olpx-2023093000018687262023Q3偽--12-3100018687262023-01-012023-09-3000018687262023-11-03エクセルリ:シェア00018687262023-09-30ISO 4217: 米ドル00018687262022-12-31ISO 4217: 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
________________________
フォーム 10-Q
________________________
(マークワン)
☒1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく移行報告書
__________ から __________ への移行期間について
委員会ファイル番号001-40860
________________________
オラプレックス・ホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
________________________
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 87-1242679 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
住所は該当しません1
(主要行政機関の住所と郵便番号)
(310) 691-0776
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル | | OLPX | | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型アクセラレーテッドファイラー | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| | | |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2の定義による）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2023年11月3日の時点で、登録者は 654,733,052普通株式、額面価格は1株あたり0.001ドル、発行済みです。
1オラプレックス・ホールディングス株式会社は、完全に遠隔地にある会社です。したがって、主要な執行部は置いていません。
オラプレックス・ホールディングス株式会社
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
パート I. | 財務情報 | |
| アイテム 1. | 財務諸表 | 5 |
| 要約連結貸借対照表 | 5 |
| 要約連結営業報告書および包括利益 | 6 |
| 要約連結株主資本変動計算書 | 7 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 9 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 18 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 28 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 29 |
第二部。 | その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 30 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 30 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 30 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 30 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 30 |
アイテム 5. | その他の情報 | 30 |
アイテム 6. | 展示品 | 31 |
署名 | 32 |
用語集
このForm 10-Qの四半期報告書（「四半期報告書」）で使用されているように、以下に記載されている用語の意味は、特に明記されていない限り、または文脈上別段の指示がない限り、以下に明記されています。文脈上別段の定めがある場合、または別段の定めがある場合を除き、「規約」オラプレックス」「私たち」、「私たち」、「当社」、「私たちの事業」とは オラプレックス・ホールディングス株式会社およびその連結子会社。
•“2020年のクレジット契約」とは、2020年12月18日付けの2020年信用契約の第1段階改正により改正された、管理代理人、担保代理人、スウィングライン貸し手としてのオラプレックス社、ペネロペ・インターミディエイト・コーポレーション、ミッドキャップ・ファイナンシャル・トラスト、および随時その当事者である各貸し手と発行銀行が2020年1月8日付けで締結した信用契約を指します。2020年のクレジット契約は借り換えられ、2022年のクレジット契約に置き換えられました。
•“2022年のクレジット契約t」とは、2022年2月23日付けで、管理代理人、担保代理人、スイングライン貸し手として、オラプレックス社、ペネロペ・インターミディエイト・コーポレーション、米国ゴールドマン・サックス銀行、および随時その当事者である各貸し手と発行銀行が締結する信用契約を指します。2022年のクレジット契約は、2020年のクレジット契約に取って代わるもので、6億7,500万ドルの7年間のシニア担保タームローンファシリティ（「2022年タームローンファシリティ」）と1億5,000万ドルの5年間のシニア担保リボルビングクレジットファシリティ（「2022リボルバー」）が含まれています。
•“IPO」とは、2021年10月4日に完了したオラプレックス・ホールディングス社の普通株式の新規株式公開を指します。
•“ペネロペ」とは、当社の主要事業子会社であるオラプレックス社の間接親会社であるペネロペ・ホールディングス株式会社を指します。
•“ペネロペ・グループ・ホールディングス」とは、IPO前はペネロペの直接の親会社だったペネロペ・グループ・ホールディングスL.P. を指します。
•“IPO前の株主」とは、（i）再編取引以前のペネロペ・グループ・ホールディングスの元リミテッド・パートナーと、（ii）再編取引の完了時に権利が確定したペネロペの普通株式を購入するオプション保有者を総称して指します。
•“IPO前の税金資産」とは、IPO前に存在していた特定の税属性を総称して、無形資産の課税基準と、IPO日以前に終了する課税年度（関連企業の課税年度がIPO日に終了すると仮定して計算）に関連する資本化取引費用など、一定期間（IPO後に開始する課税期間を含む）にわたって償却可能で、は、当社および当社の 100% 子会社が利用できます。
•“組織再編取引」とは、当社のIPOに関連して完了した内部再編を指し、それによりオラプレックスホールディングスはオラプレックス社の間接親会社となりました。詳細については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートII、項目8に含まれる連結財務諸表の「注記1-事業の性質および表示基準」の「再編取引」を参照してください。
•“売掛金契約」とは、再編取引に関連して当社が締結した所得税売掛金契約を指します。この契約に基づき、当社は、売掛金契約に規定されているように、IPO後の課税所得に対して実際に実現する米国（「米国」）の連邦税、州税、または地方税で節約された現金の 85% をIPO前の株主に支払う必要があります。
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書（「四半期報告書」）には、当社の経営陣の信念、および当社が行った仮定、および現在入手可能な情報に基づく、特定の将来の見通しに関する記述と当社に関連する情報が含まれています。これらの記述には、当社の戦略、計画、目的、期待、意図、支出、前提に関する記述、およびこの四半期報告書に含まれている、または参照により組み込まれている、歴史的または現在の事実ではないその他の記述が含まれますが、これらに限定されません。この文書で使用する場合、「かもしれない」、「する」、「できる」、「すべき」、「意図する」、「潜在的な」、「継続する」、「予測する」、「信じる」、「見積もる」、「期待する」、「予測する」、「予測する」、「予測する」、「求める」などの言葉や、私たちに関連する同様の表現は、将来の見通しを識別することを目的としています声明。
この四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、当社の事業、財政状態、経営成績に影響を与える可能性があると当社が考える将来の出来事や財務動向に関する現在の期待と予測を反映しています。将来の見通しに関する記述の例としては、とりわけ、財政状態と経営成績、販売およびマーケティング投資を含む事業計画、戦略、目標、一般的な経済および業界の動向、事業展望、評判とブランド、製品技術、将来の製品開発と導入（隣接およびその他のカテゴリーへの参入を含む）、成長と拡大の機会（既存市場と新規市場への拡大を含む）、販売チャネルとオムニチャネルに関する記述などがあります。戦略、法的手続き、売掛金契約に基づく将来の支払い、顧客基盤、サプライチェーンとグローバル流通ネットワーク、情報技術、従業員と文化、運営能力、金利デリバティブ、経費、在庫水準、その他の運転資本と流動性。将来の見通しに関する記述は、正確ではないかもしれない仮定に基づく予測であり、将来の業績を保証するものではありません。そのため、私たちの将来の見通しに関する記述に大きく依存するべきではありません。私たちも他の人物も、将来の見通しに関する記述（第三者の業界および市場レポートから取られた記述を含む）の正確性と完全性について責任を負いません。
将来の見通しに関する記述には、既知または未知のリスク、固有の不確実性、および予測が困難なその他の要因が含まれるため、当社の実際の結果、業績、時間枠、または成果が、将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される将来の結果、業績、時間枠、または成果と大きく異なる可能性があります。これには以下が含まれますが、これらに限定されません。
•市場動向や消費者の嗜好の変化を予測してそれに対応し、新製品の導入を含む成長戦略と拡大機会を実行する当社の能力。
•将来の製品を開発、製造し、効果的かつ収益性の高いマーケティングと販売を行う当社の能力
•当社製品に対する顧客と消費者の需要を正確に予測する当社の能力
•美容業界での競争。
•ポジティブなブランドイメージを効果的に維持・促進し、ブランド認知度を高める当社の能力。
•純売上の大部分を限られた数の顧客に依存しています。
•新しい顧客や消費者を引き付け、製品ポートフォリオ全体で消費者支出を促進する当社の能力。
•新規または追加のマーケティング活動を成功裏に実施する当社の能力
•サプライヤー、メーカー、流通業者、小売業者との関係や業績、およびサプライチェーンの管理能力。
•国際事業に関連する政治、規制、経済、貿易、その他のリスクが当社の事業に与える影響。
•経営幹部の変化を管理し、上級管理職やその他の有能な人材を引き付けて維持する私たちの能力。
•当社および第三者のサービスプロバイダーの情報技術に依存しています。
•機密情報のセキュリティを維持する当社の能力。
•当社製品の知的財産保護を確立および維持する当社の能力、および他者の知的財産権を侵害、不正流用、またはその他の方法で侵害することなく事業を運営する能力。
•訴訟と規制手続きの結果。
•連邦、州、および国際法、規制、行政方針の変更による影響
•2022年の信用契約に基づく肯定的および否定的な契約を遵守する能力を含む、当社の既存および将来の負債
•既存の負債を返済し、事業や成長機会の資金調達のための追加資本を獲得する当社の能力
•当社の株価のボラティリティ。
•当社の「管理対象会社」の地位と、Advent International L.P. と提携している投資ファンドが当社に与える影響。
•景気後退とインフレ圧力が当社の事業に与える影響。
•四半期ごとの経営成績の変動。
•税率の変動と納税義務の範囲、および
•2022年12月31日に終了した年度のForm 10-K（「2022 Form 10-K」）の年次報告書（「2022 Form 10-K」）の「リスク要因」セクションや、当社が米国証券取引委員会に随時提出するその他の書類に記載されているその他の要因。
これらの要因の多くは本質的にマクロ経済的なものであり、したがって私たちの制御が及ばないものです。これらのリスクまたは不確実性の1つ以上が顕在化した場合、または基礎となる仮定が正しくないと判明した場合、当社の実際の結果、業績、または成果は、予想、推定、期待、目的、計画、または予測において、この四半期報告書に記載されているものと大きく異なる場合があります。これらのリスクの多くについては、2022年のフォーム10-Kの「リスク要因」のセクションで詳しく説明しています。この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、本報告書の日付時点で作成されたものです。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、これらの将来の見通しに関する記述を実際の結果や期待の変化などに合わせるために、理由の如何を問わず、この四半期報告書の日付以降に更新する意図も義務も負いません。
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
オラプレックス・ホールディングス株式会社
要約連結貸借対照表
（1株あたりの金額と1株あたりのデータを除く、千単位の金額）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 資産 | | | |
| 現在の資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 429,586 | | | $ | 322,808 | |
売掛金、引当金を差し引いた金額23,978と $19,198 | 51,876 | | | 46,220 | |
| インベントリ | 112,762 | | | 144,425 | |
| その他の流動資産 | 6,418 | | | 8,771 | |
| 流動資産合計 | 600,642 | | | 522,224 | |
| 資産および設備、純額 | 929 | | | 1,034 | |
