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マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 保証債メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 保証債メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 保証債メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 保証債メンバー2022-12-310000059440VGR: 市場性のある株式証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000059440VGR: 市場性のある株式証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000059440VGR: 市場性のある株式証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000059440VGR: 市場性のある株式証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:固定利益基金 (ファンド) メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:固定利益基金 (ファンド) メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:固定利益基金 (ファンド) メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:固定利益基金 (ファンド) メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:株式証券メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:株式証券メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:株式証券メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:株式証券メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国政府機関債務証券メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:米国政府機関債務証券メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:米国政府機関債務証券メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:米国政府機関債務証券メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:企業債務証券メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:企業債務証券メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:企業債務証券メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:債券メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:債券メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:債券メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:債券メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-3100000594402022-01-012022-12-310000059440米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2022-12-310000059440米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2022-12-310000059440米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2022-12-310000059440米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2022-12-310000059440VGR: タバコセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000059440VGR: 不動産セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000059440VGR: コーポレート&リコンサリングアイテムメンバー2023-07-012023-09-300000059440VGR: タバコセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300000059440VGR: 不動産セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300000059440VGR: コーポレート&リコンサリングアイテムメンバー2022-07-012022-09-300000059440VGR: タバコセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-09-300000059440VGR: 不動産セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-09-300000059440VGR: コーポレート&リコンサリングアイテムメンバー2023-01-012023-09-300000059440VGR: タバコセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-09-300000059440VGR: 不動産セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-09-300000059440VGR: コーポレート&リコンサリングアイテムメンバー2022-01-012022-09-300000059440VGR: 医療費回収アクションメンバーVGR: タバコセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000059440VGR: 医療費回収アクションメンバーVGR: タバコセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300000059440VGR: 医療費回収アクションメンバーVGR: タバコセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-09-300000059440VGR: 医療費回収アクションメンバーVGR: タバコセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-09-30
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☒ のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
1934年の証券取引法
四半期末の期間について 2023年9月30日
☐ のセクション13または15 (d) に基づく移行報告書
1934年の証券取引法
ベクターグループ株式会社.
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | 1-5759 | 65-0949535 |
(州またはその他の法人管轄区域) | コミッションファイル番号 | (IRS雇用者識別番号) |
法人または組織) | | |
4400ビスケーン大通り
マイアミ, フロリダ33137
305-579-8000
(住所、郵便番号を含む住所、市外局番を含む電話番号、
主要な行政機関の)
法の12(b)に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル: | 取引 | 各取引所の名称 |
| シンボル (複数可) | 登録されているもの: |
普通株式、額面価格は1株あたり0.10ドル | VGR | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間(または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
x はい o いいえ
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出と投稿を要求された短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
x はい o いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
☒ | 大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ | 新興成長企業 |
新興成長企業の場合、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準に準拠するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社(取引法規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。
☐ はい x いいえ
2023年10月30日、ベクターグループ株式会社は 155,933,020発行済み普通株式の株式。
ベクターグループ株式会社
フォーム 10-Q
目次
| | | | | |
| ページ |
第I部。財務情報 | |
| |
アイテム 1.ベクター・グループ要約連結財務諸表(未監査): | |
| |
2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 2 |
| |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業諸表 | 3 |
| |
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の包括利益の要約連結計算書 | 4 |
| |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の株主不足に関する要約連結計算書 | 5 |
| |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
| |
要約連結財務諸表の注記 | 9 |
| |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 32 |
| |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 49 |
| |
アイテム 4.統制と手続き | 49 |
| |
第二部その他の情報 | |
| |
アイテム 1.法的手続き | 51 |
| |
アイテム 1A.リスク要因 | 51 |
| |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 51 |
| |
アイテム 5.その他の情報 | 52 |
| |
アイテム 6.展示品 | 53 |
| |
署名 | 54 |
ベクターグループ株式会社と子会社
要約連結貸借対照表
(1株あたりの金額を除く千ドル)
未監査
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
資産: | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 436,522 | | | $ | 224,580 | |
公正価値の投資証券 | 128,704 | | | 116,436 | |
| | | |
売掛金-取引、純額 | 25,026 | | | 40,677 | |
インベントリ | 89,264 | | | 92,448 | |
売掛金所得税、純額 | 2,898 | | | 8,454 | |
| | | |
その他の流動資産 | 12,302 | | | 9,770 | |
流動資産合計 | 694,716 | | | 492,365 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 43,600 | | | 39,580 | |
| | | |
長期投資(ドルを含む)29,843と $28,919公正価値で) | 45,743 | | | 44,959 | |
不動産ベンチャーへの投資 | 122,172 | | | 121,117 | |
| | | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 8,020 | | | 7,742 | |
無形資産 | 107,511 | | | 107,511 | |
その他の資産 | 79,259 | | | 95,317 | |
総資産 | $ | 1,101,021 | | | $ | 908,591 | |
負債と株主の不足: | | | |
流動負債: | | | |
支払手形と長期負債の現在の部分 | $ | 15 | | | $ | 22,065 | |
| | | |
基本決済契約に基づいて現在支払われるべき金額 | 205,222 | | | 14,838 | |
| | | |
現在のオペレーティング・リース負債 | 3,854 | | | 3,551 | |
その他の流動負債 | 129,225 | | | 135,170 | |
流動負債合計 | 338,316 | | | 175,624 | |
支払手形、長期債務およびその他の債務、流動分を差し引いたもの | 1,385,499 | | | 1,390,261 | |
| | | |
非現従業員福利厚生 | 65,509 | | | 63,216 | |
繰延所得税、純額 | 53,063 | | | 51,034 | |
非流動オペレーティング・リース負債 | 5,147 | | | 5,469 | |
基本和解契約に基づいて支払うべき金額 | 8,747 | | | 11,116 | |
| | | |
その他の負債 | 18,095 | | | 19,748 | |
負債総額 | 1,874,376 | | | 1,716,468 | |
コミットメントと不測の事態(注7) | | | |
株主の不足: | | | |
優先株式、額面価格 $1一株あたり、 10,000,000承認済み株式 | — | | | — | |
普通株式、額面価格 $0.1一株あたり、 250,000,000承認された株式、 155,933,020そして 154,840,902発行済株式数および発行済み株式 | 15,593 | | | 15,484 | |
追加払込資本 | 8,702 | | | 5,092 | |
累積赤字 | (782,125) | | | (812,380) | |
その他の包括損失の累計 | (15,525) | | | (16,073) | |
| | | |
トータル・ベクター・グループ株式会社の株主不足 | (773,355) | | | (807,877) | |
| | | |
| | | |
総負債と株主の赤字 | $ | 1,101,021 | | | $ | 908,591 | |
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ベクターグループ株式会社と子会社
要約連結営業明細書
(1株あたりの金額を除く千ドル)
未監査
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益: | | | | | | | |
タバコ* | $ | 364,111 | | | $ | 377,995 | | | $ | 1,063,918 | | | $ | 1,061,355 | |
不動産 | — | | | — | | | — | | | 15,884 | |
| | | | | | | |
総収入 | 364,111 | | | 377,995 | | | 1,063,918 | | | 1,077,239 | |
| | | | | | | |
経費: | | | | | | | |
売上原価: | | | | | | | |
タバコ* | 245,680 | | | 267,023 | | | 726,950 | | | 743,749 | |
不動産 | — | | | — | | | — | | | 7,327 | |
| | | | | | | |
総売上原価 | 245,680 | | | 267,023 | | | 726,950 | | | 751,076 | |
| | | | | | | |
運営費、販売費、管理費、一般経費 | 27,512 | | | 27,040 | | | 81,734 | | | 76,265 | |
訴訟の和解と判決の費用 | 414 | | | 31 | | | 18,789 | | | 160 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
営業利益 | 90,505 | | | 83,901 | | | 236,445 | | | 249,738 | |
| | | | | | | |
その他の収入(費用): | | | | | | | |
支払利息 | (27,256) | | | (27,598) | | | (81,854) | | | (83,420) | |
債務の消滅による利益(損失) | — | | | 412 | | | (181) | | | 412 | |
| | | | | | | |
投資による自己資本損失 | (941) | | | (619) | | | (141) | | | (5,172) | |
不動産ベンチャーからの利益(損失)の公平性 | 3,739 | | | (1,903) | | | 4,800 | | | (4,240) | |
その他、純額 | 7,107 | | | (804) | | | 15,518 | | | (5,043) | |
所得税引当前利益 | 73,154 | | | 53,389 | | | 174,587 | | | 152,275 | |
所得税費用 | 20,455 | | | 14,533 | | | 49,058 | | | 41,724 | |
当期純利益 | $ | 52,699 | | | $ | 38,856 | | | $ | 125,529 | | | $ | 110,551 | |
| | | | | | | |
基本普通株式1株あたり: | | | | | | | |
| | | | | | | |
普通株式に適用される純利益 | $ | 0.33 | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.80 | | | $ | 0.70 | |
| | | | | | | |
希薄化後の普通株式1株あたり: | | | | | | | |
| | | | | | | |
普通株式に適用される純利益 | $ | 0.33 | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.80 | | | $ | 0.70 | |
* 収益と売上原価には、$の連邦消費税が含まれます122,943, $138,041, $367,511、および $392,0042023年9月30日に終了した3か月と9か月間 それぞれ2022年。
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ベクターグループ株式会社と子会社
要約連結包括利益計算書
(単位:千ドル)
未監査
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | |
当期純利益 | $ | 52,699 | | | $ | 38,856 | | | $ | 125,529 | | | $ | 110,551 | |
| | | | | | | |
売却可能な投資有価証券の純未実現(損失)利益: | | | | | | | |
純含み損の変化 | (38) | | | (948) | | | (464) | | | (2,841) | |
純含み損は純利益に再分類されました | 32 | | | 953 | | | 467 | | | 2,783 | |
売却可能な投資有価証券の純未実現(損失)利益 | (6) | | | 5 | | | 3 | | | (58) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
年金関連金額の純増減額: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
損失の償却 | 245 | | | 403 | | | 735 | | | 1,211 | |
年金関連金額の純増減額 | 245 | | | 403 | | | 735 | | | 1,211 | |
| | | | | | | |
その他の包括利益 | 239 | | | 408 | | | 738 | | | 1,153 | |
| | | | | | | |
所得税の影響: | | | | | | | |
投資有価証券の純含み損失の変化 | 11 | | | 245 | | | 120 | | | 733 | |
純未実現損失は、投資有価証券の純利益に再分類されました | (9) | | | (246) | | | (121) | | | (718) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
年金関連の金額 | (63) | | | (104) | | | (189) | | | (313) | |
その他の包括所得に対する所得税規定 | (61) | | | (105) | | | (190) | | | (298) | |
| | | | | | | |
その他の包括利益(税引後) | 178 | | | 303 | | | 548 | | | 855 | |
| | | | | | | |
包括利益 | $ | 52,877 | | | $ | 39,159 | | | $ | 126,077 | | | $ | 111,406 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ベクターグループ株式会社と子会社
株主の不備に関する要約連結計算書
(株式の金額を除く千ドル)
未監査
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ベクター・グループの株主不足 | | |
| | | 追加支払い済み | | | | 累積 その他総合的 | | | | | | |
| 普通株式 | | | 累積 | | | | | | |
| 株式 | | 金額 | | 資本 | | 赤字 | | 損失 | | | | | | 合計 |
2023年7月1日現在の残高 | 155,934,987 | | | $ | 15,593 | | | $ | 6,054 | | | $ | (803,069) | | | $ | (15,703) | | | | | | | $ | (797,125) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | 52,699 | | | — | | | | | | | 52,699 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括利益の合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | 178 | | | | | | | 178 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通株式の配当金 ($)0.201株あたり) | — | | | — | | | — | | | (31,755) | | | — | | | | | | | (31,755) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
譲渡制限付株式の権利確定に関連する給与税負債の支払いとしての株式の源泉徴収 | (1,967) | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | | | | | (25) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | 2,673 | | | — | | | — | | | | | | | 2,673 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日現在の残高 | 155,933,020 | | | $ | 15,593 | | | $ | 8,702 | | | $ | (782,125) | | | $ | (15,525) | | | | | | | $ | (773,355) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ベクター・グループの株主不足 | | |
| | | 追加支払い済み | | | | 累積 その他総合的 | | | | | | |
| 普通株式 | | | 累積 | | | | | | |
| 株式 | | 金額 | | 資本 | | 赤字 | | 損失 | | | | | | 合計 |
2022年7月1日現在の残高 | 154,896,129 | | | $ | 15,490 | | | $ | 3,066 | | | $ | (834,297) | | | $ | (15,171) | | | | | | | $ | (830,912) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | 38,856 | | | — | | | | | | | 38,856 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括利益の合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | 303 | | | | | | | 303 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通株式の配当金 ($)0.201株あたり) | — | | | — | | | — | | | (31,739) | | | — | | | | | | | (31,739) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
譲渡制限付株式の権利確定に関連する給与税負債の支払いとしての株式の源泉徴収 | (100,227) | | | (10) | | | (1,101) | | | — | | | — | | | | | | | (1,111) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | 1,558 | | | — | | | — | | | | | | | 1,558 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他 | — | | | — | | | — | | | (265) | | | — | | | | | | | (265) | |
2022年9月30日現在の残高 | 154,795,902 | | | $ | 15,480 | | | $ | 3,523 | | | $ | (827,445) | | | $ | (14,868) | | | | | | | $ | (823,310) | |
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ベクター・グループの株主不足 | | |
| | | 追加支払い済み | | | | 累積 その他総合的 | | | | | | |
| 普通株式 | | | 累積 | | | | | | |
| 株式 | | 金額 | | 資本 | | 赤字 | | 損失 | | | | | | 合計 |
2023年1月1日現在の残高 | 154,840,902 | | | $ | 15,484 | | | $ | 5,092 | | | $ | (812,380) | | | $ | (16,073) | | | | | | | $ | (807,877) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | 125,529 | | | — | | | | | | | 125,529 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括利益の合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | 548 | | | | | | | 548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通株式の配当金 ($)0.601株あたり) | — | | | — | | | — | | | (95,274) | | | — | | | | | | | (95,274) | |
制限付株式交付 | 1,290,000 | | | 129 | | | (129) | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
譲渡制限付株式の権利確定に関連する給与税負債の支払いとしての株式の源泉徴収 | (240,948) | | | (25) | | | (3,152) | | | — | | | — | | | | | | | (3,177) | |
ストックオプションの行使に関連する給与税負債の支払いとしての株式の源泉徴収 | (1,012,249) | | | (101) | | | (12,532) | | | — | | | — | | | | | | | (12,633) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
