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病院運営メンバー2023-01-012023-09-300000070318米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-09-300000070318米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-09-300000070318米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-09-300000070318米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-09-300000070318米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2022-12-310000070318米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2022-12-310000070318米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2022-12-310000070318米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000070318米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000070318米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000070318米国会計基準：「個別非重要企業買収」シリーズメンバー2023-09-300000070318米国会計基準：「個別非重要企業買収」シリーズメンバー2022-09-300000070318米国会計基準：「個別非重要企業買収」シリーズメンバー2023-01-012023-09-300000070318米国会計基準：「個別非重要企業買収」シリーズメンバー2022-01-012022-09-30thc: 州0000070318THC: 外来医療員THC：ユナイテッド・サージカル・パートナーズ・インターナショナル会員2023-09-300000070318SRT: 最低メンバー数THC: コニファーセグメントメンバー2023-01-012023-09-300000070318THC: 病院運営メンバー2023-07-012023-09-300000070318THC: 病院運営メンバー2022-07-012022-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: 病院運営メンバー2023-07-012023-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: 病院運営メンバー2022-07-012022-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: 病院運営メンバー2023-01-012023-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: 病院運営メンバー2022-01-012022-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: 外来医療員2023-07-012023-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: 外来医療員2022-07-012022-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: 外来医療員2023-01-012023-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: 外来医療員2022-01-012022-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: コニファーセグメントメンバーTHC: テネ・ヘルス・ケア・コープ会員2023-07-012023-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: コニファーセグメントメンバーTHC: テネ・ヘルス・ケア・コープ会員2022-07-012022-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: コニファーセグメントメンバーTHC: テネ・ヘルス・ケア・コープ会員2023-01-012023-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: コニファーセグメントメンバーTHC: テネ・ヘルス・ケア・コープ会員2022-01-012022-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: 他のお客様メンバーTHC: コニファーセグメントメンバー2023-07-012023-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: 他のお客様メンバーTHC: コニファーセグメントメンバー2022-07-012022-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: 他のお客様メンバーTHC: コニファーセグメントメンバー2023-01-012023-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: 他のお客様メンバーTHC: コニファーセグメントメンバー2022-01-012022-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: コニファーセグメントメンバー2023-07-012023-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: コニファーセグメントメンバー2022-07-012022-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: コニファーセグメントメンバー2023-01-012023-09-300000070318米国会計基準:営業セグメントメンバーTHC: コニファーセグメントメンバー2022-01-012022-09-300000070318米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-07-012023-09-300000070318米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-07-012022-09-300000070318米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-09-300000070318米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-01-012022-09-30
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米国 |
| 証券取引委員会 |
| ワシントンD.C. 20549 |
| | | | | | | |
フォーム10-Q |
| | | | | | | |
ý1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく、2023年9月30日に終了した四半期期間の四半期報告書 |
| | | | | | | |
| または |
| | | | | | | |
¨1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく、からへの移行期間に関する移行報告書 |
| | | | | | | |
コミッションファイル番号: 1-7293 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
テネットヘルスケア株式会社演説 |
| （憲章に明記されている登録者の正確な名前） |
| | | | | | | |
| ネバダ州 (法人設立の様子) | | | 95-2557091 (IRS 雇用者識別番号) | |
| | | | | | | |
14201 ダラスパークウェイ ダラス, TX75254 (郵便番号を含む主要行政機関の住所) |
| | | | | | | |
(469) 893-2200 (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
同法第12条 (b) に従って登録された証券： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 | |
| 普通株式、額面0.05ドル | | THC | | ニューヨーク証券取引所 | |
| 6.875% 2031年満期シニアノート | | THC31 | | ニューヨーク証券取引所 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい ýいいえ¨ |
| | | | | | | |
