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公正価値の見積もり公正価値開示前月US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます2023-09-300000018926US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます2022-12-31lumn：販売チャネル0000018926米国会計基準:重要調整項目メンバー2023-07-012023-09-300000018926米国会計基準:重要調整項目メンバー2022-07-012022-09-300000018926米国会計基準:重要調整項目メンバー2023-01-012023-09-300000018926米国会計基準:重要調整項目メンバー2022-01-012022-09-300000018926LUMN：ミズーリ州の自治体のメンバー米国会計基準:司法判決メンバー2017-02-28lumn: 訴訟0000018926LUMN：ミズーリ州の自治体のメンバー米国会計基準:司法判決メンバー2017-02-012017-02-280000018926LUMN：ミズーリ州の自治体のメンバー米国会計基準:司法判決メンバー2021-06-300000018926LUMN：コロンビアとジョプリン市のメンバー米国会計基準:司法判決メンバー2021-06-012021-06-300000018926LUMN：WUTCメンバーのスタッフが提起するワシントンの規制および法律違反に対する罰則2020-01-012020-12-310000018926LUMN：ワシントン州司法長官室メンバーが求めている罰則2020-01-012020-12-310000018926LUMN：WUTCメンバーの規制や法律に違反した場合の罰則を求められました2023-06-012023-06-30ルーメン：特許0000018926米国会計基準：不利な規制措置メンバー2023-09-3000000189262022-10-012022-12-310000018926米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2022-12-310000018926米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2022-12-310000018926米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-12-310000018926米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-01-012023-09-300000018926米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-09-300000018926米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-01-012023-09-300000018926米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-09-300000018926米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-09-300000018926米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-09-300000018926米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-07-012023-09-300000018926US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-07-012023-09-300000018926米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-07-012023-09-300000018926米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-09-300000018926US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-09-300000018926米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-09-300000018926米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年9月30日
または
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| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号001-7784
ルーメンテクノロジーズ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| | |
| ルイジアナ州 | 72-0651161 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| 100 センチュリーリンクドライブ、 | |
| モンロー、 | ルイジアナ州 | 71203 |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(318) 388-9000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
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| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株式、額面価格1株あたり1.00ドル | | ルーン | | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先株式購入権 | | N/A | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められた短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章のセクション232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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| 大型アクセラレーテッドファイラー | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | ノンアクセラレーテッドファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | | | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2023年10月27日、 1,008,898,542発行済み普通株式の株式。
目次
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| | |
| 将来の見通しに関する記述に関する特記事項 | 3 |
パート I. | 財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 | |
| 連結営業報告書 (未監査) | 6 |
| 連結包括利益（損失）計算書（未監査） | 7 |
| 連結貸借対照表 (未監査) | 8 |
| 連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 9 |
| 連結株主資本計算書（未監査） | 10 |
| 連結財務諸表の注記（未監査）* | 11 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 43 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 64 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 64 |
第二部。 | その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 65 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 65 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 66 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 67 |
署名 | 68 |
| |
| * この四半期報告書の「注記」への言及はすべて、連結財務諸表の注記を指します。 |
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
連邦証券法に基づいて当社が提出するこの報告書およびその他の文書には、当社および当社の経営陣による将来の口頭または書面による声明またはプレスリリースには、当社の事業、財政状態、経営成績、または見通しに関する将来の見通しに関する記述が含まれる場合があります。これらの「将来の見通し」の記述は、連邦証券法に基づく「セーフハーバー」保護によって定義され、その対象となります。これらの声明には、とりわけ次のものが含まれます。
•予想される将来の経営成績、キャッシュフロー、または財政状態の予測。
•完了した、保留中の、または提案されている取引、投資、製品開発、政府プログラムへの参加、量子ファイバー構築計画、およびその他のイニシアチブ（これらのイニシアチブに関連する相乗効果またはコストを含む）から予想される影響に関する声明
•当社の流動性、収益性、利益率、課税状況、税資産、税率、資産価値、偶発債務、成長機会、成長率、買収と売却の機会、ビジネスの展望、規制と競争の展望、市場シェア、製品の能力、投資と支出計画、ビジネス戦略、証券買戻し計画、レバレッジ、資本配分計画、資金調達または借り換えの代替手段とソース、および価格計画に関する声明。
•COVID-19のパンデミックとその余波が当社の事業、財政状態、経営成績、または見通しにどのように影響するかについての記述。そして
•当社の期待、信念、将来の計画と戦略、予想される進展、および歴史的事実ではないその他の事項に関する同様の記述で、その多くは「かもしれない」、「意志」、「するだろう」、「できる」、「すべき」、「計画」、「信じる」、「期待」、「予測」、「プロジェクト」、「提案」などの言葉で強調されています。」「ターゲット」、「意図」、「可能性が高い」、「求めている」、「希望」、または将来に関するバリエーションまたは同様の表現。
これらの将来の見通しに関する記述は、将来の進展や出来事に関する記述がなされた日現在の当社の判断と仮定に基づいており、その多くは当社の管理が及ばないものです。これらの将来の見通しに関する記述とその前提条件は、（i）将来の結果を保証するものではなく、（ii）本質的に推測に基づくものであり、（iii）多くのリスクと不確実性の影響を受けます。これらのリスクや不確実性が1つ以上顕在化した場合、または当社の基礎となる仮定が誤っていることが判明した場合、実際の出来事や結果は、これらの記述で当社が予想、推定、予測、または暗示しているものと大きく異なる場合があります。当社の将来の見通しに関する記述はすべて、当社の実際の結果が、それらの将来の見通しに関する記述において当社が予想、推定、予測、または暗示したものと大きく異なる原因となる可能性のある要因について、以下を参照することによって完全に修飾されています。これらの要因には以下が含まれますが、これらに限定されません。
•より成熟したサービスに対する需要の減少や価格圧力の高まりなど、さまざまな競合プロバイダーとの激しい競争の影響。
•新技術、新技術、または競合技術の影響。これには、当社製品の人気を低下させたり、時代遅れにしたりする可能性のあるものも含まれます。
•ネットワークの簡素化と統合、サービスサポートシステムの簡素化と自動化、量子ファイバー構築目標の達成、お客様との関係の強化、予測されるコスト削減の達成など、主要な運用上の課題を首尾よくタイムリーに達成する私たちの能力。
•当社のネットワークを保護し、サイバー攻撃、セキュリティ侵害、サービスの停止、システム障害、または同様の事象が当社のネットワークやサービスの可用性と品質に影響を及ぼすことによる悪影響を回避する能力
•コンテンツ責任基準、通信事業者間補償、ユニバーサルサービス、サービス基準、ブロードバンド導入、データ保護、プライバシー、ネット中立性に関する立法、規制、または司法手続きの結果を含む、通信業界の規制における継続的な変更の影響。
•資本支出、運用コスト、債務返済、税金、年金拠出金、その他の給付金の支払いなど、当社の財政的コミットメントと目標に資金を提供するのに十分なキャッシュフローを生み出す能力。
•主要な人材を効果的に確保して雇用し、業務を停止することなく合理的な条件で団体交渉協定の交渉を成功させる私たちの能力。
•高速データ伝送サービスに対する需要の増加など、当社の製品やサービスに対する顧客の需要の変化にうまく適応する当社の能力。
•既存の製品とサービスの品質と収益性を維持し、収益性の高い新製品をタイムリーかつ費用対効果の高い方法で導入し、顧客を従来の製品から新しい製品に移行させる能力。
•レバレッジ解消やビルドアウト戦略を含む企業戦略を適切かつタイムリーに実施する私たちの能力。
•保留中のヨーロッパ、中東、アフリカの事業の売却を成功裏かつタイムリーに完了させ、その売却と2022年に完了した事業売却から期待される利益を首尾よくタイムリーに実現し、残りの事業を成功裏に運営し、変革する当社の能力。
•当社の事業計画、企業戦略、または資本配分計画の変更（当社のキャッシュフロー、資金要件、財務実績、財政状態、市場または規制条件などの変化に基づく）
•当社が将来行う可能性のある重要な買収または売却の影響。
•市場、金利、死亡率、人口動態、規制の変化によるものも含め、年金、医療、雇用後、またはその他の給付にかかる費用の増加による悪影響。
•顧客や株主の苦情、政府の調査、セキュリティ違反、またはサービスの停止が当社や業界に影響を及ぼすことによる潜在的な悪影響。
•当社の財政状態の変化、信用格付けの低下、不安定な市場、債務契約の制限などによって引き起こされたかどうかにかかわらず、有利な条件でのクレジット市場へのアクセスの不利な変化。
•当社の債務および契約の条件を満たす能力。これには、それに従って現金を送金する能力も含まれます。
•当社の信用書類に基づく契約違反の疑いで生じたとされる債務不履行通知または加速通知の影響。
•取引支援契約で検討されている取引を、現在予想されるスケジュールで、またはまったく完了させる当社の能力。これには、取引支援契約に含まれるタームシートの対象となる事項に関して、当事者が最終契約を交渉する能力が含まれます。事象が発生すると、取引支援契約が検討している取引の完了に関する条件のいずれかを満たさなかったり、いずれかの当事者が取引支援契約を終了する権利が満たされなかったりする可能性があります。
•証券保有者、主要なビジネスパートナー、サプライヤー、ベンダー、家主、貸し手と良好な関係を維持する当社の能力。
•必要なハードウェア、ソフトウェア、機器、サービス、政府の許可、およびその他の品目を有利な条件で適時に取得する当社の能力。
•進化し続ける環境、社会、ガバナンス（「ESG」）の期待とベンチマークに応え、ESG戦略を効果的に伝え、実施する私たちの能力。
•当社または当社の前任者が所有または運営するネットワーク資産からの有害物質の環境への放出に関する申し立てから生じる潜在的な悪影響（その結果を含む） 政府の訴訟、撤去費用、訴訟、コンプライアンス費用、または罰金。
•財政難に陥っている顧客から売掛金を回収する能力、または取引を継続する能力。
•当社の業務遂行に使用された知的財産を引き続き使用または更新する当社の能力。
•当社が関与する法的または規制上の手続きにおける不利な進展。
•税金、年金、医療、その他の法律や規制、政府の支援プログラム、または一般的な政府資金水準（ブロードバンド開発を促進する政府プログラムから生じるものも含む）の変更。
•純営業損失の繰越を使用して、予想される金額の米国連邦所得税の還付を受けることができます。
•会計方針、慣行、または前提条件の変更による影響（将来的に追加の減損費用が必要になる可能性のある変更を含む）。
•COVID-19とその余波が当社の事業、業務、キャッシュフロー、および企業イニシアチブに与える可能性のある影響に関する不確実性が続いています。
•悪天候、テロ、伝染病、パンデミック、暴動、破壊行為、社会不安、またはその他の自然または人為的な災害や混乱の影響。
•財務報告に関する当社の内部統制に弱点や不備がある場合、またはその他の方法で意図したとおりに機能しなかった場合の潜在的な悪影響。
•金利やインフレの変動の影響。
•金融アナリストの見解では、為替レート、運営コスト、公共政策、または一般的な市場、労働、経済、地政学的な状況など、より一般的な要因の影響。そして
•「リスク要因」のセクション、または本レポートの他の部分、または米国証券取引委員会（「SEC」）への提出書類のその他の部分で言及されているその他のリスク。
現時点で重要ではないと当社が判断している、現在知られていない、または将来発生するその他の要因やリスクも、実際の業績が予想された結果と大きく異なる原因となる可能性があります。これらの不確実性を踏まえ、投資家は、当社の将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。これらの記述は、作成日の時点でのみ述べられています。当社は、新しい情報、将来の出来事や発展、環境の変化、またはその他の結果として、理由の如何を問わず、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。さらに、将来の見通しに関する記述に含まれる当社の意図に関する情報は、当該将来の見通しに関する記述の日付における当社の意図を反映しており、とりわけ、既存の規制、技術、業界、競争、経済、市場の状況、ならびにその日付における当社の仮定に基づいています。私たちは、そのような要因、前提条件、またはその他の変化に基づいて、いつでも予告なしに、意図、戦略、または計画（資本配分計画を含む）を変更することができます。
パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表
ルーメンテクノロジーズ株式会社
連結営業明細書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （1株あたりの金額を除く数百万ドル、千株式） |
| 営業収益 | $ | 3,641 | | | 4,390 | | | 11,040 | | | 13,678 | |
| 営業経費 | | | | | | | |
| サービスと製品のコスト（減価償却費を除く） | 1,850 | | | 1,999 | | | 5,407 | | | 6,042 | |
| 販売、一般および管理 | 791 | | | 792 | | | 2,302 | | | 2,407 | |
| 事業売却益 | — | | | (593) | | | — | | | (593) | |
売りに出された処分グループの損失 | 22 | | | — | | | 112 | | | — | |
| 減価償却と償却 | 755 | | | 808 | | | 2,234 | | | 2,443 | |
| のれん減損 | — | | | — | | | 8,793 | | | — | |
| 営業費用の合計 | 3,418 | | | 3,006 | | | 18,848 | | | 10,299 | |
| 営業利益 (損失) | 223 | | | 1,384 | | | (7,808) | | | 3,379 | |
| その他の費用 | | | | | | | |
| 支払利息 | (295) | | | (363) | | | (868) | | | (1,052) | |
| 債務の早期返済による純利益（注6） | — | | | 9 | | | 618 | | | 9 | |
| その他の費用、純額 | (13) | | | (93) | | | (37) | | | (145) | |
| その他の費用合計、純額 | (308) | | | (447) | | | (287) | | | (1,188) | |
| 税引前の (損失) 利益 | (85) | | | 937 | | | (8,095) | | | 2,191 | |
| 所得税（給付）費用 | (7) | | | 359 | | | 208 | | | 670 | |
| 純利益 (損失) | $ | (78) | | | 578 | | | (8,303) | | | 1,521 | |
| 普通株式1株あたりの基本利益と希薄化後（損失）利益 | | | | | | | |
| ベーシック | $ | (0.08) | | | 0.57 | | | (8.45) | | | 1.50 | |
| 希釈 | $ | (0.08) | | | 0.57 | | | (8.45) | | | 1.50 | |
| 加重平均発行済普通株式 | | | | | | | |
| ベーシック | 983,550 | | | 1,013,124 | | | 982,853 | | | 1,011,498 | |
| 希釈 | 983,550 | | | 1,017,013 | | | 982,853 | | | 1,016,281 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ルーメンテクノロジーズ株式会社
連結包括利益（損失）計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) |
| 純利益 (損失) | $ | (78) | | | 578 | | | (8,303) | | | 1,521 | |
| その他の包括利益（損失）： | | | | | | | |
| 従業員福利厚生制度に関連する項目： | | | | | | | |
金額を差し引いた純保険数理上の損失の変動 (6), $(8), $(16) と $ (25) 税金 | 16 | | | 24 | | | 47 | | | 74 | |
事前の正味サービス費用の変更、金額を差し引いたもの1, $1, $3と $1税金 | (3) | | | (1) | | | (8) | | | (2) | |
金利スワップの実現損失を、ドルを差し引いた純利益への再分類—, $—, $—と $ (5) 税金 | — | | | — | | | — | | | 17 | |
外貨換算による実現損失を事業売却益に再分類（純額）—, $ —, $—と $—税金 | — | | | 112 | | | — | | | 112 | |
外貨換算調整、ドルを差し引いたもの5, $28, $(3) と $70税金 | (17) | | | (120) | | | 3 | | | (245) | |
| その他の包括利益（損失） | (4) | | | 15 | | | 42 | | | (44) | |
| 包括利益 (損失) 収入 | $ | (82) | | | 593 | | | (8,261) | | | 1,477 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ルーメンテクノロジーズ株式会社
連結貸借対照表
(未監査)
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （単位：百万ドル
と株式（千株） |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 311 | | | 1,251 | |
売掛金、引当金を差し引いた金額82と $85 | 1,411 | | | 1,477 | |
| 売却目的で保有されている資産 | 1,942 | | | 1,889 | |
| その他 | 982 | | | 803 | |
| 流動資産合計 | 4,646 | | | 5,420 | |
資産、プラント、設備、減価償却累計額を差し引いた金額20,976と $19,886 | 19,606 | | | 19,166 | |
| のれんおよびその他の資産 | | | |
| グッドウィル | 3,864 | | | 12,657 | |
| その他の無形資産、純額 | 5,744 | | | 6,166 | |
| その他、純額 | 2,061 | | | 2,172 | |
| のれんとその他の資産の合計 | 11,669 | | | 20,995 | |
| 総資産 | $ | 35,921 | | | 45,581 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 長期債務の現在の満期 | $ | 155 | | | 154 | |
| 買掛金 | 1,015 | | | 950 | |
| 未払費用とその他の負債 | | | |
| 給与と福利厚生 | 733 | | | 692 | |
| 所得税およびその他の税金 | 287 | | | 1,158 | |
| 現在のオペレーティングリース負債 | 296 | | | 344 | |
| 利息 | 139 | | | 181 | |
| その他 | 174 | | | 277 | |
| 売却目的で保有されている負債 | 478 | | | 451 | |
| 繰延収益の現在の部分 | 643 | | | 596 | |
| 流動負債合計 | 3,920 | | | 4,803 | |
| 長期債務 | 19,740 | | | 20,418 | |
| 繰延クレジットおよびその他の負債 | | | |
| 繰延所得税、純額 | 3,192 | | | 3,163 | |
| 給付プランの義務、純額 | 2,322 | | | 2,391 | |
| 繰延収益 | 1,902 | | | 1,758 | |
| その他 | 2,626 | | | 2,611 | |
| 繰延クレジットおよびその他の負債の合計 | 10,042 | | | 9,923 | |
| コミットメントと不測の事態（注12） | | | |
| 株主資本 | | | |
優先株—償還不可、$25.00額面価格、承認済み 2,000そして 2,000株式、発行済株式 7そして 7シェア | — | | | — | |
普通株式、$1.00額面価格、承認済み 2,200,000そして 2,200,000株式、発行済株式 1,008,933そして 1,001,688シェア | 1,008 | | | 1,002 | |
| 追加払込資本 | 18,117 | | | 18,080 | |
| その他の包括損失の累計 | (1,057) | | | (1,099) | |
| 累積赤字 | (15,849) | | | (7,546) | |
| 株主資本の総額 | 2,219 | | | 10,437 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 35,921 | | | 45,581 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ルーメンテクノロジーズ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) |
| 営業活動 | | | |
| 純利益 (損失) | $ | (8,303) | | | 1,521 | |
