9月30日私たちはカザフスタンの消費者生命と一般保険業務に38の事務所と661人の従業員を持っていて、そのうち641人はフルタイム従業員です。
東欧を含まないヨーロッパ細分化市場
私たちのキプロス子会社Freedom EUは私たちのヨーロッパ(東欧を含まない)業務(キプロス、イギリス、ドイツ、スペイン、ギリシャ、フランス、ポーランドを含む)を監督する責任があります。私たちのCyprus業務はCyprusのリマソールに本部を置いている。キプロスでは、私たちは顧客の注文を受け取り、転送し、実行し、信託口座を設立し、外貨両替サービスと保証金ローンに従事し、私たち自身のポートフォリオを取引する権利がある。Freedom EUにより，我々の付属会社Freedom Securities Trading Inc.(前身はFIN Brokerage Services，Inc.)を含む我々の地域顧客と機関顧客に取引処理と仲介サービスを提供する.(“金融株ベリーズ”)は、米国や欧州(東欧を除く)への証券市場への参入を求める可能性がある。FSTバーリーズの顧客は、自由EUを通じてFSTバーリーズを介して自由EUが保有する複数の総合口座と間接的にブローカー取引を実行する。すべての自由グループ証券ブローカー(PrimeExを除く)は、米国と欧州取引所で取引され、場外取引されたすべての証券取引も自由EUに送信され、自由EUによって実行される。自由EUは欧州金融市場協会(AFME)のメンバーだ。私たちのドイツの事務所は自由EUの拘束力のある代理であり、私たちはギリシャ、フランス、スペインに自由EUの代表部を持っている。Prime UKは2021年に設立された金融仲介会社で、イギリスでブローカー業務を展開するために必要なナンバープレートを得ることを目的としていますが、これらのライセンスはまだ取得されていません。
自分から2023年9月30日私たちのヨーロッパ(東欧を除く)での業務には9つの事務所が含まれており、キプロス、イギリス、ドイツ、フランス、スペイン、ギリシャの事務所を含むブローカーや金融サービス、投資相談、教育または行政機能を提供しています。自分から2023年9月30日私たちのヨーロッパ(東欧を除く)部門には217人の従業員がいて、その中で216人ですフルタイムです従業員2023年9月30日までの3ヶ月東欧を除く欧州部門の純収入は約3750万ドルで、総収入の9%を占め、総支出の約2830万ドルを占め、総支出の9%を占めている
アメリカ支部
我々の米国部門はFreedom Holding Corp.とその子会社PrimeEx，Freedom U.S.Markets LLC，LD Microからなる.自由米国市場有限責任会社とLD Microは、203年度にこの細分化市場に参入した。我々は2020年12月にニューヨーク会社PrimeExを買収して米国市場に進出し、PrimeExはニューヨーク証券取引所(NYSE)ホールに登録された代理のみの実行ブローカーである。PrimeExは
ニューヨーク証券取引所、ナスダック、FINRA、証券投資家保護会社(“SIPC”)のメンバー。2022年1月、PrimeExはFINRAの監督管理許可を得て、投資銀行と株式資本市場業務を展開することができる。このような業務は自由資本市場の名で行われる。PrimeExはその企業と機関の顧客に全方位の投資銀行、企業融資と資本市場コンサルティングサービスを提供する。2023年3月、私たちの子会社Freedom U.S.Markets LLCは、行政管理会社で、SRAX，Inc.が所有するLD Microを買収しました。LD Microを通じて、私たちは現在、アメリカ最大の小盤株会社会議プラットフォームを持っています。2023年9月30日までに49人の従業員(48人)を擁していますその中でフルタイムの)私たちのアメリカ部分では2023年9月30日までの3ヶ月間、アメリカ部門の純収入は約160万ドルで、私たちの総収入の0.4%を占め、私たちの総支出の約1750万ドルを占め、私たちの総支出の5.8%を占めている。
中東·コーカサス部分
2023年9月30日までに中東/コーカサス部分は5つ含まれていますオフィスではそのうちの一つ(アルメニアに設置されている)はブローカーサービスを提供する。2022年度にはアゼルバイジャンとアルメニアに子会社を設立することでコーカサス市場に進出し、2023年度にはトルコに子会社を設立した。2022年4月、アラブ首長国連邦(“アラブ首長国連邦”)に子会社を設立し、中東市場に参入した。2023年9月30日現在、中東/コーカサス部門に71人の従業員を擁しており、そのうち71人が常勤社員である。中東/コーカサス部分は発展段階にあり、現在利益は発生していない。2023年9月30日までの3カ月間、中東/コーカサス地域の総収入は重要ではない
信用格付け
2023年10月31日、Sグローバル格付け機関の自由持ち株会社に対する長期信用格付けはB-であり、自由金融JSC、自由金融欧州有限会社、自由金融グローバルPLC及び自由金融カザフスタン銀行JSCの長期及び短期信用格付けはB/Bである。自由KZと自由銀行KZの全国的な格付けは“kzBB+”と確認された。Sグローバル格付け会社は、自由持ち株会社とそのコア子会社の格付け展望をマイナスに調整している
2023年8月24日、Sグローバル格付けはFRHC、自由KZ、自由ヨーロッパ、自由世界、自由銀行KZの格付けをCreditWatchに入れ、マイナスの影響を与えた。Sグローバル格付けがCreditWatchに指定された理由は、会社年報および最近公表された第三者告発のいくつかの開示が、重要な取引相手の損失を招く可能性があり、会社の特許経営権を弱める可能性があることを含む。2023年10月31日、Sグローバル格付け会社は、第三者が発表した告発の直接的な結果が相対的に制御されているため、FRHCおよびそのコア子会社の格付けをCreditWatchから削除した
自由人寿の長期発行者信用と財務実力格付けは“BB-”(展望安定)、カザフスタン国家級格付けは“kzA-”で、安定を展望した。自由保険の格付けは“B+”(展望安定)、カザフスタン国家級格付けは“kzBBB”、展望安定はそれぞれスタンダードプールから来た。これらの格付けは2023年8月24日にスタンダードプールの肯定を得た。
キーF私たちの運営結果に影響を与える要素は
私たちの行動は特定の重要な要素と特定の歴史的事件と行動の影響を受け続けているかもしれない。私たちの業務と経営結果を影響する重要な要素は特に：ロシア-ウクライナ衝突の影響、市場と経済状況、私たちの主要市場の小売ブローカー活動の増加、買収と資産剥離、著者らは付属会社FSTベリーズとの取引、政府政策及び新冠肺炎の影響を含む。以下、これらの要因の各々についてより詳細に説明する。
ロシア紛争
2022年2月、ロシアはウクライナに対して軍事攻撃を開始し、衝突が長引いた。戦争はまだ続いていて、戦争がどのくらい続くか予測するのは難しい。ロシア、ウクライナおよび周辺地域の経済、世界経済、特に当社は衝突の悪影響を受けている
ロシア紛争への対応として、米国、EU、イギリスを含む複数の国の政府は、ロシア、特定の金融機関、商業企業、ロシア国内、またはロシア紛争を促進する重要な人物と考えられている広範な追加経済制裁を実施している。実施された制裁は、2014年にロシアがウクライナに侵入してウクライナクリミア地域を併合して初めてロシアに実施された制裁を大きく拡大した。また、多くの企業は制裁や輸出コンプライアンス問題で慎重な態度をとり、厳しい要求よりも厳しい内部政策を実施している
適用された規則による。ロシア政府は、米国とロシアを含む大多数の対ロシア制裁を含む“非友好国”や、自国市民の通貨取引に制限を加える防御的措置として反制裁措置を発表した
従業員、顧客、株主の需要、会社の最適な利益をよく考慮した後、ロシアとウクライナの衝突が勃発した直後、私たちは私たちのロシア子会社Freedom RUとFreedom Bank RUを剥離することにした。私たちのロシア子会社を剥離する前に、私たちの子会社Freedom RUは私たちカザフスタン証券ブローカーのFreedom KZの約90%の株式を持っていて、Freedom KZの残りの権益は私たちが直接所有しています。2022年、私たちは会社再編を行い、自由KZ(その完全子会社である自由銀行KZ、自由人寿、自由保険)が私たちが直接全額所有する会社になることにしました。Freedom RUから私たちの直接所有権に所有権を移すには、カザフスタン金融部門の監督機関の承認が必要で、2022年11月11日に承認されます。2022年10月17日、私たちはMaxim Povalishinと合意し、私たちの2つのロシア子会社の100%の株式を剥離した。購入者マクシム·ボヴァリー申は取引時に取締役中将と自由連盟取締役会のメンバーだった。我々ロシア子会社の剥離は2023年2月10日にロシア連邦中央銀行の承認を得て，2023年2月28日に完了した
歴史的に見ると、私たちの取引量の大部分はロシアの個人と機関から来ており、私たちのロシア子会社の口座と私たちの非ロシア子会社の口座を通じて、間接的にFSTベリーズが持っている口座を含む。私たちはロシア子会社を剥離しましたが、私たちはロシア人(私たちの前のロシア子会社の元顧客を含む)が従事している取引活動から手数料と手数料収入を得続けています。これらの人たちは、私たちの非ロシア子会社の口座を通じて、またはFSTベリーズの口座を通じて、いかなる制裁、禁止、その他の法的制限を受けない取引活動に間接的に従事しています。 この四半期報告の日付まで、すでに実施されているロシア関連の経済制裁は私たちのロシアの顧客群に向けられておらず、彼らの大多数は新興のロシア中産階級人口のメンバーである。 2022年2月にロシア-ウクライナ紛争が始まる前にも、私たちの顧客は厳格な反マネーロンダリング法規を遵守し、持続的な制裁スクリーニングを受けて、彼らがアメリカ、EU、またはイギリスの制裁を受けていることを保証し、これらの制裁は私たちが彼らとビジネスをする能力を制限するか、あるいは彼らの活動に対して規制コンプライアンス行動を取ることを要求する。 しかし、ロシア-ウクライナ紛争に関連した絶えず変化する制裁と反制裁は私たちをより大きなリスクと挑戦に直面させる。 ロシアとウクライナの衝突はまた、商業銀行、決済銀行、証券取引所、規制機関を含むロシア以外の取引相手とのビジネス関係に関連するリスクを含むロシアとの実際的または感知的な関係に起因する一連の他のリスクに直面させる。私たちは時々調査、監査、検査と伝票、そして規制機関が提出した規制手続きと罰金と処罰の影響を受ける。AFSA、ARDFM、CySEC、OFAC、米国証券取引委員会を含むが、これらの規制機関から様々な問い合わせや様々な事項について情報を提供する正式な要請を受け、これらの機関と協力していきたいと考えています。もし私たちがどんな適用された法律、規則、または法規に違反していることが発見された場合、私たちに正式な行政または司法手続きを提起することができ、非難、罰金、民事または刑事罰につながるかもしれない。
オウ紛争による制裁は世界経済に大きな影響を与えた。それらはロシアとウクライナで生産された炭化水素や農産物の価格上昇を招き、欧州や他の地方のインフレ圧力をさらに悪化させた。制裁はまた、世界各地の金融市場や企業を損なう可能性がある消費者の自信や支出にも間接的に影響を与えるロシア-ウクライナ紛争とその対応はロシアと周辺地域のマクロ経済環境に重大な悪影響を与え、経済に重大な不確定性、通貨レートの変動、通貨規制の実行、資本流出、金利とインフレの大幅な上昇、および一部の西側企業がロシア市場での業務を撤退または減少させた現在のロシア関連の制裁は流動性と進化の性質を持ち、ロシア政府、経済、市民に持続的な政治、経済、ビジネスリスクをもたらしているこれは影響を受けたロシア人の投資自信と投資支出の減少につながるかもしれない
さらに、新たな国際制裁および新たな反制裁措置は、我々のブローカー顧客が非ロシア口座または非ロシア証券を介して取引する能力を弱めるか、または我々の非ロシア子会社または間接的にFSTベリーズを介して任意の取引を行う能力を弱める可能性がある。ロシアの外国為替口座保有者の投資活動が制限されていれば、これは私たちの収入に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある例えば、OFACは、2023年11月2日、投資家に国際株式市場への参入ルートを提供するブローカーに対して制裁を実施し、同社の子会社が我々の自由EU、自由世界、自由銀行KZ子会社に総合的な現金および/またはブローカー口座を所有している。これらの口座は現在大量の証券を持っているが、歴史的には私たちの収入の重要な部分を占めていない。私たちは現在、必要に応じてこれらの制裁の影響を受けるアカウントを識別、阻止、および/または凍結する適切な行動を取っており、このような制裁が私たちとそのエンティティの業務に及ぼす潜在的な結果を評価している
OFACは、将来、一般的な問題または他の形態で発行される可能性がある任意の適用可能な段階的に終了する一般的なライセンスおよび他の特定のライセンスまたはガイド.
ロシア-ウクライナ紛争はまた、私たちの自営取引に関連した業務結果に悪影響を与え、引き続き悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、2023年3月31日までの会計年度には、SPB取引所で7500，000株の保有株を売却し、資産剥離により7340万ドルの損失を実現しました。私たちはこの損失をロシア-ウクライナ紛争とその地政学的結果による市場不確実性の激化と変動性の増加を含む一連の要因に起因している
2022年10月19日、ウクライナ大統領は法令に署名し、ウクライナ国家安全·国防委員会の1，300社以上と2，500人以上の個人に対して個人特別経済その他の制限措置(制裁)を実施することに関する決定を公布した。制裁リストに登録された後、Free UAのブローカーナンバーは5年間停止され、その資産はウクライナ当局によって凍結された。制裁された会社と個人リストにはFreedom UAとTimur Turlovが含まれており、彼らは個人的な身分だ。また、リストには私たちの元ロシア子会社2社が含まれており、この2つの子会社は後に剥離された。私たちは2021年のフォーブスロシア企業家ランキングにいるすべての人が含まれていることに気づいた。2021年、トゥルロフはフォーブスランキングに登場したが、依然としてロシア国籍を持っている(大統領令付録でトゥルロフのロシア国籍について言及されている。我々は、2022年6月までに、トゥルロフさんはロシア市民であることに注意してください。2022年6月からトゥルロフはロシア国籍を放棄し、現在はカザフスタン市民である。私たちは、自由で普遍的な定期審議とトゥルロフさんを制裁リストから除外するために、一連の努力をしました。また、私たちは慈善基金を通じてウクライナの人道主義救援活動に約1170万ドルを寄付した。Freedom UAに関する持続的な不確実性に鑑み，会社経営陣は，2023年4月1日からFreedom UAを効率的に制御しなくなることを決定した.したがって，本四半期報告では，Freedom UAは会社の合併財務諸表に統合されていない.
上述したウクライナ制裁を除いて、FRHC、私たちのどのグループ会社、私たちの現職役員、または上級管理者は、米国、EU、またはイギリスが制裁を実施する目標ではありません。それにもかかわらず、ロシアの多くの締約国が制裁当事者に指定されたことと、ロシアにいる国際企業に制限を加えた影響を間接的に受けている。2014年にロシアに実施された制裁と、2022年から実施された制裁は、ロシアを潜在制裁の高リスク司法管轄区域とした。したがって、ロシア人や法人実体とビジネスをする際には、適用可能な制裁リストのすべての人員が私たちまたは私たちの施設を通じて禁止された取引を行わないことを保証するために、職務調査を強化する必要があり、私たちまたは私たちのどの幹部も、私たちが法律や法規によって定義されたいかなる禁止された業務にも便宜を提供しないことを確実にする必要がある。
2023年2月、私たちはそれらのすべてのオフィスと従業員を含む私たちのロシア子会社を剥離した。2022年3月31日現在、私たちのロシア子会社は43の事務所と支店、1717人の従業員を持っている。これらの子会社を剥離したにもかかわらず、2022年度から2023年度にかけて、全体の業務規模が増加している。2022年3月31日まで、私たちの従業員の総数は1，704人、事務所の総数は66人です。2023年3月31日現在、従業員数は3689人、オフィスは126人に増加した。ロシア子会社を剥離したにもかかわらず、2事業年度間の事業規模が増加しており、これは主に2023年度に数回の買収により成長を実現したためである。また、私たちのロシア子会社の剥離では、アナリスト19人、投資コンサルタント21人、貿易網専門家18人、広報専門家13人が、私たちの元ロシア子会社から私たちの自由世界子会社に移転し、私たちの元ロシア子会社のある顧客が私たちの非ロシア子会社に口座を開設したことは、私たちのロシア子会社を剥離する影響を軽減しました
本四半期の報告書が発表された日まで、ロシアとウクライナの衝突は続いており、私たちへの影響も変化し続けている。したがって，我々の業務に関するさらなる影響や未知のリスクが予想され，その実質や影響範囲は完全には予測できない.