登録者が、過去12か月間に規則S-Tの規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ýいいえ¨ |
| | | | | | | |
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業（それぞれ取引法規則12b-2で定義されています）のいずれであるかをチェックマークで示してください。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルターý | アクセラレーテッド・ファイラー ¨ | 非加速ファイラー ¨ | |
| | |
|
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ¨ |
|
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい¨いいえý |
|
2023年10月20日に発行された登録者の普通株式数 — 101,552(千単位) |
テネットヘルスケアコーポレーション
目次
| | | | | | | | | | | |
| ページ |
パートI。財務情報 | |
| | | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | |
| | |
| 要約連結財務諸表 | 1 |
| | |
| 要約連結財務諸表の注記 | 5 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 27 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 58 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 58 |
| | | |
| | |
| | | |
パートII。その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 59 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 59 |
| | | |
| | |
| | | |
アイテム 5. | その他の情報 | 59 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 59 |
| | |
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
テネットヘルスケアコーポレーションと子会社
要約連結貸借対照表
百万ドル、株式金額（千単位）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 | | 12月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 1,054 | | | $ | 858 | |
| 売掛金 | | 2,897 | | | 2,943 | |
| 消耗品の在庫（有料） | | 413 | | | 405 | |
| | | | |
| 売却目的で保有されている資産 | | 140 | | | — | |
| その他の流動資産 | | 1,855 | | | 1,775 | |
| 現在の総資産 | | 6,359 | | | 5,981 | |
| 投資およびその他の資産 | | 3,152 | | | 3,147 | |
| 繰延所得税 | | 4 | | | 19 | |
資産と設備（原価）から、減価償却累計額を差し引いたもの ($6,4622023年9月30日で、そして6,201(2022年12月31日に) | | 6,260 | | | 6,462 | |
| グッドウィル | | 10,415 | | | 10,123 | |
その他の無形資産（原価あり）から累積償却額を差し引いたもの ($1,4632023年9月30日で、そして1,428(2022年12月31日に) | | 1,400 | | | 1,424 | |
| 総資産 | | $ | 27,590 | | | $ | 27,156 | |
| 負債と資本 | | | | |
| 流動負債: | | | | |
| 長期債務の現在の部分 | | $ | 141 | | | $ | 145 | |
| 買掛金 | | 1,202 | | | 1,504 | |
| 未払報酬と福利厚生 | | 787 | | | 778 | |
| 専門職および一般賠償責任準備金 | | 264 | | | 255 | |
| 未払利息 | | 273 | | | 213 | |
| 売却目的で保有されている負債 | | 17 | | | — | |
| 契約負債 | | 86 | | | 110 | |
| その他の流動負債 | | 1,662 | | | 1,471 | |
| 現在の負債の合計 | | 4,432 | | | 4,476 | |
| 長期債務、当期分を差し引いたもの | | 14,901 | | | 14,934 | |
| 専門職および一般賠償責任準備金 | | 787 | | | 790 | |
| 確定給付制度の義務 | | 327 | | | 331 | |
| 繰延所得税 | | 278 | | | 217 | |
| その他の長期負債 | | 1,684 | | | 1,800 | |
| 負債総額 | | 22,409 | | | 22,548 | |
| コミットメントと不測の事態 | | | | |
| 連結子会社の株式の償還可能な非支配持分 | | 2,303 | | | 2,149 | |
| 株式: | | | | |
| 株主資本: | | | | |
普通株式、$0.05額面価格、認定済み 262,500株式; 157,247発行済株式 2023年9月30日に 156,4622022年12月31日に発行された株式 | | 8 | | | 8 | |
| 追加払込資本 | | 4,818 | | | 4,778 | |
| その他の包括損失の累計 | | (176) | | | (181) | |
| 累積赤字 | | (436) | | | (803) | |
財務省の普通株式、原価で、 55,6952023年9月30日の株式と 54,2162022年12月31日現在の株式 | | (2,750) | | | (2,660) | |
| 株主資本の総額 | | 1,464 | | | 1,142 | |
| 非支配持分 | | 1,414 | | | 1,317 | |
| エクイティ総額 | | 2,878 | | | 2,459 | |
| 負債と資本の合計 | | $ | 27,590 | | | $ | 27,156 | |
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
テネットヘルスケアコーポレーションと子会社
要約連結営業明細書
百万ドル、1株当たりの金額を除く
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純営業収益 | | $ | 5,066 | | | $ | 4,801 | | | $ | 15,169 | | | $ | 14,184 | |
| 助成金収入 | | 3 | | | 54 | | | 14 | | | 154 | |
| 非連結関連会社の純利益 | | 51 | | | 51 | | | 155 | | | 151 | |
| 営業経費: | | | | | | | | |
| 給与、賃金、福利厚生 | | 2,288 | | | 2,230 | | | 6,831 | | | 6,538 | |
| サプライ | | 877 | | | 817 | | | 2,659 | | | 2,413 | |
| その他の営業費用、純額 | | 1,101 | | | 1,018 | | | 3,319 | | | 2,966 | |
| 減価償却と償却 | | 224 | | | 209 | | | 654 | | | 628 | |
| 減損費用、事業再編費用、買収関連費用 | | 47 | | | 24 | | | 84 | | | 97 | |
| 訴訟と調査の費用 | | 14 | | | 12 | | | 28 | | | 50 | |
| 施設の売却、統合、統合解除による純損失（利益） | | 1 | | | — | | | (12) | | | — | |
| 営業利益 | | 568 | | | 596 | | | 1,775 | | | 1,797 | |
| 支払利息 | | (227) | | | (222) | | | (674) | | | (671) | |
| その他の営業外収益、純額 | | 4 | | | 6 | | | 8 | | | 6 | |
| 債務の早期消滅による損失 | | — | | | — | | | (11) | | | (109) | |
| 税引前の、継続事業からの収入 | | 345 | | | 380 | | | 1,098 | | | 1,023 | |
| 所得税費用 | | (79) | | | (112) | | | (243) | | | (297) | |
