別紙99.1
ペイコム・ソフトウェア社、2023年第3四半期の業績を発表
第3四半期の収益は4億600万ドルで、前年同期比22％増加しました
第3四半期のGAAP純利益は7,500万ドル、総収益の19％、希薄化後1株あたり1.30ドルです
第3四半期の非GAAPベースの純利益は1億200万ドル、希薄化後1株あたり1.77ドル
第3四半期の調整後EBITDAは1億6,600万ドルで、総収益の41％に相当します
オクラホマシティ — 2023年10月31日 — (ビジネスワイヤ) — 包括的なクラウドベースの人的資本管理ソフトウェアの大手プロバイダーであるPaycom Software, Inc.（「Paycom」、「当社」）（NYSE: PAYC）は本日、2023年9月30日に終了した四半期の決算を発表しました。
Paycomの創設者兼会長兼CEOであるチャド・リッチソン氏は、「第3四半期のファンダメンタルズは堅調で、収益と収益は堅調に伸びました」と述べています。「私たちのイノベーションは、給与計算と人事業務業界を25年間変革してきました。今後何年にもわたって、お客様にさらに強力な価値を提供できることを嬉しく思います。」
2023年第3四半期の財務ハイライト
総収益は4億630万ドルで、前年同期の総収益3億3,420万ドルと比較して21.6％増加しました。経常収益は3億9,880万ドルで、前年同期比21.5％増加し、総収益の98.1％を占めました。
GAAP純利益は7,520万ドル、希薄化後1株あたり1.30ドルでしたが、前年同期のGAAP純利益は5,220万ドル、希薄化後1株あたり0.90ドルでした。
非GAAPベースの純利益1は1億240万ドル、希薄化後1株あたり1.77ドルでしたが、前年同期は7,340万ドル、希薄化後1株あたり1.27ドルでした。
調整後EBITDA1は、前年同期の1億2,600万ドルに対し、1億6,560万ドルでした。
現金および現金同等物は、2022年12月31日現在の4億700万ドルに対し、2023年9月30日時点で4億4,400万ドルでした。2023年9月30日に終了した四半期に、Paycomは2,160万ドルの現金配当を支払い、263,824株の普通株式を合計7,650万ドルで買い戻しました。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、負債総額は2,900万ドルでした。
1調整後EBITDAと非GAAP純利益は非GAAP財務指標です。これらおよびその他の非GAAP財務指標に関する追加情報については、以下の「非GAAP財務情報の使用」という見出しの下の説明と、本リリースの最後にある調整を参照してください。
財務見通し
Paycomは、2023年12月31日に終了する四半期および年度について、以下の予想財務ガイダンスを提供します。
2023年12月31日に終了する四半期：
総収入は4億2000万ドルから4億2500万ドルの範囲です。
調整後EBITDAは1億6900万ドルから1億7400万ドルの範囲です。
2023年12月31日に終了する年度：
総収益は16億7900万ドルから16億8400万ドルの範囲です。
調整後EBITDAは7億1,200万ドルから7億1700万ドルの範囲です。
電話会議で話し合った上記の将来の見通しに関する調整後EBITDA範囲を純利益と、電話会議で話し合った将来の見通しに関する調整後EBITDAマージンと将来の見通しに関する非GAAP実効所得税率を同等のGAAP指標と調整していません。これらの調整の基礎となる将来の期間に該当する情報は、以下に関する不確実性のために容易に入手できないためです。そして、減価償却費、支払利息、税金、非現金株式ベースの潜在的な変動性補償、費用、その他の項目。したがって、将来の調整後EBITDA範囲を純利益に、将来の見通しに関する調整後EBITDAマージンを純利益に、および将来の見通しに関する非GAAP実効所得税率をGAAP実効所得税率とGAAP実効所得税率と調整することは、現時点では不合理な努力なしにはできません。電話会議では、次のことも指します。
暗黙の収益成長率に調整後EBITDAマージンを加えた将来の見通しに基づく見積もり、つまり「65の法則」。不合理な努力なしには、将来の見通しに関する調整後EBITDAマージンを純利益率と調整することはできないため、不合理な努力なしに「65の法則」を同等のGAAP指標と調整することはできません。
非GAAP財務情報の使用
米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って提示された財務情報を補足するために、このプレスリリースおよび関連する電話会議で、調整後EBITDA、非GAAP純利益、調整後総利益、調整後売上総利益率、調整後販売およびマーケティング費用、調整後総管理費、調整後研究開発費合計、調整後EBITDAマージンなど、特定の非GAAP財務指標を提示します。、および「65のルール」。経営陣は、これらの非GAAP財務指標を補足指標として、中核事業運営の業績を見直し、評価し、計画を立てる目的で使用しています。当社は、（i）調整後EBITDAを、純利益に利息、税金、減価償却費、非現金株式ベースの報酬費用、当社の事業の中核ではない特定の取引費用（もしあれば）、金利スワップの公正価値の変動、および債務の消滅による損失を加えたものと定義しています。（ii）非GAAP純利益は、純利益に非現金株式ベースの報酬費用、特定の取引費用を加えたものです。それは私たちの事業の中核ではないもの（もしあれば）、私たちの金利スワップの公正価値の変動、および消滅による損失負債。これらはすべて所得税の影響を調整したものです。