メトロポリタン芸術博物館-202309300001099219誤り2023Q3--12-31P 9 YHttp://Fasb.org/us-GAAP/2023#GainLossOnDeriativeInstrumentsNetPreTaxHttp://Fasb.org/us-GAAP/2023#GainLossOnDeriativeInstrumentsNetPreTaxHttp://Fasb.org/us-GAAP/2023#GainLossOnDeriativeInstrumentsNetPreTaxHttp://Fasb.org/us-GAAP/2023#GainLossOnDeriativeInstrumentsNetPreTax00010992192023-01-012023-09-300001099219アメリカ-アメリカ公認会計基準:普通株式メンバー2023-01-012023-09-300001099219米国-GAAP:シリーズAPReferredStockMembers2023-01-012023-09-300001099219アメリカ-アメリカ公認会計基準:シリーズEPferredStockMember2023-01-012023-09-300001099219米国-公認会計基準:シリーズFP参考株式メンバー2023-01-012023-09-3000010992192023-10-30Xbrli:共有00010992192023-09-30ISO 4217:ドル00010992192022-12-310001099219MET:ResidentialLoansHeldForInvestmentMembers2023-09-300001099219MET:ResidentialLoansHeldForInvestmentMembers2022-12-310001099219アメリカ-公認会計基準:可変利益実体の主要利益メンバー2023-09-300001099219アメリカ-公認会計基準:可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-31ISO 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
______________________________________
表:10-Q
(マーク1)
| | | | | |
☑ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2023年9月30日
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号:001-15787
_____________________________________
大都会人寿会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 13-4075851 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別番号) |
| | | |
公園通り200番地 | ニューヨークでは | ニューヨークです。 | | 10166-0188 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(212) 578-9500
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
普通株、額面$0.01 | 顔を合わせる | ニューヨーク証券取引所 |
変動金利は累積優先株ではなく Aシリーズ、額面は0.01ドルです | PRA基準に適合する | ニューヨーク証券取引所 |
受託株式は、1株当たり5.625%非累積優先株株式の1,000資本に相当し、Eシリーズ | MET PRE | ニューヨーク証券取引所 |
預託株式は1株当たり A株4.75%の非累積優先株、Fシリーズ | MET PRF | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求を遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです☑ 違います¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出されることを要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです☑ 違います¨
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☑ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☑
2023年10月30日740,190,229登録者の普通株が発行された。
カタログ表
| | | | | | | | |
| | ページ |
第1部は財務情報です | |
第1項。 | 財務諸表(監査なし)(2022年9月30日と12月31日まで、および2023年9月30日、2023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月) | |
| 中期簡明総合貸借対照表 | 4 |
| 中期簡明総合経営と全面収益報告書(赤字) | 5 |
| 中期簡明合併権益報告書 | 6 |
| 現金フロー表中期簡明連結報告書 | 7 |
| 中期簡明総合財務諸表付記: | |
| 付記1-主要会計政策の業務、列報基礎と概要 | 8 |
| 注2-市場情報の細分化 | 26 |
| 付記3--処分 | 33 |
| 注4--将来の政策的利益 | 33 |
| 付記5-保険加入者戸籍残高 | 47 |
| 付記6--市場リスク収益 | 59 |
| 付記7--独立勘定 | 65 |
| 付記8--繰延保険証書の買収コスト、事業価値の買収、収入の未獲得、その他の無形資産 | 69 |
| 注9-クローズドブロック | 71 |
| 付記10-投資 | 74 |
| 付記11--派生ツール | 92 |
| 付記12-公正価値 | 104 |
| 付記13-長期債務 | 120 |
| 付記14--持分 | 120 |
| 付記15--その他の収入とその他の費用 | 124 |
| 付記16-従業員福祉計画 | 125 |
| 付記17--所得税 | 125 |
| 付記18-普通株1株当たり収益 | 126 |
| 付記19--または事項、約束、保証 | 126 |
| 付記20--その後の活動 | 128 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 129 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 191 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 198 |
| | |
第II部:その他の資料 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 199 |
プロジェクト1 A | リスク要因 | 199 |
第二項です。 | 株式証券の未登録販売,収益の使用と発行者による持分証券の購入 | 199 |
第5項。 | その他の情報 | 200 |
第6項。 | 陳列品 | 201 |
| | |
サイン | 202 |
| |
| |
| |
本表で使用します。10‑Q、“大都会人寿”、“会社”、“私たち”、“私たち”とは、大都会人寿、Inc.,1999年に設立されたデラウェア州会社、その子会社および付属会社を指す。
前向き陳述に関する説明
このForm 10-Q四半期報告書は、財務状況および経営結果に対する管理層の議論および分析を含み、1995年の個人証券訴訟改革法によって定義された前向きな陳述を含むか、または参照することができる情報を含むか、または参照することができる。前向きな陳述は、歴史的または現在の事実とは無関係に、未来のイベントの予想または予測を提供する。“する”および他の意味が類似しているか、または将来の期間または未来の表現と他の方法でバンドルされた語および用語は、それぞれの場合、すべての派生形態で出現する。これらの陳述は、将来の行動、予期されるサービスまたは製品、現在および予想されるサービスまたは製品の将来の表現または結果、将来の販売努力、将来の支出、法的訴訟などの意外な状況の結果、および経営および財務結果の将来の傾向に関連する陳述を含む。
多くの要素が会社の業績を決定し、それらは予測不可能なリスクと不確実性に関連している。私たちの展望的な陳述は私たちの仮説、私たちの期待、そして私たちの経済環境の理解にかかっているが、それらは不正確で、変化するかもしれない。私たちは未来のどんな表現も保証しない。私たちの結果は私たちが前向きな陳述で表現したり暗示したりした結果とは大きく違うかもしれない。大都会人寿Sがアメリカ証券取引委員会に提出した文書で発見されたリスク、不確定性とその他の要素は、それらの新冠肺炎疫病に関連する要素を含み、すべてこのような差を招く可能性がある。これらの要素には
(1)公共健康、金利、信用利差、株式、不動産、債務者と取引相手、政府違約、通貨為替レート、デリバティブ、気候変動及びテロと安全に関するリスクを含む経済状況困難
(2)グローバル資本と信用市場の不況
(3)信用の便利さは及ばない
(4)財務力または信用格付けが引き下げられた
(5)再保険者の信用リスクによる再保険リスク、および潜在的なリスク緩和措置の不足、またはこのようなリスクを防止できない、入手できない、負担できない、または再保険不足を含む
(六)法定生命保険準備金融資コスト又は市場容量が限られている
(7)法律、法規、監督、法執行政策の変化
(八)税率、税法又は解釈の変化
(九)訴訟と規制調査
(10)ロンドン銀行間の同業借り換え金利を停止し、代替参考金利に移行する
(11)すべての環境、社会、およびガバナンス基準を達成できなかったか、または私たちの持続可能性を強化すること
(12)大都会人寿Sは配当金を支払い、普通株を買い戻すことができない
(十三)大都会人寿“S子会社”は、大都会人寿に配当金を支払うことができない
(十四)投資の違約、降格、又は変動;
(十五)投資販売又は融資困難;
(十六)担保又は派生ツール関連金;
(十七)投資推定値、減値準備、減値が変化する
(18)クレームまたは他の結果は、我々の推定、仮定、またはモデルとは異なる
(19)グローバルな政治、法律、またはビジネスリスク
(20)ビジネス競争;
(21)技術変革;
(22)災害;
(23)気候変動または気候変動に対する反応
(24)私たちの密閉ビルの不足点
(二十五)営業権または他の資産減価、または繰延所得税資産準備;
(二十六)取得した業務価値、取得した流通契約価値又は取得した顧客関係価値減値;
(27)製品保証ボラティリティ、コスト、および取引相手リスク
(28)リスク管理が故障した
(二十九)経営リスク防止不足
(30)データの機密性および完全性、または他のネットワークセキュリティまたは災害復旧障害を保護できなかった
(三十一)会計基準変更;
(32)過度の冒険;
(33)マーケティングおよび流通が困難である
(34)年金および他の退職後の福祉仮定が変化する
(35)私たちの知的財産権を保護したり、侵害クレームを避けたりすることはできない
(三十六)買収、統合、成長、処分、再編困難
(37)Bright Tower Financial,Inc.分離リスク;
(38)大都会人寿S取締役会は、大都会人寿保険保有者信託の投票規定により株主投票結果に影響を与える
(39)企業合併に対する法律及びコーポレートガバナンスの影響。
もし大都会人寿会社が後にこのような陳述が実現不可能であることを認識した場合、メトロポリタン人寿会社はいかなる前向きな陳述を公開したり更新したりする義務も負わない。メトロポリタン人寿会社がその後アメリカ証券取引委員会に提出した報告書の中で関連するテーマについて何でもさらに開示していることを調べてください。
企業情報
投資家や他の人が私たちの投資家関係ページ(https://investor.metlife.com)を含む私たちのサイト(www.metlife.com)によくアクセスすることを奨励します。我々は、投資家関係ホームページ、米国証券取引委員会の届出文書、プレスリリース、公開電話会議およびネットワーク放送、状況説明書および他の文書およびメディアにおいて、重要な財務およびその他の情報を投資家および公衆に公表する。大都会人寿の持続可能な開発報告を含む当サイト上の情報は、当四半期報告書Form 10-Qまたは米国証券取引委員会に提出された任意の他の報告または文書に参照されておらず、当サイトへの任意の参照は、非活動テキスト参照のためにのみ使用されている。
われわれの契約で述べた信頼性に関する説明
本四半期報告10-Q表に含まれるプロトコルの情報については、“添付ファイル-我々の契約で宣言された信頼性に関する説明”を参照されたい。
第1部は財務情報です
第1項:財務諸表
大都会人寿会社
中期簡明総合貸借対照表
2023年9月30日および2022年12月31日(監査なし)
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資産 | | | | |
投資: | | | | |
売却可能な固定満期日証券は、公正価値(信用損失準備金#ドルを差し引く)を推定する182そして$183そして償却コスト:$306,181そして$306,025お別れします | | $ | 270,982 | | | $ | 276,780 | |
株式証券は見積もり公正価値によって計算される | | 742 | | | 1,684 | |
契約者は持分証券と公正価値オプション証券を方向性し,推定公正価値によって計算する | | 9,680 | | | 9,668 | |
住宅ローン(クレジット損失準備金#ドルを差し引く)705そして$527,別) | | 92,230 | | | 83,763 | |
政策的融資 | | 8,725 | | | 8,874 | |
不動産と不動産合弁企業(#ドルを含む)311そして$299公正価値オプションとドルに基づいて110そして$0それぞれ販売待ち不動産を保有する) | | 13,133 | | | 13,137 | |
その他の有限共同権益 | | 14,918 | | | 14,414 | |
短期投資は主に見積もり公正価値によって計算される | | 6,497 | | | 4,935 | |
その他の投資資産(信用損失準備金控除#ドル21そして$26$を含む1,985そして$1,926レバレッジ融資リースと直接融資リースです331そして$326それぞれ可変利益実体に関連している) | | 18,755 | | | 20,038 | |
総投資 | | 435,662 | | | 433,293 | |
現金と現金等価物は,主に見積公正価値によって計算される | | 14,912 | | | 20,195 | |
投資収益を計算する | | 3,704 | | | 3,446 | |
保険料、再保険、その他の入金 | | 19,002 | | | 17,364 | |
市場リスク収益は,見積もり公正価値によって計算される | | 334 | | | 280 | |
繰延保険証書の買収コストと買収業務価値 | | 19,737 | | | 19,653 | |
払戻可能な当期所得税 | | — | | | 42 | |
繰延所得税資産 | | 3,174 | | | 2,439 | |
商誉 | | 9,109 | | | 9,297 | |
その他の資産 | | 10,862 | | | 11,025 | |
独立口座資産 | | 135,624 | | | 146,038 | |
総資産 | | $ | 652,120 | | | $ | 663,072 | |
負債と権益 | | | | |
負債.負債 | | | | |
未来の政策的メリット | | $ | 181,755 | | | $ | 187,222 | |
保険加入者口座残高 | | 213,933 | | | 210,597 | |
市場リスク収益は,見積もり公正価値によって計算される | | 2,738 | | | 3,763 | |
その他の政策に関する残高 | | 19,665 | | | 18,424 | |
保険加入者は配当金に対処する | | 381 | | | 387 | |
証券その他の取引項目の抵当金を貸し出す | | 17,797 | | | 20,937 | |
短期債務 | | 161 | | | 175 | |
長期債務 | | 15,475 | | | 14,647 | |
担保融資手配 | | 651 | | | 716 | |
二次債務証券 | | 3,160 | | | 3,158 | |
当期所得税を納める | | 59 | | | — | |
繰延所得税負債 | | 128 | | | 950 | |
その他負債 | | 34,698 | | | 25,933 | |
借金を振り分ける | | 135,624 | | | 146,038 | |
総負債 | | 626,225 | | | 632,947 | |
または事項、約束、保証があります(付記19) | | | | |
権益 | | | | |
メトロポリタン人寿株式会社‘S株主権益: | | | | |
優先株、額面$0.011株あたり3,905優先清算額合計 | | — | | | — | |
普通株、額面$0.01一株一株3,000,000,000ライセンス株;1,191,702,390そして1,189,831,471別々に発行された株式744,366,475そして779,098,414流通株はそれぞれ2株である | | 12 | | | 12 | |
追加実収資本 | | 33,666 | | | 33,616 | |
利益を残す | | 39,958 | | | 40,332 | |
在庫株は、コストで計算する447,335,915そして410,733,057それぞれ株にする | | (23,724) | | | (21,458) | |
その他の総合収益を累計する | | (24,254) | | | (22,621) | |
メトロポリタン人寿株式会社S株主権益 | | 25,658 | | | 29,881 | |
非制御的権益 | | 237 | | | 244 | |
総株 | | 25,895 | | | 30,125 | |
負債と権益総額 | | $ | 652,120 | | | $ | 663,072 | |
中期簡明総合財務諸表の付記を参照。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合経営と全面収益報告書(赤字)
2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査なし)
(単位:百万、1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収入.収入 | | | | | | | | |
保険料 | | $ | 11,230 | | | $ | 17,332 | | | $ | 32,497 | | | $ | 39,505 | |
万能人寿及び投資型製品保険料 | | 1,334 | | | 1,275 | | | 3,911 | | | 3,959 | |
純投資収益 | | 4,825 | | | 3,585 | | | 14,542 | | | 11,452 | |
その他の収入 | | 606 | | | 728 | | | 1,866 | | | 2,003 | |
純投資収益 | | (927) | | | (411) | | | (2,650) | | | (1,610) | |
派生ツールの純収益 | | (1,202) | | | (226) | | | (2,289) | | | (2,147) | |
総収入 | | 15,866 | | | 22,283 | | | 47,877 | | | 53,162 | |
費用.費用 | | | | | | | | |
保険加入者の利益と請求 | | 11,130 | | | 17,603 | | | 32,811 | | | 40,392 | |
保険加入者の責任が損失を再評価する | | (17) | | | 136 | | | (42) | | | 94 | |
市場リスク収益損失を再計量する | | (796) | | | (965) | | | (1,425) | | | (3,162) | |
保険加入者口座残高に記入する利息 | | 1,658 | | | 1,014 | | | 5,455 | | | 2,167 | |
保険加入者が配当する | | 153 | | | 158 | | | 463 | | | 551 | |
その他の費用 | | 3,204 | | | 2,922 | | | 9,394 | | | 8,782 | |
総費用 | | 15,332 | | | 20,868 | | | 46,656 | | | 48,824 | |
所得税未払いの収入 | | 534 | | | 1,415 | | | 1,221 | | | 4,338 | |
所得税支出(利益)準備 | | 39 | | | 248 | | | 233 | | | 617 | |
純収益(赤字) | | 495 | | | 1,167 | | | 988 | | | 3,721 | |
差し引く:非持株権益による純収益(損失) | | 6 | | | 5 | | | 17 | | | 15 | |
大都会人寿会社の純収益 | | 489 | | | 1,162 | | | 971 | | | 3,706 | |
減算:優先株式配当金 | | 67 | | | 64 | | | 165 | | | 156 | |
メトロポリタン人寿株式会社S普通株主が獲得できる純収益(損失) | | $ | 422 | | | $ | 1,098 | | | $ | 806 | | | $ | 3,550 | |
総合収益(赤字) | | $ | (3,373) | | | $ | (3,253) | | | $ | (661) | | | $ | (16,357) | |
差し引く:非持株権益による総合収益(損失)、所得税純額 | | 6 | | | 5 | | | 1 | | | 12 | |
大都会人寿会社の全面収益 | | $ | (3,379) | | | $ | (3,258) | | | $ | (662) | | | $ | (16,369) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
大都会人寿会社S普通株株主が1株当たり得られる純収益(損失): | | | | | | | | |
基本的な情報 | | $ | 0.56 | | | $ | 1.38 | | | $ | 1.05 | | | $ | 4.38 | |
薄めにする | | $ | 0.56 | | | $ | 1.37 | | | $ | 1.05 | | | $ | 4.35 | |
| | | | | | | | |
中期簡明総合財務諸表の付記を参照。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明合併権益報告書
2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月(監査なし)
(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先して優先する 在庫品 | | ごく普通である 在庫品 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 財務局 在庫品 より高いコストで | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 合計する メトロポリタン人寿株式会社 株主の 権益 | | 非制御性 利益. | | 合計する 権益 |
2022年12月31日の残高 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,616 | | | $ | 40,332 | | | $ | (21,458) | | | $ | (22,621) | | | $ | 29,881 | | | $ | 244 | | | $ | 30,125 | |
株買い戻しで得られた在庫株($を含む)13百万ドルの消費税) | | | | | | | | | | (1,465) | | | | | (1,465) | | | | | (1,465) | |
株に基づく報酬 | | | | | | 14 | | | | | | | | | 14 | | | | | 14 | |
優先配当金 | | | | | | | | (98) | | | | | | | (98) | | | | | (98) | |
普通配当金(1株当たり配当金を$と発表する1.020) | | | | | | | | (788) | | | | | | | (788) | | | | | (788) | |
非持株権益の権益変動 | | | | | | | | | | | | | | — | | | (8) | | | (8) | |
純収益(赤字) | | | | | | | | 482 | | | | | | | 482 | | | 11 | | | 493 | |
所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | | | | | | | | | | | 2,235 | | | 2,235 | | | (16) | | | 2,219 | |
2023年6月30日の残高 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,630 | | | $ | 39,928 | | | $ | (22,923) | | | $ | (20,386) | | | $ | 30,261 | | | $ | 231 | | | $ | 30,492 | |
株買い戻しで得られた在庫株($を含む)9(消費税は100万ドル) | | | | | | | | | | (801) | | | | | (801) | | | | | (801) | |
株に基づく報酬 | | | | | | 36 | | | | | | | | | 36 | | | | | 36 | |
優先配当金 | | | | | | | | (67) | | | | | | | (67) | | | | | (67) | |
普通配当金(1株当たり配当金を$と発表する0.520) | | | | | | | | (392) | | | | | | | (392) | | | | | (392) | |
純収益(赤字) | | | | | | | | 489 | | | | | | | 489 | | | 6 | | | 495 | |
所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | | | | | | | | | | | (3,868) | | | (3,868) | | | | | (3,868) | |
2023年9月30日の残高 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,666 | | | $ | 39,958 | | | $ | (23,724) | | | $ | (24,254) | | | $ | 25,658 | | | $ | 237 | | | $ | 25,895 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先して優先する 在庫品 | | ごく普通である 在庫品 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 財務局 在庫品 より高いコストで | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 合計する メトロポリタン人寿株式会社 株主の 権益 | | 非制御性 利益. | | 合計する 権益 |
2021年12月31日の残高 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,511 | | | $ | 36,831 | | | $ | (18,157) | | | $ | (2,451) | | | $ | 49,746 | | | $ | 267 | | | $ | 50,013 | |
株の買い戻しで得た在庫株 | | | | | | | | | | (2,031) | | | | | (2,031) | | | | | (2,031) | |
株に基づく報酬 | | | | | | 37 | | | | | | | | | 37 | | | | | 37 | |
優先配当金 | | | | | | | | (92) | | | | | | | (92) | | | | | (92) | |
普通配当金(1株当たり配当金を$と発表する0.980) | | | | | | | | (805) | | | | | | | (805) | | | | | (805) | |
非持株権益の権益変動 | | | | | | | | | | | | | | — | | | (9) | | | (9) | |
純収益(赤字) | | | | | | | | 2,544 | | | | | | | 2,544 | | | 10 | | | 2,554 | |
所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | | | | | | | | | | | (15,655) | | | (15,655) | | | (3) | | | (15,658) | |
2022年6月30日の残高 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,548 | | | $ | 38,478 | | | $ | (20,188) | | | $ | (18,106) | | | $ | 33,744 | | | $ | 265 | | | $ | 34,009 | |
株の買い戻しで得た在庫株 | | | | | | | | | | (674) | | | | | (674) | | | | | (674) | |
株に基づく報酬 | | | | | | 41 | | | | | | | | | 41 | | | | | 41 | |
優先配当金 | | | | | | | | (64) | | | | | | | (64) | | | | | (64) | |
普通配当金(1株当たり配当金を$と発表する0.500) | | | | | | | | (400) | | | | | | | (400) | | | | | (400) | |
非持株権益の権益変動 | | | | | | | | | | | | | | — | | | (19) | | | (19) | |
純収益(赤字) | | | | | | | | 1,162 | | | | | | | 1,162 | | | 5 | | | 1,167 | |
所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | | | | | | | | | | | (4,420) | | | (4,420) | | | | | (4,420) | |
2022年9月30日の残高 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,589 | | | $ | 39,176 | | | $ | (20,862) | | | $ | (22,526) | | | $ | 29,389 | | | $ | 251 | | | $ | 29,640 | |
中期簡明総合財務諸表の付記を参照。
カタログ表
大都会人寿会社
現金フロー表中期簡明連結報告書
2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月(監査なし)
(単位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 9か月 一段落した 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 |
経営活動提供の現金純額 | $ | 8,539 | | | $ | 10,743 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | |
以下の資産の販売、満期、償還: | | | |
販売可能な固定期限証券 | 45,512 | | | 66,380 | |
株式証券 | 1,007 | | | 621 | |
住宅ローン | 6,571 | | | 8,983 | |
不動産と不動産合弁企業 | 123 | | | 466 | |
その他の有限共同権益 | 698 | | | 1,306 | |
短期投資 | 10,680 | | | 11,322 | |
購入とオリジナル: | | | |
販売可能な固定期限証券 | (50,578) | | | (62,085) | |
株式証券 | (121) | | | (419) | |
住宅ローン | (6,617) | | | (13,277) | |
不動産と不動産合弁企業 | (906) | | | (957) | |
その他の有限共同権益 | (1,284) | | | (1,965) | |
短期投資 | (12,491) | | | (9,490) | |
独立デリバティブに関する現金収入 | 1,960 | | | 3,175 | |
独立デリバティブに関する支払現金 | (4,216) | | | (6,068) | |
| | | |
企業を売却し、現金と現金等価物を差し引いた純額は#ドル0そして$67お別れします | — | | | 590 | |
| | | |
共同経営企業の投資を購入する | — | | | (240) | |
政策的融資純変化 | 42 | | | 88 | |
その他投資資産の純変動 | (1,077) | | | (824) | |
その他、純額 | (125) | | | (29) | |
投資活動提供の現金純額 | (10,822) | | | (2,423) | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | |
保険加入者口座残高-預金 | 74,327 | | | 84,199 | |
保険加入者口座残高-引き出し | (70,834) | | | (79,679) | |
借出証券とその他の取引項目における担保の未払い純変化 | (2,927) | | | (6,602) | |
| | | |
| | | |
発行された長期債務 | 2,003 | | | 1,013 | |
償還長期債務 | (1,027) | | | (77) | |
担保融資手配は返済されました | (65) | | | (37) | |
特定の派生ツールと他のデリバティブ関連取引の融資要素、純額 | (170) | | | — | |
担保融資で得られた収益 | 340 | | | — | |
担保融資を償還する | (725) | | | — | |
株の買い戻しで得た在庫株 | (2,244) | | | (2,730) | |
| | | |
| | | |
| | | |
優先配当金 | (165) | | | (156) | |
普通配当金 | (1,180) | | | (1,205) | |
その他、純額 | (97) | | | (206) | |
融資活動提供の現金純額 | (2,764) | | | (5,480) | |
現金および現金等価物残高に及ぼす外貨為替レート変動の影響 | (236) | | | (756) | |
現金および現金等価物の変動 | (5,283) | | | 2,084 | |
販売対象の子会社を保有することを含む期初現金と現金等価物 | 20,195 | | | 20,116 | |
販売されている子会社、期末を含む現金と現金同等物 | $ | 14,912 | | | $ | 22,200 | |
期初に販売待ち子会社の現金と現金等価物を保有する | $ | — | | | $ | 69 | |
現金と現金等価物、販売先を持つ子会社、期末 | $ | — | | | $ | — | |
期初現金及び現金等価物 | $ | 20,195 | | | $ | 20,047 | |
期末現金と現金等価物 | $ | 14,912 | | | $ | 22,200 | |
| | | | | | | | | | | |
キャッシュフロー情報の補足開示 | | | |
支払い(受け取った)の現金純額: | | | |
利子 | $ | 678 | | | $ | 591 | |
所得税 | $ | 1,352 | | | $ | 612 | |
非現金取引: | | | |
年金リスク移転取引に関する売却可能な固定満期日証券 | $ | 1,691 | | | $ | 8,707 | |
債務返済のために買収した不動産と不動産合弁企業 | $ | 11 | | | $ | 210 | |
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中期簡明総合財務諸表付記を参照.
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明連結財務諸表付記(監査なし)
1.主要会計政策のビジネス、列報根拠、概要
業務.業務
“大都会人寿”及び“会社”とは、大都会人寿で、1999年に登録設立されたデラウェア州会社、その付属会社及び付属会社である。大都会人寿は世界をリードする金融サービス会社の一つで、保険、年金、従業員福祉と資産管理を提供している。大都会の人寿の組織形態は5人細分化市場:アメリカ;アジア;ラテンアメリカ;ヨーロッパ、中東、アフリカ(“EMEA”);大都会人寿ホールディングス。
陳述の基礎
アメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて財務諸表を作成する際、管理層は会計政策を採用し、中期簡明総合財務諸表に提出された金額に影響する推定と仮定を行う必要がある。これらの政策や見積りを適用する際には,管理層が主観的かつ複雑な判断を行い,これらの判断は本質的に不確実な事項を仮定する必要があることが多い.その中の多くの保険証書、見積もりと関連判断は保険と金融サービス業界でよく見られる;その他は会社の業務と運営に特化している。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
添付されている中期簡明総合財務諸表は審査されておらず、公認会計基準に適合する中期財務状況、経営業績、および現金流量を公平に列記するために、すべての必要な調整(正常な経常的調整を含む)を反映する。中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。以下に述べる“米国会計基準更新”の採用による2018−12年度の影響を受けた残高を除いて、2022年12月31日の総合貸借対照表データは、公認会計基準要求のすべての開示を含む大都人寿株式会社S 2022年12月31日までの年度の監査済み総合財務諸表10-K表(“2022年年報”)からである。したがって、これらの中期簡明総合財務諸表は、2022年年報に含まれる当社の総合財務諸表と併せて読まなければならない。
ASU 2018-12による長期契約会計の的確な改善
2023年1月1日からASU 2018-12を採用している金融サービス-保険(テーマ944):長期契約会計の的確な改善、ASU改訂された2019-09金融サービスである保険(テーマ944):発効日;アリゾナ州2020-11金融サービスである保険(特別テーマ944):発効日と早期申請ASU 2022-05と金融サービス-保険(テーマ944):販売済み契約の移行(“LDTI”),移行期間は2021年1月1日(“移行日”)。LDTIの採用は、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の長期保険契約や何らかの関連残高に関する会計や列報に影響を与えています。この等中期簡明総合財務諸表内に先に列報した金額は、今年度の会計及び列報に適合するように改訂された。移行日までの開示は、“−最近の会計公告−ASU 2018−12の採用--長期契約会計の的確な改善”の要約に反映され、付記4、5、6、および8でさらに詳細に説明される(分類別)
整固する
付附の中期簡明総合財務諸表は大都会人寿及びその付属会社の勘定、及び当社が持株権を持つ共同企業と合弁企業の勘定、及び当社が主要な受益者である可変権益実体(“VIE”)の勘定を含む。会社間口座と取引はキャンセルされた。
当社は不動産合営企業及びその他の有限所有権(“被投資先”)に対して権益会計法又は公正価値オプション(“FVO”)を採用し、1つ以上の副次的所有権権益を有する場合、又は被投資先の経営に重大な影響を与える場合。被投資先の財務情報がタイムリーでない場合や被投資先報告期間が当社の報告期間と異なる場合、当社は一般に3ヶ月の遅延時間内に被投資先の純投資収益におけるシェアを確認する。
カタログ表
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中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続))
1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
改訂版
数年前中期簡明現金フロー表中の短期投資現金流量は、以前は純額で報告されていたが、現在は毛列示に改訂され、今年度の列報に適合している。新聞の改訂は以前に列報された財務諸表にとって重要ではない。
同社は担保融資を開始し、ある担保融資のキャッシュフロー比率権利を第三者に譲渡する。これらの取引は以前、同社が一部関連担保ローンの販売として入金していた。2023年第2四半期に、管理層は、その中のいくつかの以前に存在した取引が販売会計基準に適合していないと判断し、これらの移転を保証金として反映する調整を記録した。この調整は会社の経済リスクの開放や重要な財務報告指標の変化を招くことはなかった。経営陣の数量と品質要素の評価によると、誤差修正は会社の今期或いは前期財務諸表に対して重要ではなく、前期は改訂を行っていない。
処理待ち再保険取引
2023年5月、当社は退職·生命保険会社ユニバーサル大西洋金融グループの子会社と最終合意に達し、メトロポリタン人寿ホールディングス部で報告された有効全能人寿、可変全能人寿、二次保証のある全能人寿、固定年金を再保険する。取引完了時には、当社は一般口座製品について共通保険基準で再保険契約を締結し、単独口座製品に対しては改訂された共同保険基準に従って再保険契約を締結し、総負債は約#ドルとなる16.42023年9月30日現在、10億ドル。この等の合意の条項によると,主に売却可能な固定満期日証券(“売却可能証券”)と一般口座負債を支援する住宅ローンからなる資産は,成約時に再保険者に移行し,減少幅は約$である2.3200億ドルの税引前譲渡手数料。会社は約#ドルの独立口座資産を保持するだろう5.2改正された共同保険手配によると、2023年9月30日現在、共同保険金額は30億ドル。
この取引は2023年第4四半期に完了する予定で、いくつかの余剰完了条件の満足状況に依存する。同社は2023年10月31日現在、必要なすべての規制承認を受けている。成約時に再保険会社に移行した資産に関するより多くの情報は,純投資収益(損失)に計上された関連減値を含めて付記10を参照されたい。
重要会計政策の概要
以下の表に,会社がLDTIの採用により変化する重要な会計政策を示し,このような政策に関する補足情報を提供する付記を交差引用した。
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会計政策 | 注意事項 |
未来保険給付負債 | 4 |
保険加入者口座残高 | 5 |
市場リスク収益 | 6 |
繰延保険証書の買収コスト、業務価値の買収、収入を稼いでいないその他の無形資産 | 8 |
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派生商品 | 11 |
未来保険給付負債
従来の非加入型と有限支払型の長期製品
当社は伝統的な非加入保険及び限度支払いのある長期保険及び再保険に基づいて、大部分の完全及び定期人寿及び養老製品、意外及び健康、固定年金、退職金リスク移転、構造的決済、機関収入年金及び長期介護製品を含むが、対応金額のために未来保険証書福祉負債(“FPB”)を設立する。一般に、関連する負債の計算方法は、より長い期間にわたって支払われるべきであり、関連する負債の計算方法は、将来の予想収益および支払われるべき賠償費用の現在値から、将来の予想純保険料の現在値を減算する。
FPBは、グループ(例えば、長期契約グループ)で測定されるが、年金リスク移転および長寿再保険解決策契約は除外され、各契約は、一般に自分のグループとみなされる。契約書は
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中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続))
1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
異なる子会社または支店、発行年、利益通貨および製品タイプは同じキューにありません。
このような負債は公認会計原則と適用される精算基準に基づいて、方法と基本仮定に基づいて決定される。純保険料比率(“NPR”)方法を採用し、契約下の純保険料(すなわち予想保険福祉と賠償費用に資金を提供するために必要な毛保険料部分)は、期間ごとにFFPとして計算すべきである。計算すべき財務予算のための各期間の正味現在価値は、予想される将来の収益および請求決済費用の履歴および現在値を使用して、集団の予想される将来の毛保料の履歴および現在値で割ることによって決定される。
キャッシュフローは、1つのキューのNPRおよびFPB準備金の計算に組み込まれると仮定する。これらの仮定は、予想される福祉および賠償費用の額および時間、ならびに一団のために徴収される予想保険料の金額を予測するために使用される。FPBsを構築する際に使用される主な投入と仮定は、将来の保険料および収益額を予測するために、実保険料、実収益、有効保険証書、および最適推定キャッシュフロー仮説である。同社の主要な最適推定キャッシュフロー仮説は、死亡率、発病率、終了、賠償費用、保険失効、保険更新、退職、障害発生率、障害終了、インフレ、および他のそれぞれの製品タイプおよび地理的地域に適応する、または事件に関連する予想を含む。一般に、LDTIへの移行後、NPRおよびFPB備蓄は、実際の経験に基づいて四半期ごとにさかのぼって更新され、将来のキャッシュフロー仮説の任意の変化に対応するために少なくとも年に1回更新されるが、賠償費用は除外され、会社は、移行日または開始時に仮説(移行日後に販売される契約について)をロックすることを選択し、LDTIが許可されている場合には、少なくとも年に1回更新する。これにより生じた再計測(収益)損失は,純収入により入金され,本四半期末に基づく経験がNPR変化に与える影響を反映しており,これらの経験はキューから(または移行日までに発表された契約の移行日)から四半期初めに受信した累積保険料に適している。NPRを遡及更新することにより,キューの期待寿命内で契約総利益パターンを確認する.純保険料が毛保料を超える場合(すなわち、予想収益が予想毛保費を超える)場合、第1太平デイビスを増加させ、直ちに純収入において対応する調整を確認する。
財務諸表に反映されるfpbの変化は,ロック割引率を用いて計算した.移行日前に発行された製品については、対象契約開始時にロックされた金利を反映するキューレベルロック割引率(移行日前に金利を更新する履歴保険料不足イベントが存在しない限り)、または有効な再保険取引または業務合併を仮定して得られる契約の買収日を作成する。移行日以降に発行された契約については,利子増値のための上位割引率がキューにロックされ,対象契約発行日の元の上位割引率を表す.すべてのグループ別の第一太平デイビスは,報告日ごとに他の全面収益(損失)(“保監所”)により現在の中上等級割引率まで再計量した。
同社は通常、中上級割引率を米国のA級割引率に相当する金利と解釈し、負債の持続時間の特徴を反映している。ミドルクラス割引率は,公開されているミドルレンジ割引率曲線を含む観察可能な市場データを用いて決定される.中上レベル割引曲線の市場データが得られない場合(例えば、ある外国司法管轄区域では)、利益差を適用して既存の観察可能な市場データを中上レベル割引曲線に調整する。各司法管轄区域の中上レベル割引曲線上の最後の流動点は最終長期金利であり、この金利は経済成長、インフレ、および長期中上位価格差の仮定に基づいて得られる。
付記4の分類前ロールに含まれる主要司法管轄区で発行された製品のミドルクラス割引率を決定するための市場データと利益差について概説した。
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分解前転 | 管轄権 | 観察できるのは 基本曲線 | ミドルレンジ割引率導出への利差の応用 |
アメリカ年金、大都会人寿ホールディングス長期ケア | アメリカです | 単A曲線 | 利差は適用されず,観察可能な単A基本割引曲線が存在するためである。 |
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1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
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アジア-生涯と定期人寿と寄付 アジア-事故と健康 | 日本です | 日本公債収益率 | 利差は現地社債に基づいており、その信用は単一のA債券に近いと考えられている。利差は加重平均債券収益率に基づいており、最高10何年も何年も変わらない10至れり尽くせり30. |
韓国 | 韓国公債収益率 | 利差は現地社債に基づいており、その信用は単一のA債券に近いと考えられている。利差は加重平均債券収益率に基づいており、最高5人何年も何年も変わらない5人至れり尽くせり30. |
ラテンアメリカ固定年金 | チリ | チリ政府債券収益率 | 混合利差は現地社債をベースとしており、その信用は単一のA債券に近いと考えられている。利差は加重平均債券収益率に基づいており、最高10何年も何年も変わらない10至れり尽くせり25. |
メキシコだ | メキシコ政府債券収益率 | メキシコペソ建ての公共社債の信用格付けは主権債券を上回るものはほとんどない。したがって,現地社債収益率に基づく利差は,近似単一A同値債券に適用される. |
限られた支払いの長期契約の場合、保険料の徴収は利益プロセスの完了を意味するものではなく、したがって、受信された純保険料を超える任意の保険料は、繰延利益負債(“DPL”)として償却される。DPLは、FPBに記載され、予想される福祉に応じて支払われる現在値または各キューの有効保険に基づいて比例的に償却され、いつ保証金が受信されても、利益がキュー内の基本保険有効期間内に確認されることを保証する。DPLのこの償却は,保険加入者福祉とクレームにおける純収入で記録されている。従来の長期製品に対する会社の測定と一致し、経営陣は、予想される将来の福祉支払現在値と予想される将来の純保険料現在値との差額を表す有限支払契約の第1太平デイビス準備金を確認したが、上述したように純収入と保険料をさかのぼって再測定しなければならない。DPLも純収入からさかのぼって再計測しなければならないが,割引率の変化によって再計測されることはない。
伝統的な出場製品
同社は米国で従来の参加契約のためのFPBを確立し、オープンブロックおよびクローズドブロック内の生涯参加契約を含み、従来の非参加契約と同様の純プレミアム方法を採用している。しかし,参加契約については,割引率と精算仮説が最初からロックされており,不利な偏差に関する準備金が含まれており,関連FPBのすべての変化が保険加入者福祉やクレームで報告されている。閉じたブロックの他の情報については,付記9を参照されたい.従来の参加契約について、当社は、将来の福祉の精算負債の推定値を検討し、現在の最適な推定仮定と比較する。当社が将来の福祉支払のために以前に設立した負債から、事業の将来予想純保険料総額証明が不足していると判断した場合、当社は、FPBを増加させるために推定値を改訂する。
保険責任を付加する
二次保証および確定保証を有する万能保険、可変万能保険、および可変生命保険(“ULSG”)の負債は、口座残高がゼロと予想されるときに支払われるべき死亡弔慰金の期待価値を推定し、総予想評価に基づいて契約有効期間内にこれらの弔慰金を比例的に確認することによって決定される。追加の保険負債は、実際の経験に基づいて四半期ごとにさかのぼって更新され、将来のキャッシュフロー仮定の任意の変化に対応するために、少なくとも年に1回更新される。二次および保証負債を推定する際に使用される仮定は、投資収益、死亡率、過失、保険料支払いモード、および持続性である。可変製品に対する投資表現や変動性の仮定は、適切な標的株式指数の歴史経験と一致し、例えばSグローバル格付け(“S”)500指数である。負債を計算する際に使用される福祉は、一連の案の平均支払福祉に基づいて計算される。
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中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続))
1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
純収入記録によるこれによる再計量(収益)損失は,契約有効期間内における福祉と屋台総額の比の変化に対応する影響を反映しており,この比率は,本四半期末の経験に基づいて本四半期初めまでに受信した累積分担金に適用される。
移行日後、経年化福祉については、経年化段階で支払われることが予想される将来の福祉は、ミドルクラス割引率割引を用いて、経年化時の超過給付を計算する。割引率は期待される経年化収益のためにロックされているのではなく,四半期ごとの更新が要求され,経年化報酬キャッシュフローの他の構成要素と一致している.将来の経年化支払いに適用される割引率の変化は純収入に反映される。
短期契約の保険料は準備金に満たない
予想される将来の損失と未満期保険料を超えるいくつかの費用を補うために、短期契約のために保険料不足準備金を設立することができる。これらの準備金は、未報告クレームの損失を含む期間固有損失額の精算推定数に基づいて計算される。未報告クレーム準備金は研究により計算され,これらの研究はクレーム発生日から最終的に会社に報告するまでの歴史的時間の長さを測定している。短期契約保険料損失損失の計算では期待投資収益を考慮している。
保険加入者口座残高
保険加入者口座残高(“PAB”)は、会社が報告日ごとに保険加入者が持っている金額を代表します。この額には、保険加入者から受け取った預金、加入者口座残高に記入された利息、口座残高から評価された費用純額、および保険加入者の任意の引き出しが含まれています。この残高には、構造的決済と機関収入年金の負債と、重大な保険リスクを含まないいくつかの他の契約の負債と、指数化された年金製品に関連するデリバティブに埋め込まれた推定公正価値も含まれる。
市場リスク収益
LDTIの定義によると、市場リスク収益(“MRB”)とは、口座残高以外に収益の契約或いは契約特徴を保証し、これらの収益は保険会社を名義資本市場リスク以外のリスク(株式価格、金利及び/又は外貨為替リスク)に直面させ、契約所有者を同じリスクから保護することである。これらの契約および契約特徴は、一般に、移行日の前に、派生ツールまたは追加保険負債を含むものとして記録される。いくつかの契約は、複数の契約的特徴または保証を有することができる。これらの場合、各特徴は、契約開始時のMRBの定義に適合するかどうかを決定するために、それぞれ評価される。契約がMRB定義に適合する複数の福祉を含む場合、これらの福祉は、単一の複合MRBとして集約および測定されるであろう。
すべての確定されたMRBは推定公正価値に従って計量しなければならない。契約または契約特徴にかかわらず、直接、仮定、または譲渡された資本市場リスクを代表する。資産頭寸のすべてのMRBはまとめられて資産列として示され、負債頭寸のすべてのMRBはまとめられて負債列として示される。公正価値の変動は純収益で確認されているが,当社がリスク変動を履行していないことによる公正価値変動部分は保監所の独立した構成要素と記すことができる。
同社は、一般に、ホーム料金法を使用してMRBを評価し、ホーム料金は、契約開始時に予想される将来の収益の公正価値および予想される将来の費用を推定することによって決定される。帰属費用パーセンテージは、契約所有者が契約開始時にすべての将来の予想収益に資金を提供する必要があると考えられる予想される将来の費用の一部である。これは、一般に、開始時のMRBの公正価値をゼロにすることをもたらす。将来の収益を予想する公正価値は、ランダムに生成されたリスク中性シナリオを使用して推定される。計算されると、帰属費用パーセントは固定され、契約有効期間内に変更されない。契約所有者が支払うべきすべての費用(またはMRBを譲渡する場合に再保険会社に支払わなければならない費用)が帰属費用を超えたすべての費用は、万能生命保険および投資型製品保険費用で報告される。
他の政策に関連する残高
その他の保険証書に関連する残高は、保険証書及び契約請求、事前保険料、未稼ぎ収入(“UREV”)負債、構造的決済譲渡によって負担される責任、保険保有者の満期及び未支払いの配当金、保険保有者の預金配当及び買収業務の負の値(“VOBA”)を含む。
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1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
保険証書および契約クレームは、一般に発生したが報告されていない死亡、歯科および視力クレーム(“IBNR”)に関連する。また,他の政策に関する残高には,一般に報告されているが不明な死亡,歯科,視力クレームが含まれている。これらのクレームの責任は、同社が推定したすべてのクレームを解決する最終コストに基づいて計算される。同社は主に業務分類によるクレーム履歴モデルの分析に基づいて、IBNRのクレーム発展の推定を得た。これらの推定値を決定するための方法は、絶えず検討されている。この継続審査過程による調整および請求推定数と支払いとの差額は,推定数が変化または支払いされている間,保険加入者福祉とクレーム費用で確認される。
当社はその個人寿、団体人寿及び健康契約の前払い保険料を前払保険料として入金しています。これらの金額は満期時に保険料で確認します。
UREV負債は、将来的に提供されるサービスの保険料を表す万能人寿と投資型製品に関するものです。このような費用は未稼ぎ収入として繰延され、関連契約の償却繰延保険買収コスト(“DAC”)に用いられる方法と仮定に一致した基礎償却である。各期間のUREV負債の変化(代表延期から償却差し引く)は万能人寿と投資型製品保険費用で報告されている。
負のVOBAの議論については、“繰延保険証書買収コスト、買収業務の価値、その他の無形資産”を参照されたい。
保険収入と預金の確認
生涯および定期的な人寿および年金製品、個人の意外および健康、障害、個人および団体固定年金(年金リスク移転、特定の構造的決済および特定の収入年金を含む)、長期介護および参加製品に関連する保険料は、保険加入者によって支払われるべきときに収入として確認される。保険加入者の福祉と費用を提供するのは、保険証書の推定寿命内の利益を確認するためです。保険料の満期時間が福祉を提供する時間よりもはるかに短い場合には,いずれの超過利益もDPLとして繰延され,有効保険との一定関係で収益が確認され,年金については,将来の保険給付金の現在値が期待されることが確認された。
短期非医療健康と障害,事故と健康及びある信用保険契約に関する保険料は,適用される契約期間内に比例して確認される。未満期保険料、すなわち未満期保険に関する保険料部分は、稼ぐ前に負債に反映される。
万能人寿や投資型製品に関する預金はPabsに記入します。このような契約の収入には、死亡費用、保険料管理費、保険料が含まれており、サービス提供期間中の万能人寿と投資型製品保険料に計上されている。契約所有者が支払うべきすべての費用(譲渡された場合は、再保険者に支払わなければならない)は、MRBと契約した帰属費用を超えて、万能生命保険及び投資型製品保険料で報告される。収益に計上される金額には、関連PABを超える貸金利息と発生した福祉クレームが含まれる。
適用されれば、すべての収入と費用は再保険を差し引いた純額で申告されます。
繰延保険証書の買収コスト、事業価値、その他の無形資産の買収
当社は新しい保険業務の買収と更新に大きなコストを生み出しています。保険契約の取得または更新に成功したことに直接関連するコストはDACに資本化される。このようなコストには
•契約購入の逓増直接費用、例えば手数料
•従業員総給与および福祉のうち、新規保険および更新業務の販売、引受または処理にかかる時間に関する部分は、実際に取得または更新された保険証書のみに関連する
•購入または更新証明書がなければ発生しない他の必要な直接コスト;
•広告のコストに直接反応し、その主な目的は、広告に特化して反応し、将来の利益を生じる可能性があることを証明することができる顧客への販売を誘致することである。
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1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
他のすべての買収に関するコストには,一般広告や誘致,市場研究,代理訓練,製品開発,不成功な販売や保証努力に関するコスト,およびすべての間接コストが含まれており,発生した費用が計上されている.
VOBAは業務合併によって生成された無形資産であり、その帳簿価値は買収日に有効な買収済み保険、年金と投資型契約の推定公正価値を超える。買収負債の推定公正価値は、各業務部門の将来の保険証書と契約費用、保険料、死亡率と発病率、単独口座の業績、返却、運営費用、投資リターン、非履行リスク調整とその他の要素の予測に基づいて得られる。買収業務の実際の体験はこれらの予測とは異なる可能性がある。VOBAは定期的に伝統的な生命保険と有限支払い契約及び汎用生命保険タイプ契約の回復可能性テストを受けている。
移行日から、ほとんどの長期製品のDACおよびVOBAは、単一の契約に基づく直線的な償却と同様の固定レベルに基づいて償却される。米国年金に関連するDACおよびVOBAは、予想される福祉支払いで償却され、他のすべての長期製品については、通常、保険数量の割合で償却される。短期製品の場合、DACとVOBAは実際と予想される未来に稼いだ保険料の割合で償却される。
報告を容易にするために、DACとVOBAは財務諸表にまとめられている。DACとVOBAの販売に関するより多くの情報は、付記8を参照されたい。DACとVOBAの償却は他の費用に含まれている。
当社には、他の資産には、(I)保険加入者が配当を得て、保険加入者の初期口座残高を顧客預金の指定されたパーセントに相当する金額を増加させることと、(Ii)保険加入者がドルコスト平均法を用いて通常の一般口座金利に基づいて得られるよりも高い金利を得ることと、の2つの異なるタイプの販売誘因がある。当社は販売誘因を遅延させて保険有効期間内に償却し,その方法と仮定は関連契約のためにDACを償却する際に使用する方法と仮定と同じである。販売誘因の償却は保険加入者の福祉とクレームに含まれている。当社は、資産の回収可能性の程度を決定するために、販売誘因(“DSI”)を延期することを、毎年またはより頻繁に(場合によっては潜在的な回収可能な問題があることを示すように)検討する。DSI資産は$1461000万ドルと300万ドルです133それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日である。
買収流通協定価値(“VODA”)は、事業合併の一部として買収された流通協定に由来する予想される将来の事業の期待将来利益の現在値を表す他の資産に列記されている。買収顧客関係価値(“VOCRA”)も他の資産に記載されており、買収された会社または業務の既存顧客を通じて買収された予想される将来の業務に関連する予想将来利益の現在値を代表する。過去の業務合併に関するVodaとVOCRAは資産の使用寿命内に償却され,範囲は9人至れり尽くせり40このような償却は他の費用に含まれています。毎年、またはより頻繁に、状況が減少が存在する可能性があることを示す場合、会社は、資産が減少しているかどうかを決定するために、VodaおよびVOCRAを審査する。
いくつかの買収されたビジネスブロックの場合、有効契約債務の推定公正価値は、仮定された有効保険負債の帳簿価値を超え、負のVOBAをもたらし、それは、他の保険契約に関連する残高のうちの1つとして追加の保険負債としてVOBAと個別に報告される。有効契約債務の推定公正価値は、業務部門ごとの予測に基づいて算出される。負VOBAは,関連契約の償却DACで用いられている方法と仮定と一致したうえで償却される。このような償却は他の費用の相殺として記録されている。
再保険
その各再保険協定について、当社は、当該合意が適用される会計基準に基づいて保険リスクに関連する損失又は責任について賠償を提供するか否かを判断する。再保険契約下の分割は、当社の主保険者としての義務を履行していません。同社は、再保険者が負担する保険リスク金額を制限する可能性のある条項、またはクレームの即時償還を延期する条項を含むすべての契約条項を審査する。
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1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
伝統的な非加入者と有限支払い契約の回収可能な再保険は一般的に純保険料方法を用いて計算し、関連する再保険種別の毛保険料の割合によって予想される再保険純収益或いは損失を計算する;そして実際の経験に基づいて四半期ごとにさかのぼって更新し、そして少なくとも年に1回更新して、キャッシュフロー仮定の任意の変化を確定する。純収益に記録されている回収可能な再保険変化を測定するためのロック割引率は、移行日に決定されるか、移行日後に締結された新たな再保険契約の再保険カバー範囲の開始時に決定される。回収可能な再保険は,報告日ごとに保監所で中上等級割引率まで計測され,基礎再保険契約に類似している。他の長期契約や関連契約の特徴については,回収可能な再保険は基本直接保険書とほぼ一致する仮定と方法で測定したが,再保険のMRBでは,公正価値のすべての変化は報告期間ごとの純収入で確認された。
重大な保険リスクを移転する既存の有効長期契約の再保険については,支払われた金額と基礎再保険契約に関する譲渡(負担)負債との差額(ある場合)は再保険契約開始時の再保険純コストとみなされる。再保険の純費用は,基礎再保険契約に関するDAC償却に使用する方法と仮定した基礎償却に従う。支払い(受領)された有効大口再保険の後続金額及び新規業務に関連する支払(受領)の金額は、譲渡(仮説)保険料として記録され、譲渡(仮説)保険料、再保険及び他の売掛金(将来保険証書福祉)が確立される。
再保険会計基準に適合する短期契約の期待再保険については、支払われた(受信した)金額は、割譲(仮説)保険料と割譲(仮説)が得られていない保険料として記録される。割譲(仮定)未稼ぎ保険料は、保険料、再保険、その他の受取金(未来保険利益)の一部として反映されています。これらの額は,残りの契約期間内に稼いだ保険料で提供される保険保護額の割合で償却される。再保険会計基準に適合するトレーサビリティを有する短期契約については、関連保険負債を譲渡(仮定)した支払(受信済み)金額を超えて直ちに損失であることを確認し、経営報告書の適切な内訳で報告する。このような遡及プロトコルのいかなる収益も延期され、発改委の一部として販売され、主に回収方法が使用される。
再保険契約により現在回収可能な金額は保険料、再保険、その他の受取金に含まれ、現在支払われるべき金額は他の負債に含まれている。同一再保険者が達成した再保険合意に関する資産や負債は、再保険合意内に相殺権が存在すれば、貸借対照表に純額入金することができる。再保険者が再保険契約条項に基づいて自社に対する責任を履行できなかった場合や、事件や状況の変化がその額面が回収できない可能性があることを示した場合、再保険回収可能残高は回収できない可能性がある。この場合、再保険回収可能残高は、回収できない再保険支出を差し引いた純額であり、これは信用損失指針と一致し、この指針は信用損失準備金(“ACL”)の記録を要求する。
保険料、費用、保険加入者の利益及びクレームには、再保険協定に基づいて負担される金額が含まれ、放棄された再保険が差し引かれる。再保険会社から受け取った保険証書管理のための金額は他の費用で報告します。
当社が再保険契約が再保険者に保険リスクによる重大な損失をもたらす合理的な可能性がないと判断した場合、当社は預金会計方法を用いてこの合意を記録する。受け取った預金は他の負債に計上し、預金は保険料、再保険、その他の売掛金に計上する。支払いまたは受信された金額が基礎契約と一致した場合、預金資産または負債は調整される。当該等預金の利息は、状況を他の収入又はその他の支出と記す。当社は、予想される支払いまたは回収金の充足性を定期的に評価し、他の収入またはその他の支出を通して預金資産または負債を適宜調整する。
派生商品
独立派生商品
独立デリバティブは、推定公正価値に応じて、他の投資資産内の資産または他の負債内の負債として当社の貸借対照表に計上する。当社は、同一総純額決済契約により同一取引相手と締結したデリバティブによって確認された見積公正価値金額を相殺しません。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続))
1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
派生ツールの計算すべき項目は、一般に、計算すべき投資収入または他の負債に記録される。しかしながら、1年以内に決済される計画されていない計算項目は、派生ツールの帳簿価値と共に他の投資資産または他の負債に計上される。
デリバティブが会計ヘッジとして指定されていない場合、またはその管理リスクの使用がヘッジ会計の条件を満たしていない場合、そのデリバティブの推定公正価値変動はデリバティブ純収益(損失)で報告されるべきであるが、以下の場合を除く | | | | | | | | |
運営報告書プレゼンテーション: | 派生ツール: |
純投資収益 | • | 合営企業権益法投資の経済ヘッジ |
| • | 契約保有者主導の支援単位フック可変年金タイプ負債の投資に保有するデリバティブ(“単位フック投資”) |
| • | 株式指数にリンクした公正価値オプション証券(“FVO証券”)の経済ヘッジ |
ヘッジ会計
ヘッジ会計の資格を満たすために、ヘッジ関係開始時に、当社はヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略、及びそのヘッジ取引の指定を正式に記録する。ヘッジ保証派生ツールは、公正価値変動を推定するスリーブ期間指定と財務諸表を以下のように報告する
•公正価値ヘッジ-資産または負債の推定公正価値が確認されたヘッジ-ヘッジプロジェクトの収益の影響と同じ項目にある。ヘッジされた確認資産や負債の帳簿価値は,その推定公平価値がヘッジリスクによる変化に応じて調整される。
•キャッシュフローヘッジー予測取引または確認された資産または負債に関連するキャッシュフロー変動性を保監所でヘッジし、会社の収益がヘッジプロジェクトの現金レオロジー異性の影響を受ける場合に経営レポートに再分類される。
•外国業務の純投資(“NIFO”)ヘッジ証券は、当該外国業務に対するヘッジ純投資の換算調整と一致する。
ヘッジ保証派生ツールの推定公正価値変動は、満期保証項目の位置に適合するために、運営報告書内で利息収入または利息支出内で個別に報告される任意の計算項目を含まない。純投資ヘッジにおける派生ツールの課税項目は保監所で確認した。
当社はそのヘッジ文書の中で、ヘッジツールがどのように被ヘッジ項目に関連する指定リスクをどのようにヘッジすることが期待されるかを述べ、そしてこのヘッジツールの有効性を回顧と展望性評価する方法を述べた。ヘッジツールとして指定されたデリバティブは,被ヘッジ項目の指定リスクを相殺する上で非常に有効であると評価されなければならない。ヘッジ有効性は、開始時に正式に評価され、指定されたヘッジ関係の全ライフサイクルにわたって少なくとも四半期ごとに評価される。ヘッジの有効性の評価も解釈や推定の影響を受け,異なる解釈や推定は純収入で報告された金額に大きな影響を与える可能性がある。
以下の場合、当社は、(I)相殺期間プロジェクトの推定公正価値またはキャッシュフロー変動において派生ツールがもはや十分に有効ではないことを決定すること、(Ii)派生ツールの満了、販売、終了、または行使を終了すること、(Iii)裁定予測取引がもはや発生しないこと、または(Iv)派生ツールがヘッジツールとしてもはや指定されないことを決定する。
派生ツールが相殺期間プロジェクトの推定公正価値或いは現金流量の変動において十分に有効ではないことを確定し、ヘッジ会計を終了する時、派生ツールは引き続きその推定公正価値に従って貸借対照表に計上し、推定公正価値の変動は派生ツールの純収益(損失)で確認される。公正価値対沖項下でヘッジ確認された資産或いは負債の帳簿額面は、ヘッジ保証リスクによるその推定公正価値の変動によって調整されなくなり、その帳簿額面の累積調整はヘッジ保証項目の残存寿命内に収入となる。キャッシュフローのヘッジの終了に関連する派生ツールの推定公正価値変動は、ヘッジされた予測取引が起こらない限り、保監所に残っている。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続))
1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
予測取引が予想日またはその日後の2ヶ月以内に発生する可能性がなくなったため、ヘッジ会計が終了した場合、派生ツールは引き続きその推定公正価値に従って貸借対照表に計上し、推定公正価値変動は現在派生ツールの純収益(損失)で確認されている。予測取引の終了キャッシュフローヘッジにより保監所に記録されたデリバティブの繰延収益と損失は発生しなくなり、直ちに純投資収益(損失)で確認される。
他のすべてのヘッジ会計を終了する場合、派生ツールは貸借対照表上でその推定公正価値に基づいて入金され、その推定公正価値の変動は当期に派生ツールの純収益(損失)であることが確認される。
埋め込み導関数
以上のように,従来埋め込みデリバティブとして計上されていた何らかの保証は,LDTIを用いた場合にMRBを計上していた.同社はある製品と投資契約を発行し、いくつかのデリバティブに埋め込まれた再保険契約の一方である。同社は、識別された各埋め込みデリバティブを評価して、分岐する必要があるかどうかを決定する。埋め込みデリバティブは、宿主契約から分離され、以下の場合に独立派生ツールとして入金される
•契約または契約特徴はMRBの定義に適合しない(LDTIが使用されているため);
•合併ツールはすべて推定公正価値に計上されておらず、公正価値変動を推定して収益を計上している
•派生製品を埋め込む条項と主催国契約の経済的特徴とは明確で密接な関係がない;
•デリバティブを埋め込むのと同じ条項を持つ単独チケットはデリバティブとなる資格がある.
このような埋め込み派生ツールは、推定公正価値と主催契約に従って貸借対照表に記載されており、その推定公正価値変動は一般に派生ツールの純収益(損失)に報告される。当社がその主契約から分離した埋め込みデリバティブを正確に識別·計測できなければ、契約全体が推定公正価値に応じて貸借対照表に計上され、公正価値変動が当期に純投資収益(損失)または純投資収入と確認されると推定される。さらに、当社は、公正価値を推定するために貸借対照表に契約を列挙し、当期に純投資収益(損失)または純投資収益で推定公正価値の変動を確認することを選択することができる(この契約は、分割が必要な埋め込み派生ツールを含む)
最近の会計公告
GAAPへの変更は財務会計基準委員会(“FASB”)がASUSとして決定し,FASB会計基準編纂の形で行った。当社はすべてのASUSの適用性と影響力を考慮しています。以下の表は財務会計基準委員会が最近発表したASUS情報と、ASUS情報を採用して会社の中期簡明総合財務諸表に与える影響を紹介した。
ASU 2018-12による長期契約会計の的確な改善
会社はLDTIを採用して2023年1月1日に発効し、過渡期は2021年1月1日である。この標準はMRBに対して全面的な遡及移行方法を採用することを要求し、FPBとDACの移行方法、および歴史上DACに符合する方法で販売された他の残高を選択することを許可する。当社はすべての長期契約のすべてのFPB、DAC、関連残高のために修正された遡及移行方法を選択しましたが、移行条項を遵守する必要があります。さらに、LDTIの修正案は、エンティティが会計政策選択を行い、いくつかの販売または処分された契約または法人を移行ガイドの適用範囲から除外することを可能にする。その会社はこのような選択をしなかった。
改訂されたトレーサビリティ法に基づいて、当社は当社の2020年12月31日の残高を利用して、当社の移行日期初めの貸借対照表のためにLDTIの規定に符合するFPB、DAC及び関連残高を構築し、そして以下のようにいくつかの調整を行う必要がある。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続))
1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
次の表は、LDTI実施に関する移行日が合併貸借対照表に与える影響をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保険料、再保険、その他の入金 | | 繰延保険証書の買収コストと買収業務価値 | | 他にも 資産 | | 未来の政策優位 | | 保険加入者口座残高 | | 他の政策に関連する残高 | | 市場リスク収益負債 | | 繰延所得税負債 | | 利益を残す | | その他の総合収益を累計する |
| | (単位:百万) |
残高報告、2020年12月31日 | | $ | 17,870 | | | $ | 16,389 | | | $ | 11,685 | | | $ | 206,656 | | | $ | 205,176 | | | $ | 17,101 | | | $ | — | | | $ | 11,008 | | | $ | 36,491 | | | $ | 18,072 | |
市場リスク収益に属する契約帳簿金額と契約特徴を再分類する | | (59) | | | — | | | — | | | (1,818) | | | (958) | | | (72) | | | 2,789 | | | — | | | — | | | — | |
従来の帳簿価値と市場リスク収益公正価値計測との差額を調整する | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,112 | | | (1,079) | | | (4,121) | | | 76 | |
累積された他の全面収益から関連金額を差し引く | | — | | | 4,007 | | | 42 | | | (7,911) | | | — | | | 1,043 | | | — | | | 2,405 | | | — | | | 8,512 | |
将来の政策利益を調整して,改正されたトレーサビリティ法による純保険料が毛保料を超える集団を再評価する | | 32 | | | — | | | — | | | 719 | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | (527) | | | — | |
中間割引率に及ぼす将来の政策収益の影響を再計測する | | 351 | | | — | | | — | | | 34,119 | | | — | | | — | | | — | | | (7,438) | | | — | | | (26,330) | |
追加保険資産と負債の累積影響の採用への調整 | | 19 | | | — | | | — | | | 83 | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | (42) | | | (9) | |
LDTI規格を採用したその他の貸借対照表の再分類と調整 | | (32) | | | 21 | | | 15 | | | (7,490) | | | 7,519 | | | (40) | | | — | | | — | | | 23 | | | (6) | |
調整後の残高、2021年1月1日 | | $ | 18,169 | | | $ | 20,417 | | | $ | 11,742 | | | $ | 224,358 | | | $ | 211,737 | | | $ | 18,032 | | | $ | 7,901 | | | $ | 4,723 | | | $ | 31,824 | | | $ | 315 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続))
1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
後発開発途上国イニシアティブの実施に関する過渡期の影響は以下のとおりである
市場リスク収益(付記6参照)
MRBの全面的な遡及移行方法に対して製品を評価し、契約或いは契約特徴が会社を名義資本市場リスク以外のリスクに直面させるかどうかを確定することが要求される。その後、決定されたMRB人口を検討して、LDTIを採用する前の歴史的計量モデルを決定する。LDTIを採用する前にMRBが分岐埋め込み派生ツールであれば、既存の計量方法を保持するが、初期時のMRBの公正価値を再計算して、当社の契約発行日の不履行リスクを隔離する
LDTIを使用する前に、MRB部分が分岐埋め込み派生ツール(例えば、複数の特徴を有する契約であり、一方が分岐埋め込み派生ツールであり、他方が追加保険責任である)である場合、または異なるモデルに従って会計処理を行う場合、決定された各MRBの初期ホーム費用比率を計算し、初期帰属費用比率を使用して契約発行日のMRBの公正価値を計算して、会社の契約発行日の不履行リスクを隔離する。
移行日に、MRBに包括的トレーサビリティを採用することによる財務諸表への影響は、以下の通りである
•付加保険負債、派生ツール、および他の保険負債に以前に記録されていたこれらの契約の金額は、MRB負債として再分類された
•当社の不履行リスク変化の累積影響を計上しない場合、過渡日におけるMRBSの公正価値と以前に記録された帳簿価値との差額は、留保収益期初期残高の調整として記録される
•契約発行日と移行日との間の不履行リスク変化の累積影響は、移行日までの期間初期累積保険書(“AOCI”)の調整として記録される
•相応の再保険MRB残高はすでに過渡日に確立され、取引相手の信用リスクの変化は過渡日までの期初めに利益を残すことに記録され、保険料、再保険とその他の売掛金に分類される。
将来の政策福祉(付記4参照)
伝統的な非参加型長期製品
•以前AOCIに記録されていたいくつかの長期製品に関する未実現投資収益に関する損失確認残高がログアウトされた
•遷移日まで有効な契約をグループ化し,既存の遷移日残高,不利な偏差準備金を含まない最適推定キャッシュフロー仮定,およびLDTIを用いる前にそのバッチ契約に対して使用した履歴割引率(“ロック”割引率)を用いて,分類ごとの訂正再現率を計算する.純保険料が毛保費(純現在価値が100%を超える)を超える任意の種類について、純保険料が毛保費を超える部分は純保険料を増加させ、過渡日までの期間中の留保収益を調整した
•現在のミドルクラス割引率で計算された期初残高とロック割引率で計算された期初残高との差額は、移行日までの期初AOCIの調整として記録されている
•放棄した再保険残高はそれに応じて調整された。
限定支払期間の長い製品
LDTIへの移行の有限支払い長期限定製品は、移行日に調整されたDPLを有する可能性がある従来の非参加製品と同様の方法に従う。FPBに増加してDPLが枯渇すると,残りの調整は移行日までの期初留保報酬に計上される.