| 非継続事業前の継続事業からの収入 | | 266 | | | 268 | | | 855 | | | 726 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非継続事業からの収入（税引後） | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 当期純利益 | | 266 | | | 268 | | | 855 | | | 727 | |
| 少ない：非支配持分が利用できる純利益 | | 165 | | | 137 | | | 488 | | | 418 | |
| テネットヘルスケア社の普通株主が利用できる純利益 | | $ | 101 | | | $ | 131 | | | $ | 367 | | | $ | 309 | |
| テネットヘルスケア社の普通株主が利用できる金額： | | | | | | | | |
| 継続事業からの収入、税引後 | | $ | 101 | | | $ | 131 | | | $ | 367 | | | $ | 308 | |
| 非継続事業からの収入（税引後） | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| テネットヘルスケア社の普通株主が利用できる純利益 | | $ | 101 | | | $ | 131 | | | $ | 367 | | | $ | 309 | |
| テネットヘルスケア社の普通株主が利用できる1株当たり利益： | | | | | | | | |
| ベーシック | | | | | | | | |
| 継続業務 | | $ | 0.99 | | | $ | 1.21 | | | $ | 3.60 | | | $ | 2.86 | |
| 中止された業務 | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
| | | $ | 0.99 | | | $ | 1.21 | | | $ | 3.60 | | | $ | 2.87 | |
| 希釈 | | | | | | | | |
| 継続業務 | | $ | 0.94 | | | $ | 1.16 | | | $ | 3.41 | | | $ | 2.81 | |
| 中止された業務 | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
| | | $ | 0.94 | | | $ | 1.16 | | | $ | 3.41 | | | $ | 2.82 | |
加重平均株式と希薄化後の発行済証券 (千単位): | | | | | | | | |
| ベーシック | | 101,544 | | | 107,923 | | | 101,869 | | | 107,732 | |
| 希釈 | | 104,425 | | | 109,888 | | | 105,021 | | | 112,288 | |
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
テネットヘルスケアコーポレーションと子会社
その他の包括利益の要約連結計算書
数百万ドル
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 当期純利益 | | $ | 266 | | | $ | 268 | | | $ | 855 | | | $ | 727 | |
| その他の包括利益: | | | | | | | | |
| その他の営業外収益に含まれる純保険数理損失の償却、純額 | | 1 | | | 2 | | | 5 | | | 7 | |
| 売却可能として保有されている債務証券の未実現損失 | | — | | | (1) | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | |
| 外貨換算の調整など | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 3 | |
| 所得税控除前のその他の包括利益 | | 2 | | | 3 | | | 6 | | | 6 | |
| その他の包括利益の項目に関連する所得税費用 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | |
| その他の包括利益の合計（税引後） | | 2 | | | 2 | | | 5 | | | 4 | |
| 総合純利益 | | 268 | | | 270 | | | 860 | | | 731 | |
| 少ない：非支配持分が利用できる包括収入 | | 165 | | | 137 | | | 488 | | | 418 | |
| テネットヘルスケアコーポレーションの普通株主が利用できる包括収益 | | $ | 103 | | | $ | 133 | | | $ | 372 | | | $ | 313 | |
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
テネットヘルスケアコーポレーションと子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
数百万ドル
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 当期純利益 | | $ | 855 | | | $ | 727 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | | |
| 減価償却と償却 | | 654 | | | 628 | |
| 繰延所得税費用 | | 75 | | | 208 | |
| 株式ベースの報酬費用 | | 48 | | | 47 | |
| 減損費用、事業再編費用、買収関連費用 | | 84 | | | 97 | |
| 訴訟と調査の費用 | | 28 | | | 50 | |
| 施設の売上、統合、分離による純利益 | | (12) | | | — | |
| 債務の早期消滅による損失 | | 11 | | | 109 | |
| 非連結関連会社の持分収益、受け取った分配金を差し引いたもの | | 5 | | | 14 | |
| 債務割引および債務発行費用の償却 | | 25 | | | 23 | |
| 非継続事業からの税引前収入 | | — | | | (1) | |
| 投資と長期資産の売却による純利益 | | (25) | | | (115) | |
| その他の商品、純額 | | (1) | | | 12 | |
| 営業資産と負債からの現金の変動： | | | | |
| 売掛金 | | 31 | | | (39) | |
| 在庫とその他の流動資産 | | (49) | | | 89 | |
| 所得税 | | (46) | | | (59) | |
| 買掛金、未払費用、契約負債、その他の流動負債 | | (38) | | | (942) | |
| その他の長期負債 | | 10 | | | (28) | |
リストラ費用、買収関連費用、訴訟費用の支払いと 和解 | | (105) | | | (157) | |
| 非継続事業からの営業活動に使用された純現金（所得税を除く） | | — | | | (1) | |
| 営業活動による純現金 | | 1,550 | | | 662 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 資産および設備の購入 | | (543) | | | (472) | |
| 事業または合弁事業の持分の購入、取得した現金を差し引いたもの | | (110) | | | (224) | |
| 施設やその他の資産の売却による収入 | | 38 | | | 209 | |
| 有価証券、長期投資、その他の資産の売却による収入 | | 40 | | | 61 | |
| 有価証券の購入と株式投資 | | (54) | | | (68) | |
| | | | |
| その他の商品、純額 | | (7) | | | (8) | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (636) | | | (502) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 借入金の返済 | | (1,478) | | | (2,786) | |
| 借入による収入 | | 1,368 | | | 2,020 | |
| 普通株式の買戻し | | (90) | | | — | |
| 債務発行費用 | | (16) | | | (24) | |
| 非支配持分への分配金 | | (425) | | | (432) | |
| 非支配持分の売却による収入 | | 37 | | | 16 | |
| 非支配持分の購入 | | (127) | | | (61) | |
| | | | |
| | | | |
| その他の商品、純額 | | 13 | | | (49) | |
| 財務活動に使用された純現金 | | (718) | | | (1,316) | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | | 196 | | | (1,156) | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | | 858 | | | 2,364 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | | $ | 1,054 | | | $ | 1,208 | |
