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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
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フォーム 10-Q
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☒
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月29日
または
☐
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
___________から___________への移行期間について
コミッションファイル番号: 0-9286
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コカ・コーラ・コンソリデーテッド株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
______________________________________________________________________________________________
デラウェア州
56-0950585
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）
(IRS) 雇用主
識別番号)
4100 コカ‑コーラプラザ

シャーロット, 数値制御
28211
(主要執行機関の住所)
(郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (980)392-8298
______________________________________________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル
普通株式、額面価格1株あたり1.00ドル
トレーディングシンボル
コーラ
登録された各取引所の名前
ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい  ☒ いいえ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい  ☒ いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☒アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
2023年10月20日の時点で、 8,368,993登録者の普通株式の株式、額面価格は1株あたり1.00ドル、および 1,004,696登録者のクラスB普通株式の株式、1株あたり額面1.00ドル、発行済みです。


コカ‑コーラ・コンソリデーテッド株式会社
四半期報告書（フォーム10-Q）
2023年9月29日に終了した四半期期間
目次
ページ
パート I — 財務情報
アイテム 1.
財務諸表 (未監査)
要約連結営業報告書
1
要約連結包括利益計算書
2
要約連結貸借対照表
3
要約連結キャッシュフロー計算書
4
要約連結株主資本変動計算書
5
要約連結財務諸表の注記
6
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
23
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
36
アイテム 4.
統制と手続き
37
パート II — その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
38
アイテム 1A.
リスク要因
38
アイテム 5.
その他の情報
38
アイテム 6.
展示品
39
署名
40

i

パート I-財務情報
アイテム1。財務諸表。
コカ‑コーラ・コンソリデーテッド株式会社
要約連結営業明細書
(未監査)

第 3 クォーター最初の9か月
（千単位、1株あたりのデータを除く）2023202220232022
純売上高$1,712,428 $1,628,589 $5,022,902 $4,628,162 
売上原価1,050,878 1,007,482 3,065,669 2,948,820 
売上総利益661,550 621,107 1,957,233 1,679,342 
販売、配送、管理費445,290 431,177 1,301,249 1,211,134 
事業からの収入216,260 189,930 655,984 468,208 
利息（収入）費用、純額(1,516)6,083 2,766 20,928 
年金制度の決済費用77,319 — 117,096 — 
その他の費用、純額19,473 24,746 91,184 27,666 
税引前利益120,984 159,101 444,938 419,614 
所得税費用28,891 40,340 112,399 107,901 
当期純利益$92,093 $118,761 $332,539 $311,713 
1株当たりの基本純利益:
普通株式$9.82 $12.67 $35.47 $33.25 
発行済み普通株式の加重平均数8,369 8,369 8,369 8,032 
クラス B 普通株式$9.82 $12.67 $35.47 $33.29 
クラスB普通株式の発行済み株式の加重平均数1,005 1,005 1,005 1,342 
希薄化後の1株当たり純利益:
普通株式$9.80 $12.63 $35.38 $33.13 
発行済み普通株式の加重平均数-希薄化を想定9,395 9,406 9,398 9,410 
クラス B 普通株式$9.79 $12.62 $35.29 $33.15 
クラスBの発行済み普通株式の加重平均数-希薄化を想定1,026 1,037 1,029 1,378 
1株当たりの現金配当：
普通株式$0.50 $0.25 $4.50 $0.75 
クラス B 普通株式$0.50 $0.25 $4.50 $0.75 













要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
1

コカ‑コーラ・コンソリデーテッド株式会社
要約連結包括利益計算書
(未監査)

第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
当期純利益$92,093 $118,761 $332,539 $311,713 
その他の包括利益（税引後）
年金費用を含む確定給付制度の再分類：
保険数理上の利益（損失）1,183 746 (303)2,237 
以前のサービスクレジット3 — 9 — 
年金制度の決済56,028 — 86,069 — 
給付費用を含む退職後の給付の再分類：
保険数理上の利益— 69 — 207 
その他の包括利益（税引後）57,214 815 85,775 2,444 
包括利益$149,307 $119,576 $418,314 $314,157 







































要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
2

コカ‑コーラ・コンソリデーテッド株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
(千単位、共有データを除く)2023年9月29日2022年12月31日
資産
現在の資産:
現金および現金同等物$616,217 $197,648 
売掛金、取引558,133 532,047 
疑わしい口座の手当(18,134)(16,119)
コカ・コーラ社の売掛金55,697 35,786 
売掛金、その他52,852 54,631 
インベントリ320,401 347,545 
前払費用およびその他の流動資産91,309 94,263 
流動資産合計1,676,475 1,245,801 
不動産、プラント、設備、純額1,204,843 1,183,730 
使用権資産-オペレーティングリース123,635 140,588 
ファイナンスリースに基づくリース物件、純額5,196 6,431 
その他の資産133,960 115,892 
グッドウィル165,903 165,903 
販売契約、純額823,366 842,035 
顧客リスト、ネット7,904 9,165 
総資産$4,141,282 $3,709,545 
負債と資本
流動負債:
オペレーティングリースに基づく債務の現在の部分$26,074 $27,635 
ファイナンスリースに基づく債務の現在の部分2,440 2,303 
買掛金、取引348,370 351,729 
コカ・コーラ社への買掛金180,687 162,783 
その他の未払負債218,701 198,300 
未払報酬125,719 126,921 
未払利息5,842 2,677 
配当金支払額— 32,808 
流動負債合計907,833 905,156 
繰延所得税143,907 150,222 
年金と退職後給付義務53,294 60,323 
その他の負債803,549 753,357 
オペレーティングリースに基づく債務の非流動部分103,578 118,763 
ファイナンスリースに基づく債務の非流動部分5,670 7,519 
長期債務599,123 598,817 
負債総額2,616,954 2,594,157 
コミットメントと不測の事態
株式:
普通株式、$1.00額面価格: 30,000,000承認された株式。 11,431,367発行済株式
11,431 11,431 
クラスBの普通株式、$1.00額面価格: 10,000,000承認された株式。 1,632,810発行済株式
1,633 1,633 
追加払込資本135,953 135,953 
利益剰余金1,435,627 1,112,462 
その他の包括利益 (損失) の累計938 (84,837)
自己株式、原価：普通株式 — 3,062,374シェア
(60,845)(60,845)
自己株式、原価：クラスB普通株式 — 628,114シェア
(409)(409)
総資本1,524,328 1,115,388 
負債と資本の合計$4,141,282 $3,709,545 

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
3

コカ‑コーラ・コンソリデーテッド株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)

最初の9か月
(千単位)20232022
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益$332,539 $311,713 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
資産、プラント、設備、ファイナンスリースによる減価償却費113,664 110,661 
無形資産と繰延収益の償却、純額17,632 17,722 
年金制度の決済費用117,096 — 
買収関連の条件付対価の公正価値調整86,038 21,132 
繰延所得税(34,881)10,749 
資産、プラント、設備の売却による損失5,863 2,855 
負債費用の償却742 768 
CARES法に基づく繰延給与税— (18,739)
流動資産の変動から流動負債を引いたもの35,791 (61,657)
その他の非流動資産の変動13,417 27,806 
その他の非流動負債の変動(43,352)(28,701)
調整総額312,010 82,596 
営業活動による純現金$644,549 $394,309 
投資活動によるキャッシュフロー:
資産、プラント、設備への追加$(152,260)$(183,929)
持分法適用投資先への投資(9,044)(1,538)
不動産、プラント、設備の売却による収入441 5,348 
販売権の取得— (30,149)
投資活動に使用された純現金$(160,863)$(210,268)
財務活動によるキャッシュフロー:
現金配当金の支払い$(42,182)$(7,030)
買収関連の偶発的対価の支払い(20,979)(28,421)
リース債務のファイナンスに関する支払い(1,712)(2,441)
債務発行手数料(244)(219)
タームローンファシリティとシニアノートの支払い— (125,000)
財務活動に使用された純現金$(65,117)$(163,111)
期間中の現金の純増加$418,569 $20,930 
期首現金197,648 142,314 
期末現金$616,217 $163,244 
重要な非現金投資および財務活動：
買掛金、取引に発生し記録された資産、プラント、設備への追加$32,388 $20,049 
オペレーティングリース債務と引き換えに取得した使用権資産4,253 18,703 
ファイナンスリースに基づくリース物件の削減— 55,465 







要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4

コカ‑コーラ・コンソリデーテッド株式会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
(未監査)

(千単位、共有データを除く)共通
株式		クラス B
共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		累積
その他
包括利益
(損失)		財務省
株式-共通
株式		自己株式-クラスB普通株式合計
エクイティ
2023年6月30日の残高$11,431 $1,633 $135,953 $1,348,221 $(56,276)$(60,845)$(409)$1,379,708 
当期純利益— — — 92,093 — — — 92,093 
その他の包括利益（税引後）— — — — 57,214 — — 57,214 
申告された配当金：
普通株式 ($)0.501株あたり)
— — — (4,184)— — — (4,184)
クラスBの普通株式（$0.501株あたり)
— — — (503)— — — (503)
2023年9月29日の残高$11,431 $1,633 $135,953 $1,435,627 $938 $(60,845)$(409)$1,524,328 
2022年12月31日の残高$11,431 $1,633 $135,953 $1,112,462 $(84,837)$(60,845)$(409)$1,115,388 
当期純利益— — — 332,539 — — — 332,539 
その他の包括利益（税引後）— — — — 85,775 — — 85,775 
申告された配当金：
普通株式 ($)1.001株あたり)
— — — (8,369)— — — (8,369)
クラスBの普通株式（$1.001株あたり)
— — — (1,005)— — — (1,005)
2023年9月29日の残高$11,431 $1,633 $135,953 $1,435,627 $938 $(60,845)$(409)$1,524,328 
(千単位、共有データを除く)共通
株式		クラス B
共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		累積
その他
包括的
損失		財務省
株式-共通
株式		自己株式-クラスB普通株式合計
エクイティ
2022年7月1日の残高$11,431 $1,633 $135,953 $912,751 $(98,834)$(60,845)$(409)$901,680 
当期純利益— — — 118,761 — — — 118,761 
その他の包括利益（税引後）— — — — 815 — — 815 
申告された配当金：
普通株式 ($)0.251株あたり)
— — — (2,092)— — — (2,092)
クラスBの普通株式（$0.251株あたり)
— — — (251)— — — (251)
2022年9月30日の残高$11,431 $1,633 $135,953 $1,029,169 $(98,019)$(60,845)$(409)$1,018,913 
2021年12月31日の残高$10,204 $2,860 $135,953 $724,486 $(100,463)$(60,845)$(409)$711,786 
当期純利益— — — 311,713 — — — 311,713 
その他の包括利益（税引後）— — — — 2,444 — — 2,444 
申告された配当金：
普通株式 ($)0.751株あたり)
— — — (5,970)— — — (5,970)
クラスBの普通株式（$0.751株あたり)
— — — (1,060)— — — (1,060)
の変換 1,227,546クラスB普通株の株式
1,227 (1,227)— — — — — — 
2022年9月30日の残高$11,431 $1,633 $135,953 $1,029,169 $(98,019)$(60,845)$(409)$1,018,913 






要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
5

コカ‑コーラ・コンソリデーテッド株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)

1.    重要な会計方針

要約連結財務諸表には、コカ・コーラ・コンソリデーテッド社とその過半数出資子会社（「当社」）の会計と連結事業が含まれます。重要な会社間勘定と取引はすべて廃止されました。要約された連結財務諸表には、通常の定期的な発生を含むすべての調整が反映されています。経営陣は、提示された期間の結果を公正に記述するために必要だと考えています。

第4四半期を除く会社の各四半期は、対応する四半期暦期間の最終日に最も近い金曜日に終了します。会社の第4四半期および会計年度は、12月31日が当たる曜日に関係なく12月31日に終了します。提示されている要約連結財務諸表は次のとおりです。

•2023年9月29日および2022年12月31日現在の財政状態。
•2023年9月29日（「2023年度」の「第3四半期」）および2022年9月30日（2022年度の「第3四半期」（「2022年」））までの3か月間、および2023年9月29日（2023年の「最初の9か月」）および2022年9月30日に終了した9か月間の業績、包括利益、および株主資本の変動（「2022年の「最初の9か月」）。
•2023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月のキャッシュフローの変化。

要約連結財務諸表は、中間財務報告に関して米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）と、フォーム10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。中間決算の提示において従う会計方針は、年間ベースで守られている会計方針と一致しています。これらの方針は、米国証券取引委員会に提出された2022年のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記1に記載されています。

GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。

重要な会計上の見積もり

通常の業務過程において、当社は、GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成する際に、経営成績と財政状態の報告に関連して多くの見積もりと仮定を行ってきました。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。当社は、2022年のフォーム10-Kの年次報告書に、「項目7」の「重要な会計上の見積もりの議論」というキャプションを付けて記載しました。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」とは、会社の最も重要な会計上の見積もりについての議論です。これは、多くの場合、本質的に不確実な事項の影響について見積もる必要があった結果として、財政状態と経営成績の描写にとって最も重要であると当社が考えるものであり、経営陣の最も困難で主観的で複雑な判断を必要とするものです。

重要な会計上の見積もりに変更があった場合は、変更が検討されている四半期中、およびそのような変更を行う前に、会社の取締役会の監査委員会と話し合います。

最近採択された会計上の宣言

2022年9月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）2022-04「負債-サプライヤー財務プログラム」を発行しました。これは、企業のサプライチェーンファイナンスプログラムの透明性を高めるために、企業のサプライチェーンファイナンスプログラムに関連する追加の量的および質的開示を要求するものです。新しいガイダンスは、2023年12月15日以降に開始する会計年度に発効するロールフォワード情報の修正を除き、その会計年度内の中間期間を含めて2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。当社は、ロールフォワード情報の修正を除いて、2023年の第1四半期にASU 2022-04を採用しました。この採用は、要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。当社のサプライチェーンファイナンスプログラムに関連する開示については、注記12を参照してください。

6

2.    関連当事者取引

コカ・コーラ社

当社の事業は主に、コカ・コーラ社のノンアルコール飲料の流通、マーケティング、製造で構成されています。コカ・コーラ社は、当社の清涼飲料製品の主成分（濃縮物またはシロップ）の製造に使用されるフォーミュラの唯一の所有者です。

2023年9月29日現在、当社の取締役会会長兼最高経営責任者であるJ・フランク・ハリソン3世が支配しています 1,004,394会社のクラスB普通株式の株式。おおよそ 71連結ベースでの当社の発行済み普通株式とクラスB普通株式の総議決権の％。