保険責任を付加する
•MRB定義に適合する契約および契約特徴を再分類した
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続))
1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
•UREV負債の一定限界償却基礎の影響を反映するために、追加保険負債を計算する際に使用される評価を更新し、期初留保収益とAOCIの調整として記録されている
•放棄した再保険残高はそれに応じて調整された。
DACおよび他の残高は、DAC(VOBA、DSIおよびUREV)に一致するように償却される(DAC、VOBAおよびUREVに関する情報は、付記8を参照されたい)
これらの口座の期初残高は、AOCIにおける関連金額を除去するために調整されており、これらの残高は、予想される将来の保険料、利益率、利益または稼いだ保険料を使用して償却しなくなっているからである。
LDTIを使用した場合の他の貸借対照表の再分類と調整(付記4、5、8参照)
個人所得年金を再分類する
移行日までに、当社はすべての構造的決済と機関収益年金製品をFPBに分類します。LDTI以前のGAAP予備モデルはこれらの製品に対して同じであったが,LDTIに移行した後,これらの製品のサブセットの予備モデルが変化し,会社が再分類する必要があった$7.4移行日には,PABに200億ドルのFPBを提供する
その他の変更と調整
LDTIの列報要求に適合するように他の小さな変更と調整を行った。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続))
1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
以下の表は、会社が以前に報告した総合貸借対照表に対して新しいLDTI会計基準を遡及適用した効果を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | 以前と同じ すでに報告した | | 養子縁組 調整、調整 | | 郵便.郵便 養子縁組 |
| | | | | | | | (単位:百万) |
資産 | | | | | | | | | | | | |
保険料、再保険、その他の入金 | | | | | | | | $ | 17,461 | | | $ | (97) | | | $ | 17,364 | |
市場リスク収益 | | | | | | | | $ | — | | | $ | 280 | | | $ | 280 | |
繰延保険証書の買収コストと買収業務価値 | | | | | | | | $ | 22,983 | | | $ | (3,330) | | | $ | 19,653 | |
繰延所得税資産 | | | | | | | | $ | 2,830 | | | $ | (391) | | | $ | 2,439 | |
その他の資産 | | | | | | | | $ | 11,026 | | | $ | (1) | | | $ | 11,025 | |
総資産 | | | | | | | | $ | 666,611 | | | $ | (3,539) | | | $ | 663,072 | |
| | | | | | | | | | | | |
負債.負債 | | | | | | | | | | | | |
未来の政策的メリット | | | | | | | | $ | 204,228 | | | $ | (17,006) | | | $ | 187,222 | |
保険加入者口座残高 | | | | | | | | $ | 203,082 | | | $ | 7,515 | | | $ | 210,597 | |
市場リスク収益 | | | | | | | | $ | — | | | $ | 3,763 | | | $ | 3,763 | |
その他の政策に関する残高 | | | | | | | | $ | 19,651 | | | $ | (1,227) | | | $ | 18,424 | |
繰延所得税負債 | | | | | | | | $ | 325 | | | $ | 625 | | | $ | 950 | |
その他負債 | | | | | | | | $ | 25,980 | | | $ | (47) | | | $ | 25,933 | |
総負債 | | | | | | | | $ | 639,324 | | | $ | (6,377) | | | $ | 632,947 | |
| | | | | | | | | | | | |
権益 | | | | | | | | | | | | |
利益を残す | | | | | | | | $ | 41,953 | | | $ | (1,621) | | | $ | 40,332 | |
その他の総合収益を累計する | | | | | | | | $ | (27,083) | | | $ | 4,462 | | | $ | (22,621) | |
メトロポリタン人寿株式会社S株主権益 | | | | | | | | $ | 27,040 | | | $ | 2,841 | | | $ | 29,881 | |
非制御的権益 | | | | | | | | $ | 247 | | | $ | (3) | | | $ | 244 | |
総株 | | | | | | | | $ | 27,287 | | | $ | 2,838 | | | $ | 30,125 | |
負債と権益総額 | | | | | | | | $ | 666,611 | | | $ | (3,539) | | | $ | 663,072 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続))
1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
以下の表は、会社が以前に報告した中期簡明総合経営報告書と全面収益(損失)遡及適用の新しいLDTI会計基準への影響を示した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| | AS 先に すでに報告した | | 養子縁組 調整、調整 | | 郵便.郵便 養子縁組 | | AS 先に すでに報告した | | 養子縁組 調整、調整 | | 郵便.郵便 養子縁組 |
| | (単位:百万) |
収入.収入 | | | | | | | | | | | | |
保険料 | | $ | 17,547 | | | $ | (215) | | | $ | 17,332 | | | $ | 40,039 | | | $ | (534) | | | $ | 39,505 | |
万能人寿及び投資型製品保険料 | | $ | 1,302 | | | $ | (27) | | | $ | 1,275 | | | $ | 4,236 | | | $ | (277) | | | $ | 3,959 | |
その他の収入 | | $ | 730 | | | $ | (2) | | | $ | 728 | | | $ | 2,006 | | | $ | (3) | | | $ | 2,003 | |
純投資収益 | | $ | (414) | | | $ | 3 | | | $ | (411) | | | $ | (1,617) | | | $ | 7 | | | $ | (1,610) | |
派生ツールの純収益 | | $ | (480) | | | $ | 254 | | | $ | (226) | | | $ | (2,534) | | | $ | 387 | | | $ | (2,147) | |
総収入 | | $ | 22,270 | | | $ | 13 | | | $ | 22,283 | | | $ | 53,582 | | | $ | (420) | | | $ | 53,162 | |
費用.費用 | | | | | | | | | | | | |
保険加入者の利益と請求 | | $ | 17,993 | | | $ | (390) | | | $ | 17,603 | | | $ | 40,976 | | | $ | (584) | | | $ | 40,392 | |
保険加入者の責任が損失を再評価する | | $ | — | | | $ | 136 | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 94 | | | $ | 94 | |
市場リスク収益損失を再計量する | | $ | — | | | $ | (965) | | | $ | (965) | | | $ | — | | | $ | (3,162) | | | $ | (3,162) | |
保険加入者口座残高に記入する利息 | | $ | 980 | | | $ | 34 | | | $ | 1,014 | | | $ | 2,102 | | | $ | 65 | | | $ | 2,167 | |
保険加入者が配当する | | $ | 155 | | | $ | 3 | | | $ | 158 | | | $ | 546 | | | $ | 5 | | | $ | 551 | |
その他の費用 | | $ | 2,723 | | | $ | 199 | | | $ | 2,922 | | | $ | 8,826 | | | $ | (44) | | | $ | 8,782 | |
総費用 | | $ | 21,851 | | | $ | (983) | | | $ | 20,868 | | | $ | 52,450 | | | $ | (3,626) | | | $ | 48,824 | |
所得税未払いの収入 | | $ | 419 | | | $ | 996 | | | $ | 1,415 | | | $ | 1,132 | | | $ | 3,206 | | | $ | 4,338 | |
所得税支出(利益)準備 | | $ | 19 | | | $ | 229 | | | $ | 248 | | | $ | (80) | | | $ | 697 | | | $ | 617 | |
純収益(赤字) | | $ | 400 | | | $ | 767 | | | $ | 1,167 | | | $ | 1,212 | | | $ | 2,509 | | | $ | 3,721 | |
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 16 | | | $ | (1) | | | $ | 15 | |
大都会人寿会社の純収益 | | $ | 395 | | | $ | 767 | | | $ | 1,162 | | | $ | 1,196 | | | $ | 2,510 | | | $ | 3,706 | |
メトロポリタン人寿株式会社S普通株主が獲得できる純収益(損失) | | $ | 331 | | | $ | 767 | | | $ | 1,098 | | | $ | 1,040 | | | $ | 2,510 | | | $ | 3,550 | |
総合収益(赤字) | | $ | (10,923) | | | $ | 7,670 | | | $ | (3,253) | | | $ | (38,405) | | | $ | 22,048 | | | $ | (16,357) | |
非持株権益の総合収益(損失)、所得税純額に起因することができる | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 13 | | | $ | (1) | | | $ | 12 | |
大都会人寿会社の全面収益 | | $ | (10,928) | | | $ | 7,670 | | | $ | (3,258) | | | $ | (38,418) | | | $ | 22,049 | | | $ | (16,369) | |
大都会人寿会社S普通株株主が1株当たり得られる純収益(損失): | | | | | | | | | | | | |
基本的な情報 | | $ | 0.42 | | | $ | 0.96 | | | $ | 1.38 | | | $ | 1.28 | | | $ | 3.10 | | | $ | 4.38 | |
薄めにする | | $ | 0.41 | | | $ | 0.96 | | | $ | 1.37 | | | $ | 1.28 | | | $ | 3.07 | | | $ | 4.35 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続))
1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
以下の表は会社の以前に報告した中期簡明総合権益報告書の新しいLDTI会計基準の遡及応用への影響を示した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 以前と同じ すでに報告した | | 養子縁組 調整、調整 | | 郵便.郵便 養子縁組 |
| | | | | | | | (単位:百万) |
利益を残す | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | | | | | | | | $ | 41,197 | | | $ | (4,366) | | | $ | 36,831 | |
純収益(赤字) | | | | | | | | $ | 801 | | | $ | 1,743 | | | $ | 2,544 | |
2022年6月30日の残高 | | | | | | | | $ | 41,101 | | | $ | (2,623) | | | $ | 38,478 | |
純収益(赤字) | | | | | | | | $ | 395 | | | $ | 767 | | | $ | 1,162 | |
2022年9月30日の残高 | | | | | | | | $ | 41,032 | | | $ | (1,856) | | | $ | 39,176 | |
2022年12月31日の残高 | | | | | | | | $ | 41,953 | | | $ | (1,621) | | | $ | 40,332 | |
その他の総合収益を累計する | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | | | | | | | | $ | 10,919 | | | $ | (13,370) | | | $ | (2,451) | |
所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | | | | | | | $ | (28,291) | | | $ | 12,636 | | | $ | (15,655) | |
2022年6月30日の残高 | | | | | | | | $ | (17,372) | | | $ | (734) | | | $ | (18,106) | |
所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | | | | | | | $ | (11,323) | | | $ | 6,903 | | | $ | (4,420) | |
2022年9月30日の残高 | | | | | | | | $ | (28,695) | | | $ | 6,169 | | | $ | (22,526) | |
2022年12月31日の残高 | | | | | | | | $ | (27,083) | | | $ | 4,462 | | | $ | (22,621) | |
メトロポリタン人寿株式会社“S株主権益” | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | | | | | | | | $ | 67,482 | | | $ | (17,736) | | | $ | 49,746 | |
2022年6月30日の残高 | | | | | | | | $ | 37,101 | | | $ | (3,357) | | | $ | 33,744 | |
2022年9月30日の残高 | | | | | | | | $ | 25,076 | | | $ | 4,313 | | | $ | 29,389 | |
2022年12月31日の残高 | | | | | | | | $ | 27,040 | | | $ | 2,841 | | | $ | 29,881 | |
非制御的権益 | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | | | | | | | | $ | 267 | | | $ | — | | | $ | 267 | |
純収益(赤字) | | | | | | | | $ | 11 | | | $ | (1) | | | $ | 10 | |
2022年6月30日の残高 | | | | | | | | $ | 266 | | | $ | (1) | | | $ | 265 | |
非持株権益の権益変動 | | | | | | | | $ | (17) | | | $ | (2) | | | $ | (19) | |
2022年9月30日の残高 | | | | | | | | $ | 254 | | | $ | (3) | | | $ | 251 | |
2022年12月31日の残高 | | | | | | | | $ | 247 | | | $ | (3) | | | $ | 244 | |
総株 | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | | | | | | | | $ | 67,749 | | | $ | (17,736) | | | $ | 50,013 | |
2022年6月30日の残高 | | | | | | | | $ | 37,367 | | | $ | (3,358) | | | $ | 34,009 | |
2022年9月30日の残高 | | | | | | | | $ | 25,330 | | | $ | 4,310 | | | $ | 29,640 | |
2022年12月31日の残高 | | | | | | | | $ | 27,287 | | | $ | 2,838 | | | $ | 30,125 | |
以下の表は会社が以前報告した中期簡明総合現金フロー表に新しいLDTI会計基準を採用した遡及応用への影響を示した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| | | | | | | | 以前と同じ 3つ報告しました | | 養子縁組 調整、調整 | | 郵便.郵便 養子縁組 |
| | | | | | | | (単位:百万) |
経営活動のキャッシュフロー | | | | | | | | | | | | |
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経営活動提供の現金純額 | | | | | | | | $ | 10,670 | | | $ | 73 | | | $ | 10,743 | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | | | | | | | |
保険加入者口座残高-預金 | | | | | | | | $ | 83,707 | | | $ | 492 | | | $ | 84,199 | |
保険加入者口座残高-引き出し | | | | | | | | $ | (79,114) | | | $ | (565) | | | $ | (79,679) | |
融資活動提供の現金純額 | | | | | | | | $ | (5,407) | | | $ | (73) | | | $ | (5,480) | |
| | | | | | | | | | | | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続))
1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
その他採用会計公告
以下の表に会社が採用している他のASUの影響を示す。
| | | | | | | | | | | |
基準 | 説明する | 発効日と 採用した方法 | 財務諸表への影響 |
ASU 2022-02、金融商品--信用損失 (話題326):問題債務再構成と年次開示
| 新ASUの改正は、債務再編問題に対する債権者の会計指導を廃止し、これらの債権者は現在の予想信用損失指導を採用するとともに、ある融資再融資と債権者が財務困難に遭遇した場合の再編の開示要求を強化した。また、改正案は、公共企業実体に融資売掛金とリース投資純額の起源年度に当期総償却を開示することを要求している。 | 2023年1月1日、会社は前向き方法を採用した。 | 新しい指導意見を採用することはある融資修正に対する評価と計算の複雑さを低下させた。当社はその中期簡明総合財務諸表に必要な開示を取り入れています。 |
ASU 2020-04参照為替レート改革(特別テーマ848):参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進するASU 2021-01によって明らかにされ改訂されました参照為替レート改革(トピック848):範囲;ASU 2022-06で改訂されました参考為替レート改革(テーマ848)-テーマ848の日没日を延期 | 指導意見“は、GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照為替レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、いくつかの基準が満たされていれば、オプションの便宜的および例外を提供する。修正案が提供する便宜的な措置および例外状況は、2022年12月31日以降に締結または評価された契約修正および契約保証関係には適用されないが、一部の例外は除外される。ASU 2021-01は最近の為替レート改革指導意見を参考にした範囲を改訂した。新しいオプションの便宜策は、保証金、割引、または契約価格調整のための金利変化の影響を受けるデリバティブツールが、いくつかのオプションの救済を受ける資格があることを可能にする。ASU 2022-06の修正案は、為替改革オプションの方便および例外を参考にした日没日を2024年12月31日に延長する | 2020年3月12日から2024年12月31日までの間に行われる契約改正に適用される。 | この指導意見は、参考金利改革の影響を受ける参考金利に代わる契約改正が運営や財務に与える影響、例えばロンドン銀行間の同業借り換え金利を減少させた。
改革の影響を受ける参考為替レートに代わるための契約改正は2021年、2022年、2023年の間に発生した。この指針の採択は当社の中期簡明総合財務諸表に大きな影響を与えていない。 |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続))
1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
未来会計公告の採択
以下に示した成果は評価されておらず、当社の中期簡明総合財務諸表または開示に大きな影響を与えないことが適用されているか、または予想されていないと判断された。ASUSは2023年9月30日に発行されたが採択されておらず、現在評価が行われており、当社の中期簡明総合財務諸表や開示に大きな影響を与える可能性のある条項の要約が次の表に掲載されている可能性がある。
| | | | | | | | | | | |
基準 | 説明する | 発効日と 採用した方法 | 財務諸表への影響 |
ASU 2023-02、投資−権益法と合弁企業 (主題323):比例償却法を用いた課税相殺構造における投資
| 今回の更新中の改訂は、報告実体がその納税権益投資に対して会計処理を選択することを許可し、それから所得税控除を受ける税収免除計画を考慮せず、ある条件を満たしていれば、比例償却法を使用する。さらに、投資の性質および関連する所得税控除および福祉について説明する情報の開示が要求される。 | 2024年1月1日には、改正された遡及または遡及に基づいて適用されるが、いくつかの例外がある(事前採用が許可されている)。 | 同社は、比例償却法を用いて条件に合った税務持分投資を会計処理することを選択するかどうかを評価し続けており、その中期簡明総合財務諸表への影響を評価している。 |
ASU 2022-03、公正価値計量(テーマ820):持分証券の公正価値計量 契約販売制限 | この更新における改訂が明らかになり、株式証券の売却契約制限は持分証券会計単位の一部とはみなされないため、公正価値を計量する際には考慮されない。また、修正案は、エンティティが単独の計算単位として契約販売制限を認めて測定することができないことを明らかにする。修正案はまた、契約販売制限された持分証券を保有するエンティティに、このような持分証券の公正価値、制限の性質および残存期限(S)、および制限失効を招く可能性がある場合(S)を開示することを要求する。 | 2024年1月1日には、修正案の成立に応じて任意の調整が行われます 収入で確認され、養子縁組の日に開示される(早期養子縁組が許可される)。 | 当社はこの指針の採択がその中期簡明総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想している。 |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
2.市場情報を細分化する
大都会の人寿の組織形態は5人細分化市場:アメリカ、アジア、ラテンアメリカ、ヨーロッパ、中東とアフリカ、そして大都会人寿ホールディングス。また、同社はその会社のガバナンスやその他のいくつかの経営実績を報告した。
アメリカです。
米国の一部は顧客の一生の金融需要を満たすために、広範な保護製品とサービスを提供している。これらの製品は、会社及びそのそれぞれの従業員、他の機関及びそのそれぞれのメンバー及び個人に販売される。アメリカ部門は2つの業務に分かれている:グループ福祉と退職と収入解決策(RIS)。
•集団福祉業務は定期、可変及び万能生命保険、歯科保険、団体及び個人障害保険、視力保険及び意外及び健康保険を提供する。
•RIS事業は、安定価値と年金リスク移転製品、機関収入年金、構造決済、長寿再保険解決策、福祉融資解決策と資本市場投資製品を含む幅広い人寿と年金に基づく保険と投資製品を提供する。
アジア
アジア支部は個人と会社及びその他の機関及びそのそれぞれの従業員に生命保険、意外と健康保険及び退職と貯蓄を含む幅広い製品とサービスを提供する。
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
ラテンアメリカ部分は個人と会社及びその他の機関及びそのそれぞれの従業員に広範な製品を提供し、生命保険、退職と貯蓄、意外と健康保険及び信用保険を含む。
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
EMEA部門は、生命保険、意外と健康保険、退職と貯蓄及び信用保険を含む個人、会社、その他の機関及びそのそれぞれの従業員に製品を提供する。
大都会人寿ホールディングス
メトロポリタン生命ホールディングス部門には、会社が米国で積極的にマーケティングしなくなった製品や業務に関する業務が含まれている。これらの保険は可変、万能、定期と終身生命保険、可変、固定と指数に関連する年金及び長期介護保険を含む
企業管理その他
会社の投資とその他には様々なスタートアップ、発展、転産業務が含まれている。会社その他には、各部門に割り当てられていない超過資本および特定の費用および活動(外部統合と処分コスト、買収と処置および企業全体の戦略的措置に取り組む共同経営会社の内部資源コストを含む)、会社の大部分の未返済債務に関する利息支出、ある法律訴訟や所得税監査問題に関連する費用、部門間金額の相殺(通常、付属再保険、投資費用および部門間融資、金利は関連借入金に相当する)、および会社の投資管理業務(会社はこの業務を通じて公共固定収益を提供し、世界の機関投資家に個人資本と不動産投資ソリューションを提供する)。
財務指標と支部会計政策
調整された収益は経営陣によって業績を評価し、資源を分配するために使用される。GAAPの部門報告に対する指導と一致し、調整後の収益も会社が部門表現を評価するGAAP指標であり、以下に報告を行う。調整後の収益は純収益(損失)の代替品とみなされてはならない。同社は、会社が管理目的で調整後の収益を測定する際に、経営結果や業務の基本的な利益駆動要因を強調することで、その業績への理解を強めることができると考えている
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
2.市場情報の細分化(継続)
LDTIの採用は会社の調整後の収益計算に影響を与えた。LDTIの採用にともない,DACとVOBAの測定モデルが簡略化され,多くの埋め込みデリバティブがMRBに再分類されている。そのため、同社は調整後の収益の計算を更新し、DAC、VOBAと関連無形資産の償却に関するいくつかの調整を削除し、ある保証の計量変化に基づいて調整を行った。LDTIによると,調整後収益にはMRBSに関する公正価値変化,ある経年保証の割引率変化,ある単一保険業務の契約開始時の損失および有効再保険に関する非対称会計は含まれていない。本稿で示したすべての期間は,調整後の報酬の最新計算を反映している.
調整後収益の定義は、調整後の収入から調整後の費用を差し引いて所得税後の純額を差し引くことである。
これらの財務措置は主に会社の主要業務に集中し、主に(I)歪み傾向の可能性のある市場変動、(Ii)非対称および非経済会計、および(Iii)剥離された業務、非コア製品、およびGAAPに従って合併する必要があるいくつかのエンティティに関連する収入とコストの影響を排除することによって行われる。しかも、このような測定基準は公認会計基準に従って経営を終了した結果を含まない。
市場変動は会社の財務業績に大きな影響を与える可能性がある。調整後の収益には純投資収益(損失)、純派生収益(損失)、MRB再計量収益(損失)と営業権減価は含まれていない。また,保険加入者の福祉やクレームには,(I)追加負債として計上されるいくつかの経年保証の割引率の変化や(Ii)市場価値調整は含まれていない。
計算調整後の収益に表示された行項目に対して非対称および非経済会計調整を行う:
•純投資収入には、派生ツールの収益収入と派生ツールのプレミアムの償却が含まれており、これらの派生ツールは投資のヘッジまたはいくつかの投資を複製するためのものであるが、ヘッジ会計処理の資格を満たしていない。
•その他の収入には外貨収益のヘッジの決済が含まれている。
•保険加入者福祉およびクレームには、(I)将来の政策福祉の非指定公正価値ヘッジに関連する基礎調整償却、(Ii)インフレ指数投資支援の契約に関連するインフレ指数福祉調整、および(Iii)ある単一保険年金業務が契約開始時に発生する非経済的損失は含まれない。これらの損失は,保険加入者福祉や契約推定寿命内のクレームでは調整後の収益に償却される。
•Pabsに計上される利息には,契約によって参照される資産プールの総リターンによる定期クレジット率調整および他の伝達調整に関する金額は含まれていない.
剥離された業務とは、大都会人寿がすでに売却または脱退された業務であるが、GAAP下の非持続的な運営基準を満たしていない。剥離されたトラフィックは、GAAP下の統合において除去されたトラフィックから退出した取引と、GAAPによる終了トラフィック結果に含まれる基準を満たしていない大都会人寿または売却または終了されるべきトラフィックに関連するコストとをさらに含む。
計算調整後の報酬に表示される行項目の他の調整を行う:
•Pabs貸手に記入される純投資収入および利息は、請負者指向持分証券に関連するいくつかの額を含まない。
•その他の収入には,独立デリバティブとして入金された合成担保権益契約(“GIC”)の手数料収入がある。
•他の収入は、移行サービスプロトコルに従って提供されるサービスに関連する費用を含まず、他の支出は、移行サービスプロトコルに従って提供されるサービスに関連する費用を含む。
•その他の支出には、(I)新保険監督管理規定の実施及びその他のコスト、及び(Ii)買収、統合及びその他の関連コストは含まれていない。その他の支出には,(I)非持株権益に起因する純収入の控除と,(Ii)独立デリバティブとして計上される合成GICが収益を計上すべきである。
調整後の収益は、買収時に確認できないか、または計量中にGAAPトラフィック組合せ会計基準に従って調整することができないいくつかまたは有資産および負債の確認も含まれていない。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
2.市場情報の細分化(継続)
上記の調整が税収に与える影響は、米国や外国の法定税率を差し引いて計算されるが、これは会社の実際の税率とは異なる可能性がある。また、所得税(費用)福祉の規定には、特定の税収控除のスケジュールや特定の税制改革に関連する影響も含まれている。
次の表は当社の三ヶ月の各部門及び会社の財務及びその他のいくつかの財務情報を示しています 2023年9月30日と2022年9月までの9カ月。上記の調整収益調整を除いて、支部会計政策は、当社の中期簡明総合財務諸表を作成するために採用した会計政策と同じである。また、支部会計政策は、以下に説明する資本分配方法を含む。
経済資本は内部発展のベンチャーキャピタルモデルであり、企業のリスクを測定し、資本展開の基礎を提供することを目的としている。経済資本モデルは会社の業務に固有のリスクの独特かつ具体的な性質を説明した。
会社の経済資本モデルに加え、現地資本要求に対する考慮に加え、部門に割り当てられた株式と新興標準と一致するリスク原則を一致させた。このモデルは統計に基づくリスク評価原則を会社が直面している重大なリスクに適用する。これらの一致したリスク原則は必要な経済資本衝撃係数を特定の信頼度と時間範囲に調整することを含み、同時に業界標準方法を採用して、多様な収益をリスクタイプに入れることを含む。会社管理層は、経済資本モデルの持続的な生産と改善を担当し、その方法を定期的に審査し、新興業界の実践基準と一致することを保証する。LDTIの採用は経済資本モデルの変化を招いた。この採用に関する変化は部門構成の変化を代表するものではなく、公認会計基準による部門報告の指導により、会社は前向きにこれらの変化を経済資本モデルに適用し、2022年と2021年の経済モデルを更新していない。
分部純投資収入は分配された株のレベルの貸記或いは計上に基づいている;しかし、分配された株の変化は当社の総合純投資収入、純収益(損失)或いは調整後の収益に影響しない。
純投資収入は、分配権益調整後の各支部がポートフォリオを具体的に識別できる実際の結果に基づいて決定される。LDTIの採用に伴い、純投資収入はある部門に再分配され、ある負債残高の変化への影響を反映し、総合純投資収入に影響を与えない。その他のコストは,(I)当該等コストの性質検討,(Ii)部門ごとに発生する従業員報酬コスト金額を分析する時間研究,および(Iii)自社製品定価に含まれるコスト見積もりに基づいて各部門に割り当てられている。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
2.市場情報の細分化(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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2023年9月30日までの3ヶ月 | | アメリカです。 | | アジア | | ラテン語 アメリカです | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 大都会の人寿 保有量 | | 会社 その他(&O) | | 合計する | | 調整する | | 合計する 統合された |
| | (単位:百万ドル) |
収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保険料 | | $ | 7,606 | | | $ | 1,312 | | | $ | 1,116 | | | $ | 502 | | | $ | 685 | | | $ | 9 | | | $ | 11,230 | | | $ | — | | | $ | 11,230 | |
万能人寿及び投資型製品保険料 | | 301 | | | 411 | | | 359 | | | 79 | | | 184 | | | — | | | 1,334 | | | — | | | 1,334 | |
純投資収益 | | 2,339 | | | 1,023 | | | 365 | | | 51 | | | 1,153 | | | 125 | | | 5,056 | | | (231) | | | 4,825 | |
その他の収入 | | 437 | | | 20 | | | 9 | | | 7 | | | 41 | | | 103 | | | 617 | | | (11) | | | 606 | |
純投資収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (927) | | | (927) | |
派生ツールの純収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,202) | | | (1,202) | |
総収入 | | 10,683 | | | 2,766 | | | 1,849 | | | 639 | | | 2,063 | | | 237 | | | 18,237 | | | (2,371) | | | 15,866 | |
費用.費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保険加入者の利益とクレーム及び保険加入者の配当 | | 7,692 | | | 1,095 | | | 1,020 | | | 230 | | | 1,311 | | | 4 | | | 11,352 | | | (69) | | | 11,283 | |
保険加入者の責任が損失を再評価する | | (105) | | | 108 | | | (4) | | | (9) | | | (7) | | | — | | | (17) | | | — | | | (17) | |
市場リスク収益損失を再計量する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (796) | | | (796) | |
保険加入者口座残高に記入する利息 | | 806 | | | 576 | | | 106 | | | 19 | | | 198 | | | — | | | 1,705 | | | (47) | | | 1,658 | |
DACの資本化レベル | | (46) | | | (404) | | | (171) | | | (114) | | | (5) | | | (2) | | | (742) | | | — | | | (742) | |
DACとVOBAの償却 | | 19 | | | 204 | | | 121 | | | 87 | | | 65 | | | 3 | | | 499 | | | — | | | 499 | |
VOBAの償却費用をマイナスにする | | — | | | (6) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
債務利息と費用 | | 3 | | | — | | | 2 | | | — | | | 4 | | | 256 | | | 265 | | | — | | | 265 | |
その他の費用 | | 1,075 | | | 788 | | | 493 | | | 315 | | | 238 | | | 250 | | | 3,159 | | | 30 | | | 3,189 | |
総費用 | | 9,444 | | | 2,361 | | | 1,567 | | | 527 | | | 1,804 | | | 511 | | | 16,214 | | | (882) | | | 15,332 | |
所得税支出(利益)準備 | | 259 | | | 130 | | | 83 | | | 24 | | | 51 | | | (79) | | | 468 | | | (429) | | | 39 | |
調整後収益 | | $ | 980 | | | $ | 275 | | | $ | 199 | | | $ | 88 | | | $ | 208 | | | $ | (195) | | | 1,555 | | | | | |
以下の項目を調整する | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総収入 | | | | | | | | | | | | | | (2,371) | | | | | |
総費用 | | | | | | | | | | | | | | 882 | | | | | |
所得税給付準備金 | | | | | | | | | | | | | | 429 | | | | | |
純収益(赤字) | | | | | | | | | | | | | | $ | 495 | | | | | $ | 495 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
2.市場情報の細分化(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月 | | アメリカです。 | | アジア | | ラテン語 アメリカです | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 大都会の人寿 保有量 | | 会社 その他(&O) | | 合計する | | 調整する | | 合計する 統合された |
| | (単位:百万ドル) |
収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保険料 | | $ | 13,954 | | | $ | 1,346 | | | $ | 822 | | | $ | 472 | | | $ | 745 | | | $ | (7) | | | $ | 17,332 | | | $ | — | | | $ | 17,332 | |
万能人寿及び投資型製品保険料 | | 286 | | | 438 | | | 293 | | | 57 | | | 202 | | | (1) | | | 1,275 | | | — | | | 1,275 | |
純投資収益 | | 1,716 | | | 827 | | | 399 | | | 40 | | | 1,103 | | | 78 | | | 4,163 | | | (578) | | | 3,585 | |
その他の収入 | | 514 | | | 21 | | | 10 | | | 8 | | | 39 | | | 96 | | | 688 | | | 40 | | | 728 | |
純投資収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (411) | | | (411) | |
派生ツールの純収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (226) | | | (226) | |
総収入 | | 16,470 | | | 2,632 | | | 1,524 | | | 577 | | | 2,089 | | | 166 | | | 23,458 | | | (1,175) | | | 22,283 | |
費用.費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保険加入者の利益とクレーム及び保険加入者の配当 | | 13,978 | | | 1,119 | | | 872 | | | 235 | | | 1,385 | | | (3) | | | 17,586 | | | 175 | | | 17,761 | |
保険加入者の責任が損失を再評価する | | 9 | | | 61 | | | 3 | | | (11) | | | 74 | | | — | | | 136 | | | — | | | 136 | |
市場リスク収益損失を再計量する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (965) | | | (965) | |
保険加入者口座残高に記入する利息 | | 548 | | | 497 | | | 89 | | | 16 | | | 202 | | | — | | | 1,352 | | | (338) | | | 1,014 | |
DACの資本化レベル | | (38) | | | (351) | | | (130) | | | (96) | | | (9) | | | (2) | | | (626) | | | — | | | (626) | |
DACとVOBAの償却 | | 17 | | | 178 | | | 104 | | | 75 | | | 64 | | | 3 | | | 441 | | | — | | | 441 | |
VOBAの償却費用をマイナスにする | | — | | | (6) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
債務利息と費用 | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | 2 | | | 231 | | | 239 | | | — | | | 239 | |
その他の費用 | | 1,003 | | | 749 | | | 380 | | | 269 | | | 228 | | | 186 | | | 2,815 | | | 60 | | | 2,875 | |
総費用 | | 15,520 | | | 2,247 | | | 1,321 | | | 487 | | | 1,946 | | | 415 | | | 21,936 | | | (1,068) | | | 20,868 | |
所得税支出(利益)準備 | | 199 | | | 118 | | | 44 | | | 26 | | | 26 | | | (55) | | | 358 | | | (110) | | | 248 | |
調整後収益 | | $ | 751 | | | $ | 267 | | | $ | 159 | | | $ | 64 | | | $ | 117 | | | $ | (194) | | | 1,164 | | | | | |
以下の項目を調整する | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総収入 | | | | | | | | | | | | | | (1,175) | | | | | |
総費用 | | | | | | | | | | | | | | 1,068 | | | | | |
所得税給付準備金 | | | | | | | | | | | | | | 110 | | | | | |
純収益(赤字) | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,167 | | | | | $ | 1,167 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
2.市場情報の細分化(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
2023年9月30日までの9ヶ月間 | | アメリカです。 | | アジア | | ラテン語 アメリカです | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 大都会の人寿 保有量 | | 会社 その他(&O) | | 合計する | | 調整する | | 合計する 統合された |
| | (単位:百万ドル) |
収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保険料 | | $ | 21,666 | | | $ | 3,999 | | | $ | 3,164 | | | $ | 1,497 | | | $ | 2,127 | | | $ | 44 | | | $ | 32,497 | | | $ | — | | | $ | 32,497 | |
万能人寿及び投資型製品保険料 | | 892 | | | 1,204 | | | 1,046 | | | 231 | | | 537 | | | 1 | | | 3,911 | | | — | | | 3,911 | |
純投資収益 | | 6,738 | | | 2,954 | | | 1,162 | | | 143 | | | 3,450 | | | 255 | | | 14,702 | | | (160) | | | 14,542 | |
その他の収入 | | 1,319 | | | 61 | | | 31 | | | 23 | | | 143 | | | 310 | | | 1,887 | | | (21) | | | 1,866 | |
純投資収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,650) | | | (2,650) | |
派生ツールの純収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,289) | | | (2,289) | |
総収入 | | 30,615 | | | 8,218 | | | 5,403 | | | 1,894 | | | 6,257 | | | 610 | | | 52,997 | | | (5,120) | | | 47,877 | |
費用.費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保険加入者の利益とクレーム及び保険加入者の配当 | | 22,218 | | | 3,282 | | | 2,962 | | | 728 | | | 4,021 | | | 32 | | | 33,243 | | | 31 | | | 33,274 | |
保険加入者の責任が損失を再評価する | | (147) | | | 92 | | | (5) | | | (10) | | | 28 | | | — | | | (42) | | | — | | | (42) | |
市場リスク収益損失を再計量する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,425) | | | (1,425) | |
保険加入者口座残高に記入する利息 | | 2,248 | | | 1,682 | | | 310 | | | 54 | | | 595 | | | — | | | 4,889 | | | 566 | | | 5,455 | |
DACの資本化レベル | | (152) | | | (1,202) | | | (470) | | | (341) | | | (17) | | | (7) | | | (2,189) | | | — | | | (2,189) | |
DACとVOBAの償却 | | 55 | | | 587 | | | 344 | | | 257 | | | 197 | | | 8 | | | 1,448 | | | — | | | 1,448 | |
VOBAの償却費用をマイナスにする | | — | | | (17) | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
債務利息と費用 | | 11 | | | — | | | 8 | | | — | | | 10 | | | 747 | | | 776 | | | — | | | 776 | |
その他の費用 | | 3,249 | | | 2,373 | | | 1,388 | | | 929 | | | 707 | | | 656 | | | 9,302 | | | 77 | | | 9,379 | |
総費用 | | 27,482 | | | 6,797 | | | 4,537 | | | 1,614 | | | 5,541 | | | 1,436 | | | 47,407 | | | (751) | | | 46,656 | |
所得税支出(利益)準備 | | 657 | | | 435 | | | 233 | | | 62 | | | 139 | | | (265) | | | 1,261 | | | (1,028) | | | 233 | |
調整後収益 | | $ | 2,476 | | | $ | 986 | | | $ | 633 | | | $ | 218 | | | $ | 577 | | | $ | (561) | | | 4,329 | | | | | |
以下の項目を調整する | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総収入 | | | | | | | | | | | | | | (5,120) | | | | | |
総費用 | | | | | | | | | | | | | | 751 | | | | | |
所得税給付準備金 | | | | | | | | | | | | | | 1,028 | | | | | |
純収益(赤字) | | | | | | | | | | | | | | $ | 988 | | | | | $ | 988 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
2.市場情報の細分化(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
2022年9月30日までの9ヶ月間 | | アメリカです。 | | アジア | | ラテン語 アメリカです | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 大都会の人寿 保有量 | | 会社 その他(&O) | | 合計する | | 調整する | | 合計する 統合された |
| | (単位:百万ドル) |
収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保険料 | | $ | 29,053 | | | $ | 4,291 | | | $ | 2,382 | | | $ | 1,474 | | | $ | 2,281 | | | $ | (17) | | | $ | 39,464 | | | $ | 41 | | | $ | 39,505 | |
万能人寿及び投資型製品保険料 | | 867 | | | 1,261 | | | 876 | | | 217 | | | 726 | | | 1 | | | 3,948 | | | 11 | | | 3,959 | |
純投資収益 | | 5,300 | | | 3,081 | | | 1,180 | | | 119 | | | 3,764 | | | 215 | | | 13,659 | | | (2,207) | | | 11,452 | |
その他の収入 | | 1,344 | | | 66 | | | 29 | | | 25 | | | 106 | | | 295 | | | 1,865 | | | 138 | | | 2,003 | |
純投資収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,610) | | | (1,610) | |
派生ツールの純収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,147) | | | (2,147) | |
総収入 | | 36,564 | | | 8,699 | | | 4,467 | | | 1,835 | | | 6,877 | | | 494 | | | 58,936 | | | (5,774) | | | 53,162 | |
費用.費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保険加入者の利益とクレーム及び保険加入者の配当 | | 29,510 | | | 3,513 | | | 2,464 | | | 737 | | | 4,221 | | | (12) | | | 40,433 | | | 510 | | | 40,943 | |
保険加入者の責任が損失を再評価する | | (21) | | | 27 | | | (5) | | | (1) | | | 94 | | | — | | | 94 | | | — | | | 94 | |
市場リスク収益損失を再計量する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,162) | | | (3,162) | |
保険加入者口座残高に記入する利息 | | 1,407 | | | 1,488 | | | 241 | | | 53 | | | 607 | | | — | | | 3,796 | | | (1,629) | | | 2,167 | |
DACの資本化レベル | | (93) | | | (1,120) | | | (357) | | | (305) | | | (22) | | | (7) | | | (1,904) | | | (11) | | | (1,915) | |
DACとVOBAの償却 | | 49 | | | 554 | | | 305 | | | 242 | | | 209 | | | 7 | | | 1,366 | | | 8 | | | 1,374 | |
VOBAの償却費用をマイナスにする | | — | | | (18) | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | |
債務利息と費用 | | 6 | | | — | | | 10 | | | — | | | 5 | | | 669 | | | 690 | | | — | | | 690 | |
その他の費用 | | 2,931 | | | 2,349 | | | 1,093 | | | 863 | | | 706 | | | 506 | | | 8,448 | | | 207 | | | 8,655 | |
総費用 | | 33,789 | | | 6,793 | | | 3,751 | | | 1,585 | | | 5,820 | | | 1,163 | | | 52,901 | | | (4,077) | | | 48,824 | |
所得税支出(利益)準備 | | 581 | | | 554 | | | 171 | | | 65 | | | 210 | | | (235) | | | 1,346 | | | (729) | | | 617 | |
調整後収益 | | $ | 2,194 | | | $ | 1,352 | | | $ | 545 | | | $ | 185 | | | $ | 847 | | | $ | (434) | | | 4,689 | | | | | |
以下の項目を調整する | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総収入 | | | | | | | | | | | | | | (5,774) | | | | | |
総費用 | | | | | | | | | | | | | | 4,077 | | | | | |
所得税給付準備金 | | | | | | | | | | | | | | 729 | | | | | |
純収益(赤字) | | | | | | | | | | | | | | $ | 3,721 | | | | | $ | 3,721 | |
カタログ表
大都会人寿会社
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2.市場情報の細分化(継続)
以下の表は、会社の各部門および会社部門とその他の部門の総資産を示し、具体的には以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (単位:百万ドル) |
アメリカです。 | | $ | 244,564 | | | $ | 252,219 | |
アジア | | 145,624 | | | 148,305 | |
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | 63,305 | | | 63,687 | |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 17,345 | | | 16,860 | |
大都会人寿ホールディングス | | 143,244 | | | 148,749 | |
企業管理その他 | | 38,038 | | | 33,252 | |
合計する | | $ | 652,120 | | | $ | 663,072 | |
3.性質
大都会人寿マレーシアは処分すべきだ
2023年10月、当社はAmMetLife Insurance Berhad(マレーシア)とAmMetLife Takaful Berhad(マレーシア)(総称して“大都会人寿マレーシア”と呼ぶ)の所有権権益を売却する協定を締結し、両社とも合営企業を経営し、権益法に従って入金し、他の投資資産を計上した。予想売却に関する予想減価損失は#ドル1362023年9月30日までの9カ月間で、所得税を差し引いた純額は3.6億ドルで、純投資収益(赤字)に反映されている。メトロポリタン人寿マレーシア支社の業績はアジア部門の調整後の収益で報告されている。この取引は2024年に完了する予定で、監督部門の承認と他の完成条件の満足が必要だ。
4それは.未来の政策優位
当社は保険単項での支払金額のために負債を決定します。これらの負債には、従来および有限支払い契約および関連するDPL、追加保険責任、参加人寿、および短期契約が含まれる。
付記1に記載されているように、移行日に、従来および有限支払い契約、DPLおよび追加保険負債、および関連する回収可能金の譲渡に関連するLDTI移行は、以下のように調整される
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大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
4.将来の政策福祉(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカです 年金.年金 | | アジア 生涯と定期的な生活と寄付 | | アジア 事故と健康 | | ラテンアメリカ固定年金 | | 大都会人寿ホールディングス長期ケア | | 大都会人寿ホールディングス 参与 命 | | 他にも 長-長- 期間 | | 短期とその他 | | 合計する |
| | (単位:百万) |
残高、未来政策利益、2020年12月31日 | | $ | 66,030 | | | $ | 17,990 | | | $ | 16,330 | | | $ | 8,393 | | | $ | 14,281 | | | $ | 51,148 | | | $ | 19,128 | | | $ | 13,356 | | | $ | 206,656 | |
単独列報の追加保険責任の撤廃(1) | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,561) | | | — | | | (6,565) | |
小計--前残高を採用して、追加負債は含まれていません | | 66,026 | | | 17,990 | | | 16,330 | | | 8,393 | | | 14,281 | | | 51,148 | | | 12,567 | | | 13,356 | | | 200,091 | |
AOCIの関連金額を除く | | (5,914) | | | — | | | — | | | (295) | | | (1,210) | | | — | | | (492) | | | — | | | (7,911) | |
市場リスク収益に属する契約帳簿金額と契約特徴を再分類する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (176) | | | — | | | (176) | |
将来の政策利益を調整して,改正されたトレーサビリティ法による純保険料が毛保料を超える集団を再評価する | | 337 | | | 51 | | | 154 | | | 121 | | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | 719 | |
中間割引率に及ぼす将来の政策収益の影響を再計測する | | 15,834 | | | 4,386 | | | 285 | | | 2,869 | | | 8,270 | | | — | | | 2,475 | | | — | | | 34,119 | |
LDTI規格を採用したその他の貸借対照表の再分類と調整 | | (7,416) | | | 4 | | | 47 | | | (1) | | | — | | | — | | | (124) | | | — | | | (7,490) | |
再計量された繰延利益負債を廃止して個別に報告する(1) | | (2,897) | | | (225) | | | (691) | | | (570) | | | — | | | — | | | (275) | | | — | | | (4,658) | |
残高、伝統と有限支払い契約、2021年1月1日まで | | $ | 65,970 | | | $ | 22,206 | | | $ | 16,125 | | | $ | 10,517 | | | $ | 21,341 | | | $ | 51,148 | | | $ | 14,031 | | | $ | 13,356 | | | $ | 214,694 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日現在の繰延利益負債残高 | | $ | 2,897 | | | $ | 225 | | | $ | 691 | | | $ | 570 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 275 | | | $ | — | | | $ | 4,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日現在、従来·有限支払契約上の残高、放棄した回収可能金 | | $ | 203 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,052 | | | | | $ | 1,287 | |
放棄した回収可能割引率をミドルクラス割引率として再計測した影響 | | 135 | | | (15) | | | (66) | | | — | | | — | | | | | 297 | | | | | 351 | |
改正トレーサビリティー法により損失契約を調整する(純保険料が毛保料を超える) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 32 | | | | | 32 | |
従来と有限支払契約で譲渡された売掛金採用の累積効果の調整 | | 6 | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | | | 10 | | | | | 14 | |
2021年1月1日現在、従来と有限支払い契約の回収可能残高 | | $ | 344 | | | $ | (15) | | | $ | (36) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,391 | | | | | $ | 1,684 | |
__________________(1)LDTIの要求に応じて、追加の保険負債残高および従来の有限支払FPBは、個別にロールを分類する必要がある。したがって、財務諸表行プロジェクトに記録された追加保険負債およびDPL金額は、移行日の中間残高を得るために、従来の契約および有限支払い契約を導出するために除去される。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
4.将来の政策福祉(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アジア 可変寿命 | | アジア 宇宙と可変宇宙生命 | | 大都会人寿ホールディングス 宇宙と可変宇宙生命 | | 他の長い時間は- 期間 | | 合計する |
| | (単位:百万) |
2020年12月31日の付加保険責任 | | $ | 1,824 | | | $ | 788 | | | $ | 1,976 | | | $ | 1,977 | | | $ | 6,565 | |
市場リスク収益に属する契約帳簿金額と契約特徴を再分類する | | — | | | — | | | — | | | (1,642) | | | (1,642) | |
追加保険負債への累積影響の採用への調整 | | — | | | — | | | 38 | | | 45 | | | 83 | |
2021年1月1日までの追加保険責任 | | $ | 1,824 | | | $ | 788 | | | $ | 2,014 | | | $ | 380 | | | $ | 5,006 | |
| | | | | | | | | | |
2020年12月31日までの追加保険責任の回収可能金額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 719 | | | $ | 8 | | | $ | 727 | |
再保険市場リスク収益の契約帳簿金額と契約特徴の再分類 | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
割譲回収可能財産の追加保険負債採用に対する累積影響の調整 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
2021年1月1日までの追加保険責任の割譲は回収可能 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 720 | | | $ | — | | | $ | 720 | |
| | | | | | | | | | |
残高、伝統と有限支払い契約、2021年1月1日まで | | | | | | | | | | $ | 214,694 | |
2021年1月1日現在の繰延利益負債残高 | | | | | | | | | | 4,658 | |
残高、2021年1月1日現在の追加保険負債 | | | | | | | | | | 5,006 | |
2021年1月1日までの将来政策総収益 | | | | | | | | | | $ | 224,358 | |
中期簡明総合貸借対照表における会社の将来の政策利益は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (単位:百万) |
伝統的で限られた-支払い契約: | | | | |
アメリカ-年金 | | $ | 57,496 | | | $ | 58,495 | |
アジア: | | | | |
生涯と定期人寿と年金基金 | | 11,404 | | | 12,792 | |
事故と健康 | | 9,329 | | | 10,040 | |
ラテンアメリカ-固定年金 | | 8,662 | | | 9,265 | |
大都会人寿ホールディングス-長期ケア | | 13,025 | | | 13,845 | |
繰延利益負債: | | | | |
アメリカ-年金 | | 3,647 | | | 3,327 | |
アジア: | | | | |
生涯と定期人寿と年金基金 | | 592 | | | 510 | |
事故と健康 | | 762 | | | 760 | |
ラテンアメリカ-固定年金 | | 546 | | | 560 | |
保険責任を付加する: | | | | |
アジア: | | | | |
可変寿命 | | 1,193 | | | 1,381 | |
ユビキタスと可変のユビキタス寿命 | | 386 | | | 455 | |
大都会人寿ホールディングス-万能と可変万能人寿 | | 2,273 | | | 2,156 | |
大都会人寿ホールディングス-人寿に参加 | | 49,717 | | | 50,371 | |
その他長久期(1) | | 9,676 | | | 10,101 | |
短期とその他 | | 13,047 | | | 13,164 | |
合計する | | $ | 181,755 | | | $ | 187,222 | |
__________________
(1)この残高は,複数部門の様々な小さな製品ラインや会社や他部門の負債を表す.
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
4.将来の政策福祉(継続)
前転-伝統と限られた-支払い契約
以下は,将来の純保険料と予想将来福祉のサブ繰越を含む将来保険給付の直接責任と責任負担に関する情報である。これらのロールにグループ化された製品は,共通の特徴と推定値に基づいて選択され,特定の業務部門における類似した投入,判断,仮定,方法を用いた.分項繰越ごとの調整残高は,再計測(収益)損失を反映している.
アメリカ-年金
アメリカ部門の年金製品には、年金リスク移転、ある構造的決済、ある機関の収入年金が含まれており、これらの製品は主に単一の保険料利差に基づく製品であるこれらの製品に関する資料は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 | |
| | 2023 | | 2022 | |
| | (百万ドル) | |
純保険料の現在価値を期待する | | | | | |
期初残高は、貸借対照表の日の現在割引率で計算します | | $ | — | | | $ | — | | |
| | | | | |
期初残高は原割引率で計算する | | $ | — | | | $ | — | | |
キャッシュフロー仮説変化の影響(1) | | — | | | — | | |
期待経験との実際の違いの影響(2) | | (89) | | | (15) | | |
調整後の残高 | | (89) | | | (15) | | |
発行する. | | 4,422 | | | 12,500 | | |
徴収した純保険料 | | (4,333) | | | (12,485) | | |
元割引率で計算した期末残高 | | — | | | — | | |
貸借対照表日の現在割引率で計算した期末残高 | | $ | — | | | $ | — | | |
| | | | | |
将来の政策収益の現在価値を期待する | | | | | |
期初残高は、貸借対照表の日の現在割引率で計算します | | $ | 58,695 | | | $ | 62,954 | | |
| | | | | |
期初残高は原割引率で計算する | | $ | 61,426 | | | $ | 50,890 | | |
キャッシュフロー仮説変化の影響(1) | | (284) | | | (115) | | |
期待経験との実際の違いの影響(2) | | (222) | | | (82) | | |
調整後の残高 | | 60,920 | | | 50,693 | | |
発行する. | | 4,420 | | | 12,598 | | |
応算利息 | | 2,145 | | | 1,811 | | |
福祉支払 | | (4,121) | | | (3,322) | | |
元割引率で計算した期末残高 | | 63,364 | | | 61,780 | | |
割引率仮説の変更の影響 | | (5,438) | | | (4,382) | | |
貸借対照表日の現在割引率で計算した期末残高 | | 57,926 | | | 57,398 | | |
| | | | | |
バリューヘッジを公正にして累計金額を調整する | | (430) | | | (169) | | |
将来保険給付の純負債 | | 57,496 | | | 57,229 | | |
差し引く:回収可能な再保険 | | — | | | — | | |
未来保険給付の純負債、再保険の純額を差し引く | | $ | 57,496 | | | $ | 57,229 | | |
| | | | | |
未割引-将来の給付金 | | $ | 119,270 | | | $ | 114,766 | | |
割引-将来福祉支払予想(貸借対照表日の現在割引率計算) | | $ | 57,926 | | | $ | 57,398 | | |
負債の加重平均期限 | | 9年.年 | | 9年.年 | |
加重平均金利(元ロック金利) | | 4.7 | % | | 4.4 | % | |
加重平均貸借対照表日の当期割引率 | | 6.1 | % | | 5.8 | % | |
_________________
カタログ表
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
4.将来の政策福祉(継続)
(1) 2023年9月30日までの9カ月間,キャッシュフロー仮説変化の純影響は,米国部門年金製品に関するDPLの影響によって大きく相殺された2111000万ドルです。2022年9月30日までの9カ月間,キャッシュフロー仮説変化の純影響は,米国部門年金製品に関するDPLの影響によって相殺された1281000万ドルです
(2) 2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間、予想経験との実際の差異の純影響は、米国部門年金製品に関するDPLの影響によって大きく相殺された951000万ドルと300万ドルです402億5千万ドルと2億5千万ドルです
重要な方法と仮説
米国部門の年金製品のFPBを構築する際に使用される主なデータは,実保険料,実福祉,有効データ,ロックのクレーム関連費用,ロックの利息増加率,貸借対照表日の現在の上位割引率,最適推定死亡率仮説である。
キャッシュフロー仮説変化の純影響は,2023年9月30日と2022年9月30日までの9カ月間,主に死亡率に関する生体統計仮説の更新によるものであった
Fあるいは2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間、予想経験との実際の差異の純影響は主に有利な死亡率によって推進される。
単一保険年金契約を発行する際には、中級割引率で第一太平デイビス年金準備金を計算することが求められる。契約割増を決定するためのミドルレンジ割引率と定価仮定との間の差により、ある特定のグループの初期FFP準備金が受信した契約プレミアムよりも大きい可能性があり、差額は論争のある直接損失であることを確認しなければならない。これらのカテゴリでは,期待経験とは異なる将来の経験やキャッシュフロー仮説の変化により損益の再計測が確認され,再計測純収益は議論されたオリジナル損失金額に限られ,その後任意の有利な経験がDPLに繰延されて記録される.2022年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月間、当社は損失$を発行しました911000万ドルと300万ドルです99600万ドル、純損失を#ドルと再計量することを確認した471000万ドルと300万ドルです442000万ドルは、DPLがないキューまたはDPLがこの期間に枯渇した場合によるものです。
カタログ表
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4.将来の政策福祉(継続)
アジア
生涯と定期的な生活と寄付
アジア部分では日本と韓国の完全かつ定期的な生命保険製品が顧客に様々な生命保険契約を提供しているこれらの製品に関する資料は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
純保険料の現在価値を期待する | | | | |
期初残高は、貸借対照表の日の現在割引率で計算します | | $ | 4,682 | | | $ | 5,986 | |
| | | | |
期初残高は原割引率で計算する | | $ | 4,943 | | | $ | 5,881 | |
キャッシュフロー仮説変化の影響 | | 11 | | | 71 | |
予想される経験との実際の違いの影響 | | (41) | | | 35 | |
調整後の残高 | | 4,913 | | | 5,987 | |
発行する. | | 614 | | | 146 | |
応算利息 | | 43 | | | 33 | |
徴収した純保険料 | | (457) | | | (469) | |
外貨換算の影響 | | (518) | | | (1,109) | |
元割引率で計算した期末残高 | | 4,595 | | | 4,588 | |
割引率仮説の変更の影響 | | (319) | | | (160) | |
割引率の仮定変化に及ぼす外貨換算の影響 | | 23 | | | 5 | |
貸借対照表日の現在割引率で計算した期末残高 | | $ | 4,299 | | | $ | 4,433 | |
| | | | |
将来の政策収益の現在価値を期待する | | | | |
期初残高は、貸借対照表の日の現在割引率で計算します | | $ | 17,463 | | | $ | 24,453 | |
| | | | |
期初残高は原割引率で計算する | | $ | 18,209 | | | $ | 21,276 | |
キャッシュフロー仮説変化の影響 | | 58 | | | 97 | |
予想される経験との実際の違いの影響 | | (14) | | | 50 | |
調整後の残高 | | 18,253 | | | 21,423 | |
発行する. | | 614 | | | 146 | |
応算利息 | | 278 | | | 277 | |
福祉支払 | | (895) | | | (1,088) | |
外貨換算の影響 | | (1,847) | | | (4,071) | |
元割引率で計算した期末残高 | | 16,403 | | | 16,687 | |
割引率仮説の変更の影響 | | (742) | | | (74) | |
割引率の仮定変化に及ぼす外貨換算の影響 | | 40 | | | (228) | |
貸借対照表日の現在割引率で計算した期末残高 | | 15,701 | | | 16,385 | |
| | | | |
将来の保険加入者福祉準備金下限設定の累積影響 | | 2 | | | 30 | |
将来保険給付の純負債 | | 11,404 | | | 11,982 | |
差し引く:再保険回収可能金額(再保険者に支払う金額) | | (1) | | | — | |
未来保険給付の純負債、再保険の純額を差し引く | | $ | 11,405 | | | $ | 11,982 | |
| | | | |
割引なし: | | | | |
未来の予想保険料 | | $ | 8,911 | | | $ | 8,888 | |
将来の福祉支払いを期待する | | $ | 26,785 | | | $ | 25,565 | |
割引(貸借対照表の日の現在割引率計算): | | | | |
未来の予想保険料 | | $ | 7,582 | | | $ | 7,796 | |
将来の福祉支払いを期待する | | $ | 15,701 | | | $ | 16,385 | |
負債の加重平均期限 | | 17年.年 | | 16年.年 |
加重平均金利(元ロック金利) | | 2.5 | % | | 2.4 | % |
加重平均貸借対照表日の当期割引率 | | 2.9 | % | | 2.5 | % |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
4.将来の政策福祉(継続)
重要な方法と仮説
アジア支部の生涯及び定期生命保険及び寄付製品のための第一太平デイビス備蓄を構築する際に用いた主要な資料は実際の保険料、実際の利益、有効データ、ロックされた請求関連支出、ロックされた利息累積率、資産負債表の日の現在の中上位割引率及び最適な推定仮定を含む。最も良い推定仮説は死亡率、死亡率と発病率を含む。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
4.将来の政策福祉(継続)
事故と健康
アジア支部は日本と韓国の意外と健康製品に各種の入院、癌、重篤な疾病、障害、収入保障と人身事故保険を提供するこれらの製品に関する資料は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
純保険料の現在価値を期待する | | | | |
期初残高は、貸借対照表の日の現在割引率で計算します | | $ | 21,181 | | | $ | 26,543 | |
| | | | |
期初残高は原割引率で計算する | | $ | 22,594 | | | $ | 25,937 | |
キャッシュフロー仮説変化の影響 | | 867 | | | 24 | |
予想される経験との実際の違いの影響 | | (75) | | | 298 | |
調整後の残高 | | 23,386 | | | 26,259 | |
発行する. | | 813 | | | 1,149 | |
応算利息 | | 179 | | | 192 | |
徴収した純保険料 | | (1,546) | | | (1,659) | |
外貨換算の影響 | | (2,474) | | | (5,180) | |
元割引率で計算した期末残高 | | 20,358 | | | 20,761 | |
割引率仮説の変更の影響 | | (1,803) | | | (886) | |
割引率の仮定変化に及ぼす外貨換算の影響 | | 136 | | | 45 | |
貸借対照表日の現在割引率で計算した期末残高 | | $ | 18,691 | | | $ | 19,920 | |
| | | | |
将来の政策収益の現在価値を期待する | | | | |
期初残高は、貸借対照表の日の現在割引率で計算します | | $ | 30,879 | | | $ | 41,874 | |
| | | | |
期初残高は原割引率で計算する | | $ | 37,189 | | | $ | 41,517 | |
キャッシュフロー仮説変化の影響 | | 898 | | | (7) | |
予想される経験との実際の違いの影響 | | (99) | | | 354 | |
調整後の残高 | | 37,988 | | | 41,864 | |
発行する. | | 812 | | | 1,150 | |
応算利息 | | 367 | | | 381 | |
福祉支払 | | (958) | | | (1,242) | |
外貨換算の影響 | | (4,061) | | | (8,327) | |
元割引率で計算した期末残高 | | 34,148 | | | 33,826 | |
割引率仮説の変更の影響 | | (6,866) | | | (5,168) | |
割引率の仮定変化に及ぼす外貨換算の影響 | | 595 | | | 535 | |
貸借対照表日の現在割引率で計算した期末残高 | | 27,877 | | | 29,193 | |
| | | | |
将来の保険加入者福祉準備金下限設定の累積影響 | | 143 | | | 247 | |
将来保険給付の純負債 | | 9,329 | | | 9,520 | |
差し引く:回収可能な再保険 | | 136 | | | 16 | |
未来保険給付の純負債、再保険の純額を差し引く | | $ | 9,193 | | | $ | 9,504 | |
| | | | |
割引なし: | | | | |
未来の予想保険料 | | $ | 39,891 | | | $ | 39,847 | |
将来の福祉支払いを期待する | | $ | 44,612 | | | $ | 43,770 | |
割引(貸借対照表の日の現在割引率計算): | | | | |
未来の予想保険料 | | $ | 32,286 | | | $ | 34,046 | |
将来の福祉支払いを期待する | | $ | 27,877 | | | $ | 29,193 | |
負債の加重平均期限 | | 25年.年 | | 20年.年 |
加重平均金利(元ロック金利) | | 1.8% | | 1.8% |
加重平均貸借対照表日の当期割引率 | | 2.8% | | 2.4% |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
4.将来の政策福祉(継続)
重要な方法と仮説
アジア支部の意外と健康製品のための第一太平デイビス備蓄を構築する際に使用する主要な資料は実際の保険料、実際の利益、有効データ、ロックされたクレーム関連支出、ロックされた利息累積率、資産負債表の日の現在の中上位割引率及び最適な推定仮説を含む。最も良い推定仮説は死亡率、死亡率と発病率を含む。
2023年9月30日までの9カ月間,キャッシュフロー仮説変化の純影響は主にミスに関する保険契約者行動仮説の更新によって推進され,死亡率や発症率に関する生体統計仮説の更新部分はこの影響を相殺した。
ラテンアメリカ-固定年金
ラテンアメリカ部門はチリとメキシコの固定年金製品に固定収益年金を提供し、資産分配需要を満たすこれらの製品に関する資料は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
純保険料の現在価値を期待する | | | | |
期初残高は、貸借対照表の日の現在割引率で計算します | | $ | — | | $ | — |
| | | | |
期初元割引率で計算した残高 | | $ | — | | $ | — |
キャッシュフロー仮説変化の影響(1) | | — | | — |
期待経験との実際の違いの影響(2) | | (2) | | 1 |
調整後の残高 | | (2) | | 1 |
発行する. | | 785 | | 551 |
応算利息 | | 16 | | (3) |
徴収した純保険料 | | (799) | | (549) |
元割引率で計算した期末残高 | | — | | — |
貸借対照表日の現在割引率で計算した期末残高 | | $ | — | | $ | — |
| | | | |
将来の政策収益の現在価値を期待する | | | | |
期初残高は、貸借対照表の日の現在割引率で計算します | | $ | 9,265 | | $ | 7,343 |
| | | | |
期初残高は原割引率で計算する | | $ | 8,240 | | $ | 6,851 |
キャッシュフロー仮説変化の影響(1) | | (5) | | (11) |
期待経験との実際の違いの影響(2) | | (13) | | (26) |
調整後の残高 | | 8,222 | | 6,814 |
発行する. | | 869 | | 590 |
応算利息 | | 258 | | 213 |
福祉支払 | | (504) | | (422) |
インフレ調整 | | 273 | | 713 |
外貨換算の影響 | | (403) | | (821) |
元割引率で計算した期末残高 | | 8,715 | | 7,087 |
割引率仮説の変更の影響 | | (59) | | 394 |
割引率の仮定変化に及ぼす外貨換算の影響 | | 6 | | (87) |
貸借対照表日の現在割引率で計算した期末残高 | | 8,662 | | 7,394 |
| | | | |
将来保険給付の純負債 | | $ | 8,662 | | $ | 7,394 |
| | | | |
未割引-将来の給付金 | | $ | 13,204 | | $ | 10,931 |
割引-将来福祉支払予想(貸借対照表日の現在割引率計算) | | $ | 8,662 | | $ | 7,394 |
負債の加重平均期限 | | 10年.年 | | 11年.年 |
加重平均金利(元ロック金利) | | 3.9% | | 4.2% |
加重平均貸借対照表日の当期割引率 | | 3.7% | | 3.4% |
__________________
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
4.将来の政策福祉(継続)
(1) キャッシュフローの仮定変化の純影響は、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間、ラテンアメリカ部門固定年金製品に関連するDPLの影響によって大きく相殺される41000万ドルと300万ドルです102億5千万ドルと2億5千万ドルです
(2) 2023年9月30日までの9ヶ月間、予想経験との実際の差異の純影響は、ラテンアメリカ部門固定年金製品に関連するDPLの対応する影響部分によって相殺される21000万ドルです。2022年9月30日までの9ヶ月間、予想経験との実際の差異の純影響は、ラテンアメリカ部門固定年金製品に関連するDPLの対応する影響によって大きく相殺された171000万ドルです。
重要な方法と仮説
ラテンアメリカ支部の固定年金製品のための第一太平デイビス備蓄金を構築する際に使用する主要な資料は実際の保険料、実際の利益、有効データ、ロックされたクレーム関連費用、ロックの利息増加率、資産負債表の日の現在の上位割引率と最適推定死亡率仮定を含む.
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
4.将来の政策福祉(継続)
大都会人寿ホールディングス-長期ケア
大都会人寿ホールディングス部門の長期看護製品は長期保健サービスの潜在的な高いコストに保護を提供したこれらの製品に関する資料は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
純保険料の現在価値を期待する | | | | |
期初残高は、貸借対照表の日の現在割引率で計算します | | $ | 5,775 | | $ | 7,058 |
| | | | |
期初残高は原割引率で計算する | | $ | 5,807 | | $ | 5,699 |
キャッシュフロー仮説変化の影響 | | (152) | | 272 |
予想される経験との実際の違いの影響 | | 173 | | 101 |
調整後の残高 | | 5,828 | | 6,072 |
応算利息 | | 222 | | 223 |
徴収した純保険料 | | (438) | | (434) |
元割引率で計算した期末残高 | | 5,612 | | 5,861 |
割引率仮説の変更の影響 | | (258) | | (142) |
貸借対照表日の現在割引率で計算した期末残高 | | $ | 5,354 | | $ | 5,719 |
| | | | |
将来の政策収益の現在価値を期待する | | | | |
期初残高は、貸借対照表の日の現在割引率で計算します | | $ | 19,619 | | $ | 27,627 |
| | | | |
期初残高は原割引率で計算する | | $ | 20,165 | | $ | 19,406 |
キャッシュフロー仮説変化の影響 | | (190) | | 301 |
予想される経験との実際の違いの影響 | | 194 | | 100 |
調整後の残高 | | 20,169 | | 19,807 |
応算利息 | | 801 | | 778 |
福祉支払 | | (579) | | (522) |
元割引率で計算した期末残高 | | 20,391 | | 20,063 |
割引率仮説の変更の影響 | | (2,012) | | (1,358) |
貸借対照表日の現在割引率で計算した期末残高 | | 18,379 | | 18,705 |
| | | | |
将来保険給付の純負債 | | $ | 13,025 | | $ | 12,986 |
| | | | |
割引なし: | | | | |
未来の予想保険料 | | $ | 10,713 | | $ | 11,335 |
将来の福祉支払いを期待する | | $ | 45,152 | | $ | 46,011 |
割引(貸借対照表の日の現在割引率計算): | | | | |
未来の予想保険料 | | $ | 6,714 | | $ | 7,126 |
将来の福祉支払いを期待する | | $ | 18,379 | | $ | 18,705 |
負債の加重平均期限 | | 14年.年 | | 15年.年 |
加重平均金利(元ロック金利) | | 5.5% | | 5.5% |
加重平均貸借対照表日の当期割引率 | | 6.3% | | 6.0% |
重要な方法と仮説
長期看護製品の備蓄を構築する際に使用する主要な資料は実際の保険料、実際の利益、有効データ、ロッククレーム関連費用、ロック利息増加率、現在の貸借対照表の日の中間割引率と最適な推定仮定を含む。最も良い推定仮説は死亡率、ミス、発生率、クレーム利用率、クレームコスト膨張、クレーム連続性と保険料率の上昇を含む。
2023年9月30日までの9カ月間のキャッシュフロー仮説変化の純影響は,主にクレーム利用体験に関する保険契約者行動仮説の更新により,期待される介護コストが低減された。この部分は発症率の増加に関する生物統計学的仮定の更新によって相殺される。2022年9月30日までの9カ月間のキャッシュフロー仮説変動の純影響は,主にインフレに関する運営仮説更新によるものであるこれは、予想される介護コストを増加させる。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
4.将来の政策福祉(継続)
繰越--保険責任を付加する
当社は可変人寿、万能人寿と可変万能人寿契約の特徴の年化、死亡或いはその他の保険福祉のために追加の保険責任を設立し、その中で会社は契約保持者に第二次保証或いは保証された実納福祉を提供する。契約二次保証要求を満たせば、基本保険口座価値がゼロであっても、保険証書は引き続き有効である。
追加保険負債の直接責任に関する次の情報には、サブロールが含まれています。これらのロールにグループ化された製品は,共通の特徴と推定値に基づいて選択され,特定の業務部門における類似した投入,判断,仮定,方法を用いた.分項繰越ごとの調整残高は,再計測(収益)損失を反映している.
アジア
アジア部分の日本での可変人寿、万能人寿、可変万能人寿製品は契約の特徴を提供し、会社は契約保持者に第二次保証を提供するこれらの追加保険負債に関する資料は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 もう終わりました 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | 可変寿命 | | 宇宙と可変宇宙生命 |
| | (百万ドル) |
期初残高 | | $ | 1,381 | | | $ | 1,595 | | | $ | 455 | | | $ | 655 | |
減算:AOCI調整 | | — | | | — | | | (33) | | | 56 | |
AOCI調整前の期初残高 | | 1,381 | | | 1,595 | | | 488 | | | 599 | |
キャッシュフロー仮説変化の影響 | | $ | (4) | | | $ | 8 | | | $ | (2) | | | $ | (1) | |
予想される経験との実際の違いの影響 | | (9) | | | 2 | | | (32) | | | (56) | |
調整後の残高 | | 1,368 | | | 1,605 | | | 454 | | | 542 | |
支出に応じて支出する | | (3) | | | (2) | | | — | | | (1) | |
応算利息 | | 15 | | | 16 | | | 5 | | | 6 | |
支払超過給付 | | (29) | | | (31) | | | — | | | — | |
外貨換算とその他の影響、純額 | | (158) | | | (324) | | | (55) | | | (117) | |
AOCI調整前の期末残高 | | 1,193 | | | 1,264 | | | 404 | | | 430 | |
追加:AOCI調整 | | — | | | — | | | (18) | | | (28) | |
期末残高 | | $ | 1,193 | | | $ | 1,264 | | | $ | 386 | | | $ | 402 | |
| | | | | | | | |
負債の加重平均期限 | | 16年.年 | | 17年.年 | | 43年.年 | | 43年.年 |
加重平均金利 | | 1.5 | % | | 1.5 | % | | 1.5 | % | | 1.5 | % |
重要な方法と仮説
アジア支部可変生命保険製品の追加保険責任を決定する際に使用する主要なデータは、履歴実費と福祉、有効データ、ロックの割引率、ランダム基金リターン情景仮定及び最適推定ミスと死亡率仮説である。
ランダム基金収益シナリオは、各基金の長期平均収益および変動率、および各基金の相関行列を含むと仮定する。より新しい製品の場合、割引率は各基金の重みとリターンに基づいて決定される。
アジア支部の万能及び可変万能人寿製品のために追加保険責任を確立する際に使用する主要な資料は歴史実費と利益、有効データ、ロックの割引率、ランダム基金リターン情景仮定及び最適推定ミス及び死亡率仮説を含む。
ランダム基金収益シナリオは、外貨為替レートの長期平均傾向、外貨為替レートの変動性、長期アメリカスワップと国債収益率、アメリカスワップ変動率及び外貨為替レートとアメリカスワップ金利との相関性を含むと仮定した。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
4.将来の政策福祉(継続)
これらの製品が使用しているロック割引率は,買収時の獲得為替レートと外貨為替レートに基づいている。
大都会人寿ホールディングス
大都会人寿ホールディングス部門の万能人寿と可変万能人寿製品は1種の契約特徴を提供し、即ち会社は契約保持者に第二次保証或いは保証のある実収福祉を保証するこれらの追加保険負債に関する資料は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 もう終わりました 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 宇宙と可変宇宙生命 |
| | (百万ドル) |
期初残高 | | $ | 2,156 | | $ | 2,117 |
減算:AOCI調整 | | (63) | | 67 |
AOCI調整前の期初残高 | | 2,219 | | 2,050 |
キャッシュフロー仮説変化の影響 | | $ | 38 | | $ | 35 |
予想される経験との実際の違いの影響 | | (10) | | 27 |
調整後の残高 | | 2,247 | | 2,112 |
支出に応じて支出する | | 80 | | 77 |
応算利息 | | 92 | | 86 |
支払超過給付 | | (81) | | (90) |
AOCI調整前の期末残高 | | 2,338 | | 2,185 |
追加:AOCI調整 | | (65) | | (66) |
期末残高 | | 2,273 | | 2,119 |
差し引く:回収可能な再保険 | | 766 | | 741 |
期末残高,再保険純額 | | $ | 1,507 | | $ | 1,378 |
| | | | |
負債の加重平均期限 | | 16年.年 | | 16年.年 |
加重平均金利 | | 5.5 | % | | 5.6 | % |
重要な方法と仮説
未返済特別口座と未納担保の負債は、口座残高がゼロになると予想される死亡弔慰金の期待価値を推定し、予想分担総額に基づいて契約有効期間内にこれらの弔慰金を比例的に確認することにより決定される
保証された利益は一連の状況で推定される。未返済保証債務と未納保証負債を推定する際に使用する重要な仮定は、投資収入、死亡率、ミス及び保険料支払いモードと持続性である。さらに、予想稼ぎ率およびクレジット率を使用して、アカウント価値および超過死亡弔慰金および分担金を予測する。割引率は年度ごとのキューの計上率に等しく,開始時にロックする.