| 無形資産、純額 | 959,855 | | | 995,028 | |
| グッドウィル | 168,300 | | | 168,300 | |
| | | |
| その他の資産 | 12,441 | | | 11,089 | |
| 総資産 | $ | 1,742,167 | | | $ | 1,697,675 | |
| | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 13,349 | | | $ | 9,748 | |
| 支払うべき売上税と所得税、純額 | 2,503 | | | 3,415 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 17,409 | | | 17,107 | |
| 長期債務の現在の部分 | 6,750 | | | 8,438 | |
| 売掛金契約に基づいて支払われる関連当事者の現在の割合 | 16,184 | | | 16,380 | |
| 流動負債合計 | 56,195 | | | 55,088 | |
| 長期債務 | 650,350 | | | 654,333 | |
| 繰延税金負債 | 4,068 | | | 1,622 | |
| 売掛金契約に基づいて支払うべき関連当事者 | 189,391 | | | 205,675 | |
| その他の負債 | 1,768 | | | — | |
| 負債総額 | 901,772 | | | 916,718 | |
| | | |
不測の事態 (注10) | | | |
| | | |
株主資本 (注記1および8): | | | |
普通株式、$0.0011株あたりの額面価格。 2,000,000,000承認された株式、 654,724,366そして 650,091,380それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点で発行済み株式と発行済株式 | 654 | | | 649 | |
優先株式、$0.0011株あたりの額面価格。 25,000,000承認された株式と いいえ発行済株式数および発行済み株式 | — | | | — | |
追加払込資本 | 324,593 | | | 312,875 | |
| その他の包括利益の累計 | 2,806 | | | 2,577 | |
利益剰余金 | 512,342 | | | 464,856 | |
| 株主資本の総額 | 840,395 | | | 780,957 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 1,742,167 | | | $ | 1,697,675 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です
オラプレックス・ホールディングス株式会社
要約連結損益計算書および包括利益
（1株あたりの金額と1株あたりのデータを除く、千単位の金額）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純売上高 | $ | 123,555 | | | $ | 176,454 | | | $ | 346,583 | | | $ | 573,553 | |
| 売上原価: | | | | | | | |
| 製品コスト（償却を除く） | 37,415 | | | 45,484 | | | 98,431 | | | 140,999 | |
| 特許製剤の償却 | 2,592 | | | 1,142 | | | 6,298 | | | 5,091 | |
| 総売上原価 | 40,007 | | | 46,626 | | | 104,729 | | | 146,090 | |
| 売上総利益 | 83,548 | | | 129,828 | | | 241,854 | | | 427,463 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 36,433 | | | 30,807 | | | 119,770 | | | 79,232 | |
| その他の無形資産の償却 | 10,378 | | | 10,329 | | | 31,025 | | | 30,890 | |
| | | | | | | |
| 営業費用の合計 | 46,811 | | | 41,136 | | | 150,795 | | | 110,122 | |
| 営業利益 | 36,737 | | | 88,692 | | | 91,059 | | | 317,341 | |
| 支払利息、純額 | (9,510) | | | (10,499) | | | (30,259) | | | (30,653) | |
| その他の費用、純額 | | | | | | | |
| 債務の消滅による損失 | — | | | — | | | — | | | (18,803) | |
| その他の費用、純額 | (970) | | | (2,251) | | | (1,328) | | | (3,852) | |
| その他の費用合計、純額 | (970) | | | (2,251) | | | (1,328) | | | (22,655) | |
所得税引当前利益 | 26,257 | | | 75,942 | | | 59,472 | | | 264,033 | |
| 所得税規定 | 5,891 | | | 15,179 | | | 11,986 | | | 53,594 | |
| 当期純利益 | $ | 20,366 | | | $ | 60,763 | | | $ | 47,486 | | | $ | 210,439 | |
| | | | | | | |
| 1株当たり当期純利益: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 0.03 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.32 | |
| 希釈 | $ | 0.03 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.30 | |
| 加重平均発行済普通株式: | | | | | | | |
| ベーシック | 654,702,392 | | | 649,099,780 | | | 653,603,665 | | | 648,963,625 | |
| 希釈 | 678,758,020 | | | 691,257,654 | | | 681,089,543 | | | 691,585,787 | |
| | | | | | | |
| その他の包括利益（損失）： | | | | | | | |
| デリバティブの未実現（損失）利益、所得税効果を差し引いたもの | $ | (861) | | | $ | 1,931 | | | $ | 229 | | | $ | 1,931 | |
| その他の包括的（損失）収入の合計: | (861) | | | 1,931 | | | 229 | | | 1,931 | |
| 包括利益: | $ | 19,505 | | | $ | 62,694 | | | $ | 47,715 | | | $ | 212,370 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です
オラプレックス・ホールディングス株式会社
要約連結株主資本変動計算書
(株式数を除く千単位の金額)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式
(注1) | | 金額 | | 追加支払い
首都で | | その他の包括利益の累計 | | 保持
収益 | | 総資本 |
| 残高-2022年12月31日 | 650,091,380 | | | $ | 649 | | | $ | 312,875 | | | $ | 2,577 | | | $ | 464,856 | | | $ | 780,957 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,964 | | | 20,964 | |
| 株式決済による株式評価権の行使 | 109,620 | | | — | | | 326 | | | — | | | — | | | 326 | |
| 株式決済による株式評価権の行使により源泉徴収され、税金で消却された株式 | (83,501) | | | — | | | (390) | | | — | | | — | | | (390) | |
| ストックオプションの行使 | 3,659,267 | | | 4 | | | 3,295 | | | — | | | — | | | 3,299 | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 2,018 | | | — | | | — | | | 2,018 | |
| デリバティブの含み損失 (税引後) | — | | | — | | | — | | | (557) | | | — | | | (557) | |
| バランス — 2023年3月31日 | 653,776,766 | | | $ | 653 | | | $ | 318,124 | | | $ | 2,020 | | | $ | 485,820 | | | $ | 806,617 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,156 | | | 6,156 | |
| ストックオプションの行使 | 754,062 | | | 1 | | | 797 | | | — | | | — | | | 798 | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 2,634 | | | — | | | — | | | 2,634 | |
| デリバティブの未実現利益（税引後） | — | | | — | | | — | | | 1,647 | | | — | | | 1,647 | |
| バランス — 2023年6月30日 | 654,530,828 | | | $ | 654 | | | $ | 321,555 | | | $ | 3,667 | | | $ | 491,976 | | | $ | 817,852 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,366 | | | 20,366 | |
| ストックオプションの行使 | 193,538 | | | — | | | 352 | | | — | | | — | | | 352 | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 2,686 | | | — | | | — | | | 2,686 | |
| デリバティブの含み損失 (税引後) | — | | | — | | | — | | | (861) | | | — | | | (861) | |
バランス — 2023年9月30日 | 654,724,366 | | | $ | 654 | | | $ | 324,593 | | | $ | 2,806 | | | $ | 512,342 | | | $ | 840,395 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式
(注1) | | 金額 | | 追加支払い
首都で | | その他の包括利益の累計 | | 保持
収益 | | 総資本 |
| 残高-2021年12月31日 | 648,794,041 | | | $ | 648 | | | $ | 302,866 | | | $ | — | | | $ | 220,784 | | | $ | 524,298 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,961 | | | 61,961 | |
| 現金決済単位の株式評価権への転換 | — | | | — | | | 1,632 | | | — | | | — | | | 1,632 | |
| 株式決済による株式評価権の行使 | 117,180 | | | — | | | 348 | | | — | | | — | | | 348 | |
| 株式決済による株式評価権の行使により源泉徴収され、税金で消却された株式 | (55,244) | | | — | | | (920) | | | — | | | — | | | (920) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 1,696 | | | — | | | — | | | 1,696 | |
| バランス — 2022年3月31日 | 648,855,977 | | | $ | 648 | | | $ | 305,622 | | | $ | — | | | $ | 282,745 | | | $ | 589,015 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | | | 87,715 | | | 87,715 | |
| ストックオプションの行使 | 231,846 | | | 1 | | | 739 | | | — | | | — | | | 740 | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 1,727 | | | | | — | | | 1,727 | |
| バランス — 2022年6月30日 | 649,087,823 | | | $ | 649 | | | $ | 308,088 | | | $ | — | | | $ | 370,460 | | | $ | 679,197 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,763 | | | 60,763 | |
| ストックオプションの行使 | 25,000 | | | — | | | 74 | | | — | | | — | | | 74 | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 2,031 | | | — | | | — | | | 2,031 | |
| デリバティブの未実現利益（税引後） | — | | | — | | | — | | | 1,931 | | | — | | | 1,931 | |
バランス — 2022年9月30日 | 649,112,823 | | パイ | $ | 649 | | パイ | $ | 310,193 | | | $ | 1,931 | | | $ | 431,223 | | | $ | 743,996 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です
