FCNCA-20230930First Citizents BancShares Inc/DE/000079894112/319/30/20232023Q3虚像P 5 YP 2 DP 5 YP 5 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限切れメンバー2023-09-300000798941Fcnca：投資家は初期のメンバーに依存していますFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2023-09-300000798941Fcnca：投資家は初期のメンバーに依存していますFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーFcnca：投資家は成長段階のメンバーに依存していますアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーFcnca：投資家は成長段階のメンバーに依存しています2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーFcnca：投資家は成長段階のメンバーに依存しています2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーFcnca：投資家は成長段階のメンバーに依存しています2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーFcnca：投資家は成長段階のメンバーに依存しています米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーFcnca：InnovationCreativityAndInnovationAndCashFlowDependentMember2023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーFcnca：InnovationCreativityAndInnovationAndCashFlowDependentMember2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーFcnca：InnovationCreativityAndInnovationAndCashFlowDependentMember2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーFcnca：InnovationCreativityAndInnovationAndCashFlowDependentMember2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーFcnca：InnovationCreativityAndInnovationAndCashFlowDependentMember2023-09-300000798941Fcnca：プライベートバンクのメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーFcnca：プライベートバンクのメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー2023-09-300000798941Fcnca：プライベートバンクのメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-09-300000798941Fcnca：プライベートバンクのメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2023-09-300000798941Fcnca：プライベートバンクのメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-09-300000798941アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー2023-09-300000798941アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-09-300000798941アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2023-09-300000798941アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーFcnca：融資売掛金その他のメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーFcnca：融資売掛金その他のメンバー2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーFcnca：融資売掛金その他のメンバー2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーFcnca：融資売掛金その他のメンバー2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーFcnca：融資売掛金その他のメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-09-300000798941アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-09-300000798941米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-09-300000798941アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000798941アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000798941アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-12-310000798941アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000798941Fcnca：所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000798941Fcnca：所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000798941Fcnca：所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000798941Fcnca：所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-12-310000798941Fcnca：所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーFcnca：非所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFcnca：非所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー2022-12-310000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーFcnca：非所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー2022-12-310000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーFcnca：非所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー2022-12-310000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーFcnca：非所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー2022-12-310000798941Fcnca：商業·業界ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーFcnca：商業·業界ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000798941Fcnca：商業·業界ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000798941Fcnca：商業·業界ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-12-310000798941Fcnca：商業·業界ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFcnca：融資受取賃貸メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFcnca：融資受取賃貸メンバー2022-12-310000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーFcnca：融資受取賃貸メンバー2022-12-310000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFcnca：融資受取賃貸メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-12-310000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFcnca：融資受取賃貸メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-12-310000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーアメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000798941FCNCA：回転抵当ローンのメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000798941FCNCA：回転抵当ローンのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000798941FCNCA：回転抵当ローンのメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000798941FCNCA：回転抵当ローンのメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-12-310000798941FCNCA：回転抵当ローンのメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：自動車ローン会員アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：自動車ローン会員2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーUS-GAAP：自動車ローン会員2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：自動車ローン会員米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：自動車ローン会員米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000798941Fcnca：消費者ローン他のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーFcnca：消費者ローン他のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000798941Fcnca：消費者ローン他のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000798941Fcnca：消費者ローン他のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-12-310000798941Fcnca：消費者ローン他のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000798941アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-12-310000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000798941米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-3100007989412022-01-012022-12-310000798941アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2023-09-300000798941アメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-09-300000798941米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-09-300000798941アメリカ公認会計基準：二重メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-09-300000798941アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーFcnca：未階層メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-09-300000798941Fcnca：所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2023-09-300000798941Fcnca：所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-09-300000798941Fcnca：所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-09-300000798941Fcnca：所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-09-300000798941Fcnca：所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバーFcnca：未階層メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-09-300000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてFcnca：非所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー2023-09-300000798941アメリカ-公認会計基準：特別メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFcnca：非所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー2023-09-300000798941米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFcnca：非所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー2023-09-300000798941アメリカ公認会計基準：二重メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFcnca：非所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー2023-09-300000798941Fcnca：未階層メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFcnca：非所有者が商業抵当ローン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認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーFcnca：非所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー2023-07-012023-09-300000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーFcnca：非所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFcnca：非所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー2023-07-012023-09-300000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーFcnca：非所有者が商業抵当ローンを占有しているメンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：商業·業界ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：商業·業界ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーFcnca：商業·業界ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：商業·業界ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-07-012023-09-300000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-07-012023-09-300000798941米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：投資家は初期のメンバーに依存していますFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：投資家は初期のメンバーに依存していますFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：投資家は初期のメンバーに依存していますアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：投資家は初期のメンバーに依存していますFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーFcnca：投資家は成長段階のメンバーに依存しています米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーFcnca：投資家は成長段階のメンバーに依存していますアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーFcnca：投資家は成長段階のメンバーに依存しています2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーFcnca：投資家は成長段階のメンバーに依存しています2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーFcnca：InnovationCreativityAndInnovationAndCashFlowDependentMember2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーFcnca：InnovationCreativityAndInnovationAndCashFlowDependentMember2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーFcnca：InnovationCreativityAndInnovationAndCashFlowDependentMember2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーFcnca：InnovationCreativityAndInnovationAndCashFlowDependentMember2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：プライベートバンクのメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：プライベートバンクのメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーFcnca：プライベートバンクのメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー2023-07-012023-09-300000798941Fcnca：プライベートバンクのメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-07-012023-09-300000798941アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーFcnca：シリコンバレー橋梁銀行ポートセグメントのメンバー2023-07-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s2023-01-012023-09-300000798941米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-09-300000798941Fcnca：DebtSecuritiesAvailableForSaleRealizedGainLossMember米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-01-012023-09-300000798941Fcnca：DebtSecuritiesAvailableForSaleRealizedGainLossMember米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-09-300000798941Fcnca：InterestIncomeSecuritiesOperatingTaxableMemberFcnca：AOCI累積GainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldForMaturityParentMembers2023-01-012023-09-300000798941Fcnca：InterestIncomeSecuritiesOperatingTaxableMemberFcnca：AOCI累積GainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldForMaturityParentMembers2022-01-012022-09-300000798941Fcnca：非利息収入他のメンバー米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-01-012023-09-300000798941Fcnca：非利息収入他のメンバー米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-09-300000798941FCNCA：FCBメンバー2023-09-300000798941FCNCA：FCBメンバー2022-12-310000798941FCNCA：FCBメンバー2023-01-012023-09-300000798941Fcnca：シリコンバレー橋銀行名メンバー2023-03-282023-06-300000798941アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーFcnca：General 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BankingSegmentMember2022-01-012022-09-300000798941アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーFcnca：商業銀行細分化市場のメンバー2022-01-012022-09-300000798941アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーFcnca：シリコンバレー橋銀行セグメントのメンバー2022-01-012022-09-300000798941アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーFCNCA：鉄道区間のメンバー2022-01-012022-09-300000798941アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-09-300000798941アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2023-09-300000798941アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2022-12-310000798941US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembers2023-09-300000798941US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembers2022-12-310000798941Fcnca：他の信頼状メンバー2023-09-300000798941Fcnca：他の信頼状メンバー2022-12-310000798941Fcnca：購入延期契約メンバー2023-09-300000798941Fcnca：購入延期契約メンバー2022-12-310000798941Fcnca：LessorCommentsメンバー2023-09-300000798941Fcnca：LessorCommentsメンバー2022-12-310000798941Fcnca：OffBalanceSheetCommitteeメンバー2023-09-300000798941Fcnca：OffBalanceSheetCommitteeメンバー2022-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
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表 10-Q
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| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
| 2023年9月30日までの四半期 |
| あるいは…。 |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
依頼書類番号：001-16715
第一公民銀行株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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| デラウェア州 | 56-1528994 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | (税務署の雇用主
識別コード) |
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| 六福克路4300号 | ロリー | ノースカロライナ州 | 27609 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
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| | (919) | 716-7000 |
| (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
____________________________________________________
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| 1934年証券取引法第12条(B)に基づいて登録された証券： |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株、額面$1 | FCNCA | ナスダック世界ベスト市場 |
| 預託株式、1株当たり5.375%非累積永久優先株株式の1/40権益、Aシリーズ | FCNCP | ナスダック世界ベスト市場 |
| 5.625%非累積永久優先株、Cシリーズ | FCNCO | ナスダック世界ベスト市場 |
| 1934年証券取引法第12条(G)に基づいて登録された証券： |
| B類普通株、額面$1 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうです☐ 違います。☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
はい、そうです☒違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
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| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ | | 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択するか否かを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒
A類普通株-13,514,918株
B類普通株-1,005,185株
(2023年10月31日現在、カテゴリ別流通株数)
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カタログ |
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| 第1部-財務情報： |
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| 第1項。 | | 財務諸表 | | 4 |
| | 合併貸借対照表(監査なし) | | 4 |
| | 合併損益表(監査を経ていない) | | 5 |
| | 総合総合収益表(監査なし) | | 6 |
| | 合併株主権益変動表(監査を経ず) | | 7 |
| | 合併現金フロー表(監査を経ていない) | | 9 |
| | 監査されていない合併財務諸表の付記 | | 11 |
| 第二項です。 | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | | 66 |
| 第三項です。 | | 市場リスクの定量的·定性的開示について | | 115 |
| 第四項です。 | | 制御とプログラム | | 116 |
| | | | |
第2部-その他の情報： |
| | | | |
| 第1項。 | | 法律訴訟 | | 117 |
| 第1 A項。 | | リスク要因 | | 117 |
| 第二項です。 | | 未登録株式証券販売と収益の使用 | | 117 |
| | | | |
| 五番目です。 | | その他の情報 | | 117 |
| 第六項です。 | | 陳列品 | | 117 |
サイン | | 118 |
略語と頭文字略語語彙
以下は，本文書で用いられるいくつかの略語と頭文字の略語のリストである.後でこの時計を見るのが役に立つことに気づくかもしれません
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| 頭文字の略語 | 定義する | 頭文字の略語 | 定義する |
| AFS | 販売可能である | HFI | 投資のために保有する |
| AHFS | 販売待ち資産を保有する | HQLS | 高品質流動性証券 |
| 全部です | ローンとリース損失準備 | HTM | 満期まで保有する |
| AOCI | その他の総合収益を累計する | 初公募株 | 初公募株 |
| ASC | 会計準則編集 | ISDA | 国際スワップと派生ツール協会は |
| ASU | 会計基準が更新される | ロンドン銀行の同業借り換え金利 | ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
| 六六六 | 銀行持ち株会社 | LGD | 違約による損失 |
| ボリー | 銀行所有の生命保険 | ロンドン金属取引所 | コストや市場価値が低い |
| Bps | 基点(S)；1つのBP=0.01% | MD&A | 経営陣の議論と分析 |
| C&I | 商工業 | MSR | 担保融資サービス権 |
| 運転室 | コミュニティ連合会銀行業務 | NCCOB | ノースカロライナ州銀行の専門家 |
| CCAR | 包括的資本分析と審査 | NII | 純利子収入 |
| CECL | 当面の予想信用損失 | NII感度 | 純利息収入感度 |
| クレイ | 商業地所 | ニム | 純利息差 |
| DPA | 延期調達協定 | 国家公共放送局 | 規則の通知を立てる |
| DTA | 繰延税金資産 | オレオ | 所有している他の不動産 |
| EAD | デフォルトでの暴露 | PAA | 仕入会計調整 |
| ETR | 実際の税率 | 主成分分析 | ただちに是正措置をとる |
| 夏児敏感度 | 株式感受性の経済的価値 | PCD | 購入信用が悪化する |
| FASB | 財務会計基準委員会 | PD | 債務者が違約する確率 |
| FCB | 第一公民銀行信託会社 | R&S | 合理的で支持可能な |
| FDIC | アメリカ連邦預金保険会社 | PPP.PPP | 賃金保障計画 |
| FHA | 連邦住宅管理局 | ROU | 使用権 |
| FHC | 金融持株会社 | SBA | 小企業管理局 |
| FHLB | 連邦住宅ローン銀行 | 軟性 | 担保付き隔夜融資金利 |
| 連邦公開市場委員会 | 連邦公開市場委員会 | TDRS | 問題債務再編 |
| FRB | 連邦準備銀行 | UPB | 未払い元金残高 |
| 会計原則を公認する | アメリカで一般的に受け入れられている会計原則 | VIE | 可変利子実体 |
| 国内総生産 | 国内総生産 | | |
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第1部
項目1.財務諸表
第一公民銀行株式会社とその子会社
合併貸借対照表(監査なし)
| | | | | | | | | | | |
| 100万ドル共有データを除いて | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 791 | | | $ | 518 | |
| 銀行の生息預金 | 36,704 | | | 5,025 | |
| 転売契約により購入した証券 | 549 | | | — | |
有価証券に投資する(費用は#ドル752023年9月30日とドル752022年12月31日) | 75 | | | 95 | |
販売可能な投資証券(費用は#ドル17,8362023年9月30日とドル9,9672022年12月31日現在)、信用損失準備後の純額を差し引く | 16,661 | | | 8,995 | |
満期まで保有する投資証券(公正価値#ドル8,1522023年9月30日とドル8,7952022年12月31日) | 10,082 | | | 10,279 | |
| 販売待ち資産を保有する | 58 | | | 60 | |
| ローンとレンタル | 133,202 | | | 70,781 | |
| ローンとリース損失準備 | (1,673) | | | (922) | |
| ローンとリース、ローンとリース損失を差し引いて準備した純額 | 131,529 | | | 69,859 | |
| 賃貸設備を経営し，純額 | 8,661 | | | 8,156 | |
| 部屋と設備、純額 | 1,768 | | | 1,456 | |
| 商誉 | 346 | | | 346 | |
| その他無形資産 | 329 | | | 140 | |
| その他の資産 | 6,212 | | | 4,369 | |
| 総資産 | $ | 213,765 | | | $ | 109,298 | |
| 負債.負債 | | | |
| 預金： | | | |
| 無利子計 | $ | 43,141 | | | $ | 24,922 | |
| 利息を計算する | 103,092 | | | 64,486 | |
| 総預金 | 146,233 | | | 89,408 | |
| 保証顧客の信用残高 | 1,282 | | | 995 | |
| 借金： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 短期借款 | 453 | | | 2,186 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 長期借款 | 37,259 | | | 4,459 | |
| 借入総額 | 37,712 | | | 6,645 | |
| その他負債 | 8,149 | | | 2,588 | |
| 総負債 | 193,376 | | | 99,636 | |
| 株主権益 | | | |
優先株--$0.01額面(額面)20,000,000そして10,000,0002023年9月30日および2022年12月31日に認可された株式) | 881 | | | 881 | |
| 普通株： | | | |
クラスA--$1額面(額面)32,000,000そして16,000,0002023年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ認可された株13,514,918そして13,501,017発行済み株と流通株はそれぞれ2023年9月30日と2022年12月31日) | 14 | | | 14 | |
クラスB--$1額面(額面)2,000,000ライセンス株；1,005,1852023年9月30日と2022年12月31日に発行·発行される株式) | 1 | | | 1 | |
| 追加実収資本 | 4,106 | | | 4,109 | |
| 利益を残す | 16,267 | | | 5,392 | |
| その他の総合損失を累計する | (880) | | | (735) | |
| 株主権益総額 | 20,389 | | | 9,662 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 213,765 | | | $ | 109,298 | |
監査されていない総合財務諸表の付記が見られた。
第一公民銀行株式会社とその子会社
合併損益表(監査を経ていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 100万ドルは株や1株当たりのデータは含まれていません | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利子収入 | | | | | | | |
| ローンの利息と費用 | $ | 2,426 | | | $ | 785 | | | $ | 5,796 | | | $ | 2,061 | |
| 投資証券の利子 | 180 | | | 90 | | | 407 | | | 262 | |
| 銀行預金利息 | 504 | | | 31 | | | 1,071 | | | 50 | |
| 利子収入総額 | 3,110 | | | 906 | | | 7,274 | | | 2,373 | |
| 利子支出 | | | | | | | |
| 預金.預金 | 769 | | | 78 | | | 1,632 | | | 159 | |
| 借金をする | 351 | | | 33 | | | 841 | | | 70 | |
| 利子支出総額 | 1,120 | | | 111 | | | 2,473 | | | 229 | |
| 純利子収入 | 1,990 | | | 795 | | | 4,801 | | | 2,144 | |
| 信用損失準備金 | 192 | | | 60 | | | 1,126 | | | 566 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 1,798 | | | 735 | | | 3,675 | | | 1,578 | |
| 非利子収入 | | | | | | | |
| 賃貸設備を経営する賃料収入 | 248 | | | 219 | | | 719 | | | 640 | |
| 手数料収入その他サービス料 | 70 | | | 41 | | | 185 | | | 112 | |
| 顧客投資費 | 52 | | | — | | | 106 | | | — | |
| 富管理サービス | 49 | | | 35 | | | 140 | | | 107 | |
| 国際費用 | 34 | | | 3 | | | 71 | | | 7 | |
| 預金口座手数料 | 44 | | | 21 | | | 112 | | | 76 | |
| 保証手数料 | 21 | | | 24 | | | 60 | | | 78 | |
| カード保有者サービス、算入価値 | 41 | | | 25 | | | 103 | | | 76 | |
| ネット商取引サービス | 12 | | | 8 | | | 36 | | | 27 | |
| 保険手数料 | 13 | | | 11 | | | 40 | | | 34 | |
| 売却可能な投資証券を売却したものは損失を達成し，純額 | (12) | | | — | | | (26) | | | — | |
| 有価証券の公正価値調整，純額 | (1) | | | (2) | | | (20) | | | (5) | |
| 銀行所有の生命保険 | 1 | | | 8 | | | 8 | | | 25 | |
| 賃貸設備販売収益、純額 | 10 | | | 2 | | | 18 | | | 13 | |
| 買収収益 | 12 | | | — | | | 9,891 | | | 431 | |
| 債務返済収益 | — | | | 1 | | | — | | | 7 | |
| 他の非利息収入 | 21 | | | 37 | | | 89 | | | 79 | |
| 非利子収入総額 | 615 | | | 433 | | | 11,532 | | | 1,707 | |
| 非利子支出 | | | | | | | |
| 運営賃貸設備減価償却 | 95 | | | 87 | | | 275 | | | 257 | |
| メンテナンスその他の運営リース料 | 51 | | | 52 | | | 163 | | | 142 | |
| 賃金と福祉 | 727 | | | 353 | | | 1,922 | | | 1,054 | |
| 入居費純額 | 65 | | | 47 | | | 179 | | | 143 | |
| 設備費 | 117 | | | 55 | | | 308 | | | 161 | |
| 専門費 | 12 | | | 11 | | | 44 | | | 34 | |
| 第三者加工費 | 54 | | | 27 | | | 138 | | | 77 | |
| FDIC保険料 | 36 | | | 5 | | | 76 | | | 26 | |
| マーケティング費用 | 25 | | | 15 | | | 81 | | | 32 | |
| 買収に関連する費用 | 121 | | | 33 | | | 354 | | | 202 | |
| 無形資産の償却 | 17 | | | 5 | | | 40 | | | 17 | |
| その他の非利息支出 | 96 | | | 70 | | | 263 | | | 170 | |
| 総非利子支出 | 1,416 | | | 760 | | | 3,843 | | | 2,315 | |
| 所得税前収入 | 997 | | | 408 | | | 11,364 | | | 970 | |
| 所得税費用 | 245 | | | 93 | | | 412 | | | 129 | |
| 純収入 | $ | 752 | | | $ | 315 | | | $ | 10,952 | | | $ | 841 | |
| 優先配当金 | 15 | | | 12 | | | 44 | | | 36 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 737 | | | $ | 303 | | | $ | 10,908 | | | $ | 805 | |
| 普通株1株当たり収益 | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 50.71 | | | $ | 19.27 | | | $ | 750.79 | | | $ | 50.76 | |
| 薄めにする | $ | 50.67 | | | $ | 19.25 | | | $ | 750.19 | | | $ | 50.70 | |
| 加重平均普通株式発行済み | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 14,528,310 | | 15,711,976 | | 14,527,718 | | 15,849,219 |
| 薄めにする | 14,539,133 | | 15,727,993 | | 14,539,383 | | 15,867,314 |
監査されていない総合財務諸表の付記が見られた。
第一公民銀行株式会社とその子会社
総合総合収益表(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純収入 | $ | 752 | | | $ | 315 | | | $ | 10,952 | | | $ | 841 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | | | | | | | |
| 証券売却可能な未実現純損失 | (108) | | | (266) | | | (150) | | | (747) | |
| 満期まで保有する証券に譲渡する売却可能証券の未実現純損失の変化 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 固定収益年金項目の純変化 | — | | | 2 | | | 4 | | | 7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他総合損失、税引き後純額 | $ | (108) | | | $ | (264) | | | $ | (145) | | | $ | (739) | |
| 総合収益総額 | $ | 644 | | | $ | 51 | | | $ | 10,807 | | | $ | 102 | |
監査されていない総合財務諸表の付記が見られた。
第一公民銀行株式会社とその子会社
合併株主権益変動表(監査を経ず)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| 100万ドル共有データを除いて | | 優先株 | | A類普通株 | | B類普通株 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | その他の総合損失を累計する | | 株主権益総額 |
| 2023年6月30日の残高 | | $ | 881 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 4,106 | | | $ | 15,541 | | | $ | (772) | | | $ | 19,771 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 752 | | | — | | | 752 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (108) | | | (108) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
発表された現金配当金(ドル0.751株当たり普通株)： | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | — | | | (10) | |
| B類普通株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 発表された優先配当金： | | | | | | | | | | | | | | |
| Aシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| Bシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
| Cシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 2023年9月30日の残高 | | $ | 881 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 4,106 | | | $ | 16,267 | | | $ | (880) | | | $ | 20,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日の残高 | | $ | 881 | | | $ | 15 | | | $ | 1 | | | $ | 5,345 | | | $ | 4,865 | | | $ | (465) | | | $ | 10,642 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 315 | | | — | | | 315 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (264) | | | (264) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
すでに買い戻した1,027,414A類普通株 | | — | | | (1) | | | — | | | (841) | | | — | | | — | | | (842) | |
発表された現金配当金(ドル0.471株当たり普通株)： | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
| B類普通株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 発表された優先配当金 | | | | | | | | | | | | | | |
| Aシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| Bシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| Cシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 2022年9月30日の残高 | | $ | 881 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 4,506 | | | $ | 5,160 | | | $ | (729) | | | $ | 9,833 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 100万ドル共有データを除いて | | 優先株 | | A類普通株 | | B類普通株 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | その他の総合収入を累計する | | 株主権益総額 |
| 2022年12月31日の残高 | | $ | 881 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 4,109 | | | $ | 5,392 | | | $ | (735) | | | $ | 9,662 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,952 | | | — | | | 10,952 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (145) | | | (145) | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
発表された現金配当金(ドル0.751株当たり普通株)： | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
| B類普通株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 発表された優先配当金： | | | | | | | | | | | | | | |
| Aシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| Bシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | |
| Cシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
| 2023年9月30日の残高 | | $ | 881 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 4,106 | | | $ | 16,267 | | | $ | (880) | | | $ | 20,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | 340 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 4,378 | | | $ | 10 | | | $ | 4,738 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 841 | | | — | | | 841 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (739) | | | (739) | |
| CIT統合で発表されました： | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | — | | | 6 | | | — | | | 5,273 | | | — | | | — | | | 5,279 | |
| Bシリーズ優先株 | | 334 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 334 | |
| Cシリーズ優先株 | | 207 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 207 | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | — | | | — | | | 74 | |
すでに買い戻した1,027,414A類普通株 | | — | | | (1) | | | — | | | (841) | | | — | | | — | | | (842) | |
発表された現金配当金(ドル0.471株当たり普通株)： | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | (21) | |
| B類普通株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 発表された優先配当金 | | | | | | | | | | | | | | |
| Aシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| Bシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| Cシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
| 2022年9月30日の残高 | | $ | 881 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 4,506 | | | $ | 5,160 | | | $ | (729) | | | $ | 9,833 | |
監査されていない総合財務諸表の付記が見られた。
第一公民銀行株式会社とその子会社
合併現金フロー表(監査を経ていない)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | |
| 純収入 | $ | 10,952 | | | $ | 841 | |
| 純収入と業務活動で提供される現金を照合する調整： | | | |
| 信用損失準備金 | 1,126 | | | 566 | |
| 税金を繰延する | 110 | | | 80 | |
| 減価償却·償却·増額，純額 | (12) | | | 399 | |
| 株に基づく報酬費用 | 4 | | | 17 | |
| 売却可能な投資証券を売却したものは損失を達成し，純額 | 26 | | | — | |
| 有価証券の公正価値調整，純額 | 20 | | | 5 | |
| 売却融資損失，純額 | 3 | | | (6) | |
| 賃貸設備を販売する収益、純額 | (18) | | | (13) | |
| 住宅や設備を売る収益、純額 | — | | | (6) | |
| 所有している他の不動産収益、純額 | (3) | | | (13) | |
| 買収収益 | (9,891) | | | (431) | |
| | | |
| 債務返済収益 | — | | | (7) | |
| 販売のための融資源を持っている | (503) | | | (428) | |
| 売却のためのローンを持って得た収益を売る | 475 | | | 487 | |
| ソフトウェアが破損した | 21 | | | — | |
| その他資産変動純額 | (410) | | | 59 | |
| その他負債純変動 | (130) | | | 216 | |
| その他の経営活動 | (11) | | | (29) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 1,759 | | | 1,737 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 銀行の生息預金が純減少する | 2,322 | | | 5,817 | |
| | | |
| | | |
| 売却可能な投資証券を購入する | (8,415) | | | (1,813) | |
| 売却可能な投資証券の満期日の収益 | 774 | | | 952 | |
| 売却可能な投資証券を売却して得た金 | 245 | | | — | |
| 満期まで保有する投資証券を購入する | (213) | | | — | |
| 満期まで保有する投資証券の満期日収益 | 434 | | | 699 | |
| 転売契約により購入した証券が純増加する | (549) | | | — | |
| 融資の純減少 | 6,215 | | | (4,257) | |
| ローンで得た金を売る | 290 | | | 182 | |
| 保証顧客信用残高の純増加(減額) | 287 | | | (386) | |
| レンタル設備を購入する | (815) | | | (464) | |
| 経営リース設備を売却して得た収益 | 178 | | | 58 | |
| 家屋と設備を購入する | (197) | | | (81) | |
| 家と設備を売って得た収益 | — | | | 13 | |
| | | |
| 所有している他の不動産を売る収益 | 15 | | | 38 | |
| 取得した現金は，買収対価格として支払われた現金を差し引く | 810 | | | 134 | |
| その他の投資活動 | 1,406 | | | (87) | |
| 投資活動が提供する現金純額 | 2,787 | | | 805 | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 定期預金の純増 | 6,238 | | | (1,741) | |
| 当座預金とその他の有利子預金は純減少した | (5,658) | | | (1,831) | |
| 顧客買い戻し協議による証券の純変化 | 7 | | | (11) | |
| 短期借入金を返済する | (2,250) | | | (450) | |
| 短期借款を発行して得た金 | 500 | | | 3,000 | |
| 長期借入金を返済する | (13,016) | | | (3,745) | |
| 長期借款の収益を発行する | 9,990 | | | 3,253 | |
| | | |
| | | |
| A類普通株買い戻し | — | | | (792) | |
| 支払現金配当金 | (78) | | | (58) | |
| その他の融資活動 | (6) | | | (24) | |
| 融資活動のための現金純額 | (4,273) | | | (2,399) | |
| | | |
| 現金と銀行の満期金の変動 | 273 | | | 143 | |
| 期初銀行の現金と満期金 | 518 | | | 338 | |
| 期末銀行の現金と満期金 | $ | 791 | | | $ | 481 | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 |
| キャッシュフロー情報を補足開示する | | | |
| その間に支払い(返却)した現金： | | | |
| 利子 | $ | 2,443 | | | $ | 315 | |
| 所得税 | 429 | | | (12) | |
| 重要な非現金投資と融資活動： | | | |
| ローンを他の不動産に移す | 20 | | | 13 | |
| 家屋や設備を他の不動産に移す | 5 | | | 18 | |
| | | |
| 発表されたが支払われていない配当金 | — | | | 1 | |
| 資産を投資のために保有から売却に移す | 309 | | | 101 | |
| 資産を売却のために保有から投資のために保有に移す | 14 | | | 21 | |
| 売却と引き換えに投資証券のローンを持つ | — | | | 38 | |
| この期間中に住宅投資信用の経済適用への約束を延長した | 81 | | | 55 | |
| CIT合併の対価格として普通株を発行する | — | | | 5,279 | |
| CIT合併の対価格として株ベースの報酬 | — | | | 81 | |
| CIT合併の対価格として優先株を発行する | — | | | 541 | |
| SVBB買収の対価格として現金手形を購入する | 35,808 | | | — | |
| | | |
監査されていない総合財務諸表の付記が見られた。
監査されていない合併財務諸表の付記
付記1--重要会計政策と列報基礎
運営の性質
第一公民銀行株式会社(“親会社”は、合併ベースにそのすべての子会社を含む場合、“私たち”、“銀行株式”)は、デラウェア州法律に基づいて設立された金融持株会社であり、ノースカロライナ州ローリーに本社を置く銀行子会社第一公民銀行信託会社(“FCB”または“銀行”)を介して業務を展開している。BancSharesとその子会社は1つ以上の500中国の支店と事務所30主にアメリカ東南部、大西洋中部、中西部と西部に分布している。BancSharesは、ローン、レンタル、および富管理サービスを含む様々なタイプの商業および消費銀行サービスを提供しています。預金サービスには小切手、貯蓄、通貨市場、そして定期預金口座が含まれる
陳述の基礎
合併原則と列報根拠
この等の総合財務諸表及びその付記は表格10-Q及びS-X法規第10条の指示に基づいて掲載されているため、アメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて財務状況、経営成果及びキャッシュフロー活動に必要なすべての資料及び付記を完全に列挙することは含まれていない。経営陣は、総合財務状況と総合業務結果を公平に列報するために、必要なすべての正常な日常的な調整を行っていると考えている。本四半期報告Form 10−Qに含まれる未監査中期総合財務諸表は、BancShares 2022年12月31日までの年度Form 10−K年度報告(“2022 Form 10−K”)における総合財務諸表及び総合財務諸表付記とともに読まなければならない。中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。
銀行株式の総合財務諸表は銀行株式及びその付属会社、いくつかの組合企業の権益及び可変権益実体(“可変権益実体”)の勘定を含み、銀行株式は主要な受益者(例えば適用)である。すべての重要な会社間口座と取引は合併後に解約された。代理または受託として保有する資産は、連結財務諸表に含まれない。
再分類する
場合によっては、2022年連結財務諸表で報告された金額は、現在の財務諸表に適合するように再分類されている。この再分類は以前に報告された株主権益や純収入に影響を与えない。
財務諸表を作成する際に推定数を用いる
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、管理層が既存の情報に基づいて推定と仮定を行うことを要求する。これらの推定および仮定は、連結財務諸表および付記に報告された金額および提供された開示に影響を与え、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。融資及び賃貸損失準備(“ALLL”)及び購入ローン及び業務合併に関連する核心預金無形資産の公正価値に関する重大な推定は重要な会計推定とされている。
企業合併
BancSharesは会計買収法を用いてすべての業務合併を計算した。この方法によれば、買収された資産及び想定された負債は、買収の日の推定公正価値に基づいて買収側の勘定に計上され、買収の有形及び無形資産純資産公正価値のいずれかを超える部分が営業権であることが確認される。買収の確認可能な純資産の公正価値が買収価格を超えていれば、買収収益を確認する。買収に関するコストは発生時に期間費用であることが確認された
FCBは2023年3月27日(“SVBB買収日”)に，SVBBの係であるFCB，FDICおよびFDIC間の購入および仮定プロトコル(“SVBB購入プロトコル”)の条項に基づいて，連邦預金保険会社(“FDIC”)にシリコンバレーブリッジ銀行(“SVBB”)のほぼすべての融資およびいくつかの他の資産を買収し，すべての顧客預金およびいくつかの他の負債(“SVBB買収”)を負担する
開ける1月2022年3月3日(“CIT合併日”)、BancSharesは、期日が2020年10月15日である合併協定及び計画(2021年9月30日改正案第1号改正により)に基づいてCIT Group Inc.(“CIT”)との合併(“CIT合併”)(改訂された“CIT合併協定”)を完了する.詳細については、注2ビジネスグループを参照されたい
報告可能な細分化市場
BancSharesは2022年12月31日現在、一般銀行部門、商業銀行部門、鉄道部門、会社部門の財務業績を報告する。2023年第1四半期、BancSharesは、SVBBによって取得された資産の買収、負担された負債、および関連業務を含むシリコンバレー銀行(SVB)報告可能部門を増加させた。
会計政策
重要な会計政策は2022年Form 10-Kに記載されている。我々はさらに，以下に掲げる重要会計政策の更新について紹介した。
転売契約により購入した証券
転売協議により購入された証券は担保融資取引に計上され、当該等購入契約の条項は販売会計資格を満たしていないため、前払い現金金額で入金される。受取利息を計算して他の資産に記入しなければなりません。稼いだ利息を利子収入に記入する。
販売待ち資産を保有する
販売待ち資産(“AHFS”)には、主にコストまたは公正価値の中で低い者を列挙した商業ローン(“LOCOM”)と、公正価値で入金された住宅ローンが含まれる。AHFSはまた、ロンドン通信と通信会社で販売されているレンタルデバイスを運営することを含む。
ローンとレンタル
BancSharesは各種融資手配を通じて商業顧客に信用を提供し、定期融資、循環信用手配、融資レンタルと経営リースを含む。BancSharesはまた、住宅担保ローンと自動車ローンを含む消費ローンを通じてクレジットを発行している。私たちの融資カテゴリは、付記1-2022年10-K表の重要な会計政策と列報ベースでさらに説明される
SVBローンコース
SVBはSVBB買収時に獲得した融資を反映するために融資カテゴリを増加させた。SVBローン課程を以下に紹介する
グローバルファンド銀行業務ユニバーサルファンド銀行業務は、いくつかの私募株式およびベンチャー投資会社が管理する基金に対する関連有限パートナー投資家の資本催促に依存する資本催促クレジット限度額からなるSVB融資の最大カテゴリである。
投資家に依存する−投資家依存カテゴリは、主に技術および生命科学/ヘルスケア会社に発行される融資を含む。これらの借り手は通常現金フローが適切または負であり、利益運営の既定記録は少ない。これらの融資の償還は、借り手がベンチャー企業または他の投資家から追加の株式融資を得るか、または場合によっては、第三者または最初の公募株(IPO)への売却に成功することに依存する可能性がある。投資家に依存したローンは2つに分類されます
•初期段階−収入前、開発段階会社、および商業化初期段階にある会社に提供される融資が含まれており、収入は最大500万ドルに達する
•成長期-成長期企業への融資が含まれています。500万ドルから1500万ドルの間に収入がある会社または収入前の臨床段階バイオテクノロジー会社は中期会社とされ、収入1500万ドルを超える会社は後期会社とされている。
キャッシュフローと革新に依存したビジネスと工業(C&I)-キャッシュフロー依存および革新C&Iローンは、主に投資家に依存しない技術および生命科学/ヘルスケア会社に発行されます。これらの融資の返済は、追加の株式融資、成功した売却、または初公募株に依存しない
•キャッシュフローに頼る·キャッシュフロー依存融資は、一般に、選択された私募株式スポンサー買収事業を支援するために使用され、返済は、一般に、合併後のエンティティのキャッシュフローに依存する。買収された会社は通常成熟した後期規模企業であり、その特徴はレバレッジ水準が合理的で、融資構造には意味のある財務契約が含まれている。発起人の株式出資額は通常、買収価格の50%以上だ
•革新C&I−科学技術および生命科学/医療産業などの革新的な産業の融資が含まれている。革新的なC&Iローンは、借り手のキャッシュフローに依存するか、返済された貸借対照表に依存する。キャッシュフロー依存型融資は、借り手がすべての債務を返済するのに十分な運営キャッシュフローを維持することを要求する。借り手は、正常なキャッシュフローが経営企業に関するすべての固定費用を超えていることを証明しなければならない。貸借対照表に依存した融資には、持続的な流動資産カバー範囲(例えば、現金、現金等価物、売掛金、および未済債務の在庫をより小さい程度超えること)を必要とする資産保証付き融資が含まれる。これらの手配の返済は、私たちの顧客と業務往来のある第三者の財務状況と支払い能力に依存します
私営銀行-プライベートバンク事業には、主に私募株式/ベンチャーキャピタルの専門家および革新会社の役員である顧客および高純資産顧客への融資が含まれています。私たちは、担保ローン、住宅純資産信用限度額、制限およびプライベート株式ローン、個人資本催促信用限度額、流動資産に対する信用限度額、および他の保証および無担保融資製品を含むカスタマイズされたプライベートバンクサービスキットを提供します。また、私たちは所有者の自己居住型商業担保ローンと不動産担保ローンを提供する。
商業不動産(“華潤置業”)CREは、一般に、オフィスビル、小売物件、アパート、および工業/倉庫空間のような商業不動産の買収融資融資を含む。
他にも-残りの小さな買収ポートフォリオをこのカテゴリにまとめます。その中には他のC&I、良質ワイン、その他の買収ポートフォリオが含まれている
•その他のC&I融資には，運営資金や循環信用限度額，設備や固定資産の定期融資がある。これらの融資は主に技術や生命科学/ヘルスケア業界以外の顧客に向けられている。また、他のC&Iローンには、非営利私立学校、大学、公立特許学校、および他の非営利団体に提供される商業免税ローンも含まれています
•良質なワインローンはアメリカ西部のワイン生産者、ブドウ畑とワイン業界あるいはホテル業に支給されます。これらのローンの大部分はブドウ園やワイナリーなどの不動産担保によって保証されている。
▪他の買収されたポートフォリオには、主に新開発プロジェクトに資金を提供する建築·土地ローン、既存建物を改善する資金が含まれる。これらの融資には、1977年の“コミュニティ再投資法案”の責任の一部として提供されたコミュニティ開発ローンと、SBAによって保証されたPPPによって発行された少量のPaycheck Protection Program(PPP)ローンも含まれている
得られたローンとレンタル
BancSharesの融資買収·リースの会計方法は、これらの融資が買収日から発生したわずかな信用悪化を反映しているかどうかに依存する。
未購入の信用悪化ローンと賃貸
未購入の信用悪化(“非PCD”)融資と賃貸は、買収の日以来の軽微な信用悪化を超えないことを反映している。これらのローンは公正な価値で入金され、すべてのローンの増加は買収日の信用損失の支出に応じて増加して一緒に入金される。買収日の公正価値と未償還元金残高(“UPB”)との差額は、実際の利息法を用いて償却または融資契約期間内の利息収入に計上する
購入した信用が悪化した融資と賃貸
購入した融資とリースは，購入した日から信用状況の悪化の程度がわずかであることを反映しており，PCDローンとリースに分類される.PCDローンとリースは買収日に入金償却コスト、即ち業務合併中の購入価格或いは公正価値に加え、BancSharesの初期ALLを加え、それによってローン残高の毛利上昇(“PCD毛利金利”)を招く。PCDローンとレンタルの初期ALLはPCD毛金利によって確立され、信用損失支出は相応の増加がなかった。UPBと買収日との差額PCD利回りによる償却コストは、有効利息法で償却したり、融資契約期間内の利息収入に増加させたりする。詳細については、付記5-ローンとリース損失準備を参照してください。
商誉
BancSharesはSVBB買収とCIT合併に対して買収会計方法を採用した。買収した純資産の公正価値は取引ごとの購入価格を超えている。そのため、SVBB買収やCIT合併に関連する買収収益(営業権ではない)。注2-事業合併および付記7-営業権およびコア預金無形資産のさらなる議論を参照されたい。
派生ツール資産と負債
外国為替契約
SVBBを買収した結果，FCBは海外活動に参加した顧客と外貨長期とスワップ契約を締結しており，買い手としても売り手としても，具体的には顧客のニーズに依存する.これらの契約の構造は背中合わせ契約であり、為替変動のリスクを軽減する。外貨長期契約は代理銀行と締結され、経済的に私たちのある外貨建てツールに関する外貨開放を減少させる
権証資産
信用手配およびいくつかの他のサービスを交渉する際に、FCBは、主に技術および生命科学/ヘルスケア業界においてリスク投資によって支援されるプライベート企業である株式証資産の形態で顧客会社の株を購入することを含む権利を得ることができる。直接的に観察可能な価格設定の不足、および関連する会社の個人的な性質のため、一般的に流動性が不足しているため、これらは、一般に公正な価値レベルの第3のレベルに分類される。
非利子収入
収入確認と非利息創出活動の記述に関する議論は、付記1-2022年10-K表の重要な会計政策と列報基礎を参照されたい。BancSharesがSVBBを買収することにより新たに追加された重大な非利息収入を以下のように概説する。
顧客投資費
顧客投資費は、自由に支配可能な投資管理と関連する取引ベースサービスからのものである。自由に支配可能な投資管理サービスについては、収入は顧客が管理する資産によって月ごとに確認する。取引による費用は，取引実行時に固定収益証券と買い戻しプロトコルから稼いだものである.FCBはこのようなサービスのエージェントであるため，第三者ベンダに支払われる金額は取引価格に反映されない.
国際費用
国際手数料は主に為替手数料が含まれています。外国為替手数料とはスポット契約における外貨購入価格と販売価格との差額です。これらの費用は私たちの顧客と契約する時に確認します。他の外国為替契約に関連する費用は、会計基準編纂(ASC)主題606の範囲外で確認されている取引先と契約した収入なぜなら、それらは派生商品と考えられているからだ。
新しく採用された会計基準
BancSharesは2023年1月1日現在、以下の会計基準を採用している
ASU 2022-02金融商品-信用損失(テーマ326)：問題債務再編と年次開示-2022年3月発行(“ASU 2022-02”)
本ASUにおける改訂：(I)TDRに対する以前の確認および計量指導の廃止、(Ii)借り手が財務的困難に遭遇した場合の融資修正の新たな開示(“改正開示”)を要求し、(Iii)年次開示において、当期の年別総償却総額(“総ログアウト年開示”)を年次開示することを要求する
修正開示は、以下の修正タイプに適用される：元金免除、金利低下、些細な支払い遅延、期限延長、またはそれらの組み合わせ。債権者は、以下の資料を融資カテゴリごとに開示しなければならない：(I)各修正カテゴリの金額と相対パーセンテージ、(Ii)各修正カテゴリの財務的影響、(Iii)修正後12ヶ月以内の融資の表現、および(Iv)ALLの決定にどのように影響するかを検討する定性的資料。
BancSharesは修正された遡及遷移法を用いてALL確認と計測を行うことを選択した.このASUを採用することは，留保報酬への累積影響調整には至っていない.改訂開示および年総台帳開示は、採択期間中に適用され、付記4-ローンおよびレンタルに掲載される。
ASU 2022-01，公正価値ヘッジ-ポートフォリオ層次法-2022年3月発行
本ASUにおける改訂は、エンティティが単一のクローズドポートフォリオに対して複数のヘッジ層を指定することを許可し、ポートフォリオ層手法の範囲を拡大し、前払い不可能な金融資産を含む。ASUはポートフォリオ層法におけるヘッジ基数調整の会計と開示について追加的な指導を提供した。また、通過後、更新は、ある債務証券を保有から満期カテゴリまで一度に売却可能カテゴリに再分類することを許可し、これらの証券に投資グループ層ヘッジ方法を適用すればよい。採択された時、私たちは一度の再分類をしなかった。BancSharesにはヘッジポートフォリオが何もないため、このASUを採用することはBancSharesの総合財務諸表と開示に実質的な影響を与えない。
注2-ビジネスグループ
シリコンバレー橋銀行を買収する
FCBは、SVBB買収日にSVBBの買収を完了し、FDIC協力の取引でSVBBのほとんどの融資およびいくつかの他の資産を買収し、SVBBのすべての顧客預金およびいくつかの他の負債を負担する
BancSharesは、SVBB買収がASCトピック805によって定義されるビジネスグループを構成することを決定した企業合併それは.そのため、買収された資産と負担した負債は、2023年3月27日までの初歩的な推定値に基づいてその推定公正価値に記載されている。公正価値を推定する時、管理層は割引率、未来の期待キャッシュフロー、SVBBを買収する時の市況及びその他の高度な主観性があり、調整が必要かもしれない未来の事件に対してある推定をしなければならない
FCBおよびFDICは、SVBBのいくつかの資産および負債がFDICに保持されているか、FCBによって買収または負担されるかを決定するために、慣用的な最終決済プロセスの終了を待っている(“最終決済”)。SVBB買収の日以来実質的な進展が得られたが、2023年9月30日現在、一部のプロジェクトは完成していない。保留プロジェクトは主にSVBB子会社の特定の無形資産を含む
我々は、SVBB買収日の存在が初歩的な公正価値推定に影響を与える可能性のあるイベントまたは状況に関する情報を検討し続ける。経営陣が最終的に買収資産と負債を負担する公正価値推定を確定する前に、買収の初歩的な収益はSVBB買収日の1年を超えない期間(“試算期間”)を更新することができる。私たちは、買収資産と負債を負担する初歩的な公正価値推定は、2023年9月30日までの計量期間調整の影響を含み、買収の初歩的な収益を確定するために合理的な基礎を提供したと信じている。分担損失協定(定義は以下参照)に関連する融資、コア預金無形資産、低所得住宅税収控除、無資金負担、住宅地と設備及び無形資産の公正価値計量は、これらの資産と負債の性質に関する情報を識別し、評価し、関連する推定仮定と方法を検討するため、2023年9月30日に初歩的な計量である。さらに、上述したように、いくつかの資産および負債がFCBによって買収または負担されるかどうかは、最終決済の結論に基づく。FDICが協力する買収の税務処理は複雑であり，将来的にSVBB買収日の繰延税金の調整につながる可能性がある。そのため、想定されている買収資産と負債の帳簿と税ベースとの間の恒久的かつ一時的な差異の性質と程度、および買収予備収益への税務影響を評価し続けるため、課税資産と負債に計上された金額は暫定金額とみなされる。
SVBB購入プロトコルの条項によると，FCBは総公正価値約#ドルと推定される資産を買収した107.543億ドルは主に68.4730億ドルのローン、PCDローンの初期ALL、#ドルを差し引く35.311，000億ドルの現金と銀行の利息預金。FCBはまた、推定総公正価値約#ドルの負債を負担している61.3430億ドルは主に56.01900億ドルの顧客預金ですこれらの預金は割増なしに得られ、資産は約#ドルの割引で得られている16.45SVBB購入契約の条項によると、当社の総資産は30億ユーロです。資産の買収及び負債を担う公正な価値に関する更なる詳細は、以下の表“買収価格対価；資産の買収及び審査されていない資産及び負債報告書を負担する”に記載されている。
SVBBの買収についてFCBは5人-年間手形は約ドルだ36連邦預金保険会社に支払われた10億ドル(“貨幣購入手形”)。通貨手形の購入は、主にFCBが連邦預金保険会社から取得したすべての融資(特定の消費ローンおよび関連担保を除く)およびいくつかの不動産および銀行場所、およびSVBB購入プロトコルおよび損失分担プロトコル下の特定の権利を含むいくつかの他の資産を担保とする。金利は3.50年利率です。FCBは、連邦預金保険会社に通知した後、割増や罰金を支払うことなく、貨幣手形の元金を随時前払いすることができる。通貨手形を購入する元本金額は，購入した純資産の帳簿価値から#ドルを引いた資産割引である16.45SVBB購入契約の条項によると、当社の総資産は30億ユーロです。貨幣手形を購入する元本金額は最終決済時に変化する可能性がある(上記のように)。
さらに、BancSharesは、SVBBを買収するための一部の代償として、(I)$積に相当する現金をFDICに支払うことに同意する現金決済価値付加ツール(“価値付加価値ツール”)をFDICに発行する5(Ii)銀行株式A類普通株1株当たり平均出来高加重価格額面$の超過額1(“A類普通株式”)を上回る二つナスダックは価値付加価値ツールの行使日直前の取引日にドルを超えた582.55しかし和解金額は$を超えてはいけません5001000万ドルです。付加価値ツールの保持者は、付加価値ツールを2023年3月27日から2023年4月14日までの間に全部または一部行使することができる。FDICは2023年3月28日に付加価値ツールでの権利と1ドルを行使した5002023年4月4日に100万ドルを支払いました。
FCBとFDICはまた条項と条件を締結している5人-年間最高可達$70連邦預金保険会社がFCB(“信用手配”)に提供した10億ドルの信用限度額。.の間に2年制SVBB買収日の後の一定期間内に、FCBは、預金抽出または流出を含む信用配置を利用して流動性をサポートし、SVBBを買収する際に得られた資金源のない商業融資約束(“取得された無資金源承諾”)に資金を提供することができる。信用手配はSVBB買収によって取得した融資及びその他の信用延長を担保とし、買収後にFCBが資金を提供する無資金負担を含む。未償還元金の利息は、担保付き隔夜融資金利(SOFR)プラスに相当する変動金利で積算されます25基点(ただし，いかなる場合でも下回ってはならない0.00%).