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
4.将来の政策福祉(継続)
大都会人寿が参加した人寿契約を除いて、会社が中期簡明総合経営報告書および長期契約の総合収益(損失)で確認した収入と利息は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 毛保料あるいは 評価(1) | | 利息支出(2) | | 毛保料あるいは 評価(1) | | 利息支出(2) |
| (単位:百万) |
伝統的で限られた-支払い契約: | | | | | | | | |
アメリカ-年金 | | $ | 4,433 | | | $ | 2,145 | | | $ | 12,627 | | | $ | 1,811 | |
アジア: | | | | | | | | |
生涯と定期人寿と年金基金 | | 841 | | | 235 | | | 880 | | | 244 | |
事故と健康 | | 2,580 | | | 188 | | | 2,773 | | | 189 | |
ラテンアメリカ-固定年金 | | 799 | | | 242 | | | 549 | | | 216 | |
大都会人寿ホールディングス-長期ケア | | 547 | | | 579 | | | 550 | | | 555 | |
繰延利益負債: | | | | | | | | |
アメリカ-年金 | | 適用されない | | 124 | | | 適用されない | | 115 | |
アジア: | | | | | | | | |
生涯と定期人寿と年金基金 | | 適用されない | | 22 | | | 適用されない | | 19 | |
事故と健康 | | 適用されない | | 13 | | | 適用されない | | 12 | |
ラテンアメリカ-固定年金 | | 適用されない | | 17 | | | 適用されない | | 15 | |
保険責任を付加する: | | | | | | | | |
アジア: | | | | | | | | |
可変寿命 | | 60 | | | 15 | | | 37 | | | 16 | |
ユビキタスと可変のユビキタス寿命 | | (20) | | | 5 | | | (8) | | | 6 | |
大都会人寿ホールディングス-万能と可変万能人寿 | | 559 | | | 92 | | | 584 | | | 86 | |
その他長久期 | | 3,194 | | | 341 | | | 2,671 | | | 339 | |
*合計 | | $ | 12,993 | | | $ | 4,018 | | | $ | 20,663 | | | $ | 3,623 | |
__________________
(1)毛保険料は伝統的な契約と限られた支払い契約と関連があり、保険料に含まれている。追加の保険負債を分担し、万能保険と投資型製品保険費用と純投資収入を計上する。
(2)利息支出は保険加入者の福祉とクレームに含まれている。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
4.将来の政策福祉(継続)
未払いクレームとクレーム費用の負債
クレームとクレーム調整費用の繰り越し
未払いクレームとクレーム調整費用に関する負債状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (単位:百万) |
期初残高 | | $ | 16,098 | | | $ | 15,598 | |
差し引く:回収可能な再保険 | | 2,452 | | | 2,629 | |
期初純残高 | | 13,646 | | | 12,969 | |
以下の事項に関連する招く: | | | | |
今期は | | 19,983 | | | 19,391 | |
前期(1) | | 327 | | | 689 | |
発生した総金額 | | 20,310 | | | 20,080 | |
支払い対象: | | | | |
今期は | | (13,991) | | | (13,641) | |
前の号 | | (5,883) | | | (5,593) | |
支払済み総額 | | (19,874) | | | (19,234) | |
| | | | |
| | | | |
期末純残高 | | 14,082 | | | 13,815 | |
新規:回収可能な再保険項目 | | 2,523 | | | 2,398 | |
期末残高(将来の政策福祉その他政策に関する残高に含まれる) | | $ | 16,605 | | | $ | 16,213 | |
__________________
(1)2023年9月30日までの9ヶ月間、発生したクレームと前期に関するクレーム調整費用は、前期に発生したが今期報告された事件によって増加した。2022年9月30日までの9ヶ月間、発生したクレームおよびクレーム調整費用は、前期に関連するが2022年の間に報告された費用を含み、その中には、新冠肺炎の大流行に関連する影響が含まれているが、表に反映されていない経験格付け契約の追加保険料によって部分的に相殺される。
5それは.保険加入者口座残高
当社はPABのための負債を確立しており、この負債は一般に口座価値に等しく、貸手に記入されるべき利息が含まれているが、返送時に生じる可能性のあるいかなる適用費用の影響も含まれていない
注1で述べたように、移行日において、PABSに関するLDTI遷移は以下のように調整される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカです。 集団生活 | | アメリカです 資本市場、投資製品と安定価値GIC | | アメリカです。 年金とリスク解決策 | | アジア 宇宙と可変宇宙生命 | | アジア 固定年金 | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では 可変年金 | | 大都会の人寿 保有量 年金.年金 | | 大都会人寿ホールディングス 生活や他の | | 他にも | | 合計する |
| | (単位:百万) |
2020年12月31日残高 | | $ | 7,586 | | | $ | 62,908 | | | $ | 6,250 | | | $ | 43,868 | | | $ | 31,422 | | | $ | 4,777 | | | $ | 15,727 | | | $ | 13,129 | | | $ | 19,509 | | | $ | 205,176 | |
市場リスク収益に属する契約帳簿金額と契約特徴を再分類する | | — | | | — | | | (24) | | | — | | | — | | | 2 | | | (493) | | | (273) | | | (170) | | | (958) | |
LDTI規格を採用したその他の貸借対照表の再分類 | | — | | | — | | | 7,417 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 102 | | | 7,519 | |
2021年1月1日の残高 | | $ | 7,586 | | | $ | 62,908 | | | $ | 13,643 | | | $ | 43,868 | | | $ | 31,422 | | | $ | 4,779 | | | $ | 15,234 | | | $ | 12,856 | | | $ | 19,441 | | | $ | 211,737 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
5.保険加入者口座残高(継続)
同社の中期簡明総合貸借対照表上の貸借対照表は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (単位:百万) |
アメリカ: | | | | |
集団生活 | | $ | 7,785 | | $ | 8,028 |
資本市場、投資製品と安定価値GIC | | 63,417 | | 63,723 |
年金とリスク解決策 | | 17,064 | | 15,549 |
アジア: | | | | |
宇宙と可変宇宙生命 | | 47,630 | | 46,417 |
固定年金 | | 35,480 | | 32,454 |
EMEA−可変年金 | | 2,571 | | 2,802 |
大都会人寿ホールディングス: | | | | |
年金.年金 | | 12,006 | | 13,286 |
生活や他の | | 11,844 | | 12,402 |
他にも | | 16,136 | | 15,936 |
合計する | | $ | 213,933 | | $ | 210,597 |
前へ転げ
以下はPABの直接負債と負債負担に関する情報であり、年明けから現在までの分類繰越状況が含まれている。これらのロールにグループ化された製品は,共通の特徴と推定値に基づいて選択され,特定の業務部門における類似した投入,判断,仮定,方法を用いた.各サブ繰越で提案された保険料は、口座残高に基づく割増および(または)分担を反映する。
アメリカです。
集団生活
アメリカの一部の団体生命保険保険証書は主に留保資産口座、万能生命保険製品と可変生命保険製品の固定口座から構成されているこの負債に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
期初残高 | | $ | 8,028 | | $ | 7,893 |
預金.預金 | | 2,529 | | 2,596 |
保険証書は有料です | | (475) | | (458) |
自首と引き揚げ | | (2,432) | | (2,057) |
福祉支払 | | (9) | | (7) |
単独口座から送金した純額 | | 1 | | (2) |
貸方の利子に記入する | | 143 | | 96 |
| | | | |
期末残高 | | $ | 7,785 | | $ | 8,061 |
| | | | |
加重平均年間貸金率 | | 2.4 % | | 1.6 % |
現金払戻値 | | $ | 7,721 | | $ | 8,007 |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
5.保険加入者口座残高(継続)
同社米国支部の団体生命製品のリスク純額(放棄した再保険(あれば)の相殺を含まない)に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | はい 死亡事件報告(1) | | はい。 年化や他の生活福祉の行使 | | はい 死亡事件報告(1) | | はい。 年化や他の生活福祉の行使 |
| | (単位:百万) |
リスク純額 | | $ | 250,611 | | | 適用されない | | $ | 246,676 | | | 適用されない |
__________________
(1)死亡した場合に支払われるべき年金については、リスク純額は、通常、当期死亡弔慰金が貸借対照表の日経常口座残高を超えると定義される。これは、貸借対照表の日にすべての契約に死亡クレームが出された場合、会社が発生するクレーム金額を表している。
最低融資金利(GMCR)の範囲を保証する米国部門の団体生命製品口座価値および保険加入者に貸した金利とそれぞれの保証最低金利との相関差額範囲は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範囲 | | GMCRの | | より大きい 0%だがもっと低い 0.50%を超える GMCRよりも高い | | 等しいかどうか より大きい 0.50%未満 1.50%を超える GMCR以上 | | 等しいかどうか より大きい 1.50%以上 GMCR | | 合計する 口座番号 価値がある |
| | (単位:百万) |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | |
同等かそれ以上0%ではありません2% | | $ | — | | $ | 82 | | $ | 887 | | $ | 4,595 | | $ | 5,564 |
同等かそれ以上2%ではありません4% | | 1,223 | | 10 | | 62 | | 2 | | 1,297 |
同等かそれ以上4% | | 733 | | 1 | | 42 | | 34 | | 810 |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 114 |
合計する | | $ | 1,956 | | $ | 93 | | $ | 991 | | $ | 4,631 | | $ | 7,785 |
| | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
同等かそれ以上0%ではありません2% | | $ | — | | $ | 990 | | $ | 4,469 | | $ | 247 | | $ | 5,706 |
同等かそれ以上2%ではありません4% | | 1,321 | | 53 | | 22 | | — | | 1,396 |
同等かそれ以上4% | | 799 | | 1 | | — | | 31 | | 831 |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 128 |
合計する | | $ | 2,120 | | $ | 1,044 | | $ | 4,491 | | $ | 278 | | $ | 8,061 |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
5.保険加入者口座残高(継続)
資本市場、投資製品と安定価値GIC
アメリカ部門の資本市場投資製品と安定価値GIC Pabsは投資型製品であり、主に融資協定である。この負債に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
期初残高 | | $ | 63,723 | | $ | 62,521 |
預金.預金 | | 54,674 | | 67,810 |
| | | | |
自首と引き揚げ | | (56,873) | | (65,880) |
| | | | |
| | | | |
貸方の利子に記入する | | 1,524 | | 843 |
外貨換算とその他の影響、純額 | | 369 | | (1,756) |
期末残高 | | $ | 63,417 | | $ | 63,538 |
| | | | |
加重平均年間貸金率 | | 3.2 % | | 1.8 % |
現金払戻値 | | $ | 2,110 | | $ | 2,060 |
米国部門の資本市場投資製品と安定価値GIC口座価値のGMCR範囲および保険契約者に貸し付けられた金利とそれぞれ保証された最低金利との相関差額範囲は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範囲 | | GMCRの | | より大きい 0%だがもっと低い 0.50%を超える GMCRよりも高い | | 等しいかどうか より大きい 0.50%未満 1.50%を超える GMCR以上 | | 等しいかどうか より大きい 1.50%以上 GMCR | | 合計する 口座番号 価値がある |
| | (単位:百万) |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | |
同等かそれ以上0%ではありません2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 2,620 | | $ | 2,621 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 60,796 |
合計する | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 2,620 | | $ | 63,417 |
| | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
同等かそれ以上0%ではありません2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 22 | | $ | 3,553 | | $ | 3,575 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 59,963 |
合計する | | $ | — | | $ | — | | $ | 22 | | $ | 3,553 | | $ | 63,538 |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
5.保険加入者口座残高(継続)
年金とリスク解決策
米国部門の年金およびリスク解決策Pabsは、いくつかの構造的決済および機関収入年金、および退職後の福祉および会社、銀行または信託が所有する生命保険を含み、幹部の不合格福祉計画に資金を提供するための福祉融資解決策を含むこの負債に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
期初残高 | | $ | 15,549 | | $ | 14,431 |
預金.預金 | | 2,007 | | 1,324 |
保険証書は有料です | | (133) | | (137) |
自首と引き揚げ | | (134) | | (95) |
福祉支払 | | (615) | | (560) |
単独口座から送金した純額 | | 54 | | (26) |
貸方の利子に記入する | | 469 | | 398 |
他にも | | (133) | | (228) |
期末残高 | | $ | 17,064 | | $ | 15,107 |
| | | | |
加重平均年間貸金率 | | 3.9 % | | 3.7 % |
現金払戻値 | | $ | 7,693 | | $ | 7,212 |
同社米国支部の年金とリスク解決策製品のリスク純額(放棄した再保険(あれば)の補償を含まない)に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | はい 死亡事件報告(1) | | はい。 年化や 他の権力を行使する 生活福祉 | | はい 死亡事件報告(1) | | はい。 年化や 他の権力を行使する 生活福祉 |
| | (単位:百万) |
リスク純額 | | $ | 42,043 | | | 適用されない | | $ | 41,435 | | | 適用されない |
__________________
(1)死亡した場合に支払われるべき年金については、リスク純額は、通常、当期死亡弔慰金が貸借対照表の日経常口座残高を超えると定義される。これは、貸借対照表の日にすべての契約に死亡クレームが出された場合、会社が発生するクレーム金額を表している。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
5.保険加入者口座残高(継続)
GMCR範囲で区分された米国部門の年金とリスク解決策口座価値および保険加入者に貸し付けられる金利とそれぞれ保証される最低金利との相関差額範囲は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範囲 | | GMCRの | | より大きい 0%だがもっと低い 0.50%を超える GMCRよりも高い | | 等しいかどうか より大きい 0.50%未満 1.50%を超える GMCR以上 | | 等しいかどうか より大きい 1.50%以上 GMCR | | 合計する 口座番号 価値がある |
| | (単位:百万) |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | |
同等かそれ以上0%ではありません2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 22 | | $ | 1,525 | | $ | 1,547 |
同等かそれ以上2%ではありません4% | | 260 | | 33 | | 94 | | 437 | | 824 |
同等かそれ以上4% | | 4,363 | | — | | 277 | | 6 | | 4,646 |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 10,047 |
合計する | | $ | 4,623 | | $ | 33 | | $ | 393 | | $ | 1,968 | | $ | 17,064 |
| | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
同等かそれ以上0%ではありません2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 116 | | $ | 1,164 | | $ | 1,280 |
同等かそれ以上2%ではありません4% | | 303 | | 40 | | 124 | | 416 | | 883 |
同等かそれ以上4% | | 4,410 | | 121 | | 57 | | 4 | | 4,592 |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 8,352 |
合計する | | $ | 4,713 | | $ | 161 | | $ | 297 | | $ | 1,584 | | $ | 15,107 |
アジア
宇宙と可変宇宙生命
アジア部分の日本での汎用と可変万能生命保険Pabsは主に利息敏感型終身生命保険製品を含んでいるこの負債に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
期初残高 | | $ | 46,417 | | $ | 46,590 |
預金.預金 | | 5,439 | | 4,421 |
保険証書は有料です | | (888) | | (847) |
自首と引き揚げ | | (2,018) | | (2,052) |
福祉支払 | | (393) | | (374) |
| | | | |
貸方の利子に記入する | | 979 | | 759 |
外貨換算とその他の影響、純額 | | (1,906) | | (3,783) |
期末残高 | | $ | 47,630 | | $ | 44,714 |
| | | | |
加重平均年間貸金率 | | 2.8 % | | 2.2 % |
現金払戻値 | | $ | 40,663 | | $ | 39,678 |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
5.保険加入者口座残高(継続)
同社アジア支部の万能と可変万能人寿製品のリスク純額(譲渡済み再保険(あれば)の相殺は含まれていない)に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | はい 死亡事件報告(1) | | はい。 年化や 他の権力を行使する 生活福祉 | | はい 死亡事件報告(1) | | はい。 年化や 他の権力を行使する 生活福祉 |
| | (単位:百万) |
リスク純額 | | $ | 91,861 | | | 適用されない | | $ | 95,274 | | | 適用されない |
__________________
(1)死亡した場合に支払われるべき年金については、リスク純額は、通常、当期死亡弔慰金が貸借対照表の日経常口座残高を超えると定義される。これは、貸借対照表の日にすべての契約に死亡クレームが出された場合、会社が発生するクレーム金額を表している。
GMCR範囲別のアジア部分の汎用と可変汎用人寿口座価値、および保険加入者に計上される金利とそれぞれの保証最低金利との相関差額範囲は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範囲 | | GMCRの | | より大きい 0%だがもっと低い 0.50%を超える GMCRよりも高い | | 等しいかどうか より大きい 0.50%未満 1.50%を超える GMCR以上 | | 等しいかどうか より大きい 1.50%以上 GMCR | | 合計する 口座番号 価値がある |
| | (単位:百万) |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | |
同等かそれ以上0%ではありません2% | | $ | 9,986 | | $ | 25 | | $ | 233 | | $ | 729 | | $ | 10,973 |
同等かそれ以上2%ではありません4% | | 5,742 | | 17,923 | | 5,628 | | 6,633 | | 35,926 |
同等かそれ以上4% | | 256 | | — | | — | | — | | 256 |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 475 |
合計する | | $ | 15,984 | | $ | 17,948 | | $ | 5,861 | | $ | 7,362 | | $ | 47,630 |
| | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
同等かそれ以上0%ではありません2% | | $ | 9,825 | | $ | 81 | | $ | 138 | | $ | 59 | | $ | 10,103 |
同等かそれ以上2%ではありません4% | | 20,968 | | 2,834 | | 5,456 | | 4,661 | | 33,919 |
同等かそれ以上4% | | 273 | | — | | — | | — | | 273 |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 419 |
合計する | | $ | 31,066 | | $ | 2,915 | | $ | 5,594 | | $ | 4,720 | | $ | 44,714 |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
5.保険加入者口座残高(継続)
固定年金
アジア部分の日本における固定年金PAB負債に関する情報は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
期初残高 | | $ | 32,454 | | $ | 30,976 |
預金.預金 | | 6,230 | | 4,997 |
保険証書は有料です | | (2) | | (2) |
自首と引き揚げ | | (1,665) | | (3,174) |
福祉支払 | | (1,614) | | (1,629) |
| | | | |
貸方の利子に記入する | | 629 | | 452 |
外貨換算とその他の影響、純額 | | (552) | | (1,506) |
期末残高 | | $ | 35,480 | | $ | 30,114 |
| | | | |
加重平均年間貸金率 | | 2.5 % | | 2.0 % |
現金払戻値 | | $ | 30,289 | | $ | 25,727 |
同社アジア部門固定年金製品のリスク純額(譲渡済み再保険(あれば)の相殺は含まれていない)に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | はい 死亡事件報告(1) | | はい。 年化や 他の権力を行使する 生活福祉 | | はい 死亡事件報告(1) | | はい。 年化や 他の権力を行使する 生活福祉 |
| | (単位:百万) |
リスク純額 | | $ | — | | | 適用されない | | $ | — | | | 適用されない |
__________________
(1)死亡した場合に支払われるべき年金については、リスク純額は、通常、当期死亡弔慰金が貸借対照表の日経常口座残高を超えると定義される。これは、貸借対照表の日にすべての契約に死亡クレームが出された場合、会社が発生するクレーム金額を表している。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
5.保険加入者口座残高(継続)
GMCR範囲で区分されたアジア部分の固定年金口座価値および保険加入者に貸し付けられる金利とそれぞれ保証される最低金利との相関差額範囲は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範囲 | | GMCRの | | より大きい 0%だがもっと低い 0.50%を超える GMCRよりも高い | | 等しいかどうか より大きい 0.50%未満 1.50%を超える GMCR以上 | | 等しいかどうか より大きい 1.50%以上 GMCR | | 合計する 口座番号 価値がある |
| | (単位:百万) |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | |
同等かそれ以上0%ではありません2% | | $ | 315 | | $ | 574 | | $ | 6,494 | | $ | 26,811 | | $ | 34,194 |
同等かそれ以上2%ではありません4% | | — | | 6 | | — | | — | | 6 |
| | | | | | | | | | |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 1,280 |
合計する | | $ | 315 | | $ | 580 | | $ | 6,494 | | $ | 26,811 | | $ | 35,480 |
| | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
同等かそれ以上0%ではありません2% | | $ | 475 | | $ | 774 | | $ | 7,461 | | $ | 20,042 | | $ | 28,752 |
同等かそれ以上2%ではありません4% | | 8 | | — | | — | | — | | 8 |
| | | | | | | | | | |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 1,354 |
合計する | | $ | 483 | | $ | 774 | | $ | 7,461 | | $ | 20,042 | | $ | 30,114 |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
可変年金
ヨーロッパ、中東、アフリカ地域部門の連合王国における可変年金PAB負債に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
期初残高 | | $ | 2,802 | | $ | 4,215 |
預金.預金 | | 3 | | 4 |
保険証書は有料です | | (48) | | (57) |
自首と引き揚げ | | (206) | | (248) |
福祉支払 | | (95) | | (107) |
| | | | |
貸方の利息(1)に記入する | | 69 | | (561) |
外貨換算とその他の影響、純額 | | 46 | | (636) |
期末残高 | | $ | 2,571 | | $ | 2,610 |
| | | | |
加重平均年間貸金率 | | 3.5 % | | (19.7) % |
現金払戻値 | | $ | 2,571 | | $ | 2,610 |
__________________
(1)EMEA可変年金製品の利息とは、対象の単位リンク投資基金リターンに基づいて保険加入者に転嫁される収益や損失であり、収益や損失は正である可能性があり、負である可能性もあり、具体的には市場状況に依存する。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
5.保険加入者口座残高(継続)
同社EMEA部門可変年金製品のリスク純額(譲渡された再保険(あれば)の相殺を含まない)に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | はい 死亡事件報告(1) | | はい。 年化またはその他の生活福祉の行使(2) | | はい 死亡事件報告(1) | | はい。 年化またはその他の生活福祉の行使(2) |
| | (単位:百万) |
リスク純額 | | $ | 577 | | | $ | 725 | | | $ | 621 | | | $ | 766 | |
__________________
(1)死亡した場合に支払われるべき年金については、リスク純額は、通常、当期死亡弔慰金が貸借対照表の日経常口座残高を超えると定義される。これは、貸借対照表の日にすべての契約に死亡クレームが出された場合、会社が発生するクレーム金額を表している。
(2)他の生活福祉を年次化または行使する際に支払われるべき福祉の場合、リスク純額は、通常、現在の年金率に基づいて、または他の生活福祉を提供するために、生涯収入流を購入するために必要な金額(ある場合)にアカウント総価値に加算する必要があると定義される。この額は、すべての契約所有者が貸借対照表の日に年率で計算または他の生活福祉を行使した場合の潜在的な経済リスクを表している。
GMCRの範囲に記載されたヨーロッパ、中東、アフリカ部分の可変年金口座価値および保険加入者へのクレジット率とそれぞれ保証される最低料率との間の相関差額範囲は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範囲 | | GMCRの | | より大きい 0%だがもっと低い GMCRより0.50%高い | | 0.50%以上1.50%以下 GMCR以上 | | GMCRの1.50%以上 | | 合計する 口座番号 価値がある |
| | (単位:百万) |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 2,571 |
合計する | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,571 |
| | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 2,610 | |
合計する | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,610 |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
5.保険加入者口座残高(継続)
大都会人寿ホールディングス
年金.年金
大都会人寿ホールディングス部門の年金Pabsは主に固定繰延年金、可変年金の固定口座部分、ある収入年金及び株式指数年金に関連する組み込み式デリバティブを含むこの負債に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
期初残高 | | $ | 13,286 | | $ | 14,398 |
預金.預金 | | 115 | | 190 |
保険証書は有料です | | (12) | | (12) |
自首と引き揚げ | | (1,425) | | (998) |
福祉支払 | | (320) | | (308) |
単独口座から送金した純額 | | 48 | | 166 |
貸方の利子に記入する | | 299 | | 304 |
他にも | | 15 | | (39) |
期末残高 | | $ | 12,006 | | $ | 13,701 |
| | | | |
加重平均年間貸金率 | | 3.2 % | | 3.0 % |
現金払戻値 | | $ | 11,263 | | $ | 12,728 |
メトロポリタン生命ホールディングスの会社年金製品のリスク純額(譲渡された再保険(ある場合)の相殺は含まれていない)に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | はい 死亡事件報告(1) | | はい。 年化またはその他の生活福祉の行使(2) | | はい 死亡事件報告(1) | | はい。 年化またはその他の生活福祉の行使(2) |
| | (単位:百万) |
リスク純額(3) | | $ | 3,970 | | | $ | 923 | | | $ | 5,188 | | | $ | 1,352 | |
__________________
(1)死亡した場合に支払われるべき年金については、リスク純額は、通常、当期死亡弔慰金が貸借対照表の日経常口座残高を超えると定義される。これは、貸借対照表の日にすべての契約に死亡クレームが出された場合、会社が発生するクレーム金額を表している。
(2)他の生活福祉を年次化または行使する際に支払われるべき福祉の場合、リスク純額は、通常、現在の年金率に基づいて、または他の生活福祉を提供するために、生涯収入流を購入するために必要な金額(ある場合)にアカウント総価値に加算する必要があると定義される。この額は、すべての契約所有者が貸借対照表の日に年率で計算または他の生活福祉を行使した場合の潜在的な経済リスクを表している。
(3)いくつかの保証された可変年金の金額を含め、PABとして記録された契約や、MRBとして記録された関連担保により、これらの金額も付記6の“メトロポリタン人寿ホールディングス-年金”で開示されている。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
5.保険加入者口座残高(継続)
大都会人寿ホールディングス部門のGMCR範囲別の年金口座価値および保険加入者に計上される金利とそれぞれの保証最低額との相関差額範囲は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範囲 | | GMCRの | | より大きい 0%だがもっと低い GMCRより0.50%高い | | 0.50%以上1.50%以下 GMCR以上 | | GMCRの1.50%以上 | | 合計する 口座番号 価値がある |
| | (単位:百万) |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | |
同等かそれ以上0%ではありません2% | | $ | 235 | | $ | 245 | | $ | 292 | | $ | 227 | | $ | 999 |
同等かそれ以上2%ではありません4% | | 2,887 | | 5,828 | | 457 | | 130 | | 9,302 |
同等かそれ以上4% | | 965 | | 274 | | 26 | | — | | 1,265 |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 440 |
合計する | | $ | 4,087 | | $ | 6,347 | | $ | 775 | | $ | 357 | | $ | 12,006 |
| | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
同等かそれ以上0%ではありません2% | | $ | 986 | | $ | 5 | | $ | 9 | | $ | 14 | | $ | 1,014 |
同等かそれ以上2%ではありません4% | | 10,398 | | 253 | | 130 | | 1 | | 10,782 |
同等かそれ以上4% | | 1,281 | | 40 | | 5 | | — | | 1,326 |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 579 |
合計する | | $ | 12,665 | | $ | 298 | | $ | 144 | | $ | 15 | | $ | 13,701 |
生活や他の
大都会人寿ホールディングス部門の生命保険とその他のPABには、留保資産口座、万能生命保険製品、可変生命保険製品の固定口座と融資協定が含まれているこの負債に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
期初残高 | | $ | 12,402 | | $ | 12,699 |
預金.預金 | | 617 | | 709 |
保険証書は有料です | | (529) | | (541) |
自首と引き揚げ | | (892) | | (566) |
福祉支払 | | (120) | | (138) |
単独口座から送金した純額 | | 29 | | 35 |
貸方の利子に記入する | | 336 | | 344 |
他にも | | 1 | | 2 |
期末残高 | | $ | 11,844 | | $ | 12,544 |
| | | | |
加重平均年間貸金率 | | 3.8 % | | 3.7 % |
現金払戻値 | | $ | 11,360 | | $ | 12,015 |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
5.保険加入者口座残高(継続)
会社のリスク純額に関する情報には、大都会人寿ホールディングス部門人寿や他製品の再保険(あれば)の相殺は含まれておらず、詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | はい 死亡事件報告(1) | | はい。 年化や 他の権力を行使する 生活福祉 | | はい 死亡事件報告(1) | | はい。 年化や 他の権力を行使する 生活福祉 |
| | (単位:百万) |
リスク純額 | | $ | 68,972 | | | 適用されない | | $ | 72,538 | | | 適用されない |
__________________
(1)死亡した場合に支払われるべき年金については、リスク純額は、通常、当期死亡弔慰金が貸借対照表の日経常口座残高を超えると定義される。これは、貸借対照表の日にすべての契約に死亡クレームが出された場合、会社が発生するクレーム金額を表している。
大都会人寿ホールディングス部門がGMCR範囲で区分した人寿と他の製品口座価値、および保険加入者に計上された金利とそれぞれの保証最低金利との相関差額範囲は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範囲 | | GMCRの | | より大きい 0%だがもっと低い GMCRより0.50%高い | | 0.50%以上1.50%以下 GMCR以上 | | 等しいかどうか より大きい 1.50%以上 GMCR | | 合計する 口座番号 価値がある |
| | (単位:百万) |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | |
同等かそれ以上0%ではありません2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 19 | | $ | 54 | | $ | 73 |
同等かそれ以上2%ではありません4% | | 4,595 | | 172 | | 285 | | 554 | | 5,606 |
同等かそれ以上4% | | 5,109 | | 126 | | 414 | | 15 | | 5,664 |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 501 |
合計する | | $ | 9,704 | | $ | 298 | | $ | 718 | | $ | 623 | | $ | 11,844 |
| | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
同等かそれ以上0%ではありません2% | | $ | — | | $ | 21 | | $ | 43 | | $ | 6 | | $ | 70 |
同等かそれ以上2%ではありません4% | | 5,097 | | 145 | | 296 | | 566 | | 6,104 |
同等かそれ以上4% | | 5,305 | | 129 | | 421 | | 14 | | 5,869 |
固定金利や最低融資率を保証していない製品があります | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 501 |
合計する | | $ | 10,402 | | $ | 295 | | $ | 760 | | $ | 586 | | $ | 12,544 |
6.市場リスク収益
同社は、契約保持者にその初期預金に基づいて引き出しを差し引く最低リターンを提供する最低福祉保証を含むいくつかの退職保険および可変年金契約特徴の負債を決定した。場合によっては、福祉基数は、追加の預金、ボーナス金額、計算すべき項目、またはオプションの時価リセットによって増加する可能性がある。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
6.市場リスク収益(継続)
MRB負債のLDTI移行調整については、付記1で述べたように、移行日は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アジア 退職保険 | | 大都会人寿ホールディングス 年金.年金 | | 他にも | | 合計する |
| | (単位:百万) |
2020年12月31日の直接·負担MRB負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
市場リスク収益に属する契約帳簿金額と契約特徴を再分類する | | 247 | | | 2,291 | | | 251 | | | 2,789 | |
契約発行日と移行日との間の不履行リスク変化の累積影響を調整する | | (7) | | | (54) | | | (38) | | | (99) | |
MRB残高の公正価値(不履行リスク変化の累積影響を含まない)と歴史帳簿価値との差額を調整する | | 78 | | | 4,764 | | | 369 | | | 5,211 | |
2021年1月1日現在の直接·負担MRB負債 | | $ | 318 | | | $ | 7,001 | | | $ | 582 | | | $ | 7,901 | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日の再保険MRB資産 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
市場リスク収益に属する契約帳簿金額と契約特徴を再分類する | | — | | | — | | | 63 | | | 63 | |
従来の帳簿価値と公正価値計測との差額を調整する | | — | | | — | | | (12) | | | $ | (12) | |
2021年1月1日現在の再保険MRB資産(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51 | | | $ | 51 | |
__________________
(1)再保険されたmrb資産は総合貸借対照表の保険料、再保険及びその他の売掛金に分類される.
同社の中期簡明総合貸借対照表におけるMRB資産とMRB負債は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 資産 | | 負債.負債 | | ネットワークがあります | | 資産 | | 負債.負債 | | ネットワークがあります |
| | (単位:百万) |
アジア-退職保険 | | $ | — | | $ | 193 | | $ | 193 | | $ | — | | $ | 226 | | $ | 226 |
大都会人寿ホールディングス-年金 | | 185 | | | 2,453 | | | 2,268 | | 153 | | | 3,378 | | | 3,225 |
他にも | | 149 | | | 92 | | | (57) | | 127 | | | 159 | | | 32 |
合計する | | $ | 334 | | $ | 2,738 | | $ | 2,404 | | $ | 280 | | $ | 3,763 | | $ | 3,483 |
前へ転げ
以下は住宅担保融資機関の直接責任と責任負担に関する情報であり、分列の前転を含む。これらのロールにグループ化された製品は,共通の特徴と推定値に基づいて選択され,特定の業務部門における類似した投入,判断,仮定,方法を用いた
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
6.市場リスク収益(継続)
アジア-退職保険
アジア部門の日本における退職保険商品は、会社が口座価値の大きい製品を保証したり、満期時に金利で蓄積された保険料の返還を保証したりする契約機能を提供するこの負債に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (単位:百万) |
期初残高 | | $ | 226 | | | $ | 277 | |
| | | | |
特定ツール信用リスク累積変化影響前の期初残高 | | $ | 233 | | | $ | 284 | |
| | | | |
徴収した帰属費用 | | 2 | | | 2 | |
福祉支払 | | (9) | | | — | |
金利変動の影響 | | 2 | | | (17) | |
| | | | |
| | | | |
実際の保険加入者の行為は予想行為とは違う | | (1) | | | (1) | |
将来予想される保険契約者の行動と他の仮説の変化の影響 | | (1) | | | 5 | |
外貨換算とその他の影響、純額 | | (30) | | | (58) | |
| | | | |
特定ツール信用リスク変動累積影響前の期末残高 | | 196 | | | 215 | |
特定ツール信用リスク変化の累積影響 | | (3) | | | (10) | |
特定ツールの累積信用リスクに及ぼす外貨換算の影響 | | — | | | 2 | |
期末残高 | | $ | 193 | | | $ | 207 | |
| | | | |
| | | | |
同社のリスク純額(ヘッジの相殺は含まれていない)およびアジア部門退職保険製品の契約保持者の加重平均年齢に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 死亡事件(1) | | その他の生活福祉を年ごとに計算又は行使する(2) | | 死亡事件(1) | | その他の生活福祉を年ごとに計算又は行使する(2) |
| | (百万ドル) |
リスク純額 | | $ | — | | | $ | 116 | | | $ | — | | | $ | 108 | |
契約者の加重平均は年齢に達する | | 適用されない | | 58年.年 | | 適用されない | | 57年.年 |
__________________
(1)死亡した場合に支払われるべき年金保証を除いて、リスク純額は、一般に、現在保証されている最低死亡弔慰金が貸借対照表日経常口座残高を超えると定義される。これは、貸借対照表の日にすべての契約に死亡クレームが出された場合、会社が発生するクレーム金額を表している。
(2)他の生活福祉を年次化または行使する際に支払われるべき福祉に加えて、リスク純額は、通常、現在の年金率または他の生活福祉を提供することに応じて、生涯収入流を購入するアカウントの総価値に追加する必要がある金額として定義される(ある場合)。この額は、すべての契約所有者が貸借対照表の日に年率で計算または他の生活福祉を行使した場合の潜在的な経済リスクを表している。
重要な方法と仮説
当社はMRBの定義に符合する保証を持つ退職保険製品を発行し、このような製品は推定公正価値の総合計量によって1つの複合MRBとし、公正価値は純収入に変動して報告されると推定したが、当社が責任を履行しないリスクの変動は保監所に記入した
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
6.市場リスク収益(継続)
同社は、保険契約者の行動に対する予想を含む精算と資本市場仮定を使用して、これらのMRBの公正価値を計算し、将来の収益を予想する現在値から予想帰属費用の現在値を減算すると推定する。この計算は、有効な業務に基づいて、観察可能な無リスク金利を使用して、複数のリスク中性ランダムシナリオでMRBからの将来のキャッシュフローを予測する。
資本市場仮定は、このようなツールの価格が観察可能であるので、無リスク金利および暗黙的変動率のように、公開取引ツールの市場価格に基づく。観測可能期間を超える隠れ波動率は,観測可能隠れ波動率と履歴変動率から推定される.精算仮説は,死亡率,ミス,脱退,使用を含めて観察不可能であり,少なくとも毎年歴史経験の精算研究に基づいて審査されている。重大で観察できない入力の他の情報については,付記12を参照されたい.
これらのMRBの推定値は非履行リスク調整と非資本市場投入に関連するリスク限界調整を含む。今回の不良業績調整は、大都会人寿S債務二級市場の利差に関する公開情報を考慮して確定したものであり、その中には関連する信用違約交換が含まれている。そして、これらの観察可能な利益差は、これらの負債の優先順位や、発行保険子会社がメトロポリタン生命会社と比較した賠償能力を反映するように、必要に応じて調整される。
リスク保証金は、このツールをカバーするための非資本市場リスクであり、市場参加者を代表して、このような精算仮定の不確実性に関連するリスクに必要な追加補償を負担し、このような不確定要素は、経年化、保険料持続期間、部分抽出および払い戻しを含む。リスク限界を構築するには重大な管理判断が必要であり、保証をカバーするために必要な資金額とコストの仮定を含む
動揺したり下落したりする株式市場では、このような保証の費用は予想以上に高いかもしれない。市場状況は、金利、株式指数、市場変動性と外貨為替レートの変化、及び保険加入者の行為、死亡率と非資本市場投入に関するリスク保証金に関する精算仮定の変化、担保の推定公正価値と純収益に影響すること、及び会社の不履行リスクの変化が保険証書に影響することを含むが、これらに限定されない。
大都会人寿ホールディングス-年金
大都会人寿ホールディングス部門の可変年金製品は、会社が契約所有者に最低福祉を保証し、その中には保障された最低死亡福祉(GMDB)と生活福祉保証が含まれている契約機能を提供する。GMDB契約の特徴は保険料返還、すなわち死亡時に購入支払いの返却を提供し、年度増加と増加と増加の組み合わせを含む。生活保護契約の特徴は主に最低収入福祉(“GMIB”)の保証と最低抽出福祉(“GMWB”)を保証し、最低収入福祉(“GMIB”)が購入支払いの最低累積を提供し、年ごとに計算して毎月の収入フローを得ることができる;最低抽出福祉(“GMWB”)が一連の引き出しを提供することを保証し、契約年度の引き出しが契約限度額を超えないことを前提としている。この部分はまた、ある可変年金が以前日本で経営されていた合弁企業の最低福祉を保証していると仮定している大都会人寿ホールディングス年金製品(仮説再保険を含む)に関する資料は以下のとおりである
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
6.市場リスク収益(継続)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| (単位:百万) |
期初残高 | | $ | 3,225 | | $ | 5,929 |
| | | | |
特定ツール信用リスク累積変化影響前の期初残高 | | $ | 3,360 | | $ | 6,229 |
| | | | |
徴収した帰属費用 | | 286 | | 293 |
福祉支払 | | (36) | | (35) |
金利変動の影響 | | (881) | | (3,364) |
資本市場変化の影響 | | (542) | | 1,189 |
股指変動率変化の影響 | | (84) | | 91 |
実際の保険加入者の行為は予想行為とは違う | | 95 | | (2) |
将来予想される保険加入者の行動と他の仮説変化の影響(1) | | 9 | | (326) |
外貨換算その他の影響、純額(2) | | 118 | | (92) |
リスク保証金変動の影響 | | (46) | | (239) |
特定ツール信用リスク変動累積影響前の期末残高 | | 2,279 | | 3,744 |
特定ツール信用リスク変化の累積影響 | | (16) | | (209) |
特定ツールの累積信用リスクに及ぼす外貨換算の影響 | | 5 | | (1) |
期末残高 | | $ | 2,268 | | $ | 3,534 |
| | | | |
| | | | |
_________________
(1)2022年9月30日までの9カ月間の将来予想保険者行動とその他の仮説の変化の影響は,主に可変年金の予測年化に関する保険加入者行動仮説の変化によって推進される。
(2)市場で観察可能な投入による共分散影響をまとめたものが含まれており,主に金利と資本市場変動によって駆動される.
メトロポリタン生命ホールディングス部門年金製品の会社リスク純額(ヘッジの相殺は含まれていない)および契約保持者の加重平均年齢に関する情報は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 死亡事件(1) | | その他の生活福祉を年ごとに計算又は行使する(2) | | 死亡事件(1) | | その他の生活福祉を年ごとに計算又は行使する(2) |
| | (百万ドル) |
リスク純額(3) | | $ | 3,979 | | | $ | 921 | | | $ | 5,209 | | | $ | 1,452 | |
契約者の加重平均は年齢に達する | | 70年.年 | | 70年.年 | | 69年.年 | | 70年.年 |
_________________
(1)死亡した場合に支払われるべき年金保証を除いて、リスク純額は、一般に、現在保証されている最低死亡弔慰金が貸借対照表日経常口座残高を超えると定義される。これは、貸借対照表の日にすべての契約に死亡クレームが出された場合、会社が発生するクレーム金額を表している。
(2)他の生活福祉を年次化または行使する際に支払われるべき福祉に加えて、リスク純額は、通常、現在の年金率または他の生活福祉を提供することに応じて、生涯収入流を購入するアカウントの総価値に追加する必要がある金額として定義される(ある場合)。この額は、すべての契約所有者が貸借対照表の日に年率で計算または他の生活福祉を行使した場合の潜在的な経済リスクを表している。
(3)これには、PABとして記録された契約、およびMRBとして記録された関連保証のため、メトロポリタン生命ホールディングス-年金も付記5に開示されているいくつかの保証された可変年金の金額が含まれている。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
6.市場リスク収益(継続)
重要な方法と仮説
当社は一般にMRBの定義に適合するGMDB,GMWB,最低累積権益(“GMAB”)およびGMIBを発行し,合計1つの複合MRBとし,見積公正価値計量で可変年金契約と分けて計算し,見積公正価値は純収入に変動して報告するが,当社が責任リスクを履行しない変動は保監所に記入する
同社は、保険契約者の行動に対する予想を含む精算と資本市場仮定を使用して、これらのMRBの公正価値を計算し、将来の収益を予想する現在値から予想帰属費用の現在値を減算すると推定する。この計算は、有効な業務に基づいて、観察可能な無リスク金利を使用して、複数のリスク中性ランダムシナリオでMRBからの将来のキャッシュフローを予測する。
資本市場仮定は、このようなツールの価格が観察可能であるので、無リスク金利および暗黙的変動率のように、公開取引ツールの市場価格に基づく。観測可能期間を超える隠れ波動率は,観測可能隠れ波動率と履歴変動率から推定される.精算仮説は,死亡率,ミス,脱退,使用を含めて観察不可能であり,少なくとも毎年歴史経験の精算研究に基づいて審査されている。重大で観察できない入力の他の情報については,付記12を参照されたい.
これらのMRBの推定値は非履行リスク調整と非資本市場投入に関連するリスク限界調整を含む。今回の不良業績調整は、大都会人寿S債務二級市場の利差に関する公開情報を考慮して確定したものであり、その中には関連する信用違約交換が含まれている。そして、これらの観察可能な利益差は、これらの負債の優先順位や、発行保険子会社がメトロポリタン生命会社と比較した賠償能力を反映するように、必要に応じて調整される。
リスク保証金は、このツールをカバーするための非資本市場リスクであり、市場参加者を代表して、このような精算仮定の不確実性に関連するリスクに必要な追加補償を負担し、このような不確定要素は、経年化、保険料持続期間、部分抽出および払い戻しを含む。リスク限界を構築するには重大な管理判断が必要であり、保証をカバーするために必要な資金額とコストの仮定を含む
動揺したり下落したりする株式市場では、このような保証の費用は予想以上に高いかもしれない。市場状況は、金利、株式指数、市場変動性と外貨為替レートの変化、及び保険加入者の行為、死亡率と非資本市場投入に関するリスク保証金に関する精算仮定の変化、担保の推定公正価値と純収益に影響すること、及び会社の不履行リスクの変化が保険証書に影響することを含むが、これらに限定されない。
他にも
上記の分類されたMRB製品が転転しているほか、同社は他の製品を提供しており、これらの製品は異なる細分化市場の保証最低福祉の特徴を持っている。これらのMRBは推定公正価値によって計量し、公正価値変動は純収入の中で報告されると推定したが、会社の不履行リスクの変化は保監所に記録されている。MRB公正価値計測に使用されている重大な観察不能投入のより多くの情報については,付記12を参照されたいこの負債に関する情報は以下のとおりである
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
6.市場リスク収益(継続)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (単位:百万) |
期初残高 | | $ | 32 | | | $ | 491 | |
| | | | |
特定ツール信用リスク累積変化影響前の期初残高 | | $ | 24 | | | $ | 539 | |
| | | | |
徴収した帰属費用 | | 23 | | | 47 | |
福祉支払 | | (23) | | | (1) | |
金利変動の影響 | | (98) | | | (509) | |
資本市場変化の影響 | | (15) | | | 146 | |
股指変動率変化の影響 | | (4) | | | 34 | |
実際の保険加入者の行為は予想行為とは違う | | (21) | | | 25 | |
将来予想される保険契約者の行動と他の仮説の変化の影響 | | 2 | | | (1) | |
外貨換算とその他の影響、純額 | | 37 | | | (174) | |
リスク保証金変動の影響 | | (2) | | | (59) | |
特定ツール信用リスク変動累積影響前の期末残高 | | (77) | | | 47 | |
特定ツール信用リスク変化の累積影響 | | 20 | | | (3) | |
特定ツールの累積信用リスクに及ぼす外貨換算の影響 | | — | | | 1 | |
期末残高 | | (57) | | | 45 | |
差し引く:回収可能な再保険 | | 18 | | | 20 | |
期末残高,再保険純額 | | $ | (75) | | | $ | 25 | |
7それは.独立口座
独立口座資産は当社が設立·維持する投資口座からなる。個別口座の投資目標は請負者によって指示される。同値金額は個別の口座負債報告書とします。これらの口座は一般口座資産と負債とは別に報告されている.
借金を振り分ける
同社の中期簡明総合貸借対照表上の単独口座負債は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (単位:百万) |
アメリカ: | | | |
安定した価値とリスク解決策 | $ | 40,503 | | | $ | 48,265 | |
年金.年金 | 11,152 | | | 11,694 | |
ラテンアメリカでは年金は | 37,473 | | | 39,428 | |
大都会人寿ホールディングス-年金 | 27,455 | | | 28,499 | |
他にも | 19,041 | | | 18,152 | |
合計する | $ | 135,624 | | | $ | 146,038 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
7.独立勘定(継続)
前へ転げ
以下は個別口座負債に関する情報であり、サブ繰越を含む。これらのロールにグループ化された製品は,共通の特徴と推定値に基づいて選択され,特定の業務部門における類似した投入,判断,仮定,方法を用いた
単独の口座負債は、主に、米国の安定価値とリスク解決策契約、米国年金参加と非参加団体契約、チリ強制民営化社会保障制度下のラテンアメリカ貯蓄志向型年金製品、およびメトロポリタン生命ホールディングス可変年金を含む。
個別口座負債の残高と変動状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカです。 安定した価値とリスク解決策 | | アメリカです。 年金.年金 | | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ 年金.年金 | | 大都会人寿ホールディングス 年金.年金 |
| | (単位:百万) |
2023年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 48,265 | | | $ | 11,694 | | | $ | 39,428 | | | $ | 28,499 | |
保険料および保険料 | | 1,857 | | | 154 | | | 6,181 | | | 190 | |
保険証書は有料です | | (223) | | | (17) | | | (219) | | | (460) | |
自首と引き揚げ | | (8,696) | | | (636) | | | (4,485) | | | (2,114) | |
福祉支払 | | (74) | | | — | | | (1,301) | | | (350) | |
投資実績 | | 711 | | | (157) | | | (216) | | | 1,740 | |
普通口座振替純額 | | (57) | | | 3 | | | — | | | (49) | |
外貨換算その他の影響、純額(1) | | (1,280) | | | 111 | | | (1,915) | | | (1) | |
期末残高 | | $ | 40,503 | | | $ | 11,152 | | | $ | 37,473 | | | $ | 27,455 | |
2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | |
期初残高 | | 58,473 | | | 21,292 | | | 37,631 | | | 40,173 | |
保険料および保険料 | | 3,951 | | | 896 | | | 5,762 | | | 202 | |
保険証書は有料です | | (240) | | | (20) | | | (190) | | | (511) | |
自首と引き揚げ | | (4,748) | | | (6,628) | | | (4,330) | | | (2,242) | |
福祉支払 | | (76) | | | — | | | (1,208) | | | (329) | |
投資実績 | | (5,418) | | | (3,100) | | | (571) | | | (9,450) | |
普通口座振替純額 | | 85 | | | (59) | | | — | | | (166) | |
外貨換算その他の影響、純額(1) | | (5,256) | | | (392) | | | (4,082) | | | 3 | |
期末残高 | | $ | 46,771 | | | $ | 11,989 | | | $ | 33,012 | | | $ | 27,680 | |
| | | | | | | | |
2023年9月30日の現金払戻価値(2) | | $ | 36,246 | | | 適用されない | | $ | 37,473 | | | $ | 27,320 | |
2022年9月30日までの現金払戻価値(2) | | $ | 41,798 | | | 適用されない | | $ | 33,012 | | | $ | 27,523 | |
_____________(1)外貨両替やその他の要因の影響を除いて、米国の安定価値とリスク解決策の純価値は、主に担保融資支援証券の未決済取引に関する変化を含む。
(2)現金払戻価値とは、請負者が貸借対照表の日に割り当て可能な口座残高から保険ローン及び何らかの払戻費用を差し引いた金額である。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
7.独立勘定(継続)
独立口座資産
主要投資資産別に分類すると、独立口座負債をサポートする資産公正価値の合計は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | アメリカです。 | | アジア | | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 大都会人寿ホールディングス | | 合計する |
| | (単位:百万) |
固定期限証券: | | | | | | | | | | | | |
債券: | | | | | | | | | | | | |
外国政府 | | $ | 497 | | | $ | 1,073 | | | $ | 2,052 | | | $ | 2,284 | | | $ | — | | | $ | 5,906 | |
アメリカ政府と機関は | | 9,754 | | | — | | | 8,142 | | | — | | | 17 | | | 17,913 | |
公共事業 | | 1,119 | | | 306 | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,429 | |
市政当局 | | 375 | | | 23 | | | — | | | — | | | 13 | | | 411 | |
社債: | | | | | | | | | | | | |
材料 | | 145 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 145 | |
通信 | | 885 | | | 7 | | | — | | | — | | | 4 | | | 896 | |
消費者 | | 1,823 | | | 43 | | | — | | | — | | | 7 | | | 1,873 | |
エネルギー?エネルギー | | 868 | | | 97 | | | — | | | — | | | 2 | | | 967 | |
金融 | | 2,666 | | | 523 | | | 5,783 | | | 398 | | | 15 | | | 9,385 | |
工業やその他 | | 739 | | | 43 | | | 3,365 | | | — | | | 3 | | | 4,150 | |
技術 | | 552 | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 556 | |
外国.外国 | | 2,000 | | | — | | | 2,933 | | | 26 | | | 13 | | | 4,972 | |
社債総額 | | 9,678 | | | 715 | | | 12,081 | | | 424 | | | 46 | | | 22,944 | |
債券総額 | | 21,423 | | | 2,117 | | | 22,275 | | | 2,708 | | | 80 | | | 48,603 | |
担保融資支援証券 | | 10,137 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | 10,171 | |
資産担保証券と担保融資債券 | | 2,658 | | | 17 | | | — | | | — | | | 13 | | | 2,688 | |
優先株を償還できる | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
固定満期証券総額 | | 34,227 | | | 2,134 | | | 22,275 | | | 2,708 | | | 127 | | | 61,471 | |
株式証券: | | | | | | | | | | | | |
普通株: | | | | | | | | | | | | |
工業、雑、その他のすべての | | 2,429 | | | 2,435 | | | 2,160 | | | 624 | | | — | | | 7,648 | |
銀行、信託、保険会社 | | 487 | | | 271 | | | 333 | | | 252 | | | — | | | 1,343 | |
公共事業 | | 62 | | | 16 | | | — | | | 77 | | | — | | | 155 | |
優先株を償還できない | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
共同基金 | | 9,279 | | | 2,653 | | | 8,955 | | | 86 | | | 33,061 | | | 54,034 | |
総株式証券 | | 12,257 | | | 5,375 | | | 11,448 | | | 1,039 | | | 33,061 | | | 63,180 | |
その他投資資産 | | 1,491 | | | 336 | | | 3,229 | | | 54 | | | — | | | 5,110 | |
総投資 | | 47,975 | | | 7,845 | | | 36,952 | | | 3,801 | | | 33,188 | | | 129,761 | |
その他の資産 | | 4,818 | | | 430 | | | 521 | | | 91 | | | 3 | | | 5,863 | |
合計する | | $ | 52,793 | | | $ | 8,275 | | | $ | 37,473 | | | $ | 3,892 | | | $ | 33,191 | | | $ | 135,624 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
7.独立勘定(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | アメリカです。 | | アジア | | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 大都会人寿ホールディングス | | 合計する |
| | (単位:百万) |
固定期限証券: | | | | | | | | | | | | |
債券: | | | | | | | | | | | | |
外国政府 | | $ | 588 | | | $ | 1,047 | | | $ | 593 | | | $ | 1,988 | | | $ | — | | | $ | 4,216 | |
アメリカ政府と機関は | | 11,340 | | | — | | | 8,828 | | | — | | | 13 | | | 20,181 | |
公共事業 | | 1,183 | | | 281 | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,468 | |
市政当局 | | 504 | | | 33 | | | — | | | — | | | 12 | | | 549 | |
社債: | | | | | | | | | | | | |
材料 | | 242 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 242 | |
通信 | | 1,182 | | | 8 | | | — | | | — | | | 3 | | | 1,193 | |
消費者 | | 2,393 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 2,400 | |
エネルギー?エネルギー | | 866 | | | 103 | | | — | | | — | | | 1 | | | 970 | |
金融 | | 3,538 | | | 527 | | | 7,389 | | | 444 | | | 16 | | | 11,914 | |
工業やその他 | | 882 | | | 186 | | | 3,635 | | | — | | | 3 | | | 4,706 | |
技術 | | 717 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 720 | |
外国.外国 | | 2,473 | | | — | | | 4,018 | | | 21 | | | 12 | | | 6,524 | |
社債総額 | | 12,293 | | | 824 | | | 15,042 | | | 465 | | | 45 | | | 28,669 | |
債券総額 | | 25,908 | | | 2,185 | | | 24,463 | | | 2,453 | | | 74 | | | 55,083 | |
担保融資支援証券 | | 12,328 | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 12,360 | |
資産担保証券と担保融資債券 | | 2,926 | | | 28 | | | — | | | — | | | 14 | | | 2,968 | |
優先株を償還できる | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
固定満期証券総額 | | 41,166 | | | 2,213 | | | 24,463 | | | 2,453 | | | 120 | | | 70,415 | |
株式証券: | | | | | | | | | | | | |
普通株: | | | | | | | | | | | | |
工業、雑、その他のすべての | | 2,910 | | | 2,330 | | | 2,100 | | | 475 | | | — | | | 7,815 | |
銀行、信託、保険会社 | | 599 | | | 270 | | | 347 | | | 188 | | | — | | | 1,404 | |
公共事業 | | 96 | | | 27 | | | — | | | 45 | | | — | | | 168 | |
優先株を償還できない | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
共同基金 | | 8,247 | | | 2,607 | | | 8,639 | | | 75 | | | 33,848 | | | 53,416 | |
総株式証券 | | 11,854 | | | 5,234 | | | 11,086 | | | 783 | | | 33,848 | | | 62,805 | |
その他投資資産 | | 1,865 | | | 411 | | | 3,687 | | | 43 | | | — | | | 6,006 | |
総投資 | | 54,885 | | | 7,858 | | | 39,236 | | | 3,279 | | | 33,968 | | | 139,226 | |
その他の資産 | | 6,145 | | | 434 | | | 192 | | | 35 | | | 6 | | | 6,812 | |
合計する | | $ | 61,030 | | | $ | 8,292 | | | $ | 39,428 | | | $ | 3,314 | | | $ | 33,974 | | | $ | 146,038 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
8.繰延保険証書の買収コスト、事業価値の買収、収入の未獲得、その他の無形資産
DAC、VOBA、UREV、負VOBAの過渡調整については、付記1で述べたように、移行日は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | アジア | | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 大都会人寿ホールディングス | | 会社や他の | | 合計する |
| (単位:百万) |
DAC: | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日残高 | $ | 409 | | | $ | 7,432 | | | $ | 1,344 | | | $ | 1,551 | | | $ | 2,679 | | | $ | 31 | | | $ | 13,446 | |
AOCIの関連金額を除く | — | | | 2,309 | | | 50 | | | — | | | 1,621 | | | — | | | 3,980 | |
LDTI標準を採用した他の調整 | — | | | — | | | — | | | 14 | | | 11 | | | — | | | 25 | |
2021年1月1日の残高 | $ | 409 | | | $ | 9,741 | | | $ | 1,394 | | | $ | 1,565 | | | $ | 4,311 | | | $ | 31 | | | $ | 17,451 | |
| | | | | | | | | | | | | |
VOBA: | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日残高 | $ | 25 | | | $ | 1,901 | | | $ | 748 | | | $ | 236 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 2,943 | |
AOCIの関連金額を除く | — | | | 14 | | | 8 | | | — | | | 5 | | | — | | | 27 | |
LDTI標準を採用した他の調整 | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
2021年1月1日の残高 | $ | 25 | | | $ | 1,915 | | | $ | 756 | | | $ | 232 | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 2,966 | |
| | | | | | | | | | | | | |
UREV: | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日残高 | $ | 42 | | | $ | 587 | | | $ | 740 | | | $ | 556 | | | $ | 188 | | | $ | — | | | $ | 2,113 | |
AOCIの関連金額を除く | — | | | 1,029 | | | 95 | | | (81) | | | — | | | — | | | 1,043 | |
LDTI標準を採用した他の調整 | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
2021年1月1日の残高 | $ | 42 | | | $ | 1,616 | | | $ | 835 | | | $ | 482 | | | $ | 188 | | | $ | — | | | $ | 3,163 | |
| | | | | | | | | | | | | |
マイナスVOBA: | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日残高 | | | | | | | | | | | | | $ | 738 | |
市場リスク収益に属する契約帳簿金額と契約特徴を再分類する | | | | | | | | | | | | | (72) | |
2021年1月1日の残高 | | | | | | | | | | | | | $ | 666 | |
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大都会人寿会社
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8.繰延保険証書買収コスト、事業価値の買収、収入の未獲得、その他の無形資産(継続)
DACとVOBA
部門別DACとVOBA総額および会社とその他の部門の情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | アジア(1) | | ラテンアメリカ(2) | | ヨーロッパ、中東、アフリカ地域(2) | | 大都会人寿ホールディングス(3) | | 会社や他の | | 合計する |
| (単位:百万) |
DAC: | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日の残高 | $ | 532 | | | $ | 10,270 | | | $ | 1,542 | | | $ | 1,480 | | | $ | 3,791 | | | $ | 29 | | | $ | 17,644 | |
大文字である | 152 | | | 1,202 | | | 470 | | | 341 | | | 17 | | | 7 | | | 2,189 | |
償却する | (53) | | | (518) | | | (306) | | | (245) | | | (194) | | | (8) | | | (1,324) | |
外貨換算とその他の影響、純額 | — | | | (600) | | | 125 | | | (27) | | | — | | | — | | | (502) | |
2023年9月30日の残高 | $ | 631 | | | $ | 10,354 | | | $ | 1,831 | | | $ | 1,549 | | | $ | 3,614 | | | $ | 28 | | | $ | 18,007 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日の残高 | $ | 464 | | | $ | 10,058 | | | $ | 1,361 | | | $ | 1,472 | | | $ | 4,029 | | | $ | 31 | | | $ | 17,415 | |
大文字である | 93 | | | 1,120 | | | 357 | | 316 | | | 22 | | | 7 | | | 1,915 | |
償却する | (47) | | | (476) | | | (267) | | | (234) | | | (207) | | | (7) | | | (1,238) | |
外貨換算とその他の影響、純額 | — | | | (1,217) | | | (20) | | | (180) | | | — | | | (4) | | | (1,421) | |
2022年9月30日の残高 | $ | 510 | | | $ | 9,485 | | | $ | 1,431 | | | $ | 1,374 | | | $ | 3,844 | | | $ | 27 | | | $ | 16,671 | |
| | | | | | | | | | | | | |
VOBA: | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日の残高 | $ | 19 | | | $ | 1,290 | | | $ | 545 | | | $ | 127 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 2,009 | |
買収する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
償却する | (2) | | | (69) | | | (38) | | | (12) | | | (3) | | | — | | | (124) | |
外貨換算とその他の影響、純額 | — | | | (144) | | | (10) | | | (1) | | | — | | | — | | | (155) | |
2023年9月30日の残高 | $ | 17 | | | $ | 1,077 | | | $ | 497 | | | $ | 114 | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 1,730 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日の残高 | $ | 22 | | | $ | 1,593 | | | $ | 591 | | | $ | 154 | | | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 2,391 | |
買収する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
償却する | (2) | | | (78) | | | (38) | | | (16) | | | (2) | | | — | | | (136) | |
外貨換算とその他の影響、純額 | — | | | (316) | | | (51) | | | (13) | | | — | | | — | | | (380) | |
2022年9月30日の残高 | $ | 20 | | | $ | 1,199 | | | $ | 502 | | | $ | 125 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 1,875 | |
| | | | | | | | | | | | | |
DACとVOBAの合計: | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日の残高 | | | | | | | | | | | | | $ | 19,737 | |
2022年9月30日の残高 | | | | | | | | | | | | | $ | 18,546 | |
2022年12月31日の残高 | | | | | | | | | | | | | $ | 19,653 | |
__________________(1)主に意外と健康、万能保険と可変万能保険、可変生命保険と固定年金製品に関連するDAC残高、及び主に意外と健康製品に関連するVOBA残高を含む。
(2)主に万能人寿と可変万能人寿製品に関連するDAC残高を含む。
(3)主に万能生命保険、可変万能生命保険、終身生命保険、定期生命保険と可変年金製品に関連する口座残高を含む。
重要な方法と仮説
同社は米国年金の有効な福祉と他のすべての製品の保険金計算に基づいて、契約の推定寿命内に長期契約に関するDACとVOBAを償却する。償却金額は四半期ごとに計算され、対応する負債と同じ分類を採用し、当期報告経験と期末持続性仮説を含む償却率を用い、これらの仮定は対応する負債を測定するための仮定と一致する。
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大都会人寿会社
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8.繰延保険証書買収コスト、事業価値の買収、収入の未獲得、その他の無形資産(継続)
当社は信用保険と他の短期契約償却DACであり、これらの契約は主に手数料とある保険費用からなり、適用契約期間内に実際と未来に稼いだ保険料の割合で償却する。
未収入を稼ぐ
同社のUREVは主に万能人寿と部門別の可変万能人寿製品に関連しており、他の保険証書関連残高に含まれる情報は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 2023年9月30日 |
| | アメリカです。 | | アジア | | ラテン語 アメリカでは | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 大都会の人寿 保有量 | | 合計する |
| | (単位:百万) |
期初残高 | | $ | 36 | | | $ | 2,382 | | | $ | 848 | | | $ | 559 | | | $ | 281 | | | $ | 4,106 | |
延期する | | 2 | | | 477 | | | 108 | | | 71 | | | 41 | | | 699 | |
償却する | | (5) | | | (129) | | | (87) | | | (47) | | | (16) | | | (284) | |
外貨換算とその他の影響、純額 | | — | | | (49) | | | 85 | | | 4 | | | — | | | 40 | |
期末残高 | | $ | 33 | | | $ | 2,681 | | | $ | 954 | | | $ | 587 | | | $ | 306 | | | $ | 4,561 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 2022年9月30日 |
| | アメリカです。 | | アジア | | ラテン語 アメリカでは | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 大都会の人寿 保有量 | | 合計する |
| | (単位:百万) |
期初残高 | | $ | 38 | | | $ | 2,033 | | | $ | 795 | | | $ | 521 | | | $ | 238 | | | $ | 3,625 | |
延期する | | 4 | | | 417 | | | 100 | | | 90 | | | 45 | | | 656 | |
償却する | | (5) | | | (96) | | | (90) | | | (46) | | | (12) | | | (249) | |
外貨換算とその他の影響、純額 | | — | | | (110) | | | 1 | | | (32) | | | — | | | (141) | |
期末残高 | | $ | 37 | | | $ | 2,244 | | | $ | 806 | | | $ | 533 | | | $ | 271 | | | $ | 3,891 | |
重要な方法と仮説
UREVの屋台方式はDACおよびVOBAと同様であり、“-DACおよびVOBA”を参照されたい
9.ブロックを閉じる
2000年4月7日(“株式化日”)、メトロポリタン生命保険会社(“MLIC”)が共済生命保険会社から株式生命保険会社に転換し、大都会人寿株式会社の完全子会社となった。この転換は、ニューヨーク保険総監がメトロポリタン生命保険会社再編計画(改訂)を承認した命令(“再編計画”)に基づいて行われた。株式化の日には,MLICはMLICのある個人生命保険証書の所持者の利益のための閉鎖ブロックを設けた。資産は、閉鎖ブロックに割り当てられ、その金額は、債権およびいくつかの支出および税金の支払いの準備を含むが、1999年に有効な保険者配当限度額(このような配当額表に基づく経験が継続するような)の準備を含むが、経験が変化したときに適切な調整を行うのに十分であるが、これらに限定されないキャッシュフローを生成することができると決定され、閉鎖ブロックに含まれる保証金の予想収入と共に、合理的に予想される。同社は少なくとも毎年実際と予想されている経験を当時の配当表で仮定している経験と比較している。配当額は経験の変化に適応するために定期的に調整される。
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大都会人寿会社
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9.ブロックを閉鎖する(継続)
クローズドブロック資産、クローズドブロック資産によって生成されるキャッシュフロー、およびクローズドブロック保証金の予想収入は、クローズドブロック保証人にのみ恩恵をもたらす。時間の経過とともに、閉鎖ブロックに割り当てられた資産のキャッシュフローおよび閉鎖ブロックに関連する債権および他の経験の合計が、閉鎖ブロックが成立したときの仮定よりも多少有利である場合、将来的に閉鎖ブロック保険加入者に支払われる総配当金は、1999年に有効な保険加入者配当表が実施された場合に、これらの保険加入者に支払われる配当総額よりも大きいか、または下回る可能性がある。仮定された金額を超えるいかなるキャッシュフローも、株主に提供されることなく、時間の経過とともに閉鎖的な大口保険契約者に分配されることができる。閉鎖ブロックが保証された保険給付を支払うのに十分な資金がない場合、これらのお金は閉鎖ブロック以外の資産から支払われる。ブロック内の任意のポリシーが依然として有効である限り、ブロックを閉じたまま有効である。株式化の日から、閉鎖型団地の予想寿命は100年を超えた。
同社は、株式化日前と同じ会計原則を使用して、閉鎖ブロックに含まれる参加保険証を計算する。しかし、当社は追加配当として保険加入者に支払う収益のために保険加入者配当義務を設けており、以下に述べるようになっている。株式化日に、閉鎖ブロック負債がAOCIにおける関連金額の影響を除去するように調整された閉鎖ブロック資産を超えることは、閉鎖ブロックの予想される最高将来の収益を表し、閉鎖ブロックの運営に起因することができ、所得税純額に起因することができる。閉鎖型保険証の収入は閉鎖式保険証書と契約が引き続き有効期間中に収入の中で確認される
閉鎖ブロックの存続中に、クローズドブロックの実際の累積収益がクローズドブロックの予想累積収益よりも大きい場合、当社は、クローズドブロックの将来の不利な経験によって相殺されない限り、ブロックブロックの保険加入者に超過した部分を追加の保険加入者配当として支払い、したがって、会社は予想される累積収益収入のみを確認し、超過した部分を保険加入者配当義務として記録する。この期間内に,閉じたブロックの実際の累積利得が閉じたブロックの予想累積収益よりも低ければ,会社は実利得のみを確認する.しかし、会社は将来的に保険保有者の配当比率を変える可能性があり、これは実際の累積収益が予想累積収益に等しくなるまで、未来の実際の収益を増加させることを目的としている。
少なくとも毎年、管理層は、閉じたブロックの将来の収益が将来の閉鎖ブロックの契約福祉の支払いをサポートするのに十分であるかどうかを決定するために、最適な推定仮説を使用してプレミアム不足テストを行う。最近の不足検証は、閉鎖ブロックの予測将来の収入が、将来の閉鎖ブロックの契約給付の支払いをサポートするのに十分であることを示している
閉鎖式投資の経験、特に死亡率と投資収益、及びすでに実現と未実現の損益は、保険加入者の配当義務に直接影響する。閉鎖ブロックの外部に存在する閉鎖ブロックDACの屋台は、閉鎖ブロック内のポリシーカウントに基づく。
クローズドブロック資産、負債、収入および支出は、特定の項目の性質に従ってクローズドブロック以外の資産、負債、収入および支出とプログレッシブに統合される。
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9.ブロックを閉鎖する(継続)
閉鎖ブロックに指定された閉鎖ブロック負債および資産に関する資料は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (単位:百万ドル) |
閉鎖的負債 | | | | |
未来の政策的メリット | | $ | 36,392 | | | $ | 37,222 | |
その他の政策に関する残高 | | 253 | | | 273 | |
保険加入者は配当金に対処する | | 181 | | | 181 | |
当期所得税を納める | | 9 | | | — | |
その他負債 | | 684 | | | 455 | |
閉鎖型全体の負債総額 | | 37,519 | | | 38,131 | |
閉鎖ブロックに指定された資産 | | | | |
投資: | | | | |
販売可能な固定期限証券は,見積もり公正価値によって計算される | | 18,740 | | | 19,648 | |
株式証券は見積もり公正価値によって計算される | | 13 | | | 13 | |
住宅ローン | | 6,244 | | | 6,564 | |
政策的融資 | | 3,983 | | | 4,084 | |
不動産と不動産合弁企業 | | 669 | | | 635 | |
その他投資資産 | | 600 | | | 692 | |
総投資 | | 30,249 | | | 31,636 | |
現金と現金等価物 | | 659 | | | 437 | |
投資収益を計算する | | 384 | | | 375 | |
保険料、再保険、その他の入金 | | 65 | | | 52 | |
払戻可能な当期所得税 | | — | | | 88 | |
繰延所得税資産 | | 575 | | | 423 | |
閉じたブロックに指定された総資産 | | 31,932 | | | 33,011 | |
閉鎖ブロック負債は、閉鎖ブロックに指定された資産を超える | | 5,587 | | | 5,120 | |
AOCI: | | | | |
未実現投資収益(赤字),所得税純額 | | (1,864) | | | (1,357) | |
デリバティブは収益(赤字),所得税純額を実現していない | | 209 | | | 262 | |
AOCIに含まれる総金額 | | (1,655) | | | (1,095) | |
閉鎖型全体の資産と負債から確認された最高将来収益 | | $ | 3,932 | | | $ | 4,025 | |
閉鎖型全体保険加入者の配当義務に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 2023年9月30日 | | 年.年 一段落した 2022年12月31日 |
| | (単位:百万ドル) |
期初残高 | | $ | — | | | $ | 1,682 | |
未実現投資とデリバティブ収益(損失)変動 | | — | | | (1,682) | |
期末残高 | | $ | — | | | $ | — | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
9.ブロックを閉鎖する(継続)
閉じたブロックの収入と支出に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (単位:百万) |
収入.収入 | | | | | | | | |
保険料 | | $ | 219 | | | $ | 267 | | | $ | 680 | | | $ | 816 | |
純投資収益 | | 345 | | | 326 | | | 1,024 | | | 1,039 | |
純投資収益 | | 4 | | | (4) | | | 13 | | | (52) | |
派生ツールの純収益 | | (2) | | | 28 | | | 1 | | | 39 | |
総収入 | | 566 | | | 617 | | | 1,718 | | | 1,842 | |
費用.費用 | | | | | | | | |
保険加入者の利益と請求 | | 403 | | | 459 | | | 1,261 | | | 1,404 | |
保険加入者が配当する | | 89 | | | 96 | | | 275 | | | 358 | |
その他の費用 | | 21 | | | 22 | | | 65 | | | 68 | |
総費用 | | 513 | | | 577 | | | 1,601 | | | 1,830 | |
所得税支出(福祉)準備金を計上しない前の収入純額 | | 53 | | | 40 | | | 117 | | | 12 | |
所得税支出(利益)準備 | | 11 | | | 9 | | | 24 | | | 3 | |
収入、控除費用及び所得税支出準備金(福祉) | | $ | 42 | | | $ | 31 | | | $ | 93 | | | $ | 9 | |
MLICは閉鎖ブロックから連邦所得税,州と地方保険税および他の州や地方税,および再編計画で規定されている閉鎖ブロックに関する投資管理費用を徴収する.MLICはまた閉鎖式保険証に含まれる保険証書を維持する費用を徴収する。
10.投資
販売可能な固定期限証券
業種別の固定期限証券
次の表は業種別に固定満期日証券AFSを示している。アメリカ企業と外国企業部門は償還可能な優先株を含む。住宅住宅ローン証券(“RMBS”)は、代理、良質、主要投資家、非適格住宅ローン、別種、再表現および二次住宅ローン証券を含む。資産担保証券と担保融資債券(総称して“ABSとCLO”と呼ぶ)には、消費ローン、会社ローン、広範な銀団ローンを担保とした証券が含まれる。市政債券には課税と免税収入債券が含まれており、州、市政当局、政治区分の一般的な義務もある程度含まれている。商業担保支援証券(“CMBS”)は主に複数の商業担保融資を担保とした証券を含む。RMBS,ABS&CLO,CMBSを総称して“構造的製品”と呼ぶ
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
10.投資(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 償却する コスト | | | | 未実現総額 | 推定数 公平である 価値がある | | 償却する コスト | | | | 未実現総額 | 推定数 公平である 価値がある |
セクタ.セクタ | | 手当: 信用損失 | | 収益.収益 | | 損 | | 手当: 信用損失 | | 収益.収益 | | 損 | |
| | (単位:百万ドル) |
アメリカ企業は | | $ | 88,733 | | | $ | (67) | | | $ | 877 | | | $ | 10,991 | | | $ | 78,552 | | | $ | 88,466 | | | $ | (29) | | | $ | 1,133 | | | $ | 9,540 | | | $ | 80,030 | |
外国会社 | | 58,674 | | | (2) | | | 1,026 | | | 8,321 | | | 51,377 | | | 59,696 | | | (5) | | | 1,213 | | | 8,332 | | | 52,572 | |
外国政府 | | 46,754 | | | (89) | | | 1,251 | | | 5,231 | | | 42,685 | | | 50,047 | | | (130) | | | 1,876 | | | 5,046 | | | 46,747 | |
アメリカ政府と機関は | | 37,678 | | | — | | | 146 | | | 6,095 | | | 31,729 | | | 35,658 | | | — | | | 431 | | | 3,860 | | | 32,229 | |
RMBS | | 31,675 | | | (1) | | | 156 | | | 4,045 | | | 27,785 | | | 29,496 | | | — | | | 187 | | | 3,518 | | | 26,165 | |
ABSとCLO | | 18,286 | | | (7) | | | 32 | | | 899 | | | 17,412 | | | 17,991 | | | — | | | 23 | | | 1,192 | | | 16,822 | |
市政当局 | | 13,057 | | | — | | | 164 | | | 1,874 | | | 11,347 | | | 13,548 | | | — | | | 317 | | | 1,713 | | | 12,152 | |
CMBS | | 11,324 | | | (16) | | | 33 | | | 1,246 | | | 10,095 | | | 11,123 | | | (19) | | | 59 | | | 1,100 | | | 10,063 | |
固定満期証券AFS総額 | | $ | 306,181 | | | $ | (182) | | | $ | 3,685 | | | $ | 38,702 | | | $ | 270,982 | | | $ | 306,025 | | | $ | (183) | | | $ | 5,239 | | | $ | 34,301 | | | $ | 276,780 | |
当社は非収益性固定満期日証券AFSを保有しており,公正価値は$99万万そして$822023年9月30日現在と2022年12月31日現在はそれぞれ3.8億ドルで、未実現収益(赤字)は($53)700万ドルと($3)は、それぞれ2023年9月30日および2022年12月31日である。
固定期限証券AFSの満期日
2023年9月30日まで、契約満期日まで、固定満期日証券AFSの割当コスト(ACLを差し引く)と推定公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1か月以内に満期になる 年以下 | | 締め切りは 1年 通り抜ける 5年 | | 締め切りは 5年 通り抜ける 10年 | | 締め切りは 10年 | | 構造化する 製品 | | 固定合計 成熟性 証券AFS |
| | (単位:百万ドル) |
償却コストは、ACLの純額を差し引く | | $ | 9,482 | | | $ | 50,121 | | | $ | 53,087 | | | $ | 132,048 | | | $ | 61,261 | | | $ | 305,999 | |
公正価値を見積もる | | $ | 9,521 | | | $ | 48,486 | | | $ | 49,128 | | | $ | 108,555 | | | $ | 55,292 | | | $ | 270,982 | |
償還または繰り上げ返済選択権を行使するため、実際の満期日は契約満期日とは異なる可能性がある。単一満期日に満了しない固定満期日証券AFSは最終契約満期日の当年に提出されている。構造製品は単一満期日に満了しないので、個別的に表示される。
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10.投資(継続)
業種別の固定期限証券は連続して赤字総額を達成していない
次の表には、固定満期日証券AFSの未実現損失状況における推定公正価値と未実現損失総額を示し、業界別に証券が未実現損失が継続している状況にある時間長ごとにまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 12ヶ月もたたないうちに | | 同等かそれ以上 12ヶ月以上 | | 12ヶ月もたたないうちに | | 同等かそれ以上 12ヶ月以上 |
業界と信用の質 | | 推定数 公平である 価値がある | | 毛収入 実現していない 損 | | 推定数 公平である 価値がある | | 毛収入 実現していない 損 | | 推定数 公平である 価値がある | | 毛収入 実現していない 損 | | 推定数 公平である 価値がある | | 毛収入 実現していない 損 |
| | (百万ドル) |
アメリカ企業は | | $ | 16,557 | | | $ | 1,087 | | | $ | 43,815 | | | $ | 9,865 | | | $ | 55,210 | | | $ | 7,573 | | | $ | 6,484 | | | $ | 1,965 | |
外国会社 | | 8,019 | | | 460 | | | 30,876 | | | 7,861 | | | 31,932 | | | 5,999 | | | 8,956 | | | 2,332 | |
外国政府 | | 5,936 | | | 353 | | | 19,017 | | | 4,869 | | | 16,568 | | | 2,170 | | | 8,308 | | | 2,874 | |
アメリカ政府と機関は | | 15,586 | | | 1,690 | | | 12,076 | | | 4,405 | | | 20,436 | | | 2,784 | | | 4,177 | | | 1,076 | |
RMBS | | 7,147 | | | 285 | | | 16,586 | | | 3,759 | | | 16,223 | | | 1,890 | | | 6,650 | | | 1,628 | |
ABSとCLO | | 2,628 | | | 73 | | | 11,852 | | | 826 | | | 10,924 | | | 712 | | | 4,326 | | | 480 | |
市政当局 | | 2,537 | | | 161 | | | 5,123 | | | 1,713 | | | 7,277 | | | 1,514 | | | 482 | | | 199 | |
CMBS | | 2,005 | | | 123 | | | 6,730 | | | 1,118 | | | 6,890 | | | 764 | | | 2,037 | | | 335 | |
固定満期証券AFS総額 | | $ | 60,415 | | | $ | 4,232 | | | $ | 146,075 | | | $ | 34,416 | | | $ | 165,460 | | | $ | 23,406 | | | $ | 41,420 | | | $ | 10,889 | |
投資級 | | $ | 57,520 | | | $ | 4,115 | | | $ | 139,793 | | | $ | 33,441 | | | $ | 157,654 | | | $ | 22,713 | | | $ | 38,785 | | | $ | 10,298 | |
投資レベルを下回る | | 2,895 | | | 117 | | | 6,282 | | | 975 | | | 7,806 | | | 693 | | | 2,635 | | | 591 | |
固定満期証券AFS総額 | | $ | 60,415 | | | $ | 4,232 | | | $ | 146,075 | | | $ | 34,416 | | | $ | 165,460 | | | $ | 23,406 | | | $ | 41,420 | | | $ | 10,889 | |
未実現の証券の総数 | | 6,726 | | | | | 13,507 | | | | | 15,204 | | | | | 4,303 | | | |
固定期限証券AFSの信用損失評価
評価と測定方法
経営陣は証券発行業者に関する様々な要素を考慮し、その最適な判断を利用して証券推定公正価値の低下原因を評価し、最近の回復の見通しを評価した。経営陣の証券評価に固有のものは,発行者の運営とその将来の収益潜在力の仮定と推定である。信用損失評価過程で使用される考慮要因は、(I)償却コストよりも低い公正価値を推定する程度、(Ii)証券、業界部門または二次部門または不況の地理的地域に具体的に関連する不利な条件、証券発行者の財務状況の不利な変化、技術の変化、将来の収益に影響を与える可能性のある業務部門の中断、および信用増強品質の変化、(Iii)証券の支払い構造および発行者が支払い能力を有する可能性、を含むが、これらに限定されない。(4)発行者が計画通りに利息と元本を支払うことができなかったこと、(5)発行者、一連の発行者、またはある業界が壊滅的な損失を受けたか、または自然資源を枯渇させたか、(6)当社が再保険取引に関連する移転を含む証券の販売を意図的またはそれ以上に要求される可能性があるかどうか、および償却コストの低下よりも公正価値が低下する前の特定の証券を推定すること、(7)構造的製品については、基礎融資債務者の財務状況や基礎担保品質の変化を考慮して、キャッシュフローの変化、予想前払い速度を予測し、(Ii)格付け機関の証券格付けに対する変動;及び(Ix)集中度及び監督機関から取得した資料を含む他の主観的要因。
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大都会人寿会社
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10.投資(継続)
信用損失額を決定するための方法と重要な投入は以下の通りである
•当社は将来のキャッシュフローの現在値に基づいて割引キャッシュフロー分析を行い、回収価値を計算する。割引率は,一般に固定金利証券を購入する際の証券の有効金利と,変動金利証券の信用損失を評価する日の即時金利である.
•回収可能性と期待価値回収期間を決定する際に、同社はその全体の信用損失評価過程で使用される考慮要素を採用し、この評価過程は特定の証券、証券発行者のいる業界と地理地域の基本面及び全体のマクロ経済状況に関する情報を結合した。予測される将来のキャッシュフローは、管理層の単一の最適な推定によって導出された仮定を使用して推定され、これは、一連の可能な結果の中で最も可能な結果であり、これらに限定されないが、証券の支払い条件、発行者が利息および元本を返済できる可能性、任意の信用増強の品質および金額、発行者の資本構造における証券の位置、発行者が行う可能性のある会社の再編または資産の売却、任意の民間および公共部門が外国政府証券および市政当局の計画を再編すること、および証券または発行者に対する格付け機関の変化である。
•特定の構造製品に適用される独自の特徴を評価する際には、関連担保の品質、関連融資債務者の歴史的表現、歴史的賃貸料と空き率、関連融資債務者の財務状況の変化、予想される早期返済速度、現在と予測される損失の深刻さ、特定の証券を支持する関連融資又は資産の支払条項の考慮、増信品質の変化、証券バッチ構造内の支払優先順位など、他の要因が考慮される。
債務と持分属性を持つ証券(“永久混合証券”)については,信用損失分析において発行者の信用が何か悪化しているかどうか,深刻な損失を実現していない状況にある証券の価値回復の可能性を考慮した。いずれの永久混合証券にも未実現損失があるかどうか、信用格付けにかかわらず、いかなる配当金の支払いが遅れているかも考慮した。
証券上の初期ACLを確認した後の間、会社は四半期ごとに信用損失を再評価する。証券予想キャッシュフローの後続の増加または減少は、収益において確認され、純投資収益(損失)内に報告された売掛金のそれに応じて減少または増加をもたらすが、以前に記録された売掛金はゼロ以下の金額に減少することはない。証券または一部の証券が回収できないと考えられている間は,ACLからすべてまたは一部のログアウトを差し引く.以前に査定された金額の回収は受信した期間に会計基準に記入する。当社がその証券を売却する意向がある場合、あるいは当社がその償却コストを回収する前にその証券を売却する必要がある可能性が高い場合には、いずれのACLもログアウトし、償却コストは純投資収益(損失)内の費用から見積もり公正価値に減記され、その証券の新たな償却コストとなる
固定期限証券AFSの未実現損失状況での評価
未実現証券未実現損失総額追加ACL$のテスト4.42023年9月30日までの9ヶ月は10億ドルから38.6億ドルは、主に金利上昇と外貨疲弊がいくつかの非機能的通貨建て固定期限証券に与える影響であるが、一部は未解決再保険取引に関する減値によって相殺され、狭窄c海賊版が広まった。
ACLを持たない証券の未実現損失総額は12ヶ月以上連続して未実現損失総額にある$34.42023年9月30日、あるいは89%ACLを持たない証券の未実現損失総額では.