2023年9月29日現在、コカ・コーラカンパニーは会社の普通株式をおよそ1株所有していました 9連結ベースでの当社の発行済み普通株式とクラスB普通株式の総議決権の％。コカ・コーラ社が現在保有している当社の普通株式の数により、コカ・コーラ社は、当社の年次委任勧誘状において、被指名人を当社の取締役会に指名してもらうことができます。J・フランク・ハリソン3世と、故J・フランク・ハリソン・ジュニアの特定の親族の利益のために設立された特定の信託の受託者は、彼らが管理する会社の普通株式とクラスB普通株式の株式を、そのような被指名人に有利に投票することに同意しました。コカ・コーラカンパニーは、同社のクラスB普通株式を一切所有していません。

次の表は、会社とコカ・コーラ社の間の重要な現金取引をまとめたものです。

第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
会社がコカコーラに支払った支払い(1)
$552,154 $481,021 $1,544,872 $1,411,300 
コカコーラが会社に支払った支払い67,890 67,540 170,824 187,810 

(1)これには、当社がコカ・コーラ社の完全子会社であるCCR（以下に定義）に行った買収関連のサブボトリング支払いは含まれませんが、以下で説明する特定の追加のBODYARMOR販売権の購入価格も含まれます。

2022年1月1日、当社は$を取得する契約を締結しました30.1BODYARMORの何百万もの追加販売権、推定耐用年数は 40年。

以上 80当社がコカ・コーラ社に対して行った支払いの割合は、濃縮物、シロップ、甘味料、その他の完成品に対するもので、これらは要約連結損益計算書の売上原価に記録されており、当社が製造および販売する清涼飲料製品の主要成分を表しています。当社がコカ・コーラ社に行った支払いには、コカ・コーラ社が会社に代わって管理する大規模な国内顧客に関連するマーケティングプログラムの支払いも含まれていました。これは、要約された連結営業諸表に純売上高の減額として記録されていました。冷たい飲み物の部品に関連して、会社がコカ・コーラ社に支払うその他の支払い、特定のブランドやその他の慣習的な品物を販売する権利に関連する料金です。

コカ・コーラ・カンパニーが当社に支払った支払いには、コカ・コーラ・カンパニーが開発した特定の事業イニシアチブを支援するための当社の契約に関連する年間資金と、さまざまな顧客へのポストミックス製品の配送に関連する資金が含まれていました。これらはどちらも、要約された連結営業諸表に売上原価の削減として記録されていました。混合後の製品は、ファウンテンシロップを炭酸水または静水と混合する装置を通して販売されます。これにより、ファウンテン小売業者は完成品をカップまたはグラスで消費者に販売できます。コカ・コーラ社が当社に行った支払いには、輸送サービス、噴水製品の配送、および当社がコカ・コーラ社の機器に対して行った機器修理サービスも含まれていました。これらはすべて、要約された連結営業諸表の純売上高に記録されていました。

コカ・コーラリフレッシュメントUSA, Inc.（「CCR」）

当社、コカ・コーラ・カンパニー、CCRは、複数年にわたる一連の取引に関連する包括的な飲料契約（総称して「CBA」）を締結しました。この契約は2017年10月に完了しました。この契約を通じて、当社は流通地域と製造工場を買収および交換しました（「システム・トランスフォーメーション」）。CBAは、CCRから取得した特定の販売地域において、コカ・コーラ社の認定ブランドおよび関連製品を流通、宣伝、販売、販売する独占権の付与と引き換えに、四半期ごとの買収関連のサブボトリング支払いをCCRに継続的に行うことを義務付けています。これらの買収関連のサブボトリング支払いは総利益に基づいています
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対象飲料、飲料製品、またはシステム変革に適用される特定のクロスライセンスブランドを識別する同じ商標で販売されている特定の飲料および飲料製品を当社が販売したことから得られます。

CCRへの買収関連のサブボトリングの支払いは$でした21.02023年の最初の9か月で100万人と28.42022年の最初の9か月で百万人。 次の表は、CCRへの将来予想される買収関連のサブボトリング支払いに関連する偶発的対価の推定公正価値を反映するために当社が記録した負債をまとめたものです。

(千単位)2023年9月29日2022年12月31日
買収関連の条件付対価の現在の部分$55,355 $40,060 
買収関連の偶発的対価の非流動部分550,295 501,431 
買収関連の偶発的対価総額$605,650 $541,491 

南東コンテナ（「南東部」）

当社は、ペットボトル製造協同組合であるサウスイースタンの株主です。当社はサウスイースタンを持分法投資として計上しています。要約連結貸借対照表でその他の資産として分類されていたサウスイースタンへの当社の投資はドルでした。21.82023年9月29日現在、百万と21.22022年12月31日現在、百万です。

サウスアトランティック・キャナーズ社（「SAC」）

当社は、サウスカロライナ州ビショップビルにある製造協同組合であるSACの株主です。SACの株主はすべてコカ・コーラボトラーで、それぞれが平等な議決権を持っています。当社はSACを持分法投資として会計処理しています。要約連結貸借対照表でその他の資産として分類されていたSACへの当社の投資はドルでした。14.92023年9月29日現在、百万と8.22022年12月31日現在、百万です。会社はまた、SACの負債の一部を保証しています。詳細については、注記20を参照してください。

当社は、管理契約に基づき、SACの日常業務を管理するための手数料を受け取ります。SACから受け取った管理費の収益は、要約された連結損益計算書に売上原価の減額として記録されていましたが、$6.92023年の最初の9か月で100万人と6.72022年の最初の9か月で百万人。

コカ・コーラボトラーズセールス＆サービスカンパニーLLC（「CCBSS」）

米国とカナダの他のすべてのコカ・コーラボトラーと同様に、当社はCCBSSのメンバーです。CCBSSは、コカ・コーラボトリングシステムの効率性と競争力を高めることを目的として、特定の調達やその他のサービスを提供するために設立された会社です。当社はCCBSSを持分法投資として計上しており、CCBSSへの投資は重要ではありません。

CCBSSは、濃縮物を除く会社の原材料の大部分の調達について交渉し、会社はこれらの原材料の購入に対してCCBSSからリベートを受け取ります。会社のCCBSSからのリベートはドルでした19.52023年9月29日には百万ドル、そして$25.72022年12月31日時点の百万円は、要約連結貸借対照表では売掛金、その他に分類されていました。売掛金の変動は、原材料価格の変動とリベートを現金で受け取るタイミングに関係しています。

コナサービス合同会社（「コナ」）

当社は、他の特定のコカ・コーラボトラーとともに、会員にビジネスプロセスと情報技術サービスを提供するために設立されたCONAのメンバーです。会社はCONAを持分法投資として会計処理しています。要約連結貸借対照表でその他の資産として分類されていたCONAへの当社の投資はドルでした20.62023年9月29日現在、百万と16.92022年12月31日現在、百万です。

CONAとの修正および改訂されたマスターサービス契約に従い、当社は、北米のコカ・コーラボトラー間の業務効率と統一性を高めるために開発された統一された情報技術システムであるコーラワン北米システム（「CONAシステム」）の使用を許可されています。CONAシステムを使用し、CONA関連のサービスを受ける会社の権利と引き換えに、CONAからサービス料が請求されます。会社はCONAに$のサービス料を負担しました20.62023年の最初の9か月で100万人と19.92022年の最初の9か月で百万人。

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関連当事者リース

当社は、ノースカロライナ州シャーロットにある本社オフィス施設と隣接するオフィス施設をビーコン・インベストメント・コーポレーションからリースしています。ビーコン・インベストメント・コーポレーションのJ・フランク・ハリソン3世が過半数の株主で、会社の取締役会の副議長であるモルガン・H・エバレットが少数株主です。このリースに基づいて会社が支払う義務がある年間基本賃料は、インフレ率に合わせて調整され、リースは2029年12月31日に期限切れになります。このリースの元本未払い残高は$でした23.22023年9月29日には百万ドル、そして$25.52022年12月31日には百万です。

2023年と2022年の第3四半期と最初の9か月間の関連当事者リースの賃貸料支払いの概要は次のとおりです。

第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
会社の本社$983 $963 $2,949 $2,890 
スナイダープロダクションセンター(1)
— — — 927 

(1)スナイダープロダクションセンターとノースカロライナ州シャーロットにある隣接する販売施設（総称して「スナイダープロダクションセンター」）のリースは、当社の完全子会社であるCCBCC Operations、LLCによるスナイダープロダクションセンターの購入に関連して、2022年の第1四半期に終了しました。

長期パフォーマンス・エクイティ・プラン

長期業績エクイティプランは、会社の業績に基づいてJ・フランク・ハリソン三世に報酬を与えます。長期パフォーマンス・エクイティ・プランに基づいてハリソン氏に付与された賞は、会社の取締役会の報酬委員会によってそれぞれ指定された特定の業績指標の業績期間における会社の達成に基づいて授与されます。これらの報奨は、直近の会社の普通株式の終値の平均に基づいて、現金および/または会社のクラスB普通株式の株式で決済することができます 20パフォーマンス期間の取引日。要約された連結営業諸表の販売、配送、および管理費（「SD＆A」）に含まれていた長期パフォーマンス・エクイティ・プランの報酬費用は、$でした2.32023年の第3四半期と2022年の第3四半期の両方で100万ドルと8.0百万と $7.92023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月でそれぞれ100万人。

3.    収益認識

会社の売上は次のように分けられます 二主なカテゴリー：（i）ボトル/缶販売、（ii）その他の販売。ボトル/缶の販売には、主にプラスチックボトルとアルミ缶に包装された製品が含まれます。ボトル/缶の正味価格は、顧客に請求される請求価格から販促費を差し引いたものに基づいています。ボトル/缶のユニットあたりの正味価格は、パッケージごとに請求される価格、各パッケージで生み出される販売量、およびそれらのパッケージが販売されるチャネルの影響を受けます。その他の売上には、他のコカ・コーラボトラーへの販売、ポストミックス販売、輸送収入、機器メンテナンス収益が含まれます。

会社の契約は、注文処理と補充モデルを通じて生成される、顧客の販売インセンティブを含む顧客の注文から導き出されます。一般的に、会社のサービス契約と具体的に識別可能な製品の配送に関連する契約には、単一の履行義務があります。収益には、顧客から徴収される売上税やその他の税金は含まれていません。当社は、契約の履行義務を、ある時点または長期にわたるものと定義しています。ボトル/缶の販売、他のコカ・コーラボトラーへの販売、および混合後の販売は、制御が顧客に移転したときに認識されます。これは通常、納品時に行われ、特定の時点（「特定の時点」）と見なされます。ある時点での売上はおよそ 982023年の最初の9か月間の会社の純売上高の％、そしておよそ 972022年の最初の9か月間の会社の純売上高の％。

冷たい飲み物の機器の修理に関連するサービス料の収益や、貨物運送や仲介サービスの配送料など、その他の売上は、時間の経過とともに（「長期的に」）認識されます。冷たい飲み物の機器の修理に関連する収益は、それぞれのサービスが費用対原価入力方式で完了したときに計上されます。修理サービスは通常、以下の期間で完了します ある日しかし、最大まで拡張できます 一か月。貨物輸送と仲介サービスに関連する収益は、マイル駆動型の出力方式を使用して配送が行われたときに計上されます。一般的に、配達は行われ、運賃は同日中に認識されます。時間が経つにつれて、会計期間の終わりにオープンされた販売注文は、要約連結財務諸表にとって重要ではなくなります。

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次の表は、顧客との契約による収益の内訳を示しています。

第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
ポイント・イン・タイムの純売上高：
ノンアルコール飲料-特定の時点$1,677,221 $1,587,771 $4,911,999 $4,500,277 
ポイント・イン・タイムの総売上高$1,677,221 $1,587,771 $4,911,999 $4,500,277 
時間の経過による純売上高：
ノンアルコール飲料-時間の経過とともに$13,839 $12,294 $39,335 $35,023 
その他すべて-時間の経過とともに21,368 28,524 71,568 92,862 
時間の経過に伴う総売上高$35,207 $40,818 $110,903 $127,885 
総純売上$1,712,428 $1,628,589 $5,022,902 $4,628,162 

要約連結貸借対照表の貸倒引当金には、顧客返品引当金と信用損失引当金が含まれます。会社では、主に製品の破損または古くなった結果として顧客からの返品を受けます。いかなる時点でも、会社の見積もりは以下です 1ボトル/缶の売上とミックス後の売上の割合は、顧客からの返品のリスクにさらされる可能性があります。返品された製品は、純売上高の減少として認識されます。会社の顧客返品準備金は$でした4.12023年9月29日現在、百万と3.02022年12月31日現在、百万人を対象としています。

当社は、過去の数日間の未払い売上の傾向、古い顧客残高、以前に償却された残高、以前に償却された残高までの予想回収額に基づいて、クレジット損失引当金を見積もり、回収予定額を提示します。売掛金の残高は、回収不能と判断されると償却され、信用損失引当金の控除として認識されます。 以下は、2023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月間の信用損失引当金の活動の概要です。

最初の9か月
(千単位)20232022
期首残高-信用損失引当金$13,119 $14,336 
経費への追加および純売上高の減少4,268 1,987 
控除(3,328)(3,706)
期末残高-信用損失引当金$14,059 $12,617 

4.    セグメント

当社は、各報告期間において、FASB会計基準体系化トピック280、セグメント報告に従ってセグメント報告を評価します。これには、最高業務意思決定者（「CODM」）が審査した報告パッケージの評価も含まれます。当社は、最高経営責任者、最高執行責任者、最高財務責任者がグループとしてCODMを代表していると結論付けました。資産情報はCODMには提供されません。

会社は信じています 三オペレーティングセグメントは存在します。ノンアルコール飲料は、当社の連結純売上高と営業利益の大部分を占めています。追加の 二事業セグメントは、個別または総計を問わず、個別報告の量的基準を満たしていないため、「その他すべて」にまとめられています。

同社のセグメント別業績は以下の通りです：

第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
純売上高:
ノンアルコール飲料$1,691,060 $1,600,065 $4,951,334 $4,535,300 
その他すべて93,636 101,136 281,186 303,209 
エリミネーション(1)
(72,268)(72,612)(209,618)(210,347)
連結純売上高$1,712,428 $1,628,589 $5,022,902 $4,628,162 