| 純利益（損失）を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 2,234 | | | 2,443 | |
| 事業売却益 | — | | | (593) | |
| 売りに出された処分グループの損失 | 112 | | | — | |
| のれん減損 | 8,793 | | | — | |
| 繰延所得税 | 38 | | | 618 | |
| 回収不能口座引当金 | 77 | | | 99 | |
| 債務の早期消却による純利益 | (618) | | | (9) | |
| 投資の含み損失 | 96 | | | 197 | |
| 株式報酬制度 | 39 | | | 71 | |
| 流動資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金 | 3 | | | (27) | |
| 買掛金 | (147) | | | 45 | |
| 未払所得およびその他の税金 | (996) | | | 25 | |
| その他の流動資産と負債、純額 | (196) | | | (323) | |
| 退職給付 | (9) | | | (440) | |
| その他の固定資産および負債の変動、純額 | 194 | | | 141 | |
| その他、純額 | 59 | | | 126 | |
| 営業活動による純現金 | 1,376 | | | 3,894 | |
| 投資活動 | | | |
| 資本支出 | (2,279) | | | (2,183) | |
| 事業売却による収入 | 3 | | | 2,707 | |
| 不動産、プラント、設備、その他の資産の売却による収入 | 35 | | | 67 | |
| その他、純額 | 9 | | | 3 | |
| 投資活動によって提供された純現金（使用量） | (2,232) | | | 594 | |
| 資金調達活動 | | | |
| | | |
| 長期債務の支払い | (145) | | | (3,899) | |
| リボルビング・ライン・オブ・クレジットからの純収入 | 75 | | | 80 | |
| 配当金の支払い | (10) | | | (780) | |
| | | |
| その他、純額 | (21) | | | (33) | |
| 財務活動に使用された純現金 | (101) | | | (4,632) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | (957) | | | (144) | |
| 現金、現金同等物および期首制限付現金 | 1,307 | | | 409 | |
| 期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 350 | | | 265 | |
| 補足キャッシュフロー情報: | | | |
| 支払った所得税、純額 | $ | (1,289) | | | (58) | |
支払利息（$の資産計上利息を差し引いたもの）75と $48) | $ | (886) | | | (1,092) | |
| 財務活動に関する現金以外の補足情報： | | | |
| 交換オファーの一環としての優先無担保債券の取り消し（注6） | $ | (1,554) | | | — | |
| 交換オファーの一環としてのシニア担保付債券の発行（注6） | $ | 924 | | | — | |
| 現金、現金同等物および制限付現金: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 311 | | | 252 | |
| 売却目的で保有されている資産に含まれる現金および現金同等物および制限付現金 | 28 | | | — | |
| その他の流動資産に含まれる制限付現金 | — | | | 1 | |
| その他の純非流動資産に含まれる制限付現金 | 11 | | | 12 | |
| 合計 | $ | 350 | | | 265 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ルーメンテクノロジーズ株式会社
連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） |
| 普通株式 | | | | | | | |
| 期首残高 | $ | 1,008 | | | 1,032 | | | 1,002 | | | 1,024 | |
| インセンティブや福利厚生制度による普通株式の発行 | 1 | | | 3 | | | 7 | | | 11 | |
| その他 | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
| 期末残高 | 1,008 | | | 1,035 | | | 1,008 | | | 1,035 | |
| 追加の払込資本 | | | | | | | |
| 期首残高 | 18,100 | | | 18,459 | | | 18,080 | | | 18,972 | |
| | | | | | | |
| 源泉徴収税を満たすために源泉徴収された株式 | (1) | | | (1) | | | (5) | | | (30) | |
| 株式報酬制度 | 16 | | | 23 | | | 39 | | | 71 | |
| 配当金の宣言 | — | | | (260) | | | — | | | (792) | |
| その他 | 2 | | | — | | | 3 | | | — | |
| 期末残高 | 18,117 | | | 18,221 | | | 18,117 | | | 18,221 | |
| その他の総合損失の累積 | | | | | | | |
| 期首残高 | (1,053) | | | (2,217) | | | (1,099) | | | (2,158) | |
| その他の包括利益（損失） | (4) | | | 15 | | | 42 | | | (44) | |
| 期末残高 | (1,057) | | | (2,202) | | | (1,057) | | | (2,202) | |
| 累積赤字 | | | | | | | |
| 期首残高 | (15,771) | | | (5,055) | | | (7,546) | | | (5,998) | |
| 純利益 (損失) | (78) | | | 578 | | | (8,303) | | | 1,521 | |
| 期末残高 | (15,849) | | | (4,477) | | | (15,849) | | | (4,477) | |
| 株主資本の総額 | $ | 2,219 | | | 12,577 | | | 2,219 | | | 12,577 | |
| 普通株式1株あたりの申告配当金 | $ | — | | | 0.25 | | | — | | | 0.75 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ルーメンテクノロジーズ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
注記の「Lumen Technologies」または「Lumen」、「私たち」、「当社」、および「私たち」への言及は、文脈上特に必要な場合を除き、Lumen Technologies, Inc. とその連結子会社を指します。注記の「レベル3」とは、2017年11月1日に買収したレベル3ペアレント合同会社とその前身であるレベル3コミュニケーションズ社を指します。
(1) バックグラウンド
将軍
私たちは、施設を基盤とする国際的なテクノロジーおよび通信企業であり、ビジネスおよびマスマーケットのお客様に、進化し続けるデジタル世界に完全に参加するために必要な、幅広い統合された製品とサービスを提供することに重点を置いています。私たちは、世界で最も相互接続されたネットワークの1つを運営しています。当社のプラットフォームにより、お客様はデジタルプログラムを迅速に安全に調整して差し迫った需要に対応し、効率を高め、市場アクセスを加速し、コストを削減することができます。これにより、お客様はダイナミックな変化に対応するためにITプログラムを迅速に進化させることができます。当社の具体的な製品やサービスの詳細は、注記4「収益認識」に記載されています。
プレゼンテーションの基礎
監査済み連結財務諸表から導き出された2022年12月31日現在の連結貸借対照表と、ここに記載されている未監査の中間連結財務諸表は、フォーム10-Qの指示に従って作成されました。アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および注意事項の開示は、米国証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って要約または省略されています。しかし、私たちの意見では、そこでの開示は、提示された情報が誤解を招かないようにするのに十分です。これらの連結財務諸表には、中間期間の結果を公正に提示するために必要な通常の定期調整がすべて含まれていると考えています。今年の最初の9か月間の連結業績とキャッシュフローは、必ずしもその年に予想される連結業績とキャッシュフローを示すものではありません。これらの連結財務諸表と添付の注記は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
添付の連結財務諸表には、当社の勘定および当社が支配権を有する子会社の勘定が含まれています。会社間の金額や当社の連結子会社との取引は廃止されました。
連結財務諸表の全体的な表示を簡単にするために、特定の子会社の非支配持分に帰属する重要でない金額を次のように報告します。（i）その他の費用における非支配持分に帰属する収益、（ii）追加の払込資本における非支配持分に帰属する株式、および（iii）その他の純資金調達活動における非支配持分に帰属するキャッシュフロー。
セグメントレポートの製品カテゴリ別および販売チャネル別の事業収益の再分類を含め、現在の期間の表示に合わせて前期間の特定の金額を再分類しました。追加情報については、注記11—セグメント情報を参照してください。これらの変更は、どの期間の営業収益総額、営業費用総額、純利益（損失）にも影響しませんでした。
オペレーティングリース資産は、当社の連結貸借対照表のその他、のれん純資産およびその他の資産に含まれます。固定オペレーティングリース負債は、当社の連結貸借対照表のその他の繰延クレジットおよびその他の負債に含まれています。
あった いいえ帳簿上の当座貸越は、2023年9月30日または2022年12月31日の買掛金に含まれています。
重要な会計方針の要約
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートII、項目8にある連結財務諸表の注記1-重要な会計方針の背景と要約、および付随する注記に記載されている重要な会計方針を参照してください。
最近採択された会計上の宣言
サプライヤーファイナンスプログラム
2023年1月1日、私たちは会計基準更新（「ASU」）2022-04を採用しました。 「負債-サプライヤー財務プログラム（サブトピック405-50）：サプライヤー財務プログラムの義務の開示」(「2022-04年以降」)。これらの改正により、商品やサービスの購入に関連してサプライヤーファイナンスプログラムを使用する企業は、財務諸表のユーザーがプログラムの性質、期間中のプログラムの活動、期間ごとの変化、およびプログラム取引の潜在的な規模を理解できるように、プログラムに関する十分な情報を開示する必要があります。ASU 2022-04の採用は、当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
信用損失
2023年1月1日、私たちはASU 2022-02を採用しました。」金融商品-信用損失（トピック326）：問題のある債務再編（「TDR」）とヴィンテージディスクロージャー」(「アジア2022-02年」)。ASUは、TDRの認識と測定のガイダンスを廃止し、既存の開示要件を強化し、財政難に陥っている借り手に対して行われる売掛金の特定の変更に関連する新しい要件を導入します。ASU 2022-02の採用は、当社の連結財務諸表に何の影響も与えませんでした。
デリバティブとヘッジング
2023年1月1日、私たちはASU 2022-01を採用しました。」デリバティブとヘッジング（トピック815）：公正価値ヘッジ-ポートフォリオレイヤー法」(「アジア2022-01")。ASUは現在のシングルレイヤー方式を拡張して、1つのクローズドポートフォリオの複数のヘッジレイヤーをこの方法で使用できるようにしています。ASU 2022-01の採用は、当社の連結財務諸表に何の影響も与えませんでした。
ビジネスコンビネーション
2023年1月1日、私たちは2021-08年ASUを採用しました。」企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産および契約負債の会計処理」(「2021-08年8月号」)。このASUでは、企業がトピック606を適用して、企業結合における契約資産と契約負債を認識して測定することを義務付けています。ASU 2021-08の採用は、当社の連結財務諸表に何の影響も与えませんでした。
政府支援
2022年1月1日、私たちはASU 2021-10を採用しました。」政府援助（トピック 832）：政府援助に関する事業体による開示」(「アジア2021-10」)。このASUは、企業が受ける特定の種類の政府援助に関する情報を開示することを義務付けています。ASUは年次財務諸表ノートの開示にのみ影響します。ASU 2021-10の採用は、当社の連結財務諸表に重大な影響はありませんでした。
リース
2022年1月1日、私たちはASU 2021-05を採用しました。」リース（トピック842）：貸手—変動リース料を伴う特定のリース」(「日本2021-05年」)。このASUは、(i) ASCトピック840の慣行に合わせて、貸主のリース分類要件を修正します。(ii) 貸主が、参照インデックスやオペレーティングリースとしてのレートに依存しない変動リース支払いを伴うリースを分類して会計処理するための基準を定めています。(iii) オペレーティングリースおよびその他の関連トピックに基づく貸主による純投資に関する指針を提供します。ASU 2021-05の採用は、当社の連結財務諸表に重大な影響はありませんでした。
最近発行された会計上の宣言
2023年10月、財務会計基準審議会（「FASB」）はASU 2023-06を発行しました。」情報開示の改善：SECの情報開示更新および簡素化イニシアティブに対応した法典改正」(「2023-06年以降」)。このASUは、特定のSEC開示要件をFASB会計基準体系化（「体系化」）に組み込んでいます。ASUの改正は、さまざまな体系化トピックの開示および提示要件を明確化または改善し、ユーザーがSECの既存の開示の対象となる事業体を、以前は要件の対象ではなかった事業体とより簡単に比較できるようにし、体系化の要件をSECの規制に合わせることが期待されています。ASU 2023-06は、SECの対応する開示規則の変更の発効日に、各改正について発効します。2023年9月30日現在、ASU 2023-06が当社の連結財務諸表に何らかの影響を与えるとは考えていません。
2023年8月、FASBは2023-05年のASUを発行しました。」企業結合 — 合弁事業の設立（サブトピック805-60）：認識と初期測定」(「2023-05年のように」)。このASUは、合弁事業（または企業合弁事業）の定義を満たす事業体の設立に適用されます。ASUの改正により、合弁会社は設立時に新しい会計基準を適用することが義務付けられています。ASU 2023-05は2025年度の第1四半期に発効し、早期採用が許可されます。2023年9月30日現在、ASU 2023-05が当社の連結財務諸表に何らかの影響を与えるとは考えていません。
2023年8月、FASBは2023-04年ASUを発行しました。」負債（トピック405）：SEC職員会計速報第121号に基づくSEC段落の修正」(「2023-04年以降」)。このASUは、企業がプラットフォームユーザーに対して保有する暗号資産を保護する義務の会計処理に関するガイダンスを反映するために、FASBコード化にさまざまなSEC段落を修正および追加しています。このASUは新しいガイダンスを提供していません。ASU 2023-04は、FASBコードへの追加が可能になり次第有効になります。2023年9月30日現在、ASU 2023-04が当社の連結財務諸表に何らかの影響を与えるとは考えていません。
2023年7月、FASBは2023-03年のASUを発行しました。」財務諸表の提示（トピック205）、損益計算書—包括利益の報告（トピック220）、負債と資本の区別（トピック480）、株式（トピック505）、および報酬-株式報酬（トピック718）：SEC職員会計速報第120号、2022年3月24日のEITF会議でのSEC職員発表、および職員会計速報トピックに基づくSEC段落の修正 6.B、会計シリーズリリース280—規則S-Xの一般改正：普通株式に適用される損益」(「2023-03年のように」)。このASUは、SEC職員の過去の発表に合わせて、該当する法典内のさまざまなSEC段落を修正または置き換えます。このASUは新しいガイダンスを提供していません。ASU 2023-03は、FASBコードへの追加が可能になり次第有効になります。2023年9月30日現在、ASU 2023-03が当社の連結財務諸表に何らかの影響を与えるとは考えていません。
2023年3月、FASBは2023-02年のASUを発行しました。」投資-持分法とジョイントベンチャー（トピック323）：比例償却法による税額控除制度への投資の会計処理」(「2023-02年のように」)。これらの改正により、報告主体は、関連する所得税控除の対象となるプログラムに関係なく、比例償却法を使用して適格なタックスエクイティ投資を会計処理することを選択できます。ASU 2023-02は2024年度の第1四半期に発効し、早期採用が許可されます。2023年9月30日現在、ASU 2023-02が当社の連結財務諸表に何らかの影響を与えるとは考えていません。
2023年3月、連邦議会はASU 2023-01を発行しました。」リース（トピック842）：一般的な管理協定」(「2023-01年のように」)。これらの改正により、すべての事業体は、コモンコントロールリースに関連するリースホールドの改善を、耐用年数にわたってコモンコントロールグループに償却する必要があります。ASU 2023-01は2024年度の第1四半期に発効し、早期採用が許可されます。2023年9月30日現在、ASU 2023-01が当社の連結財務諸表に何らかの影響を与えるとは考えていません。
2022年6月、FASBはASU 2022-03を発行しました。」公正価値測定（トピック820）：契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」(「2022-03年のように」)。これらの改正により、株式への投資の売却に関する契約上の制限は、株式の勘定単位の一部とは見なされないため、その公正価値の測定には考慮されないことが明確になっています。ASU 2022-03は2024年度の第1四半期に発効し、早期採用が許可されます。2023年9月30日現在、ASU 2022-03が当社の連結財務諸表に何らかの影響を与えるとは考えていません。
(2) EMEA事業の売却計画
2022年11月2日、Lumen Technologies, Inc. の間接完全子会社であるLevel 3 Parent, LLCの関連会社は、フィデリティ・インベストメンツのポートフォリオ企業であるコルト・テクノロジー・サービス・グループ・リミテッドに、ヨーロッパ、中東、アフリカでの事業の一部（「EMEA事業」）をドルと引き換えに買収するオプションを付与しました1.810億の現金。ただし、特定の運転資本およびその他の購入価格の調整が必要です。フランスの協議手続きの完了後、Coltはオプションを行使し、2023年2月8日、両当事者は最終的な購入契約を締結しました。この契約には、この種の取引に関するさまざまな慣習上の規約（さまざまな補償を含む）が含まれています。慣習的な取引条件が満たされることを条件として、レベル3の親LLCは2023年11月1日に取引を成立させる予定ですが、その旨を保証することはできません。
この売却による税引き後の純収入の実際の金額は、特に取引の完了が遅れたり、その他の前提条件が間違っていることが判明した場合は、現在見積もっている金額と大きく異なる場合があります。
この売却がLumenの戦略的転換を意味するとは考えていません。したがって、EMEA事業の売却計画は、非継続事業として分類される基準を満たしていません。そのため、取引が完了するまで、EMEA事業（「廃棄グループ」）の業績を連結業績に引き続き報告します。
添付の連結貸借対照表では、2023年9月30日現在、当社のEMEA事業の資産と負債は、売りに出されているものとして分類され、（i）処分グループを売りに出されていると分類したときの帳簿価額と、（ii）その日の時点での処分グループの公正価値から売却費用を差し引いたもののいずれか低い方で測定されています。2022年11月2日に売却目的で保有されている処分グループの指定をもって、有形資産、プラント、設備の減価償却、有限存続無形資産および使用権資産の償却の記録を停止しました。これらの資産が売りに出されている間は、追加で$を記録したと思います88百万と $232EMEA事業が売却保留基準を満たさなかった場合、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の減価償却、無形資産の償却、および使用権資産の償却がそれぞれ100万に上ります。
売りに出されているEMEA事業を売却目的で分類することは、事象または状況の変化と見なされ、処分までの各報告期間において、障害に対する処分グループの信用を評価する必要がありました。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の注記3（のれん、顧客関係、その他の無形資産）で詳しく説明されているように、処分グループの事前分類と分類後ののれん減損テストを実施しました。減損テストの結果、EMEAの事業処分グループが減損していると判断しました。その結果、現金ではない、税控除の対象とならないのれんの減損費用として$が発生しました432022年の第4四半期には百万ドルです。売却目的で保有している資産と負債の帳簿価額の回収可能性を、合意された販売価格と比較して評価し、売却費用を調整して、$の推定処分損失を記録しました6602022年12月31日に終了した年度の連結営業報告書には百万ドル、連結貸借対照表で売却目的で保有されている資産には評価引当金が含まれています。売却目的で保有されているEMEAの資産および負債の帳簿価額を、売却費用を調整した合意された販売価格と比較して回収可能性を評価した結果、2023年9月30日現在、1ドルを計上しました22百万と $1122023年9月30日に終了した3か月と9か月間の推定処分損失は100万で、評価引当金を同じ金額で調整しました。締切日までの各報告期間について、同様の評価を行い、必要に応じて売却目的で保有されているEMEA資産の評価引当金を調整します。
以下の日付現在のEMEA事業の売却資産と負債の主な構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| (百万ドル) |
| 売却目的で保有されている資産 | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 27 | | | 43 | | | |
売掛金、引当金を差し引いた金額4と $5 | 70 | | | 76 | | | |
| その他の流動資産 | 55 | | | 59 | | | |
資産、プラント、設備、減価償却累計額を差し引いた金額1,020と $1,033 | 1,955 | | | 1,873 | | | |
| 顧客関係やその他の無形資産、純額 | 103 | | | 100 | | | |
| オペレーティングリース資産 | 215 | | | 156 | | | |
売却目的で保有されている資産の評価引当金(1) | (772) | | | (660) | | | |
| 繰延税金資産 | 154 | | | 138 | | | |
| その他の非流動資産 | 38 | | | 38 | | | |
| 売却目的で保有されている総資産 | $ | 1,845 | | | 1,823 | | | |
| | | | | |
| 売却目的で保有されている負債 | | | | | |
| 買掛金 | $ | 57 | | | 78 | | | |
| 給与と福利厚生 | 20 | | | 23 | | | |
| 繰延収益の現在の部分 | 28 | | | 28 | | | |
| 現在のオペレーティングリース負債 | 41 | | | 33 | | | |
| その他の流動負債 | 34 | | | 28 | | | |
| 繰延所得税 | 60 | | | 38 | | | |
| 資産償却義務 | 31 | | | 30 | | | |
| 繰延収益、非流動収益 | 99 | | | 85 | | | |
| オペレーティングリース負債、非流動負債 | 103 | | | 103 | | | |
| 売却目的で保有する負債総額 | $ | 473 | | | 446 | | | |
______________________________________________________________________
(1)$の影響を含みます373百万と $3652023年9月30日と2022年12月31日現在のそれぞれ100万は、主に外貨換算の損失に関連しており、売却完了時にその他の包括的損失の累積から再分類される予定です。
(3) のれん、顧客関係、その他の無形資産
のれん、顧客関係、その他の無形資産は、次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日(1) | | 2022年12月31日(1) |
| (百万ドル) |
グッドウィル(2) | $ | 3,864 | | | 12,657 | |
| 無期限の無形資産 | $ | 9 | | | 9 | |
| 償却の対象となるその他の無形資産： | | | |
顧客関係、$の累積償却額を差し引いたもの4,087と $3,606 | 4,088 | | | 4,574 | |
資本化されたソフトウェア、$の累積償却額を差し引いたもの3,961と $3,895(3) | 1,557 | | | 1,482 | |
商号、特許、その他、金額の累積償却額を差し引いたもの68と $188(3) | 90 | | | 101 | |
| その他の無形資産合計、純額 | $ | 5,744 | | | 6,166 | |
______________________________________________________________________
(1) これらの値には、売却目的で保有されていると分類された資産は含まれていません。
(2)現金でも税控除の対象でもないのれんの減損費用を計上しました8.82023年の第2四半期に10億人になりました。
(3)総帳簿価額が$の特定の大文字のソフトウェア183百万および総帳簿価額が$の商号130100万人が2022年に全額償却され、2023年の第1四半期に退職しました。
2023年9月30日現在、のれん、顧客関係、無期限資産およびその他の無形資産の総帳簿価額は$でした17.710億。
私たちののれんは、購入価格が取得した純資産の公正価値を上回る多数の買収から得られました。結果を報告します 二セグメント：ビジネスとマスマーケット。これらのセグメントの詳細については、注記11「セグメント情報」を参照してください。
