アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549


表6-K
 

外国個人発行人報告
規則第13 a-16または15 d-16によると
1934年の証券取引法によると

2023年11月

委員会ファイル第001-36487号


Atlantica持続可能なインフラ会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)


適用されない
(登録者氏名英文訳)


西部ビル、GW 1、17階
大西路
ブレントフォードTW 8 9 DF
イギリス.イギリス
電話：+44 203 499 0465


登録者が表20−Fまたは表格40−Fの表紙の下で提出されるか否か、または年次報告書が提出されるか否かをチェックマークで示す

 
☒表格20-F

 
☐表格40-F


この表格6−Kの報告書は、2021年8月3日に証券取引委員会に提出された登録者テーブルF−3の登録説明書に引用的に組み込まれている(文書 333−258395)。

Atlantica持続可能なインフラ会社
カタログ

 
 
トップページ
第1部-財務情報
 
 
   
プロジェクト1
財務諸表
 9
 
 
   
プロジェクト2
経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析
40
 
 
   
第3項
市場リスクの定量的·定性的開示について
 68
 
 
   
プロジェクト4
制御とプログラム
 72
 
 
   
第2部-その他の資料
 
 
   
プロジェクト1
法律訴訟
 72
 
 
   
第1 A項
リスク要因
 72
 
 
   
プロジェクト2
未登録株式証券販売と収益の使用
 72
 
 
   
第3項
高級証券違約
 73
 
 
   
プロジェクト4
炭鉱安全情報開示
73
 
 
   
第5項
その他の情報
 73
 
 
   
プロジェクト6
陳列品
 73
 
 
   
サイン
 74

2
カタログ表
定義する


 •
本四半期の報告書に他の説明または文脈が別途規定されていない限り、：


•
言及された“2020年グリーン私募”とは、協定に基づいて発行された機関投資家との優先保証手形購入協定に基づいて発行された2026年6月20日に満了した2.9億ユーロ(3.07億ドル)優先担保手形のことであり、詳細は“プロジェクト2--経営層の財務状況と経営業績の議論と分析−流動性と資本資源--流動性源--2020年グリーン私募”である
 

 •
“Abengoa”とは、Abengoa，S.A.を意味し、文脈が必要な場合には、Abengoa，S.A.およびその子会社を意味する


•
言及した“ACT”とは，メキシコタバスコ州Villahermosa市付近に位置するNuevo Pemex天然ガス処理施設内のガスコジェネレータ施設である


•
“調整後のEBITDA”の意味について言及したのは“項目2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−キー財務措置”であった


•
アルビソとはウルグアイにある10メガワットの太陽光発電所を意味する


•
文脈でいう“アルガンクン”とは、北米多元化発電企業アルガンクン電力·公共事業会社、送電·配電ユーティリティ会社またはアルガンケン電力·ユーティリティ会社およびその子会社を意味する


•
Amherstとは、Amherst Island Partnership、すなわちWindlectric Inc.のホールディングスを意味する


•
“年次連結財務諸表”とは、国際会計基準理事会が発表した報告書に基づいて作成された2022年12月31日および2021年12月31日現在、2022年12月31日、2022年12月31日および2020年12月31日までの監査年度連結財務諸表を含む監査年度連結財務諸表をいう


•
言及された“年次報告”とは、2023年3月1日に米国証券取引委員会に提出された2022年12月31日現在のForm 20-F年度報告をいう


•
“Atlantica Jersey”とは、Atlanticaの完全子会社Atlantica持続可能なインフラJersey株式会社を意味する


•
“ATN”への言及は、ペルーで運営されている電力伝送資産であり、伝送システムの一部を保証するATN S.A.を意味する


•
ATS系とは、Atlantica Transmision Sur S.A.を指す


•
“カナダ”とはAtlanticaの持続可能なインフラエネルギーソリューションカナダ会社のことで、AtlanticaとAlgonquinがチャネル共同投資機会のために設立したツールである


•
言及された“Befesa Agua Tenes”は、Befesa Agua Tenes，S.L.Uを意味する


•
“分配可能な現金”または“分配可能な現金”とは、会社がその子会社から受け取った現金分配から、第三者債務および一般および行政費用を含む会社の現金支出を差し引くことを意味する


•
“カルガリー地域熱供給”または“カルガリー”とは、2021年5月に買収されたカルガリー市55メガワット熱電容量地域の熱供給資産を意味する

3
カタログ表

 •
チリ太陽光発電1“とは、チリに位置する55メガワットの太陽光発電所を意味する


•
チリ太陽光発電2“とは、チリにある40メガワットの太陽光発電所を意味する


•
チリ太陽光発電3“とは、チリにある73メガワットの太陽光発電所を意味する


•
チリTL 3とは、チリに位置する50マイルの伝送路を意味する


•
チリTL 4とはチリにある63マイルの送電線を意味します


•
総合簡明中期財務諸表とは、2023年9月30日及び2023年、2023年と2022年9月30日までの9ヶ月間の総合簡明未監査中期財務諸表であり、国際会計基準委員会が国際会計基準に基づいて作成した関連付記を含み、本四半期報告書の一部を構成する


•
“化学的酸素要求量”への言及とは、適用施設の商業運行日である


•
COSOとは、カリフォルニア州にある135メガワットの地熱発電所を意味する


•
言及された“流通協定”とは、米国銀行証券会社、三菱UFG証券米州会社、カナダロイヤル銀行資本市場有限責任会社と締結された販売代理契約であり、期日は2022年2月28日、2022年5月9日に改訂された。この条項によれば、私たちは1.5億ドルまでの私たちの普通株を時々提供して販売することができ、これにより、これらの販売エージェントは、1933年に“米国証券法”(U.S.Securities Act of 1933)によって公布された415(A)(4)条の規則によって定義された“市場発売”とみなされる法律で許可された任意の方法で私たちの普通株式を売却することができる


•
“ヨーロッパ、中東、アフリカ”とはヨーロッパ、中東、アフリカを意味する


•
“Eskom”は、Eskom Holdings SOC Limitedとその子会社を指す


•
“EURIBOR”とは、ユーロ圏銀行がユーロ卸売通貨市場の他の銀行に無担保資金を提供する平均金利に基づいている欧州通貨市場協会が発表したユーロ銀行間同業借り換え金利のことである


•
“連邦融資銀行”とは、その名称で命名された米国政府会社を指す


•
“恵誉”とは、恵誉格付け会社のことである


•
言及された“グリーン交換可能手形”とは、アトランティカゼシ社が2020年7月17日に発行した2025年に満期になった1.15億ドルのグリーン交換可能優先手形を指し、Atlanticaによって優先的、無担保の方法で全面的かつ無条件的な保証を提供し、詳しくは“プロジェクト2-管理層の財務状況と経営業績に対する討論と分析-流動性と資本 資源-流動性源-グリーン交換可能手形”である


•
“グリーン優先手形”とは2028年に満期になった4億ドルのグリーン優先手形であり、詳細は“第2項-経営陣の検討及び財務状況及び経営業績分析--流動資金及び資金源であるグリーン優先手形”である


•
言及された“グリーンプロジェクト融資”とは、Solaben 1&6とSolaben 2&3のサブホールディングスLogrosanが借り手としてING銀行、B.V.とBanco Santander S.A.を貸手として締結したグリーンプロジェクト融資協定であり、この協定は2023年6月に改訂された

4
カタログ表

 •
総容量“とは、施設または一組の施設の最大または定格発電能力を意味し、単位はメガワットであり、施設の寄生電力消費調整brを含まない、または当四半期の報告日までの施設の所有権権益のパーセンテージを意味する


•
“GWh”とはジワット時を意味します


•
“国際会計基準理事会”への言及とは、国際会計基準理事会を指す


•
“国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準”とは、国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準をいう


•
“金利協定”に言及した場合、アメリカのインフレ削減法案は


•
“イタリア太陽光発電”とは、イタリアに位置する総設備容量9.8メガワットの太陽光発電所を意味する


•
“国際貿易センター”とは、投資税収免除を意味する


•
カーシュとは南アフリカにある100メガワットの太陽光発電所のことです


•
La Sierpeとは、コロンビアに位置する20メガワットの太陽光発電所を意味する


•
La Toluaとは、コロンビアに位置する20メガワットの太陽光発電所を意味する


•
“M ft 3”といえば、百万標準立方フィートを指す


•
モントレー“は、130メガワットの設備容量および12メガワットのバッテリ容量を含むメキシコモントレーに位置する142メガワットのガスエンジン施設を意味する


•
言及された“多国投資保証機関”とは、世界銀行グループの金融機関のメンバーであり、政治保険と信用増強保証を提供する多国投資保証機関を意味する


•
“メガワット”とはメガワットを意味する


•
“メガワット時”とは、メガワット時を意味する


•
“メガワット”とは熱力メガワットを意味します


•
ムーディーズとはムーディーズ投資家サービス会社のことです


•
言及された“2020年手形発行手配”とは、日付が2020年7月8日、2021年3月30日に改訂された優先無担保手形手配であり、金額は1.4億ユーロ (1.48億ドル)であり、Lucid Agency Services Limitedがこの手配の代理とし、Westbourne Capitalが管理する基金のセットをこの手配に基づいて発行した手形の購入者として、詳細は“第2項--管理層の財務状況と経営業績の討論と分析--流動性と資本資源--流動資金源--2020年手形発行手配”を参照する


•
“運維”とは、私たちの様々な施設が提供する操作および維持サービスを意味する


•
“業務”への言及とは、化学的酸素要求量に達したプロジェクトの状況である


•
“メキシコ国家石油会社”といえばメキシコ国家石油会社のことです


•
“PG&E”はPG&E社及び監督されている公共事業子会社太平洋ガスと電力会社を指し、総称してPG&E社と呼ばれる

5
カタログ表

 •
PPAとは、私たちの発電資産が様々な購入先にエネルギーを売る電気購入協定を締結したことを意味する


•
太陽光発電とは太陽光発電のことである


•
循環信用とは、2018年5月10日に銀行銀団と締結された改訂された信用と保証協定であり、日付はそれぞれ2019年1月24日、2019年8月2日、2019年12月17日、2020年8月28日、2020年12月3日、2021年3月1日、2022年5月5日、5月30日である。2023元金総額4.5億ドルの優先保証循環信用手配を規定し、詳細は“プロジェクト2--経営陣の財務状況と業務成果の討論と分析--流動資金と資本資源--流動資金源--循環信用手配”を参照


•
“Skikda”とはアルジェリアの海水淡水化工場を指し、Atlanticaは同工場の株式の34%を所有している


•
“SOFR”とは、保証された隔夜融資金利を意味する


•
“S”とはSのグローバル格付けを意味する


•
“Tenes”とは、アルジェリアの海水淡水化工場であり、Befesa Agua Tenesがその工場の51%の株式を所有しているTén≡S Lilmiyah Spaを意味する


•
“火地島リンダ”とはコロンビアにある10メガワットの太陽光発電所のことです


•
アメリカへの引用“アメリカ”とはアメリカ合衆国のことです


•
“Vento II”とは、2021年6月に49%の権益を買収した米国風電ポートフォリオと


•
“私たち”、“Atlantica”、“会社”とは、Atlantica持続可能なインフラ会社とその合併子会社を指し、文脈で別の要求があれば、Atlantica持続可能なインフラ会社を指す。

6
カタログ表
前向き陳述に関する警告的陳述
 
本四半期報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”に適合した前向きな陳述が含まれている。予期、信念、計画、目標、仮説、戦略、未来のイベント、または業績に関する任意の表現または議論に関する陳述(通常、可能な結果、予想、信じ、会議、可能、推定、可能、計画、潜在、未来、予測、目標、展望、予測、目標、展望、予測、目標および意図、または同様の意味の言葉を使用することによって)が歴史的事実ではなく、前向きである可能性がある。このような陳述は、私たちの予想される傾向と見通し、潜在的な市場と通貨変動、いくつかのトリガイベントと転換イベントの発生と影響、私たちの資本要求、私たちの株式市場価格の変化、未来の規制要件、識別および/または有利な条件で未来の投資と買収を行う能力、成長機会を捕捉する能力、名声リスク、わが社と私たちの最大株主との間の利益の相違、税務と保険の影響などを含む四半期全体の報告を貫いている。展望的な陳述は推定、仮定、そして不確実性と関連がある。したがって、どのような 陳述も、私たちの年間報告書の“第I部分、第3.d項--リスク要因”に含まれる重要な要素(およびこのような前向き陳述に関連するbr}で特に言及されている任意の仮定および他の要素)を参照して全体的に限定されており、これらの要素は、私たちの運営および財務結果に大きな影響を与える可能性があり、私たちの実際の結果、業績、または業績が未来の結果と大きく異なる可能性がある。業績(Br)または本四半期の報告、年報、プレゼンテーション、ウェブサイト上、質問への回答、または他の面で、私たちまたは代表が私たちを代表して下した展望的な陳述で明示的または暗示的な成果。これらの前向きな陳述 は、以下の態様に関連する陳述を含むが、これらに限定されない
 

 •
債務と株式資本市場と他の伝統的な流動資金源の状況と変化、私たちが追加資金を借り入れる能力、既存債務の再融資と資本市場への参入能力、そして私たちの巨額債務と将来追加債務が発生する可能性がある


•
我々の取引相手には、メキシコ国家石油会社、その財務的約束や業務義務を履行する能力、競争の激しい市場で新たな取引相手を探す能力が含まれている


•
アイルランド共和軍と最近スペインで定義された太陽エネルギー資産の報酬の規制の変化を含む、規制と許可要件および市場規則、料率、関税、環境法、再生可能エネルギーに影響を与える政策の変化を含む政府規制


•
税収法の変化


•
経済、社会、政治的に不確定な地域での私たちの活動に関するリスク


•
世界的な景気後退リスク、金融市場の変動、持続的なインフレ環境、金利上昇とサプライチェーン問題、br、および私たちの業務を運営するために必要な材料、労働力、サービス、その他のコストと費用の関連上昇


•
成長の機会をつかみ、時間通りに予算範囲内でプロジェクトを開発、建設、完成する能力に関するリスク、施工リスク、合弁パートナーの手配に関するリスクを含む


•
私たちが有機的で非有機的な成長を達成する能力は、魅力的な発展機会と潜在的な買収の能力を識別し、これらの機会に資金を提供し、有利な条件で新たな投資と買収を行うことに依存する


•
リスクの高い新しい資産やビジネスに関連するリスクと私たちの転換に成功する能力


•
潜在的な環境責任と適用される環境法律法規の遵守のコストと条件

7
カタログ表

 •
第三者請負業者またはサプライヤーへの依存に関連するリスクは、私たちの運次元サプライヤーとその従業員或いはOEMサプライヤーの財務或いはbr技術不確定性などの問題を含む


•
私たちの従業員、労働組合、労働組合代表の従業員間の食い違いや紛争に関するリスク


•
私たちの資産が適切な保険能力を維持することに関するリスク


•
サプライチェーン問題および貿易制限による中断または中断を含む、我々の施設が予想通りに運転されていない、計画外停止、予想以上の運営コストおよび/または資本支出に関連するリスク


•
労働市場における私たちのリスクの開放に関連したリスクです


•
気候変動に関連する極端かつ長期的な天気イベントに関連するリスクは、私たちの資産を損なう可能性があり、重大な負債を招き、私たちの運営と維持コストを増加させる可能性があります


•
私たち、私たちの子会社、私たちの資産、そして私たちの従業員に対する訴訟、および他の法的手続き(破産を含む)の影響


•
私たちの購入契約とPPAにおける価格変動、撤回、終了条項


•
情報技術システムおよびネットワーク攻撃に関連するリスクは、私たちの業務および業務に深刻な影響を及ぼす可能性がある


•
私たちの発電量、私たちの予測、生産に影響を与える要素


•
運次元サービスを直接実行し、最近交換と内部化サービスを統合する運次元従業員 ；


•
低炭素フットプリント資産からの調整後EBITDAの指導目標や期待について


•
私たちの大株主アルガンケンを含む株主との関係に関するリスク


•
潜在的戦略代替案を探索および評価するプロセスであって、このプロセスがいかなる取引または他の戦略変化の承認または完了をもたらす可能性がないリスクを含むプロセス；


•
潜在的な疫病は私たちの業務と購入者の財務状況、経営業績とキャッシュフローに与える潜在的な影響


•
私たちの引受者PG&E、Pemex、Eskomによる名声と財務損害；


•
私たちは再融資計画を含む資金調達に関する計画だ


•
私たちの資産返済プロジェクト債務の能力と財務や他の契約を守る能力、そして私たちが会社の債務を返済する能力


•
資産の売却や処分に関する私たちの計画は


•
ウクライナでのロシアの軍事行動、中東での軍事行動、または上記のいずれかの世界的な地政学的緊張がエスカレートする可能性があることに関するリスク；


•
当社年報“第I部第3.d項--リスク要因”で議論されている他の要因。
 
いかなる展望的陳述も、この陳述が発表された日からのみ発表され、私たちは、法律が別の要求がない限り、意外な事件を含むが、例外的な事象を反映するために、いかなる前向き陳述も更新する義務はない。新しい要素は時々出現し、管理層はすべてのこれらの要素を予測できず、これらの要素の業務への影響を評価することもできず、あるいは任意の要素或いは要素の組み合わせは実際の結果が任意の展望性陳述に含まれている或いは暗示した結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。

8
カタログ表
2023年9月30日と2022年12月31日までの合併簡明財務諸表

千ドルでの金額

         
自分から
九月三十日
    
自分から
十二月三十一日
  
   
注(1)
    
2023
    
2022
  
資産
                  
非流動資産
                  
契約特許権、PP&E、その他無形資産
    
6
      
7,185,415
      
7,483,259
  
権益法による繰り越し投資
    
7
      
243,898
      
260,031
  
その他の金融資産
    
8
      
197,402
      
176,237
  
繰延税金資産
            
151,873
      
149,656
  
                         
非流動資産総額
            
7,778,588
      
8,069,183
  
                         
流動資産
                        
棚卸しをする
            
27,705
      
34,511
  
貿易その他売掛金
    
12
      
287,202
      
200,334
  
その他の金融資産
    
8
      
173,532
      
195,893
  
現金と現金等価物
            
594,616
      
600,990
  
                         
流動資産総額
            
1,083,055
      
1,031,728
  
                         
総資産
            
8,861,643
      
9,100,911
  

(1)
付記1~22は、総合中期財務諸表の構成要素である。

9
カタログ表
2023年9月30日と2022年12月31日までの連結簡明財務諸表

千ドルでの金額

         
自分から
九月三十日
    
自分から
十二月三十一日
  
   
注(1)
    
2023
    
2022
  
権益と負債
                  
会社は権益を占めなければならない
                  
株本
    
13
      
11,616
      
11,606
  
株式割増
    
13
      
736,594
      
986,594
  
資本備蓄
    
13
      
909,911
      
814,951
  
その他の備蓄
    
9
      
357,482
      
345,567
  
累計貨幣換算差額
    
13
      
(156,807
)
    
(161,307
)
赤字を累計する
    
13
      
(349,552
)
    
(397,540
)
非制御的権益
    
13
      
183,569
      
189,176
  
                         
総株
            
1,692,813
      
1,789,047
  
                         
非流動負債
                        
長期会社債務
    
14
      
1,005,925
      
1,000,503
  
長期プロジェクト債務
    
15
      
4,012,592
      
4,226,518
  
贈与やその他の法的責任
    
16
      
1,236,850
      
1,252,513
  
派生負債
    
9
      
6,454
      
16,847
  
繰延税金負債
            
287,960
      
296,481
  
                         
非流動負債総額
            
6,549,781
      
6,792,862
  
                         
流動負債
                        
短期会社債務
    
14
      
40,683
      
16,697
  
短期プロジェクト債務
    
15
      
399,472
      
326,534
  
貿易金やその他の流動負債に対処する
    
17
      
136,536
      
140,230
  
課税所得額その他課税税
            
42,358
      
35,541
  
                         
流動負債総額
            
619,049
      
519,002
  
                         
権益と負債総額
            
8,861,643
      
9,100,911
  

(1)
付記1~22は、総合中期財務諸表の構成要素である。
 
10
カタログ表
2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の総合簡明収益表

千ドルでの金額

       
9月30日までの9ヶ月間
  
     注(1)    
2023
     2022  
収入.収入
    
4
      
858,583
      
858,405
  
その他の営業収入
    
20
      
57,402
      
54,860
  
従業員福祉支出
            
(76,051
)
    
(58,766
)
減価償却·償却·減価費用
    
4
      
(310,502
)
    
(374,059
)
その他の運営費
    
20
      
(237,930
)
    
(261,435
)
                         
営業利益
            
291,502
      
219,005
  
                         
財政収入
    
19
      
17,414
      
5,934
  
財務費用
    
19
      
(243,083
)
    
(243,208
)
純為替差益
    
19
      
(244
)
    
13,837
  
その他の財務費用、純額
    
19
      
(12,011
)
    
(1,456
)
                         
財務費用、純額
            
(237,924
)
    
(224,893
)
                         
権益法で繰り越した実体利益シェア
            
6,905
      
20,668
  
                         
所得税前利益
            
60,483
      
14,780
  
                         
所得税
    
18
      
(11,587
)
    
(12,975
)
                         
当期利益
            
48,896
      
1,805
  
                         
非持株権益は利益を占めなければならない
            
(2,846
)
    
(11,278
)
                         
当社は当期利益/(赤字)を占めるべきである
            
46,050
      
(9,473
)
                         
発行済み普通株式加重平均(千株)−基本
    
21
      
116,149
      
114,236
  
発行済み普通株式加重平均(千株)−希釈
    
21
      
119,714
      
118,402
  
基本的に1株当たりの収益(1株あたり)
    
21
      
0.40
      
(0.08
)
希釈して1株当たり収益(1株あたり)(*)    
21
      
0.40
      
(0.09
)

(*)
適用した場合には逆希釈効果 を適用する(付記21参照)
(1)
付記1~22は、総合中期財務諸表の構成要素である。
 
11
カタログ表
2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の総合簡明全面収益表

千ドルでの金額

         
9か月の間
9月30日までの間に
  
   
注(1)
    
2023
    
2022
  
当期利益
          
48,896
      
1,805
  
損益表に繰り越すことができる項目
                      
現金流量ヘッジ保証価値変動
          
39,853
      
209,108
  
貨幣換算差異
          
2,597
      
(76,915
)
税収効果
          
(12,972
)
    
(52,498
)
                       
直接権益で確認した純収入
          
29,478
      
79,695
  
                       
キャッシュフローヘッジ
    
9
      
(17,991
)
    
31,473
  
税収効果
            
4,498
      
(7,868
)
                         
損益表に振り込む
            
(13,493
)
    
23,605
  
                         
その他総合収益
            
15,985
      
103,300
  
                         
当期総合収益合計
            
64,881
      
105,105
  
                         
非持株権に帰属できる包括的収益総額
            
(2,416
)
    
(14,114
)
                         
会社は総合収益の合計を占めなければならない
            
62,465
      
90,991
  

(1)
付記1~22は、総合中期財務諸表の構成要素である。

12
カタログ表
2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の合併簡明権益変動表

千ドルでの金額

   
共有
資本
    
共有
割増価格
    
資本
埋蔵量
    
他にも
埋蔵量
    
積算
貨幣
訳す
差異
    
積算
赤字.赤字
    
合計する
株権
帰因性
送られます
会社
    
-ではない
制御管
利益．
    
合計する
株権
  
締め切りの残高
2022年1月1日
    
11,240
      
872,011
      
1,020,027
      
171,272
      
(133,450
)
    
(398,701
)
    
1,542,399
      
206,206
      
1,748,605
  
                                                                         
前9か月税引後利益/(赤字)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(9,473
)
    
(9,473
)
    
11,278
      
1,805
  
現金流量公允価値変動ヘッジから損益計算書の純額への転換
    
-
      
-
      
-
      
220,638
      
-
      
1,573
      
222,211
      
18,370
      
240,581
  
貨幣換算差異
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(63,576
)
    
-
      
(63,576
)
    
(13,339
)
    
(76,915
)
税収効果
    
-
      
-
      
-
      
(58,171
)
    
-
      
-
      
(58,171
)
    
(2,195
)
    
(60,366
)
他にも
全面的に
収入.収入
    
-
      
-
      
-
      
162,467
      
(63,576
)
    
1,573
      
100,464
      
2,836
      
103,300
  
                                                                         
合計する
全面的に
収入.収入
    
-
      
-
      
-
      
162,467
      
(63,576
)
    
(7,900
)
    
90,991
      
14,114
      
105,105
  
                                                                         
資本
貢献
(注13)
     366       114,583       (1,850 )     -       -       -       113,099       -       113,099  
                                                                         
業務.業務
組み合わせ
(注5)
     -       -       -       -       -       -       -       14,300       14,300  
                                                                         
株式ベースの報酬
(注13)
     -       -       -       -       -       4,082       4,082       -       4,082  
                                                                         
分配する
(注13)
    
-
      
-
      
(151,462
)
    
-
      
-
      
-
      
(151,462
)
    
(28,361
)
    
(179,823
)
                                                                         
締め切りの残高九月三十日, 2022
    
11,606
      
986,594
      
866,715
      
333,739
      
(197,026
)
    
(402,519
)
    
1,599,109
      
206,259
      
1,805,368
  

付記1~22は、総合中期財務諸表の構成要素である。

13
カタログ表
   
共有
資本
    
共有
割増価格
    
資本
埋蔵量
    
他にも
埋蔵量
    
積算
貨幣
訳す
差異
    
積算
赤字.赤字
    
合計する
株権
帰因性
送られます
会社
    
-ではない
制御管
利益．
    
合計する
株権
  
締め切りの残高
2023年1月1日
    
11,606
      
986,594
      
814,951
      
345,567
      
(161,307
)
    
(397,540
)
    
1,599,871
      
189,176
      
1,789,047
  
                                                                         
前9か月税引後利益/(赤字)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
46,050
      
46,050
      
2,846
      
48,896
  
現金流量公允価値変動ヘッジから損益計算書の純額への転換
    
-
      
-
      
-
      
20,461
      
-
      
-
      
20,461
      
1,401
      
21,862
  
貨幣換算差異
    
-
      
-
      
-
      
-
      
4,500
      
-
      
4,500
      
(1,903
)
    
2,597
  
税収効果
    
-
      
-
      
-
      
(8,546
)
    