オラプレックス・ホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位の金額)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了
9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 当期純利益 | $ | 47,486 | | | $ | 210,439 | |
| 純利益を営業活動によって提供される事業からの純現金と調整するための調整： | | | |
特許製剤の償却 | 6,298 | | | 5,091 | |
その他の無形資産の償却 | 31,025 | | | 30,890 | |
在庫の償却と廃棄 | 9,801 | | | 5,958 | |
| | | |
固定資産の減価償却 | 344 | | | 233 | |
| | | |
債務発行費用の償却 | 1,359 | | | 2,955 | |
繰延税金 | 2,377 | | | (4,532) | |
株式ベースの報酬費用 | 7,338 | | | 5,454 | |
債務の消滅による損失 | — | | | 18,803 | |
| その他のオペレーティング | 795 | | | 147 | |
| 買収の影響を差し引いた営業資産と負債の変化（該当する場合）： | | | |
売掛金、純額 | (5,656) | | | (52,507) | |
インベントリ | 23,260 | | | (57,132) | |
その他の流動資産 | 2,170 | | | 6,344 | |
買掛金 | 3,601 | | | 3,959 | |
未払費用およびその他の流動負債 | (1,311) | | | 14,283 | |
| その他の資産と負債 | (390) | | | (8,578) | |
| 営業活動による純現金 | 128,497 | | | 181,807 | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
資産および設備の購入 | (239) | | | (100) | |
| 無形資産の購入 | (500) | | | — | |
ソフトウェアの購入 | (2,163) | | | (1,612) | |
| | | |
| | | |
| 投資活動に使用された純現金 | (2,902) | | | (1,712) | |
| | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
ストックオプションの行使による収入 | 4,449 | | | 814 | |
源泉徴収され消却された株式の税金および株式評価権の行使価額の支払い | (64) | | | (572) | |
| 売掛金契約に基づくIPO前の株主への支払い | (16,452) | | | — | |
2022年のタームローンファシリティの元本の支払い、および2020年のタームローンファシリティの元本支払いと前払い手数料 | (6,750) | | | (780,382) | |
| | | |
2022年のタームローンファシリティの発行による収入 | — | | | 675,000 | |
債務発行費用の支払い | — | | | (11,944) | |
| 財務活動に使用された純現金 | (18,817) | | | (117,084) | |
| | | |
| 現金および現金同等物の純増加 | 106,778 | | | 63,011 | |
| 現金および現金同等物-期初 | 322,808 | | | 186,388 | |
| 現金および現金同等物-期末 | $ | 429,586 | | | $ | 249,399 | |
| | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
所得税として支払われた現金 | $ | 9,531 | | | $ | 54,904 | |
その年の利息として支払われた現金 | $ | 44,421 | | | $ | 21,716 | |
| | | |
| 非現金活動の補足開示： | | | |
| | | |
| | | |
現金決済単位の負債を追加払資本に再分類 | $ | — | | | $ | 1,632 | |
| オペレーティングリースで取得した資産 | $ | 2,128 | | | $ | — | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です
オラプレックス・ホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
（千単位。株式および1株あたりの金額、パーセンテージおよび別段の記載がある場合を除く）
(未監査)
ノート 1- 業務の性質とプレゼンテーションの基礎
オラプレックス・ホールディングス株式会社（「オラプレックス・ホールディングス」およびその子会社を合わせて「当社」）は、2021年6月8日に設立されたデラウェア州の企業です。オラプレックス・ホールディングスは持株会社として組織され、完全子会社であるペネロペと「オラプレックス」という名前で事業を行っているオラプレックス社を通じて間接的に運営されています。オラプレックスは、特許で保護された高級ヘアケア製品をプロの美容院、小売業者、一般消費者に提供することに重点を置いている、革新的で科学に裏打ちされた、テクノロジー主導の美容会社です。オラプレックスは、治療、メンテナンス、保護という3つの主要な用途に対応するために開発された一連のヘアケア製品を開発、製造、販売しています。
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の中間要約連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則（「米国会計基準」）と、米国証券取引委員会（「SEC」）が公布した規則S-Xのフォーム10-Qおよび規則10-01の指示に従って作成されています。したがって、完全な財務諸表を作成するために米国会計基準で義務付けられている情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。提出された未監査の中間要約連結財務諸表には、経営陣の見解では、提示された中間期間の結果を公正に記述するために必要なすべての調整が反映されています。中間期間の経営成績は、必ずしも会計年度全体で期待される経営成績を示すものではありません。未監査の中間要約連結財務諸表は、当社の2022年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表および付随する脚注と併せて読む必要があります。
ノート 2 — 重要な会計方針の要約
見積もりと仮定
財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。見積もりと仮定の例としては、収益の計上、履行義務、変動対価、および商品の返品、販売促進引当、返金などのその他の義務、不測の事態、株式ベースのオプションと株式決済済株式評価権（「SAR」）の公正価値、会社の報告単位におけるのれんおよび無形資産の公正価値および/または潜在的な減損などがあります。会社の金利上限の公正価値、会社の耐用年数有形資産と無形資産、推定所得税と売掛金の支払い、会社の在庫の正味実現可能価値、および需要。リスクと不確実性により、実際の結果と結果は経営陣の見積もりや仮定と異なる場合があります。
金融商品の公正価値
公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取られる価格、または負債を移転するために支払われる価格として定義されます。公正価値測定に関する権威あるガイダンスは、公正価値を測定するための枠組みを確立し、公正価値の測定値を開示するための3段階の評価階層を次のように確立しました。
レベル 1—活発な市場における同一の資産または負債の相場価格（調整前）を反映した観察可能なインプット。会社のレベル1の資産は、市場性のある有価証券で構成されています。
レベル 2—活発な市場における類似の資産または負債の観察可能な相場価格と、活発ではない市場における同一の資産または負債の観察可能な相場価格。
レベル 3—市場データで裏付けられていない観察不可能なインプット。
現金および現金同等物、売掛金、買掛金、未払費用は、短期満期による公正価値に近い帳簿価額で反映されます。会社の長期負債は、要約連結貸借対照表に帳簿価額で記録されますが、これは公正価値とは異なる場合があります。会社の金利上限は、要約連結貸借対照表にレベル3の公正価値で記録されています。
会計方針
2022年12月31日に終了した年度の当社の連結財務諸表に記載されているように、重要な会計方針に重要な変更はありませんでした。
普通株式買いの建設的な廃止
会社の普通株式が償却されるか、ストックオプションの純株式決済のために建設的な除却のために購入された場合、額面を超える超過購入価格は、売却または除却による以前の純利益が含まれる範囲で、追加の払込資本と、残りを利益剰余金に配分します。
売掛金契約
IPOの一環として、当社は売掛金契約を締結しました。この契約に基づき、当社は、IPO日時点で存在していた無形資産と資本化取引費用の償却の結果として、IPO後の課税所得から実際に実現した連邦、州、または地方税の現金節約の85％をIPO前の株主に支払う必要があります。売掛金契約では、通常、該当する節税額の残りの15％の利益を会社が留保します。
売掛金契約の負債は、現行の税法に基づいて計算され、会社とその子会社が売掛金契約の対象となる税制上の優遇措置をすべて実現するのに十分な課税所得を獲得することを前提として計算されます。会社の混合州税率の更新、および米国と外国の源泉所得の配分の更新は、確定負債に影響を与える可能性があり、その確定負債の変更は、会社が該当する変更に関して決定を下した期間に、その他の収入（費用）に計上されます。当社は、IPO前の税金資産に関連する売掛金契約に基づく将来の支払い額が合計でドルに達する可能性があると予想しています205.6百万 売掛金契約に基づく残りの13年間にわたって。2022年12月31日に終了した年度に開始された売掛金契約に基づく支払いは、両当事者が会社の株式を引き続き所有することを条件としていません。
再分類
表示されている特定の金額は、以下の時点で「注記6-未払費用およびその他の流動負債」に再分類されています 2022年12月31日前年度の「その他の未払費用および流動負債」から「未払広告費」と「未払在庫購入」への再分類を含め、当期の表示に適合させる必要があります。再分類は会社の流動負債総額には影響しませんでした。
ノート 3 — 純売上
当社は、サロンチャネルの専門販売業者を通じて、小売業者に直接、実店舗や電子商取引サイトで販売する小売業者を通じて、また第三者の電子商取引顧客への販売やOlaplex.comウェブサイトを通じて消費者への直接販売（「DTC」）を通じて製品を米国および海外に販売しています。 そのため、同社は 三ビジネスチャネルは、以下のように、プロフェッショナル、スペシャリティ・リテール、DTCで構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 終了した3か月間 | | 終了した9か月間 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| チャネル別の純売上高: | | | | | | | |
| プロフェッショナル | $ | 48,289 | | | $ | 62,991 | | | $ | 137,626 | | | $ | 245,539 | |
| 専門小売店 | 43,159 | | | 74,191 | | | 107,785 | | | 202,692 | |
| など | 32,107 | | | 39,272 | | | 101,172 | | | 125,322 | |
| 総純売上 | $ | 123,555 | | | $ | 176,454 | | | $ | 346,583 | | | $ | 573,553 | |
主要地域別の収益は、会社の製品を購入する顧客の地理的位置に基づいています。純売上の大部分は、会社の機能および報告通貨である米ドルで取引されています。 2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、米国および国際地域の消費者に対する当社の純売上高は次のようになりました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 終了した3か月間 | | 終了した9か月間 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 地域別の純売上高： | | | | | | | |
| 米国 | $ | 61,880 | | | $ | 89,543 | | | $ | 159,641 | | | $ | 330,973 | |
| 国際 | 61,675 | | | 86,911 | | | 186,942 | | | 242,580 | |
| 総純売上 | $ | 123,555 | | | $ | 176,454 | | | $ | 346,583 | | | $ | 573,553 | |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の英国（「英国」）の純売上高は 7% と 82022年9月30日に終了した3か月と9か月間の総純売上高に占める割合は、それぞれ 13% と 10総純売上高に占める割合、それぞれ。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、総純売上高の10％を超える国際国は他にありません。
ノート 4- インベントリ
2023年9月30日と2022年12月31日現在の在庫は次のものでした：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料と包装部品 | $ | 35,619 | | | $ | 36,194 | |
| 完成品 | 77,143 | | | 108,231 | |
| インベントリ | $ | 112,762 | | | $ | 144,425 | |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$の在庫償却を記録しました3.6百万と $9.8それぞれ100万は、製品の陳腐化のための準備金によるものです。会社はしました じゃない2022年9月30日に終了した同じ期間における製品の陳腐化に関する材料の償却を記録してください。