私たちは、のれんやその他の無期限の無形資産の減損状況を毎年評価する必要があります。状況によっては、事象や状況の変化によって減損の可能性があることがわかった場合など、より頻繁に評価する必要があります。のれんの価値を書き留める必要があるのは、評価の結果、いずれかの報告単位の株式の帳簿価額が公正価値を上回っていると判断された場合のみです。のれんの年間減損評価日は10月31日で、その日に報告単位が評価されます。のれん以外の無期限無形資産の年間減損評価日は12月31日です。
2023年9月30日の時点で、私たちは 三のれん減損試験の報告単位。（i）マスマーケット、（ii）北米ビジネス、（iii）アジア太平洋地域です。私たちの報告単位は、個別の完全な財務諸表を持つ個別の法人ではありません。当社の資産と負債は、複数の報告部門で雇用され、その運営に関連しています。各報告単位について、その推定株式の公正価値を、それに割り当てた資本の帳簿価額と比較します。報告単位の推定公正価値が帳簿価額よりも大きい場合、減損は存在しないと結論付けます。報告単位の推定公正価値が帳簿価額を下回る場合、超過額に等しい非現金減損費用を計上します。事実と状況に応じて、通常、（i）個別の予測期間にわたる予測キャッシュフローの現在価値に基づく割引キャッシュフロー法と、個別の予測期間後の報告単位の予想正規化キャッシュフローに基づく最終価値、および（ii）市場マルチ市場の使用を含む市場アプローチのいずれかまたは両方を考慮して、報告単位の公正価値を見積もります。サービスと市場が当社に匹敵する上場企業の多数。
2023年第2四半期ののれん減損分析
2022年10月31日に年次減損テストを実施した際、市場アプローチと割引キャッシュフロー法の両方を考慮して、報告単位の公正価値を見積もりました。
2023年の第2四半期における株価の持続的な下落は、のれん減損の評価を必要とするトリガーイベントと考えられていました。時価総額の減少が続いていることを踏まえ、定量的減損分析では、市場アプローチのみを使用して報告単位の公正価値を推定すると判断しました。このアプローチを適用して、電気通信業界内の企業比較とアナリストレポートを利用しました。これらのレポートは、年間収益とEBITDAの倍数から導き出されたさまざまな公正価値を裏付けています。 1.5xと 4.3xと 4.6xと 10.5x、それぞれ。各報告単位の定量的減損分析に使用された収益とEBITDAの倍数は、これらの比較可能な市場倍数を下回っていました。2023年第2四半期の減損分析に関連して決定された報告単位の推定公正価値には、支配プレミアムは含まれていませんでした。これは、最近の取引と比較した時価総額に基づいて妥当であると判断しました。2023年6月30日までの3か月間、上記の報告単位に関して実施した評価に基づいて、特定の報告単位の推定公正価値は、株式の帳簿価額よりも低いと結論付けました。その結果、現金でも税控除の対象でもないのれんの減損費用を計上しました8.82023年6月30日までの3か月間で10億人になりました。やりました じゃない2023年の第3四半期に、のれんの減損をすべて計上します。
2023年6月30日に終了した四半期に使用した市場アプローチには、収益、費用、特定の戦略的イニシアチブの達成など、今年の残りの期間の予測結果に関連する見積もりと仮定が組み込まれていました。各報告単位に適用できる市場倍数を作成する際には、業界参加者の観察された傾向を考慮しました。私たちの評価には、重大な判断を必要とする多くの要因が含まれていました。これらの要因を別の方法で解釈すると、障害の規模に関して異なる結論が得られる可能性があります。
次の表は、2022年12月31日から2023年9月30日までの報告対象セグメントに割り当てられたのれんの繰越を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ビジネス | | マスマーケット | | 合計 |
| (百万ドル) |
2022年12月31日現在(1) | $ | 7,906 | | | 4,751 | | | 12,657 | |
| 障がい | (6,580) | | | (2,213) | | | (8,793) | |
2023年9月30日の時点で(1) | $ | 1,326 | | | 2,538 | | | 3,864 | |
______________________________________________________________________
(1)2023年9月30日と2022年12月31日ののれんは、減損損失の累計額を差し引いたものです19.810億ドルと11.0それぞれ10億。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の有限無形資産の償却費の合計は$でした271百万と $279それぞれ百万ドル、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の合計はドルでした794百万と $830それぞれ百万。
2023年12月31日から2027年までの期間における有限無形資産の償却費用は、以下の表のとおりになると見積もっています。2023年9月30日の連結貸借対照表でEMEA事業を売りに出している事業として分類した結果、以下に示す金額には、売却される事業の無形資産の将来の償却費用は含まれていません。詳細については、注記2 — EMEA事業の売却計画を参照してください。
| | | | | |
| | (百万ドル) |
| 2023年 (残りの3か月) | $ | 244 | |
| 2024 | 925 | |
| 2025 | 853 | |
| 2026 | 809 | |
| 2027 | 730 | |
(4) 収益認識
製品とサービスのカテゴリ
当社の製品とサービスの収益は、事業セグメントでは次のカテゴリに分類されます。
•成長これには、ダークファイバー、エッジクラウドサービス、IP、マネージドセキュリティ、ソフトウェア定義ワイドエリアネットワーク（「SD WAN」）、セキュアアクセスサービスエッジ（「SASE」）、ユニファイドコミュニケーションとコラボレーション（「UC＆C」）、波長サービスなど、成長が見込まれる製品やサービスが含まれます。
•育成これには、イーサネットやVPNデータネットワークサービスなど、より成熟したサービスが含まれます。
•収穫これには、時分割多重（「TDM」）の音声、専用線、その他のレガシーサービスなど、キャッシュフローを管理する当社のレガシーサービスが含まれます。
•その他これには、機器の販売、ITソリューション、その他のサービスが含まれます。
当社の製品とサービスの収益は、マスマーケットセグメントでは次のカテゴリに分類されます。
•ファイバーブロードバンドでは、ファイバーベースのネットワークインフラストラクチャを利用して、住宅や中小企業のお客様に高速ブロードバンドサービスを提供しています。
•他のブロードバンドこの方針では、銅線ベースのネットワークインフラストラクチャを利用して、主に低速のブロードバンドサービスを住宅や中小企業のお客様に提供しています。そして
•声やその他、その下で、（i）市内および長距離の音声サービス、専門サービス、およびその他の付随サービスの提供、および（ii）連邦政府のブロードバンドおよび州のサポートプログラムの提供から収益を得ています。
総収益と顧客との契約による収益の調整
次の表は、セグメント、販売チャネル、製品カテゴリ別の総収益を示しています。また、ASC 606の対象とならない収益額も提供します。」顧客との契約による収入「(「ASC 606") ですが、代わりに他の会計基準が適用されます。以下の表の金額には、ラテンアメリカ事業とILEC事業の売上高がそれぞれ2022年8月1日と2022年10月3日に販売される前の収益が含まれています。これらの売却に関する追加情報については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の注2—ラテンアメリカおよびILEC事業の売却とEMEA事業の売却計画を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | | 2022年9月30日に終了した3か月間 |
| 総収入 | ASC 606以外の収益の調整 (1) | 顧客との契約による総収入 | | 総収入 | ASC 606以外の収益の調整 (1) | 顧客との契約による総収入 |
| (百万ドル) |
| 販売チャネルおよび製品カテゴリ別の事業セグメント | | | | | | | |
| 大規模企業 | | | | | | | |
| 成長 | $ | 557 | | (77) | | 480 | | | 571 | | (79) | | 492 | |
| 育成 | 369 | | — | | 369 | | | 404 | | — | | 404 | |
| 収穫 | 186 | | — | | 186 | | | 245 | | — | | 245 | |
| その他 | 70 | | (3) | | 67 | | | 66 | | (1) | | 65 | |
| 大企業の総収入 | 1,182 | | (80) | | 1,102 | | | 1,286 | | (80) | | 1,206 | |
| 中堅企業 | | | | | | | |
| 成長 | 201 | | (6) | | 195 | | | 192 | | (7) | | 185 | |
| 育成 | 195 | | — | | 195 | | | 226 | | — | | 226 | |
| 収穫 | 94 | | (1) | | 93 | | | 129 | | (2) | | 127 | |
| その他 | 8 | | (1) | | 7 | | | 8 | | (1) | | 7 | |
| 中堅企業の総収益 | 498 | | (8) | | 490 | | | 555 | | (10) | | 545 | |
| 公共部門 | | | | | | | |
| 成長 | 117 | | (22) | | 95 | | | 106 | | (25) | | 81 | |
| 育成 | 98 | | — | | 98 | | | 121 | | — | | 121 | |
| 収穫 | 96 | | — | | 96 | | | 119 | | (1) | | 118 | |
| その他 | 133 | | — | | 133 | | | 111 | | — | | 111 | |
| 公共部門の総収入 | 444 | | (22) | | 422 | | | 457 | | (26) | | 431 | |
| 卸売 | | | | | | | |
| 成長 | 250 | | (61) | | 189 | | | 247 | | (67) | | 180 | |
| 育成 | 203 | | (5) | | 198 | | | 255 | | (6) | | 249 | |
| 収穫 | 314 | | (42) | | 272 | | | 404 | | (56) | | 348 | |
| その他 | 3 | | — | | 3 | | | 14 | | — | | 14 | |
| 卸売総収入 | 770 | | (108) | | 662 | | | 920 | | (129) | | 791 | |
| 製品カテゴリ別の事業セグメント | | | | | | | |
| 成長 | 1,125 | | (166) | | 959 | | | 1,116 | | (178) | | 938 | |
| 育成 | 865 | | (5) | | 860 | | | 1,006 | | (6) | | 1,000 | |
| 収穫 | 690 | | (43) | | 647 | | | 897 | | (59) | | 838 | |
| その他 | 214 | | (4) | | 210 | | | 199 | | (2) | | 197 | |
| 事業セグメントの総収益 | 2,894 | | (218) | | 2,676 | | | 3,218 | | (245) | | 2,973 | |
| 製品カテゴリ別のマスマーケットセグメント | | | | | | | |
| ファイバーブロードバンド | 162 | | (4) | | 158 | | | 160 | | (4) | | 156 | |
| 他のブロードバンド | 340 | | (31) | | 309 | | | 580 | | (55) | | 525 | |
| 声やその他 | 245 | | (9) | | 236 | | | 432 | | (27) | | 405 | |
| マスマーケットの総収入 | 747 | | (44) | | 703 | | | 1,172 | | (86) | | 1,086 | |
| 総収入 | $ | 3,641 | | (262) | | 3,379 | | | 4,390 | | (331) | | 4,059 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | | 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| 総収入 | ASC 606以外の収益の調整 (1) | 顧客との契約による総収入 | | 総収入 | ASC 606以外の収益の調整 (1) | 顧客との契約による総収入 |
| (百万ドル) |
| 販売チャネルおよび製品カテゴリ別の事業セグメント | | | | | | | |
| 大規模企業 | | | | | | | |
| 成長 | $ | 1,665 | | (234) | | 1,431 | | | 1,882 | | (284) | | 1,598 | |
| 育成 | 1,113 | | — | | 1,113 | | | 1,302 | | — | | 1,302 | |
| 収穫 | 590 | | — | | 590 | | | 793 | | — | | 793 | |
| その他 | 187 | | (5) | | 182 | | | 183 | | (4) | | 179 | |
| 大企業の総収入 | 3,555 | | (239) | | 3,316 | | | 4,160 | | (288) | | 3,872 | |
| 中堅企業 | | | | | | | |
| 成長 | 599 | | (21) | | 578 | | | 565 | | (23) | | 542 | |
| 育成 | 608 | | — | | 608 | | | 698 | | — | | 698 | |
| 収穫 | 288 | | (3) | | 285 | | | 404 | | (6) | | 398 | |
| その他 | 25 | | (4) | | 21 | | | 23 | | (1) | | 22 | |
| 中堅企業の総収益 | 1,520 | | (28) | | 1,492 | | | 1,690 | | (30) | | 1,660 | |
| 公共部門 | | | | | | | |
| 成長 | 351 | | (60) | | 291 | | | 337 | | (79) | | 258 | |
| 育成 | 297 | | — | | 297 | | | 380 | | — | | 380 | |
| 収穫 | 290 | | — | | 290 | | | 367 | | (3) | | 364 | |
| その他 | 350 | | — | | 350 | | | 346 | | (1) | | 345 | |
| 公共部門の総収入 | 1,288 | | (60) | | 1,228 | | | 1,430 | | (83) | | 1,347 | |
| 卸売 | | | | | | | |
| 成長 | 776 | | (194) | | 582 | | | 720 | | (202) | | 518 | |
| 育成 | 621 | | (19) | | 602 | | | 780 | | (20) | | 760 | |
| 収穫 | 978 | | (129) | | 849 | | | 1,216 | | (170) | | 1,046 | |
| その他 | 9 | | — | | 9 | | | 40 | | — | | 40 | |
| 卸売総収入 | 2,384 | | (342) | | 2,042 | | | 2,756 | | (392) | | 2,364 | |
| 製品カテゴリ別の事業セグメント | | | | | | | |
| 成長 | 3,391 | | (509) | | 2,882 | | | 3,504 | | (588) | | 2,916 | |
| 育成 | 2,639 | | (19) | | 2,620 | | | 3,160 | | (20) | | 3,140 | |
| 収穫 | 2,146 | | (132) | | 2,014 | | | 2,780 | | (179) | | 2,601 | |
| その他 | 571 | | (9) | | 562 | | | 592 | | (6) | | 586 | |
| 事業セグメントの総収益 | 8,747 | | (669) | | 8,078 | | | 10,036 | | (793) | | 9,243 | |
| 製品カテゴリ別のマスマーケットセグメント | | | | | | | |
| ファイバーブロードバンド | 471 | | (12) | | 459 | | | 456 | | (14) | | 442 | |
| 他のブロードバンド | 1,064 | | (96) | | 968 | | | 1,787 | | (166) | | 1,621 | |
| 声やその他 | 758 | | (27) | | 731 | | | 1,399 | | (126) | | 1,273 | |
| マスマーケットの総収入 | 2,293 | | (135) | | 2,158 | | | 3,642 | | (306) | | 3,336 | |
| 総収入 | $ | 11,040 | | (804) | | 10,236 | | | 13,678 | | (1,099) | | 12,579 | |
_____________________________________________________________________(1)ASC 606の範囲外の規制収益とリース収益を含みます。
オペレーティングリース収入
Lumen Technologiesは、さまざまなダークファイバー、オフィス施設、コロケーション施設、スイッチング施設、その他のネットワークサイト、およびサービス機器をオペレーティングリースに基づいて第三者にリースしています。リースおよびサブリース収益は、当社の連結損益計算書の営業収益に含まれています。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、私たちの総賃貸収入は$でした254百万と $307それぞれ百万、これはおおよそに相当します 72023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の営業収益の％。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、私たちの総賃貸収入は$でした780百万と $978それぞれ百万、これはおおよそに相当します 72023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の営業収益の％。
顧客の売掛金と契約残高
次の表は、2023年9月30日および2022年12月31日現在の、顧客売掛金、契約資産、および契約負債の残高を、売却目的で保有されている金額を差し引いたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (百万ドル) |
顧客売掛金(1) | $ | 1,372 | | | 1,424 | |
契約資産(2) | 29 | | | 34 | |
契約負債(3) | 725 | | | 656 | |
______________________________________________________________________
(1)$の総顧客売掛金を反映しています1.410億ドルと1.52023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ10億ドル、信用損失引当金を差し引いた金額は63百万と $732023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ百万です。これらの金額には、$の売却目的で保留として分類される顧客売掛金（純額）は含まれていません702023年9月30日の時点で百万と762022年12月31日時点で100万ドルがEMEAビジネスに関連していました。
(2)これらの金額には、$の売却目的で保有されていると分類された契約資産は含まれていません112023年9月30日の時点で百万と162022年12月31日時点で100万ドルがEMEAビジネスに関連していました。
(3)これらの金額には、$の売却目的で保有されていると分類される契約負債は含まれていません472023年9月30日の時点で百万と592022年12月31日時点で100万ドルがEMEAビジネスに関連していました。
契約負債とは、お客様から受け取った対価、または将来約束された商品やサービスを提供する前に請求される対価です。私たちは、お客様に対する関連する履行義務が履行されるまで、この対価を収益として認識することを延期します。契約上の負債には、1か月前に請求される定期サービスと、実際の契約期間または予定されている契約期間中に繰り延べられて計上される設置および保守費用が含まれます。通常、契約期間は以下のとおりです。 一に 五年サービスによって異なります。契約負債は、連結貸借対照表の繰延収益に含まれています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは$を認識しました44百万と $391$の契約負債に含まれていた何百万もの収入7152023年1月1日現在、売りに出されているものとして分類された契約負債を含め、百万ドル。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは$を認識しました47百万と $494それぞれ100万ドルの契約負債に含まれていた収益のうち841売却目的で保有されていると分類された契約負債を含め、2022年1月1日時点で百万ドル。
履行義務
2023年9月30日の時点で、約$を認識すると予想しています7.2将来の10億の収益は、部分的または全体的に履行されない既存の顧客契約に関連する履行義務に関連しています。2023年9月30日の時点で、2023年、2024年の残りの期間、およびそれ以降に計上される予定の履行義務の不履行に関連する取引価格はドルでした913百万、ドル2.410億ドルと3.9それぞれ10億。
これらの金額には、（i）履行したサービスについて当社が請求する権利を当社が有すると判断した金額（例えば、未確定の使用や、完了する専門的または技術的サービスに関連する非経常料金）における未履行義務の価値、（ii）ASC 606の対象とならないリース契約または政府支援に分類される契約、および（iii）契約の不履行義務の価額は含まれていませんこれは、保有対象として分類された当社のEMEA事業に関連していますセール。
契約費用
次の表は、契約の取得費用と履行費用の変更を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | | 2022年9月30日に終了した3か月間 |
| 購入コスト | | フルフィルメントコスト | | 購入コスト | | フルフィルメントコスト |
| (百万ドル) |
期首残高(1)(2) | $ | 183 | | | 186 | | | 208 | | | 188 | |
| 発生した費用 | 31 | | | 41 | | | 45 | | | 38 | |
| 償却 | (37) | | | (35) | | | (49) | | | (35) | |
| 売却目的で保有されている契約費用の変更 | — | | | — | | | 3 | | | (2) | |
期末残高(5)(6) | $ | 177 | | | 192 | | | 207 | | | 189 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | | 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| 購入コスト | | フルフィルメントコスト | | 購入コスト | | フルフィルメントコスト |
| (百万ドル) |
期首残高(3)(4) | $ | 202 | | | 192 | | | 222 | | | 186 | |
| 発生した費用 | 96 | | | 120 | | | 129 | | | 119 | |
| 償却 | (117) | | | (106) | | | (150) | | | (113) | |
| 売却目的で保有されている契約費用の変更 | (4) | | | (14) | | | 6 | | | (3) | |
期末残高(5)(6) | $ | 177 | | | 192 | | | 207 | | | 189 | |
______________________________________________________________________
(1)2023年9月30日に終了した3か月間の期首残高にはドルは含まれていません10何百万もの購入費用と14EMEA事業に関連して売出し中として分類された数百万のフルフィルメント費用。
(2)2022年9月30日に終了した3か月間の期首残高にはドルは含まれていません31何百万もの購入費用と33何百万ものフルフィルメントコストが売りに出されています（ラテンアメリカ事業とILEC事業の両方に関連し、それぞれ2022年の第3四半期と第4四半期に売却されました）。
(3)2023年9月30日に終了した9か月間の期首残高にはドルは含まれていません6何百万もの購入費用と いいえEMEA事業に関連して売出し中として分類されているフルフィルメント費用。
(4)2022年9月30日に終了した9か月間の期首残高には、買収費用と売却目的で保留されていると分類された履行費用は含まれていません。34百万と $32それぞれ、百万（ラテンアメリカ事業とILEC事業の両方に関連しており、それぞれ2022年の第3四半期と第4四半期に販売されました）。
(5)2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期末残高にはドルは含まれていません10何百万もの購入費用と14EMEA事業に関連して売出し中として分類された数百万のフルフィルメント費用。
(6)2022年9月30日に終了した3か月と9か月の期末残高には、買収費用と売却目的で保留されていると分類された履行費用は含まれていません28百万と $35それぞれ、百万（ラテンアメリカ事業とILEC事業の両方に関連しており、それぞれ2022年の第3四半期と第4四半期に販売されました）。
買収費用には、契約締結の結果として従業員に支払われる手数料が含まれます。履行費用には、顧客へのサービスの提供、設置、および有効化に関連する第三者費用と内部費用が含まれます。これには、これらの活動のために消費される人件費や資材が含まれます。