ストックオプションの行使 | 1,055,315 | | | 106 | | | 11,999 | | | — | | | — | | | | | | | 12,105 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | 7,424 | | | — | | | — | | | | | | | 7,424 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日現在の残高 | 155,933,020 | | | $ | 15,593 | | | $ | 8,702 | | | $ | (782,125) | | | $ | (15,525) | | | | | | | $ | (773,355) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ベクター・グループの株主不足 | | |
| | | 追加支払い済み | | | | 累積 その他総合的 | | | | | | |
| 普通株式 | | | 累積 | | | | | | |
| 株式 | | 金額 | | 資本 | | 赤字 | | 損失 | | | | | | 合計 |
2022年1月1日現在の残高 | 153,959,427 | | | $ | 15,396 | | | $ | 11,172 | | | $ | (852,398) | | | $ | (15,723) | | | | | | | $ | (841,553) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | 110,551 | | | — | | | | | | | 110,551 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括利益の合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | 855 | | | | | | | 855 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通株式の配当金 ($)0.601株あたり) | — | | | — | | | — | | | (95,265) | | | — | | | | | | | (95,265) | |
制限付株式交付 | 1,070,000 | | | 107 | | | (107) | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
譲渡制限付株式の権利確定に関連する給与税負債の支払いとしての株式の源泉徴収 | (233,525) | | | (23) | | | (2,645) | | | — | | | — | | | | | | | (2,668) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | 6,275 | | | — | | | — | | | | | | | 6,275 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
ダグラス・エリマンの配分の再配分 | — | | | — | | | (11,172) | | | 11,172 | | | — | | | | | | | — | |
その他 | — | | | — | | | — | | | (1,505) | | | — | | | | | | | (1,505) | |
2022年9月30日現在の残高 | 154,795,902 | | | $ | 15,480 | | | $ | 3,523 | | | $ | (827,445) | | | $ | (14,868) | | | | | | | $ | (823,310) | |
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ベクターグループ株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(単位:千ドル)
未監査
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 | $ | 125,529 | | | $ | 110,551 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却と償却 | 5,185 | | | 5,430 | |
非現金株式ベースの経費 | 7,424 | | | 6,275 | |
| | | |
債務の消滅による損失(利益) | 181 | | | (412) | |
| | | |
| | | |
繰延所得税 | 1,953 | | | 2,724 | |
| | | |
投資からの分配 | — | | | 540 | |
| | | |
| | | |
投資による自己資本損失 | 141 | | | 5,172 | |
投資有価証券の純損失(利益) | (373) | | | 10,296 | |
| | | |
不動産ベンチャーからの資本投資(収益)損失 | (4,800) | | | 4,240 | |
不動産ベンチャーからの分配 | 4,091 | | | 2,986 | |
| | | |
非現金支払利息 | 1,814 | | | 3,333 | |
非現金リース費用 | 2,597 | | | 2,530 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
その他 | 7 | | | — | |
資産と負債の変動: | | | |
売掛金 | 15,829 | | | (11,519) | |
インベントリ | 3,184 | | | 8,514 | |
買掛金と未払負債 | (11,198) | | | (21,099) | |
基本和解契約に基づいて支払うべき金額 | 188,016 | | | 200,266 | |
訴訟発生 | 1,260 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
その他の資産および負債、純額 | 131 | | | (810) | |
営業活動による純現金 | $ | 340,971 | | | $ | 329,017 | |
ベクターグループ株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書—(続き)
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
投資有価証券の売却 | $ | 9,492 | | | $ | 21,152 | |
投資有価証券の満期 | 58,563 | | | 49,789 | |
投資有価証券の購入 | (79,099) | | | (48,828) | |
長期投資の売却または清算による収入 | 4,062 | | | 4,413 | |
| | | |
| | | |
| | | |
長期投資の購入 | (9,361) | | | (4,312) | |
不動産ベンチャーへの投資 | (6,632) | | | (19,644) | |
不動産ベンチャーへの投資による配分 | 9,273 | | | 3,791 | |
生命保険契約の現金解約価値の増加 | (1,263) | | | (1,268) | |
制限付き資産の(増加)減少 | (18) | | | 5 | |
受取手形の発行 | (500) | | | — | |
固定資産の売却による収入 | 3 | | | — | |
資本支出 | (9,067) | | | (8,759) | |
| | | |
| | | |
| | | |
投資有価証券の支払い | 91 | | | 157 | |
| | | |
| | | |
投資活動に使用された純現金 | (24,456) | | | (3,504) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
| | | |
借金の買戻しと返済 | (8,420) | | | (12,246) | |
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入 | 87,497 | | | 67,451 | |
リボルビング・クレジット・ファシリティの返済 | (109,532) | | | (67,453) | |
普通株式の配当 | (94,716) | | | (96,636) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
制限付株式の権利確定およびストックオプションの行使に関連する給与税負債の支払いとしての株式の源泉徴収 | (3,705) | | | — | |
その他 | — | | | (938) | |
財務活動に使用された純現金 | (128,876) | | | (109,822) | |
現金、現金同等物および制限付現金の純増加 | 187,639 | | | 215,691 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期初 | 250,374 | | | 194,849 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 438,013 | | | $ | 410,540 | |
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ベクターグループ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
1. 重要な会計方針の要約
(a)プレゼンテーションの基礎:
ベクター・グループ(以下「当社」または「ベクター」)の要約連結財務諸表には、リゲットグループLLC(「リゲット」)、ベクタータバコLLC(「ベクタータバコ」)、リゲットベクターブランズLLC(「リゲットベクターブランド」)、ニューバレーLLC(「ニューバレー」)およびその他のそれほど重要ではない子会社の勘定が含まれます。重要な会社間残高と取引はすべてなくなりました。
LiggettとVector Tobacoは、米国でタバコの製造と販売を行っています。リゲット・ベクター・ブランズは、リゲットとベクター・タバコの販売とマーケティングの取り組みを調整しています。「Liggett」という特定の言及は、特に明記されていない限り、LiggettやVector Tobacoの事業を含む、当社のたばこ事業を指します。ニューバレーは不動産事業に従事しています。
未監査の中間要約連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則(「米国会計基準」)に従って作成されており、経営陣の見解では、提示された期間の結果を公正に説明するために必要な、通常の経常項目のみで構成されるすべての調整が含まれています。したがって、完全な財務諸表を作成するために米国会計基準で義務付けられているすべての情報や脚注は含まれていません。これらの要約された連結財務諸表は、証券取引委員会(「SEC」)に提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる連結財務諸表と併せて読む必要があります。中間期間の連結業績は、必ずしもその年に期待される業績を示すものと見なすべきではありません。
(b)普通株式の分配と配当:
当社は、普通株式の分配金を、それぞれの会計年度の利益剰余金と純利益の範囲での株主不足の要約連結計算書に配当として記録します。留保利益と純利益を超える金額は、払込資本が利用可能な範囲で追加の払込資本への控除として記録され、次に累積赤字に控除されます。
(c)一株当たり利益(「EPS」):
普通株式に適用される基本および希薄化後のEPSを決定するための純利益は次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期純利益 | $ | 52,699 | | | $ | 38,856 | | | $ | 125,529 | | | $ | 110,551 | |
参加証券に帰属する収入 | (1,438) | | | (1,180) | | | (3,418) | | | (3,405) | |
普通株主に利用可能な純利益 | $ | 51,261 | | | $ | 37,676 | | | $ | 122,111 | | | $ | 107,146 | |
基本および希薄化後のEPSは、次の普通株式を使用して計算されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本EPSの加重平均株式 | 153,276,443 | | | 152,859,378 | | | 153,168,872 | | | 152,716,470 | |
| | | | | | | |
ストックオプションと非権利譲渡制限付株式に関連する増株 | 119,660 | | | 50,802 | | | 127,385 | | | 156,452 | |
希薄化後EPSの加重平均株式 | 153,396,103 | | | 152,910,180 | | | 153,296,257 | | | 152,872,922 | |
次の権利確定していない制限付株式は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間にそれぞれ発行済みで、1株あたりの費用の影響のため、希薄化後のEPSの計算には含まれていませんでした。
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(千ドル、1株あたりの金額を除く)
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権利確定していない制限付株式に関連するものが、それぞれの期間の普通株式の平均市場価格を上回っていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
権利確定されていない制限付株式の加重平均株式 | 22,500 | | | — | | | — | | | — | |
1株当たりの加重平均経費 | $ | 11.23 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
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| | | | | | | |
(d)その他、純額:
その他、ネットの構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
利息および配当収入 | $ | 6,808 | | | $ | 2,406 | | | $ | 15,659 | | | $ | 3,791 | |
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投資有価証券で認識された純利益(損失) | 166 | | | (3,127) | | | 373 | | | (10,296) | |
サービス費用以外の正味定期給付費用 | (337) | | | (236) | | | (1,015) | | | (709) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他の収入 | 470 | | | 153 | | | 501 | | | 2,171 | |
その他合計、純額 | $ | 7,107 | | | $ | (804) | | | $ | 15,518 | | | $ | (5,043) | |
(e)その他の資産:
その他の資産は次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
制限資産 | $ | 1,604 | | | $ | 25,907 | |
前払いの年金費用 | 39,951 | | | 38,100 | |
その他の資産 | 37,704 | | | 31,310 | |
その他総資産 | $ | 79,259 | | | $ | 95,317 | |
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(f)その他の流動負債:
その他の流動負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
買掛金 | $ | 6,364 | | | $ | 6,351 | |
未払プロモーション費用 | 54,454 | | | 56,645 | |
未払消費税と給与税の未払額、純額 | 4,497 | | | 17,160 | |
未払利息 | 31,738 | | | 30,451 | |
未払給与と福利厚生 | 8,572 | | | 9,614 | |
売上返品引当金 | 11,468 | | | 7,526 | |
その他の流動負債 | 12,132 | | | 7,423 | |
その他の流動負債合計 | $ | 129,225 | | | $ | 135,170 | |
(g)現金、現金同等物、制限付現金の調整:
要約連結キャッシュフロー計算書の「現金、現金同等物、制限付現金」の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
現金および現金同等物 | $ | 436,522 | | | $ | 224,580 | |
| | | |
他の資産に含まれる制限付現金および現金同等物 | 1,491 | | | 25,794 | |
要約連結キャッシュフロー計算書に表示されている現金、現金同等物、制限付現金の合計 | $ | 438,013 | | | $ | 250,374 | |
(h)関連当事者取引:
ダグラス・エリマンとの契約。会社は$を受け取りました1,050と $3,150移行サービス契約に基づき、$452と $1,7483社の航空機リース契約に基づき 2023年9月30日に終了した9か月と $352と $1,529それぞれ2022年9月30日に終了した3か月と9か月間。
当社は、脱税協定に基づき、特定の税務問題についてダグラス・エリマンを補償することに合意しました。会社はダグラス・エリマンにドルを支払いました581現在 2022年9月30日、そして録音されましたその他の費用 $28と $581その要約された連結営業報告書には 免税に関連して、2022年9月30日に終了した3か月と9か月です。
不動産ベンチャー投資。 ダグラス・エリマンは、ニューバレーが不動産ベンチャー投資を通じて出資しているいくつかの不動産開発プロジェクトの唯一の仲介者または共同仲介者として開発者から雇われてきました。ダグラス・エリマンは、これらのプロジェクトからの総手数料が約$でした104と $9462023年9月30日に終了した3か月と9か月間115と $1,216それぞれ2022年9月30日に終了した3か月と9か月間。
(i)新しい会計上の宣言:
2023年に採択された会計基準の更新(「ASU」):
2021年10月、財務会計基準審議会(「FASB」)が発行しました ASU 2021-08、企業結合(トピック805)、顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理。ASUは、買収者がトピック606に従って企業結合における契約資産と契約負債を認識して測定することを義務付けています。ASUは、2022年12月15日以降に開始する会計年度(それらの会計年度内の中間期間を含む)に有効です。この更新の採用は、会社の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
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SECが提案した規則
2022年3月21日、SECは、登録者が登録届出書と年次報告書に特定の気候関連情報を提供することを要求する規則の変更を提案しました。提案された規則では、登録者の事業、経営成績、または財政状態に重大な影響を与える可能性がかなり高い、登録者の気候関連リスクに関する情報が必要です。気候関連リスクに関する必要な情報には、登録者の温室効果ガス排出量の開示も含まれます。これは、登録者がそのようなリスクにさらされているかどうかを評価するために一般的に使用される指標になっています。さらに、提案された規則の下では、登録者の監査済み財務諸表には特定の気候関連の財務指標が義務付けられます。当社は現在、提案された規則変更の影響を評価しています。
2. 収益認識
収益の細分化
会社は収益をセグメント別に分類しています。
タバコ。すべての収益は米国のたばこ産業の割引セグメントから生み出されているため、たばこセグメントの収益は分類されていません。
不動産。 不動産セグメントの収益は下の表のように分類されています。不動産セグメントには、当社のニューバレーへの投資、不動産ベンチャーへの投資が含まれます。また、Escenaが売却された2022年4月以前には、不動産への投資が含まれていました。Escenaの売却後、当社は不動産セグメントからの収益を上げていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
不動産セグメントの収益 | | | | | | | |
不動産への投資を目的とした施設の販売 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,259 | |
不動産への投資による収入 | — | | | — | | | — | | | 12,625 | |
不動産総収入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,884 | |
3. インベントリ
インベントリの構成は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
リーフタバコ | $ | 40,731 | | | $ | 39,893 | |
その他の原材料 | 10,915 | | | 8,808 | |
作業中の作業 | 903 | | | 798 | |
| | | |
完成品 | 64,348 | | | 64,865 | |
| | | |
現在の原価での在庫 | 116,897 | | | 114,364 | |
LIFOの調整: | | | |
リーフタバコ | (18,249) | | | (15,213) | |
その他の原材料 | (2,520) | | | (1,220) | |
作業中の作業 | (25) | | | (25) | |
完成品 | (6,839) | | | (5,458) | |
合計LIFO調整 | (27,633) | | | (21,916) | |
| $ | 89,264 | | | $ | 92,448 | |
2023年9月30日と2022年12月31日現在の在庫はすべてLIFO法で報告されています。
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「完成品」在庫における資本化された基本決済契約(「MSA」)費用の金額は$でした23,020と $23,084それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点です。在庫の時価総額が連邦消費税は $25,164と $26,423それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点です。
2023年9月30日の時点で、リゲットは約$のたばこ購入を約束していました。40,210。Liggettは、2025年12月までの発火傾向の低減を目的としたシガレットペーパーの単一供給元契約を結んでいます。
4. 投資証券
投資有価証券は次のもので構成されていました:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
売りに出されている負債証券 | $ | 92,646 | | | $ | 81,643 | |
| | | |
| | | |
公正価値の株式証券: | | | |
市場性のある株式証券 | 13,351 | | | 12,724 | |
投資信託は負債証券に投資されました | 22,707 | | | 22,069 | |
公正価値の長期投資証券 (1) | 29,843 | | | 28,919 | |
公正価値での株式総額 | 65,901 | | | 63,712 | |
| | | |
公正価値での投資有価証券総額 | 158,547 | | | 145,355 | |
少ない: | | | |
公正価値の長期投資証券 (1) | 29,843 | | | 28,919 | |
公正価値の現在の投資証券 | $ | 128,704 | | | $ | 116,436 | |
| | | |
公正価値の長期投資証券 (1) | $ | 29,843 | | | $ | 28,919 | |
持分法投資 | 15,900 | | | 16,040 | |
長期投資総額 | $ | 45,743 | | | $ | 44,959 | |
| | | |
株式、証券、その他の原価での長期投資 (2) | $ | 7,755 | | | $ | 2,755 | |
| | | |
| | | |
(1) これらの資産は、ASC 820に基づく実用的な手段として純資産価値(「NAV」)で測定されます。
(2) これら 資産容易に決定できる公正価値がなく、NAVの実務的手段の対象とならず、要約連結貸借対照表の「その他の資産」に含まれています。
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(千ドル、1株あたりの金額を除く)
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投資有価証券で認識された純利益(損失)は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
株式で認識された純利益(損失) | $ | 198 | | | $ | (2,174) | | | $ | 840 | | | $ | (7,513) | |
売却可能な負債証券で認識された純利益(損失) | 2 | | | — | | | (177) | | | 6 | |
| | | | | | | |
減損費用 | (34) | | | (953) | | | (290) | | | (2,789) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
投資有価証券で認識された純利益(損失) | $ | 166 | | | $ | (3,127) | | | $ | 373 | | | $ | (10,296) | |
(a) 販売可能な負債証券:
2023年9月30日の時点で販売可能な債務証券の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用 | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 損失 | | フェア 価値 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
市場性のある債務証券 | $ | 92,633 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 92,646 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以下の表は、2023年9月30日の時点で販売可能な債務証券の満期日をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資タイプ: | 公正価値 | | 1歳未満 | | 1年から5年まで | | 5年以上 |
米国政府証券 | $ | 28,544 | | | $ | — | | | $ | 28,544 | | | $ | — | |
企業証券 | 20,857 | | | 16,474 | | | 4,383 | | | — | |
米国の住宅ローン担保証券 | 24,298 | | | 20,247 | | | 4,019 | | | 32 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー | 8,979 | | | 8,979 | | | — | | | — | |
米国財務省短期証券 | 9,968 | | | 9,968 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
満期日までに販売可能な負債証券の合計 | $ | 92,646 | | | $ | 55,668 | | | $ | 36,946 | | | $ | 32 | |
2022年12月31日に販売可能な負債証券の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用 | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 損失 | | フェア 価値 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
市場性のある債務証券 | $ | 81,629 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 81,643 | |
| | | | | | | |
2023年9月30日および2022年12月31日現在、それぞれ12か月未満および12か月以上継続した未実現損失のある売却可能な債務証券はありませんでした。
ベクターグループ株式会社
要約連結財務諸表に関する注記—(続き)
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
売却可能な負債証券の総実現損益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
売上総実現利益 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | |
売上総実現損失 | — | | | — | | | (184) | | | (1) | |
売却可能な負債証券で認識された純利益(損失) | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | (177) | | | $ | 6 | |
| | | | | | | |
減損費用 | $ | (34) | | | $ | (953) | | | $ | (290) | | | $ | (2,789) | |
| | | | | | | |
経営陣は期末に特定の証券を売却するつもりはありませんが、会社の投資有価証券ポートフォリオを管理する通常の過程で、分散化、信用の質、利回り、流動性要件など、さまざまな理由で、満期前に証券を売却することがあります。
(b) 公正価値の株式証券:
以下は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月と9か月間にそれぞれ公正価値で株式の純利益として認識された未実現および実現純利益と損失の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