（iii）総利益を総利益に該当する非現金株式ベースの報酬費用を加えたもの、（iv）総利益としての調整後の売上総利益に、該当する非現金株式ベースの報酬費用を加えたものを総収益で割ったもの、（v）各調整後の費用項目から該当する非現金株式ベースの報酬費用を差し引いたもの、（vi）調整後の研究開発費総額費用（資本化された部分を含む）から該当する非現金株式を差し引いたもの基本報酬（資本化された部分を含む）、（vii）調整後EBITDAマージン（（i）項で説明されているように計算）を総収益で割ったもの、（viii）「65の法則」は収益成長率（パーセンテージで表現）に調整後EBITDAマージン（第（vii）で説明されているように計算）を加えたもの、および（ix）所得引当金としての非GAAP実効所得税率税金に非GAAP調整に対する所得税の影響を非GAAP純利益（第（ii）項で説明されているように計算）で割ったものに、所得税引当金と所得を加えたものです。非GAAP調整に対する税制上の影響。このプレスリリースで提示され、関連する電話会議で議論された非GAAP財務指標により、投資家は経営陣が財務上および運営上の意思決定に使用する情報の透明性が高まります。これらの指標は、GAAPに基づく業績を補うために同様の非GAAP財務指標を使用している同業他社の業績との比較だけでなく、期間にわたる当社の中核事業運営を一貫して比較できるため、投資家にとって有用であると考えています。さらに、調整後EBITDAは、事業への再投資、普通株式の買戻し、その他の目的に利用できる現金の金額について、経営陣に役立つ情報を提供する指標です。経営陣は、このプレスリリースで提示され、関連する電話会議で議論された非GAAP指標を、GAAPに従って作成された当社の結果と組み合わせて見ると、当社の事業と業績に影響を与える要因と傾向をより完全に理解できるようになると考えています。
このプレスリリースで提示され、関連する電話会議で議論された非GAAP財務指標は、GAAPに基づく財務実績の指標ではなく、純利益、総利益、売上総利益、研究開発費、販売およびマーケティング費用、管理費、研究開発費総額に代わるものと見なすべきではありません。非GAAP財務指標には分析ツールとしての限界があり、当社の業績を評価する際には、これらの非GAAP財務指標を単独で検討したり、GAAPに従って作成された連結損益計算書データの代わりとして検討したりしないでください。私たちが提示する非GAAP財務指標は、他の会社の同様のタイトルの指標と比較できない場合があり、他の企業がそのような指標を当社と同じ方法で計算しない場合があります。
電話会議の詳細:
この発表に合わせて、Paycomは本日、2023年10月31日午後5時（東部標準時）に、決算について話し合う電話会議を開催します。この電話にアクセスするには、(833) 470-1428 (国内) または (929) 526-1599 (国際) にダイヤルし、アクセスコードとして539600を入力します。ライブWebキャストと電話会議のリプレイは、PaycomのWebサイト（investors.paycom.com）の投資家向け情報ページでご覧いただけます。
ペイコムについて
Paycom Software, Inc.（NYSE: PAYC）は25年間、使いやすい人事および給与計算技術を通じてビジネスと従業員の生活を簡素化し、データに直接アクセスすることで透明性を高めてきました。また、業界初のソリューションであるBeti® のおかげで、従業員は自分で給与計算を行い、給与を提出する前にコストのかかるエラーを見つけて修正するように指示されるようになりました。オンボーディングや福利厚生登録から人材管理などまで、Paycomのソフトウェアはプロセスを合理化し、効率を高め、従業員が自分の人事情報をすべて1つのアプリで管理できるようにします。Paycomは、その技術と職場文化で全国的に認められ、今では米国内外のあらゆる規模の企業にサービスを提供できます。
将来の見通しに関する記述
このプレスリリースの特定の記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述であり、関連する電話会議での特定の記述でもあります。将来の見通しに関する記述とは、Paycomの推定または予想される結果、その他の非歴史的事実または将来の出来事に言及する記述であり、当社の事業戦略、将来の予想される業績および営業費用、キャッシュフロー、資本資源、配当および流動性、当社の事業、業界、財務結果に影響を与える傾向、機会とリスク、将来の拡大または成長計画、および将来の成長の可能性（国際的を含む）が含まれますが、これらに限定されません。新しい顧客を引き付ける私たちの能力当社のソリューションの購入、顧客を維持して追加のアプリケーションを購入するよう誘導する能力、将来の収益を正確に予測し、費用を適切に計画する能力、ソリューションとアプリケーションに対する市場での受け入れ、特定のアプリケーションによって生み出される将来の収益に対する期待、有能な従業員と主要人材を引き付けて維持する能力、将来の規制、司法、立法の変更、当社の業績に影響を与える特定の要因が労働市場の改善または悪化とどのように関連しているか、私たちの計画営業所を追加開設し、そのような計画を効果的に実行する能力、今後12か月間の運転資本と資本支出のニーズを満たすための既存の現金および現金同等物の十分な量、研究開発や本社およびその他の施設の拡張を含む、事業の成長に伴う資本支出と投資活動に関する計画、現金配当を支払う計画、を通じて普通株式を買い戻す計画株式買戻し計画。そして私たちの期待将来の期間の所得税率。さらに、将来の見通しに関する記述には、傾向分析を含む記述や、「予想する」、「信じる」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「かもしれない」、「計画する」、「可能性」、「すべき」、「する」、「する」、「する」などの類似の表現やそのような用語やその他の同等の用語の否定または否定的表現が含まれます。これらの将来の見通しに関する記述は、当社が現在入手可能な情報のみに基づいており、本書の日付の時点でのみ述べられており、事業上および経済的リスクの対象となります。そのため、当社の実際の業績は、証券取引委員会への提出書類に記載されている要因の結果として、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。これには、最新のフォーム10-Kの年次報告書およびフォーム10-Qの四半期報告書に記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、そのような記述が行われた日以降に発生した出来事または状況を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