-
      
-
      
(8,546
)
    
72
      
(8,474
)
他にも
全面的に
収入.収入
    
-
      
-
      
-
      
11,915
      
4,500
      
-
      
16,415
      
(430
)
    
15,985
  
                                                                         
合計する
全面的に
収入.収入
    
-
      
-
      
-
      
11,915
      
4,500
      
46,050
      
62,465
      
2,416
      
64,881
  
                                                                         
資金を撤退する
(注7)
     -       -       -       -       -       -       -       (2,817 )     (2,817 )
                                                                         
株の割増を下げる
(注13)
     -       (250,000 )     250,000       -       -       -       -       -       -  
                                                                         
株式ベースの報酬
(注13)
    
10
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,938
      
1,948
      
-
      
1,948
  
                                                                         
資本
貢献
(注13)
     -       -       25       -       -       -       25       19,467       19,492  
                                                                         
分配する
(注13)
    
-
      
-
      
(155,065
)
    
-
      
-
      
-
      
(155,065
)
    
(24,673
)
    
(179,738
)
                                                                         
締め切りの残高九月三十日, 2023
    
11,616
      
736,594
      
909,911
      
357,482
      
(156,807
)
    
(349,552
)
    
1,509,244
      
183,569
      
1,692,813
  

付記1~22は、総合中期財務諸表の構成要素である。

14
カタログ表
2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間統合簡明現金フロー表

千ドルでの金額

       
この9ヶ月間に
9月30日まで
  
     注(1)    
2023
    
2022
  
一、当期利益
          
48,896
      
1,805
  
財務費用と非貨幣調整
          
560,976
      
628,279
  
                       
二、非貨幣的プロジェクトで調整された当期利益
          
609,872
      
630,084
  
                       
三、運営資金の変動
          
(116,146
)
    
47,778
  
                       
支払純利息と所得税
          
(159,904
)
    
(162,136
)
                       
A.経営活動が提供する現金純額
          
333,822
      
515,726
  
                       
権益法下の企業合併と実体への投資    
5, 7&11
      
(17,680
)
    
(45,553
)
経営性特許資産への投資
    
6
      
(24,738
)
    
(27,890
)
開発または建設中の資産への投資
     6
       (33,561 )     (30,406 )
権益法下の実体分配
    
7
      
28,880
      
56,202
  
その他非流動金融資産の純(投資)/撤退
            
22,533
      
(419
)
                         
B.投資活動のための現金純額
            
(24,566
)
    
(48,066
)
                         
プロジェクト債務収益
    
15
      
213,725
      
-
  
会社の債務からの収益
    
14
      
110,803
      
60,282
  
債務を償還する
    
15
      
(390,119
)
    
(196,311
)
会社の債務を返済する     14
       (83,356 )     (62,352 )
会社のS株主に支払った配当金
    
13
      
(155,065
)
    
(151,462
)
非持株権益への配当金
    
13
      
(25,759
)
    
(26,442
)
非持株権出資
     13
       19,823
       -
  
増資する
    
13
       -
      
113,167
  
                         
C.資金調達活動のための現金純額
            
(309,948
)
    
(263,118
)
                         
現金と現金等価物の純増加/(減少)            
(692
)
    
204,542
  
                         
期初の現金と現金等価物
            
600,990
      
622,689
  
                         
現金と現金等価物の換算の違い
            
(5,682
)
    
(45,656
)
                         
期末現金と現金等価物
            
594,616
      
781,575
  

(1)付記1~22は、総合中期財務諸表の構成要素である。

15
カタログ表
総合簡明中期財務諸表付記

注1.-業務性質
 17
 
注2.--根拠を準備する
 19
 
付記3.-財務リスク管理
 21
 
注4.--部門別の財務情報
 21
 
付記5.-業務合併
 26
 
付記6--契約特許権、PP&E、その他無形資産
 27
 
付記7.-権益法による繰り越し投資
 28
 
付記8.-金融資産
 29
 
注9.-派生金融商品
 29
 
付記10.-金融商品の公正価値
 30
 
注11.関連先
 30
 
注12.--貿易およびその他の売掛金
 32
 
注13.--持分
 32
 
付記14.-会社の債務
 33
 
注15.--プロジェクト債務
 35
 
付記16.-授権書その他の法的責任
 36
 
付記17.--貿易支払及びその他の流動負債
 37
 
18.-所得税の付記
 37
 
付記19.-財務費用，純額
 37
 
付記20.-その他営業収入と支出
 38
 
注21.-1株当たり収益
 39
     
注22.-後続活動
 39
16
カタログ表
注1.-業務性質
Atlantica持続可能なインフラ会社(“Atlantica”または“会社”)は持続可能なインフラ会社であり、その主な業務は再生可能エネルギー資産である。Atlanticaは現在、再生可能エネルギー、貯蔵、高効率天然ガスと熱力、送電線、水資源資産を保有、管理、投資しており、主に北米(アメリカ、カナダ、メキシコ)、南米(ペルー、チリ、コロンビア、ウルグアイ)とヨーロッパ、中東とアフリカ地域(スペイン、イタリア、アルジェリア、南アフリカ)に集中している。
Atlanticaの株 はナスダック世界の精選市場で取引され、コードは“AY”。

2023年3月、会社はスペインの資産運営と維持サービスの移行過程を完了し、スペインではAbengoaがAtlantica子会社のサプライヤーである(付記5)。今回の譲渡後、会社は自分の人員と一緒にすることが約722022年の総合収入の1%を占めている。Abengoaは現在以下の資産に運次元サービスを提供している5当社の2022年12月31日までの年度総合収入の割合を占めています。

以下は…三つ会社は2022年に建設中、2023年第1四半期に建設を完了し、CODの資産を達成した
-
アルビソ、一つ10当社は全資でメガワットの太陽光発電資産を持っています。アルビソはウルグアイのサルトル市にあります。この資産は十五年購買力平価は現地通貨建てであり，最高価格と最低価格はドル単位であり，米国生産者物価指数(PPI)，ウルグアイ消費物価指数(CPI)と適用されるUYU/ドルレートを参考にした式により毎月調整されている


-
ラトラと火地島リンダ二つコロンビアが所有する太陽光発電資産の総生産能力は30メガワットです。それぞれの植物は1つあります10年間現地通貨で計算した購買力平価 とコロンビア最大の独立電力卸Coenersaの現地インフレ指数.

2022年の間に、会社は以下の投資を完了した
-
2022年1月17日、会社はチリTL 4の買収を完了した63-マイル伝送路と2チリの変電所では総株式投資は#ドルです38.4百万(注5)。同社は2024年に送電線を拡張する予定で、これは追加投資が約$であることを意味する8 百万この資産はドルで計算された収入が完全に収縮し、インフレがエスカレートし50年残りの 同期.購入者は契約支払いや規制された支払いを受けるいくつかの小型水力発電所だ


-
2022年4月4日、会社はイタリアPV 4の買収を完了し、 a3.6イタリアにおけるメガワット太陽エネルギーのポートフォリオ、総株式投資$3.7百万(注5)。2031年まで、この資産は供給関税に基づいて収入を規制してきた。


-
2022年9月2日、同社はチリ再生可能エネルギープラットフォームを通じて第3の投資を完了した73チリに位置するメガワット太陽光発電所チリ太陽光発電所は$7.7百万1つに対応する35%持分(付記5)。同社は の設置容量を約10%と予想している1002024年のメガワット時。電池を含む総投資は#ドル程度を予定しています15 百万~$25百万ドルは資本構造にかかっています資産の一部収入は現在能力支払い に基づいている。ストレージを増加させることは生産能力支払いの割合を増加させるだろう。


-
2022年11月16日に会社は49%資本、共同制御、1つで80 チリ太陽光太陽光発電プロジェクト組合せ，チリPMGDは，現在建設中である。アトランティス航空のS経済権利は約70%です。株式と優先株の総投資は約#ドルと予想される302024年の百万と商業運営日(“COD”)は累進すると予想される。容量が以下の容量以下の項目については、これらの資産の収入は、小型分散発電手段規制制度(PMGD)によって規制される9メガワットは，安定した価格 で電力を売ることを許可する.

17
カタログ表
次の表は、2023年9月30日までに会社が所有または所有する主要な運営資産について概説します

資産
タイプ
所有権
位置
貨幣(9)
容量
(毛)
取引相手
信用格付け(10)
タラ*
契約書
年.年
残り(17)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ソラーナ
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
100%
アリゾナ州(アメリカ)
ドル
280メガワット
BBB+/A 3/BBB+
2013
20
モハウェイ
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
100%
カリフォルニア州(アメリカ)
ドル
280メガワット
BB-/Ba 2/BB+
2014
16
COSO
再生可能エネルギー(地熱)
100%
カリフォルニア州(アメリカ)
ドル
135メガワット
投資級(11)
1987-1989
18
エルクホーン谷(16) 再生可能エネルギー(風力) 49% オレゴン州(アメリカ) ドル 101メガワット BBB/BBa 1/ 2007 4
草原の星(16)
再生可能エネルギー(風力)
49%
ミネソタ州(アメリカ)
ドル
101メガワット
-/A 3/A-
2007
4
双子林II(16)
再生可能エネルギー(風力)
49%
アメリカイリノイ州
ドル
198メガワット
BBB/BBa 2/
2008
2
孤星II(16)
再生可能エネルギー(風力)
49%
テキサス州(アメリカ)
ドル
196メガワット
適用されない
2008
適用されない
チリPV 1
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
35%(1)
チリ
ドル
55メガワット
適用されない
2016
適用されない
チリPV 2
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
35%(1)
チリ
ドル
40メガワット
未格付け
2017
7
チリ太陽光発電3
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
35%(1)
チリ
ドル
73メガワット
適用されない
2014
適用されない
La Sierpe
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
100%
コロンビア
科学普及
20メガワット
未格付け
2021
12
ラトルーア
 再生可能エネルギー(太陽エネルギー) 100% コロンビア 科学普及 20メガワット 未格付け 2023 10
火地島リンダ
 再生可能エネルギー(太陽エネルギー) 100% コロンビア 科学普及 10メガワット 未格付け 2023 10
アルビソ
 再生可能エネルギー(太陽エネルギー) 100% ウルグアイ UYU 10メガワット 未格付け 2023 15
ヤシの木
再生可能エネルギー(風力)
100%
ウルグアイ
ドル
50メガワット
BBB+/BBa 2/BBB(12)
2014
11
カルドール語
再生可能エネルギー(風力)
100%
ウルグアイ
ドル
50メガワット
BBB+/BBa 2/BBB(12)
2014
11
メロウの温徳
再生可能エネルギー(風力)
100%
ウルグアイ
ドル
50メガワット
BBB+/BBa 2/BBB(12)
2015
12
小水力電気
再生可能(油圧)
100%
ペルー
ドル
4メガワット
BBB/BBa 1/BBB
2012
9
Solaben 2と3
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
 70%(2)
スペイン.スペイン
ユーロ.ユーロ
50 mW×2
A/Baa 1/A-
2012
14/14
Solacor 1と2
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
87%(3)
スペイン.スペイン
ユーロ.ユーロ
50 mW×2
A/Baa 1/A-
2012
13/14
PS 10およびPS 20
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
100%
スペイン.スペイン
ユーロ.ユーロ
31メガワット
A/Baa 1/A-
2007&2009
9/11
太陽エネルギー1号と2号
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
100%
スペイン.スペイン
ユーロ.ユーロ
50 mW×2
A/Baa 1/A-
2011
13/13
ヘリオス1番と2番
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
100%
スペイン.スペイン
ユーロ.ユーロ
50 mW×2
A/Baa 1/A-
2012
14/14
Solnova 1、3、4
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
100%
スペイン.スペイン
ユーロ.ユーロ
50メガワット×3
A/Baa 1/A-
2010
12/12/12
Solaben 1と6
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
100%
スペイン.スペイン
ユーロ.ユーロ
50 mW×2
A/Baa 1/A-
2013
15/15
セビリアの太陽光発電
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
 80%(4)
スペイン.スペイン
ユーロ.ユーロ
1メガワット
A/Baa 1/A-
2006
12
イタリア小児麻痺1
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
100%
イタリア
ユーロ.ユーロ
1.6メガワット
BBB/Baa 3/BBB
2010
8
イタリアPV 2
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
100%
イタリア
ユーロ.ユーロ
2.1メガワット
BBB/Baa 3/BBB
2011
8
イタリアPV 3
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
100%
イタリア
ユーロ.ユーロ
2.5メガワット
BBB/Baa 3/BBB
2012
8
イタリアPV 4
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
100%
イタリア
ユーロ.ユーロ
3.6メガワット
BBB/Baa 3/BBB
2011
8

18
カタログ表
カスス
再生可能エネルギー(太陽エネルギー)
51%(5)
南アフリカ
ランド
100メガワット
 BB-/BA 2/BB-(13)
2015
11
カルガリー
効率的な天然ガスと熱力
100%
カナダ
コンピュータ支援設計
55メガワット
 ~41%A+以上(14)
2010
17
行くぞ
効率的な天然ガスと熱力
100%
メキシコだ
ドル
300メガワット
BBB/B 1/B+
2013
10
モントレー
効率的な天然ガスと熱力
30%
メキシコだ
ドル
142メガワット
未格付け
2018
23
ATN(15)
伝送路
100%
ペルー
ドル
379マイル
BBB/BBa 1/BBB
2011
17
アンフェタミン
伝送路
100%
ペルー
ドル
569マイル
BBB/BBa 1/BBB
2014
20
ATN 2
伝送路
100%
ペルー
ドル
81マイルだ
未格付け
2015
10
Quadra 1と2
伝送路
100%
チリ
ドル
49マイル/32マイル
未格付け
2014
11/11
パルムジョ
伝送路
100%
チリ
ドル
6マイル
Bbb/--/bbb+
2007
14
チリTL 3
伝送路
100%
チリ
ドル
50マイルだ
A/A 2/A-
1993
適用されない
チリTL 4
伝送路
100%
チリ
ドル
63マイル
未格付け
2016
48
スキダ
水.水
34.20%(6)
アルジェリア
ドル
3.5万ft 3/日
未格付け
2009
10
ホナイン
水.水
25.50%(7)
アルジェリア
ドル
7万ft 3/日
未格付け
2012
14
Tenes
水.水
51%(8)
アルジェリア
ドル
7万ft 3/日
未格付け
2015
17

(1)
65チリの太陽光発電1、チリの太陽光発電2、チリの太陽光発電3の% 株式は財務パートナーが当社のチリの再生可能エネルギープラットフォームを介して間接的に保有している。
(2)
伊藤忠商事ホールディングス30%Solaben 2とSolaben 3のそれぞれの株式
(3)
JGC所持13%Solacor 1とSolacor 2のそれぞれの株式.
(4)
多様性とエネルギー学院íA(“愛達島”)20セビリアの太陽光発電株の割合。
(5)
Kaxuは当社(51%)、南アフリカ工業開発会社(IDC)、29%)とカーシュコミュニティ信託(20%).
(6)
アルジェリアエネルギー会社SPAは49SkikdaとSacyr Agua，S.L.は残りの株式の%を所有する16.8%.
(7)
アルジェリアエネルギー会社SPAは49HonaineとSacyr Agua，S.L.は残りの株式の%を持つ25.5%.
(8)
アルジェリアエネルギー会社SPAは49%テネスです。当社はBefesa Agua Tenes(Tenesの持株会社)に担保融資を提供することでTenesに投資し、プロジェクト会社の取締役会の多数のメンバーを任命する権利がある。そのため、会社は2020年5月31日からTenesを統制し、その日から資産を全面的に統合する。
(9)
あるドル建ての契約は現地通貨で支払います.
(10)
標準普爾格付けサービス会社またはS、ムーディーズ投資家サービス会社またはムーディーズと恵誉格付け有限会社または恵誉によって発表された取引相手の信用格付けを反映する。資産にPPAがない場合は適用されない(“N/A”).
(11)
2つのコミュニティ選択アグリゲータの信用格付け： シリコンバレークリーンエネルギーとモントレーバーコミュニティ電力であり，両者ともSと南カリフォルニア公共電力局のA格付けを得ている。三番目の引受者は評価されなかった。
(12)
ウルグアイの信用格付けを指し、UTE(管理)óウシナス国家運輸会社はéCtricas未評価.
(13)
南アフリカ共和国の信用格付けを指す。購入者は南アフリカの国有公共事業会社Eskomだ。
(14)
22個の高信用品質顧客の多元化組み合わせの信用格付け(~41%A+格付け或いは 以上、残りは未格付け)を指す。
(15)
ATN拡張1と2を含む。
(16)
Vento IIポートフォリオの一部.
(17)
2023年9月30日まで.
(*)
商業運営日.

2023年10月チリPV 2で同社は35%持分、債務を返済していないのは、主にチリの電気価格が低いためで、これは違約事件です。その会社とそのパートナーは銀行と可能な免除について交渉している。さらに同社はチリで352023年第3四半期、電気価格が低いため(これは2023年9月30日現在の違約事件)、%持分はその債務超過準備金口座の最低必要現金を維持できない。したがって、当社は信用実体が債務の申告を加速しないと予想しているにもかかわらず、チリPV 1は無条件に債務とプロジェクト債務の返済を少なくとも12ヶ月延期する権利がなく、プロジェクト債務総額は#ドルである492023年9月30日現在(付記15)によると、これらの合併中期財務諸表は、“国際会計基準1”(“国際会計基準1”)“財務諸表列報”に基づいて当期資産に分類されている。

注2.--根拠を準備する
添付されている総合簡明中期財務諸表は当社とその付属会社の総合業績を代表しています。
19
カタログ表
会社が2022年12月31日までの年度連結財務諸表は2023年2月28日に取締役会の承認を受けた。

これらの総合簡明中期財務諸表は、国際会計基準(“IAS”)34“中間財務報告”に基づいて列報されている。国際会計基準第34号によると、中期財務資料は当社が作成した最新年度総合財務諸表を更新するために作成されただけであり、2023年9月30日までの9ヶ月間に発生した新たな活動、事件及び状況に重点を置いており、先に2022年12月31日までの年度総合財務諸表に公表された資料を繰り返さない。したがって、合併中期財務諸表には、IFRS−IASB(“国際財務報告基準−国際会計基準理事会”)に基づいて作成された連結財務諸表一式に必要な全ての情報は含まれていない。このため、これらの情報を十分に理解するためには、これらの合併中期財務諸表は、Atlanticaが2022年20-Fレポートに含まれる2022年12月31日までの年度連結財務諸表と共に読まなければならない。

総合中期財務諸表の付記で開示すべき資料を整理する時、Atlanticaはすでに国際会計基準第34号に基づいて、総合中期財務諸表と関連する重要性を考慮した。

合併簡明中期財務諸表はドルで列報され、ドルは親会社の機能通貨と列報通貨である。別の説明がない限り、これらの総合中期財務諸表に含まれる金額 はいずれも数千ドルで表される。

同等の総合中期財務諸表は2023年11月7日に当社の取締役会の承認を得た。
新会計基準の適用

a)
2023年1月1日から、会社が本総合中期財務諸表を作成する際に採用したIFRS-IASBに基づいて、 基準、解釈と改訂：
 
これらの修正された適用は、これらの総合中期財務諸表に何の影響もない。

また、国際会計基準理事会 は、2023年5月に“国際会計基準”第12号“所得税”に対する改正案を公表し、この基準の各国が“二柱模範規則”を実施するために公布または実質公布した税法における適用状況を明らかにする


-
第二柱の執行に関連する繰延税項会計の一時的例外。

-
定性的かつ定量的に開示し、各エンティティが支柱二例示ルール および/またはその実行進展によって生じる可能性のある納税リスクを理解することができるようにする。

当社は現在、2023年12月31日以降に開始される会計期間に適用されるこの新規定による影響を分析しています。

b)
国際会計基準理事会が発表した基準、解釈、修正案は、2024年1月1日以降に発効した

当社の予想する新基準および改訂の適用は総合中期財務諸表に大きな影響を与えず、新基準および改正は2024年1月1日以降の年度期間に発効するが、当社は現在もこのような応用を評価しているにもかかわらず。

当社は発表されたがまだ発効していないいかなる基準、解釈、改正も早期に採択していません。

予算の使用
適用されるいくつかの会計政策は、これらの推定を決定するために適切な仮定を選択するために、管理層に重大な判断を適用することを要求する。これらの仮定と見積りは，会社Sの歴史経験，経験豊富なコンサルタントのアドバイス，予測，その他の状況，および財務期間終了までの予想に基づいている.この評価は，当社が経営している業界や地域のグローバル経済情勢に基づいて考えられ，その業務の将来の発展を考慮している。これらの判断の性質から，これらの判断は固有度の不確実性の影響を受けるため，実際の結果は用いた見積りや仮定と大きく異なる可能性がある.この場合、資産と負債の帳簿価値が調整された。
最も重要な会計政策は、以下のように、大量の管理評価と判断を行う必要がある
20
カタログ表

推定：
-
契約特許権、PP&E、その他の無形資産の減価。

-
繰延税金資産の回復可能性。

-
派生金融商品の公正価値

-
企業合併による確認可能な資産と負債の公正価値



判決：
-
資産協定を評価する。

-
制御の評価です

これらの総合中期財務諸表を作成する日までには，相関は変化しないと予想されるため，2023年9月30日に確認された資産や負債価値は大きく変化しないと予想される。
これらの推定および仮定は、すべての利用可能な事実および状況に基づいて行われるが、将来のイベントは、管理層が今後一定期間にわたってこれらの推定および仮定を修正する必要がある可能性がある。会計見積もりの変動は国際会計基準第8号に基づいて変動が発生している期間の総合損益表で期待確認されている。

付記3.-財務リスク管理
Atlanticaの活動は様々な財務リスクに直面している：市場リスク(通貨リスクと金利リスクを含む)、信用リスク、流動性リスク。リスクは会社のリスク管理部門と財務部門が管理し、彼らは財務リスクの識別と評価を担当し、強制的な内部管理規則に基づいて、プロジェクト、地域、会社ごとに定量化する。内部管理規則は，全体的なリスクの管理および特定分野の管理に書面政策を提供している。社内管理政策ではヘッジツールやデリバティブの使用や超過現金への投資も規定されている。
これらの連結中期財務諸表は、年次財務諸表に要求されるすべての財務リスク管理情報及び開示を含まず、Atlanticaが2022年12月31日までの年次連結財務諸表付記3に含まれる情報と共に読まなければならず、これらの情報は2022年20-F報告に含まれる。

注4.--部門別の財務情報
Atlanticaの部門構造は、経営陣が現在どのように財務決定を行い、資源を分配しているかを反映している。その運営および報告可能部門は、契約特許権資産が存在する以下の地理的位置に基づいている：北米、南米、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域。また，業務タイプによると，同社は2023年9月30日現在，再生可能エネルギー，高効率天然ガスと熱供給，送電線，水の業務部門を有している。
Atlanticaの最高経営決定者(CODM)は最高経営責任者であり、決定された運営部門に基づいて業績と資源配分を評価する。CODMは収入を業務活動の尺度とし，調整後のEBITDA を部門ごとの業績の測定基準とした。調整後のEBITDAは親会社の当期利益/(赤字)を占めるべきであり、非持株権益、所得税支出、財務支出(純額)、減価償却、償却と減価償却費用(本総合中期財務諸表に記載されている実体による減価償却と償却費用)及び関連会社の減価償却と償却、財務支出と所得税支出(Atlantica持分比率による)を計上した。

業務パフォーマンスを評価するために，CODMは収入と調整後のEBITDAを用いて報告可能部門ごとの報告を受信した。純利息支出の変化は総合的な基礎の上で評価される。CODMは資源を分配する際に財務費用や償却を考慮しない。

Atlanticaは2023年9月30日までの9ヶ月間三つ再生可能エネルギー事業分野では、収入が総収入の10%以上を占める顧客。Atlanticaは2022年9月30日までの9ヶ月間二つ収入が総収入の10%以上を占める顧客は、再生可能エネルギー業務部門を含む。

21
カタログ表
a)
次の表に9か月までの経営部門と業務部門別収入と調整後EBITDAを示す九月三十日, 2023そして2022:

   
収入.収入
    
調整後EBITDA
  
   
9か月の間
期間は終わりました
九月三十日
    
9か月の間
期間は終わりました
九月三十日
  
   
(千ドル)
  
地理学
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
北米.北米
    
338,745
      
323,693
      
260,684
      
258,161
  
南米.南米
    
140,269
      
122,549
      
112,049
      
95,080
  
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
    
379,569
      
412,163
      
254,548
      
277,400
  
合計する
    
858,583
      
858,405
      
627,281
      
630,641
  

   
収入.収入
    
調整後EBITDA
  
   
9か月の間
期間は終わりました
九月三十日
    
9か月の間
期間は終わりました
九月三十日
  
   
(千ドル)
  
商業部門
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
再生可能エネルギー
    
640,117
      
652,757
      
460,442
      
469,851
  
効率的な天然ガスと熱力
    
84,974
      
81,944
      
66,526
      
66,808
  
伝送路
    
91,825
      
83,278
      
73,256
      
66,226
  
水.水
    
41,667
      
40,424
      
27,057
      
27,756
  
合計する
    
858,583
      
858,405
      
627,281
      
630,641
  

分部調整後のEBITDAと会社が占めるべき利益/(赤字)の入金は以下のとおりである

   
以下の日付までの9ヶ月の期間
九月三十日
(千ドル)
  
   
2023
    
2022
  
会社は利益/(赤字)を占めるべきである
    
46,050
   
(9,473
)
非持株権益は利益を占めなければならない
    
2,846
      
11,278
  
所得税(福祉)/費用
    
11,587
   
12,975
財務費用、純額
    
237,924
      
224,893
  
減価償却·償却·減価費用
    
310,502
      
374,059
  
未合併付属会社の減価償却と償却、財務費用と所得税費用 (Atlantica持分割合)
     18,372       16,909  
分部調整後EBITDA合計
    
627,281
      
630,641
  

b)
2023年9月30日と2022年12月31日まで、経営部門と業務部門別の資産と負債は以下の通り

2023年9月30日までの地理的位置別資産と負債：

   
北の方
アメリカです
    
南面
アメリカです
    
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
    
締め切りの残高
九月三十日
2023
  
   
(千ドル)
  