(1)純売上高の控除全体は、その他すべてのセグメントからノンアルコール飲料セグメントへの純売上高を表します。これらのセグメント間の売上は、取引の性質に応じて、公正な市場価値または原価で認識されます。
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第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
事業からの収入:
ノンアルコール飲料$217,405 $189,218 $661,395 $467,788 
その他すべて(1,145)712 (5,411)420 
営業からの連結収益$216,260 $189,930 $655,984 $468,208 
減価償却費と償却:
ノンアルコール飲料$41,003 $39,578 $122,262 $119,635 
その他すべて3,108 2,953 9,034 8,748 
連結減価償却費および償却$44,111 $42,531 $131,296 $128,383 

5.    一株当たり当期純利益

次の表は、2クラス法での基本1株当たり純利益と希薄化後の1株当たり純利益の計算を示しています。

第 3 クォーター最初の9か月
（千単位、1株あたりのデータを除く）2023202220232022
普通株式およびクラスB普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純利益の分子：
当期純利益$92,093 $118,761 $332,539 $311,713 
配当が少ない：
普通株式4,184 2,092 37,660 5,970 
クラス B 普通株式503 251 4,522 1,060 
未分配収益の合計$87,406 $116,418 $290,357 $304,683 
普通株式の未分配収益 — 基本$78,035 $103,937 $259,227 $261,064 
クラスBの普通株式の未分配収益-基本9,371 12,481 31,130 43,619 
未分配収益の合計 — 基本$87,406 $116,418 $290,357 $304,683 
普通株式の未分配利益 — 希薄化後$77,861 $103,583 $258,565 $260,065 
クラスB普通株式の未分配利益 — 希薄化後9,545 12,835 31,792 44,618 
未分配収益の合計 — 希薄化後$87,406 $116,418 $290,357 $304,683 
普通株式1株あたりの基本純利益の分子：
普通株式の配当$4,184 $2,092 $37,660 $5,970 
普通株式の未分配収益 — 基本78,035 103,937 259,227 261,064 
普通株式1株あたりの基本純利益の分子$82,219 $106,029 $296,887 $267,034 
クラスBの普通株式1株あたりの基本純利益の分子：
クラスB普通株式の配当$503 $251 $4,522 $1,060 
クラスBの普通株式の未分配収益-基本9,371 12,481 31,130 43,619 
クラスB普通株式1株あたりの基本純利益の分子$9,874 $12,732 $35,652 $44,679 
普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分子：
普通株式の配当$4,184 $2,092 $37,660 $5,970 
クラスB普通株式の配当は普通株式に転換されたものとみなされます503 251 4,522 1,060 
普通株式の未分配利益 — 希薄化後87,406 116,418 290,357 304,683 
普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分子$92,093 $118,761 $332,539 $311,713 
クラスB普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分子：
クラスB普通株式の配当$503 $251 $4,522 $1,060 
クラスB普通株式の未分配利益 — 希薄化後9,545 12,835 31,792 44,618 
クラスB普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分子$10,048 $13,086 $36,314 $45,678 
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第 3 クォーター最初の9か月
（千単位、1株あたりのデータを除く）2023202220232022
普通株式およびクラスB普通株式1株あたりの基本純利益の分母：
普通株式加重平均発行済株式数 — 基本8,369 8,369 8,369 8,032 
クラスB普通株式加重平均発行済株式数 — 基本1,005 1,005 1,005 1,342 
普通株式およびクラスB普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分母：
普通株式加重平均発行済株式—希薄化後（クラスB普通株式から普通株式への転換を想定）9,395 9,406 9,398 9,410 
クラスB普通株式加重平均発行済株式 — 希薄化後1,026 1,037 1,029 1,378 
1株当たりの基本純利益:
普通株式$9.82 $12.67 $35.47 $33.25 
クラス B 普通株式$9.82 $12.67 $35.47 $33.29 
希薄化後の1株当たり純利益:
普通株式$9.80 $12.63 $35.38 $33.13 
クラス B 普通株式$9.79 $12.62 $35.29 $33.15 

テーブルへのメモ

(1)普通株式の希薄化後の1株当たり純利益の計算では、クラスB普通株式のすべての株式が転換されると想定されます。したがって、 100未分配利益の％は普通株式に割り当てられています。
(2)クラスB普通株式の希薄化後の1株当たり純利益の計算では、クラスB普通株式の加重平均株式は全期間にわたって発行されており、転換されていないものとみなされます。
(3)会社が純利益を上げている期間について、普通株式とクラスB普通株式の希薄化後の1株当たり純利益の分母には、普通株式に対する株式の希薄化効果が含まれます 長期パフォーマンス・エクイティ・プラン。会社が純損失を計上している期間について、権利確定されていない株式は以下に従って付与されます 長期パフォーマンス・エクイティ・プラン は、希薄化防止効果が期待されるため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。追加情報については、注2を参照してください 長期パフォーマンス・エクイティ・プラン.
(4)長期パフォーマンス・エクイティ・プランの特典は、現金および/または会社のクラスB普通株式で決済できます。報奨を現金で決済することが選択されると、その報奨に対する株式の希薄化効果は、希薄化後の1株当たり純利益の計算における分母から将来的に取り除かれます。
(5)会社がやった いいえ提示された期間を問わず、希薄化防止株を保有しています。

6.    インベントリ

インベントリは次のもので構成されていました。

(千単位)2023年9月29日2022年12月31日
完成品$211,128 $211,089 
製造材料63,939 89,300 
プラスチックシェル、プラスチックパレット、その他の在庫45,334 47,156 
在庫総数$320,401 $347,545 

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7.    前払費用およびその他の流動資産

前払費用およびその他の流動資産は、次のもので構成されていました。

(千単位)2023年9月29日2022年12月31日
修理部品$35,304 $35,088 
プリペイドソフトウェア8,629 7,398 
前払税金6,918 7,829 
プリペイドマーケティング5,499 4,303 
公正な市場価値での商品ヘッジ1,080 4,808 
その他の前払い費用およびその他の流動資産33,879 34,837 
前払費用とその他の流動資産の合計$91,309 $94,263 

8.    不動産、プラントおよび設備、純額

資産、プラント、設備の主なカテゴリーと推定耐用年数（純額）は次のとおりです。

(千単位)2023年9月29日2022年12月31日推定耐用年数
土地$99,790 $88,185 
建物354,509 352,114 
8-50年
機械および装置483,003 462,640 
5-20年
輸送用機器538,446 515,752 
3-20年
家具と備品101,327 102,099 
3-10年
冷たい飲み物の調剤設備441,132 438,879 
3-17年
借地権と土地の改良168,617 177,940 
5-20年
社内用のソフトウェア48,670 48,581 
3-10年
建設中106,878 103,803 
資産、プラント、設備の総額、原価は2,342,372 2,289,993 
控除：減価償却累計額1,137,529 1,106,263 
不動産、プラント、設備、純額$1,204,843 $1,183,730 

9.    リース

以下は、会社のリースの加重平均残存リース期間と加重平均割引率の概要です。

2023年9月29日2022年12月31日
加重平均残存リース期間:
オペレーティングリース6.8年7.2年
ファイナンスリース3.7年4.3年
加重平均割引率:
オペレーティングリース3.7 %3.6 %
ファイナンスリース5.2 %5.2 %

以下は、要約された連結営業諸表における当社のリースの概要です。

第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
オペレーティングリース費用$8,293 $7,750 $24,871 $22,389 
短期リースと変動リース4,151 3,731 11,942 11,006 
ファイナンスリースによる減価償却費413 411 1,235 1,903 
リース債務の資金調達にかかる支払利息109 139 346 753 
リース費用合計$12,966 $12,031 $38,394 $36,051 

会社のリースに関連する将来の最低リース支払い額には、会社が合理的に確実であると判断した更新オプションが含まれており、不動産税や共用エリアのメンテナンスに関する家主への支払いは含まれていません。 以下は
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2023年9月29日現在のすべてのキャンセル不可能なオペレーティングリースとファイナンスリースの将来の最低リース支払いの概要：

(千単位)オペレーティングリースファイナンスリース
2023年の残りの期間$7,690 $692 
202428,915 2,808 
202522,940 2,869 
202619,773 1,233 
202717,487 338 
その後51,741 965 
利息を含む最低リース料の合計$148,546 $8,905 
控除額：利息を表す金額18,894 795 
最低リース元金の現在価値129,652 8,110 
控除：リース負債の現在の部分26,074 2,440 
リース負債の非流動部分$103,578 $5,670 

以下は、2022年12月31日現在のすべてのキャンセル不可能なオペレーティングリースとファイナンスリースの将来の最低リース支払額の概要です。

(千単位)オペレーティングリースファイナンスリース
2023$31,697 $2,750 
202427,663 2,808 
202521,628 2,869 
202619,036 1,233 
202717,227 338 
その後51,372 966 
利息を含む最低リース料の合計$168,623 $10,964 
控除額：利息を表す金額22,225 1,142 
最低リース元金の現在価値146,398 9,822 
控除：リース負債の現在の部分27,635 2,303 
リース負債の非流動部分$118,763 $7,519 

以下は、要約連結キャッシュフロー計算書における当社のリースの概要です。

最初の9か月
(千単位)20232022
営業活動によるキャッシュフローの影響：
オペレーティングリース$24,666 $21,502 
リース債務の融資に関する利息の支払い346 753 
営業活動による総キャッシュフローの影響$25,012 $22,255 
財務活動によるキャッシュフローの影響：
リース債務の融資に関する元本の支払い$1,712 $2,441 
財務活動による総キャッシュフローの影響$1,712 $2,441 

10.    販売契約、純額

定額で償却され、推定耐用年数が 20に 40年は、次のもので構成されていました：

(千単位)2023年9月29日2022年12月31日
有償の販売契約$990,191 $990,191 
控除:累積償却額166,825 148,156 
販売契約、純額$823,366 $842,035 

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以下は、2023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月の純販売契約の活動の概要です。

最初の9か月
(千単位)20232022
期首残高-販売契約、純額$842,035 $836,777 
その他の販売契約— 30,149 
追加の累積償却(18,669)(18,669)
期末残高-販売契約、純額$823,366 $848,257 

11.    顧客リスト、ネット

定額で償却され、推定耐用年数が 五に 12年は、次のもので構成されていました：

(千単位)2023年9月29日2022年12月31日
顧客リストは有料です$25,288 $25,288 
控除:累積償却額17,384 16,123 
顧客リスト、ネット$7,904 $9,165 

12.    サプライチェーンファイナンスプログラム

当社は、適格サプライヤーが当社からの売掛金を金融機関に売却できるようにするサプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムを促進するために、第三者の金融機関と契約を結んでいます。参加サプライヤーは、未払いの売掛金契約および関連手数料について金融機関と直接交渉しますが、当社はそれらの契約の当事者ではありません。適格サプライヤーがSCFプログラムへの参加を選択して金融機関と合意に達すると、サプライヤーは個々の会社がどの請求書を金融機関に販売するかを選択します。SCFプログラムに基づいて有効であることが確認されたサプライヤーの請求書は、請求書の当初の満期日までに金融機関がサプライヤーに全額支払うか、サプライヤーと合意したより早い日付での割引支払いが必要です。未払い額や予定されている支払い条件など、サプライヤーに対する会社の義務は、サプライヤーがSCFプログラムに参加しても影響を受けません。

SCFプログラムに参加しているサプライヤーに関連するすべての未払い金額は、買掛金、要約連結貸借対照表の取引に記録され、関連する支払いは、要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動に含まれます。買掛金、要約連結貸借対照表の取引に含まれる会社の未払いの確認済み債務はドルでした50.52023年9月29日現在、百万と44.22022年12月31日現在、百万です。

13.    その他の未払負債

その他の未払負債は次のとおりでした。

(千単位)2023年9月29日2022年12月31日
買収関連の条件付対価の現在の部分$55,355 $40,060 
未払保険費用54,025 54,180 
未払のマーケティング費用38,179 33,375 
従業員と退職者の福利厚生制度の積算33,986 31,711 
未払税金（所得税以外）8,076 7,127 
その他すべての未払経費29,080 31,847 
その他の未払負債の合計$218,701 $198,300 

14.    商品デリバティブ商品

当社は、特定の商品価格の不利な変動によりコストが増加するリスクにさらされています。通常の事業過程では、当社は商品デリバティブ商品の使用を含むさまざまな戦略を通じてこのリスクを管理しています。当社は、商品デリバティブ商品を取引や投機目的で使用しません。これらの商品デリバティブ商品は、GAAPに基づくヘッジ商品として指定されておらず、管理するための「経済ヘッジ」として使用されます。
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特定の商品価格リスク。当社は、信用リスクの集中を最小限に抑えるために、商品デリバティブ商品に複数の異なる金融機関を利用しています。これらの取引相手が履行しなかった場合、会社は信用損失にさらされる可能性がありますが、当社はこれらの取引相手による不履行は予想していません。

当社が保有する商品デリバティブ商品は、毎月市場に出回っており、基礎となるヘッジ項目の経費分類と一致する収益として計上されます。会社は通常、これらの商品デリバティブ商品に手数料を支払います。手数料は、各商品デリバティブ商品の対応する期間にわたって償却されます。商品デリバティブ商品の決済は、要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローに含まれています。 次の表は、会社の商品デリバティブ商品の公正価値の税引前変動と、要約連結損益計算書におけるそのような変化の分類をまとめたものです。

第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
売上原価$(25)$1,100 $(1,517)$(5,069)
販売、配送、管理費703 (4,711)(2,211)2,512 
合計利益 (損失)$678 $(3,611)$(3,728)$(2,557)

すべての商品デリバティブ商品は、要約連結貸借対照表に資産または負債として公正価値で記録されます。当社は、商品デリバティブ商品の取引相手と、デリバティブ取引の純決済を規定する基本契約を締結しています。したがって、デリバティブ資産の純額は、前払費用およびその他の流動資産または要約連結貸借対照表の他の資産のいずれかに認識され、デリバティブ負債の純額は、要約連結貸借対照表の他の未払負債またはその他の負債のいずれかに認識されます。 次の表は、当社の商品デリバティブ商品の公正価値と、要約連結貸借対照表におけるそのような商品の分類をまとめたものです。