ペイコム・ソフトウェア株式会社 |
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未監査の連結貸借対照表 |
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（千単位、1株あたりの金額を除く） |
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|||||||
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|
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|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産： |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物 |
|
$ |
484,028 |
|
|
$ |
400,730 |
|
売掛金 |
|
|
15,548 |
|
|
|
22,843 |
|
前払い経費 |
|
|
40,561 |
|
|
|
34,056 |
|
インベントリ |
|
|
836 |
|
|
|
1,607 |
|
所得税の売掛金 |
|
|
10,770 |
|
|
|
5,583 |
|
繰延契約費用 |
|
|
111,877 |
|
|
|
96,378 |
|
顧客のために保有される資金を控除する前の流動資産 |
|
|
663,620 |
|
|
|
561,197 |
|
顧客のために保有されている資金 |
|
|
1,899,346 |
|
|
|
2,202,975 |
|
流動資産合計 |
|
|
2,562,966 |
|
|
|
2,764,172 |
|
資産および設備、純額 |
|
|
468,282 |
|
|
|
402,448 |
|
無形資産、純額 |
|
|
51,088 |
|
|
|
54,017 |
|
グッドウィル |
|
|
51,889 |
|
|
|
51,889 |
|
長期繰延契約費用 |
|
|
645,611 |
|
|
|
567,974 |
|
その他の資産 |
|
|
76,265 |
|
|
|
62,013 |
|
総資産 |
|
$ |
3,856,101 |
|
|
$ |
3,902,513 |
|
負債と株主資本 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債: |
|
|
|
|
|
|
||
買掛金 |
|
$ |
6,889 |
|
|
$ |
16,054 |
|
未払コミッションとボーナス |
|
|
20,423 |
|
|
|
28,439 |
|
未払給与と休暇 |
|
|
41,160 |
|
|
|
45,023 |
|
繰延収益 |
|
|
22,730 |
|
|
|
19,825 |
|
未払費用およびその他の流動負債 |
|
|
77,065 |
|
|
|
59,990 |
|
顧客の資金債務が発生する前の流動負債 |
|
|
168,267 |
|
|
|
169,331 |
|
顧客の資金義務 |
|
|
1,901,643 |
|
|
|
2,207,706 |
|
流動負債合計 |
|
|
2,069,910 |
|
|
|
2,377,037 |
|
繰延所得税負債、純額 |
|
|
145,465 |
|
|
|
141,033 |
|
長期繰延収益 |
|
|
105,588 |
|
|
|
97,591 |
|
長期債務 |
|
|
29,000 |
|
|
|
29,000 |
|
その他の長期負債 |
|
|
84,829 |
|
|
|
75,245 |
|
長期負債合計 |
|
|
364,882 |
|
|
|
342,869 |
|
負債総額 |
|
|
2,434,792 |
|
|
|
2,719,906 |
|
コミットメントと不測の事態 |
|
|
|
|
|
|
||
株主資本: |
|
|
|
|
|
|
||
普通株式、額面0.01ドル（承認済株式10万株、2023年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ62,655株と62,518株、2023年9月30日と2022年12月31日に発行された株式57,700株と57,867株） |
|
|
627 |
|
|
|
625 |
|
追加払込資本 |
|
|
687,723 |
|
|
|
576,622 |
|
利益剰余金 |
|
|
1,410,659 |
|
|
|
1,196,968 |
|
その他の総合収益の累計 (損失) |
|
|
(2,181 |
) |
|
|
(3,703 |
) |
原価自己株式（2023年9月30日と2022年12月31日でそれぞれ4,955株と4,651株） |
|
|
(675,519 |
) |
|
|
(587,905 |
) |
株主資本の総額 |
|
|
1,421,309 |
|
|
|
1,182,607 |
|
負債総額と株主資本 |
|
$ |
3,856,101 |
|
|
$ |
3,902,513 |
|
ペイコム・ソフトウェア株式会社 |
|
|||||||||||||||
未監査の連結包括利益計算書 |
|
|||||||||||||||
（千単位、1株あたりの金額を除く） |
|
|||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
繰り返し |
|
$ |
398,763 |
|
|
$ |
328,150 |
|
|
$ |
1,237,706 |
|
|
$ |