投資レベル固定期限証券AFS
まとに命中する$34.410億ACLを持たない証券の未実現損失総額は12ヶ月以上連続して未実現損失総額にある$33.410億あるいは、あるいは97%それに関連して12,591投資級証券。投資級証券の未実現損失は主に購入以来拡大してきた信用利差及び固定金利証券購入後の金利上昇と関係がある。
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10.投資(継続)
投資レベル以下固定満期日証券AFS
まとに命中する $34.410億ACLを持たない証券の未実現損失総額は12ヶ月以上連続して未実現損失総額にある$975百万あるいは、あるいは 3%それに関連して 916投資レベル以下の証券。投資級証券を下回る未実現損失は主に米国会社と外国会社証券と関係がある主に消費、交通、通信です)と外国政府債券。これらの未実現損失は,購入以来リスクの高いプレミアムによる信用利差が著しく拡大した結果であり,これは主に経済と市場の不確実性と,固定金利証券の購入以来金利が上昇しているためである。経営陣は期待キャッシュフロー、財務状況、発行者の短期的·長期的見通しなどいくつかの要因に基づいて米国会社と外国会社の証券を評価している。経営層は、発行者に影響を与える要因に基づいて、期待キャッシュフロー、発行者の財務状況、および任意の特定の国の経済状況や公共部門が外国政府証券を再編する計画など、外国政府証券を評価する。
今期の評価
2023年9月30日、当社は赤字を達成していない証券を売却するつもりはありませんが、当社もそのような証券を売却するつもりはありませんが、当社も余剰償却コストの回収が予想される前にその証券を売却することを要求される可能性はありません。現在赤字状態にある証券の評価によると,ACLはなく,会社はこれらの証券に信用損失は発生しておらず,2023年9月30日にACLを持つべきではないと結論している。
未来の信用損失準備は主に経済ファンダメンタルズ、発行者の表現(予想される将来の現金流動価値の変化を含む)、信用格付けと担保価値の変化に依存する
業種別の固定期限証券信用損失準備前出
固定期限証券AFSのACLは業界ごとに以下のように前転する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 *企業 | | 外国.外国 会社 | | 外国.外国 政府は | | | | RMBS | | ABSとCLO | | CMBS | | 合計する |
2023年9月30日までの3ヶ月 | (単位:百万) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | $ | 69 | | | $ | 2 | | | $ | 115 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 197 | |
以前に記録されていないACL | — | | | — | | | — | | | | | 1 | | | 7 | | | 2 | | | 10 | |
先に記録されたACLを用いて証券を変更する | — | | | — | | | (7) | | | | | — | | | — | | | 3 | | | (4) | |
売却または交換された証券 | (2) | | | — | | | (19) | | | | | — | | | — | | | — | | | (21) | |
外貨換算の影響 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
核販売 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末残高 | $ | 67 | | | $ | 2 | | | $ | 89 | | | | | $ | 1 | | | $ | 7 | | | $ | 16 | | | $ | 182 | |
2022年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | $ | 28 | | | $ | 53 | | | $ | 166 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | 261 | |
以前に記録されていないACL | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | |
先に記録されたACLを用いて証券を変更する | 2 | | | (1) | | | (19) | | | | | — | | | — | | | — | | | (18) | |
売却または交換された証券 | — | | | (39) | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (39) | |
外貨換算の影響 | — | | | — | | | (11) | | | | | — | | | — | | | — | | | (11) | |
核販売 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末残高 | $ | 30 | | | $ | 13 | | | $ | 136 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 198 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
10.投資(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 *企業 | | 外国.外国 会社 | | 外国.外国 政府は | | | | | | | | | | RMBS | | ABSとCLO | | CMBS | | 合計する |
| (単位:百万) |
2023年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | $ | 29 | | | $ | 5 | | | $ | 130 | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 183 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以前に記録されていないACL | 36 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 1 | | | 7 | | | 2 | | | 46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
先に記録されたACLを用いて証券を変更する | 6 | | | — | | | (22) | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 6 | | | (10) | |
売却または交換された証券 | (4) | | | (3) | | | (19) | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (11) | | | (37) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨換算の影響 | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
核販売 | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末残高 | $ | 67 | | | $ | 2 | | | $ | 89 | | | | | | | | | | | $ | 1 | | | $ | 7 | | | $ | 16 | | | $ | 182 | |
2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | $ | 30 | | | $ | 28 | | | $ | 19 | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | 91 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以前に記録されていないACL | 13 | | | 67 | | | 207 | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 5 | | | 292 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
先に記録されたACLを用いて証券を変更する | 17 | | | 1 | | | (42) | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (24) | |
売却または交換された証券 | (8) | | | (83) | | | (37) | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (128) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨換算の影響 | — | | | — | | | (11) | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (11) | |
核販売 | (22) | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (22) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末残高 | $ | 30 | | | $ | 13 | | | $ | 136 | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 198 | |
株式証券
次の表は証券タイプ別に持分証券を示している。普通株には、普通株、取引所取引基金、ある共通基金、およびいくつかの不動産投資信託基金が含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | コスト | | 未実現純額 収益(損失)(1) | | 推定数 公正価値 | | コスト | | 未実現純額 収益(損失)(1) | | 推定数 公正価値 |
セキュリティタイプ | | | | | |
| | | | (単位:百万ドル) |
普通株 | | $ | 414 | | | $ | 225 | | | $ | 639 | | | $ | 1,347 | | | $ | 195 | | | $ | 1,542 | |
優先株を償還できない | | 105 | | | (2) | | | 103 | | | 148 | | | (6) | | | 142 | |
合計する | | $ | 519 | | | $ | 223 | | | $ | 742 | | | $ | 1,495 | | | $ | 189 | | | $ | 1,684 | |
________________(1)代表推定公正価値の累積変動は,保監所では確認せずに収益で確認する.
契約者指向持分証券とFVO証券
次の表は資産タイプ別にこれらの投資を示しています。単位にリンクした投資は主に株式証券(共同基金を含む)である。FVO証券は、特定の保険製品の資産および負債管理戦略、および特定の個別口座における投資をサポートするための固定満期日証券および株式証券を含む。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| | コストや 償却する コスト | | 未実現純額 収益(損失)(1) | | 推定数 公正価値 | | コストや 償却する コスト | | 未実現純額 収益(損失)(1) | | 推定数 公正価値 |
資産タイプ | | | | | |
| | | | (単位:百万ドル) |
単位がリンクして投資する | | $ | 7,581 | | | $ | 625 | | | $ | 8,206 | | | $ | 7,945 | | | $ | 288 | | | $ | 8,233 | |
FVO証券 | | 1,086 | | | 388 | | | 1,474 | | | 1,161 | | | 274 | | | 1,435 | |
合計する | | $ | 8,667 | | | $ | 1,013 | | | $ | 9,680 | | | $ | 9,106 | | | $ | 562 | | | $ | 9,668 | |
________________(1)代表推定公正価値の累積変動は,保監所では確認せずに収益で確認する.
カタログ表
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
10.投資(継続)
住宅ローン
ポートフォリオ別住宅ローン
住宅ローンの概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
ポートフォリオ細分化 | | 携帯する 値(1) | | その割合は 合計する | | 携帯する 価値がある | | その割合は 合計する |
| | (百万ドル) |
コマーシャル(2) | | $ | 60,051 | | | 65.1 | % | | $ | 52,502 | | | 62.7 | % |
農耕 | | 19,898 | | | 21.6 | | | 19,306 | | | 23.0 | |
住宅.住宅 | | 12,986 | | | 14.1 | | | 12,482 | | | 14.9 | |
総コストを償却する | | 92,935 | | | 100.8 | | | 84,290 | | | 100.6 | |
信用損失準備 | | (705) | | | (0.8) | | | (527) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
住宅ローン総額 | | $ | 92,230 | | | 100.0 | % | | $ | 83,763 | | | 100.0 | % |
__________________
(1)第三者に発行されるいくつかの住宅ローンを含めて、金額は$です8.2償却コストで計算した10億ドル8.030億ドルのビジネスと240ACL$および関連ACL$662000万ドル、対応する担保融資担保融資負債は#ドルです8.230億ドルを総合貸借対照表の他の負債に計上する。これらの住宅ローンの投資収入は第三者からのものであり,住宅ローン担保融資負債の利息支出はそれぞれ$である951000万ドルと300万ドルです3102023年9月30日までの3カ月と9カ月は、それぞれ投資収入と投資費用を計上し、いずれも投資純収益に計上している。注1を参照してください。
(2)処理すべき再保険取引に関連して処分される商業住宅ローンを含み、償却コストまたは見積公正価値の低い者に記載される1991000万ドル、推定公正価値調整数#ドルを差し引く562023年9月30日現在、1億2千万ドル。注1を参照してください。
償却コスト総額に含まれる純(割引)保険料と繰延支出は、主に住宅ローンによるものである737)と($744)は、それぞれ2023年9月30日および2022年12月31日である。商業、農業および住宅ローンを除く2023年9月30日の償却コスト総額の計上利息収入は267百万、$178百万ドルとドル92それぞれ100万ドルです商業、農業および住宅ローンを除く2022年12月31日の償却コスト総額の計上利息収入は2191000万、$1761000万ドルと300万ドルです812億5千万ドルと2億5千万ドルです
2月に購入した住宅ローンは主に住宅ローンです221百万ドルとドル1.22023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ10億ドルと4621000万ドルと300万ドルです2.22022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ10億ドル。
ポートフォリオ別の住宅ローン信用損失準備が進む
ポートフォリオ別に細分化すると、担保ローンのACLは以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月 一段落した 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 |
| 商業広告 | | 農耕 | | 住宅.住宅 | | 合計する | | 商業広告 | | 農耕 | | 住宅.住宅 | | 合計する |
| (単位:百万ドル) |
期初残高 | $ | 218 | | | $ | 119 | | | $ | 190 | | | $ | 527 | | | $ | 340 | | | $ | 88 | | | $ | 206 | | | $ | 634 | |
供給(発表) | 147 | | | 52 | | | 2 | | | 201 | | | (11) | | | 52 | | | (64) | | | (23) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
帳簿を残して回収した純額を差し引く | (10) | | | (13) | | | — | | | (23) | | | (120) | | | (22) | | | (2) | | | (144) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
期末残高 | $ | 355 | | | $ | 158 | | | $ | 192 | | | $ | 705 | | | $ | 209 | | | $ | 118 | | | $ | 140 | | | $ | 467 | |
カタログ表
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
10.投資(継続)
信用損失準備方法
当社は純投資収益(赤字)内に予想終身信用損失を計上して準備しており、金額は当社が徴収しないと予想されている住宅ローンの償却コストベース部分であり、住宅ローンが予想通りに徴収した純額がランクインしている。当社の契約額を決定する際、管理層は重大な判断を用いて予想される終身信用損失を推定し、(I)類似のリスク特徴を持つ住宅ローンを集約すること、(Ii)予想された前払い金及び任意の延期調整された住宅ローン契約期間内の予想終身信用損失を考慮すること、及び(Iii)過去の事件及び現在及び予測された経済状況を考慮することを含む。同社は商業,農業,住宅担保融資組合部門ごとにそれぞれ評価を行っている。融資グループごとに細分化された唯一の入力により,担保融資グループごとにACLを細分化して計算する.四半期ベースでは、ポートフォリオ部門に類似したリスク特徴(例えば、内部リスク格付けや消費者信用スコア)を有する担保融資が集約され、aclの計算に用いられる。持続的な基礎の上で、異なるリスク特徴を有する担保融資(すなわち、担保依存型担保融資(すなわち、借り手が財務的に困難に遭遇した場合、担保償還権を喪失する可能性が高い場合、または担保償還権を失う可能性が高い場合を含む)など、担保依存型担保融資のような担保融資は、個別に信用損失を評価される。単独で融資を評価するACLは、同じ方法を用いて3つのポートフォリオ細分化市場のすべてのために構築される。たとえば,担保依存型融資のaclは,償却コストが融資ベース担保の推定公正価値を超え,担保償還権を喪失する可能性がある場合の販売コストを減算するように決定される.したがって,担保依存型融資の見積公正価値の変動は単独で信用損失と評価され,四半期ごとに純投資収益(損失)に計上された費用や貸方収益の変動として記録されている。再保険取引を処理すべき住宅ローンは、償却コスト或いは見積もり公正価値の中で低い者を基準とする。
商業と農業担保ローンの組み合わせを細分化する
各融資組合では、商業と農業ローンが内部リスク格付けで集約されている。生涯損失率は内部リスク格付けによって異なり、四半期ごとにローンの償却コストに適用され、課税投資収入は含まれておらず、ACLを制定する。内部リスク評価は、時間の経過とともに変化する可能性がある融資信用品質の評価に基づいている。推定された終身損失率は、(I)会社の違約と損失の深刻度の経験、(Ii)予測期間内に予想される違約と損失の深刻度、(Iii)成長、インフレ、金利と失業率、(Iv)融資と価値(LTV)比率、及び(V)内部リスク評価を含むいくつかの融資組み合わせの特定の要素に基づいている。これらの評価は、条件の変化や新しい情報の出現に伴い修正される。同社はその数十年の歴史違約と損失の深刻な経験を利用して、複数の経済周期を捉えた。同社はその大部分の商業と農業担保融資に対して2年期経済仮定の予測を使用し、ある市場の融資に対して1年期予測を使用している。適用された予測期間後、当社は2年以内に過去の赤字経験を回復し、直線基礎を採用する。商業住宅ローンの評価については、歴史的経験に加え、経営陣は、経済の急速な変化の影響(これは融資組合に反映されていない可能性がある)、歴史的損失と回復に対する最近の損失と回復傾向の経験、債務超過カバー率(“債務超過カバー率”)を含む融資の具体的な特徴を考慮する。その商業住宅ローン期間内の予想終身信用損失を推定する際には、当社は経済周期の予想位置及び融資状況(すなわち変動金利、短期固定金利及び比較的長期固定金利)に基づいて、予測期間内の予想早期返済及び延期経験に基づいて、長期歴史を利用して返済経験を事前に調整し、予測期間内の予想早期返済及び延期経験を調整する。農業担保融資の評価については、歴史的経験に加え、管理層はいくつかの部門の圧力増加を含むいくつかの要素を考慮しており、これは延滞率が高い、あるいはより高いリスク融資数の変化として表現される可能性がある。その農業担保ローン期限の予想終身信用損失を推定する場合、当社の経験は経済周期中の状況と融資状況に対する敏感性がはるかに低い;そのため、歴史的早期返済経験を使用したが、期限延長は当社の農業担保ローンでは一般的ではない。
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
10.投資(継続)
商業住宅ローンは継続的に審査を行い、審査内容は物件財務諸表および賃貸料スクロール分析、賃貸展示期間分析、物件視察、市場分析、関連担保品の推定値、LTV比率、DSCRおよびテナント資信を含むが、これらに限定されない。監視プロセスは、再構成、滞納、または担保償還権の喪失に分類された融資と、LTV比率が高く、DSCRが低い融資とを含むリスクの高い融資に重点を置いている。農業担保融資の審査は継続的に行われており,審査には財産検査,市場分析,基礎担保の推定値,LTV比率と借り手資信,地域や物件タイプによる審査が含まれているがこれらに限定されない。農業担保ローンの監視過程も比較的高いリスクの融資に重点を置いている。
商業担保融資では,主な信用品質指標はDSCRであり,不動産の純営業収入とローン満期元金の返済に必要な金額を比較している。一般に,DSCRが低いほど信用損失のリスクが高くなる.同社も商業住宅ローン組合の住宅ローン成数を検討している。LTV比率は,融資の未償還元金残高と基礎担保の推定公正価値を比較した。一般に,LTV比率が高いほど信用損失のリスクが高くなる.DSCRもレート計算のための値も定期的に更新される.また、最低リスクローンを除いて、すべてのローンのLTV比率が定期的に更新され、同社がその商業担保ローンの組み合わせを継続的に審査している一部である。
農業担保ローンについては、当社の主要な信用品質指標はLTV比率である。この比率を計算するための価値は,現在の農業担保融資組合の審査に合わせて策定され,定期的に更新されている。
融資約束:融資が承認された後、会社は融資約束を行い、借り手は通常、融資約束の一部または全部を抽出する。担保融資の資金調達の時間は約束の期限にかかっている。無条件に解約できない無資金の商業·農業担保融資が承諾した信用損失負債を収益で確認し,純投資収益(損失)で報告する。負債は、上述した推定終身損失率と未弁済支払額から計算され、信用限度額については、この額は推定使用率を考慮している。資金の獲得や満期を約束した場合、負債はそれに応じて調整されるだろう。
住宅ローン組合細分化市場
当社の住宅ローン組合には、主に購入した閉鎖型償却住宅住宅ローンがあり、発行後12ヶ月以内に購入した履行ローンと、改装後少なくとも12ヶ月後に購入した再履行ローンが含まれています。住宅ローンは,融資種別(すなわち新規発行および再返済ローン)および類似したリスク組合せ(消費信用スコアおよび融資成数比率を含む)に集約される。生涯損失率は融資タイプやリスク状況によって異なると予想され,四半期ごとにローンごとの償却コスト(計上すべき投資収入を含まない)に適用し,ACLを策定する。終身損失率を推定するのは複数の要素に基づいており、(I)業界の歴史経験及び予測期間の違約の予想結果;(Ii)損失の深刻度;(Iii)早期返済率;(Iv)現在及び予測した経済状況、成長、インフレ、金利及び失業率を含む;及び(V)ローンプールの特定の特徴は、消費信用採点、ローカルローン成数比率、返済歴史及び住宅価格を含む。これらの評価は、条件の変化や新しい情報の出現に伴い修正される。同社が使用している業界の歴史的経験は、過去5年間に住宅担保ローンの大部分を購入したため、複数の経済周期を反映している。同社はその大部分の住宅ローンに対して2年期の経済仮定の予測を採用している。適用された予測期間の後、当社は1年以内に業界歴史赤字経験を回復し、直線基礎を採用する
住宅担保ローンに対して、会社の主要な信用品質指標はローンが履行するか履行しないかである。当社は通常、不良住宅担保ローンを60日以上および/または非課税状態にあるローンと定義し、月に1回評価する。一般的に、不良住宅担保ローンは信用損失を経験するリスクが高い。
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10.投資(継続)
財政難に遭遇した借り手への修正
当社は借り手への住宅ローンを修正することができます。借入者が財務的困難に遭遇しているかどうかを決定するために、各担保融資修正を評価する。以下に開示されるのは、借り手が財務的困難に遭遇したと判断され、元金減免、金利引き下げ、非重大支払い遅延または期限延長のいずれかの手段によって担保ローンの修正を修正することである。どのレコードのACLも決定する際には,修正を承認する数,時間,程度を考慮する.
商業住宅ローン:
2023年9月30日までの3ヶ月間、当社は短期延期ローンを承認し、償却コストは$とした1451000万ドルです。また、当社は2023年第1四半期と第2四半期に改正された融資期間をさらに2ヶ月延長します。これらの修正は修正されたローンの加重平均寿命を1年未満増加させた。これらの修正されたローンはできません1ポートフォリオの細分化市場の割合を占めています
2023年9月30日までの9ヶ月間、当社は展示期間ローンを許可し、償却コストは$とします3671000万ドルです。これらの修正に加えられた加重平均値は1年修正されたローンのライフサイクルまで。これらの修正されたローンはできません1ポートフォリオの細分化市場の割合を占めています
住宅ローン:
2023年9月30日までの3ヶ月間、当社は展示期間ローンを許可し、償却コストは$とします1償却コスト#億ドルの融資には取るに足らない支払い遅延が生じている82000万ドルと、償却コスト#ドルのローンの延期とその他の些細な支払い遅延61000万ドルです。これらの修正されたローンはできません1ポートフォリオの細分化市場の割合を占めていますこれらのローンの修正は加重平均を増加させた8年修正されたローンのライフサイクルまで。
2023年9月30日までの9ヶ月間、当社は展示期間ローンを許可し、償却コストは$とします6償却コスト#億ドルの融資には取るに足らない支払い遅延が生じている13償却コストは$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00015600万ドルと期限延長、わずかではない遅延支払い、および#ドルの償却コストのローンの金利を低減します41000万ドルです。これらの修正されたローンはできません1ポートフォリオの細分化市場の割合を占めていますこれらのローンの修正は加重平均を増加させた9年改訂されたローンの存続期間、資本化または繰延満期金額まで、改訂されたローンの加重平均金利を5.8%から4.2%.
当社は、2023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、現在の借り手とはみなさず、財務上の困難に直面しているため、大量の担保融資を行わずに修正されている。
ポートフォリオ別住宅ローン信用素
信用品質指標と年別の商業担保ローンの償却コストは以下の通り:2023年9月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用品質指標 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | この前 | | 回転 貸し付け金 | | 合計する | | その割合は 合計する |
| | (単位:百万ドル) |
LTV比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
65%以下です | | $ | 2,058 | | | $ | 5,013 | | | $ | 4,334 | | | $ | 1,951 | | | $ | 4,210 | | | $ | 13,598 | | | $ | 2,705 | | | $ | 33,869 | | | 56.4 | % |
65%から75% | | 210 | | | 3,154 | | | 1,986 | | | 1,696 | | | 2,122 | | | 6,379 | | | — | | | 15,547 | | | 25.9 | |
76%から80% | | 4 | | | 414 | | | 284 | | | 385 | | | 1,271 | | | 1,763 | | | — | | | 4,121 | | | 6.9 | |
80%以上が | | 10 | | | 157 | | | 795 | | | 691 | | | 1,046 | | | 3,815 | | | — | | | 6,514 | | | 10.8 | |
合計する | | $ | 2,282 | | | $ | 8,738 | | | $ | 7,399 | | | $ | 4,723 | | | $ | 8,649 | | | $ | 25,555 | | | $ | 2,705 | | | $ | 60,051 | | | 100.0 | % |
DSCR: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
> 1.20x | | $ | 1,570 | | | $ | 7,068 | | | $ | 6,841 | | | $ | 4,348 | | | $ | 7,280 | | | $ | 22,272 | | | $ | 2,408 | | | $ | 51,787 | | | 86.2 | % |
1.00 x-1.20 x | | 522 | | | 637 | | | 514 | | | 35 | | | 640 | | | 1,867 | | | 297 | | | 4,512 | | | 7.5 | |
| | 190 | | | 1,033 | | | 44 | | | 340 | | | 729 | | | 1,416 | | | — | | | 3,752 | | | 6.3 | |
合計する | | $ | 2,282 | | | $ | 8,738 | | | $ | 7,399 | | | $ | 4,723 | | | $ | 8,649 | | | $ | 25,555 | | | $ | 2,705 | | | $ | 60,051 | | | 100.0 | % |
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10.投資(継続)
信用品質指標と年によって分けられた2023年9月30日の農業担保ローンの償却コストは以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用品質指標 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | この前 | | 回転 貸し付け金 | | 合計する | | その割合は 合計する |
| | (単位:百万ドル) |
LTV比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
65%以下です | | $ | 863 | | | $ | 2,805 | | | $ | 2,673 | | | $ | 2,803 | | | $ | 1,756 | | | $ | 6,092 | | | $ | 1,405 | | | $ | 18,397 | | | 92.4 | % |
65%から75% | | 29 | | | 97 | | | 302 | | | 164 | | | 28 | | | 537 | | | 137 | | | 1,294 | | | 6.5 | |
76%から80% | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | | | 0.1 | |
80%以上が | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 132 | | | 52 | | | 6 | | | 196 | | | 1.0 | |
合計する | | $ | 898 | | | $ | 2,902 | | | $ | 2,975 | | | $ | 2,967 | | | $ | 1,916 | | | $ | 6,692 | | | $ | 1,548 | | | $ | 19,898 | | | 100.0 | % |
信用品質指標と年次別住宅ローン償却コストは以下の通り:2023年9月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用品質指標 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | この前 | | 回転 貸し付け金 | | 合計する | | その割合は 合計する |
| | (単位:百万ドル) |
パフォーマンス指標: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パフォーマンス | | $ | 490 | | | $ | 2,579 | | | $ | 1,462 | | | $ | 341 | | | $ | 940 | | | $ | 6,740 | | | $ | — | | | $ | 12,552 | | | 96.7 | % |
不良資産(1) | | 1 | | | 37 | | | 23 | | | 13 | | | 45 | | | 315 | | | — | | | 434 | | | 3.3 | |
合計する | | $ | 491 | | | $ | 2,616 | | | $ | 1,485 | | | $ | 354 | | | $ | 985 | | | $ | 7,055 | | | $ | — | | | $ | 12,986 | | | 100.0 | % |
__________________
(1)担保償還権を失っている住宅担保融資を含めて#ドル1521000万ドルと300万ドルです1462023年9月30日と2022年12月31日はそれぞれ100万円。
LTV比率は,融資の未償還元金残高と基礎担保の推定公正価値を比較した。住宅ローン成数が100%を超える商業および農業住宅ローンの償却コストは1.41000億ドルか2商業と農業担保融資総額に占める割合は、2023年9月30日まで。
期限超過と非課税担保ローン
同社は高品質で業績の良い担保融資組合を持っている992023年9月30日と2022年12月31日には良好なすべての担保融資の割合に分類された当社の延滞の定義は、担保ローンの期限が2ヶ月以上(適用される場合)を超え、ポートフォリオによって分類される業界慣例に適合している。ポートフォリオの部分列による償却コスト計算の期限超過と非課税担保ローンはポートフォリオによって以下のように分類される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期限が過ぎた | | 期限が過ぎた しかも利息がたまっています | | 不応計プロジェクト |
ポートフォリオ細分化 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (単位:百万) |
商業広告 | | $ | 87 | | | $ | 6 | | | $ | 17 | | | $ | 6 | | | $ | 365 | | | $ | 169 | |
農耕 | | 91 | | | 124 | | | 15 | | | 21 | | | 235 | | | 131 | |
住宅.住宅 | | 434 | | | 473 | | | 17 | | | 12 | | | 418 | | | 462 | |
合計する | | $ | 612 | | | $ | 603 | | | $ | 49 | | | $ | 39 | | | $ | 1,018 | | | $ | 762 | |
2022年初めには、非課税商業、農業、住宅ローンの償却コストは1551000万、$2251000万ドルと300万ドルです4422億5千万ドルと2億5千万ドルです非計算商業住宅ローンの償却コストは$である1502023年9月30日、100万人。いくつありますか違います。2022年12月31日現在、ACLの非課税商業担保ローンはありません。非課税農業住宅ローンの償却コストは$である61百万ドルとドル7それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日である。いくつありますか違います。2023年9月30日と2022年12月31日にACLの非課税住宅担保ローンがありません。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
10.投資(継続)
不動産と不動産合弁企業
同社の不動産投資組合は不動産タイプ、地理的位置と収入源によって多元化を行い、経営賃貸収入、営業収入と権益法不動産合弁企業の権益収益を含む収入タイプ別の不動産投資および稼いだ収入の期間および期間は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収入タイプ | | 帳簿価値 | | 収入.収入 |
| | (単位:百万) |
完全資本の不動産: | | | | | | | | | | | | |
不動産を賃貸する | | $ | 4,310 | | | $ | 4,523 | | | $ | 89 | | | $ | 95 | | | $ | 271 | | | $ | 299 | |
その他の不動産 | | 498 | | | 487 | | | 71 | | | 89 | | | 206 | | | 189 | |
不動産合弁企業 | | 8,325 | | | 8,127 | | | (64) | | | 100 | | | (218) | | | 503 | |
総不動産と不動産合弁企業 | | $ | 13,133 | | | $ | 13,137 | | | $ | 96 | | | $ | 284 | | | $ | 259 | | | $ | 991 | |
担保償還権を喪失して得られた全資本不動産の帳簿価値は#ドルである1881000万ドルと300万ドルです1822023年9月30日と2022年12月31日はそれぞれ100万円。不動産投資の減価償却費用は$261000万ドルと300万ドルです842023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ10万ドルと291000万ドルと300万ドルです882022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ3.8億ドルと2.8億ドルだった。不動産投資は減価償却累計額を差し引く#ドル9171000万ドルと300万ドルです863それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日である。
賃貸借証書
賃貸不動産投資−リース経営
レンタル者として、当社は様々な経営リースにより賃貸投資不動産を手配し、主にオフィスや小売用途に用いられる商業不動産であり、これらの手配には、通常、テナントによる物件運営コストの返済や賃貸借契約の更新または延長の選択権が含まれている。場合によっては、賃貸契約には、テナントが不動産を購入する選択権が含まれる可能性がある。また、ある小売空間の借約は、稼いだ収入の一部はテナントの収入レベルに依存すると規定されている可能性がある当社は、返済物件の運営コストに関する非賃貸組成物を関連賃貸組成物から分離しない実際の便宜策を選択した。当該等物件運営コストは、関連賃貸構成要素の譲渡時間及びモデルと同じであり、当該等コストは運営賃貸の同一期間内に生じるためである。テナント信用分析,物件タイプ,地域多様化によりリスクを管理する
物件タイプ別の賃貸不動産投資と収入の概要は、2022年年次報告書に含まれる連結財務諸表付記8を参照。
レバレッジ融資リースと直接融資リース
同社は多様なレバレッジと直接融資リースの組み合わせを持っている。そのレバレッジリースは主に軌道車両、商業不動産と再生可能エネルギー発電施設を含み、その直接融資リースは主に商業不動産を含む。これらの資産は様々な賃貸手配によってレンタルされており、その中には賃貸契約の更新や延長のオプションや、テナントが物件を購入するオプションが含まれている可能性がある。残存価値は,レンタル開始時に入手可能な第三者データを用いて推定される.リスクはテナント信用分析,資産配置,地域多様化と継続審査により残存価値を推定することで管理され,既存の第三者データを用いて,あるリースで将来の賃貸料収入の金額をインフレ率の変化に結びつける。一般に、推定された残存価値は、テナントや第三者によって保証されない。
受取金は一般的に定期分割払いで満期になりますレバレッジリースの支払期間は一般的に1年から9年であるが、場合によっては9年を超えることができるが、直接融資リースの支払期間は一般的に1~25年であるが、場合によっては25年を超えることができる。
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
10.投資(継続)
当社は投資収益(損失)に予想終身信用損失を計上して準備しており、金額は当社が徴収しないと予想されている賃貸投資部分であり、賃貸投資が予想通りに徴収した純額を列記している。ACLを確定する時、管理層は重大な判断を応用して予想終身信用損失を推定し、(I)類似リスク特徴を持つ賃貸を集約する;(Ii)賃貸契約期間内の予想終身信用損失を考慮する;(Iii)過去の事件及び現在及び予測された経済状況を考慮する。異なるリスク特徴を持つレンタルは信用損失を個別に評価するだろう。レバレッジ式賃貸売掛金の期待終身信用損失は違約確率と違約損失モデルを用いて推定し、その中の違約確率はテナントの第三者信用格付けと関連する歴史違約データを結合した。直接融資リースは主に商業不動産賃貸に関連する;そのため、生涯信用損失を予想するのは商業住宅ローンの方法(“担保ローン-信用損失準備方法”参照)によってこのような賃貸売掛金で推定される。当社も賃貸資産の現在の推定公正価値と比較することによって、回収可能な非担保残存価値を評価し、独立第三者予測、コンサルティング、資産ブローカーと投資銀行報告とデータ、比較可能な市場取引、及び特定の業界の競争動態、技術変化と淘汰、政府と監督管理規則、税収政策、潜在的な環境責任と訴訟などの要素を考慮する。
レバレッジと直接融資リースへの投資は、aclを差し引くと#ドルとなる732百万ドルとドル1.3億ドルは2023年9月30日と2023年9月7311000万ドルと300万ドルです1.22022年12月31日、それぞれ2,00億ドル。レバレッジと直接融資リースACLは#ドル21百万ドルとドル26それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日である。
現金等価物
購入時の元の満期日または残りの満期日が3ヶ月以下である証券および他の投資を含む現金等価物s $7.11000億ドルそして$10.010億主に、推定公正価値から計算すると、それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日である。
信用リスクの集中度
どの取引相手への投資も10%アメリカ政府とその機構以外に、推定公正価値によって計算すると、同社の株式には以下の外国政府及びその機関の固定収益証券がある
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (単位:百万ドル) |
日本です | | $ | 21,185 | | | $ | 24,295 | |
韓国 | | $ | 5,460 | | | $ | 5,887 | |
メキシコだ | | $ | 3,511 | | | $ | 3,463 | |
証券貸借取引と買い戻し協定
証券、担保、再投資組合
これらの取引とプロトコルの担保としての借金入金の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | | | 2022年12月31日 |
| | | 証券(1) | | | | | | | | 証券(1) | | | | |
プロトコルタイプ | | | 推定数 公正価値 | | 現金担保品 自分から受け取る 取引相手 (2) | | 再投資 ポートフォリオは 見積もりの公平 価値がある | | | | 推定数 公正価値 | | 現金担保品 自分から受け取る 取引相手 (2) | | 再投資 ポートフォリオは 見積もりの公平 価値がある |
| | (単位:百万) |
証券貸借 | | | $ | 10,377 | | | $ | 10,617 | | | $ | 10,241 | | | | | $ | 11,756 | | | $ | 12,092 | | | $ | 11,833 | |
買い戻し協定 | | | $ | 3,030 | | | $ | 2,975 | | | $ | 2,898 | | | | | $ | 3,176 | | | $ | 3,125 | | | $ | 3,057 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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10.投資(継続)
(1)これらの証券は、2023年9月30日に固定期限証券AFS、短期投資および現金等価物に含まれ、2022年12月31日に固定期限証券AFSおよび短期投資に含まれる。
(2)現金担保の負債は、証券貸借及び他の取引項目の下の担保応払いに含まれる。
契約期日
これらの取引と合意を担保として借金を保証する契約満期日は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | | | 2022年12月31日 | | |
| | 残り期限 | | | | | | 残り期限 | | | | |
セキュリティタイプ | | オープン戦(1) | | 1ヶ月半 あるいはそれ以下 | | 1ヶ月以上 10から6まで 1か月 | | 6つ以上 1か月 1年まで | | 合計する | | | | オープン戦(1) | | 1ヶ月 あるいはそれ以下 | | 1ヶ月以上 10から6まで 1か月 | | 6つ以上 1か月 1年まで | | 合計する | | |
| | (単位:百万ドル) |
証券タイプ別の現金担保負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
証券貸借: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ政府と機関は | | $ | 1,934 | | | $ | 4,288 | | | $ | 3,089 | | | $ | — | | | $ | 9,311 | | | | | $ | 1,945 | | | $ | 5,448 | | | $ | 3,101 | | | $ | — | | | $ | 10,494 | | | |
外国政府 | | — | | | 194 | | | 840 | | | — | | | 1,034 | | | | | — | | | 422 | | | 922 | | | — | | | 1,344 | | | |
代理RMBS | | — | | | 173 | | | 99 | | | — | | | 272 | | | | | — | | | 63 | | | 191 | | | — | | | 254 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合計する | | $ | 1,934 | | | $ | 4,655 | | | $ | 4,028 | | | $ | — | | | $ | 10,617 | | | | | $ | 1,945 | | | $ | 5,933 | | | $ | 4,214 | | | $ | — | | | $ | 12,092 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
買い戻し契約: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ政府と機関は | | $ | — | | | $ | 2,975 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,975 | | | | | $ | — | | | $ | 3,125 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,125 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
__________________
(1)関連証券は次の営業日に会社に返却することができ、これは会社に即時現金担保の返却を要求する。
会社が短期間で大量の現金担保を返還し、返還義務を履行するために投資を強要された場合、そのような担保を適時に売却することが困難であるか、正常な市場条件よりも低い価格で売却投資を余儀なくされたり、激動または非流動性市場に投資されたり、両方を兼ねている可能性がある。
証券貸借と買い戻し協議再投資組合は主に高品質、流動性が強く、公開取引の固定期限証券、短期投資、現金等価物または現金からなる。証券または再投資組合の流動性が悪くなった場合、一般口座内の流動性資源は、取引相手が証券を返却する際の任意の潜在的な現金需要を満たすために使用することができる。
信託形式で保有し質権を担保とする預金投資資産
以下、推定公正価値に基づいてすべての資産種別の投資資産を列記し、信託形式で保有して担保とするが、住宅ローンを除くと、これらの資産は帳簿価値に記載されており、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (単位:百万ドル) |
投資資産預金(規制預金) | | $ | 1,488 | | | $ | 1,514 | |
信託投資資産(対外再保険協定)(1) | | 844 | | | 881 | |
質抵当品の投資資産(2) | | 27,119 | | | 25,442 | |
信託形式で保有し質権を担保とする全投資資産 | | $ | 29,451 | | | $ | 27,837 | |
__________________
(1)資産とは,第三者再保険協定に関する信託形式で保有する資産である.信託形式で保有する完全子会社間の再保険契約に関連する資産は含まれていない$2.03億ドルと3,000ドル1.9それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日である。
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10.投資(継続)
(2)また、当社は、買い戻しプロトコル及び担保融資手配に関する融資プロトコル、担保債務及び短期債務(2022年年報総合財務諸表付記4、13及び14参照)及び派生取引を含む各プロトコル及び取引質投資資産について、既に、各合意及び取引質投資資産について、担保債務及び短期債務(2022年年報総合財務諸表付記4、13及び14参照)を含む。
証券支援証券貸借取引と買い戻しプロトコルに関する情報は“-証券貸借取引と買い戻しプロトコル”を参照し、閉じたブロックに指定された投資に関する情報は付記9、処理すべき再保険取引の投資に関する付記2は付記1を参照されたい。また、ニューヨーク連邦住宅ローン銀行普通株への会社の投資は、他の投資資産に含まれており、発行者の償還前に制限されており、$とされている7371000万ドルと300万ドルです729償還価値から計算すると、それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日である。
可変利子実体
同社はVIEとしての法人実体に投資している。場合によっては、当社は実体の最も重要な活動を指導する権力もあれば、実体の経済的利益も持っているため、実体の主要な受益者や統合者とみなされている。VIEの主要な受益者を決定する際には、各当事者とエンティティとの関係または参加エンティティに関連する契約および黙示権利および義務を評価する必要がある。
合併後のVIE
当社が主な受益者であるVIEの債権者又は実益権益保持者は、当社の一般信用に対して追徴権を有しておらず、当社のVIEに対する義務はその承諾した投資額に限られているためである。
次の表は、投資関連VIEに関連する総資産および総負債を示しており、これらのVIEの結論は、主な受益者であり、以下の位置で統合される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資産タイプ | | 合計する 資産 | | 合計する 負債.負債 | | 合計する 資産 | | 合計する 負債.負債 |
| | (単位:百万ドル) |
投資基金(主に他の投資資産) | | $ | 276 | | | $ | 1 | | | $ | 266 | | | $ | 1 | |
再生可能エネルギーパートナーシップ(主に他の投資資産) | | 71 | | | — | | | 76 | | | — | |
合計する | | $ | 347 | | | $ | 1 | | | $ | 342 | | | $ | 1 | |
未統合VIE
当社は重大な可変権益を持っていますが、主要な受益者ではなく、合併していないVIEの帳簿金額と最大損失リスクは以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資産タイプ | | 携帯する 金額 | | 極大値 暴露する 損失(1)を減らす | | 携帯する 金額 | | 極大値 暴露する 損失(1)を減らす |
| | (単位:百万ドル) |
固定期限証券AFS(2) | | $ | 52,796 | | | $ | 52,796 | | | $ | 51,422 | | | $ | 51,422 | |
その他の有限共同権益 | | 14,078 | | | 19,884 | | | 13,244 | | | 18,906 | |
その他投資資産 | | 1,209 | | | 1,337 | | | 1,310 | | | 1,387 | |
その他投資(不動産合弁企業とFVO証券) | | 977 | | | 1,028 | | | 945 | | | 948 | |
合計する | | $ | 69,060 | | | $ | 75,045 | | | $ | 66,921 | | | $ | 72,663 | |
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10.投資(継続)
(1)固定期限証券AFSとFVO証券に関する最大損失開放は、その帳簿価値または留保権益の帳簿価値に等しい。他の有限共同権益(“OLPI”)及び不動産合弁企業(“REJV”)に関する最大損失リスクは帳簿額面にいかなる未出資を加えても負担することに等しい。他の投資資産の中のいくつかの投資については、会社のリターンは、信頼性の良い第三者によって保証される所得税控除形態である。このような投資に対して、最大損失開放は帳簿金額にいかなる未出資の承諾を加え、第三者が保証した所得税の控除を差し引くことに等しい。このような最大の損失は、発行人や投資家に破産された場合にのみ発生すると予想される。
(2)固定満期証券AFSに含まれる構造的製品の可変権益については,当社の参加は,大量の株式を持たない信託から発行された担保融資支援証券や資産支援証券の受動的投資家に限られている。
付記19で述べたように、当社は通常の業務中に共同投資に資金を提供することを約束した。この等の承諾を除いて、当社は2023年9月30日または2022年9月30日までの9ヶ月以内に、VIEに指定された投資家に財務またはその他の支援を提供していません。
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10.投資(継続)
純投資収益
資産別の純投資収入は以下のように構成されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
資産タイプ | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (単位:百万) |
固定期限証券AFS | | $ | 3,314 | | | $ | 2,903 | | | $ | 9,681 | | | $ | 8,449 | |
株式証券 | | 5 | | | 14 | | | 27 | | | 26 | |
FVO証券 | | (17) | | | (43) | | | 81 | | | (197) | |
住宅ローン | | 1,189 | | | 899 | | | 3,536 | | | 2,556 | |
政策的融資 | | 120 | | | 115 | | | 358 | | | 345 | |
不動産と中外合弁企業 | | 96 | | | 284 | | | 259 | | | 991 | |
OLPI | | 206 | | | (194) | | | 456 | | | 900 | |
現金、現金等価物、短期投資 | | 268 | | | 103 | | | 733 | | | 183 | |
合弁企業を経営する | | 4 | | | 12 | | | 36 | | | 61 | |
他にも | | 180 | | | 156 | | | 458 | | | 503 | |
小計投資収益 | | 5,365 | | | 4,249 | | | 15,625 | | | 13,817 | |
差し引く:投資費用 | | 544 | | | 343 | | | 1,686 | | | 858 | |
小計,純額 | | 4,821 | | | 3,906 | | | 13,939 | | | 12,959 | |
単位がリンクして投資する | | 4 | | | (321) | | | 603 | | | (1,507) | |
純投資収益 | | $ | 4,825 | | | $ | 3,585 | | | $ | 14,542 | | | $ | 11,452 | |
| | | | | | | | |
純投資収益(“NII”)情報 | | | | | | | | |
NIIで確認された純利益と未実現収益(損失): | | | | | | | | |
売却·処分の実現した純収益(赤字)(主にFVO証券と単位にリンクした投資) | | $ | 47 | | | $ | 30 | | | $ | 126 | | | $ | 139 | |
価値変動を公平に見積もる未実現純収益(損失)(主にFVO証券と単位にリンクした投資) | | (80) | | | (403) | | | 572 | | | (1,812) | |
NIIで確認された純利益と未実現収益(損失) | | $ | (33) | | | $ | (373) | | | $ | 698 | | | $ | (1,673) | |
| | | | | | | | |
FVO証券と単位リンク投資を購入した後の見積公正価値変動はそれぞれ期末に保有してNIIで確認した | | $ | (63) | | | $ | (304) | | | $ | 506 | | | $ | (1,482) | |
| | | | | | | | |
権益法投資NII(主にREJV、OLPI、税収控除と再生可能エネルギーパートナーシップと運営合弁企業) | | $ | 95 | | | $ | (135) | | | $ | 174 | | | $ | 1,339 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
投資純収益
資産タイプと取引タイプ別の純投資収益(赤字)
資産タイプと取引タイプ別の投資純収益(損失)は以下のように構成される
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大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
10.投資(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 | | |
資産タイプ | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | (単位:百万) | | |
固定期限証券AFS(1) | | $ | (698) | | | $ | (286) | | | $ | (2,274) | | | $ | (1,555) | | | |
株式証券 | | (14) | | | (23) | | | 66 | | | (115) | | | |
住宅ローン(1) | | 11 | | | 47 | | | (194) | | | 139 | | | |
不動産·REJV(見積公正価値変動を除く) | | 1 | | | — | | | 32 | | | 163 | | | |
OLPI(見積公正価値変動を含まない) | | — | | | (1) | | | 12 | | | 15 | | | |
その他収益(損失)(2) | | (161) | | | 54 | | | (141) | | | 230 | | | |
小計 | | (861) | | | (209) | | | (2,499) | | | (1,123) | | | |
OLPIとREJV推定公正価値変動 | | (3) | | | (18) | | | (6) | | | (12) | | | |
非ポートフォリオ収益 | | (63) | | | (184) | | | (145) | | | (475) | | | |
小計 | | (66) | | | (202) | | | (151) | | | (487) | | | |
純投資収益 | | $ | (927) | | | $ | (411) | | | $ | (2,650) | | | $ | (1,610) | | | |
| | | | | | | | | | |
取引タイプ | | | | | | | | | | |
投資の実現した収益(損失)を売却または処分する | | $ | (281) | | | $ | (252) | | | $ | (847) | | | $ | (908) | | | |
減価(損失)(1)、(2) | | (591) | | | (3) | | | (1,496) | | | (38) | | | |
収益確認済(損失): | | | | | | | | | | |
収益で確認された信用損失準備の変化 | | 25 | | | 72 | | | (199) | | | (87) | | | |
収益で確認された未実現純収益(赤字) | | (17) | | | (44) | | | 37 | | | (102) | | | |
収益総額を確認した | | 8 | | | 28 | | | (162) | | | (189) | | | |
非ポートフォリオ収益 | | (63) | | | (184) | | | (145) | | | (475) | | | |
純投資収益 | | $ | (927) | | | $ | (411) | | | $ | (2,650) | | | $ | (1,610) | | | |
| | | | | | | | | | |
純投資収益(赤字)(“NIGL”)情報 | | | | | | | | | | |
持分証券を購入して公正価値の変化を見積もる それぞれの期間が終わった時も持っていて、ナイジェリアで認められました | | $ | (10) | | | $ | (25) | | | $ | 9 | | | $ | (87) | | | |
| | | | | | | | | | |
他の収益(損失)には、 | | | | | | | | | | |
従来適格キャッシュフローヘッジ関係にあった処分済み投資の収益(赤字) | | $ | 2 | | | $ | (15) | | | $ | (20) | | | $ | 45 | | | |
| | | | | | | | | | |
外貨収益(赤字) | | $ | (21) | | | $ | (62) | | | $ | (7) | | | $ | (73) | | | |
| | | | | | | | | | |
売却·処分投資の実現した投資純収益(赤字) | | | | | | | | | | |
Niglで識別する | | $ | (281) | | | $ | (252) | | | $ | (847) | | | $ | (908) | | | |
NIIで認められる | | 47 | | | 30 | | | 126 | | | 139 | | | |
売却·処分投資の実現した投資純収益(赤字) | | $ | (234) | | | $ | (222) | | | $ | (721) | | | $ | (769) | | | |
__________________
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
10.投資(継続)
(1)料金に($)が含まれる438)1000万と($1.3)固定満期証券AFSは10億ドル減少し、12)1000万と($56)2023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、担保ローンの償却コストまたは推定公正価値の低いものをそれぞれ調整し、未解決再保険取引に関連する投資処分に関連した。注1を参照してください。
(2)大都会人寿マレーシアの当社の販売待ちに関する資料は、付記3を参照されたい。
固定期限証券AFSと株式証券−純投資収益(赤字)構成−
これらの証券の純投資収益(赤字)は以下のように構成されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
固定期限証券AFS | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (単位:百万ドル) |
収益.収益 | | $ | 9,263 | | | $ | 15,484 | | | $ | 32,719 | | | $ | 50,218 | |
総投資収益 | | $ | 63 | | | $ | 124 | | | $ | 429 | | | $ | 464 | |
総投資(赤字) | | (334) | | | (457) | | | (1,403) | | | (1,861) | |
販売と処分の実現した収益(赤字) | | (271) | | | (333) | | | (974) | | | (1,397) | |
純信用損失(支出)解放(収益で確認されたACL変化) | | 17 | | | 50 | | | — | | | (120) | |
減価(損失) | | (444) | | | (3) | | | (1,300) | | | (38) | |
純信用貸付損失 | | (427) | | | 47 | | | (1,300) | | | (158) | |
純投資収益 | | $ | (698) | | | $ | (286) | | | $ | (2,274) | | | $ | (1,555) | |
| | | | | | | | |
株式証券 | | | | | | | | |
販売と処分の実現した収益(赤字) | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 22 | | | $ | (27) | |
収益で確認された未実現純収益(赤字) | | (14) | | | (26) | | | 44 | | | (88) | |
純投資収益 | | $ | (14) | | | $ | (23) | | | $ | 66 | | | $ | (115) | |
11.派生ツール
派生製品の会計計算
会社デリバティブ会計政策の説明については、2022年年次報告書の総合財務諸表付記1を参照してください。派生商品公正価値レベルに関する情報は、付記12を参照してください。
誘導戦略
派生ツールの種類と派生戦略
当社は金利、外貨為替レート、信用、株式市場を含む業務運営に関する様々なリスクに直面している。同社は派生商品の使用を含む様々な戦略を使用してこれらのリスクを管理している。一般的な派生商品ツールは中国を含むが、これらに限定されない
•金利デリバティブ:スワップ、総リターンスワップ、上限、下限、先物、スワップ、長期と合成GIC;
•外貨為替派生商品:スワップ、長期、オプションと取引所取引先物;
•クレジットデリバティブ:購入または作成された単一の名前または指数クレジット違約交換、および長期;および
•株式デリバティブ:指数オプション、分散スワップ、取引所取引先物と総リターンスワップ
これらの契約と関連戦略の詳細については、2022年年次報告書における総合財務諸表付記9を参照されたい。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
11. 導関数エブス(続)
デリバティブ管理の主なリスク
以下の表は、会社が持っている派生商品(埋め込みデリバティブを含まない)の主要な基礎リスク開放口、名目総金額と推定公正価値を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 主要な潜在リスクとリスクの開放 | | 毛収入 概念上の 金額 | | 見積公正価値 | | 毛収入 概念上の 金額 | | 見積公正価値 |
| | 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
| | | | (単位:百万ドル) |
ヘッジツールに指定されたデリバティブ: | | | | | | | | | | | | |
公正価値ヘッジ: | | | | | | | | | | | | | | |
金利が入れ替わる | | 金利.金利 | | $ | 4,551 | | | $ | 1,107 | | | $ | 655 | | | $ | 4,143 | | | $ | 1,353 | | | $ | 467 | |
外貨スワップ | | 外貨為替レート | | 1,496 | | | 70 | | | 15 | | | 602 | | | 82 | | | — | |
外貨長期 | | 外貨為替レート | | 586 | | | — | | | 102 | | | 1,336 | | | 10 | | | 89 | |
小計 | | | | 6,633 | | | 1,177 | | | 772 | | | 6,081 | | | 1,445 | | | 556 | |
キャッシュフローのヘッジ: | | | | | | | | | | | | | | |
金利が入れ替わる | | 金利.金利 | | 4,306 | | | 6 | | | 356 | | | 4,107 | | | 8 | | | 262 | |
金利長期 | | 金利.金利 | | 6,261 | | | — | | | 1,143 | | | 7,447 | | | 1 | | | 1,354 | |
外貨スワップ | | 外貨為替レート | | 42,615 | | | 2,929 | | | 1,514 | | | 42,608 | | | 3,554 | | | 1,699 | |
小計 | | | | 53,182 | | | 2,935 | | | 3,013 | | | 54,162 | | | 3,563 | | | 3,315 | |
NIFOヘッジ: | | | | | | | | | | | | | | |
外貨長期 | | 外貨為替レート | | 689 | | | 66 | | | — | | | 680 | | | — | | | 38 | |
貨幣オプション | | 外貨為替レート | | 3,000 | | | 416 | | | — | | | 3,000 | | | 236 | | | — | |
小計 | | | | 3,689 | | | 482 | | | — | | | 3,680 | | | 236 | | | 38 | |
合資格期間保証総額 | | 63,504 | | | 4,594 | | | 3,785 | | | 63,923 | | | 5,244 | | | 3,909 | |
ヘッジツールの資格に指定されていないか、または該当しない派生商品: | | | | | | | | | | | | |
金利が入れ替わる | | 金利.金利 | | 28,544 | | | 1,374 | | | 1,376 | | | 31,661 | | | 1,660 | | | 1,354 | |
金利下限 | | 金利.金利 | | 19,645 | | | 30 | | | — | | | 25,270 | | | 125 | | | — | |
金利上限 | | 金利.金利 | | 42,165 | | | 680 | | | — | | | 48,290 | | | 950 | | | — | |
金利先物 | | 金利.金利 | | 903 | | | 3 | | | 1 | | | 1,453 | | | 2 | | | 1 | |
金利オプション | | 金利.金利 | | 42,910 | | | 418 | | | 272 | | | 44,391 | | | 473 | | | 88 | |
金利長期 | | 金利.金利 | | 1,878 | | | — | | | 121 | | | 381 | | | — | | | 32 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
合成GIC | | 金利.金利 | | 49,003 | | | — | | | — | | | 46,316 | | | — | | | — | |
外貨スワップ | | 外貨為替レート | | 11,992 | | | 1,409 | | | 370 | | | 12,815 | | | 1,454 | | | 383 | |
外貨長期 | | 外貨為替レート | | 15,648 | | | 105 | | | 1,136 | | | 16,195 | | | 544 | | | 661 | |
貨幣先物 | | 外貨為替レート | | 311 | | | — | | | — | | | 333 | | | 8 | | | — | |
貨幣オプション | | 外貨為替レート | | 15 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用違約交換-購入 | | 信用.信用 | | 2,890 | | | 10 | | | 73 | | | 2,925 | | | 18 | | | 79 | |
信用違約交換--書面 | | 信用.信用 | | 13,012 | | | 167 | | | 21 | | | 11,512 | | | 133 | | | 28 | |
株式先物 | | 株式市場 | | 2,648 | | | 9 | | | 4 | | | 2,988 | | | 8 | | | 4 | |
株式指数オプション | | 株式市場 | | 21,165 | | | 542 | | | 246 | | | 16,701 | | | 765 | | | 323 | |
株式の差額が入れ替わる | | 株式市場 | | 141 | | | 4 | | | 1 | | | 163 | | | 4 | | | 1 | |
持分総リターンが脱落する | | 株式市場 | | 1,932 | | | 120 | | | — | | | 2,799 | | | 23 | | | 112 | |
非指定または不合格デリバティブ合計 | | 254,802 | | | 4,872 | | | 3,621 | | | 264,193 | | | 6,167 | | | 3,066 | |
合計する | | | | $ | 318,306 | | | $ | 9,466 | | | $ | 7,406 | | | $ | 328,116 | | | $ | 11,411 | | | $ | 6,975 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
11. 導関数エブス(続)
上表に示すように、当社は各種場外取引(“場外取引”)および取引所売買デリバティブを用いて可変年金保証をヘッジしている。以下の表はMRBS入金の派生ツールであるヘッジ可変年金保証の名目総額、推定公正価値と主要な基礎リスクの開放を示した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
主要な潜在リスクとリスクの開放 | | 毛収入 概念上の 金額 | | 見積公正価値 | | 毛収入 概念上の 金額 | | 見積公正価値 |
資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
| | (単位:百万ドル) |
ヘッジツールの資格に指定されていないか、または該当しない派生商品: | | | | | | | | | | | | |
金利.金利 | | $ | 7,912 | | | $ | 9 | | | $ | 902 | | | $ | 9,098 | | | $ | 41 | | | $ | 764 | |
外貨為替レート | | 770 | | | 3 | | | 23 | | | 887 | | | 26 | | | 2 | |
株式市場 | | 6,447 | | | 226 | | | 167 | | | 8,829 | | | 233 | | | 381 | |
| | $ | 15,129 | | | $ | 238 | | | $ | 1,092 | | | $ | 18,814 | | | $ | 300 | | | $ | 1,147 | |
派生ツールヘッジ可変年金保証の推定公正価値及び獲得収益変動は派生ツールの純収益(損失)を(ドル)に記入する740)1000万と($3182023年9月30日と2022年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
総名義金額によると、当社の相当部分のデリバティブはヘッジ関係の一部に指定されていないか、または該当しない両方ともそうじゃない2023年9月30日2022年12月31日です当社が使用するデリバティブには、(I)会社の様々なリスクの開放的なマクロヘッジデリバティブとして使用され、ポートフォリオヘッジルールに要求される基準のため、通常はヘッジ会計の資格を満たしていないこと、(Ii)死亡や発症リスクを含む保険負債を経済的にヘッジするデリバティブであり、デリバティブにはこれらのリスクが効率的なヘッジリッジ関係をサポートできないという期待が不足しているため、(Iii)ヘッジ会計資格を満たしていないMRBを経済的にリスクヘッジするデリバティブであり、MRBの推定公正価値変化が純収益に記録されているため、及び(Iv)書面信用違約交換と金利交換は、総合的な投資創出のために使用されるが、ヘッジ関係に触れていないため、ヘッジ会計資格を満たしていない。これらの非適格デリバティブについては、市場要因の変化は、ヘッジプロジェクトの収益において相殺収益や損失を確認することなく、経営報告書上で公正価値の変化を確認することをもたらす可能性がある。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
11. 導関数エブス(続)
中間簡明連結経営報告書と総合収益(損失)に及ぼすデリバティブツールの影響
中間簡明連結財務諸表の位置と公正価値、現金流量、NIFO、条件を満たしていないヘッジ関係と埋め込みデリバティブで確認された収益(損失)金額を表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日までの3ヶ月 |
| | ネットワークがあります 投資する 収入.収入 | | ネットワークがあります 投資する 収益.収益 (損をする) | | ネットワークがあります 導関数 収益.収益 (損をする) | | 保険加入者 優位性と クレームをつける | | 利子 そのおかげで 保険加入者 口座番号 残高 | | 他にも 費用.費用 | | 他にも 全面的に 収入(損) |
| | (単位:百万ドル) |
公正価値セット期間収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
金利デリバティブ: | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール(1) | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (230) | | | $ | (60) | | | $ | — | | | 適用されない |
期日保証項目 | | 3 | | | — | | | — | | | 223 | | | 59 | | | — | | | 適用されない |
外貨為替レート派生商品: | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール(1) | | 12 | | | (19) | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | 適用されない |
期日保証項目 | | (12) | | | 14 | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 適用されない |
ヘッジ有効性評価から除外された金額 | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
小計 | | 1 | | | (7) | | | — | | | (7) | | | (2) | | | — | | | 適用されない |
キャッシュフローヘッジ収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
金利誘導ツール:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI単位で繰延される損益金額 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | $ | (711) | |
AOCIから収入の損益金額に再分類する | | 11 | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | |
外貨為替レート派生商品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI単位で繰延される損益金額 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | (293) | |
AOCIから収入の損益金額に再分類する | | 1 | | | (301) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 299 | |
ヘッジ項目の外貨取引損益 | | — | | | 288 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用デリバティブ:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI単位で繰延される損益金額 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | — | |
AOCIから収入の損益金額に再分類する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小計 | | 12 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (733) | |
NIFOヘッジの収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
外貨為替レートデリバティブ | | 適用されない | | 5 | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 74 | |
非デリバティブ·ヘッジツール | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 10 | |
小計 | | 適用されない | | 5 | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 84 | |
ヘッジツールの資格として指定されていないか、または適合していない派生ツールの収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
金利デリバティブ(1) | | — | | | — | | | (1,105) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
外貨為替レートデリバティブ | | — | | | — | | | (556) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
信用デリバティブ購入額(1) | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
信用デリバティブ-書面(1) | | — | | | — | | | (40) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
株式派生商品(1) | | 8 | | | — | | | 120 | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
ヘッジ項目の外貨取引損益 | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
小計 | | 8 | | | — | | | (1,538) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
デリバティブで稼いだ収入 | | 82 | | | — | | | 230 | | | (3) | | | (43) | | | — | | | — | |
合成GIC | | 適用されない | | 適用されない | | 20 | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
埋め込み導関数 | | 適用されない | | 適用されない | | 86 | | | — | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
合計する | | $ | 103 | | | $ | 2 | | | $ | (1,202) | | | $ | (10) | | | $ | (45) | | | $ | 1 | | | $ | (649) | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
11. 導関数エブス(続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| | ネットワークがあります 投資する 収入.収入 | | ネットワークがあります 投資する 収益.収益 (損をする) | | ネットワークがあります 導関数 収益.収益 (損をする) | | 保険加入者 優位性と クレームをつける | | 利子 そのおかげで 保険加入者 口座番号 残高 | | 他にも 費用.費用 | | 他にも 全面的に 収入(損) |
| | (単位:百万ドル) |
公正価値セット期間収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
金利デリバティブ: | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール(1) | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (241) | | | $ | (74) | | | $ | — | | | 適用されない |
期日保証項目 | | (1) | | | — | | | — | | | 216 | | | 70 | | | — | | | 適用されない |
外貨為替レート派生商品: | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール(1) | | 67 | | | (97) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
期日保証項目 | | (68) | | | 94 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
ヘッジ有効性評価から除外された金額 | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
小計 | | — | | | 17 | | | — | | | (25) | | | (4) | | | — | | | 適用されない |
キャッシュフローヘッジ収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
金利誘導ツール:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI単位で繰延される損益金額 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | $ | (500) | |
AOCIから収入の損益金額に再分類する | | 15 | | | (16) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
外貨為替レート派生商品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI単位で繰延される損益金額 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 1,475 | |
AOCIから収入の損益金額に再分類する | | 1 | | | (567) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 566 | |
ヘッジ項目の外貨取引損益 | | — | | | 558 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用デリバティブ:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI単位で繰延される損益金額 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | — | |
AOCIから収入の損益金額に再分類する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小計 | | 16 | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,541 | |
NIFOヘッジの収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
外貨為替レートデリバティブ | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 29 | |
非デリバティブ·ヘッジツール | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 19 | |
小計 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 48 | |
ヘッジツールの資格として指定されていないか、または適合していない派生ツールの収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
金利デリバティブ(1) | | — | | | — | | | (689) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
外貨為替レートデリバティブ | | — | | | — | | | (55) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
信用デリバティブ購入額(1) | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
信用デリバティブ-書面(1) | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
株式派生商品(1) | | 8 | | | — | | | 279 | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
ヘッジ項目の外貨取引損益 | | — | | | — | | | (19) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
小計 | | 8 | | | — | | | (476) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
デリバティブで稼いだ収入 | | 107 | | | — | | | 258 | | | 24 | | | (37) | | | — | | | — | |
合成GIC | | 適用されない | | 適用されない | | — | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
埋め込み導関数 | | 適用されない | | 適用されない | | (8) | | | — | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
合計する | | $ | 131 | | | $ | (8) | | | $ | (226) | | | $ | (1) | | | $ | (41) | | | $ | 1 | | | $ | 1,589 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
11. 導関数エブス(続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日までの9ヶ月間 |
| | ネットワークがあります 投資する 収入.収入 | | ネットワークがあります 投資する 収益.収益 (損をする) | | ネットワークがあります 導関数 収益.収益 (損をする) | | 保険加入者 優位性と クレームをつける | | 利子 そのおかげで 保険加入者 口座番号 残高 | | 他にも 費用.費用 | | 他にも 全面的に 収入(損) |
| | (単位:百万ドル) |
公正価値セット期間収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
金利デリバティブ: | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール(1) | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (239) | | | $ | (59) | | | $ | — | | | 適用されない |
期日保証項目 | | 3 | | | — | | | — | | | 218 | | | 57 | | | — | | | 適用されない |
外貨為替レート派生商品: | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール(1) | | (10) | | | (73) | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | 適用されない |
期日保証項目 | | 9 | | | 56 | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | 適用されない |
ヘッジ有効性評価から除外された金額 | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
小計 | | (1) | | | (19) | | | — | | | (21) | | | (1) | | | — | | | 適用されない |
キャッシュフローヘッジ収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
金利誘導ツール:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI単位で繰延される損益金額 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | $ | (369) | |
AOCIから収入の損益金額に再分類する | | 38 | | | 77 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (115) | |
外貨為替レート派生商品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI単位で繰延される損益金額 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | (715) | |
AOCIから収入の損益金額に再分類する | | 3 | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (15) | |
ヘッジ項目の外貨取引損益 | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用デリバティブ:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI単位で繰延される損益金額 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | (1) | |
AOCIから収入の損益金額に再分類する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小計 | | 41 | | | 85 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (1,215) | |
NIFOヘッジの収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
外貨為替レートデリバティブ | | 適用されない | | 5 | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 280 | |
非デリバティブ·ヘッジツール | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 37 | |
小計 | | 適用されない | | 5 | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 317 | |
ヘッジツールの資格として指定されていないか、または適合していない派生ツールの収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
金利デリバティブ(1) | | — | | | — | | | (1,381) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
外貨為替レートデリバティブ | | — | | | — | | | (1,518) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
信用デリバティブ購入額(1) | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
信用デリバティブ-書面(1) | | — | | | — | | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
株式派生商品(1) | | (34) | | | — | | | (801) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
ヘッジ項目の外貨取引損益 | | — | | | — | | | 455 | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
小計 | | (34) | | | — | | | (3,198) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
デリバティブで稼いだ収入 | | 157 | | | — | | | 802 | | | 5 | | | (111) | | | — | | | — | |
合成GIC | | 適用されない | | 適用されない | | 56 | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
埋め込み導関数 | | 適用されない | | 適用されない | | 51 | | | — | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
合計する | | $ | 163 | | | $ | 71 | | | $ | (2,289) | | | $ | (16) | | | $ | (112) | | | $ | 2 | | | $ | (898) | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
11. 導関数エブス(続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| | ネットワークがあります 投資する 収入.収入 | | ネットワークがあります 投資する 収益.収益 (損をする) | | ネットワークがあります 導関数 収益.収益 (損をする) | | 保険加入者 優位性と クレームをつける | | 利子 そのおかげで 保険加入者 口座番号 残高 | | 他にも 費用.費用 | | 他にも 全面的に 収入(損) |
| | (単位:百万ドル) |
公正価値セット期間収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
金利デリバティブ: | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール(1) | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (937) | | | $ | (248) | | | $ | — | | | 適用されない |
期日保証項目 | | (9) | | | — | | | — | | | 879 | | | 239 | | | — | | | 適用されない |
外貨為替レート派生商品: | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール(1) | | 160 | | | (348) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
期日保証項目 | | (159) | | | 339 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
ヘッジ有効性評価から除外された金額 | | — | | | 81 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
小計 | | 1 | | | 72 | | | — | | | (58) | | | (9) | | | — | | | 適用されない |
キャッシュフローヘッジ収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
金利誘導ツール:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI単位で繰延される損益金額 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | $ | (2,167) | |
AOCIから収入の損益金額に再分類する | | 46 | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | (93) | |
外貨為替レート派生商品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI単位で繰延される損益金額 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 2,676 | |
AOCIから収入の損益金額に再分類する | | 4 | | | (1,405) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,400 | |
ヘッジ項目の外貨取引損益 | | — | | | 1,386 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用デリバティブ:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI単位で繰延される損益金額 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
AOCIから収入の損益金額に再分類する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小計 | | 50 | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,816 | |
NIFOヘッジの収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
外貨為替レートデリバティブ | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 240 | |
非デリバティブ·ヘッジツール | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 75 | |
小計 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 315 | |
ヘッジツールの資格として指定されていないか、または適合していない派生ツールの収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
金利デリバティブ(1) | | 3 | | | — | | | (3,576) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
外貨為替レートデリバティブ | | 2 | | | — | | | (795) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
信用デリバティブ購入額(1) | | — | | | — | | | 99 | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
信用デリバティブ-書面(1) | | — | | | — | | | (244) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
株式派生商品(1) | | 53 | | | — | | | 1,299 | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
ヘッジ項目の外貨取引損益 | | — | | | — | | | 275 | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
小計 | | 58 | | | — | | | (2,942) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
デリバティブで稼いだ収入 | | 330 | | | — | | | 746 | | | 100 | | | (91) | | | — | | | — | |
合成GIC | | 適用されない | | 適用されない | | — | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
埋め込み導関数 | | 適用されない | | 適用されない | | 49 | | | — | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
合計する | | $ | 439 | | | $ | 97 | | | $ | (2,147) | | | $ | 42 | | | $ | (100) | | | $ | 4 | | | $ | 2,131 | |
__________________
(1)デリバティブの収入は含まれていません。
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大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
11. 導関数エブス(続)
公正価値ヘッジ
当社は以下の項目を公正価値ヘッジとして指定及び計算した:(I)金利スワップは固定金利資産及び負債を浮動金利資産及び負債に転換する;(Ii)外貨スワップは外貨資産及び負債をヘッジする外貨公正価値リスク;及び(Iii)外貨長期は外貨投資をヘッジする外貨公正価値リスクである。
次の表は公正価値ヘッジの中でヘッジ項目に指定され、該当する貸借対照表の分類、帳簿金額と累積公正価値ヘッジの調整である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸借対照表行プロジェクト | | 帳簿金額 “垣根の歌” 資産/(負債) | | | | 累計金額 価値ヘッジ調整を公平にする Hededの帳簿金額に含まれています 資産/(負債)(1) | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | (単位:百万) | | |
固定期限証券AFS | | $ | 526 | | | $ | 1,411 | | | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | |
住宅ローン | | $ | 317 | | | $ | 331 | | | | | $ | (15) | | | $ | (19) | | | |
未来の政策的メリット | | $ | (2,579) | | | $ | (2,816) | | | | | $ | 431 | | | $ | 199 | | | |
保険加入者口座残高 | | $ | (1,744) | | | $ | (1,789) | | | | | $ | 151 | | | $ | 104 | | | |
__________________
(1)($を含む)119)1000万と($136)は、それぞれ2023年9月30日、2023年9月30日、2022年12月31日に終了したヘッジ関係を100万回のヘッジ調整を行った。
当社の外貨長期については,スポット価格と長期価格との差額変動に関するデリバティブ推定公正価値変動はヘッジ効果評価には含まれていない。当社は収益に含まれない構成要素の推定公正価値に変化を記録することを選択しました。すべての他のデリバティブについて、各デリバティブの損益のすべての構成要素は、ヘッジ有効性の評価に含まれる。
キャッシュフローヘッジ
当社は以下の項目をキャッシュフローヘッジに指定した:(I)金利スワップは変動金利資産および負債を固定金利資産および負債に変換する;(Ii)外貨スワップは外貨資産および負債の外貨キャッシュフローリスクをヘッジする;(Iii)金利長期およびクレジット長期は長期購入投資をロックするために必要な価格、および(Iv)金利スワップおよび金利は長期予想で固定金利投資を購入する金額である。
場合によっては、予測された取引が起こらなくなるため、会社はキャッシュフローヘッジ会計を停止した。ある予測取引も予想日の2ヶ月以内に発生することは不可能であるため、同社はAOCIの金額を収入に再分類した。これらの金額は$1百万ドルとドル282023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと19百万ドルとドル212022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ3.8億ドルと2.8億ドルだった。
2023年9月30日と2022年12月31日に、会社は取引ヘッジを予測するために、将来のキャッシュフローの変化に対する最長時間の長さは超えません6年.
2023年9月30日と2022年12月31日までのキャッシュフローヘッジに関するAOCI残高は$である7621000万ドルと300万ドルです2.0それぞれ200億ドルと200億ドルです
各デリバティブの収益または損失のすべての構成要素は、ヘッジ有効性の評価に含まれる。
2023年9月30日に、会社は再分類する予定です($1)AOCIデリバティブの繰延純収益(損失)は今後12カ月以内に収益に低下する。
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大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
11. 導関数エブス(続)
NIFO Hedge
同社は外国業務における純投資の一部をヘッジし、為替レートの不利な変動に対応するために、外貨長期·通貨オプションを含む可能性がある外貨為替レート派生商品を使用している。同社はまた、外貨建て債務の一部を海外業務での純投資の非デリバティブヘッジツールに指定している。当社は長期レートの変化に基づいて金融デリバティブのヘッジ有効性を評価し,即時為替レートの変化に基づいて非デリバティブヘッジツールを評価するCHデリバティブの利得や損失はヘッジ有効性の評価に計上される.
海外業務の純投資が売却されたり大量に清算されたりした場合、AOCIの金額は経営報告書に再分類される。
2023年9月30日と2022年12月31日、AOCIが記録したNIFOヘッジに関する累積外貨両替収益(損失)は$7521000万ドルと300万ドルです4352億5千万ドルと2億5千万ドルです2023年9月30日と2022年12月31日に、非派生債務の帳簿金額に指定する能動ヘッジツールs $2811000万aND$3182億5千万ドルと2億5千万ドルです
信用派生商品
総合的に創造された信用投資取引に対して、同社は引受信用が約束を破ってスワップし、そしてプレミアムを徴収して信用リスクを保証する。このような信用派生ツールは中期簡明総合経営報告書及び全面収益(損失)表の派生ツールの影響内に計上されている。契約の定義に従って信用イベントが発生すれば、契約は現金で決済することができ、指定されたスワップ名義金額を会社が取引相手に支払うことにより、参照する信用義務の額面数と引き換えに全体的に決済することができる。当社はいつでも取引相手との現金決済でこれらの契約を終了することができ、金額は信用違約交換当時の推定公正価値に相当する。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
11. 導関数エブス(続)
以下の表は、書面信用違約交換の推定公正価値、将来の支払いの最高金額、および満期までの加重平均年数を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
引用された格付け機関名 信用義務(1) | | 推定数 公正価値 の信用 黙認 期日が遅れる | | 極大値 未来の数 下請け払い 信用が約束に違反する 期日が遅れる | | 重みをつける 平均値 数年前 期日(2) | | 推定数 公正価値 の信用 黙認 期日が遅れる | | 極大値 未来の数 下請け払い 信用が約束に違反する 期日が遅れる | | 重みをつける 平均値 数年前 期日(2) |
| | (単位:百万ドル) |
AAA/AA/A | | | | | | | | | | | | |
単一名称信用違約交換(3) | | $ | 2 | | | $ | 155 | | | 1.6 | | $ | 3 | | | $ | 158 | | | 2.2 |
信用違約交換参考指数 | | 72 | | | 4,351 | | | 2.6 | | 79 | | | 4,251 | | | 3.4 |
小計 | | 74 | | | 4,506 | | | 2.6 | | 82 | | | 4,409 | | | 3.4 |
BAA | | | | | | | | | | | | |
単一名称信用違約交換(3) | | 1 | | | 95 | | | 2.3 | | 1 | | | 81 | | | 2.5 |
信用違約交換参考指数 | | 75 | | | 8,189 | | | 5.6 | | 28 | | | 6,775 | | | 5.6 |
小計 | | 76 | | | 8,284 | | | 5.6 | | 29 | | | 6,856 | | | 5.5 |
基数 | | | | | | | | | | | | |
単一名称信用違約交換(3) | | (1) | | | 37 | | | 1.2 | | — | | | 62 | | | 1.3 |
信用違約交換参考指数 | | 2 | | | 25 | | | 3.2 | | 2 | | | 25 | | | 4.0 |
小計 | | 1 | | | 62 | | | 2.0 | | 2 | | | 87 | | | 2.1 |
B | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
信用違約交換参考指数 | | 2 | | | 130 | | | 5.2 | | 2 | | | 130 | | | 4.7 |
小計 | | 2 | | | 130 | | | 5.2 | | 2 | | | 130 | | | 4.7 |
CAA | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
信用違約交換参考指数 | | (7) | | | 30 | | | 2.7 | | (10) | | | 30 | | | 3.5 |
小計 | | (7) | | | 30 | | | 2.7 | | (10) | | | 30 | | | 3.5 |
合計する | | $ | 146 | | | $ | 13,012 | | | 4.5 | | $ | 105 | | | $ | 11,512 | | | 4.7 |
_________________(1)格付け機関の指定は、ムーディーズ投資家サービス会社(ムーディーズ)、S、ホイホマレ格付けにおける可用性と適用格付けの中点に基づく。格付け機関が格付けを提供していない場合は、内部開発の格付けを使用する。
(2)信用違約交換の加重平均年限は加重平均総名義金額から計算される。
(3)単一名称信用違約交換は、会社、外国政府または市政当局の信用を指すことができる。
独立デリバティブの信用リスク
デリバティブの取引相手が義務を履行しなければ、当社は信用に関する損失に直面する可能性がある。一般に、当社の派生ツールの現在のクレジットリスクは、報告日派生ツールの正の推定公正価値正味値に限定され、主要な純額決済または同様のプロトコルの存在と、このようなプロトコルに従って受信された任意の担保とが存在することが考慮されている。
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
11. 導関数エブス(続)
当社は信頼度の高い取引相手と取引を締結することにより、派生ツールに関する信用リスクを管理しているが、司法管轄区内では、決済純額決済が強制的に実行されるべきであることが分かっており、リスク開放限度額の設置および監査が行われている。2つの取引相手(“場外-二国間”)デリバティブ取引間の二国間契約は、取引が早期に終了した場合に、特定の取引相手のリスクに対して法的に強制的に実行可能な相殺および清算純額決済を行うことができるが、違約や倒産事件を含むがこれらに限定されないことを規定する国際スワップ·デリバティブ協会(“ISDA”)の主合意によって管轄されている。早期終了の場合、決済純額決済は、取引相手から同一取引相手に支払う売掛金から含まれるすべての取引を相殺し、取引相手が倒産したときに債務担保を債務に適用することができる(ドッド·フランクウォールストリート改革·消費者保護法第2章の秩序清算機関のような財務法規の制約を受けて)取引相手から同一取引相手に支払う売掛金からすべての取引を相殺することができる。同社のすべてのISDAメインプロトコルはまた、適用法律の要求に基づいて、その場外二国間デリバティブに関連する担保を質的に受け入れることを要求する信用支援添付ファイル条項を含む。また、会社は第三者に特定の新しい場外デリバティブ取引の初期保証金を委任することを要求されている。
当社の場外決済(“場外決済”)デリバティブは中央決済相手を介して行われ、その取引所売買のデリバティブは規制された取引所を通して行われる。この等倉位は市価建て及び日割り保証金(初期保証金及び変動保証金)を計算し、ブローカー及び中央手形交換所がこのような派生ツールを履行できなければ、当社の信用関連損失に対するリスクは最低に減少する。
注12を参照してくださいa 信用リスクが派生商品の推定値に与える影響を記述する。
総純額決済プロトコルと担保を採用した後、会社由来ツールの純資産と派生ツールの純負債の推定公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
主要な純額決済手配や類似手配の制約を受けた派生商品 | | 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
| | (単位:百万ドル) |
派生ツールは公正価値総額を推定します | | | | | | | | |
場外取引-二国間協議(1) | | $ | 9,587 | | | $ | 7,159 | | | $ | 11,438 | | | $ | 6,628 | |
場外取引-清盤(1) | | 108 | | | 287 | | | 121 | | | 342 | |
取引所取引 | | 12 | | | 5 | | | 18 | | | 5 | |
中期簡明総合貸借対照表列報のデリバティブ推定公正価値総額(1) | | 9,707 | | | 7,451 | | | 11,577 | | | 6,975 | |
中期簡明総合貸借対照表における未相殺の総額: | | | | | | | | |
派生ツールによる公正価値総額の推定:1(2) | | | | | | | | |
場外取引-二国間 | | (4,261) | | | (4,261) | | | (4,579) | | | (4,579) | |
場外取引--清盤 | | (9) | | | (9) | | | (33) | | | (33) | |
取引所取引 | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | (1) | |
現金担保:第(3)、第(4)項 | | | | | | | | |
場外取引-二国間 | | (3,934) | | | — | | | (5,432) | | | — | |
場外取引--清盤 | | (79) | | | (273) | | | (35) | | | (295) | |
取引所取引 | | — | | | (2) | | | — | | | (3) | |
証券担保:証券(5) | | | | | | | | |
場外取引-二国間 | | (1,241) | | | (2,879) | | | (1,322) | | | (2,024) | |
場外取引--清盤 | | — | | | (5) | | | — | | | (14) | |
取引所取引 | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
主純額決済契約と担保を適用した純額 | | $ | 182 | | | $ | 20 | | | $ | 175 | | | $ | 25 | |
__________________
(1)派生資産は、2023年9月30日および2022年12月31日まで、投資収益またはその他の負債に報告された収入(費用)を含む課税項目を含む共$2411000万元d $166万万派生負債には、計算すべき投資収益または他の負債に報告された(収入)費用課税項目が含まれる共$451000万aND$0それぞれ,である.