| 補足情報開示: | | | | |
| 支払利息、資本化利息を差し引いたもの | | $ | (589) | | | $ | (601) | |
| 所得税の支払い、純額 | | $ | (212) | | | $ | (148) | |
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
テネットヘルスケアコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
メモ 1. プレゼンテーションの基礎
事業内容とプレゼンテーションの基礎
Tenet Healthcare Corporation（および当社の子会社、以下「Tenet」または「当社」）は、テキサス州ダラスに本社を置く多角的なヘルスケアサービス会社です。私たちの広大な全国的な医療提供ネットワークは、病院運営およびその他（「病院運営」）セグメント、外来医療セグメント、針葉樹セグメントで構成されています。私たちの病院運営部門は、 61救急病院や専門病院、雇用されている医師のネットワーク、 107画像センター、補助救急施設、マイクロホスピタルなどの外来施設。当社の外来医療部門は、間接所有権を保有していた子会社のUSPIホールディングカンパニー株式会社（「USPI」）の事業で構成されています 457外来手術センターと 242023年9月30日の外科病院。USPIは非支配持分を保有していました 157これらの施設のうち、持分法で計上されています。2022年6月30日より、ベイラー大学医療センター（「ベイラー」）がその日に保有していたUSPIの全株式をドルで購入しました406100万株になりました。これにより、USPIの議決権株式の所有権が 95% から 100%（この取引に関する追加情報については、注記13を参照してください）。当社の針葉樹事業は、病院、医療制度、医療、雇用主、その他の顧客に収益サイクル管理と価値に基づくケアサービスを提供しています。コニファーセグメントの事業を構成するサービスのほとんどすべては、コニファー・ヘルス・ソリューションズ合同会社が提供しています。当社はコニファー・ヘルス・ソリューションズ合同会社におよそ 76％は、コニファーホールディングス株式会社の子会社（「コニファー」）を通じて、またはその直接または間接の完全子会社を通じて。さらに、フィリピンのマニラでグローバルビジネスセンター（「GBC」）を運営しています。
この四半期報告書は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10‑Kの年次報告書（「年次報告書」）を補足するものです。証券取引委員会が中間報告について許可しているように、年次報告書と実質的に重複する特定の注記や開示を省略しています。詳細については、年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表と注記を参照してください。特に明記されていない限り、当社の要約連結財務諸表およびこれらに付随する注記に記載されている金額はすべて百万単位（1株あたりの金額を除く）で表され、1株あたりの金額はすべて千単位で表されます。
私たちは、2020-06年に財務会計基準審議会の会計基準更新（「ASU」）「企業の自己資本における転換証書および契約の会計処理」（「ASU 2020-06」）を採用しました。修正された遡及的方法を使用して2022年1月1日から発効しました。ASU 2020-06では、現金または株式で決済できる転換商品および契約の希薄化後1株当たり利益の会計処理が変更されました。ASU 2020-06では、発行者の選択により一部または全額を現金で決済できる転換社債および契約の株式決済の推定に反論する企業の能力がなくなりました。さらに、ASU 2020-06では、すべての転換商品に、自己株式法よりも希薄化率の高いif-転換法を使用することが義務付けられています。2020-06年ASUを採用した結果、希薄化後の加重平均発行済株式数はおよそ増加しました 2,095千株と 2,3302023年9月30日に終了した3か月と9か月間でそれぞれ1,000株で、テネットの普通株主が利用できる希薄化後の1株当たり利益はドル減少しました0.05と $0.16、それぞれ、同じ時期に。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、ASU 2020-06の採用により、希薄化後の加重平均発行済株式数が増加しました 1,134千株と 3,564それぞれ千株、そしてTenetの普通株主が利用できる希薄化後の1株当たり利益の減少0.04と $0.02、それぞれ。
前年度の一部の金額は、当年度の表示に合わせて再分類されました。契約負債 — 長期のものは、もはや個別に提示するほど重要ではありません。これらの債務は現在、添付の要約連結貸借対照表の他の長期負債に含まれています。
当社の要約連結財務諸表とこれらの関連事項は未監査ですが、公正な表示のために必要と考えられる調整はすべて含まれ、通常定期的に行われていると考えています。米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って財務諸表を作成するには、要約連結財務諸表およびこれらの付随する注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは定期的に私たちが使用する会計方針と見積もりを評価しています。一般的に、私たちは歴史的な経験と、私たちが事業を行う特定の状況を考えると合理的であると私たちが考える仮定に基づいて見積もりをします。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる場合があります。当社が他の規制当局に報告する財務情報および統計情報は、GAAP以外の基準に基づいて作成されている場合や、異なる仮定や報告期間を使用して作成されている場合があるため、ここに記載されている金額とは異なる場合があります。私たちは、これらの機関に報告する情報が正確かつ完全で、該当する報告ガイドラインと一致していることを確認するためにあらゆる努力をしていますが、それらが一般に公開する情報の正確性については責任を負いません。
2023年9月30日に終了した3か月および9か月の業績は、必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。その理由には、COVID-19パンデミックが当社の事業、事業、財務状況、キャッシュフローに与える影響、資格のある医療人材の需要と確保が報酬費用に与える影響、サイバーセキュリティインシデントが事業に与える影響、全体的な収益とコストの傾向、特に価格変動のタイミングと規模、契約上の手当、費用報告の決済と評価手当の変動、マネージドケア契約などが含まれますが、これらに限定されません。交渉、和解、解約、支払人統合、患者口座の売掛金の回収可能性の傾向とそれに伴う暗黙の価格譲歩、金利の変動、医療過誤保険の費用と決済の傾向、長期資産およびのれんの減損、リストラ費用、サイバーセキュリティ事件、自然災害、気象関連の出来事に関連する損失、費用、保険の回収、訴訟と調査費用、施設などの取得と処分資産、売却、連結および連結解除による利益（損失）施設、所得税率と繰延税金資産評価引当金活動、年間インセンティブ報酬の見積もりの変更、従業員と取締役へのストックオプションと制限付株式ユニットの付与時期と金額、債務の早期消滅による利益（損失）、入居率と患者数の変化。
当社の病院と外来施設は、当社のサービス構成、収益構成、患者数に影響するさまざまな要因の影響を受けやすく、ひいては当社の純患者サービスの収益と経営成績にも影響を及ぼします。これらの要因には、とりわけ、連邦、州、地方の医療およびビジネス規制の変更、インフレや新型コロナウイルスのパンデミックやその他の要因がビジネス環境、経済、金融市場に与える影響など、国や地域の一般的な経済状況の変化、当社の施設で治療を受けている地域社会の無保険者および保険不足者の数、病気のホットスポットと季節的な病気のサイクル、気候と気象条件、医師の募集、満足度などがあります。リテンションと減少。滞在期間を短縮したり、入院患者ではなく外来で処置を行うことを可能にする技術と治療の進歩、現地の医療の競合企業、マネージドケア組織による利用圧力、マネージドケア契約の交渉または解約、品質測定と患者満足度、およびサービスの標準料金に関する実績データ、医師や患者との関係に影響を与える当社または合弁パートナーに関する不利な宣伝、消費者行動の変化、含みます選択的手続きのタイミングについて。これらの考慮事項は、年ごとの比較にも当てはまります。
コビッド‑19 パンデミック
2020年1月に始まり、2023年5月に期限が切れたCOVID‑19パンデミック公衆衛生上の緊急事態の期間中、連邦、州、地方自治体は、医療提供者が新型コロナウイルスやその他の患者にケアを提供するのを支援し、パンデミックによる経済的悪影響を軽減するためのいくつかの措置を講じました。とりわけ、連邦法（総称して「COVID法」）により、パンデミックにより収入が失われ、経費が増加した医療提供者に、公衆衛生・社会サービス緊急基金（「PRF」）を通じて助成金の支払いが認められました。COVID法により、メディケア加速支払いプログラム（「MAPP」）も改訂されました。これらのプログラムへの私たちの参加と関連する会計方針を以下にまとめます。