私たちは、サービスの移転に基づいて繰延取得費用と履行費用を、おおよその平均契約期間にわたって定額で償却します。 36マスマーケットのお客様の場合は月と 33法人のお客様向けの月です。連結営業諸表には、償却された履行費用をサービスおよび製品の原価に、償却された買収費用を販売費、一般管理費に含めています。今後12か月以内に償却される予定のこれらの繰延費用の金額を、連結貸借対照表のその他の流動資産に含めています。連結貸借対照表には、今後12か月を超えて償却される予定の繰延費用の金額をその他の非流動資産に含めています。減損による買収および履行の繰延費用を四半期ごとに査定しています。
(5) 金融商品の信用損失
金融商品に関する予想信用損失を評価するために、類似のリスク特性を持つ金融資産を集計して、その信用の質や資産の存続期間にわたる悪化を監視します。私たちは、集約された金融資産内の特定のリスク特性を定期的に監視し、内部および外部のリスク要因が変化する範囲で、それに応じてその構成を見直します。他の金融資産とリスク特性を共有しない金融資産は個別に評価します。償却原価で測定された当社の金融資産は、主に売掛金で構成されています。
信用損失引当金の見積もりには、損失率法を使用しています。現在の予想信用損失率の決定は、過去の損失経験を売掛金に占める割合として検討することから始まります。売掛金を信用損失として認識するために、過去の損失期間を平均日数に基づいて測定しています。信用回収戦略、特定のクラスの長期残高、または信用損失および回収方針の変更により、資産固有の特性や現在の状況が過去の期間と異なる場合、定性的および定量的な評価を行い、過去の損失率を調整します。回帰分析を使用して、過去の経験と予測期間にわたる経済データを使用して予想損失率を算出します。予測期間は、請求された売掛金の支払いを回収する平均日数に基づいて測定します。現在の信用損失引当金を決定するために、過去の信用損失率と予想される信用損失率を組み合わせて、期末売掛金に適用します。
顧客の財政状態が予想外に悪化したり、マクロ経済イベントを含む経済状況に予期せぬ変化があった場合、信用損失引当金を調整する必要性を評価します。このような調整の結果は、調整が行われた期間の収益に影響します。
過去の観測されたデフォルト率、現在の状況、予測される経済状況との相関関係を評価するには、判断が必要です。これらの要因を別の解釈にすると、信用損失引当金に関して異なる結論が導かれる可能性があります。信用損失の額は、状況の変化や予測される経済状況に左右されます。当社の過去の信用損失の経験、現在の状況、および経済状況の予測も、将来のお客様の実際のデフォルト経験を表していない可能性があります。また、他の企業が使用している方法とは異なる方法論を使用する可能性があります。
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間の売掛金ポートフォリオ別の信用損失引当金の活動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ビジネス | | マスマーケット | | 合計 |
| (百万ドル) |
2022年12月31日現在(1) | $ | 57 | | | 28 | | | 85 | |
| 予想損失引当金 | 27 | | | 50 | | | 77 | |
| 手当に対して請求される償却 | (37) | | | (51) | | | (88) | |
| 回収額を回収しました | 5 | | | 2 | | | 7 | |
| | | | | |
| 売却目的で保有されている資産引当金の変更 | 1 | | | — | | | 1 | |
2023年9月30日の期末残高(1) | $ | 53 | | | 29 | | | 82 | |
______________________________________________________________________
(1)2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、これらの金額にはドルは含まれていません4百万と $5事業ポートフォリオに含まれるEMEA事業に関連して、売却目的で保有されていると分類された信用損失に対する数百万の引当金。注2—EMEA事業の売却計画を参照してください。
(6) 長期債務と信用枠組み
次の表は、以下に示す日付現在のLumen Technologies, Inc. とその子会社の連結長期負債を反映しています。これには、未償却の割引とプレミアム、および未償却債務発行費用が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利(1) | | 満期(1) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | (百万ドル) |
シニア担保付債務： (2) | | | | | | | |
| ルーメンテクノロジーズ株式会社 | | | | | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ(3) | ソフト + 2.00% | | 2025 | | $ | 75 | | | — | |
タームローンA(4) | ソフト + 2.00% | | 2025 | | 948 | | | 991 | |
タームローンA-1(4) | ソフト + 2.00% | | 2025 | | 271 | | | 283 | |
タームローンB(5) | ソフト + 2.25% | | 2027 | | 3,903 | | | 3,941 | |
| シニアノート | 4.000% | | 2027 | | 1,250 | | | 1,250 | |
| 子会社: | | | | | | | |
| レベル3ファイナンス株式会社 | | | | | | | |
トランシェB 2027タームローン(6) | ソフト + 1.75% | | 2027 | | 2,411 | | | 2,411 | |
| シニアノート | 3.400% - 10.500% | | 2027 - 2030 | | 2,425 | | | 1,500 | |
| シニアノートとその他の債務： | | | | | | | |
| ルーメン・テクノロジーズ株式会社 | | | | | | | |
| シニアノート | 4.500% - 7.650% | | 2025 - 2042 | | 2,143 | | | 3,722 | |
| 子会社: | | | | | | | |
| レベル3ファイナンス株式会社 | | | | | | | |
| シニアノート | 3.625% - 4.625% | | 2027 - 2029 | | 3,940 | | | 3,940 | |
| クウエストコーポレーション | | | | | | | |
| シニアノート | 6.500% - 7.750% | | 2025 - 2057 | | 1,986 | | | 1,986 | |
タームローン(7) | ソフト + 2.50% | | 2027 | | 215 | | | 215 | |
| クウェスト・キャピタル・ファンディング株式会社 | | | | | | | |
| シニアノート | 6.875% - 7.750% | | 2028 - 2031 | | 192 | | | 192 | |
金融、リース、その他の義務(8) | いろいろ | | いろいろ | | 291 | | | 317 | |
| 償却前割引、純額 | | | | | (3) | | | (7) | |
| 未償却債務発行費用 | | | | | (152) | | | (169) | |
| 長期負債総額 | | | | | 19,895 | | | 20,572 | |
| 現在の成熟度が低い | | | | | (155) | | | (154) | |
| 現在の満期を除く長期債務 | | | | | $ | 19,740 | | | 20,418 | |
______________________________________________________________________
(1)現在 2023年9月30日。
(2)この債務を保証する特定の親会社または子会社の保証および先取特権の説明については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の注記7（長期債務および信用枠組み）を参照してください。
(3)リボルビング・クレジット・ファシリティの金利は 7.4502023年9月30日現在の%。
(4)タームローンAとA-1の金利は 7.431% と 6.384% は、それぞれ2023年9月30日および2022年12月31日現在のものです。
(5)タームローンBの金利は 7.681% と 6.634% は、それぞれ2023年9月30日および2022年12月31日現在のものです。
(6)レベル3のトランシェB 2027タームローンの金利は 7.181% と 6.134% は、それぞれ2023年9月30日および2022年12月31日現在のものです。
(7)Qwest社のタームローンの金利は 7.931% と 6.640% は、それぞれ2023年9月30日および2022年12月31日現在のものです。
(8)売却目的で保有されていると分類された当社のEMEA事業のファイナンスリース義務を除きます。
長期債務満期
以下は、2023年9月30日現在の長期負債の元本総額（未償却割引、純額、および未償却債務発行費用を除く）で、次の年に満期を迎えます。2023年9月30日の連結貸借対照表でEMEA事業を売りに出している事業として分類した結果、以下に示す金額には、その事業のファイナンスリース債務の満期は含まれていません。注2—EMEA事業の計画的売却を参照してください。
| | | | | |
| | (百万ドル) |
| 2023年 (残りの3か月) | $ | 40 | |
| 2024 | 157 | |
| 2025 | 1,739 | |
| 2026 | 498 | |
| 2027 | 9,386 | |
| 2028 年以降 | 8,230 | |
| 長期負債総額 | $ | 20,050 | |
交換オファーと再購入
2023年3月16日に開始された交換オファー（「交換オファー」）に従い、2023年3月31日にレベル3ファイナンシング社は$を発行しました915何百万ものその 10.5002030年満期シニア担保付債の割合（」10.500$と引き換えに「% Notes」)1.535何十億ものルーメンの未払いのシニア無担保社債。2023年4月17日、エクスチェンジ・オファーに関連して、レベル3ファイナンス社は追加の$を発行しました9何百万ものその 10.500%紙幣を$と引き換えに19何百万ものルーメンの未払いのシニア無担保債券。交換されたメモはすべて同時にキャンセルされました。これらの取引は$になりました630ルーメンの連結負債の元本総額の純減額。上記の交換オファーに加えて、私たちはドルを買い戻しました242023年第1四半期におけるLumenの発行済みシニア無担保債券の元本総額は百万です。これらの上記の取引は合計で$の利益をもたらしました6182023年9月30日に終了した9か月間で100万人。
次の表は、上記の為替取引に関連して、2023年9月30日に終了した9か月間に償却されたLumenの各シリーズのシニア無担保債券の元本総額を示しています。
| | | | | | | | |
| 債務 | 減額期間 | 元本の総計（単位：百万） |
5.625シニアノート、シリーズX、期限が2025年 | Q1 2023 | $ | 48 | |
7.2002025年締切のシニアノート、シリーズD | Q1 2023 | 21 | |
5.1252026年満期シニアノート% | Q1 2023 | 291 | |
6.8752028年満期の、シリーズGの社債の割合 | Q1 2023 | 52 | |
5.3752029年満期シニアノート% | Q1 2023 | 275 | |
4.5002029年満期シニアノート% | Q1 2023 | 556 | |
7.600シニアノート、シリーズP、期限が2039％ | Q1 2023 | 161 | |
7.650シニアノート、シリーズU、期限が2042年です | Q1 2023 | 131 | |
5.625シニアノート、シリーズX、期限が2025年 | Q2 2023 | 1 | |
4.5002029年満期シニアノート% | Q2 2023 | 2 | |
7.600シニアノート、シリーズP、期限が2039％ | Q2 2023 | 3 | |
7.650シニアノート、シリーズU、期限が2042年です | Q2 2023 | 13 | |
| 合計 | | $ | 1,554 | |
レベル3ファイナンス社の下での義務 10.500% 債券は、直接の親会社であるレベル3の親会社であるLLC、およびレベル3ファイナンシング社の既存のシニア担保付クレジットファシリティおよび既存のシニア担保付債券（「発行者の担保付債務」）に基づくタームローンを保証する特定の国内子会社によって担保ベースで保証されています。このような保証は、発行者の担保付債務を担保するために担保されているものと実質的に同じ担保の先取特権によって担保されています。
リボルビング・クレジット・ファシリティの借入と返済
2023年9月30日に終了した3か月間に、ルーメンはドルを借りました150100万ドルから、そして$の返済を行いました275そのリボルビング・クレジット・ファシリティ、そして2023年9月30日に終了した9か月間に、ルーメンはドルを借りました675100万ドルから、そして$の返済を行いました600ミリオンから、それはリボルビング・クレジット・ファシリティです。
2023年の第3四半期に、私たちは約$を発行しました110当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく何百万通もの信用状により、その下で利用可能な借入能力が同じ金額減少しました。2023年9月30日の時点で、これらの発行された信用状は未作成でした。
契約
当社の債務証書の中には、肯定的な契約と否定的な契約が含まれているものがあります。Lumen Technologies, Inc.およびLevel 3 Financing, Inc.の負債には、とりわけ、配当の申告または支払い、その他の特定の債務の返済、先取特権の作成、追加債務の発行、投資、関連会社との取引、資産の処分、他者との合併または統合に関する制限など、より広範な契約が含まれています。また、Lumen Technologies, Inc. およびその関連会社のいくつかは、特定の「支配権変更」取引に関連して、特定の状況下でそれぞれの未払い債務の一部の購入を申し出る必要があります。
一部の債務証書には、相互支払い不履行条項または相互加速条項が含まれています。
法令遵守
2023年9月30日現在、Lumen Technologies, Inc. は、Lumen Technologies, Inc. とその子会社があらゆる重要な点においてそれぞれの重大債務契約の条項と財務規約を遵守していると考えています。
(7) 退職
定期的に人員を削減し、関連する退職費用の負債を発生させています。これらの人員削減は主に、競争圧力の高まり、コスト削減の取り組み、自動化によるプロセスの改善、特定のサービスに対する需要の減少による作業負荷の軽減によるものです。
退職金による未払負債の変動は次のとおりです。
| | | | | |
| 退職 |
| | (百万ドル) |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 11 | |
| 費用に計上しました | 21 | |
| 支払い、純額 | (19) | |
| 2023年9月30日の残高 | $ | 13 | |
2023年10月31日、当社は世界の労働力を約削減する計画を発表しました 4収益性を向上させるために事業規模を適正化することにより、Lumenを成長に向けて再編成する継続的な取り組みの一環としての％。人員削減は、2023年の第4四半期末までに実質的に完了する予定です。この計画の結果、会社は約$の範囲で退職金および関連費用が発生すると予想しています55$ に65百万。当社は、このプランに関連して重大な減損費用や退社費用が発生するとは考えていません。これらの財務諸表では、人員削減はその後の出来事と見なされています。したがって、 いいえ退職金および関連費用の発生額は、2023年9月30日の時点で記録されています。
(8) 従業員福利厚生
当社が後援するさまざまな確定給付年金制度（適格および不適格）、退職後給付制度、および確定拠出制度の詳細については、2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表の注記11（従業員給付）および付随する注記を参照してください。
Lumen複合年金制度（「複合年金制度」または「制度」）の正味定期給付費用（収入）には、次の要素が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 複合年金制度 |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022(1) | | 2023 | | 2022(1) |
| | (百万ドル) |
| サービスコスト | $ | 7 | | | 11 | | | 19 | | | 34 | |
| 利息費用 | 67 | | | 53 | | | 202 | | | 155 | |
| 計画資産の期待収益率 | (72) | | | (100) | | | (215) | | | (302) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 以前のサービスクレジットの認識 | (2) | | | (3) | | | (5) | | | (8) | |
| 保険数理上の損失の認識 | 27 | | | 32 | | | 78 | | | 99 | |
| 正味定期年金費用 (収入) | $ | 27 | | | (7) | | | 79 | | | (22) | |
______________________________________________________________________
(1)これらの金額には、2022年10月3日にILEC事業を売却する前のルーメン年金制度に関連する年金費用が含まれています。ルーメン年金制度の追加情報については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記11（従業員給付）および付随する注記を参照してください。
当社の退職後の福利厚生制度の正味定期給付費用には、以下の要素が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退職後の福利厚生制度 |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
| サービスコスト | $ | 1 | | | 3 | | | 4 | | | 8 | |
| 利息費用 | 26 | | | 15 | | | 77 | | | 45 | |
| 以前のサービス（クレジット）費用の計上 | (2) | | | 1 | | | (6) | | | 5 | |
| 保険数理上の利益の計上です | (5) | | | — | | | (15) | | | — | |
| 定年後の正味定期給付費用 | $ | 20 | | | 19 | | | 60 | | | 58 | |
当社の年金制度および退職後給付制度のサービス費用は、サービスおよび商品の費用、ならびに連結営業諸表の販売、一般、管理上の項目に含まれ、上記のその他すべての費用は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の連結営業諸表を差し引いたその他の費用に含まれます。
当社の複合年金制度には、特定の元従業員の将来の退職給付の決済として、一時金の支払いオプションを随時提供できる条項が含まれています。当社は、これらの一括支払いに関連する年金制度の特定の繰延費用の計上からなる会計上の決済費用を記録します。これは、その合計が、決済会計基準額を表す、当該制度の正味定期年金給付費用の年間サービス費用と利息費用の合計を超えるか、超える可能性がある場合に限ります。将来の現金以外の決済費用の金額は、将来の一括給付金の支払いの合計金額など、いくつかの要因によって異なります。
複合年金制度によって支払われる給付金は、制度の資産を保有する信託を通じて支払われます。2023年以降に複合年金制度に必要な拠出額は、さまざまな要因に左右されます。そのほとんどは、プラン投資による収益、実勢金利、人口統計学的経験、制度の給付の変更、資金調達に関する法律や規制の変更など、当社の管理が及ばないものです。現在の法律と状況に基づくと、2023年に拠出を行う必要はないと考えており、2023年に複合年金制度の信託に自発的に拠出する予定もありません。
(9) 普通株式1株あたりの（損失）利益
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の普通株式1株あたりの基本利益と希薄化後（損失）利益は次のように計算されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （単位：百万ドル、1株当たりの金額、千株を除く） |
| (損失) 収入 (分子) | | | | | | | |
| 純利益 (損失) | $ | (78) | | | 578 | | | (8,303) | | | 1,521 | |
| 普通株式1株あたりの基本（損失）収益を計算するための普通株式の純収入（損失） | (78) | | | 578 | | | (8,303) | | | 1,521 | |
| 普通株式1株あたりの希薄化後（損失）利益を計算するために調整された純利益（損失）収入 | $ | (78) | | | 578 | | | (8,303) | | | 1,521 | |
| 株式（分母）： | | | | | | | |
| 加重平均株式数： | | | | | | | |
| 期間中は優れていました | 1,008,523 | | | 1,034,786 | | | 1,006,140 | | | 1,031,687 | |
| 権利が確定していない制限付株式 | (24,973) | | | (21,662) | | | (23,287) | | | (20,189) | |
| 普通株式1株あたりの基本（損失）利益を計算するための加重平均発行済株式数 | 983,550 | | | 1,013,124 | | | 982,853 | | | 1,011,498 | |
| 希薄化有価証券に帰属する普通株式の増加： | | | | | | | |
| 転換社債の下で発行可能な株式 | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| インセンティブ報酬プランに基づいて発行可能な株式 | — | | | 3,879 | | | — | | | 4,773 | |
| 普通株式1株あたりの希薄化後（損失）利益を計算するために調整された株式数 | 983,550 | | | 1,017,013 | | | 982,853 | | | 1,016,281 | |
| 普通株式1株あたりの基本（損失）利益 | $ | (0.08) | | | 0.57 | | | (8.45) | | | 1.50 | |
普通株式1株あたりの希薄化後利益（損失）(1) | $ | (0.08) | | | 0.57 | | | (8.45) | | | 1.50 | |
______________________________________________________________________
(1)2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、希薄化後の1株当たり損失の計算から除外しました。 1100万株。インセンティブ報酬プランや転換社債の下で発行できる可能性があります。その効果が含まれていれば、希薄化防止効果があったはずです。
当社の普通株式1株あたりの希薄化（損失）収益の計算には、認識されない報酬費用の結果として希薄化防止効果をもたらす未確定譲渡制限付株式報奨は含まれていません。そのような株は 24.5百万と 12.92023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万と 22.2百万と 10.42023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ百万です。
(10) 金融商品の公正価値
当社の金融商品は、現金、現金同等物、制限付現金、売掛金、買掛金、長期債務（ファイナンスリースおよびその他の債務を除く）、金利スワップ契約、特定の株式投資、および特定の補償債務で構成されています。主に短期的な性質のため、当社の現金、現金同等物、制限付現金、売掛金、買掛金の帳簿価額は、その公正価値に近似しています。
公正価値とは、測定日に資産または負債の取引を行う意思と能力を持つ独立した知識のある当事者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる価格として定義されます。公正価値を決定する際には、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える評価手法を使用し、次に説明する公正価値階層を使用して、インプットの信頼性に基づいて推定価値をランク付けします。
現在の部分を含む長期負債の公正価値は、入手可能な場合は相場市場価格に基づいて、または入手できない場合は、現在の市場金利を使用して割引された将来のキャッシュフローなど、直接的または間接的に観測可能な活発な市場における相場市場価格以外のインプットに基づいて決定しました。
公正価値測定の階層における3つの入力レベルは、FASBによって一般的に次のように定義されています。
| | | | | | | | |
| 入力レベル | | 入力の説明 |
| レベル 1 | | 活発な市場における相場市場価格など、観察可能なインプット。 |
| レベル 2 | | 活発な市場における相場価格以外の、直接的または間接的に観察可能なインプット。 |
| レベル 3 | | 市場データがほとんどまたはまったく存在しない、観察不可能なインプット。 |
次の表は、2023年9月30日および2022年12月31日現在の以下の金融資産および負債の帳簿価額と推定公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | [入力]
レベル | | 持ち運び
金額 | | フェア
価値 | | 持ち運び
金額 | | フェア
価値 |
| | | | (百万ドル) |
株式証券(1) | 1 | | $ | — | | | — | | | 22 | | | 22 | |
ファイナンス、リース、その他の債務を除く長期債務 | 2 | | 19,604 | | | 14,163 | | | 20,255 | | | 17,309 | |
中南米事業の売却に関連する補償(2) | 3 | | 86 | | | 86 | | 86 | | | 86 | |
______________________________________________________________________ (1)2023年9月30日に終了した9か月間、私たちは$を認識しました22その他の費用としての株式の損失、連結営業諸表の純損失、 いいえ2023年9月30日に終了した3か月間に認識された価値の変化。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の両方で、ドルを認識しました83その他の費用としての株式の損失（連結営業報告書の純額）。
(2)非経常公正価値は、2022年8月1日の時点で測定されています。
純資産価値で保有されている投資