株式で認識された純利益(損失) | $ | 198 | | | $ | (2,174) | | | $ | 840 | | | $ | (7,513) | |
控除:売却された株式で認識された純利益(損失) | 32 | | | (16) | | | 303 | | | 290 | |
報告日にまだ保有されている株式で認識された純未実現利益(損失) | $ | 166 | | | $ | (2,158) | | | $ | 537 | | | $ | (7,803) | |
| | | | | | | |
負債証券に投資する投資信託への当社の投資は、注記9に開示されている公正価値階層ではレベル1に分類されます。それらの公正価値は、活発な市場における同一資産の相場価格、または活発な市場における類似商品の相場価格に基づくインプットに基づいています。会社には資金のないドルのコミットメントがあります3032023年9月30日現在の公正価値の長期投資証券に関連しています。
会社は$を受け取りました4,062と $4,953それぞれ2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の現金分配の数。会社は$を記録しました882023年9月30日現在の輸送中の償還回数。会社はすべての現金分配を投資キャッシュインフローとして分類しました。
(c) 持分法投資:
持分法投資は次のもので構成されていました:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
投資信託とヘッジファンド | $ | 15,900 | | | $ | 16,040 | |
| | | |
| | | |
2023年9月30日、持分法で計上された投資信託とヘッジファンドにおける当社の所有割合は、次の範囲でした。 7.40% から 38.67%。これらの投資における会社の所有率は、持分法会計の基準を満たしています。
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要約連結財務諸表に関する注記—(続き)
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
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投資による自己資本損失は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
投資信託とヘッジファンド | $ | (941) | | | $ | (619) | | | $ | (141) | | | $ | (5,172) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(d) NAV実用的手段の対象とならない、公正価値が容易に決定できない株式およびその他の長期投資
NAVの実践的手段の対象とならない、公正価値を容易に決定できない株式やその他の長期投資は、利益参加契約とさまざまな有限責任会社への投資で構成されていました。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社はドルを投資しました5,000に 二NAVの実践的手段の対象とならない追加投資。NAVの実践的手段の対象とならないこれらの投資の帳簿価額の合計はドルでした7,7552023年9月30日の時点で、そして$2,7552022年12月31日現在、要約連結貸借対照表の「その他の資産」に含まれていました。 いいえ2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月と9か月で、同一または類似の投資の秩序ある取引における観察可能な価格変動に関連する減損またはその他の調整がそれぞれ確認されました。
5. ニューバレーLLC
不動産ベンチャーへの投資:
「不動産ベンチャーへの投資」の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有権の範囲 (1) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
コンドミニアムと多目的開発 | 4.1% - 77.8% | | $ | 98,275 | | | $ | 93,350 | |
アパートの建物 | 15.0% - 50.0% | | 8,184 | | | 9,910 | |
ホテル | 0.4% - 49.0% | | 138 | | | 2,510 | |
コマーシャル | 1.6% - 49.0% | | 15,575 | | | 15,347 | |
| | | | | |
不動産ベンチャーへの投資 | | | $ | 122,172 | | | $ | 121,117 | |
_____________________________
(1)所有範囲は、ニューバレーの現在の推定所有率を反映しています。ニューバレーの実際の所有率は、潜在的な希薄化、資金調達、追加パートナーの受け入れなど、さまざまな要因の結果として最終的に異なる場合があります。
コントリビューション:
ニューバレーの不動産ベンチャーへの投資への貢献の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
コンドミニアムと多目的開発 | $ | 6,484 | | | $ | 11,368 | |
アパートの建物 | 148 | | | — | |
ホテル | — | | | 206 | |
コマーシャル | — | | | 8,070 | |
| | | |
寄付総額 | $ | 6,632 | | | $ | 19,644 | |
ニューバレーが以前に投資を行い、追加拠出を行ったベンチャーに対して、ニューバレーは、その期間中に他の投資パートナーからの拠出とともに、追加資本の比例分を拠出しました
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要約連結財務諸表に関する注記—(続き)
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
2023年、そして2022年9月30日に終了した9か月です。ニューバレーの既存の事業への直接投資の割合は大きく変わりませんでした。
ディストリビューション:
ニューバレーが不動産ベンチャーへの投資から受け取った分配金の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
コンドミニアムと多目的開発 | $ | 7,798 | | | $ | 1,032 | |
アパートの建物 | — | | | 550 | |
ホテル | 5,164 | | | — | |
コマーシャル | 402 | | | 736 | |
その他 | — | | | 4,459 | |
分配金総額 | $ | 13,364 | | | $ | 6,777 | |
ニューバレーが不動産ベンチャーへの投資から受け取った分配金のうち、$4,091と $2,986は、それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の収益の分配によるもので、$9,273と $3,791は、それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の資本返還でした。収益からの分配は、要約連結キャッシュフロー計算書の営業からの現金に含まれ、資本還元による分配は、要約連結キャッシュフロー計算書の投資活動によるキャッシュフローに含まれます。
不動産ベンチャーからの利益(損失)の公平性:
ニューバレーは、不動産ベンチャーからの収益(損失)の資本を次のように認識しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | |
| 9月30日 | | 9月30日 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
コンドミニアムと多目的開発 | $ | (912) | | | $ | (2,142) | | | $ | 3,250 | | | $ | (5,274) | | |
アパートの建物 | (265) | | | (450) | | | (1,874) | | | (1,374) | | |
ホテル | 4,886 | | | 427 | | | 2,792 | | | (620) | | |
コマーシャル | 30 | | | 262 | | | 632 | | | 778 | | |
その他 | — | | | — | | | — | | | 2,250 | | |
不動産ベンチャーからの利益(損失)の公平性 | $ | 3,739 | | | $ | (1,903) | | | $ | 4,800 | | | $ | (4,240) | | |
会社は$の減損費用を記録しました0と $1,202それぞれ2023年9月30日に終了した3か月と9か月間。あるホテル事業に関連する費用。会社が不動産ベンチャーへの投資の一部について減損費用を計上した結果、減損した不動産ベンチャーは、減損費用が計上された期間の時点で公正価値で計上されました。減損した不動産ベンチャーは、一時的以外の減損費用を計上した結果、非経常的に公正価値で測定されました。
2023年9月30日に終了した9か月間に締結された不動産ベンチャーへの投資:
2023年1月、ニューバレーはドルを投資しました700おおよそのために 27353 6th合同会社の利息の%合弁会社はコンドミニアムの複合施設を開発する予定です。ベンチャーは変動持分法人(「VIE」)です。ただし、ニューバレーは主な受益者ではありません。ニューバレーは、この投資を持分法会計で会計処理しています。353 6th LLCへの投資によるニューバレーの最大損失リスクは$でした7212023年9月30日の時点です。
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要約連結財務諸表に関する注記—(続き)
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
VIEに関する考慮事項:
当社は、不動産ベンチャーの事業体はVIEであると判断しましたが、ニューバレーは主な受益者ではありませんでした。したがって、このような不動産ベンチャーへのニューバレーの投資は、持分法会計で会計処理されてきました。
損失に対する最大の暴露:
ニューバレーの不動産ベンチャーへの投資による損失の最大リスクは、将来の資本コミットメントおよび/または保証契約を調整したベンチャーの純帳簿価額でした。最大損失リスクは次のとおりでした:
| | | | | |
| 2023年9月30日 |
コンドミニアムと多目的開発 | $ | 98,275 | |
アパートの建物 | 8,184 | |
ホテル | 138 | |
コマーシャル | 15,575 | |
| |
損失にさらされる最大リスクの合計 | $ | 122,172 | |
ニューバレーの時価総額は$966と $3,0942023年9月30日に終了した3か月と9か月間、それぞれプロジェクトが開発中であったベンチャーの帳簿価額に計上される利息費用です。ニューバレーの時価総額は$1,101と $3,1522022年9月30日に終了した3か月と9か月間、それぞれプロジェクトが開発中であったベンチャーの帳簿価額に計上される利息費用です。
不動産への投資、純額:
シーン。 ニューバレーは$の営業利益を記録しました0と $1,316Escenaから2022年9月30日に終了した3か月と9か月間。Escenaは、カリフォルニア州パームスプリングスにあるマスタープランのコミュニティ、ゴルフコース、クラブハウスです。2022年4月、ニューバレーはEscenaを販売しました。
6. 支払手形、長期債務、その他の義務
支払手形、長期債務、およびその他の債務は次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
ベクター: | | | |
5.752029年満期優先担保付債券の% | $ | 875,000 | | | $ | 875,000 | |
| | | |
10.52026年満期のシニアノートの割合、未償却割引額を差し引いたもの1,847と $2,209 | 531,936 | | | 539,926 | |
| | | |
リゲット: | | | |
リボルビング・クレジット契約 | — | | | 22,035 | |
| | | |
設備ローン | 15 | | | 37 | |
| | | |
支払手形、長期債務、その他の義務 | 1,406,951 | | | 1,436,998 | |
少ない: | | | |
債務発行費用 | (21,437) | | | (24,672) | |
支払手形、長期負債、その他の債務の合計 | 1,385,514 | | | 1,412,326 | |
少ない: | | | |
現在の満期 | (15) | | | (22,065) | |
1年後に支払うべき金額 | $ | 1,385,499 | | | $ | 1,390,261 | |
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要約連結財務諸表に関する注記—(続き)
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
5.752029年満期優先担保付債券の割合 — ベクトル:
2023年9月30日の時点で、当社は関連するすべての債務規約を遵守していました 5.752029年満期の優先担保付債券の%。
10.52026年満期のシニアノート% — ベクトル:
2023年3月、当社は市場で買い戻しました$6,660その元本の総額で 10.5未払いのシニアノートの割合、および$の損失を記録しました141買戻しに関連しています。2023年4月、当社は市場で買い戻しました$1,692その元本の総額で 10.5未払いのシニアノートの割合、および$の損失を記録しました40買戻しに関連しています。2023年10月、当社は市場で買い戻しました$6,250その元本の総額で 10.5未払いのシニアノートの割合、そして$の損失を記録する見込み103買戻しに関連しています。は 10.5買い戻されたシニアノートの%は廃棄されました。
2023年9月30日の時点で、当社は関連するすべての債務規約を遵守していました 10.52026年満期シニアノートの割合。
リボルビングクレジット契約 — Liggett:
2023年5月8日、Liggett、100 Maple LLC(「Maple」)、およびVector Tobascoは、全国協会のウェルズ・ファーゴ銀行と代理人および貸し手として、第3回修正および改訂された信用契約(「信用契約」)の修正第5号を締結しました。既存のクレジット契約は、LIBORを該当する基準金利として担保付オーバーナイト・ファイナンス金利(「SOFR」)に置き換え、未使用の回線手数料を減らすように修正されました。改正後、信用契約に基づくローンには、借り手の選択により、(a)基本金利((i)の最高金利)に等しい金利がかかるようになります。 0%、(ii)フェデラルファンド金利プラス 0.50%、(iii)ウェルズファーゴのプライムレート、または(iv)1ヶ月の利息期間のSOFR期間)、(b)該当する利息期間のSOFR期間+ 2.25% または (c) デイリーシンプル SOFRプラス 2.25%。この改正により、未払いの平均コミットメントに適用される未使用回線料金も次のように削減されました。 0.25ファシリティで借りた金額に関係なく、%。
2023年9月30日の時点で、 いいえクレジット契約に基づく未払い残高。クレジット契約に基づいて決定された空室状況は、約$でした78,9002023年9月30日の時点で適格な担保に基づきます。2023年9月30日の時点で、リゲット、メープル、ベクトルタバコは信用契約に基づくすべての債務規約を遵守していました。
非現金支払利息 — ベクトル:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
負債割引の償却、純額 | $ | 124 | | | $ | 111 | | | $ | 362 | | | $ | 324 | |
債務発行費用の償却 | 1,104 | | | 1,036 | | | 3,254 | | | 3,052 | |
の買戻しによる(利益)損失 10.5% シニアノート | — | | | (412) | | | 181 | | | (412) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
現金以外の支払利息総額 | $ | 1,228 | | | $ | 735 | | | $ | 3,797 | | | $ | 2,964 | |
支払手形と長期債務の公正価値:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 持ち運び | | フェア | | 持ち運び | | フェア |
| 価値 | | 価値 | | 価値 | | 価値 |
5.752029年満期優先担保付債券の% | $ | 875,000 | | | $ | 742,796 | | | $ | 875,000 | | | $ | 758,993 | |
10.52026年満期シニアノート% | 531,936 | | | 534,077 | | | 539,926 | | | 537,202 | |
| | | | | | | |
リゲットと他の | 15 | | | 15 | | | 22,072 | | | 22,072 | |
支払手形と長期債務 | $ | 1,406,951 | | | $ | 1,276,888 | | | $ | 1,436,998 | | | $ | 1,318,267 | |
| | | | | | | |
買掛手形と長期負債は、要約連結貸借対照表に償却費用で計上されます。上記で開示された公正価値の決定は、注記9で開示されている公正価値階層ではレベル2に分類されます。
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要約連結財務諸表に関する注記—(続き)
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
負債は要約連結貸借対照表に公正価値で計上されました。会社の支払手形と長期債務の推定公正価値は、入手可能な市場情報と会社の信用リスクの評価を含む適切な評価方法論を使用して会社によって決定されました。当社は、2023年9月30日現在の相場市場価格と取引活動に基づいて導き出された価格を使用して、上場社債と社債の公正価値を決定しました。クレジット契約の帳簿価額は公正価値と同じです。設備ローンやその他の債務の公正価値は、必要な将来のキャッシュフローの現在価値を計算することによって決定されました。ただし、公正価値の見積もりを作成するにはかなりの判断が必要です。したがって、ここに示されている見積もりは、必ずしも現在の市場取引で実現できる金額を示すものではありません。
7. 不測の事態
たばこ関連の訴訟:
[概要]。 1954年以来、Liggettと他の米国の紙巻たばこメーカーは、喫煙または紙巻たばこからの二次煙への暴露によって引き起こされたとされる損害に対してたばこメーカーが責任を負うべきであるという理論に基づいて、多数の直接的、第三者、および主張された集団訴訟の被告として指名されてきました。訴訟は一般的に次のカテゴリーに分類されています:(i)個々の原告に代わって提起された人身傷害の申し立てを行う喫煙および健康訴訟(「個人訴訟」)、(ii)利益を求める個人による訴訟 エングル判決(」エングル子孫訴訟」); (iii) 主に人身傷害の申し立てを訴える、または継続的な医療監視のための裁判所監督プログラムを求める喫煙および健康事件、および「ライト」や「ウルトラライト」という用語の使用が、特定の個人原告を代表して提起されたと称する、欺瞞的で不公正な取引慣行、慣習法上の詐欺または連邦法違反を構成すると主張するケース(「集団訴訟」)。および(iv)国内外のさまざまな政府原告と非政府原告が提起した医療費回収訴訟喫煙および/または利益の剥奪によって引き起こされたとされる医療費の払い戻し(「医療費回収措置」)。訴訟のリスクと費用の将来の財務的影響は定量化できません。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、リゲットはたばこ製造物責任の法的費用と合計$の費用を負担しました。6,694そして $6,035,それぞれ。法的防衛費は発生時に費用計上されます。
訴訟は不確実性が高く、係争中の訴訟で不利な展開が起こる可能性があります。新しい訴訟が始まると、弁護費用と訴訟の予測不可能性に関連するリスクが高まります。経営陣は、四半期ごとに係争中のすべての訴訟を弁護士と一緒に検討し、損失が発生する可能性と、不利な結果から生じる可能性のある損失または損失の範囲を見積もることができるかどうかを評価します。たばこ関連の訴訟が不利な結果になったり、和解したりすると、追加の訴訟が開始される可能性があります。たばこ関連の訴訟で裁定された損害賠償は多額になる可能性があります。
債券。 Liggettは、不利な判決が控訴されている間に原告が判決を求めるのを防ぐために、必要な保証金または保証要件からの救済を受けることができましたが、そのような救済がすべてのケースで得られるわけではないというリスクが残っています。現在、大多数の州が債券の金額を制限しているか、債券をまったく必要としていないことを考えると、このリスクは軽減されました。2023年9月30日現在、訴訟債は計上されていません。
2009年6月、フロリダ州は既存の債券上限法を改正し、$を追加しました200,000フロリダ州のすべてのたばこ訴訟にまとめて適用される債券上限で、その時点で有効な判決の数に応じて金額が変わる個別の債券上限を設定します。フロリダ州裁判所での控訴のためのそのような保証金の最大額は、$以下です5,000。いくつかのケースでは、原告は債券上限法の合憲性に異議を唱えましたが、これまでのところ、裁判所は制定法の合憲性を支持しています。このような課題の不利な結果によって、会社の連結財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
会計方針。当社とその子会社は、好ましくない結果が生じる可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができると判断した場合、係争中の訴訟に備えて連結財務諸表に条項を記録します。現時点では、この注記7で説明されている場合を除き、訴訟で好ましくない結果が生じる可能性は合理的にありますが、(i)経営陣は、保留中のタバコ関連の訴訟のいずれかで損失が発生した可能性は低いと結論付けました。または(ii)経営陣は、係争中のいずれかの不利な結果から生じる可能性のある損失または損失の範囲を合理的に見積もることができませんたばこ関連のケース、したがって経営陣は、要約連結財務諸表に不利な金額を記載していませんもしあれば、結果。
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要約連結財務諸表に関する注記—(続き)
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
Liggettは、Liggettに対して提起された訴訟の管理に概ね成功していますが、訴訟は不確実性が高く、重大な課題が残っています。Liggettの過去の訴訟経験が将来の結果を代表するという保証はありません。過去に、Liggettに対して個別の訴訟や判決が下されたことがあります エングル子孫の場合、およびそれらの判決のいくつかは控訴審で肯定され、Liggettによって承認されました。残りの喫煙関連訴訟のいずれかが不利な結果になったり、和解したりすると、会社の連結財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響が及ぶ可能性があります。Liggettは、それに対する係争中の訴訟に対して有効な抗弁があると信じており、弁護士からもそのように助言を受けています。このようなケースはすべて、現在もこれからも精力的に弁護されます。Liggettは、Liggettがそうすることが最善の利益になると判断した場合、個々のケースまたはケースのグループで和解交渉を締結しました。今後もそうし続ける可能性があります。好ましくない結果になりそうになり、金額を合理的に見積もることができる場合、会社はケースバイケースで発生を検討します。
個人の行動
2023年9月30日の時点で、 60 1人以上の原告が、喫煙、喫煙中毒、または二次喫煙への暴露による傷害を主張し、補償的、場合によっては懲罰的損害賠償を求めている場合、Liggettに対して係属中の個別訴訟。これらのケースには残りは含まれません エングル子孫の場合。 次の表は、州ごとの個別アクションの数を示しています。
| | | | | | | | |
状態 | | 番号 ケースの |
マサチューセッツ | | 23 |
イリノイ州 | | 16 |
フロリダ | | 10 |
ハワイ | | 4 |
ネバダ州 | | 4 |
ルイジアナ州 | | 2 |
カリフォルニア | | 1 |
喫煙によって引き起こされたとされる傷害の回復を個人が求める場合の原告の責任の主張は、過失、重大な過失、特別義務違反、厳格責任、詐欺、隠蔽、不実表示、設計上の欠陥、警告の失敗、明示的および黙示的な保証の違反、陰謀、援助と助言、コンサートなど、さまざまな回復理論に基づいています行為、不当利益、慣習上の公害、物的損害、プライバシーの侵害、精神的苦痛、精神的苦痛、障害、ショック、補償、欺瞞的な取引慣行に関する法律、連邦ゆすりの影響を受けた腐敗組織法(「RICO」)、州のRICO法および独占禁止法の違反。これらのケースの多くでは、補償的損害賠償に加えて、原告は3倍/多重の損害賠償、医療モニタリング、利益の剥奪、懲罰的損害賠償など、他の形態の救済も求めています。申し立てられた損害賠償は苦情から判断できないことが多く、損害賠償の訴えと計算を規定する法律は州ごと、管轄区域ごとに異なりますが、補償的および懲罰的損害賠償は多くのケースで具体的に訴えられてきました。時には数億ドル、さらには数十億ドルにも及ぶこともあります。
個別訴訟で提起される抗弁には、近接原因の欠如、リスクの引き受け、比較過失および/または寄与的過失、設計上の欠陥の欠如、時効、休止規約、「汚れた手」や利益の欠如などの衡平な防御、請求の提言の失敗、連邦政府の優先権などがあります。
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要約連結財務諸表に関する注記—(続き)
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
イーグル子孫ケース
1994年5月、 エングル訴訟は、フロリダ州マイアミデイド郡でLiggettらに対して集団訴訟として提起されました。このクラスは、1996年11月21日までに「喫煙中毒によって引き起こされた病気や病状に苦しんでいる、現在苦しんでいる、または死亡した」フロリダ州の住民全員で構成されていました。裁判が行われ、陪審員は被告に不利な判決を下しました(約$145,000,000ドルを含む懲罰的損害賠償で790,000リゲットに対して)。第3地方控訴裁判所への控訴に続いて、2006年7月にフロリダ州最高裁判所は、将来的にクラスの認定を取り消し、控訴裁判所による懲罰的損害賠償の裁定の取り消しを確認しました。元クラスメンバーは2008年1月までに個別の訴訟を起こさなければなりませんでした。その結果、Liggettと当社、そして他のたばこメーカーは、何千もの訴訟を起こされました エングルフロリダ州の連邦裁判所と州裁判所の両方での子孫訴訟。
イーグル子孫のケースに関する注意事項。2009年以降、Liggettや他のたばこメーカーに対して判決が下されてきました エングル子孫の場合。多くの判決は控訴審で肯定され、被告は納得しました。多くは上訴で覆されました。2023年9月30日の時点で、 25エングルLiggettが裁判で被告であった子孫訴訟では、判決が下されました。
ありました 16原告に有利な判決が下され、 九リゲットに賛成です。で 五事件のうち、Liggettに対して懲罰的損害賠償が下されました。不利な判決のいくつかは控訴で覆され、新たな裁判が命じられました。場合によっては、判決が他の被告と共同で個別に下され、リゲットは、1人以上の共同被告が、控訴に必要な保証金、または判決の比例または陪審が割り当てた分担金の支払いを拒否したり、その他の方法で参加しなかったりするリスクに直面します。その結果、特定の状況下では、Liggettは保証金または判決関連の金額のうち、その比例分を超える金額を支払わなければならない場合があります。この注記7で説明されている場合を除き、経営陣は残りの部分から発生する可能性のある損失または損失の範囲を見積もることはできません エングル 子孫の場合、ここで説明されている場合を除き、現在各事件で複数の被告がおり、残りのほとんどのケースでは、証拠開示が行われていないか、限定されているためです。その結果、会社には原告が実際にいるかどうかについての情報が不足しています エングルクラスメンバー、関連する喫煙歴、申し立てられた傷害の性質、さまざまな防御策の有無など。さらに、原告は通常、損害賠償請求額を指定しません。
イーグル子孫居留地。
2013年10月、当社とLiggettは約 4,900エングル子孫原告とその弁護士。和解の条件に従い、Liggettは合計で約$を支払うことに同意しました110,000、$ 付き61,600初回一括で支払い、残金は分割払いで支払います 142015年2月に始まる年。会社の将来の支払いは約$になります4,0002021年に始まった年間生活費の増加を含め、2028年までの年間。その見返りに、これらの原告の請求は、会社とLiggettに対する偏見をもって却下されました。
その後、リゲットは 二合計で、個別の和解契約 152エングルLiggettが合計$を支払った子孫原告23,150。個人的に、Liggettはさらに決済しました 213 エングル子孫の症例は約$です8,400全体として。 二つこれらの和解のうち、2023年の第3四半期に行われました。
2023年9月30日の時点で、 15エングルLiggettが指名被告である州裁判所では、子孫訴訟が係属中のままです。したがって、会社とLiggettは、会社の連結財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある定期的な不利な判断の対象となる可能性があります。
イングランドの子孫事件で支払われた判決.
2023年9月30日の時点で、リゲットはドルを支払いました40,111利息や弁護士費用を含めて、次の判断を満たすためです エングル子孫の場合: ルーカーチ, キャンベル, ダグラス, クレイ、 トゥーロ、ウォード、リズート、ランバート、 ブキャナン そしてサントロ.