分配された資産
                        
契約特許権、PP&E、その他無形資産
    
3,081,319
      
1,210,839
      
2,893,257
      
7,185,415
  
権益法による繰り越し投資
    
195,434
      
7,769
      
40,695
      
243,898
  
他の流動金融資産
    
97,798
      
31,068
      
44,666
      
173,532
  
現金と現金等価物(プロジェクト会社)
    
165,905
      
132,816
      
247,657
      
546,378
  
すでに小計を割り当てた
    
3,540,456
      
1,382,492
      
3,226,275
      
8,149,223
  
未分配資産
                                
他の非流動資産
                            
349,275
  
その他の流動資産(持ち株会社レベルの現金及び現金等価物を含む)
                            
363,145
  
未分配小計
                            
712,420
  
総資産
                            
8,861,643
  

22
カタログ表
   
北の方
アメリカです
    
南面
アメリカです
    
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
    
締め切りの残高
九月三十日
2023
  
   
(千ドル)
  
割り当てられた負債
                        
長期·短期プロジェクト債務
    
1,686,999
      
826,049
      
1,899,016
      
4,412,064
  
贈与やその他の法的責任
    
953,880
      
34,776
      
248,194
      
1,236,850
  
すでに小計を割り当てた
    
2,640,879
      
860,825
      
2,147,210
      
5,648,914
  
未分配負債
                                
長期·短期会社債務
                            
1,046,608
  
他の非流動負債
                            
294,414
  
その他流動負債
                            
178,894
  
未分配小計
                            
1,519,916
  
総負債
                            
7,168,830
  
未分配権益
                            
1,692,813
  
未分配負債と資本総額
                            
3,212,729
  
負債と権益総額
                            
8,861,643
  

2022年12月31日までの地理的位置別資産と負債：

   
北の方
アメリカです
    
南面
アメリカです
    
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
    
締め切りの残高
十二月三十一日
2022
  
分配された資産
                        
契約特許権、PP&E、その他無形資産
    
3,167,490
      
1,241,879
      
3,073,889
      
7,483,259
  
権益法による繰り越し投資
    
210,704
      
4,450
      
44,878
      
260,031
  
他の流動金融資産
    
118,385
      
31,136
      
46,373
      
195,893
  
現金と現金等価物(プロジェクト会社)
    
187,568
      
85,697
      
266,557
      
539,822
  
すでに小計を割り当てた
    
3,684,147
      
1,363,162
      
3,431,697
      
8,479,005
  
未分配資産
                                
他の非流動資産
                            
325,893
  
その他の流動資産(持ち株会社レベルの現金及び現金等価物を含む)
                            
296,013
  
未分配小計
                            
621,906
  
総資産
                            
9,100,911
  

   
北の方
アメリカです
    
南面
アメリカです
    
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
    
締め切りの残高
十二月三十一日
2022
  
割り当てられた負債
                        
長期·短期プロジェクト債務
    
1,713,125
      
841,906
      
1,998,021
      
4,553,052
  
贈与やその他の法的責任
    
994,874
      
25,031
      
232,608
      
1,252,513
  
すでに小計を割り当てた
    
2,707,999
      
866,937
      
2,230,629
      
5,805,565
  
未分配負債
                                
長期·短期会社債務
                            
1,017,200
  
他の非流動負債
                            
313,328
  
その他流動負債
                            
175,771
  
未分配小計
                            
1,506,299
  
総負債
                            
7,311,864
  
未分配権益
                            
1,789,047
  
未分配負債と資本総額
                            
3,295,346
  
負債と権益総額
                            
9,100,911
  

23
カタログ表
2023年9月30日までの業務部門別資産と負債：

   
再生可能エネルギー
エネルギー？エネルギー
    
高効率
天然の
ガスと熱供給
    
転送する
線.線
    
水.水
    
締め切りの残高
九月三十日
2023
  
   
(千ドル)
  
分配された資産
                              
請負特許権資産、PP&E、その他無形資産
    
5,773,740
      
463,204
      
785,309
      
163,162
      
7,185,415
  
権益法による繰り越し投資
    
190,325
      
11,514
      
4,202
      
37,857
      
243,898
  
他の流動金融資産
    
2,752
      
96,793
      
30,710
      
43,277
      
173,532
  
現金と現金等価物(プロジェクト会社)
    
417,175
      
31,195
      
73,376
      
24,632
      
546,378
  
すでに小計を割り当てた
    
6,383,992
      
602,706
      
893,597
      
268,928
      
8,149,223
  
未分配資産
                                        
他の非流動資産
                                    
349,275
  
その他の流動資産(持ち株会社レベルの現金及び現金等価物を含む)
                                    
363,145
  
未分配小計
                                    
712,420
  
総資産
                                    
8,861,643
  

   
再生可能エネルギー
エネルギー？エネルギー
    
高効率
天然ガス
&熱力
    
転送する
線.線
    
水.水
    
締め切りの残高
九月三十日
2023
  
割り当てられた負債
                              
長期·短期プロジェクト債務
    
3,345,074
      
411,799
      
577,773
      
77,418
      
4,412,064
  
贈与やその他の法的責任
    
1,189,637
      
31,930
      
12,829
      
2,454
      
1,236,850
  
すでに小計を割り当てた
    
4,534,711
      
443,729
      
590,602
      
79,872
      
5,648,914
  
未分配負債
                                    
 
長期·短期会社債務
                                    
1,046,608
  
他の非流動負債
                                    
294,414
  
その他流動負債
                                    
178,894
  
未分配小計
                                    
1,519,916
  
総負債
                                    
7,168,830
  
未分配権益
                                    
1,692,813
  
未分配負債と資本総額
                                    
3,212,729
  
負債と権益総額
                                    
8,861,643
  
24
カタログ表

2022年12月31日までの業務部門別資産と負債：

   
再生可能エネルギー
エネルギー？エネルギー
    
高効率
天然の ガス.ガス
&熱力
    
転送する
線.線
    
水.水
    
締め切りの残高
十二月三十一日
2022
  
分配された資産
                              
契約特許権、PP&E、その他無形資産
    
6,035,091
      
485,431
      
800,067
      
162,670
      
7,483,259
  
権益法による繰り越し投資
    
203,420
      
10,034
      
4,450
      
42,128
      
260,031
  
他の流動金融資産
    
6,706
      
116,366
      
30,582
      
42,240
      
195,893
  
現金と現金等価物(プロジェクト会社)
    
392,577
      
73,673
      
48,073
      
25,498
      
539,822
  
すでに小計を割り当てた
    
6,637,794
      
685,504
      
883,172
      
272,536
      
8,479,005
  
未分配資産
                                      
他の非流動資産
                                    
325,893
  
その他の流動資産(持ち株会社レベルの現金及び現金等価物を含む)
                                    
296,013
  
未分配小計
                                    
621,906
  
総資産
                                    
9,100,911
  

   
再生可能エネルギー
エネルギー？エネルギー
    
高効率
天然の ガス.ガス
&熱力
    
転送する
線.線
    
水.水
    
締め切りの残高
十二月三十一日
2022
  
割り当てられた負債
                              
長期·短期プロジェクト債務
    
3,442,625
      
440,999
      
582,689
      
86,739
      
4,553,052
  
贈与やその他の法的責任
    
1,211,878
      
32,138
      
6,040
      
2,457
      
1,252,513
  
すでに小計を割り当てた
    
4,654,503
      
473,137
      
588,729
      
89,196
      
5,805,565
  
未分配負債
                                        
長期·短期会社債務
                                    
1,017,200
  
他の非流動負債
                                    
313,328
  
その他流動負債
                                    
175,771
  
未分配小計
                                    
1,506,299
  
総負債
                                    
7,311,864
  
未分配権益
                                    
1,789,047
  
未分配負債と資本総額
                                    
3,295,346
  
負債と権益総額
                                    
9,100,911
  

c)
2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間に確認された減価償却、償却、減価費用の金額は以下の通りです

   
以下の日付までの9ヶ月の期間
九月三十日
  
地域別減価償却·償却·減価
  
2023
     2022
  
    (千ドル)  
北米.北米
    
(103,001
)
    
(167,497
)
南米.南米
    
(46,278
)
    
(46,467
)
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
    
(161,223
)
    
(160,095
)
合計する
    
(310,502
)
    
(374,059
)

   
以下の日付までの9ヶ月の期間
九月三十日
  
業務部門別の減価償却·償却·減価
  
2023
    
2022
  
   
(千ドル)
  
再生可能エネルギー
    
(286,611
)
    
(322,183
)
効率的な天然ガスと熱力
    
(2,196
)
    
(23,884
)
伝送路
    
(22,033
)
    
(26,321
)
水.水
    
338
      
(1,671
)
合計する
    
(310,502
)
    
(374,059
)

25
カタログ表
付記5.-業務合併


2023年9月30日までの9ヶ月間


2023年3月1日、同社はスペインの資産運営と維持サービスの移行過程を完了し、スペインではAbengoaがAtlantica子会社のサプライヤーである。今回の買収はIFRS 3に基づき、業務合併はこれらの総合簡明中期財務諸表の中で会計処理を行った。運営と維持サービスは再生可能エネルギー部門とヨーロッパ、中東、アフリカ地域に含まれている。

発効購入日に合併した資産と負債の公正価値を以下の表に示す

   
業務.業務
組み合わせ
9か月の間
期間は終わりました
9月30, 2023
  
“国際会計基準”第16条下の財産、工場及び設備
    
1,565
  
国際会計基準38項下の無形資産
    
5,645
  
棚卸しをする
     1,646  
他の流動と非流動負債
    
(6,653
)
公正な価値で購入した純資産総額
    
2,203
  
資産購入--購入価格
    
(2,203
)
企業合併の最終結果
    
-
  
 
買収価格は買収した純資産の公正価値に等しい。

購入価格の分配は一時的で、から9月30、2023年及び上記金額は、取得された買収日が存在する事実及び状況に関する新たな情報を反映するように試算期間内に調整することができ、これらの事実及び状況を知っていれば、影響を及ぼすであろう9月30，2023年。試算期間 は買収日から1年以下である。

9か月までの間に，買収に貢献した収入額9月当社が2023年3月30日に作成した総合中期財務諸表ゼロ税引後損失額は$0.4 百万2023年1月1日から合併買収されれば、合併の全面収益表には追加収入および税引後利益#ドルは含まれないだろう1.0百万ドルです。

2022年12月31日までの年度



2022年1月17日にチリTL 4，aを完成させました63-マイル伝送路と2チリの変電所での総株式投資は$38.4百万ドルです。IFRS 10によれば、総合財務諸表、AtlanticaはチリTL 4に対して制御権を有する。チリTL 4の買収はIFRS 3に基づいており、これらの総合中間財務諸表に業務組合が入金されています。チリTL 4は送電線部門と南米の地理的位置に含まれています。


2022年4月4日、会社はイタリアPV 4，aを完成させた3.6イタリアにおけるメガワット太陽エネルギーのポートフォリオ、総株式投資$3.7 百万IFRS 10によれば、連結財務諸表は、AtlanticaがイタリアPV 4に対する制御権を有する。イタリアPV 4の買収はIFRS 3に基づき，業務 組合せはこれらの総合中間財務諸表に入金されている。イタリアの太陽光発電4は再生可能エネルギー部門とヨーロッパ、中東、アフリカ地域に組み込まれている。


9月に2, 2022,同社はチリの太陽光発電の買収を完了した3, a 73メガワット太陽光発電所は、チリの再生可能エネルギープラットフォームを介した総株式投資 $7.7百万それは.Atlanticaはチリの太陽光発電の制御権 を持っている3“国際財務報告基準”によると10,連結財務諸表。チリの太陽光発電を買収する3これらの合併合併中間財務諸表では、“国際財務報告書基準”に基づいて会計処理が行われている3,業務グループ、表示65%非制御的権益。チリの太陽光発電産業3再生可能エネルギー部門と南米地域に含まれている。

26
カタログ表
買収発効日に合併された資産と負債の公正価値は、次の表で個別に重要ではない基礎でまとめて表示されている


   
業務.業務
組み合わせ
この年度までに
2022年12月31日
  
“国際会計基準”第16条下の財産、工場及び設備
    
55,135
  
国際財務報告基準第16号(テナント)下の使用権又は国際会計基準第38号下の無形資産
     26,794  
現金と現金等価物     1,057  
その他流動資産
    
8,283
  
非流動プロジェクト債務     (1,301 )
現在のプロジェクト債務
     (148 )
他の流動と非流動負債     (25,853 )
非持株権益     (14,300 )
公正な価値で購入した純資産総額
    
49,667
  
資産購入--購入価格
    
(49,667
)
企業合併の最終結果
    
-
  


買い入れ価格は取得した純資産の公正価値に等しい。
2022年期間に行われた買収会社2022年総合財務諸表に貢献した収入は$6.2100万ドル、税引後利益額は$1.7百万ドルです。これらの買収が2022年1月1日から合併された場合、合併の全面収益表には追加の収入が含まれます$4.8100万ドルと税引後追加利益 $1.7百万ドルです。

2023年1月、4月、9月、チリTL 4、イタリアPV 4、チリPV 3の買収価格配分はそれぞれ時期的に終了し、初期確認金額の大きな調整には至っていない。

注6.-契約特許権、PP&Eおよびその他の無形資産

会社は、国際財務報告基準第12条に基づいて契約特許資産として記録された資産、国際会計基準第16号に基づいて記録された不動産、建屋及び設備、並びに国際会計基準第16条に基づいて記録された使用権資産又は国際会計基準第38条に基づいて記録された無形資産を有する。

2023年9月30日と2022年12月31日まで、タイトル“契約特許権、PP&E、その他無形資産”に含まれる資産の詳細 は以下の通り

   
金融
資産
はい
IFRIC 12
    
金融
資産
はい
国際財務報告基準16
(レンタル人)
    
目に見えない
資産
はい
IFRIC 12
    
の権利です
資源を使用する
はい
国際財務報告基準16
(テナント)
そして
目に見えない
資産
はい
“国際会計基準”38
    
財産
植物と
装備
はい
国際会計基準16
     合計する  
   
(千ドル)
  
コスト
    
798,044
      
2,704
      
8,907,348
      
147,828
      
968,858
      
10,824,782
  
償却と減価
    
(68,659
)
    
-
      
(3,320,987
)
    
(34,676
)
    
(215,045
)
    
(3,639,367
)
2023年9月30日までの総数
    
729,385
      
2,704
      
5,586,361
      
113,152
      
753,813
      
7,185,415
  

27
カタログ表
   
金融
資産
はい
IFRIC 12
    
金融
資産
はい
国際財務報告基準16
(レンタル人)
    
目に見えない
資産
はい
IFRIC 12
    
の権利です
資源を使用する
はい
国際財務報告基準16
(テナント)
そして
目に見えない
資産
はい
“国際会計基準”38
    
財産
植物と
装備
はい
国際会計基準16
     合計する  
   
(千ドル)
  
コスト
    
818,170
      
2,787
      
8,976,243
      
120,307
      
945,475
      
10,862,982
  
償却と減価
    
(69,557
)
    
-
      
(3,088,778
)
    
(26,782
)
    
(194,606
)
    
(3,379,723
)
2022年12月31日までの合計
    
748,613
      
2,787
      
5,887,465
      
93,525
      
780,869
      
7,483,259
  

違います。2023年9月30日までの9ヶ月間に、契約特許権、PP&Eとその他の無形資産の減価損失を記録し、IFRS 9金融商品項目で予想される信用損失準備金の変化を含まない。2022年9月30日までの9ヶ月間の減価損失は41Solanaが百万ドルを記録したのは，当社がその貯蔵システムで行った工事や交換工事が遅れ続け，2022年の生産に影響を与え，割引率が上昇したためである。
 
契約書br優遇金融資産の予想信用損失計に基づいて提案された減値は#ドル減少する準備ができている12023年9月30日までの9ヶ月間は百万ドル($増加)272022年9月30日までの9カ月間は，主にACT)である

付記7.-権益法による繰り越し投資
次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日までの共同経営企業と合弁企業に保有する投資内訳を示しています

   
締め切りの残高
九月三十日
2023
    
締め切りの残高
十二月三十一日
2022
  
   
(千ドル)
  
2007 Vento II，LLC     175,938       181,735  
Windlectric Inc
    
7,981
      
18,935
  
Myah Bahr Honaine，S.P.A.
    
37,857
      
42,128
  
Pemcorp SAPI de CV
    
11,514
      
10,034
  
Akuo Atlantica PMGDホールディングスS.P.A.
     4,202       4,450  
コロンビア再生可能エネルギー実体の組み合わせ
     3,544       -  
Pectonex，R.F.専有有限会社
    
1,355
      
1,411
  
[英語要約]Evación Valdecaballos，S.L.
    
697
      
858
  
セントルイス州立大学豊タニ太陽エネルギー
     229       229  
ミュレム·ソラルロサンゼルス大学は
     222       222  
SailH 2 Ingenieria，S.L.     359       -  
自由インフラ会社
    
-
      
29
  
合計する
    
243,898
      
260,031
  

上記の実体はいずれも上場企業ではない。

2007 Vento II、LLCは596メガワット風力発電資産の組み合わせ(“Vento II”)アメリカでは492021年6月16日からAtlantica が%を持ち、この等総合中期財務諸表に権益法で入金されている。

プロジェクト本体Windlectric Inc.は100アマーストアイランド共同会社は同社の株式の1%を保有しているそれ自体が30Atlantica Year Energy Solutions Canada Inc.(“AYES Canada”)が%の株式を所有しているため，この等総合中間財務諸表に権益法で入金する。

プロジェクトの実体Myah bahr Honaine S.P.A.は51Geida Tlemcen，S.L.が%の株式を所有しており，これらの合併に権益法を用いて計算されるDは中期財務諸表を簡素化する。 Geida Tlemcen，S.L.は50Atlanticaは同社の株式の1%を保有している。
Pemcorp SAPI de CV，モントレーSプロジェクトエンティティ，IS100ArroyoオランダII B.V.が%の株式を所有し、これらの合併中期財務諸表に権益法で入金されています30Atlanticaは同社の株式の1%を保有している。

28
カタログ表
Akuo Atlantica PMGD Holding S.P.A.(“Akuo”)は安聯の持株会社である80チリの太陽光発電資産のメガワットポートフォリオは現在建設中です49Atlanticaが%の株式を保有し、2022年11月から共同で制御し、これらの 総合中間財務諸表に権益法に従って入金する。

コロンビアの再生可能エネルギー実体の組み合わせは、Atlantica-HIC Renovables S.A.S.，SJ Renovables Sun 1 S.A.S.E.S、AC Renovables SOL 1 S.A.S.E.S、SJ Renovables Wind 1 S.A.S.、PA Renovables SOL 1 S.A.S.E.S、Atlantica HidroコロンビアS.A.S.を含む。2023年3月1日、Atlanticaはこれらの実体の一部の株式をパートナーに販売し、後者は現在後者を保有している50%の持分。Atlanticaとパートナーは50国際財務報告基準第11号“共同手配”によると、これらの会社はそれぞれの株式を所有し、これらの実体に対して共同支配権を持っている。したがって，これまで完全に統合されていた子会社 は30国際会計基準第28号によると、共同経営会社及び合営会社の投資は権益法に従って当該等の総合中期財務諸表に合営企業への投資と記されている。Atlanticaが支配権を失った日に、このような実体の中で非持株権益の帳簿額面が取り消されたことが確認された。株式の一部を売却した後、Atlanticaは#ドルの収益を記録した4.6 2023年9月30日までの9ヶ月間の他の営業収入は百万元(付記20)である。

2023年9月30日現在，権益法で繰り越した投資が減少した要因は，Amherst Island PartnershipがAYES Canadaに#ドルを割り当てたことである11.1Amherstから受け取った流通の大部分は、同社が当該プロジェクトのパートナー に配布している(注13). Vento IIへの投資が減少したのは，主に会社がこの資産から受け取った割り当てが#ドルであったためである11.0百万ドルは、2023年9月30日までの9ヶ月間のVento IIの利益シェア($)によって一部相殺されます5.3百万ドルです。

付記8.-金融資産
2023年9月30日と2022年12月31日までの非流動および流動金融資産の詳細は以下の通り

   
締め切りの残高
九月三十日
2023
    
締め切りの残高
十二月三十一日
2022
  
   
(千ドル)
  
保監所による公正価値(西十環線投資)
    
11,719
      
15,959
  
派生資産(付記9)
    
110,344
      
89,806
  
その他の償却コストで計算した売掛金
    
75,339
      
70,472
  
非流動金融資産総額
    
197,402
      
176,237
  
契約譲渡性金融資産
    
169,574
      
186,841
  
派生資産(付記9)
    
3,204
      
7,575
  
その他の償却コストで計算した売掛金
    
754
      
1,477
  
流動金融資産総額
    
173,532
      
195,893
  

十西環線の投資は12.5%の資本114米国の送電線は1マイルに達し、現在建設中だ。

注9.-派生金融商品
デリバティブ金融商品の2023年9月30日と2022年12月31日までの公正価値の内訳は以下の通り

   
2023年9月30日までの残高
    
2022年12月31日現在の残高
  
   
(千ドル)
  
   
資産
    
負債.負債
    
資産
    
負債.負債
  
金利キャッシュフローヘッジ
    
109,938
      
5,523
      
94,192
      
12,159
  
外国為替デリバティブツール
    
3,610
      
-
      
3,189
      
-
  
備考変換オプション(備考14)
    
-
      
931
      
-
      
4,688
  
合計する
    
113,548
      
6,454
      
97,381
      
16,847
  

29
カタログ表
デリバティブは主に金利キャッシュフローのヘッジです。これらすべては、長期融資協定を突破したので、非流動資産または非流動負債に分類される。
総合簡明損益表に計上されたキャッシュフローヘッジファンドとして指定された金利デリバティブの公正価値純額は#ドルである18.0百万上には9人-9月末までの期間30, 2023(損失) $31.5百万上には9人-9月末までの期間30, 2022).

2023年9月30日と2022年12月31日現在、キャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブに関する権益累計税引後収益は1ドル357.5百万ドルとドル345.6それぞれ100万ドルです

また、 {br 同社は有力な国際金融機関と通貨オプションを持っている。ユーロとドルの最低為替レートを保証します。同社の戦略は、ユーロ建ての利息支払いおよびユーロ建ての一般·行政費用を差し引いた後、その欧州資産の純分配の為替レートをヘッジすることだ。貨幣オプションを通じて，会社の戦略はヘッジである100今後12ヶ月間のユーロ建ての純開放率と75以下12ヶ月間ユーロ建ての純開放口の% は，スクロールで計算する.これらの外国為替派生ツールの公正価値変動は直接総合収益表に計上される。

最後に，2020年7月に発行されたグリーン交換可能手形の 変換オプション(付記14)をデリバティブと表記し，公平価値(負債)を$とする0.9 2023年9月30日現在($4.72022年12月31日まで100万円)。

付記10.-金融商品の公正価値
公正価値を計量する金融商品は、公正価値を計算するための投入の性質に基づいて分類される：

-
第1段階：投入品は同じ資産や負債の活発な市場でのオファーである。


-
第2レベル：公正価値は，第1段階に含まれる観察可能な資産や負債の見積以外の投入によって計測され，直接(すなわち価格として)も間接的にも(すなわち価格から得られる).


-
第三段階：公正価値は、資産または負債の観察不可能な投入に基づいて計量される。

2023年9月30日現在、公正価値に応じて計量されたすべての金融商品 はデリバティブに対応し、レベル2に分類されているが、Ten West Linkが持つ投資は除外され、レベル3に分類されている。

注11.関連先
当社の関連先は主にアルガンクン電力および公共事業会社(“アルガンクン”)とその付属会社，非持株権益(付記13)，権益法で入金された実体(付記7)，および当社取締役および上級管理者である。
30
カタログ表
2023年9月30日と2022年12月31日までの関連先の残高の詳細は以下の通り

 
  
 
売掛金
(当面の)
 
 
売掛金
(当面ではない)
 
 
支払いに応じる
(当面の)
 
 
支払いに応じる
(当面ではない)
 
権益法で計算された実体：
 
 
(千ドル)
 
オランダアロヨ2世B.V
2023
 
 
943
 
 
 
17,006
 
 
 
-
 
 
 
-
 
2022
 
 
1,097
 
 
 
17,006
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
Akuo Atlantica PMGDホールディングスS.P.A
2023
 
 
38
 
 
 
8,364
 
 
 
-
 
 
 
-
 
2022
 
 
-
 
 
 
504
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
コロンビア再生可能エネルギー実体の組み合わせ
2023
 
 
-
 
 
 
11,515
 
 
 
23
 
 
 
-
 
2022
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
他にも
2023
 
 
32
 
 
 
154
 
 
 
-
 
 
 
-
 
2022
 
 
127
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 

非持株権：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
アルガンクン
2023
 
 
38
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
2022
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
4,762
 
 
 
-
 
 
JGC社
2023
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
4,737
 
2022
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
6,088
 
 
アルジェリアエネルギー会社は
2023
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
3,389
 
 
 
-
 
2022
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
他にも
2023
 
 
3
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
27
 
2022
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
21
 
 
 
-
 

その他の関連先：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
アトランティカ駐コロンビアパートナーS
2023
 
 
918
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
2022
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
合計する
2023
 
 
1,972
 
 
 
37,039
 
 
 
3,412
 
 
 
4,764
 
2022
 
 
1,224
 
 
 
17,510
 
 
 
4,783
 
 
 
6,088
 

Sモンテレープロジェクト実体の持株会社オランダアロヨ二世の売掛金(付記7)は，プロジェクト買収日に付与された2027年満期日ローンの短期·長期部分に対応し，利息SOFR PLUSを計算しなければならない6.31%.

非流動売掛金には課税固定利息が含まれています8.75Akuo Atlantica PMGD Holding S.P.Aとの融資およびコロンビア再生可能エネルギー実体ポートフォリオとの融資は，コロンビア再生可能エネルギー実体組合で所有している50%持分は、固定利息を に計算しなければなりません8%.