ノート 5 — のれんおよび無形資産
のれんと無形資産は以下で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 推定
便利な生活 | | 総運搬量
金額 | | 累積
償却 | | ネットキャリー 金額 |
| ブランド名 | 25年 | | $ | 952,000 | | | $ | (141,954) | | | $ | 810,046 | |
| 製品の配合 | 15年 | | 136,500 | | | (33,809) | | | 102,691 | |
| 顧客との関係 | 20年 | | 53,000 | | | (9,879) | | | 43,121 | |
| ソフトウェア | 3年 | | 5,085 | | | (1,088) | | | 3,997 | |
有期無形資産の合計 | | | 1,146,585 | | | (186,730) | | | 959,855 | |
| グッドウィル | 無期限 | | 168,300 | | | — | | | 168,300 | |
のれんおよびその他の無形資産の合計 | | | $ | 1,314,885 | | | $ | (186,730) | | | $ | 1,128,155 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 推定
便利な生活 | | グロス
運送金額 | | 累積
償却 | | ネットキャリー 金額 |
| ブランド名 | 25年 | | $ | 952,000 | | | $ | (113,394) | | | $ | 838,606 | |
| 製品の配合 | 15年 | | 136,000 | | | (26,998) | | | 109,002 | |
| 顧客との関係 | 20年 | | 53,000 | | | (7,892) | | | 45,108 | |
| ソフトウェア | 3年 | | 2,922 | | | (610) | | | 2,312 | |
有期無形資産の合計 | | | 1,143,922 | | | (148,894) | | | 995,028 | |
| グッドウィル | 無期限 | | 168,300 | | | — | | | 168,300 | |
のれんおよびその他の無形資産の合計 | | | $ | 1,312,222 | | | $ | (148,894) | | | $ | 1,163,328 | |
会社のブランド名、顧客関係、およびソフトウェアの償却は、要約連結営業報告書および包括利益のその他の無形資産の償却に記録されます。特許製剤の償却の一部は、要約連結貸借対照表の在庫に資産計上され、残りは要約連結営業報告書および包括利益の特許製剤の償却に記録されます。 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の当社の確定存続無形資産の償却は次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 終了した3か月間 | | 終了した9か月間 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | | | |
| 特許製剤の償却 | $ | 2,592 | | | $ | 1,142 | | | $ | 6,298 | | | $ | 5,091 | |
| | | | | | | |
| 償却費、ブランド名、顧客関係 | 10,179 | | | 10,182 | | | 30,547 | | | 30,547 | |
| 償却費、ソフトウェア | 199 | | | 147 | | | 478 | | | 343 | |
| その他の無形資産の償却 | 10,378 | | | 10,329 | | | 31,025 | | | 30,890 | |
| | | | | | | |
| 特許取得済みの製剤の償却を在庫に充当した額 | $ | (315) | | | $ | 1,125 | | | $ | 513 | | | $ | 1,709 | |
ノート 6- 未払費用およびその他の流動負債
2023年9月30日と2022年12月31日現在の未払費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 未払いの専門家手数料 | $ | 4,242 | | | $ | 3,187 | |
| 給与負債 | 3,598 | | | 4,092 | |
| 未払運賃 | 2,707 | | | 3,283 | |
| 未収在庫購入 | 2,191 | | | 1,140 | |
| 未払いの広告 | 2,056 | | | 1,356 | |
| 繰延収益 | 1,235 | | | 2,015 | |
| その他の未払費用と流動負債 | 1,129 | | | 1,220 | |
| | | |
| 未払利息 | 251 | | | 814 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | $ | 17,409 | | | $ | 17,107 | |
ノート 7- 長期債務
2023年9月30日および2022年12月31日現在の会社の長期負債は次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 長期債務 | | | |
| 2022年2月23日付けのクレジット契約（「2022年クレジット契約」） | | | |
$675ミリオン 7-年間シニア担保タームローンファシリティ（「2022年タームローンファシリティ」） | $ | 664,875 | | | $ | 671,625 | |
$150ミリオン 5-イヤー・シニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティ（「2022リボルバー」）(1) | — | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 債務発行費用 | (7,775) | | | (8,854) | |
タームローン負債総額 | 657,100 | | | 662,771 | |
| 減少:現在の部分 | (6,750) | | | (8,438) | |
長期債務、債務発行費用と流動分を差し引いたもの | $ | 650,350 | | | $ | 654,333 | |
(1) 2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社には信用状やスイングラインローンのサブファシリティなど、2022年のリボルバーで引き出された未払い額はありませんでした。2023年9月30日の時点で、会社にはドルがありました1502022年のリボルバーで利用できる借入能力は100万です。
2022年のタームローンファシリティに基づく未払い債務の金利は 8.92023年9月30日現在の年率です。2022年の信用契約に基づくすべてのファシリティの金利は、（a）調整後の期間SOFRに追加の金利スプレッドを加えたもの、（b）2022年のリボルバーに基づくユーロでの借入について、ユーロ銀行間取引金利と追加の金利スプレッドを加えたもの、または（c）「代替基本金利」（2022年の信用契約で定義）に追加の金利スプレッドを加えたものの中から当社の選択に基づいて計算されます。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の純支払利息は、負債償却を含めて$でした9.5百万と $10.5それぞれ百万で、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の金額は30.3百万と $30.7それぞれ百万。
会社の長期債務の公正価値は、その長期債務証書の時価に基づいています。長期債務の評価に使用されたインプットに基づいて、会社の長期債務は公正価値階層のレベル2に分類されます。2023年9月30日現在、2022年の信用契約に基づく会社の長期債務の帳簿価額はドルでした657.1百万、そして会社の長期負債の公正価値はドルでした555.2百万。2022年12月31日現在、2022年の信用契約に基づく当社の長期負債の帳簿価額はドルでした662.8百万、そして会社の長期負債の公正価値はドルでした624.6百万。
2022年の信用契約には、とりわけ、この種の施設に関する慣習的な否定的かつ肯定的な契約（報告、財務、維持に関する契約を含む）と、債務不履行事件（支配権の変更を含む）が含まれています。さらに、2022年のクレジット契約には、2022年のリボルバーに基づく貸し手にのみ適用される、急上昇型の先取特権レバレッジ比率金融契約が含まれています。当社は、2023年9月30日と2022年12月31日に財務規約を遵守していました。2022年のタームローンファシリティと2022年のリボルバーは、特定の例外と基準を条件として、オラプレックス社と他の保証人のほぼすべての資産によって担保されています。
金利上限取引
当社の業績は、2022年のタームローンファシリティを含む2022年のクレジット契約に基づく借入の金利変動によるリスクの影響を受けます。当社は、支払利息の安定性を高め、金利変動に対するエクスポージャーを管理するために、金利デリバティブを随時利用することがあります。2022年8月11日、当社は2022年のタームローンファシリティに関連して、想定金額がドルの金利上限取引（「金利上限」）を締結しました。400百万。キャッシュフローヘッジとして指定された金利上限とは、金利が取引に適用される行使金利を上回った場合に、会社が支払う前払いのプレミアムと引き換えに、取引相手から変動額を受け取ることです。当社は、金利上限を会計上のキャッシュフローヘッジとして指定しています。
金利リスクのキャッシュフローヘッジとして指定され、かつ適格なデリバティブの場合、デリバティブの損益は「その他の包括利益の累計」に記録され、その後、ヘッジ取引が収益に影響を与えるのと同じ期間の純利息に再分類されます。これは、会社の会計方針の選択に従ってヘッジ開始時に記録されています。
以下の表は、2023年9月30日および2022年12月31日現在の会社の要約連結貸借対照表の「その他の資産」に分類されている当社のデリバティブ金融商品の公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 公正価値、金利上限資産 | $ | 4,545 | | | $ | 5,042 | |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、会社の金利上限により、認識されないまま$の税引前損失が発生しました0.7百万、そしてドルの利益0.3それぞれ、会社の要約連結貸借対照表のその他の包括利益の累計に記録されています。同じ時期に、会社も$を認識しました1.3百万と $2.8会社の取引相手との金利上限決済の結果として、会社の資金受領に関連する支払利息がそれぞれ100万ドル削減され、一部はドルで相殺されました0.3百万と $0.8金利上限に関連して会社が支払った金利上限保険料の償却に関連する利息支出は、それぞれ数百万です。
2022年9月30日に終了した3か月と9か月のそれぞれに、会社の金利上限により、認識できないほどの税引前利益が発生しました。2.4百万、会社の要約連結貸借対照表のその他の包括利益の累計に記録されています。同じ時期に、会社も$を認識しました0.1金利上限に関連して会社が支払った金利上限保険料の償却に関連する百万の利息費用。
当社は、金利上限について最初の有効性評価を実施し、それが2022年のタームローンファシリティの金利支払いに関連するキャッシュフローの効果的なヘッジであると判断しました。ヘッジは、四半期ごとに有効性について定性的に評価されます。公正価値の変動はその他の包括利益の累計に記録され、金利上限の定期的な決済は、2022年のタームローンファシリティに基づく未払い額の利息とともに純利息に記録されます。金利上限の前払いプレミアムの支払いは、会社の要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローに含まれるその他の資産および負債に含まれています。
当社は、取引目的でデリバティブ金融商品を保有または発行したり、レバレッジをかけたデリバティブ商品を保有または発行したりしません。デリバティブ金融商品を使用して金利変動へのエクスポージャーをヘッジすることで、会社は取引相手の信用リスクにさらされます。当社は、適用される契約条件に基づいてフルパフォーマンスが期待できる格付けの高い機関とデリバティブ金融商品を締結することにより、取引相手の信用リスクへのエクスポージャーを管理しています。
ノート 8- 公平
2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は発行しました 109,620正味株式決済型SARの権利確定および決済時の普通株式の株式。会社は買い戻しました 83,501そのようなSARに関連する税金の支払いのためのSARの純決済のための普通株式の発行済み株式の割合（株式の除却として会計処理された）。
さらに、2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は発行しました 4,606,867ストックオプション行使により発行された普通株式の株式。
2023年8月2日、当社は、2021年9月27日に発効する修正および改訂された2020年オムニバス株式インセンティブプランを採択しました。このプランは、再編取引および当社による当初のプランの引き受けのみを反映するために、ペネロペホールディングスコーポレーションの2020年オムニバス株式インセンティブプラン（「オリジナルプラン」）を修正および改訂したものです。
2022年9月30日に終了した9か月間に、当社は転換しました 886,950現金決済ユニットをSARに、公正価値負債を$としたもの1,632未払費用およびその他の流動負債から、追加払込資本に再分類されました。会社は発行しました 117,180正味株式決済型SARの権利確定および決済時の普通株式の株式。会社は買い戻しました 55,244当該SARに関連する税金の支払いのためのSARの純決済のための普通株式の発行済株式のうち、株式の消却として会計処理されました。
さらに、2022年9月30日に終了した9か月間に、当社は発行しました 256,846ストックオプション行使により発行された普通株式の株式。
ノート 9- 関連当事者取引