私たちは、さまざまな投資のために持株会社として設立された合資会社に投資しています。リミテッド・パートナーシップは、原資産の分配の金額と時期について独自の裁量権を持っています。2023年9月30日現在、リミテッド・パートナーシップが保有する基礎投資は活発な市場で取引されていたため、リミテッド・パートナーシップへの投資は純資産価値（「NAV」）を使用して計上しています。法律およびリミテッド・パートナーシップ契約の他の規定によって課される制限に従い、ジェネラル・パートナーは、パートナーへのパートナーシップ資産の分配の金額と時期について単独の裁量権を有します。次の表は、このリミテッド・パートナーシップへの投資の純資産価値をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日の時点で | | 2022年12月31日現在 |
| 純資産価値 |
| (百万ドル) |
合資会社への投資(1) | $ | 11 | | | 85 | |
______________________________________________________________________
(1)2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、私たちは$を認識しました15百万と $74投資による損失はそれぞれ、その他の費用に反映され、連結損益計算書に純額となります。2022年9月30日に終了した3か月と9か月で、$を認識しました43百万と $114投資損失はそれぞれ、その他の費用に反映され、連結損益計算書に純額で反映されています。
(11) セグメント情報
結果を報告します 二セグメント：ビジネスとマスマーケット。
私たちの事業セグメントでは、企業および卸売顧客のニーズを満たす製品とサービスを提供しています 四明確な販売チャネル：大企業、中堅企業、公共部門、卸売業。事業セグメントの収益については、栽培、育成、収穫、その他の製品カテゴリを、それぞれ上記の販売チャネルを通じて報告しています。事業セグメントには、それぞれ2022年8月1日と2022年10月3日の販売前のラテンアメリカ事業とILEC事業の業績が含まれていました。
マスマーケットセグメントでは、住宅や中小企業の顧客に製品とサービスを提供しています。次の製品カテゴリを報告しています：ファイバーブロードバンド、その他のブロードバンド、音声、その他。マスマーケットセグメントには、2022年10月3日に売却される前のILEC事業の結果が含まれていました。
これらの製品およびサービスカテゴリの詳細な説明は、注記4「収益認識」を参照してください。
以下に詳しく説明するように、当社のセグメントは、顧客にサービスを提供するための直接費用と、直接関連する販売、一般管理費（主に給与と手数料）に基づいて管理されています。共有費用は個別に管理され、下の「—収益と費用」という見出しの下にある「その他の未配分」に含まれます。上で述べたように、特定の前期の金額を現在の期間の表示に合わせて再分類しました。これらの変更の詳細については、注1— 背景を参照してください。
次の表は、2023年9月30日に事業を行っていたセグメント分類に基づいて、2023年9月30日および2022年に終了した3か月と9か月のセグメント結果をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | | 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| ビジネス | | マスマーケット | | ビジネス | | マスマーケット |
| (百万ドル) |
| セグメント収益 | $ | 2,894 | | | 747 | | | 8,747 | | | 2,293 | |
| セグメント経費： | | | | | | | |
| サービスと製品のコスト | 796 | | | 22 | | | 2,343 | | | 71 | |
| 販売、一般および管理 | 324 | | | 356 | | | 916 | | | 1,010 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| セグメント経費合計 | 1,120 | | | 378 | | | 3,259 | | | 1,081 | |
| セグメント全体の調整後EBITDA | $ | 1,774 | | | 369 | | | 5,488 | | | 1,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した3か月間 | | 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| ビジネス | | マスマーケット | | ビジネス | | マスマーケット |
| (百万ドル) |
| セグメント収益 | $ | 3,218 | | | 1,172 | | | 10,036 | | | 3,642 | |
| セグメント経費： | | | | | | | |
| サービスと製品のコスト | 792 | | | 25 | | | 2,449 | | | 90 | |
| 販売、一般および管理 | 293 | | | 470 | | | 928 | | | 1,283 | |
| | | | | | | |
| セグメント経費合計 | 1,085 | | | 495 | | | 3,377 | | | 1,373 | |
| セグメント全体の調整後EBITDA | $ | 2,133 | | | 677 | | | 6,659 | | | 2,269 | |
収入と支出
当社のセグメント収益には、当社からのすべての収益が含まれます 二上記で詳しく説明したセグメント。当社のセグメント収益は、各顧客の分類に基づいています。セグメントの収益は、そのセグメントの顧客に提供されたすべてのサービスに基づいて報告しています。当社のセグメント費用には、特定のセグメントの顧客または活動に直接関連する販売費、一般管理費に加えて、セグメントの顧客にサービスや製品を提供することにより発生する特定のサービス費用が含まれます。特定のセグメントに資産や負債を割り当てていません。
以下の項目は一元管理されており、セグメントごとに当社の最高執行意思決定者による監視や報告は行われないため、当社のセグメント結果から除外されています。
•セグメントの顧客にサービスや製品を提供した直接的な結果として発生しないネットワーク費用と、財務、人事、法務、マーケティング、製品管理、ITなどの一元管理された経費。これらはすべて、以下の表に「その他の未配分費用」として報告されています。
•減価償却費。
•のれんまたはその他の障害。
•株式ベースの報酬。
•支払利息、そして
•その他の収入や支出項目。
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間のセグメント調整後EBITDA総額を純利益（損失）と調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
| セグメント全体の調整後EBITDA | $ | 2,143 | | | 2,810 | | | 6,700 | | | 8,928 | |
| 減価償却と償却 | (755) | | | (808) | | | (2,234) | | | (2,443) | |
| のれん減損 | — | | | — | | | (8,793) | | | — | |
| その他の未配分経費 | (1,149) | | | (595) | | | (3,442) | | | (3,035) | |
| 株式報酬制度 | (16) | | | (23) | | | (39) | | | (71) | |
| 営業利益 (損失) | 223 | | | 1,384 | | | (7,808) | | | 3,379 | |
| その他の費用合計、純額 | (308) | | | (447) | | | (287) | | | (1,188) | |
| (損失) 所得税控除前利益 | (85) | | | 937 | | | (8,095) | | | 2,191 | |
| 所得税（給付）費用 | (7) | | | 359 | | | 208 | | | 670 | |
| 純利益 (損失) | $ | (78) | | | 578 | | | (8,303) | | | 1,521 | |
(12) コミットメント、不測の事態、その他の項目
当社は、以下に示す事項を含むさまざまな請求、法的手続き、およびその他の偶発的負債の対象となっています。これらは個別に、または全体として、当社の財政状態、将来の経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。当然のことながら、私たちはこれらの問題を必要に応じて訴訟して判決を下すとともに、合理的な和解の機会を評価して検討する用意があります。
私たちは訴訟発生負債を四半期ごとに見直しますが、該当する会計ガイドラインに従って、損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると見なされる場合にのみ発生負債を設定し、状況の変化によって保証される場合にのみ、以前に設定された発生負債を、その時点で入手可能な情報に基づいて修正します。そのため、どの日においても、賠償責任が発生していない、または未払負債が不十分である訴訟中に損失を被る可能性があります。これらの制限を条件として、2023年9月30日の時点で、私たちは$を貯めました85訴訟および非所得税の不測の事態に備えて合計で100万ドル。これは、その日付の時点で当社の連結貸借対照表でその他の流動負債、その他の負債、または売却目的で保有されている負債に含まれています。現時点では、この$を超えて合理的に発生する可能性のある損失または損失の範囲を見積もることはできません85争議手続きに内在する不確実性と投機的な性質により、100万円が発生します。発生主義の設定は、特定の不測の事態に対応するために実際の資金が確保されていることを意味しません。したがって、発生した金額について特定の不測の事態を解決しても、当社の業績には影響しませんが、それでも当社のキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
このノートでは、集団訴訟を「推定的」と呼ぶのは、その件に関して集団訴訟が申し立てられているが、認定されていないためです。
主な議事録
株主集団訴訟
2018年6月12日にコロラド州のボルダー郡地方裁判所に提起されたとされる株主集団訴訟で、LumenおよびLumenの一部の取締役会メンバーおよび役員が被告として指名されました。キャプションは「Houser et al. v. CenturyLink, et al.」でした。訴状は、レベル3の買収によりCenturyLink, Inc.の株主になったと推定されるレベル3の元株主層に代わって請求を主張したものです。レベル3の株主に提供された委任勧誘状には、戦略的収益、顧客損失率、顧客アカウントの問題などに関する情報を含む、いくつかの種類のさまざまな重要な情報が開示されていなかったとのことです。訴状は、損害賠償、費用と手数料、取消、補償的損害賠償、およびその他の衡平法上の救済を求めています。2020年5月、裁判所は訴状を却下しました。原告はその決定に対して上訴し、2022年3月、控訴裁判所は地方裁判所の命令を一部支持し、一部を覆しました。その後、事件は地方裁判所に差し戻され、さらなる手続きが行われました。原告は修正訴状を提出し、私たちは却下の申立てを提出しました。裁判所は私たちの却下の申立てを認め、原告はその却下に対して上訴しました。
2023年3月3日、Lumenの株主とされる人が、ルイジアナ州西部地区連邦地方裁判所に、Voigt対Lumen Technologies, Inc., Inc.、Case 3:23-CV-00286-TAD-KDMというタイトルの集団訴訟を提起しました。訴状は、Lumenとその現役または元役員の一部が、Lumenによる量子ファイバー事業の拡大に関連する重要な情報を省略または誤って記載したことにより、連邦証券法に違反したと主張しています。訴状は、金銭的損害賠償、弁護士費用およびその他の救済を求めています。
2023年9月15日、ルーメンの株主とされる人物が、米国ルイジアナ州西部地区地方裁判所に、「マクレモア対ルーメンテクノロジーズ社」ら、判例3：23-cv-01290と題されたと推定される集団訴訟を提起しました。訴状では、Lumenとその現役または元役員の一部が、特定の通信ケーブルの鉛被覆によって引き起こされたとされる環境劣化に対するLumenの責任に関する重要な情報を省略または誤って記載することにより、連邦証券法に違反したと主張しています。訴状は、金銭的損害賠償、弁護士費用と費用、およびその他の救済を求めています。
州税訴訟
2012年以降、ミズーリ州の多くの自治体が、当社およびいくつかの子会社が税金を過少支払しているとして、ミズーリ州セントルイス郡巡回裁判所に請求を申し立てています。これらの自治体は、とりわけ、2007年から現在までの事業許可の適用と総収入税とバックタックス、さらに罰金と利息に関する申告的救済を求めています。に関連する2017年2月の判決で 一これらの係争中の訴訟のうち、裁判所は原告に$を与える命令を出しました4100万ドル、そして今後は課税ベースを拡大していきます。私たちはその決定をミズーリ州最高裁判所に上訴しました。2019年12月、ある点では巡回裁判所の命令を支持し、他の点ではそれを覆し、さらなる手続きのために巡回裁判所に訴訟を差し戻しました。ミズーリ州最高裁判所の判決により、この事件の露出が減りました。2021年6月の判決で 一係争中の訴訟のうち、別の第一審裁判所はコロンビア市とジョプリン市に約$の裁定を下しました55百万+法定利息。控訴審では、ミズーリ州控訴裁判所は、一部を支持し、一部を覆し、判決を無効にし、ミズーリ州最高裁判所の判決と一致するさらなる手続きの指示とともに事件を第一審裁判所に差し戻しました。私たちはこれらの主張に対して引き続き精力的に弁護します。
請求実務スーツ
2017年6月、ある元従業員が当社に対して雇用訴訟を起こし、当社が一部の小売顧客に許可していない製品やサービスの代金を請求したとして、彼女が不当に解雇されたと主張しました。その後、元従業員の申し立てに一部基づいて、連邦裁判所および州裁判所での消費者集団訴訟、連邦裁判所での一連の証券投資家集団訴訟、連邦裁判所とルイジアナ州裁判所でのいくつかの株主デリバティブ訴訟など、いくつかの法的手続きが提起されました。デリバティブ訴訟は、CenturyLink, Inc.に代わって、当社の特定の現役および元役員および取締役に対して提起されたもので、受託者責任違反の申し立てに対する損害賠償を求めています。
消費者集団訴訟、証券投資家集団訴訟、および連邦デリバティブ訴訟は、米国ミネソタ州地方裁判所に移管され、CenturyLink販売慣行および証券訴訟のように、調整され統合された公判前の手続きが行われました。消費者および証券投資家の集団訴訟を解決しました。それらの和解は最終的なものです。デリバティブアクションは保留中のままです。
私たちは、関連する請求について多くの州検事総長と話し合い、州検事総長が主張する特定の消費者慣行に関する請求を解決する契約を締結しました。これらの問題で提起された申し立てには同意しませんが、必要に応じて合理的な和解を検討してきました。
2018年12月の停電手続き
2018年12月27日から29日の間に、一部のお客様の音声、IP、911、およびトランスポートサービスに影響を与えたトランスポートネットワークの1つが停止しました。停止は、サードパーティの機器ベンダーのネットワーク管理カードの不具合が原因であると考えています。
FCCと4つの州（ワシントン公益事業運輸委員会（「WUTC」）とワシントン州司法長官、モンタナ州公共サービス委員会、ネブラスカ州公共サービス委員会、ワイオミング州公共サービス委員会）が正式な調査を開始しました。2020年11月、FCCが停電に関する公開報告書を発表した後、私たちは和解を交渉しました。和解は2020年12月にFCCによって発表されました。決済金額は、私たちの財務諸表にとって重要ではありませんでした。
2020年12月、WUTCのスタッフは、2018年12月の停電に基づいて、約$の罰金を求めて当社に対して苦情を申し立てました。7ワシントン州の規制や法律違反の疑いで100万ドル。ワシントン州司法長官事務所は、ドルの罰金を求めました27百万。WUTCの前に裁判にかけられた後、2023年6月に約$の罰金を科す命令が出されました1百万。私たちとワシントン州司法長官事務所は両方とも再審理を申請しました。それらの動議は保留中です。
ラテンアメリカの税務訴訟と請求
2022年のラテンアメリカ事業の売却に関連して、購入者は、SECに提出された当社の以前の定期報告書に記載されているペルーの税務訴訟とブラジルの税務請求の責任を負いました。私たちは、ブラジルの納税請求に関して購入者に支払われた金額を補償することに同意しました。この補償の価値は、注記10（金融商品の公正価値）に開示されている補償額に含まれています。
その他の手続き、紛争、不測の事態
時折、特許侵害の申し立て、主に当社の料金やサービスに関する規制審問、従業員の請求に関連する訴訟、さまざまな税務問題、環境法上の問題、労働規制機関への苦情審問、その他の第三者による不法行為訴訟または商事紛争など、当社の事業に付随するその他の訴訟に関与することがあります。
私たちは現在、非実務団体が当社に対して提起したいくつかの特許侵害訴訟を弁護しており、その多くは実質的な回収を求めています。これらのケースはさまざまな段階に進んでおり、 一他に解決されない場合、今後12か月以内に裁判にかけられる可能性があります。該当する場合、ベンダーやサプライヤーに全額または一部の補償を求めています。すべての訴訟と同様に、私たちはこれらの訴訟を精力的に弁護しており、当然のことながら、これらの問題を訴訟して判決を下し、合理的な和解の機会をすべて評価して検討する用意があります。
私たちは、外国、連邦、州、地方のさまざまな環境保護法および安全衛生法の対象となっています。私たちは時々、これらの法律に基づいてさまざまな政府当局によって提起された司法上および行政上の手続きの対象となります。そのような手続きが現在いくつか保留中ですが、どれも$を超えると合理的に予想されていません300,000罰金や罰則で。さらに、過去には、数十年前に鉛被覆ケーブルを設置していた企業、または1900年代前半に特定の製造会社を経営していた企業を買収しました。適用される環境法の下では、私たちは、前任者の歴史的事業から生じた環境条件の改善の一部について、潜在的に責任のある当事者として指名される可能性があります。
この見出しの下に記載されている他の手続きの結果は予測できません。しかし、現在の状況を踏まえると、利用可能な防御策や保険の適用範囲または補償権を検討した上で、これらの他の手続きを最終的に解決しても、当社に重大な悪影響が及ぶとは考えていません。
このメモに記載されている事項は、私たちの不測の事態のすべてを反映しているわけではありません。不測の事態に関する追加情報については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記18（コミットメント、不測の事態、およびその他の項目）と付随する注記を参照してください。上記の事項の最終的な結果は、本ノートの上に記載されている特定の記述において当社が予想、推定、予測、または暗示する結果と大きく異なる場合があり、現在当社が重要ではないと見なしている手続きは、最終的に当社に重大な影響を与える可能性があります。
(13) その他の財務情報
その他の流動資産
次の表は、当社の連結貸借対照表に反映されているその他の流動資産の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (百万ドル) |
| 前払い経費 | $ | 392 | | | 319 | |
| 所得税の売掛金 | 122 | | | — | |
| 材料、消耗品、在庫 | 227 | | | 236 | |
| 契約資産 | 20 | | | 20 | |
| 契約取得コスト | 107 | | | 123 | |
| 契約履行費用 | 99 | | | 100 | |
| その他 | 15 | | | 5 | |
その他の流動資産合計(1) | $ | 982 | | | 803 | |
______________________________________________________________________
(1)$ を除く55百万と $592023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ売りに出されていると分類されたEMEA事業に関連するその他の何百万もの流動資産。
(14) ルーメン普通株式の買戻し
2022年の第4四半期に、当社の取締役会は 二年間総額$までの買い戻しプログラム1.510億の当社の発行済み普通株式。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちはしました じゃないこのプログラムの下で、発行済み普通株式をすべて買い戻します。2023年9月30日現在、私たちは合計で最大$まで購入することが許可されています1.3このプログラムに基づく10億株の発行済み普通株式。
2023年以降に行われた買戻しには、2022年のインフレ削減法に基づき、株式の公正市場価値に対して控除できない1％の物品税が課されます。
(15) その他の包括損失の累計
2023年に関連する情報
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間の連結貸借対照表に記録されたその他の包括的損失の累積の変化を構成要素別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金制度 | | 退職後の福利厚生制度 | | 外貨換算調整およびその他 | | | | 合計 |
| | (百万ドル) |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | (985) | | | 308 | | | (422) | | | | | (1,099) | |
| 再分類前のその他の包括利益 | — | | | — | | | 3 | | | | | 3 | |
| その他の包括損失の累積から再分類された金額 | 55 | | | (16) | | | — | | | | | 39 | |
| 当期純その他の包括利益 (損失) | 55 | | | (16) | | | 3 | | | | | 42 | |
| 2023年9月30日の残高 | $ | (930) | | | 292 | | | (419) | | | | | (1,057) | |
以下の表は、2023年9月30日に終了した3か月および9か月間のその他の包括的損失の累積からの再分類に関する詳細情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | | 減少（増加）
純利益で | | 連結損益計算書の対象となる明細項目 |
| | | (百万ドル) | | |
年金の償却と退職後の計画(1) | | | | |
| 純保険数理損失 | | $ | 22 | | | その他の費用、純額 |
| 以前のサービスクレジット | | (4) | | | その他の費用、純額 |
| | | | |
| 税引前合計 | | 18 | | | |
| 所得税給付 | | (5) | | | 所得税（給付）費用 |
| 税引後 | | $ | 13 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | | 減少（増加）
純利益で | | 連結損益計算書の対象となる明細項目 |
| | | (百万ドル) | | |
年金の償却と退職後の計画(1) | | | | |
| 純保険数理損失 | | $ | 63 | | | その他の費用、純額 |
| 以前のサービスクレジット | | (11) | | | その他の費用、純額 |
| | | | |
| 税引前合計 | | 52 | | | |
| 所得税給付 | | (13) | | | 所得税（給付）費用 |
| 税引後 | | $ | 39 | | | |
________________________________________________________________________
(1)年金および退職後の制度に関連する正味定期給付費用（収入）の詳細については、注記8「従業員福利厚生」を参照してください。
2022年に関連する情報
以下の表は、2022年9月30日に終了した9か月間の連結貸借対照表に記録されたその他の包括的損失の累計の変動を構成要素別にまとめたものです。:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金制度 | | 退職後の福利厚生制度 | | 外貨換算調整およびその他 | | 金利スワップ | | 合計 |
| | (百万ドル) |
| 2021年12月31日時点の残高 | $ | (1,577) | | | (164) | | | (400) | | | (17) | | | (2,158) | |
| 再分類前のその他の包括損失 | — | | | — | | | (245) | | | — | | | (245) | |
| その他の包括損失の累積から再分類された金額 | 68 | | | 4 | | | 112 | | | 17 | | | 201 | |
| 当期純その他の包括利益 (損失) | 68 | | | 4 | | | (133) | | | 17 | | | (44) | |
| 2022年9月30日時点の残高 | $ | (1,509) | | | (160) | | | (533) | | | — | | | (2,202) | |
以下の表は、2022年9月30日に終了した3か月および9か月間のその他の包括的損失の累積からの再分類に関する詳細情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した3か月間 | | 減少（増加）
純利益で | | 連結損益計算書の対象となる明細項目 |
| | | (百万ドル) | | |
| 金利スワップ | | $ | — | | | 支払利息 |
| 所得税給付 | | — | | | 所得税（給付）費用 |
| 税引後 | | $ | — | | | |
| | | | |
年金の償却と退職後の計画(1) | | | | |
| 純保険数理損失 | | $ | 32 | | | その他の費用、純額 |
| 以前のサービス費用 | | (2) | | | その他の費用、純額 |
| 税引前合計 | | 30 | | | |
| 所得税給付 | | (7) | | | 所得税（給付）費用 |
| 税引後 | | $ | 23 | | | |
| | | | |
| 事業売却益のための外貨換算による実現損失の再分類 | | $ | 112 | | | 事業売却益 |
| 所得税給付 | | — | | | 所得税（給付）費用 |
| 税引後 | | $ | 112 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した9か月間 | | 減少（増加）
純利益で | | 連結損益計算書の対象となる明細項目 |
| | | (百万ドル) | | |
| 金利スワップ | | $ | 22 | | | 支払利息 |
| 所得税給付 | | (5) | | | 所得税（給付）費用 |
| 税引後 | | $ | 17 | | | |
| | | | |
年金の償却と退職後の計画(1) | | | | |
| 純保険数理損失 | | $ | 99 | | | その他の費用、純額 |
| 以前のサービス費用 | | (3) | | | その他の費用、純額 |
| 税引前合計 | | 96 | | | |