市場と経済状況
金融サービス業の表現は経済状況と金融市場活動全体の強弱の深刻な影響を受け、これらの要素は通常私たちの経営業績と財務状況に直接かつ実質的な影響を与える。これらの状況は多くの要素の産物であり、これらの要素の多くは予測不可能であり、私たちのコントロールを超えて、金融市場参加者の意思決定に影響を与える可能性がある。
経済と政治条件の変化は、経済産出レベル、金利とインフレ率、雇用レベル、石油と天然ガスを含む商品価格、外生市場事件、消費者信頼レベル及び財政と通貨政策を含み、市場条件に影響を与える。多くの世界金融市場は近年改善の兆しを示しているにもかかわらず、不確実性が依然として存在している。証券が低迷および/または変動を続ける時期
市場および/または金利上昇の長期的な水準は、信用市場の混乱の激化、不動産価値の低下、および他の負の市場要因を招く可能性があり、これらの要素は私たちの収入と収益力を著しく損なう可能性がある。
世界金融市場は中東、東欧、ロシア、南米、アジアで発生した政治·内乱の影響を受ける可能性もある。ロシアとウクライナ間の敵対行動は、衝突の蔓延と核兵器使用の可能性をめぐる世界的な不確実性をもたらし、世界各地のエネルギー供給と食品供給のグローバル·サプライチェーンに影響を与えた。これらの問題は金融市場、私たちの会社とその運営に予見できない負の影響を及ぼすかもしれない。
私たちの主要市場の小売仲買業務は増加しています
カザフスタンとロシアの小売ブローカー市場は私たちの業務の重要な市場です。2023年9月30日まで、私たちは約170，282人の小売ブローカー顧客はカザフスタン人で、私たちの総顧客数の約40%を占めていて、私たちは約50，106人のロシア人小売ブローカー顧客がいて、私たちの総顧客数の約12%を占めていると推定します。また、私たちはカザフスタンとロシアの顧客を通じて私たちの付属会社FSTベリーズの口座で間接的にサービスを提供しています。近年、カザフスタンとロシア市場は急速に増加している。2022年3月31日現在，我々の顧客総数は約250，000件であり，2023年3月31日現在の顧客総数は約37万件であり，2023年9月30日現在の顧客総数は約433，947個である.これらの顧客口座の約57%は、2023年9月30日現在、正の現金または資産口座残高を持っている。内部では、四半期ごとに少なくとも1つの取引が発生する口座として“アクティブアカウント”を指定します。2023年9月30日までの3ヶ月間、私たちは約67，158個のアクティブアカウントを持っています。私たちの顧客口座数の増加は逆にこのような時期の私たちの顧客負債の増加を招いた。
買収する
歴史的に、私たちはM&Aを通じて非有機的な成長を積極的に達成してきた。私たちはこの傾向が未来に続くと予想している。買収と資産剥離は私たちの業務や財務業績に実質的な影響を与える可能性がある
インターネット旅行を買収する
2023年4月26日、私たちはカザフスタンのデジタルサービス生態系における私たちの存在を拡大するために、カザフスタンのオンライン航空券と列車のチケット集合器Internet-Travel LLPの100%買収を完了した。今回の買収で支払われた買い取り価格は190万ドル。
Aviataを買収する
2023年4月26日、私たちはカザフスタンのデジタルサービス生態系における私たちの存在を拡大するために、カザフスタンのオンライン航空券と列車の切符重合器Aviata LLPの100%買収を完成した。今回の買収で支払われた買い取り価格は3，080万ドル。
Arbuzを買収する
2023年3月31日まで、私たちはArbuzの25%の株式を持っている。2023年4月14日、私たちは5.42%の株式を追加的に買収し、2023年5月22日、私たちはまた8.36%の株式を購入し、Arbuz 38.78%の株式を獲得した。私たちの38.78%の株式と鉄木爾·トゥルロフ個人のArbuzの18.08%の株式を組み合わせて、私たちは実際に2023年5月にArbuzに対する支配権を獲得した。2023年5月22日から2023年6月30日までの間に、私たちはArbuz 43.14%の株式を追加的に買収したので、2023年9月30日まで、私たちはArbuz 81.92%の所有権を持っており、Timur Turlovは18.08%の株式を持っている。私たちは電子商取引分野での私たちの成長を加速させるためにArbuzを買収した。詳細はご参照ください注22子会社を買収する。
ReKassaを買収する
2023年7月27日、カザフスタンに本部を置く現金取引データ管理デジタルサービスReKassa LLPの90%の買収を完了し、カザフスタンデジタルサービス生態系における私たちの存在を拡大した。今回の買収で支払われた買い取り価格は310万ドル。
Maximグループの買収協定に署名·中止する
2023年2月16日、私たちは、現金と普通株の組み合わせでMaxim Group LLCとその登録された投資コンサルティング付属会社Maxim Financial Advisors LLC(総称してMaxim Groupと呼ぶ)を買収する協定に署名した
株です。延期支払いと留任ボーナスを含め、今回の買収の総対価格は約4億ドルだった。この計画における買収は、2020年にPrimeExを買収した後の買収戦略の継続である。買収の完了は特定の条件と必要な規制承認にかかっている私たちと売り手は、調達協議に規定された成約条件が2023年12月31日までに満たされないことを決定した。そこで，2023年11月6日から，我々と売手は双方の書面による同意を得て購入契約を終了し，相互解除を提供した.私たちは売り手は，Maxim Groupの合併取引について合意し，双方が受け入れ可能な条項で代替構造を達成する可能性があると信じ続け，このような潜在取引について検討を開始している.私たちは私たちが新しい合意に到達することを保証できない、あるいは、もし私たちが新しい合意に到達したら、その合意の条項や基礎取引は何になるだろうか。すべての新しい合意と基礎取引の条項は、元の購入協定の条項と大きく異なる可能性がある参照してください“前向き情報に関する特別な説明この四半期報告書で
ベリーズFSTとの関係者との取引
2023年9月30日，2023年9月，2022年9月30日までの3カ月間，FSTベリーズ社と取引が行われ，FSTベリーズ社はベリーズに登録され，ブローカー免許を取得した様々な関連側取引に従事している。FSTバーリーズは2014年に設立され、会社の持株株主、会長兼最高経営責任者のティムール·トゥルロフが100%所有している。FSTバーリーズはわが社のグループの一部ではありません。
FSTベリーズは個人と市商機関を含む独自のブローカー顧客を持っている。私たちの大部分の手数料と手数料収入は自由EUとベリーズ自由港の間の顧客関係から来ます。FSTベリーズは自由EUにいくつかの総合ブローカー口座を持っている。FSTバーリーズから自由EUへの注文の大部分はFSTベリーズ顧客の取引であり、これらの取引はFSTベリーズが自由EUでの総合口座を通じて実行される。私たちがFSTベリーズから得た保証金ローン売掛金は、FSTベリーズ顧客の保証金取引と関係があり、完全に高流動性金融資産を担保にしている。私たちとFSTベリーズの関係は私たちと私たちの顧客に大量の取引流動資金プールを提供しました。我々がFSTバーリーズと締結した国境を越えた総合ブローカー協定と制裁コンプライアンス計画協定は，FSTベリーズにその個人と商業実体顧客に対してAML/CTFと制裁スクリーニングを要求し，これらの顧客の取引はFreedom EUにおける総合口座で処理されている。私たちとFSTベリーズの総合経営スケジュールはわが社が設立された時から始まり、時間の経過とともにFSTベリーズに関する業務量を減らし、最終的にこの総合ブローカーを廃止するつもりです。
我々のFSTバーリーズとの取引は我々のブローカーや銀行業務の正常な過程で行われており，このような取引の条項や条件は，当時類似した状況の非関連第三者と比較可能な取引の条項や条件とほぼ同じである.私たちの監査委員会の定款によると、私たちの監査委員会は、そのすべてのメンバーが独立しており、当社、その子会社と任意の関係者との間の任意の取引と他の潜在的な利益衝突状況の継続的な審査、承認、監督を担当しています。
ベリーズからの手数料と手数料収入は私たちの#年手数料と手数料収入総額の約17%を占めています2023年9月30日までの3ヶ月対照的に、私たちの手数料と手数料の収入は約2022年9月30日までの3カ月ベリーズからの手数料と手数料収入は私たちの#年手数料と手数料収入総額の約16%を占めています2023年9月30日までの6ヶ月手数料の収入を比較すると2022年9月30日までの6ヶ月。
年、ベリーズFSTからの利息収入は私たちの総利息収入の約4%と12%を占めている2023年、2023年、2022年9月30日までの3ヶ月それは.年、ベリーズFSTからの利息収入は私たちの総利息収入の約4%と10%を占めている2023年、2023年、2022年9月30日までの6ヶ月.
2023年9月30日と2023年3月31日まで、私たちの保証金ローンの売掛金ベリーズからのFST満期それぞれ3億965億ドルと2.902億ドルです受取保証金ローンが増加したのは、2日間の市場状況の変動が大きく、レバレッジ取引活動が増加したためである。私たちの政策は保証金が流動性市場証券の十分な保証を受けることを保障することだ。
2022年9月30日から2023年9月30日までの四半期まで、ベリーズからのFSTによる手数料と手数料収入は、私たちの総手数料と手数料収入の割合を減少させますそうだったはずだ第2四半期の間に、以下の理由により、ベリーズ金融庁は私たちの総合口座との貿易量を減少させました私たちはFSTベリーズと協力して、FSTベリーズのお客様がFreedom Globalで口座を開設することを奨励し、進行しています
このような自由なグローバル口座による取引は、我々とFSTバーリーズとの総合的な手配による取引額を減少させるという我々の戦略に合致している。T.Tベリーズ証券取引所の取引量減少のもう1つの原因は、証券取引所の市場状況の悪化と、2つの時期の間のマクロ経済の不確実性の増加である。
BERIZEとの取引に関するより多くの情報は、付記18を参照されたい“関係者取引“本四半期報告書第1項第1項に記載されている総合財務諸表に付記されている。
政府政策
私たちの収益は、特にカザフスタン、欧州連合、アメリカの司法管轄区域政府の通貨、財政、外交政策の影響を受けているだろう。これらの国の通貨政策は私たちの経営業績に大きな影響を及ぼすかもしれない。未来の通貨と財政政策の変化の性質と影響を予測することはできない。
重要損益表行項目
収入.収入
私たちの収入は主に小売ブローカーと銀行顧客の手数料と手数料収入、投資銀行サービスの手数料と手数料収入、利息収入と私たちの自営取引活動から来ます。
手数料と手数料収入
手数料及び手数料収入は主に顧客取引の仲介手数料、関連銀行サービスの手数料、支払い処理サービス手数料及び引受、荘家及びコンサルティングサービス手数料を含む。私たちの収入の大部分は取引定価に基づく口座を通じて顧客から得られた手数料です。委託手数料は私たちが作った現地のやり方と一致したスケジュールに従って投資製品を受け取ります。銀行サービスが受け取る費用には、主に商家から取得した買収業務手数料、振込と支払い処理手数料、現金業務手数料が含まれる。支払い処理サービスの費用は、主に、特定の現金振込取引または業務を処理して処理するサービスの費用に関する。手数料と手数料収入が私たちの総収入に占める割合は26%と46%2023年と2022年9月30日までの3カ月はそれぞれ28%と49%で、2022年9月30日までの6カ月はそれぞれ28%と49%だった。小売ブローカーのサービス料と手数料の収入は私たちの総手数料と手数料の収入に占める割合は76%です91% 2023年と2022年9月30日までの3カ月では，それぞれ66%と92%であり，2022年9月30日，2023年，2022年9月30日までの6カ月間でそれぞれ66%，92%であった。
利子収入
私たちは取引証券、融資融資券、逆買い戻し取引、顧客への融資から利息収入を稼いでいます。取引証券の利子収入には、債務証券投資から稼いだ利息と、私たちの自営取引口座に保有している持分証券から稼いだ配当金が含まれています。
取引証券の純収益/(損失)
取引証券の純収益/(損失)は、自営取引組合に保有する証券の関連期間における価値変化を反映している。純損益は期間内に実現した損益と未実現損益から構成される。証券の未平倉を清算し、その頭寸の収益や損失を確認した場合、実現された収益または損失が確認される。米国公認会計原則は、私たちも私たちの財務諸表に、各未平倉証券頭寸の各期間終了時の任意の未達成収益または損失を反映することを要求しており、未平倉頭寸の期末の価値が以下のいずれかの時間よりも高いかどうか、または以下のいずれかの時間よりも低いかどうかに基づいている：(I)期間開始時、保有期間が全期間であれば、または(Ii)開倉時に、もし頭寸が期間内に開設されている場合。未達成収益または損失のある時期から別の時期への変動は、例えば、私たちが保有する未平倉証券の市場価格変動、世界的またはローカルな事件による市場と経済的不確実性、市場の大幅な変動、さらにはいくつかの市場の取引停止の原因となる可能性があり、これらはすべてロシアとウクライナの衝突によって発生した。変動はまた、私たちの制御範囲内の要素によって引き起こされる可能性があり、例えば、私たちが未平倉証券頭寸を清算することを選択した場合、これは、私たちの未平倉頭寸を減少させる効果をもたらし、それによって、一定期間の未達成収益または損失金額を減少または増加させることができる。このような変動は私たちが自営取引活動から達成した最終的な価値に悪影響を及ぼすかもしれない。ある特定の期間の未実現収益や損失は、私たちが最終的に平倉で実現する証券頭寸の収益や損失を表明しない可能性がある。したがって、私たちは証券取引の純収益と純損失の著しい変動を実現するかもしれない。
保険引受収入
生命保険料は満期時に収入が確認され，意外·健康保険料は保険料支払い期間と財産期間で収入が確認され，傷害保険料は提供された保険保障金額に比例して契約期間の収入として確認される。
外国為替業務純収益
外国為替業務の純収益は、(I)当該資産又は負債を保有する実体の機能通貨以外の任意の通貨で建てられた貨幣資産及び負債が貨幣変動による価値変化、及び(Ii)外貨の売買を反映する。アメリカの公認会計原則によると、私たちは要求されました
外貨建ての資産と負債を私たちの報告通貨ドルとして再評価することは、外国為替業務の収益や損失を招く可能性がある。外貨為替レートの変動は当社のコントロールを受けず、当社はこれにより損失を被る可能性があります。
派生ツール純(損失)/収益
当社は外国為替市場で長期及びスワップを含む様々なデリバティブ金融商品を締結している。これらの金融商品は取引のために保有されており、最初に公正価値で確認された。公正価値は見積市場価格或いは推定モデルに基づいて決定され、このような推定モデルは関連対象ツールの現在の市場と契約価値、及びその他の要素を考慮する。公正価値が正の派生金融商品は資産に計上され、公正価値が負の派生金融商品は負債に計上される。これらのツールの損益は，総合経営報告書や他の全面収益表でデリバティブツールの純(損失)/収益であることが確認された。
手数料と手数料の支出
私たちはブローカー、銀行、保険活動で手数料と手数料費用を発生します。手数料と手数料費用には、ブローカー、銀行、証券取引、決済、信託、代理サービスに関する費用が含まれています。一般的に、ブローカーや銀行活動の手数料と手数料費用は、手数料と手数料収入の増加と減少に伴い増加·減少することが予想される。我々の保険業務の場合、手数料および手数料支出は、買収業務コストの延期およびその後の償却から来ており、これらのコストは、“繰延買収コスト”(主に手数料、および保険証書発行の他の増分直接コスト)と呼ばれる。伝統的な生命保険と長期健康保険の繰延買収コスト(“DAC”)は関連保険証書の推定保険料支払い期間中に償却する。財産保険、意外保険、健康保険のDACは関連保険書の有効期限内に償却します。
利子支出
利子支出には、証券買い戻し協議義務の利子、顧客口座及び預金、発行された債務証券及び受領された融資を含む短期及び長期融資に関する費用が含まれる。
給与明細とボーナス
賃金とボーナスとは、会社が従業員のサービスを補償し、業績に基づくインセンティブを提供する上で生じるコストである。
専門サービス
専門サービスは外部の専門家や相談者の採用に関する費用です。
株補償費用
株式報酬支出とは、報酬案の一部として、従業員や役員に株式奨励に関するコストを支給することである。
広告費
広告費用は営業費用の構成要素だ。それは目標受け手に製品、サービス或いは全体ブランドを普及させるための投資を意味し、最終的に顧客の獲得と収入の増加を推進する。
一般と行政費用
一般および行政費用には、レンタルコスト、減価償却と償却、通信サービス、ソフトウェアサポート、代表費用、ビジネス出張費用、光熱費、慈善団体、その他の費用が含まれています。
発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く
発生した保険請求は、私たちの保険活動に直接関連する費用であり、保険可能事件が発生したときに保険加入者に支払うか、または保険加入者に支払う実際の金額を表し、再保険会社から得られた保険可能事件に関連する任意の金額を差し引く。この額は，報告されているが決済されていないクレーム(RBNS)，発生したが報告されていないクレーム(IBNR)，発生していないクレーム準備金(NIC)を含む損失準備金の変化に応じて調整されている.