2020年7月、当社は情報技術およびソフトウェア企業であるCI＆Tと契約を締結しました。この契約では、当社の普通株式の過半数を保有するAdvent International L.P. と提携している特定の投資ファンド（総称して「アドベントファンド」）が10％を超える株式を保有しています。2023年9月30日に終了した3か月間に、当社は じゃないCI&Tに支払いをしてください。2023年9月30日に終了した9か月間に、会社はCI&Tドルを支払いました12。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社はCI＆T $を支払いました153と $179、それぞれ。同社は、開発、保守、および関連するサービスにCI＆Tを雇いました
Olaplexプロフェッショナルアプリケーションやその他のデジタルマーケティングサービスの強化。これらはすべて、市場条件に基づいて交渉されました。
売掛金契約
組織再編取引に関連して、当社はIPO前の株主と売掛金契約を締結しました。詳細は「注2-重要な会計方針の要約-売掛金契約」を参照してください。2023年9月30日に終了した3か月間、当社はIPO前の株主に支払いを行いませんでした。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社はIPO前の株主にドルを支払いました16.6売掛金契約の条件に従って必要に応じて百万です。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社はIPO前の株主にドルの支払いを行いました。4.2売掛金契約の条件に従って必要に応じて百万です。
ノート 10- 不測の事態
時々、会社は通常の業務過程で生じるさまざまな法的措置の対象となります。会社に対して提起されたこれらの法的措置は不確実性があるため、会社は合理的な保証をもって結果を予測することはできません。したがって、これらの法的措置における和解または解決が行われ、和解または解決などの期間における会社の純利益に影響を与える可能性があります。
係争中の法的手続き:
2022年11月17日、カリフォルニア州中央地区連邦地方裁判所に、当社とその現役および元役員および取締役の一部に対して、推定証券集団訴訟が提起されました。キャプション付き リリアン対オラプレックス・ホールディングス社ら、いいえ。2:22-cv-08395。2023年4月28日に、会社のIPOの引受人と、IPOで会社の普通株式を売却したさまざまな株主を追加被告として挙げた統合訴状が提出されました。この訴訟は、会社のIPO時または会社のIPOまで追跡可能な会社の普通株式の購入者の推定クラスに代わって提起され、1933年の証券法のセクション11、12、15に基づく請求を主張します。この訴訟は、推定クラスの証明、補償的損害賠償、弁護士費用と費用、および裁判所が適切と判断したその他の救済を求めています。被告は2023年7月19日に統合訴状を却下するよう動きました。裁判所は、2023年10月16日に被告の棄却申立てについて公聴会を開きましたが、判決はまだ出ていません。引受会社の被告は、この訴訟で主張された請求について、IPO引受契約に従って会社に補償を求める意向を会社に通知しました。当社は、係争中の訴訟を精力的に弁護するつもりです。
2023年2月9日、 二十八原告が提出 Albahaeら対オラプレックス・ホールディングス株式会社他、No. 2:23-cv-00982 は、当社および当社の主要委託製造業者であるCosway Company, Inc. に対する、個人的および経済的損害を主張し、保証違反、過失/重大な過失、製造物責任、不当利得、およびカリフォルニア州虚偽広告法および不正競争法違反を主張する訴状で、米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所に提起されました。2023年3月2日、原告は訴状を以下のように修正しました 七十三追加の原告。原告は、一部の会社製品に使用されている特定の成分が消費者に刺激を与えたり、危険をもたらしたりしたと主張し、会社がそれらの製品に関して不実表示を行ったと主張しています。原告は、現実的および結果的損害、懲罰的損害、利益の没収という形での賠償、弁護士費用と費用、および裁判所が適切と判断したその他の救済を求めます。2023年4月17日、当社は原告の請求を却下し、断絶するように動きました。2023年7月11日、裁判所は会社の分割申立てを認め、最初に指名された原告を除く全員を却下しました。裁判所はまた、原告の請求とは関係のない申し立てが含まれているという理由で、再提出の許可を得て工作員の訴えを却下しました。2023年7月24日、残りの原告は、偏見なく自発的に請求を却下する通知を提出しました。
これらの係争中の法的手続きに関連する潜在的な損失は、現時点ではありそうもないし、合理的に見積もることもできません。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は、そのような訴訟が不利に解決された場合に財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある、現在係争中のその他の法的問題または請求の対象にはなりませんでした。
ノート 11 — 一株当たり当期純利益
以下は、普通株式1株あたりの基本純利益と希薄化後純利益の計算における分子と分母の調整です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日
2023 | | 9月30日
2022 | | 9月30日
2023 | | 9月30日
2022 |
| 分子: | | | | | | | |
| 当期純利益 | $ | 20,366 | | | $ | 60,763 | | | $ | 47,486 | | | $ | 210,439 | |
| | | | | | | |
| 分母: | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式 — 基本 | 654,702,392 | | | 649,099,780 | | | 653,603,665 | | | 648,963,625 | |
| エクイティ・オプションからの希薄化普通株式相当株式 | 24,055,628 | | | 42,157,874 | | | 27,485,878 | | | 42,622,162 | |
加重平均発行済普通株式 — 希薄化後 | 678,758,020 | | | 691,257,654 | | | 681,089,543 | | | 691,585,787 | |
| | | | | | | |
| 1株当たり当期純利益: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 0.03 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.32 | |
| 希釈 | $ | 0.03 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.30 | |
購入オプション4,473,909そして 2,887,1412023年9月30日に終了した3か月と9か月間の会社の普通株式と購入オプション 1,275,337そして 1,170,7562022年9月30日に終了した3か月と9か月間の当社の普通株式は、それぞれ希薄化後の1株当たり純利益の計算に含まれていませんでした。これらのオプションの行使価格は、該当する期間の当社の普通株式の1株あたりの平均市場価格よりも高く、したがって希薄化防止策であったためです。
項目2-経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、この四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の中間要約連結財務諸表および関連注記、および2022年のForm 10-Kに含まれる監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。
当社の事業計画や戦略に関する情報など、この議論と分析に含まれる情報の一部には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。私たちの実際の業績は、さまざまな要因により、経営陣の予想と大きく異なる場合があります。これらの違いの原因または要因となる可能性のある要因には、以下に示すもの、本四半期報告書の「将来の見通しに関する記述に関する特記事項」のセクション、および2022年のフォーム10-Kの「項目1A. — リスク要因」に記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。
会社概要
オラプレックスは、革新的で科学に裏付けられた、テクノロジー主導の美容会社です。2014年の設立以来、私たちはプレステージヘアケアのカテゴリーで、効果的で特許保護された実証済みの製品性能を提供することに注力してきました。私たちの使命は、内側からの自信を刺激する幸福への新しい道を切り開くことです。
OLAPLEXは、2014年に絆を築くスペースを作り、プレステージヘアケアのカテゴリーに革命をもたらしました。当初、プロフェッショナルチャネルでのみ販売されていた3つの製品の品揃えから、治療、メンテナンス、保護という3つの主要な用途に対応するために開発された、プロフェッショナル、スペシャリティリテール、DTCチャネルを通じて提供される幅広い製品群へと成長しました。特許で保護された当社の結合構築技術は、化学的、熱的、機械的、環境的、老化プロセスによって破壊された人間の髪の毛のジスルフィド結合を再結合します。現在の製品ポートフォリオは、髪の健康を総合的にサポートするために特別に開発された、18種類のユニークで補完的な製品で構成されています。
当社のビジネスモデルの強さと規模拡大能力により、歴史的に収益の伸びと非常に堅調な収益性を特徴とする魅力的な財務状況が生まれました。私たちは、各チャネルの強みと、販売プラットフォーム全体に適用する強力なデジタル能力を活用した、相互に補強し合い、相乗効果のあるオムニチャネルモデルを開発しました。私たちのプロフェッショナルチャンネルは、私たちのブランドの基盤となっています。このチャネルを通じて、プロのヘアスタイリストが消費者に当社の製品を紹介し、消費者の購入決定に影響を与えていると私たちは信じています。私たちの専門小売チャネルは、当社製品の認知度と教育を高め、消費者への浸透を拡大するよう努めています。Olaplex.comとサードパーティの電子商取引プラットフォームを通じた販売で構成される当社のDTCチャネルは、消費者と直接関わり、新製品開発に関する意思決定の原動力となる強力なフィードバックを提供する機会も提供しています。
4つの戦略的柱
私たちは、長期的な成長を支えると信じている4つの重要な戦略的柱を実行することに重点を置いています。これらには、当社のグローバルブランドへの火付けや、イノベーションによるディスラプション、チャネルの拡大、新しい地域の開拓などが含まれます。これらの重要な戦略的柱は、私たちの願望を実現すると信じている能力とインフラを構築する取り組みによって支えられています。
私たちのグローバルブランドに火をつける
私たちは、プレステージヘアケアのカテゴリーで最も強力なブランドの1つを築き上げたと信じています。既存の顧客とのつながりを深め、新しいオーディエンスにリーチするために、グローバルブランドの認知度を高め続ける予定です。また、ブランドエクイティの強化にも引き続き投資していきます。私たちのマーケティングモデルは、成長を促進することを目的とした、高い投資収益率、パフォーマンスの高いマーケティング活動の実施に引き続き焦点を当てています。私たちのマーケティングの主な手段には、クリエイティブキャンペーン、有機的なソーシャルメディアの活性化、戦略的有料メディア、ブランドに関する教育とトレーニング、プロのヘアスタイリストとのコミュニティエンゲージメント、インフルエンサーとのパートナーシップ、サンプリングや店内イベントなどの小売業者の活性化が含まれます。
イノベーションでディスラプティングを
私たちは、科学に基づいた技術と特許取得済みのビスアミノ成分を活用した破壊的イノベーションの強力なパイプラインがあると信じています。今後5年間で、毎年2〜4つの製品を発売する予定です。このパイプラインをサポートするために、私たちは引き続き研究開発に投資して、社内のイノベーション能力を強化するつもりです。私たちは、ヘアケアに隣接するカテゴリーや、私たちのブランドに対する消費者の信頼に裏付けられていると私たちが信じている参入の基盤となる特許が参入の基盤となる他のカテゴリーに参入する機会に引き続き興奮しています。
チャンネルカバレッジの拡大
私たちのプロフェッショナルチャンネルでは、フィールドサポートの取り組みを強化し、ディストリビューターや顧客とのパートナーシップを深め、教育コンテンツを更新することで、ヘアスタイリストコミュニティとの強固な関係をサポートし、ブランド認知度を維持するための取り組みを行ってきました。私たちは、プレミアムサロンやプレステージサロンにさらに浸透する機会を追求しています。専門小売では、店舗でのビジュアルマーチャンダイジングを強化し、新規顧客獲得を可能にすることを目的としたターゲットを絞ったコミュニケーションを展開しています。私たちのDTC事業では、OlaPlex.comとサードパーティの電子商取引ウェブサイトでのデジタル体験を進化させています。OlaPlex.comでは、サイトの強化とより高度なパーソナライゼーションの取り組みに引き続き投資する予定です。
新しい地域のチャート作成
グローバルに成長するチャンスは十分にあると私たちは信じています。現在、私たちが優先している国際地域は、ヨーロッパとアジアの主要市場です。ヨーロッパやその他の地域では、まず強力なプロフェッショナルチャネルを確立し、次に専門小売やDTCへの参入を通じてそのチャネルを補完することにより、ビジネスモデルを実装することを目指しています。アジアでは、当社ブランドのオムニチャネル配信と販売をサポートする地域の販売業者と提携する予定です。
4つの戦略的柱を支える
これら4つの重要な成長の柱を実現するために、私たちは引き続き能力とインフラを構築していくつもりです。これらの取り組みは、優秀な人材の育成と強固な企業文化の構築、規模拡大に伴う業務能力の向上、成長を支える財務構造、技術、データの確保など、組織全体に及んでいます。
ビジネス環境とトレンド
私たちは、景気後退のリスク、インフレ圧力、競争力のある商品と値引き、通貨の変動、金利の上昇、原材料費の上昇、社会的・政治的問題、地政学的な緊張、規制問題など、世界のマクロ経済環境の影響を引き続き監視しています。また、消費者に対するインフレ圧力にも留意しており、競争が激化する業界において、これらのインフレ圧力が消費者の支出や好み、顧客の在庫リバランスに与える影響を監視しています。