987,848 |
|
実装とその他 |
|
|
7,540 |
|
|
|
6,017 |
|
|
|
21,373 |
|
|
|
16,762 |
|
総収入 |
|
|
406,303 |
|
|
|
334,167 |
|
|
|
1,259,079 |
|
|
|
1,004,610 |
|
収益コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業経費 |
|
|
55,600 |
|
|
|
44,169 |
|
|
|
163,302 |
|
|
|
122,265 |
|
減価償却と償却 |
|
|
13,341 |
|
|
|
10,935 |
|
|
|
38,299 |
|
|
|
31,405 |
|
総収益コスト |
|
|
68,941 |
|
|
|
55,104 |
|
|
|
201,601 |
|
|
|
153,670 |
|
管理経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
セールスとマーケティング |
|
|
101,162 |
|
|
|
91,114 |
|
|
|
311,171 |
|
|
|
253,834 |
|
研究開発 |
|
|
51,864 |
|
|
|
40,366 |
|
|
|
143,651 |
|
|
|
108,774 |
|
一般と管理 |
|
|
71,827 |
|
|
|
60,693 |
|
|
|
213,397 |
|
|
|
179,109 |
|
減価償却と償却 |
|
|
15,608 |
|
|
|
12,625 |
|
|
|
44,660 |
|
|
|
36,378 |
|
管理費の合計 |
|
|
240,461 |
|
|
|
204,798 |
|
|
|
712,879 |
|
|
|
578,095 |
|
営業費用の合計 |
|
|
309,402 |
|
|
|
259,902 |
|
|
|
914,480 |
|
|
|
731,765 |
|
営業利益 |
|
|
96,901 |
|
|
|
74,265 |
|
|
|
344,599 |
|
|
|
272,845 |
|
支払利息 |
|
|
(222 |
) |
|
|
(1,018 |
) |
|
|
(1,661 |
) |
|
|
(1,587 |
) |
その他の収益（費用）、純額 |
|
|
5,362 |
|
|
|
2,041 |
|
|
|
17,549 |
|
|
|
4,331 |
|
税引前利益 |
|
|
102,041 |
|
|
|
75,288 |
|
|
|
360,487 |
|
|
|
275,589 |
|
所得税引当金 |
|
|
26,822 |
|
|
|
23,135 |
|
|
|
101,456 |
|
|
|
74,151 |
|
当期純利益 |
|
$ |
75,219 |
|
|
$ |
52,153 |
|
|
$ |
259,031 |
|
|
$ |
201,438 |
|
1株当たり利益、基本 |
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
4.48 |
|
|
$ |
3.48 |
|
希薄化後の1株当たり利益 |
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
4.46 |
|
|
$ |
3.46 |
|
加重平均発行済株式数: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ベーシック |
|
|
57,825 |
|
|
|
57,865 |
|
|
|
57,871 |
|
|
|
57,949 |
|
希釈 |
|
|
57,966 |
|
|
|
58,033 |
|
|
|
58,056 |
|
|
|
58,193 |
|
総合利益（損失）: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当期純利益 |
|
$ |
75,219 |
|
|
$ |
52,153 |
|
|
$ |
259,031 |
|
|
$ |
201,438 |
|
売却可能証券の未実現純利益（損失） |
|
|
1,232 |
|
|
|
(2,705 |
) |
|
|
2,047 |
|
|
|
(4,881 |
) |
税効果 |
|
|
(420 |
) |
|
|
492 |
|
|
|
(525 |
) |
|
|
1,068 |
|
その他の包括利益（損失）（税引後） |
|
|
812 |
|
|
|
(2,213 |
) |
|
|
1,522 |
|
|
|
(3,813 |
) |
総合収益（損失） |
|
$ |
76,031 |
|
|
$ |
49,940 |
|
|
$ |
260,553 |
|
|
$ |
197,625 |
|
ペイコム・ソフトウェア株式会社 |
|
|||||||
未監査の連結キャッシュフロー計算書 |
|
|||||||
(千単位) |
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
営業活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
当期純利益 |
|
$ |
259,031 |
|
|
$ |
201,438 |
|
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却と償却 |
|
|
82,959 |
|
|
|
67,783 |
|
売却可能な有価証券の割引の増加 |
|
|
(387 |
) |
|
|
(872 |
) |
非現金のマーケティング費用 |
|
|
1,263 |
|
|
|
1,320 |
|
財産や設備の処分利益 |
|
|
(33 |
) |
|
|
— |
|
債務発行費用の償却 |
|
|
946 |
|
|
|
532 |
|
株式ベースの報酬費用 |
|
|