外貨換算調整，税引き後純額
私たちが運営する子会社の機能通貨はカザフスタンの堅戈、ユーロ、ドル、ウズベキスタン·ソム、キルギス·ソム、アゼルバイジャン·マナット、アルメニア·ラム、ポンド、アラブ首長国連邦ディルハムです。私たちの報告書の通貨はドルです。アメリカ公認会計原則によると、財務報告の目的で、私たちの資産を私たちの機能通貨から私たちの報告通貨に再評価することを要求されました。
非持株権益の純収益/(損失)に起因することができる
非持株権益の純収益/(損失)には，ArbuzとReKassaにおける非持株権益の純収益/(損失)が含まれる。2023年9月30日現在、私たちはArbuz 81.92%の所有権権益とReKassaの所有権の90%を持っています。Arbuzの残りの18.08%の所有権権益およびReKassaの10.00%の所有権資本は、私たちの簡明な総合経営報告書および他の包括的収益表で非持株資本とみなされている。
会社は、Freedom UAのTashtitovさんの所有権を非持株資本として2023年4月1日までに簡明総合貸借対照表、簡明総合経営諸表、簡明株主資本表、簡明現金フロー表に反映させました。Freedom UAの地位の持続的な不確実性について，会社経営陣は，2023年4月1日から，会社はFreedom UAを効率的に制御せず，会社の財務諸表に統合しないことを決定した。したがって，2023年9月30日現在，Freedom UAに関する非持株利益はない。
行動の結果
2023年9月30日まで，2023年9月と2022年9月までの3カ月間の比較
以下、2023年9月30日まで、2023年と2022年9月30日までの3ヶ月間の財務業績の比較は、必ずしも将来の業績を示唆しているとは限りません。
収入.収入
次の表に列挙された期間の情報または私たちの総収入(純額)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの3ヶ月 | | 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 変わる |
| | | | | | | | | |
| 金額 | | %* | | 金額 | | %* | | 金額 | | % |
| 手数料と手数料収入 | $ | 111,703 | | | 25.6 | % | | $ | 83,157 | | | 46.2 | % | | $ | 28,546 | | | 34 | % |
| 証券取引純収益 | 50,771 | | | 11.7 | % | | 9,005 | | | 5.0 | % | | 41,766 | | | 464 | % |
| 利子収入 | 213,063 | | | 48.9 | % | | 58,999 | | | 32.8 | % | | 154,064 | | | 261 | % |
| 保険引受収入 | 57,976 | | | 13.3 | % | | 26,200 | | | 14.5 | % | | 31,776 | | | 121 | % |
| 外国為替業務純(赤字)/収益 | (3,696) | | | (0.8) | % | | 4,555 | | | 2.5 | % | | (8,251) | | | (181) | % |
| 派生ツール純損失 | 1,378 | | | 0.3 | % | | (2,320) | | | (1.3) | % | | 3,698 | | | (159) | % |
| その他の収入 | $ | 4,386 | | | 1.0 | % | | 524 | | | 0.3 | % | | 3,862 | | | 737 | % |
| 総収入，純額 | $ | 435,581 | | | 100 | % | | $ | 180,120 | | | 100 | % | | $ | 255,461 | | | 142 | % |
* 総収入の割合を占め、純額。
2023年9月30日までの3カ月間の総収入純額は4兆356億ドルで、2022年9月30日までの3カ月間より2兆555億ドル増加した。2023年9月30日までの3カ月の純収入が2022年9月30日までの3カ月を著しく上回ったのは、主に利息収入、証券取引純収益、手数料と手数料収入、および2時期間の保険引受収入の増加によるものである
手数料と手数料収入
次の表に当社の各期間の手数料と手数料収入に関する情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 金額変動 | | 変更率 |
| 仲買サービス | $ | 84,713 | | | $ | 75,343 | | | $ | 9,370 | | | 12 | % |
業務の手数料収入を支払う | 10,299 | | | — | | | 10,299 | | | — | % |
| 銀行サービス | 9,308 | | | 5,779 | | | 3,529 | | | 61 | % |
| 販売と荘家のサービスを受ける | 2,910 | | | 1,587 | | | 1,323 | | | 83 | % |
| その他の手数料と手数料収入 | 4,473 | | | 448 | | | 4,025 | | | 898 | % |
| 手数料と手数料収入総額 | $ | 111,703 | | | $ | 83,157 | | | $ | 28,546 | | | 34 | % |
次の表は私たちの手数料と手数料収入の構成要素を示して、手数料と手数料収入の総額のパーセンテージを占めて、その期間内に純額です。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (総収入の割合を占める) |
| 仲買サービス | 76 | % | | 91 | % |
業務の手数料収入を支払う | 9 | % | | — | % |
| 銀行サービス | 8 | % | | 7 | % |
| 販売と荘家のサービスを受ける | 3 | % | | 2 | % |
| その他の手数料と手数料収入 | 4 | % | | 1 | % |
| 手数料と手数料収入総額は総収入のパーセントを占めている | 100 | % | | 100 | % |
2023年9月30日までの3ヶ月間の総手数料及び手数料収入は1.117億ドルで、2022年9月30日までの3ヶ月の手数料及び手数料収入8，320万ドルより2，850万ドルまたは34%増加した。
手数料と手数料収入の増加は、各種類の手数料と手数料収入の増加によるものであり、これは主に会社の2四半期の業務が一般的に増加しているためである。特に、2023年度第4四半期に買収したPayboxとその子会社の支払い処理手数料と手数料収入は1030万ドル増加した。自由銀行KZ銀行サービスの手数料や手数料収入も350万ドル増加し，61%増加しており，支払カードサービスが増加していることが主な原因であり，業者の平均売上が増加しているためである。
この2シーズンのブローカーサービスの手数料と手数料収入は940万元か12%増加した。議事料と手数料収入の増加は、自由環球会社からのこのような収入が約4720万ドル増加したためであり、これは主に2四半期の取引量の増加によるものである。取引活動の増加は，Freedom Globalの顧客規模の拡大と，我々がFSTベリーズと連携して，FSTベリーズの顧客がFreedom Globalに口座を開設し，Freedom Global口座による継続的な取引を奨励することが，FSTバーリーズとの総合的な手配で行われる取引量を減少させる戦略と一致しているためである。自由アルメニアのブローカーサービス収入も約110万ドル増加し、ブローカー活動を積極的に展開し始めたからだ。上記のブローカーサービス手数料と手数料収入の増加は、自由EUブローカーサービス手数料と手数料収入の約3890万ドルの減少によって部分的に相殺され、これは、上記で議論された共同努力および株式取引所の市場状況の悪化と2つの時期間のマクロ経済不確実性の増加によりFSTベリーズの顧客取引活動が減少したためである
証券取引純収益
2023年9月30日までの3カ月間の証券取引純収益は5080万ドルで、2022年9月30日までの3カ月分の900万ドルから4180万ドル増加した。次の表に2023年9月30日までの3カ月間の取引活動純損益情報，および
2022: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益を実現した | | 純収益を実現していない | | 純収益 |
2023年9月30日までの3ヶ月 | $ | 41,058 | | | $ | 9,713 | | | $ | 50,771 | |
2022年9月30日までの3ヶ月 | $ | 5,507 | | | $ | 3,498 | | | $ | 9,005 | |
2023年9月30日までの3ヶ月間、カザフスタン共和国財務省の債務証券が2023年9月30日までの3ヶ月間に売却されたため、証券取引で4110万ドルの収益を達成した。2023年9月30日までの3ヶ月間、私たちは未達成の純収益がありました。これは、2023年9月30日まで継続して保有していた証券頭寸が970万ドル増加したからです。純収益を実現していない大部分はKazMunayGazの付加価値株とカザフスタン共和国財務省の債務証券から来ている。2023年9月30日までの3カ月間、この四半期の原油価格の上昇により、KazMunayGasの株価が上昇した。カザフスタン国家銀行の基本金利の大幅な低下は、カザフスタン共和国財政部債務証券の2023年9月30日までの3カ月間の切り上げを招く重要な要素である。
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちは証券を売却し、550万ドルの収益を得て、2022年9月30日まで保有し続けていた証券頭寸は1120万ドル増加した。この未実現収益は部分的に相殺され，2022年9月30日現在我々ポートフォリオが保有するSPB Exchange(SPBX)株の未実現純損失が770万ドルであることが確認されたためである。
利子 収入.収入
次の表に当社の各期間の利息収入に関する情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 金額変動 | | %
変わる |
| 証券取引利子収入 | $ | 114,039 | | | $ | 33,787 | | | $ | 80,252 | | | 238 | % |
| 取引先への融資利息収入 | 42,868 | | | $ | 7,203 | | | 35,665 | | | 495 | % |
| 顧客に保証金ローンの利子収入を提供する | 42,573 | | | $ | 9,966 | | | 32,607 | | | 327 | % |
| 証券売却可能な利子収入 | 9,653 | | | 6,553 | | | 3,100 | | | 47 | % |
| 逆買い戻し契約の利子収入と銀行支払額 | 3,930 | | | 1,349 | | | 2,581 | | | 191 | % |
| その他利子収入 | — | | | 141 | | | (141) | | | (100) | % |
| 利子収入総額 | $ | 213,063 | | | $ | 58,999 | | | $ | 154,064 | | | 261 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (総利息収入の割合を占める) |
| 証券取引利子収入 | 54 | % | | 58 | % |
| 取引先への融資利息収入 | 20 | % | | 12 | % |
| 顧客に保証金ローンの利子収入を提供する | 20 | % | | 17 | % |
| 証券売却可能な利子収入 | 4 | % | | 11 | % |
| 逆買い戻し契約の利子収入と銀行支払額 | 2 | % | | 2 | % |
| その他利子収入 | — | % | | — | |
| 利子収入総額 | 100 | % | | 100 | % |
2023年9月30日までの3カ月間の利息収入は2.131億ドルで、2022年9月30日までの3カ月より1.541億ドル増加し、261%増加した。利息収入の増加は、主に私たちの取引グループの総規模の増加と、私たちがこの2つの期間内に持っている債券の数が私たちの総取引グループのパーセントを占めて増加したため、私たちの証券取引の利息収入は8，030万ドル、あるいは238%増加した。2022年9月30日までの四半期と比較して、顧客ローン利息収入が3260万ドル、または327%増加したのは、Freedom Bank KZのローン組合せが増加したためである。さらに私たちは
顧客に保証金ローンを提供する利息収入が3，570万ドル増加し，495%増加していることを確認したのは，我々の顧客がこの2期間保証金ローンを用いて取引所を増加させたためである.
外国為替業務純収益
2023年9月30日までの3ヶ月間で、外国為替業務の純損失は370万ドルを達成しましたが、2022年9月30日までの3ヶ月間の純収益は460万ドルでした。純損失は主に換算差額損失2，670万ドルであり、主な原因は2022年9月30日までの3カ月と比較して堅ゴ安である。2023年9月30日までの3ヶ月間のため、私たちの外貨取引量は2022年9月30日までの3ヶ月間より658%増加し、わが子会社Freedom Bank KZが売買した外貨の純収益部分から換算差額損失を相殺しました。
派生商品純(赤字)/収益
2023年9月30日までの3カ月間のデリバティブの純収益は140万ドルだったが、2022年9月30日までの3カ月の純損失は230万ドルだった。この変化は，主に我々の子会社Freedom Bank KZの通貨スワップがリスコアリングされており，2023年9月30日までの3カ月間の未実現収益が310万ドルであったためである。自由銀行KZは、2023年9月30日までの3カ月間、資金源を多様化する通貨スワップ協定に合意した。
保険引受収入
2023年9月30日までの3ヶ月間の保険加入収入は5800万ドルで、2022年9月30日までの3ヶ月より3180万ドル増加し、121%増となった。増加の要因は，2022年9月30日までの3カ月と比較して，2023年9月30日までの3カ月間の書面保険料からの保険料収入が3140万ドル増加し，110%増加したことであり，両期間の間に保険業務が拡大したためである。次の表に上記期間中の私たちの保険加入収入情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 金額変動 | | %
変わる |
| 書面保険料 | $ | 60,110 | | | $ | 28,664 | | | 31,446 | | | 110 | % |
| 分再保険料 | (452) | | | (738) | | | 286 | | | (39) | % |
| 未稼ぎ保険料準備金純額変化 | (1,682) | | | (1,726) | | | 44 | | | (3) | % |
| 保険引受収入 | $ | 57,976 | | | $ | 26,200 | | | $ | 31,776 | | | 121 | % |
費用.費用
次の表は私たちが列挙した期間の総費用情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの3ヶ月 | | 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 変わる |
| | | | | | | | | |
| 金額 | | %* | | 金額 | | | | 金額 | | % |
| 手数料と手数料費用 | $ | 31,614 | | | 11 | % | | $ | 18,439 | | | 16 | % | | $ | 13,175 | | | 71 | % |
| 利子支出 | 139,381 | | | 46 | % | | 40,863 | | | 35 | % | | 98,518 | | | 241 | % |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | 33,988 | | | 11 | % | | 17,475 | | | 15 | % | | 16,513 | | | 94 | % |
| 給与明細とボーナス | 39,998 | | | 13 | % | | 17,229 | | | 14 | % | | 22,769 | | | 132 | % |
| 専門サービス | 11,951 | | | 4 | % | | 4,018 | | | 3 | % | | 7,933 | | | 197 | % |
| 株補償費用 | 1,031 | | | — | % | | 1,703 | | | 1 | % | | (672) | | | (39) | % |
| 広告費 | 8,639 | | | 3 | % | | 1,912 | | | 2 | % | | 6,727 | | | 352 | % |
| 一般と行政費用 | 29,630 | | | 10 | % | | 12,898 | | | 11 | % | | 16,732 | | | 130 | % |
信用損失準備 | 4,662 | | | 2 | % | | 3,726 | | | 3 | % | | 936 | | | 25 | % |
| 総費用 | $ | 300,894 | | | 100 | % | | $ | 118,263 | | | 100 | % | | $ | 182,631 | | | 154 | % |
______________
*総料金の5%を占めます。
2023年9月30日までの3カ月間の総支出は3兆009億ドルで、2022年9月30日までの3カ月に比べて1兆826億ドル増加し、154%増となった。増加の主な原因は利息支出、賃金及び花紅、発生した保険請求、再保険、手数料及び手数料支出及び一般及び行政支出の純額の増加である
手数料と手数料費用
2022年9月30日までの3カ月と比較して、2023年9月30日までの3カ月間の費用·手数料支出は1320万ドルまたは71%増加した。この変化は，主に2022年9月30日に比べてエージェント費支出が1490万ドルまたは100%増加したためである。これは，自由金融人寿の保険商品販売が増加し，これらの製品が外部販売エージェントにアウトソーシングされたためである.この増加は2四半期の140万ドルの手数料と手数料支出の減少分によって相殺された。この低下は，我々のヨーロッパにおける大口取引業者が2四半期間で変化し，より優遇的な条項と異なる受注流量取引構成を採用したことと，2四半期間の取引量が増加し，定価水準が低下したためである.