リゲット専用ケース
2023年9月30日の時点で、 五Liggettが唯一の被告である係属中の訴訟: コーワート、カニンガム、シルバーそして ワトソン個人の行動と フォービングは エングル 子孫の場合。Liggettが唯一の被告であるケースが増える可能性があります。
今後のトライアル
2023年9月30日の時点で、 五個々の行動(カラバリョ、カヌハ、レーン、マニアス、 そしてシルバ)2024年9月30日までの裁判が予定されており、リゲットは指名された被告です。試用日は変更される場合があり、この期間中に裁判の対象となるケースが増える可能性があります。
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ボルチモア市
2022年12月、ボルチモア市長と市議会はリゲット氏らを訴え、とりわけ、被告がたばこ製品に生分解性フィルターを使用しなかったため、喫煙者が市内の道路、歩道、ビーチ、公園、芝生、水路をポイ捨てし、その結果、土壌と水が汚染され、清掃と廃棄のコストが増加したと主張しました。このごみの、そして資産価値の低下や都市への観光の減少。原告は、補償的損害賠償、懲罰的損害賠償、罰則、罰金、利益の没収、および公平な救済を求めます。
集団訴訟
2023年9月30日の時点で、 二集団が認定されたか、原告がLiggettが被告である集団認定を求めていた訴訟は保留中でした。他のたばこメーカーもこれらに名前が付けられています 二ケース。
1997年11月、ヤング対アメリカン・タバコ社の訴訟で、原告とルイジアナ州の同様の状況にあるすべての居住者に代わって集団訴訟が提起されました。彼らは、自分たちは喫煙者ではありませんが、タバコの受動喫煙にさらされ、負傷したと主張しています。原告は、不特定額の補償的および懲罰的損害賠償を求めています。この訴訟は、スコット対アメリカン・タバコ社の訴訟で裁判所が命じた禁煙プログラムの完了を待つ間、2016年3月から保留されています。
1998年2月、パーソンズ対AC&S Inc. で、原告とウェストバージニア州の住民全員に代わって、タバコの煙とアスベスト繊維にさらされたことから生じる請求があり、補償的かつ懲罰的な損害賠償を求めているとされる集団訴訟が提起されました。この訴訟は、2000年12月から提出された破産申請の結果、保留されています 三共同被告。
集団訴訟における原告の責任の主張は、過失、重大な過失、厳格責任、詐欺、不実表示、設計上の欠陥、警告不履行、迷惑、明示および黙示の保証違反、特別義務違反、陰謀、訴訟の協調、欺瞞的な取引慣行法および消費者保護法の違反、およびそれに基づく請求など、さまざまな回復理論に基づいています。連邦および州のゆすり防止法。集団訴訟の原告は、補償的および懲罰的損害賠償、3倍/複数損害賠償およびその他の法定損害賠償および罰則、医療監視および禁煙基金の設立、利益の没収、差し止めによる公平な救済など、さまざまな形態の救済を求めています。
これらのケースで提起される抗弁には、とりわけ、近接原因の欠如、個々の問題の優勢、リスクの引き受け、比較過失および/または寄与的過失、時効、連邦優先権などがあります。
医療費回収アクション
2023年9月30日の時点で、 一原告が未成年者へのたばこ製品の販売疑惑の結果としての回収に関するさまざまな理論に基づいて、リゲットや他の紙巻たばこメーカーからの損害賠償を求めている場合、医療費回収訴訟は保留中です。ケースは休眠中です。
医療費回収訴訟で主張される請求はさまざまですが、公平な補償請求、慣習法の過失請求、厳格責任、明示および黙示の保証違反、特別義務違反、詐欺、過失による不実表示、陰謀、公害、消費者詐欺、独占禁止法、欺瞞的な取引慣行、虚偽広告に関する州法および連邦法に基づく請求、などが含まれます。RICOに基づく請求。通常、具体的な損害額は訴えられませんが、請求された損害賠償は数十億ドルに上る可能性があります。このような場合、原告は、喫煙に起因するとされる医療費の支払いによって、たばこ業界が「不当に豊かになった」と公平に主張し、それらの費用の払い戻しを求めています。すべてではありませんが、一部の原告が求める救済には、懲罰的損害賠償、複数の損害賠償およびその他の法定損害賠償および罰則、未成年者へのマーケティングおよび販売の疑いを禁止する差し止め命令、研究の開示、利益の剥奪、禁煙プログラムへの資金提供、ニコチン収量の追加開示、弁護士および専門家証人の費用の支払いが含まれます。
MSAおよびその他の州の和解契約
1996年3月、1997年3月、1998年3月に、リゲットは喫煙関連訴訟の和解を締結しました 45州(フロリダ、ミシシッピ、テキサス、ミネソタを含む)と準州。和解により、Liggettは、医療費の払い戻しの請求や未成年者へのタバコの販売に関する請求など、これらの州や準州による喫煙関連の請求をすべて受けなくなりました。
1998年11月、フィリップ・モリス、R・J・レイノルズ、その他2社(「オリジナル参加メーカー」または「OPM」)と、リゲットとベクター・タバコ(および署名者となる他のタバコ製品メーカー)は、
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(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
「後続参加メーカー」または「SPM」)(OPMとSPMは以下総称して「PM」と呼びます)は、基本和解契約(「MSA」)を締結しました 46各州、コロンビア特別区、プエルトリコ、グアム、米領バージン諸島、アメリカ領サモア、北マリアナ諸島(総称して「定住国」)は、定住国の医療費回収の主張または主張のないその他の特定の請求を解決します。MSAは、各定住国で最終的な司法承認を受けました。
MSAの結果、セトリング・ステートはリゲットとベクター・タバコを次の場所からリリースしました。
•(i)たばこ製品の使用、販売、流通、製造、開発、広告、マーケティングから生じた過去の行為、(ii)たばこ製品への暴露、研究、陳述、警告による健康への影響、およびそれらに関する行政区画、およびその他の州の医療資金の受領者からのすべての請求、および
•通常の事業過程で製造されたたばこ製品の使用または曝露から生じる将来の行為に関連する、定住国とそのそれぞれの行政区分、およびその他の州の医療資金受領者からのすべての金銭的請求。
MSAは、定住国内でのたばこ製品の広告とマーケティングを制限し、その他の方法でPMの活動を制限しています。とりわけ、MSAは、たばこ製品の広告、宣伝、マーケティングで若者をターゲットにすることを禁止しています。すべてのたばこの広告と宣伝に漫画のキャラクターを使用することを禁止しています。各PMを次のように制限しています。 一いずれの期間におけるタバコのブランド名スポンサーシップ 12-1か月。特定の限られた例外を除いて、すべての屋外広告を禁止します。さまざまなメディアでのたばこ製品の掲載に対する支払いを禁止します。対象となる受取人が成人であるという十分な証拠がない限り、たばこ製品の購入に基づくギフトオファーを禁止します。PMがMSAで禁止されている方法でたばこブランド名を宣伝することを第三者に許可することを禁止します。また、PMが全国的に認められている非タバコブランドのブランド名をたばこ製品のブランド名として使用することを禁止しますまたは商号またはスポーツチーム、エンターテイメントグループ、または個人の名前有名人。
MSAはまた、MSAを遵守し、未成年者のたばこ製品の使用を減らすための企業原則を確認するようPMに要求し、PMに代わって行われるロビー活動に制限を課しています。さらに、MSAは、MSAに従って支払うべき支払い額を計算および決定する独立監査人の任命を規定しています。
MSAの支払い規定では、PMは年間$の支払いをする必要があります9,000,000(「非参加メーカー調整」や「NPM調整」を含む、該当する調整、オフセット、および削減の対象となります)。これらの年間支払いは、国内のたばこ出荷の単位量に基づいて割り当てられます。MSAに基づく支払い義務は、各PMの複数の義務であり、共同の義務ではなく、PMの親または関連会社の責任ではありません。
リゲットは いいえMSAに基づく支払い義務。ただし、その市場シェアが約市場シェアの免除を超える場合を除きます 1.65%米国で販売されたタバコの総数の割合。ベクトルタバコは いいえMSAに基づく支払い義務。ただし、その市場シェアが約市場シェアの免除を超える場合を除きます 0.28米国で販売されたタバコの総数の%。LiggettとVector Tobacoの国内出荷はおよそ 5.52023年の最初の9か月間に米国で販売されたタバコの総数の%。LiggettまたはVector Tobascoの市場シェアが特定の年のそれぞれの市場シェア免除を超える場合、翌年の4月15日に、Liggettおよび/またはVector Tobactorは、場合によっては、その年のOPMに支払われるべき金額と同額を(単位ごとに)超過ユニットごとに支払う必要があります。2022年12月29日、リゲットとベクター・タバコのプリペイド$268,250彼らのおおよその$285,0002022年のMSAの義務。$の残りの残高16,780は2023年4月に支払われました。
特定のMSA紛争
NPM調整。リゲットとベクター・タバコは、2003年から2022年にかけてNPM調整を受ける権利があると主張しています。NPM調整は、MSAの年間支払いに対する潜在的な調整です。特定の年にPMがNPMに対して市場シェアを失い、MSAに従って選ばれた経済コンサルティング会社が、MSAがその損失の「重大な要因」であると判断した(または当事者が同意した)場合に利用できます。当該年に対象エスクロー法を「熱心に施行」した定住国は、NPM調整の割り当て可能な分担を回避できる可能性があります。2003年から2022年にかけて、LiggettとVector Tobcoは、該当する場合、独立監査人が計算したNPM調整を定住州に支払う義務があることに異議を唱えました。MSAの許可どおり、LiggettとVector Tobascoは、異議申し立ての対象となる支払い、支払いを差し控えた、または係争中の支払い口座への支払いのいずれかで許可されているように、これらのNPM調整に関連する金額です。
現在までに、PMは、NPM調整紛争を次の相手と解決しました 40おおよそを表す州 81MSAの割り当て可能なシェアの%。和解の結果、LiggettとVector Tobcoは終了した9か月間の売上原価を削減しました
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(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
2023年と2022年9月30日(米ドル)11,270と $9,665,それぞれ。LiggettとVector Tobcoはさらなる調整を受ける権利があるかもしれません。2023年9月30日の時点で、リゲットとベクター・タバコは約1ドルを稼いでいます8,7002005年から2010年にかけて非定住国から源泉徴収された係争中の金額に関連しており、LiggettとVector Tobacoがその年の紛争で敗訴した場合、利息付きの支払いの対象となる可能性があります。
2004年の非定住国とのNPM調整仲裁は2016年に開始され、仲裁委員会は3つの州がNPM調整の責任を負うと認定しました。これらの州のうち2州は、これらの決定に異議を申し立てる申立てを提出しましたが、2004年のNPM調整の最終金額に影響するいくつかの問題が仲裁委員会によって解決されなければなりません。2005年から2007年のNPM調整に関する個々の州の公聴会が、定住していない州と進行中です。
その他の州の和解。MSAは、Liggettの以前の入植地を、フロリダ、ミシシッピ、テキサス、ミネソタを除くすべての州と準州に置き換えました。1999年に、リゲットはそれらへの支払いをやめました 四和解協定に含まれる最恵国待遇の条項に基づく州。その後、それぞれ 四州は、支払い義務に関するLiggettの決定に異議を唱えました。
2003年、ミネソタ州との紛争の結果、リゲットはドルを支払うことに同意しました100リゲットが製造した紙巻たばこは、2022年まで、毎年その州で販売されています。2023年、ミネソタ州とリゲットはその協定を修正することに合意し、リゲットはドルを支払うことに同意しました1,0001年あたり、追加料金 十年。2010年、リゲットはフロリダとの紛争を解決し、ドルを支払うことに同意しました1,200そして$の年間支払いをする2502032年まで、契約期間中の2022年の支払いはインフレ調整の対象となります。
2016年1月、ミシシッピ州司法長官は、リゲットがミシシッピ州に少なくとも1ドルの債務を負っているとして、ミシシッピ州リゲットと他の州との間で1996年3月の和解合意を執行するようミシシッピ州ジャクソン郡のチャンスリー裁判所に申立てを提出しました。27,000補償的損害賠償に加えて、利息、弁護士費用、懲罰的損害賠償など。2023年8月、リゲットはミシシッピ州とのドルの支払いに関する紛争を解決しました。18,000.
注意事項
経営陣は、Liggettまたは当社に対して係属中または脅迫されている訴訟の結果を合理的に予測することができません。訴訟には多くの不確実性が伴います。Liggettは複数の罪で責任があると判明しました エングル子孫訴訟と個人訴訟。そのうちのいくつかは控訴審で承認され、Liggettによって承認されました。他の訴訟がLiggettに対して不利な判決を下し、Liggettが上訴に失敗する可能性があります。Liggettは、それが最善の利益になると考えられる場合、特定の事件の解決を試みるかもしれません。
経営陣は、控訴の保証に必要な現金を含め、将来の弁護費、和解、判決に関連する現金要件を予測できません。また、Liggettがそれらの要件を満たすことができないリスクがあります。係争中の喫煙関連の訴訟で不利な結果が出ると、追加の訴訟が開始される可能性があります。この注記7で説明されている場合を除き、経営陣は、Liggettに対して係争中の訴訟の不利な結果から生じる可能性のある損失または損失の範囲、またはそのような訴訟の弁護費用を見積もることができず、その結果、不利な結果を示す金額を要約した連結財務諸表には記載していません。
たばこ業界は、たばこ製品のマーケティング、販売、課税、使用に関する地方自治体、州政府、および連邦政府によって課される幅広い法律と規制の対象となっています。喫煙とたばこ産業に関して、多くの制限的な規制措置、不利な立法上および政治的決定、およびその他の不利な進展がありました。これらの進展は、たばこ業界に関する潜在的な事実審理者の認識に悪影響を及ぼし、場合によっては特定の係争中の訴訟に悪影響を及ぼし、さらなる訴訟や法律の開始を促す可能性があります。
喫煙関連の訴訟のいずれかで不利な結果が生じると、会社の連結財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
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(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
2023年9月30日に終了した9か月間のMSAおよびたばこ訴訟の会社の発生額における活動は次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 流動負債 | | 非流動負債 |
| 基本決済契約に基づいて支払うべき金額 | | 訴訟発生 | | 合計 | | 基本決済契約に基づいて支払うべき金額 | | 訴訟発生 | | 合計 |
| | | | | | | | | | | |
2023年1月1日現在の残高 | $ | 14,838 | | | $ | 296 | | | $ | 15,134 | | | $ | 11,116 | | | $ | 16,117 | | | $ | 27,233 | |
経費 | 205,590 | | | 18,555 | | | 224,145 | | | — | | | — | | | — | |
NPM 決済調整 | — | | | — | | | — | | | (734) | | | — | | | (734) | |
在庫として資産計上されるMSAの義務の変更 | (65) | | | — | | | (65) | | | — | | | — | | | — | |
支払い | (16,776) | | | (18,655) | | | (35,431) | | | — | | | — | | | — | |
非流動負債への/からの再分類 | 1,635 | | | 3,707 | | | 5,342 | | | (1,635) | | | (3,707) | | | (5,342) | |
源泉徴収利息 | — | | | 214 | | | 214 | | | — | | | 1,146 | | | 1,146 | |
2023年9月30日現在の残高 | $ | 205,222 | | | $ | 4,117 | | | $ | 209,339 | | | $ | 8,747 | | | $ | 13,556 | | | $ | 22,303 | |
2022年9月30日に終了した9か月間のMSAおよびたばこ訴訟の会社の発生額における活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 流動負債 | | 非流動負債 |
| 基本決済契約に基づいて支払うべき金額 | | 訴訟発生 | | 合計 | | 基本決済契約に基づいて支払うべき金額 | | 訴訟発生 | | 合計 |
| | | | | | | | | | | |
2022年1月1日現在の残高 | $ | 11,886 | | | $ | 3,918 | | | $ | 15,804 | | | $ | 13,224 | | | $ | 17,680 | | | $ | 30,904 | |
経費 | 210,714 | | | 160 | | | 210,874 | | | — | | | — | | | — | |
NPM 決済調整 | (15) | | | — | | | (15) | | | (2,108) | | | — | | | (2,108) | |
在庫として資産計上されるMSAの義務の変更 | 1,419 | | | — | | | 1,419 | | | — | | | — | | | — | |
支払い | (9,744) | | | (4,185) | | | (13,929) | | | — | | | — | | | — | |
非流動負債への/からの再分類 | — | | | 3,566 | | | 3,566 | | | — | | | (3,566) | | | (3,566) | |
源泉徴収利息 | — | | | 358 | | | 358 | | | — | | | 1,582 | | | 1,582 | |
2022年9月30日現在の残高 | $ | 214,260 | | | $ | 3,817 | | | $ | 218,077 | | | $ | 11,116 | | | $ | 15,696 | | | $ | 26,812 | |
その他の事項:
Liggett'sとVector Tobacoの経営陣は、既存の施設に影響を与える重大な環境条件を認識していません。Liggett'sとVector Tobcoaの経営陣は、現在の事業はすべての環境法規制、および紙巻たばこメーカーに適用されるその他の法律と規制に実質的に準拠して行われていると考えています。環境への物質の排出を規制する連邦、州、地方の規定、または環境保護に関連するその他の規定の遵守は、LiggettまたはVector Tobacoの資本支出、経営成績、または競争力に重大な影響を与えていません。
Liggettと会社は受け取りました 三喫煙者によるL&Mタバコの使用を主張する訴訟に関連して、フィリップ・モリスに代わってアルトリア・クライアント・サービスから別途補償の請求がありました。補償請求は、イブ・ホールディングスが1999年に特定の商標をフィリップ・モリスに売却したことに関連して出されたとされています。
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要約連結財務諸表に関する注記—(続き)
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
経営陣は、たばこ製造物責任とは無関係な、当社およびその連結子会社に対して係争中の他の手続き、訴訟、請求から生じる負債は、もしあれば、会社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるべきではないと考えています。
8. 所得税
会社の実効所得税率は、期待収入、法定税率、繰延税金資産に対する評価引当金、および会社が利用できるあらゆる税務計画の機会に基づいています。中間財務報告では、当社は通年の予測に基づいて年間実効所得税率を見積もり、年初来の税引前利益に対する年間実効所得税率を、個別の項目に合わせて調整した記録的な所得税費用に適用します。会社は、新しい情報が入り次第、年間見積もりを調整します。会社の税率は、主に控除対象外の報酬と州税に関連する恒久的な違いがあるため、法定税率とは関係ありません。
会社の所得税費用は次のとおりでした:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税引当前利益 | $ | 73,154 | | | $ | 53,389 | | | $ | 174,587 | | | $ | 152,275 | |
推定年間実効所得税率を使用した所得税費用 | 20,556 | | | 14,629 | | | 49,058 | | | 41,724 | |
実効税率の変更 | (101) | | | (96) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
所得税費用 | $ | 20,455 | | | $ | 14,533 | | | $ | 49,058 | | | $ | 41,724 | |
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、個別の項目はありませんでした。
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(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
9. 投資と公正価値の測定
公正価値測定の対象となる会社の金融資産と負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日現在の公正価値の測定 |
| | 合計 | | 同一資産の活発な市場における相場価格 (レベル 1) | | その他の重要な観測可能なインプット (レベル 2) | |
観察できない重要なインプット (レベル 3) |
資産: | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド (1) | | $ | 372,445 | | | $ | 372,445 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー (1) | | 47,691 | | | — | | | 47,691 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公正価値の投資証券 | | | | | | | | |
公正価値の株式証券 | | | | | | | | |
市場性のある株式証券 | | 13,351 | | | 13,351 | | | — | | | — | |
投資信託は負債証券に投資されました | | 22,707 | | | 22,707 | | | — | | | — | |
公正価値での株式総額 | | 36,058 | | | 36,058 | | | — | | | — | |
販売可能な負債証券 | | | | | | | | |
米国政府証券 | | 28,544 | | | — | | | 28,544 | | | — | |
企業証券 | | 20,857 | | | — | | | 20,857 | | | — | |