96,383 |
|
|
|
70,815 |
|
債務の消滅による損失 |
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
デリバティブ決済で支払った現金 |
|
|
— |
|
|
|
205 |
|
デリバティブ利益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,559 |
) |
繰延所得税、純額 |
|
|
3,889 |
|
|
|
(4,841 |
) |
その他 |
|
|
18 |
|
|
|
(227 |
) |
営業資産および負債の変動： |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
7,295 |
|
|
|
(5,406 |
) |
前払い経費 |
|
|
(8,845 |
) |
|
|
(11,203 |
) |
インベントリ |
|
|
375 |
|
|
|
27 |
|
その他の資産 |
|
|
(15,773 |
) |
|
|
(10,104 |
) |
繰延契約費用 |
|
|
(87,604 |
) |
|
|
(86,634 |
) |
買掛金 |
|
|
(8,131 |
) |
|
|
4,159 |
|
所得税、純額 |
|
|
(5,187 |
) |
|
|
1,245 |
|
未払コミッションとボーナス |
|
|
(8,016 |
) |
|
|
(3,320 |
) |
未払給与と休暇 |
|
|
(3,863 |
) |
|
|
1,810 |
|
繰延収益 |
|
|
10,902 |
|
|
|
12,585 |
|
未払費用およびその他の流動負債 |
|
|
24,125 |
|
|
|
(1,106 |
) |
営業活動による純現金 |
|
|
350,569 |
|
|
|
236,647 |
|
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
顧客のために保有されているファンドからの投資の購入 |
|
|
(25,000 |
) |
|
|
(268,718 |
) |
顧客のために保有している資金からの投資による収入 |
|
|
25,000 |
|
|
|
328,731 |
|
資産および設備の購入 |
|
|
(135,709 |
) |
|
|
(92,041 |
) |
不動産および設備の売却による収入 |
|
|
67 |
|
|
|
— |
|
投資活動に使用された純現金 |
|
|
(135,642 |
) |
|
|
(32,028 |
) |
財務活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
債務発行による収入 |
|
|
— |
|
|
|
29,000 |
|
普通株式の買戻し |
|
|
(74,994 |
) |
|
|
(94,652 |
) |
純株式決済に関連して支払われる源泉徴収税 |
|
|
(12,620 |
) |
|
|
(5,017 |
) |
長期債務の支払い |
|
|
— |
|
|
|
(29,287 |
) |
配当金の支払い |
|
|
(43,367 |
) |
|
|
— |
|
顧客の資金債務の純変動 |
|
|
(306,063 |
) |
|
|
(92,478 |
) |
債務発行費用の支払い |
|
|
(649 |
) |
|
|
(6,437 |
) |
財務活動に使用された純現金 |
|
|
(437,693 |
) |
|
|
(198,871 |
) |
現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物の増加（減少） |
|
|
(222,766 |
) |
|
|
5,748 |
|
現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物、期初 |
|
|
2,409,095 |
|
|
|
1,812,691 |
|
現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物、期末 |
|
$ |
2,186,329 |
|
|
$ |
1,818,439 |
|
ペイコム・ソフトウェア株式会社 |
|
|||||||
未監査の連結キャッシュフロー計算書 |
|
|||||||
(千単位) |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物の調整 |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物 |
|
$ |
484,028 |
|
|
$ |
317,163 |
|
顧客のために保有する資金に含まれる制限付現金 |
|
|
1,702,301 |
|
|
|
1,501,276 |
|
現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物の総額、期末 |
|
$ |
2,186,329 |
|
|
$ |
1,818,439 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
キャッシュフロー情報の補足開示: |
|
|
|
|
|
|
||
非現金投資および資金調達活動： |
|
|
|
|
|
|
||
未払いの資産や設備の購入。 |
|
$ |
8,011 |
|
|
$ |
3,355 |
|
資本化されたソフトウェアに対する株式ベースの報酬 |
|
$ |
11,529 |
|
|
$ |
6,545 |
|
オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 |
|
$ |
21,023 |
|
|
$ |
14,385 |
|
ペイコム・ソフトウェア株式会社
GAAPと非GAAP財務指標の未監査調整
（千単位、1株あたりの金額を除く）