SVBB購入プロトコルについては，FCBはFDICとビジネス分担損失プロトコル(“損失分担プロトコル”)を締結した。分担損失契約でカバーされている金額は$と推定される60200億ドルの商業融資(総称して“担保資産”と呼ぶ)。連邦預金保険会社はFCBに返済します0最大$の損失の%510億ドルは保証資産と50損失が$を超える割合530億ドルの担保資産(“FDIC損失分担”)は、FCBがFDICに返済する50このような担保資産に関する回収の割合(“FCB精算”)“損失分担協定”連邦預金保険会社の損失分担を規定する5年FCBと精算する8年それは.損失分担協定は、SVBB買収日後に資金を提供する融資に適用され、この融資は、SVBB買収日の融資に対する無資金支援約束であり、期限は1年SVBB買収日の後。分担損失プロトコルによって何らかの条件を満たしていれば、FCBはFDICへの支払いに同意している452031年3月31日以降の数日間(分担損失協定によるすべての買収資産の処分時期よりも早い場合)、最高で$に達する1.5100億ドルは，分担損失プロトコルで規定されている式を用いて計算される.
次の表は、SVBB買収日にその推定公正価値に応じて負担する識別可能な資産と負債の購入価格配分を提供する。以下の金額は，SVBB買収日以来の人民元建て期間調整を反映しており，買収の予備税引後収益を増加させた$671000万ドルです。これらの計量期調整は、主に買収の負担になる住宅税相殺投資、ローンおよび買収したSVBB子会社の資産と負債の精錬公正価値推定に関連する。
買収価格対価格
| | | | | | | | | |
| 百万ドル | | | | | 2023年3月27日までの公正価値買収価格配分 |
| 購入価格考慮要因 | | | | | |
購入代金手形(1) | | | | | $ | 35,808 |
| 価値増値ツール | | | | | 500 |
| 購入価格考慮要因 | | | | | $ | 36,308 |
| 資産 | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | | | | | $ | 1,310 | |
| 銀行の生息預金 | | | | | 34,001 | |
| 投資証券 | | | | | 385 | |
| ローンとレンタル、PCD ALLLを差し引く | | | | | 68,468 | |
| 経済適用住宅税相殺投資 | | | | | 1,273 | |
| 家屋と設備 | | | | | 308 | |
| コア預金無形資産 | | | | | 230 | |
| その他の資産 | | | | | 1,564 | |
| 買収した総資産 | | | | | $ | 107,539 | |
| 負債.負債 | | | | | |
| 預金.預金 | | | | | $ | 56,014 | |
| 借金をする | | | | | 10 | |
| 繰延税金負債 | | | | | 3,281 | |
| その他負債 | | | | | 2,035 | |
| 負担総負債 | | | | | $ | 61,340 | |
| 純資産購入の公正価値 | | | | | 46,199 | |
買収した初期収益所得税の後(2) | | | | | $ | 9,891 | |
買収の予備収益、所得税の前(2) | | | | | $ | 13,172 | |
(1)通貨手形を購入する元金は，購入した純資産の帳簿価値は約#ドルである52.52230億ドルから資産割引額を引く$16.45030億ドル、SVBBに従ってプロトコルを購入します。これは1ドルです35.808以上50億ドルは公正価値を差し引いて約ドルを割引させた純額です2641000万ドルです。
(2)買収の予備税前収益と税引後収益との差額は、上述したように、SVBB買収に記録された繰延税金負債を反映している
ドルを買収する初歩的な収益9.89非利息収入に含まれる1000億ドルは、純資産を買収する公正価値が買収価格を超える部分を表す。以下は、上述したように、購入通貨手形の推定公正価値および買収された重大資産および負担される負債を決定するための方法の説明である
購入代金手形
通貨手形を購入する公正価値は，収益法による推定であり，(I)ある離散予測期間のキャッシュフローを予測することと，(Ii)キャッシュフローと通貨時間価値の相対リスクを考慮したリターン率でその等予測キャッシュフローを現在値に割引することとを含む.
銀行の現金と生息預金
短期または無規定満期日、現行の市場金利と有限信用リスクの金融商品については、帳簿金額は公正価値に近い
投資証券
有価証券の公正価値は市場見積もりに基づいている。オファー市場価格がない場合、公正価値推定は、同様のツールの見積市場価格、非アクティブ市場のオファー市場価格、または市場で観察可能な他の投入を含む観察可能な投入に基づく。観察可能な投入がない場合、公正価値は、定価モデルおよび/または現金流量方法に基づいて推定される。
貸し付け金
ローンの公正価値は現金流動量法に基づいており、この方法はローンタイプと関連担保、分類状況、固定或いは変動金利、ローン残り期限、信用品質格付け或いは点数、償却状況と現在の割引率などの要素を考慮した。類似したリスクの特徴を持つ融資が集約され，様々な推定技術を適用した場合にまとめて処理される。融資割引率は、必要に応じて流動性と信用品質の調整を含む、比較可能な融資の新たな源である現在の市場金利と市場参加者が類似資産を購入するために必要な収益率の評価に基づいて得られる。
BancSharesが買収した非PCDとPCDローンとレンタルの会計方法は付記1-重要会計政策と列報基礎の中で討論した。次の表にSVBB買収日までに，BancSharesがSVBB買収で獲得した融資とリースのUPBと公正価値を示す。非PCDローンとレンタルの公正価値は#ドルです66.4215億ドルUPBはドルです68.72億ドル割引率$2.3010億ドル、このお金は融資が適用される契約期間内に有効利息法を用いて収入に増加する
取得したローンとレンタル
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | ローンとレンタル |
| UPB | | 公正価値 |
| 非PCDローンとレンタル | $ | 68,719 | | | $ | 66,422 | |
| PCDローンとレンタル | 2,568 | | | 2,046 | |
| PCDの利回りの前に融資と賃貸総額 | $ | 71,287 | | | $ | 68,468 | |
BancSharesがSVBBを買収する際に獲得したPCDローンとレンタルを表にまとめた。
PCDローンとレンタル
| | | | | |
| 百万ドル | SVBBから買収した総PCD |
| UPB | $ | 2,568 | |
| 公正価値 | 2,046 | |
| 公正価値割引 | $ | 522 | |
割引が低い：ローン金額がドルの割引0SVBB買収日の公正価値 | 26 | |
| 低コスト：PCD毛金利 | 220 | |
PCD割引(1) | $ | 276 | |
(1)PCD割引$276100万ドルは融資が適用される契約期間内に有効利息法を用いて収入に増加する
経済適用住宅税相殺投資
経済適用住宅税収相殺投資の公正価値は割引キャッシュフローによって確定された。キャッシュフロー予測は，税収控除および営業損失と税収減価償却による純キャッシュフローを考慮した。割引率は，類似投資の観察可能な市場データ点によって決定される
家屋と設備
家具および固定装置、コンピュータソフトウェア、および他の設備の公正価値は、コスト法を用いて決定される
コア預金無形資産
下の表はコア預金推定値に関する入金無形資産です
無形資産
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 公正価値 | | 使用寿命を見込む | | 償却法 |
| コア預金無形資産 | $ | 230 | | | 8年.年 | | 有効生産量 |
いくつかの核心預金はSVBB買収の一部として得られ、これはBancSharesに別の資金源を提供する。コア預金無形資産とは、BancSharesが他の場所から資金を得るのではなく、コア預金を買収することで節約されたコストを指す。この無形資産は所得税法下の税引き後コスト節約法を用いて推定される。この方法は、その推定平均残存寿命内のコア預金残高の有利な資金利差を現在値に割引することによって、公正価値を推定する。推定値は金利と代替資金コストの動的な方法を考慮した。有利な資金利差は、資金の代替コストと純預金コストの差額として計算される。付記7--営業権と核心預金無形資産のさらなる議論を参照してください。
その他の資産
以下の表では、買収された他の資産について詳しく説明する
その他の資産
| | | | | |
| 百万ドル | 公正価値 |
| 受取利息を計算する | $ | 431 |
| 連邦住宅ローン銀行株/連邦準備銀行株 | 320 |
| デリバティブ金融商品公正価値純額 | 458 |
| 他にも | 355 | |
| その他資産総額 | $ | 1,564 |
上表派生資産及び下表由来負債の公正価値はすべて類似の特徴及び観察可能な投入を持つ金融商品価格を用いて推定した。計算すべき利息および残りの他の資産の公正価値は、帳簿価値の近似値として決定される。付記12-派生金融商品および付記14-公正価値のさらなる議論を参照されたい。
預金.預金
得られた預金は基本的に取引性預金です。したがって、私たちは帳簿金額が公正価値に近いことを決定した
繰延税金負債
SVBB買収は税務目的の資産買収であるため、課税取引とされている。SVBB買収の繰延税金負債は、FCBの繰延税率を資産買収と負債を担うSVBB買収日の帳簿および税ベースの差異に適用することにより計算される。比例償却法によると、経済適用住宅税相殺投資は繰延税金を記録していない。
その他負債
次の表は、負担する他の負債を詳細に説明します
| | | | | |
| 百万ドル | 公正価値 |
| 税金控除投資のための資金提供の約束 | $ | 715 |
| デリバティブ金融商品公正価値純額 | 497 | |
| 応算費用と売掛金 | 262 | |
| 表外信用リスク準備金 | 253 | |
| 支払利息 | 109 | |
| 他にも | 199 | |
| その他負債総額 | $ | 2,035 |
私たちが負担できる住宅税相殺投資を代表する将来の資本貢献の負債の公正価値は、割引キャッシュフローに基づいて決定される。将来の資本貢献の予想キャッシュフローはFCB債務コストを代表する比率で割引された
損失合意無形資産を分担する
初歩的な推定は、実質的な価値がないことは、損失、賠償、資産、または実際の負債に起因することを示している。これは主に歴史的損失経験とポートフォリオの信用品質の評価に基づいている。
未監査の形式情報-SVBB買収
純利息収入、非利息収入、純収入は#ドルです1,3351000万、$3341000万ドルと300万ドルです3812023年9月30日までの9ヶ月間、SVBB買収による1000万ドルは、BancSharesの総合収益表に含まれることができる。上述したSVBBの純利息収入、非利息収入、および純収入は、報告日に得られる情報に基づいて管理層が最適な推定を反映している。
SVBBは2023年3月10日から3月27日までの間のみ運営されており，形式情報の基礎となる履歴財務情報はない。しかも、私たちはSVBBのすべての資産を買収したり、すべての負債を負担していません 一方，SVBB買収の重要な部分の1つは，SVBB購入プロトコルと分担損失プロトコルに管轄される連邦援助であり，SVBB以前の業務には反映されていない。したがって、ASC 805−10−50−2に基づいてSVBB買収の収入および収益に関する形態情報を提供することは不可能である
CITグループ会社
BancSharesはCIT合併の日にCITの合併を完了した。CIT合併協定によると、CIT普通株の1株当たり額面$0.011株(“CIT普通株”)、発行され、発行されたが、CITまたはBancSharesが所有するいくつかのCIT普通株を除いて、収受権に変換された0.062A類普通株の株式は、A類普通株の断片株式の代わりに現金を加える。親会社発行約6.1CIT合併完了に関するA類普通株100万株
CIT合併案は会計買収法の下ですでに業務合併として入金されている。そのため、買収した資産と負担した負債は、合併日の推定公正価値に基づいて入金される。公正価値を推定する時、管理層は割引率、未来期待キャッシュフロー、合併時の市況及びその他の高度な主観性があり、調整が必要かもしれない未来事件に対していくつかの推定をしなければならない
以下の表は、買収された識別可能な資産と、その推定公正価値によって負担される負債の合併日における購入価格配分を示す
買い入れ価格対価格と取得した純資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル、発行された株と一株当たりの価格は含まれていません | | | | | 購入価格配分 |
| 普通株対価格 | | | | | |
| 発行済みのA類普通株を購入する | | | | | 6,140,010 | |
| *2022年1月3日に発表された1株当たり発行価格 | | | | | $ | 859.76 | |
| *普通株式対価格 | | | | | $ | 5,279 | |
| 優先株対価 | | | | | 541 | |
| 株に基づく報酬対価格 | | | | | 81 | |
| 断片的な株式の代わりに現金で他の代価を支払う | | | | | 51 | |
| 購入価格考慮要因 | | | | | $ | 5,952 | |
| 資産 | | | | | |
| 銀行の現金と生息預金 | | | | | $ | 3,060 | |
| 投資証券 | | | | | 6,561 | |
| 販売待ち資産を保有する | | | | | 59 | |
| ローンとレンタル | | | | | 32,714 | |
| レンタル設備を運営する | | | | | 7,838 | |
| 銀行所有の生命保険 | | | | | 1,202 | |
| 無形資産 | | | | | 143 | |
| その他の資産 | | | | | 2,198 | |
| 買収した総資産 | | | | | $ | 53,775 | |
| 負債.負債 | | | | | |
| 預金.預金 | | | | | $ | 39,428 | |
| 借金をする | | | | | 4,536 | |
| 保証顧客の信用残高 | | | | | 1,534 | |
| その他負債 | | | | | 1,894 | |
| 負担総負債 | | | | | $ | 47,392 | |
| 純資産購入の公正価値 | | | | | 6,383 | |
| 買収収益 | | | | | $ | 431 | |
BancSharesはドルを買収する際に収益を記録しました431非利息収入、すなわち純資産を買収する公正価値が買収価格を超える部分である。買収の収益は納税する必要がない
CIT合併融資の公正価値とUPBの説明、および重大な資産と負債の公正価値を決定するための方法については、2022年Form 10-K第8項の注2-業務統合を参照されたい。
付記3-投資証券
次の表には投資証券の2023年9月30日と2022年12月31日の償却コストと公正価値。
償却コストと公正価値−投資証券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 |
| 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| 売却可能な投資証券 | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 8,765 | | | $ | — | | | $ | (118) | | | $ | 8,647 | |
| 政府機関 | 132 | | | — | | | (3) | | | 129 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 6,352 | | | — | | | (752) | | | 5,600 | |
| 商業担保融資支援証券 | 2,042 | | | — | | | (245) | | | 1,797 | |
| 社債 | 535 | | | — | | | (57) | | | 478 | |
| 市政債券 | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| | | | | | | |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 17,836 | | | $ | — | | | $ | (1,175) | | | $ | 16,661 | |
| 有価証券投資 | $ | 75 | | | $ | 11 | | | $ | (11) | | | $ | 75 | |
| 満期までの投資証券を保有する | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 478 | | | $ | — | | | $ | (53) | | | $ | 425 | |
| 政府機関 | 1,504 | | | — | | | (196) | | | 1,308 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 4,296 | | | — | | | (866) | | | 3,430 | |
| 商業担保融資支援証券 | 3,505 | | | — | | | (769) | | | 2,736 | |
| | | | | | | |
| 超国家証券 | 297 | | | — | | | (46) | | | 251 | |
| 他にも | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 満期まで保有する投資証券総額 | $ | 10,082 | | | $ | — | | | $ | (1,930) | | | $ | 8,152 | |
| 総投資証券 | $ | 27,993 | | | $ | 11 | | | $ | (3,116) | | | $ | 24,888 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| 売却可能な投資証券 | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 2,035 | | | $ | — | | | $ | (137) | | | $ | 1,898 | |
| 政府機関 | 164 | | | — | | | (2) | | | 162 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 5,424 | | | 1 | | | (630) | | | 4,795 | |
| 商業担保融資支援証券 | 1,774 | | | — | | | (170) | | | 1,604 | |
| 社債 | 570 | | | — | | | (34) | | | 536 | |
| | | | | | | |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 9,967 | | | $ | 1 | | | $ | (973) | | | $ | 8,995 | |
| 有価証券投資 | $ | 75 | | | $ | 21 | | | $ | (1) | | | $ | 95 | |
| 満期までの投資証券を保有する | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 474 | | | $ | — | | | $ | (50) | | | $ | 424 | |
| 政府機関 | 1,548 | | | — | | | (186) | | | 1,362 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 4,605 | | | — | | | (723) | | | 3,882 | |
| 商業担保融資支援証券 | 3,355 | | | — | | | (484) | | | 2,871 | |
| | | | | | | |
| 超国家証券 | 295 | | | — | | | (41) | | | 254 | |
| 他にも | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 満期まで保有する投資証券総額 | $ | 10,279 | | | $ | — | | | $ | (1,484) | | | $ | 8,795 | |
| 総投資証券 | $ | 20,321 | | | $ | 22 | | | $ | (2,458) | | | $ | 17,885 | |
米国債投資とは、米国財務省が発行した国庫券と手形のことだ。政府機関証券への投資とは、小企業協会(“SBA”)、連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)と他機関が発行する証券である。住宅·商業担保ローン支援証券の投資とは、政府全国担保ローン協会、連邦全国担保ローン協会、連邦住宅ローン担保会社が発行する証券である。社債への投資は、他の金融機関への債務証券の保有を代表する。市政債券は一般義務債券である。有価証券への投資とは上場金融機関の普通株を持つ頭寸のことである。超国家証券への投資とは、超国家実体と多国間開発銀行が発行する証券である。満期まで保有する他の投資は、他の金融機関の預金を含む。
BancSharesはまだ約10万ドルを持っています354,000Visa，Inc.B類普通株式(以下Visaと略す)。ある訴訟が解決する前に、Visa B類普通株は公開取引のVisa A類普通株に変換され、これらの株はVisa B類普通株の他の株主にしか譲渡できない。したがって，買手と売手間のプライベート取引における譲渡活動は限られている.このような限られた取引活動や、Visa B類普通株がVisa A類普通株に変換される可能性、最終時間と最終為替レートの持続的な不確定性を考慮すると、これらの株は確定しやすい公正価値を持っているとは考えられず、帳簿価値もない。BancSharesは引き続きVisa B類普通株の取引活動、及びVisaのある訴訟事項の解決状況を監視し、これらの訴訟事項はVisa B類普通株をVisa A類普通株に転換することをトリガする
満期までの債務証券の売却及び保有が可能な当算利息入金は、信用損失推定数には含まれない。2023年9月30日、満期までの債務証券を売却して保有することができる売掛金利息売掛金は$67百万ドルとドル17それぞれ100万ドルです2022年12月31日、満期までの債務証券を売却して保有できる未収利息売掛金は$33百万ドルとドル192億5千万ドルと2億5千万ドルです2023年9月30日と2022年9月までの3ヶ月と9ヶ月の間に違います。回収できないとされて利息収入から解約した受取利息。
次の表は契約期限日に分けた超過コストと公正価値を提供する。返済者および発行者は、事前返済罰金を含むか、または含まない場合があるので、満期日は、特定の証券の契約満期日とは異なることが予想される。住宅と商業担保融資支援証券と政府機関証券は、単一満期日に満了しないため、別々に説明されている
期日-債務証券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| コスト | | 公正価値 | | コスト | | 公正価値 |
| 売却可能な投資証券 | | | | | | | |
| 満期の非償却証券： | | | | | | | |
| 1年かそれ以下 | $ | 4,829 | | | $ | 4,802 | | | $ | 37 | | | $ | 37 | |
| 1年から5年後 | 4,036 | | | 3,937 | | | 2,068 | | | 1,928 | |
| 5年から10年後 | 419 | | | 374 | | | 483 | | | 455 | |
| 10年後 | 26 | | | 22 | | | 17 | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 政府機関 | 132 | | | 129 | | | 164 | | | 162 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 6,352 | | | 5,600 | | | 5,424 | | | 4,795 | |
| 商業担保融資支援証券 | 2,042 | | | 1,797 | | | 1,774 | | | 1,604 | |
| | | | | | | |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 17,836 | | | $ | 16,661 | | | $ | 9,967 | | | $ | 8,995 | |
| 満期までの投資証券を保有する | | | | | | | |
| 満期の非償却証券： | | | | | | | |
| 1年かそれ以下 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 51 | | | $ | 51 | |
| 1年から5年後 | 1,609 | | | 1,440 | | | 1,479 | | | 1,328 | |
| 5年から10年後 | 670 | | | 544 | | | 789 | | | 663 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住宅担保融資支援証券 | 4,296 | | | 3,430 | | | 4,605 | | | 3,882 | |
| 商業担保融資支援証券 | 3,505 | | | 2,736 | | | 3,355 | | | 2,871 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 満期まで保有する投資証券総額 | $ | 10,082 | | | $ | 8,152 | | | $ | 10,279 | | | $ | 8,795 | |
| | | | | | | |
T彼は…以下は…表贈り物を贈る投資証券の利息と配当収入：
投資証券の利子と配当
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利子収入--課税投資証券 | $ | 178 | | | $ | 89 | | | $ | 402 | | | $ | 260 | |
| 利息収入--免税投資証券 | 2 | | | — | | | 4 | | | — | |
| 配当金収入--有価証券 | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 投資証券の利子 | $ | 180 | | | $ | 90 | | | $ | 407 | | | $ | 262 | |
次の表は、本四半期にSVBB買収時に買収した市政債券の販売損失を含む売却可能な投資証券を売却した実現損失総額を示している
売却可能な債務証券の損失が実現した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 売却可能な投資証券の売却済み収益総額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 売却可能な投資証券の売却済み損失総額 | (12) | | | — | | | (26) | | | — | |
| 売却可能な投資証券の売却は純損失を達成した | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | (26) | | | $ | — | |
次の表は有価証券の公正価値調整を提供します
有価証券の公正価値調整
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有価証券の公正価値調整，純額 | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (20) | | | $ | (5) | |
次の表は、販売可能であるが実現されていない損失がある投資証券に関する情報を提供する
売却可能な債務証券の未実現損失総額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
| 売却可能な投資証券 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 6,322 | | | $ | (6) | | | $ | 1,887 | | | $ | (112) | | | $ | 8,209 | | | $ | (118) | |
| 政府機関 | 26 | | | — | | | 103 | | | (3) | | | 129 | | | (3) | |
| 住宅担保融資支援証券 | 1,465 | | | (28) | | | 4,030 | | | (724) | | | 5,495 | | | (752) | |
| 商業担保融資支援証券 | 331 | | | (3) | | | 1,364 | | | (242) | | | 1,695 | | | (245) | |
| 社債 | 96 | | | (12) | | | 382 | | | (45) | | | 478 | | | (57) | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 8,240 | | | $ | (49) | | | $ | 7,766 | | | $ | (1,126) | | | $ | 16,006 | | | $ | (1,175) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
| 売却可能な投資証券 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 403 | | | $ | (27) | | | $ | 1,495 | | | $ | (110) | | | $ | 1,898 | | | $ | (137) | |
| 政府機関 | 65 | | | (1) | | | 62 | | | (1) | | | 127 | | | (2) | |
| 住宅担保融資支援証券 | 1,698 | | | (165) | | | 3,001 | | | (465) | | | 4,699 | | | (630) | |
| 商業担保融資支援証券 | 836 | | | (53) | | | 752 | | | (117) | | | 1,588 | | | (170) | |
| 社債 | 499 | | | (30) | | | 37 | | | (4) | | | 536 | | | (34) | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 3,501 | | | $ | (276) | | | $ | 5,347 | | | $ | (697) | | | $ | 8,848 | | | $ | (973) | |
2023年9月30日までに48212ヶ月以上連続して赤字を達成していない売却可能な投資証券415政府が支持する企業が発行した担保ローン支援証券、政府機関証券かアメリカ国債か、残りの67社債です。BancSharesはこれらの証券を一定期間保持する能力と意図を持っており、実現されていないすべての損失を回収するのに十分だ。米財務省の信用格付けが高くなっていることや、政府機関や政府支援実体が発行する債務証券には長期的に信用損失がないことから、2023年9月30日現在、信用損失に備える必要はない。社債と市政債券については、投資証券の購入または獲得時の金利の変化を分析し、信用格付け、違約、その他のマクロ経済要因の変化を含む他の要因を考慮した。この分析の結果として1つは2023年9月30日現在、社債の信用関連損失はわずかであり、これは信用損失準備金に反映されている
BancSharesの満期までの債務証券組合せには、政府機関と政府支援実体が発行する担保証券、米国国債、政府機関と政府支援実体から発行される無担保債券、超国家実体と多国間開発銀行が発行する証券が含まれる。米国財務省、超国家実体、多国間開発銀行の信用格付けが高くなっていることや、政府機関と政府支援実体が発行した債務証券に長期的に信用損失がないことから、2023年9月30日現在、満期まで保有する債務証券は信用損失準備金を必要としない。
総帳簿価値$の投資証券3.662023年9月30日の10億ドルと4.202022年12月31日現在、10億ドルは、公的資金の預金や特定の短期借入金、法律で規定されている他の目的を確保するために担保として担保されている。
保証が満期になると、期限が過ぎたとみなされる30契約条項によると、契約超過日数。いくつありますか違います。2023年9月30日または2022年12月31日までに満期となる証券。
いくつありますか違います。満期までの債務証券を2023年9月30日または2022年12月31日まで非課税状態で保有する。
BancSharesが持っているいくつかの投資は他の資産に記録されている。BancSharesはFHLB株を持っている#ドル19百万ドルとドル197百万ドルは、それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日に、これらの証券はコストで入金される。BancSharesは$を持っている95百万ドルとドル58数百万の確定しにくい公正価値の非流通証券は、それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日のコストで計量される。条件を満たした保障性住宅プロジェクトの投資は，すべて比例償却法で#ドルと計算された1.8110億ドル5982023年9月30日と2022年12月31日はそれぞれ100万円。
付記4--ローンとレンタル
他の説明がない限り、保有する販売待ちローンは次の表に含まれていない。次の表のレンタルには融資リースが含まれていますが、運営リース設備は含まれていません付記2-ビジネス統合で開示されているように、2023年9月30日までの下表およびテキストデータには、SVBB買収時に取得された融資が含まれている
カテゴリー別のローン | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 商業広告 | | | |
| 商業的建築 | $ | 3,382 | | | $ | 2,804 | |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | 15,230 | | | 14,473 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | 10,941 | | | 9,902 | |
| 商工業 | 26,389 | | | 24,105 | |
| 賃貸借証書 | 2,108 | | | 2,171 | |
| 総商業広告 | 58,050 | | | 53,455 | |
| 消費者 | | | |
| 住宅抵当ローン | 14,287 | | | 13,309 | |
| 循環抵当ローン | 1,909 | | | 1,951 | |
| 消費系自動車 | 1,411 | | | 1,414 | |
| 消費者その他 | 681 | | | 652 | |
| 総消費額 | 18,288 | | | 17,326 | |
| SVB | | | |
| グローバルファンド銀行業務 | 27,516 | | | — | |
| 投資家依存-初期段階 | 1,718 | | | — | |
| 投資家の成長期に依存する | 3,948 | | | — | |
| 革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 8,724 | | | — | |
| 私営銀行 | 9,648 | | | — | |
| クレイ | 2,629 | | | — | |
| 他にも | 2,681 | | | — | |
| 総SVB | 56,864 | | | — | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 133,202 | | | $ | 70,781 | |
2023年9月30日と2022年12月31日現在、他の資産に含まれるローンの受取利息は#ドルである620百万ドルとドル203それぞれ100万ドルで、信用損失推定から除外された
買収融資には割引があり、公正価値がUPBより低いため、付記2--業務合併でさらに議論されているように。付記1--重要会計政策と列報に基づいてさらに検討した実際の利息方法に従って、獲得した融資の割引を融資契約期間内の利息収入に計上する。得られたローンの割引増額は#ドルだ275百万ドルとドル5352023年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ユーロで、主にSVBBの買収に関係している
次の表は、買収ローンの未償却割引を含むローンの償却コストの選定構成要素を示している。
償却コストの構成
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 繰延コスト、未償却コストおよび非PCDローンの未当当費用を含む | $ | (39) | | $ | 34 |
| | | |
| 融資を受けた未償却純割引 | | | |
| 非PCD | $ | 1,986 | | $ | 73 |
| PCD | 211 | | 45 | |
| 未償却純割引合計 | $ | 2,197 | | $ | 118 |
次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日までのカテゴリ別の未返済ローンと賃貸の帳簿年齢を示しています。以下のローンとレンタル30超過日数は現在とされているが、各種猶予期間は、借り手が満期日以降の所定期間内に支払いを許可し、それぞれの合意を遵守し続けるためである
ローンとレンタル--滞納状況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 |
| 30-59日
期限が過ぎた | | 60-89日
期限が過ぎた | | 90日以上
もっと大きい | | 合計する
期限が過ぎた | | 現在のところ | | 合計する |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | |
| 商業的建築 | $ | 17 | | | $ | 11 | | | $ | 12 | | | $ | 40 | | | $ | 3,342 | | | $ | 3,382 | |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | 29 | | | 4 | | | 44 | | | 77 | | | 15,153 | | | 15,230 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | 1 | | | 45 | | | 329 | | | 375 | | | 10,566 | | | 10,941 | |
| 商工業 | 107 | | | 53 | | | 75 | | | 235 | | | 26,154 | | | 26,389 | |
| 賃貸借証書 | 43 | | | 16 | | | 12 | | | 71 | | | 2,037 | | | 2,108 | |
| 総商業広告 | 197 | | | 129 | | | 472 | | | 798 | | | 57,252 | | | 58,050 | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 95 | | | 22 | | | 52 | | | 169 | | | 14,118 | | | 14,287 | |
| 循環抵当ローン | 13 | | | 3 | | | 9 | | | 25 | | | 1,884 | | | 1,909 | |
| 消費系自動車 | 8 | | | 2 | | | 2 | | | 12 | | | 1,399 | | | 1,411 | |
| 消費者その他 | 4 | | | 2 | | | 3 | | | 9 | | | 672 | | | 681 | |
| 総消費額 | 120 | | | 29 | | | 66 | | | 215 | | | 18,073 | | | 18,288 | |
| SVB | | | | | | | | | | | |
| グローバルファンド銀行業務 | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,516 | | | 27,516 | |
| 投資家依存-初期段階 | 4 | | | 7 | | | 7 | | | 18 | | | 1,700 | | | 1,718 | |
| 投資家の成長期に依存する | 5 | | | 17 | | | 1 | | | 23 | | | 3,925 | | | 3,948 | |
| 革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 19 | | | 37 | | | 2 | | | 58 | | | 8,666 | | | 8,724 | |
| 私営銀行 | 8 | | | 10 | | | 14 | | | 32 | | | 9,616 | | | 9,648 | |
| クレイ | 10 | | | — | | | — | | | 10 | | | 2,619 | | | 2,629 | |
| 他にも | 6 | | | 2 | | | 4 | | | 12 | | | 2,669 | | | 2,681 | |
| 総SVB | 52 | | | 73 | | | 28 | | | 153 | | | 56,711 | | | 56,864 | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 369 | | | $ | 231 | | | $ | 566 | | | $ | 1,166 | | | $ | 132,036 | | | $ | 133,202 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 30-59日
期限が過ぎた | | 60-89日
期限が過ぎた | | 90日以上
もっと大きい | | 合計する
期限が過ぎた | | 現在のところ | | 合計する |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | |
| 商業的建築 | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 51 | | | $ | 2,753 | | | $ | 2,804 | |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | 29 | | | 5 | | | 25 | | | 59 | | | 14,414 | | | 14,473 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | 76 | | | 144 | | | 11 | | | 231 | | | 9,671 | | | 9,902 | |
| 商工業 | 173 | | | 26 | | | 53 | | | 252 | | | 23,853 | | | 24,105 | |
| 賃貸借証書 | 59 | | | 17 | | | 16 | | | 92 | | | 2,079 | | | 2,171 | |
| 総商業広告 | 387 | | | 192 | | | 106 | | | 685 | | | 52,770 | | | 53,455 | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 73 | | | 16 | | | 52 | | | 141 | | | 13,168 | | | 13,309 | |
| 循環抵当ローン | 9 | | | 3 | | | 8 | | | 20 | | | 1,931 | | | 1,951 | |
| 消費系自動車 | 7 | | | 1 | | | 1 | | | 9 | | | 1,405 | | | 1,414 | |
| 消費者その他 | 4 | | | 2 | | | 3 | | | 9 | | | 643 | | | 652 | |
| 総消費額 | 93 | | | 22 | | | 64 | | | 179 | | | 17,147 | | | 17,326 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 480 | | | $ | 214 | | | $ | 170 | | | $ | 864 | | | $ | 69,917 | | | $ | 70,781 | |
以下に非課税状態のローンとレンタルカテゴリ別の超過コストと、期限を90日以上過ぎ、2023年9月30日と2022年12月31日までに計上すべきローンとレンタルを以下に示す。
非課税プロジェクトローン(1) (2)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 不当なローン | | ローン>
90日および
応策 | | 不当なローン | | ローン>
90日および
応策 |
| 商業広告 | | | | | | | |
| 商業的建築 | $ | 2 | | | $ | 10 | | | $ | 48 | | | $ | — | |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | 57 | | | 8 | | | 41 | | | 2 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | 334 | | | 67 | | | 228 | | | — | |
| 商工業 | 213 | | | 8 | | | 184 | | | 41 | |
| 賃貸借証書 | 31 | | | 3 | | | 28 | | | 7 | |
| 総商業広告 | 637 | | | 96 | | | 529 | | | 50 | |
| 消費者 | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 76 | | | 8 | | | 75 | | | 10 | |
| 循環抵当ローン | 18 | | | — | | | 18 | | | — | |
| 消費系自動車 | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
| 消費者その他 | 1 | | | 3 | | | 1 | | | 3 | |
| 総消費額 | 99 | | | 11 | | | 98 | | | 13 | |
| SVB | | | | | | | |
| グローバルファンド銀行業務 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 投資家依存-初期段階 | 30 | | | — | | | — | | | — | |
| 投資家の成長期に依存する | 42 | | | — | | | — | | | — | |
| 革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 18 | | | — | | | — | | | — | |
| 私営銀行 | 29 | | | — | | | — | | | — | |
| クレイ | 43 | | | — | | | — | | | — | |
| 他にも | 1 | | | 4 | | | — | | | — | |
| 総SVB | 163 | | | 4 | | | — | | | — | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 899 | | | $ | 111 | | | $ | 627 | | | $ | 63 | |
(1) ローンが非応算状態になったときの売掛金の利息は#ドルです82023年9月30日までの9ヶ月は百万ドルと42022年12月31日までの年間は百万ドル。
(2) ALLに関連しない非権利責任発生制ローン総額は#ドル1542023年9月30日の百万ドルと632022年12月31日は100万人。
他の所有(“OREO”)と回収された資産は#ドルです622023年9月30日までに百万ドル472022年12月31日現在で100万円
信用品質指標
ローンとレンタルの信用品質は定期的に監視されている。評価されたローン種別の独特な特徴のため、商業ローン、レンタルローンと消費ローンは異なる信用品質指標を持っている。商業ローンとリースの信用品質指標は，個別借り手を継続的に審査することで策定されている。商業ローンは定期的に評価を行い、批判された融資をより頻繁に評価する。列挙された日付までの指標は最近行われた評価に基づいており，以下のように定義される
通行証·適格格付けの資産は、不利な分類の特徴を示さないので、不利な分類に属さない。
特に言及する-特に言及された資産には潜在的な弱点があり、経営陣が注視する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、将来のある日の返済見通しや担保状況を悪化させる可能性がある。特に言及された資産は不利な分類ではなく、不利な分類の根拠にもならない。
標準に合わない−借主の現在の純資産および支払能力または担保の保護が不足している。非標準に分類された資産には、一般に、債務の清算に危険を及ぼす明確な定義の1つ以上の弱点がある。これらの資産の特徴は，欠陥が是正されなければ，明らかな損失の可能性があることである.
疑いに値する疑わしい資産に分類される資産は、非標準的な資産に分類される固有のすべての弱点を有し、現在存在する事実、条件、および価値に応じて、収集または清算を非常に疑わしいおよび不可能にする特徴を増加させる。
損-損失に分類された資産は回収できないと考えられ、価値が小さく、資産として携帯するべきではありません。この分類は必ずしも任意の回収潜在力や残値と同じではなく、部分回収が将来的に影響を受ける可能性があっても、すべての販売を延期してはいけない。
未採点−未格付けローンとは、残高または借り手タイプが比較的小さいため、個人信用格付け中に含まれないローンを意味する。2023年9月30日と2022年12月31日までの未格付け融資の多くは商業クレジットカードと関係がある。商業クレジットカードローンは120日を超えた後に自動的にログアウトし、その方式は無担保消費信用限度額と同じである
消費ローンの信用品質指標は、借り手の提出日までの延滞状況に基づいている。借り手が債務を滞納するようになるにつれて、損失の可能性も増加する。免除は政府保証の融資に適用され、元金返済は連邦住宅管理局と米国退役軍人事務部が保証しているため、滞納状況にかかわらず計上されている。
次の表は，発行年とリスク格付け別のビジネスローンとSVBローンについて概説した。発行年別の消費ローン延滞状況も以下のようになる。これらの表はローンの償却コストを反映し、PCDローンを含む
ビジネスローン·カテゴリ別リスク分類
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| リスク分類： | 初年度別の定期ローン | | | | 定期ローンに循環転換する | | |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018年までに | | 回転 | | | 合計する |
| 商業的建築 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 694 | | | $ | 1,305 | | | $ | 688 | | | $ | 264 | | | $ | 95 | | | $ | 58 | | | $ | 78 | | | $ | — | | | $ | 3,182 | |
| 特に言及する | — | | | 58 | | | — | | | 60 | | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | 148 | |
| 標準に合わない | 1 | | | 1 | | | 14 | | | 31 | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 52 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総商業的建築 | 695 | | | 1,364 | | | 702 | | | 355 | | | 125 | | | 63 | | | 78 | | | — | | | 3,382 | |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 1,701 | | | 2,775 | | | 3,179 | | | 2,770 | | | 1,625 | | | 2,275 | | | 165 | | | — | | | 14,490 | |
| 特に言及する | 29 | | | 55 | | | 52 | | | 30 | | | 45 | | | 102 | | | 7 | | | — | | | 320 | |
| 標準に合わない | 6 | | | 37 | | | 90 | | | 73 | | | 42 | | | 167 | | | 5 | | | — | | | 420 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 所有者自己居住型商業住宅ローン総額 | 1,736 | | | 2,867 | | | 3,321 | | | 2,873 | | | 1,712 | | | 2,544 | | | 177 | | | — | | | 15,230 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 1,740 | | | 2,567 | | | 1,668 | | | 1,418 | | | 1,003 | | | 1,254 | | | 54 | | | — | | | 9,704 | |
| 特に言及する | 8 | | | — | | | 31 | | | 161 | | | 129 | | | 65 | | | — | | | — | | | 394 | |
| 標準に合わない | 1 | | | 22 | | | 15 | | | 82 | | | 363 | | | 308 | | | — | | | — | | | 791 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | 19 | | | — | | | — | | | 52 | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非所有者自己居住商業住宅ローン総額 | 1,749 | | | 2,589 | | | 1,714 | | | 1,661 | | | 1,528 | | | 1,646 | | | 54 | | | — | | | 10,941 | |
| 商工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 6,742 | | | 4,882 | | | 3,266 | | | 1,536 | | | 1,116 | | | 1,142 | | | 5,607 | | | 4 | | | 24,295 | |
| 特に言及する | 113 | | | 148 | | | 137 | | | 96 | | | 38 | | | 22 | | | 200 | | | — | | | 754 | |
| 標準に合わない | 65 | | | 181 | | | 96 | | | 197 | | | 122 | | | 243 | | | 223 | | | 2 | | | 1,129 | |
| 疑いに値する | 1 | | | 10 | | | 6 | | | 1 | | | 28 | | | 22 | | | 20 | | | — | | | 88 | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 123 | | | — | | | 123 | |
| 商工業合計 | 6,921 | | | 5,221 | | | 3,505 | | | 1,830 | | | 1,304 | | | 1,429 | | | 6,173 | | | 6 | | | 26,389 | |
| 賃貸借証書 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 601 | | | 547 | | | 333 | | | 249 | | | 116 | | | 64 | | | — | | | — | | | 1,910 | |
| 特に言及する | 13 | | | 22 | | | 22 | | | 7 | | | 6 | | | 2 | | | — | | | — | | | 72 | |
| 標準に合わない | 21 | | | 34 | | | 24 | | | 21 | | | 8 | | | 9 | | | — | | | — | | | 117 | |
| 疑いに値する | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 借約合計 | 636 | | | 606 | | | 382 | | | 278 | | | 131 | | | 75 | | | — | | | — | | | 2,108 | |
| 総商業広告 | $ | 11,737 | | | $ | 12,647 | | | $ | 9,624 | | | $ | 6,997 | | | $ | 4,800 | | | $ | 5,757 | | | $ | 6,482 | | | $ | 6 | | | $ | 58,050 | |
SVB−カテゴリ別リスク分類
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| リスク分類： | 初年度別の定期ローン | | | | 定期ローンに循環転換する | | |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018年までに | | 回転 | | | 合計する |
| グローバルファンド銀行業務 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 316 | | | $ | 226 | | | $ | 42 | | | $ | 42 | | | $ | 26 | | | $ | 3 | | | $ | 26,786 | | | $ | 57 | | | $ | 27,498 | |
| 特に言及する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 標準に合わない | — | | | 2 | | | 9 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 13 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| グローバルファンド銀行業務総額 | 316 | | | 228 | | | 51 | | | 43 | | | 26 | | | 3 | | | 26,792 | | | 57 | | | 27,516 | |
| 投資家依存-初期段階 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 457 | | | 703 | | | 136 | | | 8 | | | 3 | | | — | | | 134 | | | 2 | | | 1,443 | |
| 特に言及する | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 標準に合わない | 16 | | | 119 | | | 65 | | | 5 | | | — | | | — | | | 44 | | | — | | | 249 | |
| 疑いに値する | 1 | | | 9 | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 投資家に依存しています | 474 | | | 832 | | | 214 | | | 13 | | | 3 | | | — | | | 180 | | | 2 | | | 1,718 | |
| 投資家の成長期に依存する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 1,145 | | | 1,420 | | | 502 | | | 88 | | | 11 | | | 5 | | | 211 | | | 4 | | | 3,386 | |
| 特に言及する | 1 | | | 78 | | | 7 | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 101 | |
| 標準に合わない | 52 | | | 189 | | | 77 | | | 63 | | | 1 | | | — | | | 37 | | | — | | | 419 | |
| 疑いに値する | 7 | | | 12 | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 42 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総投資家依存型成長段階 | 1,205 | | | 1,699 | | | 604 | | | 166 | | | 12 | | | 5 | | | 253 | | | 4 | | | 3,948 | |
| 革新C&Iはキャッシュフローと関連している | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 1,712 | | | 2,305 | | | 860 | | | 275 | | | 147 | | | 33 | | | 2,508 | | | — | | | 7,840 | |
| 特に言及する | 38 | | | 51 | | | 36 | | | 51 | | | — | | | — | | | 40 | | | — | | | 216 | |
| 標準に合わない | 62 | | | 128 | | | 222 | | | 48 | | | 26 | | | 15 | | | 154 | | | — | | | 655 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 1,812 | | | 2,484 | | | 1,120 | | | 374 | | | 173 | | | 48 | | | 2,713 | | | — | | | 8,724 | |
| 私営銀行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 991 | | | 2,328 | | | 2,169 | | | 1,381 | | | 758 | | | 1,145 | | | 804 | | | 11 | | | 9,587 | |
| 特に言及する | 2 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | 7 | | | 6 | | | — | | | 19 | |
| 標準に合わない | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 31 | | | 2 | | | 2 | | | 41 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 個人銀行合計 | 993 | | | 2,330 | | | 2,171 | | | 1,384 | | | 762 | | | 1,183 | | | 812 | | | 13 | | | 9,648 | |
| クレイ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 293 | | | 531 | | | 251 | | | 177 | | | 192 | | | 835 | | | 94 | | | 5 | | | 2,378 | |
| 特に言及する | — | | | 8 | | | — | | | 1 | | | 6 | | | 21 | | | — | | | — | | | 36 | |
| 標準に合わない | — | | | 6 | | | 18 | | | 26 | | | 73 | | | 51 | | | — | | | — | | | 174 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 11 | | | 2 | | | — | | | 41 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総CRE | 293 | | | 545 | | | 269 | | | 204 | | | 299 | | | 918 | | | 96 | | | 5 | | | 2,629 | |
| 他にも | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 207 | | | 546 | | | 477 | | | 281 | | | 182 | | | 381 | | | 374 | | | 67 | | | 2,515 | |
| 特に言及する | — | | | 7 | | | 4 | | | 13 | | | — | | | 10 | | | 1 | | | — | | | 35 | |
| 標準に合わない | — | | | 42 | | | 16 | | | 8 | | | 9 | | | 31 | | | 25 | | | — | | | 131 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他を集計する | 207 | | | 595 | | | 497 | | | 302 | | | 191 | | | 422 | | | 400 | | | 67 | | | 2,681 | |
| 総SVB | $ | 5,300 | | | $ | 8,713 | | | $ | 4,926 | | | $ | 2,486 | | | $ | 1,466 | | | $ | 2,579 | | | $ | 31,246 | | | $ | 148 | | | $ | 56,864 | |
消費ローン−カテゴリー別の延滞状況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 期限超過日数： | 初年度別の定期ローン | | | | 定期ローンに循環転換する | | |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018年までに | | 回転 | | | 合計する |
| 住宅抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | $ | 1,676 | | | $ | 3,538 | | | $ | 3,551 | | | $ | 1,942 | | | $ | 716 | | | $ | 2,687 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 14,118 | |
| 30-59日 | 2 | | | 5 | | | 8 | | | 8 | | | 5 | | | 67 | | | — | | | — | | | 95 | |
| 60-89日 | — | | | 3 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | 14 | | | — | | | — | | | 22 | |
| 90日以上 | 1 | | | 2 | | | 4 | | | 4 | | | 1 | | | 40 | | | — | | | — | | | 52 | |
| 住宅ローン総額 | 1,679 | | | 3,548 | | | 3,567 | | | 1,954 | | | 723 | | | 2,808 | | | 8 | | | — | | | 14,287 | |
| 循環抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,805 | | | 79 | | | 1,884 | |
| 30-59日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 4 | | | 13 | |
| 60-89日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
| 90日以上 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 4 | | | 9 | |
| 循環担保融資総額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,820 | | | 89 | | | 1,909 | |
| 消費系自動車 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | 385 | | | 470 | | | 290 | | | 149 | | | 68 | | | 37 | | | — | | | — | | | 1,399 | |
| 30-59日 | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
| 60-89日 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 90日以上 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 自動車を消費する総量 | 386 | | | 474 | | | 294 | | | 151 | | | 69 | | | 37 | | | — | | | — | | | 1,411 | |
| 消費者その他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | 117 | | | 115 | | | 59 | | | 9 | | | 5 | | | 17 | | | 350 | | | — | | | 672 | |
| 30-59日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | | | — | | | 4 | |
| 60-89日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 90日以上 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 3 | |
| 他の消費者総数 | 117 | | | 115 | | | 59 | | | 9 | | | 5 | | | 20 | | | 356 | | | — | | | 681 | |
| 総消費額 | $ | 2,182 | | | $ | 4,137 | | | $ | 3,920 | | | $ | 2,114 | | | $ | 797 | | | $ | 2,865 | | | $ | 2,184 | | | $ | 89 | | | $ | 18,288 | |
次の表は、2022年12月31日までの送信年別の現在の信用品質指標です
ビジネスローン·カテゴリ別リスク分類
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| リスク分類： | 初年度別の定期ローン | | | | 定期ローンに循環転換する | | |
| 百万ドル | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017年までに | | 回転 | | | 合計する |
| 商業的建築 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 1,140 | | | $ | 759 | | | $ | 511 | | | $ | 157 | | | $ | 27 | | | $ | 75 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 2,711 | |
| 特に言及する | 4 | | | — | | | 18 | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | |
| 標準に合わない | 2 | | | — | | | — | | | 43 | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 50 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総商業的建築 | 1,146 | | | 759 | | | 529 | | | 221 | | | 27 | | | 80 | | | 42 | | | — | | | 2,804 | |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 2,773 | | | 3,328 | | | 2,966 | | | 1,825 | | | 1,048 | | | 1,867 | | | 177 | | | — | | | 13,984 | |
| 特に言及する | 33 | | | 14 | | | 32 | | | 33 | | | 18 | | | 49 | | | 2 | | | — | | | 181 | |
| 標準に合わない | 24 | | | 47 | | | 41 | | | 28 | | | 47 | | | 114 | | | 6 | | | — | | | 307 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 所有者自己居住型商業住宅ローン総額 | 2,830 | | | 3,389 | | | 3,039 | | | 1,886 | | | 1,113 | | | 2,031 | | | 185 | | | — | | | 14,473 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 2,501 | | | 1,658 | | | 1,794 | | | 1,397 | | | 680 | | | 933 | | | 48 | | | — | | | 9,011 | |
| 特に言及する | — | | | 1 | | | 69 | | | 38 | | | 35 | | | 10 | | | 1 | | | — | | | 154 | |
| 標準に合わない | 3 | | | 11 | | | 68 | | | 324 | | | 58 | | | 236 | | | — | | | — | | | 700 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | 37 | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非所有者自己居住商業住宅ローン総額 | 2,504 | | | 1,670 | | | 1,931 | | | 1,776 | | | 773 | | | 1,199 | | | 49 | | | — | | | 9,902 | |
| 商工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 7,695 | | | 4,145 | | | 2,035 | | | 1,533 | | | 872 | | | 845 | | | 5,252 | | | 29 | | | 22,406 | |
| 特に言及する | 87 | | | 153 | | | 79 | | | 63 | | | 52 | | | 23 | | | 40 | | | — | | | 497 | |
| 標準に合わない | 106 | | | 117 | | | 194 | | | 132 | | | 166 | | | 145 | | | 200 | | | 1 | | | 1,061 | |
| 疑いに値する | 1 | | | 4 | | | 3 | | | 11 | | | 6 | | | 16 | | | 7 | | | — | | | 48 | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 93 | | | — | | | 93 | |
| 商工業合計 | 7,889 | | | 4,419 | | | 2,311 | | | 1,739 | | | 1,096 | | | 1,029 | | | 5,592 | | | 30 | | | 24,105 | |
| 賃貸借証書 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 718 | | | 466 | | | 389 | | | 216 | | | 80 | | | 108 | | | — | | | — | | | 1,977 | |
| 特に言及する | 21 | | | 22 | | | 17 | | | 9 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 73 | |
| 標準に合わない | 32 | | | 32 | | | 27 | | | 12 | | | 7 | | | 1 | | | — | | | — | | | 111 | |
| 疑いに値する | 2 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 借約合計 | 773 | | | 523 | | | 435 | | | 238 | | | 92 | | | 110 | | | — | | | — | | | 2,171 | |
| 総商業広告 | $ | 15,142 | | | $ | 10,760 | | | $ | 8,245 | | | $ | 5,860 | | | $ | 3,101 | | | $ | 4,449 | | | $ | 5,868 | | | $ | 30 | | | $ | 53,455 | |
消費ローン−カテゴリー別の延滞状況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 期限超過日数： | 初年度別の定期ローン | | | | 定期ローンに循環転換する | | |
| 百万ドル | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017年までに | | 回転 | | | 合計する |
| 住宅抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | $ | 3,485 | | | $ | 3,721 | | | $ | 2,097 | | | $ | 805 | | | $ | 413 | | | $ | 2,625 | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | 13,168 | |
| 30-59日 | 3 | | | 7 | | | 6 | | | 5 | | | 3 | | | 49 | | | — | | | — | | | 73 | |
| 60-89日 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 11 | | | — | | | — | | | 16 | |
| 90日以上 | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 46 | | | — | | | — | | | 52 | |
| 住宅ローン総額 | 3,489 | | | 3,730 | | | 2,106 | | | 812 | | | 419 | | | 2,731 | | | 22 | | | — | | | 13,309 | |
| 循環抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,839 | | | 92 | | | 1,931 | |
| 30-59日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 4 | | | 9 | |
| 60-89日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | 3 | |
| 90日以上 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 3 | | | 8 | |
| 循環担保融資総額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,851 | | | 100 | | | 1,951 | |
| 消費系自動車 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | 599 | | | 398 | | | 216 | | | 111 | | | 59 | | | 22 | | | — | | | — | | | 1,405 | |
| 30-59日 | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
| 60-89日 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 90日以上 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 自動車を消費する総量 | 600 | | | 402 | | | 218 | | | 112 | | | 60 | | | 22 | | | — | | | — | | | 1,414 | |
| 消費者その他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | 160 | | | 82 | | | 13 | | | 6 | | | 2 | | | 19 | | | 361 | | | — | | | 643 | |
| 30-59日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | | | — | | | 4 | |
| 60-89日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 90日以上 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 3 | |
| 他の消費者総数 | 160 | | | 82 | | | 13 | | | 6 | | | 2 | | | 22 | | | 367 | | | — | | | 652 | |
| 総消費額 | $ | 4,249 | | | $ | 4,214 | | | $ | 2,337 | | | $ | 930 | | | $ | 481 | | | $ | 2,775 | | | $ | 2,240 | | | $ | 100 | | | $ | 17,326 | |
総販売
次の表は、2023年9月30日までの9ヶ月の年とローン種別の総償却年情報をまとめています
総販売
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの9ヶ月間 |
| 初年度別の定期ローン | | | | 定期ローンに循環転換する | | |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018年までに | | 回転 | | | 合計する |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | — | | | — | | | — | | | — | | | 48 | | | 12 | | | — | | | — | | | 60 | |
| 商工業 | 5 | | | 53 | | | 23 | | | 7 | | | 4 | | | 11 | | | 27 | | | 1 | | | 131 | |
| 賃貸借証書 | 1 | | | 7 | | | 4 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 総商業広告 | 6 | | | 60 | | | 27 | | | 10 | | | 53 | | | 24 | | | 28 | | | 1 | | | 209 | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費系自動車 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 消費者その他 | 5 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 16 | |
| 総消費額 | 5 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 9 | | | — | | | 20 | |
| SVB | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資家依存-初期段階 | 1 | | | 17 | | | 18 | | | 3 | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 49 | |
| 投資家の成長期に依存する | 24 | | | 40 | | | 17 | | | 13 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 95 | |
| 革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 7 | | | — | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | 64 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総SVB | 32 | | | 57 | | | 35 | | | 56 | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | 208 | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 43 | | | $ | 119 | | | $ | 63 | | | $ | 67 | | | $ | 53 | | | $ | 26 | | | $ | 65 | | | $ | 1 | | | $ | 437 | |
経済的に困っている借り手のために融資を修正する
2023年1月1日、付記1-重要会計政策と列報ベースでさらに議論されたように、ASU 2022-02を採択した。ASU 2022-02要求の修正開示は以下のとおりである。
BancSharesが行っている信用リスク管理実践の一部として、BancSharesは必要に応じて借り手と協力し、借り手の現在の返済能力とより良く一致するように融資条項を延長または修正しようと試みている。BancSharesの財務的困難に直面した債務者に対する修正は、通常、期限の延長、金利の低下、些細な支払い遅延、元本免除、または両方を組み合わせた形態をとる。改正は規制指導に適合するために内部政策とガイドラインに基づいて行われる
以下の表では，融資修正の種別とタイプ別に，財務困難に遭遇した債務者に対する融資修正を紹介した。これらの表には，重み付き平均展示期間と，各融資カテゴリにおける融資の期末償却コスト総額に対する修正総額も含まれている.