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
11. 導関数エブス(続)
(2)派生ツールの推定公正価値は、相殺されなければならない金額に限定され、計算すべき収入または費用を含む。
(3)当社が受け取った場外二国間および場外決済デリバティブの現金担保、すなわち中央決算所は差異保証金を担保とし、現金および現金等価物、短期投資または固定満期日証券AFSを含み、このような現金担保を返す責任は貸借対照表から証券や他の取引項目の担保を貸し出す支払金に含まれる。ある担保合意に対して、現金担保は会社に質抵当され、その場外二国間デリバティブの初期保証金となる。
(4)当社の現金担保品の売掛金には、取引所取引及び場外決済デリバティブの初期保証金が含まれており、貸借対照表の保険料、再保険及びその他の売掛金に計上されています。上の表中の現金担保担保金額は、純額決済プロトコルを適用した派生ツールの推定公正価値正味値に限られている。2023年9月30日および2022年12月31日に、当社は超過現金担保$を受け取りました1921000万ドルと300万ドルです252600万ドル、超過現金担保#ドルを提供する971000万ドルと300万ドルです1253,000,000ドルは、上記の制限により、上の表には含まれていません。
(5)当社が受け取った証券担保は単独の信託口座に保管されており、貸借対照表には計上されていません。ある制限を受けた場合、当社は契約に基づいてこれらの担保の売却や再拘留を許可しているが、2023年9月30日には、ありません抵当品の一部は売却されたり再拘留されたりした。当社の質抵当証券担保は貸借対照表に固定満期日証券AFSで列報します。いくつかの制限を受けた場合、契約は取引相手がこのような担保を売却または再質することを許可する。上表中の証券担保担保金額は、純額決済プロトコルと現金担保後デリバティブツールを適用した推定公正価値正味値に限られている。2023年9月30日と12月31日 2022年、当社は超過証券担保を受け取り、公正価値を$と推定した3261000万ドルと300万ドルです398上記の制限により、その場外二国間デリバティブは上表に含まれていない。2023年9月30日及び2022年12月31日に、当社は超過証券担保を提供し、公正価値を$と推定します1.13億ドルと3,000ドル1.210億ドル、その場外二国間デリバティブに使用865百万ドルとドル1.010億ドル、それぞれ場外清算用デリバティブとドル1001000万ドルと300万ドルです184上記の制限により、その取引所取引デリバティブは上表に含まれていない。
当社の場外二国間デリバティブ担保手配は、純負債状況にある取引相手が純額決済協定の影響を考慮した後、その借りた担保金額が最低譲渡金額に達したときに担保担保を要求するのが一般的である。当社のほとんどのデリバティブ純額決済協定には、当社と取引相手がムーディーズとSの特定の投資レベルの信用格付けをそれぞれ維持することを要求する条項が含まれています。一方の信用または財務実力格付け(適用される)が当該特定の投資レベルの信用格付けを下回っている場合、当該側はこれらの規定に違反し、デリバティブの他方は取引を終了し、その側のデリバティブの合理的な評価に基づいて直ちに和解と支払いを要求することができます。これらの手配の一部には信用条項が含まれているか、または信用条項が含まれており、その中には1つの敷居が含まれており、この敷居を超えると担保を登録しなければならない。このようなプロトコルは、大都会人寿会社および/または取引相手の信用格付けが引き下げられた場合に、(ゼロに収束するためのスライド範囲)を低下させることを規定している。2023年9月30日現在、これらのハードルが存在するため、会社が提供していない担保金額は#ドルです151000万ドルです。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
11. 導関数エブス(続)
以下の表に,純額決済プロトコルの影響を考慮した後,純負債頭寸にある会社の場外二国間デリバティブの推定公正価値,および質抵当品の推定公正価値と貸借対照表の位置を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 派生商品 支配される 貸方- あるいは条件がある 条文 | | 派生商品 非主体 そのおかげで- あるいは条件がある 条文 | | 合計する | | 派生商品 支配される 貸方- あるいは条件がある 条文 | | 派生商品 非主体 そのおかげで- あるいは条件がある 条文 | | 合計する |
| | (単位:百万) |
純負債状況における派生ツールの推定公正価値(1) | | $ | 2,864 | | | $ | 34 | | | $ | 2,898 | | | $ | 2,049 | | | $ | — | | | $ | 2,049 | |
提供された担保の推定公正価値: | | | | | | | | | | | | |
固定期限証券AFS | | $ | 3,295 | | | $ | 49 | | | $ | 3,344 | | | $ | 2,267 | | | $ | — | | | $ | 2,267 | |
__________________
(1)純額決済プロトコルの存在を考慮した後。
埋め込み導関数
当社はある製品を発行したり、組み込みデリバティブを含む投資を購入したりしており、これらのデリバティブはその主契約とは別に、独立デリバティブとして入金されなければならない。
次の表は会社が派生商品に埋め込む推定公正価値と貸借対照表の位置を示しており、これらのデリバティブはすでにその主要な契約から分離されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸借対照表位置 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | (単位:百万ドル) |
| | | | | | |
| | | | | | |
責任主体契約にデリバティブを埋め込む: | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
前払資金と再保険保証 | | その他負債 | | $ | (151) | | | $ | (123) | |
株式指数リターンを持つ固定年金 | | 保険加入者口座残高 | | 156 | | | 140 | |
| | | | | | |
合計する | | $ | 5 | | | $ | 17 | |
12.公正価値
公正価値推定を作成するための市場データを解釈する際には、往々にしてかなりの判断力が必要であり、異なる仮定或いは推定方法を使用することは公正価値金額の推定に重大な影響を与える可能性がある。
経常公正価値計測
経常的な基礎の上で公正価値を推定して計量する資産と負債及び公正価値階層構造における相応の構成は、当社がFVOを選択する項目を含み、以下に示す
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
12.公正価値(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 公正価値階層構造 | | |
| | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 合計する 推定数 公正価値 |
| | (単位:百万ドル) |
資産 | | | | | | | | |
固定期限証券AFS: | | | | | | | | |
アメリカ企業は | | $ | — | | | $ | 65,883 | | | $ | 12,669 | | | $ | 78,552 | |
外国会社 | | — | | | 38,779 | | | 12,598 | | | 51,377 | |
外国政府 | | — | | | 42,642 | | | 43 | | | 42,685 | |
アメリカ政府と機関は | | 16,204 | | | 15,525 | | | — | | | 31,729 | |
RMBS | | 52 | | | 25,783 | | | 1,950 | | | 27,785 | |
ABSとCLO | | — | | | 15,221 | | | 2,191 | | | 17,412 | |
市政当局 | | — | | | 11,347 | | | — | | | 11,347 | |
CMBS | | — | | | 9,331 | | | 764 | | | 10,095 | |
固定満期証券AFS総額 | | 16,256 | | | 224,511 | | | 30,215 | | | 270,982 | |
株式証券 | | 406 | | | 92 | | | 244 | | | 742 | |
共同経営会社とFVO証券会社(1) | | 7,054 | | | 1,557 | | | 1,069 | | | 9,680 | |
短期投資(二) | | 5,451 | | | 761 | | | 25 | | | 6,237 | |
その他の投資 | | — | | | 362 | | | 970 | | | 1,332 | |
デリバティブ資産:中国(3) | | | | | | | | |
金利.金利 | | 3 | | | 3,615 | | | — | | | 3,618 | |
外貨為替レート | | — | | | 4,978 | | | 18 | | | 4,996 | |
信用.信用 | | — | | | 170 | | | 7 | | | 177 | |
株式市場 | | 9 | | | 659 | | | 7 | | | 675 | |
デリバティブ資産総額 | | 12 | | | 9,422 | | | 32 | | | 9,466 | |
市場リスク収益 | | — | | | — | | | 334 | | | 334 | |
再保険市場リスク収益(4) | | — | | | — | | | 18 | | | 18 | |
資産を単独で計算する(5) | | 61,249 | | | 73,167 | | | 1,208 | | | 135,624 | |
総資産(6) | | $ | 90,428 | | | $ | 309,872 | | | $ | 34,115 | | | $ | 434,415 | |
負債.負債 | | | | | | | | |
デリバティブ負債:(3) | | | | | | | | |
金利.金利 | | $ | 1 | | | $ | 3,615 | | | $ | 308 | | | $ | 3,924 | |
外貨為替レート | | — | | | 3,124 | | | 13 | | | 3,137 | |
信用.信用 | | — | | | 94 | | | — | | | 94 | |
株式市場 | | 4 | | | 247 | | | — | | | 251 | |
派生負債総額 | | 5 | | | 7,080 | | | 321 | | | 7,406 | |
責任主体契約にデリバティブ(7)を埋め込む | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | |
市場リスク収益 | | — | | | — | | | 2,738 | | | 2,738 | |
借金を分ける(5) | | 7 | | | 5 | | | 1 | | | 13 | |
総負債 | | $ | 12 | | | $ | 7,085 | | | $ | 3,065 | | | $ | 10,162 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
12.公正価値(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 公正価値階層構造 | | |
| | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 合計する 推定数 公正価値 |
| | (単位:百万ドル) |
資産 | | | | | | | | |
固定期限証券AFS: | | | | | | | | |
アメリカ企業は | | $ | — | | | $ | 67,578 | | | $ | 12,452 | | | $ | 80,030 | |
外国会社 | | — | | | 40,623 | | | 11,949 | | | 52,572 | |
外国政府 | | — | | | 46,644 | | | 103 | | | 46,747 | |
アメリカ政府と機関は | | 15,955 | | | 16,274 | | | — | | | 32,229 | |
RMBS | | 4 | | | 24,515 | | | 1,646 | | | 26,165 | |
ABSとCLO | | — | | | 14,895 | | | 1,927 | | | 16,822 | |
市政当局 | | — | | | 12,152 | | | — | | | 12,152 | |
CMBS | | — | | | 9,367 | | | 696 | | | 10,063 | |
固定満期証券AFS総額 | | 15,959 | | | 232,048 | | | 28,773 | | | 276,780 | |
株式証券 | | 1,293 | | | 132 | | | 259 | | | 1,684 | |
共同経営·FVO証券(1) | | 7,101 | | | 1,780 | | | 787 | | | 9,668 | |
短期投資(二) | | 3,830 | | | 686 | | | 57 | | | 4,573 | |
その他の投資 | | — | | | 206 | | | 926 | | | 1,132 | |
デリバティブ資産:中国(3) | | | | | | | | |
金利.金利 | | 2 | | | 4,570 | | | — | | | 4,572 | |
外貨為替レート | | 8 | | | 5,670 | | | 210 | | | 5,888 | |
信用.信用 | | — | | | 69 | | | 82 | | | 151 | |
株式市場 | | 8 | | | 785 | | | 7 | | | 800 | |
デリバティブ資産総額 | | 18 | | | 11,094 | | | 299 | | | 11,411 | |
市場リスク収益 | | — | | | — | | | 280 | | | 280 | |
再保険市場リスク収益(4) | | — | | | — | | | 23 | | | 23 | |
資産を単独で計算する(5) | | 65,107 | | | 79,703 | | | 1,228 | | | 146,038 | |
総資産(6) | | $ | 93,308 | | | $ | 325,649 | | | $ | 32,632 | | | $ | 451,589 | |
負債.負債 | | | | | | | | |
デリバティブ負債:(3) | | | | | | | | |
金利.金利 | | $ | 1 | | | $ | 3,153 | | | $ | 404 | | | $ | 3,558 | |
外貨為替レート | | — | | | 2,820 | | | 50 | | | 2,870 | |
信用.信用 | | — | | | 92 | | | 15 | | | 107 | |
株式市場 | | 4 | | | 436 | | | — | | | 440 | |
派生負債総額 | | 5 | | | 6,501 | | | 469 | | | 6,975 | |
責任主体契約にデリバティブ(7)を埋め込む | | — | | | — | | | 17 | | | 17 | |
市場リスク収益 | | — | | | — | | | 3,763 | | | 3,763 | |
借金を分ける(5) | | 8 | | | 15 | | | 18 | | | 41 | |
総負債 | | $ | 13 | | | $ | 6,516 | | | $ | 4,267 | | | $ | 10,796 | |
__________________
(1)契約所有者が案内する株式証券とFVO証券(総称して“単位フックとFVO証券”と呼ぶ)は、主に2023年9月30日と2022年12月31日の単位フック投資からなる。
カタログ表
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
12.公正価値(継続)
(2)上の表に示した短期投資は中期簡明総合貸借対照表に記載されている金額と異なり、ある短期投資は経常的に公正価値を推定して計量しないからである。
(3)中間簡明総合貸借対照表内の他の投資資産に由来する資産は、中間簡明総合貸借対照表内の他の負債の内部に負債が記載されている。この等額は上表に毛額で示し、中期簡明総合貸借対照表を反映した列報であるが、公正価値計量に重大な観察不可能な投入(第3級)表を使用するために純額で示している。
(4)再保険のMRBは保険料,再保険,その他の売掛金に記載されている。
(5)個別口座資産に関連する投資実績は、クレジット契約所有者の対応する額によって完全に相殺され、これらの請負業者の負債は個別口座負債に反映される。個別口座負債は、個別口座資産の推定公正価値に等しく設定される。上の表に記載されている個別口座負債は派生負債である。
(6)公正価値階層に計上された総資産は、推定公正価値で1株当たり(またはその同値)資産純価(またはその同値)で計量されるOLPIを含まない。このような投資の推定公正価値は、2023年9月30日と2022年12月31日までにドルとなる581000万ドルと300万ドルです652億5千万ドルと2億5千万ドルです
(7)負債主体契約に埋め込まれたデリバティブは、中期簡明総合貸借対照表のPABSおよび他の負債に示されている。
以下に公正価値に応じて資産と負債を計量する推定方法を紹介した
投資する
証券、短期投資、その他の投資
利用可能であれば、このような金融商品の推定公正価値は随時及び定期的に獲得できる活発な市場オファーによって決定される。一般的に、これらの証券は当社の保有証券の中で最も流動性が高く、これらの証券の評価は経営陣の判断には触れていない。
活発な市場オファーが得られない場合には,証券見積公正価値の決定は市場基準推定方法をもとに,観察可能な投入を優先する。合理的な価格透明度レベルを有するいくつかのタイプの証券に対する市場標準推定方法の重大な投入とは、市場で観察可能な投入、または主に観察可能な市場データから導出または実証されることができる投入である。観察可能な投入がない場合、市場標準推定方法は推定公正価値に重大な影響を与える投入に依存し、このような投入は市場で観察できないか、あるいは主に観察可能な市場データから得られないか、あるいは観察可能な市場データの実証が得られない。これらの観察できない投入は、経営陣の判断や見積もりに大きく基づくことができ、市場活動を参考にして支援することはできない。観察できない投入は、このような投資のために市場参加者が定価を設定する際に管理層が使用する投入の仮定に基づいている。
短期投資および他の投資の推定公正価値は、本明細書に記載された方法に基づいて決定される。
公正価値システムの第2レベルおよび第3レベル分類における各種類の資産または負債の推定方法および主な投入は以下のとおりである。主な推定方法は市場法と収益法であり,前者は同じまたは類似した資産や負債に関連する市場取引の最近の価格を考慮し,後者は予想される将来の金額(例えばキャッシュフロー)を単一の流動割引金額に変換する。以下に列挙するほとんどのツールの推定値は、独立した価格設定源、行列定価、キャッシュフロー方法、または観察可能な市場投入または観察不可能な投入を使用する他の同様の技術を使用して決定される。
カタログ表
大都会人寿会社
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12.公正価値(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
計器.計器 | 2級 観察可能な入力 | 第3級 観察できない入力 |
固定期限証券AFS |
アメリカの会社と外国の証券 |
| 推定方法:主に市場法と収益法だ。 | 評価方法:主に市場法である。 |
| 主な入力内容: | 主な入力内容: |
| • | 非アクティブ市場のオファー | • | 非流動性割増 |
| • | 基準収益率 | • | Delta利差調整は特定の信用に関する問題を反映する |
| • | 同一または比較可能な証券の取引 | • | 信用利回りが悪い |
| • | 私募証券の評価には追加のキー入力が使用されています | • | 不活発な市場でオファーされた同一又は類似の証券は、流動性が悪く、取引活動レベルが第2級分類の証券よりも低い |
| | • | 市場収益率曲線 | |
| | • | 発行者信用品質および業界部門を含む同様の公共または個人証券の観察可能な価格および利益差 | • | 独立非拘束性マネージャーオファー |
| | • | Delta利差調整は特定の信用に関する問題を反映する | | |
外国政府証券、アメリカ政府と機関証券、市政当局 |
| 評価方法:主に市場法である | 評価方法:主に市場法である |
|
| ボタン入力: |
| • | 非アクティブ市場のオファー | • | 独立非拘束性マネージャーオファー |
| • | 基準米国債収益率またはその他の収益率 | • | 不活発な市場でオファーされた同一又は類似の証券は、流動性が悪く、取引活動レベルが第2級分類の証券よりも低い |
| • | 同じ証券の米国債利回り曲線の利回り | |
| • | 発行者格付けと発行者利回り;ブローカー-取引業者オファー | • | 信用利回りが悪い |
| • | 取引が活発な比較可能証券 | | |
構造化製品 |
| 推定方法:主に市場法と収益法だ。 | 推定方法:主に市場法と収益法だ。 |
| ボタン入力: | ボタン入力: |
| • | 非アクティブ市場のオファー | • | 信用利回りが悪い |
| • | 取引が活発な証券との利差 | • | 不活発な市場でオファーされた同一又は類似の証券は、流動性が悪く、取引活動レベルが第2級分類の証券よりも低い |
| • | 予想される前金速度と金額 | |
| • | 現在と予測の損失深刻性 | • | 独立非拘束性マネージャーオファー |
| • | 加重平均額面金利と加重平均満期日 | • | 信用格付け |
| • | 平均延滞率 | | |
| • | 信用格付け | | |
| • | 特定の情報を発行するには、これらに限定されない | | |
| | • | 担保タイプ | | |
| | • | 対象資産の支払条件 | | |
| | • | 分割払い優先順位 | | |
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大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
12.公正価値(継続)
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計器.計器 | レベル2 観測可能入力 | レベル3 観測不可能な入力 | |
株式証券 | |
| 評価方法:主に市場法である。 | 推定方法:主に市場法と収益法だ。 | |
| ボタン入力: | ボタン入力: | |
| • | 不活発とされている市場でのオファー | • | 信用格付けを出す | |
| | | • | 不活発な市場でオファーされた同一又は類似の証券は、流動性が悪く、取引活動レベルが第2級分類の証券よりも低い | |
| | | • | 独立非拘束性マネージャーオファー | |
単位リンクとFVO証券、短期投資およびその他の投資 | |
| 推定方法:主に市場法と収益法だ。 | 推定方法:主に市場法と収益法だ。 | |
| ボタン入力: | ボタン入力: | |
| • | 単位リンク証券とFVO証券には共同基金権益が含まれており,価格が公開されていないため,確定しやすい公正価値はない。これらの共通基金の推定値は、基金マネージャーによって提供された見積もりまたは報告資産純資産値に基づいており、これらの見積もりまたは報告は観察可能な投入に基づく。 | • | 単位フック証券及びFVO証券については、短期投資及びその他の投資の性質及び種別は、上述した固定満期日証券AFS及び権益証券と類似しているため、その推定に用いられる推定方法及び知覚不可能な投入も上記と類似している。他の投資には、いくつかのREJVも含まれており、OLPIについて以下に説明する推定方法およびキー投入を使用する。 | |
| • | 短期投資及びその他の投資の性質及び種別は、上記の固定満期日証券AFS及び株式証券と類似しているため、その推定に用いられる推定方法及び観察可能な投入も上記と類似している。 | | | |
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勘定資産·台帳負債(1) | |
価格が公開されていないので、共同基金とヘッジファンドには確定しやすい公正な価値がない | |
| ボタン入力: | • | 適用されない | |
| • | ファンドマネージャーが提供した見積もりまたは資産純資産額を報告する | | | |
その他の有限共同権益 | |
| • | 適用されない | 組合企業の基本的な持株状況を考慮し、適切な時期に調整することを重視している。 | |
| | | ボタン入力: | |
| | | • | 流動性売買価格差 | |
| | | • | 特定の提携企業の権益脱退価値に影響を与える可能性のある他の関連変数 | |
__________________
(1)公正価値を推定することは帳簿価値に等しく、関連資産の価値に基づいて、共同基金権益、固定満期日証券、株式証券、派生商品、ヘッジファンド、OLPI、短期投資及び現金と現金等価物を含む。固定満期日証券、株式証券、派生商品、短期投資、および現金および現金等価物の推定公正価値は、“-証券、短期投資および他の投資”および“-派生ツール-独立派生商品”に記載されている資産に基づいて決定される
派生商品
デリバティブの見積もり公正価値は、取引所取引デリバティブの見積市場価格を使用するか、または場外二国間と場外清算デリバティブを使用した定価モデルによって決定される。市場価値を見積もりがない場合、公正価値を推定する査定は、市場標準推定方法および管理層が他の市場参加者がそのようなツールの価格設定のために使用すると考えていることに基づく投入である。派生製品の推定値は金利、外貨為替レート、金融指数、信用利差、違約リスク、不履行リスク、変動性、流動性及び定価モデルで使用される推定と仮定変化の影響を受ける可能性がある。
多くの場外二国間と場外清算デリバティブの価格設定モデルの重要な入力は市場で観察可能な入力であるか、あるいは主に観察可能な市場データから得られるか確認された入力である。ある場外の二国間及び場外決済派生ツールについて言えば、管理層は公正価値の推定に重大な影響を与える投入に依存する可能性があるが、このような投入は市場で見られるのではなく、或いは主に可視市場データから可視市場データの証拠を得ることができない。これらの観察不可能な入力は、重大な管理判断または推定に関連する可能性がある。観測不可能な投入は、経営陣の市場参加者がこのようなデリバティブ定価のために投入するという仮定に基づいている。
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12.公正価値(継続)
場外二国間と場外清算デリバティブの大部分の投入はミドルエンド市場投入であるが、場合によっては流動性調整は撤退価値をより代表できると考えられるときに行われる。市場流動性及び異なる方法、仮説と投入の使用は会社の派生商品の推定公正価値に重大な影響を与える可能性があり、そして純収益に重大な影響を与える可能性がある。
すべての場外二国間及び場外決済派生ツールの推定公正価値を決定する時、取引相手と当社の信用リスクを考慮し、いかなる潜在的な信用調整は取引相手が純額決済プロトコル及び担保手配の影響を考慮した後の純リスクを基礎とする。同社は標準スワップ曲線を用いてその場外二国間と場外清算デリバティブに対して評価を行い、標準スワップ曲線は無リスク金利の利差を含む可能性があり、具体的には具体的な担保手配に依存する。このような信用価格差は、類似の担保手配と一致した定価レベルで取引を実行する当事者に適用される。当社とその主要なデリバティブ取引相手は一般的にこのような定価レベルで取引を行い、十分な担保を持っているため、推定過程は現在追加の信用リスク調整を必要としない。同社がこのような定価レベルで一貫して実行できるのは、そのすべての重要なデリバティブ取引相手と純額決済協定と担保手配を締結したためである。各報告期間内に、当社は追加信用リスク調整の要求を評価します。
独立派生商品
2次評価方法と重要な投入:
本レベルには当社が使用しているすべてのタイプのデリバティブが含まれていますが、第1級に含まれる取引所取引デリバティブと第3級で述べた投入が観察できないデリバティブを除いています。
第3レベル評価方法と重要な投入:
これらの推定方法は、通常、デリバティブの二次計量の対応する章に記載されているものと同様の投入を用いる。しかしながら、1つまたは複数の重大な投入が市場で観察されないため、または主に観察可能な市場データから市場データが得られたり、実証されたりすることができないため、これらの派生商品は3次分類に分類される。
独立派生ツールは主に収益法を用いて推定される。オプションではないデリバティブの推定には現在技術を用い,オプションに基づくデリバティブの推定にはオプション定価モデルを用いる.ボタン入力は以下のとおりである
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計器.計器 | | 金利.金利 | | 外貨?外貨 為替レート、為替レート | | 信用.信用 | | 株式市場 |
機器タイプ別の第2レベルと第3レベルの汎用入力 | • | スワップ収益率曲線 | • | スワップ収益率曲線 | • | スワップ収益率曲線 | • | スワップ収益率曲線 |
• | 基本曲線 | • | 基本曲線 | • | 信用曲線 | • | 現品株指数水準 |
• | 金利変動率(一) | • | 貨幣即時為替レート | • | 回収率 | • | 配当収益率曲線 |
| | | • | 交差貨幣基礎曲線 | | | • | 株式変動率(1) |
| | | • | 貨幣変動傾向(一) | | | | |
第3級 | • | スワップ収益率曲線(2) | • | スワップ収益率曲線(2) | • | スワップ収益率曲線(2) | • | 配当収益率曲線(2) |
| • | 基本曲線:(2) | • | 基本曲線:(2) | • | クレジット曲線:(2) | • | 株式変動率:(1),(2) |
| • | 買い戻し金利 | • | クロス通貨ベース差曲線(2) | •
| 信用利回りが悪い | • | モデル入力間の相関(1) |
| • | 金利変動率(1)、(2) | • | 貨幣関連度 | • | 買い戻し金利 | | |
| | | • | 貨幣変動傾向(一) | •
| 独立非拘束性マネージャーオファー | | |
__________________
(1)オプションのみに基づいています。
(2)曲線観察可能範囲を超えた外挿(S)。
埋め込み導関数
デリバティブに組み込まれているのは、主に株式指数にリンクした年金契約と、ある再保険契約に関連する抑留基金内の投資リスクを含む。埋め込み派生ツールは推定公正価値に従って入金され、公正価値が純収益に変動すると推定される。
カタログ表
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12.公正価値(継続)
いくつかの再保険放棄に関連する源泉徴収基金内に派生ツールを埋め込む推定公正価値は、源泉徴収基金負債をサポートする参考組合せにおいて当社が保有する関連資産の推定公正価値変動に基づいて決定される。対象資産の推定公正価値は、“−投資--証券、短期投資、その他の投資”に記載されている。この等埋め込み派生ツールの推定公正価値とその抑留した資金は中期簡明総合貸借対照表の他の負債に計上し、推定公正価値変動は派生ツールの純収益(損失)に計上する。対象資産の信用金利差、金利と市場変動性の変化はこれらの埋め込み派生商品の推定公正価値に重大な変動を招く可能性があり、それによって純収入に重大な影響を与える可能性がある。
株式指数派生ツールに埋め込まれた推定公正価値は、精算および現在値仮定(保険契約者の行動に関する期待を含む)を使用して保険加入者に提供される将来の株式リターンの現在値に基づく会社精算部によって計算される。この計算は有効業務に基づいており,ブラック·スコアズ法のような標準資本市場技術を用いて,その設定条項としてデリバティブ部分を埋め込む価値を計算している。内蔵派生ツールは、条項が所定期間以外の部分をカバーし、その期間に予想される株式指数リターンを提供する金額の現在値で計算される。これらの埋め込みデリバティブの推定値には,リスク保証金の確立や,リスク不履行の変化も含まれている。
市場リスク収益
会社の推定方法とMRBへのキー投入に関する情報は,付記6を参照されたい。
レベル間の移行
全体的には,投入と市場活動の観測可能性が変化した場合,レベル間の移行が発生する.
第3レベルを呼び出すか呼び出す:
重大な投入が市場で観察可能なデータと確認できない場合、資産と負債は第3レベルに移される。市場活動が大幅に減少し,潜在的な投入が観察されず,現在の価格が得られず,および/またはオファーに大きな差があり,透明性に影響を与える場合が発生する。状況が変化した場合、資産と負債は第3レベルに移され、市場で観察可能なデータを用いて重大な投入を確認することができる。これは、市場活動度が著しく増加し、ある特定のイベント、または1つまたは複数の重要な投入(S)が観察可能になるためである可能性がある。
カタログ表
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12.公正価値(継続)
重大観察不能投入公正価値に応じて計量された資産と負債を使用する(第3級)
以下の表は公正価値計量に使用される重大な観察不可能な投入のある数量化情報を示し、公正価値のこれらの投入変化に対する感度を推定し、比較的に重要な資産と負債の種類に対して、公正価値の経常的な使用による重大な観察不能投入(第3級)を公平価値によって計量する
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| | | | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | .への影響 資金投入を増やす 見積もりについての 公正価値(2) |
| 価値を見積もる 技術 | | 意味が重大である 観察できない入力 | | 射程距離 | | 重みをつける 平均レベル(1) | | 射程距離 | | 重みをつける 平均レベル(1) | |
AFS固定満期日証券(3) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ会社と外国会社 | • | マトリックス定価 | | • | 見積もり:(4) | | 13 | - | 120 | | 86 | | — | - | 126 | | 87 | | 増す |
| • | 市場定価 | | • | 見積もり:(4) | | 4 | - | 127 | | 90 | | 20 | - | 109 | | 90 | | 増す |
| • | コンセンサス定価 | | • | 見積もり:(4) | | 84 | - | 101 | | 95 | | 5 | - | 99 | | 93 | | 増す |
RMBS | • | 市場定価 | | • | 見積もり:(4) | | — | - | 112 | | 93 | | — | - | 106 | | 93 | | (5)を増やす |
ABSとCLO | • | 市場定価 | | • | 見積もり:(4) | | 3 | - | 100 | | 92 | | 3 | - | 102 | | 91 | | (5)を増やす |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
派生商品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金利.金利 | • | 現在価値技術 | | • | スワップ収益率(6) | | 433 | - | 462 | | 451 | | 372 | - | 392 | | 381 | | (7)を増やす |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨為替レート | • | 現在価値技術 | | • | スワップ収益率(6) | | 216 | - | 415 | | 244 | | 74 | - | 1,938 | | 208 | | (7)を増やす |
信用.信用 | • | 現在価値技術 | | • | 信用利差:(8) | | — | - | — | | — | | 84 | - | 138 | | 101 | | (7)を減らす |
| • | コンセンサス定価 | | • | 見積もり:(9) | | | | | | | | | | | | | | |
市場リスク収益と再保険市場リスク収益 | | | | | | | | | | | | | | |
直接、仮定、放棄保証の最低福祉 | • | オプション定価技術 | | • | 死亡率: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 年齢0-40歳 | | 0% | - | 0.15% | | 0.05% | | 0% | - | 0.15% | | 0.05% | | (10) |
| | | | | 41-60歳 | | 0.04% | - | 0.75% | | 0.22% | | 0.05% | - | 0.75% | | 0.20% | | (10) |
| | | | | 61-115歳 | | 0% | - | 100% | | 1.23% | | 0.23% | - | 100% | | 1.44% | | (10) |
| | | | • | ミス率: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 持続時間1-10 | | 0.39% | - | 20.10% | | 8.72% | | 0.40% | - | 37.50% | | 8.96% | | (11)を減らす |
| | | | | 持続時間11-20 | | 0.39% | - | 15% | | 4.34% | | 0.49% | - | 35.75% | | 6.52% | | (11)を減らす |
| | | | | 期限21-116 | | 0.10% | - | 15% | | 4.59% | | 0.49% | - | 35.75% | | 2.89% | | (11)を減らす |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | • | 使用率 | | 0.20% | - | 22% | | 0.44% | | 0.20% | - | 22% | | 0.38% | | (12個)増やす |
| | | | • | 引き出し率 | | 0% | - | 20% | | 4.47% | | 0% | - | 20% | | 4.02% | | (13) |
| | | | • | 長期持分変動性 | | 7.92% | - | 21.85% | | 18.55% | | 8.26% | - | 22.01% | | 18.49% | | (14)増加 |
| | | | • | 不良債権リスク価格差 | | 0.41% | - | 1.79% | | 0.73% | | 0.34% | - | 1.77% | | 0.75% | | (15)を減らす |
__________________
(1)固定満期日証券、AFS及び派生ツールの加重平均はこのような証券及び派生ツールの推定公正価値に基づいて決定される。MRBの重み付き平均値は,口座価値と経験データの組合せによって決定される.
(2)投入減少の影響は公正価値の推定に逆の影響を及ぼすだろう。MRBでは,直接および仮定された最低福祉を保証する変化は負債頭寸に基づいており,譲渡の保証最低福祉の変化は資産頭寸に基づいている。
(3)単独で見ると,予想違約率の大幅な上昇(低下)は推定値の大幅な低下(上昇)を招く.
(4)区間と加重平均値は固定満期日証券の市場慣行に基づいて提案されており,AFSはドル/百ドル額面である。
(5)違約確率のための仮説の変化は,損失の重さをともなう仮説の方向が類似した変化と,繰り上げ返済額のための仮説の方向が逆の変化となる.
カタログ表
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12.公正価値(継続)
(6)区間は異なる収益率曲線上の金利を表し,基点で表される.スワップ収益率曲線は、異なるタイプのデリバティブ間でキャッシュフローを予測し、将来のキャッシュフローを現在値に割引するために使用される。この推定方法は,収益率曲線上の一連の投入を用いて派生商品を推定するため,推定に用いられている観察不可能な投入をより代表する区間を提案している.
(7)公正価値の変化はドル純資産の多頭寸に基づいているが、空頭ドル純資産頭寸は逆の影響を受けると予想される。
(8)標的ツール上の信用違約イベントの基点から引用されるリスクを示す.重大な観察不能投入を有する信用デリバティブは主に書面信用違約交換(CDS)から構成されている。
(9)2023年9月30日と2022年12月31日に、独立非拘束性ブローカーのオファーはそれぞれ総派生ツールを特定して公正価値の純額の3%と1%を推定するために用いられた。
(10)死亡率は年齢や性別などの人口特徴によって異なる。死亡率は会社の経験に基づいていると仮定する。死亡率改善の仮定も応用されている。任意の所与の契約について、死亡率は、MRBの目的を評価するためにキャッシュフローを予測する全期間にわたって異なる。グローバル統一管理と予算のみを含む契約では,死亡率のいずれの増加(減少)もMRB推定公正価値の増加(減少)を招く。一般に、GMDBと生活福祉(例えば、GMIB、GMWB、GMAB)との両方を含む契約の場合、死亡率の任意の増加(減少)は、MRB推定公正価値の減少(増加)をもたらす。
(11)基本ミス率は精算によって計算された保証価値と現在の保険加入者口座価値の比較及びその他の要素、例えば任意の保険払い戻し費用の適用性は、契約レベルで調整される。保証金額が口座価値より大きい場合、動的失効機能は、通貨契約では失効の可能性が低いため、基本的なミス率を低下させる。移譲費用が適用される時期には、違約率も通常低いとされている。任意の所与の契約について、MRBの目的を評価するためにキャッシュフローを予測する全期間にわたって、故障率が異なる。
(12)使用率は,GMIBや生涯脱退福祉を持つ契約者の割合が推定されており,これらの人は条件に適合した場合にこの福祉を利用することを選択すると仮定する.料率は,担保のタイプ,担保金額が口座価値より大きい金額,契約の抽出履歴,保険加入者の年齢によって異なる可能性がある。任意の所与の契約について、MRBの目的を評価するためにキャッシュフローを予測する全期間にわたって使用率が異なる。
(13)引き出し率は、任意の所与の保険加入者が契約から抽出した口座残高を毎年選択するパーセンテージを表す。引き出し率は年齢や契約期間によって異なり,福祉タイプなど他の要因の影響も受けると仮定する。任意の所与の契約について、MRBを評価するためにキャッシュフローを予測する全期間にわたって、引き出し率が異なる。GMWBでは、引出率のいずれの増加(減少)も、保証の推定公正価値の増加(減少)をもたらす。GMABとGMIBでは,キャッシュ率のどの増加(減少)も見積り公平価値の減少(増加)を招く.
(14)長期持分変動とは、観察可能な持分変動を超える期間の持分変動を意味する。任意の所与の契約について、長期持分変動率は、MRB推定値のためにキャッシュフローを予測する全期間で異なる。
(15)非履行リスク価格差は期限と金種によって異なる。任意の所与の契約について、MRBを評価するために割引されたキャッシュフローの持続時間に基づいて、複数の非履行リスク価格差が適用される。
他のすべての第3級に分類される証券種別は,単位フック証券およびFVO証券,他の投資,独立口座資産,およびいくつかの割譲再保険に関連して差し押さえられた基金内のデリバティブツールを含み,先に第3級証券について述べたのと同様の推定方法および重大な観察不可能な投入を採用している。一般に、第3のレベルに分類されているが、上述したカテゴリに含まれていないすべての他の資産および負債カテゴリは、第3のレベルについて上述したものと同様の推定技術および重大な観察不可能入力を使用する。これらの他の資産および負債の重大な観察不可能な入力変動に対する公正価値の感度は、上の表と同様であると推定される。“-非経常的公正価値計量”は、公正価値を推定し、非日常性に基づいて重大な観測不可能投入(第3級)を計量し、使用するために決定された比較的に重大な資産の公正価値計量に使用される推定技術と重大観測不可能投入について概説する
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12.公正価値(継続)
以下の表は、重大な観察不能投入(第3レベル)を用いて公正価値を推定して恒常的に計測するすべての資産(負債)の変動状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級) |
| | 固定期限証券AFS | | | | |
| | 企業(6) | | 外国.外国 政府は | | | | 構造化する 製品 | | 市政当局 | | 権益 証券 | | 単位リンク FVOと 証券 |
| | (単位:百万ドル) |
2023年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 25,968 | | | $ | 60 | | | | | $ | 4,554 | | | $ | 7 | | | $ | 250 | | | $ | 1,057 | |
実現済み/未実現収益(損失)合計純収益(損失)表(1),(2) | | 3 | | | 4 | | | | | (8) | | | — | | | (5) | | | (31) | |
実現済み/未実現収益(損失)の合計をAOCIに計上する | | (996) | | | (9) | | | | | (10) | | | — | | | — | | | — | |
購入量(3) | | 991 | | | 4 | | | | | 969 | | | — | | | — | | | 204 | |
販売実績(3) | | (573) | | | (9) | | | | | (376) | | | — | | | (1) | | | (177) | |
発行部数:(3) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
設置点(3) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
第3級(4)に移行する | | 132 | | | — | | | | | 70 | | | — | | | — | | | 16 | |
第3レベル(4)を呼び出す | | (258) | | | (7) | | | | | (294) | | | (7) | | | — | | | — | |
期末残高 | | $ | 25,267 | | | $ | 43 | | | | | $ | 4,905 | | | $ | — | | | $ | 244 | | | $ | 1,069 | |
2022年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 22,582 | | | $ | 103 | | | | | $ | 5,347 | | | $ | — | | | $ | 179 | | | $ | 742 | |
実現済み/未実現収益(損失)合計純収益(損失)表(1),(2) | | 2 | | | 5 | | | | | 5 | | | — | | | (7) | | | (27) | |
実現済み/未実現収益(損失)の合計をAOCIに計上する | | (2,218) | | | (1) | | | | | (152) | | | — | | | — | | | — | |
購入量(3) | | 1,085 | | | — | | | | | 237 | | | — | | | 4 | | | 14 | |
販売実績(3) | | (486) | | | (2) | | | | | (199) | | | — | | | (7) | | | (6) | |
発行部数:(3) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
設置点(3) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
第3級(4)に移行する | | 209 | | | — | | | | | 39 | | | — | | | — | | | — | |
第3レベル(4)を呼び出す | | (673) | | | (44) | | | | | (232) | | | — | | | — | | | — | |
期末残高 | | $ | 20,501 | | | $ | 61 | | | | | $ | 5,045 | | | $ | — | | | $ | 169 | | | $ | 723 | |
含まれる未実現収益の変動 まだ保有している手形の純収益 2023年9月30日(5) | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | (32) | |
含まれる未実現収益の変動 まだ保有している手形の純収益 2022年9月30日(5) | | $ | 2 | | | $ | 5 | | | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | (27) | |
含まれる未実現収益の変動 Aociはまだ持っている楽器です 2023年9月30日(5) | | $ | (989) | | | $ | (9) | | | | | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
含まれる未実現収益の変動 Aociはまだ持っている楽器です 2022年9月30日(5) | | $ | (2,217) | | | $ | (1) | | | | | $ | (146) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級) |
| | 短期.短期 投資する | | 住宅.住宅 抵当ローン 融資機関-FVO | | 他にも 投資する | | ネットワークがあります デリバティブ取引(7) | | NET Embedded デリバティブ取引(8) | | 別々にする 勘定:(9) |
| | (単位:百万ドル) |
2023年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 964 | | | $ | (214) | | | $ | (64) | | | $ | 1,248 | |
実現済み/未実現収益(損失)合計純収益(損失)表(1),(2) | | — | | | — | | | (6) | | | (56) | | | 86 | | | (22) | |
実現済み/未実現収益(損失)の合計をAOCIに計上する | | 1 | | | — | | | — | | | (110) | | | — | | | — | |
購入量(3) | | 14 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 15 | |
販売実績(3) | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | |
発行部数:(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
設置点(3) | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | (27) | | | — | |
第3級(4)に移行する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
第3レベル(4)を呼び出す | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | |
期末残高 | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 970 | | | $ | (289) | | | $ | (5) | | | $ | 1,207 | |
2022年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 119 | | | $ | 109 | | | $ | 1,013 | | | $ | (287) | | | $ | (117) | | | $ | 1,230 | |
実現済み/未実現収益(損失)合計純利益(損失):(1),(2) | | — | | | 1 | | | 8 | | | (201) | | | (8) | | | 9 | |
実現済み/未実現収益(損失)の合計をAOCIに計上する | | — | | | — | | | — | | | (118) | | | — | | | — | |
購入量(3) | | 5 | | | — | | | 33 | | | 54 | | | — | | | 62 | |
販売実績(3) | | (19) | | | (108) | | | (132) | | | — | | | — | | | (74) | |
発行部数:(3) | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
設置点(3) | | — | | | (2) | | | — | | | 26 | | | 34 | | | — | |
第3級(4)に移行する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
第3レベル(4)を呼び出す | | (100) | | | — | | | — | | | (144) | | | — | | | (11) | |
期末残高 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 922 | | | $ | (671) | | | $ | (91) | | | $ | 1,215 | |
含まれる未実現収益の変動 まだ保有している手形の純収益 2023年9月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | (57) | | | $ | 86 | | | $ | — | |
含まれる未実現収益の変動 まだ保有している手形の純収益 2022年9月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | (42) | | | $ | (8) | | | $ | — | |
含まれる未実現収益の変動 Aociはまだ持っている楽器です 2023年9月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (92) | | | $ | — | | | $ | — | |
含まれる未実現収益の変動 Aociはまだ持っている楽器です 2022年9月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (145) | | | $ | — | | | $ | — | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
12.公正価値(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級) |
| | 固定期限証券AFS | | | | |
| | 企業(6) | | 外国.外国 政府は | | 構造化する 製品 | | 市政当局 | | 権益 証券 | | 単位リンク FVOと 証券 |
| | (単位:百万ドル) |
2023年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 24,401 | | | $ | 103 | | | $ | 4,269 | | | $ | — | | | $ | 259 | | | $ | 787 | |
実現済み/未実現収益(損失)合計純利益(損失):(1),(2) | | — | | | 3 | | | (10) | | | — | | | 1 | | | 63 | |
実現済み/未実現収益(損失)の合計をAOCIに計上する | | (659) | | | (7) | | | (42) | | | — | | | — | | | — | |
購入量(3) | | 3,282 | | | 7 | | | 1,099 | | | — | | | 2 | | | 227 | |
販売実績(3) | | (1,562) | | | (11) | | | (537) | | | — | | | (18) | | | (21) | |
発行部数:(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
設置点(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
第3級(4)に移行する | | 305 | | | 4 | | | 240 | | | — | | | — | | | 17 | |
第3レベル(4)を呼び出す | | (500) | | | (56) | | | (114) | | | — | | | — | | | (4) | |
期末残高 | | $ | 25,267 | | | $ | 43 | | | $ | 4,905 | | | $ | — | | | $ | 244 | | | $ | 1,069 | |
2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 25,435 | | | $ | 91 | | | $ | 5,871 | | | $ | — | | | $ | 151 | | | $ | 901 | |
実現済み/未実現収益(損失)合計純利益(損失):(1),(2) | | (17) | | | (38) | | | 30 | | | — | | | 5 | | | (195) | |
実現済み/未実現収益(損失)の合計をAOCIに計上する | | (7,082) | | | 6 | | | (575) | | | — | | | — | | | — | |
購入量(3) | | 3,515 | | | 1 | | | 781 | | | — | | | 28 | | | 29 | |
販売実績(3) | | (1,241) | | | (3) | | | (850) | | | — | | | (13) | | | (10) | |
発行部数:(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
居留地(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
第3級(4)に移行する | | 352 | | | 48 | | | 228 | | | — | | | — | | | 13 | |
第3レベル(4)を呼び出す | | (461) | | | (44) | | | (440) | | | — | | | (2) | | | (15) | |
期末残高 | | $ | 20,501 | | | $ | 61 | | | $ | 5,045 | | | $ | — | | | $ | 169 | | | $ | 723 | |
含まれる未実現収益の変動 まだ保有している手形の純収益 2023年9月30日(5) | | $ | (2) | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | 62 | |
含まれる未実現収益の変動 まだ保有している手形の純収益 2022年9月30日(5) | | $ | (19) | | | $ | (38) | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (194) | |
含まれる未実現収益の変動 Aociはまだ持っている楽器です 2023年9月30日(5) | | $ | (685) | | | $ | (7) | | | $ | (48) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
含まれる未実現収益の変動 Aociはまだ持っている楽器です 2022年9月30日(5) | | $ | (7,056) | | | $ | 5 | | | $ | (554) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
12.公正価値(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級) |
| | 短期.短期 投資する | | 住宅.住宅 抵当ローン 融資機関-FVO | | 他にも 投資する | | ネットワークがあります デリバティブ取引(7) | | NET Embedded デリバティブ取引(8) | | 別々にする 勘定:(9) |
| | (単位:百万ドル) |
2023年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 57 | | | $ | — | | | $ | 926 | | | $ | (170) | | | $ | (17) | | | $ | 1,210 | |
実現済み/未実現収益(損失)合計純利益(損失):(1),(2) | | — | | | — | | | 19 | | | (21) | | | 51 | | | (62) | |
実現済み/未実現収益(損失)の合計をAOCIに計上する | | 1 | | | — | | | — | | | (59) | | | — | | | — | |
(3)購入 | | 25 | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | 181 | |
売上高(3) | | (48) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (128) | |
発行部数:(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
居留地(3) | | — | | | — | | | — | | | 121 | | | (39) | | | 1 | |
第3級(4)に移行する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
第3層(4)を転出する | | (10) | | | — | | | — | | | (160) | | | — | | | (9) | |
期末残高 | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 970 | | | $ | (289) | | | $ | (5) | | | $ | 1,207 | |
2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 3 | | | $ | 127 | | | $ | 898 | | | $ | (152) | | | $ | (222) | | | $ | 2,131 | |
実現済み/未実現収益(損失)合計純利益(損失):(1),(2) | | (1) | | | (8) | | | 80 | | | (139) | | | 49 | | | 52 | |
実現済み/未実現収益(損失)の合計をAOCIに計上する | | — | | | — | | | — | | | (528) | | | — | | | — | |
購入量(3) | | 5 | | | — | | | 221 | | | 82 | | | — | | | 150 | |
販売実績(3) | | (2) | | | (108) | | | (178) | | | — | | | — | | | (1,107) | |
発行部数:(3) | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | 3 | |
設置点(3) | | — | | | (11) | | | — | | | 68 | | | 82 | | | 4 | |
第3級(4)に移行する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
第3レベル(4)を呼び出す | | — | | | — | | | (99) | | | 1 | | | — | | | (18) | |
期末残高 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 922 | | | $ | (671) | | | $ | (91) | | | $ | 1,215 | |
含まれる未実現収益の変動 まだ保有している手形の純収益 2023年9月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | (28) | | | $ | 51 | | | $ | — | |
含まれる未実現収益の変動 まだ保有している手形の純収益 2022年9月30日(5) | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 77 | | | $ | (133) | | | $ | 49 | | | $ | — | |
含まれる未実現収益の変動 Aociはまだ持っている楽器です 2023年9月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (85) | | | $ | — | | | $ | — | |
含まれる未実現収益の変動 Aociはまだ持っている楽器です 2022年9月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (474) | | | $ | — | | | $ | — | |
__________________
(1)割増償却/割引増加は純投資収入に計上される。ある証券の純収益(損失)に計上された減値とACL変動は純投資収益(損失)に計上され,単位リンク証券とFVO証券および住宅担保融資の推定公正価値変動は純投資収益に計上される。純埋め込みデリバティブに関するミスはデリバティブ純収益(損失)に計上されている。純デリバティブと純埋め込みデリバティブの純収益(損失)に含まれるほとんどの実現/未実現収益(損失)がデリバティブ純収益(損失)にランクインしている。
(2)利息と配当金及び受け取った現金利息券及び配当金は前転に含まれていません。
(3)同一期間に購入/発行され、その後販売/決済される項目は前転出に含まれない。組み込みデリバティブによる費用は和解に含まれている。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
12.公正価値(継続)
(4)同一期間内にレベル3に移行および転出する項目は前ロールには含まれない.
(5)純収益(赤字)とAOCIに計上された未実現収益(赤字)の変化は、それぞれ期末にも保有している資産や負債に関係している。純デリバティブと純埋め込みデリバティブの純収益(損失)に含まれる未実現収益(損失)のほとんどの変化がデリバティブ純収益(損失)で報告されている。
(6)アメリカと外国の会社証券で構成されています。
(7)独立デリバティブ資産および負債を純額で列記し,前転を行う.
(8)デリバティブ資産および負債を内包して前かがみを行うために純額に列記する.
(9)個別口座資産に関連する投資実績は、個別口座負債内で請負者に貸し付けられる対応する金額によって完全に相殺される。したがって,公平価値を見積もるこのような変化は純収益(損失)には計上されない.本開示については、これらの変化は純収益減価償却(赤字)内に記載されている。個別の口座資産と負債を純額で列記して、前転を行う。
非日常的公正価値計測
次の表は、報告期間内に推定公正価値で計量され、報告日(例えば、減値証拠がある場合)に依然として保有している資産の情報を示し、重大な観察不可能な投入が使用されている(レベル3)。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (単位:百万) |
計量後の帳簿価値 |
住宅ローン(1) | $ | 637 | | | $ | 263 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (単位:百万) |
達成済み収益(損失)純額: |
住宅ローン(1) | | $ | (49) | | | $ | (2) | | | $ | (190) | | | $ | (16) | |
__________________
(1)減価住宅ローンの見積もり公正価値は関連担保または割引キャッシュフローに基づいている。付記10を参照.
公正価値以外の帳簿に記載された金融商品の公正価値
次の表は、貸借対照表において公正価値以外の金額で入金された金融商品の公正価値情報を提供する。これらの表には、現金および現金等価物、計算すべき投資収入、証券および他の取引項目の下で担保された支払金、短期債務、および定期預金のような証券ではない短期投資が含まれておらず、したがって、“経常的公正価値計量”部分に開示されている三級等級表には含まれていない。当社は、この等は資産の短期的な性質を含まないため、この等の資産は主に第II級に分類され、公正価値は額面に近いと推定されている。次の表に含まれないすべての残りの貸借対照表の金額は、本開示に制約された金融商品とはみなされない。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
12.公正価値(継続)
このような金融商品の帳簿価値および公正価値の推定および公正価値レベルにおける対応する構成の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | | | 公正価値階層構造 | | |
| | 携帯する 価値がある | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 合計する 推定数 公正価値 |
| | (単位:百万ドル) |
資産 | | | | | | | | | | |
住宅ローン(1) | | $ | 92,230 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85,164 | | | $ | 85,164 | |
政策的融資 | | $ | 8,725 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,306 | | | $ | 9,306 | |
| | | | | | | | | | |
その他投資資産 | | $ | 936 | | | $ | — | | | $ | 737 | | | $ | 200 | | | $ | 937 | |
保険料、再保険、その他の入金 | | $ | 3,328 | | | $ | — | | | $ | 1,461 | | | $ | 1,894 | | | $ | 3,355 | |
その他の資産 | | $ | 252 | | | $ | — | | | $ | 86 | | | $ | 167 | | | $ | 253 | |
負債.負債 | | | | | | | | | | |
保険加入者口座残高 | | $ | 135,373 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 127,539 | | | $ | 127,539 | |
長期債務 | | $ | 15,436 | | | $ | — | | | $ | 14,372 | | | $ | — | | | $ | 14,372 | |
担保融資手配 | | $ | 651 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 552 | | | $ | 552 | |
二次債務証券 | | $ | 3,160 | | | $ | — | | | $ | 3,427 | | | $ | — | | | $ | 3,427 | |
その他負債 | | $ | 10,836 | | | $ | — | | | $ | 1,118 | | | $ | 9,178 | | | $ | 10,296 | |
借金を振り分ける | | $ | 72,307 | | | $ | — | | | $ | 72,307 | | | $ | — | | | $ | 72,307 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | | 公正価値階層構造 | | |
| | 携帯する 価値がある | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 合計する 推定数 公正価値 |
| | (単位:百万ドル) |
資産 | | | | | | | | | | |
住宅ローン(1) | | $ | 83,763 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78,694 | | | $ | 78,694 | |
政策的融資 | | $ | 8,874 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,682 | | | $ | 9,682 | |
| | | | | | | | | | |
その他投資資産 | | $ | 946 | | | $ | — | | | $ | 729 | | | $ | 217 | | | $ | 946 | |
保険料、再保険、その他の入金 | | $ | 2,905 | | | $ | — | | | $ | 1,042 | | | $ | 1,921 | | | $ | 2,963 | |
その他の資産 | | $ | 267 | | | $ | — | | | $ | 90 | | | $ | 175 | | | $ | 265 | |
負債.負債 | | | | | | | | | | |
保険加入者口座残高 | | $ | 133,788 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 127,514 | | | $ | 127,514 | |
長期債務 | | $ | 14,591 | | | $ | — | | | $ | 14,241 | | | $ | — | | | $ | 14,241 | |
担保融資手配 | | $ | 716 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 591 | | | $ | 591 | |
二次債務証券 | | $ | 3,158 | | | $ | — | | | $ | 3,502 | | | $ | — | | | $ | 3,502 | |
その他負債 | | $ | 2,908 | | | $ | — | | | $ | 1,377 | | | $ | 1,793 | | | $ | 3,170 | |
借金を振り分ける | | $ | 81,976 | | | $ | — | | | $ | 81,976 | | | $ | — | | | $ | 81,976 | |
_________________
(1)非日常的な基礎の上で推定公正価値に基づいて計量された担保ローンを含む。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
13.長期債務
高級付記
2023年7月大都会人寿はドルを発行しました1.02033年7月に満期になった30億優先手形、固定利息率は5.375%、半年ごとに支払います。今回の発行では、メトロポリタン人寿会社が$を生み出した6300万ドルの関連費用は、優先手形の期限内に償却される。
2023年2月大都会の人々は現金を取り戻しドルをキャンセルしました1.030億ドルの未償還元金総額4.3682023年9月に満期となる優先債券
2023年1月メトロポリタン人寿はドルを発行しました1.02054年1月に満期になった10億ドル優先手形、固定利子率は5.250%、半年ごとに支払います。今回の発行では、メトロポリタン人寿会社が$を生み出した11300万ドルの関連費用は、優先手形の期限内に償却される。
信用手配
2023年5月、大都会人寿と大都会人寿融資会社、MLICの完全子会社、彼らのドルを修正して再報告しました3.030億ドルの無担保循環信用スケジュール(修正され、再説明され、“信用スケジュール”と呼ばれる)。このローンは、借り手の商業手形計画をサポートし、信用状の発行に使用するために、一般企業用途に使用することができる。信用手配下のすべての借金は2028年5月8日までに返済しなければならないが、この日に返済されていない信用状は2029年5月8日まで返済されていない可能性がある。
14.権益
優先株
2023年9月30日と2022年12月31日まで、認可され、発行され、返済されていない優先株は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
シリーズ | | 株 授権 | | 発行済みおよび発行済み株式 卓越した |
変動金利非累積優先株、シリーズA | | 27,600,000 | | | 24,000,000 | |
5.875%固定金利から変動金利非累積優先株、Dシリーズ | | 500,000 | | | 500,000 | |
5.625%非累積優先株、Eシリーズ | | 32,200 | | | 32,200 | |
4.75%非累積優先株、Fシリーズ | | 40,000 | | | 40,000 | |
3.85%:固定金利で非累積優先株をリセット、シリーズ | | 1,000,000 | | | 1,000,000 | |
系列A初級優先株 | | 10,000,000 | | | — | |
未指定 | | 160,827,800 | | | — | |
合計する | | 200,000,000 | | | 25,572,200 | |
メトロポリタン人寿株式会社S優先株の1株当たり配当金と総配当金は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
シリーズ | | 1株当たり | | 骨材 | | 1株当たり | | 骨材 | | 1株当たり | | 骨材 | | 1株当たり | | 骨材 |
| | (単位:百万、1株当たりのデータは含まれていない) |
A | | $ | 0.419 | | | $ | 9 | | | $ | 0.256 | | | $ | 6 | | | $ | 1.155 | | | $ | 27 | | | $ | 0.762 | | | $ | 18 | |
D | | $ | 29.375 | | | 14 | | | $ | 29.375 | | | 14 | | | $ | 58.750 | | | 29 | | | $ | 58.750 | | | 29 | |
E | | $ | 351.563 | | | 12 | | | $ | 351.563 | | | 12 | | | $ | 1,054.689 | | | 34 | | | $ | 1,054.689 | | | 34 | |
F | | $ | 296.875 | | | 12 | | | $ | 296.875 | | | 12 | | | $ | 890.625 | | | 36 | | | $ | 890.625 | | | 36 | |
G | | $ | 19.250 | | | 20 | | | $ | 19.250 | | | 20 | | | $ | 38.500 | | | 39 | | | $ | 38.500 | | | 39 | |
合計する | | | | $ | 67 | | | | | $ | 64 | | | | | $ | 165 | | | | | $ | 156 | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
14.公平(続)
普通株
大都会人寿会社は、その取締役会が普通株の買い戻しを許可したことを以下のように発表した
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 許可は維持している |
発表日 | | 授権額 | | 2023年9月30日 |
| | (単位:百万) |
2023年5月25日 | | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
2023年5月3日 | | $ | 3,000 | | | $ | 1,961 | |
2022年5月4日 | | $ | 3,000 | | | $ | — | |
これらの許可によれば、大都会人寿は、公開市場(1934年の証券取引法規則10 b 5-1要件に適合する予め設定された取引計画の条項を含む)および私的に交渉された取引において、大都会人寿保証券保持者信託からその普通株を購入することができる。普通株の買い戻しは大都会人寿取締役会Sの裁量に依存し、会社の資本状況、流動性、財務実力と信用格付け、全体の市場状況、大都会人寿普通株の市場価格と管理層の株式基礎価値の評価、適用の監督管理許可及びその他の法律と会計要素に依存する。
2023年、2023年、2022年9月30日までの9ヶ月間、大都会人寿買い戻し36,602,858株と41,267,149普通株はそれぞれ公開市場で購入し、価格は1ドルです2.210億ドル2.7それぞれ10億ドルです2022年8月16日に法律となった“インフレ低減法案”に署名し、2022年12月31日以降に行われたある会社の株買い戻しに1%の消費税を徴収し、いかなる許容相殺も差し引く。2023年9月30日までの残りのライセンスと買い戻し金額はドルを反映していません22このような買い戻しに関連して消費税が適用されるべき1.6億ドル。これは1ドルです221000万ドルの消費税は在庫株に反映され、買い戻しの普通株コストベースの一部として、消費税を納めなければならない相応の負債が他の負債に記録される
株に基づく報酬計画
業績シェアと業績単位
最終業績株は大都会人寿会社普通株で支払います。最終業績単位を現金で支払うことは、大都会人寿会社の普通株の3年間の業績期間最終日の終値に相当する。2020年1月1日から2022年12月31日までの業績パフォーマンス係数は156.3%は可能な範囲で決定されます0%から175%です。この係数は応用されています1,174,602*業績配当154,9042022年12月31日に帰属するこのパフォーマンス期間に関連するパフォーマンス単位。2023年第1四半期にメトロポリタン生命社が発行しました1,835,903普通株の株式(税収及びその他の項目の源泉徴収を差し引く)は、受取人が延期株を選択することを含まず、大都会人寿又はその関連会社が支払う現金価値は242,115業績単位(源泉徴収税やその他の項目を差し引くことは、場合によります)。
配当制限
保険業務
2023年9月30日までの9ヶ月間、アメリカ人寿保険会社は1ドルの配当金を支払った942700万ドルは大都会の人寿に与えられ、要求に応じて規制の承認を受けた
配当制限に関する情報は、2022年年報における連結財務諸表付記16を参照されたい。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
14.公平(続)
その他の総合収益を累計する
メトロポリタン人寿会社AOCIの各構成要素の残高変化に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 一段落した 2023年9月30日 |
| | 実現していない 投資と収益 赤字,純額 関連データ補償 | | 延期する 利益を得る 浅談導数 | | 将来保険給付割引率が損益を再評価する | | 市場リスク収益ツールに特化した信用リスク再計測収益(損失) | | 外国.外国 貨幣 訳す 調整する | | 定義されている 効果がある 平面図 調整、調整 | | 合計する |
| | (単位:百万ドル) |
期初残高 | | $ | (17,979) | | | $ | 1,179 | | | $ | 3,919 | | | $ | 108 | | | $ | (6,282) | | | $ | (1,331) | | | $ | (20,386) | |
カテゴリ変更前の保監所 | | (12,599) | | | (1,004) | | | 8,223 | | | (142) | | | (348) | | | (1) | | | (5,871) | |
繰延所得税割引 | | 2,871 | | | 232 | | | (1,897) | | | 30 | | | (9) | | | — | | | 1,227 | |
再分類前のAoci、所得税純額 | | (27,707) | | | 407 | | | 10,245 | | | (4) | | | (6,639) | | | (1,332) | | | (25,030) | |
AOCIから再分類された金額 | | 710 | | | 271 | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | 1,011 | |
繰延所得税割引 | | (172) | | | (57) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (235) | |
AOCIから再分類された所得税を差し引いた金額 | | 538 | | | 214 | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | 776 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
期末残高 | | $ | (27,169) | | | $ | 621 | | | $ | 10,245 | | | $ | (4) | | | $ | (6,639) | | | $ | (1,308) | | | $ | (24,254) | |
|
| | 3か月 一段落した 2022年9月30日 |
| | 実現していない 投資と収益 赤字,純額 関連データ補償 | | 延期する 利益を得る 浅談導数 | | 将来保険給付割引率が損益を再評価する | | 市場リスク収益ツールに特化した信用リスク再計測収益(損失) | | 外国.外国 貨幣 訳す 調整する | | 定義されている 効果がある 平面図 調整、調整 | | 合計する |
| | (単位:百万) |
期初残高 | | $ | (12,136) | | | $ | 1,847 | | | $ | (136) | | | $ | 193 | | | $ | (6,319) | | | $ | (1,555) | | | $ | (18,106) | |
カテゴリ変更前の保監所 | | (16,612) | | | 975 | | | 9,973 | | | (26) | | | (785) | | | 1 | | | (6,474) | |
繰延所得税割引 | | 3,798 | | | (211) | | | (2,225) | | | 7 | | | (20) | | | — | | | 1,349 | |
再分類前のAoci、所得税純額 | | (24,950) | | | 2,611 | | | 7,612 | | | 174 | | | (7,124) | | | (1,554) | | | (23,231) | |
AOCIから再分類された金額 | | 343 | | | 566 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | 932 | |
繰延所得税割引 | | (77) | | | (145) | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | (227) | |
AOCIから再分類された所得税を差し引いた金額 | | 266 | | | 421 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 705 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
期末残高 | | $ | (24,684) | | | $ | 3,032 | | | $ | 7,612 | | | $ | 174 | | | $ | (7,124) | | | $ | (1,536) | | | $ | (22,526) | |
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
14.公平(続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 2023年9月30日 |
| | 実現していない 投資と収益 赤字,純額 関連データ補償 | | 延期する 利益を得る 浅談導数 | | 将来保険給付割引率が損益を再評価する | | 市場リスク収益ツールに特化した信用リスク再計測収益(損失) | | 外国.外国 貨幣 訳す 調整する | | 定義されている 効果がある 平面図 調整、調整 | | 合計する |
| | (単位:百万) |
期初残高 | | $ | (22,646) | | | $ | 1,557 | | | $ | 6,115 | | | $ | 107 | | | $ | (6,377) | | | $ | (1,377) | | | $ | (22,621) | |
カテゴリ変更前の保監所 | | (8,189) | | | (1,085) | | | 5,325 | | | (141) | | | (168) | | | (6) | | | (4,264) | |
繰延所得税割引 | | 1,882 | | | 249 | | | (1,195) | | | 30 | | | (94) | | | 1 | | | 873 | |
再分類前のAoci、所得税純額 | | (28,953) | | | 721 | | | 10,245 | | | (4) | | | (6,639) | | | (1,382) | | | (26,012) | |
AOCIから再分類された金額 | | 2,316 | | | (130) | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | 2,276 | |
繰延所得税割引 | | (532) | | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | (518) | |
AOCIから再分類された所得税を差し引いた金額 | | 1,784 | | | (100) | | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 1,758 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
期末残高 | | $ | (27,169) | | | $ | 621 | | | $ | 10,245 | | | $ | (4) | | | $ | (6,639) | | | $ | (1,308) | | | $ | (24,254) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 2022年9月30日 |
| | 実現していない 投資と収益 赤字,純額 関連データ補償 | | 延期する 利益を得る 浅談導数 | | 将来保険給付割引率が損益を再評価する | | 市場リスク収益ツールに特化した信用リスク再計測収益(損失) | | 外国.外国 貨幣 訳す 調整する | | 定義されている 効果がある 平面図 調整、調整 | | 合計する |
| | (単位:百万) |
期初残高 | | $ | 20,919 | | | $ | 1,629 | | | $ | (18,559) | | | $ | 279 | | | $ | (5,121) | | | $ | (1,598) | | | $ | (2,451) | |
カテゴリ変更前の保監所 | | (60,427) | | | 509 | | | 33,580 | | | (135) | | | (2,284) | | | 7 | | | (28,750) | |
繰延所得税割引 | | 13,794 | | | (116) | | | (7,444) | | | 30 | | | (107) | | | (1) | | | 6,156 | |
再分類前のAoci、所得税純額 | | (25,714) | | | 2,022 | | | 7,577 | | | 174 | | | (7,512) | | | (1,592) | | | (25,045) | |
AOCIから再分類された金額 | | 1,346 | | | 1,307 | | | — | | | — | | | — | | | 70 | | | 2,723 | |
繰延所得税割引 | | (307) | | | (297) | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | (616) | |
AOCIから再分類された所得税を差し引いた金額 | | 1,039 | | | 1,010 | | | — | | | — | | | — | | | 58 | | | 2,107 | |
子会社を売却して所得税を差し引いて純額 | | (9) | | | — | | | 35 | | | — | | | 388 | | | (2) | | | 412 | |
期末残高 | | $ | (24,684) | | | $ | 3,032 | | | $ | 7,612 | | | $ | 174 | | | $ | (7,124) | | | $ | (1,536) | | | $ | (22,526) | |
保険契約者負債に関する投資相殺に関する情報は、“-未実現投資純収益(損失)”を参照されたい
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
14.公平(続)
AOCIの各構成部分が再分類された額に関する資料は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 もう終わりました 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
AOCI:コンポーネント | | AOCIから再分類された金額 | | 合併報告書 運営と 総合収益(赤字) 位置 |
| | (単位:百万) | | |
未実現投資純収益(損失): | | | | | | | | | | |
未実現投資純収益 | | $ | (730) | | | $ | (336) | | | $ | (2,420) | | | $ | (1,458) | | | 純資産投資は収益を度外視する |
未実現投資純収益 | | 1 | | | — | | | 6 | | | 4 | | | 純投資収益 |
未実現投資純収益 | | 19 | | | (7) | | | 98 | | | 108 | | | 派生ツールの純収益 |
所得税前に投資純収益を実現していない | | (710) | | | (343) | | | (2,316) | | | (1,346) | | | |
所得税給付 | | 172 | | | 77 | | | 532 | | | 307 | | | |
未実現投資収益(赤字)純額,所得税純額 | | (538) | | | (266) | | | (1,784) | | | (1,039) | | | |
派生ツールの繰延収益(損失)-キャッシュフローヘッジ: | | | | | | | | | | |
金利デリバティブ | | 11 | | | 15 | | | 38 | | | 46 | | | 純投資収益 |
金利デリバティブ | | 17 | | | (16) | | | 77 | | | 44 | | | 純投資収益 |
金利デリバティブ | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | その他の費用 |
外貨為替派生商品 | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 4 | | | 純投資収益 |
外貨為替派生商品 | | (301) | | | (567) | | | 10 | | | (1,405) | | | 純投資収益 |
| | | | | | | | | | |
外貨為替派生商品 | | 1 | | | — | | | 2 | | | 1 | | | その他の費用 |
| | | | | | | | | | |
現金流動保証金の所得税前収益(赤字) | | (271) | | | (566) | | | 130 | | | (1,307) | | | |
所得税給付 | | 57 | | | 145 | | | (30) | | | 297 | | | |
現金流動期保証収益(赤字)、所得税純額 | | (214) | | | (421) | | | 100 | | | (1,010) | | | |
固定福祉計画調整:(1) | | | | | | | | | | |
純収益を割り算して償却する | | (33) | | | (25) | | | (98) | | | (78) | | | |
以前のサービスを償却して免除する | | 3 | | | 2 | | | 8 | | | 8 | | | |
所得税前固定収益計画プロジェクトの償却 | | (30) | | | (23) | | | (90) | | | (70) | | | |
所得税給付 | | 6 | | | 5 | | | 16 | | | 12 | | | |
所得税を差し引いた固定収益計画項目の償却 | | (24) | | | (18) | | | (74) | | | (58) | | | |
総額を再分類し,所得税を差し引いた純額 | | $ | (776) | | | $ | (705) | | | $ | (1,758) | | | $ | (2,107) | | | |
__________________
(1)これらのAOCI構成要素は純定期収益コストの計算に含まれている.付記16を参照。
未実現投資純収益
固定満期日証券AFS,派生ツールおよびその他の投資の未実現投資収益(損失)と,未実現収益(損失)を現金化することによる保険契約者負債への影響をAOCIの未実現投資収益(損失)純額に計上した。
AOCIに含まれる未実現投資純収益(損失)の構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (単位:百万ドル) |
固定期限証券AFS | | $ | (35,155) | | | $ | (29,262) | |
派生商品 | | 761 | | | 1,976 | |
他にも | | 584 | | | 549 | |
小計 | | (33,810) | | | (26,737) | |
金額の割り当ては: | | | | |
保険加入者責任 | | 90 | | | 120 | |
繰延所得税割引 | | 7,174 | | | 5,545 | |
未実現投資純収益 | | (26,546) | | | (21,072) | |
非持株権益の未実現投資純収益(損失)に起因することができる | | (2) | | | (17) | |
大都会の未実現投資純収益(赤字)に起因することができる | | $ | (26,548) | | | $ | (21,089) | |
15.その他の収入およびその他の支出
その他の収入
他の収入の情報には、主に顧客サービス契約に関する費用が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (単位:百万) |
サービス手配の遠景費用 | | $ | 144 | | | $ | 135 | | | $ | 446 | | | $ | 427 | |
前払い法計画 | | 128 | | | 118 | | | 389 | | | 356 | |
有料投資管理 | | 103 | | | 97 | | | 306 | | | 299 | |
記録保存と行政事務(1) | | 39 | | | 40 | | | 114 | | | 130 | |
行政サービスのみの契約 | | 65 | | | 59 | | | 193 | | | 177 | |
顧客サービス契約からの他の収入 | | 75 | | | 62 | | | 214 | | | 197 | |
顧客からのサービス契約の総収入 | | 554 | | | 511 | | | 1,662 | | | 1,586 | |
他にも | | 52 | | | 217 | | | 204 | | | 417 | |
その他収入合計 | | $ | 606 | | | $ | 728 | | | $ | 1,866 | | | $ | 2,003 | |
__________________
(1)会社がこれ以上積極的にマーケティングしていない製品や業務と関連がある。
顧客サービス契約収入に関する売掛金は#ドルである238百万ドルとドル2262023年9月30日と2022年12月31日はそれぞれ100万円。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
15.その他の収入およびその他の支出(継続)
その他の費用
その他の費用に関する資料は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (単位:百万) |
従業員に関するコスト(1) | | $ | 914 | | | $ | 880 | | | $ | 2,743 | | | $ | 2,652 | |
サードパーティの人員配置コスト | | 362 | | | 353 | | | 1,066 | | | 1,111 | |
一般と行政費用 | | 209 | | | 178 | | | 539 | | | 458 | |
年金、退職後、退職後の福祉費 | | 59 | | | 24 | | | 177 | | | 73 | |
保険税、その他の税金、許可証料 | | 162 | | | 172 | | | 507 | | | 462 | |
手数料とその他の可変費用 | | 1,483 | | | 1,268 | | | 4,347 | | | 3,899 | |
DACの大文字形式 | | (742) | | | (626) | | | (2,189) | | | (1,915) | |
DACとVOBAの償却 | | 499 | | | 441 | | | 1,448 | | | 1,374 | |
マイナスVOBAの償却 | | (7) | | | (7) | | | (20) | | | (22) | |
債務利子支出 | | 265 | | | 239 | | | 776 | | | 690 | |
その他費用合計 | | $ | 3,204 | | | $ | 2,922 | | | $ | 9,394 | | | $ | 8,782 | |
__________________
(1)$も含めて121000万ドルと(ドル)60)2023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ100万ドルと301000万ドルと300万ドルです1452022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月がそれぞれある生命保険証書に投資された現金差戻し価値は、保険料が支払われた後の純変化を差し引く。
16.従業員福祉計画
年金とその他の退職後福祉計画
大都会人寿のある子会社は、特定の資格要求に符合する従業員を対象とした米国合格及び各種アメリカと非米国非合格固定収益年金計画を開始した。これらの子会社はまた、アメリカと非アメリカの退職従業員にある退職後の福祉とある退職後の医療と生命保険福祉を提供する。
その他の費用の中で報告されている定期福祉純費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 年金.年金 優位性 | | 他にも 退職後 優位性 | | 年金.年金 優位性 | | 他にも 退職後 優位性 |
| | (単位:百万ドル) |
サービスコスト | | $ | 38 | | | $ | 1 | | | $ | 48 | | | $ | 2 | |
利子コスト | | 118 | | | 11 | | | 81 | | | 8 | |
計画資産の期待リターン | | (119) | | | (13) | | | (128) | | | (13) | |
精算と損失純額を償却する | | 40 | | | (7) | | | 31 | | | (7) | |
前のサービス費用を償却する | | (3) | | | — | | | (4) | | | — | |
定期収益純コスト | | $ | 74 | | | $ | (8) | | | $ | 28 | | | $ | (10) | |
| | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 年金.年金 優位性 | | 他にも 退職後 優位性 | | 年金.年金 優位性 | | 他にも 退職後 優位性 |
| | (単位:百万ドル) |
サービスコスト | | $ | 113 | | | $ | 2 | | | $ | 150 | | | $ | 4 | |
利子コスト | | 353 | | | 32 | | | 244 | | | 25 | |
計画資産の期待リターン | | (360) | | | (41) | | | (386) | | | (41) | |
精算と損失純額を償却する | | 118 | | | (22) | | | 92 | | | (19) | |
前のサービス費用を償却する | | (9) | | | — | | | (10) | | | — | |
定期収益純コスト | | $ | 215 | | | $ | (29) | | | $ | 90 | | | $ | (31) | |
17.所得税
2023年9月30日までの3カ月と9カ月、所得税を計上せずに用意した収入(赤字)の実質税率は7%和19%です。同社の2023年9月30日までの3カ月間の有効税率は米国の法定税率と異なり、主に以前は相殺できなかった損失、税収相殺、外国収益の沖売に関する税収優遇により、これらの優遇の税率は米国の法定税率とは異なるが、大都会人寿マレーシアの未定処分に関する非課税投資損失部分によって相殺されている。同社の2023年9月30日までの9カ月間の有効税率は、米国の法定税率と異なり、主に税収控除や非課税投資収入に関する税収優遇によるものであるが、主に米国の法定税率とは異なる外国収益の税費と、メトロポリタン人寿マレーシア会社の未定処分に関する非課税投資損失によって相殺される。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月、所得税を計上せずに用意した収入(赤字)の実質税率は18%和14%です。同社の2022年9月30日までの3カ月と9カ月の有効税率が米国の法定税率と異なるのは、主に外国収益の税率が米国の法定税率と税収控除と異なるためだ。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
18.普通株式1株当たり収益
次の表は加重平均1株当たり収益、1株当たり基本普通株収益、および希釈後の1株当たり普通株収益を示した:**
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 一段落した 九月三十日 | | | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | (単位:百万、1株当たりのデータは含まれていない) |
加重平均株価: | | | | | | | | | | | | |
加重平均発行済み普通株式-基本 | | 751.4 | | | 795.8 | | | | | | | 764.1 | | | 809.7 | |
株式の奨励に基づいて増加した普通株を行使または発行すると仮定する | | 4.1 | | | 4.9 | | | | | | | 4.6 | | | 5.5 | |
加重平均発行済み普通株式-希薄化 | | 755.5 | | | 800.7 | | | | | | | 768.7 | | | 815.2 | |
純収益(損失): | | | | | | | | | | | | |
純収益(赤字) | | $ | 495 | | | $ | 1,167 | | | | | | | $ | 988 | | | $ | 3,721 | |
差し引く:非持株権益による純収益(損失) | | 6 | | | 5 | | | | | | | 17 | | | 15 | |
減算:優先株式配当金 | | 67 | | | 64 | | | | | | | 165 | | | 156 | |
メトロポリタン人寿株式会社S普通株主が獲得できる純収益(損失) | | $ | 422 | | | $ | 1,098 | | | | | | | $ | 806 | | | $ | 3,550 | |
基本的な情報 | | $ | 0.56 | | | $ | 1.38 | | | | | | | $ | 1.05 | | | $ | 4.38 | |
薄めにする | | $ | 0.56 | | | $ | 1.37 | | | | | | | $ | 1.05 | | | $ | 4.35 | |
| | | | | | | | | | | | |
19.事項、約束、保証がある
事件があったり
訴訟を起こす
当社は大量の訴訟事項の被告です。当社の業務過程では、以下に議論する当社の中期簡明総合財務諸表に規定されている事項に加えて、保険業者、担保融資銀行、雇用主、投資家、投資コンサルタント、ブローカー、納税者としての活動に関する訴訟を含むが、これらに限定されない当社に対する推定又は証明された集団訴訟及びその他の訴訟、クレーム及び評価が発生している。
会社はまた、州保険専門員、州総検事または他の州政府機関、連邦規制機関(米国証券取引委員会を含む)、連邦政府機関(国会委員会を含む)、金融業界監督機関(国会委員会を含む)、および会社が業務を展開している米国以外の司法管轄区域の地方および国家監督機関、政府機関を含む州監督機関からの伝票または他の問い合わせを受信して返信する。情報要求や規制事項に関する問題は大きく異なるが,会社への適用保険や他の法律法規の遵守への問い合わせや調査が含まれている可能性がある。その会社はこのような問い合わせで協力している。
カタログ表
大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
19.または事項、引受金、保証(継続)
すべての未解決の調査と法的手続きの最終結果を予測することはできない。損失が発生した可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、当社は訴訟及び監督又は損失の責任を決定する。責任が確定した場合には、1つ以上の会社の保険証書が保証される可能性があり、これらの保険証書によれば、保険補償がある可能性がある。保険請求に関連する任意のまたは何らかの事項が解決された場合、保険回収は収益として確認され、これは収益の実現または現金化のより早い者である。その中のいくつかの事項は、会社に損害賠償金の支払いを要求したり、他の支出を行ったり、計算すべき項目を構築したりする可能性があり、これらの金額は2023年9月30日に合理的に見積もることができない。経営陣が現在知っている資料によると、将来の潜在費用は、その費用を記録した特定の四半期や年度期間に大きな影響を与える可能性があるが、経営陣は、このような費用が当社の財務状況に大きな影響を与える可能性があるとは考えていない。いくつかの事項が要求する巨額および/または不確定な金額、ならびに訴訟自体の予測不可能性を考慮すると、いくつかの事項の不利な結果は、特に四半期または年間の間に、企業の総合的な純利益またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼす可能性がある。
見積もり可能な事項
いくつかの事項について、当社は合理的な可能な損失範囲を見積もることができます。合理的である可能性があると考えられているが損失が出る可能性がない事項については、当社は対応項目を行っていません。9月30日まで 2023年、当社は合理的に可能な損失がこれらの事項の計算すべき金額を超える総範囲を$と推定します0$まで1251000万ドルです。
見当のつかない事項
その他の事項については、当社は現在、合理的な可能な損失や損失範囲を見積もることができません。当社は、原告の損害要求の定量化、他の当事者からの事実告発の発見および調査、動議または控訴に対する裁判所の裁決、専門家の分析、および和解交渉の進展など、可能な損失範囲の評価をサポートするのに十分な情報を提供しない限り、可能な損失または損失範囲を推定することができないことが多い。当社は四半期及び年度ごとに訴訟又は関連事項に関する資料を審査し、当該等の審査に基づいてその計算すべき項目、開示資料及び合理的に可能な損失又は損失範囲の推定を更新する。
アスベストに関するクレーム
MLICは現在も,主に州裁判所で大量のアスベスト関連訴訟を起こしてきた被告である。これらの訴訟は主に,原告または原告がアスベスト接触により人身被害を受け,実際と懲罰的賠償を求めていると主張している。MLICはアスベスト含有製品の製造や販売業務に従事したことがなく,アスベスト含有製品の製造や販売業務に従事している会社にも保険責任保険や労災保険をかけていない。これらの訴訟は主にMLICの1人以上の従業員が20世紀20年代から約50年代までの間のいくつかの研究、出版および他の活動に対する告発に集中し、MLICがアスベスト構成のいくつかの健康リスクを理解しているか、または理解すべきであることを告発し、他の以外に、これらの健康リスクを宣伝したり、開示しなかったりするべきである。MLICは,これらの事件では法的責任を負うべきではないと考えている。しかし,多くのアスベスト訴訟の結果は不確定であり,司法管轄区域別の法的裁決の違い,傷害と呼ばれる性質,MLICに対するクレームの最終法的価値とは無関係な要因など,多くの変数の影響を受ける可能性がある。
MLICの抗弁理由は,(I)MLICは原告に何の義務も負わない,(Ii)原告はMLICに依存しないいかなる訴訟でもない,(Iii)MLICの行為は原告の受傷原因ではない,(Iv)原告がアスベストの危険にさらされた後に発生する,である。訴訟では,ある裁判裁判所はMLICに対するクレームを却下する動議を承認したが,他の裁判裁判所はMLICの動議を却下した.MLICが将来の動議で有利に決定される保証はない.これまでに提起された多くの事件は決着しているが,MLICは裁判での抗弁クレームを含めてアスベスト曝露によるクレームに積極的に抗弁していきたいと考えている。
2022年年次報告で述べたように,MLICは約2,6102022年のアスベスト関連のクレーム。MLICは2023年と2022年9月30日までの9カ月間に約2万件を受け取った1,924そして1,962それぞれアスベストに関する新しいクレームです。アスベストクレームの履歴情報とMLICが2022年12月31日に記録した負債の最新状況については,2022年年次報告に含まれる連結財務諸表付記21を参照されたい。提起可能なアスベスト事件数、MLICが負う任意の責任の総金額
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大都会人寿会社
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)3月(続)
19.または事項、引受金、保証(継続)
いずれの年も和解で支払われる総金額は不確定であり、毎年大きく異なる可能性がある。
MLICはその最終アスベスト曝露能力がかなりの不確実性を受け,その負債に影響する条件が動的である可能性があり,変化する可能性があると予想している。信頼できるデータの獲得性は限られており、責任推定に影響を与える可能性のある多くの変数を予測することは困難であり、未来のクレームの数、クレーム解決のコスト、未解決と未来のクレーム中の疾病の組み合わせと疾病の深刻さ、裁判所がアスベスト暴露危険がよく知られている後にアスベストに暴露された時にMLICにクレームを提出することを許可したいかどうか、及び未来の任意の可能な不利な裁決及びその金額の影響を含む。
最終的なアスベスト曝露量を推定する能力は大幅に低下しており,推定数が今後数年に関係しているためである。当社の判断によると、将来的な時点が存在し、その時点を超えると、損失はもはや可能ではなく、合理的で計り知れないものとなる。当社のアスベスト請求に対する総リスクは,現在計上すべきアスベスト負債よりも大幅に高い可能性があり,将来的には収入費用を徴収する必要がある可能性があるが,経営陣はこのような費用が会社の財務状況に大きな影響を与える可能性があるとは信じていない。
当社は,その中でアスベストに関するすべての請求可能性と合理的に推定可能な損失について簡明総合財務諸表を十分に準備していると信じている。MLICに記録されているアスベスト負債には,未解決クレーム,まだクレームされていないクレーム,法的弁護費用が含まれており,その分析に基づく重大な仮定を含めて推定されている。
MLICは,アスベスト訴訟におけるリスク開放を四半期ごとと毎年再評価し,そのクレーム経験を検討し,米国アスベストクレーム経験に関する外部文献を審査し,アスベスト責任に影響する傾向を評価し,その全体あるいは個々のクレームに基づくアスベスト責任開口に影響を与える可能性のある多くの変数を考慮した。アスベスト訴訟リスク開放口の定期的な見直しに基づき,MLICは2023年9月30日までのアスベスト関連クレームの責任分析を更新した。
総資産回収サービス有限責任会社。V.MetLife,Inc.,et al.(ニューヨーク州最高裁、ニューヨーク県、2017年12月27日立件)
総資産回収サービス(“関係者”)“ニューヨーク虚偽申告法”(以下“法案”と略す)に基づくQui-tam条項は自分とStaを代表して訴訟を起こすニューヨークのTEです。Relatorは2010年に最初にこの訴訟を起こし,2017年12月19日に解封した。Relatorは,MetLife,Inc.,MLICや他のいくつかの保険会社が同法に違反し,1986年から2017年の間にニューヨーク州に虚偽の無受取財産報告を提出し,被告が1990年代末に株式化の一部として資金をだまし取った保険証書を含む25,000件を超える生命保険証書の収益をだまし取らなければならないことを回避したと主張している.親族は3倍の損害賠償と他の救済を求めている。ニューヨーク州最高裁判所第一部門控訴庭は、大都会人寿会社とMLICが提出した事件却下の動議を裁判所が承認する命令を覆し、事件を初審裁判所に返送し、親族はそこで修正された訴えを行った。その会社はこの行動を強力に弁護しようとしている。
グループ年金給付と負担する可変年金保証準備金に関する事項
2018年、当社は、財務報告の内部統制に2つの重大な欠陥を発見し、あるグループ年金福祉準備金を推定するやり方と手順と、前日本経営合弁企業が負担したいくつかの可変年金保証に関する準備金の計算に関連していると発表した。いくつかの規制機関はこれらの問題を調査しており、他の管轄区域でも同様の調査や調査が行われる可能性がある。その会社はこのような問題に関連した訴訟と他の法的行動に直面するかもしれない。これらは、適用される詐欺、税金、証券、1974年従業員退職所得保障法または他の法律または法規に従って評価または判断された他の金額を含む損害賠償、罰金、罰金、利息および裁判所または規制機関の支払いをもたらす可能性がある。その会社はこのような行動で巨額の費用を発生させるかもしれない。
支払いを引き受ける
住宅ローンの約束
当社は住宅ローン約束方式で資金を貸し出すことを約束しました。これらの住宅ローンの約束総額は1,000元だ2.53億ドルと3,000ドル3.4それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日である。
共同企業投資、銀行信用手配、民間社債投資への約束
同社は、共同投資に資金を提供することを約束し、銀行信用に基づいて資金を提供し、民間社債投資に資金を提供する。このような資金調達されていない支払い金額は#ドルだ9.010億 そして$9.42023年9月30日と2022年12月31日はそれぞれ10億ドル。
保証する
通常の業務過程で、会社は第三者に何らかの賠償と保証を提供し、現在または将来の支払いを要求される可能性がある。買収、処分、投資およびその他の取引において、当社は、税務、環境および他の特定の責任に関連する賠償および保証、および当社が提供する陳述、担保または契約違反によってトリガされた他の賠償および担保を含む賠償および担保を提供する。また、通常の業務過程において、会社は、契約中に上述したようなトリガ要因を有する取引相手に賠償を提供し、第三者訴訟のような何らかの他の責任に賠償を提供する。これらの義務は、適用される時効法規のような契約制限および法律施行によって生じる制限を含む期限の異なる時間制限を受けることが多い。場合によっては、賠償と保証項目の最高潜在債務は契約限度額によって制限され、#ドル未満となる12000万ドルから2000万ドル3292000万ドル、累計最高限度額$6281000万ドルですが、他の場合、このような制限は具体的な説明や適用されません。これらの債務のうちいくつかの債務は制限されていないため、当社は、これらの保証によって将来満期になる可能性のある最高潜在金額を決定することは不可能だと考えている。経営陣は、これらの賠償や担保によって、当社がいかなる重大なお金も支払う必要がある可能性は低いと考えている。
また、当社はその定款及び定款の規定に基づいて、その役員及び上級管理者に対して賠償を行う。また、会社はその代理人が会社の利益を代表することによる責任を賠償する。これらの賠償は一般に期限や金額に制限されていないため、当社はこれらの賠償が将来満期になる可能性のある最高潜在金額を確定できないと考えている。
同社は特定の年金基金に対しても最低基金収益率要求を持っている。これらの担保は期限や金額に制限されていないため、当社はこれらの保証によって将来満期になる可能性のある最大潜在金額を決定することはできないと考えている。
同社が記録した負債は#ドル191000万ドルと300万ドルです20それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日に賠償と保証費用を支払う。
20.後続のアクティビティ
処理待ち再保険取引
同社は2023年10月31日現在、ユニバーサル大西洋金融グループとまもなく行われる再保険取引所に必要なすべての規制承認を取得している。この取引のさらなる情報については、付記1を参照されたい。
第二項:経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析の指標
| | | | | |
| ページ |
前向きな陳述やその他の財務情報 | 130 |
業界傾向 | 130 |
キー会計試算の概要 | 133 |
買収と処分 | 138 |
経営成果 | 139 |
投資する | 162 |
派生商品 | 176 |
保険加入者責任 | 178 |
流動性と資本資源 | 179 |
採用会計公告 | 188 |
未来会計公告の採択 | 188 |
非公認会計原則とその他の財務開示 | 188 |
リスク管理 | 190 |
後続事件 | 190 |
| |
前向きな陳述やその他の財務情報
本議論では,“大都会人寿”,“会社”,“私たち”,“私たち”とは,大都会人寿,Inc.,1999年に設立されたデラウェア州会社,その子会社と付属会社を指す.今回の議論は、メトロポリタン人寿会社のS年度報告(2022年12月31日までの10-K表)(“2022年年報”)、以下の前向き陳述に関する警告文言、第II部第1 a項に記載されている“リスク要因”及びその中で指摘されている追加リスク要因、“市場リスクに関する数量化及び定性的開示”及び当社が本紙他の地方に掲載した中期簡明総合財務諸表と併せて読むべきである。
本経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析は、“1995年個人証券訴訟改革法”の意味に基づく前向きな陳述を含むか、または参照することができる。前向き陳述の警告言語については、“前向き陳述に関する説明”を参照されたい。
本管理層の財務状況と経営結果に対する討論と分析は、私たちの業績評価基準、調整後の収益と普通株株主が獲得できる調整後の収益に対する参考を含み、これらはアメリカで普遍的に受け入れられている会計原則(“GAAP”)に基づいていない。これらおよび他の財務計量の定義および議論については、“-非GAAPおよび他の財務開示”を参照されたい。過去の非GAAP財務計量と最も直接比較可能なGAAP計量との入金については、“-経営結果”および“-投資”を参照されたい。
業界傾向
私たちは変化する世界的な金融や経済環境の影響を受け続けており、これらの環境は業界に影響を与えてきた。
金融と経済環境
私たちの業務と経営結果は、世界の金融市場と経済状況の大きな影響を受けているが、これは、多くの国と地域における私たちの市場存在、私たちの大規模なポートフォリオ、そして変化する市場要因に対する私たちの保険負債とデリバティブの敏感性によるものである
私たちは全世界の市場変動を招き、私たちの業務運営、ポートフォリオと派生商品に影響を与える可能性のある政治と経済状況、例えば全世界のインフレ、サプライチェーンの中断、戦争行為、銀行業の変動及び新冠肺炎疫病の余剰影響に密接に注目している。私たちはまた、関税、制裁、または他の国際貿易障壁、国際貿易協定の変化、および私たちの業務、運営結果、財務状況への潜在的な影響を監視している。2022年年報における“-投資-現在の環境”、および“経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析--業界傾向--市場金利の影響--インフレの影響”を参照。
世界各地の政府や中央銀行は、不確定な経済状況に対応するために財政や通貨政策を使っている。米国では、米国連邦準備委員会(“FRB理事会”)と連邦公開市場委員会が2022年と2023年の最初の9ヶ月間、金利の引き上げを含む経済安定とインフレ対策を促進するために様々な行動をとっており、米国経済の下落に対するいくつかの懸念が残っているにもかかわらず、最近の銀行業の動揺がこの懸念を悪化させている。欧州中央銀行とイギリス中央銀行は似たような行動を取ってきた。対照的に、日銀(BoJ)はその通貨政策を大きく維持し、成長とインフレに対する見方の方が慎重であることを反映している。日本銀行と米連邦準備委員会(Federal Reserve Board)の通貨政策の食い違いが拡大するにつれ、円はドルに対して弱くなっている。
市場金利の影響
市場金利は私たちの業績の重要な駆動要素だ。このような金利の上昇と低下、そして長期的な停滞期は、様々な方法で私たちの業務や投資に影響を与える可能性があります。低金利と上昇する金利およびインフレの潜在的影響,および変化する米国の金利環境に対応するための管理行動の検討については,2022年年次報告に含まれる“経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析−業界動向−市場金利の影響”と“リスク要因−経済環境と資本市場リスク”を参照されたい
競争圧力
私たちの競争地位に関する情報は、2022年年次報告書の“ビジネス-競争”および“経営陣の財務状況と運営結果の議論と分析-業界動向-競争圧力”を参照されたい。
規制の発展
以下の監督管理発展に関する討論は本文で改訂或いは補充した“2022年年度報告”中の“企業監督管理”と“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析--業界傾向--監督管理発展”を結合して読むべきである。
保険監督
アメリカ連邦計画
2023年4月21日、金融安定監視委員会(FSOC)は、FSOCが非銀行金融会社をシステム的重要性を有する金融機関(“非銀行SIFI”)に指定する方法を何らかの変更を提案した。提案された変化は、提案された分析フレームワークに含まれるリスク要因に基づいて、レバレッジ、流動性リスクおよび期限ミスマッチ、相互関連、操作リスク、複雑性または不透明性、リスク管理不足、集中度および不安定活動を含む非銀行SIFI指定方法を修正することを含み、これらのリスクが活動、会社または他に由来するかどうかにかかわらず、これらのリスクが含まれる。提案された変化は、FSOCが非銀行金融会社を非銀行SIFIに指定する前に、費用対効果分析を行い、非銀行金融会社が重大な財務的ジレンマを発生する可能性を評価しなければならないという任意の要求をキャンセルすることも含む。FSOC提案の変更が採択されると、FSOCが非銀行金融会社を非銀行SIFIとして指定するプログラムを簡略化および短縮することができ、それにより、非銀行SIFIとして指定された非銀行金融会社が追加の監督、審査、および規制を受けることができる。どのような指定も、非銀行金融会社に不確実性をもたらす:任意の正式または非公式の規制または監視行動または照会の可能性、頻度または影響、適用される規制または監督要件または制限の範囲、ならびに関連するコンプライアンス措置および内部統制、ならびに特定の活動または取引の許容性。FSOCが提案した変更が採択されるかどうか,どの程度採択されるか,あるいはさらなる変更が行われるかどうか,その潜在的な影響を予測することは困難である.