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
調整後EBITDAに対する純利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当期純利益 |
|
$ |
75,219 |
|
|
$ |
52,153 |
|
|
$ |
259,031 |
|
|
$ |
201,438 |
|
支払利息 |
|
|
222 |
|
|
|
1,018 |
|
|
|
1,661 |
|
|
|
1,587 |
|
所得税引当金 |
|
|
26,822 |
|
|
|
23,135 |
|
|
|
101,456 |
|
|
|
74,151 |
|
減価償却と償却 |
|
|
28,949 |
|
|
|
23,560 |
|
|
|
82,959 |
|
|
|
67,783 |
|
EBITDA |
|
|
131,212 |
|
|
|
99,866 |
|
|
|
445,107 |
|
|
|
344,959 |
|
現金以外の株式ベースの報酬費用 |
|
|
33,198 |
|
|
|
24,492 |
|
|
|
96,383 |
|
|
|
70,815 |
|
債務の消滅による損失 |
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
金利スワップの公正価値の変動 |
|
|
— |
|
|
|
1,668 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
165,632 |
|
|
$ |
126,026 |
|
|
$ |
542,712 |
|
|
$ |
415,774 |
|
純利益率 |
|
|
18.5 |
% |
|
|
15.6 |
% |
|
|
20.6 |
% |
|
|
20.1 |
% |
調整後EBITDAマージン |
|
|
40.8 |
% |
|
|
37.7 |
% |
|
|
43.1 |
% |
|
|
41.4 |
% |
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
純利益から非GAAP純利益へ: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当期純利益 |
|
$ |
75,219 |
|
|
$ |
52,153 |
|
|
$ |
259,031 |
|
|
$ |
201,438 |
|
現金以外の株式ベースの報酬費用 |
|
|
33,198 |
|
|
|
24,492 |
|
|
|
96,383 |
|
|
|
70,815 |
|
債務の消滅による損失 |
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
金利スワップの公正価値の変動 |
|
|
— |
|
|
|
1,668 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非GAAP調整に対する所得税の影響 |
|
|
(7,263 |
) |
|
|
(4,882 |
) |
|
|
(17,347 |
) |
|
|
(15,180 |
) |
非GAAPベースの純利益 |
|
$ |
102,376 |
|
|
$ |
73,431 |
|
|
$ |
339,289 |
|
|
$ |
257,073 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均発行済株式数: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ベーシック |
|
|
57,825 |
|
|
|
57,865 |
|
|
|
57,871 |
|
|
|
57,949 |
|
希釈 |
|
|
57,966 |
|
|
|
58,033 |
|
|
|
58,056 |
|
|
|
58,193 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たり利益、基本 |
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
4.48 |
|
|
$ |
3.48 |
|
希薄化後の1株当たり利益 |
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
4.46 |
|
|
$ |
3.46 |
|
非GAAPベースの1株当たり純利益、基本 |
|
$ |
1.77 |
|
|
$ |
1.27 |
|
|
$ |
5.86 |
|
|
$ |
4.44 |
|
非GAAPベースの1株当たり純利益、希薄化後 |
|
$ |
1.77 |
|
|
$ |
1.27 |
|
|
$ |
5.84 |
|
|
$ |
4.42 |
|
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
1株当たり利益から非GAAPベースの1株当たり純利益へ、基本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たり利益、基本 |
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
4.48 |
|
|
$ |
3.48 |
|
現金以外の株式ベースの報酬費用 |
|
|
0.57 |
|
|
|
0.42 |
|
|
|
1.67 |
|
|
|
1.22 |
|
債務の消滅による損失 |
|
|
0.02 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
— |
|
金利スワップの公正価値の変動 |
|
|
— |
|
|
|
0.03 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非GAAP調整に対する所得税の影響 |
|
|
(0.12 |
) |
|
|
(0.08 |