利子支出
2023年9月30日までの3ヶ月間、2022年9月30日までの3ヶ月と比較して、私たちの利息支出は9850万ドル増加し、241%増加した。利子支出の増加は主に証券買い戻し協議による短期融資の利息支出が8，470万ドル，すなわち262%増加したのに対し，顧客預金の利息支出は1，030万ドル増加し，136%に増加した。私たちは、2022年9月30日までの3ヶ月間と比較して、証券買い戻し協定により短期融資量を増加させ、主に私たちのポートフォリオに資金を提供するためです。顧客預金利息の増加は、この2つの時期における自由銀行KZの業務拡張により我々の銀行顧客基盤が増加した結果である
発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く
2022年9月30日までの3カ月と比較して、2023年9月30日までの3カ月間で、再保険を差し引いた保険請求は1650万ドル増加し、94%増となった。増加の主な原因は、保険準備金支出が1，450万ドル(213%)増加したことであり、これは期内に寄せられた保険料と関連しているが、その他の支出は180万ドル(27%)増加しており、主に契約終了時の退職金年金項目の償還額によるものである。この増加は、2023年9月30日までの3ヶ月間のクレーム費用が2022年9月30日までの3ヶ月に比べて20万ドルまたは6%増加したことによるものであり、いずれも2つの期間の間に保険業務を拡大したためである。
給与明細とボーナス
2023年9月30日までの3ヶ月間の私たちの給料とボーナス支出は4，000万ドルで、2022年9月30日までの3ヶ月の給料とボーナス支出1，720万ドルより2，280万ドルまたは132%増加した。この成長は私たちの業務の全面的な拡張と採用と買収を通じて私たちの従業員チームを拡大することに起因することができます。
専門サービス
2023年9月30日までの3ヶ月間の専門サービス支出は1200万ドルで、2022年9月30日までの3ヶ月の400万ドルに比べて790万ドルまたは197%増加した。増加の原因は、前財政年度の年度外部監査請求費用と本財政年度の前払により、監査事務費用が約770万ドル増加したためである。新会社の買収、我々の業務と運営の全面的な拡張、規制事務に関する法的サービス費用も増加している。
株補償費用
2023年9月30日までの3ヶ月間、私たちの株式給与支出は100万ドルで、3ヶ月までの170万ドルの株式給与支出に比べて70万ドルまたは39%減少した
2022年9月30日。減少の原因は、2023年2月にロシア子会社を売却し、株式ベースの報酬を得た上級経営陣の従業員数を減少させたからである
広告費
2023年9月30日までの3カ月の広告費は860万ドルで、2022年9月30日までの3カ月の190万ドルに比べて670万ドルか352%増加した。2023年9月30日までの3ヶ月間に、自由EUからの広告支出は410万ドル増加し、そのうちソーシャルネットワークブランド普及のマーケティング支出は220万ドル、一般広告は100万ドル増加した。自由EUも50万ドル増加したが、これは2023年9月30日までの3ヶ月間、クラサワクラブと北帆キプロス有限選手権によるマーケティング普及によるものである。広告費用の全体的な増加は、会社の成長と新子会社の増加にもよる。
一般と行政費用
2023年9月30日までの3カ月の一般·行政費は2960万ドルで、2022年9月30日までの3カ月の1290万ドルの一般·行政費に比べて1670万ドルまたは130%増加した。2023年9月30日までの3ヶ月間、減価償却及び償却費用は300万ドル増加し、所得税を除く税額は310万ドル増加し、主に会社全体の増加により、新会社の加入を含む。同社の慈善と賛助支出は2四半期の間に270万ドル増加した。同社は2023年9月30日までの3カ月間、その子会社を通じていくつかの組織に何度も慈善寄付を行った。カザフスタンチェス連合会への貢献が最も大きい。ソフトウェアサポート費用が160万ドル増加したのは、主に会社の運営と人員の全面的な増加により、ソフトウェアサポートの全体的な需要が増加したためである。その他の業務費が150万ドル増加した要因は，自由銀行KZの他の業務費用が銀行業務やその他の間接費用によって増加したことである。通信サービス支出も2023年9月30日までの3ヶ月間で140万ドル増加し、2022年9月30日までの3ヶ月間の50万ドルから190万ドルに増加した。これは、自由銀行KZが2023年9月30日までの3ヶ月間に電気通信請負業者を招いて銀行製品にメール通知サービスを提供したためである
信用損失準備
2023年9月30日までの3カ月間の信用損失準備金は470万ドルであるのに対し、2022年9月30日までの3カ月の信用損失準備金は370万ドルであることを確認した。この成長は主に2023年4月1日からASC 326が採用されるためであり、これは予想される信用損失を測定することを要求する。増加のもう一つの原因は、信用貸付損失の大部分が融資製品であるため、自由銀行KZの融資組合が2四半期の間に増加したことである。
所得税費用
2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの所得税前収入はそれぞれ1兆347億ドルと6190万ドルだった。2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間の所得税支出はそれぞれ1920万ドルと1260万ドルだった。2023年9月30日までの3カ月間で，我々の有効税率が2022年9月30日までの3カ月間の20.4%から14.3%に増加したのは，我々が経営活動から実現した収入の構成が変化し，これらの収入が我々の子会社が運営する各司法管区の税収処理方式と，米国GILTI逓増税であったためである。
純収入
これらの要因により、2023年9月30日までの3カ月間の純収益は1兆155億ドルで、2022年9月30日までの3カ月間の2，720万ドルより324%増加した。
非制御的権益
2023年9月30日現在、会社はArbuz 81.92%の所有権権益およびReKassaの90%の所有権を持っている。Arbuzの残り18.08%の所有権権益およびReKassaの10.00%の所有権権益は、その簡明総合貸借対照表、簡明総合経営報告書および他の全面収益表、簡明株主権益表、および簡明現金フロー表で非持株権益であることが確認された。
会社は、Freedom UAのTashtitovさんの所有権を非持株資本として2023年4月1日までに簡明総合貸借対照表、簡明総合経営諸表、簡明株主資本表、簡明現金フロー表に反映させました。Freedom UAの地位の持続的な不確実性について，会社経営陣は，2023年4月1日から，会社はFreedom UAを効率的に制御せず，会社の財務諸表に統合しないことを決定した。したがって，2023年9月30日現在，Freedom UAに関する非持株利益はない
2023年9月30日までの3カ月間の非持株権益の純損失は40万ドル、2022年9月30日までの3カ月の非持株権益は純収益100万ドルを占めるべきだ。
外貨換算調整，税引き後純額
2023年9月30日までの3ヶ月間、カザフスタンの堅ゴの対ドル4.9%安のため、2023年9月30日までの3ヶ月で2990万ドルの外貨両替損失を実現しましたが、2022年9月30日までの3ヶ月で1670万ドルの外貨両替損失を実現しました
2023年、2023年、2022年9月30日までの6ヶ月間の比較
以下、2023年9月30日まで、2023年9月30日と2022年9月30日までの6ヶ月間の財務業績の比較は、必ずしも将来の業績を示唆しているとは限りません。
収入.収入
次の表に列挙された期間の情報または私たちの総収入(純額)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの6ヶ月 | | 2022年9月30日までの6ヶ月 | | 変わる |
| | | | | | | | | |
| 金額 | | %* | | 金額 | | %* | | 金額 | | % |
| 手数料と手数料収入 | $ | 210,406 | | | 28 | % | | $ | 172,603 | | | 49 | % | | $ | 37,803 | | | 22 | % |
| 証券取引純収益 | 82,587 | | | 11 | % | | 13,439 | | | 4 | % | | 69,148 | | | 515 | % |
| 利子収入 | 362,412 | | | 48 | % | | 107,562 | | | 31 | % | | 254,850 | | | 237 | % |
| 保険引受収入 | 102,865 | | | 14 | % | | 50,440 | | | 14 | % | | 52,425 | | | 104 | % |
| 外国為替業務純収益 | 15,605 | | | 2 | % | | 9,148 | | | 2 | % | | 6,457 | | | 71 | % |
| 派生ツール純(損失)/収益 | (29,227) | | | (4) | % | | (1,054) | | | — | % | | (28,173) | | | 2,673 | % |
| その他の収入 | 7,143 | | | 1 | % | | 491 | | | — | % | | 6,652 | | | 1,355 | % |
| 総収入，純額 | $ | 751,791 | | | 100 | % | | $ | 352,629 | | | 100 | % | | $ | 399,162 | | | 113 | % |
* 総収入の割合を占め、純額。
2023年9月30日までの6ヶ月間の総収入純額は7.518億ドルで、2022年9月30日までの6ヶ月より3兆992億ドルまたは113%増加した。これは主にこの2つの時期の利息収入、証券取引純収益、保険引受収入の増加によるものだ。これらの増加部分は派生ツールの純損失の増加によって相殺される
手数料と手数料収入
次の表に当社の各期間の手数料と手数料収入に関する情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 金額変動 | | 変更率 |
| 仲買サービス | 139,795 | | | 158,943 | | | (19,148) | | | (12) | % |
業務の手数料収入を支払う | 28,341 | | | — | | | 28,341 | | | — | % |
| 銀行サービス | 22,149 | | | 9,592 | | | 12,557 | | | 131 | % |
| 販売と荘家のサービスを受ける | 11,741 | | | 3,230 | | | 8,511 | | | 263 | % |
| その他の手数料と手数料収入 | 8,380 | | | 838 | | | 7,542 | | | 900 | % |
| 手数料と手数料収入総額 | $ | 210,406 | | | $ | 172,603 | | | $ | 37,803 | | | 22 | % |
次の表は私たちの手数料と手数料収入の構成要素を示して、手数料と手数料収入の総額のパーセンテージを占めて、その期間内に純額です。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (総収入の割合を占める) |
| 仲買サービス | 66 | % | | 92 | % |
業務の手数料収入を支払う | 13 | % | | — | % |
| 銀行サービス | 11 | % | | 6 | % |
| 販売と荘家のサービスを受ける | 6 | % | | 2 | % |
| その他の手数料と手数料収入 | 4 | % | | — | % |
| 手数料と手数料収入総額は総収入のパーセントを占めている | 100 | % | | 100 | % |
2023年9月30日までの6ヶ月間の総費用及び手数料収入は210.4元であり、2022年9月30日までの6ヶ月の費用及び手数料収入172.6元より3，780万元増加し、22%増加した。
この2つの期間、仲介サービスの手数料と手数料収入は1，910万元あるいは12%減少した。手数料と手数料収入が減少した理由は、自由EUからのこのような収入が約9960万ドル減少したことであり、これは主に、この2つの期間の間、バーリッツ金融サービス会社が自由EUの総合口座による取引活動が減少したためである。この2つの期間でFSTバーリーズの取引活動が減少したことは，FSTベリーズと連携して努力した結果であり，FSTベリーズの顧客がFreedom Globalに口座を開設し，このようなFreedom Globalアカウントによる持続的な取引を奨励する努力であり，FSTバーリーズとの総合的な手配で行われる取引量を減少させる戦略と一致している。自由EUブローカーサービスからの手数料と手数料収入が減少したもう1つの原因は、一部は証券取引所の市場状況の悪化と2つの時期の間のマクロ経済不確実性の増加により、金融サービス会社ベリーズの顧客取引量が全体的に減少したことである。上述したように、自由EUからのこのような収入の減少は、自由グローバル会社のこのような収入の増加によって約7940万ドルに部分的に相殺されているが、これは、この2~6ヶ月の間に顧客群の規模が拡大し、一部はFSTバーリーズからの新規顧客の増加によるものである。また、子会社が2023年9月30日までの6ヶ月間に仲買活動を積極的に開始したため、自由アルメニアからのブローカー手数料収入は約110万ドル増加した
仲介サービス手数料と手数料収入の減少は、他のカテゴリ手数料と手数料収入の増加によって相殺される。特に、2023年度第4四半期に買収されたPayboxとその子会社の支払い処理手数料と手数料収入は2830万ドル増加した。自由銀行KZ銀行サービスの手数料や手数料収入も1，260万ドル増加し，33%と増加しており，主な原因は支払カードサービスが増加しているためであり，業者の平均売上が増加しているためである。
証券取引純収益
2023年9月30日までの6カ月間の証券取引純収益は8260万ドルで、2022年9月30日までの6カ月の1340万ドルに比べて6910万ドル増加した。次の表に，2023年9月30日と2023年9月30日までの6カ月間の取引活動の純損益情報を示す
2022: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益を実現した | | 未達成純収益/(損失) | | 純収益 |
2023年9月30日までの6ヶ月 | $ | 51,923 | | | $ | 30,664 | | | $ | 82,587 | |
2022年9月30日までの6ヶ月 | $ | 21,671 | | | $ | (8,232) | | | $ | 13,439 | |
2023年9月30日までの6ヶ月間に、カザフスタン共和国財務省の債務証券が2023年9月30日までの6ヶ月間に売却されたため、証券取引から5190万ドルの達成収益を得た。2023年9月30日までの6ヶ月間、私たちは未達成の純収益がありました。これは、2023年9月30日まで証券を保有し続け、3070万ドルを増額したからです。純収益を実現していない大部分はカザフスタン共和国財政部の付加価値債務証券によるものであり、付加価値は主に2023年9月30日までの6カ月間の国家銀行の基本金利低下によるものである。
2022年9月30日までの6ヶ月間、証券を売却し、2170万ドルの収益を得た。この純収益が未実現純損失820万ドル分で相殺されたのは、2022年9月30日のポートフォリオで保有していたSPBX株の未実現純損失2240万ドルが、2022年9月30日に継続して保有していた証券頭寸増益による1410万ドルの純利益未実現によって相殺されたためである。
利子 収入.収入
次の表に当社の各期間の利息収入に関する情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 金額変動 | | %
変わる |
| 証券取引利子収入 | 200,880 | | | 65,302 | | | 135,578 | | | 208 | % |
| 取引先への融資利息収入 | 74,201 | | | 14,880 | | | 59,321 | | | 399 | % |
| 顧客に保証金ローンの利子収入を提供する | 59,753 | | | 11,830 | | | 47,923 | | | 405 | % |
| 証券売却可能な利子収入 | 17,997 | | | 13,231 | | | 4,766 | | | 36 | % |
| 逆買い戻し契約の利子収入と銀行支払額 | 6,987 | | | 2,136 | | | 4,851 | | | 227 | % |
| その他利子収入 | 2,594 | | | 183 | | | 2,411 | | | 1317 | % |
| 利子収入総額 | $ | 362,412 | | | 107,562 | | | 254,850 | | | 237 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (総利息収入の割合を占める) |
| 証券取引利子収入 | 55 | % | | 61 | % |
| 取引先への融資利息収入 | 21 | % | | 14 | % |
| 顧客に保証金ローンの利子収入を提供する | 16 | % | | 11 | % |
| 証券売却可能な利子収入 | 5 | % | | 12 | % |
| 逆買い戻し契約の利子収入と銀行支払額 | 2 | % | | 2 | % |
| その他利子収入 | 1 | % | | — | % |
| 利子収入総額 | 100 | % | | 100 | % |
2023年9月30日までの6カ月間の利息収入は362.4ドルで、2022年9月30日までの6カ月より2兆549億ドル増加し、237%増加した。利息収入の増加は、主に私たちの取引組合の総規模の増加と、私たちがこの2つの期間内に保有している債務証券が私たちの取引組合せ総額に占める割合の増加、取引証券の利息収入の1兆356億ドル、または208%の増加によるものである。2022年9月30日までの6カ月間と比較して、自由銀行KZの融資組合の増加により、顧客ローン利息収入は4790万ドル増加し、405%増加した。はい
また、私たちが顧客に提供する保証金ローンの利息収入が5，930万ドル増加し、399%に増加したのは、私たちの顧客がこの2つの期間にわたって取引に対する保証金ローンの使用を増加させたためです
外国為替業務純収益
2023年9月30日までの6カ月間で、外国為替業務の純収益は1560万ドルを達成したが、2022年9月30日までの6カ月間の純収益は910万ドルだった。2023年9月30日までの6ヶ月間の純収益は、我々の子会社Freedom Bank KZが2023年9月30日までの6ヶ月間に外国為替売買から得た純収益3870万ドルに起因し、同子会社の通貨取引量は2022年9月30日現在の6ヶ月間より694%増加した。この収益は、2023年9月30日までの6カ月間の堅ゴ安による換算差額純損失2310万ドル分で相殺された。
派生商品純(赤字)/収益
2023年9月30日までの6ヶ月間で2920万ドルの派生商品純損失を達成しましたが、2022年9月30日までの6ヶ月間で110万ドルの純損失を実現しました。この変化は主に我々の子会社Freedom Bank KZによるもので、2023年9月30日までの6ヶ月間で、同社は3010万ドルのデリバティブ純損失を実現した。自由銀行KZは、2023年9月30日までの6カ月間、資金源を多様化する通貨スワップ協定に合意した。