美容業界での競争は、イノベーション、製品の有効性、手頃な価格設定、ブランドの認知度と忠誠心、消費者へのサービス、プロモーション活動、広告、特別イベント、新製品の紹介、電子商取引イニシアチブ、その他の活動など、さまざまな要因に基づいています。高級ヘアケアカテゴリーの割引など、競争が激化しています。これは、インフレ率が高まる環境では続く可能性があります。私たちは、私たちが中核市場で広く認知され、高い評価を得ており、製品の品質と性能、革新への重視、専門家や消費者コミュニティとの関わりにより、効果的に競争できるようになっていると信じています。
2023年第3四半期の決算の概要
•純売上高は、2022年9月30日に終了した3か月間の1億7,650万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の1億2,360万ドルに30.0％減少しました。2023年9月30日に終了した3か月間、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、プロフェッショナルチャネルの純売上高は23.3％減少し、専門小売チャネルは41.8％減少し、DTCチャネルは18.2％減少しました。
•売上総利益率は、2022年9月30日までの3か月間の73.6％から、2023年9月30日に終了した3か月間の67.6％に減少しました。これは主に、販促手当の増加、製品陳腐化のための準備金の増加、および原材料の投入コストの増加によるものです。
•2023年9月30日に終了した3か月間の営業費用は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して13.8％増加しました。これは主に、販売とマーケティングへの投資の増加、労働力の拡大による給与の増加、従業員福利厚生費用の増加によるもので、2023年9月30日に終了した3か月間に発生した流通および履行費用の減少によって一部相殺されました。
•営業利益は、2022年9月30日に終了した3か月間の8,870万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の3,670万ドルに減少しました。
•純利益は、2022年9月30日に終了した3か月間の6,080万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の2,040万ドルに減少しました。
年初来の2023年財務結果の概要
•純売上高は、2022年9月30日に終了した9か月間の5億7,360万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の3億4,660万ドルに39.6％減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、プロフェッショナルチャネルの純売上高は43.9％減少し、専門小売チャネルは46.8％減少し、DTCチャネルは19.3％減少しました。
•売上総利益率は、2022年9月30日までの9か月間の74.5％から2023年9月30日に終了した9か月間の69.8％に減少しました。これは主に、製品陳腐化準備金の増加、販促手当の増加、原材料と倉庫の投入コストの増加によるものです。
•2023年9月30日に終了した9か月間の営業費用は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して36.9％増加しました。これは主に、販売とマーケティングへの投資の増加、専門家費用、法的和解費用、以前のディストリビューターへの1回限りの支払い、労働力の拡大による給与、および従業員福利厚生費用の結果であり、2023年9月30日に終了した9か月間に発生した流通およびフルフィルメント費用の減少によって一部相殺されました。
•営業利益は、2022年9月30日に終了した9か月間の3億1,730万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の9,110万ドルに減少しました。
•純利益は、2022年9月30日に終了した9か月間の2億1,040万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の4,750万ドルに減少しました。
操作の結果
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月間の比較
次の表は、表示されている各期間の要約連結営業諸表と包括利益のデータを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (千単位) | | 純売上高に占める割合 | | (千単位) | | 純売上高に占める割合 |
| 純売上高 | $ | 123,555 | | | 100.0 | % | | $ | 176,454 | | | 100.0 | % |
| 売上原価: | | | | | | | |
| 製品コスト（償却を除く） | 37,415 | | | 30.3 | | | 45,484 | | | 25.8 | |
| 特許製剤の償却 | 2,592 | | | 2.1 | | | 1,142 | | | 0.6 | |
| 総売上原価 | 40,007 | | | 32.4 | | | 46,626 | | | 26.4 | |
| 売上総利益 | 83,548 | | | 67.6 | | | 129,828 | | | 73.6 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 36,433 | | | 29.5 | | | 30,807 | | | 17.5 | |
| その他の無形資産の償却 | 10,378 | | | 8.4 | | | 10,329 | | | 5.9 | |
| | | | | | | |
| 営業費用の合計 | 46,811 | | | 37.9 | | | 41,136 | | | 23.3 | |
| 営業利益 | 36,737 | | | 29.7 | | | 88,692 | | | 50.3 | |
| 支払利息、純額 | (9,510) | | | (7.7) | | | (10,499) | | | (5.9) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の費用、純額 | (970) | | | (0.8) | | | (2,251) | | | (1.3) | |
所得税引当前利益 | 26,257 | | | 21.3 | | | 75,942 | | | 43.0 | |
| 所得税規定 | 5,891 | | | 4.8 | | | 15,179 | | | 8.6 | |
| 当期純利益 | $ | 20,366 | | | 16.5 | | | $ | 60,763 | | | 34.4 | |
| | | | | | | |
純売上高
私たちは、サロンチャネルの専門販売業者を通じて、実店舗や電子商取引サイトで小売業者に直接販売し、DTCは第三者の電子商取引の顧客への販売やOlaPlex.comのウェブサイトを通じて米国および国際的に製品を販売しています。そのため、私たちの3つのビジネスチャネルは、専門店、専門小売業、
DTCは以下の通りです：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 9月30日に終了した3か月間、 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| チャネル別の純売上高: | | | | | | | |
| プロフェッショナル | $ | 48,289 | | | $ | 62,991 | | | $ | (14,702) | | | (23.3) | % |
| 専門小売店 | 43,159 | | | 74,191 | | | (31,032) | | | (41.8) | % |
| など | 32,107 | | | 39,272 | | | (7,165) | | | (18.2) | % |
| 総純売上高 | $ | 123,555 | | | $ | 176,454 | | | $ | (52,899) | | | (30.0) | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の総純売上高は、主に需要水準の低下により、2022年の同時期と比較して30.0％減少しました。これらの影響は、5PのBlonde Enhancer™ トーニングコンディショナー、オラプレックスの発売によって部分的に相殺されました®ボリューマイジング・ブロードライ・ミスト、ラッシュボンド®私たちの最初のヘアケア隣接製品である美容液、No.4Dクリーンボリュームデトックスドライシャンプー、そして各チャネルでの新規顧客への影響。純売上高は主に米国、カナダ、英国、オーストラリアで減少しましたが、東南アジア、中東、中南米の増加によって一部相殺されました。
売上原価と売上総利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 9月30日に終了した3か月間、 |
| $ 変更 | | % 変更 |
| 2023 | | 2022 | | |
| 売上原価 | $ | 40,007 | | | $ | 46,626 | |
| $ | (6,619) | |
| (14.2) | % |
| 売上総利益 | $ | 83,548 | | | $ | 129,828 | |
| $ | (46,280) | |
| (35.6) | % |
当社の売上原価は、主に2023年9月30日に終了した3か月間の製品売上の減少により減少しました。同社はまた、欧州連合の規制変更の結果、2022年の同時期に160万ドルの償却費と処分費用を記録しました。これらの減少は、2023年9月30日に終了した3か月間に記録された360万ドルの在庫陳腐化準備金と、インフレ圧力による売上原価の増加によって一部相殺されました。
純売上高と売上原価に関する上記の活動の結果、当社の売上総利益率は、2022年9月30日に終了した3か月間の73.6％から、2023年9月30日に終了した3か月間の67.6％に減少しました。
営業経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 9月30日に終了した3か月間、 |
| | | |
| 2023 | | 2022 |
| $ 変更 | | % 変更 |
| 販売費、一般管理費 | $ | 36,433 | | | $ | 30,807 | |
| $ | 5,626 | |
| 18.3 | % |
| その他の無形資産の償却 | 10,378 | | | 10,329 | |
| 49 | |
| 0.5 | % |
| | | | | | | |
| 営業費用の合計 | $ | 46,811 | |
| $ | 41,136 | |
| $ | 5,675 | | | 13.8 | % |
販売、一般、管理費の増加は、主に販売およびマーケティングへの投資が340万ドル、人員拡大による給与支出が290万ドル、従業員福利厚生費が70万ドル増加したことによるもので、2023年9月30日に終了した3か月間の製品販売量の減少による流通および履行費の80万ドルの減少によって一部相殺されました。
支払利息、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 9月30日に終了した3か月間、 |
|
| |
|
| 2023 | | 2022 |
| $ 変更 | | % 変更 |
| 支払利息 | $ | (14,692) | | | $ | (11,142) | | | $ | (3,550) | |
| 31.9 | % |
| 利息収入 | 5,182 | | $ | 643 | | | $ | 4,539 | |
| * |
| 支払利息、純額 | $ | (9,510) | | | $ | (10,499) | | | $ | 989 | |
| (9.4) | % |
*パーセントの変化は意味がありません
利息支出は、会社の金利上限の決済による資金の受領により減少しましたが、2023年9月30日に終了した3か月間のインフレ環境に対応した金利の上昇によって一部相殺されました。未払いの負債に関する追加情報については、「流動性と資本資源の要件 — クレジットファシリティ」を参照してください。
また、2023年9月30日に終了した3か月間に、満期が3か月以下の流動性の高い投資による520万ドルの利息収入の恩恵を受けました。
その他の費用、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 9月30日に終了した3か月間、 |
|
| |
|
| 2023 | | 2022 |
| $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の費用、純額 | $ | (970) | | | $ | (2,251) | |
| $ | 1,281 | | | (56.9) | % |
その他の費用、純減は主に米ドルのパフォーマンスによる外貨取引損失の減少によるものです。
所得税規定
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 9月30日に終了した3か月間、 |
|
| |
|
| 2023 | | 2022 |
| $ 変更 | | % 変更 |
| 所得税規定 | $ | 5,891 | | | $ | 15,179 | | | $ | (9,288) | | | (61.2) | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の実効税率は 22.4％でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の実効税率は20.0％でした。2023年9月30日に終了した3か月間の実効税率は、主に州の所得税の影響により、法定税率21％よりも高く、外国派生無形所得控除（「FDII」）によって一部相殺され、その結果、外国の顧客への会社の販売による収入は、より低い実効税率で課税されます。2022年9月30日に終了した3か月間の実効税率は、主にFDIIに関連する利益により、法定税率である21％よりも低く、州の所得税の純影響によって一部相殺されました。実効税率が過去3か月間の比較から上昇したのは、主に四半期における年間実効税率の更新の影響によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月間の比較