) |
|
|
(0.31 |
) |
|
|
(0.26 |
) |
非GAAPベースの1株当たり純利益、基本 |
|
$ |
1.77 |
|
|
$ |
1.27 |
|
|
$ |
5.86 |
|
|
$ |
4.44 |
|
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
1株当たり利益から非GAAPベースの1株当たり純利益へ、希薄化後： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
希薄化後の1株当たり利益 |
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
4.46 |
|
|
$ |
3.46 |
|
現金以外の株式ベースの報酬費用 |
|
|
0.57 |
|
|
|
0.42 |
|
|
|
1.66 |
|
|
|
1.22 |
|
債務の消滅による損失 |
|
|
0.02 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
— |
|
金利スワップの公正価値の変動 |
|
|
— |
|
|
|
0.03 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非GAAP調整に対する所得税の影響 |
|
|
(0.12 |
) |
|
|
(0.08 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
|
(0.26 |
) |
非GAAPベースの1株当たり純利益、希薄化後 |
|
$ |
1.77 |
|
|
$ |
1.27 |
|
|
$ |
5.84 |
|
|
$ |
4.42 |
|
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
調整後の売上総利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総収入 |
|
$ |
406,303 |
|
|
$ |
334,167 |
|
|
$ |
1,259,079 |
|
|
$ |
1,004,610 |
|
少ないです：総収益コスト |
|
|
(68,941 |
) |
|
|
(55,104 |
) |
|
|
(201,601 |
) |
|
|
(153,670 |
) |
売上総利益 |
|
|
337,362 |
|
|
|
279,063 |
|
|
|
1,057,478 |
|
|
|
850,940 |
|
プラス：現金以外の株式ベースの報酬費用 |
|
|
2,868 |
|
|
|
1,396 |
|
|
|
8,606 |
|
|
|
3,725 |
|
調整後総利益の合計 |
|
$ |
340,230 |
|
|
$ |
280,459 |
|
|
$ |
1,066,084 |
|
|
$ |
854,665 |
|
売上総利益 |
|
|
83.0 |
% |
|
|
83.5 |
% |
|
|
84.0 |
% |
|
|
84.7 |
% |
調整後売上総利益 |
|
|
83.7 |
% |
|
|
83.9 |
% |
|
|
84.7 |
% |
|
|
85.1 |
% |
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
調整後の販売およびマーケティング費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売およびマーケティング費用 |
|
$ |
101,162 |
|
|
$ |
91,114 |
|
|
$ |
311,171 |
|
|
$ |
253,834 |
|
控除：現金以外の株式ベースの報酬費用 |
|
|
(6,851 |
) |
|
|
(5,280 |
) |
|
|
(18,367 |
) |
|
|
(13,186 |
) |
調整後の販売およびマーケティング費用 |
|
$ |
94,311 |
|
|
$ |
85,834 |
|
|
$ |
292,804 |
|
|
$ |
240,648 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総収入 |
|
$ |
406,303 |
|
|
$ |
334,167 |
|
|
$ |
1,259,079 |
|
|
$ |
1,004,610 |
|
売上とマーケティング費が収益に占める割合 |
|
|
24.9 |
% |
|
|
27.3 |
% |
|
|
24.7 |
% |
|
|
25.3 |
% |
調整後の販売およびマーケティング費用を収益に占める割合 |
|
|
23.2 |
% |
|
|
25.7 |
% |
|
|
23.3 |
% |
|
|
24.0 |
% |
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
調整後の総管理費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
管理費の合計 |
|
$ |
240,461 |
|
|
$ |
204,798 |
|
|
$ |
712,879 |
|
|
$ |
578,095 |
|
控除：現金以外の株式ベースの報酬費用 |
|
|
(30,330 |
) |
|
|
(23,096 |
) |
|
|
(87,777 |
) |
|
|
(67,090 |
) |
調整後の総管理費 |
|
$ |
210,131 |
|
|
$ |
181,702 |
|
|
$ |
625,102 |
|
|
$ |
511,005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総収入 |
|
$ |
406,303 |
|
|
$ |
334,167 |
|
|
$ |
1,259,079 |
|
|
$ |
1,004,610 |
|