| 所得税給付 | | (24) | | | 所得税（給付）費用 |
| 税引後 | | $ | 72 | | | |
| | | | |
| 事業売却益のための外貨換算による実現損失の再分類 | | $ | 112 | | | 事業売却益 |
| 所得税給付 | | — | | | 所得税（給付）費用 |
| 税引後 | | $ | 112 | | | |
________________________________________________________________________
(1)年金および退職後の制度に関連する正味定期給付収入の詳細については、注記8「従業員福利厚生」を参照してください。
(16) 労働組合契約
2023年9月30日の時点で、おおよそ 19当社の従業員の割合は、米国通信労働組合（「CWA」）または国際電気労働者同胞団（「IBEW」）によって代表されていました。おおよそ 2当社の代表従業員の割合は、2024年9月30日までの12か月間に失効する予定の団体交渉協定の対象となっています。
(17) 後続イベント
特定のコンテンツ配信ネットワーク（「CDN」）の顧客契約の販売
2023年10月10日、私たちはCDNサービス契約のほぼすべてを売却することを発表しました。購入者に特定の移行サービスを90日間提供し、その後、残りのCDN契約の残りの部分を2024年に終了する予定です。
債務取引サポート契約
2023年10月31日、Lumenは、1ドルを超える債権者グループと取引支援契約を締結したと発表しました。7会社とその子会社の未払いの負債のうち10億ドルは、とりわけ、会社とレベル3ファイナンシング社の債務証書の満期を延長するためのものです。さらに、債権者はドルを提供することを約束しています1.2新規長期負債による会社への10億の資金調達。取引支援契約で検討されている取引の完了には、さまざまな完了条件が満たされる必要があります。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
文脈上別段の定めがない限り、本レポートの (i)「Lumen Technologies」または「Lumen」、「当社」は Lumen Technologies, Inc. およびその連結子会社を指し、(ii) 本レポートでの「レベル3」とは、2017年11月1日に買収したLevel 3 Parent, LLCとその前身であるLevel 3 Communications, Inc.を指します。
このパートIの項目2の「注記」への言及はすべて、このレポートのパートIの項目1に含まれる連結財務諸表の注記を指します。
このレポートの特定の記述は、将来の見通しに関する記述です。これらの記述に関連する要因については、本レポートの冒頭に記載されている「将来の見通しに関する記述に関する特記事項」を参照してください。また、当社の事業、財政状態、経営成績、流動性または見通しに該当する特定のリスク要因については、本レポートのパートIIの項目1AまたはSECに提出したその他の書類に記載されている「リスク要因」を参照してください。
[概要]
ここに含まれる経営陣による財政状態と経営成績（「MD&A」）に関する議論と分析は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれるMD&Aおよびその他の情報、および本報告書のパートIの項目1にある連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。今年の最初の9か月間の経営成績とキャッシュフローは、必ずしもその年に予想される経営成績とキャッシュフローを示すものではありません。
私たちは、進化し続けるデジタル世界に完全に参加するために必要な、ビジネスおよびマスマーケットの顧客に幅広い統合製品とサービスを提供することに焦点を当てた国際的な施設ベースのテクノロジーおよび通信企業です。私たちは世界で最も相互接続されたネットワークの1つを運営しています。当社のプラットフォームにより、お客様はデジタルプログラムを迅速に安全に調整して、差し迫った需要に対応し、効率を高め、市場アクセスを加速し、コストを削減できます。これにより、お客様はITプログラムを急速に進化させてダイナミックな変化に対応できます。私たちは、国内外の企業顧客に通信サービスを提供する最大のプロバイダーの1つです。北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域の陸上および海底光ファイバー長距離ネットワークは、当社が運営する大都市圏のファイバーネットワークに接続しています。私たちは60か国以上でサービスを提供しており、収益の大部分は米国で得られています。2023年9月30日現在、当社には約3万人の従業員がいました。
2022年8月1日、レベル3の関連会社が当社の中南米事業を売却し、2022年10月3日、当社および一部の関連会社は、主に中西部と南東部の20州で行われていた施設ベースのILEC事業の一部を売却しました。これらの売却に関する追加情報、およびそこから得られた純収入額については、注記2「ラテンアメリカ事業とILEC事業の売却およびEMEA事業の売却計画」を参照してください。 2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済み財務諸表を参照してください。
ヨーロッパ、中東、アフリカの事業の売却が保留中です
2022年11月2日と2023年2月8日に締結された契約に基づき、レベル3親合同会社の関連会社は、クロージング後の特定の調整を条件として、18億ドルの現金と引き換えに、EMEAにおける特定の事業をフィデリティ・インベストメンツのポートフォリオ企業であるコルト・テクノロジー・サービス・グループ・リミテッドに売却することに合意しました。慣習的な取引条件が満たされることを条件として、レベル3の親LLCは2023年11月1日に取引を成立させる予定ですが、その旨を保証することはできません。この売却による税引き後の純収益の実際の金額は、特に取引の完了が遅れたり、その他の仮定が正しくないことが判明した場合に、現在の見積もりと大幅に異なる場合があります。
マクロ経済、業界、労働環境の変化
2020年3月に米国でCOVID-19パンデミックが発生して以来、社会、政府、マクロ経済の変化は、私たち、お客様、ビジネスにいくつかの形で影響を与えてきました。2020年の後半から2023年にかけて、私たちはリースフットプリントを合理化し、十分に活用されていなかった42の賃貸物件の使用をやめました。これらのリースのキャンセルにより、2023年9月30日に終了した9か月間に計上された800万ドルの費用を含め、リースコストが加速しましたが、将来の運用コストは下がります。2023年の第2四半期には、ルイジアナ州モンローのキャンパスも寄付し、その一部をリースバックしました。この寄付の結果、以下で詳しく説明するように、第2四半期に損失が計上されました。コスト削減を継続する計画と併せて、不動産合理化の取り組みを継続し、将来的には不動産コストがさらに加速すると予想しています。
さらに、本書の他の場所でさらに説明したように、パンデミックとそれに伴うマクロ経済の変化により、(i) 特定の収益源の増加とその他の減少、(ii) インフレと、程度は低いが事業で使用する特定の部品やその他の消耗品の不足、(iii) コスト変革の取り組みの遅れ、(iv) 特定の顧客による意思決定の遅延などによる運用上の課題が発生しました。これらの影響のどれも、個別であれ全体であれ、これまでのところ、当社の財務実績や財政状態に重大な影響を与えたことはありません。
過去数年間の業界の発展により、繊維建設の需要が増加しました。その結果、建設業の労働率が上昇したことで、ファイバー構築プロジェクトの実現コストの範囲が広がりました。過去数年間、とりわけこれらの要因が、量子ファイバーのビルドアウト目標の達成の遅れの一因となったと考えています。
上記の要因のいずれかが強まると、経費の増加、収益の減少、ネットワーク拡張計画のさらなる遅延、その他の製品やサービスの提供能力の妨げなど、さまざまな形で財務結果に重大な影響が及ぶ可能性があります。パンデミックの影響とそれに伴うマクロ経済の変化に関する追加情報については、(i) この項目の残りの部分を参照してください。「—流動性と資本資源—現金の出所と用途の概要「と（ii）このレポートのパートIIの項目1A。
レポートセグメント
現在、当社の報告セグメントは、顧客重点別に次のように構成されています。
•事業セグメント： 私たちの事業セグメントでは、4つの販売チャネルで製品とサービスを提供しています。
◦大企業：当社の大企業販売チャネルでは、多国籍企業やグローバル企業の顧客や通信事業者を含む大企業に製品とサービスを提供しています。
◦中堅企業：当社の中堅企業の販売チャネルでは、直接または間接的なチャネルパートナーを通じて中規模企業に製品とサービスを提供しています。
◦公共部門：公共部門の販売チャネルでは、米国連邦政府、州政府、地方自治体、研究教育機関などの公共部門に製品とサービスを提供しています。
◦卸売：当社の卸売販売チャネルでは、有線、無線、ケーブル、音声、およびデータセンターサービスを提供するさまざまな通信会社に製品とサービスを提供しています。
•マスマーケットセグメント：マスマーケットセグメントでは、住宅や中小企業の顧客に製品とサービスを提供しています。2023年9月30日の時点で、マスマーケットセグメントでは280万人のブロードバンド加入者にサービスを提供しました。
追加情報については、本レポートのパートIの項目1にある連結財務諸表の注記11—セグメント情報を参照してください。
事業セグメントの収益は、次の製品およびサービスのカテゴリに分類されます。
•成長これには、ダークファイバー、エッジクラウドサービス、IP、マネージドセキュリティ、ソフトウェア定義ワイドエリアネットワーク（「SD WAN」）、セキュアアクセスサービスエッジ（「SASE」）、ユニファイドコミュニケーションとコラボレーション（「UC＆C」）、波長サービスなど、成長が見込まれる製品やサービスが含まれます。
•育成これには、イーサネットやVPNデータネットワークサービスなど、より成熟したサービスが含まれます。
•収穫これには、時分割多重（「TDM」）の音声、専用線、その他のレガシーサービスなど、キャッシュフローを管理する当社のレガシーサービスが含まれます。
•その他これには、機器の販売、ITソリューション、その他のサービスが含まれます。
マス・マーケッツの製品とサービスの収益は、次のカテゴリに分類されます。
•ファイバーブロードバンドでは、ファイバーベースのネットワークインフラストラクチャを利用して、住宅や中小企業のお客様に高速ブロードバンドサービスを提供しています。
•他のブロードバンドこの方針では、銅線ベースのネットワークインフラストラクチャを利用して、主に低速のブロードバンドサービスを住宅や中小企業のお客様に提供しています。そして
•声やその他、その下で、（i）市内および長距離の音声サービス、専門サービス、およびその他の付随サービスの提供、および（ii）連邦政府のブロードバンドおよび州のサポートプログラムの提供から収益を得ています。
当社の事業に影響を与えるトレンド
上記のパンデミックとその余波の影響に加えて、当社の連結事業は、以下の全社的な傾向の影響を受けており、今後も影響を受け続けるでしょう。
•自動化された製品やサービスに対する顧客の需要と競争圧力により、私たちは顧客体験を向上させ、運営費を削減するために、新しいテクノロジーと自動化プロセスに引き続き投資する必要があります。
•デジタルアプリケーション、オンラインビデオ、ゲーム、人工知能の利用が増えるにつれ、堅牢でスケーラブルなネットワークサービスに対する需要が大幅に増加しています。私たちは、お客様がより広い帯域幅にアクセスできるように、需要と収益性に基づいて製品機能を強化し、製品ポートフォリオを簡素化し続けています。
•企業は引き続き、分散型のグローバルな運用モデルを採用しています。私たちはファイバーネットワークを拡張および強化し、より多くの建物をネットワークに接続して収益機会を創出し、他の通信事業者への依存を減らしています。
•顧客の好みや規制、技術、競争環境の変化により、（i）より成熟したサービスに対する需要が大幅に減少し、他のサービスのコモディティ化が進んだり、他のサービスの量や料金が削減されたりします。また、（ii）エッジコンピューティングによる待ち時間の短縮と、より高速で安全なデータ転送に対する需要の高まりから、当社に一定の機会が生まれています。
•当社の新しく、技術的に進んだサービスのいくつかは、他の通信事業者を介してお客様に接続する可能性がありますが、従来のオンネット有線サービスの営業利益率よりも低くなっています。
•当社の経費は、2022年および将来の売却によるベンダーコストの上昇、規模の経済性の低下、およびその他の相乗効果の影響を受けます。
•従来の有線サービスやその他の成熟したサービスが衰退したため、競争力を維持するためにはコスト構造の適正化が必要でした。
インフレは当社のマージンに下向きの圧力をかけており、マクロ経済の不確実性が一部のお客様による意思決定の遅れの一因となっている可能性があります。この傾向は、インフレ率が高い状態が続く限り、当社に影響を及ぼし続ける可能性があります。これらのことや、当社の事業に影響を与えるその他の進展や傾向については、この項目2の他の場所で説明します。
業務結果
このセクションでは、全体的な経営成績について説明し、セグメントの業績に含まれていない特別な項目に焦点を当てます。「セグメント結果」では、2つの報告セグメントのパフォーマンスをさらに詳しく確認します。このセクションの結果には、それぞれ2022年8月1日と2022年10月3日の売却前のラテンアメリカ事業とILEC事業の結果が含まれています。
次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月の連結事業の結果をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （百万ドル、1株あたりの金額を除く） |
| 営業収益 | $ | 3,641 | | | 4,390 | | | 11,040 | | | 13,678 | |
| 営業経費 | 3,418 | | | 3,006 | | | 18,848 | | | 10,299 | |
| 営業利益 (損失) | 223 | | | 1,384 | | | (7,808) | | | 3,379 | |
| その他の費用合計、純額 | (308) | | | (447) | | | (287) | | | (1,188) | |
| (損失) 所得税控除前利益 | (85) | | | 937 | | | (8,095) | | | 2,191 | |
| 所得税（給付）費用 | (7) | | | 359 | | | 208 | | | 670 | |
| 純利益 (損失) | $ | (78) | | | 578 | | | (8,303) | | | 1,521 | |
| 普通株式1株あたりの基本（損失）利益 | $ | (0.08) | | | 0.57 | | | (8.45) | | | 1.50 | |
| 普通株式1株あたりの希薄化後利益（損失） | $ | (0.08) | | | 0.57 | | | (8.45) | | | 1.50 | |
買収の影響を除けば、主に音声回線と専用回線の顧客、切り替え回線の料金、使用時間の減少による収益の減少が長期間続いています。最近では、他の特定の製品やサービスの販売による収益が減少しています。これらの収益の減少を部分的に緩和するために、私たちはとりわけ以下の取り組みに重点を置いています。
•統合サービスのバンドルを通じて、お客様との長期的な関係を促進します。
•ネットワークのサイズ、容量、速度、使用量を増やしてください。
•最も有望な製品やサービスに資本を割り当ててください。
•法人のお客様へのGrowの製品とサービスと、マスマーケットのお客様へのQuantum Fiberサービスの収益を増やします。
•いずれの場合も、魅力的な価格で入手可能な場合は、追加資産の取得または非戦略的資産の売却を追求します。
•可能であれば、製品やサービスの価格を引き上げ、ポートフォリオ全体で製品を合理化します。そして
•当社の製品やサービスを新しい顧客に売り込み、既存の顧客を従来の製品から新しい製品に移行させます。
収益
次の表は、上記の事業セグメントにおける2つのセグメントと4つの収益販売チャネルのそれぞれで記録された連結営業収益をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | % 変更 |
| 2023 | | 2022 | |
| (百万ドル) | | |
| 事業セグメント： | | | | | |
| 大規模企業 | $ | 1,182 | | | 1,286 | | | (8) | % |
| 中堅企業 | 498 | | | 555 | | | (10) | % |
| 公共部門 | 444 | | | 457 | | | (3) | % |
| 卸売 | 770 | | | 920 | | | (16) | % |
| 事業セグメントの収益 | 2,894 | | | 3,218 | | | (10) | % |
| マスマーケットセグメントの収益 | 747 | | | 1,172 | | | (36) | % |
| 連結営業収益の合計 | $ | 3,641 | | | 4,390 | | | (17) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | % 変更 |
| 2023 | | 2022 | |
| (百万ドル) | | |
| 事業セグメント： | | | | | |
| 大規模企業 | $ | 3,555 | | | 4,160 | | | (15) | % |
| 中堅企業 | 1,520 | | | 1,690 | | | (10) | % |
| 公共部門 | 1,288 | | | 1,430 | | | (10) | % |
| 卸売 | 2,384 | | | 2,756 | | | (13) | % |
| 事業セグメントの収益 | 8,747 | | | 10,036 | | | (13) | % |
| マスマーケットセグメントの収益 | 2,293 | | | 3,642 | | | (37) | % |
| 連結営業収益の合計 | $ | 11,040 | | | 13,678 | | | (19) | % |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の連結営業収益は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して7億4,900万ドルと26億ドル減少しました。そのうち5億7,100万ドルは、2022年下半期のラテンアメリカおよびILEC事業の売却によるものです。さらに5900万ドルは、2021年12月31日に期限が切れたCAF IIプログラムに関連して以前に繰延されていた収益が2022年の第1四半期に発表されたことに起因します。残りの収益減少の要因に関する追加情報については、以下のセグメント結果を参照してください。
営業経費
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の営業費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | % 変更 |
| 2023 | | 2022 | |
| (百万ドル) | | |
| サービスと製品のコスト（減価償却費を除く） | $ | 1,850 | | | 1,999 | | | (7) | % |
| 販売、一般および管理 | 791 | | | 792 | | | — | % |
| 事業売却益 | — | | | (593) | | | nm |
| 売りに出された処分グループの損失 | 22 | | | — | | | nm |
| 減価償却と償却 | 755 | | | 808 | | | (7) | % |
| | | | | |
| 営業費用の合計 | $ | 3,418 | | | 3,006 | | | 14 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | % 変更 |
| 2023 | | 2022 | |
| (百万ドル) | | |
| サービスと製品のコスト（減価償却費を除く） | $ | 5,407 | | | 6,042 | | | (11) | % |
| 販売、一般および管理 | 2,302 | | | 2,407 | | | (4) | % |
| 事業売却益 | — | | | (593) | | | nm |
| 売りに出された処分グループの損失 | 112 | | | — | | | nm |
| 減価償却と償却 | 2,234 | | | 2,443 | | | (9) | % |
| のれん減損 | 8,793 | | | — | | | nm |
| 営業費用の合計 | $ | 18,848 | | | 10,299 | | | 83 | % |
_______________________________________________________________________________
nm 200% を超えるパーセンテージや、正の値と負の値の比較、またはゼロ値との比較は意味がないと見なされます。
サービスと製品のコスト（減価償却を除く）
サービスおよび製品のコスト（減価償却費を除く）は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で1億4,900万ドルと6億3,500万ドル減少しました。これらの減少は主に、2022年下半期にラテンアメリカ事業とILEC事業が売却されたことにより、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間で、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間でそれぞれ約1,200万ドルと7,800万ドルの削減によるものです。2022年9月30日に終了した同等の期間は、それぞれ、当社の下位人員による従業員関連経費残りの事業。これらの減少は、2022年9月30日に終了した同等の期間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のネットワーク費用の増加によってそれぞれ2,700万ドルと4,500万ドルのネットワーク費用の増加によって一部相殺されました。
販売、総務、管理
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の販売費、一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、100万ドルと1億500万ドル減少しました。これらの減少は主に、2022年下半期にラテンアメリカ事業とILEC事業が売却されたため、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間で、2022年9月30日に終了した同時期と比較してそれぞれ約4600万ドルと1億6900万ドル減少したためです。2022年9月30日と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間、これらの減少は従業員関連費の4,000万ドルの増加によって部分的に相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間、2022年9月30日に終了した9か月間、これらの減少は、上記のルイジアナ州モンローキャンパスへの寄付の結果として発生した6,700万ドルの損失によって部分的に相殺されました。
売却目的で保有された処分グループの損失
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に計上した、売却目的で保有されていた処分グループの損失については、注記2「EMEA事業の計画的売却」を参照してください。
減価償却と償却
次の表は、当社の減価償却費の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | % 変更 |
| 2023 | | 2022 | |
| (百万ドル) | | |
| 減価償却 | $ | 484 | | | 529 | | | (9) | % |
| 償却 | 271 | | | 279 | | | (3) | % |
| 減価償却費と償却額の合計 | $ | 755 | | | 808 | | | (7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | % 変更 |
| 2023 | | 2022 | |
| (百万ドル) | | |
| 減価償却 | $ | 1,440 | | | 1,613 | | | (11) | % |
| 償却 | 794 | | | 830 | | | (4) | % |
| 減価償却費と償却額の合計 | $ | 2,234 | | | 2,443 | | | (9) | % |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、減価償却費は4,500万ドルと1億7,300万ドル減少しました。これは主に、売却する予定の有形EMEA資産の減価償却が2022年の第4四半期に中止されたためです。その結果、期間中の減価償却費はそれぞれ4,800万ドルと1億3,900万ドル減少しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月を、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較しました。さらに、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、減価償却費はそれぞれ3,400万ドルと1億300万ドル減少しました。これは、減価償却資産の純増加に伴う減価償却費のそれぞれ3,100万ドルと7,000万ドルの増加によって一部相殺されました。
償却費用は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で800万ドルと3,600万ドル減少しました。この減少は主に、売却する予定の無形EMEA資産の償却が2022年第4四半期に中止されたため、それぞれ1,100万ドルと2,700万ドルの減少によるものです。さらに、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、償却費用が700万ドルと2,700万ドル減少したためです。それぞれ1,100万は、特定の顧客関係の無形資産が2023年の第2四半期に全額償却された結果です。
セグメント別のセグメント営業費用の詳細な分析は、以下のセグメント結果に記載されています。
のれん減損
営業権に関する減損試験を毎年実施することが義務付けられています。この試験は、10月31日、または減損の兆候が現れた場合はそれより早く実施しています。2023年第2四半期の株価の持続的な下落は、のれん減損の評価を必要とするきっかけと考えられていました。
私たちは、ビジネスとマスマーケットの2つのセグメントで報告しています。2023年9月30日現在、のれん減損試験の報告単位は、（i）マスマーケット、（ii）北米ビジネス（「NAビジネス」）、および（iii）アジア太平洋（「アジア太平洋」）地域の3つです。EMEA事業の売却が計画される前は、EMEA地域も報告単位であり、本書の他の場所で説明されている2022年10月31日現在の事前分類テストで減損テストを受けました。2022年8月1日に売却される前は、ラテンアメリカ（「LATAM」）地域は報告単位でもありました。