米国政府と連邦政府機関 | | 24,298 | | | — | | | 24,298 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー | | 8,979 | | | — | | | 8,979 | | | — | |
指数連動米国債券 | | 9,968 | | | — | | | 9,968 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
売却可能な負債証券の総額 | | 92,646 | | | — | | | 92,646 | | | — | |
| | | | | | | | |
公正価値での投資有価証券総額 | | 128,704 | | | 36,058 | | | 92,646 | | | — | |
| | | | | | | | |
長期投資 | | | | | | | | |
公正価値の長期投資証券 (2) | | 29,843 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
合計 | | $ | 578,683 | | | $ | 408,503 | | | $ | 140,337 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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(1)要約連結貸借対照表の現金および現金同等物に含まれる金額。
(2) サブトピック820-10によると、NAVの実務的手段を使用して公正価値で測定される投資は、公正価値階層には分類されません。
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要約連結財務諸表に関する注記—(続き)
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日現在の公正価値の測定値 |
| | 合計 | | 同一資産の活発な市場における相場価格 (レベル 1) | | その他の重要な観測可能なインプット (レベル 2) | |
観察できない重要なインプット (レベル 3) |
資産: | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド (1) | | $ | 155,411 | | | $ | 155,411 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー (1) | | 54,526 | | | — | | | 54,526 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
法定債を確保するマネーマーケットファンド (2) | | 24,000 | | | 24,000 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
公正価値の投資証券 | | | | | | | | |
公正価値の株式証券 | | | | | | | | |
市場性のある株式証券 | | 12,724 | | | 12,724 | | | — | | | — | |
投資信託は負債証券に投資されました | | 22,069 | | | 22,069 | | | — | | | — | |
公正価値での株式総額 | | 34,793 | | | 34,793 | | | — | | | — | |
販売可能な負債証券 | | | | | | | | |
米国政府証券 | | 779 | | | — | | | 779 | | | — | |
企業証券 | | 53,814 | | | — | | | 53,814 | | | — | |
米国政府と連邦政府機関 | | 27,050 | | | — | | | 27,050 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
売却可能な負債証券の総額 | | 81,643 | | | — | | | 81,643 | | | — | |
| | | | | | | | |
公正価値での投資有価証券総額 | | 116,436 | | | 34,793 | | | 81,643 | | | — | |
| | | | | | | | |
長期投資 | | | | | | | | |
公正価値の長期投資証券 (3) | | 28,919 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
合計 | | $ | 379,292 | | | $ | 214,204 | | | $ | 136,169 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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(1)要約連結貸借対照表の現金および現金同等物に含まれる金額。
(2)要約連結貸借対照表の非流動制限資産に含まれる金額。
(3) サブトピック820-10によると、NAVの実務的手段を使用して公正価値で測定される投資は、公正価値階層には分類されません。
レベル1に含まれる投資有価証券の公正価値は、さまざまな証券取引所の相場市場価格に基づいています。公正価値でのレベル2の投資有価証券は、取引量の少ない証券の相場市場価格、活動していない市場での同一または類似資産の相場価格、または金利や利回り曲線などの相場価格以外のインプットに基づいています。
長期投資は、原資産または投資ポートフォリオの示された市場価値に基づいてパートナーシップが提供する1株あたりの純資産価値に基づいています。サブトピック820-10によると、これらの投資はNAVの実用的手段を使用して公正価値で測定されるため、上記の公正価値階層には分類されません。
定期的に公正価値で記録される資産と負債に加えて、会社は資産と負債を非経常的に公正価値で記録する必要があります。一般的に、資産と負債は、減損費用の結果として、非経常的に公正価値で計上されます。当社には、2022年12月31日時点で減損した不動産ベンチャーへの投資を除き、2023年9月30日および2022年12月31日現在、それぞれ公正価値測定の対象となる非経常非金融資産はありませんでした。
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要約連結財務諸表に関する注記—(続き)
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
非経常公正価値測定の対象となる不動産ベンチャーへの当社の投資は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値の測定方法: |
| | 12月31日に終了した年度 2022 | | | | 同一資産の活発な市場における相場価格 (レベル 1) | | その他の重要な観測可能なインプット (レベル 2) | |
観察できない重要なインプット (レベル 3) |
| | 減損費用 | | 合計 | | | |
| | | | | | | | | | |
資産: | | | | | | | | | | |
不動産ベンチャーへの投資 | | $ | 490 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
当社は、最近の出来事に基づいて市場価格などの観察可能なインプットを使用して、不動産ベンチャーへの投資の公正価値を推定しましたが、観察された市場データから特定のインプットを選択するには、重要な判断が必要でした。不動産ベンチャーへの投資の減少は、それぞれの不動産ベンチャーの予想販売価格の下落と推定売却期間の減少によるものでした。その $4902022年12月31日に終了した年度の減損費用が不動産ベンチャーからの損失の資本に含まれていました。
ベクターグループ株式会社
要約連結財務諸表に関する注記—(続き)
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
未監査
10. セグメント情報
2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間の当社の事業セグメントは、タバコと不動産でした。各セグメントの会計方針は、重要な会計方針の要約に記載されているものと同じです。
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の当社の税引前事業の財務情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | リアル | | コーポレート | | |
| タバコ | | | | エステート | | およびその他 | | 合計 |
2023年9月30日に終了した3か月間 | | | | | | | | | |
収入 | $ | 364,111 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 364,111 | |
営業利益 (損失) | 94,821 | | (1) | | | 84 | | | (4,400) | | | 90,505 | |
不動産ベンチャーからの収益の公平性 | — | | | | | 3,739 | | | — | | | 3,739 | |
減価償却と償却 | 1,447 | | | | | — | | | 315 | | | 1,762 | |
| | | | | | | | | |
2022年9月30日に終了した3か月間 | | | | | | | | | |
収入 | $ | 377,995 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 377,995 | |
営業利益 (損失) | 88,107 | | (2) | | | (3) | | | (4,203) | | | 83,901 | |
不動産ベンチャーからの株式損失 | — | | | | | (1,903) | | | — | | | (1,903) | |
減価償却と償却 | 1,474 | | | | | — | | | 313 | | | 1,787 | |
| | | | | | | | | |
2023年9月30日に終了した9か月間 | | | | | | | | | |
収入 | $ | 1,063,918 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,063,918 | |
営業利益 (損失) | 248,542 | | (3) | | | 294 | | | (12,391) | | | 236,445 | |
不動産ベンチャーからの収益の公平性 | — | | | | | 4,800 | | | — | | | 4,800 | |
| | | | | | | | | |
減価償却と償却 | 4,243 | | | | | — | | | 942 | | | 5,185 | |
資本支出 | 8,837 | | | | | — | | | 230 | | | 9,067 | |
| | | | | | | | | |
2022年9月30日に終了した9か月間 | | | | | | | | | |
収入 | $ | 1,061,355 | | | | | $ | 15,884 | | | $ | — | | | $ | 1,077,239 | |
営業利益 (損失) | 254,078 | | (4) | | | 7,839 | | | (12,179) | | | 249,738 | |
不動産ベンチャーからの株式損失 | — | | | | | (4,240) | | | — | | | (4,240) | |
| | | | | | | | | |
減価償却と償却 | 4,426 | | | | | 66 | | | 938 | | | 5,430 | |
資本支出 | 8,720 | | | | | 1 | | | 38 | | | 8,759 | |
| | | | | | | | | |
(1) 営業利益にはドルが含まれます423MSA(売上原価の削減)に関連する訴訟和解から受け取った414訴訟和解および判決費用の。
(2) 営業利益にはドルが含まれます31訴訟和解および判決費用の。
(3)営業利益にはドルが含まれます734MSA(売上原価の削減)に関連する訴訟和解から受け取った18,789訴訟和解および判決費用の。
(4) 営業利益にはドルが含まれます2,123MSA(売上原価の削減)に関連する訴訟和解から受け取った160訴訟和解および判決費用の。
アイテム 2. 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
(1株あたりの金額を除く千ドル)
経営陣による財政状態と経営成績(「MD&A」)に関する議論と分析(「MD&A」)は、Vector Group Ltd. の財務諸表の読者に、経営陣の観点から見た説明を提供することを目的としています。私たちのMD&Aは次のセクションに分かれています:
•[概要]
•最近の動向
•業務結果
•不動産投資の概要
•流動性と資本資源
この説明を、フォーム10-Kの2022年年次報告書に含まれる2022年12月31日に終了した年度のMD&Aおよび監査済み財務諸表とその注記、および2023年9月30日および2022年9月30日に終了した四半期期間および9か月間の要約連結財務諸表および関連注記とともにお読みください。
[概要]
私たちは持株会社で、主に2つの事業セグメントに従事しています:
•タバコ:Liggett Group LLCとVector Tobacco LLCの子会社を通じた米国での割引タバコの製造と販売、および
•不動産:子会社であるNew Valley LLCを通じた不動産投資事業。(i)米国全土で多数の不動産プロジェクトに関心があり、(ii)追加の不動産またはプロジェクトの取得または投資を検討しています。
当社のたばこ子会社のたばこは、長さ、スタイル、パッケージを100通り組み合わせて製造されています。Liggettの現在のブランドポートフォリオには以下が含まれます。
•モンテゴ
•イーグル20年代
•ピラミッド
•グランプリ、リゲットセレクト、イブ、アメリカと、さまざまなパートナーブランドやプライベートブランドブランド。
ディスカウントセグメントは挑戦的な市場であり、消費者はブランドロイヤルティが低く、価格に重点を置いています。Liggettの競争は2つのセグメントに分かれています。最初のセグメントは、米国の3大たばこメーカーで構成されています。アルトリア・グループが所有するフィリップ・モリスUSA社、ブリティッシュ・アメリカン・タバコ社が所有するRJレイノルズ・タバコ・カンパニー、インペリアル・ブランズ・ピーエルシーが所有するITGブランズLLCです。これら3つのメーカーは、主に高級紙巻たばこベースの企業ですが、割引紙巻たばこも製造および販売しています。競争の第2セグメントは、小規模な製造業者と輸入業者のグループで構成されており、そのほとんどが高価な紙巻たばこを販売しています。
最近の動向
メントールと香料。 2022年5月4日、FDAはメンソールをタバコの特徴的なフレーバーとして禁止する規則案を発表しました。2023年9月30日に終了した過去12か月間、たばこの販売台数の約21%がメントール風味でした。FDAは今後数か月以内に最終規則を採択する予定です。最終規則が公表されると、通常、公表日から少なくとも1年後までは発効しないと予想されます。また、FDAのメントール規制に対して訴訟が提起された場合、発効日は1年の発効日を超えて延長される可能性があります。たばこ製品の標準化や、メントールを含むたばこ製品の販売と流通の制限が、最終的にどのようになるかは予測できません。
FDAは、LiggettやVector Tobcoに重大な悪影響を及ぼすか、LiggettやVector Tobacoに業界の他の企業よりも大きな影響を与えるかに関わらず、製品の売上に影響を与えます。
ニコチン。 2022年6月21日、FDAは、たばこに含まれるニコチン濃度を中毒性のないレベルまで下げるたばこ製品基準を確立する規則案を発表する予定であることを示しました。ルール作成プロセスには何ヶ月も何年もかかることがあり、最終ルールが公開されると、通常、公開日から少なくとも1年後までは発効しないと予想されます。ニコチンを削減するたばこ製品の基準が最終的にFDAによって発行された場合、それがLiggettやVector Tobacに重大な悪影響を及ぼすのか、それともLiggettやVector Tobascoに業界の他の企業よりも大きな影響を与えるのか、製品の売上にどのように影響するかを予測することはできません。
2026年満期の 10.5% シニアノートの買戻し。2023年3月、4月、10月に、10.5%の発行済みシニアノートの元本総額をそれぞれ6,660ドル、1,692ドル、6,250ドルを市場で買い戻しました。2023年9月30日に終了した9か月間、買戻しに関連して181ドルの損失を記録しました。2023年10月の買戻しに関連して103ドルの損失を記録しました。買い戻された10.5%のシニアノートは償却されました。
たばこ関連訴訟の最近の動向
たばこ業界は、さまざまな面で引き続き課題に直面しています。不利な訴訟結果は、キャッシュフローに影響を与えるため、当社の運営能力に悪影響を及ぼす可能性があります。追加の集団訴訟の認定など、係争中の訴訟で不利な展開が生じる可能性があります。たばこ関連の訴訟が不利な結果になったり、和解したりすると、追加の訴訟が開始される可能性があります。Liggettや他のたばこメーカーに対して新たな訴訟が引き続き開始されています。Liggettは、たばこ製品に関する訴訟により、多額の負債と保証要件の対象となる可能性があります。さらに、たばこ関連の訴訟で不利な結果が生じた場合、当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
ミシシッピ州の訴訟。 2016年1月、ミシシッピ州司法長官は、ミシシッピ州ジャクソン郡のチャンスリー裁判所に、リゲットがミシシッピ州補償的損害賠償と利息を支払う義務があるとして、リゲットとミシシッピ州およびその他の州との間の1996年3月の和解合意(「1996年合意」)を執行するよう申し立てました。2023年8月、両当事者は問題を解決し、Liggettはその和解に関連して18,000ドルを支払いました。2023年9月、リゲットは2022年6月に転記された24,000ドルの債券を償還し、元本残高と未収利息を含む25,135ドルの収益を受け取りました。
「」を参照してください。法律と規制」 訴訟の詳細については、MD&Aの項目2を参照してください。
業務結果
以下の説明は、当社の経営成績、資本資源、流動性の評価であり、このレポートの他の場所にある要約連結財務諸表と併せて読む必要があります。要約連結財務諸表には、リゲット、ベクター・タバコ、リゲット・ベクター・ブランズ、ニューバレー、その他のそれほど重要ではない子会社の勘定が含まれます。
この話し合いやその他の連結財務報告を目的として、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の当社の事業セグメントはタバコと不動産でした。たばこ部門は、たばこの製造と販売で構成されていました。不動産セグメントには、ニューバレーへの投資、不動産ベンチャーへの投資、および2023年以前の不動産への投資が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | |
| 9月30日 | | 9月30日 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
収入: | | | | | | | | |
タバコ | $ | 364,111 | | | $ | 377,995 | | | $ | 1,063,918 | | | $ | 1,061,355 | | |
| | | | | | | | |
不動産 | — | | | — | | | — | | | 15,884 | | |
| | | | | | | | |
総収入 | $ | 364,111 | | | $ | 377,995 | | | $ | 1,063,918 | | | $ | 1,077,239 | | |
営業利益 (損失): | | | | | | | | |
タバコ | $ | 94,821 | | (1) | $ | 88,107 | | (2) | $ | 248,542 | | (3) | $ | 254,078 | | (4) |
| | | | | | | | |
不動産 | 84 | | | (3) | | | 294 | | | 7,839 | | |
企業およびその他 | (4,400) | | | (4,203) | | | (12,391) | | | (12,179) | | |
営業利益合計 | $ | 90,505 | | | $ | 83,901 | | | $ | 236,445 | | | $ | 249,738 | | |
(1) 営業利益には、MSAに関連する訴訟和解から受け取った423ドル(売上原価の削減)と、訴訟和解および判決費用414ドルが含まれます。
(2) 営業利益には、31ドルの訴訟和解および判決費用が含まれます。
(3) 営業利益には、MSAに関連する訴訟和解から受け取った734ドル(売上原価の削減)と、訴訟和解および判決費用18,789ドルが含まれます。
(4) 営業利益には、MSAに関連する訴訟和解から受け取った2,123ドル(売上原価の削減)と、訴訟和解および判決費用160ドルが含まれます。
価格アクション
2022年1月1日以降、Liggettは次の価格設定措置を講じてきました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | ブランド |
| | 1パックあたりの金額 | | モンテゴ | イーグル20年代 | ピラミッド | リゲットセレクト、イブ、グランプリ |
| | | | | | | |
2022年1月31日 (1) | | $ | 0.10 | | | P | — | — | — |
2022年1月31日 (1) | | 0.15 | | | — | P | P | P |
2022年4月29日 (1) | | 0.16 | | | — | P | P | P |
2022年5月1日 (2) | | 0.10 | | | P | — | — | — |
2022年7月29日 (1) | | 0.16 | | | P | P | P | P |
2022年10月28日 (1) | | 0.16 | | | — | P | P | P |
2022年10月28日 (1) | | 0.10 | | | P | — | — | — |
2023年1月27日 (1) | | 0.16 | | | — | P | P | P |
2023年1月27日 (1) | | 0.10 | | | P | — | — | — |
2023年4月28日 (1) | | 0.16 | | | P | P | P | — |
2023年4月28日 (1) | | 0.20 | | | — | — | — | P |
2023年8月25日 (1) | | 0.10 | | | P | — | — | — |
2023年8月25日 (1) | | 0.16 | | | — | P | P | — |
2023年8月25日 (1) | | 0.20 | | | — | — | — | P |
(1) 定価の値上げ
(2)プロモーション支出の削減
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月との比較
収入. 2023年9月30日に終了した3か月間の総収益は364,111ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の総収益は377,995ドルでした。収益が13,884ドル(3.7%)減少したのは、たばこ収入が13,884ドル減少したためです。
売上原価. 2023年9月30日に終了した3か月間の総売上原価は245,680ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の総売上原価は267,023ドルでした。売上原価が21,343ドル(8.0%)減少したのは、たばこの販売コストが21,343ドル減少したためです。