保険引受収入
2023年9月30日までの6カ月間の保険加入収入は1.03億ドルで、2022年9月30日までの6カ月に比べて5200万ドル増加し、104%増となった。増加の要因は，2022年9月30日までの6カ月と比較して，2023年9月30日までの6カ月間の書面保険料からの保険料収入が5700万ドル増加し，100%に増加したことであり，両期間の間に保険業務が拡大したためである。2022年9月30日までの6カ月と比較して、2023年9月30日までの3カ月間の再保険料は300万ドル減少し、書面保険料からの収入の増加を部分的に相殺した。次の表に上記期間中の私たちの保険加入収入情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 金額変動 | | %
変わる |
| 書面保険料 | $ | 113,758 | | | $ | 56,980 | | | $ | 56,778 | | | 100 | % |
| 分再保険料 | $ | (3,607) | | | $ | (800) | | | (2,807) | | | 351 | % |
| 未稼ぎ保険料準備金純額変化 | $ | (7,286) | | | $ | (5,740) | | | (1,546) | | | 27 | % |
| 保険引受収入 | $ | 102,865 | | | $ | 50,440 | | | $ | 52,425 | | | 104 | % |
費用.費用
次の表は私たちが列挙した期間の総費用情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの6ヶ月 | | 2022年9月30日までの6ヶ月 | | 変わる |
| | | | | | | | | |
| 金額 | | %* | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 手数料と手数料費用 | $ | 60,298 | | | 11 | % | | $ | 41,754 | | | 17.5 | % | | $ | 18,544 | | | 44 | % |
| 利子支出 | 234,427 | | | 44 | % | | 80,934 | | | 33.9 | % | | 153,493 | | | 190 | % |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | 55,502 | | | 10 | % | | 34,167 | | | 14.3 | % | | 21,335 | | | 62 | % |
| 給与明細とボーナス | 71,628 | | | 13 | % | | 33,642 | | | 13.6 | % | | 37,986 | | | 113 | % |
| 専門サービス | 18,576 | | | 3 | % | | 8,273 | | | 3.5 | % | | 10,303 | | | 125 | % |
| 株補償費用 | 2,264 | | | — | % | | 3,579 | | | 1.5 | % | | (1,315) | | | (37) | % |
| 広告費 | 16,739 | | | 3 | % | | 5,749 | | | 2.4 | % | | 10,990 | | | 191 | % |
| 一般と行政費用 | 54,105 | | | 10 | % | | 24,516 | | | 10.3 | % | | 29,589 | | | 121 | % |
信用損失準備 | 18,988 | | | 4 | % | | 6,154 | | | 2.6 | % | | 12,834 | | | 209 | % |
| 総費用 | $ | 532,527 | | | 100 | % | | $ | 238,768 | | | 100 | % | | $ | 293,759 | | | 123 | % |
______________*総料金の5%を占めます。
2023年9月30日までの6カ月間の総支出は5.325億ドルで、2022年9月30日までの6カ月に比べて2兆938億ドル増加し、123%増加した。増加の主な原因は利息支出、賃金と花紅、一般と行政費用の増加だ。一般·行政費の増加は主に我々の業務増加によるものであり、主に我々の創設活動や統合買収の増加による行政コストや費用の増加である
手数料と手数料費用
2022年9月30日までの6ヶ月間と比較して、2023年9月30日までの6ヶ月間の費用·手数料支出は1850万ドルまたは44%増加した。この増加は主に2022年9月30日と比較して代理費支出が3190万ドルまたは172%増加したためである。これは，自由金融人寿の保険商品の販売が増加し，これらの製品が外部エージェントにアウトソーシングされるためである.費用と手数料支出が880万ドル減少してこの増加を部分的に相殺したのは、私たちのヨーロッパの主要なブローカーがより優遇された条項と異なる注文流取引構成を変更し、2つの期間間の取引量が増加し、定価水準が低下した純結果によるものだ。他の手数料支出も470万元、つまり26%減少した。
利子支出
2023年9月30日までの6ヶ月間、私たちの利息支出は2022年9月30日までの6ヶ月より153.5ドル増加し、190%増加した。利子支出が増加した要因は，証券買い戻し協議による短期融資の利子支出が127.0ドル増加して194%と増加したことであり，これはこのような融資量の増加と，顧客預金の利息支出が1，980万ドル増加し145%と増加したためである。我々は、2022年9月30日までの6ヶ月間と比較して、証券買い戻し協定により短期融資量を増加させ、主に私たちのポートフォリオに資金を提供するためです。顧客預金利息の増加は、この2つの時期における自由銀行KZの業務拡張により我々の銀行顧客基盤が増加した結果である
発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く
2022年9月30日までの6カ月と比較して、2023年9月30日までの6カ月間で、再保険を差し引いた保険請求は2100万ドル増加し、62%増となった。増加の主な原因は、保険準備金支出が1，400万ドルまたは85%増加することであり、これは期間内に受信された保険料と関連しており、その他の支出は600万ドルまたは64%増加し、主に契約終了時の年金年金項目の償還金額である。この伸びは、2023年9月30日までの6ヶ月間のクレーム費用が、2022年9月30日までの6ヶ月に比べて100万ドルまたは14%増加したことによるものであり、いずれも、2つの期間の間に保険業務を拡大しているためである
給与明細とボーナス
2023年9月30日までの6ヶ月間の私たちの給料とボーナス支出は7200万ドルで、2022年9月30日までの6ヶ月の賃金とボーナス支出3400万ドルより3800万ドルまたは113%増加した。この成長は私たちの業務の全面的な拡張と採用と買収を通じて私たちの従業員チームを拡大することに起因しています。
専門サービス
2023年9月30日までの6ヶ月間の専門サービス支出は1，860万ドルで、2022年9月30日までの6ヶ月の830万ドルと比較して、1，030万ドルまたは125%増加した。増加の原因は監査事務費用の増加であり、前年度の年度監査すべき費用と本財政年度の前払金が原因である。新会社の買収、業務の全面的な拡張と運営、規制事務においても、コンサルティングや法律サービスの利用が増加している。
株補償費用
2023年9月30日までの6カ月間の株式報酬支出は230万ドルで、2022年9月30日までの6カ月分の株式報酬支出360万ドルから130万ドル減少し、減少幅は37%だった。減少の原因は、2023年2月にロシア子会社を売却し、株式ベースの報酬を得た上級経営陣の従業員数を減少させたからである
広告費
2023年9月30日までの6カ月の広告費用は1，670万ドルで、2022年9月30日までの6カ月の570万ドルに比べて1，100万ドルまたは191%増加した。ソーシャルネットワーク上のブランド普及活動により、収入は430万ドルと大幅に増加した。160万ドル増加した理由は、自転車チーム“Astana QazaqstanTeam S.A.”、FC Krasava、北帆キプロス有限選手権の普及に関する新しいマーケティング費用だ。また、デジタル自動車ローンや中小企業ローンなど、ローン製品に関するマーケティング費用が増加しており、2023年9月30日までの6カ月間で合計200万ドル、自由銀行KZの広告費が140万ドル増加しているのに対し、2022年9月30日までの6カ月は140万ドルとなっている
一般と行政費用
2023年9月30日までの6カ月間の一般·行政費は5410万ドルで、2022年9月30日までの6カ月分の2450万ドルの一般·行政費に比べて2960万ドルまたは121%増加した。2023年9月30日までの6ヶ月間で、減価償却および償却費用が480万ドル増加し、所得税を除く税額が410万ドル増加したのは、主にわが社の一般的な増加によるものであり、新たな子会社の増加を含めている。私たちの慈善と支援支出は490万ドル増加した。2023年9月30日までの6ヶ月間、私たちはその子会社を通じていくつかの組織に何度も慈善寄付を行った。最も重要な寄付はカザフスタンチェス連合会，国際チェス連合会，エリマサッカークラブ，ウクライナへの人道支援である。その他の業務費が320万ドル増加したのは、主に自由銀行KZの他の業務費用が銀行業務やその他の間接費用によって増加したためである。通信サービス支出が280万ドル増加したのは、主に自由銀行KZが2023年9月30日までの6ヶ月間、電気通信請負業者を招いて銀行製品のメール通知サービスを提供したためだ。ソフトウェア支援費用も240万ドル増加していますが、これは主に私たちの運営と人員の増加によりソフトウェア支援への全体的な需要が増加しているためです
信用損失準備
2023年9月30日までの6カ月間の信用損失準備金は1，900万ドルであるのに対し，2022年9月30日までの6カ月の信用損失準備金は620万ドルであることを確認した。この成長は主に2023年4月1日からASC 326が採用されるためであり、これは予想される信用損失を測定することを要求する。この増加はやはり自由銀行KZが2023年9月30日までの6カ月間の融資組合が2022年9月30日までの6カ月比で約6.537億ドル増加したためであり、信用損失の支出の大部分が融資製品であるためである。
所得税費用
2023年9月30日と2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちの所得税前収入はそれぞれ2.193億ドルと1兆139億ドルだった。2023年9月30日と2022年9月30日までの6ヶ月間の所得税支出はそれぞれ3590万ドルと2150万ドルだった。6年間の実際の税率は
2023年9月30日までの6カ月間，経営活動から実現した収入の構成が変化したため，当子会社運営の各司法管区におけるこれらの収入に対する税収処理方式が変化し，米国GILTI税収の増加により，この割合は2022年9月30日までの6カ月の18.9%から16.4%に増加した。
純収入
これらの要因により、2023年9月30日までの6ヶ月間の純収益は1兆834億ドルで、2022年9月30日までの6ヶ月間の8，630万ドルより113%増加した。
非制御的権益
2023年9月30日現在、私たちはArbuz 81.92%の所有権権益とReKassaの所有権の90%を持っています。Arbuzの残り18.08%の所有権権益およびReKassaの10.00%の所有権権益は、簡明総合貸借対照表、簡明総合経営報告書および他の全面収益表、簡明株主権益表、および簡明現金フロー表で非持株権益であることが確認された。
私たちは、2023年4月1日までに、Freedom UAのさんTashtitov所有権を、簡明総合貸借対照表、簡明総合経営表およびその他の包括的収益表、簡明株主資本表、簡明現金フロー表の非持株権益に反映させます。Freedom UAの地位に関する持続的な不確実性を考慮して、私たちの経営陣は、2023年4月1日から、Freedom UAを効果的に制御しなくなり、それは私たちの財務諸表に統合されないことを決定した。したがって，2023年9月30日現在，Freedom UAに関する非持株利益はない
2023年9月30日と2022年9月30日までの6ヶ月間、非持株権益はそれぞれ50万ドルと100万ドルの純損失を占めるべきだ。
外貨換算調整，税引き後純額
2023年9月30日までの6カ月間でカザフスタンの堅ゴ対ドルが5%下落したため、2023年9月30日までの6カ月で外貨換算損失3170万ドルを実現したが、2022年9月30日までの6カ月間の外貨換算収益が530万ドルであったのは、主に2022年9月30日までの6カ月間にロシアルーブルの対ドル高が約31%上昇したためである。
細分化市場の運営結果
私たちは私たちの業務を地理的な位置で4つの地域に分けた：中央アジアと東欧、東欧を含まないヨーロッパ、アメリカ、中東/コーカサス。これらの運営部門は、私たちのCODMに基づいて、資源の分配と業績評価に関する決定をどのように行うか。次の表は、私たちの部門に関する総収入(純額)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 金額変動 | | 変更率 |
中央アジアと東欧 | | $ | 387,199 | | | $ | 113,273 | | | $ | 273,926 | | | 242 | % |
東欧は含まれていません | | 37,529 | | | 63,506 | | | (25,977) | | | (41) | % |
アメリカです | | 1,618 | | | 3,322 | | | (1,704) | | | (51) | % |
| 中東/コーカサス | | 9,235 | | | 19 | | | 9,216 | | | 48505 | % |
| 総収入，純額 | | $ | 435,581 | | | $ | 180,120 | | | $ | 255,461 | | | 142 | % |
2023年9月30日までの3ヶ月間、私たちの中央アジアと東欧および中東/コーカサス部門の総収入、純収入は増加したが、私たちのヨーロッパ(東欧と米国を除く)部門の収入は減少した。2022年9月30日までの3カ月と比較して、2023年9月30日までの3カ月間の総純収入純額の変化は、以下の要因に押されている
•2023年9月30日までの3カ月間、私たち中央アジアと東欧部門の総収入純額は、2022年9月30日までの3カ月に比べて242%増加した。収入増加の主な原因は利子収入の増加であり、これは我々の取引組合で保有する証券の利息増加と、融資の応算利息が増加するためである。また、この2四半期に中央アジア·東欧地域の仲買活動や銀行サービスが一般的に増加したため、ブローカーや銀行サービスの手数料や手数料収入が増加した。収入の増加も，取引組合の増加による証券取引純収益の増加と，保険業務の2四半期間の拡張による保険活動からの収入の増加である。この部分の収入の上記増加は外国為替業務の純損失部分によって相殺される。
•2022年9月30日までの四半期と比較して、2023年9月30日までの四半期、私たちのヨーロッパ(東欧を除く)部門の総収入、純収入は41%低下した。この減少は，主に2023年9月30日までの3カ月間のこの部門の手数料と手数料収入が2022年9月30日までの3カ月に比べて61.5%低下したためである。手数料と手数料収入の減少の主な原因はブローカーサービスの手数料と手数料収入の減少であり，2四半期間のFSTバーリーズの取引活動の減少が原因である私たちはFSTベリーズと協力して、FSTベリーズの顧客がFreedom Globalに口座を開設し、このようなFreedom Globalアカウントを通じて持続的な取引を行うことを奨励しており、これは私たちの戦略、すなわちFSTベリーズとの総合的な手配による取引額を減らすことに合致しているそれは.自由EUブローカーサービスからの手数料と手数料収入が減少したもう1つの原因は、一部は証券取引所の市場状況の悪化と2つの時期の間のマクロ経済不確実性の増加により、金融サービス会社ベリーズの顧客取引量が全体的に減少したことである。
•2023年9月30日までの3カ月間、我々米国部門の総収入純額は、2022年9月30日までの3カ月に比べて51%低下した。減少の要因は利子収入の減少であり，FRHCが保有する証券取引の利子収入の減少が原因である。証券取引利息収入が減少したのは，FRHCが2023年6月30日までの3カ月間にカザフスタン債務証券からなる取引証券を主に売却したためである。
•年間中東·コーカサスでの総収入は920万ドルでした2023年9月30日までの3ヶ月それは.この収入は顧客に保証金ローンを提供する利息収入、ブローカーサービス収入、外国為替業務の純収益から来ている。
次の表は、列報の3ヶ月間(非連続業務を含まない)部分別の費用総額を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 金額変動 | | 変更率 |
中央アジアと東欧 | | $ | 253,736 | | | $ | 89,296 | | | $ | 164,440 | | | 184 | % |
東欧は含まれていません | | 28,333 | | | 19,971 | | | 8,362 | | | 42 | % |
アメリカです | | 17,508 | | | 8,569 | | | 8,939 | | | 104 | % |
| 中東/コーカサス | | 1,317 | | | 427 | | | 890 | | | 208 | % |
| 総費用(純額) | | $ | 300,894 | | | $ | 118,263 | | | $ | 182,631 | | | 154 | % |
2023年9月30日までの3ヶ月間は、2022年9月30日までの3ヶ月と比較して、地域ごとの運営部門の総支出が増加しています。2023年9月30日までの3カ月間、総費用純額の変化は以下の要因に押されている
•2023年9月30日までの3ヶ月間、私たち中央アジアと東欧部門の総支出純額は184%増加した。この伸びは、主に2四半期の証券と顧客負債の組み合わせの増加による証券買い戻し協議債務の利子支出と顧客預金の増加である。また、2023年9月30日までの3ヶ月間の手数料及び手数料支出が2022年9月30日までの3ヶ月間に比べて123%増加したのは、主にこの一部の顧客取引注文の実行増加によるものである。取引注文の増加は，Freedom Globalの顧客規模の拡大と，FSTベリーズとの連携により，FSTバーリーズの顧客がFreedom Globalに口座を開設し，Freedom Global口座による継続的な取引を奨励することが，FSTバーリーズとの総合的な手配で行われる取引量を減少させる戦略と一致しているためである。費用の増加も費用の増加によるものだ
保険活動による2四半期間の私たちの保険活動の拡大。賃金やボーナス支出も増加しているが、これは、採用·買収によりこの細分化された市場の労働力を拡大したためである。私たちのこの分野での業務が一般的に拡大しているため、一般的で行政費用が増加している。
•2022年9月30日までの四半期と比較して、2023年9月30日までの四半期、わが欧州(東欧を除く)部門の総支出は42%増加した。これは主に利息支出の増加によるものであり，主に証券買い戻しプロトコルによる支払利息の増加と，顧客預金の増加と運営費の増加によるものである.