2023年9月30日までの現在の売掛金は、主にTenesがアルジェリアエネルギー会社SPAに支払う配当金を含む。2022年12月31日現在の当期対応金には、AYESカナダ社がアルガンケン社に支払った配当金が主に含まれている。
JGC Corporationの非流動支払には、Solacor 1とSolacor 2の二次債務が含まれ、Euriborプラス利息が計算されます2.5%

当社のコロンビアでのパートナーとの売掛金 はAtlanticaのSが受け取った部分を含めてコロンビア再生可能エネルギー実体ポートフォリオでの購入価格支払いを販売しています(付記7)。
これらの合併中期財務諸表に含まれるエンティティと関連先との取引が利益および損失に及ぼす影響は、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間で以下のようになる

 
    
  
金融
収入.収入
    
金融
費用.費用
  
権益法で計算された実体：
 
  
(千ドル)
  
オランダアロヨ2世B.V
2023
    
1,346
      
-
  
2022
    
996
      
-
  
Akuo Atlantica PMGD Holding
  2023     403       -  
 2022     -       -  
コロンビア再生可能エネルギー実体の組み合わせ
 2023
    295       -  
2022
     -       -  
非持株権：
 
                
 
                
他にも  2023     -       (234 )
 2022     -       (143 )
合計する
2023
    
2,044
      
(234
)
 
 2022    
996
      
(143
)

31
カタログ表
注12.--貿易およびその他の売掛金
2023年9月30日と2022年12月31日までの貿易およびその他の入金 には、：

   
締め切りの残高
九月三十日
    
締め切りの残高
十二月三十一日
  
   
2023
    
2022
  
   
(千ドル)
  
売掛金
    
225,144
      
125,437
  
税金を受け取るべきだ
    
33,719
      
45,680
  
繰り上げ返済する
    
23,636
      
11,827
  
その他売掛金
    
4,703
      
17,390
  
合計する
    
287,202
      
200,334
  

売掛金の増加は主にスペイン国有監督機関スペイン国家市場委員会あるいは“CNMC”による当社のスペインにおける太陽エネルギー資産およびPemexのACTでの受取金によるものである。

2022年の間、スペインの資産のうち、会社 は2022年初めに施行された法規に対応するパラメータに従って収入を受け取り、収入の減少を反映した新しいパラメータが2022年12月14日に最終的に決定された。そのため、2022年12月31日現在、スペインの資産中の貿易売掛金はいつもを下回っている。スペインでは、2023年9月30日までの9ヶ月間、これらの資産の入金が正規である。
2023年9月30日と2022年12月31日まで、貿易とその他の売掛金の公正価値はその帳簿金額と有意差はなかった。

注13.--持分

2023年9月30日現在、会社の株式は$11,615,905 ($11,605,5132022年12月31日までに116,159,054普通株 株(116,055,1262022年12月31日の普通株)全額引受と支払い、額面は$0.10それぞれ同じクラスとシリーズにあります1株につき株式付与1つは投票権。
アルガンケンが持っています42.2当社の株式を保有し、2023年9月30日に当社最大株主となります。アルガンケンの投票権と取締役を任命する権利は41.5%と、アルガンケンのS所有権と41.5%の人は、非アルガンケンの株主投票をコピーします。

Br社は、国際財務報告基準第2号の規定に従い、従業員に付与された既存の長期インセンティブ計画を持分決済、すなわち株式決済を奨励する際に、株式ベースの支払いとする。2023年9月30日までの9ヶ月間に会社が発表しました103,928新株228,560これらの計画の一部を解決するために、2022年9月30日までの9ヶ月間に従業員に新株を配布する)。

2022年2月28日、会社は以前の計画に代わる新たな市場計画を構築し、米国銀行証券、三菱UFG、カナダロイヤル銀行資本市場とその販売代理として流通協定を締結し、この合意により、会社は最高$まで時々提供·販売することができる1502023年9月30日までの9ヶ月間に会社は違います。本計画下のどの株式も売却しません 2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は売却した3,423,593平均市価 $で33.57その流通契約によると、純収益は#ドルである114百万ドルです。
32
カタログ表
2023年9月30日まで、アトランティックのS備蓄は株式割増口座と資本準備からなる。株式割増金減少$250二零二三年九月三十日までの九ヶ月間、2006年の会社法により、二零二三年六月二十六日にイギリス高等裁判所の確認を受けた後、発効して等額資本備蓄を増加させた。
その他の準備金は主に現金流量ヘッジの公正価値変動及び税務影響を含む。
累計通貨換算差異には、主に子会社が外貨 で作成した財務諸表を会社の列報通貨ドルに換算した結果が含まれる。
累積赤字は主にAtlanticaに起因する業績を含む。
非持株権は、Solacor 1とSolacor 2、IdaeがSeville PV、Itochu CorporationがSolaben 2とSolaben 3、アルジェリアエネルギー会社、SPAとSacyr Agua S.L.がSkikda、アルジェリアエネルギー会社、Tenes SPA、南アフリカ工業開発会社(IDC)とKaxuコミュニティ信託、カナダアルガンケン電力会社が保有する権益、および同社のパートナーがチリ再生可能エネルギープラットフォームチリ太陽光発電1、チリ2、チリ太陽光発電3で保有する権益に完全に関連する。
開ける2023年2月28日取締役会は配当金を$と発表しました0.4452022年第4四半期に対応する1株当たり。配当金はすでに2023年3月25日合計金額は$51.7 百万
開ける2023年5月4日取締役会は配当金を$と発表しました0.4452023年第1四半期に対応する1株当たり。配当金はすでに2023年6月15日合計金額は$51.7 百万

開ける2023年7月31日取締役会は配当金を$と発表しました0.4452023年第2四半期に対応する1株当たり。配当金はすでに2023年9月15日合計金額は$51.7 百万


また、会社は 非持株権益への配当と分配を発表した2023年9月30日までの9ヶ月間で主にアルガンクンに販売されています(AYES CanadaによるAmherstでの権益、付記7参照)、価格は$10.7百万ドル14.6百万インチ*2022年9月30日までの9ヶ月間), 伊藤忠商事一ドルです5.1百万ドル2.9百万ドル2022年9月30日までの9ヶ月間)アルジェリアエネルギー会社は$6.7百万ドル5.3百万ドル2022年9月30日までの9ヶ月間)とIDCとカー旭コミュニティ信託基金は$1.2百万ドル5.9100万の年収2022年9月30日までの9ヶ月間).



チリ太陽光発電3は、2023年9月30日までの9ヶ月間に1ドルの出資を受けた19.5当社のチリにおける再生可能エネルギーbrプラットフォームにより財務パートナー(非持株権益)から100万ドルを獲得し，資産に電池を設置した(付記1)。
2023年9月30日と2022年12月31日まで違います。在庫株とそこの ずっと違います。期内在庫株との取引はまもなく終了いたします.

付記14.-会社の債務
2023年9月30日と2022年12月31日までの会社債務の内訳は以下の通り

   
締め切りの残高
九月三十日
    
締め切りの残高
十二月三十一日
  
   
2023
    
2022
  
   
(千ドル)
  
当面ではない
    
1,005,925
      
1,000,503
  
現在のところ
    
40,683
      
16,697
  
会社総債務
    
1,046,608
      
1,017,200
  

2017年7月20日、当社は最高ユーロまでの信用手配(“2017年度信用手配”)に署名しました10百万ドル10.6百万ドル)、ユーロやドルで買うことができる。引き出した金額は利息を計算しなければならず，年利率に相当する3か月Euriborプラス2%または SOFR PLUS2%は通貨によりますが、下限は0%、EURIBORおよびSOFRで。2023年8月7日、2017年の信用手配で利用可能な金額はユーロに増加しました15百万ドル15.9100万ドルの期限を延長しました2025年7月1日それは.2023年9月30日まで、2017年の信用手配は完全に利用可能になりました($6.42022年12月31日現在、百万ドルが使用されている)。

33
カタログ表
2018年5月10日、当社は循環信用手配を締結し、金額は$です215百万ドルは銀行財団と協力しています(A)の年利で計算すべき利息の金額を抽出すると、 ヨーロッパドル金利ローンに対して、期限SOFRに期限調整を加えることは等しい0.10年利率は会社のレバレッジ率を参考にして決められた割合で、範囲は1.60%和2.25%および(B)基本金利ローンの場合、(I)年利率は、この日に米国連邦準備システムメンバーと手配された隔夜連邦基金取引の加重平均金利プラスに等しい½のです1.00%、(Ii)米国の最優遇金利および(Iii)期間SOFR PLUS1.00%、 いずれの場合も、会社のレバレッジ率を参考にして決定されたパーセントを加えて、範囲は0.60%和1.00%です。信用状の発行金額は最高$に達します100百万サイクル信用手配。その後、循環信用計画の額は#ドルに増加した450百万ドルです。2023年5月30日、期限を延長2025年12月31日それは.2023年9月30日、$40100万ドルが抽出されました302022年12月31日まで100万円)。2023年9月30日、会社は金額$の信用状を発行した17百万ドル352022年12月31日まで100万円)。2023年9月30日までにドルは393循環信用手配には100万ドルが利用可能です($385(2022年12月31日現在)。
2019年10月8日、同社はスペインの別の固定収益市場(MARF)にユーロ 商業手形計画(“商業手形”)を提出した。この計画の最初の満期日は12カ月であり，2023年10月に延長された。このプログラムはAtlantica が短期チケットを発行することを許可する 次の12ヶ月で最高でユーロに達します50百万ドル53百万)このような音符のテノールは2年．それは.2023年9月30日現在、同社はユーロを所有している28.0 百万($29.6この計画の下で発行され返済されていない平均コストは4.88% (€9.3百万ドル、あるいはドル10.1百万、2022年12月31日まで)。
2020年4月1日、同社はユーロ2020 Green保証私募を完了しました290百万ドル307 百万).私募配給は毎年利息が発生する1.96%の金利、四半期ごとに支払い、そしてあります2026年6月大人になる。
当社は2020年7月8日に手形発行融資協定を締結し，Westbourne Capitalが管理する一連の基金をその項で発行された手形の購入者とし，総金額は$である148ユーロで値段を計算する140百万)。手形発行 2020年8月12日発行、年利率相当3-1ヶ月EURIBORに保証金5.25%、下限は0EURIBOR用% は、四半期別支払い、期限は7年になる締め切りからです。当社は上限を定めました0EURIBORの割合は3.5年 期間は、浮動金利リスクをヘッジする。
2020年7月17日、会社の子会社ASI Jersey Ltdはグリーン交換手形を発行し、価格はドルです100元金総額は百万ドル4.002025年に満期になった転換可能債券の割合。2020年7月29日に会社はまた完成しました15グリーン交換可能手形の元金総額は百万元です。手形の満期日は2025年7月15日金利で利息を計算します4.00年利率です。手形の初期為替レートは29.10701株あたり$普通株1,000手形元金は，初期両替価格#ドルに相当する34.361株当たり普通株。チケット保持者は、2025年4月15日までの予定取引日の終値直前の任意の時間に、特定の期間内であり、特定の条件を満たす場合には、交換チケットを選択することができる。2025年4月15日以降、手形所持者はいつでも紙幣を両替することができる。交換時には、当社の選択により、手形はAtlantica普通株、現金、またはそれらの組み合わせで決済することができます。為替レートは特定のイベントの発生に応じて調整される。
国際会計基準第32号によると、“金融商品：列報”によると、グリーン交換可能手形の変換選択権は、総合中期財務諸表(付記9)“派生負債”の項目に分類される埋め込み派生ツールである。取引日 の初期推定値は$である10その公正価値の予想変動は直接損益表によって計算される。グリーン交換可能手形の主要要素は、本総合中期財務諸表の“会社債務”の項で分類され、初期推定値は、ツール保持者から受信したコストと埋め込み派生ツール価値との間の差額であり、その後、IFRS 9、金融商品の実際の利息法で償却コストで推定される。
当社は2021年5月18日に2028年に満期のグリーン優先手形を発行し、元金総額は$400百万ドルです。手形は で満期になる2028年5月15日金利で利息を計算します4.1252021年12月15日から、毎年6月15日と12月15日に年利率を支払います。

34
カタログ表
2023年5月10日、当社は高級無担保ドルを締結しました50カナダ輸出発展局で100万ドルの信用限度額を獲得しました3-期限が切れます。信用限度額下のローンは年利率で利息を計算し、金利はSOFR期限に参考会社のレバレッジ率を加えて確定したパーセンテージに等しく、範囲は2.46%和3.11%、下限は0.00用語SOFRの%に用いられます。施設 は2026年5月25日2023年9月30日に全面的に発売された

2020年以降、当社が異なる銀行と締結した融資は以下の通り


 -
a €5百万ドル5.3百万ドル)2020年12月4日のローンは、利息年利率に相当します2.50%です。期日が来る2025年12月4日.

-
a €5百万ドル5.32022年1月31日のローン、利息年利率は1.90%です。期日が来る2026年1月31日.

-
a €7百万ドル7.42023年2月24日のローン、利息年利率は4.21%です。期日が来る2028年2月24日.

2023年9月30日までの社債返済スケジュールは以下の通り

   
残差
2023年の
    
中間にある
1月
そして
9月
2024
    
中間にある
10月
そして
12月
2024
    
2025
    
2026
    
2027
    
後続する
年.年
    
合計する
  
   
(千ドル)
  
2017年の信用スケジュール
    
2
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
2
  
循環信用手配
     318       -       -       39,291       -       -       -       39,609  
商業手形
    
28,695
      
932
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
29,627
  
2020年グリーン私募    
167
      
-
      
-
      
-
      
305,004
      
-
       -      
305,171
  
2020年紙幣発行メカニズム
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
145,851
      
-
      
145,851
  
グリーン交換可能手形
    
-
      
958
      
-
      
109,243
      
-
      
-
      
-
      
110,201
  
グリーン高級手形
    
5,088
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
395,738
      
400,826
  
他銀行ローン
     1,775       2,748       1,762       4,534       2,192       1,573       737       15,321  
合計する
    
36,045
      
4,638
      
1,762
      
153,068
      
307,196
      
147,424
      
396,475
      
1,046,608
  

2022年12月31日までの会社債務返済スケジュールは以下の通りです:

   
2023
    
2024
    
2025
    
2026
    
2027
    
後続する
年.年
    
合計する
  
2017年の信用スケジュール
    
8
      
6,423
      
-
      
-
      
-
      
-
      
6,431
  
循環信用手配     112       29,387                                     29,499  
商業手形
    
9,937
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
9,937
  
2020年グリーン私募
    
423
      
-
      
-
      
308,389
      
-
      
-
      
308,812
  
2020年紙幣発行メカニズム
    
-
      
-
      
-
      
-
      
147,257
      
-
      
147,257
  
グリーン交換可能手形
    
2,107
      
-
      
107,055
      
-
      
-
      
-
      
109,162
  
グリーン高級手形
    
964
      
-
      
-
      
-
      
-
      
395,060
      
396,024
  
他銀行ローン
     3,146       3,122       3,124       686       -       -       10,078  
合計する
    
16,697
      
38,932
      
110,179
      
309,075
      
147,257
      
395,060
      
1,017,200
  

注15.--プロジェクト債務
本付記は、本総合中期財務諸表付記6に掲げる資産にリンクしたプロジェクト債務を示す。
プロジェクト債務は一般に契約資産への融資に用いられ、融資活動を行う会社やグループ会社の資産やキャッシュフローのみを担保とする。また、会社Sプロジェクトの現金には、何らかの無請求権債務協定の慣例的な要求を満たすために保有されている資金や他の制限的な現金が含まれており、金額は#ドルである2092023年9月30日まで(百万ドル)2082022年12月31日まで100万円)。
35
カタログ表
2023年9月30日と2022年12月31日までの非流動負債と流動負債の項目債務内訳は以下の通り

 
締め切りの残高
九月三十日
    
締め切りの残高
十二月三十一日
  
 
2023
    
2022
  
 
(千ドル)
  
当面ではない
    
4,012,592
      
4,226,518
  
現在のところ
    
399,472
      
326,534
  
プロジェクト債務総額
    
4,412,064
      
4,553,052
  

当社は2023年3月にSolaben 2&3資産を再融資し、参入した二つグリーンとある銀行銀団はこの二つの資産についてユーロ建ての優先融資協定を達成しました。総金額はユーロです198.0百万ドルです。新しいプロジェクト債務は以前の類似額のプロジェクトローンに代わって、期限は2030年12月から延長されました2037年6月.

チリPV 1、同社はそこに35%br株権は、2023年第3四半期に債務超過準備金口座の最低要求現金を維持できないため、電気価格が低いため、2023年9月30日現在の違約事件を表している。したがって、当社は信用実体が債務の申告を加速しないと予想しているにもかかわらず、チリPV 1は無条件に債務とプロジェクト債務の返済を少なくとも12ヶ月延期する権利がなく、総額は#ドルである492023年9月30日現在、これらの総合中期財務諸表 は、国際会計基準1(“国際会計基準1”)“財務諸表列報”に基づいて当期利益に分類されている

2023年9月30日までの融資手配によると、プロジェクト債務返済スケジュールは以下の通りであり、関連プロジェクトの予想キャッシュフローと一致する

2023年の残り時間
                                            
利子
支払い
    
名目上の
金を返す
    
中間にある
1月
そして
2024年9月
    
中間にある
10月
と
2024年12月
    
2025
    
2026
    
2027
    
その後数年は
    
合計する
  
(千ドル)
  
 
54,493
      
138,302
      
159,169
      
139,104
      
318,905
      
345,790
      
492,631
      
2,763,670
       4,412,064
  

2022年12月31日までの融資手配によると、プロジェクト債務返済スケジュールは以下の通りであり、関連プロジェクトの予想キャッシュフローと一致する

2023
    
2024
    
2025
    
2026
    
2027
    
その後数年は
    
合計する
  
利子
支払い
    
名目上の
金を返す
                                      
 
15,053
      
311,481
      
323,731
      
442,920
      
358,444
      
504,954
      
2,596,469
      
4,553,052
  

付記16.-授権書その他の法的責任

   
締め切りの残高
九月三十日
    
締め切りの残高
十二月三十一日
  
    2023
     2022  
   
(千ドル)
  
贈与金
    
867,439
      
911,593
  
その他法的責任及び準備金
    
369,411
      
340,920
  
条文を解体する
     146,349       140,595  
賃貸負債
     80,786       63,076  
スペイン市場価格差の課税項目
     99,993       91,884  
他の人は
     42,283       45,365  
寄付金やその他の非流動負債
    
1,236,850
      
1,252,513
  

2023年9月30日現在，贈与 に記録されている金額は，主に米国財務省がソラナとモハビルに付与したITCの贈与に対応しており，総額は#ドルである586 百万($6102022年12月31日まで100万円)。贈与金で負債として記録された金額は，資産の使用寿命内に他の収入 に徐々に記録される.

36
カタログ表
入金“口座の残高は、ソラナとモハビルの金利が市場金利よりも低いローンに対応し、総額は#ドルです2802023年9月30日まで(百万ドル)2992022年12月31日まで100万円)。エネルギー省がこれらのプロジェクトのために連邦融資銀行に担保を提供する融資の利息は、これらのタイプのプロジェクトや条項の市場金利よりも低い。これらの融資から受け取った収益とその公正価値との差額は、最初に総合財務状況表で“贈与”と表記され、その後 は徐々に“他の営業収入”に記入されていく。
これらのプロジェクトの収入総額は二つソラナとモハビルの贈与タイプは#ドルです43.8百万ドルとドル43.92023年、2023年、2022年9月30日までの9カ月間はそれぞれ百万ユーロ(付記20)。
“スペイン市場価格差課税プロジェクト”は、スペイン市場価格の高い売掛金の非流動部分に対応しており、スペインの太陽エネルギー資産は2023年9月30日までに電力に領収書を発行しているが、規制収入とスペイン政府が使用している推定市場価格の偏差が負に調整されており、当社の太陽エネルギー資産の残り規制期間内に補償されると予想されている。

付記17.--貿易支払及びその他の流動負債
2023年9月30日と2022年12月31日までの貿易支払およびその他の流動負債は以下の通り

   
締め切りの残高
九月三十日
    
締め切りの残高
十二月三十一日
  
   
2023
     2022  
   
(千ドル)
  
売掛金
    
76,808
      
84,465
  
取引先の頭金
    
5,344
      
11,169
  
他の売掛金
    
54,384
      
44,596
  
合計する
    
136,536
      
140,230
  

貿易勘定の支払いは主に工場の運営と維持と関係がある。
貿易帳簿や他の流動負債に対応する額面は公正価値とほぼ等しいと考えられ，割引の影響は大きくない。

18.-所得税の付記
本報告に掲げる期間の実際の税率は，経営陣の最適推定数に基づいて決定され，恒久的な差異や税収控除に対する納税処理を考慮したものである。
2023年9月30日までの9カ月間、所得税は1オーストラリアドル11,587所得税前利益$に関する千元の費用60,483千個です。2022年9月30日までの9カ月間の所得税総額は1ドル12,975所得税前利益$の千元の費用14,780千個です。実際の税率と名目税率が異なるのは，主にある司法管轄区の恒久的な税収の違いによるものである。

付記19.-財務費用，純額
財務収支
次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の財務収支を示しています

   
9月30日までの9ヶ月間
  

 
2023
    
2022
  
財政収入
  
(千ドル)
  
預金利子収入
     15,099
       3,812
  
融資と信用の利子収入
    
2,046
      
994
  
デリバティブの金利収益：キャッシュフローヘッジ
    
269
      
1,127
  
合計する
    
17,414
      
5,934
  

37
カタログ表
   
9月30日までの9ヶ月間
  

 
2023
    
2022
  
財務費用
 
(千ドル)
  
ローンと手形の利子     (260,868 )     (211,484 )
派生ツールの金利収益/(損失)：キャッシュフローヘッジ
     17,785     (31,724 )
合計する
    
(243,083
)
    
(243,208
)

ローンと手形の利息支出は主に会社とプロジェクト債務の利息を含む。
キャッシュフローヘッジファンドとして指定された金利デリバティブの損益は，主にヘッジ項目が総合損益表に影響を与えた場合の権益から財務費用への移行に対応する。2022年9月30日までの9カ月と比較して，2023年9月30日までの9カ月間の赤字が減少し，収益が増加したのは，2023年のスポット金利が2022年より上昇したためであり，締結されたデリバティブツールの利息支払いが減少したことを意味する。
純為替差益
ネットワークがあります為替差額は，主に会社の正常業務過程の一部である外貨取引の実現と未実現為替損益に対応する。

その他の財務収支
次の表には、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の他の財務収入と支出を示しています

   
9月30日までの9ヶ月間
  
その他財務収入/(支出)
  
2023
    
2022
  
   
(千ドル)
  
その他の財務収入
    
7,836
      
15,128
  
その他の財務損失
    
(19,847
)
    
(16,582
)
合計する
    
(12,011
)
    
(1,456
)

他にも本年度の財政収入9人-9月末までの期間30, 2023 含まれています1つはヘッジ会計を適用していないカード旭デリバティブ公正価値の非貨幣的変動収益$1.1百万そして、そして$3.8百万期内グリーン交換可能チケット(付記14)転換オプションの公正価値変動によるさらなる収益($6.2百万ドルとドル6.82022年9月30日までの9カ月間にそれぞれ百万ドルの収入を得た)

他の財務損失には、主に担保および信用状、他の銀行手数料、準備金の現在価値を更新するための非貨幣的利息支出、および時間経過を反映した他の長期負債が含まれる。

付記20.-その他営業収入と支出
次の表に2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の他の営業収入と支出の詳細を示す

その他の営業収入
  
9月30日までの9ヶ月間
  
   
2023
   
2022
 
   
(千ドル)
  
補助金(付記16)
    
44,072
      
44,364
  
保険収益その他
    
13,330
      
10,496
  
合計する
    
57,402
      
54,860
  

38
カタログ表
2023年9月30日までの9ヶ月間の保険収益その他$を含む4.6コロンビア再生可能エネルギー実体組合におけるAtlanticaの株式の一部売却に関する100万ドル(注7)。

その他の運営費
  
上には9人-月 {Br} {Br} {Br} {Br} 期間終了九月三十日,
  
   
2023
   
2022
 
   
(千ドル)
  
使用している原材料と消耗品
    
(25,029
)
    
(13,710
)
賃貸借および費用
    
(9,792
)
    
(8,571
)
運維
    
(87,768
)
    
(106,118
)
独立した専門サービス
    
(31,343
)
    
(28,096
)
供給品
    
(28,178
)
    
(45,678
)
保険
    
(31,052
)
    
(34,446
)
徴税および税項
    
(11,490
)
    
(13,596
)
その他の費用
    
(13,278
)
    
(11,220
)
合計する
    
(237,930
)
    
(261,435
)

2023年9月30日までの9ヶ月間、他の運営費が減少した主な原因は、


-  2022年から2023年までの間、スペインのソーラー資産における運次元サービスの内部化。これらのサービスは現在Atlanticaの従業員によって提供されており、その費用は損益表の“従業員福祉支出”の欄に入っている
−2023年にスペインの太陽エネルギー資産の電気価格が低いため、供給コストが低い。

注21.--1株当たりの収益
基本的な1株当たり収益の計算方法は、会社株主の株主占有利益/(損失)を平均流通株数で割ることである。
2023年9月30日までの9カ月間の平均発行希釈株数を計算する際には，潜在的なことが考えられる3,347,305 個の共有(3,347,3052022年9月30日まで9ヶ月以内の株式)グリーン交換可能手形(付記14) の決済そして発行可能なのは219,762株式(株)224,269従業員に付与される長期インセンティブ計画によると、2022年9月30日までの9カ月間)。Brが発行可能なものも含まれています596,6812021年8月3日に調印された協定によると、アルガンクンは2022年9月30日までの9ヶ月間、AtlanticaにおけるATM計画に対する使用率を維持するために、四半期ごとにその数の株式を承認する権利がある(付記13)。

 プロジェクト  
以下の日付までの9ヶ月の期間
九月三十日
  
   
2023
    
2022
  
   
(千ドル)
  
Atlanticaの利益/(損失)に帰することができる
    
46,050
   
(9,473
)
発行済み普通株の平均数(千株)−基本
    
116,149
      
114,236
  
発行済み普通株平均数(千株)-希釈
    
119,714
      
118,402
  
当期1株当たり収益(1株当たりドル)-基本
    
0.40
   
(0.08
)
当期1株当たり収益(1株当たりドル)-希釈後(*)
    
0.40
   
(0.09
)

(*) グリーン交換可能手形に関連する潜在的普通株および従業員に付与される長期インセンティブ計画は、逆希釈作用 を有するため、2023年9月30日までの9ヶ月間の希釈1株当たり収益を計算する際には考慮されていない。2022年9月30日までの9ヶ月間、従業員に付与された長期インセンティブ計画およびATM計画に関する潜在的普通株は、逆希釈効果があるため、希釈後の1株当たり収益の計算を考慮していない。

注22。-後続の活動

2023年10月16日、チリの太陽光発電2がプロジェクト債務を返済していないのは、主にチリの低電力価格のためであり、これはその融資手配下の違約事件である。債務の帳簿金額は$21.5国際会計基準1によると、財務諸表の列報によると、2023年9月30日現在、百万ドルは再分類すべきではない。同社とそのパートナーは現在、可能な免除を得るために銀行と交渉している

開ける2023年11月7日会社の取締役会は配当金#ドルの派遣を許可しました0.4451株当たり、2023年12月15日.