経済的に困難な借り手への融資改正(2023年9月30日までの3カ月)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 期限が延びる(1) | | 些細な遅延支払いを除いて | 利下げをする |
| 原価を償却する | | 加重平均延期期限(月) | | 原価を償却する | | 加重平均遅延支払時間(月) | | 原価を償却する | | 加重平均金利が下がる |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | |
| 商業的建築 | $ | 13 | | | 3 | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | % |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | 1 | | | 19 | | — | | | — | | | — | | | 4.25 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | 137 | | | 6 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商工業 | 41 | | | 14 | | 13 | | | 7 | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 総商業広告 | 192 | | | 8 | | 13 | | | 7 | | — | | | 4.25 | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 3 | | | 106 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 循環抵当ローン | — | | | 60 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者その他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.35 | |
| 総消費額 | 3 | | | 103 | | — | | | — | | | — | | | 8.35 | |
| SVB | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 投資家依存-初期段階 | 2 | | | 3 | | 12 | | | 5 | | — | | | — | |
| 投資家の成長期に依存する | 9 | | | 11 | | 14 | | | 5 | | — | | | — | |
| 革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 20 | | | 4 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 私営銀行 | 4 | | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| クレイ | 14 | | | 9 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 他にも | 3 | | | 6 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総SVB | 52 | | | 7 | | 26 | | | 5 | | — | | | — | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 247 | | | 9 | | $ | 39 | | | 6 | | $ | — | | | 7.69 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 期限が延びる(1)利下げがあります | | 期限が延びる(1)些細な遅延支払いではありません | | 合計する |
| 原価を償却する | | 加重平均延期期限(月) | | 加重平均金利が下がる | | 原価を償却する | | 加重平均延期期限(月) | | 加重平均遅延支払時間(月) | | 原価を償却する | | 合計はローンとレンタルカテゴリの割合を占めています |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業的建築 | $ | — | | | — | | | — | % | | $ | — | | | — | | | — | | | $ | 13 | | | 0.40 | % |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 0.01 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 137 | | | 1.25 | |
| 商工業 | 3 | | | 22 | | 2.11 | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | 0.22 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 総商業広告 | 3 | | | 22 | | 2.11 | | | — | | | — | | | — | | | 208 | | | 0.36 | |
| 消費者 | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | — | | | 48 | | 5.25 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 0.02 | |
| 循環抵当ローン | — | | | 57 | | 3.40 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者その他 | — | | | 36 | | 0.25 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
| 総消費額 | — | | | 56 | | 3.44 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 0.02 | |
| SVB | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資家依存-初期段階 | 6 | | | 12 | | 1.00 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 1.17 | |
| 投資家の成長期に依存する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | 0.58 | |
| 革新C&Iはキャッシュフローと関連している | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 0.23 | |
| 私営銀行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 0.04 | |
| クレイ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | 0.54 | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 0.10 | |
| 総SVB | 6 | | | 12 | | 1.00 | | | — | | | — | | | — | | | 84 | | | 0.15 | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 9 | | | 17 | | 1.45 | % | | $ | — | | | — | | | — | | | $ | 295 | | | 0.22 | % |
財政難に遭遇した借り手への融資改正(2023年9月30日までの9カ月)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 期限が延びる(1) | | 些細な遅延支払いを除いて | 利下げをする |
| 原価を償却する | | 加重平均延期期限(月) | | 原価を償却する | | 加重平均遅延支払時間(月) | | 原価を償却する | | 加重平均金利が下がる |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | |
| 商業的建築 | $ | 14 | | | 4 | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | % |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | 23 | | | 14 | | — | | | — | | | 2 | | | 3.63 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | 309 | | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商工業 | 103 | | | 20 | | 28 | | | 6 | | — | | | 14.40 | |
| | | | | | | | | | | |
| 総商業広告 | 449 | | | 13 | | 28 | | | 6 | | 2 | | | 3.63 | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 5 | | | 91 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 循環抵当ローン | — | | | 60 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費系自動車 | — | | | 18 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者その他 | — | | | 60 | | — | | | — | | | — | | | 8.86 | |
| 総消費額 | 5 | | | 89 | | — | | | — | | | — | | | 8.86 | |
| SVB | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 投資家依存-初期段階 | 3 | | | 4 | | 18 | | | 5 | | — | | | — | |
| 投資家の成長期に依存する | 9 | | | 11 | | 14 | | | 5 | | — | | | — | |
| 革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 79 | | | 4 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 私営銀行 | 4 | | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| クレイ | 14 | | | 9 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 他にも | 3 | | | 7 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総SVB | 112 | | | 6 | | 32 | | | 5 | | — | | | — | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 566 | | | 12 | | $ | 60 | | | 6 | | $ | 2 | | | 4.01 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 期限が延びる(1)利下げがあります | | 期限が延びる(1)些細な遅延支払いではありません | | 合計する |
| 原価を償却する | | 加重平均延期期限(月) | | 加重平均金利が下がる | | 原価を償却する | | 加重平均延期期限(月) | | 加重平均遅延支払時間(月) | | 原価を償却する | | 合計はローンとレンタルカテゴリの割合を占めています |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業的建築 | $ | — | | | — | | | — | % | | $ | — | | | — | | | — | | | $ | 14 | | | 0.41 | % |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | — | | | 36 | | 2.00 | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 0.16 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 309 | | | 2.82 | |
| 商工業 | 3 | | | 23 | | 2.25 | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | 0.51 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 総商業広告 | 3 | | | 23 | | 2.24 | | | — | | | — | | | — | | | 482 | | | 0.83 | |
| 消費者 | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 3 | | | 62 | | 3.52 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 0.06 | |
| 循環抵当ローン | — | | | 54 | | 2.44 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.03 | |
| 消費系自動車 | — | | | 31 | | 0.70 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
| 消費者その他 | — | | | 36 | | 0.25 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.02 | |
| 総消費額 | 3 | | | 61 | | 3.38 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 0.05 | |
| SVB | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資家依存-初期段階 | 6 | | | 12 | | 1.00 | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | 1.59 | |
| 投資家の成長期に依存する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | 0.58 | |
| 革新C&Iはキャッシュフローと関連している | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79 | | | 0.90 | |
| 私営銀行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 0.04 | |
| クレイ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | 0.54 | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 0.10 | |
| 総SVB | 6 | | | 12 | | 1.00 | | | — | | | — | | | — | | | 150 | | | 0.26 | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 12 | | | 28 | | 1.98 | % | | $ | — | | | — | | | — | | | $ | 640 | | | 0.48 | % |
(1)期限延長には、バルーン支払いが遅い日に延期されたか、またはより長い時間内に償却されたローンが含まれる。
財務的困難を経験した借り手は、通常、融資修正が発生する前に、私たちの信用リスク管理過程で識別される。借り手が財政難に遭遇したかどうかの評価は、修正の日に再評価または実行される。免税額を推定するための計量方法は、財務的に困難な借り手が行う多くの修正への影響がALLに含まれているため、修正時にALLの変化を記録することは通常ない。BancSharesが修正されたローン(または一部のローン)が後に回収できないと判断した場合、そのローン(または一部のローン)はログアウトされるだろう
2023年9月30日現在$21改正されて違約した改正融資のうち1.8億件。このお金の中で$151百万ドルの革新およびキャッシュフロー関連融資カテゴリの借り手1人および1ドル31000万ドルは投資家が初期融資カテゴリの借り手に依存することと関連がある。
次の表は、財政難に直面した借り手に提供される修正されたローンの償却コストと業績を示している。延滞期限は契約に定められた超過支払日数に基づいて計算される。
改正ローン支払状態(2023年9月30日までの3ヶ月) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 現在のところ | | 期限が30~59日 | | 60日から89日 | | 90日以上 | | 合計する |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 商業的建築 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13 | |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | 137 | | | — | | | — | | | — | | | 137 | |
| 商工業 | 57 | | | — | | | — | | | — | | | 57 | |
| | | | | | | | | |
| 総商業広告 | 208 | | | — | | | — | | | — | | | 208 | |
| 消費者 | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 総消費額 | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | 3 | |
| SVB | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資家依存-初期段階 | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
| 投資家の成長期に依存する | 20 | | | — | | | 3 | | | — | | | 23 | |
| 革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
| 私営銀行 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| クレイ | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 他にも | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 総SVB | 81 | | | — | | | 3 | | | — | | | 84 | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 291 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 295 | |
改正ローン支払状態(2023年9月30日までの9ヶ月)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 現在のところ | | 期限が30~59日 | | 60日から89日 | | 90日以上 | | 合計する |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 商業的建築 | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14 | |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | 25 | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | 272 | | | — | | | — | | | 37 | | | 309 | |
| 商工業 | 134 | | | — | | | — | | | — | | | 134 | |
| | | | | | | | | |
| 総商業広告 | 445 | | | — | | | — | | | 37 | | | 482 | |
| 消費者 | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 7 | | | 1 | | | — | | | — | | | 8 | |
| 循環抵当ローン | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 総消費額 | 7 | | | 1 | | | — | | | — | | | 8 | |
| SVB | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資家依存-初期段階 | 24 | | | — | | | 3 | | | — | | | 27 | |
| 投資家の成長期に依存する | 20 | | | — | | | 3 | | | — | | | 23 | |
| 革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 63 | | | 16 | | | — | | | — | | | 79 | |
| 私営銀行 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| クレイ | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 他にも | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 総SVB | 128 | | | 16 | | | 6 | | | — | | | 150 | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 580 | | | $ | 17 | | | $ | 6 | | | $ | 37 | | | $ | 640 | |
2023年9月30日現在$25財政難のある債務者に追加資金を提供することを約束し、融資条件を修正した。
前期問題債務再編
以下には、ASU 2022-02が採用されるまでの歴史的期間における問題債務再構成(TDR)としてのいくつかの融資修正または再編の開示を含む。一般に、借り手の財務困難に関連する経済的または法律的理由から、借り手債権者が考慮しない特許権を与える場合、融資の修正または再構成はTDRとみなされる。借り手が財務的困難に遭遇しているか否かを判断する際には、借り手の財務状況の多くの側面を評価する
特許権は、契約金利、満期日、支払い構造、または他の行動に関連する可能性がある。借り手が財務的困難を経験しているかどうか(または遭遇する可能性がある)かどうか、および割引を受けているかどうかの評価は主観的であり、1つの修正がTDRに分類されているかどうかを決定する際には、管理層の判断が必要である。TDR定義に適合した修正されたローンは、BancSharesの個別審査ローン政策の制約を受ける。
次の表にTDRの販売コストを示します
TDRS
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2022年12月31日 |
| 応策 | | 不応計プロジェクト | | 合計する |
| 商業広告 | | | | | |
| 商業的建築 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | 46 | | | 9 | | | 55 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | 24 | | | 30 | | | 54 | |
| 商工業 | 26 | | | 8 | | | 34 | |
| 賃貸借証書 | — | | | 1 | | | 1 | |
| 総商業広告 | 98 | | | 49 | | | 147 | |
| 消費者 | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 33 | | | 17 | | | 50 | |
| 循環抵当ローン | 17 | | | 5 | | | 22 | |
| 消費系自動車 | 2 | | | — | | | 2 | |
| 消費者その他 | — | | | — | | | — | |
| *総消費額 | 52 | | | 22 | | | 74 | |
| 総TDR | $ | 150 | | | $ | 71 | | | $ | 221 | |
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内にTDRに指定されたローン再編をまとめています。BancSharesは支払い違約をTDRが非応計状態に入ると定義し、通常は90日を超え、担保償還権を喪失し、或いはログアウトし、最初に発生したものを基準とする。
再編成する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル(ローン数を除く) | 3か月まで
2022年9月30日 | | 9か月で終わる
2022年9月30日 | | |
| ローンの数 | | 期末償却コスト | | ローンの数 | | 期末償却コスト | | | | |
| ローンとレンタル | | | | | | | | | | | |
| 利子に限る | 5 | | | $ | 31 | | | 13 | | | $ | 37 | | | | | |
| 融資期限が延長される | 35 | | | 30 | | | 110 | | | 51 | | | | | |
| 市場価格を下回る | 17 | | | 4 | | | 62 | | | 8 | | | | | |
| 破産保護を解除する | 36 | | | 2 | | | 78 | | | 4 | | | | | |
| 合計する | 93 | | | $ | 67 | | | 263 | | | $ | 100 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
ドルがあります1.52022年12月31日までにTDRが融資条項を修正した借り手に追加資金を提供することを約束した。
BancSharesは、融資がTDRと決定された後、その最近の再編の条項に基づいて業績を追跡し続けているその後、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に違約し、2022年9月30日までの適用12ヶ月間にTDRに分類されたTDRは以下のようになる
TDRデフォルト設定
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| TDRデフォルト設定 | $ | 2 | | | $ | 4 | |
ローンを抵当に入れる
次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日までにアトランタ連邦住宅金融局と連邦準備銀行(FRB)を介して借入能力担保としての融資の情報を提供します
ローンを抵当に入れる
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| アトランタ連邦住宅金融局 | | | |
| 質抵当非PCDローンの借出可能担保価値 | $ | 14,975 | | | $ | 14,918 | |
| 差し引く：前払い | — | | | 4,250 | |
| 少：信用状 | 1,450 | | | 1,450 | |
| 借入能力 | $ | 13,525 | | | $ | 9,218 | |
| 抵当非PCDローン(契約残高) | $ | 24,498 | | | $ | 23,491 | |
| | | |
| FRB | | | |
| 質抵当非PCDローンの借出可能担保価値 | $ | 4,989 | | | $ | 4,203 | |
| 差し引く：前払い | — | | | — | |
| 借入能力 | $ | 4,989 | | | $ | 4,203 | |
| 抵当非PCDローン(契約残高) | $ | 6,164 | | | $ | 5,697 | |
SVBBの買収については，FCBとFDICは5人-年間最高可達$70FDICがFCBに提供する10億ドルのクレジット限度額および購入通貨手形は、両方とも、主に買収されたすべてのSVB融資および関連する約束を保証するか、これらの融資はその後抽出されて返済されていない。この施設と付記のさらなる検討については，付記2−業務合併を参照されたい。
付記5--ローンとリース損失準備
全体負債は総合貸借対照表に単独の項目として記載されており、表外信用リスク準備金は他の負債に計上されており、詳細は付記13-他の負債を参照されたい。(I)融資およびリース(Ii)表外信用リスクおよび(Iii)販売可能な投資証券に関連する信用損失計上または利益は、総合収益表に信用損失準備金または利益として報告される
SVBBとCIT合併案で買収したPCDローンとレンタルの初歩ALL(“初期PCD ALL”)はPCD毛金利を通じて設立されたものであり、信用損失準備は相応の増加がなかった。PCD要約は、付記1--重要会計政策と列報基礎の中でさらに議論される。SVBB買収とCIT合併で買収された非PCD融資·リースの初期ALLは、それに応じて信用損失準備金(“翌日貸出·リース損失準備金”)を増加させることにより確立された。SVBBの買収及びCITの合併時に取得した表外信用リスクの初歩的な準備は、相応に表外信用リスク準備(“表外信用リスク準備2日目”)を増加させることによって構築された
次の表はローンとレンタルのALLイベントをまとめました。
ローンとリース損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日までの3ヶ月 | | 2023年9月30日までの9ヶ月間 |
| 商業広告 | | 消費者 | | SVB | | 合計する | | 商業広告 | | 消費者 | | SVB | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 915 | | | $ | 156 | | | $ | 566 | | | $ | 1,637 | | | $ | 789 | | | $ | 133 | | | $ | — | | | $ | 922 | |
| 初期PCD ALLL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 220 | | | 220 | |
| 翌日ローンとリース損失準備金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 462 | | | 462 | |
融資·リース損失準備金(利益) | 149 | | | (11) | | | 74 | | | 212 | | | 379 | | | 18 | | | 55 | | | 452 | |
| 貸出·リース損失準備金(収益)総額 | 149 | | | (11) | | | 74 | | | 212 | | | 379 | | | 18 | | | 517 | | | 914 | |
押し売りする | (85) | | | (7) | | | (107) | | | (199) | | | (209) | | | (20) | | | (208) | | | (437) | |
| 回復する | 12 | | | 4 | | | 7 | | | 23 | | | 32 | | | 11 | | | 11 | | | 54 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日の残高 | $ | 991 | | | $ | 142 | | | $ | 540 | | | $ | 1,673 | | | $ | 991 | | | $ | 142 | | | $ | 540 | | | $ | 1,673 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 商業広告 | | 消費者 | | SVB | | 合計する | | 商業広告 | | 消費者 | | SVB | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 740 | | | $ | 110 | | | $ | — | | | $ | 850 | | | $ | 80 | | | $ | 98 | | | $ | — | | | $ | 178 | |
| 初期PCD ALLL | — | | | — | | | — | | | — | | | 258 | | | 14 | | | — | | | 272 | |
| 翌日ローンとリース損失準備金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 432 | | | 22 | | | — | | | 454 | |
融資·リース損失準備金(利益) | 43 | | | 7 | | | — | | | 50 | | | 53 | | | (20) | | | — | | | 33 | |
| 融資とリース損失準備金総額 | 43 | | | 7 | | | — | | | 50 | | | 485 | | | 2 | | | — | | | 487 | |
| 押し売りする | (28) | | | (5) | | | — | | | (33) | | | (92) | | | (15) | | | — | | | (107) | |
| 回復する | 11 | | | 4 | | | — | | | 15 | | | 35 | | | 17 | | | — | | | 52 | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | 766 | | | $ | 116 | | | $ | — | | | $ | 882 | | | $ | 766 | | | $ | 116 | | | $ | — | | | $ | 882 | |
以下の表に信用損失準備金の構成部分を示す
信用損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2023年9月30日 | | | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 翌日ローンとリース損失準備金 | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 462 | | | $ | 454 | |
融資とリース損失準備金 | 212 | | | | | 50 | | | 452 | | | 33 | |
| 融資とリース損失準備金総額 | 212 | | | | | 50 | | | 914 | | | 487 | |
| 翌日表外信用リスク対策 | — | | | | | — | | | 254 | | | 59 | |
| 表外信用リスク対策 | (17) | | | | | 10 | | | (42) | | | 20 | |
| 表外信用リスク準備金総額(収益) | (17) | | | | | 10 | | | 212 | | | 79 | |
| 売却可能な投資証券の収益信用損失 | (3) | | | | | — | | | — | | | — | |
| 信用損失準備金 | $ | 192 | | | | | $ | 60 | | | $ | 1,126 | | | $ | 566 | |
別注6-借約
借受人
銀行株式賃貸は主に行政事務室と銀行所在地を含む。私たちのほとんどの賃貸負債は経営賃貸手配のアメリカの不動産賃貸と関係があります。私たちの不動産賃貸契約の残りのレンタル期間は最高です34何年もです。私たちのレンタル条項にはレンタルを延長または終了するオプションが含まれているかもしれません。オプションが行使されるべきであると合理的に決定されると判断された場合、オプションはレンタル期間に含まれる
下表は補完貸借対照表情報および残りの加重平均賃貸条項と割引率を提供する
リース情報を補充する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 分類する | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| リース資産： | | | | | |
| リースROU資産を経営する | その他の資産 | | $ | 403 | | | $ | 345 | |
| 融資リース | 家屋と設備 | | 9 | | | 7 | |
| リース資産総額 | | | $ | 412 | | | $ | 352 | |
| 賃貸負債： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | その他負債 | | $ | 411 | | | $ | 352 | |
| 融資リース | その他の借金 | | 9 | | | 7 | |
| リース総負債 | | | $ | 420 | | | $ | 359 | |
| 加重平均残余賃貸期間： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | | 8.4年.年 | | 9.6年.年 |
| 融資リース | | | 15.1年.年 | | 4.1年.年 |
| 加重平均割引率： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | | 2.70 | % | | 2.19 | % |
| 融資リース | | | 3.48 | | | 2.34 | |
次の表にレンタルコストの構成要素を示します
純賃貸コストの構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | | | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 分類する | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
レンタル料 | | | | | | | | | |
リースコストを経営する(1) | 入居費 | | $ | 18 | | | $ | 14 | | | $ | 46 | | | $ | 44 | |
| 融資リースコスト | | | | | | | | | |
| リース資産の償却 | 設備費 | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 可変リースコスト | 入居費 | | 8 | | | 3 | | | 16 | | | 9 | |
| 転貸収入 | 入居費 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| 純賃貸コスト | | | $ | 26 | | | $ | 17 | | | $ | 61 | | | $ | 53 | |
(1) 短期レンタル費用を含めて、これは顕著ではない。
可変賃貸コストには、公共エリアメンテナンス、不動産税、光熱費、および発生費用の間に確認された賃貸物件に関連する他の運営費用が含まれています。私たちのいくつかの賃貸契約には、インフレに応じて定期的に調整された賃貸料支払いも含まれています。レンタル負債はこれらの変化によって再計量されることはないが、これらの調整は可変レンタルコストとみなされ、費用が発生している間に確認される。転貸収入はレンタルBancSharesがレンタルを経営して使用しなくなった余分な建物空間によって、レンタルを経営する残りのレンタル条項は最高である13何年もです。
次の表にリースに関する補足キャッシュフロー情報を示します
キャッシュフロー情報を補完する
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 45 | | | $ | 40 | |
| | | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | 2 | | | 2 | |
| 新しい経営リース負債と引き換えに得られた純資産 | 69 | | | 17 | |
| 新しい融資リース負債と引き換えに得られた純資産 | 4 | | | 5 | |
貸出し人
BancSharesは、経営リースと融資リースの手配に基づいて、ビジネスエンドユーザーにデバイスをレンタルします。運営リース設備の大部分は寿命の長い鉄道設備であり、これらの設備は通常その寿命内に何度かレンタルされる。私たちはまた、レンタルと融資リースの形で技術と事務設備、大小の工業、医療、輸送設備をレンタルしています
次の表にBancSharesの経営と融資リースに関する賃貸収入を示します
賃貸収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| レンタル収入--レンタルを経営する | $ | 229 | | | $ | 201 | | | $ | 664 | | | $ | 592 | |
可変レンタル収入--レンタルを経営します(1) | 19 | | | 18 | | | 55 | | | 48 | |
| 賃料収入を経営する | 248 | | | 219 | | | 719 | | | 640 | |
| 利息収入−販売型と直接融資リース | 43 | | | 43 | | | 127 | | | 127 | |
他の非利息収入に含まれる可変賃貸収入(2) | 15 | | | 13 | | | 44 | | | 37 | |
| 利息収入--レバレッジレンタル | 2 | | | 5 | | | 11 | | | 14 | |
| リース総収入 | $ | 308 | | | $ | 280 | | | $ | 901 | | | $ | 818 | |
(1) 主に日ごとに計算される路面電車運営レンタルレンタル料金収入が含まれており、時間や距離で計算される
(2) 顧客対応のレンタル設備を含めて財産税返金#ドル5百万ドルとドル122023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ400万ドルで、レンタル設備保険に関する収入はドルです11百万ドルとドル312023年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。顧客対応のレンタル設備を含めて財産税返金#ドル4百万ドルとドル132022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルで、レンタル設備保険に関する収入は9百万ドルとドル242022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
付記7-営業権とコア預金無形資産
商誉
BancSharesはSVBB買収とCIT合併に対して買収会計方法を採用した。買収した純資産の公正価値は2つの買収の買い入れ価格を超えている。そのため，付記2-業務統合でさらに議論されているように，買収に収益が生じている(営業権はない).BancSharesの名声は$3462023年9月30日と2022年12月31日までに、SVBB買収とCIT合併前に完了した業務合併に関する業務統合。すべての商業権は一般銀行業務報告部分と関連がある。2023年9月30日または2022年9月30日までの9ヶ月間、営業権の欠陥はなかった
コア預金無形資産
コア預金無形資産とは、取得したコア預金及びその他の顧客関係の推定公正価値を指す。核心預金無形資産はその使用年限内に償却される予定だ次の表は、2023年9月30日までの9ヶ月間のコア預金無形資産活動をまとめたものです。
コア預金無形資産
| | | | | |
| 百万ドル | 2023 |
| 1月1日累計償却後の残高 | $ | 140 | |
| SVBB買収に関連するコア預金無形資産 | 230 | |
| 今期の償却 | (41) | |
| 9月30日の残高は、累計償却を差し引く | $ | 329 | |
コア預金無形累計償却
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 総残高 | $ | 501 | | | $ | 271 | |
| 累計償却する | (172) | | | (131) | |
| 累計償却純額 | $ | 329 | | | $ | 140 | |
次の表は、2023年9月30日までのコア預金無形資産の後続期間における予想償却費用をまとめたものである。
コア預金は目に見えない予想で償却する
| | | | | |
| 百万ドル | |
| 残り2023年 | $ | 17 | |
| 2024 | 63 | |
| 2025 | 54 | |
| 2026 | 46 | |
| 2027 | 39 | |
| 2028 | 34 | |
| その後… | 76 | |
| 累計償却純額 | $ | 329 | |
付記8--可変利息実体
可変利子実体
以下は、VIEの主要な受益者である現在の状況を決定するために、その可変利益に対するBancSharesの評価結果である。付記1-重要会計政策と列報基礎を参照 VIEの会計計算と適格住宅プロジェクト投資に関するより多くの情報。
合併後のVIE
2023年9月30日と2022年12月31日に違います。統合されたVIE
未統合VIE
合併されていないVIEは、限られた共同権益および合弁企業を含み、BancSharesの参加は投資家の利益に限定され、BancSharesはVIEの活動を指導する権利がなく、これらの活動はVIEの経済業績または損失吸収義務に最大限影響を与えるか、またはVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利を得る
下表は、連結貸借対照表の未合併VIEに関する資産と負債をまとめたものである。この表はまた、未返済帳簿ベースと将来投資の無資金承諾を含む損失に対する最大のリスク開放を示し、仮定した場合に発生する可能性のある損失、すなわち銀行株式の権益と任意の関連担保の価値がゼロに低下し、回復していないと仮定している。BancSharesは、このような仮定の場合、この可能性はわずかだと考えている；したがって、この開示は予想損失の兆候ではない。付記2-業務合併で開示されているように、2023年9月30日までの次の表には、SVBB買収で買収されたVIEが含まれている
未合併VIE帳簿価値
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 条件に合った保障性安住工事投資 | $ | 1,806 | | | $ | 598 | |
| その他の税金は持分投資を免除する | 4 | | | 5 | |
| 税収相殺持分投資総額 | $ | 1,810 | | | $ | 603 | |
| その他未合併投資 | 163 | | | 159 | |
総資産(最大損失口)(1) | $ | 1,973 | | | $ | 762 | |
税収控除投資承諾の負債(2) | $ | 901 | | | $ | 295 | |
(1) 他の資産に含まれています
(2) 代表は、条件に合った経済適用住宅投資や他のコミュニティ再投資税控除の投資を受ける資格があることを約束した。これらの支払いは必要に応じて支払うことができ、他の負債を計上することができる。
付記9--その他資産
次の表には他の資産の構成要素が含まれている。2022年12月31日と比較した増加は、付記2-ビジネスグループで説明したように、SVBBの買収に関連する他の資産を主に反映している。
その他の資産
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
経済適用住宅税控除その他の未合併投資(1) | $ | 1,973 | | | $ | 762 | |
| 経営性賃貸使用権資産、純額 | 403 | | | 345 | |
| 年金資産 | 364 | | | 343 | |
| 受取利息を計算する | 833 | | | 329 | |
| 課税所得税 | 518 | | | 275 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 19 | | | 197 | |
| 派生金融商品の公正価値 | 904 | | | 159 | |
| 銀行所有の生命保険 | 104 | | | 586 | |
| 取引相手の売掛金 | 74 | | | 98 | |
| 非流通持分証券 | 95 | | | 58 | |
| 所有している他の不動産 | 60 | | | 47 | |
| 抵当ローン返済権 | 25 | | | 25 | |
他にも(2) | 840 | | | 1,145 | |
| その他資産総額 | $ | 6,212 | | | $ | 4,369 | |
(1) その他の情報については、付記8--可変利息エンティティを参照してください。
(2) 2022年12月31日の残高は#ドルを含む607銀行が所有している終了したが現金決済されていない生命保険証書に関する1億8千万ドル。これらのプロジェクトは2023年の間に現金で決済される。
10-預金を付記する
次の表は預金タイプに関する詳細な情報を提供します。2023年9月30日現在の預金残高には、付記2ビジネスグループに記載されているように、SVBB買収で取得された預金残高が含まれる。
鉱床タイプ
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 無利息需要 | $ | 43,141 | | | $ | 24,922 | |
| 興味を持って見る | 23,461 | | | 16,202 | |
| 貨幣市場 | 30,082 | | | 21,040 | |
| 貯蓄する | 32,513 | | | 16,634 | |
| 時間です | 17,036 | | | 10,610 | |
| 総預金 | $ | 146,233 | | | $ | 89,408 | |
2023年9月30日、定期預金予定満期日は：
預金期日
| | | | | |
| 百万ドル | |
| 9月30日までの12ヶ月間 | |
| 2024 | $ | 15,251 | |
| 2025 | 1,307 | |
| 2026 | 395 | |
| 2027 | 65 | |
| 2028 | 18 | |
| その後… | — | |
| 定期預金総額 | $ | 17,036 | |
250，000ドル以上の定期預金は4.2310億ドル2.222023年9月30日と2022年12月31日はそれぞれ10億ドル。
付記11--借金
短期借款
2023年9月30日と2022年12月31日の短期借入金には、
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 取引先の買い戻し契約に基づいて売られている証券 | $ | 453 | | | $ | 436 | |
アトランタ連邦住宅金融局の手形を一夜SOFR PLUSで支払います0.28%. | — | | | 1,750 | |
| | | |
| 短期借入金総額 | $ | 453 | | | $ | 2,186 | |
買い戻し契約に基づいて売られた証券
BancSharesは$を持っている453百万ドルとドル4362023年9月30日と2022年12月31日までに、買い戻し協定により販売される隔夜契約満期日を有し、政府機関証券で保証される証券はそれぞれ100万ドルである。
BancSharesは、契約に基づいて販売された証券を利用して買い戻しを行い、商業顧客の担保需要を満たし、卸売融資需要を確保する。買い戻しプロトコルとは、BancSharesが合意された購入価格で適格証券の不可分権益を取引相手に売却する取引を提案し、BancSharesに合意された日、買い戻し価格、金利に応じて当該証券を買い戻すように要求することである。これらのプロトコルは、取引に関する受信した現金金額に記録され、顧客の買い戻し合意に基づいて販売された証券として反映される。
BancSharesは担保レベルを継続的に監視し、証券および取引相手の当該証券中の散発的権益を適用する各取引の記録を具体的に記述し、管理証券ホストが保有する規定に基づいて当該証券を一般資産から分離する。買い戻し協定の主なリスクは，取引の投資の確保に関する市場リスクであり，対象投資の公正価値によって変化するため，追加の担保が必要となる可能性がある。買い戻し協議により担保となる証券は保管機関が保管する。買い戻し協議による担保としての投資証券の帳簿価値は470百万ドルとドル4962023年9月30日と2022年12月31日はそれぞれ100万円。
長期借款
2023年9月30日と2022年12月31日の長期借入金には、
長期借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 成熟性 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 親会社： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 部下： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
スライドに固定された二次手形は3.375% | 2030年3月 | | 350 | | | 350 | |
3ヶ月LIBORプラス3ヶ月のサブ債券2.25%(FCB/SC資本信託II) | 2034年6月 | | 20 | | | 20 | |
3ヶ月間LIBORプラス3ヶ月のサブ債券1.75%(FCB/NC資本信託III) | 2036年6月 | | 88 | | | 88 | |
| 子会社： | | | | | |
| 先輩： | | | | | |
プレミアム無担保固定金利から変動金利手形まで、金利は3.929% | 2024年6月 | | — | | | 500 | |
プレミアム無担保固定金利から変動金利手形まで、金利は2.969% | 2025年9月 | | 315 | | | 315 | |
固定優先無担保手形の6.00% | 2036年4月 | | 51 | | | 51 | |
| 部下： | | | | | |
付属手形を6.125% | 2028年3月 | | 400 | | | 400 | |
固定対固定付属手形は4.125% | 2029年11月 | | 100 | | | 100 | |
3ヶ月LIBORプラス3ヶ月のサブ債券2.80%(メコン資本信託I) | 2034年3月 | | 14 | | | 14 | |
3ヶ月LIBORプラス3ヶ月のサブ債券2.85%(スラグ銀行資本信託I) | 2034年4月 | | 10 | | | 10 | |
| 安全： | | | | | |
アトランタ連邦住宅金融局に支払われた手形、金利は隔夜SOFRガリラヤ差です0.32%から0.36%. | 期日は2025年9月まで | | — | | | 2,500 | |
FDICへの購入金手形は固定されている3.50% (1) | 2028年3月 | | 36,072 | | | — | |
| その他担保融資 | 期日は2024年1月まで | | — | | | 18 | |
| 資本リース義務 | 期日は2057年5月まで | | 9 | | | 7 | |
| 未償却発行コスト | | | (1) | | | (1) | |
未償却仕入会計調整(2) | | | (169) | | | 87 | |
| 長期借入金総額 | | | $ | 37,259 | | | $ | 4,459 | |
(1) SVBBの買収に関連して発行され、買収融資によって保証される。より多くの情報については、以下と注2−ビジネス統合を参照されたい。
(2) 2023年9月30日 a2022年12月31日現在、未償却購入会計は$に調整されている59百万ドルとドル69二次債券はそれぞれ100万ドルです。
資産を抵当に入れる
2023年9月30日までBancSharesは約束しました30.7連邦住宅金融局と連邦住宅金融局に10億ドルの融資を提供する
FHLBのメンバーとして、FCBは、その信用の評価、財務状況報告書、担保の規模および資格に基づいて融資を得ることができる。このような資金調達に関連した質資産総額は#ドルだ24.52023年9月30日は10億ドル。FCBは、FCBがこのような処置後直ちに担保維持要求を遵守することを前提として、担保のための任意の資産の担保権益、売却、譲渡、または他の方法での処置を随時付与することができる。
リッチモンド連邦準備銀行との借入手配によると、BancSharesは追加の$を得ることができます5.010億ドル保証に基づいていますいくつありますか違います。FRB割引窓口の未返済借金は、2023年9月30日と2022年12月31日まで。リッチモンド連邦準備銀行への資産総額は#ドルです6.22023年9月30日は10億ドル。
SVBBの買収について、FCBとFDICは、主に買収されたすべての融資および関連約束を担保とした購入通貨手形を締結し、これらの融資および関連約束はその後抽出され、2023年9月30日現在返済されていない。
2023年9月30日まで、BancSharesは無担保に基づいて、または借金を得る権利があり、最高で$に達することを可能にする信用限度額を持っている1001000万ドル、これらはすべて未使用で利用可能だ。
付記12--派生金融商品
以下の表に派生金融商品の名目金額及び公正価値を毛計で示す。BancSharesのデリバティブは、2023年9月30日と2022年12月31日現在、ヘッジツールに指定されていない
派生金融商品の名目金額と公正価値
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 名目金額 | | 資産公正価値 | | 負債公正価値 | | 名目金額 | | 資産公正価値 | | 負債公正価値 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| ヘッジツールに指定されていないデリバティブ(非適格ヘッジ) | | | | | | | | | | | |
金利契約(1) (4) | $ | 23,544 | | | $ | 748 | | | $ | (781) | | | $ | 18,173 | | | $ | 158 | | | $ | (482) | |
外国為替契約 (2) | 10,094 | | | 151 | | | (130) | | | 125 | | | 1 | | | (4) | |
その他の契約(3) | 870 | | | 5 | | | (1) | | | 507 | | | — | | | — | |
| ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額 | $ | 34,508 | | | 904 | | | (912) | | | $ | 18,805 | | | 159 | | | (486) | |
| 総合貸借対照表に記載されている派生ツールは価値総額を公正に許容する | | | 904 | | | (912) | | | | | 159 | | | (486) | |
| 差し引く：総合貸借対照表の毛額相殺 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 総合貸借対照表に記載されている純額 | | | 904 | | | (912) | | | | | 159 | | | (486) | |
差し引く：主純額決済契約に準じた金額(5) | | | (72) | | | 72 | | | | | (13) | | | 13 | |
差し引く：主純額決済協議により質押(受領)された現金担保(6) | | | (783) | | | 6 | | | | | (124) | | | — | |
| 誘導公正価値正味価値合計 | | | $ | 49 | | | $ | (834) | | | | | $ | 22 | | | $ | (473) | |
(1) 公正価値残高には課税利息が含まれている。
(2) 外国為替契約には外貨現品契約は含まれていません。これらの契約の名目金額は#ドルです2422023年9月30日までに百万ドル02022年12月31日現在で100万円
(3) 他のヘッジツールとして指定されていないデリバティブ契約には、リスク分担プロトコルや権利証が含まれている。
(4) BancSharesは，シカゴ商品取引所とLCH Clearnetが清算したスワップ契約を“市価決済”と見なしている.そのため、差異保証金支払いの特徴はデリバティブリスクを決済し、差異保証金残高と対応する派生製品の時価残高による純額決済である。資産と負債の総額が#ドル減少することが確認された106百万ドルとドル222023年9月30日と2023年9月30日の376百万ドルとドル19それぞれ2022年12月31日と31日に。
(5) BancSharesの派生ツール取引は、国際スワップ及び派生ツール協会(“ISDA”)プロトコルによって管理され、このプロトコルは、取引双方の一方が破産又は違約した場合、複数の金を純決済し、指定された取引相手とのすべての契約を相殺することを許容する。BancSharesは、そのISDAプロトコルが、上記の開示についての主要な純額決済スケジュールまたは同様のプロトコルの定義に適合すると考えている。
(6) 上述のISDAプロトコルと結合して、BancSharesはすでにその取引相手と担保手配を締結し、未清算派生ツール契約の市場推定値の変化に基づいて現金を交換することを規定した。このような担保は、取引相手の1つが約束を破ったときに清浄残高を結ぶために使用することができる。質権または受け取った担保はそれぞれ他の資産または預金に計上される。
不合格制限語
以下の表に合併損益表で確認された非合格ヘッジ収益を示す
不合格裁定取引の収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | | | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 確認した金額 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 金利契約 | 他の非利息収入 | | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 37 | | | $ | 11 | |
| 外貨長期契約 | 他の非利息収入 | | 11 | | | 20 | | | 10 | | | 26 | |
| その他の契約 | 他の非利息収入 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 非適格ヘッジ総額−損益表の影響− | | | $ | 20 | | | $ | 25 | | | $ | 48 | | | $ | 37 | |
付記13--その他負債
次の表には他の負債の構成要素が含まれている。2022年12月31日と比較した増加は、付記2-業務合併で述べたように、SVBBの買収に関連する他の負債を主に反映している。
その他負債
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 派生金融商品の公正価値 | $ | 912 | | | $ | 486 | |
| 賃貸負債 | 411 | | | 352 | |
| 応算費用と売掛金 | 462 | | | 275 | |
| 税金控除投資のための資金提供の約束 | 901 | | | 295 | |
| 税金を繰延する | 3,627 | | | 286 | |
| 表外信用リスク準備金 | 318 | | | 106 | |
| 奨励計画負債 | 518 | | | 267 | |
| 支払利息 | 146 | | | 57 | |
| 他にも | 854 | | | 464 | |
| その他負債総額 | $ | 8,149 | | | $ | 2,588 | |
付記14-公正価値
公正価値階層構造
銀行株式は公正な価値で特定の金融資産と負債を計量する。公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。GAAPはまた公正価値レベルを構築し、公正価値を計量するための推定技術の投入を3つのレベルに分けた
資産と負債は公正価値の3段階で公正価値で入金される。これらのレベルは、資産および負債の取引市場および公正な価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて決定される。資産或いは負債の公正価値階層構造内のレベルは公正価値の計量に重要な最低投入レベルを基礎とし、第一級投入は最高レベルとみなされ、第三級投入は最低レベルとみなされる。以下に各入力レベルの簡単な説明を示す
•第1レベル投入とは、活発な市場における同じ資産と負債の見積もりである。
•第2レベル投入とは、アクティブ市場における類似資産または負債の見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、および資産または負債に見える見積もりおよび市場によって確認された投入以外の投入を意味する。
•三番目の投入は資産や負債の観察できない投入だ。これらの観察できない入力および仮定は、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する推定値を反映する
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
次の表は、BancSharesが公平な価値を推定するために日常的に計量した資産と負債をまとめたものである
資産と負債の公平な価値−日常的な基礎計測−
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | |
| 資産 | | | | | | | | |
| 売却可能な投資証券 | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 8,647 | | | $ | — | | | $ | 8,647 | | | $ | — | | |
| 政府機関 | 129 | | | — | | | 129 | | | — | | |
| 住宅担保融資支援証券 | 5,600 | | | — | | | 5,600 | | | — | | |
| 商業担保融資支援証券 | 1,797 | | | — | | | 1,797 | | | — | | |
| 社債 | 478 | | | — | | | 326 | | | 152 | | |
| 市政債券 | 10 | | | — | | | 10 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 16,661 | | | $ | — | | | $ | 16,509 | | | $ | 152 | | |
| 有価証券 | 75 | | | 31 | | | 44 | | | — | | |
| 販売待ちのローンを持つ | 22 | | | — | | | 22 | | | — | | |
派生資産(1) | | | | | | | | |
| 金利契約--非合格ヘッジ | $ | 748 | | | $ | — | | | $ | 747 | | | $ | 1 | | |
| 外国為替契約--非適格期限保証 | 151 | | | — | | | 151 | | | — | | |
| その他デリバティブ契約--非適格ヘッジ | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | |
| デリバティブ資産総額 | $ | 904 | | | $ | — | | | $ | 898 | | | $ | 6 | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | |
派生負債(1) | | | | | | | | |
| 金利契約--非合格ヘッジ | $ | 781 | | | $ | — | | | $ | 781 | | | $ | — | | |
| 外国為替契約--非適格期限保証 | 130 | | | — | | | 130 | | | — | | |
| その他デリバティブ契約--非適格ヘッジ | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | |
| 派生負債総額 | $ | 912 | | | $ | — | | | $ | 911 | | | $ | 1 | | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | |
| 資産 | | | | | | | | |
| 売却可能な投資証券 | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 1,898 | | | $ | — | | | $ | 1,898 | | | $ | — | | |
| 政府機関 | 162 | | | — | | | 162 | | | — | | |
| 住宅担保融資支援証券 | 4,795 | | | — | | | 4,795 | | | — | | |
| 商業担保融資支援証券 | 1,604 | | | — | | | 1,604 | | | — | | |
| 社債 | 536 | | | — | | | 362 | | | 174 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 8,995 | | | $ | — | | | $ | 8,821 | | | $ | 174 | | |
| 有価証券 | 95 | | | 32 | | | 63 | | | — | | |
| 販売待ちのローンを持つ | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | |
派生資産(1) | | | | | | | | |
| 金利契約--非合格ヘッジ | $ | 158 | | | $ | — | | | $ | 158 | | | $ | — | | |
| 外国為替契約--非適格期限保証 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| デリバティブ資産総額 | $ | 159 | | | $ | — | | | $ | 159 | | | $ | — | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | |
派生負債(1) | | | | | | | | |
| 金利契約--非合格ヘッジ | $ | 482 | | | $ | — | | | $ | 482 | | | $ | — | | |
| 外国為替契約--非適格期限保証 | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 派生負債総額 | $ | 486 | | | $ | — | | | $ | 486 | | | $ | — | | |
(1) 誘導公正価値には課税利息が含まれている。
公平な価値に応じて恒常的に計量される各金融商品の公平な価値を推定するための方法および仮定は以下のとおりである