•私たちの総費用アメリカです同部門は2023年9月30日までの3ヶ月間で104%増加した。この増加は、主に監査サービス支払いによる専門サービス費用の増加と、この2四半期間の部門の人員数の増加による賃金とボーナス費用の増加である。
•年間私たち中東·コーカサス地域の総支出は208%増加しました2023年9月30日までの3ヶ月それは.増加の原因は給料とボーナス、一般と行政費用、そして広告費用の増加だ。適用することができます2023年、2023年、2022年9月30日までの3ヶ月支出総額では，中東/コーカサス地域の純額はわずかであり，主に賃金とボーナス，一般，行政費である。
次の表は、6ヶ月間の部門別総収入を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの6ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 金額変動 | | 変更率 |
中央アジアと東欧 | | 669,977 | | | 212,646 | | | 457,331 | | | 215 | % |
東欧は含まれていません | | 62,895 | | | 132,987 | | | (70,092) | | | (53) | % |
アメリカです。 | | 9,461 | | | 6,938 | | | 2,523 | | | 36 | % |
| 中東/コーカサス | | 9,458 | | | 58 | | | 9,400 | | | 16207 | % |
| 総収入，純額 | | $ | 751,791 | | | $ | 352,629 | | | $ | 399,162 | | | 16406 | % |
2023年9月30日までの6カ月間で、地域ごとの運営部門の総収入、純収入が増加し、東欧と米国を除く欧州を除く。2022年9月30日までの6カ月と比較して、2023年9月30日までの6カ月間の純収入総額に変化が見られた理由は以下の通り
•2022年9月30日までの6カ月と比較して、2023年9月30日までの6カ月間、中央アジアと東欧部門の総収入純額は215%増加した。収入増加の主な原因は利子収入の増加であり、これは我々の取引組合で保有する証券の利息増加と、融資の応算利息が増加するためである。また、中央アジア·東欧地域の仲買活動や銀行サービスの増加により、ブローカーや銀行サービスからの手数料が増加している。収入の増加も，保険業務の拡張による保険業務収入と，我々の取引組合せ増加に関する証券取引純収益の増加である.総収入の増加は派生製品の純損失によって部分的に相殺される。
•2022年9月30日までの6カ月と比較して、2023年9月30日までの6カ月間、欧州(東欧を除く)部門の総収入純額は53%低下した。この低下は，主に2023年9月30日までの6カ月間のこの部門の手数料と手数料収入が2022年9月30日までの6カ月に比べて69%低下したためである。手数料と手数料収入の減少は，主にブローカーサービスの手数料と手数料収入の減少によるものであり，2四半期のFSTバーリーズの取引活動が減少したため，FSTベリーズとの継続的な努力の結果であり，FSTベリーズの顧客がFreedom Globalに口座を開設し，このようなFreedom Global口座による持続的な取引を奨励することを目的としており，FSTバーリーズとの統合的な取引を減少させる戦略と一致している。自由EUブローカーサービスからの手数料と手数料収入が減少したもう1つの原因は、一部は証券取引所の市場状況の悪化と2つの時期の間のマクロ経済不確実性の増加により、金融サービス会社ベリーズの顧客取引量が全体的に減少したことである。
•2023年9月30日までの6ヶ月間、私たちアメリカ部門の総収入純額は、2022年9月30日までの6ヶ月より250万ドル増加しました。この増加は，主に引受やディーラーサービス収入の増加による手数料や手数料収入の増加である.
•年間中東·コーカサスでの総収入は950万ドルでした2023年9月30日までの6ヶ月それは.この収入は顧客に保証金ローンを提供する利息収入、ブローカーサービス収入、外国為替業務の純収益から来ている。
次の表は、列報の6ヶ月間(非連続性ビジネスを含まない)項目別料金総額を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの6ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 金額変動 | | 変更率 |
中央アジアと東欧 | | $ | 444,799 | | | $ | 171,870 | | | $ | 272,929 | | | 159 | % |
| 東欧は含まれていません | | $ | 55,909 | | | $ | 46,658 | | | $ | 9,251 | | | 20 | % |
アメリカです | | $ | 29,440 | | | $ | 19,393 | | | $ | 10,047 | | | 52 | % |
| 中東/コーカサス | | $ | 2,379 | | | $ | 847 | | | $ | 1,532 | | | 181 | % |
| 総費用(純額) | | $ | 532,527 | | | $ | 238,768 | | | $ | 293,759 | | | 411 | % |
2023年9月30日までの6カ月間は，2022年9月30日までの6カ月に比べて，地域ごとの運営部門(東欧の欧州を除く)の総支出が増加している。2023年9月30日までの6カ月間の総費用純額の変化は、以下の要因に押されている
•2023年9月30日までの6ヶ月間、私たち中央アジアと東欧部門の総支出純額は159%増加した。この増加は主に証券と顧客負債の組み合わせの増加による証券買い戻し協議債務の利息支出および顧客預金の増加によるものである。また、2023年9月30日までの6ヶ月間の手数料及び手数料支出が2022年9月30日までの6ヶ月間に比べて123%増加したのは、主に同支部の顧客取引注文実行が増加したためである。取引注文の増加は，Freedom Globalの顧客規模の拡大と，FSTベリーズとの連携により，FSTバーリーズの顧客がFreedom Globalに口座を開設し，Freedom Global口座による継続的な取引を奨励することが，FSTバーリーズとの総合的な手配で行われる取引量を減少させる戦略と一致しているためである。私たちの保険活動のため、本四半期の保険活動からの費用が増加しました。この細分化された市場は、求人や買収を通じて従業員チームを拡大したため、賃金やボーナスの増加も経験している。また、我々の業務の拡大により、一般的かつ行政的費用も増加している。信用損失の増加の主な原因は、2023年4月1日からASC 326を採用し、予想される信用損失の計量、及び自由銀行KZの融資組み合わせの増加を要求することであり、大部分の信用損失の準備はローン製品に計上すべきであるからである
•2023年9月30日までの6ヶ月間、私たちのヨーロッパ(東欧を除く)部門の総支出は20%増加した。この増加は主に利息支出の増加によるものであり、主に証券買い戻し協議による支払利息の増加と顧客預金の増加、および運営費用の増加であり、主に給料とボーナス、専門サービス、減価損失支出と広告費用によるものである。
•私たちの総費用アメリカです同部門は2023年9月30日までの6カ月間で1，000万ドル増加した。この増加は主に監査サービスの支払いによって専門サービスが増加したことだ。賃金や配当費や一般的な行政費用も増加しているが，これは主に人員や間接費用の全体的な増加によるものである
•年間中東·コーカサス地域の総支出は181%増加しました2023年9月30日までの6ヶ月。増加の原因は給料とボーナス、一般と行政費用、そして広告費用の増加だ。適用することができます2023年、2023年、2022年9月30日までの6ヶ月私たちの中東/コーカサス部分では、総費用、純額は取るに足らず、主に給料とボーナス、一般と行政費用に現れている。
流動性と資本資源
流動性は私たちが一般的な商業用途の潜在的な現金需要を満たす能力を測定することだ。本報告に記載されている間、私たちの運営資金は、主に手元の既存の現金、運営によって生じる現金、自営取引による収益、および債券の売却および他の借金の収益から来ている。
私たちが設立した様々な委員会やプログラムを通じて、私たちのレバレッジと流動性リスクを定期的に監視·管理して、私たちが業務を展開している司法管轄区域が証券ブローカーや銀行に対して提出した純資本と資本充足率要求を遵守することを維持します。私たちは、利用可能な流動資本の数(すなわち、私たちの運営業務に投資されていない現金および現金等価物の数)を含む、市場要因の考慮および仮定および他の要因に基づいて、私たちのレバレッジおよび流動性リスクを評価する。私たちは私たちの既存のリスク管理監視とプロセスに自信を持っていますが、私たちが取引している証券や現金と現金等価物の大部分は担保協定によって制限されています。これは金融市場が私たちの頭に逆行した時の私たちの損失リスクを大きく増加させる。このような状況が発生した時、私たちの流動性、資本化、そして業務は否定的な影響を受けるかもしれない。いくつかの市場状況は私たちの資産の流動性に影響を与えるかもしれないし、私たちが予想以上に長い頭を持つ必要があるかもしれない。私たちの流動性、資本、予想投資収益、運営結果は、私たちがコントロールできない市場事件の大きな影響を受ける可能性があり、これらの事件は私たちの資産投資戦略を中断させる可能性があります。
私たちは大部分の有形資産を現金といつでも現金に変換できる証券を持っています。政府と準政府債務、高流動性の会社の株と債務を含みます。私たちの金融商品とその他の在庫は公正な価値によって列報し、大多数の市場条件の下で一般的にいつでも販売することができるべきである。以下に、公表日までの私たちの資産に関するいくつかの情報を示します
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| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
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現金と現金等価物(1) | $ | 463,875 | | | $ | 581,417 | |
| 証券取引 | $ | 3,603,884 | | | $ | 2,412,556 | |
| 総資産 | $ | 7,138,305 | | | $ | 5,084,558 | |
流動資産純価(2) | $ | 2,338,691 | | | $ | 1,852,886 | |
(1)2023年9月30日現在、私たちが持っている4.639億ドルの現金と現金等価物のうち、7210万ドルが約16%を占め、逆買い戻し協定の制約を受けている。対照的に、2023年3月31日現在、私たちは5.814億ドルの現金と現金等価物を持っており、そのうち2980万ドル(約5%)が逆買い戻し協定によって制限されている。私たちが持っている現金と現金等価物の数は、各エンティティの十分な資本と流動性レベルを含む規制機関が必要な規則と法規を遵守するために設定された最低レベルによって制限されている。
(2)現金及び現金等価物、取引証券、保証金貸借、ブローカー及びその他の受取金を含み、証券買い戻し協議債務後の純額を差し引く。それは証券買い戻し契約義務を差し引いて保有する流動資産を含む。
2023年9月30日と2023年3月31日までの総負債はそれぞれ62.239億ドルと43.138億ドルで、うち顧客負債はそれぞれ24.392億ドルと19.252億ドルだった。
私たちの資産は主に創設活動と短期と長期融資計画から来ている。
キャッシュフロー
次の表に私たちが示した期間のキャッシュフロー表の情報を示します。私たちの現金と現金等価物には制限された現金が含まれています。これらの現金は主に私たちのブローカーの顧客の現金から構成されています。これらの現金は私たちのブローカーの顧客が独占的に利益を得るために専用のホスト口座に隔離されています。
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| 6か月まで
2023年9月30日 | | 6か月まで
2022年9月30日 |
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| 経営活動のためのキャッシュフロー純額 | $ | (1,351,689) | | | $ | (25,407) | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 | (450,153) | | | (323,187) | |
| 融資活動のキャッシュフロー純額 | 1,684,744 | | | 895,684 | |
| 為替レート変動が現金および現金等価物に及ぼす影響 | (59,098) | | | 184,186 | |
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| 現金、現金等価物および限定的現金の純変化 | $ | (176,196) | | | $ | 731,276 | |
経営活動に使用されているキャッシュフロー純額
2023年9月30日までの6ヶ月間、経営活動で使用された現金純額には、経営活動の現金純額と非現金変動(繰延税項変化、証券取引未実現収益、未計上利息純変化、保険準備金変化と売掛金準備)調整後の純収入が含まれる。業務活動で使用される現金純額は，主に業務資産や負債の変化によるものである。これらの変動には次の表に示す変動が含まれる.