経費. 2023年9月30日に終了した3か月間の営業費用は27,926ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の営業費用は27,071ドルでした。営業経費が855ドル(3.2%)増加したのは、主にたばこ費が745ドル増加し、企業経費およびその他の経費が197ドル増加したためです。これは不動産経費の87ドルの減少によって相殺されました。
営業利益. 2023年9月30日に終了した3か月間の営業利益は90,505ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の営業利益は83,901ドルでした。営業利益が6,604ドル(7.9%)増加したのは、たばこ営業利益が6,714ドル増加し、不動産営業利益が87ドル増加したためです。これは、企業およびその他の営業損失の197ドルの増加によって相殺されました。
その他の費用.2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のその他の費用は、それぞれ17,351ドルと30,512ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間のその他の費用は、主に27,256ドルの支払利息と941ドルの投資による自己資本損失でした。これは、7,107ドルのその他の収益と3,739ドルの不動産ベンチャーからの収益の自己資本によって相殺されました。2022年9月30日に終了した3か月間のその他の費用は、主に27,598ドルの支払利息、1,903ドルの不動産ベンチャーからの株式損失、804ドルのその他の費用、および619ドルの投資による損失でした。これは、10.5%のシニアノートの買戻しによって計上された412ドルの利益によって相殺されました。
所得税引当前利益.2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の税引前利益は、それぞれ73,154ドルと53,389ドルでした。
所得税費用.2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の所得税費用は、それぞれ20,455ドルと14,533ドルでした。中間期の所得税引当金は、期待収入、法定税率、非課税差額、繰延税金資産に対する評価引当金、および当社が利用できるあらゆる税務計画の機会に基づいています。中間財務報告では、通年の予測に基づいて年間実効所得税率を見積もり、年初来の税引前利益に対して年間実効所得税率を適用して、個別の項目に合わせて調整された所得税費用を記録します。新しい情報が入り次第、年間見積もりを調整します。
タバコ。
たばこ収入. 2023年と2022年のたばこの販売はすべて割引カテゴリに入りました。2023年9月30日に終了した3か月間のたばこ収入は364,111ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間のたばこ収入は377,995ドルでした。収益は13,884ドル(3.7%)減少しました。これは主に販売台数が10.8%(2億9,700万台)減少したためですが、価格の上昇によって一部相殺されました。
モンテゴ2022年の第2四半期に最大のブランドになりました。2022年の第3四半期に先立ち、私たちの戦略 モンテゴ は販売量の増加に基づいていましたが、他のブランドの戦略は収入の伸びに基づいていました。2022年の第3四半期に、経営陣は徐々に移行することを決定しました モンテゴ量ベースの戦略から収入ベースの成長戦略への成長と、価格は モンテゴ2022年7月から2023年9月の間に5回調達されました。2023年9月30日に終了した3か月間、 モンテゴの 販売量は、2022年9月30日に終了した3か月間の約50%から、リゲットの総販売台数の約66%に増加しました。値上げの結果、収益も増加しました。MD&Aの項目2の「価格設定アクション」を参照してください。
イーグル20年代 はリゲットで2番目に大きいブランドで、リゲットの総販売台数に占める割合は、2022年9月30日に終了した3か月間の約33%から、2023年9月30日に終了した3か月間で約21%に減少しました。 ピラミッドリゲットで3番目に大きいブランドも、2022年9月30日に終了した3か月間の約12%から、2023年9月30日に終了した3か月間のリゲットの総販売台数の約8%に減少しました。
たばこの売上原価. たばこの売上原価の主な構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 | |
| | | | 9月30日 | |
| | | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | |
製造間接費、原材料、労力 | | $ | 43,592 | | | $ | 41,128 | | |
顧客の配送と取り扱い | | | 1,801 | | | 2,276 | | |
連邦消費税、純額 | | | 122,943 | | | 138,041 | | |
| | | | | | |
FDAの経費 | | | 8,166 | | | 8,013 | | |
MSA経費、市場シェアの免除額を差し引いたものです | | | 69,178 | | (1) | 77,565 | | |
総売上原価 | | | $ | 245,680 | | | $ | 267,023 | | |
(1) MSAに関連する訴訟和解から受け取った423ドルを含みます(これにより売上原価が削減されました)
たばこセグメントのMSA費用は、売上原価の中で(単位あたり)最も量に敏感な要素です。これは、MSAの条件の下では、米国のたばこ市場シェアが1.93%を超える場合を除いて、たばこセグメントには支払い義務がないためです。MSAの費用は、米国の課税対象紙巻たばこの総出荷量、課税対象出荷量、およびインフレ率に基づいて見積もります。以下で説明する前提に基づくと、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のMSA費用は1パックあたり0.57ドルでした。(2022年12月31日に終了した年度のMSA費用は1パックあたり0.53ドルと見積もりました。)
LiggettとVector Tobascoは費用が免除されているため、当社のMSA費用は米国の課税対象出荷総額の影響を受けます。2023年9月30日現在、米国の課税対象出荷は、2022年9月30日現在の見積もりである2022年には9.0%減少するのに対し、2023年には7.0%減少すると予測しています。(2022年の課税対象出荷の実際の変化は9.7%の減少でした。)2023年に予測される年間MSA費用の変化は、米国の出荷量が1%変化するごとに約1,700ドルと見積もっています。
MSAの下では、当社の市場シェアは、製造業者から卸売業者への出荷によく似た課税対象出荷量を使用して計算されます。卸売ベースで計算した当社の市場シェアは、2022年9月30日に終了した3か月間の5.7%から、2023年9月30日に終了した3か月間の5.3%に低下しました。卸売ベースで計算された市場シェアは、不規則な業界卸売業者の購買パターンの影響を受ける可能性があると私たちは考えています。第3四半期の市場シェアは、2つの最大の競合他社からの値上げに対する卸売業者の反応によって悪影響を受けたと考えています。
インフレ率は、毎年のインフレ調整の対象となるLiggettのMSA費用にも影響します。インフレ調整は、米国のCPI率、つまり3.0%のどちらか大きい方です。2023年9月30日の時点で、リゲットの経営陣は、2022年9月30日時点で9.0%と仮定していたのに対し、MSA経費のインフレ調整を3.8%と想定していました。(2022年のMSAの実際のインフレ調整は6.5%でした。)当社の年間MSA費用は、インフレ率が3%以上1%増加するごとに約2,800ドル増加します。
MSAの費用に加えて、製造コストによるインフレの影響を受ける可能性があります。Liggettの製造コストの最大の構成要素は、葉たばこやその他の原材料です。近年、葉タバコの価格の下落と、リゲットの工場での技術革新による効率の向上により、リゲットの原材料費は比較的横ばいでした。したがって、2021年以前は、リゲットの売上原価はインフレの影響を受けていませんでした。2023年9月30日に終了した3か月間、リゲットでは、2022年9月30日に終了した3か月間の5.4%と比較して、葉タバコと原材料のインフレ率(単位あたり)が15.4%増加しました。さらに、人件費、製造諸経費、葉タバコと原材料の輸送費を含めると、リゲットは2023年9月30日に終了した3か月間で生産コストが(単位当たり)17.3%増加しました。これに対し、2022年9月30日に終了した3か月間の生産コストは5.3%増加しました。葉と原材料のコストは、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のリゲットの売上コストのそれぞれ約10.0%と8.9%を占めました。
2023年9月30日に終了した3か月間のたばこの総利益は118,431ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の110,972ドルで、7,459ドル(6.7%)増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間の総利益の増加は、主に純価格の上昇によるもので、販売台数の10.8%の減少と製造コストの増加によって一部相殺されました。たばこの売上総利益率は(連邦物品税を除く)、主に価格の上昇により、2022年9月30日に終了した3か月間の46.2%から、2023年9月30日に終了した3か月間の49.1%に増加しました。
たばこ費用. 2023年9月30日と2022年9月30日までの3か月間のたばこの営業費、販売費、一般管理費(和解と判決を除く)は、それぞれ23,196ドルと22,834ドルでした。362ドルの増加は、主に販売およびマーケティング費用、専門家費用、および報酬費用の増加によるものです。 2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の和解と判決を含むたばこ製造物責任訴訟費用の合計は、それぞれ2,388ドルと2,712ドルでした。
たばこ営業利益. 2023年9月30日に終了した3か月間のたばこ営業利益は94,821ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間のたばこ営業利益は88,107ドルでした。6,714ドル(7.6%)の増加は、主に総利益の増加が、営業費、販売費、一般管理費の増加によって一部相殺されたことに起因しています。
不動産。
不動産収入. 不動産セグメントには、ニューバレーへの投資、不動産ベンチャーへの投資が含まれます。また、Escenaが売却された2022年4月以前には、不動産への投資が含まれていました。Escenaの売却後、不動産セグメントからの収益はありません。
不動産セグメントには、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、それぞれ収益または売上原価はありませんでした。2023年9月30日に終了した3か月間の営業利益は84ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の営業損失は3ドルでした。 _________________________
企業とその他。
企業およびその他の営業損失. 2023年9月30日に終了した3か月間の企業およびその他のセグメントの営業損失は、2022年の同時期の4,203ドルに対し、4,400ドルでした。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月との比較
収入. 2023年9月30日に終了した9か月間の総収益は1,063,918ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の総収益は1,077,239ドルでした。収益の13,321ドル(1.2%)の減少は、主に2022年4月にEscena投資を売却した結果、不動産への投資による収益がなくなったために不動産収益が15,884ドル減少したことによるもので、単価の上昇によるたばこ収益の2,563ドルの増加によって一部相殺されました。
売上原価. 2023年9月30日に終了した9か月間の総売上原価は726,950ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の総売上原価は751,076ドルでした。売上原価が24,126ドル(3.2%)減少したのは、主にたばこの売上原価が16,799ドル減少し、不動産売上原価が7,327ドル減少したためです。
経費. 2023年9月30日に終了した9か月間の営業費用は100,523ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の営業費用は76,425ドルでした。24,098ドル(31.5%)の増加は、主に訴訟和解および判決費用に関連するたばこ費用の24,898ドルの増加と、企業およびその他の費用の212ドルの増加によるもので、不動産費用の1,012ドルの減少によって一部相殺されました。
営業利益. 2023年9月30日に終了した9か月間の営業利益は236,445ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の営業利益は249,738ドルでした。これは、2022年4月のEscenaの売却に伴う不動産営業利益の7,545ドルの減少、主に訴訟和解および判決費用の増加によるたばこ営業利益の5,536ドルの減少、および増加によるものです。企業およびその他の営業損失は212ドルです。
その他の費用.2023年9月30日に終了した9か月間のその他の費用は61,858ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間のその他の費用は97,463ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間、その他の費用は主に81,854ドルの支払利息、10.5%のシニアノートの買戻しで計上された181ドルの損失、141ドルの投資による自己資本損失でした。これは、15,518ドルのその他の収益と4,800ドルの不動産ベンチャーからの純利益によって相殺されました。2022年9月30日に終了した9か月間、その他の費用は主に83,420ドルの支払利息、5,172ドルの投資による株式損失、5,043ドルのその他の費用、および4,240ドルの不動産ベンチャーからの損失でした。これは、10.5%のシニアノートの買戻しによって計上された412ドルの利益によって相殺されました。
所得税引当前利益.2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の税引前利益は、それぞれ174,587ドルと152,275ドルでした。
所得税費用.2023年9月30日に終了した9か月間の所得税費用は49,058ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の所得税費用は41,724ドルでした。中間期の所得税引当金は、期待収入、法定税率、非課税差額、繰延税金資産に対する評価引当金、および当社が利用できるあらゆる税務計画の機会に基づいています。中間財務報告では、通年の予測に基づいて年間実効所得税率を見積もり、年初来の税引前利益に対して年間実効所得税率を適用して、個別の項目に合わせて調整された所得税費用を記録します。新しい情報が入り次第、年間見積もりを調整します。
タバコ。
たばこ収入.2023年と2022年のたばこの販売はすべて割引カテゴリに入りました。2023年9月30日に終了した9か月間のたばこの収益は、2022年9月30日に終了した9か月間の1,061,355ドルに対し、1,063,918ドルでした。収益は2,563ドル(0.2%)増加しました。これは主に、販売台数の6.0%(4億7,100万台)の減少と、販売量の増加の結果として発生した販売構成の変化によって価格の上昇が一部相殺されたためです。 モンテゴそして、従来の割引カテゴリーで価格設定されている他のブランドの販売量の減少。
モンテゴ 2022年の第2四半期に最大のブランドになりました。2022年の第3四半期に先立ち、私たちの戦略 モンテゴは販売量の増加に基づいていましたが、他のブランドの戦略は収入の伸びに基づいていました。2022年の第3四半期に、経営陣は徐々に移行することを決定しました モンテゴの量ベースの戦略から収入ベースの成長戦略への成長と、その価格は モンテゴ2022年7月から2023年9月の間に5回調達されました。2023年9月30日に終了した9か月間、 モンテゴの販売量は、2022年9月30日に終了した9か月間の約44%から、リゲットの総販売台数の約63%に増加しました。値上げの結果、収益も増加しました。見る」価格設定アクション」 MD&Aの項目2にあります。
イーグル20年代は当社で2番目に大きいブランドであり、リゲットの総販売台数に占める割合は、2022年9月30日に終了した9か月間の約37%から、2023年9月30日に終了した9か月間の約25%に減少しました。 ピラミッドリゲットで3番目に大きいブランドも、2022年9月30日に終了した9か月間の約14%から、2023年9月30日に終了した9か月間のリゲットの総販売台数の約8%に減少しました。
たばこの売上原価. たばこの売上原価の主な構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9 か月が終了 | |
| | | 9月30日 | |
| | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | |
製造間接費、原材料、労力 | | $ | 124,188 | | | $ | 114,320 | | |
顧客の配送と取り扱い | | 6,001 | | | 6,573 | | |
連邦消費税、純額 | | 367,511 | | | 392,004 | | |
| | | | | |
FDAの経費 | | 24,394 | | | 22,261 | | |
MSA経費、市場シェアの免除額を差し引いたものです | | 204,856 | | (1) | 208,591 | | (2) |
総売上原価 | | $ | 726,950 | | | $ | 743,749 | | |
| | | | | | |
(1) MSAの経費(売上原価の削減)に関連する訴訟和解から受け取った734ドルを含みます
(2) MSAの経費(売上原価の削減)に関連する訴訟和解から受け取った2,123ドルを含みます
たばこセグメントのMSA費用は、売上原価の中で(単位あたり)最も量に敏感な要素です。これは、MSAの条件の下では、米国のたばこ市場シェアが1.93%を超える場合を除いて、たばこセグメントには支払い義務がないためです。MSAの費用は、米国の課税対象紙巻たばこの総出荷量、課税対象出荷量、およびインフレ率に基づいて見積もります。以下で説明する前提に基づいて、MSAの費用は、2022年9月30日に終了した9か月間の1パックあたり0.54ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で1パックあたり0.56ドルに増加しました。(2022年12月31日に終了した年度のMSA費用は1パックあたり0.53ドルと見積もりました。)
LiggettとVector Tobascoはコストが免除されているため、当社のMSA費用は米国の課税対象タバコの総出荷量の影響を受けます。2023年9月30日現在、米国の課税対象出荷は、2022年9月30日現在の見積もりである2022年には9.0%減少するのに対し、2023年には7.0%減少すると予測しています。(2022年の課税対象出荷の実際の変化は9.7%の減少でした。)2023年に予測される年間MSA費用の変化は、米国の出荷量が1%変化するごとに約1,700ドルと見積もっています。
MSAの下では、当社の市場シェアは、製造業者から卸売業者への出荷によく似た課税対象出荷量を使用して計算されます。卸売ベースで計算した当社の市場シェアは、2022年9月30日に終了した9か月間の5.4%から、2023年9月30日に終了した9か月間の5.5%に増加しました。
インフレ率は、毎年のインフレ調整の対象となるLiggettのMSA費用にも影響します。インフレ調整は、米国のCPIレート、つまり3%のどちらか大きい方です。2023年9月30日の時点で、リゲットの経営陣は、2022年9月30日時点で9.0%と仮定していたのに対し、MSA経費のインフレ調整を3.8%と想定していました。(2022年のMSAの実際のインフレ調整は6.5%でした。)当社の年間MSA費用は、インフレ率が3%以上1%増加するごとに約2,800ドル増加します。
MSAの費用に加えて、製造コストによるサプライチェーンの問題に関連するインフレの影響を受ける可能性があります。Liggettの製造コストの最大の構成要素は、葉たばこやその他の原材料です。近年、葉タバコの価格の下落と、リゲットの工場での技術革新による効率の向上により、リゲットの原材料費は比較的横ばいでした。したがって、2021年以前は、リゲットの売上原価はインフレの影響を受けていませんでした。2023年9月30日に終了した9か月間で、リゲットは、2022年9月30日に終了した9か月間の4.5%と比較して、葉タバコと原材料(単位あたり)が17.0%増加しました。さらに、人件費、製造諸経費、葉タバコと原材料の輸送費を含めると、リゲットは2023年9月30日に終了した9か月間で生産コストが(単位あたり)14.6%増加しました。これに対し、2022年9月30日に終了した9か月間の生産コストは4.1%増加しました。葉と原材料のコストは、リゲットの売上コストの約10.1%と8.9%を占めていました 九それぞれ2023年9月30日、2022年9月30日に終了した月です。
タバコの売上原価は、2022年9月30日に終了した9か月間の2,123ドルの削減と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間のMSA費用に関連する訴訟和解により734ドル削減されました。決済の減少により、売上原価の変動は1,389ドル増加しました 2022年9月30日に終了した9か月と2023年9月30日に終了した9か月との比較.
2023年9月30日に終了した9か月間のたばこの総利益は336,968ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の317,606ドルで、19,362ドル(6.1%)増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間のこの総利益の増加は、主に価格の値上げが販売台数の6.0%の減少によって部分的に相殺されたことに起因します。たばこの売上総利益率は(連邦物品税を除く)、2022年9月30日に終了した9か月間の47%から、2023年9月30日に終了した9か月間の48.4%に増加しました。
たばこ費用. タバコの営業費、販売費、一般管理費(和解と判決を除く)は、2023年9月30日に終了した9か月間で69,637ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の63,368ドルでした。6,269ドルの増加は主に、2023年3月に開催されたLiggettの3年ごとの全国販売会議、販売およびマーケティング費用、専門家費用、および報酬費用の増加によるものです。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のたばこ製造物責任訴訟費用(和解と判決を含む)は、それぞれ24,694ドルと6,035ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間の訴訟和解および判決費用には、ミシシッピ州の18,000ドルの和解が含まれていました。見て たばこ関連訴訟の最近の動向.