売却可能な投資証券それは.アメリカ国債、政府機関、担保ローン支援証券、市政債券と一部の社債の公正価値は通常第三者定価サービスを用いて推定される。使用されたプロセスおよび方法を理解するために、管理層は、第三者定価サービスからの通信を検討する。経営陣はまた、価格の合理性を確認するために価格差異分析過程を実行した。この第三者プロバイダは、取引および市場データを有する比較可能な投資に基づいて証券を評価し、基準収益率、報告の取引、発行者利益差、基準証券、必要に応じた入札および要約などの様々な入力を使用する価格設定モデルを利用する。これらの証券は、一般に第2レベルに分類される。保有されている残りの社債は、通常、ブローカーが直接観察できない投入を使用する指示的見積もりに基づいて公正な価値で計量される。これらの証券はレベル3に分類される。
有価証券です。株式証券は可視終値によって公正価値によって計量される。推定値は証券ごとの取引量をチェックすることで市場活動の数も考慮する。株式証券が活発な市場で取引されている場合は一級に分類され、観察可能な終値があまり活発でない市場からであれば二次に分類される。
販売待ちのローンを持っています。ある投資家に販売するための住宅不動産ローンは、同種のローンの市場オファーをもとに、公正価値に基づいて帳簿を作成する。したがって、販売待ち住宅不動産ローンを保有する公正価値を計算するための投入は第二級投入とみなされる
資産と負債を生み出していますデリバティブのタイプに応じて，投入を含むモデルを用いてデリバティブを推定する.権利証と信用派生ツールの公正価値が第三級投入推定を採用する以外、大部分の派生ツールはすべて第二級投入を用いて評価を行い、このような第二級投入は類似資産と負債の観察定価及びモデルに基づく推定技術(市場上のすべての重大な仮定はすべて観察できる)によって決定された。名目金額及び公正価値については、付記12-派生金融商品を参照されたい
次の表は、BancSharesの3級金融資産と負債カテゴリに関する重大な観察不可能な投入の情報をまとめたものであり、これらの投入は日常的に計測されている
第3級公正価値計測に関する定量的情報−恒常性基盤−
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | | | | | | | | | |
| 金融商品 | 推定数
公正価値 | | 価値を見積もる
技術 | | 観察できない重要な入力 | | | | |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 社債 | $ | 152 | | | マネージャーからの指示的オファー | | 発行者に関連する現在の運営、財務状態、キャッシュフロー、および最近実行された融資取引を含むが、これらに限定されない様々な要因。 | | | | |
| 金利や他の派生ツールは不適格なヘッジです | $ | 5 | | | 内部評価モデル | | 実質的ではない | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 金利や他の派生ツールは不適格なヘッジです | $ | 1 | | | 内部評価モデル | | 実質的ではない | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 社債 | $ | 174 | | | マネージャーからの指示的オファー | | 発行者に関連する現在の運営、財務状態、キャッシュフロー、および最近実行された融資取引を含むが、これらに限定されない様々な要因。 | | | | |
| | | | | | | | | |
次の表は、すべての資産および負債の推定公正価値変動状況をまとめており、これらの資産および負債は、推定公正価値に従って恒常的に重大な観察不可能な投入計量を使用している(第3級)
第3レベル金融資産と負債推定公正価値変動−日常的な基礎−
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日までの9ヶ月間 | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 社債 | | 他の派生資産-資格を満たしていません | | その他派生負債--非限定負債 | | 社債 | | 他の派生資産-資格を満たしていません | | その他派生負債--非限定負債 |
| 期初残高 | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 207 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 購入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 収益の正味現在価値変動を計上する | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 1 | | | (1) | |
| 総合収益に計上されるFV変動 | (13) | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | — | |
| 話を取りかえる | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 転出する | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | — | |
| 成熟度と定住 | (9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期末残高 | $ | 152 | | | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | 176 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
価値オプションを公正に承諾する
次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日までの公正価値で計算された住宅不動産ローン公正価値合計とUPBとの差額をまとめたものである
公正価値総額とUPB−住宅不動産ローン
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 |
| 公正価値 | | 未払い元金残高 | | 差別化する |
| 販売のために保有する原始ローン | $ | 22 | | | $ | 22 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 公正価値 | | 未払い元金残高 | | 差別化する |
| 販売のために保有する原始ローン | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | — | |
BancSharesは、販売された住宅不動産ローンから始まる公正な価値オプションを選択した。今回の選挙は、総合損益表のいくつかの時間差を減少させ、業務の観点からポートフォリオの管理とよりよく一致した。公正価値変動は#ドルを含む担保ローン収入の一部として入金される0百万損失をもたらしています12023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと0百万損失をもたらしています32023年9月30日と2022年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。売却用途のローンとして稼いだ利息を持ち、総合損益表のローンおよび賃貸利息収入に記入する。
違います。2023年9月30日または2022年12月31日までに、保有する販売待ちローンの期限が90日以上、または非課税状態にある。
非日常的な基礎の上で公正価値を推定して計量した資産
いくつかの資産または負債は、初期確認後に推定公正価値に従って非日常的に計量しなければならない。一般に，これらの調整はLOCOMや他の減値会計の結果である下表は，見積公正価値で非日常的に計測された資産の帳簿価値を示し，これらの資産の損益は各期間に入金されている。損益は各期間の記録金額を反映しており、資産が期末にあるかどうかにかかわらず保有している
公正な価値に応じて計量された資産-非日常的な基礎
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 公正価値計量 | | |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 総収益(損失) |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | |
| 販売待ち資産を持っている--ローン | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | (5) | |
| ローン--担保はローンに頼っています | 249 | | | — | | | — | | | 249 | | | (96) | |
| 所有している他の不動産 | 15 | | | — | | | — | | | 15 | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 286 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 286 | | | $ | (99) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 販売待ち資産を持っている--ローン | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | (1) | |
| ローン--担保はローンに頼っています | 149 | | | — | | | — | | | 149 | | | (24) | |
| 所有している他の不動産 | 43 | | | — | | | — | | | 43 | | | 14 | |
| 抵当ローン返済権 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 合計する | $ | 215 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 215 | | | $ | (10) | |
いくつかの他の資産は、定期的に減値をテストするいくつかの融資、OREOおよび営業権、および償却コストまたは市価のうちの低い者に列挙された住宅ローン返済権(“MSR”)を含む非日常的な基礎に従ってその公正価値に調整される。投資、預金、そして借金のための融資の多くは公正な価値報告書に従っていない。
公平な価値に応じて非日常的に計量された各金融商品の公正な価値を推定するための方法および仮定は、以下のとおりである
販売待ち資産であるローンを持っています。投資のために持っているローンはその後売却のためのローンを持ってロンドン金属取引所で行われます。利用可能であれば、譲渡融資の公正価値は、譲渡された個人ローンの購入承諾の見積もりに基づいており、第1級投入とみなされる。第二級資産の公正価値は、主に最近の類似資産取引の価格に基づいて推定される。販売のための他の融資を保有する場合、第3級資産の公正価値は、主に収益法に従って、第3級投入(割引率または約束取引価格を含む)に基づく割引キャッシュフローモデルを用いて計量される。
ローン--担保はローンに依存している。公正な価値によって非日常性に基づいて測定された3級ローンの全体は、単独で評価された担保依存ローンを含む。担保価値は，推定販売コスト割引に基づく対象財産の評価や他の第三者価値推定，および担保販売可能性に影響を与える可能性のある他の外部要因を調整して決定される
所有している他の不動産。オレオはロンドン金属取引所で販売されています。オレオ資産推定値は、主題財産の評価や他の第三者価値推定を使用して決定され、通常、割引がある6%和11%は、販売コストおよび物件の適正性に影響を与える可能性のある他の外部要因を推定することを申請します。2023年9月30日と2022年12月31日に適用される加重平均割引は8.52%和9.31%です。各資産に割り当てられた資産管理者との継続的なコミュニケーションと毎月の審査により、予定推定日間の資産価値の変化を監視する。市場やテーマ物件に重大な変化があれば、推定値は新たな評価を行うことを調整し、報告の価値が最新の情報を反映することを確保する。
担保ローン返済権。MSRは最初に公正価値で入金され、その後、償却コストまたは市価の中の低い者で入金される。したがって、公正価値が償却コストより小さい場合にのみ、修理権は公正価値に基づいて計上される。MSRの公正価値は集約方法を用いて決定される.類似したローンが集約され、割引率、早期返済金利の推定、ローンの加重平均コストに依存するモデルを使用して公正価値を決定する。MSRのための公正価値計測のための投入は3級投入とみなされる。
金融商品公正価値
次の表は、リースおよびこれらの情報を開示する必要のないいくつかの他の資産および負債を含まない金融商品の帳簿価値および推定公正価値を示している
金融資産と負債の帳簿価値と公正価値
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 |
| | | 公正価値を見積もる |
| 帳簿価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 金融資産 | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 791 | | | $ | 791 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 791 | |
| 銀行預金の利子収入 | 36,704 | | | 36,704 | | | — | | | — | | | 36,704 | |
| 転売契約により購入した証券 | 549 | | | — | | | 549 | | | — | | | 549 | |
| 有価証券投資 | 75 | | | 31 | | | 44 | | | — | | | 75 | |
| 売却可能な投資証券 | 16,661 | | | — | | | 16,509 | | | 152 | | | 16,661 | |
| 満期までの投資証券を保有する | 10,082 | | | — | | | 8,152 | | | — | | | 8,152 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 54 | | | — | | | 22 | | | 32 | | | 54 | |
| 純ローン | 129,466 | | | — | | | 1,506 | | | 124,367 | | | 125,873 | |
| 受取利息を計算する | 833 | | | — | | | 833 | | | — | | | 833 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 19 | | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 抵当ローン返済権 | 25 | | | — | | | — | | | 47 | | | 47 | |
| 派生資産 | 904 | | | — | | | 898 | | | 6 | | | 904 | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 満期日無指定預金 | 129,197 | | | — | | | 129,197 | | | — | | | 129,197 | |
| 定期預金 | 17,036 | | | — | | | 16,990 | | | — | | | 16,990 | |
| 保証顧客の信用残高 | 1,282 | | | — | | | — | | | 1,282 | | | 1,282 | |
| 取引先の買い戻し契約に基づいて売られている証券 | 453 | | | — | | | 453 | | | — | | | 453 | |
| | | | | | | | | |
| 長期借款 | 37,250 | | | — | | | 36,296 | | | — | | | 36,296 | |
| 支払利息 | 146 | | | — | | | 146 | | | — | | | 146 | |
| 派生負債 | 912 | | | — | | | 911 | | | 1 | | | 912 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | | 公正価値を見積もる |
| 帳簿価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 金融資産 | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 518 | | | $ | 518 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 518 | |
| 銀行預金の利子収入 | 5,025 | | | 5,025 | | | — | | | — | | | 5,025 | |
| 有価証券投資 | 95 | | | 32 | | | 63 | | | — | | | 95 | |
| 売却可能な投資証券 | 8,995 | | | — | | | 8,821 | | | 174 | | | 8,995 | |
| 満期までの投資証券を保有する | 10,279 | | | — | | | 8,795 | | | — | | | 8,795 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 52 | | | — | | | 4 | | | 45 | | | 49 | |
| 純ローン | 67,720 | | | — | | | 1,679 | | | 62,633 | | | 64,312 | |
| 受取利息を計算する | 329 | | | — | | | 329 | | | — | | | 329 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 197 | | | — | | | 197 | | | — | | | 197 | |
| 抵当ローン返済権 | 25 | | | — | | | — | | | 47 | | | 47 | |
| 派生資産 | 159 | | | — | | | 159 | | | — | | | 159 | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 満期日無指定預金 | 78,798 | | | — | | | 78,798 | | | — | | | 78,798 | |
| 定期預金 | 10,610 | | | — | | | 10,504 | | | — | | | 10,504 | |
| 保証顧客の信用残高 | 995 | | | — | | | — | | | 995 | | | 995 | |
| 取引先の買い戻し契約に基づいて売られている証券 | 436 | | | — | | | 436 | | | — | | | 436 | |
| その他の短期借款 | 1,750 | | | — | | | 1,750 | | | — | | | 1,750 | |
| 長期借款 | 4,452 | | | — | | | 4,312 | | | 18 | | | 4,330 | |
| 支払利息 | 57 | | | — | | | 57 | | | — | | | 57 | |
| 派生負債 | 486 | | | — | | | 486 | | | — | | | 486 | |
各種類の金融商品の公正な価値を推定するための方法および仮定は以下のとおりである
融資ばかりしている純ローンの帳簿価値は全ローンの純価値である。融資は一般に市場投入を用いて期待キャッシュフローを割引することで評価し，ある融資タイプのキューレベルの仮定や内部で策定された業務部門レベル推定に基づいて調整する.観察できない市場投入と仮定の重要性と、多くの融資が流動性に乏しい二次市場により、これらの融資はレベル3に分類される。いくつかの融資は、外部データ提供者からの観察可能な市場価格に基づいて計量され、レベル2に分類される。非計算ローンは減記され、その推定回収価値報告であり、この推定回収価値はその公正価値に近く、3段階に分類される。
転売契約により購入した証券。再販売プロトコルにより購入された証券の公正価値は帳簿価値と等しく，短期的な性質であるため，一般に隔夜売買であるため，公正価値が市場金利変動によって変動するリスクはわずかであり，第2レベルに分類される.
満期までの投資証券を持っていますBancSharesの満期までの債務証券組合せには、政府機関と政府支援実体が発行する担保証券、米国国債、政府機関と政府支援実体から発行される無担保債券、超国家実体と多国間開発銀行が発行する証券が含まれる。私たちは主に定価サービスから得られた価格を使用して証券の公正価値を決定します。これは第二レベルの投入です。
連邦住宅金融局株ですFHLB株の帳簿金額は公正価値の合理的な見積もりであり、これらの証券は売却が容易ではなく、額面の最終回収可能性に基づいて減値評価を行うためである。BancSharesは、額面の最終回収可能性を決定する際に、発行者の収益性と資産品質、配当支払い履歴、および最近の償還経験を含むプラスおよび負の証拠を考慮する。FHLB株に対するBancSharesの投資は最終的に額面通りに回収されることができる。FHLB株の公正価値計量に使用される投入は2級投入とみなされる。
保証金です普通預金口座、通貨市場口座、貯蓄口座などの無規定満期日預金の推定公正価値は報告日の即期対応金額である。定期預金の公正価値は割引キャッシュフロー技術により試算され，契約満期日に応じた第2級投入を採用した。
顧客の信用残高を保証する.これらの残高の短期的な性質により，観察できない割引率が保全顧客信用残高の時間価値に与える影響は重要ではないため，公正価値は帳簿価値に近く，信用残高は3段階に分類される。
短期借款資金買い戻し協定といくつかの他の短期借入金が含まれている。公正価値は帳簿価値に近く、第2レベルに分類される
長期借金をする特定の長期優先および付属無担保借入金について、公正価値は第三者定価サービスからのものである。他の長期借入金の公正価値は、金融商品のような現在の金利を使用して将来のキャッシュフローを割引することによって決定される。FHLB借入金、優先と二次債券、その他の借入金の公正価値計量に使用される投入は第2級に分類される。他の担保付き借入金の公正価値は観察不可能な投入によって推定されるため、第3級に分類される
他のすべての金融資産および金融負債について、帳簿価値は、2023年9月30日と2022年12月31日までの公正価値の合理的な推定である。当該等の資産及び負債の帳簿価値及び公正価値は相当し、当該等の資産及び負債は相対的に短期的な性質であり、しかも公正価値と帳簿価値との異なる金利又は信用リスクが存在しないからである。公正価値階層構造では、現金と支払銀行および銀行の生息預金は第1級に分類され、計算すべき利息と支払利息は第2級に分類される。
付記15--株主権益
表に普通株活動の前転状況を示す
普通株式数
| | | | | | | | | | | |
| 卓越した |
| A類 | | クラスB |
| 普通株式-2023年6月30日 | 13,514,849 | | | 1,005,185 | |
| | | |
| 帰属された制限株式単位は，税金を支払うために保有している株式を差し引く | 69 | | | — | |
| 普通株式-2023年9月30日 | 13,514,918 | | | 1,005,185 | |
| | | |
| 普通株式-2022年12月31日 | 13,501,017 | | | 1,005,185 | |
| 帰属された制限株式単位は，税金を支払うために保有している株式を差し引く | 13,901 | | | — | |
| 普通株式-2023年9月30日 | 13,514,918 | | | 1,005,185 | |
普通株
親会社にはA類普通株とB類普通株があり、額面価値$1(B類普通株と略す)がある。A類普通株あり1つは1株当たりの投票権はB類普通株の株です161株当たりの投票数
非累積永久優先株
次の表にBancSharesの非累積永久優先株をまとめた
優先株
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100万ドル1株当たり額面データを除いて |
| 優先株 | | 発行日 | | 最初の償還日 | | 額面.額面 | | 発行済み株式と未償還株 | | | | | | 1株当たりの清算優先権 | | 総清算優先権 | | 配当をする | | 配当支払日 |
| Aシリーズ | | 2020年3月12日 | | 2025年3月15日 | | $ | 0.01 | | | 345,000 | | | | | | $ | 1,000 | | | 345 | | 5.375% | | 3月15日、6月15日、9月15日、12月15日の四半期ごとの滞納 |
Bシリーズ(1) | | 2022年1月3日 | | 2027年1月4日 | | $ | 0.01 | | | 325,000 | | | | | | $ | 1,000 | | | 325 | | SOFR+3.972% | |
| Cシリーズ | | 2022年1月3日 | | 2027年1月4日 | | $ | 0.01 | | | 8,000,000 | | | | | | $ | 25 | | | 200 | | 5.625% | |
(1)2023年7月1日から、BancSharesはそのBシリーズ優先株の期限をSOFRプラス信用利差調整に変更した。ロンドン銀行間同業借り換え金利課税プロジェクトに基づく末期配当金支払いは2023年9月15日に発生した。
銀行株式の非累積永久優先株のさらなる説明については、2022年10-K表第8項の付記17-株主権益を参照されたい。
授権株
2023年4月25日、親会社株主は、再発行された会社登録証明書の改訂を承認し、A類普通株の法定株式数を16,000,000共有する32,000,000優先株の認可株式数を10,000,000共有する20,000,000.
備考16--累計その他総合(赤字)収入
以下の表では、他の全面(損失)収益(“AOCI”)を累積する構成要素について詳述する：
累計その他総合(赤字)収入の構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 税引き前 | | 収入.収入
税金.税金 | | 所得税純額 | | 税引き前 | | 収入.収入
税金.税金 | | 所得税純額 |
| 証券売却可能な未実現損失 | $ | (1,175) | | | $ | 286 | | | $ | (889) | | | $ | (972) | | | $ | 233 | | | $ | (739) | |
| 満期まで保有している売却可能証券に移転した未実現損失 | (7) | | | 2 | | | (5) | | | (8) | | | 2 | | | (6) | |
| 固定収益年金項目 | 18 | | | (4) | | | 14 | | | 13 | | | (3) | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 累計その他総合損失合計 | $ | (1,164) | | | $ | 284 | | | $ | (880) | | | $ | (967) | | | $ | 232 | | | $ | (735) | |
以下の表は所得税控除後のAOCI構成部分の変化を詳細に説明した
構成部分別にその他の全面的な収入変動を累計する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 売却可能な証券の未実現収益 | | 満期まで保有する売却可能証券に譲渡した未実現収益 | | 固定収益年金項目の純変化 | | | | | | 累計その他総合収入合計 |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | (739) | | | $ | (6) | | | $ | 10 | | | | | | | $ | (735) | |
| 再分類前のAOCI活動 | (169) | | | — | | | 4 | | | | | | | (165) | |
| AOCIから収益の金額に再分類する | 19 | | | 1 | | | — | | | | | | | 20 | |
| 当期その他総合収入 | (150) | | | 1 | | | 4 | | | | | | | (145) | |
| 2023年9月30日までの残高 | $ | (889) | | | $ | (5) | | | $ | 14 | | | | | | | $ | (880) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | (9) | | | $ | (7) | | | $ | 26 | | | | | | | $ | 10 | |
| 再分類前のAOCI活動 | (747) | | | — | | | — | | | | | | | (747) | |
| AOCIから収益の金額に再分類する | — | | | 1 | | | 7 | | | | | | | 8 | |
| 当期その他総合収入 | (747) | | | 1 | | | 7 | | | | | | | (739) | |
| 2022年9月30日までの残高 | $ | (756) | | | $ | (6) | | | $ | 33 | | | | | | | $ | (729) | |
その他の全面的収入
簡明総合総合収益表に計上された金額は所得税を差し引いた純額である次の表は、他の全面的な収入の税引前と税引後構成要素を示しています
構成要素別のその他の全面収益(損失)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 9月30日までの3ヶ月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 税引き前 | | 収入.収入
税金.税金 | | 所得税純額 | | 税引き前 | | 収入.収入
税金.税金 | | 所得税純額 | | 損益表行項目 |
| 売却可能な証券の未実現損失： | | | | | | | | | | | | | |
| 再分類前のAOCI活動 | $ | (155) | | | $ | 40 | | | $ | (115) | | | $ | (348) | | | $ | 82 | | | $ | (266) | | | |
| AOCIから収益の金額に再分類する | 9 | | | (2) | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | $12売却可能な投資証券の売却が達成された損失、純額3)信用損失準備金 |
| 売却可能な証券のその他の全面的損失 | $ | (146) | | | $ | 38 | | | $ | (108) | | | $ | (348) | | | $ | 82 | | | $ | (266) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 満期まで保有している売却可能証券に移行する未実現損失： | | | | | | | | | | | | | |
| 再分類前のAOCI活動 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| AOCIから収益の金額に再分類する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 投資証券の利子 |
| 満期まで保有する売却可能証券のその他の全面収益に譲渡する | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 固定収益年金項目： | | | | | | | | | | | | | |
| 精算損失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| AOCIから収益の金額に再分類する | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | その他の非利息支出 |
| 固定収益年金プロジェクトのその他の包括的収入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他総合損失合計 | $ | (146) | | | $ | 38 | | | $ | (108) | | | $ | (346) | | | $ | 82 | | | $ | (264) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 税引き前 | | 収入.収入
税金.税金 | | 所得税純額 | | 税引き前 | | 収入.収入
税金.税金 | | 所得税純額 | | 損益表行項目 |
| 売却可能な証券の未実現損失： | | | | | | | | | | | | | |
| 再分類前のAOCI活動 | $ | (229) | | | $ | 60 | | | $ | (169) | | | $ | (983) | | | $ | 236 | | | $ | (747) | | | |
| AOCIから収益の金額に再分類する | 26 | | | (7) | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | $26売却可能な投資証券の売却が赤字を達成した |
| 売却可能な証券のその他の全面的損失 | $ | (203) | | | $ | 53 | | | $ | (150) | | | $ | (983) | | | $ | 236 | | | $ | (747) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 満期まで保有している売却可能証券に移行する未実現損失： | | | | | | | | | | | | | |
| 再分類前のAOCI活動 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| AOCIから収益の金額に再分類する | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 投資証券の利子 |
| 満期まで保有する売却可能証券のその他の全面収益に譲渡する | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 固定収益年金項目： | | | | | | | | | | | | | |
| 精算損失 | $ | 5 | | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| AOCIから収益の金額に再分類する | — | | | — | | | — | | | 9 | | | (2) | | | 7 | | | その他の非利息支出 |
| 固定収益年金プロジェクトのその他の包括的収入 | $ | 5 | | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | $ | 9 | | | $ | (2) | | | $ | 7 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他総合損失合計 | $ | (197) | | | $ | 52 | | | $ | (145) | | | $ | (973) | | | $ | 234 | | | $ | (739) | | | |
付記17--規制資本
BancSharesとFCBは連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求に制約されている。資本要求を満たしていないことは、規制機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、BancSharesの総合財務諸表に直接実質的な影響を与える可能性がある。新しい業務措置をとる能力、新規業務措置の機会および資金コスト、配当金を支払う能力、株式または他の資本ツールを買い戻す能力、預金保険コストのレベル、および監督のレベルと性質を含むいくつかの活動は、金融機関の資本力に大きく依存する。
連邦銀行機関は、以前の銀行組織への資本要求を強化するための規制資本基準(“バーゼル合意III”)を承認した次の表には規制資本比率に対する“バーゼル協定III”の要求が含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バーゼル協定IIIの最低要求 | | バーゼルプロトコルIII保護バッファ | | バーゼル協定IIIの要求 |
| 資本比率を監督する | | | | | |
| リスクに基づく資本総額 | 8.00 | % | | 2.50 | % | | 10.50 | % |
| リスクに基づく第一級資本 | 6.00 | | | 2.50 | | | 8.50 | |
| 普通株式権益第1級 | 4.50 | | | 2.50 | | | 7.00 | |
| 第1段レバー | 4.00 | | | — | | | 4.00 | |
FDICはまた、規制資本比率の迅速な是正行動(“PCA”)のハードルを設定している。BancSharesとFCBの規制資本比率は連邦銀行当局のガイドラインに基づいて計算されている以下の表に示すように、BancSharesとFCBの規制資本比率は、2023年9月30日と2022年12月31日現在、バーゼルIIIの要求とPCA資本余裕のハードルを超えている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| バーゼル協定IIIの要求 | | 主原分析資本充足の閾値 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| 銀行株 | | | | | | | | | | | |
| リスクに基づく資本総額 | 10.50 | % | | 10.00 | % | | $ | 23,351 | | | 15.64 | % | | $ | 11,799 | | | 13.18 | % |
| リスクに基づく第一級資本 | 8.50 | | | 8.00 | | | 20,643 | | | 13.83 | | | 9,902 | | | 11.06 | |
| 普通株式権益第1級 | 7.00 | | | 6.50 | | | 19,762 | | | 13.24 | | | 9,021 | | | 10.08 | |
| 第1段レバー | 4.00 | | | 5.00 | | | 20,643 | | | 9.73 | | | 9,902 | | | 8.99 | |
| FCB | | | | | | | | | | | |
| リスクに基づく資本総額 | 10.50 | % | | 10.00 | % | | $ | 22,927 | | | 15.36 | % | | $ | 11,627 | | | 12.99 | % |
| リスクに基づく第一級資本 | 8.50 | | | 8.00 | | | 20,673 | | | 13.85 | | | 10,186 | | | 11.38 | |
| 普通株式権益第1級 | 7.00 | | | 6.50 | | | 20,673 | | | 13.85 | | | 10,186 | | | 11.38 | |
| 第1段レバー | 4.00 | | | 5.00 | | | 20,673 | | | 9.75 | | | 10,186 | | | 9.25 | |
BancSharesとFCBは2023年9月30日現在、リスクベースの資本比率保護緩衝を有している7.64%和7.36%は、“バーゼルプロトコルIII”が完全に段階的に実施された2.50%の保護バッファを超えています。BancSharesとFCBは2022年12月31日現在、リスクに基づく資本比率保護緩衝を有している5.06%和4.99%です。資本比率保護緩衝代表2023年9月30日と2022年12月31日までの規制資本比率は、拘束力のある比率に対する“バーゼル合意III”の最低要求を超えている。
銀行株式の追加一次資本には、付記15-株主権益でさらに議論されている優先株が含まれている。BancSharesとFCBの追加二次資本は主に合格ALLと合格二次債務を含む。
配当制限
FCBが親会社に支払う配当金は、親会社が株主に配当金を支払う主要な資金源である。FCB取締役会は、FDICおよびノースカロライナ州一般法規の要求に基づいて、配当金を含む適切な分配を承認することができ、分配が規制資本比率を適用要件を下回らないことを前提としている。FCBは、親会社に追加配当#ドルを支払うことができます8.0010億ドルは、同時に2023年9月30日に資本充足銀行の要求を満たし続けている。FCBは親会社への配当金を発表し$とした3672023年9月30日までの9カ月は100万ドル配当金の支払いはFCB取締役会が適宜決定し、満足できる収益および予想される資本需要に依存する。
付記18-普通株1株当たり収益
以下の表に普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
普通株1株当たり収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
100万ドル1株当たりのデータを除いて | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純収入 | $ | 752 | | | $ | 315 | | | $ | 10,952 | | | $ | 841 | |
| 優先配当金 | 15 | | | 12 | | | 44 | | | 36 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 737 | | | $ | 303 | | | $ | 10,908 | | | $ | 805 | |
| 加重平均普通株式発行済み | | | | | | | |
| 基本流通株 | 14,528,310 | | | 15,711,976 | | | 14,527,718 | | | 15,849,219 | |
| 株に基づく奨励 | 10,823 | | | 16,017 | | | 11,665 | | | 18,095 | |
| 希釈流通株 | 14,539,133 | | | 15,727,993 | | | 14,539,383 | | | 15,867,314 | |
| 普通株1株当たり収益 | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 50.71 | | | $ | 19.27 | | | $ | 750.79 | | | $ | 50.76 | |
| 薄めにする | $ | 50.67 | | | $ | 19.25 | | | $ | 750.19 | | | $ | 50.70 | |
付記19--所得税
BancSharesの世界的有効所得税率は24.6%和3.62023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ%和です22.9%和13.32022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ%です。実際の税率を上げてから22.9前年の割合は24.62023年9月30日までの3カ月間は，主にSVBBの買収により州と地方税が増加した。 実際の税率から13.3前年の割合は3.62023年9月30日までの9カ月間のパーセンテージは、主にSVBB買収に関連する買収の初歩的な収益によるものである。
四半期所得税支出は，BancSharesの年間有効税率(“ETR”)の予測に基づいている。この年度ETRは年初から現在までの総合税前収入に適用され、離散プロジェクト前の所得税の中期支出を決定する。期間ごとのETRも国内と国際収益の相対的な組み合わせ，制定された税法変化の影響，推定免税額の調整および離散項目を含む複数の要因の影響を受けている。これらの要因の変化により，現在予測されているETRは2023年末の実際のETRとは異なる可能性がある。
不確定税収割引
BancShares‘は、関連する司法管轄区税法下の技術的利点のみに基づいて、この地位が優位に立っている場合に税金優遇を確認する可能性が高い。実現可能性の高い利益の最大金額に基づいて決定される確認敷居に一致すれば、銀行株は税収割引を確認する。
純営業損失繰越と見積調整
SVBB買収の結果，BancSharesの繰延税金純負債は約#ドル増加した3.28200億ドルは主に買収された融資と他の資産と関連がある。
BancSharesは、繰延税金資産(“DTA”)の能力を四半期ごとに評価して、既存の繰延税金資産を利用する能力に重大な影響があるかどうかを決定する。その直接控除額を利用する能力に影響を与えるイベントが発見されれば，推定免税額の調整を調整する必要があるかもしれない。第2四半期に受信したSVBB買収に関する情報をさらに評価したため、BancSharesは約$を発表した12第2四半期は300万ドルでした702022年12月31日に記録された推定免税額は100万元。BancSharesは2023年9月30日までの3ヶ月間、その子会社を有限責任会社に変換し、転換の結果、BancSharesは追加的に$を放出した18ドルのうち1000万ドルは702022年12月31日に記録された推定免税額は100万元。
付記20-従業員福祉計画
BancSharesはその合格した従業員に非納付固定収益年金計画を提供する。定期的な福祉純コストのサービスコスト部分は賃金および賃金に含まれ、他のすべての非サービスコスト部分は他の非利息支出に含まれる。
定期利益純コストの構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| サービスコスト | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 7 | | | $ | 10 | |
| 利子コスト | 15 | | | 11 | | | 45 | | | 33 | |
| 予想資産収益率 | (21) | | | (22) | | | (64) | | | (65) | |
| 以前のサービス費用を償却する | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失純額を割り引く | — | | | 3 | | | — | | | 9 | |
| 定期純収益 | $ | (4) | | | $ | (5) | | | $ | (12) | | | $ | (13) | |
注21-業務分類情報
BancSharesの部門は一般銀行、商業銀行、鉄道、企業とシリコンバレー銀行を含み、シリコンバレー銀行はSVBBの経営業績を買収することを含む新しい部門である。以下、各セグメントについて説明する。
一般銀行業務
General Bankingは、幅広い支店ネットワークと様々なデジタルチャネルを介して消費者や企業に製品やサービスを提供し、全預金製品、ローン(主に住宅担保ローンと商業/商業ローン)と様々な有料サービスを含む。General Bankingはまた、ブローカー、投資コンサルティング、信託サービスを含む様々な富管理製品やサービスを個人および機関の顧客に提供します。また、General Bankingは、全国住宅主協会や不動産管理会社への預金、現金管理、ローンの提供を支援する専門のビジネスラインを持っている。純利息収入は主にローン利息に由来し、非利息収入は主に銀行とコンサルティングサービスの費用から来ている
商業銀行業務
商業銀行は一連の融資、レンタル、資本市場、資産管理とその他の金融とコンサルティングサービスを提供し、主に各業界の中小市場会社に向けている。提供される融資は、主に売掛金、在庫、機械および設備、輸送設備および/または無形資産を担保とした優先担保融資であり、通常、運営資金、工場拡張、買収または資本再編に使用される。これらの融資は、循環信用限度額や定期融資を含み、担保の性質に応じて、担保担保融資、資産に基づく融資またはキャッシュフロー融資と呼ばれる可能性がある。商業銀行は開発業者と他の商業不動産専門家に高度な保証融資を提供し、高度に自動化された信用審査、文書と融資プロセスを通じて、資本と運営リースを含む小企業ローンとレンタルを提供する。商業銀行はまた、異なる業界で経営している企業に保理、売掛金管理と担保融資を提供する
収入は主にローン利息、賃貸設備レンタル料、貸借とレンタル活動及び銀行サービスの手数料とその他の収入、及び資本市場取引と保存及び関連活動が稼いだ手数料から来る。
シリコンバレー銀行業
シリコンバレー銀行は、医療や科学技術業界、私募株式およびリスク投資会社のような重要な革新市場の商業顧客に製品やサービスを提供する。この部門は信用、財務管理、外国為替、貿易融資とその他のサービス、例えば資本を通じて信用限度額を催促し、商業顧客の金融需要に解決策を提供する。また、この細分化市場は、プライベート銀行および富管理を提供し、消費者に一連の個人金融ソリューションを提供する。プライベートバンクおよび富管理顧客には、私募株式/ベンチャー専門家と、彼らが支援する革新会社の役員、良質なワイン顧客が含まれています。同部門は、担保ローン、住宅純資産信用限度額、制限およびプライベート株式ローン、他の担保および無担保ローン製品およびブドウ畑開発ローン、計画に基づく財務戦略、富管理、家族理財室、財務計画、税務計画、信託サービスを含むカスタマイズされたプライベート銀行サービスを提供する。
収入は主にローン利息、そしてローン活動や銀行サービスの手数料やその他の収入から来ている
預金製品には、商業および分析小切手口座、通貨市場口座、多貨幣種口座、銀行口座、スキャン口座、および順方向支払いサービスが含まれる。サービスはオンラインとモバイル銀行プラットフォームおよび支店を介して提供される
線路.線路
Railは北米各地の鉄道と託送人にカスタマイズされた列車車両と機関車チームのレンタルと融資ソリューションを提供する。軌道車両タイプは、食糧および農産物を輸送するための蓋付き漏斗車、プラスチック粒子、砂およびセメントを輸送するための缶車、エネルギー製品および化学物質のための缶車、石炭、スチールロールおよびミルサービス製品のためのクレーン、石炭および骨材のための開漏斗車、紙および自動車部品のための棚車、木材のための中梁平和車を含む。収入は主に経営賃貸収入から来ている。
会社
運営部門に割り当てられていないいくつかのプロジェクトは、シリコンバレー銀行に関連する類似項目を含む会社部門に含まれている。いくつかのより重要かつ恒常的なプロジェクトは、投資証券の利息収入、主に会社の融資コスト(ブローカー預金を含む)に関連する利息支出の一部、BOLI収入(他の非利息収入)、買収に関連するコスト、およびいくつかの未分配コストおよび特定の無形資産償却費用(運営費用)を含む。会社はまた、買収の初歩的な収益、ローンとリース損失の翌日の準備、表外信用リスクの翌日の準備など、いくつかのあまり見られない重要なプロジェクトを含む。会社はまた、買収されたSVBB買収融資に関連する公正価値調整付加価値のようないくつかの購入会計調整付加価値を含む。
区分純収益(損失)と選択期末残高
次の表は部門別に簡明損益表を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日までの3ヶ月 |
| 一般銀行業務 | | 商業銀行業務 | | シリコンバレー銀行業 | | 線路.線路 | | 会社 | | 銀行株合計 |
| 純利息収入 | $ | 625 | | | $ | 249 | | | $ | 635 | | | $ | (40) | | | $ | 521 | | | $ | 1,990 | |
| 信用損失準備金 | 7 | | | 132 | | | 56 | | | — | | | (3) | | | 192 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 618 | | | 117 | | | 579 | | | (40) | | | 524 | | | 1,798 | |
| 非利子収入 | 125 | | | 139 | | | 151 | | | 194 | | | 6 | | | 615 | |
| 非利子支出 | 411 | | | 205 | | | 514 | | | 116 | | | 170 | | | 1,416 | |
| 所得税前収入 | 332 | | | 51 | | | 216 | | | 38 | | | 360 | | | 997 | |
| 所得税費用 | 91 | | | 14 | | | 59 | | | 10 | | | 71 | | | 245 | |
| 純収入 | $ | 241 | | | $ | 37 | | | $ | 157 | | | $ | 28 | | | $ | 289 | | | $ | 752 | |
| 期末残高を選択する | | | | | | | | | | | |
| ローンとレンタル | $ | 46,077 | | | $ | 30,220 | | | $ | 56,864 | | | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | 133,202 | |
| 預金.預金 | 101,021 | | | 3,370 | | | 39,970 | | | 12 | | | 1,860 | | | 146,233 | |
| 賃貸設備を経営し，純額 | — | | | 739 | | | — | | | 7,922 | | | — | | | 8,661 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| 一般銀行業務 | | 商業銀行業務 | | シリコンバレー銀行業 | | 線路.線路 | | 会社 | | 銀行株合計 |
| 純利息収入 | $ | 495 | | | $ | 230 | | | $ | — | | | $ | (20) | | | $ | 90 | | | $ | 795 | |
| 信用損失準備金 | 2 | | | 58 | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 493 | | | 172 | | | — | | | (20) | | | 90 | | | 735 | |
| 非利子収入 | 118 | | | 133 | | | — | | | 170 | | | 12 | | | 433 | |
| 非利子支出 | 400 | | | 186 | | | — | | | 110 | | | 64 | | | 760 | |
| 所得税前収入 | 211 | | | 119 | | | — | | | 40 | | | 38 | | | 408 | |
| 所得税費用 | 55 | | | 24 | | | — | | | 10 | | | 4 | | | 93 | |
| 純収益(赤字) | $ | 156 | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | 34 | | | $ | 315 | |
| 期末残高を選択する | | | | | | | | | | | |
| ローンとレンタル | $ | 41,693 | | | $ | 28,023 | | | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 69,790 | |
| 預金.預金 | 82,731 | | | 3,682 | | | — | | | 14 | | | 1,126 | | | 87,553 | |
| 賃貸設備を経営し，純額 | — | | | 736 | | | — | | | 7,248 | | | — | | | 7,984 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの9ヶ月間 |
| 一般銀行業務 | | 商業銀行業務 | | シリコンバレー銀行業 | | 線路.線路 | | 会社 | | 銀行株合計 |
| 純利息収入 | $ | 1,790 | | | $ | 744 | | | $ | 1,335 | | | $ | (101) | | | $ | 1,033 | | | $ | 4,801 | |
| 信用損失準備金 | 48 | | | 353 | | | 9 | | | — | | | 716 | | | 1,126 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 1,742 | | | 391 | | | 1,326 | | | (101) | | | 317 | | | 3,675 | |
| 非利子収入 | 362 | | | 420 | | | 334 | | | 549 | | | 9,867 | | | 11,532 | |
| 非利子支出 | 1,192 | | | 615 | | | 1,139 | | | 357 | | | 540 | | | 3,843 | |
| 所得税前収入 | 912 | | | 196 | | | 521 | | | 91 | | | 9,644 | | | 11,364 | |
| 所得税支出 | 228 | | | 55 | | | 140 | | | 23 | | | (34) | | | 412 | |
| 純収入 | $ | 684 | | | $ | 141 | | | $ | 381 | | | $ | 68 | | | $ | 9,678 | | | $ | 10,952 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 一般銀行業務 | | 商業銀行業務 | | シリコンバレー銀行業 | | 線路.線路 | | 会社 | | 銀行株合計 |
| 純利息収入 | $ | 1,400 | | | $ | 641 | | | $ | — | | | $ | (58) | | | $ | 161 | | | $ | 2,144 | |
| 信用損失準備金 | (7) | | | 60 | | | — | | | — | | | 513 | | | 566 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 1,407 | | | 581 | | | — | | | (58) | | | (352) | | | 1,578 | |
| 非利子収入 | 371 | | | 376 | | | — | | | 493 | | | 467 | | | 1,707 | |
| 非利子支出 | 1,192 | | | 555 | | | — | | | 320 | | | 248 | | | 2,315 | |
| 所得税前収入 | 586 | | | 402 | | | — | | | 115 | | | (133) | | | 970 | |
| 所得税支出 | 143 | | | 90 | | | — | | | 28 | | | (132) | | | 129 | |
| 純収益(赤字) | $ | 443 | | | $ | 312 | | | $ | — | | | $ | 87 | | | $ | (1) | | | $ | 841 | |
付記22--支払引受及び又は事項
支払いを引き受ける
顧客の融資ニーズを満たすために、BancSharesとその子会社は表外リスクを有する金融商品を所有している。これらの金融商品は、信用、金利、または流動性リスクの要素に関連し、信用および予備信用証を提供する約束を含む。以下の2023年9月から30日までの残高には、SVBB買収に関連する残高が含まれる。取得された残高は融資約束と信用状に含まれている
次の表は、信用に関する約束と他の購入と融資約束をまとめています
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| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 融資承諾 | | | |
| 融資資産(リースを除く) | $ | 62,689 | | | $ | 23,452 | |
| 信用状 | | | |
| 予備信用状 | 2,721 | | | 436 | |
| 他信用状 | 114 | | | 44 | |
| 延期調達協定 | 2,087 | | | 2,039 | |
調達と資金約束(1) | 1,014 | | | 941 | |
(1) BancSharesの購入および融資約束は、設備賃貸事業が融資リースおよび経営リースに資金を提供する約束と、Railの軌道車両メーカーの購入とアップグレードの約束に関する。
融資承諾
信用を提供する約束は顧客に貸し出す協定だ。このような約束は一般的に固定期限または他の終了条項を持っており、費用を支払う必要があるかもしれない。既定の信用基準はこのような約束に関連した信用リスクをコントロールしている。場合によっては、BancSharesは現金預金、証券、および他の資産を含む約束を保証するために担保担保を要求する
融資約束、すなわち融資承諾または信用限度額は、主にBancSharesがその顧客に貸し出すことに同意したことを反映しているが、顧客が契約義務を遵守することを前提としている。2023年9月30日と2022年12月31日まで、基本的に抽出されていない融資約束は優先融資手配である。未抽出で利用可能な融資約束は主にシリコンバレー銀行と商業銀行部門にある。資金調達の約束には約#ドルも含まれている681000万ドルと300万ドルです662023年9月30日と2022年12月31日まで、それぞれ2.5億ドルであり、表外承諾が株式投資に資金を提供することと関係がある。株式投資に資金を提供する約束はまだ発生していない事件にかかっており、変化する可能性がある。
融資約束はすべて抽出されない可能性があり、期限が切れて使用されない可能性があり、顧客の要求に応じて減少またはキャンセルされる可能性があり、顧客にいくつかの条件を遵守することが要求される可能性があるため、約束金額は必ずしも実際の将来のキャッシュフローの需要を反映するとは限らない。
上の表には、商業サービス会社が運営資金目的で顧客に提供する未承諾循環信用手配は含まれていません。これらの融資については、これらの融資の全期間内に、商業サービス会社が唯一の裁量権を有し、いつでもその顧客に提供される信用金額、およびその顧客がこれらの信用スケジュールに基づいて提出した任意の特定の事前要求を満たすか否かを決定することができる。
信用状
予備信用状は受益者の支払いに対する承諾であり、もし受益者が信用状条項が満たされた時に発行された信用状である。このような約束は主に公共と個人的な借金計画を支持するためのものだ。リスクを低減するために、BancSharesの信用政策は予備信用状の発行を管理する。これらの信用状の発行に関する信用リスクは，基本的に顧客に融資を提供する信用リスクと同じであるため，これらの信用状は必要に応じて担保される.これらの金融商品は費用を発生させ、総合貸借対照表確認金額を超えるクレジットリスク要因にある程度関与する
延期調達契約(“DPA”)
DPAは、保存業務と共に提供され、売掛金を購入することなく、顧客に売掛金の信用保護を提供する。売掛金条項は一般的に90日以上の期間内に支払うことが要求される。顧客の顧客が完全に信用リスクにより係争のない売掛金を支払うことができない場合、BancSharesは、顧客から売掛金を購入し、その違約売掛金に基づいて顧客に提供する任意の借金を減算することを要求する。上の表の未返済金額から$を引く189百万ドルとドル186このような顧客の借金は、2023年9月30日と2022年12月31日までにそれぞれ100万ドルであり、BancSharesがすべてのDPAで支払うべき最高額である。この最高金額は、DPAに制約されたすべての入金が上記のように違約した場合にのみ発生し、BancSharesがDPAクライアントからこのようなすべての入金を購入することを要求する。
上の表は$を含む1.9410億ドル1.902023年9月30日と2022年12月31日のDPAリスク開放は、それぞれBancSharesが信用リスクを担う売掛金と関係がある。この表には$も含まれている150百万ドルとドル1382023年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ提供されるDPA信用限度額協定に基づいて提供される100万ドル。DPAクレジット協定は、契約約束されたDPAクレジット保護金額を規定し、通知期間(通常は90日以下)の後にのみキャンセルすることができる。
訴訟やその他の事項
親会社とそのいくつかの付属会社は，その正常業務活動による法的訴訟における被告とされており，これらの訴訟では異なる金額の損害賠償を求めている。BancSharesはまた、資産の買収や負債を担う銀行の以前の業務活動に関する訴訟リスクに直面している
BancSharesは、今後、未解決で脅威にさらされているいくつかの司法、規制、および仲裁手続き、ならびに政府および自律機関によって提起または考慮された訴訟、調査、審査、および他の行動に時々巻き込まれる可能性があり、関連している。このような事項はBancShares業務の正常な運営と関連がある。BancSharesは、任意の特定の時間に、伝票、そのような事項に関連する文書、データ、および証言を要求し、そのような事項(上記のすべての事項を総称して“訴訟”と呼ぶ)を解決するために議論に参加している可能性もある。ほとんどの訴訟は個人クレームに関連しているが、BancSharesは推定された集団訴訟クレームおよび同様のより広範なクレームおよび賠償義務の制約を受ける可能性がある
訴訟事項および賠償義務の結果自体を予測することは困難であることから、特にこのような事項が初期段階またはクレーム者が不確定な損害賠償を求める場合、BancSharesは、未解決訴訟の最終結果、これらの事項が最終的に解決された時間、または各未解決事項に関連する最終損失、罰金または処罰を自信を持って述べることができない。適用される会計指針によると、BancShares‘はこのような事項に損失が出る可能性があり、当該等の損失金額を合理的に推定できる場合や損失がある場合には、訴訟準備金を設立する。現在把握している情報によると、BancSharesは、現在未解決の訴訟結果がBancSharesの財務状況に大きな悪影響を与えることはないが、BancSharesの経営業績や任意の特定の時期のキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があり、この部分はその時期の経営業績に依存するとしている。このような問題を解決する実際の結果は、予約金額よりも大幅に高い可能性がある。
BancSharesに関連するいくつかの訴訟事項について、BancSharesは、既定の準備金および保険の合理的な損失可能な範囲を超えると推定することができる。他の可能性や合理的に損失をもたらす可能性のある事項については，このような見積りを決定することはできない.訴訟やその他の合理的な損失をもたらす可能性のある事項については、管理層は現在、合理的に損失をもたらす可能性のある総範囲は最高であると推定している$10所定の準備金の100万ドルを超え、私たちは私たちがこのような事項と関連した任意の保険を受け取ると信じている理由がある。この推定は、このような訴訟の有効期間内に合理的に可能な損失(既定準備金や保険を超える)を表し、現在確定できない年数を越え、2023年9月30日までの既存情報に基づく可能性がある。推定範囲の基礎となる訴訟事項は時々変化し，実際の結果はこの推定とは大きく異なる可能性がある。
現在の資料によると合理的に推定できないか、あるいは損失しているように見える不合理な訴訟事項は、この推定範囲に含まれていないため、この推定範囲はBancSharesの最大損失リスクを表すものではない。
上記のBancShares訴訟に関する陳述はBancSharesの判断，仮説，推定に基づいており，必然的に主観性と不確実性を持つ.将来予期せぬ事態が進展すれば，これらの事件，事項，プロセスの最終的な解決が不利であれば，BancSharesの特定の時期の総合財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
経営陣の収益と関連財務データの討論と分析(“MD&A”)を紹介して、第一公民銀行株式会社(“親会社”を理解し、合併ベースにそのすべての子会社を含む場合、“私たち”、“あるいは”銀行株式“)及びその銀行子会社第一公民銀行信託会社(”FCB“)の財務状況と経営結果を理解する。別の説明がない限り、本節の“私たち”、“銀行株式”などの用語は、銀行株式の総合財務状況と総合経営実績を意味する。
今回のMD&Aは私たちの経営陣の観点から私たちの投資家に私たちの財務状況と経営結果に対する見方を提供します。本MD&Aは，本Form 10−Q四半期報告で提供されている未監査の総合財務諸表と関連付記，および2022年12月31日までのForm 10−K年度報告(“2022年Form 10−K”)に含まれる財務状況と経営業績の総合財務諸表と関連MD&Aとともに読まなければならない。本MD&Aにおいて、特定の“付記”への引用とは、監査されていない総合財務諸表付記である。
会社間口座と取引はキャンセルされた。前年のいくつかの金額は、2023年のレポートに適合するように再分類されたにもかかわらず、再分類は、先に報告したように、株主権益または純収入に影響を与えない。付記1--重要会計政策と列報基礎のさらなる詳細を参照されたい
経営陣はBancSharesの財務状況と経営結果を分析する際に、いくつかの非公認会計基準の財務測定基準を使用した。GAAPに従ってこれらの財務計量を最も直接的に比較可能な財務計量と入金するために、本MD&Aの“非GAAP財務計量”の節を参照してください。
幹部の概要
親会社は銀行持ち株会社(“BHC”)と金融ホールディングス(“FHC”)である。親会社は1956年に改正された“アメリカ銀行ホールディングス会社法”に基づいて連邦準備システム理事会によって監督管理されている。親会社もすでにノースカロライナ州のBHC法律に基づいて登録され、ノースカロライナ州銀行監理処長(“NCCOB”)の監督、管理及び審査を受けなければならない。BancSharesはその完全子会社FCBにより銀行業務を展開しており，FCBはノースカロライナ州法律に基づいて設立された州特許銀行である。FCBはNCCOBによって規制されている。また、FCBは保険のある預金機関として連邦預金保険会社(“FDIC”)によって規制されている
BancSharesは幅広い消費者と商業顧客に金融サービスを提供する。これには小売と担保銀行業務、富管理、商業と中間市場銀行業務、保全業務、賃貸業務が含まれる。BancSharesは服装、繊維、家具、家庭と消費電子製品などの異なる業界で経営する企業(通常は商品メーカー或いは輸入業者)に商業保存、売掛金管理と担保融資サービスを提供する
また、BancSharesは鉄道と運送業者にレンタルされた列車車両と機関車チームを持っている。また，FCBの完全子会社First Citizens Investor Services，Inc.(“FCIS”)やFirst Citizens Asset Management，Inc.(“FCAM”)を介して様々な投資製品やサービスを提供している。登録ブローカーとして、FCISは年金、割引ブローカーサービスと第三者共同基金を含む全方位の投資製品を提供する。登録投資コンサルタントとして、FCISとFCAMは投資管理サービスと提案を提供する。BancSharesは広範な支店ネットワークを介してその顧客に製品やサービスを提供し，また全国的な直接銀行(“直接銀行”)を経営している.ほとんどの支店が提供するサービスは、預金の受け入れ、小切手の現金化、消費者と商業現金の需要を満たすことを含む。消費者や企業顧客も様々なデジタルチャネルで銀行取引を行うことができる。
SVBBの買収(以下の定義と記述)は、当社の顧客基盤を拡大し、私募株式やベンチャー顧客にサービスを提供し、強化されたデジタル機能を増加させることで、既存の富管理業務を補完します。SVBBの買収はさらに私たちの融資グループと業務グループを多様化させ、特に科学技術と生命科学、医療保健業界およびフォーチュン顧客の方面である。
我々の戦略の議論については，2022年Form 10-Kを参照されたい.