補助金収入—私たちの病院運営部門は、COVID‑19救済プログラムから合計$の現金支払いを受けました92023年9月30日に終了した9か月間で100万ドル、そして2022年の同時期には、病院運営部門と外来医療部門を合わせて合計$の資金を受け取りました155百万。これらの助成金は、当社の要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローに含まれています。
分配金を受け取るために、医療提供者は特定の契約条件に同意しました。その中には、その資金が米国保健社会福祉省（「HHS」）で定義されている収益の損失や未払いのパンデミック関連費用に使用され、プロバイダーは、COVID-19患者から本来支払われるべき金額よりも高額な自己負担金の徴収を求めないことなどが含まれます。医療がネットワーク内のプロバイダーによって提供された場合は支払います。PRF支払いのすべての受取人は、利用規約に記載され、国土安全保障長官が決定した報告要件を遵守する必要がありました。定められた期限（通常は受領後12〜18か月）に使用されなかったPRF資金は、HHSが回収します。
助成金に関連する条件を遵守していることが合理的に保証されている場合、助成金の支払いを収入として認識します。 以下の表は、当社の病院運営部門と外来医療部門で計上された助成金収入をまとめたものです。これらの収入は、要約された連結事業報告書の助成金収入に示されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| COVID-19救済プログラムから認められた助成金収入： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 病院運営 | | $ | 3 | | | $ | 54 | | | $ | 13 | | | $ | 150 | |
| 外来診療 | | — | | | — | | | 1 | | | 4 | |
| | $ | 3 | | | $ | 54 | | | $ | 14 | | | $ | 154 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
やった じゃない2023年9月30日の時点で繰延された助成金の支払いが残っています。助成金の繰延支払いに関連する当社の負債は $72022年12月31日時点で百万ドル。その金額は、その期間の添付の要約連結貸借対照表のその他の流動負債に記録されていました。
メディケア・アクセラレーテッド・ペイメント・プログラム（MAPP）—特定の状況で、提供したメディケアサービスの支払いが遅れて医療施設が財政難に陥った場合、MAPPに従って早払いまたは前払いの対象となる場合があります。COVID法はMAPPを改正して、医療提供者への支払いをより迅速に行えるようにし、受給者がメディケア請求の支払いを相殺して回収が開始されるまで、受領日から1年間前払い金を留保できるようにしました。また、受取人はいつでも前払いを返済することが許可されていました。2020年12月31日に終了した年度にCOVID法に基づいて拡大した後、病院運営部門と外来医療部門はどちらもMAPPから前払いを受け取りました。ただし、 いいえ2023年9月30日、または2022年9月30日に終了した9か月間に、追加の前払い金を受け取りました。
病院運営部門と外来医療部門が受け取った前払い金は、それぞれのメディケアクレームの支払いを減らすことで回収されました。 いいえ2023年9月30日に終了した9か月間に、前払い金は回収または返済され、 いいえ2023年9月30日または2022年12月31日時点のMAPP前払いに関連する未払いの負債。2022年9月30日に終了した9か月間は、$876病院運営部門が前期に受け取った100万件の前払い金と4当社が統合した外来医療セグメントの施設が前期に受け取った何百万もの前払い金が返済または回収されました。病院事業部門および当社が連結した外来医療部門の施設から回収された金額は、回収前に自発的に返済した金額とともに、当社の要約連結キャッシュフロー計算書に営業活動によるキャッシュフローとして表示されます。
リース
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に、キャンセル不可のファイナンスリースに関連する使用権資産を記録しました42百万と $64それぞれ百万ドル、そしてキャンセル不可の$のオペレーティングリースに関連します116百万と $296それぞれ百万。
2022年9月30日に終了した9か月間に、病院運営部門で保有していたいくつかの医療オフィスビルを純現金収入で売却しました147100万件あり、同時に施設を引き続き使用するためのオペレーティングリース契約を締結しました。$の利益を認めました69これらの建物の売却による百万ドル（その他の営業費用に含む）は、添付の要約連結営業報告書に差し引かれ、当社が認識した使用権資産およびオペレーティングリース債務は1092022年9月30日に終了した9か月間で、いずれの場合も100万です。
現金および現金同等物
当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資を現金同等物として扱います。現金および現金同等物は $1.05410億ドルと8582023年9月30日と2022年12月31日にはそれぞれ百万です。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社の帳簿の当座貸越額は $でした150百万と $266買掛金として分類されたのはそれぞれ百万です。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、$101百万と $140添付の要約連結貸借対照表の現金および現金同等物の総額のうち、それぞれ100万件は、当社の保険関連子会社の運営を目的としていました。
また、2023年9月30日と2022年12月31日には、私たちはドルを持っていました61百万と $196受け取ったがまだ支払われていない品目については、それぞれ100万件の不動産と設備の購入が発生しました。これらの金額のうち、$46百万と $191買掛金には、それぞれ100万件が含まれていました。
その他の無形資産
次の表は、添付の要約連結貸借対照表に含まれていたその他の無形資産に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | グロス
運送金額 | | 累積
償却 | | 純帳簿価額 |
2023年9月30日の時点で: | | | | | | |
| 耐用年数が限られているその他の無形資産： | | | | | | |
| 資産計上されたソフトウェアコスト | | $ | 1,760 | | | $ | (1,227) | | | $ | 533 | |
| 契約 | | 295 | | | (159) | | | 136 | |
| その他 | | 90 | | | (77) | | | 13 | |
| 寿命が限られているその他の無形資産の合計 | | 2,145 | | | (1,463) | | | 682 | |
| | | | | | |
| 耐用年数が無期限のその他の無形資産： | | | | | | |
| 商標名 | | 105 | | | — | | | 105 | |
| 契約 | | 609 | | | — | | | 609 | |
| その他 | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 耐用年数が無期限のその他の無形資産の合計 | | 718 | | | — | | | 718 | |
| その他の無形資産合計 | | $ | 2,863 | | | $ | (1,463) | | | $ | 1,400 | |
| | | | | | |
2022年12月31日に: | | | | | | |
| 耐用年数が限られているその他の無形資産： | | | | | | |
| 資産計上されたソフトウェアコスト | | $ | 1,751 | | | $ | (1,206) | | | $ | 545 | |
| 契約 | | 295 | | | (146) | | | 149 | |
| その他 | | 92 | | | (76) | | | 16 | |
| 寿命が限られているその他の無形資産の合計 | | 2,138 | | | (1,428) | | | 710 | |
| | | | | | |
| 耐用年数が無期限のその他の無形資産： | | | | | | |
| 商標名 | | 105 | | | — | | | 105 | |
| 契約 | | 603 | | | — | | | 603 | |
| その他 | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 耐用年数が無期限のその他の無形資産の合計 | | 714 | | | — | | | 714 | |
| その他の無形資産合計 | | $ | 2,852 | | | $ | (1,428) | | | $ | 1,424 | |
2023年9月30日時点での耐用年数が限られている無形資産の将来の推定償却額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 終了まで3か月 | | 年が終わるまで | | 後年 |
| | | | | | 12月31日 | |
| | | 合計 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | |