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| 6か月まで 2023年9月30日 | | 6か月まで 2022年9月30日 |
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| 証券取引量が増加する | $ | (1,264,940) | | (1) | $ | (223,540) | |
仲買業務顧客負債の増加 | $ | 354,720 | | (2) | $ | 329,496 | |
| 保証金ローン、仲買業務、その他の売掛金が増加する | $ | (656,755) | | (3) | $ | (263,107) | |
| 保証金ローンと貿易支払金が増加する | $ | 39,701 | | (4) | $ | 20,490 | |
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(1)これは私たちの自営口座に保有する証券購入量が増加したためです
(2)これは，ブローカー口座における新旧顧客の資金増加によるものである
(3)保証金ローンの売掛金の増加によるものです。
(4)保証金ローンの支払い額の増加によるものです。
2023年9月30日までの6ヶ月間、経営活動で使用された純現金流量は、取引証券の増加および保証金ローン、ブローカー、その他の売掛金の増加による現金純流出に起因するが、この純現金流出は、主に自由世界子会社の顧客口座増加に関連する顧客負債増加分によって相殺される
投資活動のためのキャッシュフロー純額
2023年9月30日までの6カ月間の投資活動用現金純額は4.502億ドルだったが、2022年9月30日までの6カ月間の投資活動用現金純額は3億232億ドルだった。2023年9月30日までの6ヶ月間、投資活動用の現金は融資(顧客返済を差し引く)4.439億ドル、Aviata、Arbuz、Ticketon、Internet Travelの買収のための対価格合計2760万ドル、固定資産1940万ドルの購入に用いられた。投資活動のための現金部分は、売却可能な証券の収益(購入後を差し引いて)4030万ドルと、Aviata、インターネット旅行、ArbuzおよびReKassaの一部を買収するために受信された現金および現金等価物250万ドルによって相殺される。
融資活動による純現金流量
2023年9月30日までの6ヶ月間の融資活動現金純額は、主に証券買い戻し協議債務の13億679億ドル、銀行顧客預金が含まれている
中央アジアと東欧地域の銀行業活動の増加により、プロジェクト運営者であるJSCカザフスタン持続可能発展基金に売却された担保融資純額は2億799億ドルで、買い戻し後の国家担保融資計画“7-20-25”を差し引いてJSCカザフスタン持続可能発展基金に売却された担保融資純額は3390万ドル、買い戻し後の債務証券発行純額を差し引いて580万ドル、融資収入は40万ドルだった。この現金流入はArbuz非持株権を購入するための320万ドルの現金流出分で相殺されています
資本支出
2023年5月10日、我々の子会社である自由EUは、キプロスのリマソルに極楽の塔を建設する契約を結んだ。この契約は2023年と2024年の資本支出がそれぞれ約750万ドルと450万ドルであることを意味する。これらの金額は付加価値税を支払う必要があり、付加価値税は完全に回収できます。この建設プロジェクトの資金は主に私たち自身の資金から来るだろう。この建物は私たちの自由EU子会社の新しいオフィスビルとして計画されている。
配当をする
2023年9月30日までの3ヶ月間、私たちは普通株の現金配当金を発表したり支払ったりしなかった。将来の任意の株式現金配当金の支払いは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの運営結果、収益、資本要求、財務状況、将来の見通し、契約と法的制限、および私たちの取締役会が関連する他の要素に依存するだろう。私たちは現在、将来のいかなる収益も維持し、私たちの業務の運営、発展、拡張に資金を提供する予定であるため、予測可能な未来に普通株に現金配当金を支払うことはないと予想される
負債.負債
短期.短期
証券買い戻し手配それは.私たちの短期融資は主にKASEで締結された証券買い戻し計画によって得られた。私たちは買い戻し手配を使用して、特に私たちの在庫金に資金を提供する。2023年9月30日現在、我々の自営取引口座に保有する取引証券のうち27.54億ドル(76%)に証券買い戻し義務があるが、2023年3月31日現在で15.17億ドル(63%)となっている。私たちは買い戻し協定に基づいて担保となる証券は、市場オファーと大量の取引量を持つ流動性取引証券である。私たちの証券買い戻し契約義務の詳細については、付記9を参照されたい証券買い戻し契約義務本四半期報告では、表格10-Qに記載されている簡明総合財務諸表。
長期の
自由SPC債券それは.2021年11月16日、Freedom SPCは元金総額6600万ドルに達する2026年10月21日に満期となった5.5%ドル建て債券(以下、自由SPC債券)の発売を開始し、これらの債券はAにある9.9. 自分から2023年9月30日6440万ドル持っています自由SPC債券の元本金額卓越したそれは.自由SPC債券はFRHCによって保証され，自由SPC債券を発行した収益は1つの会社間融資プロトコルによりFRHCに移行し，このプロトコルの利息は年間5.5%である.
純資本と資本充足率
私たちの多くの子会社は最低純資本と資本充足率の要求を満たさなければ、その運営の司法管轄区でブローカー、銀行と保険業務を展開することができる。この部分は、これらの子会社または管轄区域に保持されている現金と現金等価物投資によって維持されている。したがって、これらの子会社が異なる司法管轄地域間で現金を移送する能力およびFRHCへの現金移送能力が制限される可能性がある。また、国際司法管轄区域間の現金移転は不利な税収結果をもたらす可能性があり、このような移転を阻害する可能性がある
これらの最低純資本·自己資本比率要求は2023年9月30日現在で約49，318ドルから2，100万ドルであり、様々な要因により変動している。2023年9月30日現在、我が子会社の純資本と自己資本比率要求総額は約6100万ドルである。2023年9月30日現在、純資本または自己資本比率要求を遵守している子会社ごとに最低要求額を超えています
私たちの純資本と資本充足率レベルは最低設定のハードルを大きく上回っているが、もし私たちが最低純資本または自己資本充足率を維持できなかった場合、私たちは罰金と処罰を受け、運営を一時停止し、免許を取り消し、私たちの管理層のこの業界での仕事の資格を取り消すことができるかもしれない。私たちの子会社はまた流動性と資本充足率を含む様々な他の規則と法規の制約を受けている。私たちは資本を集中的に使用する必要がある業務は私たちの規制要求を満たすために必要な程度に制限されている。
ここ数年間、私たちは買収と有機的な成長努力を通じて、積極的な成長戦略を推進してきた。私たちの積極的な成長戦略は収入増加をもたらしたが、支出増加と資本資源に対するより大きな需要にもつながった。さらなる成長と拡張は、私たちが現在持っているより多くの資本資源を必要とするかもしれないが、これは私たちが外部源からより多くの株式や債務融資を求める必要があるかもしれない。私たちは必要な時に、私たちが受け入れ可能な条件でこのような融資を受けることができるか、あるいは根本的にできないという保証はない
私たちは、私たちの現在の現金と現金等価物、経営活動から発生することを期待する現金、私たちの自営取引の期待リターン、そして私たちの追加資本を調達する能力を加えると、私たちの現在と予想される融資需要を満たすのに十分であると信じています。
重要な会計政策と試算
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。以下の会計政策は、我々のより重要な見積もり、判断、仮定を反映しており、これらの会計政策は、我々の報告書の財務業績を全面的に理解し評価するために最も重要であると考えられる
信用損失準備
同社は最近新しい会計基準を採用し、ASC 326--現在の予想信用損失(CECL)は、2023年4月1日に発効した。この基準は私たちが金融資産の信用損失を推定し確認する方法に大きな変化をもたらした。経営陣はCECLが融資と売却可能な証券の生涯予想信用損失のために準備していることを推定し、確認した。これは，発生可能な損失によって手当を確認する従来のやり方とは異なる
CECLによると、信用損失準備(ACL)は主に2つの部分から構成される
集合CECLコンポーネント：この構成要素は、共通のリスク特徴を有する融資プールの予想信用損失を推定するために使用される
単一のCECLコンポーネント：この部分は共通のリスク特徴を持たずに個別的に評価されなければならない融資に適用される
ACLは、総融資と売却可能な証券の償却コストから減算して、回収予定の純金額を反映する推定口座である。我々が融資損失準備金を決定する方法は、内部および外部源からの関連および利用可能な情報を考慮した総合的な評価に基づいている。この評価は、融資延滞および償却の歴史的傾向、現在の経済状況、および合理的かつ支持可能な予測を含む過去の事件を考慮する。付記2さらにCECL方法の流れと会計政策を紹介した重要会計政策の概要本四半期報告書10-Q表の簡明な総合財務諸表を参照してください。
商誉
私たちは会計の買収方法を使って私たちの買収を計算しました。買収方法は、買収された有形無形資産および負担負債の推定公正価値に買収価格を割り当てるため、特に買収日に重大な推定と仮定を要求する。また、我々の最適な推定を使用して、有形および寿命を決定する無形資産の使用寿命を決定し、これらの資産の減価償却および償却確認期間に影響を与える。これらの最適な推定および仮定は、我々の業務、顧客行動、および市場状況に対する前向きな観点に関連しているので、本質的に不確実である。私たちの買収では、支払された購入価格が買収純資産公正価値を超えた金額に応じて営業権を確認します
私たちは、営業権および買収された有形無形資産の持続的な会計に対して、これらの資産の減価を評価する際に重大な推定と仮定を行うことを要求します。減価評価の流れと会計政策は付記2でさらに説明します重要会計政策の概要本四半期報告では、表格10-Qに記載されている簡明総合財務諸表。同社の営業権は2023年9月30日現在5160万ドル
所得税
私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区で所得税を払わなければならない。これらの税法は複雑で、納税者と関連政府税務当局はこれについて違う解釈を持っている。所得税の支出を決定する時、重大な判断が必要だ。多くの取引と計算がある最終税金決定は不確実だ。したがって、不確定な税金状況に関連する実際の未来の税収結果は、私たちの決定や推定と大きく異なる可能性がある。
繰延税項負債及び資産を簡明総合貸借対照表と貸借対照税基礎との差額に基づいて確認し、予想差額に応じて計上される年度の現行税率を確認する。必要に応じて、繰延税金資産の計量は、既存の証拠に基づいて実現されないと予想されるいかなる税金割引の金額も差し引く
所得税は税務機関に関する法律に従って決定される。財務諸表作成過程の一部として、私たちは私たちが経営している各司法管轄区の所得税を推定することを要求された。私たちは貸借対照法を使用して所得税を計算する。この方法によれば、繰延所得税は、資産および負債の課税基準と、年末ごとの財務諸表で報告された金額との差および課税損失繰越に基づいて、今後の年間の税収結果を確認するものである。繰延税金資産および負債は、課税収入の差額に影響を与えることが予想される税率計測に適用される。
吾らは、関連会計指針に基づき、本年度及び従来年度の審査結果、及び税務監査により生じる可能性のある潜在損失に関する未確認税項目利益の可能性を定期的に評価及び整理している。確定すると、未確認の税金特典は、より多くの利用可能な情報がある場合、または変更が必要なイベントが発生した場合に調整される。
法律や事項がある
私たちは、私たちの財務諸表に割り当てられ、開示される必要性を評価するために、各報告日に係属中の法律問題を検討する。準備について決定する際に考慮される要素は、事項の性質、司法管轄区域に関する法律手続きおよび潜在的な法的リスク、事項の進展(財務諸表の日付後であってもこのような報告書の発行前の進展を含む)、私たちの法律顧問の意見や意見、類似事件の経験、および私たちの経営陣が事項にどのように対応するかについての任意の決定を含む。
自由証券取引会社合併.
可変利益実体(VIE)会計法を採用すべきか投票権利益法(VOE)合併ベリーズの財政予算を採用すべきかを評価した。2014年7月、私たちの逆買収取引の前に、ティムール·トゥロフはベリーズブローカーFSTベリーズを設立した。FSTベリーズはTurlovさんが所有しており、私たちの逆買収取引の一部として、当社の会社に買収されていません。コートジボワール共和軍とベリーズ共和軍は共通の規制実体であるが、個人の支配下では、共和軍がベリーズ共和軍を合併すべきであることを示す気配はない
(1)FSTバーリーズはVIEではなく、VIEのさらなる分析も受けず、追加の財務支援を必要とすることなく、その活動に十分なリスク·エクイティを持っているため、その主要な活動の制御権は、その唯一の株主、FRHCの制御株主、会長兼CEOのトゥロフさんによって保有されています；
(2)TurlovさんBERIZEの持株権を所有しているので，VoEモデルからFRHCはFSTバーリーズを統合する必要はない.