2023年の重大な事件
SVBB買収
FCBは2023年3月27日(“SVBB買収日”)に，FCB，FDICおよびFDIC(SVBBの係である)が締結した購入および仮説プロトコル(“SVBB購入プロトコル”)の条項に基づいて，シリコンバレーブリッジ銀行(“SVBB”)のすべての融資および複数の他の資産をFDICに実質的に買収し，すべての顧客預金およびいくつかの他の負債(“SVBB買収”)を負担する
SVBBの買収に関する重要な項目の概要は以下のとおりである
•買収総資産の公正価値は107.54ドルであり，その中には主に約684.7億ドルの融資と353.1億ドルの現金と銀行生息預金が含まれている
•仮定された預金公正価値は560.1億ドルだ
•核心無形預金は2.3億ドルだ。
•2023年9月30日までの9カ月間、買収の予備税引後収益は98.9億ドルで、買収純資産が買収価格の一部を超えたことを代表する。これには本四半期に1200万ドル(税引き後純額)の増加、第2四半期には5500万ドル(税引き後純額)の増加が含まれる。これらは，買収の負担になる住宅税収相殺投資，融資および買収したSVBB子会社の資産と負債の精密化公正価値推定を反映している。経営陣が最終的に買収資産と負債を負担する公正価値推定を確定する前に、買収の初歩的な収益はSVBB買収日の1年を超えない期間(“試算期間”)を更新することができる。
•買収価格対価格はFDICの1枚の購入通貨手形(定義と記述は以下の通り)を含み、公正価値は358.1億ドルと推定される。
SVBBの買収は付記2−ビジネスグループでさらに検討される
細分化市場更新
BancSharesは、2022年12月31日まで、その業務を管理し、一般銀行、商業銀行、鉄道、会社部門における財務実績を報告する。SVBBの買収と同時に、BancSharesは新しい業務部門であるシリコンバレー銀行(SVB)を追加した。前の数期間は今回の更新の影響を受けません。我々の細分化市場に関する情報は，本MD&Aにおけるアノテーション21-業務細分化情報とタイトルが“業務細分化による結果”の節に含まれる.
最近の経済と工業の発展状況
2023年、FRBの連邦公開市場委員会(FOMC)はインフレ対策に努力するため、連邦基金の金利引き上げの目標を継続した。連邦公開市場委員会は1月、3月、5月、7月の会議でそれぞれ25ベーシスポイントの利上げを行ったが、6月と9月の会議では利上げしなかった。連邦公開市場委員会基準連邦基金金利は5.25%~5.50%の範囲内に維持されている
連邦公開市場委員会はインフレを抑制する準備ができており、経済·金融市場の発展と早い時期の利上げの影響に密接に注目し、さらなる政策引き締めがどの程度時間の経過とともにインフレ率を2%に回復させるのに適しているかを決定すると表明した。連邦公開市場委員会はインフレ対策の面でいくつかの進展を得たが、インフレを抑制する努力は今後12ヶ月以内に衰退する可能性があることに対する懸念を引き起こした。また、ウクライナ、イスラエル、ガザ地区の持続的な衝突を含む地政学的事件は、インフレ上昇圧力を維持し、経済活動を牽引する可能性がある。また、2023年には担保ローンの金利が引き続き上昇し、住宅購入者の担保ローン需要が疲弊した。インフレ、株式市場の変動、金利上昇と可能な衰退のタイミングと影響は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は高度な不確定性と予測困難な特徴を持っている。
今年初め、複数の有名銀行機関が倒産したため、銀行業の変動性が増加した。これらの失敗は、資本と流動性、預金流出、無保険預金集中、証券未実現損失に対する業界の懸念を増加させた。注目された不確実性と関連する銀行倒産のため、FDIC、FRB、通貨監理庁(OCC)(総称して連邦銀行機関と呼ぶ)は、いくつかの提案規則制定(NPR)の通知を発表しており、もし決定された場合、BancSharesおよびFCBに影響を与える可能性がある。
FDIC特別評価
FDICは2023年5月22日にNPRを発表した。NPRには評価基数の約12.5ベーシスポイントに対する年度特別評価率が含まれており、この評価基数は保険預金機関が2022年12月31日までに報告した推定無保険預金に等しく、前50億ドルの推定無保険預金は評価基数の外に含まれていない。評価は通過時に積算され、その後8四半期に分割され、2024年第1四半期から始まる可能性がある。具体的な時間と評価計算はまだ決定が必要であり、最終的な通過後にFDICによって公表される。我々はこのNPRを評価して潜在的な影響を評価しているが，初歩的な推定によると，FDICの一次評価費は約3000万ドルと予想される。本MD&A“財務業績概要”の一部の以下の“資金、流動性、資本概要”の議論を参考にしてください。
資本金要求を高める
2023年7月27日、連邦銀行機関はバーゼルIII終局とも呼ばれるバーゼルIII協定の最終構成要素を実施するNPRを発表した。この提案はまた、BancSharesを含む総資産が1000億ドル以上の大手銀行に対する資本金要求を修正する
NPRは、現在第1のタイプまたは第2のタイプの資本基準に含まれている内部モデルに基づくクレジットおよび運用リスク資本要件を、1000億ドル以上の総資産が1000億ドル以上のすべての銀行組織(第1のタイプ、第2のタイプ、第3のタイプ、または第4のタイプの資本標準によって制約されている銀行組織)に適用する新しいリスクに敏感な標準化要件(“拡大リスク法”)を使用する。この提案は資本規則の二重要求構造を維持し、大手銀行組織に現在の標準化方法と拡張リスク基礎方法の下でリスク加重資産金額を計算し、2種類のリスク加重資産金額のうち高い1つを使用して最低資本要求を満たすことを要求する。NPRはまた、すべての総資産が1，000億ドル以上の銀行組織が一致した方法で監督管理資本を計算することを要求し、監督管理資本に証券売却可能な未実現損益を反映して、実際の吸収損失能力をよりよく反映することを含む。また、この提案は、すべての総資産が1000億ドル以上の銀行組織が補充レバレッジ要求を満たし、起動時に反周期資本緩衝を適用することを要求する。
NPRには2025年7月1日の発効日が含まれており、いくつかの態様では段階的な実施期間は3年である。しかし、2023年10月20日、連邦銀行機関は本NPRの評議期間を2023年11月30日から2024年1月16日に延長した。私たちはこのNPRを評価し、その潜在的な影響を評価している。
長期債務要求
2023年8月29日、連邦銀行機関は、総資産が1000億ドル以上の大型銀行に最低限の長期債務を維持することを要求するNPRを発表し、銀行が倒産した場合、これらの債務は損失を吸収し、破産銀行を解決する選択を増加させることができる
大手銀行は条件を満たす長期債務の最低額を維持することが要求され、リスク重み付け資産の6%、平均総合資産の3.5%に等しく、補充レバー率に制約されている銀行は、補充レバー率の総レバー開放の2.5%に等しい。また，この提案は，大手銀行が何らかの棚卸しを複雑化させる可能性のある活動を禁止し，銀行が他銀行が発行する長期債券を持つことを阻止し，相互関連性を低下させることを阻止する.
その提案には、銀行が変化に適応するのに十分な時間を持たせながら、任意の潜在的な悪影響を最小限に抑える過渡条項が含まれている。保険機構は3年以内に段階的に新しい要求を遵守しなければならず、その間、それらは規則発効後1年前にその長期要求の25%を満たし、2年後に50%に達し、3年後に100%に達する必要がある。それはまた銀行がいくつかの既存の長期債務を必要な金額の一部として計算することを可能にするだろう。私たちはこのNPRを評価し、その潜在的な影響を評価しているが、私たちはこれらの要求を満たすために追加の長期債務を集める必要があると予想される。
財務業績概要
本MD&Aの表では、2023年9月30日までの3カ月(“現在四半期”)の財務データと、2023年6月30日までの3カ月(“関連四半期”)と2022年9月30日(“前年四半期”)の財務データおよび2023年9月30日までの9カ月(“本年度”)と2022年9月30日までの9カ月(“前年”)の財務データを比較します。S-K法規第303(C)項によれば、投資家と私たちのデータの他のユーザに最も関連する情報を提供していると信じているので、関連四半期および以前のYTDに重点を置いて、私たちの運営結果を記述的に議論し、分析する。私たちは主に2023年9月30日までの残高と2022年12月31日までの残高を比較することで財務状況を重点的に検討していますが、表も2023年6月30日現在の残高を提供しています
我々の運営結果にはSVBB買収の日からのSVBが含まれているため，前年との比較
本四半期と以前のYTDはSVBを含む影響を強調するだろう。2023年9月30日と2023年6月30日までの財務状況残高には、SVBB買収時に買収した資産と負担した負債が含まれている。
次の表は、他に説明がない限り、BancSharesの公認会計原則による業績をまとめた。本MD&Aの最後に“非GAAP財務計量”と題する章を参照して、非GAAP計量と最も直接比較可能なGAAP計量の入金を理解してください。
表1
選定された四半期データ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100万ドル共有データを除いて | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 操作概要 | | | | | | | | | |
| 利子収入 | $ | 3,110 | | | $ | 2,953 | | | $ | 906 | | | $ | 7,274 | | | $ | 2,373 | |
| 利子支出 | 1,120 | | | 992 | | | 111 | | | 2,473 | | | 229 | |
| 純利子収入 | 1,990 | | | 1,961 | | | 795 | | | 4,801 | | | 2,144 | |
| 信用損失準備金 | 192 | | | 151 | | | 60 | | | 1,126 | | | 566 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 1,798 | | | 1,810 | | | 735 | | | 3,675 | | | 1,578 | |
| 非利子収入 | 615 | | | 658 | | | 433 | | | 11,532 | | | 1,707 | |
| 非利子支出 | 1,416 | | | 1,572 | | | 760 | | | 3,843 | | | 2,315 | |
| 所得税前収入 | 997 | | | 896 | | | 408 | | | 11,364 | | | 970 | |
| 所得税(福祉)費用 | 245 | | | 214 | | | 93 | | | 412 | | | 129 | |
| 純収入 | 752 | | | 682 | | | 315 | | | 10,952 | | | 841 | |
| 優先配当金 | 15 | | | 15 | | | 12 | | | 44 | | | 36 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 737 | | | $ | 667 | | | $ | 303 | | | $ | 10,908 | | | $ | 805 | |
| | | | | | | | | |
| 普通株式ごとのデータ | | | | | | | | | |
| 平均希釈後の普通株 | 14,539,133 | | | 14,537,938 | | | 15,727,993 | | | 14,539,383 | | | 15,867,314 | |
| 1株当たりの収益(希釈後) | $ | 50.67 | | | $ | 45.87 | | | $ | 19.25 | | | $ | 750.19 | | | $ | 50.70 | |
| | | | | | | | | |
| 重要な業績指標 | | | | | | | | | |
| 平均資産収益率(ROA) | 1.41 | % | | 1.31 | % | | 1.16 | % | | 7.81 | % | | 1.04 | % |
純利差(NIM)(1) | 4.07 | | | 4.10 | | | 3.42 | | | 3.94 | | | 3.08 | |
| | | | | | | | | |
| 選定された四半期平均残高 | | | | | | | | | |
| 投資証券 | $ | 24,388 | | | $ | 19,806 | | | $ | 19,119 | | | $ | 21,222 | | | $ | 19,264 | |
融資と賃貸総額(2) | 133,248 | | | 134,696 | | | 68,822 | | | 114,496 | | | 66,885 | |
| 賃貸設備を経営し，純額 | 8,617 | | | 8,405 | | | 7,981 | | | 8,421 | | | 7,960 | |
| 総資産 | 211,994 | | | 209,309 | | | 107,969 | | | 187,429 | | | 108,625 | |
| 総預金 | 144,043 | | | 137,438 | | | 88,422 | | | 125,290 | | | 90,209 | |
| 株主権益総額 | 20,116 | | | 19,521 | | | 10,499 | | | 17,002 | | | 10,497 | |
| | | | | | | | | |
| 選定された四半期末残高 | | | | | | | | | |
| 投資証券 | $ | 26,818 | | | $ | 22,171 | | | $ | 18,841 | | | | | |
| 融資と賃貸総額 | 133,202 | | | 133,015 | | | 69,790 | | | | | |
| 賃貸設備を経営し，純額 | 8,661 | | | 8,531 | | | 7,984 | | | | | |
| 総資産 | 213,765 | | | 209,502 | | | 109,310 | | | | | |
| 総預金 | 146,233 | | | 141,164 | | | 87,553 | | | | | |
| 株主権益総額 | 20,389 | | | 19,771 | | | 9,833 | | | | | |
| 貸し預金比 | 91.09 | % | | 94.23 | % | | 79.71 | % | | | | |
| 無利子預金が総預金に占める割合 | 29.50 | | | 31.56 | | | 30.37 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 資本比率 | | | | | | | | | |
| 普通株式権益第1級 | 13.24 | % | | 13.38 | % | | 13.46 | % | | | | |
| リスクに基づく第一級資本 | 13.83 | | | 14.00 | | | 11.36 | | | | | |
| リスクに基づく資本総額 | 15.64 | | | 15.84 | | | 10.37 | | | | | |
| 第1段レバー | 9.73 | | | 9.50 | | | 9.31 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 資産の質 | | | | | | | | | |
| 非権利責任発生制ローンが融資総額に占める比率 | 0.68 | % | | 0.70 | % | | 0.65 | % | | | | |
| 融資と賃貸損失の比率を準備する | 1.26 | | | 1.23 | | | 1.26 | | | | | |
| 純販売率 | 0.53 | | | 0.47 | | | 0.10 | | | 0.45 | | | 0.11 | |
(1) 提案した料率は保証顧客の信用残高を差し引いて計算される
(2) 平均ローン残高には、保有待ちローンと非課税ローンが含まれている。
第3四半期損益表要点
•純収入本四半期は7.52億ドルで、関連四半期の6.82億ドルより7000万ドルか10%増加した。本四半期の普通株主が獲得できる純収入は7.37億ドルで、関連四半期の6.67億ドルより7000万ドル増加し、11%増加した。増加の主な原因は非利息支出の減少であり、信用損失支出の増加を相殺した。純利息収入は改善され、ローンの購入会計を含めて2.75億ドル増加したが、関連四半期は2.43億ドルだった。本四半期の希釈後の普通株の1株当たり純収益は50.67ドルで、関連四半期の45.87ドルを上回った
•本四半期には、以下の厳選項目が含まれています
◦価格計算期間中に調整された予備購入収益は1200万ドル増加した(税引後)
◦税引前損失は1200万ドルで、主にSVBB買収時に得られた市政債券の売却と
◦買収関連支出は1.21億ドル。
•リンクの四半期には、以下の精選項目が含まれています
◦ドル建て期間中に調整された予備買収収益は5500万ドル(税引き後純額)増加し、
◦買収に関連した費用は2.05億ドルだ。
•平均資産収益率本四半期は1.41%であったが，関連四半期は1.31%であった
•純利子収入本四半期の(NII)は19.9億ドルで、連続四半期の19.6億ドルより2，900万ドルか2%増加した。この増加には、購入会計の3200万ドルの増加、一般銀行と商業銀行の収益率の増加、融資の増加、および投資証券の利息の増加が含まれるが、これらの増加は預金コストの増加によって部分的に相殺される。
•純利息差本四半期の純資産収益率は4.07%で、関連四半期の4.10%より3ベーシスポイント低下した
•信用損失準備金本四半期は1.92億ドルで、関連四半期の1.51億ドルより4100万ドルか27%増加した。この成長はマクロ経済要因の悪化と本四半期の純台帳の増加を反映しており、この点は本MD&Aの“融資とリース損失準備”の部分でさらに議論されている。
•非利子収入本四半期は6.15億ドルで、関連四半期の6.58億ドルより4300万ドルか7%減少した。この低下は買収の予備収益1200万ドルに対する低い調整を反映しているが、関連四半期の初歩的な収益は5500万ドルである。SVBB買収で買収した市政債券ポートフォリオによる1200万ドルの売却損失は，運営リース設備賃貸収入の1000万ドルの増加と手数料収入と他のサービス費用の200万ドルの増加によって相殺された
•非利子支出本四半期は14.2億ドルで、連続四半期の15.7億ドルより1.56億ドルか10%減少した。減少の主な原因は買収に関するコスト，賃金と福祉および設備コストの低下であるが，一部はFDIC保険費用の増加によって相殺されている
年明けから今まで損益表の要点
•純収入現在のYTDは109.5億ドルで、前年の8.41億ドルより101.1億ドル増加した。今年度の普通株主が獲得できる純収入は109.1億ドルで、前年度の8.05億ドルより101億ドル増加した。成長は主にSVBB買収の予備収益により，CIT Group Inc.合併(“CIT合併”)の収益より94.6億ドル高く，より高いNIIであった。この増加は、SVBB買収においてCIT合併よりも2.03億ドル高い非利息支出および所得税支出の増加部分によって相殺される未購入信用悪化(“非PCD”)融資および賃貸支出、ならびにSVBB買収で得られた表外信用リスク対策(総称して“信用損失翌日調達”と呼ばれる)によって相殺される。今年度希釈後の普通株の1株当たり純収益は750.19ドルで、前年度の50.7ドルを上回った
•現在のYTDは、以下の精選項目を含む
◦SVBBを買収した98.9億ドルの予備税引後収益は
◦税引前損失は1200万ドルで、主にSVBB買収時に得られた市政債券を売却している
◦翌日SVBB買収のために提案された7.16億ドルの信用損失準備金と
◦買収に関連した費用は3.54億ドル。
•以前のYTDは、以下の精選項目を含む
◦CIT買収事件の4.31億ドルの収益は
◦翌日にはCIT合併の5.13億ドルの信用損失を計上した
◦買収に関連する費用は2.02億ドルで
◦いくつかの残されたCIT退職者福祉の終了により減少した他の非利息支出2700万ドルは、従来計上すべき金額を反映している。
•平均資産収益率本年度は7.81%，前年は1.04%であった。この成長は上記で述べた純収入の増加と関係があるが、平均資産の増加部分によって相殺され、主にSVBBの買収によるものである
•NII現在の年初の発展は48億ドルで、前年の21.4億ドルより26.6億ドルか124%増加した。この成長は主にSVBB買収時に銀行が獲得した融資と利息を稼ぐ預金、より高い購入会計増額、有機融資の増加によるより高い利息収入、および2022年9月30日以来何度も利上げによるより高い収益によるものである。利子収入の増加は，購入通貨手形の利息支出，高い預金と債務金利，SVB預金およびDirect Bankに計上される預金増加分によって相殺される。
•ニム現在のYTDは3.94%であり，これまでのYTDの3.08%に比べて86ベーシスポイント増加している.NIMの増加は，上記で議論したNIIの増加に関係している
•信用損失準備金現在のYTDは11.3億ドルで、前年の5.66億ドルより5.6億ドルか99%増加している。増加の要因は，翌日の信用損失計上であり，CIT合併に比べてSVBB買収時に2.03億ドル増加し，融資とリース残高の増加，および現在のYTD純償却増加により増加した融資とリース調達であり，本MD&AのALLL部分でさらに検討したようになった。
•非利子収入現在のYTDは115.3億ドルで、前年の17.1億ドルより98.3億ドル増加した。この成長は主に以前に議論された高い買収初期収益と関連がある。顧客投資費，国際費用，手数料収入，その他のサービス料の増加は主にSVBBを買収した結果である。預金口座のサービス料も増加しており、主に預金の持続的な増加によるものだ。
•非利子支出現在のYTDは38.4億ドルで，前年の23.2億ドルより15.3億ドル増加し，66%増加している。この増加は主に賃金と福祉コスト，買収関連コストおよびSVBB買収による設備コスト上昇と関係がある
詳細な議論については，本MD&Aの“運営結果”の部分を参照されたい
貸借対照表のハイライト
•融資と賃貸総額2023年9月30日現在で133.20ドルで、2022年12月31日の707.8億ドルより624.2億ドルまたは88%増加し、2023年6月30日の133.02億ドルより1.87億ドル増加した。2022年12月31日と比較した増加は，主に2023年9月30日現在の568.6億ドルのSVB融資および一般と商業銀行部門の有機融資の増加と関係がある。2023年6月30日と比べ、SVBローンは19.4億ドル減少し、主に世界基金銀行ポートフォリオに集中したが、一般銀行業務と商業ローン部門の増加11.億ドル及び商業銀行の各業界垂直市場における広範な増加10.5億ドルはこの影響を相殺した
•総投資証券2023年9月30日現在で268.2億ドルで、2022年12月31日の193.7億ドルから74億5千万ドルまたは39%増加し、2023年6月30日の221億7千万ドルから46.5億ドル増加した。増加の主な原因は、短期米国債の購入と売却可能な米国機関担保融資支援投資証券の購入だ。
•総預金2023年9月30日まで146.23ドルで、2022年12月31日の894.1億ドルより568.3億ドルあるいは64%増加し、2023年6月30日の141.16億ドルより50.7億ドルあるいは4%増加した。2022年12月31日よりの増加には、2023年9月30日現在の399.7億ドルのSVB預金と、我々の直接銀行の堅調な預金の増加が含まれています。2023年6月30日と比較して、50.7億ドルの増加は主に直接銀行を含む一般銀行部門が57億ドル増加したためだ。2023年9月30日までのシリコンバレー銀行部門の預金総額は399.7億ドルだったが、2023年6月30日は408.6億ドルだった。預金に関する以下の議論を参照されたい。
•借入総額2023年9月30日現在で377.1億ドルで、2022年12月31日の66.5億ドルより310.7億ドル増加し、2023年6月30日の401.4億ドルより24.3億ドルまたは6.0%減少した。2022年12月31日と比較して増加した要因は，2023年9月30日現在，FDICに支払うべきSVBB買収に関する購入資金手形が358.3億ドルであり，詳細は付記2−業務合併である。2023年6月30日よりの低下はFHLB借金の返済を反映している
•2023年9月30日まで、BancShares資本の状況は良好で、総リスク資本比率は15.64%、一級リスク資本比率は13.83%、普通株一級資本比率は13.24%、一級レバレッジ率は9.73%であった。
資金、流動性、資本の概要
鉱床成分
私たちの業務資金は主に保証金から来ています。2023年9月30日現在、預金は総資金の約80%を占めている。次の表は、私たちの預金の構成、平均大きさ、未保険の割合をまとめています。
表2
預金データを選択する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日までの預金 |
| 期末残高(百万) | | 平均大きさ(千) | | 未保険率 |
| 一般銀行業務部門 | $ | 101,021 | | | $ | 38 | | 24 | % |
| 商業銀行部門 | 3,370 | | | 285 | | 87 |
| SVB網セグメント | 39,970 | | | 314 | | 72 |
| その他の細分化業務 | 1,872 | | | N/m | | 6 |
| 合計する | $ | 146,233 | | | 53 | | 38 |
一般的な銀行業務部分には、関係に基づく方法で預金を収集する我々の支店ネットワークからの預金が含まれている。普通銀行部分の余剰預金は主に直接銀行と関係があり、支店ネットワークよりも増加したコストが高いにもかかわらず、私たちの業務需要を満たすために預金を増やすことができる。商業銀行部には商業顧客の預金が含まれ、SVB部にはSVBBの買収に関連する預金が含まれる。その他の業務部門には主に会社部門18.6億ドルのブローカー預金が含まれており、残りの1200万ドルは鉄道部門と関係がある
上の表に示すように、各業務部門の平均預金規模はそれぞれ異なる。未加入のデータは各業務部門の預金率を表している。2023年9月30日現在、未加入預金総額は約557.7億ドルで、総預金の38%を占めている。未加入預金は2022年12月31日の291億3千万ドルから増加し、総預金の33%を占めているが、これはSVB部門の預金で、同部門の平均顧客残高が高いためである
預金傾向
表3
預金傾向
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | 預金残高 |
| | | | | | | | | | | 買い入れ期日 | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年4月28日 | | 2023年4月14日 | | 2023年3月31日 | | 2023年3月27日 | | 2022年12月31日 |
| SVB網セグメント | $ | 39,970 | | | $ | 40,860 | | | $ | 41,425 | | | $ | 41,336 | | | $ | 49,259 | | | $ | 56,014 | | | $ | — | |
| 一般銀行商業銀行鉄道企業部門 | 106,263 | | | 100,304 | | | 92,447 | | | 92,149 | | | 90,791 | | | — | | | 89,408 | |
| 総預金 | $ | 146,233 | | | $ | 141,164 | | | $ | 133,872 | | | $ | 133,485 | | | $ | 140,050 | | | | | $ | 89,408 | |
SVB預金はSVBB買収日の560.1億ドルから2023年3月31日の492.6億ドルに低下し、主な原因は銀行業の不確実性である。SVB預金は2023年9月30日までに399.7億ドルにさらに低下した。上の表に示すように、SVB預金は第2期初めから安定している。表はまた、一般銀行、商業銀行、鉄道、会社部門の総預金が2023年に増加したのは、主に一般銀行部門に含まれる直接銀行の預金が増加したためであることを示している
流動性頭寸
私たちは強い流動性状況を維持するために努力しており、私たちは流動性に対するリスク選好が低い。流動性指標は2023年9月30日現在も強く，559億ドルの現金と銀行(主に連邦準備銀行)の生息預金，21.2億ドルの高品質流動証券を含む590.2億ドルの流動資産を持っているからである。FHLBと連邦準備銀行での未使用借款能力はそれぞれ135.3億ドルと49.9億ドルだった。また、SVBBを買収すると同時に、私たちはFDICと5年間、最大70億ドルの信用限度額に達する拘束力のある条項と条件を締結した。本MD&Aにおける“流動性リスク”部分を参照してさらに検討してください。
投資証券の存続期間
2023年9月30日、我々のポートフォリオは主に売却可能な債務証券と満期まで保有する債務証券からなり、以下のように概説する。私たちの投資証券の存続期間は約3.1年です。売却可能なポートフォリオの平均存続期間は2.3年，満期まで保有するポートフォリオの平均存続期間は4.8年である。より多くの情報については，本MD&Aと付記3−投資証券における“生息資産−投資証券”の部分を参照されたい。
表4
投資証券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 |
| 作文を書く(1) | | 原価を償却する | | 公正価値 | | | | | | | | 公正価値対コスト |
| 売却可能な投資証券総額 | 66.8 | % | | $ | 17,836 | | | $ | 16,661 | | | | | | | | | 93.4 | % |
| 満期まで保有する投資証券総額 | 32.9 | | | 10,082 | | | 8,152 | | | | | | | | | 80.9 | |
| 有価証券投資 | 0.3 | | | 75 | | | 75 | | | | | | | | | 100.0 | |
| 総投資証券 | 100 | % | | $ | 27,993 | | | $ | 24,888 | | | | | | | | | |
(1) 投資証券の総公正価値のパーセンテージで計算する。 |
資本金
我々の資本状況は依然として強く、銀行株とFCBのすべての規制資本比率は、本MD&A“資本”の節と付記17-規制資本でさらに議論された資本余裕敷居とバーゼル合意IIIの要求を大きく上回っている
行動の結果
純利息収入と純利息差
NIIは利息資産の利息収入と利息負債の利息支出との差額である。NIIは金利変化および利息を発生させる資産と有利子負債の額や構成変化の影響を受ける.以下の表に、平均残高、有利子資産収益率、有利子負債金利、および以下の変化による国家投資収益変動を示す：(1)金額(有利子資産と有利子負債の平均残高)および(2)収益率または金利
•
•収益率や金利によるNII変化の計算方法は，収益率や金利の変化に以上の時期の平均残高を乗じたものである
•金利/出来高変化(すなわちポートフォリオ)によるNII変化の計算方法は，金利変化に出来高変化を乗じたものである。この部分は，その総量絶対値に対する部分ごとの比率に応じて，数量と収量や比率によるNII変化の間に分配される
•税項等値純利息収入はNIIと大きな差はなかったため，分析にNIIを計上した。
表5
平均残高と料率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 以下の理由で、国の投資収益の変化： |
| 平均値
てんびん | | 収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 | | 巻(1) | | 収益率/比率(1) | | 総変化 |
ローンとレンタル(1)(2) | $ | 131,926 | | | $ | 2,426 | | | 7.29 | % | | $ | 133,407 | | | $ | 2,353 | | | 7.07 | % | | $ | (19) | | | $ | 92 | | | $ | 73 | |
| 投資証券 | 24,388 | | | 177 | | | 2.90 | | | 19,806 | | | 117 | | | 2.36 | | | 31 | | | 29 | | | 60 | |
| 転売契約により購入した証券 | 223 | | | 3 | | | 5.28 | | | 191 | | | 3 | | | 4.92 | | | — | | | — | | | — | |
| 銀行の生息預金 | 37,456 | | | 504 | | | 5.34 | | | 38,014 | | | 480 | | | 5.07 | | | (6) | | | 30 | | | 24 | |
生息資産総額(2) | $ | 193,993 | | | $ | 3,110 | | | 6.36 | % | | $ | 191,418 | | | $ | 2,953 | | | 6.18 | % | | $ | 6 | | | $ | 151 | | | $ | 157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賃貸設備を経営し，純額 | $ | 8,617 | | | | | | | $ | 8,405 | | | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | 911 | | | | | | | 1,161 | | | | | | | | | | | |
| ローンとリース損失準備 | (1,714) | | | | | | | (1,600) | | | | | | | | | | | |
| 他のすべての非利子資産 | 10,187 | | | | | | | 9,925 | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 211,994 | | | | | | | $ | 209,309 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 興味を持って見る | $ | 24,600 | | | $ | 134 | | | 2.10 | % | | $ | 24,164 | | | $ | 118 | | | 1.92 | % | | $ | 3 | | | $ | 13 | | | $ | 16 | |
| 貨幣市場 | 29,684 | | | 179 | | | 2.40 | | | 29,066 | | | 148 | | | 2.04 | | | 3 | | | 28 | | | 31 | |
| 貯蓄する | 29,988 | | | 303 | | | 4.01 | | | 21,979 | | | 188 | | | 3.44 | | | 79 | | | 36 | | | 115 | |
| 定期預金 | 16,686 | | | 153 | | | 3.64 | | | 14,958 | | | 121 | | | 3.24 | | | 15 | | | 17 | | | 32 | |
| 有利子預金総額 | 100,958 | | | 769 | | | 3.02 | | | 90,167 | | | 575 | | | 2.56 | | | 100 | | | 94 | | | 194 | |
| 借金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取引先の買い戻し契約に基づいて売られている証券 | 454 | | | — | | | 0.35 | | | 456 | | | 1 | | | 0.31 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| ST FHLB借入金 | — | | | — | | | — | | | 110 | | | 1 | | | 5.17 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 短期借款 | 454 | | | — | | | 0.35 | | | 566 | | | 2 | | | 1.26 | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 連邦住宅ローン銀行借款 | 444 | | | 6 | | | 5.47 | | | 5,558 | | | 74 | | | 5.35 | | | (70) | | | 2 | | | (68) | |
| 無担保借入金を優先する | 382 | | | 2 | | | 2.46 | | | 798 | | | 4 | | | 2.11 | | | (3) | | | 1 | | | (2) | |
| 二次債務 | 1,042 | | | 10 | | | 3.65 | | | 1,045 | | | 10 | | | 3.59 | | | — | | | — | | | — | |
| その他の借金 | 35,831 | | | 333 | | | 3.68 | | | 35,168 | | | 327 | | | 3.74 | | | 9 | | | (3) | | | 6 | |
| 長期借款 | 37,699 | | | 351 | | | 3.69 | | | 42,569 | | | 415 | | | 3.91 | | | (64) | | | — | | | (64) | |
| 借入総額 | 38,153 | | | 351 | | | 3.65 | | | 43,135 | | | 417 | | | 3.88 | | | (66) | | | — | | | (66) | |
| 利子負債総額 | $ | 139,111 | | | $ | 1,120 | | | 3.19 | % | | $ | 133,302 | | | $ | 992 | | | 2.99 | % | | $ | 34 | | | $ | 94 | | | $ | 128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無利息預金 | $ | 43,085 | | | | | | | $ | 47,271 | | | | | | | | | | | |
| 保証顧客の信用残高 | 1,209 | | | | | | | 1,168 | | | | | | | | | | | |
| その他無利子負債 | 8,473 | | | | | | | 8,047 | | | | | | | | | | | |
| 株主権益 | 20,116 | | | | | | | 19,521 | | | | | | | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 211,994 | | | | | | | $ | 209,309 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利益が悪い(2) | | | | | 3.17 | % | | | | | | 3.19 | % | | | | | | |
純利息収入と生息資産純収益率(2) | | | $ | 1,990 | | | 4.07 | % | | | | $ | 1,961 | | | 4.10 | % | | | | | | |
(1) ローンおよびレンタルには、非PCDおよびPCDローン、非課税および保有販売ローンが含まれる。ローンとレンタルの利息収入には付加価値収入と貸金料が含まれています
(2) 提出された残高と金利は、保証顧客の信用残高を差し引いて計算されます
現在の四半期と関連四半期の比較
•本四半期のNIIは19.9億ドルで、連続四半期の19.6億ドルより2，900万ドルか2%増加した。この成長には、より高い平均投資証券、より高い融資および投資証券収益率、およびより高い融資購入会計付加価値が含まれており、これらはすべて私たちの利息資産のより高い利息収入を招いている。利息収入の増加は高い預金コストによって部分的に相殺される
◦本四半期のローンとレンタルからの利息収入は24.3億ドルで、四半期の23.5億ドルより7，300万ドルか3%増加した。これは主にローンの購入会計増値が3，200万ドル増加したためであり、SVBポートフォリオの融資返済速度の加速と融資収益率の上昇を反映している。平均ローンの低下はSVBポートフォリオで注目されている償還を反映しているが、汎用銀行と商業銀行ポートフォリオの融資増加部分によって相殺されている。期末ローンとリースは2023年9月30日現在、2023年6月30日に比べてやや上昇している
◦本四半期の投資証券の利息収入は1.77億ドルで、関連四半期の1.17億ドルより6000万ドル増加し、52%増となった。この増加は、短期米国債の購入や機関担保融資支援証券の平均残高が高いことと、収益率が高いことによるものである。
◦転売合意により購入した証券が稼いだ利息収入は300万ドルで、関連四半期とほぼ横ばいだった。
◦本四半期の銀行生息預金の利息収入は5.04億ドルであり，関連四半期の4.8億ドルより2400万ドル増加し，5%と増加し，高い収益率を反映し，低い平均残高を相殺した。
◦本四半期の利息預金の利息支出は7.69億ドルで、関連四半期の5.75億ドルより1.94億ドルまたは34%増加し、主に競争力のある定価の維持、預金金利の上昇、および私たちの直接銀行の平均預金残高の増加を反映している。
◦本四半期の借入金の利息支出は3.51億ドルで、関連四半期の4.17億ドルより6600万ドルまたは16%減少したが、主にFHLBの平均借入金が低く、これらの借金が本四半期に返済されたためである。FHLB借金についてさらに議論するために、本MD&Aの“利息負債-借金”の節を参照してください
•本四半期のNIMは4.07%であり，関連四半期の4.10%より3ベーシスポイント低下した。NIMの本四半期における緩やかな低下は，預金残高の増加と，支払いの金利と平均融資の減少によるものであるが，投資と融資収益率の上昇およびFHLB借金の償還部分はこの影響を相殺している
•本四半期の平均利息資産は1，939.9億元であり、連続四半期の1，914.2億元より25.8億元あるいは1%増加し、平均投資証券の増加を反映している
•今季の平均有利子負債は1，391.1億元であり、前シーズンの1，333億元より58.1億元あるいは4%増加し、預金の平均残高の増加を反映している。本四半期の有利子負債の平均金利は3.19%で、連続四半期の2.99%より20ベーシスポイント上昇し、金利環境が高いことを反映している
表6
平均残高と料率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 以下の理由で、国の投資収益の変化： |
| 平均値
てんびん | | 収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 | | 巻(1) | | 収益率/比率(1) | | 総変化 |
ローンとレンタル(1)(2) | $ | 131,926 | | | $ | 2,426 | | | 7.29 | % | | $ | 67,413 | | | $ | 785 | | | 4.63 | % | | $ | 1,016 | | | $ | 625 | | | $ | 1,641 | |
| 投資証券 | 24,388 | | | 177 | | | 2.90 | | | 19,119 | | | 90 | | | 1.88 | | | 29 | | | 58 | | | 87 | |
| 転売契約により購入した証券 | 223 | | | 3 | | | 5.28 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 銀行の生息預金 | 37,456 | | | 504 | | | 5.34 | | | 5,685 | | | 31 | | | 2.17 | | | 375 | | | 98 | | | 473 | |
生息資産総額(2) | $ | 193,993 | | | $ | 3,110 | | | 6.36 | % | | $ | 92,217 | | | $ | 906 | | | 3.90 | % | | $ | 1,423 | | | $ | 781 | | | $ | 2,204 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賃貸設備を経営し，純額 | $ | 8,617 | | | | | | | $ | 7,981 | | | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | 911 | | | | | | | 489 | | | | | | | | | | | |
| ローンとリース損失準備 | (1,714) | | | | | | | (851) | | | | | | | | | | | |
| 他のすべての非利子資産 | 10,187 | | | | | | | 8,133 | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 211,994 | | | | | | | $ | 107,969 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 興味を持って見る | $ | 24,600 | | | $ | 134 | | | 2.10 | % | | $ | 16,160 | | | $ | 7 | | | 0.14 | % | | $ | 6 | | | $ | 121 | | | $ | 127 | |
| 貨幣市場 | 29,684 | | | 179 | | | 2.40 | | | 22,993 | | | 32 | | | 0.55 | | | 11 | | | 136 | | | 147 | |
| 貯蓄する | 29,988 | | | 303 | | | 4.01 | | | 13,956 | | | 28 | | | 0.78 | | | 59 | | | 216 | | | 275 | |
| 定期預金 | 16,686 | | | 153 | | | 3.64 | | | 8,436 | | | 11 | | | 0.54 | | | 21 | | | 121 | | | 142 | |
| 有利子預金総額 | 100,958 | | | 769 | | | 3.02 | | | 61,545 | | | 78 | | | 0.50 | | | 97 | | | 594 | | | 691 | |
| 借金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取引先の買い戻し契約に基づいて売られている証券 | 454 | | | — | | | 0.35 | | | 617 | | | 1 | | | 0.16 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| ST FHLB借入金 | — | | | — | | | — | | | 1,188 | | | 8 | | | 2.60 | | | (8) | | | — | | | (8) | |
| 短期借款 | 454 | | | — | | | 0.35 | | | 1,805 | | | 9 | | | 1.77 | | | (9) | | | — | | | (9) | |
| 連邦住宅ローン銀行借款 | 444 | | | 6 | | | 5.47 | | | 1,784 | | | 11 | | | 2.48 | | | (12) | | | 7 | | | (5) | |
| 無担保借入金を優先する | 382 | | | 2 | | | 2.46 | | | 898 | | | 5 | | | 2.05 | | | (4) | | | 1 | | | (3) | |
| 二次債務 | 1,042 | | | 10 | | | 3.65 | | | 1,054 | | | 8 | | | 3.21 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| その他の借金 | 35,831 | | | 333 | | | 3.68 | | | 67 | | | — | | | 4.47 | | | 333 | | | — | | | 333 | |
| 長期借款 | 37,699 | | | 351 | | | 3.69 | | | 3,803 | | | 24 | | | 2.62 | | | 318 | | | 9 | | | 327 | |
| 借入総額 | 38,153 | | | 351 | | | 3.65 | | | 5,608 | | | 33 | | | 2.34 | | | 309 | | | 9 | | | 318 | |
| 利子負債総額 | $ | 139,111 | | | $ | 1,120 | | | 3.19 | % | | $ | 67,153 | | | $ | 111 | | | 0.66 | % | | $ | 406 | | | $ | 603 | | | $ | 1,009 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無利息預金 | $ | 43,085 | | | | | | | $ | 26,877 | | | | | | | | | | | |
| 保証顧客の信用残高 | 1,209 | | | | | | | 1,089 | | | | | | | | | | | |
| その他無利子負債 | 8,473 | | | | | | | 2,351 | | | | | | | | | | | |
| 株主権益 | 20,116 | | | | | | | 10,499 | | | | | | | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 211,994 | | | | | | | $ | 107,969 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利益が悪い(2) | | | | | 3.17 | % | | | | | | 3.24 | % | | | | | | |
純利息収入と生息資産純収益率(2) | | | $ | 1,990 | | | 4.07 | % | | | | $ | 795 | | | 3.42 | % | | | | | | |
(1), (2)表5の脚注である平均残高と料率を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 9か月で終わる | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 以下の理由で、国の投資収益の変化： |
| 平均値
てんびん | | 収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 | | 巻(1) | | 収益率/比率(1) | | 総変化 |
ローンとレンタル(1)(2) | $ | 113,189 | | | $ | 5,796 | | | 6.84 | % | | $ | 65,411 | | | $ | 2,061 | | | 4.21 | % | | $ | 2,013 | | | $ | 1,722 | | | $ | 3,735 | |
| 投資証券 | 21,222 | | | 401 | | | 2.52 | | | 19,264 | | | 262 | | | 1.81 | | | 28 | | | 111 | | | 139 | |
| 転売契約により購入した証券 | 139 | | | 6 | | | 5.12 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 銀行の生息預金 | 27,794 | | | 1,071 | | | 5.15 | | | 8,242 | | | 50 | | | 0.81 | | | 315 | | | 706 | | | 1,021 | |
生息資産総額(2) | $ | 162,344 | | | $ | 7,274 | | | 5.98 | % | | $ | 92,917 | | | $ | 2,373 | | | 3.41 | % | | $ | 2,362 | | | $ | 2,539 | | | $ | 4,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賃貸設備を経営し，純額 | $ | 8,421 | | | | | | | $ | 7,960 | | | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | 891 | | | | | | | 517 | | | | | | | | | | | |
| ローンとリース損失準備 | (1,420) | | | | | | | (871) | | | | | | | | | | | |
| 他のすべての非利子資産 | 17,193 | | | | | | | 8,102 | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 187,429 | | | | | | | $ | 108,625 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 興味を持って見る | $ | 21,783 | | | $ | 274 | | | 1.63 | % | | $ | 16,437 | | | $ | 16 | | | 0.11 | % | | $ | 8 | | | $ | 250 | | | $ | 258 | |
| 貨幣市場 | 26,686 | | | 407 | | | 2.04 | | | 24,875 | | | 65 | | | 0.35 | | | 5 | | | 337 | | | 342 | |
| 貯蓄する | 23,208 | | | 601 | | | 3.46 | | | 13,640 | | | 48 | | | 0.47 | | | 54 | | | 499 | | | 553 | |
| 定期預金 | 14,606 | | | 350 | | | 3.20 | | | 9,004 | | | 30 | | | 0.45 | | | 29 | | | 291 | | | 320 | |
| 有利子預金総額 | 86,283 | | | 1,632 | | | 2.53 | | | 63,956 | | | 159 | | | 0.33 | | | 96 | | | 1,377 | | | 1,473 | |
| 借金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取引先の買い戻し契約に基づいて売られている証券 | 455 | | | 1 | | | 0.32 | | | 615 | | | 1 | | | 0.16 | | | (1) | | | 1 | | | — | |
| ST FHLB借入金 | 145 | | | 5 | | | 4.79 | | | 400 | | | 8 | | | 2.60 | | | (7) | | | 4 | | | (3) | |
| 短期借款 | 600 | | | 6 | | | 1.40 | | | 1,015 | | | 9 | | | 1.12 | | | (8) | | | 5 | | | (3) | |
| 連邦住宅ローン銀行借款 | 3,084 | | | 120 | | | 5.22 | | | 941 | | | 15 | | | 2.10 | | | 63 | | | 42 | | | 105 | |
| 無担保借入金を優先する | 686 | | | 11 | | | 2.16 | | | 1,497 | | | 21 | | | 1.85 | | | (13) | | | 3 | | | (10) | |
| 二次債務 | 1,045 | | | 29 | | | 3.59 | | | 1,057 | | | 24 | | | 3.07 | | | 1 | | | 4 | | | 5 | |
| その他の借金 | 24,450 | | | 675 | | | 3.69 | | | 79 | | | 1 | | | 2.87 | | | 673 | | | 1 | | | 674 | |
| 長期借款 | 29,265 | | | 835 | | | 3.81 | | | 3,574 | | | 61 | | | 2.30 | | | 724 | | | 50 | | | 774 | |
| 借入総額 | 29,865 | | | 841 | | | 3.76 | | | 4,589 | | | 70 | | | 2.04 | | | 716 | | | 55 | | | 771 | |