総管理費を収益に占める割合 |
|
|
59.2 |
% |
|
|
61.3 |
% |
|
|
56.6 |
% |
|
|
57.5 |
% |
調整後の総管理費を収益に占める割合 |
|
|
51.7 |
% |
|
|
54.4 |
% |
|
|
49.6 |
% |
|
|
50.9 |
% |
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
調整後の研究開発費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発費用 |
|
$ |
51,864 |
|
|
$ |
40,366 |
|
|
$ |
143,651 |
|
|
$ |
108,774 |
|
控除：現金以外の株式ベースの報酬費用 |
|
|
(5,617 |
) |
|
|
(3,039 |
) |
|
|
(17,514 |
) |
|
|
(8,115 |
) |
調整後の研究開発費用 |
|
$ |
46,247 |
|
|
$ |
37,327 |
|
|
$ |
126,137 |
|
|
$ |
100,659 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総収入 |
|
$ |
406,303 |
|
|
$ |
334,167 |
|
|
$ |
1,259,079 |
|
|
$ |
1,004,610 |
|
収益に占める研究開発費の割合 |
|
|
12.8 |
% |
|
|
12.1 |
% |
|
|
11.4 |
% |
|
|
10.8 |
% |
調整後の研究開発費を収益に占める割合 |
|
|
11.4 |
% |
|
|
11.2 |
% |
|
|
10.0 |
% |
|
|
10.0 |
% |
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
研究開発費の合計: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
資本化された研究開発費 |
|
$ |
26,578 |
|
|
$ |
16,995 |
|
|
$ |
70,809 |
|
|
$ |
48,835 |
|
研究開発費用 |
|
|
51,864 |
|
|
|
40,366 |
|
|
|
143,651 |
|
|
|
108,774 |
|
研究開発費の合計 |
|
$ |
78,442 |
|
|
$ |
57,361 |
|
|
$ |
214,460 |
|
|
$ |
157,609 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総収入 |
|
$ |
406,303 |
|
|
$ |
334,167 |
|
|
$ |
1,259,079 |
|
|
$ |
1,004,610 |
|
研究開発費の合計が収益に占める割合 |
|
|
19.3 |
% |
|
|
17.2 |
% |
|
|
17.0 |
% |
|
|
15.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後の研究開発費総額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発費の合計 |
|
$ |
78,442 |
|
|
$ |
57,361 |
|
|
$ |
214,460 |
|
|
$ |
157,609 |
|
少額：資本化された非現金の株式ベースの報酬 |
|
|
(3,777 |
) |
|
|
(2,365 |
) |
|
|
(11,529 |
) |
|
|
(6,545 |
) |
控除：現金以外の株式ベースの報酬費用 |
|
|
(5,617 |
) |
|
|
(3,039 |
) |
|
|
(17,514 |
) |
|
|
(8,115 |
) |
調整後の研究開発費総額 |
|
$ |
69,048 |
|
|
$ |
51,957 |
|
|
$ |
185,417 |
|
|
$ |
142,949 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総収入 |
|
$ |
406,303 |
|
|
$ |
334,167 |
|
|
$ |
1,259,079 |
|
|
$ |
1,004,610 |
|
調整後の研究開発費総額を収益に占める割合 |
|
|
17.0 |
% |
|
|
15.5 |
% |
|
|
14.7 |
% |
|
|
14.2 |
% |
ペイコム・ソフトウェア株式会社
非現金株式ベースの報酬費用の未監査の構成要素
(千単位)
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
非現金株式ベースの報酬費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業経費 |
|
$ |
2,868 |
|
|
$ |
1,396 |
|
|
$ |
8,606 |
|
|
$ |
3,725 |
|
セールスとマーケティング |
|
|
6,851 |
|
|
|
5,280 |
|
|
|
18,367 |
|
|
|
13,186 |
|
研究開発 |
|
|
5,617 |
|
|
|
3,039 |
|
|
|
17,514 |
|
|
|
8,115 |
|
一般と管理 |
|
|
17,862 |
|
|
|
14,777 |
|
|
|
51,896 |
|
|
|
45,789 |
|
現金以外の株式ベースの報酬費用の合計 |
|
$ |
33,198 |
|
|
$ |
24,492 |
|
|
$ |
96,383 |
|
|
$ |
70,815 |
|
コンタクト
ペイコム・ソフトウェア株式会社
投資家向け広報担当者:
ジェームズ・サムフォード、800-580-4505
investors@paycom.com
出典：ペイコム・ソフトウェア株式会社