| 無形資産の償却 | | $ | 682 | | | $ | 49 | | | $ | 133 | | | $ | 111 | | | $ | 98 | | | $ | 81 | | | $ | 210 | |
$の償却費用を認識しました128百万と $1322023年9月30日および2022年に終了した9か月間の添付の要約連結営業報告書がそれぞれ100万件です。
その他の流動資産
添付の要約連結貸借対照表のその他の流動資産の主要構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 前払い経費 | | $ | 392 | | | $ | 400 | |
| 契約資産 | | 190 | | | 200 |
| カリフォルニアプロバイダー手数料プログラムの売掛金 | | 350 | | | 367 |
| 他の政府プログラムからの売掛金 | | 220 | | | 187 |
| 保証 | | 302 | | | 143 |
| 患者以外の売掛金 | | 314 | | | 390 |
| その他 | | 87 | | | 88 |
| その他の流動資産合計 | | $ | 1,855 | | | $ | 1,775 | |
非連結関連会社への投資
2023年9月30日現在、私たちが管理しています 324当社の外来医療部門の施設について、したがって業績を連結しています。私たちは、外来医療セグメントが所有権を有する施設の多くを占めています（157の 4812023年9月30日）、および当社の病院事業セグメントが持分法で非連結関連会社への投資として所有権を保有している他の会社もありますが、当社の要約連結営業報告書には、非連結関連会社の収益における純利益の当社の割合のみを非連結関連会社の収益の株式として報告しています。これらの持分法投資先の財務情報をまとめたものを次の表に示します。報告された期間中に取得した投資については、表の金額には次のものが含まれます 100投資先の業績のうち、当社が投資物件を取得した日から始まっているものの割合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純営業収益 | | $ | 818 | | | $ | 788 | | | $ | 2,431 | | | $ | 2,351 | |
| 当期純利益 | | $ | 198 | | | $ | 192 | | | $ | 586 | | | $ | 554 | |
| 投資先が利用できる純利益 | | $ | 114 | | | $ | 109 | | | $ | 342 | | | $ | 316 | |
メモ 2. 売掛金
売掛金の主要な構成要素は、以下の表に示されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| 患者口座の売掛金 | | $ | 2,670 | | | $ | 2,746 | |
| 将来の推定回収率 | | 157 | | | 149 | |
| 買掛金と評価引当金を差し引いた原価レポート、決済売掛金 | | 70 | | | 48 | |
| 売掛金、純額 | | $ | 2,897 | | | $ | 2,943 | |
| | | | |
| | | | |
私たちは、貧しい患者やメディケイドの対象となる患者による無償医療の量を減らすのに役立つさまざまな医療提供者費用プログラムに参加しています。 次の表は、カリフォルニア州のプロバイダー手数料プログラムに関連する添付の要約連結貸借対照表の資産と負債の金額と分類をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産: | | | |
| その他の流動資産 | $ | 350 | | | $ | 367 | |
| 投資およびその他の資産 | $ | 291 | | | $ | 197 | |
| | | |
| 負債: | | | |
| その他の流動負債 | $ | 145 | | | $ | 145 | |
| その他の長期負債 | $ | 69 | | | $ | 63 | |
無保険と慈善団体の患者費用
次の表は、保険に加入していない患者や慈善団体の患者のケアにかかる推定費用（給与、賃金と福利厚生、消耗品、その他の運営費を含む、特定の営業費用に基づく）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 推定費用: | | | | | | | | |
| 保険に加入していない患者 | | $ | 122 | | | $ | 131 | | | $ | 361 | | | $ | 389 | |
| チャリティケア患者 | | 31 | | | 22 | | | 83 | | | 62 | |
合計 | | $ | 153 | | | $ | 153 | | | $ | 444 | | | $ | 451 | |
| | | | | | | | |
メモ 3. 契約残高
病院運営セグメント
私たちが請求しておらず、報告期間の終了時点で無条件の支払い権の条件を満たしていない患者に提供されるサービスに関連する金額は、契約資産です。病院運営セグメントの契約資産には、報告期間の終了時にまだ当社の施設で入院治療を受けている患者に提供したサービスが含まれます。当社の病院事業部門の契約資産は、2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、添付の要約連結貸借対照表のその他の流動資産に含まれていました。おおよそ 89病院事業部門の契約資産のうち、無条件の支払い権の条件を満たし、90日以内に患者の売掛金に再分類される割合です。
注記1で説明したように、当社の病院運営部門は、2020年にCOVID法に基づいて拡大した後、MAPPから前払い金を受け取りました。ただし、 いいえ2023年9月30日、または2022年9月30日に終了した9か月間に、追加の前払い金を受け取りました。病院運営部門が受け取った残りのMAPP前払い金はすべて、2022年と2021年に返済または回収されました。その結果 いいえ2023年9月30日および2022年12月31日における未払いの負債。
病院事業部門の契約資産と契約負債の期首残高と期末残高、および要約連結貸借対照表におけるそれらの分類は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 契約資産 | | 契約負債 — メディケアからの現在の前払金 | | |
| 2022年12月31日 | | $ | 185 | | | $ | — | | | |
| 2023年9月30日 | | 177 | | | — | | | |
| 減少 | | $ | (8) | | | $ | — | | | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 181 | | | $ | 876 | | | |
| 2022年9月30日 | | 181 | | | — | | | |
| 減少 | | $ | — | | | $ | (876) | | | |
2022年9月30日に終了した9か月間は、$876病院運営部門の開業契約負債残高に含まれる数百万件のメディケア前払い金は、返済されたか、メディケアクレーム支払いの減額により回収されました。
外来医療セグメント
当社の外来医療部門も、2020年の拡大に伴い、MAPPから前払い金を受け取りました。ただし、 いいえ2023年9月30日、または2022年9月30日に終了した9か月間に、追加の前払い金を受け取りました。外来医療部門が受け取った残りのMAPP前払い金はすべて、2022年と2021年に返済または回収されました。その結果 いいえ2023年9月30日および2022年12月31日における未払いの負債。
針葉樹セグメント
コニファーは、収益サイクル管理やその他のサービス（価値に基づくケア、コンサルティング、エンゲージメントソリューションなど）を提供する契約を顧客と締結しています。コニファーのクライアント契約における支払い条件は異なります。場合によっては、クライアントに事前に請求書が送られ、（固定価格の手数料の取り決め以外では）実際の手数料と同額が次の請求書に含まれます。それ以外の場合は、支払いは延滞となります。さらに、一部の契約には、業績上の優遇措置、罰則、その他の形態の変動対価が含まれています。コニファーのサービス提供のタイミングが顧客による支払いのタイミングと異なる場合、コニファーは未請求収益（業績が契約上の権利よりも優先されます）のいずれかを認識します
クライアントに請求する）または繰延収益（クライアントへの支払いがConiferサービスのパフォーマンスよりも優先される）。次の表では、サービスの支配権/利益を得る前に前払いをした顧客は、履行義務が履行されるまでの繰延契約収益で表されます。未請求収益とは、コニファーが顧客にサービスを提供し、クライアントが契約上の請求日より前にこれらのサービスの支配権/利益を得た契約を指します。支払いが延滞している契約は、サービスが実施された月に売掛金として認識されます。
コニファーの売掛金、契約資産、流動および長期契約負債の期首残高と期末残高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 売掛金 | | 契約資産 — 未請求収益 | | 契約負債 — 現在の負債
繰延収益 | | 契約負債 — 長期
繰延収益 |
| 2022年12月31日 | | $ | 37 | | | $ | 15 | | | $ | 110 | | | $ | 13 | |