黒字と資本
リスクに基づく資本
全米保険監理員協会(“協会”)は、リスクベース資本(“RBC”)集約方法を用いて、非米国エンティティを含む保険持株会社システム内のすべてのエンティティに適用するグループ資本計算ツール(“GCC”)を開発した。全国保険監督管理委員会は“保険持株会社制度監督法と条例”を改正し、GCCテンプレートと指示を採用し、そして保険グループの国家主要な監督機関にGCC年度届出要求を実行した。届出は、ホールディングス会社法改正案が保険グループの主要州監督機関のある州で可決された後に発効することが求められている。ニューヨーク州は改正案を採択し、2023年8月23日から発効した。私たちはこの規制ツールが私たちの業務にどのような影響を及ぼすか予測できない。
2023年8月13日、NAICは、金利上昇環境で発生する可能性があり、黒字およびRBC比率が低いため、保険会社の黒字および財務力がその法定財務諸表に反映される正確性に影響を与える可能性があるので、保険会社のマイナス金利維持準備金(“IMR”)残高処理に関する一時的な解決策を採択した。NAIC臨時法定会計指針は2025年12月31日まで有効であり、会社の行動レベルRBC比率が150%より大きい(または許可制御レベルRBC比率が300%より大きい)ことを許可する保険会社は、ある制限と報告義務に符合する場合、最大10%の一般口座資本と黒字の負IMRを受け入れることができる。NAICは金利が変化しても、この問題のための長期解決策を策定しようとしている。
NAICは、ある保険会社がレバーローンと担保ローン債券(CLO)に投資する関連リスクを評価してきた。NAICは、クレジット格付けではなく、自身のモデリングに基づいて、CLOにリスク重みを割り当てる提案を考えている。この提案によれば、NAIC構造証券グループは、CLO投資をモデル化し、RBCセットを最小にするNAIC名を指定するために、一連の較正および重み付けされた担保圧力シナリオの下で、すべての債務および持分部分の部分レベル損失を評価する。NAICの目標は,CLOのすべての部分を持つ総RBC係数がすべての関連融資担保を持つために必要なRBC係数と類似していることを保証し,RBCセットを減少させることである.この変化は早くて2024年末に施行されるだろう。これがすべてのCLOに適用されるか,特定の場合にのみ適用されるかは不明である.NAICは、CLOに関する新しい規定を提出したり、法定会計原則を変更したりする可能性があります。
支払能力制度
イギリス(“U.K.”)2020年1月には欧州連合(“EU”)のメンバーではなく、EUの法律に拘束されなくなった。しかし、2023年6月27日、EUとイギリスは金融サービス監督管理協力に関する了解覚書に調印した。了解覚書は、英国とEUが自発的な規制協力を検討するための、進行中のフォーラムであるイギリス-EU金融監督管理合同フォーラムを構築する。
それにもかかわらず,イギリスSの国内慎重制度は支払能力II指令から外れ始めている可能性が高い。英国政府は現在、その規制枠組みを検討しており、2022年11月に提案改革の予備案を公表し、国内立法の形で実施しようとしている。英国政府は将来的に英国Sの国内慎重制度をさらに立法改革する可能性があるが,これらの改革の程度は不明である。同様に、EU機関も支払能力IIを自ら評価している。欧州委員会、欧州理事会、欧州議会はそれぞれの立場を確立し、最終改訂案について3部作交渉を開始した。立法改革パッケージが最終的に決定された後にのみ、このような変化のすべての程度を知ることができる。この立法手続きは支払能力IIに何の変化も生じず、2024年までに欧州経済地域(EEA)加盟国それぞれの国内立法に最終的に決定され、移転されると予想される
ネットワークセキュリティ、プライバシー、データ保護に関する規制
ネットワーク·セキュリティ
2023年7月、米国証券取引委員会は“リスク管理、戦略、ガバナンスとイベント開示最終規則”(“ネットワークセキュリティ最終規則”と略称する)を採択し、登録会社のネットワークセキュリティリスクと管理における開示要求を強化した。ネットワークセキュリティ最終規則は、登録者が、ネットワークセキュリティイベントが重大イベントであると判断してから4営業日以内に、8−Kテーブルで重大なネットワークセキュリティイベントを開示し、不合理な遅延なしにそのような重大な決定を行わなければならないことを要求する。この規定はまた、取締役会によるネットワークセキュリティリスクの監督を含む会社の評価、ネットワークセキュリティリスクの識別と管理の流れ、ネットワークセキュリティ管理及び管理層のこのようなコンプライアンスプロジェクトにおける管理層の役割などの詳細を定期的に開示することを要求している。ネットワークセキュリティ最終規則のいくつかの報告書は、早ければ2023年12月に施行されることを要求する。
プライバシーとデータ保護
米国以外では、我々の子会社は、2018年5月25日に施行された“一般データ保護条例(EU)2016/679”(“GDPR”)を含む様々なデータ保護制度を遵守しなければならない。この条例は、EUに設立されたエンティティ、EUに設立されていないエンティティ、EUデータ主体に対する商品やサービス、またはEUで発生した消費者行動を監視するエンティティに適用される。GDPRは,データ主体への詳細な開示,個人アクセスと個人データの訂正を要求する機構,データ漏洩通知の具体的なスケジュール,情報保持の制限,特殊なカテゴリの個人データ(例えば健康情報)の収集と蓄積に関する厳しい制限,第三者処理者とEU個人データ処理に関する契約を締結する際の高度な具体的義務など,個人データの制御者や処理者に厳しい要求を加えている.GDPRは欧州経済圏以外の国に個人データを移転することにも厳しい要求を実施しており、これらの国は欧州委員会から“適切な”国とされていない。このような点で、イギリスは“十分”とされている。2023年7月10日、欧州委員会はEU-米国データプライバシー枠組み(DPF)の十分性決定を採択した。DPFは現在,DPF要求に参加して遵守する会社のためのGDPF下の1つの正当なデータ転送機構を構成している.
ロンドン銀行間同業借り換え金利
大陸間取引所(ICE)基準管理局はロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)の管理機関であり、2023年6月末にドルと非ドルLIBORの設置を停止する。しかし、インターコンチネンタル取引所基準管理局は、2024年9月末までに“合成”や非代表的なベースで行われる1カ月、3カ月、6カ月のドルLIBOR設定を引き続き発表する。
キー会計試算の概要
公認会計原則に従って財務諸表を作成し、管理層に会計政策を採用することを要求し、中期簡明連結財務諸表に報告された金額に影響を与える推定と仮定を行った。2023年1月1日から、会社は長期契約(“LDTI”)の会計を的確に改善することに関連した新しい会計公告を採択し、移行日は2021年1月1日(“移行日”)である。したがって、採択された影響は、中期簡明総合財務諸表付記1に記載されているように、2022年及び2021年12月31日までの年度に適用される。この重要な会計推定の要約はこのような採用を反映している。我々の主要会計政策の議論については、中期簡明総合財務諸表付記1を参照されたい。最も重要な推定は、以下の推定値を決定することを含む
(i)未来保険収益負債(“FPB”)、市場リスク収益(“MRB”)および再保険の会計;
(Ii)市場価値をオファーすることなく投資の見積公正価値を推定する
(Iii)クレジット損失投資準備(“ACL”)と減価;
(Iv)独立した派生ツールの推定公正価値
(v)営業権と関連する減価の計量
(Vi)従業員福祉計画の負債の計量
(Vii)所得税の計量と繰延税金資産の推定値
(Viii)訴訟と規制事項の責任。
LDTIを採用したため、繰延保険買収コスト(“DAC”)と買収業務価値(“VOBA”)の計量モードは変化し、大部分の埋め込みデリバティブはMRB入金としての標準に符合した;そのため、著者らはDAC、VOBAと埋め込み派生商品が肝心な会計推定であるとは思わなくなった。LDTIはFPB,MRBと再保険の確認と計測,それによる繰延所得税への影響に影響しており,以下ではさらに詳細に説明する。上記の他の重要会計見積もりはLDTI採用の影響を受けておらず、“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--キー会計推定要約”と2022年年次報告書における総合財務諸表付記1で説明した。また、当社は2023年第3四半期に年間営業権減値テストを行い、テスト結果は以下の通りです。
また、購入金会計を適用するには、購入した資産と負担する負債の推定公正価値を決定するために推定技術を使用する必要がある--その中で最も重要なのは上述した重要な会計推定数に関するものである。これらの政策や見積りを適用する際には,管理層が主観的かつ複雑な判断を行い,これらの判断は本質的に不確実な事項を仮定する必要があることが多い.その中の多くの保険証書、推定と関連判断は保険と金融サービス業界でよく見られる;他の保険証書、推定と関連判断は私たちの業務と運営にのみ適用される。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
未来保険給付負債
一般に、FPBは、より長い期間にわたって支払うべきであり、計算方法は、将来の予想される福祉および支払われるべき賠償費用の現在値から、将来の予想される純保険料の現在値を減算する。このような負債は公認会計原則と適用される精算基準に基づいて、方法と基本仮定に基づいて決定される。伝統的な長期非参加製品のためのFPBを確立する際に、使用される主な仮定は、死亡率、発病率、終了、クレーム決済費用、保険失効、更新、退職、障害発生率、障害終了、インフレおよび他のまたはイベントに関連する予想であり、それぞれの製品タイプおよび地理的地域によって決定される。これらの仮定は、未来の時期に対する私たちの予想される経験を反映するために少なくとも年に1回更新される。純保険料が毛保料を超える(すなわち、予想収益が予想毛保険料を超える)場合、FPBを増加させ、純収入において対応する調整を確認する。
未払いクレームの負債は,現在の事態の推移,期待傾向,リスク管理計画の影響を考慮した我々の歴史的経験と他の精算仮説から推定されている。
中期簡明総合財務諸表付記4に記載されているように、大都会人寿のFPBは主に繰延オーバーフロー利負債を含む伝統的な非参加性長期および有限支払い契約からなる。このような契約の場合、キャッシュフロー仮定は、FPBの計算に組み込まれ、予想される将来の福祉の金額および時間、支払われるクレームと和解費用、およびグループのために請求される予想される将来の保険料を予測するために使用される。移行日から、これらの製品の負債は、実際の経験を反映するために四半期ごとにさかのぼって更新され、キャッシュフロー仮定の任意の変化に対応するために少なくとも年に1回更新される。財務諸表に反映されるFPBの変化は,ロック割引率を用いて計算した.移行日前に発行された製品については、対象契約開始時にロックされた金利を反映するキューレベルロック割引率(履歴上の保険料不足事件により移行日前に利息増加率が更新された場合を除く)、または有効な再保険取引または業務合併を想定して得られた契約の買収日を作成する。中期簡明総合財務諸表付記1で述べたように、上中級割引率は、報告期間毎に他の全面収益(損失)(“保監所”)で更新されたキャッシュフローを割引推定するためのものである
私たちは金利と外貨為替レートの変化に基づいて、敏感性分析を利用して、私たちの市場敏感型、伝統的な長期、非参加性と有限支払い契約に関連する市場リスクを測定する。この感受性分析の結果は、“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示--リスク測定:感受性分析”に含まれる。また、次の表に示すように、一時的な連結財務諸表付記4に含まれる分類前ロールを含むが、これらの製品は、一時的な連結財務諸表付記4に含まれる分類前ロールを含むが、これらの製品の従来の長期非参加および有限支払い契約に関連する製品の重大な仮定変化の敏感性を評価した
伝統的な長期的、不参加、有限支払い契約
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| | 2022年12月31日 |
| | FPB(1) | | 税引き前 純収入 | | 保監所 |
| | 増加/(減少)(単位:百万) |
仮定: | | | | | | |
死亡率 | | | | | | |
1%増加の影響 | | $ | (63) | | | $ | 84 | | | $ | (21) | |
影響を1%減らす | | $ | 68 | | | $ | (89) | | | $ | 21 | |
発病率(2) | | | | | | |
5%増加の影響 | | $ | 505 | | | $ | (727) | | | $ | 222 | |
影響を5%減らす | | $ | (227) | | | $ | 441 | | | $ | (214) | |
ミス(3) | | | | | | |
10%増加の影響 | | $ | 69 | | | $ | 263 | | | $ | (332) | |
10%の影響を減らす | | $ | 161 | | | $ | (522) | | | $ | 361 | |
__________________
(1)FPBは、敏感性に適用されるような繰延利益負債を含む。
(2)発病リスクのある製品に対して、大都会人寿は発病率仮定に対してのみ敏感性を応用する。
(3)大都会人寿ホールディングスの長期ケア製品に対して、失効の影響には死亡率が含まれています。失効と失効はこれらの契約の終了を招くからです 追加的な福祉支払いは必要ありません。
その他の資料については、中期簡明総合財務諸表付記4を参照して、財務担保ローンの設立に使用される重大な投入、判断、推定方法及び仮定、及びこのような要素の変動が年内の財務担保ローンの計量に与える影響を含む。
中期簡明総合財務諸表付記4で述べたように、大都会人寿伝統参加契約は大都会人寿FPBの重要な部分を占めている。このような契約の場合、発行時に作成された元の仮定はロックされ、将来のすべての負債計算において使用され、それによって生成された負債は、将来の福祉および費用を支払うのに十分である(すなわち、保険不足は存在しない)ことが前提となる。したがって、これらの製品の負債は、このような変化が悪影響を与えない限り、想定変化の影響を受けず、保険不足準備金の確立をトリガする。これらの契約に対して、大都会人寿の不良経験リスクは配当比率を調整することで緩和されるかもしれない。
共通および可変汎用人寿二次および支払済額の負債を決定する方法は、口座残高がゼロになると予想される死亡弔慰金の期待価値を推定し、予想分担総額に基づいて累積期間に比例してこれらの年金を確認することである。二次と返済済み保証負債を推定する際に使用する仮説は死亡率、失効と保険料支払いモードと持続性である。また、この計算で使用される予想口座残高や分担金は、投資収益率や金利貸し金利の影響を受け、これらの金利は通常保証された最低限度額となる。可変製品単独口座ファンドの投資実績と変動性仮定は、適切な対象株式指数の歴史経験と一致し、例えばSグローバル格付け500指数である。これらの仮定は市場状況と歴史的経験に基づいて定期的に監視·更新されるだろう。追加保険負債と箇条書き前転額のさらなる資料については、中期簡明総合財務諸表付記4を参照されたい。
すべての保険資産と負債について、大都会人寿は潜在的な不利な体験発展を緩和するために資本と黒字を持っている。会社が流動資金や資本を管理する方法は“-流動性と資本資源”に記載されている
市場リスク収益
MRBとは、保険会社を名目資本市場リスク(株式価格、金利および/または外貨為替リスク)に直面させ、契約者を同じリスクから保護する口座残高に加えて、保証された最低福祉(“GMXB”と呼ぶ)のような福祉の契約または契約特徴を保証することである。いくつかの契約は、MRB定義に適合する複数の契約特徴または保証を有する可能性がある。これらの利点はまとめられ,単一の複合MRBとして測定される.
決定されたすべてのMRBは、推定公正価値の計量を要求し、推定公正価値は、予測された将来の利益の現在値から、これらの利益特徴に起因する予測された将来の費用の現在値を減算することに基づいて決定される。将来の収益と将来の費用の予測には、保険加入者の行動に対する予想を含む資本市場と精算仮説が必要だ。リスク中性推定方法を用いて、多種の資本市場シナリオの下で観察可能な無リスク金利を用いて担保のキャッシュフローを予測する。これらのMRBの推定値はまた、我々の非資本市場投入の非履行リスクとリスク限界の調整を含む。不良リスク調整は,割引率を決定して現金流動を割引する際に計上される無リスク金利との利差であり,大都会人寿S債務二次市場利差に関する公開情報を考慮して決定され,関連する信用違約交換を含む。このような利息差は、その後、必要に応じて調整され、そのような負債の優先順位および発行保険付属会社の大都会人寿と比較した賠償能力を反映する。リスク保証金は、そのツールをカバーするための非資本市場リスクであり、市場参加者を代表していくつかの精算仮説における不確実性に関連するリスクに必要な追加補償を負担する。リスク限界を構築するには重大な管理判断が必要であり、保証をカバーするために必要な資金額とコストの仮定を含む。
公正価値の変動は純収益で確認されているが,当社がリスク変動を履行していない公正価値変動に起因して保監所に記入することができる
不安や下落した株式市場や低金利環境では、MRBのコストが上昇する可能性がある。市場状況は、金利、株式指数、市場変動性と外貨為替レートの変化を含むが、保険加入者行為に関する精算仮定の変化、死亡率と非資本市場投入に関連するリスク保証金の変化は、保証の推定公正価値に重大な変動を招く可能性があり、それによって純収益に重大な影響を与える可能性があり、著者らの非履行リスクの変化は保監局に重大な影響を与える可能性がある。
我々は金利、外貨為替レート、株式市場価格の変化に基づいて、敏感性分析を用いて我々のMRBに関する市場リスクを測定した。この感受性分析の結果は、“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示--リスク測定:感受性分析”に含まれる。付記6における分類前ロールに含まれる我々のMRBに関する報告金額に対する重大な仮説における仮説変化の感受性も評価した 中期簡明連結財務諸表を付記し、次の表を参照
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| | 2022年12月31日 |
| | MRBS (負債控除資産) | | 税引き前 純収入 | | 保監所 |
| | 増加/(減少)(単位:百万) |
仮定: | | | | | | |
死亡率 | | | | | | |
1%増加の影響 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (2) | |
影響を1%減らす | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 2 | |
無効にする | | | | | | |
10%増加の影響 | | $ | (30) | | | $ | 35 | | | $ | (5) | |
10%の影響を減らす | | $ | 28 | | | $ | (33) | | | $ | 5 | |
リスク不履行(1) | | | | | | |
50ベーシスポイント増加の影響 | | $ | (299) | | | 適用されない | | $ | 299 | |
50ベーシスポイントの影響を低減 | | $ | 329 | | | 適用されない | | $ | (329) | |
__________________
(1)MRBSの評価には,大都会人寿社のS債務(関連信用違約期間を含む)の二次市場における利差に関する公開情報を考慮して決定した非履行リスク調整を用い,割引率を決定して負債キャッシュフローを割引する際に無リスク金利に計上した。そして,これらの観察可能な利益差を必要に応じて調整し,これらの負債の優先順位や発行保険子会社の大都会人寿に比べた賠償能力を反映させる。
その他の資料については、中期簡明総合財務諸表付記6を参照してください。中期簡明財務諸表を作成する際に使用される重大な投入、判断、推定方法、仮説、およびこれらの要因の変動が年内中期簡明財務諸表の計量に与える影響を含めてください。また、中期簡明総合財務諸表付記12を参照して、中期簡明総合財務諸表の公正価値計量に関する追加資料を理解する。
再保険
再保険会計は通常、基礎直接業務の将来業績を予測する仮説と方法と一致する仮定と方法を採用し、再保険純額に基づいて直接保険証書の損益表の影響を示す。また,回収可能な再保険を測定する際には,取引相手の信用リスクの潜在的な影響も考慮した。我々は、実際および予想される経験を定期的に評価し、譲渡および仮定再保険に関連する資産および負債を決定するための前述の仮定と比較し、我々の安全減価プロセスで評価された基準と類似した基準を用いて、我々の再保険契約取引相手の財務力を評価する。“2022年年報”に掲載されている“経営層の財務状況と経営成果に対する討論と分析--肝心な会計推定要約--信用損失と減価準備投資”を見てください。また、私たちの各再保険協定について、適用される会計基準に基づいて、その合意が保険リスクに関連する損失または責任について賠償するかどうかを決定します。再保険者が受ける保険リスク金額を制限する可能性のある条項、または請求の即時返済を延期する条項を含むすべての契約条項を検討します。再保険契約が再保険者を保険リスクによる重大な損失に直面させない合理的な可能性があると判断した場合、会計の預金法を用いてこの合意を記録する。FPBおよびMRBに関連する再保険回収可能金は、関連負債と比較して重要ではないと考えられるため、上記の感受性には含まれていない。
私たちの再保険計画の詳細については、2022年年次報告書の連結財務諸表付記6を参照されたい。
商誉
営業権の減価テストは、ビジネス環境の不利な変化のようなイベントまたは状況の場合、中間テストを行う理由がある可能性があることを示すために、少なくとも毎年またはより頻繁に行われる。
営業権減値テストについては、報告単位の帳簿価値がその推定公正価値を超えるように、帳簿価値が報告単位の公正価値を超える金額について減価費用を確認するが、確認された損失はその報告単位に割り当てられた営業権総額を超えることはない。また、営業権減価損失を計量する際には、当社は任意の減税営業権が報告単位の帳簿価値の所得税に与える影響を考慮する(適用すれば)。報告単位が公正価値を推定するために必要な主な投入,判断と仮定は,調整後の収益の予想,現在の帳簿価値,業務組合を支援するために必要な経済資本レベル,長期成長率,市場収益率の比較,有効業務の帳簿価値,新業務と新業務の予測,およびこのような業務の利益率,金利レベル,信用利差,株式市場レベル,およびそれぞれの報告単位に適した割引率であると考えられる
我々は,我々の報告単位の推定公正価値を決定し,時価と我々の報告単位の総推定公正価値との関係を評価する際に重大な判断を採用した。採用した推定方法は変化に敏感な重要な判断と仮定に支配されている。公正価値推定自体は不確定であり、管理職の未来発展に対する合理的な期待だけを代表する。これらの見積り数および見積り数による判断や仮定は,将来の実際の結果とは異なる可能性がある.テストされた報告機関の推定公正価値は立法、監督管理とマクロ経済環境の意外な変化の影響を受ける可能性がある。私たちの報告機関の推定公正価値の低下は、将来の営業権の減少を招く可能性があり、これは私たちの運営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年第3四半期、当社はすべての報告部門に対して年間営業権減値テストを行い、定性と定量評価を採用した。定量化評価には市場多重または内包価値手法を用い,2023年6月30日までの最適利用可能データに基づく割引キャッシュフロー推定値を適切なときに補完した。当社の結論は,ヨーロッパ,中東,アフリカ(“EMEA”)を除くすべての報告単位の見積公正価値がその帳簿価値を大きく上回っていることである。同社はまた、すべての報告機関の営業権が損害を受けていないと結論した。
当社では,時価倍数と割引キャッシュ流量推定手法を用いてEMEA報告ユニットの減値状況をテストした。これらの方法により,EMEA報告単位の推定公正価値はそれぞれ帳簿価値の約16%と14%を超えているため,EMEA報告単位は減少していないが,利益率は当社が考えているかなりの利益率以下に低下している。割引率が割引キャッシュフロー推定手法で用いた割引率よりも100ベーシスポイント高いと仮定すると,EMEA報告単位の推定公平価値は帳票価値よりも約9%高くなる.2023年9月30日現在,EMEA報告単位に割り当てられた営業権金額は9.03億ドルであった
所得税と繰延納税資産の推定
私たちの所得税の会計計算は様々な事件と取引に対する私たちの最適な推定を代表する。税法はしばしば複雑で、納税者と関連政府税務当局は違う解釈を持つかもしれない。所得税費用の準備を確立する際には、本質的に複雑な税法の適用を判断し、解釈しなければならない。私たちはまた、将来いくつかのプロジェクトがいつ私たちが事業を展開する各税収管区の課税所得に影響を与えるかを推定しなければならない。
当社はすべての利用可能な要素を考慮して、正と負の要素を含み、これらの要素の重みに基づいて、各種類の繰延税金項目の資産計画の一部または全部の推定値を準備する必要があるかどうかを決定する。このような要素に与えられた重みはそれが客観的に確認されることができる程度に比例する。繰延税金資産の現金化能力を決定する際に考慮する要素は過去の利益歴史、課税収入の予測と税務計画策略を含む。私たちが事業を展開している国/地域税法および/または法定税率の変化は、私たちの繰延税純資産推定値に影響を与える可能性があります。LDTI採用後、世界の有効所得税税率が1%増加すれば、この変化は2022年12月31日までの繰延所得税純資産残高を約7600万ドル増加させる
買収と処分
買収する
レヴィン資本管理会社を買収する
2023年3月、同社は別の投資会社Raven Capital Managementの買収を完了した。
肯定投資管理会社を買収する
2022年12月、会社はグローバル環境、社会、会社ガバナンスへの影響固定収益投資管理会社Affirmative Investment Managementの買収を完了した。
PNB大都会人寿増資株
当社は2022年2月、PNBメトロポリタン人寿インド保険株式会社(“PNBメトロポリタン人寿”)の約15.0%の株式を買収した。そこで、当社は権益法に基づいて入金された運営合営会社PNBメトロポリタン人寿の持株比率を約47.0%に増加させた。
性質.性質
大都会人寿マレーシアは処分すべきだ
当社はAmMetLife Insurance Berhad(マレーシア)やAmMetLife Takaful Berhad(マレーシア)(総称して“大都人寿マレーシア”)の所有権権益を販売していない資料については、中期総合財務諸表付記3を参照されたい。
大都会人寿ポーランドとギリシャの処分
当社が2022年4月および2022年1月にポーランドおよびギリシャ全資付属会社(総称して“メトロポリタン人寿ポーランドおよびギリシャ”)をそれぞれ売却した資料については、2022年年報に掲載されている総合財務諸表付記1および付記3を参照されたい。
経営成果
概要
大都会人寿は世界をリードする金融サービス会社の一つで、保険、年金、従業員福祉と資産管理を提供している。大都会人寿は5つの部門に分かれています:アメリカ、アジア、ラテンアメリカ、ヨーロッパ、中東とアフリカ地域、メトロポリタン人寿ホールディングスです。また、同社はその会社のガバナンスやその他のいくつかの経営実績を報告した。当社支部及び会社その他の業務のさらなる資料については、中期簡明総合財務諸表付記2を参照されたい。
処理待ち再保険取引
2023年5月、当社は退職·生命保険会社ユニバーサル大西洋金融グループの子会社と最終合意に達し、大都会人寿ホールディングス部門が報告した有効全能人寿、可変全能人寿、二次保証のある全能人寿と固定年金を再保険し、2023年9月30日現在、総負債は約164億ドルである。この取引は2023年第4四半期に完了する予定で、いくつかの余剰完了条件の満足状況に依存する。同社は2023年10月31日現在、必要なすべての規制承認を受けている。詳細については、中期簡明総合財務諸表付記1を参照されたい。
主な財務のハイライト
•2023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、メトロポリタン人寿社のS普通株株主が獲得できる純収入はそれぞれ4.22億ドルと8.06億ドルであるが、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純収入はそれぞれ11億ドルと36億ドルである
•普通株主が獲得できる調整後収益は2023年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ15億ドルと42億ドルだったが、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の調整後収益はそれぞれ11億ドルと45億ドルだった
合併結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (単位:百万) |
収入.収入 | | | | | | | | |
保険料 | | $ | 11,230 | | | $ | 17,332 | | | $ | 32,497 | | | $ | 39,505 | |
万能人寿及び投資型製品保険料 | | 1,334 | | | 1,275 | | | 3,911 | | | 3,959 | |
純投資収益 | | 4,825 | | | 3,585 | | | 14,542 | | | 11,452 | |
その他の収入 | | 606 | | | 728 | | | 1,866 | | | 2,003 | |
純投資収益 | | (927) | | | (411) | | | (2,650) | | | (1,610) | |
派生ツールの純収益 | | (1,202) | | | (226) | | | (2,289) | | | (2,147) | |
総収入 | | 15,866 | | | 22,283 | | | 47,877 | | | 53,162 | |
費用.費用 | | | | | | | | |
保険加入者の利益とクレーム及び保険加入者の配当 | | 11,283 | | | 17,761 | | | 33,274 | | | 40,943 | |
保険加入者の責任が損失を再評価する | | (17) | | | 136 | | | (42) | | | 94 | |
市場リスク収益損失を再計量する | | (796) | | | (965) | | | (1,425) | | | (3,162) | |
保険加入者口座残高に記入する利息 | | 1,658 | | | 1,014 | | | 5,455 | | | 2,167 | |
| | | | | | | | |
DACとVOBAの償却 | | 499 | | | 441 | | | 1,448 | | | 1,374 | |
マイナスVOBAの償却 | | (7) | | | (7) | | | (20) | | | (22) | |
債務利子支出 | | 265 | | | 239 | | | 776 | | | 690 | |
その他の費用、DAC資本を差し引いた純額 | | 2,447 | | | 2,249 | | | 7,190 | | | 6,740 | |
総費用 | | 15,332 | | | 20,868 | | | 46,656 | | | 48,824 | |
所得税未払いの収入 | | 534 | | | 1,415 | | | 1,221 | | | 4,338 | |
所得税支出(利益)準備 | | 39 | | | 248 | | | 233 | | | 617 | |
純収益(赤字) | | 495 | | | 1,167 | | | 988 | | | 3,721 | |
差し引く:非持株権益による純収益(損失) | | 6 | | | 5 | | | 17 | | | 15 | |
大都会人寿会社の純収益 | | 489 | | | 1,162 | | | 971 | | | 3,706 | |
減算:優先株式配当金 | | 67 | | | 64 | | | 165 | | | 156 | |
| | | | | | | | |
メトロポリタン人寿株式会社S普通株主が獲得できる純収益(損失) | | $ | 422 | | | $ | 1,098 | | | $ | 806 | | | $ | 3,550 | |
2023年9月30日までの3ヶ月と2022年9月30日までの3ヶ月
メトロポリタン人寿株式会社S普通株主が獲得できる純収益(損失) -6億76億ドル減少しました主な理由は以下の通りです
純投資収益(1) -5.16億ドルの不利な変化(所得税を差し引いて4.08億ドル):
•固定期限証券の高い損失は,主に未解決の再保険取引に関する投資が処分される今期の減価によるものである
•大都会人寿マレーシア処理待ち事項に関する今期の減価損失
派生ツールの純収益(2) -9.76億ドルの不利な変化(所得税を差し引いて7.71億ドル)(3):
•前の時期に比べて、ドルは主要通貨に対する切り上げ幅が小さい--外貨スワップの見積もり公正価値に悪影響を与える
•前期と比較して、今期の短期金利の増幅は明らかに減少した-金利上限が公正価値の推定に及ぼす悪影響
市場リスク収益再計量収益(損失)(4) -不利な変化1.69億ドル(所得税控除純額1.34億ドル):
•精算仮説審査による更新およびリスク幅や他のモデル更新は今期では不利であるが,前期ではほぼ有利である
•前期に比べて今期の長期金利の増幅は小さい
部分オフセット量:
•今期の主要株指数は前期より下落幅が小さかった
精算仮説審査 -不利な変化は2.54億ドル(所得税純額1.97億ドルを差し引く):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 分散.分散 |
| | 2023 | | 2022 | |
| | (単位:百万、所得税控除後の純額) |
経済的仮定 | | $ | (40) | | | $ | 12 | | | $ | (52) | |
生物統計学的仮定 | | 37 | | | (30) | | | 67 | |
保険加入者の行動仮説 | | — | | | 290 | | | (290) | |
運営仮説 | | 12 | | | (66) | | | 78 | |
合計する | | $ | 9 | | | $ | 206 | | | $ | (197) | |
•2023年9月と2022年9月までの3カ月間の総業績には、それぞれ900万ドルと2.06億ドルの収益が含まれている
◦900万ドルの収益のうち、400万ドルの損失は市場リスク収益再計量収益(損失)で確認され、200万ドルの損失は派生ツール純収益(損失)で確認され、両者とも上記で議論され、1500万ドルの収益は調整後収益で確認され、後述する
◦2.06億ドルの収益のうち,2.61億ドルの収益は上記で議論した市場リスク収益再計測収益(損失)で確認され,5500万ドルの損失は調整後の収益で確認され,後述する
◦1.97億ドルの減少は,主にメトロポリタン生命ホールディングス部門の保険加入者行動仮説が前四半期に更新されたためであり,これらの仮定は可変年金の予想経年化に関連しており,これらの仮定は市場リスク収益の再計量収益(損失)で確認されている
調整後収益(5) -黒字は3.88億ドル。“-統合結果-調整後収益”を参照してください
税金.税金 -有効税率の有利な変化-今期は7%で、前回は18%だった
•未計上所得税準備金の当期有効税率は7%、法定税率は21%である
•以前に相殺できなかった損失を戻す
•税金控除
•米国の法定税率とは異なる税率で課税される外国収益の税収割引
部分オフセット量:
•メトロポリタン人寿マレーシア非課税処分に関する免税投資損失
•前期所得税引当前収入の有効税率は18%、法定税率は21%である
•米国の法定税率とは異なる税率で課税される外国収益の税収割引
•税金控除
2023年9月30日までの9カ月と2022年9月30日までの9カ月
メトロポリタン人寿株式会社S普通株主が獲得できる純収益(損失) -27億ドル減少しました主な理由は以下の通りです
純投資収益(1) -10億ドルの不利な変化(所得税控除後8.22億ドル):
•固定満期証券や住宅ローンの損失が高いのは,主に処理すべき再保険取引に関する投資の今期の減価によるものである
•大都会人寿マレーシア処理待ち事項に関する今期の減価損失
•前期不動産投資販売収益
部分オフセット量:
•今期の固定期限証券販売損失を下げる
•今期の株式証券の時価建て収益は,公正価値によって純収益(損失)によって計量される
派生ツールの純収益(2) -1.42億ドルの不利な変化(所得税純額1.12億ドル控除)(3):
•今期の主要株指数は上昇したが,前四半期は低下した -株式オプションと総収益率互換(“TRR”)への悪影響
部分オフセット量:
•前期に比べて今期の長期金利の増幅は小さい-固定金利スワップが公正価値の推定に有利な影響を受ける
市場リスク収益再計量収益(損失)(4) -17億ドル(所得税控除後14億ドル)の不利な変化:
•前期に比べて今期の長期金利の増幅は小さい
•精算仮説審査による更新およびリスク幅や他のモデル更新は今期では不利であるが,前期ではほぼ有利である
部分オフセット量:
•今期の主要株指数は上昇したが,前四半期は低下した
精算仮説審査 -我々の精算仮説審査の結果については,“2023年9月30日までの3カ月と2022年9月30日までの3カ月の比較−精算仮説審査”を参照されたい
調整後収益(5) -3.69億ドルの不利な変化。“-統合結果-調整後収益”を参照してください
税金.税金 -実際の税率の不利な変化-今期は19%で、前年同期は14%だった
•未計上所得税準備金の当期有効税率は19%、法定税率は21%である
•税金控除
•免税投資所得
主に以下の要素によって相殺される
•アメリカの法定税率より高い法定税率で課税される外国収入の税金
•メトロポリタン人寿マレーシア非課税処分に関する免税投資損失
•前期所得税引当前収入の有効税率は14%、法定税率は21%である
•米国の法定税率とは異なる税率で課税される外国収益の税収割引
•税金控除
__________________
(1)我々のポートフォリオ管理に関する情報は、“-投資-概要”および“-ポートフォリオ結果-純投資収益(赤字)”を参照されたい。
(2)デリバティブを用いた市場リスクのヘッジに関する資料は、“デリバティブ·デリバティブ純収益(損失)”を参照されたい。
(3)投資ヘッジ調整に関する金額を含み、これらの金額は、普通株式株主が獲得可能な調整後収益にも含まれる。詳細は“-ポートフォリオ結果”を参照されたい。
(4)当社中期簡明総合財務諸表付記6の更なる資料については、中期簡明総合財務諸表付記6を参照されたい。
(5)“-総合業績--調整後収益”で使用され、“-非GAAPおよび他の財務開示”でより全面的に説明されているように、我々は、GAAPに基づいて決定された純利益(損失)に等しくない調整後収益を指し、当社の業績を分析し、部門業績を評価し、資源を分配する。我々が管理目的で測定する際には,調整後の収益や他の財務指標による調整後の収益や他の財務指標の列報に基づいて,業務の運営結果や潜在的な利益駆動要因を強調することで,我々の業績への理解を強めていると考えられる。調整後の収益と調整後の収益に基づく他の財務指標は、業務計画に対する私たちの表現を分析することができ、業界結果との比較を容易にすることができる。調整後の収益は純収益(損失)の代替品とみなされてはならない。普通株株主が獲得可能な調整後収益と普通株株主が不変通貨で計算した調整後収益は、メトロポリタン人寿株式会社S普通株株主が獲得できる純収益(損失)の代替品と見なすべきではない。
純収益(損失)と普通株株主が使用可能な調整後収益の入金、及び調整後保険料、手数料及びその他の収入と調整後保険料、手数料及びその他の収入との入金
2023年9月30日までの3ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカです。 | | アジア | | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 大都会人寿ホールディングス | | 会社や他の | | 合計する |
| | (単位:百万) |
メトロポリタン人寿株式会社S普通株主が獲得できる純収益(損失) | $ | 792 | | | $ | (374) | | | $ | (18) | | | $ | 82 | | | $ | 302 | | | $ | (362) | | | $ | 422 | |
新規:優先株式配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67 | | | 67 | |
| | | | | | | | | | | | | |
新規:非持株権益による純収益(損失) | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
純収益(赤字) | 792 | | | (373) | | | (17) | | | 83 | | | 302 | | | (292) | | | 495 | |
減算:純収益(損失)から普通株主が利用可能な調整後収益の調整: | | | | | | | | | | | | | |
収入: |
| 純投資収益 | (151) | | | (277) | | | (2) | | | (20) | | | (481) | | | 4 | | | (927) | |
| 派生ツールの純収益 | 53 | | | (767) | | | (330) | | | 1 | | | (65) | | | (94) | | | (1,202) | |
| 保険料 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 万能人寿及び投資型製品保険料 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純投資収益 | (151) | | | (48) | | | 2 | | | 26 | | | (65) | | | 5 | | | (231) | |
| その他の収入 | (20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | (11) | |
費用: |
| 保険加入者の利益とクレーム及び保険加入者の配当 | (1) | | | 64 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 69 | |
| 保険加入者の責任が損失を再評価する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市場リスク収益損失を再計量する | 28 | | | 18 | | | — | | | 19 | | | 730 | | | 1 | | | 796 | |
| 保険加入者口座残高に記入する利息 | 1 | | | 44 | | | 28 | | | (26) | | | — | | | — | | | 47 | |
| DACの大文字形式 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| DACとVOBAの償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| マイナスVOBAの償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 債務利子支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他の費用 | — | | | 1 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | (31) | | | (30) | |
| 営業権の減価 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税給付準備金 | 53 | | | 317 | | | 78 | | | (3) | | | (25) | | | 9 | | | 429 | |
調整後収益 | $ | 980 | | | $ | 275 | | | $ | 199 | | | $ | 88 | | | $ | 208 | | | (195) | | | 1,555 | |
減算:優先株式配当金 | | | | | | | | | | | 67 | | | 67 | |
普通株主が獲得できる調整後収益 | | | | | | | | | | | $ | (262) | | | $ | 1,488 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
保険料·手数料その他の収入 | $ | 8,324 | | | $ | 1,743 | | | $ | 1,484 | | | $ | 588 | | | $ | 910 | | | $ | 121 | | | $ | 13,170 | |
差し引く:保険料、費用、その他の収入の調整 | (20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | (11) | |
調整後の保険料、費用、その他の収入 | $ | 8,344 | | | $ | 1,743 | | | $ | 1,484 | | | $ | 588 | | | $ | 910 | | | $ | 112 | | | $ | 13,181 | |
2022年9月30日までの3ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカです。 | | アジア | | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 大都会人寿ホールディングス | | 会社や他の | | 合計する |
| | (単位:百万) |
メトロポリタン人寿株式会社S普通株主が獲得できる純収益(損失) | $ | 808 | | | $ | (319) | | | $ | 49 | | | $ | 59 | | | $ | 693 | | | $ | (192) | | | $ | 1,098 | |
新規:優先株式配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 64 | | | 64 | |
| | | | | | | | | | | | | |
新規:非持株権益による純収益(損失) | — | | | (1) | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 5 | |
純収益(赤字) | 808 | | | (320) | | | 51 | | | 60 | | | 693 | | | (125) | | | 1,167 | |
減算:純収益(損失)から普通株主が利用可能な調整後収益の調整: | | | | | | | | | | | | | |
収入: |
| 純投資収益 | (71) | | | (383) | | | 20 | | | (19) | | | (53) | | | 95 | | | (411) | |
| 派生ツールの純収益 | 283 | | | (563) | | | 10 | | | (41) | | | 58 | | | 27 | | | (226) | |
| 保険料 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 万能人寿及び投資型製品保険料 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純投資収益 | (93) | | | (82) | | | (63) | | | (269) | | | (70) | | | (1) | | | (578) | |
| その他の収入 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 39 | | | 40 | |
費用: |
| 保険加入者の利益とクレーム及び保険加入者の配当 | (94) | | | 67 | | | (148) | | | — | | | — | | | — | | | (175) | |
| 保険加入者の責任が損失を再評価する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市場リスク収益損失を再計量する | 46 | | | 43 | | | — | | | 87 | | | 792 | | | (3) | | | 965 | |
| 保険加入者口座残高に記入する利息 | 3 | | | 53 | | | 32 | | | 250 | | | — | | | — | | | 338 | |
| DACの大文字形式 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| DACとVOBAの償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| マイナスVOBAの償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 債務利子支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他の費用 | — | | | — | | | 3 | | | (1) | | | — | | | (62) | | | (60) | |
| 営業権の減価 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税給付準備金 | (17) | | | 278 | | | 38 | | | (12) | | | (151) | | | (26) | | | 110 | |
調整後収益 | $ | 751 | | | $ | 267 | | | $ | 159 | | | $ | 64 | | | $ | 117 | | | $ | (194) | | | $ | 1,164 | |
減算:優先株式配当金 | | | | | | | | | | | 64 | | | 64 | |
普通株主が獲得できる調整後収益 | | | | | | | | | | | $ | (258) | | | $ | 1,100 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通株主が不変通貨で計算した調整後収益(1) | $ | 751 | | | $ | 263 | | | $ | 185 | | | $ | 65 | | | $ | 117 | | | $ | (258) | | | $ | 1,123 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
保険料·手数料その他の収入 | $ | 14,754 | | | $ | 1,805 | | | $ | 1,125 | | | $ | 538 | | | $ | 986 | | | $ | 127 | | | $ | 19,335 | |
差し引く:保険料、費用、その他の収入の調整 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 39 | | | 40 | |
調整後の保険料、費用、その他の収入 | $ | 14,754 | | | $ | 1,805 | | | $ | 1,125 | | | $ | 537 | | | $ | 986 | | | $ | 88 | | | $ | 19,295 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
不変貨幣に基づいて調整された保険料、手数料及びその他の収入(1) | $ | 14,754 | | | $ | 1,752 | | | $ | 1,277 | | | $ | 537 | | | $ | 986 | | | $ | 88 | | | $ | 19,394 | |
__________________
(1)米国、メトロポリタン生命ホールディングスや会社その他の金額は報告に基づいて示されており、持続的な為替レートの影響は顕著ではないからである。
2023年9月30日までの9ヶ月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカです。 | | アジア | | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 大都会人寿ホールディングス | | 会社や他の | | 合計する |
| | (単位:百万) |
メトロポリタン人寿株式会社S普通株主が獲得できる純収益(損失) | $ | 1,953 | | | $ | (623) | | | $ | 458 | | | $ | 222 | | | $ | (552) | | | $ | (652) | | | $ | 806 | |
新規:優先株式配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 165 | | | 165 | |
新規:非持株権益による純収益(損失) | — | | | 1 | | | 4 | | | 3 | | | — | | | 9 | | | 17 | |
純収益(赤字) | 1,953 | | | (622) | | | 462 | | | 225 | | | (552) | | | (478) | | | 988 | |
減算:純収益(損失)から普通株主が利用可能な調整後収益の調整: | | | | | | | | | | | | | |
収入: |
| 純投資収益 | (364) | | | (1,019) | | | (9) | | | 7 | | | (1,594) | | | 329 | | | (2,650) | |
| 派生ツールの純収益 | 197 | | | (1,313) | | | (24) | | | (43) | | | (929) | | | (177) | | | (2,289) | |
| 保険料 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 万能人寿及び投資型製品保険料 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純投資収益 | (456) | | | 232 | | | (33) | | | 285 | | | (200) | | | 12 | | | (160) | |
| その他の収入 | (56) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 34 | | | (21) | |
費用: |
| 保険加入者の利益とクレーム及び保険加入者の配当 | (14) | | | 121 | | | (138) | | | — | | | — | | | — | | | (31) | |
| 保険加入者の責任が損失を再評価する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市場リスク収益損失を再計量する | 27 | | | 51 | | | — | | | 52 | | | 1,294 | | | 1 | | | 1,425 | |
| 保険加入者口座残高に記入する利息 | 2 | | | (259) | | | (27) | | | (282) | | | — | | | — | | | (566) | |
| DACの大文字形式 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| DACとVOBAの償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| マイナスVOBAの償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 債務利子支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他の費用 | — | | | 1 | | | 6 | | | (4) | | | — | | | (80) | | | (77) | |
| 営業権の減価 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税給付準備金 | 141 | | | 578 | | | 54 | | | (9) | | | 300 | | | (36) | | | 1,028 | |
調整後収益 | $ | 2,476 | | | $ | 986 | | | $ | 633 | | | $ | 218 | | | $ | 577 | | | (561) | | | 4,329 | |
減算:優先株式配当金 | | | | | | | | | | | 165 | | | 165 | |
普通株主が獲得できる調整後収益 | | | | | | | | | | | $ | (726) | | | $ | 4,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
保険料·手数料その他の収入 | $ | 23,821 | | | $ | 5,264 | | | $ | 4,241 | | | $ | 1,752 | | | $ | 2,807 | | | $ | 389 | | | $ | 38,274 | |
差し引く:保険料、費用、その他の収入の調整 | (56) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 34 | | | (21) | |
調整後の保険料、費用、その他の収入 | $ | 23,877 | | | $ | 5,264 | | | $ | 4,241 | | | $ | 1,751 | | | $ | 2,807 | | | $ | 355 | | | $ | 38,295 | |
2022年9月30日までの9ヶ月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカです。 | | アジア | | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 大都会人寿ホールディングス | | 会社や他の | | 合計する |
| | (単位:百万) |
メトロポリタン人寿株式会社S普通株主が獲得できる純収益(損失) | $ | 2,063 | | | $ | (1,015) | | | $ | 245 | | | $ | 111 | | | $ | 2,415 | | | $ | (269) | | | $ | 3,550 | |
新規:優先株式配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 156 | | | 156 | |
新規:非持株権益による純収益(損失) | — | | | — | | | 5 | | | 4 | | | — | | | 6 | | | 15 | |
純収益(赤字) | 2,063 | | | (1,015) | | | 250 | | | 115 | | | 2,415 | | | (107) | | | 3,721 | |
減算:純収益(損失)から普通株主が利用可能な調整後収益の調整: | | | | | | | | | | | | | |
収入: |
| 純投資収益 | (677) | | | (1,037) | | | 58 | | | (121) | | | (200) | | | 367 | | | (1,610) | |
| 派生ツールの純収益 | 526 | | | (2,496) | | | 72 | | | (82) | | | (283) | | | 116 | | | (2,147) | |
| 保険料 | — | | | — | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | 41 | |
| 万能人寿及び投資型製品保険料 | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| 純投資収益 | (226) | | | (344) | | | (219) | | | (1,213) | | | (208) | | | 3 | | | (2,207) | |
| その他の収入 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 132 | | | 138 | |
費用: |
| 保険加入者の利益とクレーム及び保険加入者の配当 | (113) | | | 88 | | | (462) | | | (23) | | | — | | | — | | | (510) | |
| 保険加入者の責任が損失を再評価する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市場リスク収益損失を再計量する | 294 | | | 90 | | | — | | | 103 | | | 2,675 | | | — | | | 3,162 | |
| 保険加入者口座残高に記入する利息 | 30 | | | 252 | | | 143 | | | 1,204 | | | — | | | — | | | 1,629 | |
| DACの大文字形式 | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| DACとVOBAの償却 | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | |
| マイナスVOBAの償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 債務利子支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他の費用 | — | | | — | | | 6 | | | (26) | | | — | | | (187) | | | (207) | |
| 営業権の減価 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税給付準備金 | 35 | | | 1,080 | | | 107 | | | 27 | | | (416) | | | (104) | | | 729 | |
調整後収益 | $ | 2,194 | | | $ | 1,352 | | | $ | 545 | | | $ | 185 | | | $ | 847 | | | (434) | | | 4,689 | |
減算:優先株式配当金 | | | | | | | | | | | 156 | | | 156 | |
普通株主が獲得できる調整後収益 | | | | | | | | | | | $ | (590) | | | $ | 4,533 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通株主が不変通貨で計算した調整後収益(1) | $ | 2,194 | | | $ | 1,316 | | | $ | 605 | | | $ | 172 | | | $ | 847 | | | $ | (590) | | | $ | 4,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
保険料·手数料その他の収入 | $ | 31,264 | | | $ | 5,618 | | | $ | 3,287 | | | $ | 1,774 | | | $ | 3,113 | | | $ | 411 | | | $ | 45,467 | |
差し引く:保険料、費用、その他の収入の調整 | — | | | — | | | — | | | 58 | | | — | | | 132 | | | 190 | |
調整後の保険料、費用、その他の収入 | $ | 31,264 | | | $ | 5,618 | | | $ | 3,287 | | | $ | 1,716 | | | $ | 3,113 | | | $ | 279 | | | $ | 45,277 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
不変貨幣に基づいて調整された保険料、手数料及びその他の収入(1) | $ | 31,264 | | | $ | 5,288 | | | $ | 3,583 | | | $ | 1,647 | | | $ | 3,113 | | | $ | 279 | | | $ | 45,174 | |
__________________
(1)米国、メトロポリタン生命ホールディングスや会社その他の金額は報告に基づいて示されており、持続的な為替レートの影響は顕著ではないからである。
統合結果-調整後の収益
業務の概要それは.2023年9月30日までの3カ月間、調整後の保険料、手数料、その他の収入は前四半期比61億ドル減少し、減少幅は32%だった。調整された保険料、手数料、その他の収入は、外貨変動を差し引いて、前四半期より62億ドル減少し、下げ幅は32%だった。これは,主に我々米国部門の退職·収入解決策(“RIS”)業務が前期に大規模な年金リスク移転取引を行ったためである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (単位:百万) |
アメリカです。 | $ | 980 | | | $ | 751 | | | $ | 2,476 | | | $ | 2,194 | |
アジア | 275 | | | 267 | | | 986 | | | 1,352 | |
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 199 | | | 159 | | 633 | | | 545 |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 88 | | | 64 | | 218 | | | 185 |
大都会人寿ホールディングス | 208 | | | 117 | | 577 | | | 847 |
会社や他の | (262) | | | (258) | | | (726) | | | (590) | |
普通株主が獲得できる調整後収益 | $ | 1,488 | | | $ | 1,100 | | | $ | 4,164 | | | $ | 4,533 | |
| | | | | | | |
普通株主が不変貨幣で計算した調整後収益 | $ | 1,488 | | | $ | 1,123 | | | $ | 4,164 | | | $ | 4,544 | |
| | | | | | | |
調整後の保険料、費用、その他の収入 | $ | 13,181 | | | $ | 19,295 | | | $ | 38,295 | | | $ | 45,277 | |
不変貨幣に基づいて調整された保険料、手数料、その他の収入 | $ | 13,181 | | | $ | 19,394 | | | $ | 38,295 | | | $ | 45,174 | |
2023年9月30日までの3ヶ月と2022年9月30日までの3ヶ月
別途説明しない限り、以下で検討するすべての金額は、所得税と外貨変動を差し引いた純額である。外貨変動は財務諸表行のプロジェクトに大きな差をもたらす可能性がある。
普通株主が獲得できる調整後収益-報告書に基づいて3.88億ドル増加したのは、主に以下のビジネス駆動要因のためです
市場要因-調整後の収益は3.24億ドル増加:
•経常的投資収入の増加−固定収益証券や住宅ローンの収益率は上昇しているが,デリバティブ収入の低下と不動産投資収入の低下部分はこの影響を相殺している
•可変投資収入の増加-私たちの私募株式基金のリターンは高いが、一部は私たちの不動産基金の低いリターンによって相殺されます
部分オフセット量:
•投資型とある保険製品の平均金利は高く、主に私たちのアメリカ部門で
業務量が増加する-調整後の収益は4600万ドル増加:
•私たちのほとんどの業務の平均投資資産は高いです
主に以下の要素によって相殺される
•長期と他の保険製品の利息支出が増加して、主に私たちのアメリカ部門で
保険引受その他の保険調整-調整後の収益は7000万ドル増加:
▪有利な保証-私たちのアメリカ、ラテンアメリカ、メトロポリタン生命ホールディングス部門の有利な死亡率は、一部はアジアの高い保険料によって相殺されています
▪この2つの時期に、微細化から特定の保険資産と負債への有利な変化は、主に私たちのアジアとEMEA部門で、部分は私たちのアメリカ部門によって相殺されます
費用.費用-調整後の収益は3900万ドル減少:
•より高い会社関連費用は、主に会社と他の方面です
注意すべき事項-精算仮説審査および他の保険調整-報告書に基づいて200万ドルの調整後収益が増加しました
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 分散.分散 |
| | 2023 | | 2022 | |
| | (単位:百万) |
アメリカです。 | | $ | 88 | | | $ | 79 | | | $ | 9 | |
アジア | | (94) | | | (32) | | | (62) | |
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | — | | | 1 | | | (1) | |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 18 | | | 15 | | | 3 | |
大都会人寿ホールディングス | | 2 | | | (51) | | | 53 | |
会社や他の | | — | | | — | | | — | |
合計する | | $ | 14 | | | $ | 12 | | | $ | 2 | |
2023年9月30日までの9カ月と2022年9月30日までの9カ月
別途説明しない限り、以下で検討するすべての金額は、所得税と外貨変動を差し引いた純額である。外貨変動は財務諸表行のプロジェクトに大きな差をもたらす可能性がある。
普通株主が獲得できる調整後収益-報告に基づいて3.69億ドル減少したのは、主に以下の業務駆動要因によるものである
市場要因 -調整後の収益は5.11億ドル減少した:
•投資型とある保険製品の平均金利は高く、主に私たちのアメリカ部門で
•可変投資収益減少-私たちの不動産と私募株式ファンドの収益率は低いです
主に以下の要素によって相殺される
•経常投資収益が増加する-固定収益証券や住宅ローンの収益は上昇しているが,デリバティブ収益の低下と不動産投資収益の低下部分がこの影響を相殺している
業務量が増加する-調整後の収益は1.72億ドル増加:
•私たちのほとんどの業務の平均投資資産は高いです
主に以下の要素によって相殺される
•長期と他の保険製品の利息支出が増加して、主に私たちのアメリカ部門で
保険引受その他の保険調整 -調整後の収益は3.37億ドル増加した:
▪有利な保証は、主に私たちのアメリカ部門の新冠肺炎に関するクレーム全体の低下によるものです
費用.費用-調整後の収益は1.85億ドル減少:
•従業員に関連するいくつかのコストを含むより高い直接支出は、主に私たちのアメリカ、ラテンアメリカとヨーロッパ、中東とアフリカ地域にあります
•より高い会社関連費用は、主に会社と他の方面です
注意すべき事項-精算仮説審査および他の保険調整-報告書に基づいて調整後の収益7500万ドルを削減します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 | | 分散.分散 |
| | 2023 | | 2022 | |
| | (単位:百万) |
アメリカです。 | | $ | 88 | | | $ | 79 | | | $ | 9 | |
アジア | | (94) | | | (32) | | | (62) | |
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | — | | | 1 | | | (1) | |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 18 | | | 15 | | | 3 | |
大都会人寿ホールディングス | | 2 | | | 26 | | | (24) | |
会社や他の | | — | | | — | | | — | |
合計する | | $ | 14 | | | $ | 89 | | | $ | (75) | |
部門業績と会社その他
アメリカです。
業務概要。2023年9月30日までの3カ月間、調整後の保険料、手数料、その他の収入は前四半期に比べて64億ドル減少し、減少幅は43%だった。これは主に我々のRIS業務によって推進されているが,一部は我々グループの福祉事業の成長によって相殺されている。RIS保険料の低下は前期の大規模年金リスク移転取引によって推進されたが、私たち退職後の福祉、構造的決済、イギリス長寿再保険業務の増加部分はこの影響を相殺した。RIS保険料の変化は、一般に、保険加入者福祉の対応する変化によって相殺される。私たちのグループの福祉事業の成長は主にコア製品と自発的な製品の増加によるものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (単位:百万) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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調整後総収入 | $ | 10,683 | | | $ | 16,470 | | | $ | 30,615 | | | $ | 36,564 | |
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調整後費用総額 | 9,444 | | | 15,520 | | | 27,482 | | | 33,789 | |
所得税支出(利益)準備 | 259 | | | 199 | | | 657 | | | 581 | |
調整後収益 | $ | 980 | | | $ | 751 | | | $ | 2,476 | | | $ | 2,194 | |
| | | | | | | |
調整後の保険料、費用、その他の収入 | $ | 8,344 | | | $ | 14,754 | | | $ | 23,877 | | | $ | 31,264 | |
2023年9月30日までの3ヶ月と2022年9月30日までの3ヶ月
別の説明がない限り、以下で議論するすべての金額は、所得税を差し引いた純額である。
調整後収益 -主に以下のビジネス駆動要因による2.29億ドルの増加
市場要因-調整後収益は1.62億ドル増加しました
•経常投資収入増加−固定収益証券や住宅ローンの収益増加,派生収益増加−
•可変投資収益の増加-私たちの私募株式ファンドはRISでより高い収益を得ています
主に以下の要素によって相殺される
•投資型とある保険商品の平均金利が高い
業務量が増加する -調整後の収益は2300万ドル増加しました
•年金リスク移転取引と融資協定発行の順方向流動により平均投資資産が増加
•集団福祉における自発的製品の成長
主に以下の要素によって相殺される
•RIS中長期保険商品の利息支出が増加
保険引受その他の保険調整 -調整後1700万ドル増加しました
•優遇死亡率-グループ福祉-私たちの生命保険製品の優遇クレーム体験、意外死亡と肢解の低い深刻さの影響を含む
部分オフセット量:
•この2つの時期では特定の保険や他の負債への不利な変化は
費用.費用 -調整後1500万ドル増加しました
•保険料、手数料、その他の収入の増加は相応の高い直接費用を超えて、いくつかの従業員に関連する費用を含みます
注意すべき事項 -調整後900万ドル増加しました
•当期は注意すべき事項だ-8800万ドルの有利な影響- RISと集団福祉における精算仮説審査
•前期の注意すべき事項-7,900万ドルのメリット- 再保険回収は,精算仮説審査部分で相殺され,両者ともRISである
2023年9月30日までの9カ月と2022年9月30日までの9カ月
別の説明がない限り、以下で議論するすべての金額は、所得税を差し引いた純額である。
調整後収益 -主に以下の業務駆動要因による2.82億ドルの増加
市場要因-調整後の収益は1700万ドル減少しました
•投資型とある保険商品の平均金利が高い
•可変投資収益の減少-RISにおける私募株式と不動産基金の収益は低い
基本的には以下の部分によって相殺される
•経常投資収益が増加する- 固定収益証券や住宅ローンの収益率が高いこと、デリバティブ収入が高いこと
業務量が増加する -調整後に9100万ドル増加しました
•年金リスク移転取引と融資協定発行の順方向流動により平均投資資産が増加
•集団福祉における自発的製品の成長
主に以下の要素によって相殺される
•RIS中長期保険商品の利息支出が増加
保険引受その他の保険調整 -調整後の収益は2.41億ドル増加しました
•死亡率が有利-集団利益-新冠肺炎クレームの発生率と深刻性はすべてある程度低下した
部分オフセット量:
•不良発症率−集団福祉−主に歯の利用率が高いためであるが,一部はわれわれの障害業務の良好な業績によって相殺されている
•この2つの時期では特定の保険や他の負債への不利な変化は
費用.費用 -調整後の収益は5100万ドル減少しました
•高い直接費用、いくつかの従業員に関連する費用を含めて、保険料、手数料とその他の収入の相応の増加を超えました
注意すべき事項 -調整後900万ドル増加しました
•当期は注意すべき事項だ-8800万ドルの有利な影響- RISと集団福祉における精算仮説審査
•前期の注意すべき事項-7,900万ドルのメリット- 再保険回収は,精算仮説審査部分で相殺され,両者ともRISである
アジア
業務概要2023年9月30日までの3カ月間、調整後の保険料、手数料、その他の収入は前四半期比6200万ドル減少し、減少幅は3%だった。為替変動後の調整後の保険料、手数料、その他の収入を差し引いて前四半期比900万ドル減少し、下げ幅は1%だったが、これは主に日本の意外と健康、円建ての人寿や年金製品の減少が韓国の高い保険料によって相殺されたためである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (単位:百万) |
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調整後総収入 | $ | 2,766 | | | $ | 2,632 | | | $ | 8,218 | | | $ | 8,699 | |
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調整後費用総額 | 2,361 | | | 2,247 | | | 6,797 | | | 6,793 | |
所得税支出(利益)準備 | 130 | | | 118 | | | 435 | | | 554 | |
調整後収益 | $ | 275 | | | $ | 267 | | | $ | 986 | | | $ | 1,352 | |
| | | | | | | |
不変貨幣で計算した調整後収益 | $ | 275 | | | $ | 263 | | | $ | 986 | | | $ | 1,316 | |
| | | | | | | |
調整後の保険料、費用、その他の収入 | $ | 1,743 | | | $ | 1,805 | | | $ | 5,264 | | | $ | 5,618 | |
不変貨幣に基づいて調整された保険料、手数料、その他の収入 | $ | 1,743 | | $ | 1,752 | | $ | 5,264 | | $ | 5,288 |
2023年9月30日までの3ヶ月と2022年9月30日までの3ヶ月
別途説明しない限り、以下で検討するすべての金額は、所得税と外貨変動を差し引いた純額である。外貨変動は財務諸表行のプロジェクトに大きな差をもたらす可能性がある。
調整後収益-報告書に基づいて800万ドル増加したのは、主に以下のビジネス駆動要因によるものです
外貨?外貨 -調整後の収益は400万ドル減少:
•円がドルに弱くなる
市場要因-調整後の収益は6900万ドル増加:
•可変投資収入の増加-私たちの私募株式基金のリターンは高いが、一部は私たちの不動産基金の低いリターンによって相殺されます
•経常的投資収益の増加-固定収益証券収益率が上昇し、一部は低い派生収益によって相殺される
部分オフセット量:
•投資型製品の平均信用金利が高い
保険引受その他の保険調整-調整後の収益は1200万ドル増加:
•この2つの時期の精緻化から特定の保険資産と負債への有利な変化
主に以下の要素によって相殺される
•前の時期の高い移譲費用
税金.税金 -調整後の収益は800万ドル減少:
•日本では売上高が高いため保費税が高い
•韓国は配当金源泉徴収税を引き上げます
注意すべき事項-報告に基づいて調整後の収益は6200万ドル減少しました
•今回の顕著なプロジェクトである9400万ドルの悪影響−精算仮説検討−
•前期顕著なプロジェクトである3200万ドルの悪影響−精算仮説検討
2023年9月30日までの9カ月と2022年9月30日までの9カ月
別途説明しない限り、以下で検討するすべての金額は、所得税と外貨変動を差し引いた純額である。外貨変動は財務諸表行のプロジェクトに大きな差をもたらす可能性がある。
調整後収益-報告書に基づいて3.66億ドル減少したのは、主に以下のビジネス駆動要因によるものです
外貨?外貨-調整後収益は3,600万ドル減少
•円·ウォンとオーストラリアドルがドルに弱くなる
市場要因-調整後の収益は2.32億ドル減少:
•可変投資収益の減少-私たちの不動産と私募株式ファンドの収益は低い
•投資型製品の平均信用金利が高い
部分オフセット量:
•経常的投資収益の増加-固定収益証券の収益率が高く、一部は低い派生収益によって相殺される
保険引受その他の保険調整 -調整後の収益は1900万ドル減少:
•前の時期の高い移譲費用
税金.税金 -調整後の収益は2000万ドル減少:
•日本では売上高が高いため保費税が高い
•韓国は配当金源泉徴収税を引き上げます
注意すべき事項-報告に基づいて調整後の収益は6200万ドル減少しました
•今回の顕著なプロジェクトである9400万ドルの悪影響−精算仮説検討−
•前期顕著なプロジェクトである3200万ドルの悪影響−精算仮説検討
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
業務概要。2023年9月30日までの3カ月間、調整後の保険料、手数料、その他の収入は前四半期比3.59億ドル増加し、32%増となった。調整された保険料、手数料及びその他の収入は、外貨変動を差し引いた後、前四半期より2.07億ドル増加し、16%増加し、主にメキシコとチリの強力な販売及び地域全体の強い持続性に推進されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (単位:百万) |
| | | | | | | |
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調整後総収入 | $ | 1,849 | | | $ | 1,524 | | | $ | 5,403 | | | $ | 4,467 | |
| | | | | | | |
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調整後費用総額 | 1,567 | | | 1,321 | | | 4,537 | | | 3,751 | |
所得税支出(利益)準備 | 83 | | | 44 | | | 233 | | | 171 | |
調整後収益 | $ | 199 | | | $ | 159 | | | $ | 633 | | | $ | 545 | |
| | | | | | | |
不変貨幣で計算した調整後収益 | $ | 199 | | | $ | 185 | | | $ | 633 | | | $ | 605 | |
| | | | | | | |
調整後の保険料、費用、その他の収入 | $ | 1,484 | | | $ | 1,125 | | | $ | 4,241 | | | $ | 3,287 | |
不変貨幣に基づいて調整された保険料、手数料、その他の収入 | $ | 1,484 | | | $ | 1,277 | | | $ | 4,241 | | | $ | 3,583 | |
2023年9月30日までの3ヶ月と2022年9月30日までの3ヶ月
別途説明しない限り、以下で検討するすべての金額は、所得税と外貨変動を差し引いた純額である。外貨変動は財務諸表行のプロジェクトに大きな差をもたらす可能性がある。
調整後収益 -報告書に基づいて4,000万ドル増加したのは、主に以下の業務駆動要因によるものである
外貨?外貨 -調整後の収益は2600万ドル増加しました
•メキシコとチリはドルに両替して強いです
市場要因 - 調整後1600万ドル減少しました
•経常投資収入の減少−インフレと収益率低下が固定収益証券に及ぼす純影響は,主にチリである
部分オフセット量:
•可変投資収益増加-私たちの私募株式基金はより高いリターンを得ています
業務量が増加する -調整後の収益は4100万ドル増加しました
•地域全体の売り上げがもっと高い
•平均投資資産の増加は主にチリとメキシコです
部分オフセット量:
•DACの資本化を差し引いたより高い手数料と他の可変費用
•一部の保険商品の利息支出が増加する
保険引受その他の保険調整 -調整後収益は1,300万ドル増加しました
•有利な保証-新冠肺炎に関するクレームの減少は,主にメキシコである
費用.費用 -調整後900万ドル減少しました
•従業員に関連したコストを含む地域全体のより高い直接支出
税金.税金 -調整後の収益は1,400万ドル減少しました
•この2つの時期の税収調整は主にチリのインフレに関連する経常税目によって推進されている
名士 -報告書に基づいて調整後の収益をやや減少させた
•前期顕著なプロジェクト−100万ドルの有利な影響−精算仮説審査−
2023年9月30日までの9カ月と2022年9月30日までの9カ月