2023年の第2四半期に減損テストを実施したところ、特定の報告単位の推定公正価値は、テスト日現在の株式の帳簿価額よりも低いと結論付けました。その結果、2023年の第2四半期には、現金でも税控除の対象でもないのれんの減損費用が合計88億ドルに達しました。2023年の第3四半期には、のれんの減損は記録されませんでした。
これらのテストと減損費用の詳細については、本レポートの連結財務諸表の注記3（のれん、顧客関係、およびその他の無形資産）を参照してください。
その他の連結業績
次の表は、その他の費用、純額、所得税の支出の合計をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | % 変更 |
| 2023 | | 2022 | |
| (百万ドル) | | |
| 支払利息 | $ | (295) | | | (363) | | | (19) | % |
| 債務の早期消却による純利益 | — | | | 9 | | | nm |
| その他の費用、純額 | (13) | | | (93) | | | (86) | % |
| その他の費用合計、純額 | $ | (308) | | | (447) | | | (31) | % |
| 所得税（給付）費用 | $ | (7) | | | 359 | | | nm |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | % 変更 |
| 2023 | | 2022 | |
| (百万ドル) | | |
| 支払利息 | $ | (868) | | | (1,052) | | | (17) | % |
| 債務の早期消却による純利益 | 618 | | | 9 | | | nm |
| その他の費用、純額 | (37) | | | (145) | | | (74) | % |
| その他の費用合計、純額 | $ | (287) | | | (1,188) | | | (76) | % |
| 所得税費用 | $ | 208 | | | 670 | | | (69) | % |
_______________________________________________________________________________
nm 200% を超えるパーセンテージや、正の値と負の値の比較、またはゼロ値との比較は意味がないと見なされます。
支払利息
支払利息は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で6,800万ドル減少しました。この減少は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の平均金利がそれぞれ5.14％から6.17％と5.08％から5.89％に上昇したことで、平均未払いの長期債務（売りに出されていると分類された債務を含む）がそれぞれ80億ドルと82億ドル減少したことによるものでした。
債務の早期返済による純利益
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に計上した負債の純利益をもたらした交換オファーについての議論については、注記6「長期債務と信用枠組み」を参照してください。
その他費用、純額
その他の費用、純額には、（i）定期年金および退職後の給付費用の構成要素、（ii）外貨の損益、（iii）当社が管理していないパートナーシップからの収入の割合、（iv）利息収入、（v）営業外資産処分による損益、（vi）当社が事業売却の購入者に提供する移行および分離サービスからの収益など、当社の中核事業に直接関係しない特定の項目が含まれます。EST事業と（vii）その他の非中核品目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) |
| 年金と退職後の純期間（費用）収入 | $ | (39) | | | 2 | | | (117) | | | 6 | |
| 外貨損失 | (44) | | | (20) | | | (32) | | | (49) | |
| リミテッド・パートナーシップへの投資損失 | (15) | | | (43) | | | (74) | | | (114) | |
| 株式への投資損失 | — | | | (83) | | | (22) | | | (83) | |
| 移行および分離サービス | 64 | | | 37 | | | 150 | | | 70 | |
| その他 | 21 | | | 14 | | | 58 | | | 25 | |
| その他の費用合計、純額 | $ | (13) | | | (93) | | | (37) | | | (145) | |
株式およびリミテッド・パートナーシップへの投資で認識される損失の詳細については、注記10（金融商品の公正価値）を参照してください。
所得税 (給付) 費用
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の実効所得税率は、それぞれ8.2％と（2.6）％でした。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の実効所得税率は、それぞれ38.3％と30.6％でした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の実効税率は、同時期の税引前損失によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間の実効税率には、控除不能ののれん減損による18億ドルの不利な影響と、ルイジアナ州モンローのキャンパスを寄付したことによる1,100万ドルの不利な影響が含まれます。
セグメント結果
将軍
セグメント収益と総営業収益の調整は以下です。このセクションに記載されている結果には、それぞれ2022年8月1日と2022年10月3日に売却される前のラテンアメリカ事業とILEC事業の結果が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) |
| 営業収益 | | | | | | | |
| 事業セグメント | $ | 2,894 | | | 3,218 | | | 8,747 | | | 10,036 | |
| マスマーケットセグメント | 747 | | | 1,172 | | | 2,293 | | | 3,642 | |
| 総営業収入 | $ | 3,641 | | | 4,390 | | | 11,040 | | | 13,678 | |
調整後EBITDAの合計に関する追加情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) |
| 純利益 (損失) | $ | (78) | | | 578 | | | (8,303) | | | 1,521 | |
| 所得税（給付）費用 | (7) | | | 359 | | | 208 | | | 670 | |
| その他の費用合計、純額 | 308 | | | 447 | | | 287 | | | 1,188 | |
| 減価償却費および償却費 | 755 | | | 808 | | | 2,234 | | | 2,443 | |
| のれん減損 | — | | | — | | | 8,793 | | | — | |
| 株式ベースの報酬費用 | 16 | | | 23 | | | 39 | | | 71 | |
| 調整後EBITDAの合計 | $ | 994 | | | 2,215 | | | 3,258 | | | 5,893 | |
| 事業セグメントの調整後EBITDA | $ | 1,774 | | | 2,133 | | | 5,488 | | | 6,659 | |
| マスマーケットセグメントの調整後EBITDA | 369 | | | 677 | | | 1,212 | | | 2,269 | |
| その他の未配分経費 | (1,149) | | | (595) | | | (3,442) | | | (3,035) | |
報告対象セグメントと製品およびサービスカテゴリに関する追加情報については、本レポートのパートIの項目1にある連結財務諸表の注記4（収益認識）と注記11（セグメント情報）を参照してください。
ビジネスセグメント
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | % 変化 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) | |
| 事業セグメントの製品カテゴリ： | | | | |
| 成長 | $ | 1,125 | | | 1,116 | | 1 | % |
| 育成 | 865 | | | 1,006 | | (14) | % |
| 収穫 | 690 | | | 897 | | (23) | % |
| その他 | 214 | | | 199 | | 8 | % |
| セグメント総収益 | 2,894 | | | 3,218 | | (10) | % |
| 経費: | | | | |
| セグメント経費合計 | 1,120 | | | 1,085 | | 3 | % |
| セグメント全体の調整後EBITDA | $ | 1,774 | | | 2,133 | | (17) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した9か月間 | % 変化 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) | |
| 事業セグメントの製品カテゴリ： | | | | |
| 成長 | $ | 3,391 | | | 3,504 | | (3) | % |
| 育成 | 2,639 | | | 3,160 | | (16) | % |
| 収穫 | 2,146 | | | 2,780 | | (23) | % |
| その他 | 571 | | | 592 | | (4) | % |
| セグメント総収益 | 8,747 | | | 10,036 | | (13) | % |
| 経費: | | | | |
| セグメント経費合計 | 3,259 | | | 3,377 | | (3) | % |
| セグメント全体の調整後EBITDA | $ | 5,488 | | | 6,659 | | (18) | % |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月を、2022年9月30日に終了した同時期と比較しました
2023年9月30日の時点で終了した3か月と9か月の事業セグメントの収益は、2022年9月30日に終了した同時期と比較して3億2,400万ドルと13億ドル減少しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、それぞれ約2億1,700万ドルと9億1,800万ドルは、2022年下半期にラテンアメリカ事業とILEC事業が売却されたためです。具体的には、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の各製品カテゴリを、2022年9月30日に終了した同等の期間と比較すると、
•成長率は900万ドル増加し、1億1,300万ドル減少しました。これは、ラテンアメリカおよびILEC事業の売却に関連して約4,700万ドルと3億2000万ドルの減少を反映しています。これらの売却の影響を除くと、Growは主にIP、ダークファイバー、波長、コロケーションなどの製品で約5,600万ドル増加し、2億700万ドル増加しました。
•育成費は1億4,100万ドルと5億2,100万ドル減少し、約6200万ドルでした。そのうち2億4,100万ドルは、ラテンアメリカとILECの事業の売却によるものです。残りの減少は主に、従来のVPNネットワークサービスの6,100万ドルと2億700万ドルの減少と、イーサネットサービスの1,800万ドルと7,700万ドルの減少によるものです。
•収穫は2億700万ドルと6億3,400万ドル減少し、約1億700万ドルで、そのうち3億5400万ドルはラテンアメリカとILECの事業の売却によるものです。残りの減少は主に、従来の音声サービスの6,100万ドルと2億300万ドルの減少によるものです。
•その他は1,500万ドル増加し、2,100万ドル減少しました。これは主に、機器収益が2,500万ドルと3,000万ドルの増加と、ITソリューションサービスの1,000万ドルと4,600万ドルの減少によるものです。
2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較した2023年9月30日に終了した3か月と9か月の事業セグメントの収益には、それぞれ700万ドルの有利な外貨調整と1,800万ドルの不利な外貨調整が含まれています。
事業セグメントの費用は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ3,500万ドル増加し、1億1,800万ドル減少しました。2023年9月30日に終了した3か月間のセグメント費用は、従業員関連費用の1,600万ドルの増加により、2022年9月30日に終了した3か月から増加しました。さらに、2023年9月30日に終了した3か月と9か月のセグメント費用は、2022年9月30日に終了した同時期と比較して、ネットワークアクセスコストがそれぞれ3,600万ドルと5,700万ドル、専門家費用が1,100万ドルと1,700万ドル増加しました。これらの増加は、2023年9月30日に終了した3か月間で一部相殺され、2023年9月30日に終了した9か月間は、ラテンアメリカおよびILEC事業の売却により、3,400万ドルと1億8,700万ドルで完全に相殺されました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の事業セグメント調整後EBITDAの割合は、それぞれ61％と63％で、2022年9月30日に終了した3か月と9か月のそれぞれで66％でした。
マスマーケットセグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | % 変化 |
| | 2023 | | 2022 | |
| | (百万ドル) | |
| マスマーケット製品カテゴリ： | | | | | |
| ファイバーブロードバンド | $ | 162 | | | 160 | | | 1 | % |
| 他のブロードバンド | 340 | | | 580 | | | (41) | % |
| 声やその他 | 245 | | | 432 | | | (43) | % |
| セグメント総収益 | 747 | | | 1,172 | | | (36) | % |
| 経費: | | | | | |
| セグメント経費合計 | 378 | | | 495 | | | (24) | % |
| セグメント全体の調整後EBITDA | $ | 369 | | | 677 | | | (45) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した9か月間 | | % 変化 |
| | 2023 | | 2022 | |
| | (百万ドル) | |
| マスマーケット製品カテゴリ： | | | | | |
| ファイバーブロードバンド | $ | 471 | | | 456 | | | 3 | % |
| 他のブロードバンド | 1,064 | | | 1,787 | | | (40) | % |
| 声やその他 | 758 | | | 1,399 | | | (46) | % |
| セグメント総収益 | 2,293 | | | 3,642 | | | (37) | % |
| 経費: | | | | | |
| セグメント経費合計 | 1,081 | | | 1,373 | | | (21) | % |
| セグメント全体の調整後EBITDA | $ | 1,212 | | | 2,269 | | | (47) | % |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月を、2022年9月30日に終了した同時期と比較しました
マスマーケットセグメントの収益は、2022年9月30日に終了した同時期と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ4億2,500万ドルと13億ドル減少しました。この減少のうち約3億5400万ドルと11億ドルは、2022年の第4四半期に当社のILEC事業を売却したことによるものです。具体的には、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の各製品カテゴリを、2022年9月30日に終了した同等の期間と比較すると、
•ファイバーブロードバンドの収益は200万ドルと1,500万ドル増加しました。これは主に、量子ファイバーの構築による対応ロケーションの継続的な増加に伴うファイバー顧客の1,700万ドルと5,400万ドルの増加によるもので、そのような期間に関連するILEC事業の売却によるそれぞれ1,500万ドルと4100万ドルの減少によって一部相殺されました。
•その他のブロードバンド収益は2億4000万ドルと7億2300万ドル減少しました。この減少のうち約1億8,500万ドルと5億6,300万ドルはILEC事業の売却によるもので、5,500万ドルと1億6000万ドルは、当社の低速銅ベースのブロードバンドサービスの顧客数の減少によるものです。
•ボイス・アンド・アザーは1億8,700万ドルと6億4,100万ドル減少しました。この減少は主に、（i）ILEC事業の売却による1億5400万ドルと4億7,200万ドルの減少、（ii）従来の音声顧客の継続的な損失による3,400万ドルと1億1,100万ドルの減少、および（iii）2021年12月31日に失効したCAF IIプログラムに関連して以前に繰延されていた収益が2022年の第1四半期に計上されたことによるものです。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のマスマーケットセグメントの費用は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、それぞれ1億1700万ドルと2億9,200万ドル減少しました。これは主に、ILEC事業の売却による8,100万ドルと2億9,500万ドルの減少によるものです。2023年9月30日に終了した3か月間、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、不良債権費用が1,300万ドル減少し、専門家費用が1,100万ドル減少したため、セグメント費用はさらに減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間のセグメント費用は、専門家費用の削減によりさらに3,400万ドル減少しました。これは、2023年9月30日に終了した9か月間の従業員費用の3,900万ドルの増加によって相殺されました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月のセグメント収益に占めるマスマーケットセグメントの調整後EBITDAの割合は、それぞれ49％と53％で、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間のセグメント収益に対する割合はそれぞれ58％と62％でした。
流動性と資本資源
現金の出所と用途の概要
私たちは、親会社の流動性要件を満たすために子会社の資本資源に依存している持株会社です。当社の重要な事業子会社のいくつかは、単独で、または特定の子会社または関連会社と独立した制限付きグループの一部として資金を借り入れています。これらの借り手または借入グループの債務を規定する証券の条件により、当社が彼らの累積現金にアクセスすることが制限される場合があります。さらに、これらの子会社や他の子会社の流動性にアクセスする当社の能力は、税制、法律、その他の制限によって制約される場合があります。
2023年9月30日の時点で、私たちは3億3800万ドルの現金および現金同等物を保有しており、そのうち2,700万ドルは売りに出されていると分類されています。2023年の第3四半期に、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で約1億1000万ドルの信用状を発行しました。これにより、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な借入能力が同じ金額だけ減少しました。2023年9月30日の時点で、これらの発行された信用状は未発行で、リボルビング・クレジット・ファシリティでは20億ドルの借入能力がありました。私たちは通常、営業活動やその他の現金要件の流動性の源泉として、リボルビング・クレジット・ファシリティを使用します。2023年9月30日の時点で、米国外に約6,500万ドルの現金および現金同等物がありました。現在、現金および現金同等物を米国に送金する能力に重大な制限はなく、米国の税金を支払ったり発生させたりすることなく送金できると考えています。EMEAの売却に関連する取引以外に、現在のところ、事業会社からの外国の現金および現金同等物を米国に送金する予定はありません。
当社の執行役員と取締役会は、年間の予算編成プロセスに関連して、また状況が許す限り、年間を通じて、現金の出所と潜在的な用途を見直します。一般的に言えば、私たちの主な資金源は営業活動による現金であり、私たちの主な現金要件には、営業費用、資本支出、所得税、債務返済、定期的な証券買戻し、定期的な年金拠出金、その他の給付金の支払いが含まれます。ラテンアメリカおよびILEC事業の最近の売却と、計画されているEMEA事業の売却の影響については、以下で詳しく説明します。
現在の資本配分の目標に基づいて、2023年通年の資本支出は約29億ドルから31億ドルになると予測しています。
2024年9月30日までの12か月間の固定コミットメントには、（i）1億2500万ドルの定期ローン償却支払いと、（ii）3,200万ドルのファイナンスリースおよびその他の固定支払い（売却目的で保有されている200万ドルのファイナンスリース債務を含む）が含まれると予測しています。
私たちは現在、インフレによる運営上の課題、2022年の売却による相乗効果、将来の債務借り換え能力への懸念、そして程度は低いものの、事業に使用する特定の部品やその他の供給品の不足など、競争的、マクロ経済的、財政的圧力を受けています。これらおよびその他の要因により、2022年の第4四半期にのれんの減損を認識し、2023年第2四半期の株価の持続的な下落と相まって、2023年6月30日までの3か月間に追加ののれん減損を認識しました。これらの圧力が続くと、予測されるキャッシュフローや時価総額がさらに悪化したり、割引率や時価総額の仮定を大幅に変更したりする可能性があります。これらのいずれも、将来の四半期に追加のれんの減損をもたらす可能性があります。
私たちは、将来の資金源と使用状況を引き続き監視し、取締役会が決定した場合は、資本配分戦略を調整する予定です。また、事業活動の流動性の源泉として、また設備投資、負債の返済、年金拠出金、その他の現金要件の資金調達をより柔軟に行えるように、リボルビング・クレジット・ファシリティを利用することもあります。
追加情報については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIの項目1Aの「リスク要因—財務リスク」を参照してください。
中南米事業とILEC事業の売却とEMEA事業の売却計画の影響
2022年に、私たちはラテンアメリカ事業とILEC事業の一部を売却しました。さらに、特定の慣習的な取引条件が満たされることを条件として、EMEA事業を売却することに同意しました。詳細については、このレポートのパートIの項目1にある注記2-EMEA事業の連結財務諸表への計画的売却を参照してください。以前のレポートでさらに説明したように、これらの取引は私たちに多額の現金収入をもたらした、または提供すると予想されていますが、最終的には営業活動から経常現金を生み出す収入創出資産の基盤が減少します。これらの売却の結果、2022年に利用可能なすべてのNOLを利用しました。2023年の第1四半期に、2022年の売却に関連して9,000万ドルの補償金を支払いました。さらに、2023年の第2四半期に、連邦および州の推定所得税として約12億ドルを支払いました。その大部分は2022年の売却に関するものです。2023課税年度の現金税の見積もりに関する追加情報については、下記の「—純営業損失の繰り越し」を参照してください。
以前は財務見通しに含まれていなかった約9億ドルの米国連邦所得税の還付を見込んでいます。払い戻しのうち約2億ドルが2023年の推定税金の支払いに適用され、2024年の第1四半期には約7億ドルの現金払い戻しが見込まれています。短期的には現金給付を受けることを期待していますが、これはNOLの使用が加速していることもあり、短期的な利益の一部は今後数年間で取り消されます。
資本支出
私たちは、サービスの拡大と改善、ネットワークの強化と近代化、市場での効果的な競争のために、継続的に設備投資を行っています。私たちは、予想される戦略的影響（収益の伸び、生産性、費用、サービスレベル、顧客維持に対する予測される影響など）や期待される投資収益率など、さまざまな要因に基づいて資本支出プロジェクトを評価します。設備投資額は、とりわけ、当社のサービスと製品に対する現在および予測される需要、事業活動によって生み出されるキャッシュフロー、債務返済やその他の目的に必要な現金、規制上の考慮事項（政府が義務付けたインフラ構築要件など）、必要な供給、労働力、許可の有無によって影響されます。
私たちの設備投資は引き続き、ネットワークの運用効率の向上、新しいサービス開発のサポート、および量子ファイバー構築計画を含むファイバーネットワークの拡大に集中しています。2023年の設備投資の一部は、2022年にフロリダでハリケーン・イアンによって破壊または被害を受けたネットワーク資産の復旧にも充てられます。当社の設備投資の詳細については、上記の (i)「—現金の出所と使用の概要」、(ii)「キャッシュフロー活動—投資活動」、および (iii) 2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIの項目1を参照してください。
債務証書と資金調達の取り決め
債務証書
2023年3月16日に開始された交換オファー（「交換オファー」）に従い、（i）2023年3月31日に、レベル3ファイナンス社はルーメンの発行済みシニア無担保債券15億3500万ドルと引き換えに、2030年満期の10.500％のシニア担保付債券のうち9億1500万ドルを発行しました。（ii）2023年4月17日、レベル3ファイナンス社はそのうち900万ドルを追加発行しました。10.500％の紙幣は、ルーメンの未払いのシニア無担保債券1900万ドルと引き換えです。交換されたメモはすべて同時にキャンセルされました。これらの取引により、ルーメンの連結負債の元本総額は約6億3,000万ドル減少し、2023年第1四半期の債券の買戻しとともに、2023年9月30日に終了した9か月間で6億1,800万ドルの利益が得られました。
2023年9月30日の時点で、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティには、113億ドルの未払いの連結担保債務、85億ドルの未払いの連結無担保債務（（i）ファイナンスリース債務、（ii）未償却プレミアム、純および（iii）未償却債務発行費用を除く）、および20億ドルの未使用の借入能力がありました。これについては後述します。