| 利子負債総額 | $ | 116,148 | | | $ | 2,473 | | | 2.85 | % | | $ | 68,545 | | | $ | 229 | | | 0.45 | % | | $ | 812 | | | $ | 1,432 | | | $ | 2,244 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無利息預金 | $ | 39,007 | | | | | | | $ | 26,253 | | | | | | | | | | | |
| 保証顧客の信用残高 | 1,129 | | | | | | | 1,146 | | | | | | | | | | | |
| その他無利子負債 | 14,143 | | | | | | | 2,184 | | | | | | | | | | | |
| 株主権益 | 17,002 | | | | | | | 10,497 | | | | | | | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 187,429 | | | | | | | $ | 108,625 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利益が悪い(2) | | | | | 3.13 | % | | | | | | 2.96 | % | | | | | | |
純利息収入と生息資産純収益率(2) | | | $ | 4,801 | | | 3.94 | % | | | | $ | 2,144 | | | 3.08 | % | | | | | | |
(1), (2)表5の脚注である平均残高と料率を参照されたい。
2022年と比較して、今年までの2023年
•今年度の新投資収益は48億元で、前年度の21.4億元より26.6億元または124%増加した。以下に述べるように，この増加は主にSVBBおよび高い金利環境の買収によるものである
◦今年度の融資および賃貸利息収入は58億元で、前年度の20.6億元より37.4億元または181%増加した。融資増加は平均融資残高増加の影響と金利上昇の環境との間でバランスがとれている。平均ローン残高の増加は、一般的な商業銀行部門の買収とローンの増加を反映している。収益率が高いのは昨年以来何度も利上げされたためだ。また、今年度の調達会計は付加価値が高い
◦今年度の投資証券の利息収入は4.01億ドルで、前年度の2.62億ドルより1.39億ドルか53%増加した。この成長は主に再投資率の上昇によるものだ。
◦転売契約により購入した証券が稼いだ利息収入は600万ドルである。
◦本年度に銀行が利子預金を稼いだ利息収入は10.7億元で、前年度の5，000万元より10.2億元増加した。平均残高が大幅に上昇したにもかかわらず、この増加は主に連邦基金金利の上昇を反映している。高い平均残高はSVBB買収の影響を反映している。
◦本年度の有利子預金の利息支出は16.3億ドルで、前年度の1.59億ドルより14.7億ドル増加し、顧客に提供する競争力のある金利を維持し、SVBBと有機的に増加した平均残高の増加を維持しており、主にコストの高い貯蓄と定期預金であることを反映している。
◦本年度の借入利息支出は8.41億ドルであり，前年度の7，000万ドルより7.71億ドル増加し，主にSVBB買収に関する購入通貨手形の影響およびFHLB平均借入の増加によるものである。3月、銀行倒産を招いた市場状況を受けて、流動性を改善するためにFHLBの借金を増加させた。私たちは第2四半期と第3四半期にすべての未返済の前払いを返済しました。私たちは私たちの資金需要を満たすために、私たちの資金構造を再均衡させ続けているからです。FHLB借金についてさらに議論するために、本MD&Aの“利息負債-借金”の節を参照してください
•現在のYTDのNIMは3.94%であり，これまでのYTDの3.08%より86ベーシスポイント増加している。金利環境の上昇が我々の生息資産に及ぼすメリットは，有利子預金や借入金へのより高い金利支払いへの影響を上回っている。
•本年度の平均生息資産は1，623.4億元であり，前年度の929.2億元より694.3億元あるいは75%増加し，主に平均貸出およびレンタルおよび銀行の生息預金がそれぞれ477.8億元および195.5億元増加したことを反映している
•本年度の平均有利子負債は1，161.5億元であり、前年度の685.5億元より476億元または69%増加し、預金および借金の平均残高が増加したことを反映している。今年度の利息負債の平均金利は2.85%で、前年度の0.45%より240ベーシスポイント上昇し、金利環境の高さや通貨手形の購入の重みが高いことを反映している
以下の表は、平均的に利息が発生可能な資産をカテゴリ別に詳細に説明している
表7
平均生息資産組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総生息資産のパーセントを占める |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| ローンとレンタル | 68 | % | | 70 | % | | 73 | % | | 70 | % | | 70 | % |
| 投資証券 | 13 | | | 10 | | | 21 | | | 13 | | | 21 | |
| | | | | | | | | |
| 銀行の生息預金 | 19 | | | 20 | | | 6 | | | 17 | | | 9 | |
| 生息資産総額 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
次の表は私たちの平均資金の組み合わせを示しています
表8
平均資金組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子負債総額のパーセント |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 有利子預金総額 | 73 | % | | 68 | % | | 92 | % | | 75 | % | | 93 | % |
| 取引先の買い戻し契約に基づいて売られている証券 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 1 | |
| その他の短期借款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 長期借款 | 27 | | | 32 | | | 5 | | | 25 | | | 5 | |
| 利子負債総額 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
上記の平均混合表は、SVBの現在の四半期および関連四半期全体と、2023年3月27日の買収以来の現在のYTDの平均残高を含む
信用損失準備金
表に示すように、本四半期の信用損失準備金は1.92億ドルで、関連四半期の1.51億ドルより4100万ドル増加し、27%増加した。4，100万ドル増加したのは，主にマクロ経済要因の悪化，信用品質の悪化，純売上増加によるALL増加であった。本四半期と関連四半期の信用損失準備金はすべて1700万ドルの表外信用開放損失福祉を含む
今年度の信用損失は11.3億ドルに計上され、前年の5.66億ドルより5.6億ドル増加し、99%に増加した。信用損失準備には、4.62億ドルの買収融資とリース準備金(“ローンとリース翌日準備金”)と2.54億ドルの買収表外信用リスク準備金(“表外信用リスク準備金”)が含まれるSVBB買収に関連する7.16億ドルの翌日信用損失準備金が含まれている。本年度のSVBB買収翌日の信用損失は、前年度のCIT合併の支出を上回った。残りの増加は上記で議論したためである
ALLは、本MD&Aの“キー会計推定”および“信用リスク管理--信用リスク--融資およびリース損失準備”部分および付記5--融資およびリース損失準備についてさらに検討している。
表9
信用損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで | | 9か月で終わる | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | |
| 翌日ローンとリース損失準備金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 462 | | | $ | 454 | | |
融資とリース損失準備金 | 212 | | | 169 | | | 50 | | | 452 | | | 33 | | |
| 融資とリース損失準備金総額 | 212 | | | 169 | | | 50 | | | 914 | | | 487 | | |
| 翌日表外信用リスク対策 | — | | | — | | | — | | | 254 | | | 59 | | |
| 表外信用リスク対策 | (17) | | | (17) | | | 10 | | | (42) | | | 20 | | |
| 表外信用リスク準備金総額(収益) | (17) | | | (17) | | | 10 | | | 212 | | | 79 | | |
| 売却可能な投資証券の収益信用損失 | (3) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | |
| 信用損失準備金 | $ | 192 | | | $ | 151 | | | $ | 60 | | | $ | 1,126 | | | $ | 566 | | |
非利子収入
非利子収入
非利息収入は私たちの総収入の重要な構成要素だ。非利息収入の主な源は、レンタル設備を経営する賃貸料収入、手数料収入とその他のサービス料、顧客投資費、富管理サービス、預金口座から発生するサービス料、カード保有者と商家サービス、国際費用、保険手数料、担保ローンとサービスを含む
2023年の間にSVBB買収に関連した非利息収入を含め、買収は2023年3月27日に完了した。SVBBを買収したため、新たな非利子収入種別として顧客投資と国際手数料を増加させた。顧客投資費は、顧客の投資政策、戦略、目標に応じて顧客のポートフォリオを管理するための自由に支配可能な投資管理サービスから来る。国際手数料には主に私たちの顧客が外貨を購入と売却する間の収入差額を代表する外貨手数料が含まれており、主にスポット契約から来ています。SVBの残りの非利子収入は、手数料収入および他のサービス料、富管理サービス、預金口座サービス料、その他の非利子収入などの項目を主に含む以前に存在したカテゴリに分類される。
表10
非利子収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 賃貸設備を経営する賃料収入 | $ | 248 | | | $ | 238 | | | $ | 219 | | | $ | 719 | | | $ | 640 | |
| 他の非利息収入： | | | | | | | | | |
| 手数料収入その他サービス料 | 70 | | | 68 | | | 41 | | | 185 | | | 112 | |
| 顧客投資費 | 52 | | | 52 | | | — | | | 106 | | | — | |
| 富管理サービス | 49 | | | 51 | | | 35 | | | 140 | | | 107 | |
| 国際費用 | 34 | | | 33 | | | 3 | | | 71 | | | 7 | |
| 預金口座手数料 | 44 | | | 44 | | | 21 | | | 112 | | | 76 | |
| 保証手数料 | 21 | | | 20 | | | 24 | | | 60 | | | 78 | |
| カード保有者サービス、算入価値 | 41 | | | 41 | | | 25 | | | 103 | | | 76 | |
| ネット商取引サービス | 12 | | | 14 | | | 8 | | | 36 | | | 27 | |
| 保険手数料 | 13 | | | 14 | | | 11 | | | 40 | | | 34 | |
| 売却可能な投資証券を売却したものは損失を達成し，純額 | (12) | | | — | | | — | | | (26) | | | — | |
| 有価証券の公正価値調整，純額 | (1) | | | (10) | | | (2) | | | (20) | | | (5) | |
| 銀行所有の生命保険 | 1 | | | 2 | | | 8 | | | 8 | | | 25 | |
| 賃貸設備販売収益、純額 | 10 | | | 4 | | | 2 | | | 18 | | | 13 | |
| 買収収益 | 12 | | | 55 | | | — | | | 9,891 | | | 431 | |
| 債務返済収益 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 7 | |
| 他の非利息収入 | 21 | | | 32 | | | 37 | | | 89 | | | 79 | |
| その他の非利子収入合計 | 367 | | | 420 | | | 214 | | | 10,813 | | | 1,067 | |
| 非利子収入総額 | $ | 615 | | | $ | 658 | | | $ | 433 | | | $ | 11,532 | | | $ | 1,707 | |
賃貸設備を経営する賃料収入
本四半期の私たちのレンタル設備のレンタル収入は2.48億ドルで、関連四半期の2.38億ドルより1000万ドルか4%増加しました。私たちのレンタル設備のレンタル収入は7.19億ドルで、前年の6.4億ドルより7900万ドル増加し、12%増加した。本年度のこの2つの期間は、資産の増加と高い再定価と強力な利用率の恩恵を受けている。賃貸料収入は主に鉄道部分から来て、その次は商業銀行部分からだ。収入は通常、ポートフォリオの規模、路面電車の使用、レンタル満期時に更新された設備の再定価、新たなレンタルの定価に依存する。再定価とは、更新された設備契約におけるレンタル料の以前の契約に対するレンタル料のことです。より詳細については，本MD&Aにおける“業務細分化結果”の部分におけるRail議論を参照されたい
他の非利息収入
本四半期の他の非利息収入は3.67億ドルで、関連四半期の4.2億ドルより5300万ドルまたは13%減少した。この低下は主に買収の初期収益が低いことを反映している。他の非利息収入と関連四半期と比較した余剰変動は、各非利息収入口座間の増減を反映しており、主な項目は以下の通りである
•売却可能な投資証券の売却が実現した損失は，主にSVBB買収時に買収した市政債券を我々が売却する戦略決定に関係している
•本四半期と関連四半期に買収を含む追加予備収益は、それぞれ1200万ドルと5500万ドルであり、これは本MD&A“概要-2023年重大事件”の節で議論した試算期間調整を実行したためである。
•その他の非利息収入には，デリバティブ損益，OREO売却，固定資産，ローンなどの他の資産の損益がある。他の非利息収入の減少は、デリバティブ収入の減少を反映している
今年度のその他の非利息収入は108.1億ドルで、前年度の10.7億ドルより97.4億ドル増加した。この成長は主にSVBB買収の初期収益によるものだ。前年度と比較した残りの変化は、様々な非利息収入口座の増加と減少を反映しており、全体的な傾向は上述したように、以下の補足意見がある
•手数料収入やその他のサービス料は，資本市場に関する費用，限度額と信用状費用およびサービス料などの項目を含めて7，300万ドル増加し，主にSVBB買収活動の増加や資本市場費用の増加により，限度額や信用状の費用が増加したことを反映している。
•顧客投資費は、表外顧客資金を管理して稼いだ費用を含むSVBBを買収する際に増加する収入源である。上記および付記1--重要会計政策と列報基礎の説明を参照されたい
•SVBB買収活動で追加の顧客やサービスを獲得し、管理されている資産が増加したため、富管理サービスが3300万ドル増加した
•国際手数料はSVBBを買収する際に増加する収入源であり、顧客の外貨取引の手数料と関係がある。上記および付記1--重要会計政策と列報基礎の説明を参照されたい
•預金口座のサービス料は3600万ドル増加し、主にSVBB買収の追加収入を反映している。
•保証手数料は1800万ドル減少し、保険業務量と付加費が低いことを反映している。
•カード保有者サービスは2700万ドル増加し、主にSVBB買収による追加収入を反映している。
•有価証券の公正価値調整は基礎証券投資の市場価格の変化を反映している。
•売却可能な投資証券の売却損失が達成されたのは、本四半期に注目した市政債券の販売と、今年上半期の苦境実体の単一社債の販売によるものである。
•ボリー収入の低下は、私たちが2022年に大部分の契約を終了することを決定したことを反映している。
•他の非利息収入には、デリバティブ損益、OREO、固定資産およびローン、および非流通証券を含む他の資産売却の収益が含まれる。その他の非利息収入が1000万ドル増加したのは、主にデリバティブ収入の増加によるものだ。
非利子支出
2023年の間にSVBB買収に関連する非利息支出が含まれ、買収は2023年3月27日に完了した。SVBの非利子支出は，以前に存在した運営費用種別に分類され，その中で賃金や福祉および買収に関連する支出が最も影響を受けている。
表11
非利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 運営賃貸設備減価償却 | $ | 95 | | | $ | 91 | | | $ | 87 | | | $ | 275 | | | $ | 257 | |
| メンテナンスその他の運営リース料 | 51 | | | 56 | | | 52 | | | 163 | | | 142 | |
| 運営費用： | | | | | | | | | |
| 賃金と福祉 | 727 | | | 775 | | | 353 | | | 1,922 | | | 1,054 | |
| 入居費純額 | 65 | | | 64 | | | 47 | | | 179 | | | 143 | |
| 設備費 | 117 | | | 133 | | | 55 | | | 308 | | | 161 | |
| 専門費 | 12 | | | 21 | | | 11 | | | 44 | | | 34 | |
| 第三者加工費 | 54 | | | 54 | | | 27 | | | 138 | | | 77 | |
| FDIC保険料 | 36 | | | 22 | | | 5 | | | 76 | | | 26 | |
| マーケティング費用 | 25 | | | 41 | | | 15 | | | 81 | | | 32 | |
| 買収に関連する費用 | 121 | | | 205 | | | 33 | | | 354 | | | 202 | |
| 無形資産の償却 | 17 | | | 18 | | | 5 | | | 40 | | | 17 | |
| その他の非利息支出 | 96 | | | 92 | | | 70 | | | 263 | | | 170 | |
| 総運営費 | 1,270 | | | 1,425 | | | 621 | | | 3,405 | | | 1,916 | |
| 総非利子支出 | $ | 1,416 | | | $ | 1,572 | | | $ | 760 | | | $ | 3,843 | | | $ | 2,315 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
運営賃貸設備減価償却
レンタル設備を運営する減価償却費用は、主に私たちが所有して他人にレンタルする軌道設備や大小のチケット設備に関係しています。レンタル活動は鉄道や商業銀行部門で運営されています。軌道設備の使用寿命は一般に40−50年と長いが，小型·大型チケット設備の使用寿命は一般に3−10年である。詳細については，本MD&Aにおけるタイトルが“業務部門別の結果”の節のRail議論を参照されたい
修理その他の運営リース費用
Railは主に全方位サービスを提供するリース契約に基づいて軌道車両を提供し，この契約により，Railはレンタル者として軌道車両のメンテナンスとメンテナンスを担当する.本四半期のメンテナンスとその他の運営リース費用は5，100万ドルで、関連四半期の5，600万ドルを下回った。本年度のメンテナンスやその他の運営リース費用は1.63億ドルで、前年の1.42億ドルより2100万ドルまたは15%増加した。修理およびその他の運営リース費用は、Railポートフォリオに関連する設備所有権およびレンタルコストに関連し、列車の有効または停止の時間および数および資産状況によって変動することが多い。詳細については，本MD&Aにおけるタイトルが“業務部門別の結果”の節のRail議論を参照されたい
運営費
業務費用の主な構成要素は賃金と福祉、そして占有と設備費用だ。本四半期の運営費は12.7億ドルで、関連四半期の14.3億ドルより1.55億ドルか11%減少した
関連四半期と比較して、本四半期の業務費用減少の主要部分の概要は以下の通りである
•賃金と福祉は4800万ドル減少し、ある賃金税が最高限度額に達するにつれて、従業員数や福祉コストが低下していることを反映している。
•SVBB買収に関するコスト節約計画を継続的に進めているため，設備支出は1600万ドル減少した。
•専門費用は900万ドル減少し，主にSVBB買収に関するコスト低下を反映している。
•FDIC保険が1，400万ドル増加したのは，金融機関からの分担率が高いことと，預金残高が増加したためである
•マーケティングコストは1600万ドル減少し、主に関連四半期に直接銀行が預金増加を支援するマーケティング努力のための広告のタイミングを反映している。
•買収に関連する費用が8400万ドル減少したのは、主にSVBB買収に関する解散費と人員コストの低下によるものだ。
•他の費用には、他の保険および税金(所得税を含まない)、担保償還権の喪失、OREOに関連する他の費用の徴収、コンサルティング、電気通信および他の雑費が含まれ、出張、郵便料金、用品、および評価費用を含む。このような個別プロジェクトの変化は実質的ではない
今年度の運営費は34.1億ドルで，前年の19.2億ドルより14.9億ドル増加し，78%増加した。前年度と比較して今年度の運営費増加の要因はSVBBの買収である。また，本MD&Aの“役員概要−最近の経済·業界発展”の部分を参照して検討していただきたい 連邦預金保険会社が提案した潜在的な特別評価について。
所得税
表12
所得税データ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 所得税前収入 | $ | 997 | | | $ | 896 | | | $ | 408 | | | $ | 11,364 | | | $ | 970 | |
| 所得税(福祉)費用 | $ | 245 | | | $ | 214 | | | $ | 93 | | | $ | 412 | | | $ | 129 | |
| 実際の税率 | 24.6 | % | | 23.9 | % | | 22.9 | % | | 3.6 | % | | 13.3 | % |
本四半期の実質税率は24.6%で、連続四半期の23.9%を上回った。ETRの増加は主に関連四半期のSVBB買収の初歩的な収益の非課税性質の影響と関係がある。本年度のETRは3.6%であったが，前年のETRは13.3%であった。本年度のETR減少は，主にSVBB買収の予備収益の非課税性質が買収に及ぼす影響によるものである。
四半期ごとのETRは国内と国際収益の相対的な組み合わせ、制定された税法変化の影響、推定免税額の調整および離散項目を含む複数の要素の影響を受ける。これらの要因の変化により，将来のETRは2023年の実際のETRとは異なる可能性がある。
BancSharesは、現在の事件が所得税支出および所得税負債の推定を決定するために使用されている潜在的な影響を監視し、評価します。*私たちは、定期的に、現行の税法、BancSharesが所得税申告書を提出する必要がある司法管轄区域内の異なる税務監査者の立場、および税務監査人が可能またはこれから行う監査または評価に基づいて、私たちの所得税を評価します。より多くの情報については、付記19-所得税を参照されたい。
業務部門別の結果
支部の関連開示及び支部製品·サービスの詳細については、付記21-業務支部資料を参照されたい。2023年第1四半期に、私たちはSVBを含めて私たちの部門開示を更新した
私たちの業務部門の結果は私たちの資金移転政策と費用分配を反映している。未割当残高および特定の選定項目(適用例)は、会社に反映されます
一般銀行業務
総合銀行部門は、私たちの幅広い支店ネットワークと様々なデジタルチャネル(直接銀行を含む)を介して消費者や企業に製品やサービスを提供しています。私たちはフルセットの預金製品、ローン、現金管理、富と支払い、そして様々な他の有料サービスを提供します。
表13
一般銀行業：金融データと指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 収益の概要 | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 純利子収入 | $ | 625 | | | $ | 603 | | | $ | 495 | | | $ | 1,790 | | | $ | 1,400 | |
| 信用損失準備金 | 7 | | | 30 | | | 2 | | | 48 | | | (7) | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 618 | | | 573 | | | 493 | | | 1,742 | | | 1,407 | |
| 非利子収入 | 125 | | | 120 | | | 118 | | | 362 | | | 371 | |
| 非利子支出 | 411 | | | 390 | | | 400 | | | 1,192 | | | 1,192 | |
| 所得税前収入 | 332 | | | 303 | | | 211 | | | 912 | | | 586 | |
| 所得税費用 | 91 | | | 73 | | | 55 | | | 228 | | | 143 | |
| 純収入 | $ | 241 | | | $ | 230 | | | $ | 156 | | | $ | 684 | | | $ | 443 | |
| 期末残高を選択する | | | | | | | | | |
| ローンとレンタル | $ | 46,077 | | | $ | 44,978 | | | $ | 41,693 | | | | | |
| 預金.預金 | 101,021 | | | 95,321 | | | 82,731 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
関連四半期と比較して、本四半期の純収入増加はNII増加と信用損失支出の減少によるものであるが、非利息支出増加分はこの増加を相殺した。NIIが増加し，融資組合せの増加を反映し，預金コスト上昇の影響を相殺した。信用損失支出は全体の融資規模が比較的に小さいことを反映しているが、一部は融資成長とマクロ経済要素の悪化によって相殺されている。関連四半期と比較して、本四半期の非利息支出が増加しており、本MD&Aでは“非利息支出”と題する章で議論されている。今年度の支部の純収入は前年度より増加しており、金利環境の増加とポートフォリオの増加が預金コスト上昇を超えたことによるNIIを反映している。
2023年のローンとレンタルの増加は、私たちの支店ネットワークの持続的な需要を反映しています。本四半期の成長は主に商業と商業ローンに集中している。我々の消費住宅ローンも増加しており、貸借対照表内に保有している早期返済額や原始ローンの減少を反映しており、高金利環境による融資活動の減少の影響を相殺している
預金には、支店ネットワーク、直接銀行、コミュニティ協会銀行(“CAB”)ルートからの預金が含まれる。2023年の預金の増加は主に私たちの直接銀行の定期や預金口座などの製品であり、この部分は小切手や通貨市場口座の減少を相殺している。より多くの情報については、本MD&Aの“純利息収入と純利息差”と“貸借対照表分析-預金”と題する部分の総合的な議論を参照されたい。
商業銀行業務
商業銀行部門は一連の融資、レンタル、資本市場、資産管理とその他の金融とコンサルティングサービスを提供し、主に各業界の中小市場会社に向けている。
表14
商業銀行：金融データと評価基準
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 収益の概要 | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 純利子収入 | $ | 249 | | | $ | 257 | | | $ | 230 | | | $ | 744 | | | $ | 641 | |
| 信用損失準備金 | 132 | | | 168 | | | 58 | | | 353 | | | 60 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 117 | | | 89 | | | 172 | | | 391 | | | 581 | |
| 非利子収入 | 139 | | | 138 | | | 133 | | | 420 | | | 376 | |
| 非利子支出 | 205 | | | 200 | | | 186 | | | 615 | | | 555 | |
| 所得税前収入 | 51 | | | 27 | | | 119 | | | 196 | | | 402 | |
| 所得税費用 | 14 | | | 11 | | | 24 | | | 55 | | | 90 | |
| 純収入 | $ | 37 | | | $ | 16 | | | $ | 95 | | | $ | 141 | | | $ | 312 | |
| 期末残高を選択する | | | | | | | | | |
| ローンとレンタル | $ | 30,220 | | | $ | 29,170 | | | $ | 28,023 | | | | | |
| 預金.預金 | 3,370 | | | 3,066 | | | 3,682 | | | | | |
| 賃貸設備を経営し，純額 | 739 | | | 741 | | | 736 | | | | | |
関連四半期と比較して，本四半期の純収入増加は信用損失支出の減少によるものであったが，NII減少分はこの影響を相殺した。信用損失準備金減少の主な原因は全融資残高の減少であるが、純台帳増加、融資増加、マクロ経済要素の悪化により一部相殺されている。備蓄建設は依然として不動産金融分野に集中し、一般オフィスビルポートフォリオに集中している。NIIが減少したのは，主に預金コストの上昇によりポートフォリオの増加を相殺したためである。本四半期の非利息収入と非利息支出は関連四半期とほぼ横ばいであり、本MD&Aでは“非利息収入”と“非利息支出”と題する章で議論されている。本部門の非利息支出にはレンタル設備を運営する減価償却も含まれており、本四半期の減価償却総額は4600万ドル、関連四半期の減価償却総額は4400万ドルである。今年度の減価償却総額は1.33億ドルで、前年度の1億25億ドルより800万ドル増加した。本年度分部の純収入は前年度より減少し、主にローン増加による信用損失の増加、及び比較的に高い台帳及びあるマクロ経済変数(CRE物価指数を含む)の不利な傾向による備蓄増加を反映している。備蓄建設の重点は不動産金融であり、一般オフィスビル投資組合と商業金融に集中している。信用損失支出の増加はNIIの増加部分によって相殺され、これはポートフォリオの増加、高い収益率が高い利息コストを相殺し、レンタル設備を運営する賃貸収入、資本市場収入と金利派生収入の増加による非利息収入の増加を反映している。
本四半期の融資とレンタルの増加は、エネルギーと医療保健及び技術、メディアと電気通信垂直業界の増加、及び保存業務の季節的な増加など、いくつかの業界の垂直業界の成長を反映している
シリコンバレー銀行業
SVB部門の製品とサービスは，主に医療·科学技術業界および私募株式·ベンチャー企業の顧客向けである。金融ソリューションは、信用、金庫管理、外国為替、貿易融資などの金融商品やサービスを介して商業顧客に提供される。
表15
シリコンバレー銀行業：金融データと指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 収益の概要 | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 純利子収入 | $ | 635 | | | $ | 635 | | | $ | — | | | $ | 1,335 | | | $ | — | |
| 信用損失準備金 | 56 | | | (47) | | | — | | | 9 | | | — | |
| 信用損失後の純利息収入を差し引く | 579 | | | 682 | | | — | | | 1,326 | | | — | |
| 非利子収入 | 151 | | | 169 | | | — | | | 334 | | | — | |
| 非利子支出 | 514 | | | 592 | | | — | | | 1,139 | | | — | |
| 所得税前収入 | 216 | | | 259 | | | — | | | 521 | | | — | |
| 所得税費用 | 59 | | | 70 | | | — | | | 140 | | | — | |
| 純収入 | $ | 157 | | | $ | 189 | | | $ | — | | | $ | 381 | | | $ | — | |
| 期末残高を選択する | | | | | | | | | |
| ローンとレンタル | $ | 56,864 | | | $ | 58,803 | | | $ | — | | | | | |
| 預金.預金 | 39,970 | | | 40,860 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
経営結果には2023年3月27日以来のSVBB買収活動が含まれている。これらの結果には、買収の予備収益、翌日の信用損失支出、購入割引の増加、買収に関連する費用は含まれておらず、これらはすべて会社部門に含まれている
本四半期の非投資収益は連続四半期と横ばいだった。本四半期の信用損失準備金増加の主な原因は輸出とマクロ経済要素の悪化の影響であるが、獲得した融資組合せの減少と資金調達していない支払いの減少によって部分的に相殺される。非利息収入には様々な商業銀行製品が含まれており、主に顧客投資費と国際手数料です。非利息支出は主に賃金と福祉に関連した費用だ
2023年9月30日現在、融資総額は568.6億ドル、2023年6月30日現在、融資総額は588.8億ドル、SVBB買収日までの融資総額は684.7億ドル。得られた残高は、3月の銀行業の不確定時期に信用限度額を発動した顧客を反映している。その後減少したのは主にユニバーサル基金銀行ローンだ。これらの低下には、いくつかの海外業務の流失、私募株式やベンチャー投資環境の減速による新融資の減少、早期返済の影響が含まれている
預金はSVBB買収日の560.1億ドルから2023年3月31日の492.6億ドルに低下し、主に銀行業の不確実性によるものだ。2023年9月30日、SVB預金はさらに399.7億ドルに低下したが、第2四半期初めに安定し始めた。預金動向に関するより多くの情報は、本MD&A“財務業績要約”部分の“資金、流動性、資本概要”の議論を参考にしてください。
線路.線路
私たちの鉄道部門は北米各地の鉄道と託送人にカスタマイズされた列車車両と機関車チームのレンタルと融資ソリューションを提供します。軌道車両タイプは、食糧および農産物、プラスチック粒子、砂およびセメントを輸送するための蓋付き漏斗車、エネルギー製品および化学品のための缶車、石炭、スチールロールおよびミルサービス製品のためのクレーン、石炭および骨材のための開式漏斗車、紙および自動車部品のための棚車、木材のための中梁平和車を含む。収入は主に賃貸を経営する賃貸料収入から来ている。
表16
鉄道：財務データと指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 収益の概要 | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 賃料収入を経営する | $ | 190 | | | $ | 180 | | | $ | 165 | | | $ | 545 | | | $ | 485 | |
| 運営賃貸設備減価償却 | 49 | | | 47 | | | 44 | | | 142 | | | 132 | |
| メンテナンスその他の運営リース料 | 51 | | | 56 | | | 52 | | | 163 | | | 142 | |
調整後の経営賃貸設備賃貸収入(1) | 90 | | | 77 | | | 69 | | | 240 | | | 211 | |
| 利子支出，純額 | 40 | | | 33 | | | 20 | | | 101 | | | 57 | |
| その他の非利子収入 | 4 | | | (2) | | | 6 | | | 4 | | | 8 | |
| 運営費 | 16 | | | 18 | | | 15 | | | 52 | | | 47 | |
| 所得税前収入 | 38 | | | 24 | | | 40 | | | 91 | | | 115 | |
| 所得税費用 | 10 | | | 6 | | | 10 | | | 23 | | | 28 | |
| 純収入 | $ | 28 | | | $ | 18 | | | $ | 30 | | | $ | 68 | | | $ | 87 | |
| 期末残高を選択する | | | | | | | | | |
| 賃貸設備を経営し，純額 | $ | 7,922 | | | $ | 7,790 | | | $ | 7,248 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 調整された運営賃貸設備の賃貸収入は非公認会計基準計量である。GAAP計量(経営賃貸賃貸料収入)と非GAAP計量(経営賃貸設備調整後の賃貸料収入)との入金については、“非GAAP財務計量”の節を参照されたい
純収益、運営賃貸賃貸料収入、運営賃貸設備の調整賃貸料収入は、私たちの鉄道部門の収益力を測るために使われています。調整後の賃貸料収入経営賃貸設備は、減価償却、メンテナンス、その他の経営賃貸費用を差し引いた賃貸料収入を差し引く。維持および他の運営リース費用は、Railポートフォリオに関連するデバイス所有権およびレンタルコストに関連し、しばしば可変である。私たちのポートフォリオの性質のため、基本的には賃貸設備を運営しており、銀行が通常使用しているいくつかの金融措置、例えばNIIは、この細分化された市場に意味がない。NIIを使用しないのは、当社の経営リース資産に資金を提供する債務コストの影響が含まれているが、関連する賃貸収入純額は含まれていないからである
本四半期の純収入、経営賃貸賃貸料収入と調整後の経営賃貸賃貸料収入はそれぞれ2，800万ドル、1.9億ドルと9，000万ドルで、それぞれ関連四半期より増加した。関連四半期と比較して、本四半期の運営賃貸の賃貸料収入は1000万ドル増加し、調整後の運営賃貸賃貸収入は1300万ドル増加したが、これは主に所有とレンタルの軌道車両数の増加、利用率の向上、強力な再定価による賃貸料収入の増加によるものである。軌道車両減価償却は資産の予定耐用年数内に直線的に確認される。メンテナンスや他の運営レンタル費用は、再レンタルされた列車車両のコストを反映している。非利息収入の増加は設備販売の純収益を反映している。高い金利支出が高い調整後の賃貸料収入を相殺したため、利用率の向上、転貸率の向上、ポートフォリオの増加の恩恵を受け、今年度の支部純収入は前年度より低下した。
私たちの機械チームは多様化して、レンタル満期日設備の平均再価格は本四半期前あるいはもうすぐ満期になる平均レンタル率の138.0%です。2023年9月30日現在、私たちの軌道車両利用率(レンタル約束を含む)は98.7%です
ポートフォリオ
鉄道顧客には、すべてのアメリカとカナダのIクラス鉄道(すなわち年収約5億ドル以上の鉄道)や他の鉄道、メーカーや商品受託者が含まれる。2023年9月30日現在、私たちの運営レンタルチームの総数は約122，500台の列車車両と機関車です。次の表は、単位と純投資のタイプ別の軌道車両の割合と、債務者業界別の鉄道運営賃貸設備の割合を反映している
表17
タイプ別運営レンタルレール車両組合(単位と純投資)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 路面電車タイプ | すべて持っている
機関隊の総単位パーセントは | | すべて持っている
飛行機チームの総数は
純投資 | | すべて持っている
機関隊の総単位パーセントは | | すべて持っている
飛行機チームの総数は
純投資 | | すべて持っている
機関隊の総単位パーセントは | | すべて持っている
飛行機チームの総数は
純投資 |
| 蓋漏斗がある | 44 | % | | 42 | % | | 44 | % | | 42 | % | | 43 | % | | 41 | % |
| タンクローリー | 28 | | | 38 | | | 28 | | | 38 | | | 29 | | | 40 | |
| 圧延機·ロールクレーン | 8 | | | 7 | | | 8 | | | 7 | | | 8 | | | 6 | |
| 石炭、石炭 | 8 | | | 1 | | | 8 | | | 1 | | | 8 | | | 1 | |
| オープンカー | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | |
| 他にも | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | |
| 合計する | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
表18
債務者業種別鉄道運営リース設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 製造業 | $ | 3,194 | | | 40 | % | | $ | 3,117 | | | 40 | % | | $ | 3,016 | | | 41 | % |
| 線路.線路 | 1,940 | | | 25 | | | 1,960 | | | 25 | | | 1,981 | | | 27 | |
| 卸売 | 1,202 | | | 15 | | | 1,171 | | | 15 | | | 1,101 | | | 15 | |
| 石油·天然ガス採掘·サービス | 605 | | | 8 | | | 596 | | | 8 | | | 552 | | | 7 | |
| エネルギーと公共事業 | 232 | | | 3 | | | 235 | | | 3 | | | 242 | | | 3 | |
| 他にも | 749 | | | 9 | | | 710 | | | 9 | | | 541 | | | 7 | |
| 合計する | $ | 7,922 | | | 100 | % | | $ | 7,789 | | | 100 | % | | $ | 7,433 | | | 100 | % |
会社
経営部門に割り当てられていないいくつかのプロジェクトは会社部門に含まれている。未割当項目の説明については，付記21-業務細分化情報を参照されたい
表19
企業：財務データと指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 収益の概要 | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 純利子収入 | $ | 521 | | | $ | 499 | | | $ | 90 | | | $ | 1,033 | | | $ | 161 | |
| 信用損失準備金 | (3) | | | — | | | — | | | 716 | | | 513 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 524 | | | 499 | | | 90 | | | 317 | | | (352) | |
| 非利子収入 | 6 | | | 53 | | | 12 | | | 9,867 | | | 467 | |
| 非利子支出 | 170 | | | 269 | | | 64 | | | 540 | | | 248 | |
| 所得税前収入 | 360 | | | 283 | | | 38 | | | 9,644 | | | (133) | |
| 所得税支出 | 71 | | | 54 | | | 4 | | | (34) | | | (132) | |
| 純収益(赤字) | $ | 289 | | | $ | 229 | | | $ | 34 | | | $ | 9,678 | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
当社の四半期の純収入が前四半期より増加したのは、非利息支出が減少し、得られた融資が増加したためです。NIIは本四半期と関連四半期にそれぞれSVBB買収に関連する融資購入会計調整から2.66億ドルと2.33億ドル増加した。信用損失の収益は、以前2023年第1四半期に記録された売却可能な投資証券の信用損失準備金のフラッシングを反映している。非利子収入の買収に対する初歩的な収益の調整は本四半期で1，200万ドル、関連四半期では5，500万ドルであった。本四半期は非利息支出の減少も含まれており、買収に関連する支出は1.21億ドルであるのに対し、関連四半期は2.05億ドルであることが反映されている
CIT合併の影響と比較して、今年度の部門純収入は前年度より増加し、買収の予備収益98.9億ドルと注目された融資増加を含むSVBB買収のより重大な影響を反映しているが、翌日の信用損失準備金7.16億ドルによって部分的に相殺されている。各年度の所得税率は買収の予備収益の影響を受け、それぞれの収益が生じる。本MD&Aにおける“所得税”部分を参照してさらに検討してください
貸借対照表分析
生息資産
生息資産には，銀行の生息預金，転売プロトコルにより購入された証券，投資証券，販売待ち資産および融資，リースがあり，これらは対象資産のリスクレベルと再定価の特徴に基づく異なる金利を反映している。リスクの高い投資は通常、高い金利をもたらすが、より高い市場および/または信用リスクに直面させるだろう。非営利資産を最低水準に維持しながら、総資産に対する高い有利子資産の水準を維持するために努力している
銀行の生息預金
2023年9月30日現在の銀行の生息預金総額は367.0億ドルで，2022年12月31日の50.3億ドルより316.8億ドル増加し，2023年6月30日の378億5千万ドルから11.4億ドル減少した。2022年12月31日と比較した増加は，主にSVBB買収時に得られた34億ドルに関連しており，追加的な流動性を持っている。SVBB買収日後，SVB預金の低下により銀行の生息預金が減少した。預金の傾向は本MD&Aの“資金·流動性と資本概要”の部分でさらに論じられている
転売契約により購入した証券
2023年9月30日の転売合意により購入された証券総額は5.49億ドルで、2023年6月30日の2.98億ドルより2.51億ドル増加した。
投資証券
ポートフォリオの主な目標は、流動性リスクが最小、金利リスク、信用リスクが低い中程度の証券に過剰資金を配置することで、増量収入を発生させることである。他の目標には、安定した流動資金源としての役割、資産および負債管理のツールとしての役割、およびBancShares目標に適合した金利リスクプロファイルを維持することが含まれる。また、他の金融機関の株式や社債の購入は、長期収益最適化戦略に基づいて行われる。我々のポートフォリオ総残高の変化は、貸借対照表の融資傾向と市場表現の結果である。一般的に、預金や国庫サービス製品から発生する資金が融資や賃貸需要を超えて流入すると、余分な資金を証券ポートフォリオや銀行の有利子預金に投資する。逆に、貸出需要が預金や短期借入金の増加を超えた場合には、銀行の有利子預金を減少させ、満期証券や早期返済の収益を用いて融資増加に資金を提供することを可能にする。投資証券のその他の開示については、注3-投資証券と本MD&Aの“資金、流動性及び資本概要”の部分を参照されたい。
2023年9月30日現在、投資証券の帳簿価値は合計268.2億ドルで、2022年12月31日の193.7億ドルより74億5千万ドルまたは39%増加し、2023年6月30日の221億7億ドルより46.5億ドルまたは21%増加した。2022年12月31日と2023年6月30日と比較した増加は、主に投資証券購入を反映している。2023年9月30日までの9カ月間の証券購入総額は86.3億ドルで、2023年9月30日までの四半期の53.2億ドルを含み、その大部分は平均存続期間が1年未満の米国債であり、SVBB買収で3.85億ドルの投資証券を買収した。この伸びは、2023年9月30日までの四半期の6.59億ドルを含む14億5千万ドルの満期、返済、現金販売分によって相殺された。その他の変化に影響する項目は非現金性質であり、例えば公正価値の変化、償却と未決済取引などである。SVBB買収で得られた投資は，本四半期に売却された市政債券と担保融資支援証券である
BancSharesが販売可能なポートフォリオには、政府機関および政府が支援するエンティティによって発行される担保証券、米国債、政府機関、および政府が支援するエンティティが発行する無担保債券、社債、および市政債券が含まれる。売却可能な投資証券は公正価値によって報告され、収益と損失を実現していないことを繰延税項の純額としてAOCIの構成部分に計上している。2023年9月30日現在、売却可能な投資証券の税引き前未実現純損失は11.8億ドルだったが、2022年12月31日までの税引き前未実現純損失は9.72億ドルだった。投資証券の公正価値は金利、信用利差、市場変動性と流動性状況の影響を受ける。金利上昇や信用利差が拡大すると、ポートフォリオの公正価値は通常減少する。米財務省の信用格付けが高くなっていることや、政府機関や政府支援実体が発行する債務証券に長期的に信用損失がないことから、2023年9月30日現在、ALLは必要ない。社債と市政債券については、投資証券の購入または獲得時の金利の変化を分析し、信用格付け、違約、その他のマクロ経済要因の変化を含む他の要因を考慮した。この分析の結果、2023年9月30日現在、わずかな信用関連損失を有する社債があることが確認された。
BancSharesが満期まで保有するポートフォリオには、類似した担保融資支援証券、米国国庫券、上記政府機関証券、および超国家実体および多国間開発銀行によって発行された証券およびFDICが他の金融機関に保証される預金が含まれる。米国財務省、超国家実体、多国間開発銀行の信用格付けが高くなっていることと、政府機関と政府支援実体が発行した債務証券に長期的に信用損失がないことから、BancShares経営陣は、2023年9月30日と2022年12月31日までの投資証券にALLLを必要としないことを決定した。
次の表は、2023年9月30日、2023年6月30日、2022年12月31日のポートフォリオを示し、主なカテゴリ別に分けられています
表20
投資証券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 作文を書く(1) | | 原価を償却する | | 公正価値 | | 作文を書く(1) | | 原価を償却する | | 公正価値 | | 作文を書く(1) | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| 販売可能な投資証券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | 34.7 | % | | $ | 8,765 | | | $ | 8,647 | | | 22.5 | % | | $ | 4,763 | | | $ | 4,634 | | | 10.6 | % | | $ | 2,035 | | | $ | 1,898 | |
| 政府機関 | 0.5 | | | 132 | | | 129 | | | 0.7 | | | 143 | | | 140 | | | 0.9 | | | 164 | | | 162 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 22.5 | | | 6,352 | | | 5,600 | | | 23.3 | | | 5,443 | | | 4,810 | | | 26.8 | | | 5,424 | | | 4,795 | |
| 商業担保融資支援証券 | 7.2 | | | 2,042 | | | 1,797 | | | 7.6 | | | 1,776 | | | 1,577 | | | 9.0 | | | 1,774 | | | 1,604 | |
| 社債 | 1.9 | | | 535 | | | 478 | | | 2.3 | | | 538 | | | 476 | | | 3.0 | | | 570 | | | 536 | |
| 市政債券 | — | | | 10 | | | 10 | | | 1.2 | | | 260 | | | 257 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売却可能な投資証券総額 | 66.8 | % | | $ | 17,836 | | | $ | 16,661 | | | 57.6 | % | | $ | 12,923 | | | $ | 11,894 | | | 50.3 | % | | $ | 9,967 | | | $ | 8,995 | |
| 有価証券投資 | 0.3 | % | | $ | 75 | | | $ | 75 | | | 0.4 | % | | $ | 75 | | | $ | 76 | | | 0.5 | % | | $ | 75 | | | $ | 95 | |
| 満期までの投資証券を持っています | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | 1.7 | | | $ | 478 | | | $ | 425 | | | 2.1 | | | $ | 476 | | | $ | 426 | | | 2.4 | | | $ | 474 | | | $ | 424 | |
| 政府機関 | 5.4 | | | 1,504 | | | 1,308 | | | 6.5 | | | 1,502 | | | 1,328 | | | 7.6 | | | 1,548 | | | 1,362 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 13.8 | | | 4,296 | | | 3,430 | | | 18.0 | | | 4,406 | | | 3,716 | | | 21.7 | | | 4,605 | | | 3,882 | |
| 商業担保融資支援証券 | 11.0 | | | 3,505 | | | 2,736 | | | 14.2 | | | 3,518 | | | 2,923 | | | 16.1 | | | 3,355 | | | 2,871 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 超国家証券 | 1.0 | | | 297 | | | 251 | | | 1.2 | | | 297 | | | 257 | | | 1.4 | | | 295 | | | 254 | |
| 他にも | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 満期まで保有する投資証券総額 | 32.9 | % | | $ | 10,082 | | | $ | 8,152 | | | 42.0 | % | | $ | 10,201 | | | $ | 8,652 | | | 49.2 | % | | $ | 10,279 | | | $ | 8,795 | |
| 総投資証券 | 100.0 | % | | $ | 27,993 | | | $ | 24,888 | | | 100.0 | % | | $ | 23,199 | | | $ | 20,622 | | | 100.0 | % | | $ | 20,321 | | | $ | 17,885 | |
(1) 投資証券の総公正価値のパーセンテージで計算する。 |
次の表 2023年9月30日まで販売可能で保有可能な投資証券の加重平均収益率を提供し、主要カテゴリーと契約満期日の範囲で区分する。このポートフォリオの加重平均収益率は，証券レベルの経年化収益率を用いて計算される.