39
カタログ表
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下の議論および分析は、国際会計基準理事会が発表した“国際財務報告基準”に基づいて作成された総合中期財務諸表および年度総合財務諸表および第II部1.A項の開示を含む他の開示と共に読み、全文を参照することによって限定されるべきである。—リスク 要因“ そして“第1部、項目3.d。—危険要素“は私たちの年間報告書にある。以下の議論には前向き陳述が含まれており， は我々の計画，見積り，信念を反映しており，これらの陳述は我々が合理的と考える仮定に基づいている.私たちの実際の結果はこのような前向きな陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。ここで示した結果は必ずしも が将来のどの時期の期待結果を表すとは限らない.我々の経営結果に影響を与える様々な要因のさらなる検討については，我々の年次報告を参照されたい。

概要

私たちは持続可能なインフラ会社で、私たちの主な業務は再生可能エネルギー資産です。持続可能なインフラへの投資と持続可能なインフラの管理により，より持続可能な世界への移行を支援するとともに，我々の投資家や他の利害関係者のための長期的な価値を創出することを目標としている。2022年、私たちの再生可能エネルギー部門は私たちの収入の75%を占め、その中で太陽エネルギーは64%を占める。クリーンエネルギー組合せへの移行の推進要因として，貯蔵，高効率天然ガス，輸送インフラ資産で我々の再生可能資産の組合せを補完した。私たちはまた持続可能な開発に関連した部門である水資産を持っている。

本四半期の報告日まで、私たちは一連の資産と開発中の新プロジェクトの権益を持っているか、あるいは持っています。これらの資産と新プロジェクトは業務部門や地理的足跡の面で多様化しています。我々のポートフォリオには44の運用資産があり，総再生可能エネルギー設備容量は2，161メガワット(うち約73%は太陽エネルギー)，343メガワットの高効率天然ガス発電能力，55メガワットの地域熱供給能力，1，229マイルの送電線と1日17.5 Mft 3の海水淡水化が含まれている。

私たちは現在北米(アメリカ、カナダ、メキシコ)、南米(ペルー、チリ、コロンビア、ウルグアイ)とヨーロッパ、中東とアフリカ(スペイン、イタリア、アルジェリア、南アフリカ)で運営施設や開発中のプロジェクトを所有して管理しています。私たちの資産は一般的に収縮したり規制された収入を持っている。2023年9月30日現在、私たちの資産の加重平均残存契約寿命は約13年です1.

私たちは、拡張と再供給の機会、緑地開発、第三者買収、最適化など、私たちのプロジェクトパイプラインを開発して建設することで、私たちの業務を発展させるつもりです。私たちは現在、約2.1ギガワットの再生可能エネルギーと6.0ギガワットの貯蔵を開発している資産パイプラインを持っている。約44%のプロジェクトが太陽光発電プロジェクトであり，42%の貯蔵プロジェクトが13%の風力プロジェクト，1%のプロジェクトが他のプロジェクトであり，37%のプロジェクトが2023−2024年に既製建設(RTB)または高度開発段階に達すると予想され，63%のプロジェクトが早期段階にある。また，23%は既存資産の拡張や新たに動力を提供する機会であり，77%は新開発プロジェクトである.

私たちの目標は、持続的で増加している現金配当金を株主に支払い、長期ベースで持続可能性を維持することだ。私たちは現金配当金の形でかなりの割合の利用可能な現金 を割り当てることが予想され、有機的な成長、新資産への投資、買収によるこのような現金配当金の増加を求める。

最近の投資


 •
2022年1月にはチリTL 4の買収を完了しましたこれは63マイルの送電線とチリの2つの変電所で総株式投資は3840万ドルです私たちは2024年に伝送路を拡大する予定で、これは約800万ドルの追加投資を意味する。この資産はドルで計算された収入が完全に収縮し、年間インフレ調整後、契約残存期間は50年となる。買い取り者は契約や支払いを規制するいくつかの小型水力発電所である。

1 2023年から2026年までのCAFD推定から，2023年9月30日までの重み付き平均残存年数で計算した。

40
カタログ表

 •
2022年4月、3.6メガワットのイタリア太陽エネルギーポートフォリオであるイタリア太陽光発電4の買収を完了し、総株式投資は370万ドルであった。2031年まで、この資産は供給関税に基づいて収入を規制してきた。


•
2022年9月、チリの再生可能エネルギープラットフォームを通じてチリ太陽光3工場の買収を完了し、73メガワットの太陽光発電所である。私たちの35%の持分に対応する持分投資は770万ドルで、2024年に容量約100メガワットの電池を設置する予定です。電池を含む総投資は1，500万ドルから2，500万ドルの間と予想され，具体的には資本構造に依存する。資産収入の一部は現在容量に基づいて支払われている。ストレージを増加させることは生産能力支払いの割合を増加させるだろう。

建設中資産

私たちは現在、以下の資産を建設中か、短期的に建設を開始する準備をしている
 
 
資産
 
 
タイプ
 
 
位置
 
容量
(毛)1
 
予想どおりである
コード
予想どおりである
投資する3
(百万ドル)
 
 
引受者
COSO電池1
電池貯蔵装置
アメリカカリフォルニア州
100メガワットの場合
2025
40-50
投資レベルの効用
チリPMGD2
太陽光発電機
チリ
80メガワット
2024
30
監督を受ける
ATN拡張3
伝送路
ペルー
2.4-220 KV
2024
12
おわりに5
ATS拡張1
伝送路
ペルー
適用されません。(変電所)
2025
30
ペルー共和国
ホンダ1番4
太陽光発電機
コロンビア
10メガワット
2023
5.5
コロンビアのエネル社は
ホンダ24
太陽光発電機
コロンビア
10メガワット
2023
5.5
コロンビアのエネル社は
アポロ1号
太陽光発電機
コロンビア
10メガワット
2024
5.5
コロンビアのエネル社は
Solana C&I PV
太陽光発電機
(メーターの後ろに)
アメリカアリゾナ州
1.6メガワット
2023
3
ソラーナ

メモ：
 
(1)
100%の名義輸送力を含めて、Atlanticaの所有権は考慮しません
 
(2)
AtlanticaはチリPMGDの49%の株式を所有し、共同支配権を持っている。Atlanticaの経済的権利は約70%と予想される。
 
(3)
Atlanticaの期待投資に対応する
 
(4)
Atlanticaはホンダ1号とホンダ2号の50%の株式を持っている
 
(5)
契約はConelsurに移管中です


•
2022年9月、カリフォルニア州地熱資産Cosoに容量100メガワット(4時間)の独立電池貯蔵プロジェクトを投資することに同意した。私たちの投資は4，000万ドルから5，000万ドルの間に予定されている。このプロジェクトは後期段階に入っており、着工準備中で、テスラとの電池調達契約を完了した。タラは2025年初めに発売される予定だ。

2023年10月、COSO電池1とCOSO電池2にそれぞれ15年間の料金協定(PPA)を締結しました。COSO電池2は独立した電池貯蔵プロジェクトで、容量80メガワットの場合(4時間)、COSO内部にも位置し、現在高度な開発段階にあります。私たちの投資は当初3500万ドルから4500万ドルの間に予定されていた。CoDは2025年を予定しています。テスラと電池調達合意にも達しました。最近調印された各通行料協定によると、COSO電池1と2は固定された毎月支払いを受け、CAISO前日の市場の財務決済によって調整される。また、私たちは各資産の補助サービスから収入を得る予定だ。


 •
2022年11月、チリで現在建設中の80メガワット太陽光発電プロジェクト組合(チリPMGD)の49%の権益の買収を完了し、双方が共同でコントロールした。私たちの経済的権利 は約70%と予想される。株式と優先持分への総投資は約3000万ドルと予想され、2024年にはCODが徐々に増加すると予想される。9メガワット以下の容量のプロジェクトでは、これらの資産の収入は、安定した価格で電力を販売することを可能にする小型分散発電手段規制制度(“PMGD”)によって規制される。

41
カタログ表

 •
2022年7月、私たちは変電所と長さ2.4マイルの送電線を建設し、私たちのATN送電線に接続し、ペルーの新しい鉱山にサービスを提供することができるドル建て12年間の送電サービス協定を完了した。この変電所は2024年に運営を開始する予定で、投資は約1200万ドルを予定している。


•
2023年7月、ペルー新送電計画の更新の一部として、エネルギー·鉱業部は、2つの既存変電所を新設備で補強することを含むATS Expansion 1プロジェクトの建設開始を許可する大臣決議を発表した。今回の拡張は我々の既存の特許権契約の一部となり、米労働省が発表した米国完成品から食品とエネルギー指数を差し引いたドル建ての固定価格関税基数で毎年調整される30年の契約となる。特許権が2044年に終了することを考慮して、私たちは残り9年間の特許権の一次的な補償を受けるつもりだ。拡張工事は2025年に運営を開始する予定で、約3000万ドルを投資する予定だ。


•
2022年5月、コロンビアでホンダ1号と2号太陽光発電資産を開発·建設することに同意しました。総設備容量は20メガワットです。各工場には6年間のPPAがあり，コロンビアEnelはCODから始まり，2023年第4四半期に開始される予定である。私たちは工場ごとの投資を550万ドルと予想している。

また、2022年に建設中の3つの資産は、2023年第1四半期に運営を開始しました


 •
アルビソは，我々の全資本が持つ10メガワットの太陽光発電資産は，2023年1月にCODに達した。AlBisuはウルグアイにあり、コカ·コーラFemsaの子会社モンテビデオ更新会社S.R.L.と15年間の購買力平価協定を締結した。購買力平価協定は現地通貨で価格され、最高価格と最低価格はドル建てであり、米国生産者価格指数(PPI)、ウルグアイ消費者物価指数(CPI)と適用されるUYU/ドルレートを参考にした式に基づいて毎月調整されている。


•
La ToluaとTiera Lindaはコロンビアの2つの全額所有の太陽光発電資産であり、総設備容量は30メガワットであり、2023年第1四半期にCODに達した。各発電所には10年間のPPAがあり，2023年第1四半期からコロンビア最大の独立電力卸Coenersaと現地通貨で協力している。

最新の発展動向

•
運維それは.2023年3月、私たちはAbengoa子会社の買収業務を通じて、スペインでの資産の輸送サービスを提供する流れを完了し、この子会社はまだ私たちのいくつかの資産にこれらのサービスを提供している。今回の移転後、私たちは自分の人員とともに2022年12月31日までの1年間に私たちの合併収入の約72%を占める資産の運営とメンテナンスサービスを実行し、私たちの従業員数は約1，350人に増加した。Abengoaは現在、2022年12月31日までの年度に運次元サービスを提供しており、私たちの総合収入の5%未満を占めている。

また，2023年7月にはATNの運営と保守サービスを内部化し，これらのサービスは従来Omegaペルー運営会社y Mantenimiento S.A.(“Omegaペルー”)によって実行されていた.さらに、ATSとオメガペルー社との運営および保守契約は、5年ごとに終了することができ、現在は3年毎に終了することができ(場合によっては2年ごとに終了することができる)、2027年に満了するATN 2の長期契約も修正され、現在では3年ごとに終了することもできる(または場合によっては2年ごとに終了する場合もある)。

42
カタログ表
•
戦略的回顧それは.2023年2月21日、Atlantica取締役会は、Atlanticaが株主価値最大化を達成するために使用可能な潜在的戦略選択の探索および評価を開始した。同社は、その前に魅力的な成長と他の機会があると信じ、これらの機会を利用するために最適な地位にあることを確保するために努力している。この決定は会社の筆頭株主アルガンクンの支持を得た。Atlanticaは現在の成長計画を含めて戦略代替案を検討している現在の計画を継続して実行する予定だ。この報告書が発表された日まで、戦略的検討が行われている。いかなる具体的な取引が完了するか、あるいは他の戦略変化がこの戦略審査の結果として実施されることは保証されない。私たちの年間報告書の“前向きな陳述に関する警告声明”と“第1部、第3.d項--リスク要因”を参照してください。

•
スペインの規制それは.2022年12月28日には、2023年の提案パラメータが草案の形で公表され、2023年6月30日には、改正された2023年、2024年、2025年の電気価格仮定を含め、2022年12月に公表された草案の仮定よりも投資リターンが高くなるという最終パラメータが公表された。パラメータは以下のとおりである： ：


有用な生活様式  
報酬.報酬
投資については
2023年(ユーロ/メガワット)
    
報酬：
操作
2023年(ユーロ/GWh)
    
調整、調整
料率率
    
極大値
時間数
    
最低要求
時間数
    
運営中です
閾値
  
Solaben 2
25年
    
378,506
      
0
      
0.9854
      
2,004
      
1,202
      
701
  
Solaben 3
25年
    
378,506
      
0
      
0.9854
      
2,004
      
1,202
      
701
  
Solacor 1
25年
    
378,506
      
0
      
0.9854
      
2,004
      
1,202
      
701
  
Solacor 2
25年
    
378,506
      
0
      
0.9854
      
2,004
      
1,202
      
701
  
PS 10
25年
    
533,115
      
0
      
0.9948
      
1,837
      
1,102
      
643
  
PS 20
25年
    
393,001
      
0
      
0.9942
      
1,837
      
1,102
      
643
  
太陽エネルギー1
25年
    
372,549
      
0
      
0.9845
      
2,004
      
1,202
      
701
  
太陽光エネルギー2
25年
    
372,549
      
0
      
0.9845
      
2,004
      
1,202
      
701
  
ヘリオス1号
25年
    
387,136
      
0
      
0.9857
      
2,004
      
1,202
      
701
  
ヘリオス2号
25年
    
387,136
      
0
      
0.9857
      
2,004
      
1,202
      
701
  
Solnova 1
25年
    
392,031
      
0
      
0.9849
      
2,004
      
1,202
      
701
  
Solnova 3
25年
    
392,031
      
0
      
0.9849
      
2,004
      
1,202
      
701
  
Solnova 4
25年
    
392,031
      
0
      
0.9849
      
2,004
      
1,202
      
701
  
Solaben 1
25年
    
384,318
      
0
      
0.9860
      
2,004
      
1,202
      
701
  
Solaben 6
25年
    
384,318
      
0
      
0.9860
      
2,004
      
1,202
      
701
  
セビリアの太陽光発電
30年
    
677,855
      
0
      
0.9809
      
2,030
      
1,218
      
711
  

•
2023年6月、私たちはカ旭でEPC熱交換器性能保証金に署名し、条件が満たされたと信じているから、金額は約1100万ドルだ。EPC供給者たちは私たちに仲裁手続きを開始しようとしていると知らせてくれた。この債券に関連する現金は繰延収入として記録されており、その資産の修理に利用される予定だ。

•
私たちはモントレーのパートナーでその資産の70%の株式を売る手続きを開始した。この過程は順調に進んでおり、その一部として、私たちは同じ条件で私たちの権利を売るつもりです。Atlanticaの税引後純収益は4600万ドルから5300万ドルの間に予想される。取引は特定の前提条件と最終取引が終了する条件を守らなければならない。私たちは取引が最終的に終わるという保証がない。

•
配当する。2023年11月7日、私たちの取締役会は1株0.445ドルの配当を承認した。配当金は2023年12月15日までに2023年11月30日までに登録されている株主に支払われる予定だ。

アベンゴア開発の潜在的影響

O&MサービスをAbengoaから我々に委譲する前に，Abengoa.S.A.とそのスペイン子会社は私たちのいくつかの工場でO&Mサービスを提供し、 破産手続きを申請した。このような破産申請と潜在的な清算過程は思わぬ結果をもたらすかもしれない。我々の年次報告書の“第1部，項目3.d−リスク要因−アルガンケンやアベンゴアとの関係に関する我々のリスク”を参照されたい。

43
カタログ表
私たちの経営結果に影響を与える比較可能性の要素

投資する

チリTL 4、イタリアPV 4とチリPV 3の運営結果はそれぞれ2022年1月、2022年4月と2022年9月から全面的に統合され、AlBisu、Tiera LindaとLa Toluaの運営結果は2023年第1四半期に運営を開始してからずっと全面的に統合されてきた。これらの投資は、2023年9月30日までの9ヶ月間に、700万ドルの追加収入と530万ドルの調整後EBITDAをもたらした。

減損する

2022年9月30日までの9カ月間，Solanaで4，120万ドルの減価損失を記録し，2023年には相応の金額はなかった。

さらに、IFRS 9は、実際の信用損失ではなく、金融資産に基づく予期される信用損失を準備すべきであり、これは、金融資産として入金される優遇資産に影響を与えることを要求する。2023年、2023年及び2022年9月30日までの9ヶ月間、著者らはそれぞれ予想信用損失減値を記録し、110万ドル及び2，720万ドルを増加する準備をし、それぞれ項目“減価償却、償却及び減価償却費用”に反映し、そして主にACTと関係がある。

電力市場価格

スペインの総収入は2023年9月30日までの9カ月間で前年同期比1580万ドル減少した。規制された収入に加えて、スペインでの太陽エネルギー資産は、電力を市場価格で売ることから収入を得ている。2023年までの9ヶ月間の私たちの資産の平均電力市場価格は1兆WHrあたり約69.9ユーロですが、2022年前の9ヶ月の平均電力市場価格は1兆WHr 149.5ユーロです。2023年までの9カ月間、現在の市場価格で電力を売却した収入は7300万ドルだったが、2022年までの9カ月の収入は1億369億ドルだった。規制収入は、予想市価と実際の市価との差額(差額が所定の閾値を超える場合)を反映するように定期的に改正されるので、記録して準備します。2023年9月30日までの9ヶ月間、390万ドルの支出を増加させ、今期には現金の影響はなかったが、前年同期には2820万ドル増加した。

2022年5月12日、スペインは2022年の給与パラメータを発表し、2022年12月14日に最終パラメータとなり、収入減少を規制した。また、2022年12月28日に2023年の提案パラメータを草案形式で公表し、2023年6月30日に最終パラメータを公表し、2023年、2024年、2025年の電気価格の改訂仮説を含み、投資収益が2022年12月に公表されたパラメータ草案の仮説を上回った。2023年9月30日までの9カ月間の市場価格別販売電力の収入(増量市場価格を差し引いた)は6910万ドルだったが、2022年9月30日までの9カ月間は1.086億ドルだった。

2022年には、2022年初めに施行された法規に対応するパラメータに基づいて私たちの資産から収入を受け取ります。新しいパラメータは2022年12月14日に最終パラメータとなり、2022年12月31日までの年間収入は新パラメータに基づいて入金されます。2023年第1四半期、コレクションは正規化された。

為替レート

以下の“項目2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−経営成果に影響する大きな流れである為替レート”を参考にした。

44
カタログ表
経営業績に影響する重大な傾向

投資する

最近完成した買収と最近構築された新資産のパフォーマンスが期待通りであれば、これらの資産は2023年と今後数年間の運営業績に積極的な影響を与えることが予想される。

S太陽、風力、地熱資源

太陽エネルギー、風力エネルギー、地熱資源の獲得可能性は私たちの再生可能資産の財務業績に影響を与え、これは私たちの全体的な財務業績に影響を与える可能性がある。太陽エネルギー、風力エネルギー、地熱資源の多変性 のため、将来の可用性や四半期ごとの予想業績レベルの潜在的な差を予測することはできない。太陽エネルギー，風力エネルギー，地熱資源が期待されるレベルに達していないことにより，我々の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

資本市場状況

資本市場は一般的に会社の経営業績に関係なく変動の影響を受ける。私たちの成長戦略は私たちが投資と買収を完了する能力にかかっており、これは通常債務と株式融資を通じてこれらの買収を達成する必要がある。資本市場の変動は私たちが債務や株式融資を通じてこれらの資本を獲得する能力に影響を及ぼすかもしれない。

為替レート

私たちの報告通貨と私たちの大部分の子会社の機能通貨はドルです。彼らの大部分の収入と支出はドル建てあるいは連結されているからです。北米にある私たちのすべての会社(カルガリーを除く、収入はカナダドル)と南米のほとんどの会社の収入と融資契約はドルまたは全部または一部でドルで署名またはインデックス付けされています。私たちのヨーロッパの太陽発電所での収入と支出はユーロで、南アフリカの太陽エネルギー工場での収入と支出は南アフリカランド、La Sierpe、La ToluaとTiera Lindaで計算されています。コロンビアの太陽エネルギー工場での収入と支出はコロンビアペソとアルビで計算されています。ウルグアイの太陽エネルギー工場での収入はウルグアイペソで価格を計算し、最高と最低価格はドルで価格を計算します。

プロジェクト融資は通常、契約収入協定と同じ通貨で計算され、これは私たちが外国為替リスクに直面するリスクを制限する。また、一部の会社の一般的かつ行政費用および一部の会社の債務をユーロ形式で保持し、欧州資産から得られた分配に天然のヘッジを創出した。このリスクをさらに下げるために、私たちの戦略はヨーロッパでの資産から現金を分配することです。私たちはユーロ純分配の為替レートをヘッジする(利息支払いとユーロで計算される一般的かつ行政費用を差し引く)。通貨オプションにより，今後12カ月のユーロ建ての正味開放口の100%をヘッジし，次の12カ月のユーロ建ての正味開放口の75%をヘッジした。私たちは転がりに基づいてこのヘッジ戦略を継続して施行する予定だ。

私たちはユーロでキャッシュフローをヘッジしていますが、ドルに対するユーロの価値変動は私たちの経営業績に影響を与える可能性があります。例えば、ユーロ建ての会社 は、平均レートでドルに換算した場合、元の通貨の収入が安定しているにもかかわらず、平均レートが低下するだけで収入を減少させる可能性がある。ドルに対する南アフリカランドとコロンビアペソの価値変動は私たちの経営業績にも影響を与える可能性があります。

私たちの経営業績の検討では、外貨両替の違いが大きい場合、私たちは通常、持続的な貨幣収入増加を提供することで、外貨両替影響を私たちの収入に計上します。持続的な通貨列報は“国際財務報告基準”が認めた測定基準ではなく、外貨為替レート変動の影響は含まれていない。外貨為替レートが2023年9月30日までの9カ月間に及ぼす影響は顕著ではないことから、一定の通貨情報 は検討に含まれていない。

外貨変動に関する影響は“項目3−市場リスクに関する定量的·定性的開示−外国為替リスク”の節でより詳細に議論されている。

45
カタログ表
金利.金利

私たちは会社と資産レベルで巨額の借金を背負っている。金利リスクは主に変動金利の負債から来ている。金利リスクを低減するために，我々 は主に長期金利スワップと金利オプションを用い，費用の交換として金利上昇に対する保護を提供している。2023年9月30日現在、私たちの連結債務の約93%が固定金利であるか、ヘッジされている。同じ日まで、私たちのプロジェクト債務の92%と約96%の会社債務は固定金利か、スワップまたは上限でヘッジされました。しかし、私たちの経営結果はbr金利の変化の影響を受ける可能性があり、この金利は私たちの債務の変動金利で計上されている未ヘッジ部分と関係があり、変動金利は通常EURIBOR、SOFR、またはこれらの金利を代替する代替金利と利差がある。私たちが将来会社の債務を再融資する場合、再融資時の金利が既存施設の現在の金利よりも高い可能性があるので、私たちの運営結果も影響を受ける可能性がある。

電力市場価格

先に述べたように，我々のスペインでの太陽エネルギー資産は規制された収入を得るほか，市場価格で電力を売ることから収入を得ている。予想市場価格と実際の市場価格との差が所定のハードルよりも高い場合には、予想と実際の市場価格との差を反映するために、規制された収入を定期的に改訂する。また、イタリアでの資産は、卸売市場のエネルギー業者に販売されている収入のほか、規制されたインターネットプレミアムで収入を得ている。

また、現在、3つの資産は商家収入(チリPV 1とチリPV 3、私たちは35%の所有権、および孤星II、私たちは49%の所有権を持っている)と1つの資産を持っており、1つの資産はbr}部分契約収入(チリPV 2、私たちは35%の所有権を持っている)を持っている。私たちの商業電力価格に対するリスクは私たちのポートフォリオの二パーセント未満です2調整後のEBITDA条項にある。孤星IIでは、アイルランド共和軍を背景に資産に新たに動力を与える選択肢をパートナーとともに分析しており、具体的な時間は確定する必要がある。

チリの低電力価格のため、私たちが35%の株式を持っているチリの太陽光発電1と2のプロジェクト債務は違約事件が発生した。チリPV 1は2023年9月30日現在、その債務超過準備金口座で必要な最低現金を維持できない。したがって、信用実体は債務の申告を加速しないと予想されるが、チリPV 1は債務の返済を少なくとも12ヶ月遅らせる無条件の権利を持っておらず、プロジェクト債務は私たちの中期連結財務諸表において流動債務に分類されている。さらに、2023年10月、チリPV 2は債務超過金を支払わなかった。私たちは銀行と私たちのパートナーと可能な免除について交渉している。チリPV 1とPV 2が連結財務諸表に貢献した純資産価値(非持株権益を除く)は2023年9月30日現在で約350万ドルである。

重要な財務措置

私たちは定期的に一連の財務指標と運営指標を審査して、私たちの業績を評価し、私たちの成長を測定し、戦略決定をします。伝統的な国際財務報告基準 業績測定指標、例えば総収入のほかに、調整後のEBITDAも考えられる。

調整されたEBITDAは親会社の当期利益/(赤字)を占めるべきであり、非持ち株利息、所得税支出、 財務支出(純額)、減価償却、償却と減価償却費用及び 未合併関連会社の減価償却と償却、財務支出と所得税支出(私たちの持分比率による)を計上すべきである。