たばこ営業利益. 2023年9月30日に終了した9か月間のたばこ営業利益は248,542ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間のたばこ営業利益は254,078ドルでした。5,536ドル(2.2%)の減少は、主にミシシッピ州の和解によるもので、総利益の増加によって一部相殺されました。
不動産。
不動産収入. 不動産セグメントには、ニューバレーへの投資、不動産ベンチャーへの投資が含まれます。また、Escenaが売却された2022年4月以前には、不動産への投資が含まれていました。Escenaの売却後、不動産セグメントからの収益はありません。したがって、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の不動産収益は、それぞれ15,884ドルから0ドルに減少しました。
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の不動産収益、売上原価、費用、営業利益は、それぞれ次のようになりました。
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
不動産収入: | | | |
不動産への投資を目的とした施設の販売 | $ | — | | | $ | 3,259 | |
不動産への投資による収入 | — | | | 12,625 | |
| | | |
不動産総収入 | $ | — | | | $ | 15,884 | |
| | | |
不動産売上原価: | | | |
不動産への投資による売上原価 | $ | — | | | $ | 5,891 | |
不動産への投資を目的とした施設の売上原価 | — | | | 1,436 | |
不動産総売上原価 | $ | — | | | $ | 7,327 | |
| | | |
運営費、販売費、管理費、一般経費 | $ | (294) | | | $ | 718 | |
| | | |
営業利益 | $ | 294 | | | $ | 7,839 | |
企業とその他。
企業損失およびその他の損失. 2023年9月30日に終了した9か月間の企業およびその他のセグメントの営業損失は12,391ドルでしたが、2022年の同時期の営業損失は12,179ドルでした。
不動産投資の概要
私たちは、負債や株式投資を通じて、さまざまな国内不動産プロジェクトの投資持分を所有し、取得しようとしています。2023年9月30日現在、私たちの不動産投資には主に以下のプロジェクトが含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル単位。エリアとユニットの情報(1単位) |
| 場所 | 初期投資日 | 所有割合 (1) | 投資した純現金(返品) | 累積利益(損失) | 2023年9月30日現在の帳簿価額 | フューチャー・キャピタル・コミット- ニューバレーからのメンツ (2) | 予測される住宅地および/またはホテルエリア | 予測される商業スペース | 住宅用地、ユニット、ホテルの部屋の予測数 | 建設開始日/建設開始予定日 | 建設終了予定日 |
不動産ベンチャーへの投資: | | | | | | | | | | | | | | | |
111マレーストリート | トライベッカ、マンハッタン、ニューヨーク | 2013 年 5 月 | 9.5 | % | $ | 9,030 | | $ | (4,413) | | $ | 4,617 | | $ | — | | 330,000 | | SF | 1,700 | | SF | 157 | | R | 2014年9月 | [完了] |
87パーク(8701コリンズアベニュー) | フロリダ州マイアミビーチ | 2013 年 12 月 | 23.1 | % | (6,646) | | 6,646 | | — | | — | | 160,000 | | SF | — | | 70 | | R | 2015 年 10 月 | [完了] |
ウェストハリウッドエディション(9040サンセットブールバード) (3) | カリフォルニア州ウェストハリウッド | 2014年10月 | 48.5 | % | 18,673 | | (18,941) | | (268) | | — | | 210,000 | | SF | — | | | 20 190 | R H | 2015 年 5 月 | [完了] |
モナドテラス(1300ウエストアベニュー) | フロリダ州マイアミビーチ | 2015 年 5 月 | 16.8 | % | 7,635 | | (7,635) | | — | | — | | 160,000 | | SF | — | | | 59 | | R | 2016 年 5 月 | [完了] |
| | | | | | | | | | | | | | | |
ダイム(209 Havemeyer St) | ニューヨーク州ブルックリン | 2017 年 11 月 | 16.5 | % | 9,145 | | (9,145) | | — | | — | | 100,000 | | SF | 150,000 | | SF | 177 | | R | 2017 年 5 月 | [完了] |
ミートパッキングプラザ(449番街) | ニューヨーク州マンハッタンのミートパッキング地区 | 2019 年 4 月 | 16.9 | % | 10,692 | | (3,076) | | 7,616 | | — | | 8,741 | SF | 76,919 | SF | 15 | | R | 2021 年 7 月 | 2023 年 11 月 |
ファイブパーク(500アルトンロード) | フロリダ州マイアミビーチ | 2019 年 9 月 | 38.9 | % | 18,098 | | 4,010 | | 22,108 | | — | | 472,000 | | SF | 15,000 | | SF | 234 | | R | 2020 年 4 月 | 2024年11月 |
ブルックリンタワー(9デカルブアベニュー) | ニューヨーク州ブルックリン | 2019 年 4 月 | 4.1 | % | 5,000 | | 1,480 | | 6,480 | | — | | 450,000 | | SF | 120,000 | | SF | 540 | | R | 2019 年 3 月 | 2024年3月 |
ナチュラガーデンズ(17351北西94裁判所) | フロリダ州マイアミ | 2019 年 12 月 | 77.8 | % | 8,579 | | 4,005 | | 12,584 | | — | | 460,000 | | SF | — | | | 460 | | R | 2019 年 12 月 | [完了] |
リッツ・カールトンヴィラ(4701メリディアンアベニュー) | フロリダ州マイアミビーチ | 2020 年 12 月 | 50.0 | % | (3,688) | | 3,688 | | — | | — | | 58,000 | | SF | — | | | 15 | | R | 2020 年 10 月 | [完了] |
2000 N. アトランティックアベニュー | フロリダ州デイトナビーチ | 2021 年 11 月 | 75.0 | % | 2,388 | | 259 | | 2,647 | | — | | 未定 | | | | | | 未定 | 未定 |
ソサエティナッシュビル(915ディビジョンストリート) | テネシー州ナッシュビル | 2021 年 11 月 | 33.8 | % | 21,500 | | 3,272 | | 24,772 | | — | | 335,000 | | SF | 8,000 | | SF | 502 | | R | 2022 年 7 月 | 2025年9月 |
3621コリンズアベニュー (4) | フロリダ州マイアミビーチ | 2022 年 3 月 | 2.5 | % | 1,000 | | — | | 1,000 | | — | | 未定 | | | | | | 未定 | 未定 |
アルケミーナッシュスクエア(303 S. ドーソンストリート) | ノースカロライナ州ローリー | 2022 年 6 月 | 75.0 | % | 7,460 | | 636 | | 8,096 | | — | | 未定 | | | | | | 未定 | 未定 |
アベンチュラビュー(2999 NE 191ストリート) | フロリダ州アベンチュラ | 2022 年 6 月 | 12.5 | % | 4,084 | | 388 | | 4,472 | | — | | 未定 | | 105,000 | | SF | | | N/A | N/A |
2261北東164番街 | フロリダ州ノースマイアミビーチ | 2022 年 8 月 | 35.0 | % | 4,000 | | 162 | | 4,162 | | — | | 未定 | | | | | | 未定 | 未定 |
353シックスアベニュー | ニューヨーク州ブルックリン | 2023 年 1 月 | 26.8 | % | 700 | | 21 | | 721 | | — | | 5,360 | SF | — | | | 4 | | R | 2023 年 4 月 | 2024年10月 |
1717 N. フラッグラードライブ(4) | フロリダ州ウェストパームビーチ | 2023 年 6 月 | 未定 | 2,500 | | — | | 2,500 | | — | | | | | | | | | |
20 N. オーシャンブルバード(4) | フロリダ州ポンパノビーチ | 2023 年 6 月 | 未定 | 2,500 | | — | | 2,500 | | — | | | | | | | | | |
コンドミニアムと多目的開発 | | | | $ | 122,650 | | $ | (18,643) | | $ | 104,007 | | $ | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
ザ・パーク(500ブロードウェイ) | カリフォルニア州サンタモニカ | 2017 年 3 月 | 1.5 | % | $ | 1,857 | | $ | (1,270) | | $ | 587 | | $ | — | | 245,000 | SF | 38,000 | SF | N/A | | N/A | [完了] |
リバーチェイスランディング | アラバマ州フーバー | 2021 年 10 月 | 50.0 | % | 11,350 | | (3,753) | | 7,597 | | — | | 746,000 | SF | N/A | | 468 | | R | N/A | N/A |
アパートの建物 | | | | $ | 13,207 | | $ | (5,023) | | $ | 8,184 | | $ | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
パークレーンホテル(36 セントラルパークサウス) | セントラルパークサウス、マンハッタン、ニューヨーク | 2013年11月 | 1.0 | % | $ | 3,518 | | $ | (3,518) | | $ | — | | $ | — | | 446,000 | | SF | — | | | 628 | | H | N/A | N/A |
215 クリスティストリート | ニューヨーク州マンハッタンのローワーイーストサイド | 2012年12月 | 12.3 | % | (1,328) | | 1,328 | | — | | — | | 246,000 | | SF | — | | | 367 | | H | 2014年6月 | [完了] |
コーラルビーチとテニスクラブ | コーラルビーチ、バミューダ | 2013 年 12 月 | 49.0 | % | 6,048 | | (6,048) | | — | | — | | 52 | | エーカー | — | | | 101 | | H | N/A | N/A |
トンプソンセントラルパーク(119 W 56th St) | ニューヨーク州マンハッタンのミッドタウン | 2019 年 7 月 | 0.4 | % | 1,000 | | (862) | | 138 | | — | | 470,000 | | SF | — | | | 587 99 | H R | 2020 年 5 月 | 2023 年 12 月 |
ホテル | | | | $ | 9,238 | | $ | (9,100) | | $ | 138 | | $ | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
ザ・プラザ・アット・ハーモン・メドウ | ニュージャージー州セコーカス | 2015 年 3 月 | 49.0 | % | $ | 12,270 | | $ | (5,037) | | $ | 7,233 | | $ | — | | — | | — | 219,000 | | SF | — | | — | N/A | いいえ /A |
ウィン・ラスベガス・リテール | ネバダ州ラスベガス | 2016 年 12 月 | 1.6 | % | 2,741 | | 5,601 | | 8,342 | | — | | — | | — | 160,000 | | SF | — | | — | N/A | N/A |
コマーシャル | | | | $ | 15,011 | | $ | 564 | | $ | 15,575 | | $ | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
総帳簿価額 | | | | $ | 160,106 | | $ | (32,202) | | $ | 127,904 | | $ | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 所有率は、現在の推定所有率を反映しています。当社の実際の所有率は、潜在的な希薄化、資金調達、追加パートナーの受け入れなど、さまざまな要因の結果として最終的に異なる場合があります。 |
(2) この欄は、さまざまな合弁事業契約で必要とされる資本コミットメントのみを示しています。ただし、運営契約の多くは、運営パートナーが資本をコールすることを規定しています。ニューバレーなどの合弁事業パートナーがキャピタルコールへの資金提供を拒否した場合、パートナーの所有率が希薄化されるか、状況によっては、資金提供メンバーの拠出の特徴が資本拠出からメンバーローンに転換される可能性があります。 |
(3) 2023年9月30日現在、合弁事業の帳簿価額を超える損失の資本は268ドルで、その他の流動負債に分類されています。 |
(4) 3621コリンズアベニュー、BHパームビーチ1717、およびPRH-BHポンパノビーチのベンチャーは、ASC 821のガイダンスに従って、減損を差し引いた費用で測定されます。投資は、要約連結貸借対照表の「その他の資産」に含まれています。 |
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N/A-該当しません | SF-平方フィート | H-ホテルの部屋 | 未定-未定 | R-住宅ユニット | Rロット-住宅用ロット | | | |
ニューバレーは、プロジェクトが開発中のベンチャー企業の帳簿価額に純利息費用を計上しています。「2023年9月30日現在の帳簿価額」に含まれる純資本化利息費用は13,837ドルでした。この金額は、上の表の「累積収益(損失)」列に含まれています。2023年9月30日に終了した9か月間に、ニューバレーは3,094ドルの利息費用を資本化し、さまざまなベンチャーからの利益、利益、および清算における株式の計上(損失)に関連して、以前に資本化された51ドルの利息を使用(逆転)しました。
流動性と資本資源
現金、現金同等物、および制限付現金は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ187,639ドルおよび215,691ドル増加しました。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、事業によって提供された現金はそれぞれ340,971ドルと329,017ドルでした。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、投資活動に使用された現金はそれぞれ24,456ドルと3,504ドルでした。2023年の最初の9か月間、投資活動に使用された現金は、79,099ドルの投資有価証券の購入、9,361ドルの長期投資の購入、9,067ドルの資本支出、6,632ドルの不動産ベンチャーへの投資、1,263ドルの生命保険契約の現金解約価値の増加、500ドルの売掛金の発行、および制限付き資産の増加でした。18。これは、投資有価証券の満期が58,563ドル、投資有価証券の売却が9,492ドル、不動産ベンチャーへの投資による分配が9,273ドル、長期投資の売却または清算による収益が4,062ドル、投資有価証券の返済が91ドル、固定資産の売却による収益が3ドルで相殺されました。2022年の最初の9か月間、投資活動に使用された現金は、48,828ドルの投資有価証券の購入、19,644ドルの不動産ベンチャーへの投資、8,759ドルの資本支出、4,312ドルの長期投資の購入、および生命保険契約の現金解約価値の1,268ドルの増加でした。これは、投資有価証券の満期が49,789ドル、投資有価証券の売却が21,152ドル、長期投資の売却または清算による収益が4,413ドル、不動産ベンチャーへの投資による分配が3,791ドル、投資有価証券の返済が157ドル、制限付資産が5ドル減少したことで相殺されました。リゲットは、2023年から2024年にかけて、工場の近代化に関連して約13,200ドルの購入契約を締結し、2023年9月30日現在、これらの資本コミットメントのうち約9,700ドルの資金を調達しています。残りの3,500ドルの資本支出は、Liggettの経常資本支出プログラムに加算されます。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された現金は、それぞれ128,876ドルと109,822ドルでした。2023年の最初の9か月で、現金は普通株式の配当94,716ドル、信用契約に基づく負債の純返済額22,035ドル、負債の買戻しと返済、行使されたオプションの税制上の優遇措置3,705ドルに使用されました。2023年9月30日に終了した9か月間の債務の買戻しと返済には、2026年満期の10.5%のシニアノートの元本総額8,352ドルに、8,398ドルに未収利息を加えた価格での市場での買戻しが含まれていました。買い戻された10.5%のシニアノートは償却されました。2022年の最初の9か月で、現金は普通株式96,636ドル、負債の買い戻しと返済、その他938ドルの負債の買い戻しと返済、および2ドルの信用契約に基づく負債の純返済に使用されました。
私たちは、たばこおよび不動産子会社からの配当、および企業レベルで管理されている現金および現金同等物を使用して、企業レベルでの重要な流動性コミットメント(たばこおよび不動産事業は含まれません)の資金を調達します。これらの流動性コミットメントには、約105,700ドルの現金利息、1株あたり0.20ドルの想定四半期現金配当に基づく約126,500ドルの発行済み普通株式の配当、およびその他の企業費用と所得税が含まれます。
2023年9月30日現在、当社の現金および現金同等物は436,522ドル(リゲットでの207,969ドルを含む)、投資有価証券および長期投資は174,447ドルでした(要約連結財務諸表の注記4を参照)。2023年9月30日の時点で、不動産ベンチャーへの投資は122,172ドルでした。
2022年6月、Liggettはミシシッピ州の訴訟に関する最終判決に対して上訴し、24,000ドルの保証金を投函しました。ミシシッピ州の訴訟は2023年8月に和解し、Liggettは18,000ドルを支払いました。これは事業から提供された現金の控除に含まれています。2023年9月、元本と未収利息の合計25,135ドルの債券がリゲットに返還され、受け取った金額は事業から提供された現金に含まれました。見て たばこ関連訴訟の最近の動向
所得税から控除できる支払利息の制限。 所得税負債の計算で控除できる利息支出額は、利息控除前の課税所得の30%に制限されています。ただし、指定された例外取引または事業に割り当てられる支払利息には制限はありません。そのような例外的な取引または事業の1つは、当社の不動産事業の一部が対象となる可能性のある特定の不動産取引または事業です。支払利息が認められない場合、私たちは許可されていない支払利息を無期限に繰り越すことができます。(持株会社から)不動産事業に割り当てられた利息支出が制限の対象にならないため、これまでの利息費用はすべて税控除の対象となっています。ただし、今後数年間の利息支出の一部は控除できない可能性があり、これにより、新規債務の資金調達や既存の債務の借り換えの税引き後の費用が増加する可能性があります。私たちは、控除対象外の利息が当社の事業と資本構成に与える影響を毎年評価しています。
たばこ訴訟。2023年9月30日の時点で、16件の評決が下されました エングルリゲットに対する子孫訴訟。これらの判決のいくつかは控訴審で確認され、Liggettによって満足されました。Liggettは、それに対して下された最終判決を満たすために、利息と弁護士費用を含めて40,111ドルを支払いました。他のケースが不利に決定される可能性もあります。
の包括的な性質にもかかわらず エングル5,200件を超える訴訟の子孫和解、15人の原告の請求は未解決のままです。したがって、当社とLiggettは、連結財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある定期的な不利な判断の対象となる可能性があります。
経営陣は、控訴の保留に必要な現金を含め、将来の和解または判決に関連する現金要件を予測できません。また、それらの要件を満たすことができないリスクがあります。経営陣は、Liggettに対して係争中の訴訟の不利な結果から生じる可能性のある損失の金額または範囲、またはそのような訴訟の弁護費用を合理的に見積もることができません。このようなたばこ関連の訴訟における不利な結果によって、将来の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
ベクトル債務。
2029年満期の5.75%の優先担保付債券。 2021年に、2029年までに発行される5.75%のシニア担保付債券(「5.75%シニア担保付債券」)の元本総額875,000ドルを、規則144Aとその下の規則Sに含まれる改正された1933年の証券法(「証券法」)の登録要件の免除に従い、資格のある機関購入者および米国以外の人に私募で売却しました。
5.75%のシニア担保付債券は、半年ごとに5.75%の利率で利息を支払い、2029年2月1日、2026年満期の 10.5% シニアノート(「10.5%シニアノート」)の最終満期日の91日前に満期を迎えます。ただし、10.5%のシニアノートがその日までに買い戻され、取り消され、借り換えられていない場合はそうです。2024年2月1日より前は、5.75%のシニア担保付債券の一部または全部を総額償還価格でいつでも償還することができます。2024年2月1日以降、5.75%のシニア担保付債券の一部または全部を、時間の経過とともに減少するプレミアムで償還することができます。さらに、償還日までの未払利息と未払利息がある場合はそれを加えます。さらに、2024年2月1日より前であればいつでも、5.75%のシニア担保付債券の未払い額総額の最大40%を、5.75%のシニア担保付債券の元本総額の105.75%で、さらに償還日に未払利息と未払利息(ある場合)を加えて、5.75%の元本総額の少なくとも60%であれば、特定の株式公開の純収入と償還日に償還することができます。最初に発行されたシニア担保付債券の75%は、そのような償還後も未払いのままであり、償還はそのような株式公開の終了から90日以内に行われます。5.75%のシニア担保付債券を管理する契約(「2029年契約」)で定義されているように、支配権が変更された場合、5.75%のシニア担保付債券の各保有者は、5.75%のシニア担保付債券の一部またはすべてを、元本総額の101%に購入日までの未払利息および未払利息(ある場合)を加えた買戻し価格で買い戻すよう要求することができます。特定の資産を売却し、2029年の契約に従って要求された収益を充当しない場合、5.75%のシニア担保付債券を2029年契約に記載されている価格で買い戻すことを申し出なければなりません。
5.75%のシニア担保付債券は、当社のたばこ事業を行うすべての完全所有の国内子会社によって、特定の慣習的な自動リリース条項に従い、完全かつ無条件に保証されています。5.75%シニア担保付債券の発行日現在、これらの子会社は、当社の未払いの10.5%シニアノートの保証人でもありました。5.75%のシニア担保付債券は、New Valley LLC、または当社の子会社であるNew Valley LLCを通じて行われる不動産事業に従事する当社の子会社によって保証されていません。特定の保証人が提供する保証は、担保契約および質権契約に基づき、当該保証人の特定の担保における最優先または第2優先の担保権によって担保されます。ただし、2029年契約およびそれに関連する担保文書でさらに説明されているように、特定の許可された先取特権および例外が適用されます。ベクターグループ株式会社は、5.75% の優先担保付債券の担保を提供していません。
2029年の契約には、2029年の契約で定義されているように、直近に終了した4四半期の利息、税金、減価償却前の連結利益(「連結EBITDA」)が75,000ドル未満の場合に配当金の支払いを制限する規約が含まれています。2029年の契約では、2029年の契約で定義されているレバレッジ比率と担保レバレッジ比率がそれぞれ3.0対1.0と1.5対1.0を超える場合の債務の発生も制限されます。当社のレバレッジ比率は、2029年の契約で定義されているように、当社および保証子会社の総負債から、当社の現金、投資有価証券、および長期投資の公正市場価値を差し引いた連結EBITDAに対する比率として定義されています。当社の担保レバレッジ比率は、2029年契約でレバレッジ比率と同じ方法で定義されていますが、担保付き負債が負債の代わりに使用される点が異なります。次の表は、2023年9月30日現在、これらの財務テストの要件と、これらの要件をどの程度満たしているかをまとめたものです。
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| | 義歯 | | 9月30日 2023 | | |
契約 | | 必要条件 | | |
連結EBITDA、定義どおり | | $75,000 | | $396,116 | | |
レバレッジ比率、定義どおり | | | | 1.96対1 | | |
定義どおりの担保レバレッジ比率 | | | | 0.63から1 | | |
2023年9月30日の時点で、私たちは2029年契約に関連するすべての債務規約を遵守していました。
10.5% 2026年満期シニアノート。2018年と2019年に、10.5%のシニアノートの元本総額をそれぞれ325,000ドルと230,000ドルを、資格のある機関投資家とその下の規則Sに含まれる証券法の登録要件の免除に従って米国以外の人に売却しました。10.5%のシニアノートは、たばこ事業を行うすべての完全所有の国内子会社による共同およびいくつかの慣習的な自動リリース条項に従い、完全かつ無条件に保証されました。
10.5%のシニアノートは、半年ごとに年10.5%の利率で利息を支払い、2026年11月1日に満期を迎えます。現在、そのような債券を100%の価格で償還することができます。さらに、10.5%シニアノートを管理するインデンチャー(「2026年インデンチャー」)で定義されているように、支配権が変更された場合、10.5%シニアノートの各保有者は、総元本の101%に、購入日までの未払利息および未払利息(ある場合)を加えた買戻し価格で、10.5%シニアノートの一部または全部を買い戻すという申し出をするよう要求することができます。特定の資産を売却し、2026年のインデンチャーに従って要求された収益を充当しない場合、2026年のインデンチャーに記載されている価格で 10.5% のシニアノートを買い戻すことを申し出なければなりません。