表21
投資証券加重平均収益率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 1年以内に | | 1年から5年 | | 5年から10年 | | 10年後 | | 合計する |
| 販売可能な投資証券： | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | 4.76 | % | | 3.73 | % | | — | % | | — | % | | 4.30 | % |
| 政府機関 | 4.73 | | | 4.55 | | | 5.08 | | | 5.56 | | | 5.09 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 5.63 | | | 3.65 | | | 4.72 | | | 2.54 | | | 2.60 | |
| 商業担保融資支援証券 | — | | | 4.17 | | | 5.72 | | | 3.12 | | | 3.40 | |
| 社債 | 5.96 | | | 6.44 | | | 5.37 | | | 4.67 | | | 5.54 | |
| 市政債券 | — | | | — | | | — | | | 5.06 | | | 5.06 | |
| | | | | | | | | |
| 売却可能な投資証券総額 | 4.77 | % | | 3.83 | % | | 5.22 | % | | 2.66 | % | | 3.63 | % |
| | | | | | | | | |
| 満期までの投資証券を持っています | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | — | % | | 1.37 | % | | 1.57 | % | | — | % | | 1.38 | % |
| 政府機関 | — | | | 1.40 | | | 1.84 | | | — | | | 1.53 | |
住宅担保融資支援証券(1) | — | | | 8.51 | | | 2.66 | | | 1.90 | | | 1.90 | |
商業担保融資支援証券(1) | — | | | 2.44 | | | 1.96 | | | 2.74 | | | 2.73 | |
| | | | | | | | | |
| 超国家証券 | — | | | 1.35 | | | 1.68 | | | — | | | 1.56 | |
| 他にも | 1.94 | | | — | | | — | | | — | | | 1.94 | |
| 満期まで保有する投資証券総額 | 1.94 | % | | 1.39 | % | | 1.78 | % | | 2.27 | % | | 2.10 | % |
(1) 住宅担保融資支援証券と商業担保融資支援証券は、単一満期日に満了するのではなく、2023年9月30日の契約満期日に基づく満期組に組み込まれている。期待寿命は契約満期日とは異なり、借り手が基礎ローンを事前に返済する権利があるからだ。
販売待ち資産を保有する
ある住宅ローンと商業ローンの目的は、それぞれ投資家または貸金人に売却し、公正な価値に基づいて売却した資産を計上することである。さらに、BancSharesは、いくつかの最初に投資のために持っていた融資に対する戦略を変更し、これらの融資を二次市場で販売することを決定するかもしれない。その時、ポートフォリオローンは公正な価値で販売のために持っているローンに移るだろう
2023年9月30日の販売待ち資産は5，800万ドルで、2022年12月31日の6，000万ドルから200万ドルまたは3%減少し、2023年6月30日の1億17億ドルより5，900万ドルまたは51%減少した
表22
販売待ち資産を保有する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| ローンとレンタル： | | | | | |
| 商業広告 | $ | 32 | | $ | 62 | | $ | 48 |
| 消費者 | 22 | | 42 | | 4 |
| SVB | — | | 11 | | — |
| ローンとレンタル | 54 | | 115 | | 52 |
| レンタル設備を運営する | 4 | | 2 | | 8 |
| 保有販売資産総額 | $ | 58 | | $ | 117 | | $ | 60 |
ローンとレンタル
2023年9月30日現在、投資用の融資·レンタルは133.20ドルで、2022年12月31日の707.8億ドルより624.2億ドルまたは88%増加し、2023年6月30日の133.2億ドルより1.87億ドル増加した。2022年12月31日と比較した増加は、2023年9月30日現在のSVB融資約568.6億ドルと、商業·消費ローンの増加を反映している。2023年6月30日の増加よりも商業と消費ローンの増加を反映しているが、大部分はSVBローンの低下によって相殺されている。以下の表に示すように、本四半期、エネルギーや医療などの複数の業界垂直分野の商業ローンは引き続き増加し、科学技術、メディア、電気通信垂直分野の商業ローンは引き続き増加し、保全業務の季節的な増加および私たちの分岐ネットワークの増加。SVBポートフォリオの大部分の下落幅は環球基金銀行ローンであり、ある海外業務の流失、私募株式及びリスク投資環境の減速の影響による新資金の減少、及び早期返済の影響を反映している
以下の表では、融資種別と融資種別別に融資と賃貸、それぞれの融資総額に占める割合を挙げています
表23
ローンとレンタル
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| てんびん | | 融資総額のパーセントを占める | | てんびん | | 融資総額のパーセントを占める | | てんびん | | 融資総額のパーセントを占める |
| コマーシャル： | | | | | | | | | | | |
| 商業的建築 | $ | 3,382 | | | 2 | % | | $ | 3,182 | | | 2 | % | | $ | 2,804 | | | 4 | % |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | 15,230 | | | 11 | | | 14,748 | | | 11 | | | 14,473 | | | 20 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | 10,941 | | | 8 | | | 10,733 | | | 8 | | | 9,902 | | | 14 | |
| 商工業 | 26,389 | | | 20 | | | 25,376 | | | 19 | | | 24,105 | | | 34 | |
| 賃貸借証書 | 2,108 | | | 2 | | | 2,130 | | | 2 | | | 2,171 | | | 3 | |
| 総商業広告 | $ | 58,050 | | | 43 | % | | $ | 56,169 | | | 42 | % | | $ | 53,455 | | | 75 | % |
| 消費者： | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | $ | 14,287 | | | 11 | % | | $ | 14,065 | | | 11 | % | | $ | 13,309 | | | 19 | % |
| 循環抵当ローン | 1,909 | | | 1 | | | 1,900 | | | 1 | | | 1,951 | | | 3 | |
| 消費系自動車 | 1,411 | | | 1 | | | 1,425 | | | 1 | | | 1,414 | | | 2 | |
| 消費者その他 | 681 | | | 1 | | | 657 | | | 1 | | | 652 | | | 1 | |
| 総消費額 | $ | 18,288 | | | 14 | % | | $ | 18,047 | | | 14 | % | | $ | 17,326 | | | 25 | % |
| シリコンバレー銀行業： | | | | | | | | | | | |
| グローバルファンド銀行業務 | $ | 27,516 | | | 21 | % | | $ | 29,333 | | | 22 | % | | $ | — | | | — | % |
| 投資家依存-初期段階 | 1,718 | | | 1 | | | 1,840 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 投資家の成長期に依存する | 3,948 | | | 3 | | | 4,052 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 8,724 | | | 7 | | | 8,905 | | | 7 | | | — | | | — | |
| 私営銀行 | 9,648 | | | 7 | | | 9,580 | | | 7 | | | — | | | — | |
| クレイ | 2,629 | | | 2 | | | 2,530 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 他にも | 2,681 | | | 2 | | | 2,559 | | | 2 | | | — | | | — | |
| シリコンバレー銀行業総規模 | $ | 56,864 | | | 43 | % | | $ | 58,799 | | | 44 | % | | $ | — | | | — | % |
| 融資と賃貸総額 | $ | 133,202 | | | 100 | % | | $ | 133,015 | | | 100 | % | | $ | 70,781 | | | 100 | % |
| ローンとリース損失準備 | (1,673) | | | | | (1,637) | | | | | (922) | | | |
| 融資と賃貸純額 | $ | 131,529 | | | | | $ | 131,378 | | | | | $ | 69,859 | | | |
2023年9月30日現在、買収融資に関する未償却割引は22億ドルで、2022年12月31日の1.18億ドルより20.8億ドル増加し、2023年6月30日の24.8億ドルより2.81億ドル減少した。2022年12月31日と比較した増加はSVBB買収時に得られた融資の割引を反映しているが、2023年6月30日と比較した低下は本四半期に確認された増額によるものである。
賃貸設備を経営し，純額
以下の表に示すように、私たちの経営リースグループは主に鉄道資産から構成されています。鉄道製品の組み合わせの詳細については、本MD&Aのタイトルが“業務部門別の結果”の節の鉄道部門議論を参照されたい。
表24
レンタル設備を運営する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 路面電車と機関車 | $ | 7,922 | | | $ | 7,790 | | | $ | 7,433 | |
| 他の設備 | 739 | | | 741 | | | 723 | |
合計する(1) | $ | 8,661 | | | $ | 8,531 | | | $ | 8,156 | |
(1) 2023年9月30日現在の2.57億ドルの非レンタル鉄道設備、2023年6月30日の3.38億ドル、2022年12月31日の4.57億ドルを含む。
有利子負債
利息負債には、有利子預金、顧客買い戻しプロトコルに従って販売される証券、FHLB借金、優先債務および二次債務、および他の借金が含まれる。2023年9月30日までの利息負債総額は140.80ドルであり、2022年12月31日の711.3億ドルより696.7億ドルあるいは98%増加し、2023年6月30日の136.76億ドルより40.5億ドル或いは3%増加した。2022年12月31日と比較して増加した要因は，SVBB買収·購入通貨手形で負担される預金と，一般銀行部門(直接銀行やCABを含む)の預金増加であるが，FHLB借金の純減少分で相殺されている。2023年6月30日と比較した増加は利上げ預金の増加を反映しており、これはFHLB借金の返済を相殺している
預金.預金
預金構成と最近の預金動向の検討については、本MD&Aの“資金、流動性、資本概要”の部分を参照されたい。
2023年9月30日の預金総額は146.23ドルで、2022年12月31日の894.1億ドルより568.3億ドルあるいは64%増加し、2023年6月30日の141.16億ドルより50.7億ドルあるいは4%増加した。2022年12月31日と比較した増加は、主に2023年9月30日までのSVB預金399.7億ドルを反映している。2022年12月31日と2023年6月30日の余剰増加は、我々の直接銀行預金の堅調な成長を反映しているが、SVB預金の低下分によって相殺されている
表をまとめると，2023年9月30日，2023年6月30日と2022年12月31日までの生息預金総額はそれぞれ103.09億ドル，966.2億ドル，644.9億ドルであった。2023年9月30日、2023年6月30日と2022年12月31日までの無利子預金総額はそれぞれ431億4千万ドル、445億5千万ドル、249.2億ドルだった
表25
預金.預金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 無利息需要 | $ | 43,141 | | | $ | 44,547 | | | $ | 24,922 | |
| 興味を持って見る | 23,461 | | | 24,809 | | | 16,202 | |
| 貨幣市場 | 30,082 | | | 29,149 | | | 21,040 | |
| 貯蓄する | 32,513 | | | 26,389 | | | 16,634 | |
| 時間です | 17,036 | | | 16,270 | | | 10,610 | |
| 総預金 | $ | 146,233 | | | $ | 141,164 | | | $ | 89,408 | |
| 無利子預金が総預金に占める割合 | 29.5 | % | | 31.6 | % | | 27.9 | % |
私たちは強力な流動性状況を維持するために努力しているので、預金保持に集中することは依然として重要な業務目標である。多くの顧客にとって、伝統的な銀行預金製品は依然として魅力的な選択だと考えている。経済状況の変化に伴い、銀行預金が引き出されれば、私たちの流動性状況は悪影響を受ける可能性があることを認識している。私たちが未来のローン成長に資金を提供する能力は、私たちが既存の預金を合理的なコストで維持し、新しい預金を作ることができるかどうかに大きくかかっている
2023年9月30日現在、ノースカロライナ州とサウスカロライナ州の預金(支店地点ベース)はそれぞれ総預金の25.6%と7.8%を占めている。Direct Bankは2023年9月30日現在、総預金の24.4%を占める356億5千万ドルを含む。2023年9月30日現在のSVB預金は399.7億ドルで、総預金の27.3%を占め、主にネットバンクとカリフォルニアに集中している。
既製の情報が保険預金の金額を決定するための情報がなければ、未保険預金の金額を推定し、これは、我々の規制機関に情報を提供する際に使用する方法および仮定と一致する。2023年9月30日現在、未加入預金総額は557.7億ドルで、総預金の約38.1%を占めているが、2022年12月31日現在、未保険預金総額は291.3億ドルで、総預金の32.6%を占めていると推定される。2022年12月31日から、未加入預金金額の増加はSVB預金の組み入れを反映している。
次の表は、2023年9月30日現在、FDIC保険限度額25万ドルを超える定期預金の予想満期日を提供しています
表26
25万元を超える定期預金の満期日
| | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 |
| 以下の期限内に満期になった定期預金： | |
| 3ヶ月以下 | $ | 1,274 | |
| 3ヶ月から6ヶ月を超えて | 1,321 | |
| 6ヶ月から12ヶ月以上 | 1,285 | |
| 12ヶ月以上 | 145 | |
| 合計する | $ | 4,025 | |
借金をする
2023年9月30日の総借款は377.1億ドルで、2022年12月31日の66.5億ドルから310.7億ドル増加し、2023年6月30日の401.4億ドルから24.3億ドル減少した。2022年12月31日から2023年9月30日までの成長は、主にFDICに支払われた約358.3億ドルの購入資金手形に関連しており、付記2-業務合併で議論されているように、以下に述べるように、FHLB借金の返済と5億ドルの優先無担保手形によって一部が相殺されている
FHLBは2023年9月30日現在，未返済の借金がなく，2022年12月31日に比べて42.5億ドル減少し，2023年6月30日に比べて24.3億ドル減少した。2022年12月31日と比較した低下は、2023年3月に利用可能な流動性を増強するために立て替えた7億ドルと、関連四半期の34.8億ドルの立て替えを反映しており、いずれも2023年7月末までに返済されている。FHLB借入に関するより多くの情報は、以下の“流動性リスク”部分を参照されたい。
次の表は、未償却購入会計調整と発行費用を差し引いた借金を示しています
表27
借金をする
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 取引先の買い戻し契約に基づいて売られている証券 | $ | 453 | | | $ | 454 | | | $ | 436 | |
| 連邦住宅ローン銀行借款 | | | | | |
| **変動金利手形は2025年9月に満了します | — | | | 2,425 | | | 4,250 | |
| アメリカ連邦預金保険会社 | | | | | |
*2028年3月期の固定金利手形3.500%(1) | 35,833 | | | 35,817 | | | — | |
| 無担保借入金を優先する | | | | | |
| *2023年9月期の固定クレジット限度額3.722% | — | | | 15 | | | — | |
*2024年6月期の固定金利3.929%を変動金利手形に換算 | — | | | — | | | 505 | |
*2025年9月に満期となる固定金利2.969%を変動金利手形に換算 | 318 | | | 319 | | | 320 | |
| *2036年4月期の6.000%固定債券 | 59 | | | 59 | | | 59 | |
| 二次債務 | | | | | |
| 6.125センチ固定債券、2028年3月期 | 460 | | | 463 | | | 469 | |
| 2029年11月期の固定金利債券4.125% | 101 | | | 102 | | | 102 | |
| 2030年3月期の固定金利3.375分の変動金利債券 | 349 | | | 349 | | | 348 | |
| メコン資本信託I-2034年3月期の変動金利債券 | 14 | | | 14 | | | 14 | |
| スラグ銀行資本信託I-2034年4月満期の利上げ債券 | 10 | | | 10 | | | 10 | |
| FCB/SC Capital Trust II-2034年6月満期の変動金利債券 | 18 | | | 18 | | | 18 | |
| FCB/NC資本信託III-2036年6月期の変動金利債券 | 88 | | | 88 | | | 88 | |
| 二次債務総額 | 1,040 | | | 1,044 | | | 1,049 | |
| その他の借金 | 9 | | | 6 | | | 26 | |
| 借入総額 | $ | 37,712 | | | $ | 40,139 | | | $ | 6,645 | |
(1) SVBBの買収に関連した購入通貨手形
各コンポーネントの詳細については、付記11-借金を参照されたい。なお、本MD&Aの“流動性リスク”の部分を参照されたい。
私たちの流動性需要のバランスと私たちの債務構造の簡素化に伴い、私たちは借入金それぞれの満期日までに定期的に借金を返済するかもしれない。
リスク管理
BancSharesは私たちの2022年10-K表で詳細なリスク管理情報を提供している。このような開示には大きな変化がない。以下はこれらの開示された要約である
危険はどの企業にも固有のものだ。BancSharesは適度なリスク選好とバランスのとれたリスク負担方式を定義し、その理念は規制目標を満たすと同時に、受け入れ可能なリターンに見合った高リスク業務活動を排除しないことである。包括的なリスク管理の枠組みとリスク選好の枠組みと声明によって、上級管理職は、私たちが直面しているリスクの日常管理に主な責任を負い、すべてのパートナーの責任と支持を得ます。*上級管理職は、BancSharesが直面する可能性のあるリスクを低減し、管理委員会によって効果的な挑戦と監督を行うために様々な戦略を適用します。私たちの取締役会はリスク管理が私たちのビジネス文化の一部であることを確保するために努力しており、私たちはリスクを識別、評価、監視、管理する政策と手続きが意思決定過程の一部である。リスク監督における取締役会の役割は、我々全体のリスク管理フレームワークとリスク選好フレームワークの構成要素である。監査委員会は主にそのリスク委員会を通じてそのリスク監督機能を管理する。
リスク委員会の構造は、情報の流れ、有効な挑戦、適時なアップグレードとリスクに関する問題を実現することを目的としている。リスク委員会の職責はリスク開放(信用、市場、資本、流動資金、運営、コンプライアンス、資産、戦略及び名声リスクを含む)について取締役会の全メンバーに監査と提案を提供することである；審査、承認及び監察はリスク選好声明及び一連の既定指標を通じてリスク許容レベルを支持する；及び評価、監察及び監督リスク管理枠組み及びリスク選好枠組み及び声明の十分性と有効性である。リスク委員会はまた、規制機関の審査報告および通信、リスク管理に関する内部および第三者テスト、ならびに定性的および定量的評価の結果、リスク委員会の監督責任の範囲内の任意の他の事項を審査する。リスク委員会は、リスクに関連するいくつかの規制と監査問題に対する管理職の反応を監督する。また、リスク委員会は、監査委員会および報酬、指名および管理委員会と調整し、財務諸表および関連リスク、報酬リスク管理および他の共通責任分野を審査することができる。
他のリスク管理やモニタリングのやり方と組み合わせて，企業範囲の圧力テスト活動は確定的な枠組みで行われている。各種リスクに対して圧力テストを行い、金融機関が圧力時期に運営継続を支援できるようにする
BancSharesはその資本と流動性に対して監視と圧力テストを行い、連邦規制機関の安全と穏健な期待に符合する。さらなる議論のために、項目1.2022年表格10-Kに含まれるビジネスの“規制考慮”の部分を参照してください。
BancSharesは、国際緊張情勢の新たな影響を評価してきたが、これらの影響は、経済に影響を与える可能性があり、インフレ上昇、市場変動の激化、グローバルサプライチェーン中断および衰退圧力などの逆風、FCBおよびその依存の第三者が受ける可能性のあるネットワーク攻撃に関連するリスクなどの運営リスクを悪化させる可能性がある。これまで，評価は実質的な影響は決定されていないが，状況が継続するにつれて，これらの評価は継続される.BancSharesはまた、経済減速または衰退の潜在的リスクを評価しており、これは信用増加および市場リスクをもたらし、収益、資本および/または流動性に下流の影響を与える可能性がある。経済データは引き続き一喜一憂しているが、現在のベースライン経済予測は、金利上昇が融資と賃貸損失の予測に影響しているため、商業不動産の減少幅は更に明らかであることを反映している。我々の現行のリスク管理枠組みの一部として，キー指標のモニタリングを継続し，その影響を評価する。BancSharesはSVBを既存のリスク管理プロセスとプログラムに統合し続けている。
信用リスク
信用リスクとは、融資、リース、特定の投資証券の契約条項に基づいてお金を徴収しないリスクである。私たちが始めたローンとレンタルは、私たちの信用政策と手続きに基づいて保証され、定期的な持続的な審査を受けている。買収融資は、PCD或いは非PCDにかかわらず、買収日に公正な価値で入金し、そして定期的な検討を受けて、いかなる更なる信用悪化を確定しなければならない。私たちの独立信用審査機能は、開始と獲得した融資に対してリスク審査と分析を行い、信用政策の遵守を確保し、資産品質の傾向と借り手の財務実力を監視する。これらの審査は地理的位置、業界、担保タイプ、製品によるポートフォリオ分析を含む。潜在的な問題を早期に発見し、適切なALLを維持し、貸出とリースの組み合わせの有効期間内に予想される損失を説明するように、適切なALLを記録し、適宜記録するように努力する。
我々の2023年9月30日までのALL推定には、マクロ経済予測の不確実性に関する信用リスク変化の広範な審査が含まれている。これらの損失推定は，業界リスクと従来の経済圧力期間中に発生した実際の純損失および最近の信用傾向を考慮している
表外信用開放準備金は無資金の引受のために設立された。これらの資金不足の引受金を評価して、資金調達の可能性と将来の損失の予想を決定する。BancSharesは予想資金額を推定し、その違約確率(“PD”)と違約損失(“LGD”)モデルをこのような期待資金額に適用して準備金を推定する。
私たちの表外信用開放口のすべての準備金と準備金方法は付記1-重要会計政策と私たちの2022年10-K報告書の列報に基づいて討論を行った。
商業貸借とレンタル
BancSharesは二重格付けシステムを採用し、各商業ローンはPDとLGDの格付けを与えられ、スコアカードを用いて各タイプの取引に対して評価を行い、その中に定量と定性要素の評価を入れた。商業ローンおよびリースが保証期間中に格付けされる場合、またはその後定期的に更新される場合、初期リスク格付けを生成するためにモデルが実行される。これらのモデルは、内部と外部の履歴違約と損失データを組み合わせて、各リスク評価の損失率を決定する。このモデルに割り当てられた初歩的なリスク格付けは、借り手の具体的な事実や状況に応じて調整することができ、管理層の判断に応じて、モデル化されたリスク格付けを修正し、最終的に承認されたリスク格付けを得る理由がある。
消費ローン
消費者ローンは、まず、公表された基準に基づいて消費者借り手の信用状況を評価する。信用決定は定量と定性要素を分析した後に行われ、これらの要素は借り手がローンを返済する能力、担保価値、及び判断の角度から取引を考慮することを含む。
消費財は伝統的かつ測定可能な基準を用いてローン申請者の信用を記録し、評価する。信用基準は業界標準文書の要求に従う。業績評価は受け入れ可能な給与履歴及び現在の市場状況を結合した四半期評価に大きく基づいている。借り手が更新した信用スコアを四半期審査している間も、融資を監視することができる。必要に応じて、基礎担保の融資と価値の比を追加審査することができる。
シリコンバレー銀行ローン
SVBBの買収に関連する統合中に、共通のリスク特徴を有する融資が共通の格付けおよび損失予測方法と一致するように、格付けおよびALL予測モデルを再検討および/または再開発する。FCBは、統合中に評価プロセスおよびALLモデルを評価するが、シリコンバレー銀行の既存の格付けおよびALLモデルは不変である。ALLを推定する方法は、(I)類似したリスク特徴を有する融資プールを集団評価するモデル化ALLであり、モデルに含まれていないポートフォリオリスクを定量的に調整し、管理層のリスク評価に基づく定性的調整と、(Ii)他の融資と類似したリスク特徴を持たない個別融資評価のALLとを含む2つの主要部分の合計である
類似したリスク特徴を有する融資の場合、このプロセスは、ポートフォリオカテゴリに基づく非割引キャッシュフロー方法から推定されたALL仮説を導出する。この方法は3つの予測指標の計算を結合した：PD、LGDと デフォルトでの曝露(“EAD”)は、曝露の推定寿命を超える。他の細分化市場のFCB過程と同様に，PDとLGD仮説は量子化モデルと信用損失の内在的リスクに基づいて開発されており，この2つの仮定はいずれも重大な判断に関連している.私どもの制御範囲内での更新や延期はローンの見積もり契約期間内では考えられません。BancSharesは、SVBをシリコンバレー銀行が使用する3年間の合理的かつサポート可能(“R&S”)期間から既存のBancShares仮説と一致することを保証するために、融資R&S期間に変更する。 シリコンバレー銀行およびFCBも同様のシーン重みプロセスを使用しているが，BancSharesはSVBを2023年3月31日までのALLL推定のためにFCBシナリオ重みに移動させる.モデルが捕捉されていないリスクまたはまだ捕捉されていない可能性のある新たに出現するリスクを考慮するために定性的調整を適用することができる。
類似したリスク特徴を有さない融資については、ALLは可変現純値に基づいて測定され、可変現純値は将来のキャッシュフローを期待する割引値とローンの償却コストベースとの間の差額である。もし1つのローンが担保に依存し、返済が主に経営または売却を通じて提供される予定であれば、ALLはローンの余剰コストベースと担保の公正価値との差額で計量する。
ローンとリース損失準備
2023年9月30日現在のALLは16.7億ドルで、2022年12月31日の9.22億ドルより7.51億ドル増加し、2023年6月30日の16.4億ドルより3600万ドル増加した。2023年9月30日現在、ALLLが融資と賃貸総額に占める割合は1.26%であるのに対し、2022年12月31日と2023年6月30日はそれぞれ1.30%と1.23%である
ALLは、2022年12月31日と比較して、主にSVBB買収の影響により、2.2億ドルのPCDローンおよびレンタルの初期ALL(“初期PCD ALL”)および4.62億ドルのローンおよびレンタル翌日を含む7.51億ドル増加した。この数字は2023年6月30日と比較して3600万ドル増加しており、これはマクロ経済予測の悪化の結果であり、特に企業利益の低下と商業不動産ポートフォリオ(一般オフィスビルを含む)の悪化に関連している。これらの増加はSVB部門の低い特定準備金と低い融資残高によって部分的に相殺される。本四半期、ビジネスローンのALLは7，600万ドル増加したが、一部は消費ローンのALLが1，400万ドル減少したこととSVBローンの2，600万ドルで相殺された。
経営陣はその最良の判断と既存の情報を利用しているが、私たちのすべての債務の最終的な充足性は様々な制御できない要素に依存しており、これらの要素は本質的に予測が困難であり、最も重要なのはマクロ経済シナリオ予測であり、それはすべての債務モデルで使用される経済変数を決定する。マクロ経済予測の内在的不確実性のため、BancSharesはベースライン、上りと下りマクロ経済シナリオを利用し、各シナリオの可変予測の審査と予想との比較に基づいてシナリオを重み付けした。2023年9月30日現在，これらのシーンでのALLは，上りシーン100%重み付け時の約13.1億ドルから下りシーン100%重み付け時の約21.5億ドルまで様々である.BancShares経営陣は、2023年9月30日現在、16.7億ドルのALLが適切であることを決定した
表28
すべてのローンとレンタルローン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日までの3ヶ月 |
| 商業広告 | | 消費者 | | SVB | | 合計する |
| 2023年6月30日の残高 | $ | 915 | | | $ | 156 | | | $ | 566 | | | $ | 1,637 | |
| 初期PCD ALLL | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 融資·リース損失準備金(利益) | 149 | | | (11) | | | 74 | | | 212 | |
| | | | | | | |
押し売りする | (85) | | | (7) | | | (107) | | | (199) | |
| 回復する | 12 | | | 4 | | | 7 | | | 23 | |
| | | | | | | |
| 2023年9月30日の残高 | $ | 991 | | | $ | 142 | | | $ | 540 | | | $ | 1,673 | |
| 年化純販売率 | | | | | | | 0.53 | % |
| 純販売 | $ | 73 | | | $ | 3 | | | $ | 100 | | | $ | 176 | |
| 平均ローン | | | | | | | 133,173 | |
| 各種類のローンが融資総額のパーセントを占めている | 43 | % | | 14 | % | | 43 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 2023年6月30日までの3ヶ月 |
| 商業広告 | | 消費者 | | SVB | | 合計する |
| 2023年3月31日の残高 | $ | 800 | | | $ | 143 | | | $ | 662 | | | $ | 1,605 | |
| 初期PCD ALLL | — | | | — | | | 20 | | | 20 | |
| | | | | | | |
| 融資·リース損失準備金(利益) | 172 | | | 16 | | | (19) | | | 169 | |
| | | | | | | |
押し売りする | (69) | | | (6) | | | (101) | | | (176) | |
| 回復する | 12 | | | 3 | | | 4 | | | 19 | |
| | | | | | | |
| 2023年6月30日の残高 | $ | 915 | | | $ | 156 | | | $ | 566 | | | $ | 1,637 | |
| 年化純販売率 | | | | | | | 0.47 | % |
| 純販売 | $ | 57 | | | $ | 3 | | | $ | 97 | | | $ | 157 | |
| 平均ローン | | | | | | | 134,634 | |
| 各種類のローンが融資総額のパーセントを占めている | 42 | % | | 14 | % | | 44 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| 商業広告 | | 消費者 | | SVB | | 合計する |
| 2022年6月30日の残高 | $ | 740 | | | $ | 110 | | | $ | — | | | $ | 850 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| ローンと賃貸損失の利益 | 43 | | | 7 | | | — | | | 50 | |
| | | | | | | |
| 押し売りする | (28) | | | (5) | | | — | | | (33) | |
| 回復する | 11 | | | 4 | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | 766 | | | $ | 116 | | | $ | — | | | $ | 882 | |
| 年化純販売率 | | | | | | | 0.10 | % |
| 純販売 | $ | 17 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 18 | |
| 平均ローン | | | | | | | 68,793 | |
| 各種類のローンが融資総額のパーセントを占めている | 76 | % | | 24 | % | | — | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日までの9ヶ月間 | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 商業広告 | | 消費者 | | SVB | | 合計する | | 商業広告 | | 消費者 | | SVB | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 789 | | | $ | 133 | | | $ | — | | | $ | 922 | | | $ | 80 | | | $ | 98 | | | $ | — | | | $ | 178 | |
| 初期PCD ALLL | — | | | — | | | 220 | | | 220 | | | 258 | | | 14 | | | — | | | 272 | |
| 翌日ローンとリース損失準備金 | — | | | — | | | 462 | | | 462 | | | 432 | | | 22 | | | — | | | 454 | |
| 融資·リース損失準備金(利益) | 379 | | | 18 | | | 55 | | | 452 | | | 53 | | | (20) | | | — | | | 33 | |
| 融資とリース損失準備金総額 | 379 | | | 18 | | | 517 | | | 914 | | | 485 | | | 2 | | | — | | | 487 | |
| 押し売りする | (209) | | | (20) | | | (208) | | | (437) | | | (92) | | | (15) | | | — | | | (107) | |
| 回復する | 32 | | | 11 | | | 11 | | | 54 | | | 35 | | | 17 | | | — | | | 52 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 991 | | | $ | 142 | | | $ | 540 | | | $ | 1,673 | | | $ | 766 | | | $ | 116 | | | $ | — | | | $ | 882 | |
| 年化純販売率 | | | | | | | 0.45 | % | | | | | | | | 0.11 | % |
| 純販売(回収) | $ | 177 | | | $ | 9 | | | $ | 197 | | | $ | 383 | | | $ | 57 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | 55 | |
| 平均ローン | | | | | | | 114,436 | | | | | | | | | 66,816 | |
| 各種類のローンが融資総額のパーセントを占めている | 43 | % | | 14 | % | | 43 | % | | 100 | % | | 76 | % | | 24 | % | | — | % | | 100 | % |
本四半期の純輸出は1.76億ドルで、関連四半期の1.57億ドルより1900万ドル増加した。年ごとに計算すると、季節と四半期の純台帳比率はそれぞれ0.53%と0.47%である。関連四半期と比べ、純債権増加は主に商業ローンとSVBローンに関連する台帳を反映している。本四半期の商業ポートフォリオにおける純輸出は主に大型オフィスビル不動産と小型チケット設備レンタルポートフォリオである。SVB部門では，本四半期の純フラッシングは主に投資家依存の融資に集中しており，スプリント総額は8800万ドルであったのに対し，関連四半期のスプリント総額は4900万ドルであった
現在のYTDの純洗浄販売は3.83億ドルで、前年の5500万ドルを超え、SVBポートフォリオの純輸出、及び設備金融と不動産金融業務中のあるポートフォリオのより高い商業ローン沖販売を反映している。年率で計算すると，本年度および前年度の純資産率はそれぞれ0.45%および0.11%であった
次の表はALL比率の傾向を示している.
表29
全比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| ローンとリース損失準備 | $ | 1,673 | | | $ | 1,637 | | | $ | 922 | | | |
| 融資と賃貸総額 | 133,202 | | | 133,015 | | | 70,781 | | | |
| ローンとリース損失がローンと賃貸総額に占める割合 | 1.26 | % | | 1.23 | % | | 1.30 | % | | |
| ビジネスローンとレンタル： | | | | | | | |
| ローンとリース損失準備-ビジネス | $ | 991 | | | $ | 915 | | | $ | 789 | | | |
| 商業ローンとレンタル | 58,050 | | | 56,169 | | | 53,455 | | | |
| ビジネスローンとリースのビジネスローンとリース損失準備 | 1.71 | % | | 1.63 | % | | 1.48 | % | | |
| 消費ローン： | | | | | | | |
| ローン損失準備--消費者 | $ | 142 | | | $ | 156 | | | $ | 133 | | | |
| 消費ローン | 18,288 | | | 18,047 | | | 17,326 | | | |
| 消費ローンに対する融資損失免税額 | 0.77 | % | | 0.86 | % | | 0.77 | % | | |
| SVBローン： | | | | | | | |
| 融資損失準備-SVB | $ | 540 | | | $ | 566 | | | $ | — | | | |
| SVBローン | 56,864 | | | 58,799 | | | — | | | |
| SVBに対するSVB融資の融資損失準備 | 0.95 | % | | 0.97 | % | | — | % | | |
2023年9月30日現在、表外信用開放準備金は3.18億ドルで、2022年12月31日の1.06億ドルに比べて2.12億ドル増加し、2023年6月30日の3.35億ドルに比べて1700万ドル減少した。2022年12月31日と比較した増加は主にSVBB買収に関連する表外信用開放の2.54億ドルの翌日の支出を反映したが、SVBポートフォリオのその後の低下部分によって相殺された。表外引受金に関する資料は、付記22--引受金及び又は有事項を参照してください
以下の表はローンカテゴリ別にALLを示しています
表30
ローンの種類別にリストアップされたすべてのローン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル： | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| ローンとリース損失準備 | | ローンと賃貸損失はローンの割合を占める準備ができています | | ローンとリース損失準備 | | ローンと賃貸損失はローンの割合を占める準備ができています | | ローンとリース損失準備 | | ローンと賃貸損失はローンの割合を占める準備ができています | | | | |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業的建築 | $ | 47 | | | 1.40 | % | | $ | 45 | | | 1.42 | % | | $ | 40 | | | 1.43 | % | | | | |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | 47 | | | 0.31 | | | 50 | | | 0.34 | | | 61 | | | 0.42 | | | | | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | 244 | | | 2.23 | | | 247 | | | 2.30 | | | 181 | | | 1.83 | | | | | |
| 商工業 | 608 | | | 2.30 | | | 533 | | | 2.10 | | | 476 | | | 1.98 | | | | | |
| 賃貸借証書 | 45 | | | 2.14 | | | 40 | | | 1.86 | | | 31 | | | 1.41 | | | | | |
| 総商業広告 | 991 | | | 1.71 | | | 915 | | | 1.63 | | | 789 | | | 1.48 | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 79 | | | 0.55 | | | 90 | | | 0.64 | | | 74 | | | 0.55 | | | | | |
| 循環抵当ローン | 14 | | | 0.75 | | | 18 | | | 0.91 | | | 13 | | | 0.67 | | | | | |
| 消費系自動車 | 5 | | | 0.32 | | | 5 | | | 0.33 | | | 5 | | | 0.37 | | | | | |
| 消費者その他 | 44 | | | 6.37 | | | 43 | | | 6.56 | | | 41 | | | 6.32 | | | | | |
| 総消費額 | 142 | | | 0.77 | | | 156 | | | 0.86 | | | 133 | | | 0.77 | | | | | |
| SVB | | | | | | | | | | | | | | | |
| グローバルファンド銀行業務 | 70 | | | 0.25 | | | 73 | | | 0.25 | | | — | | | — | | | | | |
| 投資家依存-初期段階 | 103 | | | 6.00 | | | 106 | | | 5.79 | | | — | | | — | | | | | |
| 投資家の成長期に依存する | 147 | | | 3.73 | | | 175 | | | 4.31 | | | — | | | — | | | | | |
| イノベーションとキャッシュフローに依存しています | 130 | | | 1.49 | | | 141 | | | 1.59 | | | — | | | — | | | | | |
| 私営銀行 | 22 | | | 0.23 | | | 21 | | | 0.22 | | | — | | | — | | | | | |
| クレイ | 47 | | | 1.81 | | | 28 | | | 1.10 | | | — | | | — | | | | | |
| 他にも | 21 | | | 0.77 | | | 22 | | | 0.88 | | | — | | | — | | | | | |
| 総SVB | 540 | | | 0.95 | | | 566 | | | 0.97 | | | — | | | — | | | | | |
| ローンとリース損失準備総額 | $ | 1,673 | | | 1.26 | % | | $ | 1,637 | | | 1.23 | % | | $ | 922 | | | 1.30 | % | | | | |
信用指標
不良資産
不良資産には非課税ローンとレンタル、OREO、回収資産が含まれる
次の表に不良資産総額を示します
表31
不良資産
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 非権利責任制ローン： | | | | | |
| 商業ローン | $ | 637 | | | $ | 622 | | | $ | 529 | |
| 消費ローン | 99 | | | 94 | | | 98 | |
| SVBローン | 163 | | | 213 | | | — | |
| 非権利責任発生制ローン総額 | 899 | | | 929 | | | 627 | |
| 他の不動産所有と回収した資産 | 62 | | | 64 | | | 47 | |
| 不良資産総額 | $ | 961 | | | $ | 993 | | | $ | 674 | |
| | | | | |
| ローンと賃貸損失が融資と賃貸総額に占める割合： | 1.26 | % | | 1.23 | % | | 1.30 | % |
| 不良資産総額とローン、賃貸、その他の不動産所有と回収資産総額の比率 | 0.72 | | | 0.75 | | | 0.95 | |
| 非計上ローンとリースがローンとリース総額に占める比率 | 0.68 | | | 0.70 | | | 0.89 | |
| ローンとリース損失準備と非課税プロジェクトローンとリースの比率 | 186.07 | | | 176.33 | | | 146.88 | |
2023年9月30日現在の非課税ローン·レンタルは8.99億ドルで、2022年12月31日の6.27億ドルより2.72億ドル増加し、2023年6月30日の9.29億ドルより3000万ドル減少した。2022年12月31日と比較した増加は、主にSVBBの買収により、1.63億ドルの非課税融資が増加したためである。この人たちの多くは投資家に依存するカテゴリーと不動産カテゴリに属している。2023年6月30日と比較してやや低下したのは，SVBポートフォリオにおける非応計ローンが減少し，純償却が融資の非応計ローンへの移行を超えたためである。ローン種別別に非課税ローンを示す表については、付記4--ローンとレンタルを参照してください
2023年9月30日現在、オレオと回収された資産は6200万ドルだったが、2022年12月31日には4700万ドル、2023年6月30日には6400万ドルとなった。2023年9月30日現在、不良資産が融資、賃貸、OREO、回収資産総額に占める割合は0.72%であるのに対し、2022年12月31日は0.95%、2023年6月30日は0.75%である
期限超過勘定
2023年9月30日まで、30日以上のローンが総ローンに占める割合は0.88%であるが、2022年12月31日と2023年6月30日の30日以上のローンが総ローンに占める割合はそれぞれ1.22%と0.84%である。ローン延滞状況は付記4-ローンとレンタルに記載されている
商業不動産ポートフォリオ
私たちの商業不動産ポートフォリオは多様化し、様々な物件タイプに関連している。次の表は私たちの商業不動産ポートフォリオにおける物件タイプの開放について概説します
表32
商業不動産ポートフォリオ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| ネットワークがあります
投資する | | 全体のパーセントを占める
ローンとレンタル | | ネットワークがあります
投資する | | その割合は
合計する |
| 複数戸の住宅 | $ | 4,390 | | | 3.30 | % | | $ | 4,170 | | | 3.14 | % |
| 事務室 | 2,888 | | | 2.17 | | | 2,800 | | | 2.11 | |
| 医務室 | 3,290 | | | 2.47 | | | 2,814 | | | 2.12 | |
| 工業·倉庫 | 2,509 | | | 1.88 | | | 2,297 | | | 1.73 | |
| 小売する | 1,669 | | | 1.25 | | | 1,562 | | | 1.17 | |
| ホテル/モーテル | 766 | | | 0.57 | | | 765 | | | 0.58 | |
| 他にも | 4,339 | | | 3.26 | | | 2,664 | | | 2.00 | |
| 合計する | $ | 19,851 | | | 14.90 | % | | $ | 17,072 | | | 12.83 | % |
変化するマクロ経済や社会条件(新冠肺炎の大流行に関する遠隔作業の増加を含む)は、一般オフィスニーズの変化を招く可能性がある。私たちの一般的なオフィスローン組合の特定の指標は以下の通りです
表33
総合オフィスローン指標を選択する
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| ローンと賃貸総額の割合 | 2.17 | % | | 2.11 | % |
| 商業不動産ローンの% | 14.55 | % | | 16.40 | % |
| 平均ローン残高 | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 純売出し(%) | 4.30 | % | | 0.61 | % |
| CREローン総額のパーセントを占める延滞ローン | 7.63 | % | | 7.38 | % |
| CREローンのパーセントを占める不良ローン | 11.95 | % | | 8.96 | % |
| 全比率 | 4.00 | % | | 4.44 | % |
リスクを集中する
私たちは特定の地理的地域、担保タイプ、または産業に集中するリスクを最小限に抑えるために努力している。私たちは多元化に集中しているにもかかわらず、私たちのローン組合のいくつかの特徴は私たちをリスクに直面させて、例えば私たちは不動産保証ローン、循環担保ローンと医療関連ローンに集中しています。また、SVBローンは、私募株式とリスク資本を含む残高の大きいローンといくつかの業界と顧客グループの融資に集中している。以下の議論は，我々のポートフォリオカテゴリであるビジネス，消費者，SVB−の集中度データを提供する。
商業ローンが集中している
地理的集中度
次の表は、私たちのローンの5.0%を超える州集中度をまとめています。不動産保証がない限り、データは債務者の所在地に基づいており、次いで財産位置に基づくデータである。
表34
ビジネスローンとレンタル-地理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 状態.状態 | | | | | | | | | | | |
| カリフォルニア州 | $ | 9,891 | | | 17.0 | % | | $ | 9,553 | | | 17.0 | % | | $ | 9,226 | | | 17.3 | % |
| ノースカロライナ州 | 9,356 | | | 16.1 | | | 9,138 | | | 16.3 | | | 8,699 | | | 16.3 | |
| テキサス州 | 4,203 | | | 7.2 | | | 3,899 | | | 6.9 | | | 3,624 | | | 6.8 | |
| フロリダ州 | 3,636 | | | 6.3 | | | 3,566 | | | 6.3 | | | 3,273 | | | 6.1 | |
| サウスカロライナ州 | 3,228 | | | 5.6 | | | 3,170 | | | 5.7 | | | 3,142 | | | 5.9 | |
| 他のすべての州は | 26,065 | | | 44.9 | | | 25,203 | | | 44.9 | | | 24,243 | | | 45.4 | |
| アメリカを総計する | $ | 56,379 | | | 97.1 | % | | $ | 54,529 | | | 97.1 | % | | $ | 52,207 | | | 97.8 | % |
| 国際合計 | 1,671 | | | 2.9 | | | 1,640 | | | 2.9 | | | 1,248 | | | 2.2 | |
| 合計する | $ | 58,050 | | | 100.0 | % | | $ | 56,169 | | | 100.0 | % | | $ | 53,455 | | | 100.0 | % |
業界集中度
次の表は債務者のいる業界別のローンです
表35
ビジネスローンとレンタル-業界
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 不動産.不動産 | $ | 13,428 | | | 23.1 | % | | $ | 12,600 | | | 22.4 | % | | $ | 11,684 | | | 21.9 | % |
| 医療保健 | 8,688 | | | 15.0 | | | 8,434 | | | 15.0 | | | 8,146 | | | 15.2 | |
| 商業サービス | 6,890 | | | 11.9 | | | 6,041 | | | 10.8 | | | 5,518 | | | 10.3 | |
| 交通通信天然ガス公共事業 | 5,627 | | | 9.7 | | | 5,375 | | | 9.6 | | | 5,002 | | | 9.4 | |
| 製造業 | 4,304 | | | 7.4 | | | 4,505 | | | 8.0 | | | 4,387 | | | 8.2 | |
| 小売する | 3,908 | | | 6.7 | | | 3,470 | | | 6.2 | | | 3,462 | | | 6.5 | |
| 卸売 | 3,486 | | | 6.0 | | | 2,581 | | | 4.6 | | | 2,605 | | | 4.9 | |
| サービス業 | 2,703 | | | 4.7 | | | 4,257 | | | 7.6 | | | 4,213 | | | 7.9 | |
| 金融保険 | 2,345 | | | 4.0 | | | 2,494 | | | 4.4 | | | 2,604 | | | 4.9 | |
| 他にも | 6,671 | | | 11.5 | | | 6,412 | | | 11.4 | | | 5,834 | | | 10.8 | |
| 合計する | $ | 58,050 | | | 100.0 | % | | $ | 56,169 | | | 100.0 | % | | $ | 53,455 | | | 100.0 | % |
消費ローンの集中度
複数の借り手が同様に経済的または他の条件の影響を受ける可能性がある場合には、融資が集中する場合がある。次の表は、物件住所に基づいて5.0%を超える州集中度をまとめた
表36
消費者ローンの地理的位置は
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | |
| 状態.状態 | | | | | | | | | | | |
| ノースカロライナ州 | $ | 6,183 | | | 33.8 | % | | $ | 6,030 | | | 33.4 | % | | $ | 5,702 | | | 32.9 | % |
| カリフォルニア州 | 4,102 | | | 22.4 | | | 4,142 | | | 23.0 | | | 4,014 | | | 23.2 | |
| サウスカロライナ州 | 3,234 | | | 17.7 | | | 3,144 | | | 17.4 | | | 3,001 | | | 17.3 | |
| 他の州 | 4,769 | | | 26.1 | | | 4,731 | | | 26.2 | | | 4,609 | | | 26.6 | |
| 合計する | $ | 18,288 | | | 100.0 | % | | $ | 18,047 | | | 100.0 | % | | $ | 17,326 | | | 100.0 | % |
シリコンバレー銀行ローン
似たような活動に従事している借り手がいる場合や、異なるカテゴリの借り手に融資を行う場合には、SVB融資が集中する場合があり、これらの借り手やポートフォリオが経済的または他の条件のような影響を受ける可能性がある
以下の表では、SVBが不動産を担保とした償却コストで提供される融資について詳しく説明する
表37
不動産を抵当にしたシリコンバレー銀行のローン
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 個人銀行： | | | | |
| 個人住宅ローン | | $ | 7,536 | | | $ | 7,398 | |
| 合資格従業員に融資を提供する | | 536 | | | 526 | |
| 家屋純資産信用限度額 | | 128 | | | 143 | |
| 他にも | | 101 | | | 107 | |
| 不動産保証の民間銀行融資総額 | | 8,301 | | | 8,174 | |
| 商業不動産(“CRE”)： | | | | |
| 複数戸の住宅投資 | | 868 | | | 844 | |
| 小売する | | 444 | | | 421 | |
| オフィスと医療 | | 500 | | | 492 | |
| 製造業、工業、倉庫業 | | 567 | | | 538 | |
| 親切で客好きだ | | 151 | | | 138 | |
| 他にも | | 98 | | | 97 | |
| 不動産担保CREローン総額 | | 2,628 | | | 2,530 | |
| 良質のワイン | | 892 | | | 874 | |
| 他にも | | 674 | | | 619 | |
| 不動産担保融資総額 | | $ | 12,495 | | | $ | 12,197 | |
SVBの融資組合は、(I)グローバルファンド銀行業務、(Ii)技術と生命科学/ヘルスケア、(Iii)プライベートバンク事業の3つの主要市場に集中している。ポートフォリオの残りはCREと他のローンで構成されている。
グローバルファンド銀行業務