別途説明しない限り、以下で検討するすべての金額は、所得税と外貨変動を差し引いた純額である。外貨変動は財務諸表行のプロジェクトに大きな差をもたらす可能性がある。
調整後収益 -報告書に基づいて8800万ドル増加したのは、主に以下の業務駆動要因によるものである
外貨?外貨 -調整後の収益は6000万ドル増加しました
•メキシコとチリはドルに両替して強いです
市場要因 - 調整後の収益は6300万ドル減少しました
•可変投資収益減少-私たちの不動産と私募株式ファンドの収益率は低いです
•経常投資収入の減少−インフレと収益率低下が固定収益証券に及ぼす純影響は,主にチリである
業務量が増加する -調整後収益は1.07億ドル増加しました
•地域全体の売り上げがもっと高い
•平均投資資産の増加は主にチリとメキシコです
部分オフセット量:
•DACの資本化を差し引いたより高い手数料と他の可変費用
•一部の保険商品の利息支出が増加する
保険引受その他の保険調整 -調整後1500万ドル増加しました
•有利な保証-新冠肺炎に関するクレームは減少したが,前期に発生したが報告されていない新冠肺炎に関する準備金の放出により大幅に相殺され,両準備金ともメキシコにある
費用.費用 -調整後の収益は2600万ドル減少しました
•従業員に関連したコストを含む地域全体のより高い直接支出
税金.税金-調整後の収益は1300万ドル減少:
•二つの期間の税収調整はチリのインフレに関連する経常税目によって推進され、一部はメキシコでの所得税申告書の提出に関連する今期の調整によって相殺される
名士 -報告書に基づいて調整後の収益をやや減少させた
•前期顕著なプロジェクト−100万ドルの有利な影響−精算仮説審査−
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
業務概要。2023年9月30日までの3カ月間、調整後の保険料、手数料、その他の収入は報告に基づいて外貨変動を差し引いた純額が前四半期比5100万ドル増加し、9%増となった。これは,主に我々(I)湾岸地域,イギリス,エジプトの企業ソリューション事業,(Ii)トルコとルーマニアの信用人寿事業,および(Iii)地域全体の事故と健康事業の増加,および(Iv)湾岸地域で稼いでいない収入準備金を不利に精製したためである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (単位:百万) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
調整後総収入 | $ | 639 | | | $ | 577 | | | $ | 1,894 | | | $ | 1,835 | |
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調整後費用総額 | 527 | | | 487 | | | 1,614 | | | 1,585 | |
所得税支出(利益)準備 | 24 | | | 26 | | | 62 | | | 65 | |
調整後収益 | $ | 88 | | | $ | 64 | | | $ | 218 | | | $ | 185 | |
| | | | | | | |
不変貨幣で計算した調整後収益 | $ | 88 | | | $ | 65 | | | $ | 218 | | | $ | 172 | |
| | | | | | | |
調整後の保険料、費用、その他の収入 | $ | 588 | | | $ | 537 | | | $ | 1,751 | | | $ | 1,716 | |
不変貨幣に基づいて調整された保険料、手数料、その他の収入 | $ | 588 | | | $ | 537 | | | $ | 1,751 | | | $ | 1,647 | |
2023年9月30日までの3ヶ月と2022年9月30日までの3ヶ月
別途説明しない限り、以下で検討するすべての金額は、所得税と外貨変動を差し引いた純額である。外貨変動は財務諸表行のプロジェクトに大きな差をもたらす可能性がある。
調整後収益-主に以下のビジネス駆動要因のため、報告に基づいて2400万ドル増加します
外貨?外貨-調整後の収益はやや増加
市場要因 -調整後900万ドル増加:
•経常投資収益の増加−固定収益証券の方が収益率が高い
業務量が増加する-調整後の収益は1000万ドル増加:
•イギリスの事故と健康業務
•トルコにおける信用人寿業務
•湾岸、イギリス、エジプトの企業ソリューション事業
保険引受その他の保険調整 -調整後2000万ドル増加:会社
•前年の改善から湾岸地域の特定の保険と他の負債への有利な変化
•有利な保証:
-ヨーロッパと湾岸地域の一般的な生活ビジネス
-地域全体のクレジット·ライフサービス
-英国の企業ソリューション事業。
-ベイエリアの可変生命保険事業
部分オフセット量:
•不利な保証-湾岸、エジプト、そしていくつかのヨーロッパ諸国の企業ソリューション事業
費用.費用-調整後の収益は1600万ドル減少:
•従業員に関連したコストを含む地域全体のより高い直接支出
注意すべき事項-報告書に基づいて調整後300万ドル増加しました
•当期は注意すべき事項だ -1800万ドルの有利な影響-精算仮説審査と他の保険調整
•前期注目すべき項目−1500万ドルの有利な影響−精算仮説審査と他の保険調整
2023年9月30日までの9カ月と2022年9月30日までの9カ月
別途説明しない限り、以下で検討するすべての金額は、所得税と外貨変動を差し引いた純額である。外貨変動は財務諸表行のプロジェクトに大きな差をもたらす可能性がある。
調整後収益-報告書に基づいて3300万ドル増加したのは、主に以下のビジネス駆動要因によるものです
外貨?外貨-調整後の収益は約1300万ドル減少:
•エジプトポンドとトルコリラはドルが弱いです
市場要因 -調整後の収益は2600万ドル増加:
•経常投資収益の増加−固定収益証券の方が収益率が高い
業務量が増加する-調整後の収益は2300万ドル増加:
•この地域の事故と健康業務
•トルコにおける信用人寿業務
•湾岸地域、エジプト、イギリスの企業ソリューション事業。
•ヨーロッパの日常生活企業
保険引受その他の保険調整 -調整後の収益は1600万ドル増加:会社
•前年の改善から湾岸地域の特定の保険と他の負債への有利な変化
•有利な保証:
-英国の企業ソリューション事業。
-ベイエリアの一般的かつ可変な生活企業
-地域全体のクレジット·ライフサービス
主に以下の要素によって相殺される
•不利な保証:
-湾岸、エジプト、および一部のヨーロッパ諸国の企業ソリューション事業
-湾岸とトルコの事故と健康事業
費用.費用-調整後の収益は2500万ドル減少:
•従業員に関連したコストを含む地域全体のより高い直接支出
注意すべき事項-報告書に基づいて調整後300万ドル増加しました
•当期は注意すべき事項だ -1800万ドルの有利な影響-精算仮説審査と他の保険調整
•前期注目すべき項目−1500万ドルの有利な影響−精算仮説審査と他の保険調整
大都会人寿ホールディングス
業務概要。私たちのメトロポリタン生命ホールディングス部門には製品や業務に関連する業務が含まれています。これらの業務は以前は私たちの以前の小売業務に含まれていましたが、私たちはアメリカで積極的にマーケティングをしなくなりました。予想通り、調整後の保険料、手数料、その他の収入は引き続き低下し、予想を下回る業務が減少しています。
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| 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (単位:百万) |
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調整後総収入 | $ | 2,063 | | | $ | 2,089 | | | $ | 6,257 | | | $ | 6,877 | |
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調整後費用総額 | 1,804 | | | 1,946 | | | 5,541 | | | 5,820 | |
所得税支出(利益)準備 | 51 | | | 26 | | | 139 | | | 210 | |
調整後収益 | $ | 208 | | | $ | 117 | | | $ | 577 | | | $ | 847 | |
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調整後の保険料、費用、その他の収入 | $ | 910 | | | $ | 986 | | | $ | 2,807 | | | $ | 3,113 | |
2023年9月30日までの3ヶ月と2022年9月30日までの3ヶ月
別の説明がない限り、以下で議論するすべての金額は、所得税を差し引いた純額である。
調整後収益-9100万ドルの増加は、主に以下のビジネス駆動要因によるものです
市場要因-調整後の収益は8100万ドル増加:
•可変投資収益増加-私たちの私募株式基金の高いリターンは、私たちの不動産基金の低いリターンによって相殺されます
業務量が増加する-調整後の収益は4700万ドル減少:
•平均投資資産の減少
•より低い資産ベースの費用収入
保険引受その他の保険調整 -調整後の収益は800万ドル増加:
•良い死亡体験は主に生命保険業務に現れています
部分オフセット量:
•長期ケア業務における不良発症率体験
注意すべき事項 - 調整後の収益は5300万ドル増加しました
•当期は注意すべき事項だ -200万ドルのメリット-精算仮説審査は,主に他の保険調整によって相殺される
•前期の注目すべき項目−5100万ドルの悪影響−精算仮説審査とその他の保険調整
2023年9月30日までの9カ月と2022年9月30日までの9カ月
別の説明がない限り、以下で議論するすべての金額は、所得税を差し引いた純額である。
調整後収益-2.7億ドル削減、主な理由は、以下のビジネス駆動要因です
市場要因-調整後の収益は1.88億ドル減少:
•可変投資収益減少-私たちの私募株式と不動産基金の収益率は低いです
業務量が増加する-調整後の収益は1.24億ドル減少:
•平均投資資産の減少
•より低い資産ベースの費用収入
保険引受その他の保険調整 - 調整後の収益は8400万ドル増加しました
•配当規模の縮小やメトロポリタン生命保険会社(MLIC)閉鎖ブロックの流失により、配当金支出が低い
•有利な保証-私たちの生命保険業務で良好な死亡体験を得ています
部分オフセット量:
•長期ケア業務における不良発症率体験
注意すべき事項 - 調整後の収益は2400万ドル減少しました
•当期は注意すべき事項だ -200万ドルのメリット-精算仮説審査は,主に他の保険調整によって相殺される
•前期の注意すべき事項-2,600万ドルの有利な影響-再保険決済は、精算仮説審査と他の保険調整部分によって相殺されます
企業管理その他
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| 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (単位:百万) |
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調整後総収入 | $ | 237 | | | $ | 166 | | | $ | 610 | | | $ | 494 | |
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調整後費用総額 | 511 | | | 415 | | | 1,436 | | | 1,163 | |
所得税支出(利益)準備 | (79) | | | (55) | | | (265) | | | (235) | |
調整後収益 | (195) | | | (194) | | | (561) | | | (434) | |
減算:優先株式配当金 | 67 | | | 64 | | | 165 | | | 156 | |
普通株主が獲得できる調整後収益 | $ | (262) | | | $ | (258) | | | $ | (726) | | | $ | (590) | |
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調整後の保険料、費用、その他の収入 | $ | 112 | | | $ | 88 | | | $ | 355 | | | $ | 279 | |
以下の表は、普通株主が獲得できる調整後収益を出所別に示している
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| 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| (単位:百万) | |
商業活動 | $ | 13 | | | $ | 36 | | | $ | 52 | | | $ | 106 | | |
純投資収益 | 126 | | | 75 | | | 258 | | | 213 | | |
債務利子支出 | (266) | | | (240) | | | (778) | | | (693) | | |
企業計画とプロジェクト | (12) | | | (15) | | | (58) | | | (48) | | |
他にも | (135) | | | (105) | | | (300) | | | (247) | | |
所得税(費用)福祉及びその他の税収に関連する項目の計上 | 79 | | | 55 | | | 265 | | | 235 | | |
優先配当金 | (67) | | | (64) | | | (165) | | | (156) | | |
普通株主が獲得できる調整後収益 | $ | (262) | | | $ | (258) | | | $ | (726) | | | $ | (590) | | |
2023年9月30日までの3ヶ月と2022年9月30日までの3ヶ月
別の説明がない限り、以下で議論するすべての金額は、所得税を差し引いた純額である。
調整後収益 -400万ドル減少しました主な理由は以下の通りです
商業活動 -調整後の収益は1800万ドル減少しました
•私たちのいくつかの業務の支出は高いです
純投資収益 -調整後の収益は4000万ドル増加しました
•経常的投資収入の増加−固定収益証券,住宅ローン,公正価値オプション証券(FVO証券)の収益率が上昇し,平均投資資産が増加したが,不動産投資収入の低下部分はこの増加を相殺した
債務利子支出 -調整後収益は2100万ドル減少しました
•2023年1月と7月に発行された高級手形
•残り手形の金利を上げる
部分オフセット量:
•2023年2月優先手形の早期償還
企業計画やプロジェクトその他 -調整後の収益は2200万ドル減少しました
•より高い企業関連費用
税金.税金 - 会社税と他の税金の有利な変化:
•非課税投資収入、税収控除、アメリカの法定税率とは異なる課税外国収益を含む高い税収優遇プロジェクトの利用率
2023年9月30日までの9カ月と2022年9月30日までの9カ月
別の説明がない限り、以下で議論するすべての金額は、所得税を差し引いた純額である。
調整後収益 -1億36億ドル減少しました主な理由は以下の通りです
商業活動 -調整後の収益は4300万ドル減少しました
•私たちのいくつかの業務の支出は高いです
純投資収益 -調整後の収益は3600万ドル増加しました
•経常的投資収入の増加−固定収益証券,FVO証券,住宅ローンの収益率が上昇し,平均投資資産が増加したが,不動産投資収入低下分はこの増加を相殺した
主に以下の要素によって相殺される
•可変投資収益の減少-私たちの私募株式基金と不動産基金の収益は低い
債務利子支出 -調整後の収益は6700万ドル減少しました
•2022年7月、2023年1月、2023年7月発行のプレミアム手形
•残り手形の金利を上げる
部分オフセット量:
•2023年2月優先手形の早期償還
企業計画やプロジェクトその他 -調整後の収益は5000万ドル減少しました
•より高い企業関連費用
•より高い従業員関連費用
部分オフセット量:
•市場関連の従業員コストを削減する
税金.税金 - 企業と他人の税金の不利な変化:
•税収優遇プロジェクトの利用率は低く、その中には非課税投資収入、税収控除、アメリカの法定税率とは異なる課税された外国収益が含まれている
•株式報酬税を引き上げる
投資する
概要
私たちはグローバル業務における私たちの負債組合を支援するために、多様なグローバル一般口座ポートフォリオを維持している。私たちは相対的な価値と経済と金融市場に対する私たちの見方に基づいて私たちのポートフォリオを位置づける。私たちは適切な多様性水準と資産の質に集中し続けている。
我々は、厳格な資産/負債管理(“ALM”)原則を使用して、当社のポートフォリオを管理し、現在および将来の負債を支援するために、キャッシュフローおよび持続期間に重点を置いています。負債現金が流出する時間と金額を現金流入投資資産にマッチングさせるとともに、リスク調整後の投資収入とリスク調整後の総リターンを最適化することを意図している。私たちのポートフォリオは主に固定収益投資に投資し、その中の大多数は固定期限に証券(“AFS”)と抵当ローンを売却することができる。これらの証券およびローンは、異なる満期日および他の特徴を有しており、これは、通常、保険負債のキャッシュフローおよび期限に非常に適合するようにする。
現在の環境
グローバル保険会社として、私たちは変化するグローバル金融と経済環境、世界各国政府と中央銀行の財政·通貨政策、その他の政府措置の影響を受け続けている。全世界のインフレ、サプライチェーンの中断、戦争行為、銀行業の変動と新冠肺炎疫病の余剰影響は引き続き全世界の経済と金融市場に影響を与え、そして全世界の株式、信用と不動産市場の変動を招く。我々のグローバル金融市場や経済状況に影響を及ぼす可能性のあるさらなる情報については、“-業界動向−金融·経済環境”を参照されたい。これらの要因は一定期間継続する可能性があり、リスク投資の定価水準、および私たちの業務運営、ポートフォリオ、デリバティブに影響を与え続ける可能性がある。上昇する市場金利は私たちのポートフォリオと派生商品に影響を及ぼす。デリバティブへの影響およびポートフォリオ業績期間変動の分析については,中期連結財務諸表付記10における“-経営業績−総合業績”および“−経営業績−総合業績−調整収益”および“投資−固定期限証券AFS−固定期限証券AFSの信用損失評価−固定期限証券AFSの未実現損失状況評価”を参照して,我々の固定期限証券AFSの未実現純収益(損失)への影響を調べた。
国家と部門の投資を精選する
ベスト国家:私たちは多くの国に市場を持っているので、私たちのポートフォリオは、私たちの保険業務と関連する保険加入者の責任、そして私たちのグローバルポートフォリオの多様化目標を支持し、現地の政治と経済状況によるリスクに直面しています。次の表に示す国はこのようなリスクの影響を最も大きく受けている。下表は“リスク国”(例えば,発行者が主に業務を行っている国)ごとに選定国の固定満期日証券AFSを見積公正価値別にまとめたものである。
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| ベスト国家固定満期日証券AFSは2023年9月30日に |
国 | 主権(1) | | 金融 サービス.サービス | | 非金融類 サービス.サービス | | | | 合計(2) |
| (百万ドル) |
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ペルー | 87 | | | 5 | | | 172 | | | | | 264 | |
エジプト | 97 | | | — | | | 1 | | | | | 98 | |
ウクライナ | 57 | | | — | | | 2 | | | | | 59 | |
ロシア連邦 | 23 | | | — | | | — | | | | | 23 | |
トルコ | 16 | | | 2 | | | 5 | | | | | 23 | |
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合計する | $ | 280 | | | $ | 7 | | | $ | 180 | | | | | $ | 467 | |
投資レベルのパーセンテージ | 29.3 | % | | 45.3 | % | | 87.5 | % | | | | 52.0 | % |
__________________
(1)主権は政府と機関を含む。
(2)これらの証券の額面、割当コスト、aclを差し引いた純額と推定公正価値(購入を差し引いたと書面の信用違約交換)は以下の通りである2023年9月30日現在、それぞれ5.69億ドル、4.98億ドル、2.74億ドル。2023年9月30日現在、純購入の信用違約交換の名目価値と推定公正価値はそれぞれ1.95億ドルと200万ドルである。
一部の業界:2023年第1四半期、世界の銀行業の一部分野は変動を経験した。2023年第2四半期と第3四半期、世界の銀行業市場状況は改善された。2023年9月30日現在、我々の米国地域銀行業固定満期日証券AFSオープンが現金と総投資資産に占める割合は1%未満である。我々は、複数の細分化された業界や発行者に広く分散された多様な銀行業証券組合を維持している。
私たちは基本面分析管理を通じて国家と部門の直接と間接投資の開放を選定し、そして絶えず私たちの投資開放レベルを監視と調整しているサービスを提供しません私たちのこれらの国や銀行部門への一般口座投資は、私たちの経営業績や財務状況に実質的な悪影響を及ぼすことが予想されます
ポートフォリオ実績
私たちのポートフォリオの議論と私たちのポートフォリオをどのように管理するかの概要については“-概要”を参照されたい。次の表は公認会計基準での純投資収入と調整後の純投資収入と私たちの収益率表との入金を示しています。収益率表は、私たちが管理目的で投資業績を測る方式と一致していることを示しており、ポートフォリオ結果への理解を強めていると信じています。
公認会計基準における投資純収益と調整後投資純収益の入金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (単位:百万) |
純投資収益(GAAPと略記) | $ | 4,825 | | | $ | 3,585 | | | $ | 14,542 | | | $ | 11,452 | |
投資ヘッジ調整 | 232 | | | 252 | | | 759 | | | 699 | |
単位とリンクして投資収益を上げる | (4) | | | 321 | | | (603) | | | 1,507 | |
他にも | 3 | | | 5 | | | 4 | | | 1 | |
調整後純投資収益(1) | $ | 5,056 | | | $ | 4,163 | | | $ | 14,702 | | | $ | 13,659 | |
__________________
(1)調整後の投資純収益を算出する際に公認会計基準に基づいて純投資収益を調整する検討については、中期簡明連結財務諸表付記2の“財務措置とセグメント会計政策”を参照されたい。
産出表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
資産種別 | 収益率:1%(1) | | 金額 | | 収益率:1%(1) | | 金額 | | 収益率:1%(1) | | 金額 | | 収益率:1%(1) | | 金額 |
| (百万ドル) |
固定期限証券(2)、(3) | 4.19 | | % | $ | 3,123 | | | 3.81 | | % | $ | 2,773 | | | 4.14 | % | $ | 9,258 | | | 3.66 | | % | $ | 8,120 | |
住宅ローン純額(3) | 5.18 | | | 1,094 | | | 4.37 | | | 898 | | | 5.07 | | 3,226 | | | 4.20 | | | 2,553 | |
不動産と不動産合弁企業 | (0.31) | | | (11) | | | 5.75 | | | 179 | | | -0.54 | | (53) | | | 7.51 | | | 697 | |
政策的融資 | 5.52 | | | 120 | | | 5.18 | | | 114 | | | 5.42 | | 358 | | | 5.13 | | | 344 | |
株式証券 | 4.14 | | | 5 | | | 6.40 | | | 14 | | | 3.65 | | 27 | | | 4.14 | | | 26 | |
その他の有限共同権益 | 5.56 | | | 206 | | | (5.35) | | | (194) | | | 4.17 | | 457 | | | 8.26 | | | 903 | |
現金と短期投資 | 6.38 | | | 220 | | | 2.54 | | | 78 | | | 5.78 | | 582 | | | 1.74 | | | 151 | |
その他投資資産 | — | | | 420 | | | — | | | 426 | | | — | | 1,256 | | | — | | | 1,274 | |
投資収益 | 4.68 | | % | 5,177 | | | 3.98 | | % | 4,288 | | | 4.55 | % | 15,111 | | | 4.33 | | % | 14,068 | |
投資手数料と支出 | (0.11) | | | (121) | | | (0.12) | | | (125) | | | -0.12 | | (409) | | | (0.12) | | | (398) | |
剥離業務を含む純投資収入(4) | 4.57 | | % | 5,056 | | | 3.86 | | % | 4,163 | | | 4.43 | % | 14,702 | | | 4.21 | | % | 13,670 | |
差し引く:剥離業務の純投資収入(4) | | | — | | | | | — | | | | | — | | | | | 11 | |
調整後の投資純収益 | | | $ | 5,056 | | | | | $ | 4,163 | | | | | $ | 14,702 | | | | | $ | 13,659 | |
__________________
(1)我々は調整後の純投資収入が平均四半期の資産帳簿価値に占める百分率を用いて年化収益率を計算した。調整後の純投資収入には、販売や処分の実現済み収益(赤字)は含まれておらず、外貨為替レート変化の影響も含まれている。収益率を算出するための資産帳簿価値には,未確認の未実現収益(損失),第三者のための住宅ローン,我々の証券貸借計画に関する担保,年金融資構造決済クレーム,独立派生資産,派生取引相手から受け取った担保,および契約所有者主導の株式証券は含まれていない.また、収益率を計算するための資産帳簿価値は、売却用の投資資産を保有するように再分類することを含み、そうでなければ、帳簿価値は、売却のための投資資産を保有するように再分類されることを含まない。他の投資資産の収益率は列報されておらず、この資産種別の業績を測る有意な指標とは考えられていないからである。
(2)収益率表の固定期限証券にはFVO証券が含まれており、それに応じて、固定期限証券の投資収益(損失)には、FVO証券が2023年、2023年、2022年、2022年9月30日までの3ヶ月間の金額がそれぞれ(1,700万ドル)と(4,300万ドル)、および2023年、2023年、2022年9月30日までの9ヶ月間の金額がそれぞれ8,100万ドルおよび(1.97億ドル)、FVO証券の資産帳簿価値が収益率計算における平均四半期固定期限証券資産帳簿価値に計上されている。
(3)固定期限証券と担保融資純額の投資収入には事前返済費用が含まれているが、第三者担保融資からの投資収入は含まれていない。“-担保融資純額”を参照
(4)剥離業務の検討については、中期連結財務諸表付記2の“財務措置·支部会計政策”を参照されたい。
ポートフォリオ結果の期間変化の分析については,“業務成果−総合成果である調整後収益”が見られた。
純投資収益
私たちが投資を購入するのは私たちの保険責任を支持するためであり、純投資収益と損失を発生させるためではない。しかし、外部影響の変化は、金利、外貨為替レート、信用利差と株式市場などの市場要素の変化;財務業績、信用格付けと担保評価などの取引相手の特定の要素の変化;及びポートフォリオの再バランスなどの内部要素の変化を含むため、純投資損益は異なる時期に重大な変化が発生する。これらの要素の異なる時期における変化は、私たちのポートフォリオの信用損失と減価支出レベル及び売却投資の実現した収益と損失に重大な影響を与える可能性がある。
販売された投資の実現済み収益(損失)、信用損失と減価準備(準備)および非ポートフォリオ収益(損失)の期間変化分析については、“--経営成果--総合成果”を参照されたい。
固定期限証券AFSと株式証券
以下の表に、以下の地点で保有する公共およびプライベート固定満期日証券AFSおよび株式証券を示す
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | |
タイプ別証券 | 公正価値を見積もる | | 全体のパーセントを占める | | 公正価値を見積もる | | 全体のパーセントを占める | |
| (百万ドル) | |
固定期限証券AFS | | | | | | | | |
上場取引 | $ | 205,171 | | | 75.7 | | % | $ | 211,579 | | | 76.4 | | % |
私募する | 65,811 | | | 24.3 | | | 65,201 | | | 23.6 | | |
固定満期証券AFS総額 | $ | 270,982 | | | 100.0 | | % | $ | 276,780 | | | 100.0 | | % |
現金と投資資産の割合 | 60.1 | % | | | | 61.0 | % | | | |
株式証券 | | | | | | | | |
上場取引 | $ | 496 | | | 66.8 | | % | $ | 1,423 | | | 84.5 | | % |
個人保有 | 246 | | | 33.2 | | | 261 | | | 15.5 | | |
総株式証券 | $ | 742 | | | 100.0 | | % | $ | 1,684 | | | 100.0 | | % |
現金と投資資産の割合 | 0.2 | % | | | | 0.4 | % | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
固定満期日証券、契約満期日、持続未実現損失総額及び証券種別別権益証券及びその関連コスト、未実現純収益(損失)及び推定公正価値、及び売却及び処分された実現済み収益(損失)及び収益で確認された未実現純収益(損失)に関する資料については、中期簡明総合財務諸表付記10を参照されたい。
固定期限証券AFSは、住宅住宅ローン証券(“RMBS”)、資産担保証券および担保融資債券(総称して“ABSおよびCLO”と呼ぶ)および商業住宅ローン証券(“CMBS”)(総称して“構造製品”と呼ぶ)を含む構造的証券を含む。詳細は“-構造化製品”を参照されたい。
証券推定過程と関連制御の詳細については、2022年年次報告に含まれる“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−投資−固定期限証券AFSと株式証券−証券の推定値”を参照されたい。
固定期限証券AFSと持分証券の公正価値
推定公正価値の恒常的な計量による固定満期日証券、自営資産と権益証券及びそれに対応する公正価値の定価源は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
水平 | | 期日を固定する 証券AFS | | | 権益 証券 |
| | (百万ドル) | |
レベル1 | | | | | | | | | | |
同じ資産の活発な市場でのオファー | | $ | 16,256 | | | 6.0 | | % | | $ | 406 | | | 54.7 | | % |
レベル2 | | | | | | | | | | |
独立定価源 | | 224,511 | | | 82.9 | | | | 89 | | | 12.0 | | |
内部マトリックス定価または割引キャッシュフロー技術 | | — | | | — | | | | 3 | | | 0.4 | | |
重要な他の観察可能な投資は | | 224,511 | | | 82.9 | | | | 92 | | | 12.4 | | |
レベル3 | | | | | | | | | | |
独立定価源 | | 22,506 | | | 8.3 | | | | 39 | | | 5.3 | | |
内部マトリックス定価または割引キャッシュフロー技術 | | 7,057 | | | 2.6 | | | | 196 | | | 26.4 | | |
独立マネージャーオファー | | 652 | | | 0.2 | | | | 9 | | | 1.2 | | |
観察できない重要な入力 | | 30,215 | | | 11.1 | | | | 244 | | | 32.9 | | |
公正価値で計算された総額 | | $ | 270,982 | | | 100.0 | | % | | $ | 742 | | | 100.0 | | % |
固定満期日証券AFS及び株式証券公正価値レベル中期簡明総合財務諸表付記12;重大観察不能(第3級)投入公許可価値を推定する経常的に計量された証券の公正価値計量の前転;第3級への転入及び/又は離脱の振込;及び上述の届出金額に影響する主要な投資資産種別のレベル別の推定方法及び投入の更なる資料を見た。
2023年9月30日現在、大部分の3級固定期限証券AFSと株式証券は、米国会社証券、外国会社証券、ABS&CLOの3部門に集中している。2023年9月30日までの3カ月間で、3級固定満期日証券AFSは3.74億ドル、または1.2%減少した。減少の原因は,保監所で確認された見積公正価値の減少と,3級から転出した金額が3級に移行した金額を超えたが,購入金額が売上高を超えた部分がこの低下を相殺したことである。2023年9月30日までの9カ月間で、3級固定満期日証券AFSは14億ドル、または5.0%増加した。この増加は,購入量が売上高を超えたが,保監所で確認された見積公正価値減少分が相殺されたことと,3級から転出した金額が3級に移行した金額を超えたためである。
上記報告額の推定と仮定に影響を与えるさらなる情報については,2022年年次報告に含まれる“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−固定期限証券,AFSと株式証券−証券の推定値”を参照されたい。
固定期限証券AFS
固定満期日証券、契約満期日および持続未実現損失総額に関する資料は、中期簡明総合財務諸表付記1および付記10を参照されたい。
固定期限証券AFS信用品質格付け
国家認可統計格付け機関(NRSRO)が割り当てた信用品質格付け、NAIC証券推定事務室が固定期限証券AFSに割り当てた信用品質指定と指定カテゴリ、及びNAICが非機関RMBSとCMBSとして採用した各種経済情景における安全レベル予想損失を推定するモデリング方法の検討については、2022年年度報告に含まれる管理部門の財務状況と経営結果の検討と分析-固定期限証券AFSと株式証券-固定期限証券AFSと固定期限証券AFS信用品質評価を見た。
NRSRO格付けとNAIC認証締切日を以下に示す.時間の経過とともに、信用格付けおよび指定は、NRSROおよびNAICの持続的な監視プロセスによって調整され、上方または下方に調整されることができる。NRSRO格付けは、適用格付けの利用可能性に基づく。利用可能なNRSRO格付けがない場合、内部で定められた格付けが使用される。NAIC指定がなければ,NAICが許可されている場合には,内部開発の指定を用いる.NAIC名は、一般に、NRSROの信用品質格付けと同様であるが、(I)非機関RMBSおよびCMBS、ならびに(Ii)CAAおよび以下のNRSROがCaまたはCに格付けされる証券は、NAIC 6として指定されており、したがって、NAIC名はNRSRO格付けに対応しない可能性がある。
次の表はNRSRO格付けで固定満期日証券AFS総額を示し,非機関RMBSとCMBSを除いてNAIC名を用いて模擬証券を示している。また、次の表では、NAICが発行したNRSRO格付けとNAIC名との比較から適用可能なNAIC名が提供される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 | |
NRSRO格付け | | NAIC認証 | | 償却する ACLのコスト純額 | | 実現していない 収益(損失) | | 推定数 公平である 価値がある | | その割合は 合計する | | | 償却する ACLのコスト純額 | | 実現していない 収益(損失) | | 推定数 公平である 価値がある | | その割合は 合計する | |
| | | | (百万ドル) | |
AAA/AA/A | | 1 | | $ | 212,403 | | | $ | (25,569) | | | $ | 186,834 | | | 69.0 | | % | | $ | 209,951 | | | $ | (19,930) | | | $ | 190,021 | | | 68.7 | | % |
BAA | | 2 | | 79,557 | | | (8,514) | | | 71,043 | | | 26.2 | | | | 81,280 | | | (8,086) | | | 73,194 | | | 26.5 | | |
小計投資級 | | | | 291,960 | | | (34,083) | | | 257,877 | | | 95.2 | | | | 291,231 | | | (28,016) | | | 263,215 | | | 95.2 | | |
基数 | | 3 | | 11,003 | | | (678) | | | 10,325 | | | 3.8 | | | | 11,223 | | | (712) | | | 10,511 | | | 3.8 | | |
B | | 4 | | 2,514 | | | (171) | | | 2,343 | | | 0.9 | | | | 2,786 | | | (215) | | | 2,571 | | | 0.9 | | |
CAA以降 | | 5 | | 370 | | | (32) | | | 338 | | | 0.1 | | | | 517 | | | (116) | | | 401 | | | 0.1 | | |
約束を破るか違約に近づくか | | 6 | | 152 | | | (53) | | | 99 | | | — | | | | 85 | | | (3) | | | 82 | | | — | | |
小計:投資レベル以下 | | | | 14,039 | | | (934) | | | 13,105 | | | 4.8 | | | | 14,611 | | | (1,046) | | | 13,565 | | | 4.8 | | |
固定満期証券AFS総額 | | | | $ | 305,999 | | | $ | (35,017) | | | $ | 270,982 | | | 100.0 | | % | | $ | 305,842 | | | $ | (29,062) | | | $ | 276,780 | | | 100.0 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以下の表は,見積公正価値とNRSRO格付けに固定満期日証券のAFS総額を示し,非機関RMBSとCMBSを除いてNAIC名を用いてアナログ証券を示している。また、次の表では、NAICが発行したNRSRO格付けとNAIC名との比較から得られた適用可能なNAIC名も提供される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限証券AFS-業界および信用品質別評価 |
NRSRO格付け | AAA/AA/A | | BAA | | 基数 | | B | | CAA以降 | | ロンドンか近くにあります 黙認 | | 合計する 推定数 公正価値 |
NAIC認証 | 1 | | 2 | | 3 | | 4 | | 5 | | 6 | |
| (百万ドル) |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ企業は | $ | 40,574 | | | $ | 31,987 | | | $ | 4,174 | | | $ | 1,578 | | | $ | 192 | | | $ | 47 | | | $ | 78,552 | |
外国会社 | 17,991 | | | 29,653 | | | 3,271 | | | 429 | | | 25 | | | 8 | | | 51,377 | |
外国政府 | 34,299 | | | 5,654 | | | 2,398 | | | 245 | | | 63 | | | 26 | | | 42,685 | |
アメリカ政府と機関は | 31,373 | | | 356 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,729 | |
RMBS | 27,105 | | | 581 | | | 30 | | | 48 | | | 11 | | | 10 | | | 27,785 | |
ABSとCLO | 14,446 | | | 2,526 | | | 363 | | | 43 | | | 26 | | | 8 | | | 17,412 | |
市政当局 | 11,133 | | | 185 | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | 11,347 | |
CMBS | 9,913 | | | 101 | | | 60 | | | — | | | 21 | | | — | | | 10,095 | |
固定満期証券AFS総額 | $ | 186,834 | | | $ | 71,043 | | | $ | 10,325 | | | $ | 2,343 | | | $ | 338 | | | $ | 99 | | | $ | 270,982 | |
全体のパーセントを占める | 69.0 | % | | 26.2 | % | | 3.8 | % | | 0.9 | % | | 0.1 | % | | — | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ企業は | $ | 40,293 | | | $ | 33,569 | | | $ | 4,281 | | | $ | 1,659 | | | $ | 209 | | | $ | 19 | | | $ | 80,030 | |
外国会社 | 18,229 | | | 30,657 | | | 3,121 | | | 513 | | | 51 | | | 1 | | | 52,572 | |
外国政府 | 38,658 | | | 5,143 | | | 2,582 | | | 256 | | | 65 | | | 43 | | | 46,747 | |
アメリカ政府と機関は | 31,786 | | | 443 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,229 | |
RMBS | 25,510 | | | 504 | | | 59 | | | 69 | | | 13 | | | 10 | | | 26,165 | |
ABSとCLO | 13,848 | | | 2,495 | | | 370 | | | 74 | | | 26 | | | 9 | | | 16,822 | |
市政当局 | 11,932 | | | 196 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 12,152 | |
CMBS | 9,765 | | | 187 | | | 74 | | | — | | | 37 | | | — | | | 10,063 | |
固定満期証券AFS総額 | $ | 190,021 | | | $ | 73,194 | | | $ | 10,511 | | | $ | 2,571 | | | $ | 401 | | | $ | 82 | | | $ | 276,780 | |
全体のパーセントを占める | 68.7 | % | | 26.5 | % | | 3.8 | % | | 0.9 | % | | 0.1 | % | | — | % | | 100.0 | % |
米国と外国会社固定満期日証券AFS
我々は多くの業界や発行者で広範で多様な企業固定満期日証券AFSポートフォリオを維持している。このポートフォリオはありません単一発行者のどのようなリスクも過剰になるのです1%総投資に占める割合はあるいは…2023年9月30日または2022年12月31日。トップ10の保有量には1%総投資はどちらもある2023年9月30日と2022年12月31日。次の表は業界別に私たちのアメリカと外国会社の証券ポートフォリオを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
業界.業界 | 推定数 公平である 価値がある | | その割合は 合計する | | 推定数 公平である 価値がある | | その割合は 合計する |
| (単位:百万ドル) |
金融 | $ | 30,339 | | | 23.4 | % | | $ | 30,786 | | | 23.2 | % |
消費者(周期性と非周期性) | 27,411 | | | 21.1 | | | 27,834 | | | 21.0 | |
実用プログラム | 22,474 | | | 17.3 | | | 23,215 | | | 17.5 | |
工業(基本的、資本的貨物その他) | 13,822 | | | 10.6 | | | 14,276 | | | 10.8 | |
交通輸送 | 11,315 | | | 8.7 | | | 11,342 | | | 8.5 | |
通信 | 9,679 | | | 7.4 | | | 10,046 | | | 7.6 | |
エネルギー?エネルギー | 7,661 | | | 5.9 | | | 7,711 | | | 5.8 | |
技術 | 4,292 | | | 3.3 | | | 4,396 | | | 3.3 | |
他にも | 2,936 | | | 2.3 | | | 2,996 | | | 2.3 | |
合計する | $ | 129,929 | | | 100.0 | % | | $ | 132,602 | | | 100.0 | % |
構造化製品:
私たちの構造製品への投資は住宅担保ローン、商業担保ローン、銀行ローン、その他の資産を担保としています。私たちの投資選択基準と監視は信用格付けの審査、証券関連資産の特徴、借り手の特徴と信用向上レベルを含む。我々はそれぞれ2023年9月30日と2022年12月31日に553億ドルと530億ドルの構造製品を持ち、以下のRMBS、ABS&CLO、CMBS部分に示すように、推定公正価値で計算した
RMBS
私たちのRMBSポートフォリオは証券タイプやリスク状況によって広く多様化しています。以下の表に証券タイプ、リスク状況、格付け状況別にRMBSポートフォリオを示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 推定数 公平である 価値がある | | その割合は 合計する | | ネットワークがあります 実現していない 収益(損失) | | 推定数 公平である 価値がある | | その割合は 合計する | | ネットワークがあります 実現していない 収益(損失) |
| | (単位:百万ドル) |
セキュリティタイプ | | | | | | | | | | | | |
抵当担保債券 | | $ | 15,795 | | | 56.8 | % | | $ | (2,086) | | | $ | 15,275 | | | 58.4 | % | | $ | (1,917) | |
引渡し担保融資支援証券 | | 11,990 | | | 43.2 | | | (1,803) | | | 10,890 | | | 41.6 | | | (1,414) | |
総RMBS | | $ | 27,785 | | | 100.0 | % | | $ | (3,889) | | | $ | 26,165 | | | 100.0 | % | | $ | (3,331) | |
リスク概況 | | | | | | | | | | | | |
代理店 | | $ | 17,973 | | | 64.7 | % | | $ | (2,750) | | | $ | 16,291 | | | 62.3 | % | | $ | (2,183) | |
非代理機関 | | | | | | | | | | | | |
良質な投資家と良質な投資家 | | 3,941 | | | 14.2 | | | (677) | | | 3,958 | | | 15.1 | | | (687) | |
NQMとAlt-A | | 1,723 | | | 6.2 | | | (126) | | | 1,964 | | | 7.5 | | | (126) | |
サブプライムローンを繰り返す | | 2,525 | | | 9.1 | | | (248) | | | 2,892 | | | 11.1 | | | (230) | |
その他(1) | | 1,623 | | | 5.8 | | | (88) | | | 1,060 | | | 4.0 | | | (105) | |
非代理小計 | | 9,812 | | | 35.3 | % | | (1,139) | | | 9,874 | | | 37.7 | % | | (1,148) | |
総RMBS | | $ | 27,785 | | | 100.0 | % | | $ | (3,889) | | | $ | 26,165 | | | 100.0 | % | | $ | (3,331) | |
視聴率ファイル | | | | | | | | | | | | |
AAAとAAに格付けする | | $ | 24,137 | | | 86.9 | % | | | | $ | 21,927 | | | 83.8 | % | | |
NAIC 1の指定 | | $ | 27,109 | | | 97.6 | % | | | | $ | 25,514 | | | 97.5 | % | | |
__________________
(1)その他の非機関RMBSはいくつかのサブ部門と発行者の間で広く多様化し、以下の担保ローンタイプを担保とする証券を含む:単一家庭賃貸、早期購入証券化と小企業商業。
担保債券と直一般式担保融資支援証券、および機関、良質、主要投資家、非適格住宅担保融資(NQM)、別類(Alt-A)、再履行と二次担保融資支援証券の詳細については、2022年年報に含まれる“経営層の財務状況と経営結果の検討と分析”--投資−固定期限証券−AFS--および株−構造製品−RMBSを参照されたい。
著者らは主に高級部分の証券に注目し、深刻な損失仮定の下でポートフォリオに対して圧力テストを行い、そしてポートフォリオの表現を密接に監視することによって、買い戻しと二次RMBSに対する開放を管理した。我々の再表現RMBSは通常比較的新しい旧式証券であり、購入時の品質は比較的に高く、大多数はNAICが指定した投資レベルの証券(例えば、NAIC 1とNAIC 2)である。我々の二次RMBSポートフォリオは、主に額面価値で大幅に割引して購入した証券と、これらの証券の予想元本回収価値を割引して購入した証券とからなり、その大多数はNAIC指定投資級証券(例えば、NAIC 1およびNAIC 2)である。
ABSとCLO
私たちの非担保ローンがサポートする構造的証券は2種類の証券化から構成されている:ABSとCLO。これらのポートフォリオは担保タイプと発行者によって広く分散している.次の表は担保タイプと格付け概要ごとに私たちのABS&CLOポートフォリオを示しています。サイトは:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 推定数 公平である 価値がある | | その割合は 合計する | | ネットワークがあります 実現していない 収益(損失) | | 推定数 公平である 価値がある | | その割合は 合計する | | ネットワークがあります 実現していない 収益(損失) |
| | (単位:百万ドル) |
ABS | | | | | | | | | | | | |
付属型 | | | | | | | | | | | | |
車両と設備ローン | | $ | 1,770 | | | 10.0 | % | | $ | (40) | | | $ | 1,404 | | | 8.4 | % | | $ | (61) | |
消費ローン | | 987 | | | 5.7 | | | (101) | | | 1,212 | | | 7.2 | | | (118) | |
クレジットカード | | 898 | | | 5.2 | | | (10) | | | 1,181 | | | 7.0 | | | (17) | |
| | | | | | | | | | | | |
デジタルインフラストラクチャ | | 1,287 | | | 7.4 | | | (108) | | | 1,014 | | | 6.0 | | | (112) | |
フランチャイズ権 | | 845 | | | 4.9 | | | (98) | | | 931 | | | 5.5 | | | (113) | |
学資ローン | | 771 | | | 4.4 | | | (70) | | | 814 | | | 4.9 | | | (91) | |
その他(1) | | 2,956 | | | 17.0 | | | (334) | | | 2,896 | | | 17.2 | | | (335) | |
総ABS | | $ | 9,514 | | | 54.6 | % | | $ | (761) | | | $ | 9,452 | | | 56.2 | % | | $ | (847) | |
CLO(2) | | $ | 7,898 | | | 45.4 | % | | $ | (106) | | | $ | 7,370 | | | 43.8 | % | | $ | (322) | |
ABSとCLOの合計 | | $ | 17,412 | | | 100.0 | % | | $ | (867) | | | $ | 16,822 | | | 100.0 | % | | $ | (1,169) | |
| | | | | | | | | | | | |
ABS格付けファイル | | | | | | | | | | | | |
AAAとAAに格付けする | | $ | 4,163 | | | 43.8 | % | | | | $ | 4,285 | | | 45.3 | % | | |
NAIC 1の指定 | | $ | 7,331 | | | 77.1 | % | | | | $ | 7,211 | | | 76.3 | % | | |
CLO格付けプロファイル | | | | | | | | | | | | |
AAAとAAに格付けする | | $ | 5,902 | | | 74.7 | % | | | | $ | 5,454 | | | 74.0 | % | | |
NAIC 1の指定 | | $ | 7,114 | | | 90.1 | % | | | | $ | 6,634 | | | 90.0 | % | | |
ABS&CLO格付けファイル | | | | | | | | | | | | |
AAAとAAに格付けする | | $ | 10,065 | | | 57.8 | % | | | | $ | 9,739 | | | 57.9 | % | | |
NAIC 1の指定 | | $ | 14,445 | | | 83.0 | % | | | | $ | 13,845 | | | 82.3 | % | | |
_________________
(1)他のABSはいくつかのサブ業界や発行者に広く分散しており、以下の担保タイプを持つ証券:外国住宅ローン、交通設備、再生可能エネルギーを含む。
(2)主に広範な銀団銀行ローンを担保とした証券が含まれている。
CMBS
私たちのCMBSポートフォリオは主にパイプライン証券、単一資産証券、単一借り手証券からなる。パイプ証券は多くの商業担保ローンを担保とし、物件タイプ、借り手と地理位置によって広く分布している。次の表は担保タイプと格付け概要別にCMBSポートフォリオを紹介しました
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 公正価値を見積もる | | 全体のパーセントを占める | | 純収益を実現しない | | 公正価値を見積もる | | 全体のパーセントを占める | | 純収益を実現しない |
| (百万ドル) |
付属型 | | | | | | | | | | | |
糸管 | $ | 6,430 | | | 63.8 | % | | $ | (854) | | | $ | 6,781 | | | 67.4 | % | | $ | (740) | |
単一資産、単一借款人 | 1,971 | | | 19.5 | | | (183) | | | 1,971 | | | 19.6 | | | (184) | |
代理店 | 671 | | | 6.6 | | | (146) | | | 607 | | | 5.9 | | | (99) | |
商業不動産担保融資債券 | 457 | | | 4.5 | | | (9) | | | 418 | | | 4.2 | | | (14) | |
他にも | 566 | | | 5.6 | | | (21) | | | 286 | | | 2.9 | | | (4) | |
CMBS総数 | $ | 10,095 | | | 100.0 | % | | $ | (1,213) | | | $ | 10,063 | | | 100.0 | % | | $ | (1,041) | |
視聴率ファイル | | | | | | | | | | | |
AAAとAAに格付けする | $ | 8,524 | | | 84.4 | % | | | | $ | 8,138 | | | 80.9 | % | | |
NAIC 1の指定 | $ | 9,913 | | | 98.2 | % | | | | $ | 9,765 | | | 97.0 | % | | |
収益で確認された固定期限証券信用損失,信用損失準備のロールと信用損失の評価
固定満期日証券AFSの2023年9月30日現在および2023年9月30日までの9カ月間の販売および処分の実現毛利(損失)については、2023年9月30日までの3カ月間に記録された4.38億ドル固定満期日証券AFS減値(損失)を含む資料については、中期簡明総合財務諸表付記10を参照して、固定満期日証券AFSの信用損失、ACLの前転、純信用損失準備(放出)および減値(損失)の評価資料を知る。
契約者指向持分証券と公正価値オプション証券
これらの投資の推定公正価値は、主に契約保持者主導の支持単位が可変年金タイプ負債をリンクさせる投資(“単位フック投資”)を含む97億ドルですあるいは…2.1%現金·投資資産は、2023年9月30日と2022年12月31日に運用される。本ポートフォリオ、資産種別別投資及び関連コスト又は償却コスト、未実現純収益(損失)及び推定公正価値に関する説明、及び2023年9月30日、2023年9月31日及び2022年12月31日の公正価値階層については、中期簡明総合財務諸表付記1、10及び12;及び重大観察不能(第3級)投入及び2023年9月30日、2023年及び2022年9月30日までの9ヶ月間の投資収益純額確認の実現及び未実現純収益(損失)による公允価値を推定する公正価値の前転出が見られる。
証券貸借取引、買い戻し契約、第三者信託計画
我々は、通常の業務過程において、非関連金融機関と証券貸借取引、買い戻しプロトコル、および第三者信託管理計画に参加して、私たちのポートフォリオの総リターンを向上させる
証券貸借取引及び買い戻し協定:これらの手配を担保借款として会計処理し、受信した現金金額に負債を記録する。私たちは借り手から担保を得て、通常は現金で、証券が私たちに返す時、抵当品は借り手に返却しなければなりません。これらの手配により、私たちは2023年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ私たちがコントロールしている136億ドルと152億ドルの現金担保に責任があり、その中には、私たちが持っている現金担保の一部を直ちに返却する必要があるかもしれない。担保借入会計及び収入及び支出分類に関する更なる資料は、中期簡明財務諸表付記10、及び2022年年報総合財務諸表付記1内の“重大会計政策概要-投資-証券貸借取引及び買い戻し協議”を参照してください。
第三者委託者管理の計画:2023年9月30日と2022年12月31日現在、私たちが持っているこれらの計画に関連する貸出証券の推定公正価値はそれぞれ3.89億ドルと3.24億ドルである。2023年9月30日と2022年12月31日まで、私たちを代表して第三者委託者に保管されている関連非現金担保の推定公正価値はそれぞれ4億ドルと3.31億ドルであり、これらの担保は私たちの中期縮小合併財務諸表に反映されておらず、売却や再拘留もできない。
住宅ローン純額
私たちの住宅ローン投資は主に商業、農業、住宅物件を担保にしています。当社は住宅ローンを開始し、ある住宅ローンの比例キャッシュフローの権利を第三者に譲渡し、これらのローンは担保借款として記録されている。本報告が提供する純住宅ローン情報には、第三者に発行される住宅ローンや関連する住宅ローンは含まれていない。更なる資料については、中期簡明総合財務諸表付記1と付記10を参照。
償却コストで繰り越した住宅ローン純額と関連する住宅ローン総額の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
ポートフォリオ細分化 | | 償却コスト(1) | | その割合は 合計する | | 前十字靱帯(1) | | %としてACL 原価を償却する | | 原価を償却する | | その割合は 合計する | | ACL | | %としてACL 原価を償却する |
| | (百万ドル) |
コマーシャル(2) | | $ | 52,053 | | | 61.5 | % | | $ | 290 | | | 0.6 | % | | $ | 52,502 | | | 62.3 | % | | $ | 218 | | | 0.4 | % |
農耕 | | 19,658 | | | 23.2 | | | 157 | | | 0.8 | % | | 19,306 | | | 22.9 | | | 119 | | | 0.6 | % |
住宅.住宅 | | 12,986 | | | 15.3 | | | 192 | | | 1.5 | % | | 12,482 | | | 14.8 | | | 190 | | | 1.5 | % |
合計する | | $ | 84,697 | | | 100.0 | % | | $ | 639 | | | 0.8 | % | | $ | 84,290 | | | 100.0 | % | | $ | 527 | | | 0.6 | % |
(1)償却コストで第三者に発行された82億ドルの担保融資(商業融資80億ドル、農業融資2.4億ドル)は含まれておらず、2023年9月30日現在の6,600万ドルのACLも含まれていない。
(2)未解決の再保険取引に関連して処分された商業担保融資を含み、これらの融資は、償却コストまたは推定公正価値1.99億ドルのうちの低い者を計上し、2023年9月30日までの推定公正価値調整5,600万ドルを差し引く。中期簡明総合財務諸表付記1及び付記10を参照。
私たちは集中リスクを低減するために、地理的地域と不動産タイプに応じて投資を分散的に担保して投資する。私たちが償却コストで計上した商業と農業担保融資の純額のうち、86%はアメリカにある物件を担保とし、残りの14%は主にメキシコ、イギリス、オーストラリアにある物件を担保としている。2023年9月30日まで、私たちはカリフォルニア、ニューヨークとテキサス州の物件を担保とした商業と農業担保ローンの帳簿価値はそれぞれ商業と農業担保ローンの純額の16%、9%と6%を占めている。また、私たちは商業と農業担保融資投資を開始する際に、通常、関連する不動産担保までの公正価値を推定する75%のローンを発行することでリスクを管理している。
我々は同様の方法で償却コストを計上した住宅担保融資を管理し、集中リスクを低減し、そのうち91%は米国にある物件を担保とし、残りの9%は主にチリにある物件を担保とし、2023年9月30日までとしている。2023年9月30日まで、私たちはカリフォルニア州、フロリダ州、ニューヨークにある住宅担保ローンの帳簿価値はそれぞれ住宅担保ローン総額の33%、11%と8%を占めている
地理的地域および物件別に区分された商業住宅ローン純額。純商業担保ローンは最大の担保ローン組合せ細分化市場である。以下の表は、これらの投資の地理的地域および不動産タイプ別の多様な状況を償却コスト別に示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 金額 | | その割合は 合計する | | 金額 | | その割合は 合計する |
| (百万ドル) |
エリア | | | | | | | |
太平洋 | $ | 9,206 | | | 17.7 | % | | $ | 9,628 | | | 18.3 | % |
アメリカではない | 8,682 | | | 16.7 | | | 9,299 | | | 17.7 | |
中大西洋 | 7,581 | | | 14.6 | | | 7,574 | | | 14.4 | |
南大西洋 | 6,581 | | | 12.6 | | | 6,617 | | | 12.6 | |
中西やや南 | 3,417 | | | 6.6 | | | 3,721 | | | 7.1 | |
ニューイングランド | 2,875 | | | 5.5 | | | 2,764 | | | 5.3 | |
高い山 | 2,191 | | | 4.2 | | | 2,284 | | | 4.4 | |
東北中区 | 1,855 | | | 3.6 | | | 1,594 | | | 3.0 | |
東南中区 | 622 | | | 1.2 | | | 620 | | | 1.2 | |
北西部中部 | 643 | | | 1.2 | | | 597 | | | 1.1 | |
多くの地域やその他 | 8,400 | | | 16.1 | | | 7,804 | | | 14.9 | |
総コストを償却する | $ | 52,053 | | | 100.0 | % | | $ | 52,502 | | | 100.0 | % |
より少ない:ACL | 290 | | | | | 218 | | | |
帳簿価値は、ACLを差し引いた純価値 | $ | 51,763 | | | | | $ | 52,284 | | | |
属性タイプ | | | | | | | |
オフィス | $ | 19,619 | | | 37.7 | % | | $ | 21,009 | | | 40.0 | % |
アパート.アパート | 11,807 | | | 22.7 | | | 10,575 | | | 20.2 | |
小売する | 7,441 | | | 14.3 | | | 8,046 | | | 15.3 | |
工業 | 5,248 | | | 10.1 | | | 5,607 | | | 10.7 | |
一軒家賃貸 | 4,735 | 9.1 | | | 3,979 | | | 7.6 | |
ホテル | 3,088 | | | 5.9 | | | 3,172 | | | 6.0 | |
他にも | 115 | | | 0.2 | | | 114 | | | 0.2 | |
総コストを償却する | $ | 52,053 | | | 100.0 | % | | $ | 52,502 | | | 100.0 | % |
より少ない:ACL | 290 | | | | | 218 | | | |
帳簿価値は、ACLを差し引いた純価値 | $ | 51,763 | | | | | $ | 52,284 | | | |
私たちの商業担保ローン投資の定位は良好で、リスク開放は一級市場に位置する高品質基礎物件に集中しており、通常は機関投資家であり、彼らは市場変動期間中に更に自分の資産を管理する能力がある。我々のポートフォリオは主にリスクの低い融資からなり,これらの融資は高い債務超過カバー率(“DSCR”)と低い融資価値比率(“LTV”)を有しており,以下のようになる
信用品質評価-監視プロセス。私たちは信用品質指標及び現在、期限を過ぎ、再編と担保償還権を喪失した業績指標に従って審査を行うことを含む、私たちの担保ローン投資を継続的に監視している。クレジット·エレメントの指標別住宅ローン純額のさらなる資料については、以下を参照されたい。業績指標別の更なる資料については、中期簡明総合財務諸表付記10を参照されたい
私たちは私たちの商業担保ローン投資を継続的に検討している。これらの審査には、物件財務諸表と賃貸料スクロールの分析、賃貸展示期間分析、物件検査、市場分析、関連担保の推定値、LTV比率、DSCR、テナント資信が含まれる可能性がある。監視プロセスは、再構成、滞納、または担保償還権の喪失に分類された融資と、LTV比率が高く、DSCRが低い融資とを含むリスクの高い融資に重点を置いている。農業担保ローンへの投資のモニタリング過程は大体似ており、重点的にリスクの高いローン、例えばLTV比率の高いローンである。農業担保融資投資に対して持続的な審査を行い、財産検査、市場分析、関連担保に対する推定値、LTV比率と借り手資金の手紙を含み、地域と物件タイプによる審査を含む。私たちは持続的な基礎の上で私たちの住宅担保融資投資を検討し、不良ローンなどの高リスク融資に重点を置いている。住宅ローン投資の評価および関連するACL方法に関する資料については、中期簡明総合財務諸表付記1および10を参照されたい。
LTV比率とDSCRは商業担保融資の投資品質を評価する常用指標である。LTV比率は農業担保融資の投資品質を評価する常用指標である。LTV比率は,融資金額と基礎担保の推定公正価値を比較した。LTV比率が100%より大きいことは、融資金額が担保価値よりも大きいことを示している。LTV比率が100%未満は担保価値が融資金額を超えていることを示している。一般に,LTV比率が高いほど信用損失のリスクが高くなる.DSCRは,不動産の純営業収入とローン満期元金の返済に必要な金額を比較した。一般に,DSCRが低いほど信用損失のリスクが高くなる.我々の純商業担保融資では,2023年9月30日と2022年12月31日の平均LTV比率はそれぞれ63%と57%であり,2023年9月30日と2022年12月31日の平均DSCRはそれぞれ2.3倍と2.6倍であった。DSCRもレート計算のための値も定期的に更新される.また、リスクの最も低い融資を除いて、すべてのローンのLTV比率は定期的に更新され、これは私たちが継続的に検討している商業担保ローン投資の一部です。私たちの純農業担保融資について、私たちの2023年9月30日と2022年12月31日の平均LTV比率は47%だった。私たちの農業担保融資投資LTV比率を計算するための価値は、私たちのポートフォリオの持続的な審査に基づいて制定され、定期的に更新されます。
LTVとDSCRの主要なクレジット要素指標で計算し、2023年9月30日まで、償却コストによって計算し、521億元の商業住宅ローン組合せ純額は以下のように分布している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | 2023年9月30日 |
| | DSCR |
LTV | | > 1.2x | | 1.0-1.2x | |
| | 合計する |
| | 52.2 | % | | 2.8 | % | | 2.2 | % | | 57.2 | % |
65% - 75% | | 21.8 | % | | 1.8 | % | | 1.8 | % | | 25.4 | % |
76% - 80% | | 4.9 | % | | 1.0 | % | | 0.7 | % | | 6.6 | % |
>80% | | 7.3 | % | | 1.9 | % | | 1.6 | % | | 10.8 | % |
合計する | | 86.2 | % | | 7.5 | % | | 6.3 | % | | 100.0 | % |
LTVの重要な信用品質指標から計算すると、2023年9月30日まで、私たちは合計197億ドルの純農業抵当ローン組合は償却コストによって以下のように分配する
| | | | | | | | |
| | |
| | |
| | |
| | 2023年9月30日 |
| | |
LTV | | 合計する |
| | 92.4 | % |
65% - 75% | | 6.5 | % |
76% - 80% | | 0.1 | % |
>80% | | 1.0 | % |
合計する | | 100.0 | % |
住宅ローンの信用損失を計上する.我々の融資基準は,リスク特徴が類似している融資池とリスク特徴の異なる住宅ローン投資,例えば担保依存型融資に対して,それぞれ具体的な融資状況に応じて策定されている。我々は純投資収益(損失)内に予想終身信用損失を計上しており、金額は当社が徴収しないと予想されている住宅ローン投資の償却コスト基礎部分に相当し、住宅ローン投資が予想通りに徴収した純額がランクインしている
我々のACLを決定する際には、(I)リスクのような特徴を有する担保融資を集約し、(Ii)担保融資契約条項上の予想される終身信用損失を考慮し、予想される前払いおよび任意の延期に基づいて調整し、(Iii)過去のイベントおよび現在および予測された経済状況を考慮する。実際に実現される信用損失は,記録されたACL金額とは異なる可能性がある.これらの評価や評価は,条件の変化や新たな情報の出現に応じて改訂され,ACLの時間経過とともに増加または減少する可能性がある.問題の融資レベルの実際または予想の増加を含む負の信用移行は、ACLの増加を招く。問題融資レベルの実際または予想低下を含む積極的な信用移転は、ACLの低下を招く。会計基準、および会計基準の活動と残高をどのように確立し、監視するかを理解するために、中期簡明総合財務諸表付記1と付記10を参照する。
不動産と不動産合弁企業
我々の不動産投資には、完全所有物件と、単一および複数の物件プロジェクトを含む不動産合弁企業および不動産基金における権益が含まれており、これらの不動産合弁企業や不動産基金は、単一および複数の物件プロジェクトを含み、多様な物件タイプや地理的位置に広く分散している。
2023年9月30日と2022年12月31日現在、私たちの不動産投資の帳簿価値は131億ドルで、現金と投資資産の2.9%を占めている。
私たちの不動産投資は通常安定した物件であり、私たちはポートフォリオの多元化と長期的な上昇を実現するために長期的に保有するつもりだ。2023年9月30日現在、私たちの不動産ポートフォリオは55億ドルの未実現収益に大幅に上昇している
事実と状況が不動産が減値する可能性があることを示す場合、私たちは私たちの不動産投資が減少しているかどうかを監視し、評価し続ける。2023年9月30日または2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの不動産投資はいずれも減額(赤字)を確認していません。
私たちは不動産タイプ、株式形式(完全資本、合弁と基金)と地理地域別に不動産投資を分散させ、集中リスクを低減する。収入別の不動産投資および稼いだ収入の概要については、中期簡明総合財務諸表付記10を参照されたい。
その他の有限共同権益
他の有限共同権益には、プライベートエクイティ基金およびヘッジファンドを含むプライベートファンドへの投資が含まれる。2023年9月30日と2022年12月31日まで、他の有限責任組合企業の権益の帳簿価値はそれぞれ149億ドルと144億ドルであり、その中にはそれぞれ5600万ドルと4.14億ドルのヘッジファンドが含まれている。2023年9月30日と2022年12月31日まで、他の有限責任組合企業の権益はそれぞれ現金と投資資産の3.3%と3.2%を占めている。これらの投資の現金配分は、投資収益、基金対象投資の営業収入、基金対象投資の清算からなる。
私たちは私たちの私募株式基金の大部分に権益会計方法を使用する。私たちは一般的に3ヶ月の遅延時間内に私たちが私募株式基金の純投資収入に占めるシェアを確認します。これは私たちに情報を報告する時です。このため、株式市場レベルの変化はこれらの私募株式ファンドの潜在的業績に影響を与える可能性があり、我々の純投資収入で確認された収益には3カ月の遅れがある。
その他投資資産
次の表に私たちのタイプ別の他の投資資産の帳簿価値を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資産タイプ | 携帯する 価値がある | | その割合は 合計する | | 携帯する 価値がある | | その割合は 合計する |
| (単位:百万ドル) |
公正価値を正と推定する独立派生商品 | $ | 9,466 | | | 50.5 | % | | $ | 11,411 | | | 56.9 | % |
税金控除と再生可能エネルギーパートナーシップ | 1,184 | | | 6.3 | | | 1,318 | | | 6.6 | |
年金は構造的和解請求に資金を提供する | 1,253 | | | 6.7 | | | 1,238 | | | 6.2 | |
直接融資リース | 1,253 | | | 6.7 | | | 1,195 | | | 6.0 | |
合弁企業を経営する(1) | 1,048 | | | 5.6 | | | 1,099 | | | 5.5 | |
レバレッジリース | 732 | | | 3.9 | | | 731 | | | 3.6 | |
FHLBNY普通株 | 737 | | | 3.9 | | | 729 | | | 3.6 | |
源泉徴収の資金 | 367 | | | 2.0 | | | 359 | | | 1.8 | |
他にも | 2,715 | | | 14.4 | | | 1,958 | | | 9.8 | |
合計する | $ | 18,755 | | | 100.0 | % | | $ | 20,038 | | | 100.0 | % |
現金と投資資産の割合 | 4.2 | % | | | | 4.4 | % | | |
__________________
(1)会社がマレーシアのメトロポリタン人寿を販売していない資料については、中期簡明総合財務諸表付記3を参照されたい。
公正価値が正と推定される独立派生商品、税収相殺と再生可能エネルギー協力パートナーシップ、年間金融資構造和解クレーム、直接融資とレバレッジ賃貸、経営性合弁企業、ニューヨーク連邦住宅ローン銀行(“FHLBNY”)の普通株と抑留資金の情報については、2022年年次報告書に添付されている1、8と9を参照してください。
投資承諾
私たちは、通常の業務過程で、私たちのポートフォリオの総収益を向上させるために、以下の約束をします:担保融資約束と、組合企業に資金を提供する約束、銀行信用手配、過渡ローン、およびプライベート社債投資。2023年9月30日と2022年12月31日の未出資投資承諾額については、中期簡明連結財務諸表付記19を参照されたい。当該等投資の投資収益、投資支出、損益及び無資金源住宅ローンが負担する信用損失負債に関する資料は、中期簡明総合財務諸表付記10内の“投資純収益”及び“投資純収益(損失)”を参照されたい。また“-固定満期日証券AFSと株式証券”、“-担保融資純額”、“-不動産と不動産合弁企業”と“-他の有限共同企業権益”を参照
派生商品
概要
私たちは金利、外貨為替レート、信用、株式市場を含む、私たちが行っている業務運営に関する様々なリスクに直面しています。我々は、市場基準を用いて購入したデリバティブと書面信用違約交換契約を含む様々な戦略を用いてこれらのリスクを管理している。“中期簡明合併財務諸表付記11”を参照
•様々なリスクを管理する際にデリバティブを使用する戦略を含む、我々のデリバティブの性質を全面的に記述する。
•我々のデリバティブの主要な基礎リスク開放口、名義総額と公正価値の推定に関する情報は、ヘッジ指定タイプによって区分され、2023年9月30日と2022年12月31日に保有する埋め込みデリバティブは含まれていない。
•2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月まで、経営報告書中のデリバティブが外国業務の純投資、キャッシュフロー、公正価値或いは不合格ヘッジ関係に与える影響。
私たちは市場基準の購入と書面の信用違約交換契約を締結します。このような契約下の支出は、参照されたエンティティによって経験されたいくつかのクレジットイベントによってトリガされる。北米企業発行者をカバーする信用違約交換については、信用事件には通常、破産と借金の返済が含まれている。ヨーロッパの企業発行者にとって、信用事件は一般的に非自発的な再編も含む。主権債務の信用違約契約については、信用事件は通常、債務を返済できない、履行拒否、一時停止、または非自発的再編を含む。いずれの場合も、関連する第三者信用デリバティブ決定委員会がクレジットイベントが発生したと判断した後にのみ、クレジット違約交換の支払いをトリガする。
私たちは購入した信用違約交換を使用して、私たちのポートフォリオにおける信用リスクを緩和します。一般に,我々は信用違約交換を締結することで信用保護を購入し,信用違約交換とは我々が持つ特定の資産の発行者のことである.場合によっては、これらの信用違約交換と私たちが所有する特定の資産との間に基礎差のリスクがある。例えば、特定の業界または他のポートフォリオの集中度の開放を低減するために、マクロベースでクレジット保護を購入することができる。この場合、クレジット違約交換における参照エンティティおよび債務は、我々のポートフォリオにおける個々の債務者または証券とは異なる可能性がある。また,我々が購入した信用違約期間は,それらの対沖の標的投資の期限よりも短い可能性があり,信用開放を管理するうえで大きな柔軟性を持たせている.私たちが購入した信用違約交換は私たちの信用開放の効果的な経済的ヘッジだと信じています。
我々の主なリスクヘッジ計画のデリバティブ使用に関するより多くの情報については,“市場リスクの定量的かつ定性的開示”−“市場リスク開放の管理であるヘッジ活動”を参照されたい。
信用リスク
吾等がデリバティブに関する信用リスクをどのように管理するか、及び総純額決済プロトコル及び担保を採用した後のデリバティブ純資産及びデリバティブ純負債の推定公正価値に関する資料については、中期簡明総合財務諸表付記11を参照されたい。
我々の政策は,同一総純額決済プロトコルの下で同一取引相手と締結したデリバティブ確認の公正価値金額を相殺しないことである.この政策は総合貸借対照表上のデリバティブの確認に適用され、私たちの法定相殺権に影響を与えない。
信用派生商品
以下の表は、信用違約交換の名目総金額と推定公正価値を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
信用が約束を破って入れ替わる | | 毛収入 概念上の 金額 | | 推定数 公正価値 | | 毛収入 概念上の 金額 | | 推定数 公正価値 |
| | (単位:百万ドル) |
購入した | | $ | 2,890 | | | $ | (63) | | | $ | 2,925 | | | $ | (61) | |
成文 | | 13,012 | | | 146 | | | 11,512 | | | 105 | |
合計する | | $ | 15,902 | | | $ | 83 | | | $ | 14,437 | | | $ | 44 | |
以下の表は、信用違約交換が派生ツールの純収益(損失)で確認された毛利、毛損、純収益(損失)を以下のように示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 一段落した 九月三十日 | | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
信用が約束を破って入れ替わる | | 毛収入 収益.収益 | | 毛収入 損 | | 純収益 (損をする) | | 毛収入 収益.収益 | | 毛収入 損 | | 純収益 (損をする) | | 毛収入 収益.収益 | | 毛収入 損 | | 純収益 (損をする) | | 毛収入 収益.収益 | | 毛収入 損 | | 純収益 (損をする) |
| | (単位:百万ドル) |
購入済み(1) | | $ | 21 | | | $ | 9 | | | $ | 30 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 21 | | | $ | (22) | | | $ | (1) | | | $ | 101 | | | $ | (2) | | | $ | 99 | |
書面(%1) | | (14) | | | (26) | | | (40) | | | 1 | | | — | | | $ | 1 | | | 85 | | | (37) | | | 48 | | | 3 | | | (247) | | | (244) | |
合計する | | $ | 7 | | | $ | (17) | | | $ | (10) | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 106 | | | $ | (59) | | | $ | 47 | | | $ | 104 | | | $ | (249) | | | $ | (145) | |
________________
(1)損益には信用違約交換の収入(費用)は含まれていない。
2022年9月30日までの9カ月と比較して、2023年9月30日までの9ヶ月間の書面信用違約交換の純収益(損失)は2.92億ドルであり、これは、前の時期の拡大ではなく、複製として使用されているある信用違約交換のある信用利益差が今期で狭くなっているためである。2022年9月30日までの9カ月と比較して、2023年9月30日までの9ヶ月間に購入した信用違約交換純収益(損失)が1億ドルであったのは、前の時期の拡大に比べて、ある信用違約交換のある信用利差が今期に狭まっているためである。