(千単位)2023年9月29日2022年12月31日
前払費用およびその他の流動資産$1,080 $4,808 
総資産$1,080 $4,808 

次の表は、要約連結貸借対照表における当社の商品デリバティブ商品資産総額と商品デリバティブ商品負債総額をまとめたものです。

(千単位)2023年9月29日2022年12月31日
商品デリバティブ商品の総資産$1,080 $4,808 
商品デリバティブ商品の負債総額— — 

次の表は、当社の優れた商品デリバティブ商品をまとめたものです。

(千単位)2023年9月29日2022年12月31日
未払いの商品デリバティブ商品の想定金額$20,076 $61,128 
未払いの商品デリバティブ商品の最新の満期日2023 年 12 月2023 年 12 月

15.    金融商品の公正価値

GAAPでは、公正価値で保有されている資産と負債を次のカテゴリのいずれかに分類して開示することが義務付けられています。

•レベル1：同一の資産または負債の活発な市場における相場市場価格。
•レベル2：観察可能な市場ベースのインプット、または市場データによって裏付けられた観察不可能なインプット。
•レベル3：市場データによって裏付けられていない観察不可能なインプット。

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以下の方法と仮定は、当社が金融商品の公正価値を見積もる際に使用したものです。提示されたどの期間においても、レベル間の資産または負債の移転はありませんでした。

金融商品公正価値
レベル		方法と前提条件
繰延報酬プランの資産と負債レベル 1特定の役員およびその他の高報酬従業員に対する当社の非適格繰延報酬制度の公正価値は、投資信託で保有されている関連資産および負債の公正価値に基づいており、投資信託内で保有されている有価証券の時価に基づいています。
商品デリバティブ商品レベル 2会社の商品デリバティブ商品の公正価値は、各貸借対照表日における現在の決済額に基づいています。これは、これらの商品の終了時に会社が受領または支払ったであろう推定金額を表します。商品デリバティブ商品に関連する会社の信用リスクは、取引相手に高い基準と定期的な決済を要求することによって管理されています。当社は、商品デリバティブ商品の公正価値を決定する際に不履行リスクを考慮します。
長期債務レベル 2会社の変動金利負債の帳簿価額は、リセット期間が短い変動金利による公正価値に近似しています。会社の固定金利負債の公正価値は、現在の推定市場価格に基づいています。
買収関連の偶発的考慮事項レベル 3会社の買収関連の条件付対価の公正価値は、内部予測と市場データから導き出された加重平均資本コスト（「WACC」）に基づいています。

次の表は、会社の繰延報酬プランの資産と負債、商品デリバティブ商品、長期負債、および買収関連の条件付対価の水準別の帳簿価額と公正価値をまとめたものです。

2023年9月29日
(千単位)持ち運び
金額		合計
公正価値		公正価値
レベル 1		公正価値
レベル 2		公正価値
レベル 3
資産:
繰延報酬プラン資産$58,817 $58,817 $58,817 $— $— 
商品デリバティブ商品1,080 1,080 — 1,080 — 
負債:
繰延報酬プランの負債58,817 58,817 58,817 — — 
長期債務599,123 568,900 — 568,900 — 
買収関連の偶発的考慮事項605,650 605,650 — — 605,650 

2022年12月31日
(千単位)持ち運び
金額		合計
公正価値		公正価値
レベル 1		公正価値
レベル 2		公正価値
レベル 3
資産:
繰延報酬プラン資産$51,257 $51,257 $51,257 $— $— 
商品デリバティブ商品4,808 4,808 — 4,808 — 
負債:
繰延報酬プランの負債51,257 51,257 51,257 — — 
長期債務598,817 575,900 — 575,900 — 
買収関連の偶発的考慮事項541,491 541,491 — — 541,491 

買収関連の条件付対価は、内部予測に基づく確率加重割引キャッシュフローモデルと、レベル3のインプットと見なされる市場データから導き出されたWACCを使用して評価されました。報告期間ごとに、当社は、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域に関連する買収関連の偶発的対価負債を、当社の推定WACCを使用してCBAに基づいて要求される将来予想される買収関連のサブボトリング支払いを割り引いて公正価値に調整します。

将来予想される買収関連のサブボトリング支払いは、各流通地域で取得した関連流通資産の存続期間中、一般的には 40何年も。その結果、買収関連の偶発対価負債の公正価値は、会社のWACC、CBAの下で将来行われる買収関連のサブボトリング支払いの経営陣の見積もり、および現在の買収関連のサブボトリング支払い（すべてレベル3のインプット）の影響を受けます。これらのレベル3のインプットのいずれかの変化、特に会社の見積もりに使用される基礎となるリスクフリー金利の変化
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WACCは、買収関連の偶発的対価負債の公正価値に重大な変化をもたらし、各報告期間に記録される非現金費用（または収入）の金額に重大な影響を与える可能性があります。

買収関連の偶発対価負債は、会社の唯一のレベル3の資産または負債です。 レベル3のアクティビティの概要は次のとおりです。

第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
期首残高-レベル3の負債$594,389 $522,259 $541,491 $542,105 
買収関連の偶発的対価の支払い(7,603)(9,711)(20,979)(28,421)
現在の買掛金への再分類— 1,800 (900)2,100 
公正価値の増加18,864 22,568 86,038 21,132 
期末残高-レベル3の負債$605,650 $536,916 $605,650 $536,916 

2023年9月29日および2022年9月30日の時点で、以下の割引率が 9.2% と 9.3それぞれ％は、会社の買収関連の偶発対価負債の評価に使用されました。2023年の最初の9か月における買収関連の偶発的対価負債の公正価値の上昇は、主に買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域における将来のキャッシュフローの予測の上昇によるものです。この公正価値調整は、2023年の最初の9か月間の要約連結損益計算書に差し引いたその他の費用に記録されました。

次のために 五今後、当社は、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域について、買収関連の条件付対価契約に基づいて毎年支払うことができる金額は、約$の範囲になると予想しています。45百万からドル65百万。

16.    所得税

会社の実効所得税率は 25.32023年の最初の9か月間の％と 25.72022年の最初の9か月間の%。会社の所得税費用は$でした112.42023年の最初の9か月で100万ドルと107.92022年の最初の9か月で100万人。所得税費用の増加は主に、2023年の最初の9か月間の税引前利益が2022年の最初の9か月と比較して増加したことによるものです。

会社には、未収利息を含め、$という不確実な税務上の立場がありました0.42023年9月29日には百万ドル、そして$0.32022年12月31日時点で100万です。これらすべてが認められれば、会社の実効所得税率に影響します。不確実な税務上の地位の金額は今後12か月で変わる可能性があると予想されていますが、そのような変化が要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

2019年に始まる以前の課税年度は、引き続き内国歳入庁による審査の対象となっており、1999年から始まるさまざまな課税年度は、損失の繰越により、特定の州の税務管轄区域による審査の対象となっています。

17.    年金と退職後給付の義務

年金制度

同社は歴史的にスポンサーしてきました 二年金制度。会社が後援する主な年金制度（「プライマリープラン」）は2006年6月30日に凍結され、それ以降は加入者に給付は発生しませんでした。会社が後援する2番目の年金制度（「交渉制度」）は、団体交渉協定に基づく特定の従業員を対象としています。交渉プランに基づく給付は、それぞれの参加者が交渉した公式に従って決定されます。プランへの拠出は、保険数理によって決定された金額に基づいており、所得税の目的で現在控除できる金額に限定されます。

2022年、当社はプライマリープランの終了手続きを開始しました。解約手続きに関連して、会社は特定のプラン参加者に一括給付オプションを提供しました。2023年の第2四半期に、給付金一括払いオプションを選択した参加者に支払いが行われました。会社は$の決済費用を認識しました39.82023年第2四半期の100万ドルは、主に、その他の包括利益（損失）の累積から再分類された一括給付金支払いに関連する税引前保険数理上の損失に関連していました。

プライマリープランの残りの資産は、2023年の第3四半期に残りのプライマリープラン給付負債を保険会社に譲渡する団体年金契約の購入に使用されました。プライマリープランの給付負債が全額決済されると、プライマリープランに関連する保険数理上の総損失の残りはその他の累積から再分類されました
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包括利益（損失）、その結果、決済費用は$になります77.32023年の第3四半期には100万人になりました。ありました いいえ2023年9月29日現在のプライマリープランの未積立部分に対する残りの負債。

2023年9月29日の時点で、 いいえ保険数理上の総損失は、プライマリープランに関連するその他の包括利益（損失）の累計に含まれます。2022年12月31日の時点で、約ドルがありました117プライマリープランに関連するその他の包括利益（損失）の累計には、数百万の総保険数理上の損失が含まれています。

年金支出総額の構成は次のとおりです。

第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
サービスコスト$1,099 $1,860 $3,298 $5,581 
利息費用517 2,659 7,533 7,977 
計画資産の期待収益率(609)(2,036)(6,437)(6,107)
計上純保険数理損失— 989 1,946 2,966 
以前のサービス費用の償却4 — 12 — 
正味定期年金費用1,011 3,472 6,352 10,417 
決済費用77,319 — 117,096 — 
年金費用の総額$78,330 $3,472 $123,448 $10,417 

会社は$を寄付しました12.02023年の最初の9か月間のプライマリープランの終了資金として100万ドル。会社は$を寄付しました4.32023年の最初の9か月間に交渉プランに100万ドルを寄付して、交渉プランの継続的な予想される給付義務の資金を調達します。会社が行っています じゃない2023年の第4四半期に、交渉計画に追加の貢献をする予定です。

退職後の給付

会社は次のような退職後の給付を提供しています 指定された資格基準を満たす従業員。会社は、従業員の現役勤務期間中の退職後給付（主に医療給付）の費用を認識しています。会社はこれらの特典を前払いすることはなく、将来これらの特典の一部を変更または終了する権利を有します。

純定期退職後給付費用の構成は次のとおりです。

第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
サービスコスト$294 $383 $882 $1,150 
利息費用697 474 2,092 1,423 
計上純保険数理損失— 92 — 275 
純定期退職後給付費用$991 $949 $2,974 $2,848 

18.    その他の負債

その他の負債は次のとおりでした：

(千単位)2023年9月29日2022年12月31日
買収関連の偶発的対価の非流動部分$550,295 $501,431 
役員福利厚生プランの積立金143,503 137,771 
関連当事者からの非流動繰延収入100,942 103,240 
その他8,809 10,915 
その他の負債合計$803,549 $753,357 

19

19.    長期債務

以下は、会社の長期債務の概要です。

(千単位)成熟
日付		利息
レート		利息
支払い済み		公開/
非公開		9月29日
2023		12月31日
2022
シニアボンド(1)
11/25/20253.80%半年ごとパブリック$350,000 $350,000 
リボルビング・クレジット・ファシリティ(2)(3)
7/9/2026変数不定非公開— — 
シニアノート10/10/20263.93%四半期ごと非公開100,000 100,000 
シニアノート3/21/20303.96%四半期ごと非公開150,000 150,000 
シニア債の未償却割引(1)
11/25/2025(19)(26)
債務発行費用(858)(1,157)
長期負債総額$599,123 $598,817 

(1)2025年に発行予定のシニアボンドは次の日に発行されました 99.975同等の％。
(2)会社のリボルビング・クレジット・ファシリティの合計最大借入能力は$です500百万。当社は現在、リボルビング・クレジット・ファシリティに参加しているすべての銀行が、会社からの資金要求に応える能力があり、またこれに応えると考えています。
(3)2023年の最初の9か月間に、当社はリボルビング・クレジット・ファシリティで検討されているように、金利指数のロンドン銀行間取引金利（LIBOR）から担保付オーバーナイト・ファイナンス金利（SOFR）への移行を完了するために、リボルビング・クレジット・ファシリティを修正しました。

当社は、複数の金融機関を利用し、投資適格の信用格付けを持つ機関とのみ信用契約を結ぶことで、資金調達リスクを軽減しています。当社は、取引相手の信用格付けを継続的に監視しています。

会社のシニアボンドが発行された契約には財務規約は含まれていませんが、特定の先取特権や債務の発生、および会社の子会社による一定額を超える債務の発生を制限しています。会社の非公的債務が発行された契約には以下が含まれます 二財務規約：連結キャッシュフロー/固定費用比率と連結積立負債/キャッシュフロー比率。それぞれそれぞれの契約で定義されています。2023年9月29日現在、当社はこれらの規約を遵守していました。これらの契約は、会社の流動性や資本資源を制限しておらず、制限することも期待されていません。

未払いの長期債務はすべて会社によって発行され、 無しは、その子会社のいずれかによって発行されました。あります いいえ会社の長期債務の保証。

20.    コミットメントと不測の事態

製造協同組合

会社は少なくとも購入する義務があります 80南東部の特定の指定地域のペットボトルの必要量の％。会社も購入する義務があります 17.52024年6月までの年間ベースでSACの完成品は100万ケースです。会社が購入しました 19.3百万件のケースと 20.12023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月でそれぞれ100万ケースのSACの完成品。

次の表は、これらの製造協同組合からの会社の購入をまとめたものです。

第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
南東部からの購入$31,087 $40,358 $113,673 $113,626 
SACからの購入47,505 48,585 150,217 144,513 
製造協同組合からの購入総額$78,592 $88,943 $263,890 $258,139 

当社は、2028年に期限が切れるSACの負債の一部を保証しています。保証額は$でした9.52023年9月29日と2022年12月31日の両方で百万です。SACが関連する債務に基づく約束を履行しなかった場合、会社は保証額まで貸し手への支払いを負担することになります。当社は、SACが債務に関する約束を履行しないとは予想していません。同社はさらに、SACには生産設備、設備、運転資金などの十分な資産があり、製品の販売価格を調整して会社の保証に関連する重大な損失のリスクを適切に軽減できると考えています。
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当社は、SAC保証の担保として資産を保有していません。SAC保証の公正価値は、要約された連結財務諸表では重要ではありません。会社はSACへの投資を監視しており、一時的な減損以外の減損が確認された場合は投資を償却する必要があります。 いいえ2023年9月29日の時点で、当社のSACへの投資の減損が確認され、 いいえ2022年に障害が確認されました。

その他のコミットメントと不測の事態

当社には、主に損害保険プログラムに関連する予備信用状があります。これらの信用状は合計$でした37.62023年9月29日と2022年12月31日の両方で百万です。

当社は、特定の高級施設、競技場、その他の場所との長期的なマーケティング契約に参加しています。2023年9月29日現在、2033年までのさまざまな日に失効するこれらの契約上の取り決めに関連する将来の支払いは、$に達しました。137.3百万。

当社は、通常の業務過程で生じたさまざまな請求や法的手続きに関与しています。これらの請求や法的手続きの最終的な結果を予測することは困難ですが、経営陣は、これらの問題の最終的な処理が会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。これらの請求や法的手続きの結果、記録された金額を超える多額の損失が発生することは合理的にあり得ないと考えられています。