| 2023年9月30日 | | 17 | | | 13 | | | 86 | | | 12 | |
| 減少 | | $ | (20) | | | $ | (2) | | | $ | (24) | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 28 | | | $ | 18 | | | $ | 79 | | | $ | 15 | |
| 2022年9月30日 | | 22 | | | 16 | | | 111 | | | 14 | |
| 増加 (減少) | | $ | (6) | | | $ | (2) | | | $ | 32 | | | $ | (1) | |
コニファーの契約資産と契約負債の期首残高と期末残高の違いは、主に、事前に請求される顧客への前払金、指標ベースのサービス、および前払いの統合サービスに関連する見積もりの変更に関連しています。これらは通常は区別がなく、したがって関連する履行義務期間にわたって認識されます。2023年9月30日および2022年12月31日の当社の針葉樹セグメントの売掛金と契約資産は、添付の要約連結貸借対照表に他の流動資産の一部として報告され、その日の現在の契約負債と長期契約負債は、それぞれ契約負債およびその他の長期負債の一部として報告されました。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間で、コニファーは$を認識しました71百万と $55当初の繰延収益負債に含まれていた収益は、それぞれ百万です。この収益は主に、前払いのクライアントへの前払い、メトリックベースのサービスに関連する見積もりの変更、およびサービス期間中に認識される前払いの統合サービスで構成されます。
契約費用
未償却の繰延契約設定費用の合計は $23百万と $242023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ100万件で、添付の要約連結貸借対照表の投資およびその他の資産に含まれています。
メモ 4. 売却目的で保有されている資産と負債
2023年1月、私たちは自社を売却する最終契約を締結しました 51サンラモンリージョナルメディカルセンターおよび特定の関連事業（「サンラモンRMC」）の所有権は、ジョンミュアーヘルスに帰属します。その結果、San Ramon RMCに関連する資産と負債は、添付の要約連結貸借対照表で売りに出されているものとして分類され、合計金額は$になりました140百万と $172023年9月30日の時点で、それぞれ百万です。規制当局の審査と慣習的な完了条件を条件として、この取引は2024年初頭までに完了する予定です。
売却目的で保有されているものとして分類された資産と負債は、次のもので構成されていました。
| | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| 売掛金 | | $ | 28 | |
| その他の流動資産 | | 8 | |
| | |
| 資産と設備 | | 67 | |
| その他の無形資産 | | 6 | |
| グッドウィル | | 31 | |
| | |
| 現在の負債 | | (16) | |
| 長期負債 | | (1) | |
| 売却目的で保有している純資産 | | $ | 123 | |
メモ 5. 減損費用、事業再編費用、買収‑関連費用
当社の減損テストでは、各施設の最新の予測を達成するために実施されているプログラムやイニシアチブに基づいて、施設の業績が安定しているか、改善しているか、場合によっては低下していると想定しています。これらの予測が満たされない場合、または当社の将来の見通しに影響を与えるマイナスの傾向が発生した場合、長期資産およびのれんが将来的に減損する可能性があり、さらに重要なリストラ費用が発生する可能性があります。
2023年9月30日の時点で、私たちの事業は次のもので構成されていました 三報告対象セグメント — 病院運営、外来医療、針葉樹。当社のセグメントは、のれん減損分析を行うために使用される報告単位です。
リストラ作業に関連する費用は、発生した時点で運用明細書に記録します。私たちのリストラ計画は通常、GBCでのサポート業務の設立など、最も戦略的で費用対効果の高い構造における事業の調整に焦点を当てています。リストラや買収に関連する特定の費用は、見積もりに基づいています。見積もりの変更は、発生した時点で認識されます。
2023年9月30日に終了した9か月間に、減損費用およびリストラ費用と買収関連費用を計上しました84百万、合計は$60数百万件のリストラ費用、$16数百万件の減損費用と8何百万もの買収関連の取引費用。リストラ費用は$でした30特定の事業の売却に関連する数百万件の訴訟費用、$10数百万の従業員の退職金、$9さまざまな管理機能のGBCへの移行に関連する100万ドルと11何百万ものその他のリストラ費用。2023年9月30日に終了した9か月間の減損費用は、主に当社の外来医療部門が保有する外来手術センターへの投資の減価償却によるものです。
2022年9月30日に終了した9か月間に、減損費用およびリストラ費用と買収関連費用を計上しました97百万、合計は$78数百万件のリストラ費用、$9数百万件の減損費用と10何百万もの買収関連の取引費用。リストラ費用は$でした24数百万の従業員の退職金、$10さまざまな管理機能のGBCへの移行に関連する100万ドル、$25数百万の契約およびリース終了手数料、そして19何百万ものその他のリストラ費用。2022年9月30日に終了した9か月間の減損費用は、ドルでした5病院運営部門から100万ドル、そして$2外来医療と針葉樹の各セグメントから100万件です。
メモ 6. 長期債務
以下の表は、添付の要約連結貸借対照表に含まれる当社の長期負債を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| シニア無担保紙幣： | | | | |
6.1252028年に期限が到来する割合 | | $ | 2,500 | | | $ | 2,500 | |
6.8752031年に期限が到来する割合 | | 362 | | | 362 | |
| シニア・セキュア・ファースト・リーエン・ノート： | | | | |
4.6252024年7月に期限が切れる% | | — | | | 756 | |
4.625% 2024年9月期限 | | — | | | 589 | |
4.8752026年に期限が到来する割合 | | 2,100 | | | 2,100 | |
5.1252027年までに期限が到来する割合 | | 1,500 | | | 1,500 | |
4.6252028年に期限が到来する割合 | | 600 | | | 600 | |
4.2502029年に期限が到来する割合 | | 1,400 | | | 1,400 | |
4.3752030年までに期限が切れる割合 | | 1,450 | | | 1,450 | |
6.1252030年までに期限が切れる割合 | | 2,000 | | | 2,000 | |
6.7502031年に期限が到来する割合 | | 1,350 | | | — | |
| シニア・セキュア・セカンド・リーエン・ノート： | | | | |
6.2502027年までに期限が到来する割合 | | 1,500 | | | 1,500 | |
| | | | |
| ファイナンスリース、住宅ローン、その他のメモ | | 405 | | | 453 | |
| 未償却発行費用と紙幣割引 | | (125) | | | (131) | |
| 長期負債総額 | | 15,042 | | | 15,079 | |
| 減少:現在の部分 | | 141 | | | 145 | |
| 長期債務、当期分を差し引いたもの | | $ | 14,901 | | | $ | 14,934 | |
シニア無担保ノートとシニア担保付ノート
2023年9月30日の時点で、未払いの優先無担保債券と優先担保付債券があり、未払いの元本総額はドルでした14.76210億。これらの紙幣の固定金利は 4.250% から 6.875% で、半年ごとに延滞利息を支払う必要があります。元本と未払利息は残っているが未払いの利息は、それぞれの債券の満期日（2026年1月から2031年11月までずらされています）に支払わなければなりません。2023年9月30日に終了した9か月間に、優先担保付債券に関連する以下の取引を完了しました。
•2023年5月に、私たちは$を発行しました1.35010億円の元本総額 6.750% シニア担保先取特権手形。2013年5月15日に満期を迎えます（「20131年シニア担保先取特権手形」）。当社は、2023年11月15日から、毎年5月15日と11月15日に、2031年の優先担保付先取特権手形の利息を半年ごとに延滞して支払います。発行代金と手持ちの現金を使って、当社の償還資金を調達しました 4.6252024年9月満期の上級担保先取特権手形（「2024年9月の優先担保先取特権手形」）と当社の 4.6252024年7月満期の上級担保先取特権手形（「2024年7月の優先担保付き先取特権手形」）の割合。以下をご覧ください。
•また、2023年5月に、私たちは$を支払いました596200万ドルが、2031年のシニア・セキュアド・ファースト・リーエン・ノートの発行による収益の一部を使って、すべてのドルを償還しています5892024年9月のシニア・セキュアド・ファースト・リーエン・ノートの満期日前の未払いの元本総額は100万です。