私どもの書面信用違約交換に関する最大リスク金額は相応の名目総金額に相当します。複製取引では、貸借対照表上の資産を書面信用違約交換とペアリングし、社債を総合的に複製し、社債は生命保険会社の中核資産である。複製は州保険監督機関とNAICが承認したガイドラインに基づいて行われ,社内全体の会社信用リスクを管理する重要なツールである。私たちの長期保険債務に合わせるために、私たちは長期社債の購入を求めている。場合によっては、これらの債券は市場では容易に入手できないかもしれないし、重大な企業信用を持っている会社によって発行されている可能性がある。例えば、国債(または他の良質資産)を購入し、必要な会社信用名上の書面信用違約交換(CDS)に関連付けることにより、必要な債券開放をコピーし、ALM需要を満たすことができる。また、信用違約交換(CDS)の期限が長期社債よりも短いことから、信用開放を管理する上でより大きな柔軟性がある。
公正価値階層構造
公正価値の経常的計量を推定する派生ツール中期簡明総合財務諸表付記12及びその対応する公正価値レベルによって。
3次デリバティブの評価は重大な観察不可能な投入の使用に関連しており、通常は1級と2次デリバティブの推定値よりも高い管理職の判断や見積もり程度が必要である。第3レベルの投入は観察されないにもかかわらず,経営陣は,これらの投入は,他の市場参加者がこのようなツールのために価格を設定する際に使用する投入と一致しており,現在の状況を考慮すると適切であると考えられている。異なる投入或いは方法を使用することは第3級デリバティブの推定公正価値に重大な影響を与える可能性があり、純収入に重大な影響を与える可能性がある。
2023年9月30日にレベル3に分類された派生商品は、収益率曲線の観察可能な部分を超える満期時間の長期金利と、収益率曲線の観察不可能な部分を含むいくつかの観察不可能な入力を有する外貨スワップおよび長期と、独立ブローカーによって価格設定されたクレジット違約交換とを含む。2023年9月30日 3%私たちのデリバティブの見積もり公正価値の半分は独立したブローカーによって価格設定されています。
公正価値を推定して公正価値を推定する経常的計量派生ツールの公正価値計量の前転については、中期簡明総合財務諸表付記12を参照されたい。
デリバティブの推定と仮定に影響を与えるさらなる情報については、2022年年次報告書に含まれる“経営陣の財務状況や経営成果の検討と分析--キー会計推定とデリバティブ要約”を参照されたい。
派生ツールの純収益
我々のデリバティブの一部は会計ヘッジとして指定され、会計ヘッジの条件を満たしており、収益の変動性を低下させている。会計ヘッジに指定されていないデリバティブでは,市場要因の変化によりデリバティブ純収益(損失)で公正価値の変化が確認され,一般にヘッジされた項目の収益の中で相殺収益や損失が確認されず,収益の変動となる。私たちは、私たちの自由キャッシュフローと資本目標が一連の市場条件で満たされることを確実にするために、市場リスクのヘッジ需要と戦略を積極的に評価する。
ある最低福祉を保証する可変年金製品はMRBに計上され、推定公正価値によって計量される。私たちは独立した派生商品を使用して、これらの可変年金保証に固有の市場リスクをヘッジする
著者らは絶えず変化する経済と市場状況、絶えず変化するNAICとニューヨーク金融サービス部(“NYDFS”)の法定要求及び会計規則の変化に基づいて、絶えず私たちのヘッジ戦略を審査と完備している。我々の現在の対沖戦略の一部として、マクロヘッジ計画ではポートフォリオレベルのデリバティブを維持している。これらのマクロヘッジ計画デリバティブは、深刻な不利な経済状況によって私たちの資本状況が悪化する可能性がある状況を緩和した。
期間変化の分析については,“−業務成果−総合成果”を参照されたい。
デリバティブの担保
我々は,我々が行っている業務運営に関する様々なリスクを管理するためにデリバティブ取引に参加している.私たちはデリバティブ取引相手から非現金担保を受け取り、これらの担保はいくつかの制限を受けて売却または再質することができ、これらの担保は私たちの中期縮小総合貸借対照表に反映されない。この非現金担保の金額は16億ドルです17億ドルです推定公正価値から計算すると、それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日である。中期簡明総合財務諸表付記11の資料については、“-流動資金及び資本資源-当社-流動資金及び資本用途-質抵当担保”及び付記11を参照して、派生ツールの利益及び総名義金額、資産及び負債の推定公正価値及び主要基礎リスク開放に関する資料を理解する。
保険加入者責任
確定した金額を精算し、負債台帳とし、これらの金額は保険義務を履行したり、将来の年金のために支払うために計算されています。計算負債金額は公認会計基準に従って中期簡明総合財務諸表の中で計算と報告される。保険契約者の負債の詳細については、“--キー会計推定概要”を参照されたい。その他の資料については、中期簡明総合財務諸表に1、4、5と6を付記することも見られる。
流動性と資本資源
概要
私たちの業務と経営結果は、世界の金融市場と全体の経済状況の大きな影響を受けているが、これは、多くの国と地域における市場の存在、膨大なポートフォリオ、および変化する市場要因に対する私たちの保険負債とデリバティブの敏感性によるものである。“-業界動向-金融·経済環境”および“-投資-現在の環境”を参照して、私たちの債務または株式証券の融資コストおよび市場金利に影響を与える可能性のあるこのような条件のさらなる情報、および流動性および資本需要を満たす能力に影響を与える可能性のある市場要因を理解してください。
流動性管理
私たちの特許経営権の実力、業務の多元化、豊富な財務基本面及び私たちが使用できる大量の資金源に基づいて、私たちは依然として十分な流動資金を持って、現在の市場状況と合理的な可能な圧力情景下の業務需要を満たすと信じている。私たちは市場状況及び絶えず変化する需要と機会に基づいて、大都会人寿及びその子会社に対する流動性と資本計画を監視と調整し続けている。
短期流動性
私たちは相当な短期流動性を維持しています。2023年9月30日と2022年12月31日はそれぞれ147億ドルと164億ドルです。短期流動資金は、現金および現金等価物および短期投資を含み、質権または他の方法で約束された資産を含まず、証券貸借、買い戻しプロトコル、デリバティブおよび担保借入金に関連する受信された金額、および閉鎖ブロック内に保持された金額を含む。
流動資産
私たちの流動性管理の構成要素は私たちの流動資産レベルを管理することを含み、2023年9月30日と2022年12月31日まで、流動資産レベルはそれぞれ173.0ドルと180.4ドルである。流動資産には、質権または他の方法で約束された資産を含まない現金および現金等価物、短期投資および上場取引証券が含まれる。質権または他の方法で約束された資産には、証券貸借、買い戻し協定、デリバティブ、規制預金、担保融資手配、融資合意、および担保借入に関連する受取金額、および平倉に保有されている金額が含まれる。
資本管理
私たちは私たちの資本管理過程の一部としていくつかの高級管理委員会を設立した。これらの委員会は、資本管理委員会及び企業リスク委員会(“ERC”)を含み、我々の資本政策に基づいて、実際及び予想される資本水準(様々な場合、圧力状況を含む)及び我々の年間資本計画を定期的に審査する。資本管理委員会は、大都会人寿の首席財務官S、財務総監、財務主管、首席リスク官を含む大都会人寿の高級管理職メンバーで構成されている。取締役会メンバーには、大都会人寿の上級管理職メンバーも含まれ、大都会人寿首席財務官S、首席財務官、首席投資長が含まれる。
大都会人寿のS取締役会(“取締役会”)と上級管理職は、我々の資本政策の策定と維持に直接関与している。その他の事項を除いて、資本政策は最低と目標資本レベル及び資本管理過程の管理を規定している。すべての資本行動は、年間資本計画、資本目標または資本政策の提案変化を含み、取締役会全体の承認を得る前に、取締役会財務とリスク委員会の審査を経なければならない。取締役会は必要に応じて資本政策と年間資本計画を承認し、資本行動を許可する。
“リスク要因-資本リスク-私たちは法律および規制制限またはキャッシュ緩和の必要により、配当金の支払いや私たちの株の買い戻しができない可能性があります”と、2022年年報に含まれる連結財務諸表付記16で配当金支払いおよび株式買い戻し制限に関する情報を知る。大都会人寿会社S普通株買い戻し許可に関する情報は、“-会社-流動性と資本用途-普通株式買い戻し”と中期簡明総合財務諸表付記14を参照されたい。
会社(The Company)
流動性
流動性とは私たちの需要を満たすのに十分な量の現金を生成する能力を意味する。予想される流動資金需要を超える重大な現金需要が発生した場合、市場状況および流動資金需要の金額とタイミングに応じて様々な代替案が選択可能である。これらの利用可能な代替案には、運営からのキャッシュフロー、流動資産の売却、商業手形を含む世界的な資金源、および様々な信用および約束融資が含まれる。“2022年年報”に収録されている“経営陣の財務状況に対する討論と分析--流動性と資本資源--会社--流動性”を参照。
資本
私たちは私たちの財務力と信用評価を維持するために私たちの資本状況を管理する。私たちの資本状況は、運営会社内で強いキャッシュフローを生み出し、競争力のある金利で借金する能力に支持されており、不利な市場や経済的条件の下で、運営と成長需要を満たすために追加資本を調達する能力があることを証明しています。
企業流動資金と資本の主な出所と用途の概要
私たちの流動性と資本の主な源と用途は以下のように概要される
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月 一段落した 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (単位:百万ドル) |
資料源: | | | | |
経営活動,純額 | | $ | 8,539 | | | $ | 10,743 | |
保険加入者口座残高の純変化 | | 3,493 | | | 4,520 | |
発行された長期債務 | | 2,003 | | | 1,013 | |
担保融資で得られた収益 | | 340 | | | — | |
総出所 | | 14,375 | | | 16,276 | |
用途: | | | | |
投資活動、純額 | | 10,822 | | | 2,423 | |
借出証券とその他の取引項目における担保の未払い純変化 | | 2,927 | | | 6,602 | |
償還長期債務 | | 1,027 | | | 77 | |
担保融資手配は返済されました | | 65 | | | 37 | |
特定の派生ツールと他のデリバティブ関連取引の融資要素、純額 | | 170 | | | — | |
担保融資を償還する | | 725 | | | — | |
株の買い戻しで得た在庫株 | | 2,244 | | | 2,730 | |
優先配当金 | | 165 | | | 156 | |
普通配当金 | | 1,180 | | | 1,205 | |
その他、純額 | | 97 | | | 206 | |
現金および現金等価物に及ぼす外貨為替レート変動の影響 | | 236 | | | 756 | |
総用途 | | 19,658 | | | 14,192 | |
現金および現金等価物の純増加(減額) | | $ | (5,283) | | | $ | 2,084 | |
運営キャッシュフロー
私たちの保険業務の元本現金は保険料、純投資収入、年金対価格、預金基金から流入します。元金現金流出は,各種生命保険,年金と年金製品,運営費用と所得税および利息支出の結果である。
投資のキャッシュフローから
私たちの投資活動の元本現金は元金の返済、満期収益および投資と独立デリバティブからの決済に流入します。主な現金流出は投資の購入、政策的融資の発行と独立派生商品の決済に関連する。また、現金の流入と流出は企業の販売と購入と関連がある。私たちは通常、保険業務の現金が私たちのALM規律に基づいて再投資され、保険負債に資金を提供するため、投資活動の現金純流出があります。私たちは包括的な投資リスク管理プロセスを通じてこのようなリスクを密接に監視して管理する
融資キャッシュフロー
我々の融資活動の主な現金は、債務や他の証券の発行、保険加入者口座残高に関する資金預金、証券貸借に流入する。元金現金流出は、債務返済と担保融資手配、大都会人寿S証券の配当金の支払い、大都会人寿証券の買い戻しまたは償還、保険加入者口座残高に関する引き出し、貸し出し証券の返還によるものである
流動資金と資金源
“会社の流動性と資本の主要な源と用途概要”の流動資金と資本源の一般的な記述を除いて、会社の主要な流動資金と資本源は以下のとおりである。
世界的な資金源
流動資金は、融資協定、信用と約束された融資、および商業手形を含む様々なグローバル資金源によって提供される。資本は各種の全世界の資金源から提供され、短期と長期債務、担保融資手配、二次債務証券、優先証券、株式証券と株式とリンクした証券を含む。大都会人寿会社はアメリカ証券取引委員会に公的債務、株式、混合証券の発行を許可する保留登録声明を提出した。米国証券取引委員会の規則によると、メトロポリタン生命会社のS保留登録声明は、米国証券取引委員会の規則に基づいて、自動的に発効する登録声明を提供し、声明の発行能力がない。私たちの世界的な資金源の多様性は、私たちの資金の柔軟性を高め、任意の市場や資金源への依存を制限し、全体的に資金コストを削減した。私たちの主な世界的な資金源は
優先株
“2022年年報”総合財務諸表付記16を参照。
普通株
2023年、2023年、2022年9月30日までの9ヶ月間、メトロポリタン人寿はそれぞれ1,870,919株と3,067,435株の普通株を発行し、価格はそれぞれ1.05億ドルと1.48億ドルで、各種株式オプション行使とその他の株式ベースの奨励を満たす。
商業手形、短期債務で報告する
大都会人寿と大都会人寿融資有限会社(“大都人寿融資”)、MLICの完全子会社は、それぞれ1つの商業手形計画を持っており、私たちの無担保循環信用手配(改訂と再記述され、“信用手配”と呼ばれる)によって支持されている。“貸手と約束された融資”を見てください。大都会人寿融資はその商業手形計画を通じて現金を調達し、得られた資金を利用してMLICの別の子会社メトロポリタン人寿信用会社を通じて付属会社に融資を行い、これらの会社の財務柔軟性と流動性を強化する。
保険加入者口座残高
当社の将来の保険者口座残高に関する契約義務に関する情報は、2022年年次報告書に含まれる“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--流動性と資本資源--流動性と資本源--グローバル資金源である保険加入者口座残高”を参照されたい。
連邦住宅ローン銀行融資協定、保険契約者口座残高に報告
私たちのいくつかのアメリカ保険子会社はFHLBNYのメンバーです。2023年と2022年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ227億ドルと259億ドルを発行し、FHLBNYとの225億ドルと259億ドルの融資合意をそれぞれ返済した。これらの融資協定における未返済債務総額は、2023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ151億ドルと149億ドルとなっている。“2022年年報”に掲載されている連結財務諸表付記4を参照。
特殊目的実体出資契約、保険加入者口座残高で報告する
私たちは、債務証券または商業手形を発行し、その利息および元金の支払いは、そのような融資プロトコルによって保証されるドルまたは外貨建ての固定金利および変動金利融資プロトコルをいくつかの未合併特殊目的エンティティに発行する。2023年、2023年、2022年9月30日までの9ヶ月間、このような融資合意に基づいてそれぞれ312億ドルと397億ドルを発行し、それぞれ325億ドルと383億ドルを返済した。これらの融資協議における未返済債務総額は、2023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ406億ドルと407億ドルとなっている。“2022年年報”に掲載されている連結財務諸表付記4を参照。
連邦農業担保融資会社融資協定、保険加入者口座残高で報告
私たちは連邦農業担保会社の子会社に融資協定を発行しました。これらの協定はいくつかの条件に合った農業担保融資の質権を保証しています。2023年と2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちはこのような融資合意に基づいてそれぞれ3.75億ドルと6.25億ドルを発行し、それぞれ3.75億ドルと6.25億ドルを返済した。これらの融資協議における未返済債務総額は、2023年9月30日と2022年12月31日現在で21億ドルとなっている。“2022年年報”に掲載されている連結財務諸表付記4を参照。
債務発行
大都会人寿発行の優先手形に関する資料は、中期簡明総合財務諸表付記13を参照されたい。
信用と約束ローン
2023年9月30日まで、私たちは30億ドルの信用手配とある約束の手配、合計32億ドルを維持しました。大都会人寿会社はその一方および/または保証人です。これらの融資が抽出された場合には、それぞれの合意に基づいて、異なる金利で利上げを行う。
クレジットツールは、借り手の商業手形計画および信用状の発行をサポートするための一般企業用途のためのものである。2023年9月30日まで、私たちは2.97億ドルの信用状が返済されておらず、この手配から何のお金も抽出されていません。残りの利用可能資金は2023年9月30日現在で27億ドル。
2023年5月の信用手配の改訂と再記述に関する資料は、中期簡明総合財務諸表付記13を参照されたい。
約束された融資は私たちの特定の関連再保険責任の担保として使用される。2023年9月30日まで、私たちは28億ドルの未返済信用状を持っていて、これらのローンは引き出していません。残りの利用可能資金は2023年9月30日までに4億ドル。
クレジットと承諾ローンのさらなる情報は、2022年年次報告書の総合財務諸表付記13を参照されたい。
私たちは私たちの融資相手側がこれらの手配の下で彼らのそれぞれの契約義務を履行できないと信じる理由がない。信用と約束融資の下での約束が満期になる可能性があるため、これらの金額は必ずしも未来の実際の現金資金需要を反映しているとは限らない。
世界の資金源の下での未済債務
次の表は私たちの未済債務をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (単位:百万ドル) |
短期債務(1) | $ | 161 | | | $ | 175 | |
長期債務(2) | $ | 15,475 | | | $ | 14,647 | |
担保融資手配 | $ | 651 | | | $ | 716 | |
二次債務証券 | $ | 3,160 | | | $ | 3,158 | |
__________________
(1)慣例の例外がない限り、2023年9月30日と2022年12月31日の大都会人寿およびMLICに対する追跡権のない1.61億ドルと7600万ドルの短期債務が含まれている。一部の子会社はこの債務を保証するために資産を質権した。
(2)慣例の例外がない限り、2023年9月30日と2022年12月31日の大都会人寿とMLICに対する追跡権のない4.44億ドルと4.47億ドルの長期債務が含まれている。いくつかの投資子会社はこの債務の安全を保障するために資産を抵当に入れた。
債務とローン契約
私たちのいくつかの債務ツールと約束融資、そして私たちの信用ローンは、様々な行政、報告、法律、金融契約を含んでいる。私たちは2023年9月30日まで、私たちが適用されるすべての金融契約を遵守したと信じている。
流動性と資本使用
“会社の流動性および資本の主要な源および用途要約”における流動性および資本用途の一般的な記述に加えて、流動性および資本に対する会社の主な用途は以下のとおりである。
普通株買い戻し
取締役会が大都人寿会社の普通株式の買い戻しを許可した情報については、中期簡明総合財務諸表付記14を参照して、この許可に基づいて買い戻しした2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月の普通株式金額と、この許可に基づいて2023年9月30日の残り金額を参照してください。
2023年5月3日、メトロポリタン人寿会社は、取締役会が新しい30億ドルの普通株式買い戻し許可を承認したと発表し、2023年5月25日、メトロポリタン人寿会社は、取締役会がこの許可を合計40億ドルの普通株式買い戻しに使用することを許可したと発表した。
普通株の買い戻しは取締役会が適宜決定し、我々の資本状況、流動性、財務実力と信用格付け、一般市場状況、大都会人寿株式有限会社の普通株の管理層に対する株式の潜在価値の評価の市場価格、適用の監督管理許可、その他の法律と会計要素に依存する。配当金支払いの制限も大都会人寿株式会社が普通株を買い戻す能力を制限する。これらの制限に関する情報は“-配当金”を参照されたい。また、“業務-規制”、“リスク要因-資本リスク-私たちは法律と規制制限やキャッシュ緩和の必要により、配当金の支払いや私たちの株の買い戻しができない可能性がある”と、2022年年報に総合財務諸表に付記されている16。
配当をする
2023年、2023年、2022年9月30日までの9ヶ月間、大都会人寿はそれぞれその優先株に1.65億ドルと1.56億ドルの配当金を支払った。大都会人寿は、2023年、2023年、2022年9月30日までの9ヶ月間、普通株に12億ドルの配当金を支払った。
普通配当金の発表と支払いは取締役会が適宜決定し、メトロポリタン人寿株式会社Sの財務状況、経営業績、現金需要、将来の見通し、監督機関のメトロポリタン生命保険子会社に対する配当金の支払い制限及び取締役会が関連すると考えている他の要素に依存する。
これらの配当金支払いの計算と時間に関する情報は、中期簡明総合財務諸表付記14および2022年年報における総合財務諸表付記16を参照されたい
配当制限
私たちが財政的圧力に直面する可能性がある場合、配当金の支払いはまた私たちの優先株と二次債券条項によって制限される。“経営陣の財務状況及び運営結果の討論及び分析--流動資金及び資本資源--会社--流動資金及び資本運用--配当--大都会人寿優先株及び二次債券における”配当“条項”、“リスク要因--資本リスク--私たちは法律及び規制制限やキャッシュ緩和の必要により、配当金や私たちの株の買い戻しができない可能性がある”と、2022年年報に含まれる総合財務諸表付記16を参照されたい。
債務を返済する
2023年9月30日、2023年9月、2022年9月までの9ヶ月間、大都会人寿完全子会社チャールストンの大都会人寿再保険会社はそれぞれ6,500万ドルと3,700万ドルの黒字手形元金を買い戻し、解約し、これらの手形は中期的に統合貸借対照表を簡素化した担保融資手配で報告されている。
債務の買い戻し·償還·交換
私たちは時々現金購入、償還および/または他の証券の交換、公開市場購入、私的交渉取引、または他の方法で私たちの未返済債務を返済または購入することを求めるかもしれない。このような任意の買い戻し、償還、または交換は、私たちの流動性要件、契約制限、一般市場条件、および適用される規制、法律、および会計要素を含むいくつかの要素に依存するだろう。任意の債務を買い戻しまたは償還するかどうか、およびそのような任意の買い戻しまたは償還の規模と時間は、私たちが適宜決定します。
大都会人寿S優先手形の償還とログアウト状況については、中期簡明合併財務諸表付記13が参照される。
支持協定
大都会人寿及びそのいくつかの子会社(いずれも“債務者”)は、各種資本支援承諾及び子会社との担保の当事者である。これらの手配によれば、各債務者は、適用されるエンティティを特定の資本および黒字レベルに到達させること、またはいくつかの契約義務を保証することに同意する。私たちは、このような計画が私たちに要求されると、私たちはこのような需要を満たすのに十分な流動資金と資本を持つだろうと予想する。“2022年年報”の大都会人寿株式会社(親会社のみ)の簡明財務情報付記5を参照
保険責任
私たちの保険業務で生じる負債は、主に様々な生命保険、年金、団体年金製品の下での福祉支払い、および保険証書の解約、抽出、ローンの支払いに関連しています。年金や預金類製品については、払い戻しや失効行為は細分化市場によって異なる。大都会人寿ホールディングス部門では、個人年金を含み、ミスと引き渡しは往々にして正常な業務過程で発生する。2023年、2023年、2022年9月30日までの9ヶ月間、一般口座の上納と年金製品から抽出した資金はそれぞれ14億ドルと9.98億ドルだった。米国部分のRIS業務には、年金リスク移転、銀行が所有する生命保険および他の固定年金契約、および融資協定や他の資本市場製品が含まれており、提供される製品の多くは固定満期日またはかなり予測可能な退職または撤退を持っている。顧客に有限権利を提供して支払いを加速させるRIS業務製品については,2023年9月30日現在,合計1.34億ドルの融資合意が会社に返却可能である。より多くの情報については、2022年年報に含まれる“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--流動性と資本資源--会社--流動性と資本用途--保険負債”を参照されたい。
質抵当保証品
私たちは私たちのデリバティブに関連する取引相手に担保を抵当し、取引相手から私たちに抵当します。2023年9月30日と2022年12月31日までに、取引相手42億ドルと57億ドルの現金担保をそれぞれ受け取った。2023年9月30日と2022年12月31日までに、それぞれ3.72億ドルと4.23億ドルの現金担保を取引相手に担保した。私等の質抵当の担保、私たちの質抵当の担保及び信用又は規制のある派生ツールの追加資料については、中期簡明総合財務諸表付記11を参照されたい。
私などの質抵当品はすでに質抵当担保を獲得し、時々質抵当追加担保を要求されたり、閉鎖全体の負債再保険に関する担保融資手配について私などの質抵当追加担保を要求される可能性があります。
私たちは時々融資協定と事前合意に関連した担保を質する。“中期簡明財務諸表付記”付記10、及び“2022年年報”に掲載されている総合財務諸表付記4を参照。
証券貸借取引、買い戻し契約、第三者信託計画
“--投資-証券貸借取引、買い戻し契約、第三者委託者管理の計画”を参照
訴訟を起こす
損失が発生した可能性が高く、損失の金額が合理的に推定できる場合、訴訟と規制損失または責任があると判断する。合理的である可能性があると考えられるが損失が発生する可能性のない重大事項については言及しないが,事項の性質や,対応金額を超える合理的な損失可能範囲の総合的な推定を開示し,このような推定が可能であれば。すべての未解決の調査と法的手続きの最終結果を予測することはできない。ここで言及されたいくつかの事項では、懲罰的および3倍の損害賠償を含む非常に大きなおよび/または不確定な金額が求められる。いくつかの事項が巨額および/または不確定金額、ならびに訴訟自体の予測不可能性に関連していることを考慮すると、いくつかの事項の不利な結果は、時々、当社の総合純収入またはキャッシュフローに重大な悪影響、特に四半期または年間期間に影響を及ぼす可能性がある。中期簡明総合財務諸表付記19を参照。
大都会人寿会社
流動性と資本管理
流動資金および資本は、すべての現在および将来の財務的義務を満たすために、安定性、信頼性、およびコスト効果のある現金源を維持するために管理され、流動資産の組み合わせ、卸売金融市場からの短期および長期資金源の多様な組み合わせ、および信用および約束によって借金を融資する能力を含む様々なソースによって提供される。流動性は内部流動性リスク指標を用いてモニタリングを行い、流動資産の組合せの構成とレベル、短期キャッシュフロー債務のタイミングの違い、資本と債務取引の金融市場参入及び大都会人寿S流動性の或いは抽出の開放を含む。大都会人寿会社は世界金融市場の積極的な参加者であり、世界金融市場を通じて大量の資金を獲得している。これらの市場はコスト効果のある資金源であり、大都会人寿S流動性と資本管理の重要な構成部分でもある。これらの市場に進出する決定は相対コスト、貸借対照表の増加に対する期待観点及び的確な流動性状況と資本構造に基づいている。金融市場の動揺は大都会の生命Sが流動性を得ることを制限するかもしれない。
大都会人寿会社Sは定期的に競争力のある卸売資金を獲得する能力を維持しており、現在主要な信用格付け機関の信用格付けを獲得しているからである。私たちの資本比率、信用素、安定と多元化の利益源、多元化された流動資金源、そして私たちの流動資金監視プログラムは、このような信用格付けを維持するために重要だと考えている。“2022年年報”に収録されている“経営層の財務状況と経営成果に対する討論と分析--流動性と資本資源--会社格付け機関”を参照。
流動性
メトロポリタン生命S流動性の概要については、“-当社-流動性”を参照されたい
資本
大都会人寿社のS資本の概要については、“-会社-資本”を参照されたい。また、“会社-流動性と資本使用-普通株買い戻し”を参照して、メトロポリタン人寿株式会社S普通株買い戻しに関する情報を調べてください。
流動資産
大都会人寿は、2023年9月30日と2022年12月31日現在、他のメトロポリタン人寿ホールディングスと合計49億ドルと54億ドルの流動資産を持っている。このうち、大都会人寿は36億ドルと45億ドルを持ち、他のメトロポリタン人寿ホールディングスはそれぞれ13億ドルと9.09億ドルを持っている。流動資産には、質権または他の方法で約束された資産を含まない現金および現金等価物、短期投資および上場取引証券が含まれる。質権または他の方法で約束された資産には、デリバティブおよび担保融資手配に関連する受領金額が含まれる。
流動資産の出所および用途、ならびに大都会人寿および他の大都会人寿ホールディングス社の自由キャッシュフローに含まれる流動資産の出所および用途に関するより多くの情報は、2022年年次報告に含まれる経営層の財務状況および運営結果の議論および分析-流動性および資本資源-メトロポリタン人寿、Inc.非流動資産を参照されたい
流動資金と資金源
“--当社-当社の流動資金及び資本の主要な源及び用途概要”及び“-当社-流動資金及び資金源”の流動資金及び資金源の記述を除いて、大都会人寿Sの主要な流動資金及び資本源は以下の通りである。
子会社からの配当金
大都会人寿部分は子会社の配当金に依存して現金需要を満たす。メトロポリタン人寿傘下のS保険子会社の配当金支払いはそれぞれの登録地の監督管理機関の規制によって制限されている。米国保険子会社の配当制限は、通常、前日年末の保険加入者に対する黒字と前カレンダー年度の経営活動の法定純収益に基づいている。我々が業務を展開している各州の保険監督機関が規定する法定会計のやり方は、GAAPによって作成された財務諸表に基づいて使用される会計原則とはいくつか異なる。重大な差異はDAC、ある繰延所得税、必要投資負債、法定準備金計算仮定、営業権と黒字手形の処理に関連する。
以下の表は、メトロポリタン人寿傘下Sの主要なアメリカ保険子会社が2023年に保険監督部門の許可なしに支払いを許可した配当金と、2023年9月30日までの9ヶ月の実際の配当金を示している
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会社 | | (1)支払い済み | | 使用せずに許可する (2)を承認する |
| | (単位:百万) |
大都会生命保険会社 | | $ | 1,626 | | | $ | 2,471 | |
アメリカ人寿保険会社 | | $ | 942 | | | $ | 499 | |
メトロポリタンビル生命保険会社 | | $ | — | | | $ | 189 | |
__________________
(1)要求に応じて規制によって承認された金額を含む、支払われたすべての金額を反映する。
(2)2023年の期間に事前規制の承認なしに支払われる可能性のある配当金額を反映する。しかしながら、配当試験は、12ヶ月のスクロール中に以前に支払われた配当金に基づく可能性があるので、2023年の期間の指定された日前に支払われる場合、そのような配当金の一部または全部は、規制部門の承認を必要とする可能性がある。
表に示した金額のほか、2023年9月30日までの9ヶ月間、大都会人寿はある他の子会社から5400万ドルの現金配当金と、600万ドルの現金資本リターンを得た。
私たちの非アメリカ業務の配当能力は現地の規制機関によって制定されたような制限を受けている。米国以外の規制制度は、通常、親会社に支払う配当金を子会社の前年の法定収入の一部に制限しており、これは現地会計原則によって決定されている。我々の非米国業務の監督機関は、日本金融庁を含み、利益の送金または他の資金の米国への移転を制限または許可しない可能性もあり、このような移転が非米国業務の支払能力や財務力を損なうと考えられる場合、または他の理由からである。私たちのアメリカ以外のほとんどの子会社は二線子会社で、様々な非アメリカホールディングスが所有しています。私たちの第一級子会社に適用される資本と格付けの考慮要因は、大都会人寿会社の配当流動にも影響を与える可能性がある。
我々は目標と超過資本レベル及び配当流動を能動的に管理し、財務計画周期の一部として現地資本状況を予測する。ある米国子会社と非米国子会社の配当能力も業務目標の制限を受けており、関連市場の予想格付けや財務実力レベルを維持するために必要な最低資本を超えている。“リスク要因-資本リスク-私たちの子会社は配当金を支払うことができないかもしれないが、これは持株会社の自由キャッシュフローの主要な構成要素である”と、2022年年報に連結財務諸表に付記されている16。
信用と約束ローン
会社の信用手配と特定の約束の手配の詳細については、“-会社-流動資金と資本源-グローバル資金源-信用と約束の融資”を参照されたい。
長期未済債務
大都会人寿会社の未返済長期債務をまとめた表
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (単位:百万) |
長期債務--非付属債務 | $ | 14,435 | | | $ | 13,588 | |
長期債務付属(1) | $ | 1,511 | | | $ | 1,676 | |
二次債務証券 | $ | 2,467 | | | $ | 2,465 | |
__________________
(1)2023年7月,MLICに発行された373億元1.6015の優先無担保手形が満期になり,2030年7月に満期となった373億2.1575%の優先無担保手形と再融資が行われた。
債務とローン契約
大都会人寿会社Sのある債務ツールと約束ツール、及びその信用ツールは、各種の行政、報告、法律と金融契約を含む。大都会人寿は、2023年9月30日まで、適用されるすべての金融契約を遵守しているとしている。
流動性と資本使用
大都会人寿会社の流動資金の主要な用途は、債務返済、普通株と優先株の現金配当、子会社への資本貢献、普通株、優先株と債務買い戻しおよび/または償還、一般運営費用の支払いと買収を含む。我々が子会社から取得した配当金の現在と将来の現金流入の分析と比較によると、事前保険規制の承認なしに配当金を支払うことが許可されており、私たちのポートフォリオや他のキャッシュフローおよび予想される資本市場参入は、大都会人寿会社が債務を返済するのに十分な流動性と資本を持ち、普通株と優先株の現金配当を支払い、その子会社に資本を提供し、その普通株といくつかの他の証券を回収し、すべての一般運営費用を支払い、現在の市場条件と合理的な圧力シナリオの下でその現金需要を満たすことができると信じている。
大都人寿株式会社のSさんは、“当社の流動性と資本用途”には、流動性と資本用途についての記述のほか、流動性と資本の主な用途について以下のように述べている。
関連資本と債務取引
2023年、2023年、2022年9月30日までの9ヶ月間、大都会人寿の各子会社への純投資はそれぞれ4.3億ドルと1200万ドルだった
大都会人寿会社は必要に応じて、信用協定或いはその他の方法を通じてその子会社と付属会社に資金を提供し、その中のいくつかは規制されて、その資本金の要求を満たすか、あるいは流動性を提供する。2023年9月30日と2022年12月31日まで、大都会人寿の子会社に対する未返済融資はそれぞれ4.55億ドルと9500万ドルだった。
支持協定
大都会人寿会社は、そのある子会社との様々な資本支援約束と担保の一方である。これらの手配によると、大都会人寿会社は、各このようなエンティティを特定の資本および黒字レベルに到達させること、またはいくつかの契約義務を保証することに同意している。“--会社-流動資金と資本使用-支援協定”を参照
採用会計公告
中期簡明総合財務諸表付記1を参照。
未来会計公告の採択
中期簡明総合財務諸表付記1を参照。
非公認会計原則とその他の財務開示
本報告では、同社は合併·支部に基づいて公認会計基準に基づいて計算されていない業績評価基準をいくつか提案した。私たちはこれらの非公認会計基準の財務指標は経営結果と私たちの業務の潜在的な利益駆動要素を強調することによって、会社と私たちの投資家の私たちの業績に対する理解を強化したと信じている。具体的な支部の財務計測は、この特定の支部による統合結果部分のみを用いて計算される。
以下の非公認会計基準財務計量を公認会計基準に基づいて計算した最も直接比較可能な財務計量の代替品とすべきではない
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非GAAP財務測定基準: | 比較可能なGAAP財務指標: |
(i) | 調整後の保険料、費用、その他の収入 | (i) | 保険料·手数料その他の収入 |
(Ii) | 調整後収益 | (Ii) | 純収益(赤字) |
(Iii) | 普通株式の調整後の収益にご利用いただけます 株主.株主 | (Iii) | メトロポリタン人寿株式会社S普通株主が獲得できる純収益(損失) |
(Iv) | 調整後の投資純収益 | (Iv) | 純投資収益 |
不変貨幣ベースで表示されるこれらの財務指標のいずれも外貨為替レート変化の影響を反映し、最近の時期の平均外貨為替レートを用いて計算し、前の時期(“不変貨幣基礎”)に適用可能である
これらの非GAAP財務指標と最も直接比較可能な歴史GAAP財務指標の入金は“-経営業績”と“-投資”に含まれる。これらの非GAAP計量と最も直接比較可能なGAAP計量との間の台帳は前向き基準を採用することができず、不合理な努力をして一連の純投資損益と純派生損益以外の情報を提供しなければ、これらの指標を提供することは不可能であり、これらの純投資損益と派生ツールの純損益は範囲内或いは範囲外及び異なる時期に大幅に変動し、純収益に重大な影響を与える可能性があると考えられるからである
本報告で議論している非公認会計基準および他の財務指標の定義は、他社が使用している定義とは異なる可能性がある。
調整後の収益と関連指標:
•調整後の収益
•普通株主が得ることができる調整後収益;
•普通株株主は不変通貨に基づいて得られる調整後収益
このような測定基準は経営陣によって業績を評価し、資源を分配するために使用される。GAAPの支部報告に対する指導と一致し、調整後の収益及びその構成部分或いは調整後の収益に基づく他の財務指標も著者らの分部業績に対するGAAP評価標準である。調整後収益および調整後収益に基づく他の財務計量も、適用された補償計画に基づいて彼らの報酬の計量を決定するために、高級管理者および多くの他の従業員の業績を評価するものである。調整後の収益と調整後の収益に基づく他の財務指標は、業務計画に対する私たちの表現を分析することができ、業界結果との比較を容易にすることができる
LDTIの採用は会社の調整後の収益計算に影響を与えた。LDTIの採用にともない,DACとVOBAの測定モデルが簡略化され,多くの埋め込みデリバティブがMRBに再分類されている。そのため、同社は調整後の収益の計算を更新し、DAC、VOBAと関連無形資産の償却に関するいくつかの調整を削除し、ある保証の計量変化に基づいて調整を行った。LDTIによると,調整後収益にはMRBSに関する公正価値変化,ある経年保証の割引率変化,ある単一保険業務の契約開始時の損失および有効再保険に関する非対称会計は含まれていない。本稿で示したすべての期間は,調整後の報酬の最新計算を反映している.
調整後収益の定義は、調整後の収入から調整後の費用を差し引いて所得税後の純額を差し引くことである。調整損失を負調整報酬と定義する.普通株主が獲得可能な調整後収益を調整後収益から優先株配当を減算すると定義する。調整後収入および調整後費用に関する情報は、中期連結財務諸表付記2の“財務措置およびセグメント会計政策”を参照されたい。
また、普通株株主が獲得可能な調整後の収益には優先株償還割増の影響は含まれておらず、優先株償還プレミアムはメトロポリタン生命会社S普通株株主が獲得できる純収益(損失)の減少額として報告されている。
株式収益率、分配済み株及び関連措置:
•大都会人寿S普通株権益総額は、累積した外貨換算調整以外の他の全面収益を含まず、大都会人寿有限会社S普通株株主権益総額と定義され、未実現投資純収益(損失)、未来保険給付割引率重量計量収益(損失)、MRBSツールに特定された信用リスク重量計量収益(損失)と固定収益計画調整部分のAOCI(所得税控除)を含まない。
•大都人寿株式有限公司S普通株株主権益:大都会人寿会社が使用できる純収益(損失)S普通株株主をメトロポリタン人寿株式有限会社S普通株株主権益平均値で割る。
•大都会人寿調整後の収益S普通株株主権益:調整後の普通株株主は収益を大都人寿株式有限会社S普通株平均権益で割ることができる。
•大都会人寿調整後の普通株権益報酬率:S普通株株主権益調整後の収益を大都会人寿平均普通株株主権益で割ると、非大都会人寿普通株権益は含まれていない。
•分配済み株式は大都会人寿株式有限公司S普通株株主権益の中で管理層が現地資本金の要求と経済資本によって各細分化市場に分配した部分である。“2022年年報”“経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析--リスク管理--経済資本”を参照されたい。割り当てられた株はFCTA以外のAOCIの影響は含まれていない
上記の措置に代表される株式レベルは、正常な業務過程において、収益や損失を実現するためだけに大部分の投資を売却するつもりはないという観点と一致している。
費用率と直接費用率:
•費用比率:その他の費用は、DAC資本を差し引いて、保険料、手数料、その他の収入を除いて。
•直接費用比率:調整後の直接費用を調整後の保険料、手数料、その他の収入で割る。直接費用には、従業員関連のコスト、第三者従業員コスト、および一般および管理費用が含まれる。
•直接費用比率は、直接費用及び年金リスク移転に関する顕著な項目総額を含まない:調整後の直接費用は、直接費用に関する顕著な項目総額は含まれず、調整後の保険料、費用及びその他の収入で除算され、年金リスク移転は含まれない。
以下の追加情報は、我々の業績結果と将来性を理解することと関連しています
•私たちは時々様々な製品の販売活動を指します。これらの販売統計データは、公認会計原則下の収入には対応していないが、商業活動に関する測定基準として使用されている。また、私たちのラテンアメリカ、アジア、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域の販売統計は不変通貨に基づいて行われている。
•近いうちは一年から三年のことです。
•注意すべき項目は、会社の業績に影響を与える事件の意外な影響を反映しているが、これらの事件は未知であり、会社が業務計画を立てる際には予測できない。注目すべき項目はまた、業務計画の予想の程度にかかわらず、投資家が大都会の人寿の業績をよりよく理解し、これらの業績を評価と予測するのに役立ついくつかのプロジェクトを含む。注目すべき項目は普通株主が獲得できる調整後の収益に積極的(負の)影響を与える
•同社は、業務再投資または非強制資本行動のための現金を生成する能力を理解するために、自由キャッシュフローの測定基準を使用している。当社は自由キャッシュフローを、大都会人寿ホールディングスが運営子会社の配当、ホールディングスからの支出、その他の純流量(子会社への資本貢献を含む)および債務純貢献が目標レバレッジ率を達成または下回る現金総額と定義している。この自由キャッシュフローを評価する指標は、普通株配当と買い戻し、債務削減とM&Aのような資本行動に先んじている。自由現金流量は、公認会計基準に従って計算された経営活動に代わる現金純額とみなされてはならない。自由キャッシュフロー比率は、通常、普通株主が獲得可能な年間調整後の収益のパーセンテージとして表される。
•“-経営業績--支部業績と会社その他”に記載されている調整後総収入および調整後総支出の詳細については、中期連結財務諸表付記2“財務措置および支部会計政策”の表の総収入および総支出を参照されたい
リスク管理
我々のリスク管理に関する情報は,2022年年報の“経営陣の財務状況や経営成果の検討と分析−リスク管理”を参照されたい。
後続事件
環球大西洋金融グループとまもなく行われる再保険取引に関する資料は、中期簡明総合財務諸表付記1と付記20を参照されたい。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
以下、市場リスクに関する討論は“経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析--リスク管理”と組み合わせて読むべきである
市場リスクが口を開く
私たちは金利、外貨為替レート、株価リスクのリスクを定期的に分析しています。この分析の結果として、ある資産と負債の推定公正価値が金利、外貨為替レート、株式市場変化の大きな影響を受けることが確認された。私たちは保険業務と投資活動を通じて市場の危険にさらされている。本開示については、“市場リスク”は、金融市場の変動及び他の経済要因による資産及び負債価値の潜在的変動による損失リスクと定義される。
金利.金利
私たちの金利変化に対するリスクの最大の原因は、私たちが固定期限証券AFS、担保ローン、派生商品、金利敏感型負債を持っているからです。固定期限証券AFSには,米国と外国政府債券,政府機関が発行する証券,社債,担保融資支援証券,ABS&CLOが含まれており,これらの証券は主に中長期金利変化の影響を受けている。本開示の場合、金利敏感負債は、FPB、いくつかの投資タイプ契約に関連する保険加入者口座残高、債務、および主に保証された最低福祉を有する可変年金からなるMRBを含み、その金利開放タイプ(中長期金利)は、固定期限証券AFSと同じである。“2022年年次報告”に含まれる“リスク要因--経済環境と資本市場リスク--我々は困難な経済状況に直面する可能性がある”を参照されたい。
外貨為替レート
私たちの外貨対ドルレート変動の最大の原因は、私たちが非ドル建ての固定期限証券と株式証券、担保ローンと保険負債を持っていること、そして私たちの外国子会社への投資です。私たちのポートフォリオと保険負債の中で、外貨為替レートのリスクをもたらす主な通貨は円、ユーロ、ポンドです。私たちはいくつかの長期外貨負債を支援するためにドル資産を選択的に使用する。外国子会社と合弁企業への投資を通じて、私たちは主に円、ユーロ、オーストラリアドル、ポンド、メキシコペソ、チリペソ、ウォンに投資します。外貨スワップ、長期とオプションでヘッジを行う以外に、一部の国の現地黒字はすべてあるいは部分的にドル資産の形で保有される可能性があり、これはさらに外貨為替レート変動リスクの開放を最低にする。海外子会社の大部分の外貨保険負債をそれぞれの外貨資産とマッチングさせ、外貨為替レート変動のリスクを低下させた。“2022年年次報告”に含まれる“リスク要因--経済環境と資本市場リスク--我々は困難な経済状況に直面する可能性がある”を参照されたい。
株式市場
株式およびFVO証券への投資に加えて、最低福祉を保証する可変年金を有するMRBおよび特定の保険加入者口座残高のような株式市場リスクにさらされるいくつかの株式表現に対する長期保証に関連する債務によっても、我々は株式市場リスクにさらされる。不動産及び有限組合権益に関連する持分リスクは、公認会計基準下の金融商品とみなされないため、本議論の列にはない。
市場リスクの開放的管理
私たちは派生商品の使用を含む、金利、外貨為替レート、株式市場リスクを管理するために様々な戦略を使っている。
金利リスク管理
金利リスクの管理を支援するために,負債とその支援投資(派生ツールを含む)のキャッシュフローを予測する多シナリオキャッシュフロー予測モデルを含む様々なモデルを用いて分析を行った。これらの予測は、様々な金利上昇および低下環境における私たちの有効業務の大多数の潜在的収益または損失を評価することに関する。ニューヨーク金融サービス管理局の規定は、規制準備金の十分性の審査の一部として、毎年そのいくつかの分析を行うことを要求している。私たちのいくつかの法人エンティティに対して、ALMと投資収入を製品ラインに分配するために、細分化された運営と黒字資産の組み合わせを維持します。米国では、各部門について、GAAP負債控除がその部門に割り当てられたいくつかの非投資資産を差し引いた投資資産が維持され、任意の超過した部分が会社管理層および他の部門に割り当てられる。業務分部は法人実体、法定業務ライン及び任意の製品市場特徴の差異を反映する可能性があり、これらの特徴は投資資産の存続期間、流動資金或いは信用品質の面で異なる投資策略を駆動する可能性がある。いくつかのより小さいエンティティは、セグメント化されていない通常のアカウントを使用し、その投資戦略は、これらのエンティティの負債の全体的な特徴を反映する。我々は内部モデルを用いてキー仮説の変化に対する資産と負債価値の相対感度を測定した。これらのモデルは特定の製品特徴を反映し、現在と予想経験に基づくミス、死亡率、発病率と利息相殺率に関する仮定を含む。また、これらのモデルには、利息支払い、債務超過基金支払い、元金支払い、債券償還、担保ローンの早期返済と違約を反映した資産キャッシュフロー予測が含まれている。
我々は、製品設計、定価、およびALM戦略を使用して、金利変動の潜在的な影響を低減する。製品設計および価格設定戦略は、いくつかの製品において返金費用を使用するか、引き出しを制限することと、いくつかの製品のクレジット率を再設定することを含む。ALMポリシーはデリバティブを使用することを含む。私たちはまた金利リスクを緩和するために再保険を使用する。
私たちはまたよく使われる業界指標、例えば長期と凸度を用いて、資産と負債価値の金利変化に対する相対的な敏感性を測定する。負債期間を計算する際には、保険加入者保証と、利息控除や配当などの不確定な保険要素をどのように設定するかを考えます。各ポートフォリオまたはポートフォリオグループは、ポートフォリオの負債期限および投資目標に基づく期限目標を有する。負債キャッシュフローが利用可能な資産の満期日を超える可能性がある場合、私たちは、株式投資、デリバティブ、または金利曲線ミスマッチ戦略によって、そのような負債をサポートすることができる。
外貨為替リスク管理
大都会人寿には有効な政策があり、そのリスク許容能力の範囲内で外貨為替レートを管理することができる。一般的に、特定の負債を支持する投資は通貨一致だ。これは,マッチング通貨への直接投資や外貨為替レートデリバティブを用いることで実現される.企業外貨為替リスク限度額は企業外貨準備委員会が制定します。私たちの各部門の管理層は、私たちの外国為替ワーキンググループとそれぞれの部門のALM委員会の監督の下で、いかなる外貨為替レートの開放を管理することを担当します。
外国子会社、外貨建て固定収益投資、外貨保険負債投資に関連する負債リスク、損失リスク、財務諸表の変動を低減するために、外貨スワップ、長期およびオプションを使用します。
株式市場リスク管理
我々は、いくつかのMRBの可変年金保証福祉の派生商品との動的ヘッジ、および損失を制限するために、損失を制限し、大きなリスクへの開放を最大限に減少させ、将来の成長に追加的な能力を提供することを含む、我々のALM戦略によって他のリスクと株式市場リスクを総合的に管理する。我々はまたデリバティブを用いることでポートフォリオにおける株式市場リスクの開放を管理している。これらのデリバティブには、取引所で取引される株式先物、株式指数オプション契約、TRR、株式差額スワップが含まれる。
ヘッジ活動
私たちは主にデリバティブ契約を使用して、金利リスク、外貨為替リスク、株式市場リスクを含む広範なリスクをヘッジする。派生ツールのヘッジは、異なる会計制度(公認会計原則と現地法定会計制度を含む)の下での財務結果への影響を考慮しながら、経済的基礎上のリスクを低減することを目的としている。私たちのデリバティブヘッジ計画はリスクヘッジされるリスクタイプによって違います。いくつかのヘッジ計画は資産または負債に固有であり、別のものは負債または資産のセットに関連するリスクを低減するためにポートフォリオをヘッジする。我々の主なヘッジプランの派生商品の使用状況は以下のとおりである
•福祉保証に関するリスク−幅広いデリバティブ契約を用いて生活保証福祉に関するリスクを緩和し,MRBに計上した。これらのデリバティブには、株式と金利先物、金利スワップ、通貨先物/長期、株式指数オプション、TRR、金利オプション契約、株式差額スワップが含まれる。
•最低金利保証-ある責任契約について、私たちは契約者に保証された最低金利を提供します。このような契約は特定の固定年金と他の保険責任を含む。私たちはこのような責任保証に関連するリスクを低減するために金利上限と下限を購入する。
•長期負債契約の再投資リスク-デリバティブは、いくつかの長期負債契約に関連する金利リスクをヘッジするために使用される。ヘッジには金利交換、交換、国債長期が含まれる。
•外貨為替リスク-私たちは外貨スワップ、先物、長期とオプションを使って外貨為替レートリスクをヘッジします。これらのヘッジは通常、外貨建て債券の交換、外国子会社への投資や株式市場のドルへの開放に用いられる。私たちの海外子会社もこれらのヘッジを使って非貨幣資産を本位貨幣に変換して、負債と一致します.
•一般的なALM対沖戦略−我々の資産/負債リスクを管理する一般的なプロセスでは、金利先物、金利スワップ、金利上限、金利下限、およびインフレドロップを使用する。これらのヘッジは、既存の資産または負債に関連する、または予想される将来のキャッシュフローに関連する金利リスクまたはインフレリスクを低減することを目的としている。
•マクロヘッジ計画-我々は株式オプション、株式TRR、金利交換、金利交換、財政部ロックを使用して、圧力シナリオ下の法人法定資本の潜在的損失を緩和する。
リスクメトリック:感受性分析
私たちは金利、外貨為替レート、株式市場価格の変化に基づいて、敏感な分析を用いて、私たちの市場敏感な資産と負債に関連する市場リスクを測定する。本分析では,仮想金利変動(増加または減少)100ベーシスポイントと,外貨レートと株式市場価格変動(増加または減少)10%から公正価値の潜在的変化を推定する.私たちは市場金利と価格のこのような変化が短期的に合理的だと信じている。以下にまとめる分析を行う際には,2023年9月30日の市場レートを用いた.感度分析は、我々の資産と負債に関する市場ごとのリスク開放(金利、外貨為替レート、株式市場)をそれぞれ計算する。私たちは市場金利と価格変化(増加と減少)が私たちの市場敏感な資産と負債の推定公正価値に与える影響をシミュレーションし、これらの市場リスクの開放のすべてについて会社に最も不利な市場リスク影響レベルを提供した結果は以下の通りである
•金利変動(増加または減少)100ベーシスポイントによる金利敏感リスク開放の正味現在値
•他のすべての通貨に対するドルの価値変動(切り上げまたは切り下げ)の10%のため、私たちの外貨為替レートは敏感で公正な価値を推定している
•株式市場価格変動(増加または減少)10%のため、私たちの株式市場は敏感で公正な価値を推定している。
敏感性分析は推定であり、私たちの未来の財務表現の予測とみなされてはいけない。私たちは私たちの特定の時期の実際の損失が次の表に示す金額を超えないという保証がない。この感度分析に関する制限には、
•負債には197億ドルの他の政策関連残高は含まれておらず、主にクレーム、未稼ぎ収入負債、保険加入者配当から構成されている
•この分析には不動産投資、私募株式、ヘッジファンド投資は含まれていない
•市場リスク情報は、事前返済金利が担保ローンに与える影響を含む関連敏感性分析を作成する際に確立された仮説とパラメータによって制限される
•敏感性は、市場流動性の変化や市場信用利差の変化が資産または負債の推定値に与える影響を含まない
•最低福祉を保証するいくつかの可変年金では、これらのツール上のリスクが株式に反映されているので、外貨為替レートリスクは孤立していない
•報告収益への影響は市場価値の変化と大きく異なる可能性があり、最も顕著なのは固定期限証券AFS、担保融資、FPBとヘッジ会計資格に符合する派生商品である
•このモデルは,資産と負債の構成が全期間不変であると仮定している.
そこで,我々の経営陣の経験や判断の代わりに,このようなモデルをツールとして用いる.金利変動(増加または減少)100ベーシスポイントおよび外貨為替レートおよび株式市場価格変動(増加または減少)10%への影響の分析によると、この変化は、金利、外貨為替レート、および株式市場リスクの開放されたいくつかの資産および負債の推定公正価値に大きな悪影響を及ぼす可能性があることが確認された。
次の表は、市場敏感資産と負債に基づく各市場リスク開放の推定公正価値潜在損失を説明した
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| 2023年9月30日 |
| (単位:百万) |
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金利リスク | $ | 9,326 | |
外貨為替リスク | $ | 2,197 | |
株式市場リスク | $ | 15 | |
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得られたリスク感度は100ベーシスポイントの利上げ、ドル対外貨切り上げ10%、株価10%下落を含む。列報の見積もり公正価値潜在損失は非取引証券である。
次の表は、金利感知型金融商品の金利上昇100ベーシスポイントによる可能性のある推定公正価値損失に関するより多くの詳細を提供します
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| 2023年9月30日 |
| 概念上の 金額 | | 推定数 公平である 価値評価(1) | | もし私たちが1つあるとしたら 100 bps 増す 金利面では |
| (単位:百万) |
資産 | | | | | |
固定期限証券AFS | | | $ | 270,982 | | | $ | (19,940) | |
株式証券 | | | $ | 742 | | | $ | (9) | |
FVO証券 | | | $ | 1,474 | | | $ | (89) | |
住宅ローン | | | $ | 85,164 | | | $ | (2,586) | |
政策的融資 | | | $ | 9,306 | | | $ | (238) | |
短期投資 | | | $ | 6,497 | | | $ | (18) | |
その他投資資産 | | | $ | 2,269 | | | $ | (184) | |
現金と現金等価物 | | | $ | 14,912 | | | $ | (3) | |
投資収益を計算する | | | $ | 3,704 | | | $ | — | |
保険料、再保険、その他の入金 | | | $ | 3,355 | | | $ | (17) | |
市場リスク収益 | | | $ | 334 | | | $ | — | |
再保険市場リスク収益 | | | $ | 18 | | | $ | — | |
その他の資産 | | | $ | 253 | | | $ | (9) | |
| | | | | |
総資産 | | | | | $ | (23,093) | |
負債.負債 | | | | | |
未来の政策的メリット | | | $ | 181,755 | | | $ | 10,882 | |
保険加入者口座残高 | | | $ | 124,340 | | | $ | 3,660 | |
市場リスク収益 | | | $ | 2,738 | | | $ | 760 | |
| | | | | |
証券その他の取引項目の抵当金を貸し出す | | | $ | 17,797 | | | $ | — | |
短期債務 | | | $ | 161 | | | $ | — | |
長期債務 | | | $ | 14,372 | | | $ | 1,064 | |
担保融資手配 | | | $ | 552 | | | $ | — | |
二次債務証券 | | | $ | 3,427 | | | $ | 281 | |
その他負債 | | | $ | 10,296 | | | $ | 119 | |
| | | | | |
総負債 | | | | | $ | 16,766 | |
派生ツール | | | | | |
金利が入れ替わる | $ | 37,401 | | | $ | 100 | | | $ | (1,842) | |
金利下限 | $ | 19,645 | | | $ | 30 | | | $ | (18) | |
金利上限 | $ | 42,165 | | | $ | 680 | | | $ | 267 | |
金利先物 | $ | 903 | | | $ | 2 | | | $ | 68 | |
金利オプション | $ | 42,910 | | | $ | 146 | | | $ | (22) | |
金利長期 | $ | 8,139 | | | $ | (1,264) | | | $ | (915) | |
| | | | | |
合成GIC | $ | 49,003 | | | $ | — | | | $ | — | |
外貨スワップ | $ | 56,103 | | | $ | 2,509 | | | $ | (478) | |
外貨長期 | $ | 16,923 | | | $ | (1,067) | | | $ | (5) | |
貨幣先物 | $ | 311 | | | $ | — | | | $ | — | |
貨幣オプション | $ | 3,015 | | | $ | 417 | | | $ | (12) | |
信用が約束を破って入れ替わる | $ | 15,902 | | | $ | 83 | | | $ | (3) | |
株式先物 | $ | 2,648 | | | $ | 5 | | | $ | (4) | |
株式指数オプション | $ | 21,165 | | | $ | 296 | | | $ | (35) | |
株式の差額が入れ替わる | $ | 141 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
持分総リターンが脱落する | $ | 1,932 | | | $ | 120 | | | $ | — | |
総派生ツール | | | | | $ | (2,999) | |
純変化 | | | | | $ | (9,326) | |
__________________
(1)金利に敏感な個別口座資産及び負債、並びに単位にリンクされた投資及び関連する保険加入者口座残高は、いかなる金利リスクも契約保有者が負担するため、本報告には含まれていない。
金利に対する敏感性は2022年12月31日の92億ドルから2023年9月30日の93億ドルに増加した。
次の表は、他のすべての通貨に対してドルが10%上昇するために、我々のポートフォリオがもたらす可能性のある推定公正価値損失に関するより詳細な情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 概念上の 金額 | | 推定数 公平である 価値評価(1) | | 仮定してみましょう ドルが10%値上がりする |
| (単位:百万) |
資産 | | | | | |
固定期限証券AFS | | | $ | 270,982 | | | $ | (7,411) | |
株式証券 | | | $ | 742 | | | $ | (37) | |
FVO証券 | | | $ | 1,474 | | | $ | (61) | |
住宅ローン | | | $ | 85,164 | | | $ | (721) | |
政策的融資 | | | $ | 9,306 | | | $ | (108) | |
短期投資 | | | $ | 6,497 | | | $ | (210) | |
その他投資資産 | | | $ | 2,269 | | | $ | (57) | |
現金と現金等価物 | | | $ | 14,912 | | | $ | (370) | |
投資収益を計算する | | | $ | 3,704 | | | $ | (64) | |
保険料、再保険、その他の入金 | | | $ | 3,355 | | | $ | (38) | |
市場リスク収益 | | | $ | 334 | | | $ | — | |
再保険市場リスク収益 | | | $ | 18 | | | $ | — | |
その他の資産 | | | $ | 253 | | | $ | (16) | |
| | | | | |
総資産 | | | | | $ | (9,093) | |
負債.負債 | | | | | |
未来の政策的メリット | | | $ | 181,755 | | | $ | 3,268 | |
保険加入者口座残高 | | | $ | 124,340 | | | $ | 2,596 | |
市場リスク収益 | | | $ | 2,738 | | | $ | 38 | |
| | | | | |
証券その他の取引項目の抵当金を貸し出す | | | $ | 17,797 | | | $ | 109 | |
長期債務 | | | $ | 14,372 | | | $ | 138 | |
その他負債 | | | $ | 10,296 | | | $ | 15 | |
| | | | | |
総負債 | | | | | $ | 6,164 | |
派生ツール | | | | | |
金利が入れ替わる | $ | 37,401 | | | $ | 100 | | | $ | 22 | |
金利下限 | $ | 19,645 | | | $ | 30 | | | $ | — | |
金利上限 | $ | 42,165 | | | $ | 680 | | | $ | — | |
金利先物 | $ | 903 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
金利オプション | $ | 42,910 | | | $ | 146 | | | $ | — | |
金利長期 | $ | 8,139 | | | $ | (1,264) | | | $ | 77 | |
| | | | | |
合成GIC | $ | 49,003 | | | $ | — | | | $ | — | |
外貨スワップ | $ | 56,103 | | | $ | 2,509 | | | $ | 1,117 | |
外貨長期 | $ | 16,923 | | | $ | (1,067) | | | $ | (641) | |
貨幣先物 | $ | 311 | | | $ | — | | | $ | (31) | |
貨幣オプション | $ | 3,015 | | | $ | 417 | | | $ | 186 | |
信用が約束を破って入れ替わる | $ | 15,902 | | | $ | 83 | | | $ | (2) | |
株式先物 | $ | 2,648 | | | $ | 5 | | | $ | — | |
株式指数オプション | $ | 21,165 | | | $ | 296 | | | $ | 4 | |
株式の差額が入れ替わる | $ | 141 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
持分総リターンが脱落する | $ | 1,932 | | | $ | 120 | | | $ | — | |
総派生ツール | | | | | $ | 732 | |
純変化 | | | | | $ | (2,197) | |
__________________
(1)外貨為替リスクだけの影響を受ける金融商品を代表するとは限らない。外貨為替レートに敏感な単独口座資産と負債及び単位にリンクした投資及び関連する保険者口座残高は本報告には含まれておらず、いかなる外貨為替リスクも契約保有者が負担するためである。
外貨レートに対する感度は2022年12月31日の25億ドルから2023年9月30日の22億ドルに低下し、減少幅は3億ドルだった。
次の表は、以下の株価が10%下落したことによる、我々のポートフォリオの推定公正価値の潜在的損失に関するより詳細を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 概念上の 金額 | | 推定数 公平である 値(1) | | もし私たちが1つあるとしたら 10%の下げ幅 公平の中で 値段 |
| (単位:百万) |
資産 | | | | | |
株式証券 | | | $ | 742 | | | $ | (64) | |
FVO証券 | | | $ | 1,474 | | | $ | (73) | |
その他投資資産 | | | $ | 2,269 | | | $ | (31) | |
| | | | | |
総資産 | | | | | $ | (168) | |
負債.負債 | | | | | |
未来の政策的メリット | | | $ | 181,755 | | | $ | (5) | |
保険加入者口座残高 | | | $ | 124,340 | | | $ | — | |
市場リスク収益 | | | $ | 2,738 | | | $ | (365) | |
総負債 | | | | | $ | (370) | |
派生ツール | | | | | |
金利が入れ替わる | $ | 37,401 | | | $ | 100 | | | $ | — | |
金利下限 | $ | 19,645 | | | $ | 30 | | | $ | — | |
金利上限 | $ | 42,165 | | | $ | 680 | | | $ | — | |
金利先物 | $ | 903 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
金利オプション | $ | 42,910 | | | $ | 146 | | | $ | — | |
金利長期 | $ | 8,139 | | | $ | (1,264) | | | $ | — | |
| | | | | |
合成GIC | $ | 49,003 | | | $ | — | | | $ | — | |
外貨スワップ | $ | 56,103 | | | $ | 2,509 | | | $ | — | |
外貨長期 | $ | 16,923 | | | $ | (1,067) | | | $ | — | |
貨幣先物 | $ | 311 | | | $ | — | | | $ | — | |
貨幣オプション | $ | 3,015 | | | $ | 417 | | | $ | — | |
信用が約束を破って入れ替わる | $ | 15,902 | | | $ | 83 | | | $ | — | |
株式先物 | $ | 2,648 | | | $ | 5 | | | $ | 183 | |
株式指数オプション | $ | 21,165 | | | $ | 296 | | | $ | 139 | |
株式の差額が入れ替わる | $ | 141 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
持分総リターンが脱落する | $ | 1,932 | | | $ | 120 | | | $ | 201 | |
総派生ツール | | | | | $ | 523 | |
純変化 | | | | | $ | (15) | |
__________________
(1)株式価格のリスクだけの影響を受ける金融商品を代表するとは限らない。また、株式市場に敏感な個別口座資産及び負債、並びに単位にリンクされた投資及び関連する保険加入者口座残高は、いかなる株式市場リスクも契約保有者が負担するため、本報告には含まれていない。
株式市場価格に対する敏感性は2022年12月31日の0ドルから2023年9月30日の1500万ドルに増加し、1500万ドルに達した。
項目4.セキュリティ制御とプログラム
経営陣は、CEO(“最高経営責任者”)と財務責任者の参加の下、本報告で述べた期間終了まで、改正証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)条に規定されている企業開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。この評価に基づいて、CEOおよび最高財務官は、これらの開示統制および手続きが有効であると結論した。
2023年第1四半期に、大都会人寿はLDTIを採用し、ある計量モデルと長期保険契約に関連する定期業績と残高の開示に重大な変化を引き起こした。LDTIの追加的な要求を満たすために、メトロポリタン人寿は、これらの定期的な結果および残高を推定および開示する政策およびプログラムを修正した。
2023年9月30日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制(取引法ルール13 a-15(F)で定義されているように)に大きな変化はなく、これらの変化は会社の財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が大きな影響を与えたりしている。
第II部:その他の資料
項目2.法的訴訟
中期簡明総合財務諸表付記19を参照。
プロジェクト1 Aリスク要因
会社の業務や運営に影響を及ぼす可能性のある要因は、2022年年報第I部第1 A項の“リスク要因”の項で記述されている。これまで2022年年報で開示されてきたリスク要因と比較して、我々のリスク要因は実質的に変化していない。
第二項:株式証券の未登録販売、募集資金の使用及び発行者による持分証券の購入
発行人が株式証券を購入する
2023年9月30日までの四半期において、大都会人寿またはその付属会社またはその代表が大都会人寿会社の普通株を購入する場合は以下の通りである
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期間 | | 総人数 購入株式の割合(1) | | 1株平均買い取り価格は1ドルです | | 総数 株式です 部品として購入した製品 公開の 発表された計画 他の計画も | | 最大数量 (または近似 ドル(価値): 株価は5月にはまだ上がっていない この契約に基づいて購入します 計画または計画(2) |
2023年7月1日-7月31日 | | 5,192,128 | | | $ | 57.98 | | | 5,192,128 | | | $ | 3,452,482,871 | |
2023年8月1日-8月31日 | | 3,664,100 | | | $ | 62.62 | | | 3,664,100 | | | $ | 3,223,030,008 | |
2023年9月1日-9月30日 | | 4,081,000 | | | $ | 64.31 | | | 4,081,000 | | | $ | 2,960,595,156 | |
合計する | | 12,937,228 | | | | | 12,937,228 | | | |
__________________
(1)2023年7月1日から7月31日まで、2023年8月1日から8月31日までと2023年9月1日から9月30日までの間、独立口座指数基金は非適宜取引でそれぞれ公開市場でメトロポリタン人寿会社の0株、0株、0株普通株を購入した。
(2)2023年5月、メトロポリタン人寿は取締役会が合計40億ドルの追加普通株買い戻しを承認したと発表した。大都会人寿は2023年9月30日現在も30億ドルの普通株の買い戻しが許可されている。2023年9月30日までの残りのライセンスまたは買い戻し金額は、このような買い戻しに関連する2200万ドルの消費税適用を反映していません。一般株式買い戻しに関するより多くの情報は、これに関連する消費税対応を含み、“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析--流動資金および資本資源--会社--流動資金および資本用途--普通株式買い戻し”、および中間連結財務諸表付記14を参照されたい。また、“2022年年報”の“リスク要因--資本リスク--法律と規制制限やキャッシュキャッシュ需要のため、私たちは配当金を支払ったり、私たちの株を買い戻すことができないかもしれない”ということを参照してください。
項目5.その他の情報
インサイダー取引手配
2023年9月30日までの3ヶ月以内に、我々の第16条高級職員又は取締役(取引法第16 a-1(F)条で定義されるように)通過するあるいは…終了しました取引規制10 b 5-1(C)または任意の“非規則10 b 5-1取引スケジュール”(S-K規則408(C)節参照)の積極的な防御条件を満たすことを目的とした任意の積極的な防御条件を満たすことを目的とした任意の証券の契約、指示、または書面計画。
イランの活動
取引所法案第13(R)条によれば、当社は、その定期的な報告書において、それまたはその任意の連属会社が知られているか否かを開示し、イラン政府またはその任意の支店、機関または機関(“政府関連エンティティ”)によって直接的または間接的に所有または制御されている任意の個人またはエンティティと取引または取引を行わなければならない。
2023年第2四半期、メトロポリタン生命会社の子会社は、アラブ首長国連邦ドバイのイランKhadije Kobra学校(“アラブ首長国連邦”)に、政府関連実体が直接または間接的に所有または制御しているように見える団体医療政策を発表した。当社はその2023年第3四半期中期簡明総合財務諸表に、2023年第2四半期に受け取った本保険書に関する約11,000ドルの保険料を記録しています。2023年第3四半期に、同社は追加の保険料を受け取っておらず、この保険書に基づいて80ドル未満のクレームを支払った
2023年第2四半期、メトロポリタン生命会社の子会社がアラブ首長国連邦イラン学校理事会に団体医療政策を発表し、直接または間接的に政府関連実体によって所有または制御されているような教育組織である。当社はその2023年第3四半期中期簡明総合財務諸表に、2023年第2四半期に受け取った本保険書に関する約67,000ドルの保険料を記録しています。2023年第3四半期に、同社は追加の保険料を受け取っておらず、この保険書に基づいて7000ドル未満のクレームを支払った
2023年第3四半期、さらなる調査の結果、当社は前保険契約者アラブ首長国連邦ドバイのAl Adabイラン私立男子学校が政府関連実体によって直接または間接的に所有または制御される可能性があることを決定した。大都会人寿の子会社は2021年3月にこの保険加入者に2つの団体医療保険証書を発行し、その条項によると、2つの保険証書はすべて2023年3月に終了した。2023年第3四半期に、同社は何の保険料も受け取っておらず、2つの保険証書のうちの1つに基づいて約50ドルのクレームを支払った。
2023年第3四半期に、さらに調査した結果、当社はアラブ首長国連邦ドバイのイラントーテム男子学校で、直接または間接的に政府関連実体が所有したりコントロールしたりしているようだ。大都会人寿の付属会社は2022年3月にこの保険加入者に2つの団体医療保険証書と1つの団体人寿保険証書を発行し、その条項によると、3つの保険証書はすべて2023年3月に終了した。2023年第3四半期に、同社は何の保険料も受け取っておらず、3つの保険証書のうち2つに基づいて3000ドル未満のクレームを支払った。
いずれの場合も、当社は保険証に関連するサービス、または保険契約に関するサービスを提供し続けるつもりはありません。当社は各保険証書の発行状況を調査しました。当社はアメリカ連邦部門や機関の特別許可を得ていない政府関連エンティティといかなる取引や取引を行うつもりはありません。
プロジェクト6.すべての展示品
(契約書のReliance on宣言についての説明: 10-Q表として本四半期報告書の添付ファイルとしての合意を検討する際には、これらの合意は、大都会人寿、その子会社または付属会社または協定の他の当事者に関する任意の他の事実または開示情報を提供するためではなく、その条項に関する情報を提供するためのものであることを覚えておいてください。協定は適用された合意のすべての当事者の陳述と保証を含む。これらの陳述および保証は、完全に合意を適用する他の当事者の利益のために行われ、(1)いずれの場合も事実に対する明確な陳述とみなされるべきではなく、これらの陳述が不正確であることが証明された場合に、一方の当事者にリスクを割り当てる方法であり、(2)適用合意の交渉に関連する場合に他方の当事者への開示には、必ずしも合意に反映されていない保留意見がある、(3)投資家が実質的な方法として重要性を適用する可能性がある、および(3)投資家が実質的な方法として重要性を適用することができる。および(Iv)は、プロトコルが適用される日またはそのプロトコルが規定する可能性のある他の1つまたは複数の日付にのみ行われ、より新しい事態の発展に制限される。したがって、これらの陳述および保証は、それが行われた日まで、または任意の他の時間における実際の状況を説明してはならない。メトロポリタン人寿とその子会社および付属会社の詳細については、本四半期報告書のForm 10-Qおよびメトロポリタン人寿会社の他の公開ファイルを参照してください。これらのファイルは、米国証券取引委員会サイトで無料で入手できます。サイトはwww.sec.govです。)
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証拠品番号: | | 説明する | | 表 | | 書類番号 | | 展示品 | | 提出日 | | 手紙のアーカイブまたは提供 |
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3.1 | | 大都会人寿会社定款の改正と再制定は、2023年10月3日から施行される。 | | 8-K | | 001-15787 | | 3.2 | | 2023年10月5日 | | |
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4.1 | | S-K条例第601(B)(4)(Iii)項によれば、大都会人寿及びその合併子会社の長期債務保有者の権利を定義するいくつかのツールは省略されている。大都会人寿会社は、このような手形のコピーをアメリカ証券取引委員会に提供することを要求しなければならないことに同意する。 | | | | | | | | | | |
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31.1 | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 | | | | | | | | | | X |
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31.2 | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.1 | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.2 | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官証明書が発行された。 | | | | | | | | | | X |
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101.書院 | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | | | | | | | | | | X |
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101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | | | | | | | X |
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101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | | | | | | X |
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101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | | | | | | | | | | X |
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101.INS | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。 | | | | | | | | | | X |
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104 | | 表紙対話データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれ、添付ファイル101に含まれる)。
| | | | | | | | | | X |
サイン
1934年の“証券取引法”の要求に基づいて、登録者はすでに正式に正式に許可された以下の署名者がその代表として本報告に署名することを手配した
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大都会人寿会社 |
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差出人: | | 寄稿S/タマラ·L·ショック |
| | 名前:女性タマラ·L·ショック 役職:社長社長常務副社長 **首席財務官、首席財務官、首席財務官 * (首席財務官) |
日付:2023年11月2日