グローバルファンド銀行融資組合には、私募株式/ベンチャーキャピタル界の顧客への融資が含まれている。2023年9月30日まで、世界基金銀行業務はそれぞれSVBローンと総ローンの48%と21%を占めている。このポートフォリオの大多数は資本が信用限度額を催促して構成されており、これらの信用限度額の償還は基礎有限パートナー投資家がこれらの会社が管理する基金で支払った資本催促にかかっている。これらの手配は、一般に、基金の残りの償還可能資本が融資を返済するのに十分であることを保証するために意味のある金融契約によって管理され、より大きな約束(通常、より大きな私募株式基金に提供される)は、通常、一般パートナーが基金の有限パートナー投資家から資本をリコールする権利を譲渡することによって確保される。
技術と生命科学/ヘルスケア
技術と生命科学/ヘルスケアローンの組み合わせは、ライフサイクルの異なる段階にある顧客に提供するローンを含む。著者らの技術と生命科学/医療保健市場部門の融資売掛金は投資家依存-早期段階、投資家依存-成長段階及び革新C&Iとキャッシュフローが報告目的に依存するように分類された
2023年9月30日現在、投資家依存型早期融資はそれぞれSVBローンと総ローンの3%と1%を占めている。これらの融資には、営業前、開発段階の会社、商業化の初期段階にある会社への融資が含まれており、これらの会社の収入は最高500万ドルに達する。これらの融資の償還は、借り手がベンチャー企業または他の投資家から追加の株式融資を得るか、または場合によっては、第三者または最初の公募株(IPO)への売却に成功することに依存する可能性がある
2023年9月30日まで、投資家依存型成長期ローンはそれぞれSVBローンと総ローンの7%と3%を占めている。その中には成長期企業への融資が含まれている。500万ドルから1500万ドルの間に収入がある会社または収入前の臨床段階バイオテクノロジー会社は中期会社とされ、収入1500万ドルを超える会社は後期会社とされている
2023年9月30日まで、革新C&Iとキャッシュフロー依存ローンはそれぞれSVBローンと総ローンの15%と7%を占めている。このポートフォリオは2種類の融資で構成され、革新C&Iとキャッシュフローに依存している。革新C&Iは技術と生命科学/医療保健業界などの革新部門の融資を含む。これらのローンは借り手のキャッシュフローに依存するか、返済のための貸借対照表に依存する。キャッシュフロー依存融資は、通常、選定された私募株式スポンサー買収企業を支援するために使用され、返済は通常、合併後の実体のキャッシュフローに依存する。
個人銀行業務
プライベートバンクの顧客には、革新経済分野の幹部や高度投資専門家、高純資産顧客が含まれる。2023年9月30日現在、プライベートバンクの顧客に支給されるローンはそれぞれSVBローンと総ローンの17%と7%を占めている。多くの個人銀行製品は不動産を担保にしている。これらの製品は担保ローン、所有者の自己居住商業担保ローン、住宅純資産信用限度額とその他の保証ローン製品を含む。プライベートバンクポートフォリオの残りの残高には、個人資本が信用限度額、制限および個人株式ローン、および他の担保および無担保の融資製品を催促することが含まれる
クレイ
2023年9月30日まで、CREカテゴリはそれぞれSVBローンと総ローンの5%と2%を占めている。このカテゴリには、一般に、オフィスビル、小売物件、マンション、工業/倉庫空間のような商業物件の買収融資融資が含まれる。すべてのCRE製品は不動産担保によって保証される
他にも
もう一つはPremium Wine、Other C&Iと他のポートフォリオを含み、それぞれ2023年9月30日のSVBローンと総ローンの5%と2%を占める。良質なワインローンはアメリカ西部のワイン生産者、ブドウ畑とワイン業界あるいはホテル業に提供されます。ワインのプレミアムローンの大部分は不動産担保によって保証されている。他のC&Iローンは、非営利私立学校、大学、公立特許学校および他の非営利団体に免税商業ローンを提供することと、非科学技術および生命科学/ヘルスケア業界の顧客に商業ローンを提供することを含む。私たちの別のローンには、主に建築と土地ローン、新しい開発や既存建物の改善を支援するための融資、1977年の“コミュニティ再投資法案”に基づいて私たちが担っている責任としてのローンが含まれています
次の表は、規模とカテゴリ別のSVBローンの概要を提供します。以下のサブデータは、2023年9月30日現在のお客様残高総額(単独または合計)に基づいています
表38
シリコンバレー銀行業 融資の規模と種類別の融資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | | 500万ドル以下です | | $5から | | 10ドルから | | 二十ドルから | | >3000万ドル | | SVB融資総額 |
| グローバルファンド銀行業務 | | $ | 1,073 | | | $ | 1,249 | | | $ | 2,549 | | | $ | 2,751 | | | $ | 19,894 | | | $ | 27,516 | |
| 投資家依存-初期段階 | | 1,072 | | | 399 | | | 120 | | | 23 | | | 107 | | | 1,721 | |
| 投資家の成長期に依存する | | 689 | | | 1,085 | | | 933 | | | 460 | | | 782 | | | 3,949 | |
| 革新C&Iはキャッシュフローと関連している | | 256 | | | 264 | | | 719 | | | 1,330 | | | 6,161 | | | 8,730 | |
| 私営銀行 | | 7,307 | | | 923 | | | 812 | | | 221 | | | 385 | | | 9,648 | |
| クレイ | | 701 | | | 502 | | | 699 | | | 426 | | | 302 | | | 2,630 | |
| 他にも | | 486 | | | 559 | | | 654 | | | 613 | | | 358 | | | 2,670 | |
合計する(1) | | $ | 11,584 | | | $ | 4,981 | | | $ | 6,486 | | | $ | 5,824 | | | $ | 27,989 | | | $ | 56,864 | |
(1)償却コストで計算される融資総額には約1100万ドルの購買力平価ローンが含まれている。購買力平価ローンには私たちのすべてのカテゴリーの受取融資ローンが含まれています。
SVBローン-国の集中
次の表は、借り手の位置に基づいて、2023年9月30日と2023年6月30日のSVBローングループの5.0%を超える州集中度をまとめた
表39
シリコンバレー銀行ローン-地理的位置
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 状態.状態 | | | | | | | |
| カリフォルニア州 | $ | 17,961 | | | 31.7 | % | | $ | 18,169 | | | 30.8 | % |
| マサチューセッツ州 | 8,435 | | | 14.8 | | | 8,831 | | | 15.0 | |
| ニューヨークです | 7,762 | | | 13.6 | | | 8,640 | | | 14.7 | |
| テキサス州 | 4,463 | | | 7.8 | | | 4,207 | | | 7.2 | |
| コネチカット州 | 4,124 | | | 7.3 | | | 4,221 | | | 7.2 | |
| 他のすべての州は | 12,122 | | | 21.3 | | | 12,331 | | | 21.0 | |
| アメリカを総計する | 54,867 | | | 96.5 | | | 56,399 | | | 95.9 | |
| 国際合計 | 1,997 | | | 3.5 | | | 2,400 | | | 4.1 | |
| 合計する | $ | 56,864 | | | 100.0 | % | | $ | 58,799 | | | 100.0 | % |
市場リスク
金利リスク管理
BancSharesが直面しているリスクは，市場状況の変化が金利に影響を与え，収益に悪影響を与える可能性があることである.リスクは，BancShares業務活動の性質，BancShares貸借対照表の構成，および収益率曲線レベルや形状の変化によるものである.BancSharesは，規定されたガイドラインと承認された限度額に基づいてこの固有リスクを戦略的に管理する。
金利リスクは、融資、レンタル、投資、預金の吸収、デリバティブ、融資活動など、BancSharesの多くの業務活動から来る可能性がある。私たちは主に二つの指標を通じて金利リスクを評価して監視する。
•純利息収入感度(“NII感度”)予測NIIに対する仮説金利変動の純影響を測定する
•株式感受性の経済的価値(“Eve感度”)これらの仮定変化が権益価値に及ぼす純影響は、資産、負債、および表外ツールの経済的価値を評価することによって測定される。
BancSharesは、漸進および即時の平行金利衝撃、収益率曲線形状の変化、および様々な収益率曲線関係の変化を含むが、これらに限定されない全体的なプロセスを使用して短期および長期リスクを測定および監視する。 NII感度は通常、より短期的な収益リスクに注目し、EVE感度は既存の貸借対照表のより長期的なリスクを評価する。
我々のNII感受性のリスク開放は、リスク選好フレームワークと声明、および一連のリスク指標を指導とし、BancSharesは、業務線行動と投資、融資、および派生製品の組み合わせ内の行動を含む、貸借対照表全体のツールを使用して、その金利リスク開放を調整する可能性がある。
私たちの金利に敏感な資産と負債の構成は通常、NIIに敏感な純資産に敏感になるので、私たちの資産の再価格設定速度は私たちの負債よりも速くなり、後者は通常収益率曲線の短い端に集中しています
私たちの資金源は主に預金であり、私たちも卸売資金源(無担保借入金を含む)を通じて私たちの資金需要を支援しています。SVBBの買収は私たちの貸借対照表を著しく増加させ、金利に対する私たちの感度を変えた。SVBBを買収する際には，560.1億ドルの預金を仮定し，FDICへの固定金利購入通貨手形36.7億ドルを締結し，684.7億ドルの融資を買収し，その大部分は変動金利，353.1億ドルの銀行現金と有利子預金である
私たちが提供する預金金利は市場状況と競争要因の影響を受けるだろう。市場金利は預金コストの重要な駆動要素であり、預金構造を改善することで預金コストを最適化し続けている。金利の変化、予想される資金需要、競争相手の行動は、私たちの預金活動や預金定価に影響を与える可能性がある。私たちは私たちの目標非満期預金顧客の保持率が高いと信じており、私たちはまだ私たちの預金の組み合わせを最適化することに集中している。私たちは定期的に預金金利の変化が私たちの残高に与える影響を評価し、資産と負債との最適なマッチングを求めています。
以下の表に，我々の資産/負債管理システムによる12カ月間のNII感受性シミュレーション結果をまとめた。これらのシミュレーション仮説は、静的貸借対照表を同様の製品および暗黙的な長期市場金利で置換するが、例えば、早期返済推定、定価推定、および預金行動に限定されないが、追加の仮定も含まれる。以下のシミュレーションは、2023年9月30日、2023年6月30日、2023年6月30日と2022年12月の市場ベースの長期曲線が直ちに25、100および200ベーシスポイント増加し、25および100ベーシスポイントを減少させると仮定する
表40
純利息収入感度シミュレーション分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | NIIの見積もり(減少)成長 |
| 金利変動(Bps) | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| -100 | | (9.4) | % | | (9.7) | % | | (4.0) | % |
| -25 | | (2.3) | | | (2.4) | | | (0.9) | |
| +25 | | 2.3 | | | 2.4 | | | 0.8 | |
| +100 | | 9.2 | | | 9.5 | | | 3.4 | |
| +200 | | 18.3 | | | 18.9 | | | 6.7 | |
2023年6月30日と比較して，2023年9月30日のNII感受性指標は主に預金，資金，投資成分の変化の影響を受けている。2022年12月31日と比較して、2023年9月30日のNII感受性指標は、主にSVBB買収の一部として増加した買収融資と想定預金、および貨幣手形の購入とより高い現金残高の影響を受け、買収ポートフォリオの流動性リスクを管理する
BancSharesは2023年9月30日現在、資産に敏感な金利リスク状況を継続しており、予測収益への潜在的な開放は、貸借対照表の構成(主に変動金利商業ローンと現金)および将来の適度な預金ベータの推定によって推進されていることが大きい。著者らの約65%-70%のローンは浮動契約参考金利を採用し、主にPrime、担保付き隔夜融資金利(SOFR)とLIBORとリンクしている。預金Betaのモデルは予測期間内に約35%~40%のポートフォリオ平均を持つ。預金ベータ係数は連邦基金金利の変化で預金金利に渡される部分です。実際の預金ベータ係数はシミュレーションと異なる可能性があり、これは流動性要件、預金組み合わせ、競争圧力を含む様々な要素に依存する。実際の結果はモデル予想と異なるため，NII感受性への影響が変化する可能性がある
以上のように，EVE感度はNIIシミュレーションを補完しており，12カ月範囲外のリスク開放を想定しているためである。EVE感度は、資産、負債、表外ツールの金利変化による権益経済価値の変化を測定する。EVE感受性は，資産，負債，表外項目の異なる金利変動下での正味現在値変化を見積もることで計算される
次の表に2023年9月30日まで，2023年6月30日と2022年12月31日までのEVE概要を示す
表41
株式モデリング分析の経済的価値
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前夜に増加が予想される |
| 金利変動(Bps) | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| -100 | | (3.5) | % | | (5.0) | % | | (5.3) | % |
| -25 | | (0.8) | | | (1.1) | | | (1.2) | |
| +100 | | 3.0 | | | 4.2 | | | 4.1 | |
| +200 | | 5.5 | | | 7.8 | | | 3.0 | |
| | | | | | |
2023年9月30日と2023年6月30日を比較すると、株式指標の経済価値は主に預金、資金、投資成分の変化の影響を受けている。2022年12月31日と比較して、2023年9月30日の株式指標の経済価値は、主に早い時期のSVBB買収による貸借対照表の変化の影響を受けている
上記の報告の敏感性に加えて、我々の資産/負債管理システムは、様々な潜在的な金利シナリオをシミュレーションしている。また、管理量、特定のリスクイベント、またはキー仮説に対する感度に影響するシナリオも評価された。
我々は、各種金利リスク分析の結果を利用して、貸借対照委員会と協調して、予想されるリスク状況を実現するための資産·負債管理戦略を策定·実施し、我々の市場リスク目標及び他の戦略目標を同時に管理する。具体的には、私たちは融資と預金、私たちのポートフォリオ、融資組合のいくつかの価格設定戦略と製品設計、あるいは表外デリバティブを使用することで収益の変動を緩和することで、私たちの金利リスクを管理することができます
上記の敏感性は、私たちの金利感受性の推定を提供します；しかし、それらは、私たちのサービスの業界における信用品質、規模、組み合わせ、またはビジネス競争の潜在的な変化を考慮していません。それらはまた他の業務発展と他の行動を考慮していない。したがって，実際の結果が我々のシミュレーションの見積り結果と実質的に異なることは保証されない
次の表は、融資期限分布情報を提供します
表42
融資期限分布
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日、満期 |
| はい
1年余り | | 1~5個
年.年 | | 5から15まで
年.年 | | 15年後 | | 合計する |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 商業的建築 | $ | 942 | | | $ | 1,642 | | | $ | 724 | | | $ | 74 | | | $ | 3,382 | |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | 676 | | | 4,714 | | | 9,243 | | | 597 | | | 15,230 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | 2,427 | | | 6,088 | | | 1,969 | | | 457 | | | 10,941 | |
| 商工業 | 7,149 | | | 15,561 | | | 3,452 | | | 227 | | | 26,389 | |
| 賃貸借証書 | 709 | | | 1,365 | | | 34 | | | — | | | 2,108 | |
| 総商業広告 | 11,903 | | | 29,370 | | | 15,422 | | | 1,355 | | | 58,050 | |
| 消費者 | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 122 | | | 619 | | | 2,334 | | | 11,212 | | | 14,287 | |
| 循環抵当ローン | 49 | | | 130 | | | 37 | | | 1,693 | | | 1,909 | |
| 消費系自動車 | 12 | | | 746 | | | 653 | | | — | | | 1,411 | |
| 消費者その他 | 315 | | | 201 | | | 123 | | | 42 | | | 681 | |
| 総消費額 | 498 | | | 1,696 | | | 3,147 | | | 12,947 | | | 18,288 | |
| SVB | | | | | | | | | |
| グローバルファンド銀行業務 | 25,868 | | | 1,526 | | | 122 | | | — | | | 27,516 | |
| 投資家依存-初期段階 | 189 | | | 1,463 | | | 66 | | | — | | | 1,718 | |
| 投資家の成長期に依存する | 576 | | | 3,270 | | | 102 | | | — | | | 3,948 | |
| イノベーションとキャッシュフローに依存しています | 1,109 | | | 7,321 | | | 294 | | | — | | | 8,724 | |
| 私営銀行 | 171 | | | 537 | | | 974 | | | 7,966 | | | 9,648 | |
| クレイ | 314 | | | 1,566 | | | 691 | | | 58 | | | 2,629 | |
| 他にも | 469 | | | 787 | | | 864 | | | 561 | | | 2,681 | |
| 総SVB | 28,696 | | | 16,470 | | | 3,113 | | | 8,585 | | | 56,864 | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 41,097 | | | $ | 47,536 | | | $ | 21,682 | | | $ | 22,887 | | | $ | 133,202 | |
次の表は、金利変化に対するローンとレンタルの感度に関する情報を提供します
表43
ローン金利感度
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 1年か1年後に満期になるローン |
| 固定金利 | | 変動金利 |
| 商業広告 | | | |
| 商業的建築 | $ | 914 | | | $ | 1,525 | |
| 所有者が商業住宅ローンを自住する | 13,040 | | | 1,513 | |
| 非所有者自住商業抵当ローン | 3,665 | | | 4,850 | |
| 商工業 | 8,831 | | | 10,409 | |
| 賃貸借証書 | 1,382 | | | 18 | |
| 総商業広告 | 27,832 | | | 18,315 | |
| 消費者 | | | |
| 住宅抵当ローン | 7,504 | | | 6,661 | |
| 循環抵当ローン | 32 | | | 1,828 | |
| 消費系自動車 | 1,399 | | | — | |
| 消費者その他 | 339 | | | 27 | |
| 総消費額 | 9,274 | | | 8,516 | |
| SVB | | | |
| グローバルファンド銀行業務 | 7 | | | 1,641 | |
| 投資家依存-初期段階 | 23 | | | 1,507 | |
| 投資家の成長期に依存する | 2 | | | 3,370 | |
| イノベーションとキャッシュフローに依存しています | — | | | 7,615 | |
| 私営銀行 | 1,963 | | | 7,513 | |
| クレイ | 1,085 | | | 1,230 | |
| 他にも | 1,455 | | | 757 | |
| 総SVB | 4,535 | | | 23,633 | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 41,641 | | | $ | 50,464 | |
中間価格改革
ドルLIBORは2023年6月30日の終値時に正式に報告を停止した。このとき、英国金融市場行動監視局は、将来的にドルロンドン銀行間の同業借り換え金利は代表的ではなくなると発表した。
2018年4月、ニューヨークFRBは、市場と公式部門参加者からなる別の参考金利委員会が推奨するドルLIBORの代替案であるSOFRの発表を開始した。米国議会は2022年3月15日、米国の法律によって管轄されているレガシー金融契約の中で代替参考金利の選択と使用に一定の法定要求と指導を提供する“2022年総合支出法案”(以下、“ロンドン銀行同業借り換え金利法案”と略す)を可決し、これらの契約は明確に定義または実際に実行可能な代替参考金利の使用を規定していない。FRB理事会は2022年7月19日、ロンドン銀行間の同業借り換え金利法案を実施するための提案された監督管理規則を制定する通知を発表し、この法案の条項が要求している。“ロンドン銀行同業借り換え金利法”は、公布後180日以内に関連規定を実施することを要求している。最終規則は2022年12月16日に連邦準備委員会の承認を得て、2023年2月27日に発効する。消費者金融保護局は暫定最終規定を発表し、2023年5月15日から発効する。これはさらに2023年6月30日以降に大多数のドルLIBOR期限を停止する予定であるという問題を解決し、取締役会が選定した消費ローン基準をZ法規に組み入れた開放式と閉鎖式信用条項に置き換えることである。最終ルールは、LIBOR法案に制約された隔夜、1ヶ月、3ヶ月、6ヶ月、12ヶ月のLIBOR契約を置き換えるために、SOFRに基づく置換基準金利を決定した。BancSharesはすでに取締役会が選定した基準代替案を採用し、ルールを利用して提供する適用避難港を提供している。
BancSharesは、基準金利としてLIBORを使用している融資、投資、派生商品、その他の金融商品を持っています。しかし，BancSharesのLIBOR開放は主に1週間と2カ月期ドルLIBOR以外の期限を対象としている。
FCB一方的貸主裁量権を付与する契約を持つ消費者と商業顧客は，2023年4月にLIBOR停止とFCB選定の代替指数の通知を受けた。IT/運営部門は、2023年第2四半期に、影響を受けたすべてのシステムに交換指数を追加した。一般銀行と商業銀行の残りのサービス課題は、新しい指数が発効したとき(次のリセット日)に取引を新しい指数に関連付けることです。ロンドン銀行同業借り換え金利停止前の数ヶ月間、商業銀行は既存契約を積極的に修正し、積極的な顧客体験を提供した。2023年9月30日まで、すべての修正が完了した。2024年9月末現在，1カ月，3カ月，6カ月期限の合成LIBORが報告され，CME期限SOFRに関連ISDA固定利差調整を加えて計算される。
BancSharesは私たちの第一選択のLIBOR代替指数としてSOFRを使用している。ローンの満期と新しいローンの出現に伴い、BancSharesの可変金利ローンはより大きな割合でSOFRを参考にして、ロンドン銀行間の同業借り換え金利の終了に対応すると予想される。しかしながら、私たちの位置は、市場の発展に応答するために、他の代替基準金利(例えば、信用敏感金利)に適応することである。また、BancSharesはTerm Sofrに代替参考金利委員会が提案したBシリーズ優先株に対する信用利差調整に転じており、配当前は3ヶ月期LIBORにリンクした変動金利に基づいているからである。 前回のロンドン銀行間同業借り換え金利課税項目に基づく配当金支払いは2023年9月15日に発生した。
SVBB買収から得られたいくつかの資産、例えばローンやデリバティブおよびデリバティブ負債には、LIBOR設定がある。LIBORが利用できない前に，期限SOFRや毎日SOFRなどの代替金利をオープンに参考にするためのプロセスやプログラムが策定されている
BancSharesがその業務上のLIBORを交換することによるリスクのさらなる検討については，“リスク要因−市場リスク−ロンドン銀行の同業借り換え金利から参考金利への移行の悪影響を受ける可能性があります“第1 A項にある。わが国の2022年10−K表のリスク要因
流動性リスク
私たちの流動性リスク管理と監視プログラムは、私たちの義務を履行するために十分な現金と担保資源と資金能力を確保することを目的としている。我々の全体的な流動資金管理戦略は、正常かつ圧力環境下での期待およびまたは資金需要を満たすために適切な流動資金を確保することを目的としている。この戦略によると、利用可能な現金と高品質の流動証券(“HQLS”)を十分な数維持している。その他の流動性源はFHLB借入能力、承諾の信用手配、買い戻しプロトコル、ブローカーCD発行、無担保債務発行、及びポートフォリオ資産を第三者に売却することによって発生した現金収集を含む
私たちは一連の測定ツールを利用して、私たちの流動性状況、流動性状況、傾向のレベルと十分性を評価し、監視する。私たちは異なる仮説シナリオと異なる視野で流動性と流動性リスクを測定し、予測した。我々は流動性圧力試験フレームワークを用いて、BancSharesが直面している潜在的なリスク範囲とその影響をよりよく理解する。圧力テスト結果は私たちの業務戦略、リスク選好、流動資産レベルと緊急融資計画に情報を提供する。私たちの流動性測定ツールはまた、潜在的な流動性リスクと圧力イベントを識別するのに役立つ重要なリスク指標を含む
BancSharesは、経営陣に潜在的な資金および流動性リスクを想起させ、適切な場合に緩和行動を開始するための枠組みを維持し、流動性リスク許容度、監視および違反エスカレート協定を確立する。さらに、BancSharesは、流動性が緊張した場合に行われる可能性のある合意および行動を詳細に示す融資計画または融資計画を維持している。
流動資金には利用可能な現金とHQLが含まれる。2023年9月30日現在、我々は590.2億ドルの総流動資産(総資産の26.7%)と886.1億ドルの流動性源を持っている。
表44
流動性
| | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 |
現金が使えます | $ | 35,896 | |
高品質流動性証券(1) | 21,123 | |
| 流動資産 | $ | 57,019 | |
| |
連邦預金保険会社の信用手配(2) | $ | 70,000 | |
FHLB容量(3) | 13,525 | |
| FRB容量 | 4,989 | |
| 信用限度額 | 100 | |
| 情報源の総額があります | $ | 88,614 | |
| 流動資産およびまたは出所総額 | $ | 145,633 | |
(1) いつでも販売可能な未質抵当証券と、FHLB質権で抽出されずに販売可能な証券とを含み、一般に、直接保有または逆買い戻しプロトコルによって保有される財務省および機関証券からなる。
(2) SVBBの買収に関連した信用手配を獲得する。使用の他の詳細や制限については、以下を参照されたい。
(3) 詳細については、次の表を参照されたい。
私たちは預金と借金を通じて私たちの業務に資金を提供する。私たちの主な流動資金源は私たちの支店ネットワークと直接銀行を含む私たちの様々な預金ルートから来ている。2023年9月30日の預金総額は146.23ドルで、2022年12月31日の894.1億ドルより568.3億ドル増加し、2023年6月30日の141.16ドルより50.7億ドル増加した。2022年12月31日以来の預金の増加は、主にSVBB買収による追加預金と、Direct Bankの増加を反映している。私たちは借金を利用して業務運営の資金源を分散させる。2023年9月30日の総借款は377.1億ドルで、2022年12月31日の66.5億ドルから310.7億ドル増加し、2023年6月30日の401.4億ドルから24.3億ドル減少した。2022年12月31日から31日までの借入金増加は、主に購入通貨手形(付記2-業務組合参照)を反映しているが、FHLB償還部分によって相殺されている。金銭手形およびFHLB前払いの購入に加えて、借入金には、優先無担保手形、顧客買い戻しプロトコルに従って販売される証券および付属手形が含まれる。詳細については、“預金”と“借金”の2節を参照されたい
FHLB容量
利用可能な資金源の一つはアトランタ連邦住宅金融局の前払いだ。私たちは、FHLBおよび/またはFRBからの借り入れを含む、または法的要件または許可の他の目的のために、資産質を担保借入取引に使用することができる。これらの取引と共に発行された債務は、いくつかの離散売掛金、証券、ローン、レンタルおよび/またはインフラストラクチャを担保とする。特定の関連された現金残高は制限されている
表45
FHLB残高
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 合計する | | 合計する | | 合計する |
| 総借入能力 | $ | 14,975 | | | $ | 14,999 | | | $ | 14,918 | |
| もっと少ない： | | | | | |
| 前払金 | — | | | 2,425 | | | 4,250 | |
信用状(1) | 1,450 | | | 1,450 | | | 1,450 | |
| 利用可能容量 | $ | 13,525 | | | $ | 11,124 | | | $ | 9,218 | |
| 抵当非PCDローン(契約残高) | $ | 24,498 | | | $ | 23,969 | | | $ | 23,491 | |
| 加重平均金利 | 2.00 | % | | 5.40 | % | | 3.28 | % |
(1) 連邦住宅金融局と信用状を構築し、公共資金を保証した。
FRB容量
リッチモンド連邦準備銀行との借入手配によると、FCBは保証ベースで49.9億ドルを得ることができる。FRB割引窓口では、2023年9月30日と2022年12月31日現在、借金を返済していない。
2023年3月、FRBは、シリコンバレー銀行および署名銀行が倒産した後、高品質の証券に対する追加流動性源として、条件を満たす預金機関に追加資金を提供するための新しい銀行定期融資計画を作成した。この計画は，条件を満たす預金機関に最長1年の融資を提供する計画であり，これらの機関は米国債，機関債務，担保融資支援証券，その他の条件に適合する資産を担保とし，これらの担保は2023年3月12日に借入者が所有することを前提としている。この計画によると、このような質権資産は額面で評価されるだろう。条件を満たす機関は、この計画に基づいて少なくとも2024年3月11日までの前金を申請することができる。2023年9月30日まで、私たちはこの計画に関連した質権証券や前払いは何もありません。
連邦預金保険会社の信用手配
FCBとFDICは、5年間、最大700億ドルのFCB(信用配置)クレジット限度額をFDICによって提供する拘束力のある条項と条件を締結した。SVBB買収後の2年間、FCBは、預金抽出または流出を含む信用配置を利用して流動性をサポートし、SVBB買収に応じて得られた資金支援のない商業融資約束に資金を提供することができる。未償還元金の利息は、SOFRプラス25ベーシスポイントに相当する変動金利で計算される(ただし、いずれの場合も0.00%を下回ってはならない)
信用手配は主にSVBB買収で獲得したすべての融資と関連約束によって保証され、これらのローンはその後抽出され、2023年9月30日まで返済されていない
契約義務と約束
次の表には、調達会計調整および繰延費用の影響を含む、2023年9月30日までの重大な契約債務および引受、すなわち必要と潜在的な現金流出が含まれている。引受金の補足資料については、付記22--引受金と有事項を参照されたい。融資引受金、信用状、延期調達引受金は契約金額に従って記載されており、将来の現金流出状況を必ずしも反映しているとは限らない。多くの引受支払いは満期になる予定で、未使用または部分的に使用されている。
表46
契約義務と約束
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 期限どおりの支払い |
| 1年は1月にならない | | 1-3年 | | 4-5年 | | その後… | | 合計する |
| 契約義務： | | | | | | | | | |
定期預金(1) | $ | 15,251 | | | $ | 1,702 | | | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | 17,036 | |
| 短期借款 | 453 | | | — | | | — | | | — | | | 453 | |
長期借款(1)(2) | (34) | | | 242 | | | 36,414 | | | 637 | | | 37,259 | |
| 契約債務総額 | $ | 15,670 | | | $ | 1,944 | | | $ | 36,497 | | | $ | 637 | | | $ | 54,748 | |
| 約束： | | | | | | | | | |
融資承諾 | $ | 36,863 | | | $ | 14,828 | | | $ | 5,079 | | | $ | 5,919 | | | $ | 62,689 | |
信用状 | 2,251 | | | 408 | | | 172 | | | 5 | | | 2,836 | |
| 延期調達協定 | 2,087 | | | — | | | — | | | — | | | 2,087 | |
| 調達と資金約束 | 1,014 | | | — | | | — | | | — | | | 1,014 | |
保障性住宅協力パートナーシップ(1) | 258 | | | 581 | | | 21 | | | 41 | | | 901 | |
| 総承諾額 | $ | 42,473 | | | $ | 15,817 | | | $ | 5,272 | | | $ | 5,965 | | | $ | 69,527 | |
(1) 定期預金と長期借入金はそれぞれ1，600万ドルと1.69億ドルの購入会計調整を差し引いて純額を列記した。貸借対照表上の承諾を他の負債に計上し、6200万ドルの購入会計調整を差し引いて純額を列記する。
(2) 1年未満の残高は、調達、会計調整、予定返済を超えた繰延費用の見積もり償却である。
資本
銀行株に適用される資本要求は、項目1の“規制考慮”の節で議論される—わが国の2022年10-K表の規定SVBBの買収がBancShares総資産が109.30ドルから20億ドルに増加した要因です2022年12月31日213億77億ドルになりました2023年9月30日. BancSharesの総資産は1，000億ドルから2，500億ドルの間に維持されているので、BancSharesは、私たちの2022年10-K表で詳しく説明されているように、第4種類の銀行組織に適用されるいくつかの強化された慎重な基準を遵守しなければならない。しかしながら、FDIC、FRB、OCCが最近発表した提案された部門間ルール制定は、総資産1000億ドルの銀行の資本枠組みを変更する可能性がある。私たちはこのような提案された規則を監視し続けている。“実行概要--最近の経済と工業発展”という節の更なる議論を参照されたい。
BancSharesは包括的な自己資本比率の流れを維持する。BancSharesは内部資本リスク限度額と警告敷居を設立し、リスクとレバレッジに基づく資本計算、内部と外部警報指標、その資本計画プロセスと圧力テストを利用して、BancSharesの正常と圧力環境下で多種のタイプのリスクに対する資本充足性を評価する。資本管理枠組みは緊急計画の決定を要求し、管理層が適宜採用することができる.
普通株と優先株配当
2023年の第1四半期、第2四半期、第3四半期に、A類普通株とB類普通株に0.75ドルの四半期配当金を支払った。2023年10月24日、我々の取締役会は、A類普通株とB類普通株の四半期配当金が1株1.64ドルで、前四半期の分配より220%増加したと発表した。配当金は2023年12月15日まで2023年11月30日現在登録されている株主に支給される
2023年10月24日、我々の取締役会はまた、私たちのAシリーズ優先株、Bシリーズ優先株、Cシリーズ優先株の配当を発表しました。配当金は2023年12月15日まで2023年11月30日現在登録されている株主に支給される。我々のA系列優先株、B系列優先株、C系列優先株の配当支払い情報は付記15-株主権益に開示されている
資本構成と比率
次の表に2023年に発行されたA類普通株の変化を招いた活動を示す
表47
A類発行普通株の株式変動
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日までの3ヶ月 | | 2023年9月30日までの9ヶ月間 | | |
| 期初発行されたA類株 | | 13,514,849 | | | 13,501,017 | | | |
| | | | | | |
| 帰属された制限株式単位は，税金を支払うために保有している株式を差し引く | | 69 | | | 13,901 | | | |
| | | | | | |
| 期末発行A類株 | | 13,514,918 | | | 13,514,918 | | | |
1，005，185株発行されたB類普通株があります2023年9月30日と 2022年12月31日。
2023年4月25日、親会社株主は、A類普通株の法定株式数を16，000，000株から32，000，000株に増加させ、優先株の法定株式数を10，000，000株から20，000，000株に増加させる会社登録証明書改正案を再発行することを承認した。
私たちは私たちの預金者、債権者、株主を保護するために私たちの資本を効果的に管理するために努力している。我々は、BancSharesとFCBの資本レベルと比率を監視して、それらが規制機関によって規定された最低要求を超えることを保証し、成長予測、リスク状況、規制または外部環境の潜在的な変化を考慮して、これらの要求が適切であることを保証する。ある資本要求を満たさなかったことは、監督管理機関の行動を招き、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与える可能性がある。
公認会計原則に基づいて、ある資産と負債の未実現収益と損失は、繰延税項を控除し、株主権益内に累計した他の全面的な損失に計上する。現在の規制基準によると、これらの金額は私たちの規制資本比率の計算に含まれていない。
表48
自己資本比率分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 資本充足の要求 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| 銀行株 | | | | | | | | | | | | | |
| リスクに基づく資本比率 | | | | | | | | | | | | | |
| リスクに基づく資本総額 | 10.00 | % | | $ | 23,351 | | | 15.64 | % | | $ | 22,504 | | | 15.84 | % | | $ | 11,799 | | | 13.18 | % |
| リスクに基づく第一級資本 | 8.00 | | | 20,643 | | | 13.83 | | | 19,898 | | | 14.00 | | | 9,902 | | | 11.06 | |
| 普通株式権益第1級 | 6.50 | | | 19,762 | | | 13.24 | | | 19,017 | | | 13.38 | | | 9,021 | | | 10.08 | |
| 第1級レバレッジ率 | 5.00 | | | 20,643 | | | 9.73 | | | 19,898 | | | 9.50 | | | 9,902 | | | 8.99 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| FCB | | | | | | | | | | | | | |
| リスクに基づく資本比率 | | | | | | | | | | | | | |
| リスクに基づく資本総額 | 10.00 | % | | $ | 22,927 | | | 15.36 | % | | $ | 22,292 | | | 15.69 | % | | $ | 11,627 | | | 12.99 | % |
| リスクに基づく第一級資本 | 8.00 | | | 20,673 | | | 13.85 | | | 20,142 | | | 14.18 | | | 10,186 | | | 11.38 | |
| 普通株式権益第1級 | 6.50 | | | 20,673 | | | 13.85 | | | 20,142 | | | 14.18 | | | 10,186 | | | 11.38 | |
| 第1級レバレッジ率 | 5.00 | | | 20,673 | | | 9.75 | | | 20,142 | | | 9.62 | | | 10,186 | | | 9.25 | |
A2023年9月30日，SのBancSharesとFCBのリスク資本比率保存バッファはそれぞれ7.64%と7.36%であり，バーゼルIII保存バッファの2.50%を超えた。BancSharesとFCBのリスクベース資本比率保存バッファは2022年12月31日までそれぞれ5.06%と4.99%であった。資本比率保護緩衝代表2023年9月30日と2022年12月31日までの規制資本比率は、拘束力のある比率に対する“バーゼル合意III”の最低要求を超えている。銀行株式の追加的な一次資本は永久優先株を含む。BancSharesとFCBの追加二次資本は主に合格ALLと合格二次債務を含む。
肝心な会計見積もり
我々が2022年Form 10-Kでさらに述べたように、企業合併で買収された融資の全負債と公正価値、および業務合併に関連するコア預金無形資産が重要な会計見積もりとされている。2023年9月30日までのALLは，付記5-ローンとリース損失計上および上記の“信用リスク”部分で検討した
買収で得られた融資の公正価値およびSVBBの買収に関連するコア預金無形資産は重要な会計推定とされている。公正価値を推定する時、管理層は割引率、未来期待キャッシュフロー、買収時の市況及びその他の高度な主観性及び調整が必要な未来事件に対してある推定をしなければならない。このようなプロジェクトの公正な価値は付記2-ビジネス統合でさらに議論されるだろう。
最近の会計声明
以下の会計声明は財務会計基準委員会によって発表されたが、BancSharesに対してはまだ施行されていない。
| | | | | | | | |
| 基準 | 指導意見要約 | BancShares財務諸表への影響 |
ASU 2020-04，参照為替レート改革(テーマ848)参照為替レート改革の財務報告への影響促進
2020年3月リリース
ASU 2021-01、為替レート改革(トピック848)：範囲を参照
2021年1月リリース
ASU 2022-06、為替レート改革を参考に(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期
2022年12月リリース | これらの更新中の改訂は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利や他の参照金利を参考にした契約、ヘッジ関係、その他の取引にのみ適用され、これらの取引は参照金利改革により停止される予定です エンティティが契約修正にいくつかのオプションの方便を前向きに適用し、契約修正または指定されたヘッジ関係を再測定する要求をキャンセルすることを可能にする。また、何らかの有効性評価を行う際には、為替レート改革による潜在的な無効源を参照することは考慮しなくてもよい
便宜策を実施する主な目的は、参考為替レート改革の影響を受ける契約会計の行政負担を軽減することである。
ASU 2021−01は、ASC 848の範囲を詳細化し、任意の任意の便宜策が、未参照LIBORまたは基準金利が終了すると予想されるが、市場範囲の新しい基準金利への移行によって修正されている派生ツールに適用可能であるかを明らかにする。
ASU 2022-06は、実体がASU 2020-04下の参考為替レート改革救済指導を使用できる期間を2022年12月31日から2024年12月31日に延長する。
| BancSharesは、2024年12月31日までに条件を満たす契約修正および沖関係に提供されるオプションの便宜的な影響を評価し続ける
この指導はなく、財務諸表に実質的な影響を与えないことも予想される。 |
ASU 2023-02-
投資-権益法と合弁企業(主題323)：比例償却法を用いた税収相殺構造における投資
2023年3月リリース
| 今回の更新中の改正は、実体が比例償却法(PAM)を使用して条件を満たす税収持分投資を会計処理することを許可し、関連所得税控除の計画を考慮することはない。PAM会計は合格した経済適用住宅プロジェクトの合格投資にのみ適用される。指導意見はまた、投資家の税式株式投資の性質、および税式株式投資による所得税相殺及びその他の所得税優遇が投資家の貸借対照表及び損益表に与える影響を開示することを要求している。 | 2024年1月1日からBancSharesに対して施行される。早期養子縁組を許可する。
BancSharesは更新された採用が私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。 |
ASU 2022-03-
公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量
2022年6月リリース
| この更新における改訂が明らかになり、株式証券の売却契約制限は持分証券会計単位の一部とはみなされないため、公正価値を計量する際には考慮されない。修正案はまた、契約販売制限された株式証券の具体的な開示を要求する | 2024年1月1日からBancSharesに対して施行される。早期養子縁組を許可する。
BancSharesは、最新の状況を採用することは、私たちの総合財務諸表と関連開示に実質的な影響を与えないと予想している。
|
非公認会計基準財務計量
BancSharesは、その財務業績を報告する際に、その運営状況を評価するために、投資家により多くのデータを提供するために、いくつかの非GAAP情報を提供する。非GAAP財務計量は、GAAP財務諸表から計算および列報された最も直接的な比較可能な計量と比較して、金額を含まないか、または何らかの方法で調整して、金額を計上または含まない効果を達成するために、会社の歴史または将来の財務業績または財務状態のデジタル計量である。BancSharesは、非GAAP財務措置がGAAP財務情報と共に検討される場合、その投資家、アナリスト、および管理層に、その経営結果および財務状態に関する透明性、またはその財務状況を評価する別の手段を提供することができると考えている。これらの非GAAP措置は、これらの措置よりも優れているか、または代替するのではなく、BancShares総合財務諸表および他の公開申告報告書で提案されたGAAP措置の追加とみなされるべきである。さらに、我々の非GAAP財務指標は、他の機関が使用する非GAAP財務指標と異なるか、または一致しない可能性がある
私たちが非GAAP財務計量に言及するたびに、私たちは通常、GAAP計算および列報による最も直接的な比較可能な財務計量、ならびにGAAP財務計量と非GAAP財務計量との間の入金を定義し、列記する。私たちは以下にこれらの措置を紹介し、なぜ私たちがこれらの措置が有用だと思うのか説明するつもりだ。
調整後の軌道区間運営賃貸設備レンタル料収入
鉄道部門内の運営賃貸設備の調整された賃貸料収入は、軌道車両がレンタルして稼いだ毛収入から減価償却とメンテナンスを差し引いて計算される。この指標は私たちが直接費用を差し引いて鉄道レンタルの業績と収益性を監視できるようにする
次の表に経営賃貸賃貸料収入と経営賃貸設備調整後の賃貸料収入の入金を示す
表49
軌道段
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 営業賃貸賃貸料収入(GAAP) | $ | 190 | | | $ | 180 | | | $ | 165 | | | $ | 545 | | | $ | 485 | |
| 減算：レンタル設備を運営する減価償却 | 49 | | | 47 | | | 44 | | | 142 | | | 132 | |
| 差し引く：メンテナンスやその他の運営リース費用 | 51 | | | 56 | | | 52 | | | 163 | | | 142 | |
| 賃貸設備の経営調整後の賃貸料収入(非公認会計基準) | $ | 90 | | | $ | 77 | | | $ | 69 | | | $ | 240 | | | $ | 211 | |
前向きに陳述する
このForm 10-Q四半期報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”が指すBancSharesの財務状況、経営結果、業務計画、資産品質、将来の業績、その他の戦略目標に関する“前向き陳述”が含まれている。“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“予測”、“予測”、“計画”、“計画”、“プロジェクト”、“目標”、“設計”、“可能”、“可能”、“すべき”、“将”、“潜在”、“継続”、“目標”または他の同様の語彙および表現は、これらの前向き表現を識別することを意図している。これらの展望的陳述は、BancShares社の現在のBancShares会社の業務、経済、その他の未来の状況に対する期待と仮定に基づいている。
展望性陳述は未来の結果と事件と関係があるため、それらは内在的なリスク、不確定性、環境変化とその他の予測困難な要素の影響を受ける。多くの発生する可能性のある事件或いは要素はBancShares会社の未来の財務業績と業績に影響を与える可能性があり、BancShares会社の実際の業績、業績或いは業績はこれらの展望性陳述に明示或いは暗示された任意の予想結果と大きく異なる可能性がある。他にも、このようなリスクおよび不確実性には、一般的な競争、経済、政治、地政学的事件(ウクライナ、イスラエル、ガザ地区の衝突を含む)と市場状況、金融機関間の競争圧力の変化、および最近の銀行倒産や他の変動に関連したり、影響を与えたり、BancSharesサプライヤーまたは顧客の財務成功または変化の条件または戦略、預金、融資および他の金融サービス需要の変化、金利変動、BancShares融資またはポートフォリオの品質または構成の変化、政府規制機関の行動、などが含まれる。米国連邦準備委員会(FRB)理事会の最近と予想された利上げ、BancSharesが行動した将来のコストと収益の推定の変化、BancSharesが十分な資金と流動性源の能力を維持していること、FRBがBancShares資本計画に対する潜在的な影響、資本や金融市場の重大な動揺、現在のインフレ環境の影響、現行または提案されている法律、法規、規制解釈の実施と遵守の影響を含む、BancSharesの行動に対する将来のコストと収益の推定の変化を含む規制資本に関する部門間提案規則やこのような法律、法規、および規制解釈が変更される可能性のあるリスク、資金および人員の利用可能性、およびBancShares以前の買収取引を達成できなかった予想収益は、(1)顧客、サプライヤーまたは従業員との関係の取引中断、(2)取引に関連するコスト、費用、費用および課金の金額が予想よりも大きい可能性があり、意外または未知の要因、イベントまたは負債の結果、(3)評判リスクおよび当事者の取引に対する反応を含む予想よりも大きい可能性がある。(4)取引のコスト節約および任意の収入相乗効果が達成または達成できない可能性がある時間が予想よりも長いリスク、(5)業務統合を完了する際に遭遇する困難、(6)取引後に顧客を維持する能力、および(7)BancSharesの買収に対するSVBBの推定購入会計影響の調整。
適用される法律または法規の要件がない限り、BancSharesは、将来のイベントまたは発展を反映するために、これらの要因を更新する義務がないか、または、将来のイベントまたは発展を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向き陳述の任意の修正の結果を開示する義務がない。展望的陳述に影響を与える可能性のある他の要因は、2022年10-Kレポートで見つけることができる2023年3月31日と2023年6月30日までのForm 10-Q四半期報告アメリカ証券取引委員会に提出された他の文書もあります
第3項：市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクとは、市場価格や金利の変化による潜在的な経済損失のことだ。このようなリスクは、金融商品の現在の公正価値の減少、または将来の純資産投資の減少をもたらす可能性がある。BancSharesの市場リスク状況は2023年9月30日現在，2022年12月31日以来変化しており，主な原因はSVBBの買収である。変更に関する検討は，項目2.経営層の財務状況と経営結果の検討と分析における市場リスクを参照した。市場為替レート変動による公正価値変化はどの程度の確実性予測もできない。したがって、将来の市場金利の変化が金融商品の公正価値に与える影響は不確定である。
項目4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
経営陣(我々の最高経営責任者及びCEOを含む)の監督·参加の下、1934年9月30日現在、1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)により公布された規則13 a−15及び15 d−15に定義されている開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。このような評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、我々の開示制御および手続きが有効であり、合理的な保証を提供することができ、取引所法案に基づいて提出された報告書に開示された情報をタイムリーに記録、処理、まとめ、報告できるようにすることができると結論した。
財務報告の内部統制の変化
私たちは財務報告に対する私たちの内部統制を検討し、私たちの財務報告の質を確保するための変化を続けている。2023年第1四半期に、SVBB買収の結果として、買収の実体制御の評価を開始し、必要に応じて新たな制御を設計·実施する。SVBB買収に関連するプロセス，情報技術システム，財務報告内部制御の他の構成要素の変化を評価している。そうでなければ、2023年9月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制(取引法規則13 a-15および15 d-15の定義による)は変化しておらず、これらの変化は、BancSharesの財務報告内部統制に大きな影響を与えているか、または合理的に影響を及ぼす可能性がある。
第II部
項目1.法的訴訟
親会社および各付属会社は、当社が正常業務活動により提出した各法律訴訟の被告とされているが、これらの訴訟では、当社の請求金額が異なる。これらの事項に関するいかなる最終責任の額も特定できないにもかかわらず、経営陣は、BancSharesの連結財務諸表に大きな影響を与える法的行動は存在しないと考えている。法律手続きに関連する他の情報は、連結財務諸表付記22--BancShares付記--承諾およびまたは事項に記載されている
第1 A項。リスク要因
2023年3月31日現在の10−Q表シーズン報で開示されたSVBB買収に関連する新たなリスク要因と更新されたリスク要因を除いて、2023年期間のリスク要因は2022年10−K表で報告されたリスク要因と実質的に変化しなかった。以下に掲げるリスク及び不確実性のほか、経営陣が我々の投資に重要であると考えているリスク及び不確実性に関する議論は、参照されたい第I部，第1 A項。リスク要因2022年のForm 10-Kと前向きに陳述する本四半期報告の表格10-Q。経営陣が現在知らないか、または管理職が現在重要でないと考えている他のリスクや不確実性要因は、私たちの財務状況、私たちの運営結果、または私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。もしこのようなリスクや不確実性が現実になったり、リスクの可能性が増加したりすれば、私たちは不利な影響を受ける可能性があり、私たち証券の市場価格は大幅に下落する可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
(C)2023年9月30日までの3ヶ月間、私たちの株は買い戻していません。
項目5.その他の情報
2023年第3四半期には、会社の役員または上級管理職通過するあるいは…終了しましたS-K条例第408条で定義されるように、任意の“ルール10 b 5-1取引スケジュール”または任意の“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”である。
項目6.展示品
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| 31.1 | | 行政総裁証明書(現アーカイブ) |
| 31.2 | | 最高財務官証明書(通信アーカイブ付き) |
| 32.1 | | 行政総裁証明書(現アーカイブ) |
| 32.2 | | 最高財務官証明書(通信アーカイブ付き) |
| *101.INS | | XBRL Expertsドキュメント(アーカイブ付き) |
| *101.SCH | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ(アーカイブ付き) |
| *101.CAL | | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ(通信アーカイブ付き) |
| *101.LAB | | インラインXBRL分類拡張タグLinkbase(アーカイブ付き) |
| *101.PRE | | イントラネットXBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ(アーカイブ付き) |
| *101.DEF | | イントラネットXBRL分類はリンクライブラリ(添付アーカイブ)を定義する |
| *104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101として保存されているイントラネットXBRL文書に埋め込まれている) |
| * | | 改正された1933年“証券法”第11及び12節、及び改正された1934年“証券取引法”第18節によると、相互データファイルは提供されていないが分類されていない。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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| 日付： | 2023年11月3日 | | | 第一市民銀行株式会社です。 |
| | | | (登録者) |
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| | 差出人： | | /S/クレイグ·L·ニックス |
| | | | クレイグ·L·ニックス |
| | | | 首席財務官 |