我々の経営陣は、調整後のEBITDAは、投資家や財務諸表の他のユーザが、異なる会社と異なる時期の業務業績を比較することができる追加のツールを提供しているので、私たちの経営業績を評価するのに有用であると考えています。EBITDAは投資家によって、利息支出、税収、減価償却、償却などの項目を考慮することなく、1つの会社の経営業績を評価するために広く用いられている。会社によって会計方法や資産帳簿価値、資本構造、資産買収方法は大きく異なる可能性がある。調整後のEBITDAはわが業界の他社に広く使用されている。


2 2022年の調整後のEBITDAのパーセンテージで計算します。

46
カタログ表
調整されたEBITDAを含む非公認会計基準財務指標は他社の他の類似名称の指標と比較できない可能性があり、分析ツールとして局限性があり、国際会計基準委員会が国際財務報告基準に基づいて報告した経営業績分析を孤立的に考慮或いは代替すべきではない。非公認会計原則財務指標と比率は国際会計基準国際会計基準に基づいて私たちの業績或いは流動性を評価するのではなく、当期営業利益或いは利益或いは国際会計基準委員会が発表した国際会計基準或いは任意の他の公認会計原則に基づいて得られた任意の他の業績指標の代替指標とみなされてはならず、経営、投資或いは融資活動の現金流量の代替方案とみなされてはならない。調整されたEBITDAは、融資活動及び税項の現金コストの影響、及び運営運営資金残高変動の影響を含まないため、必ずしも国際財務報告基準に基づいて公認された会計基準に基づいて定められた運営利益又は運営現金流量を反映するとは限らない。

2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の私たちの収入および地理·業務部門別の調整後EBITDAを以下の表に示す

地域別収入
   
9月30日までの9ヶ月間
  
地域別収入
  
2023
    
2022
  
   
$in
百万
    
その割合は
収入.収入
    
$in
百万
    
その割合は
収入.収入
  
北米.北米
  
$
338.7
      
39.4
%
  
$
323.7
      
37.7
%
南米.南米
    
140.3
      
16.4
%
    
122.5
      
14.3
%
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
    
379.6
      
44.2
%
    
412.2
      
48.0
%
総収入
  
$
858.6
      
100.0
%
  
$
858.4
      
100.0
%

業務部門別の収入

   
9月30日までの9ヶ月間
  
業務部門別の収入
  
2023
    
2022
  
   
$in
百万
    
その割合は
収入.収入
    
$in
百万
    
その割合は
収入.収入
  
再生可能エネルギー
  
$
640.1
      
74.5
%
  
$
652.8
      
76.1
%
効率的な天然ガスと熱力
    
85.0
      
9.9
%
    
81.9
      
9.5
%
伝送路
    
91.8
      
10.7
%
    
83.3
      
9.7
%
水.水
    
41.7
      
4.9
%
    
40.4
      
4.7
%
総収入
  
$
858.6
      
100.0
%
  
$
858.4
      
100.0
%

地理的位置に応じたEBITDA
   
9月30日までの9ヶ月間
  
地理的位置に応じたEBITDA
  
2023
    
2022
  
   
$in
百万
    
%
調整後の
EBITDA
    
$in
百万
    
%
調整後の
EBITDA
  
北米.北米
  
$
260.7
      
41.6
%
  
$
258.1
      
40.9
%
南米.南米
    
112.1
      
17.9
%
    
95.1
      
15.1
%
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
    
254.5
      
40.6
%
    
277.4
      
44.0
%
調整後EBITDA合計(1)
  
$
627.3
      
100.0
%
  
$
630.6
      
100.0
%

47
カタログ表
調整後のEBITDAは，業務部門別に分類されている

   
9月30日までの9ヶ月間
  
調整後のEBITDAは，業務部門別に分類されている
  
2023
    
2022
  
   
$in
百万
    
%
調整後の
EBITDA
    
$in
百万
    
%
調整後の
EBITDA
  
再生可能エネルギー
  
$
460.4
      
73.4
%
  
$
469.8
      
74.5
%
効率的な天然ガスと熱力
    
66.5
      
10.7
%
    
66.8
      
10.6
%
伝送路
    
73.3
      
11.7
%
    
66.2
      
10.5
%
水.水
    
27.1
      
4.2
%
    
27.8
      
4.4
%
調整後EBITDA合計(1)
  
$
627.3
      
100.0
%
  
$
630.6
      
100.0
%
注：
(1)   調整後のEBITDAは国際会計基準委員会が発表した“国際財務報告基準”の下での業績測定指標ではなく、調整後のEBITDAを営業収入や利益の代替案と見なすべきではなく、調整後のEBITDAを私たちの経営業績、経営、投資、融資活動のキャッシュフローの測定指標としたり、現金需要を満たす能力の測定基準として、あるいは公認会計原則に基づいて任意の他の業績指標を評価したりするべきではない。調整後のEBITDAは私たちの債務発生と返済能力の有用な指標であり、証券アナリスト、投資家、その他の各方面が私たちの評価を助けることができると信じている。調整後のEBITDAと類似の測定基準は、異なる会社が異なる目的に使用されており、通常はこれらの会社の状況を反映した方法で計算されています。 調整後のEBITDAは、私たちの歴史的な経営業績を代表していないかもしれませんし、将来の潜在業績の予測であるという意味でもありません。“プロジェクト2--経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析--キー財務措置”を参照。

調整後EBITDA期間の損益を入金する

以下の表に調整後のEBITDAと会社の当期利益/損失の台帳を示す

   
9か月の間
9月30日まで
  
   
2023
    
2022
  
   
(百万ドル)
  
当社は当期利益/損失を占めるべきである
  
$
46.1
      
(9.5
)
非持株権益は利益を占めなければならない
    
2.8
      
11.3
  
所得税
    
11.6
      
13.0
  
財務費用、純額
    
237.9
      
224.9
  
減価償却·償却·減価費用
    
310.5
      
374.1
  
未合併関連会社の減価償却と償却、財務費用と所得税費用(わが持分の割合)
    
18.4
      
16.9
  
調整後EBITDA
  
$
627.3
      
630.6
  

経営活動が提供する現金純額と調整後のEBITDAを入金する

以下の表に調整後EBITDAと我々の経営活動が提供する純現金流量との入金を示す

48
カタログ表
   
9か月の間
9月30日まで
  
   
2023
    
2022
  
   
(百万ドル)
  
経営活動が提供するキャッシュフロー純額
  
$
333.8
    
$
515.7
  
支払純利息/税
    
159.9
      
162.1
  
運営資本の変動
    
116.1
      
(47.7
)
非貨幣的プロジェクトその他
    
(7.8
)
    
(37.0
)
権益法で繰り越した連合会社の利益/(赤字)シェア、減価償却と償却、未合併連結会社の財務費用と所得税費用(比例して私たちの持分を持っている)
    
25.3
      
37.6
  
調整後EBITDA
  
$
627.3
    
$
630.6
  

運営指標

上述の要素以外に、私たちは以下の業務部門の業績の主要な駆動要素に密接に注目して、私たちの需要を計画し、そして私たちの期待、財務予算と予測を適切に調整する。

•
再生可能エネルギー及び高効率天然ガス及び熱資産の場合には、メガワットが運転され、送電線及びMFTの場合には、運転距離が設定される3水務資産については，毎日運用しているのは，我々の資産グループの設備容量や規模に関する情報を提供する指標である。

•
我々の再生可能エネルギー，高効率天然ガス，熱エネルギー資産はGWh計算の収量でこれらの資産表現に関する情報を提供している。

•
我々の効率的な天然ガスや熱力資産、送電線や水資産の可用性も資産表現に関する情報を提供する。これらのビジネス部門では、収入 は、利用可能性、すなわち、資産が私たちの顧客の全体または一部に利用可能な時間を契約利用可能性または予算利用可能性で割った(場合に応じて)利用可能性に基づく。

重要な業績指標
   
販売量と供給水準
9月30日までの9ヶ月間
  
重要な業績指標
  
2023
    
2022
  
再生可能エネルギー
            
運行中のメガワット(1)
    
2,161
      
2,121
  
生産したGWh(2)
    
4,383
      
4,155
  
効率的な天然ガスと熱力
                
運行中のメガワット(3)
    
398
      
398
  
生産したGWh(4)
    
1,892
      
1,898
  
可用性(%)
    
98.8
%
    
100.4
%
伝送路
                
運営距離数
    
1,229
      
1,229
  
可用性(%)
    
99.9
%
    
99.9
%
水.水
                
MFT3運営中に(1)
    
17.5
      
17.5
  
可用性(%)
    
101.2
%
    
102.6
%
メモ：
(1)
Vento II以外の各資産における所有率を考慮することなく、2023年9月30日および2022年9月30日までの9ヶ月間に所有または統合された資産の総設備容量をそれぞれ代表し、49%の権益を含むようにした。
(2)
Vento II風力エネルギー組合せ生産量の49%を含む。私たちが補償を受けた風力エネルギー資産の削減を含む。
(3)
モントレーでの30%に相当する43メガワットと55メガワットが含まれていますカルガリー地域の暖房熱に対応しています
(4)
生産したGWHはモントレー生産量の30%を占めている。

49
カタログ表
再生可能商業部門の生産量は，2023年9月30日までの9カ月間で前年同期比5.5%増加した。成長は主にスペインにおける我々の太陽資産生産量の増加によるものであり，その間，スペインの日射量が高いことと，チリ光起電力3，ラトルア，火地島，アルビソ，イタリア太陽光4を含む最近統合または最近運用された資産の貢献は，2023年9月30日までの9カ月間に約144.4 GWhの追加発電量をもたらした。

2023年9月30日までの9ヶ月間、米国における太陽エネルギー資産生産量は前年同期に比べて6.6%増加した。この増加は，主に2022年前の9カ月に比べて，2023年9月30日までの9カ月間，Solanaのストレージシステムの可用性が高いためである.この時期の太陽放射は前年並みであった(モハビルはやや低かった)。一方，2023年9月30日までの9カ月間に風力資源が2022年同期に比べて減少したため，米国での風力資産生産量は10.4%低下した。COSOの生産量も低下しており，主に計画中の維持停止と2023年第1四半期のカリフォルニアの吹雪によるものである。

チリでは，2023年9月30日までの9カ月間にわれわれの太陽光資産の生産量が前年同期に比べて低下しており，これは主に削減幅が大きくなっているためである。ウルグアイの風力資産では、風力資源の増加により生産量が4.9%増加した。

スペインでは，我々の太陽資産の生産量が2023年9月30日までの9カ月で16.8%増加したのは，前年同期に比べて太陽放射が良かったためである。

カー旭では，工場出荷停止により，生産量は前年同期比23.6%低下した。第3四半期、元設備メーカーのシーメンスは予定のタービン大修理を行い、点検期間は予想より約30日間延長された。9月末に再生産された後、タービンは大修理に関連している可能性がある問題を発見した。シーメンスは現在タービンの一部の部品を修理しており、この修理は少なくとも2023年12月まで続くと予想されている。60日間の賠償免除額の後、一部の損失と業務中断は私たちの保険財産保険証書が負担すると予想しています。私たちはまたシーメンスから費用の一部を回収することを望んでいる。

我々の高効率天然ガスと熱エネルギー部門では，2023年9月30日までの9カ月間，可用性が低下したのは，主にACTのタービン計画の大改修によるものであった。この重大なメンテナンスは計画通りに行われているため、収入に影響はない。

私たちの水資産と送電線の収入は可用性に基づいており、2023年9ヶ月前に非常に高い可用性レベルを達成し続けている。

50
カタログ表
経営成果

次の表に2023年9月30日と2022年9月30日までの9カ月間の運営結果を示す。

   
9月30日までの9ヶ月間
  
   
2023
    
2022
    
変更率
  
   
(百万ドル)
        
収入.収入
  
$
858.6
      
858.4
      
0.0
%
その他の営業収入
    
57.4
      
54.9
      
4.6
%
従業員福祉支出
    
(76.1
)
    
(58.8
)
    
29.4
%
減価償却·償却·減価費用
    
(310.5
)
    
(374.1
)
    
(17.0
)%
その他の運営費
    
(237.9
)
    
(261.4
)
    
(9.0
)%
営業利益
  
$
291.5
      
219.0
      
33.1
%
                         
財政収入
    
17.4
      
5.9
      
194.9
%
財務費用
    
(243.1
)
    
(243.2
)
    
(0.0
)%
純為替差益
    
(0.2
)
    
13.8
      
(101.4
)%
その他の財務費用、純額
    
(12.0
)
    
(1.5
)
    
(700.0
)%
財務費用、純額
  
$
(237.9
)
    
(224.9
)
    
(5.8
)%
                         
権益法で繰り越した共同会社の利益シェア
    
6.9
      
20.7
      
(66.6
)%
所得税前利益
  
$
60.5
      
14.8
      
(308.8
)%
                         
所得税
    
(11.6
)
    
(13.0
)
    
(10.8
)%
当期利益
  
$
48.9
      
1.8
      
2,616.6
%
非持株権益は利益を占めなければならない
    
(2.8
)
    
(11.3
)
    
(75.2
)%
当社は当期利益を占めるべきである
  
$
46.1
      
(9.5
)
    
585.3
%
発行済み普通株式加重平均-基本
    
116.1
      
114.2
          
発行済み普通株式加重平均-削減
    
119.7
      
118.2
          
基本的に1株当たりの収益(1株あたり)
    
0.40
      
(0.08
)
        
薄めて1株当たりの収益
    
0.40
      
(0.09
)
        
1株当たりの配当(1)
    
1.34
      
1.33
          
注：
  (1)
2023年2月28日、2023年5月4日と2023年7月31日、我々の取締役会は2022年第4四半期、2023年第1四半期、2023年第2四半期の1株当たり0.445ドルの配当金を承認し、それぞれ2023年3月25日、2023年6月15日と2023年9月15日に支払いを行った。我々の取締役会は2022年2月25日、2022年5月5日、2022年8月2日にそれぞれ2021年第4四半期と2022年第1四半期の1株当たり0.44ドルの配当、および2022年第2四半期の1株当たり0.445ドルの配当を承認し、それぞれ2022年3月25日、2022年6月15日と2022年9月15日に支払われた。

2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の比較

次節では，業務成果の重要な構成要素の有意差や差異について議論する.

収入.収入

2023年9月30日までの9カ月間、収入は8億586億ドルと安定していたが、2022年9月30日までの9カ月間の収入は8.584億ドルだった。

51
カタログ表
前述したように、発電量の増加により、私たちの米国での太陽エネルギー資産の収入はより高い。2023年9月30日までの9カ月間、我々の送電線の収入も前年同期より増加しており、これは主にインフレによる関税調整であり、チリTL 3と前年に対応した積極的な関税調整を含め、2023年第2四半期に発表された。また、最近合併した資産と最近運用されている資産により、収入も増加しており、前年同期と比較して、2023年9月30日までの9カ月間、合計700万ドルの収入が増加した。これらの影響は、その間に生産量が増加したにもかかわらず、スペインでの太陽エネルギー資産収入の1，580万ドルの減少によって部分的に相殺されたが、これは主に、対応する会計支出を差し引いた低い電気価格によるものである(“私たちの運営業績の比較可能性に影響する要素である電力市場価格”参照)。カー旭の収入も低下しており、2023年9月30日までの9カ月間の生産量は、先に説明した前年同期を下回った。

その他の営業収入

次の表には、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の営業収入を示しています

   
9月30日までの9ヶ月間
  
その他の営業収入
  
2023
    
2022
  
   
(百万ドル)
  
贈与金
  
$
44.1
    
$
44.4
  
保険収益その他
    
13.3
      
10.5
  
合計する
  
$
57.4
    
$
54.9
  

贈与“は、米国財務省がSolanaおよびMojaveに提供した財政支援を表し、ITC現金贈与と連邦融資銀行プロジェクト融資の市場金利未満に関連する隠れた贈与を含む。2023年9月30日までの9ヶ月間、贈与金は前年同期に比べて安定しています.

2023年9月30日までの9ヶ月間の“保険収益その他”には、コロンビアの開発会社の株式の一部をパートナーに売却して得られた460万ドルが含まれており、このパートナーは現在50%の株式を保有し、共同支配権を持っている。この増加は前年同期と比較して増加の主な原因だ。

従業員福祉支出

2023年9月30日までの9カ月間で従業員福祉支出は29.4%増加して7610万ドルに達したが，2022年9月30日までの9カ月間の従業員福祉支出は5880万ドルであり，これは主にカー旭と我々のスペインにおける太陽エネルギー資産の運次元サービス内部化によるものである。

減価償却·償却·減価費用

2023年9月30日までの9カ月間、減価償却、償却、減価償却費用は17.0%減の3.105億ドルだったが、2022年9月30日までの9カ月間は3億741億ドルだった。減少の要因は，Solanaが2022年9月30日までの9カ月間に記録した減価損失が4120万ドルであったのに対し，2023年同期には相応の金額がなかったことである。この減少もACTの期待信用損失減少準備が減少したためである。IFRS第9号は減値準備を要求し、実際の信用損失以外に、金融資産の期待信用損失計に基づいて提出すべきである。ACTレコードの信用損失減値準備は，2023年9月30日までの9カ月間で110万ドル増加したが，2022年9月30日までの9カ月間では，記録された信用損失減少準備は2280万ドル増加した.一方、これらの減価償却、償却、減価償却への影響は、最近買収や最近運用されている資産の合併によって増加した費用部分によって相殺される。

52
カタログ表
その他の運営費

次の表には、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の他の運営費用を示しています

   
9月30日までの9ヶ月間
  
その他の運営費
  
2023
    
2022
  
   
$in
百万
    
その割合は
収入.収入
    
$in
百万
    
その割合は
収入.収入
  
使用している原材料と消耗品
  
$
(25.0
)
    
2.9
%
  
$
(13.7
)
    
1.6
%
賃貸借および費用
    
(9.8
)
    
1.1
%
    
(8.6
)
    
1.0
%
運維
    
(87.8
)
    
10.3
%
    
(106.1
)
    
12.4
%
独立した専門サービス
    
(31.3
)
    
3.7
%
    
(28.1
)
    
3.3
%
供給品
    
(28.2
)
    
3.3
%
    
(45.7
)
    
5.3
%
保険
    
(31.1
)
    
3.6
%
    
(34.4
)
    
4.0
%
徴税および税項
    
(11.5
)
    
1.3
%
    
(13.6
)
    
1.6
%
その他の費用
    
(13.3
)
    
1.5
%
    
(11.2
)
    
1.3
%
合計する
  
$
(237.9
)
    
27.7
%
  
$
(261.4
)
    
30.5
%

2023年9月30日までの9カ月間で、他の運営費は8.9%減の2兆379億ドルだったが、前年同期は2兆379億ドルだった261.4 2022年9月30日までの9カ月間の販売収入は1，000万 であり，これは主に運営とメンテナンスコストおよび用品コストの低下によるものである。

2023年9月30日までの9ヶ月間、私たちの運営·維持コストが前年同期に比べて低下したのは、主にスペインの運営とメンテナンスコストが低いからである。スペインでは、これらのサービスは内部化されており、現在ではAtlanticaの従業員が提供し、コストは“従業員福祉”支出に分類されている。また、供給コストの低下は、主にスペインにおける我々の資産の電気価格の低下、および保険コストの低下によるものであり、これは、費用が低下しているためであり、特に米国の太陽エネルギー資産である。

一方、現在下請けの運営やメンテナンスを行っている子会社の原材料コストが増加しているため、これらのコストは現在Atlanticaの子会社が直接負担しているためである。

営業利益

これらの要因により、2023年9月30日までの9カ月間、営業利益は33.1%増の2兆915億ドルだったが、2023年9月30日までの9カ月間の営業利益は2兆915億ドルだった219.02022年9月30日までの9ヶ月間で

財務収入と財務費用

   
9月30日までの9ヶ月間
  
財務収入と財務費用(1)
  
2023
    
2022
  
   
(百万ドル)
  
財政収入
  
$
17.4
    
$
5.9
  
財務費用
    
(243.1
)
    
(243.2
)
純為替差益
    
(0.2
)
    
13.8
  
その他財務収入/(費用)、純額
    
(12.0
)
    
1.4
  
財務費用、純額
  
$
(237.9
)
  
$
(224.9
)
注意してください-
  (1)
金利上昇後に財務収入と費用をより意味のある分類にするために、財務収入と財務費用内の分類を改訂した。前期 分類は相応に改訂された。

53
カタログ表
財政収入

次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の財務収入を示しています

   
9月30日までの9ヶ月間
  
   
2023
    
2022
  
財政収入
  
(千ドル)
  
預金利子収入
  
$
15.1
      
3.8
  
融資と信用の利子収入
    
2.0
      
1.0
  
デリバティブの金利収益：キャッシュフローヘッジ
    
0.3
      
1.1
  
合計する
  
$
17.4
      
5.9
  

財務収入は2022年9月30日までの9カ月分の590万ドルから2023年9月30日までの9カ月間の1740万ドルに増加し、主に金利上昇による預金報酬の増加が原因だ。

財務費用

次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の財務支出を示しています

   
9月30日までの9ヶ月間
  
財務費用(1)
  
2023
    
2022
  
   
(百万ドル)
  
ローンと手形の利子
  
$
(260.9
)
  
$
(211.4
)
金利収益/(損失)デリバティブ：キャッシュフローヘッジ
    
17.8
      
(31.7
)
合計する
  
$
(243.1
)
  
$
(243.1
)


(1)
金利上昇後に財務支出をより有意義に分類するために、財務支出分類を改訂した。前分類 は相応に改訂された。

財務支出は2023年9月30日までの9カ月間と2022年9月30日までの9カ月間で2兆431億ドルと安定している。

2023年9月30日までの9カ月間、2022年9月30日までの9カ月間に比べて、貸出や手形の利息支出が増加しているのは、主に変動金利債務の金利が高いためである。この影響は“デリバティブの金利収益/(損失)：キャッシュフローヘッジ”の増加によって相殺され、ヘッジされたプロジェクトが損益に影響を与えた場合、権益から損益表への移行を記録し、2023年9月30日までの9カ月間に1720万ドルの収益を記録したが、2022年9月30日までの9カ月間に3150万ドルの損失を計上したのも、2023年9月30日までの9カ月間の参考金利が前年同期に比べて上昇したためである。

純為替差益

2023年9月30日までの9カ月間で、純為替差額は20万ドルの赤字に減少したが、前年同期の収入は1380万ドルだった。低下は主にユーロ建ての純キャッシュフローの上限に対する公正価値が変化し、2023年9月までの9カ月間はほぼ安定していたが、2022年9月までの9カ月間に増加したためである。

その他財務収入/(費用)、純額

次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の他の財務収入/(支出)純額を示しています

54
カタログ表
   
9月30日までの9ヶ月間
  
その他の財務費用、純額(1)
  
2023
    
2022
  
   
(百万ドル)
  
その他の財務収入
  
$
7.8
    
$
15.1
  
その他の財務費用
    
(19.8
)
    
(16.6
)
合計する
  
$
(12.0
)
  
$
(1.5
)


(1)
他の財務収入/(支出)の分類では、金利上昇後に他の財務収入/(支出)の純額をより有意義に分類することを示すために、純額を改訂した。前期分類について相応の改訂を行った.