次の表は、表示されている各期間の要約連結営業諸表と包括利益のデータを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (千単位) | | 純売上高に占める割合 | | (千単位) | | 純売上高に占める割合 |
| 純売上高 | $ | 346,583 | | | 100.0 | % | | $ | 573,553 | | | 100.0 | % |
| 売上原価: | | | | | | | |
| 製品コスト（償却を除く） | 98,431 | | | 28.4 | | | 140,999 | | | 24.6 | |
| 特許製剤の償却 | 6,298 | | | 1.8 | | | 5,091 | | | 0.9 | |
| 総売上原価 | 104,729 | | | 30.2 | | | 146,090 | | | 25.5 | |
| 売上総利益 | 241,854 | | | 69.8 | | | 427,463 | | | 74.5 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 119,770 | | | 34.6 | | | 79,232 | | | 13.8 | |
| その他の無形資産の償却 | 31,025 | | | 9.0 | | | 30,890 | | | 5.4 | |
| | | | | | | |
| 営業費用の合計 | 150,795 | | | 43.5 | | | 110,122 | | | 19.2 | |
| 営業利益 | 91,059 | | | 26.3 | | | 317,341 | | | 55.3 | |
| 支払利息、純額 | (30,259) | | | (8.7) | | | (30,653) | | | (5.3) | |
| その他の費用、純額 | | | | | | | |
| 債務の消滅による損失 | — | | | — | | | (18,803) | | | (3.3) | |
| その他の費用、純額 | (1,328) | | | (0.4) | | | (3,852) | | | (0.7) | |
| その他の費用合計、純額 | (1,328) | | | (0.4) | | | (22,655) | | | (3.9) | |
所得税引当前利益 | 59,472 | | | 17.2 | | | 264,033 | | | 46.0 | |
| 所得税規定 | 11,986 | | | 3.5 | | | 53,594 | | | 9.3 | |
| 当期純利益 | $ | 47,486 | | | 13.7 | | | $ | 210,439 | | | 36.7 | |
| | | | | | | |
純売上高
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のチャネル別の純売上高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 9月30日に終了した9か月間、 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| チャネル別の純売上高: | | | | | | | |
| プロフェッショナル | $ | 137,626 | | | $ | 245,539 | | | $ | (107,913) | | | (43.9) | % |
| 専門小売店 | 107,785 | | | 202,692 | | | (94,907) | | | (46.8) | % |
| など | 101,172 | | | 125,322 | | | (24,150) | | | (19.3) | % |
| 総純売上 | $ | 346,583 | | | $ | 573,553 | | | $ | (226,970) | | | (39.6) | % |
2023年9月30日に終了した9か月間の総純売上高は、2022年の同時期と比較して39.6％減少しました。これは主に、特に専門小売チャネルと専門小売チャネルにおける需要水準の低下と在庫の再調整によるものです。同社はまた、2022年の同時期に、2,200万ドルの新製品提供と1,000万ドルの在庫パイプラインを主要な専門小売店に投入していました。これらの影響は、LASHBONDの発売によって部分的に相殺されました®美容液は、私たちの最初のヘアケア隣接製品であるNo.4Dクリーンボリュームデトックスドライシャンプー、オラプレックス®ボリュームのあるブロードライミスト、No.5Pブロンドエンハンサー™ トーニングコンディショナー、および各チャネル内の新規顧客の影響。純売上高は主に米国、カナダ、英国で減少しましたが、東南アジアと中東の増加によって一部相殺されました。
売上原価と売上総利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 9月30日に終了した9か月間、 |
| $ 変更 | | % 変更 |
| 2023 | | 2022 | | |
| 売上原価 | $ | 104,729 | | | $ | 146,090 | |
| $ | (41,361) | |
| (28.3) | % |
| 売上総利益 | $ | 241,854 | | | $ | 427,463 | |
| $ | (185,609) | |
| (43.4) | % |
当社の売上原価は、主に2023年9月30日に終了した9か月間の製品売上の減少により減少しました。同社はまた、欧州連合の規制変更の結果、2022年の同時期に430万ドルと160万ドルの償却および処分費用を記録しました。これらの減少は、2023年9月30日に終了した9か月間に記録された980万ドルの製品陳腐化準備金と、インフレ圧力による売上原価の増加によって一部相殺されました。
純売上高と売上原価に関する上記の活動の結果、当社の売上総利益率は、2022年9月30日に終了した9か月間の74.5％から、2023年9月30日に終了した9か月間の69.8％に減少しました。
営業経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 9月30日に終了した9か月間、 |
| | | |
| 2023 | | 2022 |
| $ 変更 | | % 変更 |
| 販売費、一般管理費 | $ | 119,770 | | | $ | 79,232 | |
| $ | 40,538 | |
| 51.2 | % |
| その他の無形資産の償却 | 31,025 | | | 30,890 | |
| 135 | |
| 0.4 | % |
| | | | | | | |
| 営業費用の合計 | $ | 150,795 | |
| $ | 110,122 | |
| $ | 40,673 | | | 36.9 | % |
販売、一般、管理費が増加したのは、主に販売およびマーケティングへの投資が2,620万ドル、人員拡大による給与費用が800万ドル、以前のディストリビューターによる1回限りの支払い、専門経費、法的和解費の組み合わせによる650万ドル、および従業員福利厚生費用の290万ドルの増加により、減少に関連した流通およびフルフィルメント費用の350万ドルの減少によって一部相殺されました。は、2023年9月30日に終了した9か月間の製品販売量。
支払利息、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 9月30日に終了した9か月間、 |
|
| |
|
| 2023 | | 2022 |
| $ 変更 | | % 変更 |
| 支払利息 | $ | (43,283) | | | $ | (31,296) | | | $ | (11,987) | |
| 38.3 | % |
| 利息収入 | 13,024 | | 643 | | | 12,381 | |
| * |
| 支払利息、純額 | $ | (30,259) | | | $ | (30,653) | | | $ | 394 | |
| (1.3) | % |
*パーセントの変化は意味がありません。
2023年9月30日に終了した9か月間、支払利息、純額は横ばいでした。未払いの負債に関する追加情報については、「流動性と資本資源の要件 — クレジットファシリティ」を参照してください。
また、2023年9月30日に終了した9か月間に、満期が3か月以下の流動性の高い投資による1,300万ドルの利息収入の恩恵を受けました。
その他（費用）、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 9月30日に終了した9か月間、 |
|
| |
|
| 2023 | | 2022 |
| $ 変更 | | % 変更 |
| 債務の消滅による損失 | $ | — | | | $ | (18,803) | | | $ | 18,803 | | | — | % |
| その他の費用、純額 | (1,328) | | | $ | (3,852) | | | $ | 2,524 | | | (65.5) | % |
| その他の費用合計、純額 | $ | (1,328) | | | $ | (22,655) | |
| $ | 21,327 | | | (94.1) | % |
2022年9月30日に終了した9か月間に行われた2020年の信用契約の借り換えの結果、その期間に負債の消滅により1,880万ドルの損失を記録しました。その他の費用、2023年9月30日に終了した9か月間の純減は、主に米ドルのパフォーマンスによる外貨取引損失の減少によるものです。
所得税規定
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 9月30日に終了した9か月間、 |
|
| |
|
| 2023 | | 2022 |
| $ 変更 | | % 変更 |
| 所得税規定 | $ | 11,986 | | | $ | 53,594 | | | $ | (41,608) | | | (77.6) | % |
2023年9月30日に終了した9か月間の実効税率は 20.2％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の実効税率は20.3％でした。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の実効税率は、主にFDIIに関連する利益により、法定税率21％よりも低く、州の所得税の純影響によって一部相殺されます。
売掛金契約
売掛金契約の負債は、現行の税法に基づいて計算され、会社とその子会社が売掛金契約の対象となる税制上の優遇措置をすべて実現するのに十分な課税所得を獲得することを前提として計算されます。州混合税率の更新、および米国と外国の源泉所得の配分の更新は、確定された負債に影響を与える可能性があり、その変更は、私たちが決定を下した期間にその他の収入（費用）に記録されます。IPO前の税金資産に関連する売掛金契約に基づく将来の支払いは、売掛金契約に基づく13年間の残りの期間で合計2億560万ドルになると予想しています。2022年12月31日に終了した年度に開始された売掛金契約に基づく支払いは、両当事者が会社の株式を引き続き所有することを条件としていません。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は売掛金契約の条件に従って必要に応じてIPO前の株主に1,660万ドルの支払いを行いました。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は売掛金契約の条件に従って必要に応じてIPO前の株主に420万ドルの支払いを行いました。2023年9月30日現在の売掛金契約の残りの支払い義務は2億560万ドルで、そのうち1億8,940万ドルは長期負債に、1,620万ドルは流動負債に計上されました。
財政状態、流動性、資本資源
[概要]
当社の主な経常資金源は、お客様への製品の販売による収益の回収です。これには、納品または納品前に定期的に回収される現金も含まれます。
私たちの主な現金の使用は、運転資金と運営費の支払いです。運営費は、主に従業員関連の経費のほか、マーケティングの一般運営費、顧客注文の履行費用、諸経費、イノベーション、資本支出、債務返済などで構成されています。また、戦略的投資にも現金を利用しています。運転資本の変動は、主に、当社製品に対する顧客の需要、小売業者が当社製品を再配置または補充するタイミング、在庫購入のタイミング、および当社の買掛金と費用のタイミングによって引き起こされます。設備投資は通常、変動し、現在は限られています。将来の資本支出要件は、インフラへの投資、国内外の新規販売代理店への拡大、顧客基盤の拡大など、会計年度に選択された戦略的イニシアチブによって異なります。
営業利益のかなりの部分は、米国外の顧客への販売に関連しています。ただし、銀行預金の大部分は米国内で保有されています。
2023年9月30日現在、当社には4億2,960万ドルの現金および現金同等物があります。さらに、2023年9月30日現在、2022年のリボルバーでの借入能力は1億5,000万ドルで、さらに現金および現金同等物を除く運転資本は1億1,480万ドルで、流動性ポジションを合わせると 6億9,440万ドル。
キャッシュフロー
次の表は、提示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間、 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 |
| 提供した純現金（使用量）: | | | |
| 営業活動 | $ | 128,497 | | | $ | 181,807 | |
| 投資活動 | (2,902) | | | (1,712) | |
| 資金調達活動 | (18,817) | | | (117,084) | |
| 現金および現金同等物の純増加: | $ | 106,778 | | | $ | 63,011 | |
営業活動
終了した9か月間の営業活動によって提供された純現金の減少 2023年9月30日の同時期との比較 2022年は主に、純利益が1億6,300万ドル減少し、運転資本が変更され、事業からの純利益と調整するための営業キャッシュフローの項目が調整され、在庫陳腐化、償却、処分調整が380万ドル増加した結果でした。これは、9月に終了した9か月間に記録された2020年の信用契約の借り換えに関連する1,880万ドルの債務消滅損失によって一部相殺されました。30、2022年。
投資活動
私たちの投資活動には、終了した9か月間の製品、技術、ソフトウェア、資産、設備の購入が含まれていました 2023年9月30日と 2022.