当社は、事業を行う管轄区域の税務当局による監査の対象となっています。これらの監査の結果、評価はその後当局で解決されるか、場合によっては裁判所を通じて解決される可能性があります。経営陣は、これらの監査の結果として生じる可能性のある評価について、会社が適切に準備していると考えています。ただし、最終的な評価は、もしあれば、要約された連結財務諸表に記録された金額と異なる場合があります。

21.    その他の包括利益 (損失) の累計

その他の包括利益（損失）の累計（「AOCI（L）」）は、会社の年金および退職後の医療給付プランの調整と、データ分析を行い、以前は米国外でコンサルティングサービスを提供していた当社の子会社の外貨換算で構成されています。

以下は、2023年の第3四半期と2022年の第3四半期のAOCI (L) の概要です。

(千単位)2023年6月30日税引前活動税効果2023年9月29日
純年金活動：
保険数理上の損失$(72,626)$1,567 $(384)$(71,443)
以前のサービスコスト(99)4 (1)(96)
年金制度の決済(1)
30,041 77,319 (36,202)71,158 
次の投稿退職給付活動：
保険数理上の利益6,752 — — 6,752 
以前のサービスコスト(624)— — (624)
孤立した税効果の再分類(1)
(19,720)— 14,911 (4,809)
総AOCI（L）$(56,276)$78,890 $(21,676)$938 

(1)2023年第3四半期の孤立した税効果活動は、プライマリープラン給付負債の全額決済に関連しています。

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(千単位)2022年7月1日税引前活動税効果2022年9月30日
純年金活動：
保険数理上の損失$(77,391)$989 $(243)$(76,645)
以前のサービスクレジット11 — — 11 
次の投稿退職給付活動：
保険数理上の損失(1,101)92 (23)(1,032)
以前のサービスコスト(624)— — (624)
外貨換算調整(9)— — (9)
孤立した税効果の再分類(19,720)— — (19,720)
総AOCI（L）$(98,834)$1,081 $(266)$(98,019)

以下は、2023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月間のAOCI（L）の概要です。

(千単位)2022年12月31日税引前活動税効果2023年9月29日
純年金活動：
保険数理上の損失$(71,140)$(401)$98 $(71,443)
以前のサービスコスト(105)12 (3)(96)
年金制度の決済— 117,096 (45,938)71,158 
次の投稿退職給付活動：
保険数理上の利益6,752 — — 6,752 
以前のサービスコスト(624)— — (624)
孤立した税効果の再分類(19,720)— 14,911 (4,809)
総AOCI（L）$(84,837)$116,707 $(30,932)$938 

(千単位)2021年12月31日税引前活動税効果2022年9月30日
純年金活動：
保険数理上の損失$(78,882)$2,966 $(729)$(76,645)
以前のサービスクレジット11 — — 11 
次の投稿退職給付活動：
保険数理上の損失(1,239)275 (68)(1,032)
以前のサービスコスト(624)— — (624)
外貨換算調整(9)— — (9)
孤立した税効果の再分類(19,720)— — (19,720)
総AOCI（L）$(100,463)$3,241 $(797)$(98,019)

22.    キャッシュフロー情報の補足開示

現金に影響を及ぼす流動資産と流動負債の変動は次のとおりです。

最初の9か月
(千単位)20232022
売掛金、取引$(26,086)$(84,756)
疑わしい口座の手当2,015 (1,719)
コカ・コーラ社の売掛金(19,911)10,992 
売掛金、その他1,779 (36,290)
インベントリ27,144 (10,848)
前払費用およびその他の流動資産2,954 (13,891)
買掛金、取引7,628 18,927 
コカ・コーラ社への買掛金17,904 44,214 
その他の未払負債20,401 (780)
未払報酬(1,202)10,698 
未払利息3,165 1,796 
流動資産の変動から流動負債を引いたもの$35,791 $(61,657)
22

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

デラウェア州の企業であるコカ・コーラ・コンソリデーテッド社（およびその過半数出資子会社、「当社」または「当社」）の財政状態と経営成績に関する以下の経営陣の議論と分析は、読者が当社の財政状態と経営成績を理解するのに役立つことを目的としており、当社の要約連結に追加されたものであり、併せて読む必要があります。財務諸表および要約連結財務諸表に付随する注記。要約連結財務諸表には、当社とその過半数出資子会社の会計と連結事業が含まれます。特に指定がない限り、すべての比較は前年の対応する期間とのものです。

第4四半期を除く会社の各四半期は、対応する四半期暦期間の最終日に最も近い金曜日に終了します。会社の第4四半期および会計年度は、12月31日が当たる曜日に関係なく12月31日に終了します。提示されている要約連結財務諸表は次のとおりです。

•2023年9月29日および2022年12月31日現在の財政状態。
•2023年9月29日（「2023年度」の「第3四半期」）および2022年9月30日（2022年度の「第3四半期」（「2022年」））までの3か月間、および2023年9月29日（2023年の「最初の9か月」）および2022年9月30日に終了した9か月間の業績、包括利益、および株主資本の変動（「2022年の「最初の9か月」）。
•2023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月のキャッシュフローの変化。

私たちのビジネスとノンアルコール飲料業界

私たちは、14の州とコロンビア特別区にまたがる地域でノンアルコール飲料の流通、販売、製造を行っています。当社は1980年に設立され、その前身とともに、1902年からノンアルコール飲料の製造および流通事業を行っています。私たちは米国最大のコカ・コーラボトラーです。小売顧客へのボトル/缶の総販売量の約85％は、世界で最も有名で人気のある飲料ブランドを含むコカ・コーラ社の製品で構成されています。また、キューリグ・ドクター・ペッパー社（「ドクター・ペッパー」）やモンスター・エナジー・カンパニーなど、他のいくつかの飲料会社にも製品を販売しています。私たちの目的は、私たちが行うすべてのことにおいて神を敬い、他の人々に奉仕し、卓越性を追求し、利益を上げて成長することです。当社の普通株は、ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットで「COKE」のシンボルで取引されています。

私たちは、消費者の要求を満たすように設計された、スパークリング飲料と非アルコール飲料の両方を含む、さまざまなノンアルコール飲料製品とフレーバーを提供しています。スパークリング飲料は炭酸飲料で、当社の主なスパークリング飲料はコカ・コーラです。清涼飲料には、エネルギー製品と、ボトル入り飲料水、すぐに飲めるお茶、すぐに飲めるコーヒー、強化水、ジュース、スポーツドリンクなどの非炭酸飲料が含まれます。

私たちの販売は、（i）ボトル/缶の販売と（ii）その他の販売という2つの主要なカテゴリに分けられます。ボトル/缶の販売には、主にプラスチックボトルとアルミ缶に包装された製品が含まれます。ボトル/缶の正味価格は、顧客に請求される請求価格から販促費を差し引いたものに基づいています。ボトル/缶のユニットあたりの正味価格は、パッケージごとに請求される価格、各パッケージで生み出される販売量、およびそれらのパッケージが販売されるチャネルの影響を受けます。その他の売上には、他のコカ・コーラボトラーへの販売、ポストミックス販売、輸送収入、機器メンテナンス収益が含まれます。混合後の製品は、ファウンテンシロップを炭酸水または静水と混合する装置を通して販売されます。これにより、ファウンテン小売業者は完成品をカップまたはグラスで消費者に販売できます。

会社の製品は、食料品店、量販店、クラブストア、コンビニエンスストア、ドラッグストアなどの顧客への直接販売、レストラン、学校、遊園地、レクリエーション施設など、製品が通常すぐに消費されるオンプレミスの場所への販売、自動販売機販売店などの他のチャネルを介した販売など、さまざまなチャネルを通じて販売および流通しています。

ノンアルコール飲料業界は、スパークリング飲料と非炭酸飲料の両方で非常に競争が激しいです。私たちの競合他社には、国内および地域で宣伝および販売されている製品のボトラーとディストリビューター、およびプライベートラベル飲料のボトラーとディストリビューターが含まれます。私たちの主な競争相手には、ペプシコ社製品の地元のボトラーと、一部の地域ではドクターペッパー製品の地元のボトラーが含まれます。

ノンアルコール飲料業界における競争の主な方法は、新ブランドと製品の導入、POSマーチャンダイジング、新しい自動販売機と調剤機器、パッケージの変更、価格設定、販売促進、製品の品質、小売スペース管理、カスタマーサービス、流通と広告の頻度です。私たちは、これらの競争方法に関して、自分たちの地域では競争力があると信じています。
23


事業の季節性は、主に会計年度の第2四半期と第3四半期における当社製品の販売台数の増加に起因します。当社製品の売上は通常、温暖な気候と相関しているためです。私たちや完成品を購入する他のメーカーは、このピーク時のスパークリング飲料や非炭酸飲料の販売需要を満たすのに十分な生産能力を持っていると信じています。販売量は気象条件によっても影響を受ける可能性があります。減価償却費などの固定費は、ビジネスの季節性の影響をあまり受けません。

エグゼクティブサマリー

純売上高は2023年の第3四半期に5％増加して17.1億ドルになり、2023年の最初の9か月で9％増加して50.2億ドルになりました。2022年の第3四半期に製品ポートフォリオ全体の価格上昇を部分的に循環させたため、第3四半期の純売上高の伸びは2023年の最初の6か月で達成されたレベルから緩やかになりました。2022年の値上げを完全に循環させるため、第4四半期には売上高の伸びがさらに鈍化すると予想しています。当四半期のオンプレミス店舗の売上は好調でした。大規模な小売店で販売された持ち帰り用パッケージに関連する売上の伸びは減少しましたが、クラブとバリューチャネルの店舗では引き続き堅調な売上成長を遂げました。

標準の物理ケース量は、2023年の第3四半期に1.4％減少し、2023年の最初の9か月で2.8％減少しました。スパークリングカテゴリのボリュームは第3四半期にわずかに増加しましたが、スチルのボリュームは5.4％減少しました。2023年の最初の9か月で、スパークリングのボリュームは1.3％減少し、スティルのボリュームは6.9％減少しました。

2023年第3四半期の売上総利益は6億6,160万ドルで、4,040万ドル、つまり7％増加しました。一方、売上総利益は50ベーシスポイント増加して38.6％になりました。売上総利益の改善は、主に特定の商品の価格が安定している一方で、当社製品の価格が上昇したことによるものです。2023年の最初の9か月の総利益は19.6億ドルで、2億7,790万ドル、つまり17％増加しました。

2023年第3四半期の販売、配送、管理費（「SD&A」）は、1,410万ドル、つまり3％増加しました。2023年の第3四半期には、純売上高に占めるSD&A費用の割合が50ベーシスポイント減少して26.0％になりました。SD&A費用の増加率は、第3四半期に鈍化しました。これは、前年に行われた特定の報酬と福利厚生の調整をハードルし、多くのSD&Aカテゴリーにおける裁量支出の効果的な管理に重点を置いたためです。2023年の最初の9か月間のSD&A費用は9,010万ドル、つまり7％増加しました。2023年の最初の9か月間の純売上高に占めるSD&A費用の割合は、2022年の最初の9か月と比較して30ベーシスポイント減少して25.9％になりました。

2023年第3四半期の営業利益は2億1,630万ドルで、2022年第3四半期の1億8,990万ドルから14％増加しました。調整後ベースでは、「調整後業績（非GAAP）」セクションで定義されているように、2023年第3四半期の営業利益は2022年の第3四半期と比較して11％増加しました。2023年第3四半期の営業利益率は、2022年第3四半期の11.7％と比較して12.6％で、90ベーシスポイント増加しました。

2023年第3四半期の純利益は9,210万ドルでしたが、2022年第3四半期の純利益は1億1,880万ドルで、2,670万ドル減少しました。調整後ベースでは、2023年第3四半期の純利益は1億6,430万ドルでしたが、2022年第3四半期の純利益は1億3,880万ドルで、2,560万ドル増加しました。

第3四半期の純利益は、主に負債の公正価値の計算に使用される将来のキャッシュフロー予測の変化により、買収関連の偶発的対価負債に対する日常的な非現金公正価値調整によって悪影響を受けました。第3四半期の純利益には、主要年金制度の給付負債の全額決済に関連する7,730万ドルの非現金費用も含まれていました。2023年の最初の9か月間に、当社は、一次年金制度の給付負債の全額決済に関連して、1億1,710万ドルの非現金費用を計上しました。

2023年第3四半期の所得税支出は2,890万ドルでしたが、2022年第3四半期の所得税支出は4,030万ドルでした。2023年の最初の9か月間の実効所得税率は25.3％でしたが、2022年の最初の9か月間の実効所得税率は25.7％でした。2023年第3四半期の1株当たり基本純利益は9.82ドル、調整後1株当たり基本純利益は17.53ドルでした。2023年の最初の9か月間、1株あたりの基本純利益は35.47ドル、調整後の1株当たり基本純利益は52.19ドルでした。

2023年の最初の9か月間の事業によって提供されたキャッシュフローは、2022年の最初の9か月間の3億9,430万ドルに対し、6億4,450万ドルでした。営業活動によるキャッシュフローは、当社の好調な業績と、第3四半期における特定の運転資本の支払いと受領のタイミングを反映しています。2023年の最初の9か月で、サプライチェーンを最適化し続け、将来の成長に投資するために、資本支出に1億5,230万ドルを投資しました。2023会計年度には、資本支出は2億5000万ドルから3億ドルの間になると予想しています。

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重点分野

会社の主な優先事項には、商取引、収益管理、サプライチェーンの最適化、キャッシュフローの創出が含まれます。

商業執行: 私たちの成功は、お客様の店舗内で商業戦略を実行できるかどうかにかかっています。店舗内の棚スペースを確保し、ブランドやパッケージのポートフォリオ全体で収益性の高い方法で在庫を維持できるかどうかは、当社の業績に大きな影響を与えます。私たちは、店内での実行を確実にするために、原材料や完成品の調達、製造の転換、輸送、倉庫保管、流通など、サプライチェーンのあらゆる段階での実行に重点を置いています。私たちは、チームメイトがお客様とより効果的かつ効率的に業務を行い、当社のビジネスに長期的な価値をもたらすことができるように、ツールとテクノロジーへの投資を続けています。