その他の財務収入/(支出)は、2023年9月30日までの9カ月間の純支出が1200万ドルに増加したのに対し、2022年9月30日までの9カ月間の純支出は150万ドルだった。

2023年9月30日までの9カ月間の他の財務収入には、主にグリーン交換可能手形の転換選択権の公正価値変化に対応した380万ドルの収入が含まれている(2022年9月30日現在の9カ月間は680万ドル)。その他の財務収入には，カー旭デリバティブ公正価値の非貨幣的変化，ヘッジ 未適用会計処理110万ドル(これに対し，2022年9月30日までの9カ月期間は620万ドル)と，グリーンプロジェクト融資満期日の延長に関する一度の収入が含まれており，会計的には再融資の資格 に適合している。

2023年9月30日までの9ヶ月間、他の財務支出が増加したのは、主にスペインでの太陽エネルギー資産記録の電力市場価格支出の財務影響によるものである。これは実際の利息法に基づいて現在値で記録された長期準備金であり、段階的に財務支出に計上されている。その他の財務費用には、信用状保険費用、電信為替費用、他の銀行手数料、その他の少額財務費用も含まれています。

権益法で繰り越した共同会社の利益シェア

2023年9月30日までの9カ月間、権益法で繰り越した共同経営会社のプレミアムシェアは690万ドルに減少したが、2022年9月30日までの9カ月間は2，070万ドルであり、Vento IIの利益低下が主な原因であり、これは孤星IIの生産量の低下および孤星IIのPPAが2023年1月に満期を迎えた後に価格が低下したためである。

所得税前利益

これらの要因から，2023年9月30日までの9カ月間の所得税前利益は6，050万ドルであったのに対し，2022年9月30日までの9カ月間の所得税前利益は1，480万ドルであったと報告した。

所得税

本報告で述べた期間の実際の税率は、経営陣の最適推定数に基づいて決定される。2023年9月30日までの9カ月間の所得税支出は1，160万ドル、税前利益は6，050万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は1300万ドル、所得税前利益は1480万ドルだった。実際の税率 は名目税率と異なり、主にある司法管轄区の恒久的な税収の違いによるものである。

非持株権益は利益を占めなければならない

2023年9月30日までの9カ月間、非持株権益の占める利益は290万ドルに低下するはずだが、2022年9月30日までの9カ月間の利益は1130万ドルだった。非持株資本は利益を占めるべきであり、私たちが合併した資産(Kaxu、Skikda、Solaben 2と3、Solacor 1と2、Seville PV、チリPV 1、チリPV 2、チリPV 3、Tenes)の中で私たちのパートナーが占めるべき部分に対応する。 非持株権益がオーバーフロー減少すべきなのは，主に前述したように，カー旭が生産量低下により損失を記録したためである。

55
カタログ表
親会社は利益を占めるべきだ

これらの要因により、2023年9月30日までの9カ月間、親会社が占める利益は4610万ドルだったが、2022年9月30日までの9カ月間は950万ドルの赤字となった。

細分化市場報告

私たちは、北米、南米、ヨーロッパ、中東、アフリカの3つの契約資産と特許権のある地域に業務を組織した。また，再生可能エネルギー，高効率天然ガスと熱力，送電，水の4つの業務部門を活動タイプに基づいて決定した。私たちはこの二つの基準に基づいて私たちの結果を報告する。

2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の比較

地域別収入と調整後のEBITDA

次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の収入、調整後のEBITDAと売上高を地理的エリア別に示しています

地域別収入

   
9月30日までの9ヶ月間
  
地域別収入
  
2023
    
2022
  
   
$in
百万
    
%
収入のパーセント
    
$in
百万
    
%
収入のパーセント
  
北米.北米
  
$
338.7
      
39.4
%
  
$
323.7
      
37.7
%
南米.南米
    
140.3
      
16.4
%
    
122.5
      
14.3
%
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
    
379.6
      
44.2
%
    
412.2
      
48.0
%
総収入
  
$
858.6
      
100.0
%
  
$
858.4
      
100.0
%

   
9月30日までの9ヶ月間
  
地理的位置に応じたEBITDA
  
2023
    
2022
  
   
$in
百万
    
%
調整後の
EBITDA
    
$in
百万
    
%
調整後の
EBITDA
  
北米.北米
  
$
260.7
      
30.4
%
  
$
258.1
      
40.9
%
南米.南米
    
112.1
      
13.0
%
    
95.1
      
15.1
%
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
    
254.5
      
29.6
%
    
277.4
      
44.0
%
調整後EBITDA合計(1)
  
$
627.3
      
100.0
%
  
$
630.6
      
100.0
%

注：

 (1)
調整後のEBITDAは国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準の下での業績測定指標ではなく、調整後のEBITDAを営業収入または利益の代替案と見なすべきではなく、調整後のEBITDAを私たちの経営業績、経営、投資、融資活動のキャッシュフローの測定指標、あるいは私たちが現金需要を満たす能力の測定基準、あるいは公認会計原則に基づく任意の他の業績測定基準と見なすべきではない。私たちのbrは、調整後のEBITDAは私たちが債務を発生し、返済する能力の有用な指標であり、証券アナリスト、投資家、その他の各方面が私たちの評価を助けることができると信じている。調整されたEBITDAと類似の測定基準は、異なる会社で異なる目的で使用され、通常はこれらの会社の状況を反映した方法で計算される。調整後のEBITDAは我々の歴史的経営業績を代表しない可能性があり、将来の潜在業績の予測を意味するものでもないかもしれない。“プロジェクト2--経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析--主要財務措置”を参照。

56
カタログ表
   
生産量·利用可能性
  
   
9月30日までの9ヶ月間
  
地理的位置別ボリューム/可用性
  
2023
    
2022
  
       
北米(GWh) (1)
    
4,389
      
4,425
  
北米の供給状況(2)
    
98.8
%
    
100.2
%
南米(GWh) (3)
    
696
      
537
  
南米供給状況(2)
    
99.9
%
    
99.9
%
ヨーロッパ中東アフリカ地域(GWh)
    
1,190
      
1,091
  
ヨーロッパ、中東、アフリカの利用可能性
    
101.2
%
    
102.6
%
注：
(1)
買収以来，GWH Productsにはモントレーの30%の生産量とVento II風力エネルギー組合せ生産量の49%が含まれている。
(2)
利用可能性は、利用可能性に応じて収入を得る資産のみを含む。
(3)
私たちが補償を受けた風力資産の減収を含む。

北米.北米

2023年9月30日までの9カ月間では、収入は4.6%増の3兆387億ドルだったが、2022年9月30日までの9カ月で3億237億ドル、調整後のEBITDAは2023年9月30日までの9カ月で1.0%増加して2兆607億ドルに達したが、2022年9月30日までの9カ月では2.581億ドルだった。収入の増加は，主に我々の米国における太陽資産の発電量増加 ，ACTの収入増加(以下の“高効率天然ガスと熱エネルギー”参照)によるものであるが，収量減少によりCOSOの収入が減少し，この部分はこの増加を相殺している。調整後のEBITDA増加 は主に収入の増加によるものであるが，この部分がVento IIのEBITDA低下によって相殺されたのは，Lone Star IIのPPA終了後の収量と価格低下によるものである。

南米.南米

2023年9月30日までの9カ月間で、収入は14.5%増の1兆403億ドルだったが、2022年9月30日までの9カ月間の収入は1兆225億ドルだった。増加の主な原因は、最近合併された資産と最近運営されている資産だ。我々の送電線収入はインフレにつながっているため，2023年第2四半期に発表されたチリTL 3と前年に対応した積極的な電気価格調整，ウルグアイの風力資産も増加している。この成長はチリでの私たちの光起電力資産収入の減少によって部分的に相殺され、チリの太陽光発電資産の生産量は減少し、電気価格も低い。調整されたEBITDAは、2023年9月30日までの9カ月で17.9%から1.121億ドル増加したが、2022年9月30日までの9カ月は9，510万ドルであり、これは主に収入増加と2023年第1四半期にコロンビアの開発会社の株式の一部をパートナーに売却した450万ドルの収益によるものである。

ヨーロッパ中東アフリカ地域では

2023年9月30日までの9カ月間で、収入は3兆796億ドルに低下し、2022年9月30日までの9カ月の4.122億ドルに比べて7.9%低下した。減少の主な原因はスペインでの太陽エネルギー資産の収入が低いことであり、期間内の生産量が高いにもかかわらず、主に相応の会計支出を差し引いた低い電気価格(“参照”が比較可能な電気価格に影響する要素によるものである 私たちの運営結果である電力市場価格“)。この減少も，前述したように生産量の低下によるカー旭の収入低下によるものである。

2023年9月30日までの9カ月間で、調整されたEBITDAは2兆545億ドルに低下し、2022年9月30日までの9カ月間の2兆774億ドルより8.3%低下した。調整後のEBITDAの低下は主にカー旭の収入低下によるものである。私たちのスペインでの太陽エネルギー資産の調整後EBITDAの減少幅は収入よりも小さく、主にスペインでの資産の供給コストが低下したため、主に電気価格の低下によるものである。

57
カタログ表
業務部門別収入と調整後EBITDA

以下の表は、業務部門別に、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の収入、調整後のEBITDAと売上高を示しています

   
9月30日までの9ヶ月間
  
業務部門別の収入
  
2023
    
2022
  
   
$in
百万
    
その割合は
収入.収入
    
$in
百万
    
その割合は
収入.収入
  
再生可能エネルギー
  
$
640.1
      
74.5
%
  
$
652.8
      
76.1
%
効率的な天然ガスと熱力
    
85.0
      
9.9
%
    
81.9
      
9.5
%
伝送路
    
91.8
      
10.7
%
    
83.3
      
9.7
%
水.水
    
41.7
      
4.9
%
    
40.4
      
4.7
%
総収入
  
$
858.6
      
100.0
%
  
$
858.4
      
100
%

   
9月30日までの9ヶ月間
  
調整後のEBITDAは，業務部門別に分類されている
  
2023
    
2022
  
   
$in
百万
    
その割合は
調整後の
EBITDA
    
$in
百万
    
その割合は
調整後の
EBITDA
  
再生可能エネルギー
  
$
460.4
      
53.6
%
  
$
469.8
      
74.5
%
効率的な天然ガスと熱力
    
66.5
      
7.7
%
    
66.8
      
10.6
%
伝送路
    
73.3
      
8.5
%
    
66.2
      
10.5
%
水.水
    
27.1
      
3.2
%
    
27.8
      
4.4
%
調整後EBITDA合計(1)
  
$
627.3
      
100.0
%
  
$
630.7
      
100.0
%

注：
(1)
調整後のEBITDAは国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準の下での業績測定指標ではなく、調整後のEBITDAを営業収入または利益の代替案と見なすべきではなく、調整後のEBITDAを私たちの経営業績、経営、投資、融資活動のキャッシュフローの測定指標、あるいは私たちが現金需要を満たす能力の測定基準、あるいは公認会計原則に基づく任意の他の業績測定基準と見なすべきではない。私たちのbrは、調整後のEBITDAは私たちが債務を発生し、返済する能力の有用な指標であり、証券アナリスト、投資家、その他の各方面が私たちの評価を助けることができると信じている。調整されたEBITDAと類似の測定基準は、異なる会社で異なる目的で使用され、通常はこれらの会社の状況を反映した方法で計算される。調整後のEBITDAは我々の歴史的経営業績を代表しない可能性があり、将来の潜在業績の予測を意味するものでもないかもしれない。“プロジェクト2--経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析--主要財務措置”を参照。

業務部門別の数量
   
生産量·利用可能性
  
   
9月30日までの9ヶ月間
  
ビジネス部門別の数量/可用性
  
2023
    
2022
  
再生可能エネルギー(GWh) (1)
    
4,383
      
4,155
  
高効率天然ガスと熱エネルギー(GWh) (2)
    
1,892
      
1,898
  
高効率天然ガスと熱利用率
    
98.8
%
    
100.4
%
送電可用性
    
99.9
%
    
99.9
%
水可獲得性
    
101.2
%
    
102.6
%
注：
(1)
私たちが補償を受けた風力資産の減収を含む。私たちは買収以来49%のVento II風力エネルギーポートフォリオ生産量を含む。
(2)
生産したGWHはモントレー生産量の30%を占めている。

再生可能エネルギー

2023年9月30日までの9カ月間で、収入は6.401億ドルに低下し、2022年9月30日までの9カ月の6.528億ドルに比べて1.9%低下した。収入減少は主にスペインでの私たちの太陽エネルギー資産と以前に議論されたKaxuの収入の低下によるものだ。一方、先に説明したように、発電量増加により、米国における太陽エネルギー資産の収入が増加し、最近統合された資産の貢献により、ウルグアイにおける風力資産の収入が増加しており、これは生産量と価格指数がインフレに及ぼす影響によるものである。

58
カタログ表
2023年9月30日までの9カ月間で，調整後のEBITDAは4.604億ドルに低下し，2022年9月30日までの9カ月の4.698億ドルに比べて2.0%低下した。前述したように，調整後のEBITDAの減少は主に収入減少およびVento IIのEBITDAの低下によるものである。この低下はスペインの資産の中で電気価格の低下による供給コストの低下によって部分的に相殺された。

効率的な天然ガスと熱力

2023年9月30日までの9カ月間で、収入は3.8%増の8500万ドルだったが、前年同期は3500万ドルだった81.9 2022年9月30日までの9カ月間では，調整後EBITDAは0.4%減の6650万ドルであったが，2022年9月30日までの9カ月間では，調整後EBITDAは6680万ドルであった。ACTの収入 が増加し，調整後のEBITDAが安定しているのは，主に運営や保守コストが上昇しているためであり，一部の収入が運営や保守サービスに関係しており，利益率を加えているためである。

伝送路

2023年9月30日までの9カ月間では、収入は10.2%増の9180万ドルだったが、2022年9月30日までの9カ月で8330万ドル、調整後のEBITDAは2023年9月30日までの9カ月で10.7%増加して7330万ドルに達したが、2022年9月30日までの9カ月では6620万ドルだった。収入と調整後のEBITDAの増加は主に関税 がインフレに関連しているためであり、チリTL 3と前年に対応した積極的な関税調整を含む。

水.水

2023年9月30日までの9カ月間，収入と調整後のEBITDAはそれぞれ4170万ドルと2710万ドルで安定していたが，2022年9月30日までの9カ月はそれぞれ4040万ドルと2780万ドル であった。

流動性と資本資源

私たちの主な流動資金と資本要求は以下のことを含む


 •
私たちの現在と未来の債務に対する債務返済要求は

•
投資家に現金配当金を送り

•
新資産·会社·業務への投資(“最近の投資”参照)。

私たちの業務の正常な構成要素として、市場状況に応じて、私たちは時々返済、償還、買い戻し、あるいは私たちの債務の再融資の機会を考慮します：私たちのbr運営計画の変化、予想を下回る売上、増加した費用、買収、あるいはその他の事件は私たちが未来に追加の債務や株式融資を求めることを招くかもしれません。受け入れ可能なbr条項や資金調達が全く提供されない保証はない。債務融資が可能であれば、追加の現金支払い義務と追加の契約と運営制限が適用される可能性がある。また、当社年報で“第I部分、第3.d項-リスク要因”項で詳細に議論されている任意の項目やその他の要因も、我々の流動性に大きな影響を与える可能性があります。

59
カタログ表
流動性頭寸

   
9月30日まで
2023
    
自分から
十二月三十一日
2022
  
   
(百万ドル)
  
企業流動資金
            
Atlantica持続可能なインフラ会社の現金及び現金等価物は、子会社を含まない
  
$
48.0
    
$
60.8
  
循環信用スケジュールの可用性
    
393.1
      
385.1
  
会社総流動資金(1)
  
$
441.1
    
$
445.9
  
プロジェクト会社の流動性
                
制限現金
    
209.1
      
207.6
  
非制限現金
    
337.5
      
332.6
  
プロジェクト会社現金総額
  
$
546.6
    
$
540.2
  
注：
(1)
会社流動資金とは，2023年9月30日現在，Atlantica持続可能インフラ会社が保有している現金と現金等価物，および2023年9月30日現在の使用可能な左輪拳銃能力である。

制限された現金は主に特定のプロジェクトの債務計画を満たすために必要な資金を含む。プロジェクト会社の非限定的な現金には、会社の日常管理に必要な現金と、将来の債務返済のための金額が指定されている。

2023年9月30日まで、循環信用メカニズムでは1690万ドルの未返済信用状があり、私たちは4000万ドルの借金があります。そのため、2023年9月30日まで、循環信用手配下の利用可能資金は3.931億ドルであった。2022年12月31日まで、私たちは3000万ドルの借金と3490万ドルの未返済信用状があります。私たちの循環信用手配の下で3.851億ドルが使えます。

経営陣は、会社の流動資金状況、運営キャッシュフロー、および循環信用手配下の利用可能な資金は、会社の財務承諾と債務を満たすのに十分であると信じている。経営陣は引き続きバランスシート管理を慎重に行うガイドラインの下で、会社がその運営、融資、投資活動に資金を提供する能力を定期的に監視している。

信用格付け

信用格付け機関は私たちと私たちの債務証券の一部を評価する。このような評価は私たちの信用リスクを評価するために債務市場によって使用される。格付けは新しい借金を発行する価格 に影響を与えます。それらは私たちが元金、利息、配当を支払う能力を市場に表明しているからです。

次の表は2023年9月30日までの私たちの信用格付けをまとめています。Sとホイホマレの格付け展望は安定している。

 
スタンダード(S&P)
恵誉
Atlantica持続可能なインフラ企業格付け
BB+
BB+
債務を優先保証する
BBB-
BBB-
優先無担保債務
BB.BB
BB+

60
カタログ表
流動資金源

私たちの持続的な流動資金源には、手元現金、運営による現金、プロジェクト債務手配、会社債務、追加株式br証券の発行が含まれることが予想される(場合によっては)。私たちの融資協定は主に私たちの各種資産のプロジェクトレベルの融資と私たちの会社の債務融資を含み、私たちのグリーン交換可能な手形、手形発行の融資メカニズム、2020年のグリーン私募、グリーン優先債券、循環信用融資メカニズム、“市場計画”、その他の信用限度額と私たちの商業手形計画を含む。

         
9月30日まで
2023
    
12月まで
31, 2022
  
   
成熟性
     (百万ドル)  
循環信用手配
  
2025
    
$
39.3
      
29.4
  
その他の施設(1)
    
2023-2028
      
51.5
      
30.1
  
グリーン交換可能手形
    
2025
      
109.2
      
107.0
  
2020年グリーン私募
    
2026
      
305.0
      
308.4
  
2020年紙幣発行メカニズム
    
2027
      
145.9
      
147.2
  
グリーン高級手形
    
2028
      
395.7
      
395.1
  
会社総債務(2)
          
$
1,046.6
      
1,017.2
  
プロジェクト債務総額
          
$
4,412.1
      
4,553.1
  
注：
(1)
その他の手配には、2020年10月に発行された商業手形計画、支払利息、その他の債務が含まれている。
(2)
会計金額は名目金額と異なる可能性があります。

2023年9月30日までの9ヶ月間に、プロジェクト債務が1.41億ドル減少したのは、主に1兆545億ドルの返済が計画されているためであり、私たちの多くの資産は半年に1回の債務超過があるからである。

 A) 会社債務協定

グリーン高級手形

2021年5月18日、元金総額4億ドルのグリーン優先債券を発行し、2028年に満期となりました。グリーン優先債券の利息率は年利4.125厘で、それぞれ毎年6月15日および12月15日に支払い、2021年12月15日から計算され、2028年6月15日に満了する。

グリーン優先債券は，2021年5月18日の契約によりAtlanticaから発行され，発行者はAtlanticaペルー社，ACT Holding社，S.A.de C.V.，Atlanticaインフラ株式会社，S.L.U，Atlantica Investments Limited，Atlantica Newco Limited，Atlantica North America LLC，受託者であるニューヨークメロン会社信託サービス有限公司，支払い代行のニューヨークメロン銀行ロンドン支店，および登録·譲渡代理のニューヨークメロン銀行ベルリン支店である。

グリーン優先手形の下での私たちの義務は、循環信用手配、2020年グリーンプライベート配給、2020年手形発行手配、グリーン交換可能手形とカナダ輸出発展部信用限度額での未償還義務と支払い権利と同等である。

グリーン交換可能手形

2020年7月17日、我々は4.00%のグリーン交換手形を発行し、元金総額は1億ドルで、2025年に満期になる。2020年7月29日，我々は1，500万ドルのグリーン交換手形 元金総額を追加発行した.グリーン交換可能手形はAtlanticaの完全子会社Atlantica Jerseyの優先無担保債務であり、Atlanticaが優先的に無担保に基づいて全面的かつ無条件的な保証を提供する。これらの手形はAtlanticaによって事前に買い戻したり償還されたり交換されない限り、2025年7月15日に満期になり、年利4.00%で利息が計上される。

61
カタログ表
チケット保持者は、2025年4月15日までの予定取引日の終値直前のいつでも、自分の選択に応じてチケットの全部または一部を交換することができるが、特定の時間帯と何らかの条件を満たした後にのみ行うことができる。Atlantica普通株式が30取引日以内(前のカレンダー四半期までの最終取引日)に最終報告販売価格が適用される各取引日において両替価格の120%を超える場合、手形保持者は、任意のカレンダー四半期内にその全部または任意の部分手形を交換することができる。2025年4月15日以降、その満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、手形所持者は、いつでも手形所持者の選択に応じて任意の手形を両替することができる。交換時に、手形は私たちの選択の下でAtlantica普通株、現金、または両方の組み合わせで決済することができる。手形の初期レートは1，000ドル手形当たり元金29.1070株普通株(普通株1株当たり34.36ドルの初期両替価格に相当)である。為替レートは特定の事件が発生した時に調整されるかもしれない。

我々のグリーン交換可能手形項目における義務は，循環信用手配，2020年グリーン私募，2020年手形発行手配，グリーン優先手形とカナダ輸出発展部信用限度額での未償還義務と同等である。

2020年紙幣発行メカニズム

2020年7月8日、Westbourne Capitalが管理する一連の基金をこれにより発行された手形の購入者 とする高度な無担保ユーロ建て融資である手形発行基金2020に加入し、総金額は1.4億ユーロ(1.48億ドル)である。2020年の手形発行メカニズムに基づいて発行された手形は2020年8月12日に発行され、2027年8月12日に満期になった。利息は年利で計算すると、3カ月期のEURIBORに5.25%の保証金を加えることになり、EURIBORの下限は0%となる。私たちは期限3.5年の欧州銀行同業借り換え金利に対して0%の上限を設定し、浮動金利リスクをヘッジした。

我々の2020年手形発行手配における義務は，循環信用手配，2020年グリーン私募，グリーン交換可能手形，グリーン優先手形，カナダ輸出発展部信用限度額での未償還義務と同等である。2020年の手形発行機構により発行された手形は，我々の付属会社Atlantica Infrastructure，S.L.U，Atlanticaペルー，S.A.，ACT Holding，S.A.de C.V.，Atlantica Investments Limited，Atlantica Newco LimitedおよびAtlantica North America LLCが優先無担保基準で保証されている.

2020年グリーン私募

2020年3月20日、購入者である機関投資家たちと高級担保手形購入協定を締結し、2020年のグリーン私募に備えた。取引は2020年4月1日に完了し、元金総額2.9億ユーロ(3.07億ドル)の手形を発行し、2026年6月20日に満期となった。利息は1.96%に相当する年利で計算される。これらの高度担保手形の格付けがいつでも投資レベルを下回った場合、その金利は再び投資レベルに格付けされるまで、100ベーシスポイント増加する。

私たちの2020年のグリーンプライベート配給での義務は、循環信用手配、2020年手形発行手配、グリーン優先手形とカナダ輸出発展部信用限度額での未償還義務と返済権の面で同等である。私たちの2020年のグリーン私募での支払い義務は、当社の子会社Atlanticaインフラ株式会社、S.L.U、Atlanticaペルー社、ACT Holding、S.A.de C.V.，Atlantica Investments Limited、Atlantica Newco Limited、Atlantica North America LLCが優先保証に基づいて保証を提供します。2020年にグリーン私募も付属保証人株式の質抵当を担保とし、その担保品は循環信用手配によって貸主と共有する。

循環信用手配

2018年5月10日、私たちは銀行銀団と2.15億ドルの循環信用計画を達成した。循環信用手配は2019年1月25日に8500万ドルから3億ドル増加し、2019年8月2日にさらに1.25億ドル(総限度額4.25億ドル)増加した。2021年3月1日、この融資はさらに2500万ドル増加した(総限度額は4.5億ドル)。2023年5月30日、循環信用手配の期限は2025年12月31日まで延長された。循環信用手配によると、信用状の発行を申請することもできます。これらの信用状の上限は1億ドルで、循環信用手配の下で利用可能な承諾総額 に含まれています。

62
カタログ表
循環信用手配下のローンの利息の年利率は、(A)ヨーロッパドル金利ローンに対して、期限SOFRに対して、毎年0.10%に相当する期限SOFR調整を加え、私たちのレバレッジ率を参考にして決定した パーセントを加えて、範囲は1.60%~2.25%である；および(B)基本金利ローンについては、最高の(I)年利率は、米国連邦基金ブローカーがこの日にアメリカ連邦準備システムメンバーと行った隔夜連邦基金取引の加重平均金利 に1/2の1.00%をプラスし、(Ii)循環信用手配下の行政エージェントの最優遇金利、および(Iii)期限SOFRプラス1.00%に等しく、いずれの場合も、 プラスは私たちのレバレッジ率を参考にして決定されたパーセンテージであり、範囲は0.60%~1.00%である。

我々の循環信用手配における義務は，我々の2020年グリーン私募，2020年手形発行手配，グリーン交換可能手形，グリーン優先手形，カナダ輸出発展部信用限度額での未償還義務と同等である。私たちの循環信用手配下での支払い義務は、Atlanticaインフラ会社、Atlanticaペルー会社、S.A.、ACT Holding、S.A.de C.V.，Atlantica Investments Limited、Atlantica Newco Limited、およびAtlantica North America LLCによって優先保証に基づいて保証される。循環信用手配も付属保証人株式の質抵当を担保とし、保証人の担保品は2020年のグリーン私募によって発行された手形所持者と共有される。

カナダ輸出発展局の信用限度額

2023年6月、私たちはカナダ輸出発展部と5000万ドルの高級無担保信用限度額を締結し、期限は3年である。信用限度額の目的は持続可能なプロジェクトの建設に資金を提供することだ。カナダ輸出発展会社のこの信用限度額での融資は年利率で計算され、金利はSOFR期限に等しいことに私たちのレバレッジ率を参考にして確定したパーセンテージを加え、範囲は2.46%から3.11%の間であり、SOFR期限の下限は0%である。同施設は2026年5月25日に満期となり，2023年9月30日に全面的に使用される。

私たちのこの信用限度額での債務は、私たちの2020年グリーン私募、2020年手形発行メカニズム、グリーン交換可能手形、グリーン優先手形、循環信用メカニズムでの未返済債務と同等の返済権を持っている。我々の製品ライン下での支払い義務は，Atlanticaインフラ会社，S.L.U，Atlanticaペルー，S.A.，ACT Holding，S.A.de C.V.，Atlantica Investments Limited，Atlantica Newco LimitedとAtlantica North America LLCが優先保証に基づいて保証され，付属保証人の株式を担保とし，付属保証人の担保は 2020グリーン私募により発行されたチケットの所有者と共有される。

その他の信用限度額

2017年7月、私たちは銀行と1000万ユーロ(1060万ドル)までの信用限度額に署名し、ユーロやドルを使用することができた。抽出した金額は年利で金利を上げ、金利は3カ月期のEURIBORまたはSOFRの総和に等しく、2%の保証金を加え、EURIBORまたはSOFRの下限は0%となる。2023年8月7日に限度額を1500万ユーロ(1590万ドル)に引き上げ、満期日を2025年7月に延長する。2023年9月30日現在、この信用限度額では何の金額も抽出されていない。

2020年12月と2022年1月には、それぞれ500万ユーロ(530万ドル)の銀行と2つの異なる融資を締結した。満期日はそれぞれ2025年12月4日と2026年1月31日 ，年利率はそれぞれ2.50%と1.90%である。また、2023年2月には、ある銀行と700万ユーロ(740万ドル)の融資を締結し、2028年2月に満期となり、年利率は4.2%となった。

商業手形計画

2019年10月8日、私たちはスペインの別の固定収益市場(MARF)にユーロ商業手形計画を提出した。この計画の最初の期限は12カ月であり，年に1回延長されている。この計画はAtlanticaが最高5000万ユーロの短期手形を発行することを許可しており、このような手形の期限は最長2年である。2023年9月30日現在、商業手形計画に基づいて2，800万ユーロ(2，960万ドル)が発行されており、返済されておらず、平均コストは4.9%で、2024年2月またはそれまでに満期となっている。

63
カタログ表
キノ、制限、違約事件

2020年手形発行手配、2020年グリーン私募、グリーン優先手形、循環信用手配には、私たちと保証人のいくつかの活動を制限する契約が含まれています。2020年手形発行手配、2020年グリーン私募とグリーン交換可能手形も通常の違約事件を含み、著者らの債務交差違約、保証人の債務 及び著者らの重大な無請求権子会社(プロジェクト子会社)の債務は私たちの前の4つの財政四半期に現金を分配できる25%以上を占め、ある閾値を超えると違約 を引き起こす可能性がある。また、2020年のグリーン私募、循環信用手配、2020年の手形発行スケジュールによると、当社の会社債務(請求権なしプロジェクト債務を含まない)と割り当て可能な現金のレバレッジ率は5.00：1.00である(いくつかの買収が完了すれば、ある条件では5.50：1.00に増加する可能性がある)ことを遵守しなければならない。