2020年1月31日付けの修正および改訂された信用契約（「修正された信用契約」）に基づき、当社は、2023年9月30日に、（i）22億ドルのシニア担保付きリボルビングクレジットファシリティを維持し、（ii）51億ドルのシニア担保付タームローンファシリティを維持しました。
2023年9月30日の時点で、未払いの未払いの信用状が2億1,200万ドルあり、そのうち1億1000万ドルはリボルビング・ライン・オブ・クレジットで発行され、そのうち9,900万ドルは当社の2億2,500万ドルのアンコミット・クレジット・ファシリティに基づいて発行され、そのうち300万ドルは子会社の1社が管理する別のファシリティの下で発行されました（そのうち300万ドルは当社に反映される現金で担保されています）。連結貸借対照表（他の資産に含まれる制限付現金）。
修正クレジット契約に基づく負債に加えて、Lumen Technologiesは未払いのシニアノートに基づいて債務を負っており、子会社のいくつかは個別のクレジットファシリティまたはシニアノートで債務を負っています。
上記の事項と、当社および当社の子会社の債務証書の財務契約および運営契約を含む条件に関する追加情報については、(i)「—現金の出所と使用の概要」、(ii) 本報告書の第1部の項目1にある当社の連結財務諸表の注記6 — 長期債務および信用枠を参照してください。(iii) 注7—年次第2部の項目8の長期債務および信用枠を参照してください。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kと、以下の (iv)「—その他の事項」で報告してください。
将来の資金調達と債務削減取引
市場の状況に応じて、満期を迎える債務のかなりの部分を借り換えるために、今後も随時債務証券を発行する予定です。これには、当社の債務規約で認められている範囲で、また当社の資本配分戦略に沿って、特定の子会社の債務証券を発行して満期を迎える債務の借り換えが含まれます。新規借入の有無、金利、その他の条件は、他の要因の中でもとりわけ、信用格付け機関によって与えられる格付けによって異なります。
本レポートの提出日時点で、Lumen Technologies, Inc.、Level 3 Financing, Inc.、およびQwest社のシニア担保付および無担保債務の信用格付けは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借り手 | | ムーディーズ・インベスターズ・サービス株式会社 | | スタンダード＆プアーズ | | フィッチ・レーティングス |
| ルーメンテクノロジーズ株式会社： | | | | | | |
| セキュリティで保護されていません | | カナダ3 | | CCC- | | CCC+ |
| セキュリティで保護されています | | カナダ2 | | B | | BB- |
| | | | | | |
| レベル3ファイナンス株式会社 | | | | | | |
| セキュリティで保護されていません | | B3 | | CCC+ | | B |
| セキュリティで保護されています | | B1 | | B | | BB- |
| | | | | | |
| クウェストコーポレーション： | | | | | | |
| セキュリティで保護されていません | | B3 | | B | | BB- |
当社の信用格付けは、格付け機関によって随時見直され、調整されます。当社または子会社の優先無担保または担保付債務の格付けが将来変更されると、当社の資本へのアクセスや借入コストに影響を与える可能性があります。最近の信用格付けの格下げにより、有利な条件で借りることが難しくなった、あるいはまったく借りることが難しくなっているかもしれません。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIの項目1Aの「リスク要因—財務リスク」を参照してください。
過去数年間、私たちは、連結負債の削減、財務上の柔軟性の向上、またはその他の方法で債務プロファイルを強化することを目的として、さまざまな借り換え、償還、公開買付け、公開市場での購入、およびその他の取引を行ってきました。市場の状況、債務契約に基づく制限、およびその他の制限を条件として、当社は将来、可能な範囲で同様の取引を行う可能性があります。適用法で義務付けられている場合や、重要な性質や金額がない限り、これらの取引を事前に開示することはできません。追加情報については、注記6-長期債務と信用枠を参照してください。
純営業損失の繰越について
2022年12月31日現在、ルーメンテクノロジーズには約10億ドルの連邦純営業損失繰り越し（「NOL」）があり、これは米国連邦所得税の目的で将来の課税所得を相殺するために使用できます。これらのNOLは主に、2017年11月1日のレベル3の買収によって取得した連邦NOLに関連しており、内国歳入法第382条および関連する米国財務省の規制に基づく制限の対象となります。私たちは、2023年後半までこれらのNOLを使用する能力を保護することを目的として、第382条の権利契約を維持しています。以前に利用可能だったNOLのかなりの部分を、2022年の売却完了によって生み出された課税対象利益を相殺するために利用しました。その結果、現金所得税の負債は、現在および将来の期間で大幅に増加すると予想しています。2023年9月30日に終了した9か月間に、私たちは推定連邦および州の所得税のうち約13億ドルを支払いました。その大部分は2022年の売却に関するものです。当面の将来の納税額は、将来の収益や税務状況、法人税改革や課税対象取引の影響など、多くの要因に左右されます。現行法と現在の仮定と予測に基づいて、2023課税年度に関連する連邦所得税の現金負債は、2022年の売却による上記の影響の影響を除くと、3億ドルから4億ドルの範囲になると推定しています。
382条の年間制限に従い、残りのNOLの大半を将来の期間に使用する予定ですが、これを保証することはできません。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIの項目1Aにある「リスク要因—財務リスク—NOLを十分に活用できない可能性がある」を参照してください。
株式買戻し
2022年の第4四半期に、取締役会は、発行済み普通株式を合計で最大15億ドルまで買い戻す2年間のプログラムを承認しました。2023年9月30日に終了した9か月間、私たちはこのプログラムの下で発行済み普通株式の買い戻しをしませんでした。2023年9月30日の時点で、当社はこのプログラムの下で総額最大13億ドルの発行済み普通株式を購入する権限を与えられています。現在、このプログラムの下で発行済み普通株式を短期的に購入する予定はありません。
年金と退職後の給付義務
私たちは、既存の確定給付年金制度と退職後の給付制度に基づく重要な義務の対象となっています。2022年12月31日の時点で、当社の適格確定給付年金制度と非適格確定給付年金制度と適格退職後給付制度の会計未積立状況は、それぞれ6億1,500万ドルと20億ドルでした。当社の年金および退職後の給付に関する追加情報については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7の「重要な会計方針と見積もり—年金および退職後の給付」を参照してください。また、同報告書のパートIIの項目8にある連結財務諸表の注記11「従業員給付」を参照してください。
複合年金制度によって支払われる給付金は、複合年金制度の資産を保有する信託を通じて支払われます。現在の法律と状況に基づくと、2023年の複合年金制度への拠出金は一切必要ないと予想しています。2024年以降に当社の複合年金制度に必要な拠出額は、さまざまな要因に左右されます。そのほとんどは、プラン投資による収益、実勢金利、人口統計学的経験、制度の給付の変更、資金調達に関する法律や規制の変更など、当社の管理が及ばないものです。私たちは時折、必要な拠出金に加えて自発的な寄付をすることもあり、将来その権利を留保します。私たちが最後に複合年金制度の信託に自発的に拠出したのは2018年です。現在、2023年に自発的な寄付を行う予定はありません。
私たちの退職後の医療および生命保険給付プランは実質的にすべて資金がなく、利用可能な現金で支払われます。最新の見積もりに基づくと、2023年通年で、参加者の拠出金と直接補助金を差し引いた退職後の給付金を2億1000万ドル支払う予定です。退職後の福利厚生プランで予定されている将来の給付金の支払いに関する追加情報については、2022年12月31日に終了した年度の年次報告書フォーム10-KのパートIIの項目8にある連結財務諸表の注記11（従業員給付）を参照してください。
私たちの年金制度には、特定の元従業員の将来の退職給付の決済として、一時金の支払いオプションを随時提供できる条項が含まれています。これらの一括支払いに関連する年金制度の特定の繰延費用の計上から成る会計上の決済費用を記録します。これは、合計で、年金制度の正味定期年金給付費用の年間サービス費用と利息費用の合計を超える場合に限ります。これは、決済会計の基準額を表します。詳細については、2022年12月31日に終了した年度の年次報告書フォーム10-KのパートIIの項目8にある連結財務諸表の注記11（従業員給付）を参照してください。
2023年、年金制度の資産の予想年間長期収益率は6.5％です。ただし、実際のリターンは大きく異なる可能性があります。
詳細については、このレポートのパートIの項目1にある連結財務諸表の注記8—従業員福利厚生を参照してください。
将来の契約上の義務
当社の将来の推定契約上の義務に関する情報については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIIの項目7に含まれるMD&Aの説明を参照してください。
連邦ブロードバンドサポートプログラム
2020年1月、FCCは農村デジタル機会基金（「RDOF」）プログラムを創設しました。これは、アメリカの農村部でのブロードバンド展開に資金を提供することを目的とした連邦政府の支援プログラムです。このプログラムの第1段階であるRDOFフェーズIでは、FCCは最終的に64億ドルの支援金を10年間にわたって毎月均等に分割して支払いました。事業を展開しているいくつかの州でRDOFの資金提供を受け、2022年の第2四半期に毎月の支援金を受け取り始めました。2023年には年間約1,700万ドルのRDOFフェーズI支援金を受け取り、プログラム期間中は毎年約1,700万ドルを受け取る予定です。
これらのプログラムに関する追加情報については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIIの項目8にある (i) 同じ年次報告書のパートIの項目1の「事業—当社の事業の規制」と、同じ年次報告書のパートIの項目1Aの (iii)「リスク要因—法的および規制上のリスク」を参照してください。
連邦当局は、私たちに影響を与える可能性のある現在のプログラムや法律の変更を提案しています。これには、ブロードバンドアクセスの増加、ブロードバンドプロバイダー間の競争の激化、ブロードバンドコストの削減、オバマ政権下で採択されたものと同様の「ネット中立性」規則の再採用を目的とした提案が含まれます。2021年後半、米国議会は、主に連邦政府が資金を提供する州の助成金を通じて、ブロードバンドの手頃な価格とアクセスを改善するために650億ドルを充当する法律を制定しました。この報告の日付の時点で、さまざまな州および連邦政府機関が、私たちを含む適格な申請者がこの資金を利用できるようにするための措置を引き続き講じています。この法律が私たちに与える最終的な影響を推測するのは時期尚早です。
キャッシュフロー活動
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の連結キャッシュフロー活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した9か月間 | | $ 変更 |
| | 2023 | | 2022 | |
| | (百万ドル) |
| 営業活動による純現金 | $ | 1,376 | | | 3,894 | | | (2,518) | |
| 投資活動によって提供された純現金（使用量） | (2,232) | | | 594 | | | 2,826 | |
| 財務活動に使用された純現金 | (101) | | | (4,632) | | | (4,531) | |
営業活動
営業活動によって提供された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で25億ドル減少しました。これは主に、2022年下半期にラテンアメリカおよびILEC事業が売却されたこともあり、非現金費用と利益を調整した純利益の減少によるものです。さらに、減少のかなりの部分は主に税金の支払いによるもので、その大部分は2022年の売却に関するものです。営業活動によって提供される現金は、売掛金の回収や支払利息、買掛金、賞与の支払いなど、時期の違いにより、期間ごとに変動する可能性があります。
当社の業績に関する追加情報については、上記の「経営成績」を参照してください。
投資活動
投資活動によって提供された純現金（使用）は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で28億ドル増加しました。これは主に、前年同期にラテンアメリカ事業の売却により27億ドルの税引前現金収入を受け取ったためです。
資金調達活動
資金調達活動に使用された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で45億ドル減少しました。これは主に、前年同期の債務返済と配当支払いの増加によるものです。
当社の未払いの債務証券に関する追加情報については、本レポートのパートIの項目1にある連結財務諸表の注記6（長期負債および信用枠）を参照してください。
その他の事項
私たちは、収益を生み出す子会社の大部分と現金管理と融資の取り決めを行っており、それらの子会社の総現金のかなりの部分が定期的に当社または当社のサービス会社の関連会社に前払いまたは貸付されています。当社は、年間を通じて子会社の現金要件を満たすために、これらの前払金を定期的に返済していますが、いつでも、これらの取り決めに基づいて子会社に多額の債務を負っている可能性があります。一般に認められている会計原則に従い、これらの取り決めは子会社の貸借対照表に反映されますが、連結時には除外されるため、当社の連結貸借対照表には認識されません。
私たちのネットワークには、何年も前に設置された鉛被覆銅ケーブルが残っています。これらの鉛被覆ケーブルは、私たちのネットワークのごく一部を構成しています。これらのケーブルに関連する潜在的な健康および環境リスクに関する最近のメディアの報道により、一定の調査費用が発生すると予想しています。訴訟、規制上の取り組み、是正など、関連手続きにかかるその他の費用も含まれる場合があります。2023年9月30日現在、そのような潜在的な費用については発生しておらず、そのような費用が予想され、合理的に見積もり可能な場合にのみ発生します。関連する訴訟と潜在的なリスクに関する追加情報については、本報告書のパートIの項目1にある注記12「連結財務諸表へのコミットメント、不測の事態およびその他の項目」と、本書のパートIIの項目1Aの「リスク要因」に参照により組み込まれているリスク要因の開示を参照してください。
また、財政状態に重大な影響を与える可能性のあるさまざまな法的手続きにも関与しています。追加情報については、このレポートのパートIの項目1にある連結財務諸表の注記12（コミットメント、偶発的事態、およびその他の項目）を参照してください。
市場リスク
2023年9月30日の時点で、変動金利の長期債務の金利変動と特定の外貨の変動による市場リスクにさらされていました。
経営陣は、金利変動に対する当社のエクスポージャーを定期的に見直し、リスクを管理するための戦略を定期的に実施します。私たちは時々、デリバティブ商品を使用して、変動金利へのエクスポージャーを固定金利に交換してきました。私たちは、リスク評価、デリバティブ商品活動の承認、報告、監視に関する方針と手順を確立しました。2023年9月30日現在、私たちは取引や投機目的でデリバティブ金融商品を保有または発行していません。
2023年9月30日現在、担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）に基づくヘッジなしの変動金利債務は約78億ドルあります。ヘッジされていない78億ドルの変動金利債務に関連してSOFRが100ベーシスポイント増加すると、とりわけ、当社の年間税引前利益は約7,800万ドル減少します。
私たちは、連結財務諸表が報告される通貨である米ドル以外の通貨で事業の一部を行っています。当社のヨーロッパの子会社は、販売や購入の大部分が現地通貨で行われている、または取引されてきたため、現地通貨を機能通貨として使用しています。為替レートの変動による影響に関連するリスクを軽減するための戦略を引き続き評価していますが、国際取引による損益は認識できるでしょう。したがって、米ドルに対する外貨レートの変動は、当社の業績にプラスまたはマイナスの影響を与える可能性があります。
市場リスクへのエクスポージャーの計算で提示される分析方法には、いくつかの欠点が内在しています。市場の状況が分析に使用された仮定と異なる場合、実際の値は、当社が随時開示する値と大きく異なる場合があります。これらの分析には、2023年9月30日に存在していたリスクエクスポージャーのみが組み込まれています。
その他の情報
私たちのウェブサイトはwww.lumen.comです。重要な投資家情報は、当社のウェブサイトの「投資家向け情報」セクションに定期的に掲載しています。 ir.lumen.com。当社のウェブサイトに含まれている、または当社のウェブサイトを通じてアクセスできる情報は、この四半期報告書の一部ではありません。当社または当社の関連会社であるLevel 3 Parent, LLCとQwest Corporationが提出した年次報告書、フォーム10-Kの四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書、およびそれらの報告書のすべての修正は、当社のウェブサイトの「投資家向け情報」セクションで無料で入手できます（ir.lumen.com）「財務」と「SEC申告書」という見出しの下にあります。これらの報告書は、SECに電子的に提出された後、合理的に実行可能な限り速やかに当社のウェブサイトでご覧いただけます。また、時々、当社のウェブサイトを使用して、投資家や投資界の他のメンバーとの決算説明会や特定のミーティングをウェブキャストしています。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
「流動性と資本資源—」を参照してください。市場リスク「上記のパートIの項目2にあります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
当社は、取引法に基づいて提出または提供する報告書で当社が開示する必要のある情報が、SECの規則および形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証することを目的とした開示管理および手続き（1934年の証券取引法（「取引法」）で公布された規則13a-15（e）で定義されているとおり）を維持しています。これらには、この情報を確実に蓄積し、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者などの上級管理職に伝達して、必要な開示に関する意思決定を適時に行うようにするための管理と手順が含まれます。経営陣は、社長兼最高経営責任者のケイト・ジョンソンと執行副社長兼最高財務責任者のクリス・スタンズベリーの参加を得て、2023年9月30日現在の開示管理と手続きの有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年9月30日現在、当社の開示管理および手続きが有効であり、この報告書で開示する必要のある情報が上記の方法で蓄積され、伝達されたことを合理的に保証すると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年の第3四半期に発生した財務報告に対する内部統制（取引法の規則13a-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありません。
内部統制に内在する限界
当社または開示管理および手続きのシステムの有効性には、一定の制限があります。これには、統制と手順の設計、実装、評価における判断力の行使、将来の出来事の可能性を特定するための前提条件、不正行為を完全に排除できないことなどがあります。その結果、当社の開示管理と手続きがすべての誤りや詐欺を検出するという保証はありません。その性質上、当社または開示管理および手続きのシステムは、その性質上、経営者の統制目標に関して合理的な保証しか提供できません。
パート 2—その他の情報
アイテム 1.法的手続き
フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIの項目1に含まれる注記12（コミットメント、不測の事態、およびその他の項目）に含まれる情報は、参照によりここに組み込まれています。注記12に記載されている事項の最終的な結果は、当該注記に記載されている当社の特定の記述において当社が予想、推定、予測、または暗示する結果と大きく異なる場合があり、現在当社が重要ではないと見なしている手続きは、最終的に当社に重大な影響を与える可能性があります。詳細については、フォーム10-Kの2022年12月31日に終了した年度の年次報告書のパートIの項目1Aにある「リスク要因—法的および規制上の問題に関連するリスク—当社の係属中の法的手続きは、当社の財政状態と業績、有価証券の取引価格、および資本市場へのアクセス能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります」を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
当社の事業と財務結果は、さまざまなリスクと不確実性の影響を受けやすく、当社の事業、財政状態、または将来の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。（i）この報告書に記載されているその他の情報と、（ii）2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aで説明されているリスク要因を、2023年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの四半期報告書のパートII、項目1Aに含まれる開示によって補足されるように、慎重に検討することをお勧めします。2023年6月30日までの四半期期間のフォーム10-Qの四半期報告書。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
2022年11月2日より、当社の取締役会は、発行済み普通株式を合計で最大15億ドルまで買い戻す2年間のプログラムを承認しました。2023年9月30日に終了した3か月間、このプログラムに基づく発行済み普通株式の買い戻しはありませんでした。追加情報については、本報告書のパートIの項目1に含まれる当社の連結財務諸表の注記14—ルーメン普通株式の買戻しを参照してください。
次の表には、関連する源泉徴収義務を履行するために2023年の第3四半期に株式ベースの報奨の権利確定時に従業員から源泉徴収した、以前に発行された普通株式の株式に関する情報が含まれています。
| | | | | | | | | | | |
| の合計数
源泉徴収された株式
税金について | | 平均支払額
一株当たり |
| ピリオド | | | |
| 7月23日 | 64,582 | | | $ | 2.21 | |
| 8 月 23 日 | 53,989 | | | $ | 1.72 | |
| 9月23日 | 6,576 | | | $ | 1.42 | |
| 合計 | 125,147 | | | |
アイテム 6.展示品
下の括弧内の展示品はSECに登録されており、参照によりここに組み込まれています。他のすべての展示品は、この電子申請の一部として提供されます。
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示す
番号 | 説明 |
4.1* | 発行者としてのレベル3ファイナンス社、信託者および債券担保代理人としてのニューヨーク・メロン・トラスト・カンパニー（N.A.）、保証人としてのレベル3親合同会社とその子会社のうち、2020年4月15日付けの補足契約の2023年10月26日付けの補足。どの子会社が3.400の保証人であるかを明確にしますレベル3ファイナンス株式会社の2027年満期優先担保付社債の％ |
4.2* | 発行者としてのレベル3ファイナンス社、信託者および債券担保代理人としてのニューヨーク・メロン・トラスト・カンパニー（N.A.）、保証人としてのレベル3親合同会社とその子会社のうち、2020年4月15日付けの補足契約の2023年10月26日付けの補足。どの子会社が3.875の保証人であるかを明確にします。レベル3ファイナンス株式会社の2029年満期優先担保付社債の％ |
4.3* | 2023年10月23日付けの補足契約は、発行者としてのレベル3ファイナンス社、信託者および手形担保代理人であるニューヨーク銀行メロントラストカンパニー（N.A.）、および保証人であるレベル3親会社とその子会社の一部との間で、2030年満期の 10.500% 優先担保付債券の特定の特定担保保証の条件を指定および概説しています。レベル3ファイナンス株式会社の |
| 31.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくLumen Technologies, Inc. の最高経営責任者の認定。 |
| 31.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくルーメン・テクノロジーズ社の最高財務責任者の認定を受けています。 |
| 32.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に基づくLumen Technologies, Inc. の最高経営責任者の認定。 |
| 32.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に基づくルーメン・テクノロジーズ社の最高財務責任者の認定を受けています。 |
| 101* | 2023年9月30日に終了した期間のLumen Technologies社のフォーム10-Qの四半期報告書のインラインXBRL形式の財務諸表：（i）連結営業諸表、（ii）連結包括的（損失）収益計算書、（iii）連結貸借対照表、（iv）連結キャッシュフロー計算書、（v）連結株主資本計算書、および（vi）連結財務諸表の注記。 |
| 104* | 表紙はインラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています。 |
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* 展示品はここに提出します。
署名
1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条の要件に従い、登録者は、署名者の代理としてこの報告書に署名させ、2023年10月31日に正式に承認しました。
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| | ルーメンテクノロジーズ株式会社 |
| | 作成者: | /s/ アンドレア・ゲンショーさん |
| アンドレア・ゲンショーさん 上級副社長、コントローラー (最高会計責任者) |