収益管理: 私たちの収益管理戦略は、製品カテゴリとチャネル内でブランドとパッケージを最適な価格設定にし、お客様との効果的な協力関係を築き、規律ある事実に基づいた意思決定を行うことに重点を置いています。価格決定は、ブランドの強さ、競争環境、投入コスト、特定のブランドが当社の製品ポートフォリオで果たす役割、その他の市況など、さまざまな要因を考慮して行われます。

サプライチェーンの最適化: 私たちは、サプライチェーンの最適化に常に注力しています。これには、近くの倉庫および流通業務を特定して新しい施設に統合して、生産能力を拡大し、全体的な生産コストを削減し、自動化を追加して、会社が顧客と消費者により良いサービスを提供できるようにすることが含まれます。

キャッシュフロー生成: キャッシュフローを最適化し、収益性を向上させ、設備投資を慎重に管理するために、いくつかの取り組みを行っています。貸借対照表を強化することで、長期的な価値創造のための最適な資本配分を柔軟に行えるようになると考えています。

業務結果

第3四半期の業績

2023年の第3四半期と2022年の第3四半期の当社の経営成績は、以下の表で強調表示されており、次の段落で説明されています。

第 3 クォーター
(千単位)20232022変更
純売上高$1,712,428 $1,628,589 $83,839 
売上原価1,050,878 1,007,482 43,396 
売上総利益661,550 621,107 40,443 
販売、配送、管理費445,290 431,177 14,113 
事業からの収入216,260 189,930 26,330 
利息（収入）費用、純額(1,516)6,083 (7,599)
年金制度の決済費用77,319 — 77,319 
その他の費用、純額19,473 24,746 (5,273)
税引前利益120,984 159,101 (38,117)
所得税費用28,891 40,340 (11,449)
当期純利益92,093 118,761 (26,668)
その他の包括利益（税引後）57,214 815 56,399 
包括利益
$149,307 $119,576 $29,731 

純売上高

純売上高は、2022年第3四半期の16.3億ドルに対し、2023年第3四半期には8,380万ドル（5.1％）増加して17.1億ドルになりました。純売上高の増加の最大の要因は、小売顧客に請求されるユニットあたりの平均ボトル/缶販売価格の上昇でした。これにより、純売上高が約9,500万ドル増加しました。純売上高の増加は、純売上高が約2,500万ドル減少した2022年の第3四半期と比較してケース販売量が減少したことで一部相殺されました。

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製品カテゴリ別の純売上高は次のとおりです。

第 3 クォーター
(千単位)20232022% 変更
ボトル/缶の販売：
スパークリング飲料$977,663 $917,162 6.6 %
非炭酸飲料575,954 548,333 5.0 %
ボトル/缶の総売上高1,553,617 1,465,495 6.0 %
その他の販売:
他のコカ・コーラボトラーへの販売87,710 83,644 4.9 %
ポストミックス販売とその他71,101 79,450 (10.5)%
その他の売上の合計158,811 163,094 (2.6)%
総純売上$1,712,428 $1,628,589 5.1 %

標準物理ケース（以下に定義）の製品カテゴリの販売量と製品カテゴリ別の変化率は次のとおりです。

第 3 クォーター
(千単位)20232022% 変更
ボトル/缶の販売量：
スパークリング飲料66,251 66,134 0.2 %
非炭酸飲料25,546 27,007 (5.4)%
ボトル/缶の総販売量91,797 93,141 (1.4)%

標準ケースとは、納品されたケースを同等に測定するために、さまざまなパッケージ構成を標準化するために使用される体積測定単位です。会社がボリュームメトリックを評価する際、経営陣が使用している当期の標準的なボリューム測定技術に準拠するために、物理的なケースボリュームの測定方法を再評価します。これにより、以前に提示された結果と異なる場合があります。どんな違いも重要ではありません。

売上原価

会社の売上原価のかなりの部分を占めるインプットには、（i）完成品の購入、（ii）アルミ缶、ペットボトル、二酸化炭素、甘味料などの原材料費、（iii）濃縮コスト、および（iv）人件費、諸経費、倉庫費などの製造コストが含まれます。さらに、売上原価には、製造工場から流通センターへの完成品の移動に関連する送料、手数料、燃料費、流通権の償却、特定の製品の流通手数料、ブランド企業からのマーケティングクレジットが含まれます。原材料費は、年間総売上原価の約20％を占めています。

売上原価は、2022年第3四半期の10.1億ドルに対し、2023年第3四半期には4,340万ドル（4.3％）増加して10.5億ドルになりました。売上原価の増加は、製造コストの上昇によるもので、売上原価が約5,000万ドル増加しました。売上原価の増加は、2022年の第3四半期と比較してケースの販売量が減少したことで一部相殺され、売上原価が約1,500万ドル減少しました。

当社は、自社製品のマーケティングにおいて、広告や販売促進に大きく依存しています。コカ・コーラ社および濃縮物、シロップ、完成品を当社に供給するその他の飲料会社は、ブランドアイデンティティの開発と会社の地域での販売促進のために、全国的な広告プログラムを含め、多額のマーケティングおよび広告支出を行っています。これらのマーケティングおよび広告費の一部は、年間の取り決めに従って行われます。コカ・コーラ社と他の飲料会社からのマーケティング資金支援総額は、会社への直接支払いとマーケティングプログラムの顧客への支払いの両方を含み、2023年の第3四半期に4,320万ドル、2022年の第3四半期に3,960万ドルでした。

販売、配送、管理費

SD&A費用には、販売管理の人件費、完成品を流通センターから顧客拠点に輸送することによる流通費、減価償却費を含む流通センターの諸経費、流通が含まれます。
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センターの倉庫保管費、配送車両と冷たい飲み物設備、店頭費用、広告費、冷たい飲み物設備の修理費、無形資産の償却、管理サポートの人件費と運営費。

SD&A費用は、2022年第3四半期の4億3,120万ドルに対し、2023年第3四半期には1,410万ドル（3.3％）増加して4億4,530万ドルになりました。純売上高に占めるSD&A費用の割合は、2022年第3四半期の26.5％から2023年第3四半期の26.0％に減少しました。SD&A費用の増加のうち、約1,000万ドルは、主に特定の報酬と福利厚生の調整に関連する人件費の増加によるものです。さらに、約400万ドルの増加は、会社の財務実績を考慮したさまざまな慈善団体やドナーアドバイズドファンドへの拠出の増加によるものです。

利息（収入）費用、純額

利息（収入）費用（純額）は、2022年第3四半期の純利息支出610万ドルに対し、2023年第3四半期には760万ドル（124.9％）増加して150万ドルの利息収入になりました。利息（収入）費用の純額の変動は、主に、2022年の第3四半期と比較した現金および現金同等残高の増加と利回りの増加による利息収入の増加によるものです。

年金制度の決済費用

2023年の第3四半期に、当社は、会社が後援する主要年金制度（「プライマリープラン」）給付負債の全額決済に関連して、7,730万ドルの非現金費用を計上しました。これは、要約された連結損益計算書に年金制度の決済費用として記録されました。この費用は主に、その他の包括利益（損失）の累積からの保険数理上の損失の再分類に関するものでした。2023年9月29日現在、プライマリープランに関連するその他の包括利益（損失）の累計には総保険数理上の損失は含まれていません。2022年12月31日現在、プライマリープランに関連するその他の包括利益（損失）の累計には、約1億1700万ドルの保険数理上の損失総額が含まれています。会社の年金制度に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記17を参照してください。

その他費用、純額

その他の費用、純額は、2022年第3四半期の2,470万ドルに対し、2023年第3四半期には530万ドル減少して1,950万ドルになりました。その他の費用、純額の減少は、主に買収関連の偶発的対価負債の公正価値の変動によるものでした。

報告期間ごとに、当社は、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域に関連する買収関連の条件付対価負債を公正価値に合わせて調整します。公正価値は、長期金利や将来のキャッシュフロー予測など、さまざまな要因の影響を受ける会社の推定加重平均資本コスト（「WACC」）を使用して、各流通地域で取得した関連流通資産の存続期間を通じて必要な、将来の買収関連のサブボトリング支払いを割り引くことによって決定されます。これらの流通資産の耐用年数は通常40年です。当社は、買収関連のサブボトリング支払いの現在の部分を四半期ごとに支払う必要があります。

2023年第3四半期の買収関連の偶発的対価負債の公正価値が2022年の第3四半期と比較して変化したのは、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域における将来のキャッシュフローの予測の変化と、公正価値の計算に使用される割引率の変化によるものです。

所得税費用

会社の実効所得税率は、2023年の第3四半期で23.9％、2022年の第3四半期で25.4％でした。会社の所得税費用は、2022年第3四半期の4,030万ドルに対し、2023年第3四半期には1,140万ドル（28.4％）減少して2,890万ドルになりました。所得税費用の減少は主に、2022年の第3四半期と比較して2023年第3四半期の税引前利益が減少したことによるものです。

その他の包括利益、税引後

その他の包括利益（税引後）は、2023年の第3四半期に5,720万ドル、2022年の第3四半期に80万ドルでした。上記の年金制度の決済費用の説明で述べたように、当社は、2023年の第3四半期に、プライマリープラン給付負債の全額決済に関連して多額の非現金費用を計上しました。対応する
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給付金は、以前に認識されていた特定の保険数理上の損失をその他の包括利益（損失）の累積から再分類したため、税引後その他の包括利益に計上されました。会社の年金制度に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記17を参照してください。

最初の9か月の結果

2023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月の経営成績は、以下の表で強調表示され、次の段落で説明されています。

最初の9か月
(千単位)
20232022変更
純売上高$5,022,902 $4,628,162 $394,740 
売上原価3,065,669 2,948,820 116,849 
売上総利益1,957,233 1,679,342 277,891 
販売、配送、管理費1,301,249 1,211,134 90,115 
事業からの収入655,984 468,208 187,776 
支払利息、純額2,766 20,928 (18,162)
年金制度の決済費用117,096 — 117,096 
その他の費用、純額91,184 27,666 63,518 
税引前利益444,938 419,614 25,324 
所得税費用112,399 107,901 4,498 
当期純利益332,539 311,713 20,826 
その他の包括利益（税引後）85,775 2,444 83,331 
包括利益
$418,314 $314,157 $104,157 

純売上高

純売上高は、2022年の最初の9か月の46.3億ドルに対し、2023年の最初の9か月で3億9,470万ドル（8.5％）増加して50.2億ドルになりました。純売上高の増加の最大の要因は、小売顧客に請求されるユニットあたりの平均ボトル/缶販売価格の上昇でした。これにより、純売上高が約4億5,500万ドル増加しました。純売上高の増加は、2022年の最初の9か月と比較してケース販売量が減少し、純売上高が約1億500万ドル減少したことで一部相殺されました。

製品カテゴリ別の純売上高は次のとおりです。

最初の9か月
(千単位)20232022% 変更
ボトル/缶の販売：
スパークリング飲料$2,892,106 $2,573,376 12.4 %
非炭酸飲料1,660,469 1,556,438 6.7 %
ボトル/缶の総売上高4,552,575 4,129,814 10.2 %
その他の販売:
他のコカ・コーラボトラーへの販売267,362 262,099 2.0 %
ポストミックス販売とその他202,965 236,249 (14.1)%
その他の売上の合計470,327 498,348 (5.6)%
総純売上$5,022,902 $4,628,162 8.5 %

標準物理ケースの製品カテゴリの販売量と製品カテゴリ別の変化率は次のとおりです。

最初の9か月
(千単位)20232022% 変更
ボトル/缶の販売量：
スパークリング飲料195,395 197,887 (1.3)%
非炭酸飲料71,426 76,737 (6.9)%
ボトル/缶の総販売量266,821 274,624 (2.8)%

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次の表は、最大の顧客に対する会社のボトル/缶の総販売量の割合と、そのような量が占める会社の総純売上高の割合をまとめたものです。

最初の9か月
20232022
会社のボトル/缶の総販売量のおよその割合：
ウォルマートストア株式会社21 %20 %
クローガー社12 %12 %
会社のボトル/缶の総販売量のおよその割合33 %32 %
会社の総純売上高のおおよその割合：
ウォルマートストア株式会社16 %16 %
クローガー社9 %9 %
合計は、会社の総純売上高のおおよその割合25 %25 %

売上原価

売上原価は、2022年の最初の9か月の29.5億ドルに対し、2023年の最初の9か月で1億1,680万ドル（4.0％）増加して30.7億ドルになりました。売上原価の増加は、製造コストの上昇によるもので、売上原価が約1億6500万ドル増加しました。売上原価の増加は、2022年の最初の9か月と比較してケースの販売量が減少したことで一部相殺され、売上原価が約4,000万ドル減少しました。

コカ・コーラ社や他の飲料会社からのマーケティング資金支援総額は、2023年の最初の9か月で1億2,630万ドルでしたが、2022年の最初の9か月は1億1,130万ドルでした。

販売、配送、管理費

SD&A費用は、2022年の最初の9か月の12.1億ドルに対し、2023年の最初の9か月で9,010万ドル（7.4％）増加して13.0億ドルになりました。純売上高に占めるSD&A費用の割合は、2022年の最初の9か月の26.2％から、2023年の最初の9か月では25.9％に減少しました。SD&A費用の増加のうち、約3700万ドルは、主に特定の報酬と福利厚生の調整に関連する人件費の増加によるものです。さらに、約2,500万ドルの増加は、2022年の最初の9か月と比較した燃料商品のヘッジポジションの変化だけでなく、車両の修理を含む輸送費の増加によるものです。SD&A費用の増加のうち約1,300万ドルは、会社の財務実績を考慮したさまざまな慈善団体やドナーアドバイズドファンドへの拠出金の増加によるものです。SD&A費用の残りの増加は、主に2022年の最初の9か月と比較した、多くのSD&Aカテゴリーにおける大幅なインフレ上昇によるものです。

支払利息、純額

支払利息は、2022年の最初の9か月の2,090万ドルに対し、2023年の最初の9か月で1,820万ドル（86.8％）減少して280万ドルになりました。支払利息の純額の減少は主に、2022年の最初の9か月と比較した現金および現金同等残高の増加と利回りの増加による利息収入の増加によるものです。

年金制度の決済費用

2023年の最初の9か月間に、当社は、プライマリープラン給付負債の全額決済に関連して1億1,710万ドルの非現金費用を計上しました。これは、要約された連結損益計算書に年金プラン決済費用として記録されました。この費用は主に、その他の包括利益（損失）の累積からの保険数理上の損失の再分類に関するものでした。2023年9月29日現在、プライマリープランに関連するその他の包括利益（損失）の累計には総保険数理上の損失は含まれていません。2022年12月31日現在、プライマリープランに関連するその他の包括利益（損失）の累計には、約1億1700万ドルの保険数理上の損失総額が含まれています。会社の年金制度に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記17を参照してください。