さらに、わが社の債務協定は、通常の制御権変更条項(各合意に定義されている)または同様の条項を含む。循環信用手配の下で、貸金人の同意を得ずに制御権を変更することは違約事件をトリガする。他社債務協定又は証券では、関連規定保持者の同意を得ずに制御権を変更する又は類似条文は、(I)2020年グリーン私募及びグリーン交換可能債券の元金100%及び(Ii)債券発行メカニズム2020及びグリーン優先債券の元本の101%の提出をトリガする義務がある。グリーン高級債券については、いずれの格付け機関が信用格付けを引き下げた場合にのみ、このような早期返済義務がトリガされる。

 B)市場計画

2022年2月28日、我々は“市場計画”を構築し、米国銀行証券会社、三菱UFG証券アメリカ会社、カナダロイヤル銀行資本市場有限責任会社と販売代理として流通協定を締結し、この合意により、2021年8月3日に米国証券取引委員会に提出されたF-3表の“市場での”発行、2022年2月28日に提出された目論見書の付録を含む1.5億ドルまでの普通株を随時発売·販売することができる。2023年9月30日までの9ヶ月間、私たちはこの計画に基づいて普通株を発行し、販売していません。

C)プロジェクト債務再融資

グリーンプロジェクト融資

2023年6月には、Solaben 1&6とSolaben 2&3の子会社Logrosan Solar Inversiones，S.A.Uの債務満期日を2025年4月から2028年12月に延長します。この融資メカニズムはユーロ建てのグリーンプロジェクト融資協定であり、初期名目金額は1.4億ユーロであり、そのうちの約37%は署名日と満期日の間に償却される。2023年6月30日現在、未返済額は1.11億ユーロで、このうち2320万ユーロは2年間の猶予期間内に段階的に販売され、残りの8780万ユーロは満期時に再融資される予定だグリーンプロジェクト融資はLogrosanの株式 によって保証され，その融資者はAtlantica社レベルに対して請求権を持たない。

融資の年利率は6カ月期の欧州銀行同業借り換え金利に3.25%の保証金を加えることに相当する。元金は、融資期限内に以下のツールの組み合わせで100%対沖を行う


 -
あらかじめ存在する上限は、罷免率は0%、名目では1兆159億ユーロであり、2023年6月から時間の経過とともに2025年12月まで減少している。


-
2023年6月からスト上限は3.5%、初期名目金額は250万ユーロ。名目金利は2025年6月までに1.109億ユーロに増加し、その後、満期まで徐々に減少し、元金ヘッジが融資期限内に100%維持されることを確保する。

グリーンプロジェクト融資は毎年2回株主に現金を分配することを許可し、Logrosan二次持ち株会社の債務返済カバー率が少なくとも1.20倍であることを前提としているが、Logrosan二次合併グループとSolaben 1&6とSolaben 2&3資産の債務超過カバー率は少なくとも1.075倍である。

従来の再融資と同様に、融資プロトコルは、電力市場価格が契約によって規定された特定のレベルを超える場合には、備蓄口座を構築し、実際の価格とプロトコルで規定された価格との差額によって生じる追加収入を支払うために、6ヶ月のスクロール方式で資金を提供する機構をさらに含む。場合によっては、このような金額(ある場合)は、規制パラメータが変化した場合に事前返済に使用されなければならない。

64
カタログ表
Solaben 2と3

2023年3月、私たちはSolaben 2とSolaben 3を再融資した。私たちは1つの銀行銀団とこの2つの資産についてユーロ建てのグリーン優先融資合意を達成し、総金額は1.98億ユーロだった。brの新しいプロジェクト債務は以前のプロジェクトローンの代わりになり、満期日は2030年12月から2037年6月に延長された。

融資の年利率は6カ月期の欧州銀行同業解体金プラス2028年6月期1.50%の保証金、2028年6月から2033年6月までの1.60%、2033年6月から1.70%となっている。元金は融資期限内に以下のツールの組合せで90%のヘッジを行った


 •
あらかじめ存在する上限は，ストライキが1.0%，名目で1.151億ユーロであり，2023年3月から2025年12月まで減少している。


•
2023年3月からの3.16%の実行率のスワップ取引で、初期名目金額は6490万ユーロ。名目金利は2026年6月まで徐々に増加し、その後徐々に減少し、満期になるまで、元金ヘッジが融資期限内に90%を維持することを確保する。

融資プロトコルは、電力市場価格が契約によって規定されたいくつかのレベルを超える場合には、備蓄口座を設立し、6ヶ月間のスクロールに基づいて、実際の価格とプロトコルによって規定される価格との間の差額によって生成された追加収入に資金を提供しなければならないメカニズムをさらに含む。場合によっては、そのような金額は、規制パラメータが変化した場合に、事前支払いのために使用されなければならない。

その他の融資手配のさらなる詳細については、年報の項目5.b-流動資金および資本資源-融資手配を参照してください。

流動資金と資本要求を使う

投資家に現金配当金を支給する

我々は，株主に分配可能な現金のかなりの一部を毎年分配し，社債や社債一般および行政費用を含むすべての現金支出を減算し，慎重な業務展開のための準備金(キャッシュフロー変動による配当金を含む)を削減する予定である。私たちは株主に四半期配当金を割り当てるつもりです。私たちの取締役会は決議案を採択して、いつでも現金配当政策を修正することができる。株主に支払う現金配当金の額は私たちの取締役会によって決定され、brは私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフロー、長期的な見通し、および私たちの取締役会が関連すると思う他の任意の事項に依存します。当社の取締役会はいつでも決議を通じて現金配当政策を修正することができます。

私たちが分配に使用できる現金は四半期ごとに変動する可能性があり、場合によっては、私たちの資産の季節性、私たちの融資手配の条項、メンテナンスと停止スケジュールなどの要素により、私たちの現金は大幅に変動する可能性があります。したがって、私たちのプロジェクトで生成された分配に使用可能な現金が私たちが述べた四半期配当に必要な金額を超える四半期の間、私たちは残りの資金の一部を保留して、今後数四半期に現金分配のための資金を提供することができます。割り当てられる十分な現金が生成されていない四半期では、取締役会がこのように決定すれば、他の四半期の留保キャッシュフローと他の現金源を使用して株主に配当金を支払うことができます。

65
カタログ表
最新の配当金と発表された配当金は以下の通り

発表しました
  
日付を記録する
  
支払期日
  
1株あたり$
  
2022年11月8日
  
2022年11月30日
  
2022年12月15日
    
0.445
  
2023年2月28日
  
2023年3月14日
  
2023年3月25日
    
0.445
  
2023年5月4日
  
2023年5月31日
  
2023年6月15日
    
0.445
  
2023年7月31日
  
2023年8月31日
  
2023年9月15日
    
0.445
  
2023年11月7日
  
2023年11月30日
  
2023年12月15日
  
0.445
  

投資と買収

プロジェクト2-経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−最近の投資で詳細に説明されている買収·投資は、2022年と2023年にbrを使用している流動資金の一部である。また、私たちは現在開発または建設されている資産にも投資した。

私たちは、拡張と再供給の機会、緑地開発、第三者買収、最適化など、私たちのプロジェクトパイプラインを開発して建設することで、私たちの業務を発展させるつもりです。私たちは現在、約2.1ギガワットの再生可能エネルギーと6.0ギガワットの貯蔵を開発している資産パイプラインを持っている。約44%のプロジェクトが太陽光発電プロジェクトであり，42%の貯蔵プロジェクトが13%の風力プロジェクト，1%のプロジェクトが他のプロジェクトであり，37%のプロジェクトが2023−2024年に既製建設(RTB)または高度開発段階に達すると予想され，63%のプロジェクトが早期段階にある。また，23%は既存資産の拡張や新たに動力を提供する機会であり，77%は新開発プロジェクトである.

流動資金の使用には債務超過や契約義務も含まれています(詳細は年報を参照)。

キャッシュフロー

次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフローデータを示しています

   
9月30日までの9ヶ月間
  
   
2023
    
2022
  
   
(百万ドル)
  
経営活動のキャッシュフロー総額
            
当期利益
  
$
52.6
    
$
1.8
  
財務費用と非貨幣調整
    
557.3
      
628.3
  
非貨幣的プロジェクトで調整された当期利益
  
$
609.9
    
$
630.1
  
                 
運営資金の変動
  
$
(116.1
)
  
$
47.7
  
支払純利息と所得税
    
(159.9
)
    
(162.1
)
経営活動が提供する現金純額
  
$
333.9
    
$
515.7
  
                 
投資活動提供/用現金純額
  
$
(24.6
)
  
$
(48.1
)
                 
融資活動が提供する/用の現金純額
  
$
(310.0
)
  
$
(263.1
)
                 
現金と現金等価物の純増加/(減少)
    
(0.7
)
    
204.5
  
期初の現金と現金等価物
    
601.0
      
622.7
  
現金または現金等価物の換算の違い
    
(5.7
)
    
(45.6
)
期末現金と現金等価物
  
$
594.6
    
$
781.6
  

66
カタログ表
経営活動が提供する現金純額

2023年9月30日までの9カ月間で、経営活動が提供した純現金は3兆339億ドルで、2022年9月30日までの9カ月の5兆157億ドルに比べて35.3%低下した。減少の要因は，2023年9月30日までの9カ月間の運営資金の変化が1.161億ドルであったのに対し，前年同期の運営資金が4770万ドルであったことが負の影響である


 -
2022年には、私たちのスペインの資産の中で、2022年初めに施行された法規に対応する古いパラメータに従って現金を受け取り、草案で公表された新しいパラメータ に基づいて収入を計上し、新しいパラメータは低い。これにより、2022年9月30日までの9カ月間に運営資本に約5400万ドルの積極的な変化が生じた。2023年第1四半期、2022年12月14日に2022年の新たなパラメータが承認されたのに続き、スペインのこれらの資産の入金が正常化され、2023年9月30日までの9カ月間の運営資金に約5800万ドルの負の変化が生じた。


-
また，2023年9月30日までの9カ月間，運営資本にはACT入金の減少による負の変化も含まれていたが，前年同期と比較して運営資本の正の変化は約2800万ドルであった。

投資活動のための現金純額

2023年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金純額は2，460万ドルであり、主に新資産への7，600万ドルの投資および既存資産への開発、建設、投資に対応しており、Solanaへの投資と置換を含む。これらの現金流出は，権益法により共同経営会社から受け取った2，890万ドルの配当分によって相殺され，そのうちの1，090万ドルはAYES Canada社のAmherstに対応し，その大部分は本プロジェクトのパートナーに支払われ，1，110万ドルはVento IIに対応する。

2022年9月30日までの9ヶ月間の投資活動のための現金純額は4，810万ドルであり、主に支払いに対応する4，560万ドルであり、主にチリTL 4、チリPV 3、イタリアPV 4からなる買収に用いられ、建設中資産への投資は3，040万ドル、既存資産への他の投資は2，790万ドルであり、Solanaへの投資と置換を含む。これらの現金流出は、資本法下で連合会社から受け取った5，620万ドルの配当金によって部分的に相殺され、そのうちの2，200万ドルは、AYES CanadaがAmherst Island Partnershipに支払った配当金に対応し、その大部分はこのプロジェクトにおける私たちのパートナーに支払われた。

融資活動の現金純額

2023年9月30日までの9カ月間、融資活動のための現金純額は3.099億ドルに達し、プロジェクト融資元金1兆545億ドル、株主に支払う配当金1億551億ドル、非持株権益2580万ドルを含む。これらの現金流出は会社債務の収益部分によって相殺され、会社債務は主に商業手形の発行と関係があり、純金額は1920万ドルで、循環信用手配は2023年9月30日までの9ヶ月間に1000万ドルを追加抽出した。

2022年9月30日までの9カ月間の融資活動のための現金純額は2.631億ドルで、うちプロジェクト融資元金1.963億ドルの返済、株主に支払う配当金1兆515億ドル、非持株権益2640万ドルが含まれている。これらの現金流出部分は、市場計画で調達された純額1.132億ドルの株式収益によって相殺された。

67
カタログ表
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について

私たちの業務は私たちの部門を通じて行われており、外国為替リスク、金利リスク、信用リスク、流動性リスク、電気価格リスク、国家リスクを含む市場リスクに直面している。我々の目標は，Atlanticaを重大な経済リスクの影響から保護することと，これらのリスクによる結果の多変性性である。リスクは我々のリスク管理部門と財務部門が強制的な内部管理ルールに基づいて管理する。内部管理規則は、為替レートリスク、金利リスク、信用リスク、流動性リスクなど、全体的なリスクの管理および特定分野の管理に書面政策を提供する。私たちの内部管理政策はまたヘッジツールやデリバティブの使用および超過現金の投資を規定している。私たちは金利と為替レートのスワップとオプションを使用して私たちのいくつかの危険を管理する。署名された デリバティブ契約はいずれも無限損失リスクがない。

次の表にAtlanticaの市場リスクとその管理方式について概説した

市場
リスク
リスク記述
  
リスク管理
外国.外国
両替
リスク
私たちは業務と特定の外貨債務に関連する外貨リスクに直面している-ユーロ、カナダドル、南アフリカランド、コロンビアペソ、ウルグアイペソを含む。
 
私たちの報告通貨と私たちの大部分の子会社の機能通貨はドルです。私たちの大部分の収入と支出はドル建てあるいは連結されているからです。
 
私たちのすべての会社は北米に位置して、カルガリーを除いて、その収入はカナダドルで計算して、私たちの南米の大多数の会社の収入とbr融資契約の全部あるいは部分はドルで署名したり、インデックスを作成したりします。ヨーロッパの太陽光発電所での私たちの収入と支出はユーロで、南アフリカの太陽発電所Kaxuの収入と支出は南アフリカランドで、私たちのコロンビアの太陽発電所La Sierpe、La ToluaとTiera Lindaの収入と支出はコロンビアペソで、ウルグアイの太陽エネルギー工場AlBisuでの私たちの収入はウルグアイペソで価格、最高と最低価格はドルで計算される。
  
わが子会社の主なキャッシュフローは顧客との長期契約による現金収入とプロジェクト融資返済による債務支払いです。プロジェクト融資は通常、契約収入協定と同じ通貨で計算され、これは私たちが直面している外国為替リスクを制限する。また、私たちの一部の会社は一般的と行政費用、一部の会社の債務はユーロ建てで、これはヨーロッパ資産から得られた分配に天然のヘッジを作ってくれました。
 
このような開放をさらに下げるために、私たちの戦略はヨーロッパでの資産から現金を分配することです。私たちは純分配された為替レートをユーロ単位でヘッジする(ユーロ単位の利息支払いおよび一般と行政費用を差し引く)。通貨オプションを通じて、私たちは今後12ヶ月のユーロ建ての純開放に対して100%のヘッジアップを行い、次の12ヶ月のユーロ建ての純開放の75%をヘッジした。私たちは転がりに基づいてこのヘッジ戦略を継続して施行する予定だ。2023年のユーロ/ドルヘッジ金利と現在5%減少している為替レートとの間の差は、約600万ドルの割り当てに使用可能な現金に負の影響を与える。この額の計算方法は、2023年から2026年までの平均ユーロ純開放に2023年の掛け金を乗じたユーロ/ドル平均為替レートと、本四半期報告日までのユーロ/ドルレートとの差額から5%を引いた。
 
私たちはユーロでキャッシュフローをヘッジしていますが、ドルに対するユーロの価値変動は私たちの経営業績に影響を与える可能性があります。例えば、ユーロ建てのbr社が平均レートでドルに換算した場合、元の通貨で計算される収入が安定しているにもかかわらず、平均レートが低下するだけで収入が減少する可能性がある。南アフリカランド、コロンビアペソ、ウルグアイペソの対ドルレートの変動も私たちの経営業績に影響を与える可能性がある。これらの換算差異の影響を除いて、プロジェクト融資は通常契約収入協定と同じ通貨で価格を計算するため、私たちの損益表 が外貨変動に与える影響は限られている。

68
カタログ表
利子
金利リスク
 
私たちの可変金利債務は金利の危険に直面している。
 
金利リスクは主に私たちの変動金利金融負債4(現在の私たちの総合債務の10%未満)から来ています。私たちが会社の債務を再融資する場合、再融資時の金利が既存施設の現在の金利よりも高い可能性があるため、将来的にも金利リスクが生じる可能性がある。
 
我々の金利に関する総合中期財務諸表に対する最も大きな影響は、これらの基準金利に基づく債務およびデリバティブの金利に対するEURIBORまたはSOFRの変化の潜在的な影響に対応する。
 
私たちの金利が満期になった場合、EURIBORやSOFRが契約固定金利よりも高いことは、私たちの財務支出を増加させ、これは私たちのヘッジファンドを通じて積極的に緩和し、私たちの財務支出を私たちの契約固定金利に下げるだろう。しかし、契約固定金利を超えないEURIBORやSOFRの増加は、私たちの デリバティブによって相殺されず、私たちの総合収益表で安定した純費用を確認することにつながるだろう。
 
私たちの金利オプションの場合、EURIBORまたはSOFRが実行価格よりも高い金利支出は、私たちのヘッジによって積極的に緩和され、私たちの財務支出を私たちの上限金利に下げるだろう。しかし、これらの基準金利を実行価格以下に引き上げることは、より高い利息支出をもたらすだろう。

  
我々の資産は主に長期実物資産からなり、金融負債は主に長期固定金利債務または変動金利債務からなり、これらの債務は金利金融商品と固定金利と交換され、金利変動のリスクを最大限に減少させている。
 
私たちは金利交換と金利オプション(上限)を使用して金利リスクを緩和する。2023年9月30日現在、私たちの連結債務の約93%が固定金利であるか、ヘッジされている。同じ日まで、私たちのプロジェクト債務の92%と約96%の会社債務は固定金利か、スワップまたは上限でヘッジされました。私たちの循環信用計画の金利は変動しており、“プロジェクト5.b--経営と財務審査および展望--流動性と資本資源--会社の債務合意--循環信用計画”にさらに記載されているようにヘッジされていない
 
2023年9月30日現在，他の変数が不変のままである場合，EURIBORやSOFRは25ベーシスポイント上昇し，連結収益表における影響は70万ドルの損失となり，ヘッジ準備金は1750万ドル増加する。ヘッジ準備金の増加は、主にヘッジに指定された金利スワップの公正価値の増加によるものとなる。

69
カタログ表
信用リスク
我々が直面している信用リスクは主に経営活動に由来しており，その最大リスクは財務状況表に報告されている帳簿金額で表されている。もし私たちの契約、貿易売掛金、金利交換や外国為替ヘッジ契約の取引相手がその義務を履行できなければ、私たちは信用リスクに直面します。
 
現在、Sの信用格付けはccc+、ムーディーズの信用格付けはccc+、恵誉の信用格付けはBである。Eskomは私たちのKaxu太陽発電所の購入側であり、これは南アフリカ共和国の完全資本が所有する国有有限責任会社だ。
 
また、メキシコ国家石油会社の現在の信用格付けはSのBBB、ムーディーズのB 1、誉のB+となっている。私たちは過去にコレクション遅延を経験してきましたが、特に2019年下半期以来、いくつかの四半期に深刻な遅延が発生しました。
  
地域と業務部門による多元化は、私たちの単一顧客への開放を希釈することで、信用リスクの開放を分散させるのに役立つ。
 
Kaxuのケースでは，Eskomが我々のKaxu太陽光発電所に提供した支払い保証は，南アフリカ鉱物資源とエネルギー省が合意を実行する条項に基づいて保証される。本四半期の報告日まで、南アフリカ共和国の信用格付けはそれぞれS、ムーディーズ、ホイホマレのBB-/BA 2/BB-であった。
 
Pemexのケースでは，クライアントとの円滑な対話を含めて積極的な態度を保ち続けている.
 
流動性リスク
私たちは金融負債の流動性の危険に直面している。
 
私たちの会社レベルでの流動性はプロジェクトレベルの実体の分配に依存し、そのほとんどの実体はプロジェクト債務を持っている。私たちのプロジェクト資金調達協定によると、配布は一般的にチノと他の条件に守られている。
 
  
私たちの融資と流動資金政策の目標は、満期の財務義務を履行するために私たちが十分な資金を維持することを保障することだ。
 
プロジェクト融資借款は私たちがプロジェクト債務を通じてプロジェクト融資にすることができ、それによって私たちの残りの資産をこのような信用開放の影響から守ることができる。私たちはプロジェクトごとにまたはプロジェクトチームごとにプロジェクト融資債務を発生させる。プロジェクトごとの返済状況は、企業が予想するキャッシュフローに基づいて構築されています。これは締め切りと満期日を満たすのに十分な資金があることを保証し、流動性リスクを低下させる。しかも、私たちは貸主と定期的なコミュニケーションを維持し、債務契約と最低比率を定期的に監視する。
 
2023年9月30日現在、当社は会社レベルの4800万ドルの手元現金と、私たちの循環信用手配の3億931億ドルを含む4.411億ドルの流動資金を持っています。
 
私たちは、会社の流動資金状況、運営キャッシュフロー、および私たちの循環信用手配の下での利用可能性は、会社の財務承諾と債務、成長、運営、および資本支出の維持、株主への配当分配を満たすのに十分であると信じている。経営陣は引き続きバランスシート管理を慎重に行うガイドラインの下で、会社がその運営、融資、投資活動に資金を提供する能力を定期的に監視している。
 

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カタログ表
電気.電気
価格リスク
私たちは現在、商家収入(チリPV 1とチリPV 3、私たちは35%の所有権、および孤星II、私たちは49%の所有権を持っている)と1つの資産を持っており、1つの資産はbrの一部の契約収入(チリPV 2、私たちは35%の所有権を持っている)を持っている。さらに、私たちが業務を展開しているいくつかの司法管轄区域では、スペイン、チリ、イタリアを含めて、規制されたインセンティブと市場価格構成要素を同時に含む報酬計画に直面している。これらの法域では、規制された報酬または契約部分は、市場価格部分の変動を完全に補償することができない可能性があり、したがって、報酬総額は不安定である可能性がある。
 
また、私たちのいくつかの既存または未来のプロジェクトの運営コストは、自家電力の市場価格にある程度依存し、天然ガスの市場価格に低い程度に依存する。例えば、スペインでは、電力と天然ガス価格の上昇により、2021年から2022年までの間に運営コストが増加する。
 
  
私たちは私たちの収入の大部分が電気価格変動の影響を受けないようにすることで、私たちの電気価格リスクへの開放を管理します。2023年9月30日現在、商家のリスクを開放している資産は2%未満3私たちのポートフォリオで調整したEBITDA。電力市場価格の影響を受ける規制資産 については，これらの資産は“合理的収益率”を得る権利がある(“第4項−会社情報−条例”参照)。そのため、市場価格の変動は運営結果やキャッシュフローの変動を招く可能性があるが、これらの資産の純資産に影響を与えるべきではない。
 
国家リスク
分配可能な現金については，アルジェリアと南アフリカはポートフォリオのほんの一部にすぎず，政治的リスクの高い地域であると考えられる。
  
私たちが事業を展開しているほとんどの国はOECD諸国だ。
 
2019年、私たちは多国籍投資保証機関とカ旭のための政治リスク保険協定を締結した。南アフリカ鉱物資源·エネルギー省が保証人としての義務を履行しなければ、この保険は違約に4，700万ドルにのぼる保護を提供する。私たちはまたアルジェリアでの2つの資産に3720万ドルまでの政治的リスク保険を提供し、2年間の配当保険を含む。これらの保険証書には信用リスクは含まれていない。
 

3 2022年の調整後のEBITDAのパーセンテージで計算します。

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カタログ表
第四項です。
制御とプログラム

適用されない

第2部：その他の情報

第1項。
法律訴訟

2018年、メキシコのアベンゴアの何らかの義務を負う保険会社は、潜在的損失に関連した何らかの金額を請求した。Atlanticaは、この合意によれば、AtlanticaのSの理論的リスク開放は、いずれの場合も約3，500万ドルに制限され、そのうちの250万ドルはホストアカウントに保持されることになる。2019年1月、保険会社は信託口座から250万ドルを引き出し、Abengoa はこの金額を返済した。保険会社が双方が合意した手続に従った後に新たな損失に直面した場合、保険会社は追加の金額を請求することができ、いずれの場合もAtlanticaは実際の損失が確認され、仲裁後(会社が開始した場合)にのみ金を支払うことができる。同社は過去にAbengoaから何らかの潜在的損失の賠償を受けていたが、Abengoaが2021年2月に破産を申請した後、このような賠償は有効ではなくなった。

また、2021年から2022年までの間、2021年2月のテキサス州冬季嵐に関連する複数の訴訟は、孤星IIのプロジェクト所有者Post Oak Wind，LLCを含むテキサス州電力信頼性委員会(ERCOT)、テキサス州の2社の公共事業会社、230社以上の独立発電所に関連しており、同社は現在Vento II風電資産の49%の株式を所有している。訴訟の根拠は，被告が寒冷天気対策や設備を実装していないことを含め，嵐前や嵐の間に適切に操作されていないことである。

Atlanticaは、上述した以外に、他の重大な法的手続きには関与していないが、その正常な業務過程で生じる法律手続き(行政および規制手続きを含む)は除外される。Atlanticaは，通常業務過程で出現する様々な行政や規制手続きの当事者である.

Atlanticaは，これらの訴訟は，単独で行っても合併しても，その財務状況や経営結果に実質的な悪影響を与えないと予想されているが，これらの訴訟の性質により，Atlanticaはその最終結果を予測できず，その中のいくつかはAtlanticaに不利である可能性がある.

第1 A項。
リスク要因

ない。

第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用

最近売られている未登録証券

ない。

登録証券を売却して得られる収益の使用

ない。

発行者と関連購入者が株式証券を購入する

ない。

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カタログ表
第三項です。
高級証券違約

ない。

第四項です。
炭鉱安全情報開示

適用されません。

五番目です。
その他の情報

適用されません。

第六項です。
陳列品

適用されません。

73
カタログ表
サイン

1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。

日付：2023年11月8日
    
     
 
Atlantica持続可能なインフラ会社
     
   
差出人：
/S/サンディエゴ·セキ
   
名前：サンディエゴ·セキ
   
肩書：CEO
     
 
Atlantica持続可能なインフラ会社
     
   
差出人：
/S/フランシスコ·マルティネス-デイビス
   
名前：フランシスコ·マルティネス
   
役職：首席財務官


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