FSTベリーズは会社であり、トゥロフさんはFSTベリーズの唯一の所有者であり、同社の100%の所有権を保有しています。トゥロフさんの所有権を解除する能力がある他の株主または当事者の参加権はありません。トゥロフさんはベリーズ石油会社に関するすべての決定を下す能力がある。コートジボワール共和軍経営陣は、コートジボワール共和軍(その子会社を通じた自由EU)とベリーズ自由党との関係も評価した。自由EUとベリーズ税務署が2020年2月25日に締結した“変更協定”に規定されている関税税率のほか、“一般ビジネス条項と条件”が含まれており、その中には規定されている
自由EUとベリーズ自由党との関係にもかかわらず、双方の間には他の契約協定や他の暗黙的な手配がなく、自由欧州委員会がベリーズ自由党の業務を制御する権利がある。最近のVIE分析は2022年12月に行われたが，ベリーズ石油会社とのいくつかの契約スケジュールが変化したためである。管理層は、契約プロトコルまたは他の影響VIE分析の暗黙的なスケジュールの任意の実質的な変更を含む、任意の修正または再審議イベントを評価し続けるであろう。
最近の会計声明
適用される新会計基準の詳細については、ご参照ください最近の会計声明注2では重要会計政策の概要本四半期報告では、表格10-Qに記載されている簡明総合財務諸表
プロジェクト3.市場リスクに関する定性的と定量的開示
市場リスク
以下の情報、および“概要"はい"経営陣の会社の財務状況及び業績の検討と分析 運営" 第1部第2項では、私たちの主な市場リスクの開放が説明されている。市場リスクは，市場変化が我々の取引や投資頭寸の時価に悪影響を及ぼすことによる経済損失のリスクである。私たちは金利リスク、外貨両替リスク、株価リスクを含む様々な市場リスクに直面している。
金利リスク
私たちの金利変化に対する危険は主に私たちのポートフォリオと補償された債務と関連がある。私たちは世界的な金利変動の影響を受けているが、私たちはカザフスタンの金利の変動に最も敏感だ。カザフスタンの金利の変化は私たちの証券の公正な価値に大きな影響を及ぼすかもしれない。
私たちの投資政策と戦略は保証と私たちの流動性要求を支持することに重点を置いている。私たちは通常、格付けの高い証券に投資し、主な目標は潜在的な元本損失リスクを最小限にすることだ。我々の投資政策は、通常、証券が投資レベルであり、いずれかの発行者(政府及び準政府証券を除く)の信用開放を制限することを要求する。我々のポートフォリオに関する金利リスクを有意な評価を提供するために，金利変化がポートフォリオ価値に及ぼす影響を決定し，金利を100ベーシスポイントと仮定した感受性分析を行ったIFTにおける収益率曲線です2023年9月30日と2023年3月31日までの投資先(保有する販売先資産を除く)によると、全期限の金利が100ベーシスポイント上昇したと仮定すると、それぞれポートフォリオの公平時価増加を1兆299億ドル、8090万ドル低下させる。このような損失は私たちが満期前に投資を売却する時にのみ達成されるだろう。金利が100ベーシスポイント低下したと仮定するすべての期間のEST金利は、それぞれ、保有する販売対象資産を含まないポートフォリオの公平な市場価値増加を1.39億ドルおよび8700万ドル増加させる。
外貨両替リスク
カザフスタン、キプロス、ウズベキスタン、ドイツ、キルギス、アメリカ、アゼルバイジャン、アルメニア、アラブ首長国連邦、イギリスで業務をしています。私たちの非アメリカ子会社の活動と累積収益は、私たちの機能通貨と私たちの報告通貨(すなわちドル)との間の為替変動の影響を受けています
私たちのリスク管理政策によると、同じ通貨、期限、金利の金融負債を保有または作成することで、金融資産の外貨両替リスクを管理します。この為替リスクは個別通貨の純為替で計算される。また、いくつかの既存の資産および負債、確約された取引および予測された将来のキャッシュフローに関連する外貨リスクを低減するために、金融機関と外貨長期、スワップおよびオプション契約を締結することも可能である
私たちの2023年9月30日と2023年3月31日(保有している販売対象資産を含まない)の分析では、貸借対照表は、他のすべての通貨価値に対してドルが不利に変化する10%の純影響は、所得税前の収入をそれぞれ3610万ドルと8870万ドル減少させると推定される
持分価格リスク
我々の株式投資は市場価格リスクの影響を受けやすく，これらの市場価格リスクはこのような投資証券の将来価値の不確実性に起因する。権益価格リスクは私たちが持っている権益証券やツールの価格とレベル変動によって引き起こされる。私たちはまた外貨建ての実体に株式投資を行ったり、ドル建てに投資したりしますが、被投資者は主に外貨で投資します。このような投資の公正な価値はこれらの通貨間の即時為替レートで変化する可能性があり、私たちの機能通貨も変動するかもしれない。私たちは投資を分散させ、私たちが持っている単一とすべての持分ツールに制限を設けることで、私たちの株式証券ポートフォリオ固有の損失リスクを管理しようとしている。私たちの株式ポートフォリオの報告書は定期的に私たちの経営陣に提出されるだろう。
2023年9月30日と2023年3月31日まで、私たちの公正価値株式投資の開放はそれぞれ9770万ドルと6570万ドルです。2023年9月30日と2023年3月31日(保有する販売待ち資産を含まない)貸借対照表の分析によると、株式価格の10%低下は、私たちが保有する株式証券やツールの価値をそれぞれ約980万ドルと660万ドル減少させると予想される。
信用リスク
信用リスクとは、借り手や取引相手が私たちに対する財務義務を履行しないことによる損失リスクである。私たちが提供するブローカーサービスを通じて、私たちは主に機関と個人からの信用リスクに直面している。私たちは保証金ローンを含めて多くの分野で信用リスクを招く。
融資融券は帳簿リスクを受け取るべきです
私たちは顧客に保証金ローンを提供します。保証金ローンはMiFIDおよびAFSAとNBKの様々な規制要求に制約されている。保証金ローンは顧客口座の現金と証券を担保にする。市場が急速に変動している間、あるいは担保集中や市場変動が発生した場合には、保証金ローンに関するリスクが増加する。この間、保証金ローンを使用して証券を債務担保とした顧客は、これらの証券の価値が急速に値下がりし、清算時に債務を返済するのに不十分である可能性があることを発見することができる。私たちの顧客が取引を実行する時、私たちはまた空売りオプションや株のような信用リスクに直面しており、これは彼らを投資資本以外のリスクに直面させる可能性がある。
私たちは私たちの全体的な業務の増加に伴い、この開放が増加すると予想している。決済所や取引相手のいくつかの債務やクレームを賠償し、損害を受けないようにしているため、担保要求が顧客が受ける可能性のある損失を完全に補うことができない場合、これらの顧客はその義務を履行できず、保証金ローンや空売りの使用は重大な表外リスクに直面する可能性がある。2023年9月30日現在、顧客から10.25億ドルの保証金売掛金を取得し、そのうち38.69%がFSTベリーズから来ている。我々が顧客に提供する保証金ローンや顧客の空売り取引所によるリスクは無限かつ定量化できないが，リスクは株価の潜在的な重大かつ確定的な上げ下げの分析に依存するからである。実際、私たちはリアルタイム保証金コンプライアンス監視を行い、顧客の株式が要求された保証金要求を下回ったら、私たちは顧客の頭を清算します。
著者らは監督管理基準に基づいて全面的な政策を実施し、投資家が各種の取引活動に適しているかどうかを評価し、監視した。私たちのリスクを下げるために、私たちはまた顧客口座を監視し続けて、過度の集中、大口注文或いは頭寸、日内取引モード、その他の私たちのリスク増加を示す活動を発見します。
私たちの政策は取引日全体で各口座を自動的に評価し、保証金よりも低いことが発見された口座の頭金を自動的に決済するため、私たちの信用開放は大きく緩和された。この方法は、ほとんどの場合有効であるが、関連証券または商品が流動市場が存在しない場合、または何らかの理由で、いくつかのアカウントの自動清算が無効にされている場合には、この方法は無効になる可能性がある。私たちは、潜在的なイベントの検出と予防を強化し、保証金ローン損失を低減するための政策やプログラムを実行することを含む、我々のリスク管理政策を監視·評価していく
操作リスク
運営リスクは、一般に、業務中断、取引の不適切または不正な実行および処理、ネットワークセキュリティイベントを含むが、これらに限定されないが、業務中断、取引の不適切または不正な実行および処理、ネットワークセキュリティイベントを含む、不適切または失敗した運営または外部イベントによって引き起こされる損失または名声障害のリスクを意味する
リスクに関する説明は、タイトル下の情報を参照してください情報技術とネットワークセキュリティに関するリスク“In”リスク要因我々が2023年8月4日に米国証券取引委員会に提出した2023年3月31日までの財政年度の10-K表では、第1部に第1 A項目を挙げた
業務リスクを軽減·制御するために、組織全体およびこれらの部門の適切なレベルで業務リスクを識別·管理することを目的とした政策やプログラムを策定し、強化し続けている。我々はまた，業務連続計画を策定し，これらの計画は全社的な重要な流れをカバーし，適切と考えられる場合には我々のシステムで冗長性を確立すると信じている.これらの制御メカニズムは運営政策とプログラムが遵守されることを保証しようとしています。私たちの様々な業務は既定の会社の政策と制限の下で運営されています
法律とコンプライアンスリスク
私たちは複数の管轄区で業務を展開しており、各管轄区には独自の、他の管轄区とは異なる法律と監督管理構造がある。法律および法規のリスクには、私たちの業務活動に適用される法律、法規、規則、関連自律組織基準および行動基準が遵守されていないため、適用される法律および法規の要件を遵守しないこと、および私たちの名声が損なわれるリスクが含まれています。法律とコンプライアンスのリスクには、反マネーロンダリング、テロ資金援助、反腐敗、制裁規則と条例の遵守が含まれる。それはまた、取引相手の履行義務が強制的に実行できないリスクのような契約と商業リスクを含む
私たちは時々調査、監査、検査と伝票、そして規制機関が提出した規制手続きと罰金と処罰の影響を受ける。AFSA、ARDFM、CySEC、OFAC、アメリカ証券取引委員会を含むが、これらに限定されない多くの規制機関によって規制されている。私たちは、いくつかの規制機関から様々な事項について様々な質問や正式な要求を受けており、これらの規制機関と協力し、協力を続けてきた。もし私たちが適用される法律、規則、法規に違反していることが発見されたら罰金、処罰、判決、損害、および/または和解、またはコンプライアンスの失敗によって受ける可能性のある名声損失を含む、法的または規制的制裁の実施につながる可能性があります
我々は、上場企業の報告義務、純資本と資本充足率の要求、販売と取引のやり方、潜在的な利益衝突、反マネーロンダリング、プライバシー、制裁、記録保存など、適用される法律と監督管理要求を遵守するための手続きを確立し、強化し続けている。金融サービス業に対する法律と規制の関心は私たちに持続的な業務課題をもたらしてくれた。
私たちの業務はまた、納税者と関連政府の税務当局の異なる解釈を受ける可能性がある私たちの管轄区域の複雑な所得税法律の制約を受けます。所得税条項を決定する時、私たちはこのような内在的で複雑な税法の適用を判断して説明しなければならない。
国家リスク
ロシアとウクライナの衝突は金融市場の中断を招き、世界経済にマイナスの影響を与え、重大な不確定性をもたらした。露烏紛争は多くの国がロシアのある業界、会社、個人に対して経済制裁と輸出規制を実施した。これに応じて、ロシアは“非友好”とされる国、企業、投資家に対して独自の対策を実施している。一部はロシア-ウクライナ衝突の影響で、世界各地の企業は材料不足、輸送、エネルギー、原材料コストの上昇を経験した。ロシア-ウクライナ紛争または他の敵対行動の持続的またはアップグレードは、ネットワーク攻撃、サプライチェーン中断、より高い金利、およびより頻繁かつより多くの証券取引決済失敗に関連するリスクをもたらし、金融市場の変動性を増加させる。戦争の範囲と持続時間、制裁とそれに伴う市場混乱、そして私たちの業務、流動性、運営結果に対する潜在的な不利な結果は、予測が困難である。
インフレの影響
私たちの資産は主に短期的で流動性なので、それらは一般的にインフレの大きな影響を受けないだろう。しかし、インフレ率は、従業員の給与、通信、情報処理、オフィス賃貸コストなど、私たちの支出に影響を与え、これらのコストは顧客から簡単に回収できないかもしれない。インフレにより金利が上昇し、証券市場に悪影響を及ぼす場合、我々の経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで、私たちの経営陣は、私たちの最高経営責任者と財務責任者の監督の下で、財務官の参加の下で、私たちの開示制御とプログラムの設計と運営の有効性を評価しました。情報開示制御及び手続(1934年改正“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に記載されているように)は、取引法に基づいて提出又は提出された報告において開示を要求する会社が開示を要求する情報が米国証券取引委員会の規則及び表に規定された時間内に記録、処理、まとめ、報告され、そのような情報を蓄積し、その最高経営者及び最高財務官(状況に応じて定める)を含む会社経営者に伝達し、開示要求に関する決定をタイムリーに行うことを目的とする。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年9月30日現在、以下の財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、私たちの開示統制や手続きは合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した
重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。
経営陣はCOSOフレームワークの制御環境部分に関連する原則に欠陥があり、特に十分な数の合格技術会計と財務報告者が不足して制御活動を実行し、米国公認会計基準に基づいて財務諸表を作成することを支援するために、重大な弱点を発見した。
制御環境の重大な欠陥は他の重大な欠陥を招き、単独でも全体的でも、私たちの制御設計と関係がある：
•米国公認会計原則の複雑な取引への応用
•合併現金フロー表の銀行機関のいくつかの融資と預金の分類
•融資融券のいくつかの利息収入は、合併経営報告書と他の全面収益表内の分類
•カザフスタン国家案によると、キャッシュフロー表の合併報告書内で担保融資“7-20-25”融資のために受け取った資金分類
•連結財務諸表の付記中の誤った陳述を審査し、適時に識別する
これらの重大な弱点を考慮して、私たちの財務諸表が米国公認の原則に従って作成されていることを確実にするために必要な追加分析を行った。したがって，経営陣は，本四半期報告に含まれる10-Q表の財務諸表は，すべての重要な点で我々の財務状況，経営成果，キャッシュフローを公平に反映していると結論した.
重大な弱点の救済計画
経営陣が2023年9月30日までに存在する重大な弱点を解決するための救済計画には、
•連結財務諸表の作成を担当する従業員に米国公認会計基準に関する訓練を提供する。
•アメリカ公認会計基準の専門知識レベルを持つ合格会計専門人員を採用し、そしてプログラムと制御プログラムを設計、維持と改善する能力があり、複雑な取引におけるアメリカ公認会計基準の応用に重点的に注目し、合併財務諸表の列報と開示中の重大な誤報を防止と発見する。
•外部コンサルティング会社を招いて会社に協力してアメリカ公認会計基準の報告要求を遵守します。
新しい設計の制御活動が十分に長い間実行され、管理層がテストによって制御措置の設計と運用が有効であると結論するまで、これらの重大な弱点が修復されたとは考えられない。
財務報告の内部統制の変化
2023年9月30日までの3ヶ月以内に、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性があります。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
金融サービス業は厳格に規制されている。近年、ブローカー業界に関連する訴訟は、顧客と株主集団訴訟を含むようになってきており、これらの訴訟は通常、実質的な損害賠償を要求し、場合によっては懲罰的賠償も含む。不満な顧客が連邦、州と省の監督管理機関、取引所または他の自律組織に報告するコンプライアンスと取引問題は、これらの監督管理機関が調査を行い、これらの監督機関またはこのような顧客が追及すれば、仲裁または懲戒処分のレベルに上昇する可能性がある。私たちはまた定期的に政府と規制機関の監査と検査を受けて、罰金や他の告発を招く可能性がある。
時々、私たちまたは私たちの子会社は、私たちの正常な業務過程で生成された様々な定例の法律手続き、クレーム、および規制調査で被告にされるかもしれない。経営陣は、これらのルーチン、クレーム及び規制事項の結果が、私たちの財務状況又は私たちの運営及びキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じている。しかし，これらの日常事務に関連する法的費用や支出を見積もることはできないため，これらの将来の法的費用や支出が我々の運営やキャッシュフローに大きな影響を与えるかどうかは決定できない。私たちの政策は発生時に法的費用と他の費用を支払うことだ
トリシュ·トルマコフ遺産訴訟
2021年12月、Tolmakov遺産会社(以下、“遺産会社”と略称する)はユタ州塩湖県第三司法地区裁判所でFreedom Holding Corp.及びその子会社FINN Securities，Inc.に対して法的訴訟を提起した。この訴訟は、2011年にBMB Munai，Inc.(自由ホールディングスの前身)子会社を売却したことによる現金分配に関するものである。Tolmakovさん2011年に死去した時、会社の株主の一人であった会社の普通株式、およびTolmakovさんが権益を主張していたイギリス領バージン諸島の普通株式会社が倒産した。Tolmakovさんの死去以来、同社は、これらの資産が誰に割り当てられるべきか不確実性はまだ解決されていないため、これらの資産を保有しており、これまでいかなる裁判所もこれらの資産の合法的な所有権を裁定していません。2022年10月21日、塩湖県第三司法区裁判所の命令により、840万ドルを裁判所登録所に入金し、遺産クレームの現金分配金額を代表した。私たちはまた裁判所に私たちが以前持っていたすべての株式を入金した。当社はこの問題に対するいかなる責任もすべて否定し続けています。同社は、この訴訟の結果が私たちの財務状況に大きな影響を与えないと考えている。
第1 A項。リスク要因
我々が2023年8月4日に米国証券取引委員会に提出した2023年3月31日現在の会計年度10−K年報に開示されたリスク要因と比較して、実質的な変化はないと考えられる。
項目5.その他の情報
本報告に記載されている間、会社役員または役員はいずれも通過するあるいは…終了しましたルール10 b 5-1取引スケジュールまたは非ルール10 b 5-1取引スケジュール(それぞれの定義は1934年“証券取引法”S-K条例第408項参照)。
項目6.展示品
必要に応じて、次の証拠品を提出または提供します
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| 証拠品番号： | | 展示品説明 |
| 31.01 | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の証明* |
| 31.02 | | 2002年“サバンズ·オックスリー法”第302条に基づく認証首席財務官* |
| 32.01 | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による認証* |
| 101 | | 以下はFreedom Holding Corp.2023年9月30日までの財務情報であり、フォーマットはイントラネットXBRL(拡張商業報告言語)：(I)表紙、(Ii)簡明総合貸借対照表、(Iii)簡明総合経営報告書とその他の全面収益表、(Iv)株主権益簡明総合報告書、(V)簡明キャッシュフロー表、および(Vi)簡明総合財務諸表付記* |
| 104 | | 内蔵XBRL形式の表紙(添付ファイル101に含まれる)を採用する。** |
*本局に提出します。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| フリーホールディングスです。 | |
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日付：2023年11月9日 | /S/テノール·トルロフ | |
| テムール·トゥルロフ
最高経営責任者 | |
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日付：2023年11月9日 | /S/エフゲニー·ル | |
| エフゲニー·ル
首席財務官 | |