29

その他費用、純額

その他の費用、純額は、2022年の最初の9か月の2,770万ドルに対し、2023年の最初の9か月で6,350万ドル増加して9,120万ドルになりました。その他の費用（純額）の増加は、主に買収関連の偶発的対価負債の公正価値の変動によるものでした。

2022年の最初の9か月と比較した2023年の最初の9か月間の買収関連の偶発的対価の公正価値の変動は、主に公正価値の計算に使用される割引率の変化と、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域における将来のキャッシュフローの予測の変化によるものです。

所得税費用

会社の実効所得税率は、2023年の最初の9か月で25.3％、2022年の最初の9か月で25.7％でした。会社の所得税費用は、2022年の最初の9か月間の1億790万ドルに対し、2023年の最初の9か月で450万ドル（4.2％）増加して1億1,240万ドルになりました。所得税費用の増加は主に、2023年の最初の9か月間の税引前利益が2022年の最初の9か月と比較して増加したことによるものです。

その他の包括利益、税引後

その他の包括利益（税引後）は、2023年の最初の9か月で8,580万ドル、2022年の最初の9か月で240万ドルでした。上記の年金制度の決済費用の説明で述べたように、当社は、2023年の最初の9か月間に、プライマリープラン給付負債の全額決済に関連して多額の非現金費用が発生したことを認識しました。以前に認識されていた特定の保険数理上の損失をその他の包括利益（損失）の累積から再分類したことで、対応する給付が税引後その他の包括利益に計上されました。会社の年金制度に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記17を参照してください。

セグメントの経営成績

当社は、各報告期間の財務会計基準委員会会計基準体系化トピック280、セグメント報告に従ってセグメント報告を評価します。これには、最高業務意思決定者（「CODM」）によって審査された報告パッケージの評価も含まれます。当社は、最高経営責任者、最高執行責任者、最高財務責任者がグループとしてCODMを代表していると結論付けました。資産情報はCODMには提供されません。

当社は、3つの事業セグメントが存在すると考えています。ノンアルコール飲料は、当社の連結純売上高と営業利益の大部分を占めています。追加の2つの事業セグメントは、個別または全体として、個別報告の量的基準を満たしていないため、「その他すべて」にまとめられました。

同社のセグメント別業績は以下の通りです：

第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
純売上高:
ノンアルコール飲料$1,691,060 $1,600,065 $4,951,334 $4,535,300 
その他すべて93,636 101,136 281,186 303,209 
エリミネーション(1)
(72,268)(72,612)(209,618)(210,347)
連結純売上高$1,712,428 $1,628,589 $5,022,902 $4,628,162 
事業からの収入:
ノンアルコール飲料$217,405 $189,218 $661,395 $467,788 
その他すべて(1,145)712 (5,411)420 
営業からの連結収益$216,260 $189,930 $655,984 $468,208 

(1)純売上高の控除全体は、その他すべてのセグメントからノンアルコール飲料セグメントへの純売上高を表します。これらのセグメント間の売上は、取引の性質に応じて、公正な市場価値または原価で認識されます。

30

調整後の結果（非GAAP）

当社は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って財務結果を報告します。しかし、経営陣は、特定の非GAAP財務指標は、会社の継続的な業績を評価する際に、GAAPに従って報告された指標に加えて、考慮すべき追加の有意義な財務情報を財務諸表ユーザーに提供すると考えています。経営陣はまた、財務、運営、計画の意思決定、および会社の業績評価にこれらの非GAAP財務指標を使用しています。非GAAP財務指標は、GAAPに従って作成された会社が報告した業績に加えて見るべきであり、それに代わるものではありません。会社の非GAAP財務情報は、包括的な会計基準を表すものではありません。

次の表は、報告結果（GAAP）と調整後の業績（非GAAP）を照合したものです。

2023年第3四半期
（千単位、1株あたりのデータを除く）売上総利益SD&A経費事業からの収入税引前利益当期純利益1株当たりの基本純利益
報告された結果（GAAP）$661,550 $445,290 $216,260 $120,984 $92,093 $9.82 
買収関連の条件付対価の公正価値調整(1)
— — — 18,864 14,212 1.51 
商品デリバティブ商品の公正価値調整(2)
25 703 (678)(678)(510)(0.05)
サプライチェーンの最適化(3)
419 — 419 419 315 0.03 
年金制度の決済費用(4)
— — — 77,319 58,225 6.22 
調整項目の合計444 703 (259)95,924 72,242 7.71 
調整後の結果（非GAAP）$661,994 $445,993 $216,001 $216,908 $164,335 $17.53 

2022年第3四半期
（千単位、1株あたりのデータを除く）売上総利益SD&A経費事業からの収入税引前収入当期純利益1株当たりの基本純利益
報告された結果（GAAP）$621,107 $431,177 $189,930 $159,101 $118,761 $12.67 
買収関連の条件付対価の公正価値調整(1)
— — — 22,568 16,993 1.82 
商品デリバティブ商品の公正価値調整(2)
(1,100)(4,711)3,611 3,611 2,719 0.29 
サプライチェーンの最適化(3)
369 (6)375 375 283 0.03 
調整項目の合計(731)(4,717)3,986 26,554 19,995 2.14 
調整後の結果（非GAAP）$620,376 $426,460 $193,916 $185,655 $138,756 $14.81 

2023年の最初の9か月間
（千単位、1株あたりのデータを除く）グロス
利益		SD&A
費用		からの収入
オペレーション		税引前利益ネット
所得		基本純利益
一株当たり
報告された結果（GAAP）$1,957,233 $1,301,249 $655,984 $444,938 $332,539 $35.47 
買収関連の条件付対価の公正価値調整(1)
— — — 86,038 64,787 6.91 
商品デリバティブ商品の公正価値調整(2)
1,517 (2,211)3,728 3,728 2,807 0.30 
サプライチェーンの最適化(3)
1,242 — 1,242 1,242 935 0.10 
年金制度の決済費用(4)
— — — 117,096 88,173 9.41 
調整項目の合計2,759 (2,211)4,970 208,104 156,702 16.72 
調整後の結果（非GAAP）$1,959,992 $1,299,038 $660,954 $653,042 $489,241 $52.19 

31

2022年の最初の9か月間
（千単位、1株あたりのデータを除く）グロス
利益		SD&A
費用		からの収入
オペレーション		税引前利益ネット
所得		基本純利益
一株当たり
報告された結果（GAAP）$1,679,342 $1,211,134 $468,208 $419,614 $311,713 $33.25 
買収関連の条件付対価の公正価値調整(1)
— — — 21,132 15,912 1.70 
商品デリバティブ商品の公正価値調整(2)
5,069 2,512 2,557 2,557 1,925 0.21 
サプライチェーンの最適化(3)
458 (78)536 536 404 0.04 
調整項目の合計5,527 2,434 3,093 24,225 18,241 1.95 
調整後の結果（非GAAP）$1,684,869 $1,213,568 $471,301 $443,839 $329,954 $35.20 

以下は、非GAAP調整の説明です：

(1)買収関連の条件付対価に対するこの非現金の公正価値調整は、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域の長期金利や将来のキャッシュフロー予測などの要因に基づいて変動します。
(2)当社は、商品価格リスクを軽減するために、アルミニウム、PET樹脂、ディーゼル燃料、無鉛ガソリンの購入予定の一部または全部をヘッジするために、商品デリバティブ商品を随時締結しています。当社は、商品デリバティブ商品を時価総額ベースで会計処理しています。
(3)この調整は、当社が事業全体で効率化の機会を最適化し続けているため、ノンアルコール飲料セグメント内の経費を反映しています。
(4)この非現金決済費用は、2023年の第2四半期と第3四半期におけるプライマリープランの終了に関するものです。

財務状況

2023年9月29日現在の総資産は41.4億ドルで、2022年12月31日から4億3,170万ドル増加しました。流動資産から流動負債を差し引いたものとして定義される純運転資本は、2023年9月29日時点で7億6,860万ドルで、2022年12月31日から4億2,800万ドル増加しました。

2022年12月31日と比較した、2023年9月29日現在の正味運転資本の大幅な変化は次のとおりです。

•現金および現金同等物が4億1,860万ドル増加しました。これは主に、当社の好調な業績に関連するキャッシュフローによるものです。
•売掛金、取引額が2,610万ドル増加しました。これは主に、純売上高の増加と現金受領のタイミングによるものです。
•在庫が2,710万ドル減少しました。これは主に、特定の製造材料の在庫レベルが2022年12月31日と比較して低下したためです。
•支払われる配当金の3,280万ドルの減少。これは主に、2023年の最初の9か月間の特別現金配当の支払いに関連しています。

流動性と資本資源

会社の資本源には、事業からのキャッシュフロー、利用可能な信用枠、負債および株式の発行が含まれます。2023年9月29日現在、当社には6億1,620万ドルの現金および現金同等物があります。当社は、公開市場、私募および銀行口座から長期債務を取得しています。経営陣は、要約連結財務諸表の発行から少なくとも今後12か月間は、事業計画の資金調達、運転資金の要件の達成、および適切な水準の資本支出の維持に利用できる十分な資本源があると考えています。

32

2023年9月29日および2022年12月31日現在の会社の長期債務は次のとおりです。

(千単位)満期日2023年9月29日2022年12月31日
シニア債とシニア債の未償却割引(1)
11/25/2025$349,981 $349,974 
リボルビング・クレジット・ファシリティ(2)(3)
7/9/2026— — 
シニアノート10/10/2026100,000 100,000 
シニアノート3/21/2030150,000 150,000 
債務発行費用(858)(1,157)
長期負債総額$599,123 $598,817 

(1)2025年に発行予定のシニア債は額面の99.975％で発行されました。
(2)会社のリボルビング・クレジット・ファシリティの合計最大借入能力は5億ドルです。当社は現在、リボルビング・クレジット・ファシリティに参加しているすべての銀行が、会社からの資金要求に応える能力があり、またこれに応えると考えています。
(3)2023年の最初の9か月間に、当社はリボルビング・クレジット・ファシリティで検討されているように、金利指数のロンドン銀行間取引金利（LIBOR）から担保付オーバーナイト・ファイナンス金利（SOFR）への移行を完了するために、リボルビング・クレジット・ファシリティを修正しました。

会社のシニアボンドが発行された契約には財務規約は含まれていませんが、特定の先取特権や債務の発生、および会社の子会社による一定額を超える債務の発生を制限しています。会社の非公的債務が発行された契約には、連結キャッシュフロー/固定費用比率と連結積立負債/キャッシュフロー比率という2つの財務規約が含まれており、それぞれがそれぞれの契約で定義されています。2023年9月29日現在、当社はこれらの規約を遵守していました。これらの契約は、会社の流動性や資本資源を制限しておらず、制限することも期待されていません。

未払いの長期債務はすべて会社によって発行されており、どの子会社からも発行されていません。会社の長期債務の保証はありません。

会社の信用格付けは、全国的に認められた特定の格付け機関によって定期的に見直されます。会社の経営成績や財政状態の変化は、会社の信用格付けの変化につながる可能性があります。信用格付けが低いと、会社の借入コストが高くなったり、資本市場へのアクセスが減少したりして、会社の業績や財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。2023年9月29日現在、当社の信用格付けと長期債務の見通しは次のとおりです。

信用格付け格付けの見通し
ムーディーズバア 1安定した
スタンダード・アンド・プアーズBBB+安定した

会社の取締役会は、普通株式とクラスB普通株式の配当を宣言し、会社が支払いました。各クラスの普通株式は、25年以上にわたって各四半期のすべての配当に均等に参加してきました。将来の配当の金額と頻度は、その時点での会社の収益と財政状態に照らして会社の取締役会によって決定され、配当が将来申告または支払われるという保証はありません。

私たちはサプライヤーの契約条件を継続的に見直し、キャッシュフローと運転資金の改善に向けた取り組みに関連して、近年、支払い期間の延長について交渉しています。これらの期間延長措置とは別に、当社はサプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムを促進するために第三者の金融機関と契約を結んでいます。これにより、適格サプライヤーは、未払いの売掛金契約についてより短い支払い条件を交渉するために、会社からの売掛金を金融機関に売却することができます。サプライヤーがSCFプログラムに参加しても、未払い額や支払予定条件など、サプライヤーに対する会社の義務は影響を受けません。当社のSCFプログラムに関連する追加情報については、要約連結財務諸表の注記12を参照してください。

33

会社の唯一のレベル3の資産または負債は、買収関連の偶発対価負債です。提示されたどの期間も、レベル1またはレベル2からの異動はありませんでした。公正価値調整は現金以外のものであったため、会社の流動性や資本資源には影響しませんでした。以下は、レベル3のアクティビティの概要です。

第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
期首残高-レベル3の負債$594,389 $522,259 $541,491 $542,105 
買収関連の偶発的対価の支払い(7,603)(9,711)(20,979)(28,421)
現在の買掛金への再分類— 1,800 (900)2,100 
公正価値の増加18,864 22,568 86,038 21,132 
期末残高-レベル3の負債$605,650 $536,916 $605,650 $536,916 

資金源と用途

現金ベースの活動の概要は次のとおりです。

最初の9か月
(千単位)20232022
資金源:
営業活動による純現金(1)
$644,549 $394,309 
不動産、プラント、設備の売却による収入441 5,348 
総資金源$644,990 $399,657 
現金用途：
資産、プラント、設備への追加$152,260 $183,929 
現金配当金の支払い42,182 7,030 
買収関連の偶発的対価の支払い20,979 28,421 
リース債務のファイナンスに関する支払い1,712 2,441 
販売権の取得— 30,149 
タームローンファシリティとシニアノートの支払い— 125,000 
その他9,288 1,757 
現金使用総額$226,421 $378,727 
期間中の現金の純増加$418,569 $20,930 

(1)2023年の最初の9か月間の営業活動によって提供された純現金には、1億4650万ドルの純所得税支払いと1,630万ドルの年金制度拠出金が含まれていました。2022年の最初の9か月間に営業活動によって提供された純現金には、9,650万ドルの純所得税支払い、2,600万ドルの年金制度拠出金、およびコロナウイルス援助、救済および経済保障法（「CARES法」）に基づく繰延給与税の支払い1,870万ドルが含まれていました。