10.5%のシニアノートを管理する契約には、(1)連結純利益の最大50%までの配当およびその他の分配金の例外、および債務不履行が発生していない場合に当社が受領した特定の収益を含む、特定の例外を除いて配当金およびその他の特定の分配の支払いを制限する規約が含まれており、当社は固定チャージカバレッジ比率(当社の契約で定義されているとおり)に準拠しています。10.5%(シニアノート)(2.0〜1.0以上)、および(2)配当およびその他の配分(無制限)デフォルトが発生しておらず、当社が4.0対1.0以下の純レバレッジ比率(10.5%のシニアノートのインデンチャーで定義されている)に準拠している場合の金額。その結果、デフォルトが発生しない場合でも、その時点の固定手数料補償率の値に関係なく、正味レバレッジ比率が4.0から1.0を下回っていれば配当を支払うことができます。また、10.5%のシニアノートのインデンチャーは、固定費用補償率が2.0対1.0未満の場合に債務を負担する能力を制限し、そうすることで担保レバレッジ比率(10.5%のシニアノートのインデンチャーで定義されている)が3.75対1.0を超える範囲で債務を確保する能力も制限します。ただし、10.5%のシニアノートが同等かつ評価可能な基準で担保されている場合を除きます。当社の固定費用カバレッジ比率は、10.5%のシニアノートのインデンチャーで、連結EBITDAと固定料金(それぞれ、10.5%のシニアノートのインデンチャーで定義されています)に対する比率として定義されています。当社の純レバレッジ比率は、インデンチャーでは、当社および保証子会社の総負債から当社の現金、現金同等物を差し引いたもの、および当社の投資証券、長期投資、不動産への投資、純投資、不動産ベンチャーへの投資の公正市場価値から、当社の10.5%のシニアノートのインデンチャーで定義されている連結EBITDAに対する比率として定義されています。当社の担保レバレッジ比率は、10.5%のシニアノートのインデンチャーで、インデンチャーで定義されているように、当社および保証子会社の担保付負債総額と連結EBITDAの比率として定義されています。
次の表は、2023年9月30日現在、これらの財務テストの要件と、これらの要件をどの程度満たしているかをまとめたものです。
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契約 | | 義歯の要件 | | 9月30日 2023 | | |
連結EBITDA、定義どおり | | N/A | | $358,946 | | |
定義どおりの固定チャージカバレッジ率 | | 2.0から1以上です | | 4.07から1 | | |
純レバレッジ比率、定義どおり | | | | 1.82対1 | | |
定義どおりの担保レバレッジ比率 | | | | 2.4対1 | | |
2023年9月30日の時点で、私たちは2026年契約に関連するすべての債務規約を遵守していました。
2023年10月、私たちは10.5%のシニアノートの元本総額6,250ドルを6,266ドルの購入価格で市場で買い戻しました。2023年4月、私たちは10.5%のシニアノートの元本総額1,692ドルを市場で買い戻しました。2023年3月、私たちは10.5%のシニアノートの元本総額6,660ドルを市場で買い戻しました。2022年9月、私たちは10.5%のシニアノートの元本総額12,865ドルを市場で買い戻しました。買い戻した10.5%のシニアノートはすべて償却されました。
保証人の要約財務情報。 ベクター・グループ.(「発行者」)とそのたばこ事業を行うその完全所有の国内子会社(「子会社保証人」)は、遅延または継続的に負債および株式の募集に関する棚登録届出書を提出しており、私たちはこの要約された連結財務情報をそれに関連して含めています。そのような負債証券は、当社が発行し、子会社の保証人によって保証される場合があります。ニューバレーとその子会社(「非保証子会社」)は、そのような債務証券を保証しません。子会社保証人と非保証子会社はどちらも発行者が完全所有しています。2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表および関連する要約連結貸借対照表
発行者、子会社保証人、および非保証子会社の2023年9月30日に終了した9か月間の事業は、別紙99.2に記載されています。
ここに示されているのは、2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表と、発行者および子会社保証人(総称して「債務者グループ」)の2023年9月30日に終了した9か月間の関連する要約連結営業報告書です。要約された財務情報は、(i)会社間取引と債務者グループ間の残高、および(ii)非保証子会社からの収益と投資の持分を除いた後に表示されます。
要約複合貸借対照表:
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| | 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
資産: | | | | |
流動資産 | | $ | 714,968 | | | $ | 507,437 | |
非流動資産 | | 267,425 | | | 282,511 | |
非保証子会社からの会社間売掛金 | | 2,223 | | | 2,238 | |
| | | | |
負債: | | | | |
現在の負債 | | 359,039 | | | 190,734 | |
非流動負債 | | 1,510,460 | | | 1,514,831 | |
| | | | |
要約された複合運用明細書:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
収入 | | $ | 1,063,918 | | | $ | 1,061,355 | |
売上原価 | | 726,950 | | | 743,749 | |
営業利益 | | 236,314 | | | 242,301 | |
当期純利益 | | 121,958 | | | 105,755 | |
リゲット クレジットファシリティ。 2023年9月30日現在、クレジット契約に基づく未払い残高はありません。2023年9月30日の時点で、クレジット契約に基づいて決定された可用性は、対象となる担保に基づいて約78,900ドルでした。2023年9月30日現在、リゲットはクレジット契約に基づくすべての規約を遵守していました。2023年9月30日に終了した過去12か月間のリゲットのEBITDAは、定義上、347,355ドルでした。2023年5月8日、Liggett、Maple、Vector Tobascoはクレジット契約を改正し、LIBORを該当する基準レートとしてSOFRに置き換え、未使用の回線料金を削減しました。改正後、信用契約に基づくローンには、借り手の選択により、(a)基本金利((i)0%、(ii)フェデラルファンド金利に0.50%を加えたもの、(iii)ウェルズファーゴのプライムレート、または(iv)1か月間の利息期間のSOFR期間に2.25%を加えたもの)に等しい金利の利息がかかります。(c) デイリーシンプルSOFRプラス 2.25%。この改正により、ファシリティの下で借りた金額に関係なく、未払いの平均コミットメントに適用される未使用の回線料金も0.25%に引き下げられました。
予想される流動性義務。私たちと子会社には多額の債務と債務返済義務があります。2023年9月30日の時点で、当社と子会社の未払いの負債総額は約1,408,800ドルです。この金額のうち、875,000ドルは2029年満期の5.75%シニア担保付債券の未払い額で、533,783ドルは2026年満期の10.5%シニア債の未払い額でした。借金を返済するのに十分な資金を生み出せないというリスクがあります。固定料金に対応できない場合、当社の事業と経営成績に重大な悪影響を及ぼします。
私たちは、たばこ事業はプラスのキャッシュフロー創出ユニットであり、流動性に関する大きな懸念なしに事業を維持できると考えています。現金および現金同等物は約436,500ドル、公正価値の投資有価証券は約128,700ドル、長期投資は推定価値が約45,700ドルでした。
そして、2023年9月30日の時点で、約78,900ドルのリゲットのクレジットファシリティで利用可能になります。現在、これらの金額、および当社の事業から予想されるキャッシュフロー、公的および/または民間の負債からの収入、および可能な範囲でのエクイティファイナンス、管理手数料、および子会社からのその他の支払いは、今後12か月間の流動性ニーズを満たすのに十分であると予想しています。
私たちは、資本構成と資本構成に関連する現在の市況を引き続き評価しています。2023年10月、私たちは10.5%のシニアノートの元本総額6,250ドルを6,266ドルの購入価格で市場で買い戻しました。2023年4月、私たちは10.5%のシニアノートの元本総額1,692ドルを1,705ドルの購入価格で市場で買い戻しました。2023年3月、私たちは10.5%のシニアノートの元本総額6,660ドルを6,693ドルの購入価格で市場で買い戻しました。買い戻されたシニアノートは廃止されました。市場の状況によっては、現金、投資有価証券、長期投資を利用して、公開市場での購入または私的交渉による取引において、10.5%のシニアノートを追加で買い戻すことがあります。
さらに、10.5%のシニアノートの借り換えのために資本市場にアクセスすることもあります。2023年11月1日現在、このような債券は100%の価格で償還できます。将来、過去の借入水準よりも低い金利で債務を発行し続けることができるという保証はありません。資本市場での活動を行う場合、負債や株式の募集を完了する能力は市場の状況に左右されます。
私たちは、合併、資産の購入、株式取得、その他の手段を通じて、追加の事業を買収したり、買収しようとしたり、その他の投資を行ったりすることがあります。これにより、当社の流動性が制限される可能性があります。
オフバランスシートアレンジメント
私たちは、特定の事項に関して相手方を補償する義務があるかもしれないさまざまな契約を結んでいます。一般的に、これらの補償条項は、通常の業務過程で生じる契約に含まれています。この契約では、販売およびライセンスされた資産の所有権や特定の知的財産権などの問題に関連する表明の違反から生じる損失について、相手方に無害な責任を負わせることに私たちは慣習的に同意します。さらに、これらの取り決めに基づく当社の義務は、期間および/または金額の面で制限されている場合があり、場合によっては、当社が行う特定の支払いについて第三者に訴えることがあります。私たちの義務には条件があり、特定の契約にはそれぞれ固有の事実があるため、これらの補償契約に基づく将来の最大支払い回数を予測することはできません。これまで、これらの契約に基づいて当社が行った支払いは重要ではありませんでした。2023年9月30日現在、私たちは、現在または将来の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある、または与えると合理的に予想される補償契約について知りませんでした。
私たちは葉っぱ在庫管理プログラムを実施しています。このプログラムでは、とりわけ、一定量の葉たばこを購入することを約束しています。購入契約は、予想される要件を超えない数量を対象としており、契約日に定められた運送費を含む価格です。2023年9月30日の時点で、リゲットは約40,210ドルのたばこ購入を約束していました。私たちは、2025年までに発火傾向を減らすシガレットペーパーの単一供給元契約を結んでいます。
リゲットでの将来の機械設備の購入額は8,900ドルで、これには2023年9月30日現在の工場の近代化のための3,500ドルが含まれます。
市場リスク
私たちは、主に金利、外貨為替レート、株価の変動による市場リスクにさらされています。私たちは、定期的な運営および財務活動と長期的な投資戦略を通じて、これらのリスクを最小限に抑えるよう努めています。当社の市場リスク管理手順は、市場リスクに敏感なすべての金融商品を対象としています。
2023年9月30日現在、同じく変動金利のLiggettクレジットファシリティには未払い残高はありませんでした。2023年9月30日の時点で、金利の上限やスワップはありませんでした。仮に100ベーシスポイントの金利の増減(1%)に基づくと、当社の年間支払利息は約0ドル増減する可能性があります。
2023年9月30日の時点で、私たちは合計92,646ドルの売却可能な負債証券を保有していました。要約連結財務諸表の注記4を参照してください。不利な市況は、これらの投資の価値に大きな影響を与える可能性があります。仮に100ベーシスポイントの金利の上昇または下降(1%)に基づいて、販売可能な当社の負債証券の公正価値は、約644ドル減少または増加する可能性があります。
四半期ごとに、売却可能な負債証券と、減損が発生したかどうかを判断するためのNAVの実務的手段の対象とならない、容易に決定できる公正価値のない株式を評価します。もしそうなら、そのような障害が一時的なものなのか、一時的なものではないのかも判断します。一時的障害または一時的障害以外の障害の評価は、事実と状況に基づいて行われると考えています。分析の一環として考慮される減損指標には、(a)収益実績、信用格付け、資産の質、または事業の大幅な悪化が含まれます。
投資先の見通し、(b)投資先の規制、経済、または技術環境における重大な不利な変化、(c)投資先が事業を展開する地域または業界の一般的な市況における重大な不利な変化、および(d)事業によるマイナスのキャッシュフロー、運転資金不足など、投資先が継続的な懸念事項として存続する能力について重大な懸念を引き起こす要因、または法定資本要件または債務規約の違反。
株式証券価格リスク
2023年9月30日現在、私たちは総公正価値65,901ドルの株式へのさまざまな投資を行っていました。そのうち36,058ドルは公正価値で負債証券やその他の株式に投資する投資信託で、29,843ドルは公正価値で長期投資証券です。後者の証券は、さまざまな投資パートナーシップへの長期投資を表しています。これらの投資は流動性が低く、最終的な実現は基礎となる事業体の業績に左右されます。公正価値の株式と公正価値の長期投資証券の詳細については、要約連結財務諸表の注記4をそれぞれ参照してください。株式に関連する要約連結営業諸表への影響は、その公正価値の変化に基づいて変動します。
株式の公正価値の変化を純利益に記録します。当社が引き続き株式を保有している限り、当社の業績は大きく変動する可能性があります。2023年9月30日の時点で保有している当社の株式に基づくと、これらの有価証券の価格が10%下がると、投資の公正価値、ひいては当社の純利益が約6,590ドル減少します。
新しい会計上の宣言
注1を参照してください。 重要な会計方針の要約新しい会計上の声明の詳細については、当社の財務諸表を参照してください。
法律と規制
に記載されている「法律と規制」のセクションから重要な変更はありません アイテム 7、「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析、、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の。
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
過去の情報に加えて、このレポートには、連邦証券法の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述には、主に以下に関する当社の意図、信念、または現在の期待に関する情報が含まれますが、これらに限定されません。
•経済見通し、
•資本支出、
•コスト削減、
•競争、
•法律や規制、
•キャッシュフロー、
•運用パフォーマンス、
•訴訟、そして
•関連する業界の発展(当社の事業、財政状態、経営成績に影響を及ぼす傾向を含む)。
このレポートでは、「予測する」、「信じる」、「続ける」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「客観的」、「機会」、「計画」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「展望」、「求める」、「ある」などの単語またはフレーズを使用して識別します。似たような言葉やフレーズ、またはそれらの否定語。
将来の見通しに関する情報には重要なリスクと不確実性が伴い、実際の結果、業績、または成果が、予想される結果、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。
将来の見通しに関する記述によって暗示されます。実際の結果が将来の見通しに関する記述で示唆されているものと大きく異なる原因となる可能性のある要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•戦争やテロ行為などによる一般的な経済状況や市場の状況、およびそれらの変化。
•買収や売却を含む企業結合が、当社内およびたばこ業界に及ぼす外部への影響。
•製造物責任やその他のたばこ関連訴訟に関連する不確実性 エングルフロリダ州で係争中の子孫訴訟、および特定の原告が数億ドル、さらには数十億ドルに及ぶ補償的および懲罰的損害賠償を主張しているその他の個人訴訟および集団訴訟です。
•政府の規制と政策;
•パンデミックや健康危機に関連するものを含む、世界、国、地域、地域の経済および市場状況の悪影響。
•タバコ、その他の原材料または構成部品の価格、入手可能性、品質の大幅な変化。
•法律が当社の業績と製品コストに与える影響、つまり、FDAによるたばこ製品の規制を規定する連邦法の影響。
•連邦、州、地方の物品税の大幅な増加の影響。
•MSAおよびその他の州との和解契約に基づく、当社が負う可能性のある追加の支払い義務
•当社の供給または流通チェーン、またはタバコ、その他の原材料または構成部品の価格、入手可能性、品質の大幅な変化または混乱。
•当社の金融債務およびその他の資金調達活動の資金を調達するために普通株式を追加発行した結果、当社の保有者または普通株式が希薄化される可能性があります。
•業界競争の影響。
•利息支出の税控除の影響と市場が不動産セグメントに与える影響。
•市場が不動産セグメントに与える影響を含む、米国における将来の所得税法の影響
•顧客と従業員の情報やデータを適切に使用および保護できない。そして
•重大なセキュリティ違反やその他のパフォーマンス上の問題が、当社のシステムまたはベンダーのシステムに及ぼす影響。
当社の事業に対するリスクと不確実性に関する詳細情報には、上記で説明したリスク要因が含まれます。」経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」と項目1Aの下に、」リスク要因」2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書、2023年6月30日までの3か月と6か月のフォーム10-Qの四半期報告書、および証券取引委員会に提出されたこの報告書にあります。
これらの将来の見通しに関する記述に反映されている期待は合理的な仮定に基づいていると私たちは考えていますが、これらの期待が達成されず、逸脱が重大なものになるリスクがあります。将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられています。
アイテム 3. 市場リスクに関する定量的および質的開示
キャプションの下の情報 「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析-市場リスク」参考までに本書に組み込まれています。
アイテム 4. 統制と手続き
開示管理と手続きの評価
私たちは、最高執行責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、末日現在の開示管理と手続きの有効性を評価しました。
この報告書の対象期間、そしてその評価に基づいて、当社の最高執行責任者と最高財務責任者は、これらの管理と手続きが有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
この報告の対象となる四半期期間中に発生した財務報告に関する内部統制に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート 2
その他の情報
アイテム1。 法的手続き
参照して本書に組み込まれている注記7は、当社またはその子会社が当事者である特定の法的手続きおよび特定の関連事項の一般的な説明を含む、このレポートの他の場所に含まれている要約連結財務諸表を参照してください。Liggettまたは当社が当事者となっている係争中の喫煙関連の法的手続きに関する追加情報については、別紙99.1も参照してください。別紙99.1のコピーは、書面による要求に応じて、フロリダ州マイアミのビスケーン大通り4400番地10階にある33137番地の主要幹部に無料で提供されます。投資家向け広報。
アイテム 1A. リスク要因
以下に記載されている場合を除き、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A、「リスク要因」に記載されているリスク要因から重大な変更はありません。
私たちの流動性は、金融市場の状況や金融機関の業績不振によって悪影響を受ける可能性があります。
当社の利用可能な現金および現金同等物は、金融機関の口座に保管または管理されており、営業口座の現金と、マネーマーケットファンドに投資された現金および現金同等物で構成されています。当社の営業口座にある現金の金額は、連邦預金保険公社(「FDIC」)の保険限度を超えています。私たちは定期的に口座を監視し、必要に応じて残高を調整していますが、基礎となる金融機関が破綻したり、金融市場のその他の不利な状況にさらされたりすると、これらの口座の評価やアクセスに悪影響が及ぶ可能性があります。米国と世界の金融サービス機関の業務は相互に関連しており、特定の機関の業績と財務力は急速に変化する可能性があり、その時期と範囲はわかりません。今日まで、営業勘定に保有されている現金、投資した現金または現金同等物による重大な実現損失やアクセス不足は発生していませんが、営業勘定に保有されている現金または投資した現金および現金同等物へのアクセスが、金融市場の悪条件や金融機関の業績の悪影響を受けないという保証はありません。将来重大な損失を被ったり、一定期間現金や現金同等物にアクセスできなくなったりすると、運営費の支払いやその他の支払いができなくなり、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2. 持分証券の未登録売却および収益の使用
2023年9月30日に終了した3か月間に、証券法に基づいて登録されていない当社の持分証券は、当社によって発行または売却されていません。
発行者による株式の購入
2023年9月30日に終了した3か月間の普通株式の購入は次のとおりです。
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ピリオド | 購入した株式の総数 | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | | プランまたはプログラムに基づいてまだ購入できる株式の最大数 |
2023年7月1日から7月31日まで | 1,967 | | | $ | 12.89 | | (1) | — | | | — | |
2023年8月1日から8月31日まで | — | | | — | | | — | | | — | |
2023年9月1日から9月30日まで | — | | | — | | | — | | | — | |
合計 | 1,967 | | | $ | 12.89 | | | — | | | — | |
(1) 特定の従業員の制限付株式の権利確定に伴う給与税負債の支払いとしての株式の源泉徴収を表します。購入した株式はすぐに取り消されました。
アイテム 5. その他の情報
取締役および執行役員の証券取引計画
2023年9月30日に終了した四半期に、当社の取締役または役員はいませんでした(取引法の規則16a-1(f)で定義されているとおり) 採用されたまたは 終了しました規則10b5-1 (c) の肯定的防衛条件または規則S-Kの項目408の意味における当社の有価証券の購入または売却に関する規則10b5-1以外の取引契約を満たすことを目的とした当社の有価証券の購入または売却の計画。ただし、当社の役員または取締役の中には、源泉徴収税やオプションの行使価格の支払いのために株式を源泉徴収するよう選択しているものもあれば、取引法に基づく規則10b5-1(c)の肯定的な防御条件を満たすように設計されているものもあれば、規則10b5-1以外の取引契約を構成するものもあります。
アイテム 6.展示品:
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*10.1 | ベクター・グループ 2023年経営インセンティブプラン(2023年7月26日付けのベクターのフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています)。 |
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*22.1 | 子会社保証人のリスト(2022年12月31日に終了した年度のベクターのフォーム10-Kの別紙22.1を参照して組み込まれています)。 |
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31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、取引法規則13a-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定。 |
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31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、取引法規則13a-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定。 |
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32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定。 |
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99.1 | 特定の法的手続き。 |
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99.2 | ベクター・グループの要約連結財務諸表 |
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101.インチ | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
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101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
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101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
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101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
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101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
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104 | 表紙インタラクティブデータファイル(表紙タブはインラインXBRL文書に埋め込まれています)。 |
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* 参照により組み込まれています
署名
1934年の証券取引法の第13条または第15(d)条の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた署名者によって、本報告書に代理で署名するよう正式に行わせました。
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| | ベクターグループ株式会社 |
| | (登録者) |
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| | 投稿者:/s/ J. ブライアントカークランドIII |
| | J・ブライアント・カークランド3世 |
| | 上席副社長、財務担当および |
| | 最高財務責任者 |
日付: | 2023年11月3日 | |