資金調達活動
9か月間の資金調達活動は終了しました 2023年9月30日、主に、長期債務および債務発行費用の支払い、売掛金契約に基づくIPO前の株主への支払い、およびSARの税金と行使価格のために源泉徴収および償却された株式の支払いによるキャッシュアウトで構成され、ストックオプション行使により当社が受け取った現金によって一部相殺されました。。2022年9月30日に終了した9か月間、当社の資金調達活動は、主に長期債務と債務発行費用の支払いのためのキャッシュアウトフローでした。 そして、SARの税金と行使価格のために源泉徴収および償却された株式の支払いは、2022年の信用契約の発行による収益によって相殺されます。
流動性と資本資源の要件
過去の業績と現在の予想に基づくと、当社の現金、現金同等物、および事業から生み出される現金は、少なくとも今後12か月間、予想される運営コスト、必要な元本と利息の支払い、必要な運転資金、通常の資本支出、およびその他のコミットメントを満たすのに十分であると考えています。
必要に応じて、慣習的な借入条件に従い、流動性要件の資金調達のために2022年のリボルバーに基づいて資金を借りることができます。事業戦略を遂行し続ける中で、長期的な流動性ニーズを満たすために追加の資金が必要な範囲では、追加の負債、エクイティ・ファイナンス、またはこれらの潜在的な資金源の組み合わせによって得られると予想しています。ただし、そのような資金調達は、有利な条件では利用できない場合もあれば、まったく利用できない場合もあります。運営、投資、資金調達のニーズを満たす能力は、将来の財務実績に大きく依存します。その一部は、2022年のフォーム10-Kの「リスク要因」に記載されているものを含め、一般的な経済、競争、財務、規制、および当社の制御が及ばないその他の要因の影響を受けます。これらの一般的な経済的および産業的要因に加えて、キャッシュフローが流動性要件を満たすのに十分かどうかを判断する主な要因は、お客様や消費者に革新的な製品を提供し続け、生産とサプライチェーンを管理できるかどうかです。
2022年のクレジットファシリティ
2023年9月30日の時点で、2022年のクレジット契約に基づく未払いの負債は6億6,490万ドルで、そのうち680万ドルが流動負債として分類されました。2023年9月30日の時点で、2022年のリボルバーの利用可能な借入能力は1億5,000万ドルでした。
2022年のタームローンファシリティに基づく未払い額の金利は、現在、年率8.9％でした 2023年9月30日。現在、2022年のリボルバーは描いていません 2023年9月30日。2022年のタームローンファシリティは、四半期ごとに170万ドルの分割払いが義務付けられており、残りは満期時に支払われます。
2022年の信用契約には、とりわけ、この種の施設に対する慣習的な否定的かつ肯定的な契約（報告、財務、維持に関する契約を含む）と、債務不履行事件（支配権の変更を含む）が含まれています。さらに、2022年のクレジット契約には、2022年のリボルバーに基づく貸し手にのみ適用される、急上昇型の先取特権レバレッジ比率金融契約が含まれています。2023年9月30日と2022年12月31日、私たちは財務規約を遵守していました。2022年のタームローンファシリティと2022年のリボルバーは、特定の例外と基準を条件として、オラプレックス社と他の保証人のほぼすべての資産によって担保されています。
2022年8月11日、2022年のタームローンファシリティに関連する将来の金利上昇の可能性を制限するために、2022年のタームローンファシリティに関連して、想定額4億ドルの金利上限取引を締結しました。会計上のキャッシュフローヘッジとして金利上限を指定しました。
「注」を参照してください 7 項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記の「長期債務」。当社の負債と金利上限に関する追加情報については、この四半期報告書の財務諸表を参照してください。
売掛金契約の義務
IPOの一環として、IPO後の課税所得から実際に実現した連邦、州、または地方の税金の節約額の 85% を、取引日時点で存在していた無形資産と資本化取引費用の償却の結果として、IPO前の株主に支払う必要があります。売掛金契約では、通常、適用される節税の残り15％の利益を留保します。
売掛金契約の負債は、現行の税法に基づいて計算され、会社とその子会社が売掛金契約の対象となる税制上の優遇措置をすべて実現するのに十分な課税所得を獲得することを前提として計算されます。州混合税率の更新、および米国と外国の源泉所得の配分の更新は、確定された負債に影響を与える可能性があり、決定を行った期間中のその他の収入（費用）にも変更が計上されます。IPO前の税金資産に関連する売掛金契約に基づく将来の支払いは、売掛金契約に基づく13年間の残りの期間で合計2億560万ドルになると予想しています。2022年12月31日に終了した年度に開始された売掛金契約に基づく支払いは、両当事者が会社の株式を引き続き所有することを条件としていません。
契約上の義務とコミットメント
2022年のフォーム10-Kの提出以降、契約上の義務に重大な変更はありませんでした.
重要な会計方針と見積もり
当社の未監査の中間要約連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されており、報告された金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。推定と仮定は、過去の経験や、合理的だと私たちが考えるその他の要因に基づいています。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。これらの見積もりは、合理的であることを確認するために定期的に見直しています。実際の金額はそのような推定金額と異なる場合がありますが、そのような違いは重要ではないと考えています。収益認識、在庫、売掛金契約などの重要な会計方針の詳細については、2022年12月31日に終了した年度の議論を参照してください2022年のフォーム10-Kにあります。2023年9月30日に終了した9か月間、これらのポリシーに重要な変更はありませんでした。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
私たちは、通常の業務における取引から生じる特定の市場リスクにさらされています。これには、金利、インフレ、外国為替に関連するリスクが含まれます。
金利リスク
当社の業績は、2022年の信用契約に基づく借入の金利変動によるリスクの影響を受けます。私たちの借入には変動金利で利息がかかるため、金利の変動に関連する市場リスクにさらされています。2022年のタームローンファシリティの基準金利が上がると、それに対して支払わなければならない利息も増え、将来の収益とキャッシュフローに影響を与える可能性があります。現在2023年9月30日、私たち2022年のタームローンファシリティに基づく未払いの変動金利ローンは、6億6,490万ドルです。2023年9月30日の変動金利ローン残高に基づくと、実効金利が1％増減すると、今後12か月間で利息費用は約660万ドル増加または減少します。
金利上限
2022年8月11日、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記の「注記7 長期債務」で詳しく説明されているように、2022年のタームローンファシリティに関連して金利上限取引（「金利上限」）を締結しました。この四半期報告書の財務諸表。利息支出を安定させ、金利変動に対するリスクを管理するために、金利上限を使用しています。金利上限の公正価値は、各報告期間の終わりに、相場価格以外の観察可能なインプットを使用して測定されます。2023年9月30日に他の資産に記録された金利上限の公正価値は450万ドルでした。仮に金利が50ベーシスポイント上昇すると、金利上限の公正価値が約110万ドル増加します。仮に金利が50ベーシスポイント下がると、金利上限の公正価値が約100万ドルまで下がります。
インフレーション
製品の生産コストや諸経費の増加などのインフレ要因は、当社の業績に悪影響を及ぼしており、今後も悪影響を与える可能性があります。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、原材料の投入コストの増加により、当社の売上総利益率はマイナスの影響を受けました。倉庫コスト、輸送コスト、賃金と原材料費の持続的な増加、またはその他のインフレ圧力は、これらのコストの増加に伴って製品の販売価格が上昇しない場合、または他のコスト効率を特定できない場合、現在の売上総利益率を維持する能力に悪影響を与える可能性があります。
外国為替リスク
英国の外国子会社であるOlaplex UK Limitedを含む当社の報告通貨は米ドルです。外貨での取引による損益は、連結営業報告書および包括利益の「その他（費用）収入、純額」の項目に反映されます。私たちはこれまでのところ、外貨取引のヘッジを行っていませんが、将来的にはそうすることを選択する可能性があります。他の通貨に対する米ドルの相対価値がすぐに10％増加または減少しても、当社の連結財務諸表に重大な影響があるとは考えていません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の開示管理および手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証し、必要な情報を確実にするように設計されています。開示すべき事項は蓄積され、暫定最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣に伝えられます担当者は、必要に応じて、必要な開示に関して適時に決定を下せるようにします。当社の経営陣は、暫定最高経営責任者および最高財務責任者の監督と参加を得て、この四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の暫定最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2023年9月30日時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した四半期中に、財務報告に対する内部統制（取引法の規則13a-15（f）または15d-15（f）で定義されている）に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
統制の有効性における固有の制限
暫定最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に対する内部統制がすべての誤りや詐欺を防止または検出することを期待していません。制御システムは、どんなにうまく考案され運用されても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、制御システムの設計は、リソースの制約があるという事実を反映する必要があり、統制のメリットはそのコストと比較して考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、会社内のすべての統制上の問題や不正事例（もしあれば）が検出されたことを絶対的に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の判断に誤りがある場合や、単純な誤りや間違いが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます。さらに、一部の人の個人的な行為、2人以上の人々の共謀、または経営陣による統制の無効化によって、統制が回避される可能性があります。統制システムの設計も、将来の事象の可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、将来のあらゆる状況下で、設計が定められた目標を達成できるという保証はありません。時間の経過とともに、状況の変化により統制が不十分になったり、ポリシーや手順の遵守度が低下したりする可能性があります。費用対効果の高い管理システムには固有の制限があるため、エラーや詐欺による虚偽表示が発生しても検出されない場合があります。
パートII-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、知的財産、規制問題、契約、広告、その他の消費者請求に関連する訴訟を含む、私たちの事業に付随する訴訟またはその他の法的手続きに随時関与しており、将来的に関与する可能性があります。当社の経営陣の見解では、そのような訴訟や法的手続きで発生した金額に加えて、合理的に発生する可能性のある損失は、当社の連結財務諸表にとって重要ではありません。さらに、私たちは、知的財産の保護は私たちの事業にとって不可欠であり、私たちは過去に私たちの権利を行使するための手続きに関与したことがあり、将来も関与する可能性があると考えています。結果がどうであれ、訴訟（下記の訴訟を含む）は、リソースを利用したり、経営陣の注意を事業運営からそらしたりするなど、当社の評判、財政状態、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
特定の法的手続きの詳細については、パートIの項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記に含まれている「注記10 不測の事態-保留中の法的手続き」を参照してください。この四半期報告書の財務諸表。
アイテム 1A.リスク要因
当社の普通株式への投資にはリスクが伴います。当社の事業に影響を及ぼすリスクの詳細については、2022年のフォーム10-Kの「項目1A。— リスク要因」を参照してください。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用
[なし]。
アイテム 3.優先証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
(c) 2023年9月30日に終了した3か月間、会社の取締役または「役員」（取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）はいませんでした 採用されたまたは 終了しました「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」は、各用語が規則S-Kの項目408（a）で定義されています。
アイテム 6.展示品
| | | | | | | | |
| 展示品番号 | | 説明 |
3.1 | | オラプレックス・ホールディングス株式会社の改訂版設立証明書（2021年11月10日に提出されたフォーム10-Qの当社の四半期報告書（ファイル番号001-40860）の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
3.2 | | オラプレックス・ホールディングス社の第2次改正および改訂細則（2023年1月20日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号001-40860）の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
10.1# | | オラプレックス・ホールディングス社とジョン・P・ビルブリーとの間の2023年7月10日付けの手紙契約（2023年7月11日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書（ファイル番号001-40860）の別紙10.1を参照して法人化されました）。 |
10.2# | | 2020年のオムニバス株式インセンティブプランの修正および改訂されました |
10.3 | | オラプレックス社とコスウェイ社との間の2023年8月4日付けの製造および供給契約（2023年8月8日に提出されたフォーム10-Qに関する当社の四半期報告書（ファイル番号001-40860）の別紙10.1を参照して成立）。 |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
32.1† | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 |
32.2† | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
| 101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
# 管理契約または報酬プラン、契約または取り決めを示します。
† この証明書は、取引法第18条の目的上「提出された」とはみなされず、その他の点では同条の責任の対象とはみなされません。このような証明書は、改正された1933年の証券法または証券取引法に基づく申請に参照により組み込まれたとはみなされません。ただし、そのような申告書に参照により具体的に組み込まれた場合を除きます。
署名
改正された1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わって署名者がこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | |
| オラプレックス・ホールディングス株式会社 |
| | |
| 作成者: | /s/ ジョン・P・ビルブレイ |
| 2023年11月7日 | | 名前: | ジョン・P・ビルブレイ |
| | タイトル: | 暫定最高経営責任者 |
| | | (最高執行役員) |
| | | |
| 作成者: | /s/ エリック・ティツィアーニ |
| 2023年11月7日 | | 名前: | エリック・ティツィアーニ |
| | タイトル: | 最高財務責任者 |
| | | (最高財務責任者) |