営業活動によるキャッシュフロー

2023年の最初の9か月間に、営業活動によって提供された現金は6億4,450万ドルで、2022年の最初の9か月と比較して2億5,020万ドル増加しました。事業からのキャッシュフローは、当社の好調な業績と、特定の運転資本の支払いと受領のタイミングを反映しています。

投資活動によるキャッシュフロー

2023年の最初の9か月間、投資活動に使用された現金は1億6,090万ドルで、2022年の最初の9か月と比較して4,940万ドル減少しました。この減少は主に、資産、プラント、設備の追加によるもので、2023年の最初の9か月で1億5,230万ドル、2022年の最初の9か月で1億8,390万ドルでした。当社の完全子会社であるCCBCC Operations、LLCは、2022年の最初の9か月間に、ノースカロライナ州シャーロットにあるスナイダープロダクションセンターと隣接する販売施設を6,000万ドルの購入価格で購入しました。これは、その期間の資産、プラント、設備に加えて含まれていました。2023年9月29日と2022年9月30日の時点で、買掛金、取引で発生した資産、プラント、設備にそれぞれ3,240万ドルと2,000万ドルの追加がありました。

資産、プラント、設備の追加は、当社がサプライチェーンの最適化と将来の成長への投資に重点を置いていることを反映しています。同社は、2023年に資産、プラント、設備の追加額が2億5000万ドルの範囲になると予想しています。
34

3億ドル。2023年の第4四半期の残りの予想支出は約1億ドルから1億5000万ドルです。

2022年の最初の9か月と比較して投資活動に使用された現金が減少したのは、2022年の最初の9か月間にBODYARMORの販売権が3,010万ドル追加で取得されたことによるものです。

財務活動によるキャッシュフロー

2023年の最初の9か月間、資金調達活動に使用された現金は6,510万ドルで、2022年の最初の9か月と比較して9,800万ドル減少しました。この減少は主に、2022年の最初の9か月間に1億2,500万ドルの負債を返済した結果です。これは、2022年の最初の9か月間の700万ドルに対し、2023年の最初の9か月間の4,220万ドルの配当（1株あたり3.00ドルの特別現金配当を含む）によって部分的に相殺されました。

当社は、2023年の最初の9か月間に2,100万ドル、2022年の最初の9か月間に2,840万ドルの買収関連の偶発的対価の現金支払いを行いました。今後5年間、当社は、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域について、買収関連の条件付対価契約に基づいて毎年支払うことができる金額は、約4,500万ドルから6,500万ドルの範囲になると予想しています。

ヘッジ活動

当社は、特定の商品価格の変動に対するリスクを管理するために商品デリバティブ商品を使用しています。商品デリバティブ商品に対して会社が支払った手数料は、商品の対応する期間にわたって償却されます。当社は、商品デリバティブ商品を時価総額ベースで会計処理します。費用または収益はすべて、基礎となるヘッジ項目の経費分類に従い、売上原価またはSD&A費用の調整として反映されます。

当社は、信用リスクの集中を最小限に抑えるために、商品デリバティブ商品に複数の異なる金融機関を利用しています。当社は、商品デリバティブ商品の取引相手と、デリバティブ取引の純決済を規定する基本契約を締結しています。要約連結営業諸表に対する商品デリバティブ商品の正味の影響は次のとおりでした。

第 3 クォーター最初の9か月
(千単位)2023202220232022
売上原価の増加$786 $484 $3,770 $3,413 
SD&A費用の増加（減少）(403)683 5,226 (14,459)
ネットインパクト$383 $1,167 $8,996 $(11,046)

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

この報告書、またはその他の公開書類、プレスリリース、または当社が行ったその他の書面または口頭による通信に記載されている特定の記述は、歴史的事実ではなく、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項の対象となる将来の見通しに関する記述です。これらの将来の見通しに関する記述には、将来発生する、または発生する可能性のあるリスクと不確実性が伴い、当社の事業、財政状態、および経営成績に影響を与える可能性があります。「予測する」、「信じる」、「期待する」、「意図する」、「計画する」、「できる」、「できる」という言葉は、これらの将来の見通しに関する記述を識別するためのものです。 これらの将来の見通しに関する記述は、現在の情報に基づく当社の最善の判断を反映しており、これらの記述は、下された時点で合理的であると私たちが考える状況に基づいていますが、将来の出来事がそのような将来の見通しに関する情報の正確性に影響を与えないという保証はありません。そのため、将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、実際の結果は、このレポートで説明されている予測結果や期待と大きく異なる場合があります。会社の実際の業績が将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる原因となる可能性のある要因には、コストの増加（インフレによるものを含む）、供給の中断または入手不能、原材料、燃料、その他の供給品の不足、外部から購入した完成品への依存、一般市民と消費者の認識と好みの変化（製品の安全性と持続可能性に関する懸念を含む）、人工原料、ブランドの評判に関する懸念を含む）が含まれますが、これらに限定されません。と肥満; できない厳しい労働市場における第一線の従業員の誘致と維持、肥満、公衆衛生、人工成分、製品の安全性と持続可能性に関する規制を含むノンアルコール飲料に関する政府規制の変更、コカ・コーラ社や他の飲料会社から提供されたマーケティング資金支援の歴史的なレベルからの減少、マーケティング資金支援のパフォーマンス要件の重大な変化、またはそのような要件を満たすことができない、過去のレベルからの低下
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コカ・コーラ社による広告、マーケティング、製品イノベーション支出およびその他の飲料会社、または一般の人々に否定的に認識されている広告キャンペーン。私たちが参加しているいくつかのコカ・コーラシステム・ガバナンス事業体が効率的に、または最善の役割を果たすことができず、また、これらのガバナンス機関から期待される利益を得られないか遅れたり、当社の支配権の変更やコカ・コーラの流通・製造事業の売却を遅らせたり妨げたりする可能性のあるコカ・コーラ社との飲料販売および製造契約の規定、資本金の集中所有権、私たちの飲料に関する要件を満たすことができないこと販売および製造契約、買収関連の偶発的対価負債の計算に使用されるインプットの変更、当社の技術システムに対する技術障害またはサイバー攻撃、または顧客、サプライヤー、その他の第三者の技術システムに対する技術障害またはサイバー攻撃への効果的な対応、一般経済の不利な変化、トップ顧客関係とマーケティング戦略の変化、顧客と競合他社の継続的かつ増加による当社製品の予想を上回る純価格の低下統合と市場競争、負債、借入コスト、信用格付けの水準の変化が資本市場と信用市場へのアクセス、運営の柔軟性と将来のニーズを満たすための追加資金調達能力に及ぼす影響、人件費やその他の労働問題を管理しながら有能な従業員を引き付け、訓練、維持できない、団体交渉協定の対象となる従業員との生産的な関係を維持できない（団体交渉協定の再交渉の失敗を含む）、会計基準、当社の見積もりおよび前提条件の使用、税法の変更、税務当局との意見の相違または追加の納税義務、法的不測の事態の変化、自然災害、天候パターンの変化、悪天候、気候変動またはそのような変化に対する立法上または規制上の対応、COVID-19パンデミック、ウイルスの亜種およびその他の同様のパンデミックまたは公衆衛生状況の影響、および「項目1A」で説明されているリスク。2022年のフォーム10-Kに記載されている会社の年次報告書の「リスク要因」およびこの報告書の他の部分。

このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意する必要があります。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。将来の見通しに関する記述を評価する際には、これらのリスクと不確実性を、会社の報告書やその他の米国証券取引委員会への提出書類に随時記載されているその他のリスクとともに考慮する必要があります。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示

当社は、リボルビング・クレジット・ファシリティの金利リスクにさらされており、2023年9月29日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティには未払いの借入金はありませんでした。そのため、会社の資本構成に変化がないと仮定すると、今後12か月間の市場金利が2023年9月29日現在の金利よりも1％高ければ、今後12か月間の支払利息に変化はありません。

報告期間ごとに公正価値に調整される会社の買収関連の偶発対価負債も、金利の変動の影響を受けます。会社のWACCの見積もりに使用されるリスクフリー金利は、会社の包括飲料契約に基づいて支払われるべき将来の買収関連のサブボトリング支払いの現在価値を計算するために使用される割引率の一部です。その結果、基礎となるリスクフリー金利が変更されると、買収関連の偶発的対価負債の公正価値に重大な変化が生じ、各報告期間に記録される非現金支出（または収入）の金額に重大な影響を与える可能性があります。当社は、会社のWACCの見積もりに使用された基礎となるリスクフリー金利が10ベーシスポイント変動すると、会社の買収関連の偶発的対価負債に約600万ドルの変動が生じると見積もっています。

当社は、通常の事業過程で発生する特定の市場リスクと商品価格リスクにさらされています。当社は、市場リスクを管理または軽減するために、商品デリバティブ商品を締結することがあります。当社は、商品デリバティブ商品を取引や投機目的で使用しません。

会社はまた、原材料の一部として含まれている特定の商品の価格変動から生じる商品価格リスクにさらされています。会社は、商品購入をヘッジするために価格を調整できる契約を締結することで、この商品価格リスクを管理する場合があります。当社は、このリスクの管理に定期的に商品デリバティブ商品を使用しています。同社は、原材料の一部として含まれる商品の市場価格が現在の市場価格より10％上昇すると、数量に変化がないと仮定すると、今後12か月で累積で約7,000万ドルのコスト増加になると見積もっています。

商品購入をヘッジする契約に対して会社が支払った手数料は、契約の対応する期間にわたって償却されます。当社は、商品デリバティブ商品を時価総額ベースで会計処理します。費用または収益はすべて、基礎となるヘッジ項目の経費分類に従い、売上原価またはSD&A費用の調整として反映されます。

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消費者物価指数（「CPI」）の前年比の変化で測定した米国のインフレ率は、2022年12月には6.5％、2021年12月は7.0％でしたが、2023年9月には3.7％でした。会社の事業にとって重要な商品の価格の上昇はCPIの変化に反映されますが、商品価格は変動しやすく、近年はCPIよりも速い速度で変化しています。

商品価格と消費者価格の両方のインフレが会社の業績に及ぼす主な影響は、商品の販売コストとSD&A費用の両方のコストの増加です。会社は自社製品の販売価格を上げることでこれらのコスト増加を相殺できますが、消費者はこれらの増加したコストをカバーする購買力を持たず、それらの製品の購入量を減らす可能性があります。その場合、販売価格の上昇だけでは会社のコスト増加を完全に相殺するには不十分かもしれません。

アイテム 4.統制と手順。

この報告書の対象期間の終わりに、当社は、会社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣の監督と参加を得て、会社の「開示管理と手続き」（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性について評価を実施しました。取引法の規則13a-15（b）に従います。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、会社の開示管理と手続きは2023年9月29日から有効であると結論付けました。

2023年9月29日に終了した四半期中に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる財務報告に対する会社の内部統制の変化はありませんでした。
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パート II-その他の情報

アイテム 1.法的手続き。

当社は、通常の業務過程で生じたさまざまな請求や法的手続きに関与しています。これらの請求や法的手続きの最終的な結果を予測することは困難ですが、経営陣は、これらの問題の最終的な処理が会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。これらの請求や法的手続きの結果、記録された金額を超える多額の損失が発生することは合理的にあり得ないと考えられています。

アイテム 1A.リスク要因。

会社のリスク要因に、「項目1A」に開示されているものと大きな変化はありません。フォーム10‑Kの2022年の会社の年次報告書の「リスク要因」。

アイテム 5.その他の情報

インサイダー取引の取り決め

2023年9月29日に終了した四半期中に、 当社の取締役または役員（取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）の誰も、「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引協定」（各用語は規則S-Kの項目408で定義されています）を採択、修正、または終了しませんでした。.
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アイテム 6.展示品。



示す
いいえ。
説明参考までに法人化または
ここにファイル/家具付き
3.1
会社の法人設立証明書の改定書。
2017年7月2日に終了した四半期のフォーム10-Qにある会社の四半期報告書の別紙3.1（ファイル番号0-9286）。
3.2
会社の設立証明書を再記載した修正証明書。
2019年1月2日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書（ファイル番号0-9286）の別紙3.1。
3.3
会社の設立証明書を再記載した修正証明書。
2023年6月30日までの四半期のフォーム10-Qにある会社の四半期報告書の別紙3.3（ファイル番号0-9286）。
3.4
会社の定款の改正および改訂されました。
2019年1月2日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書（ファイル番号0-9286）の別紙3.2。
10.1*
2023年8月1日付けのコカ・コーラボトリング株式会社（旧コカ・コーラボトリング株式会社）の改正第3号（連結）年間ボーナスプラン、修正および改訂され、2018年1月1日に発効しました。
ここに提出しました。
10.2*
2023年8月1日付けのコカ・コーラボトリング株式会社（旧コカ・コーラボトリング株式会社）の改正第2号（連結）長期業績計画、修正され、修正され、2018年1月1日に発効しました。
ここに提出しました。
10.3*
2023年8月1日付けのコカ・コーラボトリング株式会社（旧コカ・コーラボトリング株式会社）の改正第2号（連結）長期パフォーマンス・エクイティ・プラン、2018年1月1日に発効します。
ここに提出しました。
10.4*
コカ・コーラ・コンソリデーテッド株式会社。インセンティブベースの報酬回収ポリシー.
ここに提出しました。
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高執行役員の認定。
ここに提出しました。
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定
ここに提出しました。
32
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国商務省第18条第1350条に基づく最高執行責任者および最高財務責任者の認定
ここに付属しています。
99
コカ・コーラ・コンソリデーテッド社のインサイダー取引方針。
ここに提出しました。
101.インチインライン XBRL インスタンスドキュメント — その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。ここに提出しました。
101.SCHインライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメントここに提出しました。
101.CALインライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。ここに提出しました。
101.DEFインライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。ここに提出しました。
101.LABインライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。ここに提出しました。
101.PREインライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。ここに提出しました。
104カバーページインタラクティブデータファイル — XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、カバーページのインタラクティブデータファイルはインタラクティブデータファイルに表示されません。ここに提出しました。

* 管理契約、補償計画、または取り決めを示します。


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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

コカ・コーラ・コンソリデーテッド株式会社
(登録者)
日付：2023年11月1日
作成者:
/s/ F. スコット・アンソニー
F・スコット・アンソニー
執行副社長兼最高財務責任者
(登録者の最高財務責任者)
日付：2023年11月1日
作成者:
/s/ マシュー・J・ブリックリー
マシュー・J・ブリックリー
財務計画担当上級副社長
最高会計責任者
（登録者の主任会計責任者）

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