•2023年6月、私たちは2031年のシニア・セキュアド・ファースト・リーエン紙幣の発行による残りの収益を手元現金と合わせて全ドルを引き換えました7562024年7月のシニア・セキュアド・ファースト・リーエン・ノートの満期日前の未払いの元本総額は100万です。
前述の償還に関連して、私たちはドルの債務の早期消滅による損失を記録しました112023年9月30日に終了した9か月間で100万件になりました。これは主に、償還価格と紙幣の額面価格の違い、および関連する未償却発行費用の償却によるものです。
クレジット契約
私たちには、元本総額が$までのリボルビング・ローンを提供するシニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティがあります1.500$で10億200予備信用状用の100万サブファシリティです。2022年3月にクレジット契約（現在までに修正された「クレジット契約」）を修正しました。これは、特に、（1）リボルビング・クレジットの総額を以前の限度額から引き下げるためです。1.900リボルビング・クレジット・コミットメントの総額が10億ドルを超えないようにしてください1.50010億（借入可能状況によります）は、（2）満期予定日を2027年3月16日に延長し、（3）参考金利としてロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）をターム・セキュア・オーバーナイト・ファイナンス・レート（「SOFR」）とデイリー・シンプル・SOFR（それぞれクレジット契約で定義されています）に置き換えます。
未払いのリボルビングローンは、ローンの種類に応じて、(a) 基本金利に以下の範囲の適用証拠金を加えた金額で利息が発生します。 0.25% から 0.75年率または (b) タームSOFR、デイリーシンプルSOFR、またはユーロインターバンクオファーレート（EURIBOR）（それぞれ、クレジット契約で定義されています）に、以下の範囲の該当するマージンを加えたものです 1.25% から 1.75年率と（タームSOFRとデイリーシンプルSOFRの場合のみ）クレジットスプレッドの調整 0.10%、いずれの場合も、利用可能なクレジットに基づきます。リボルビングローンの未引き落とし部分に支払われる未使用の契約手数料は 0.25% から 0.375利用可能なクレジットに基づく年率です。当社の借入可否は、対象となる在庫と売掛金（自己負担口座を含む）の特定の割合に基づいています。2023年9月30日の時点で、私たちは いいえクレジット契約に基づいて未払いの現金借入があり、金額がドル未満でした1未払いの予備信用状が100万件あります。当社の適格売掛金に基づいて、$1.5002023年9月30日のクレジット契約に基づき、10億ドルを借りることができました。
信用状ファシリティー
当社には、随時、元本総額が最大$の予備信用状およびドキュメンタリー信用状の発行を規定する信用状制度（修正後の「LCファシリティ」）があります。200百万。私たちは2023年9月にLCファシリティを修正し、特に、（1）満期予定日を2024年9月12日から2027年3月16日に延長し、（2）LIBORを参考金利としてタームSOFRに置き換えました。LCファシリティの下で発行された信用状に基づく図面で、当社が払い戻しを行っていないもの 三通知から営業日後に、LCファシリティで定義されている基本金利にマージンを加えた利息が発生します 0.50年率%。未使用の契約料は、以下の初期レートで支払われます 0.25年率で、ステップアップすると 0.375担保付負債とEBITDAの比率が同じかそれ以上であれば、年率% 3.00任意の会計四半期の終わりには、1.00までです。発行されたが未処理の信用状の未払い金額の合計に対する手数料は、次のレートで発生します 1.50年率%。と同等の発行手数料 0.125未払いの各信用状の額面総額の年間割合は、関連する信用状の発行者の口座に支払われます。LCファシリティには、以下の有効な担保付債務最大額契約が適用されます 4.251.00まで。2023年9月30日の時点で、私たちは$を持っていました111LCファシリティの下で未払いの100万通の予備信用状。
メモ 7. 保証します
2023年9月30日の時点で、転勤に同意した特定の医師への収入保証と、当院で特定のサービスを提供する病院を拠点とする医師グループへの歳入徴収保証に基づく将来の最大支払い額は、$でした354百万。私たちの負債総額は $でした3022023年9月30日の時点で、添付の要約連結貸借対照表のその他の流動負債に含まれるこれらの保証の100万件が計上されています。
2023年9月30日の時点で、投資先の負債およびその他の債務の保証も第三者に対して発行しました。将来の支払額の上限は、約$でした88百万。合計のうち、$21百万は連結子会社の負債に関するもので、その債務は2023年9月30日に添付の要約連結貸借対照表のその他の流動負債に記録されています。
メモ 8. 従業員福利厚生制度
株式報酬制度
添付の2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結営業報告書には、$が含まれます48百万と $47株式ベースの報酬契約に関連する税引前報酬費用は、それぞれ100万件です。
ストックオプション
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間のストックオプション活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | オプション数 | | 加重平均
行使価格
一株当たり | | 集計
本質的価値 | | 加重平均
残存寿命 |
| | | | | | | （百万単位） | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年12月31日時点で未処理です | | 460,947 | | | $ | 23.33 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 運動した | | (76,507) | | | $ | 26.07 | | | | | |
| | | | | | | | |
2023年9月30日に抜群です | | 384,440 | | | $ | 22.79 | | | $ | 17 | | | 4.3年 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
あった 76,507そして 60,0512023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間にそれぞれ行使されたストックオプション。本質的価値の合計は4両方の期間で100万です。未払いのオプションはすべて、2023年9月30日に権利が確定し、行使可能になりました。 いいえストックオプションは、2023年9月30日、または2022年に終了した9か月間のいずれかの期間に付与されました。
次の表は、2023年9月30日に発行されているストックオプションに関する情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未払いで行使可能なオプション | | |
| 行使価格の範囲 | | の数
[オプション] | | 加重平均
残り
契約生活 | | 加重平均
行使価格
一株当たり | | | | |
$18.99$ に20.609 | | 255,845 | | | 3.8年 | | $ | 19.62 | | | | | |
$20.61$ に35.430 | | 128,595 | | | 5.3年 | | $ | 29.07 | | | | | |
| | 384,440 | | | 4.3年 | | $ | 22.79 | | | | | |
制限付株式ユニット
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間の制限付株式ユニット（「RSU」）に関する活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU の数 | | 加重平均助成金
RSUあたりの日付公正価値 |
| 2022年12月31日に権利が確定されていません | | 1,520,418 | | | $ | 66.36 | |
| 付与されました | | 758,028 | | | $ | 60.89 | |
| パフォーマンスベースの調整 | | 185,901 | | | $ | 48.97 | |
| 既得 | | (905,105) | | | $ | 48.31 | |
| 没収 | | (72,311) | | | $ | 65.47 | |
| 2023年9月30日に権利が確定されていません | | 1,486,931 | | | $ | 65.35 | |
2023年9月30日に終了した9か月間で、当社が付与した助成額は 943,929RSU。これらのうち：
•309,282業績ベースのRSUは、以下の段落で説明されているように権利が確定し、決済されます。
•301,562RSUは権利を付与され、有給で決済されます 3年です付与日からの期間。
•185,901RSUは、2020年に付与された業績ベースのRSUに関する当社の実績に応じて、直ちに権利が確定し、決済されました。
•42,626RSUは、付与日の5周年に権利が確定し、決済されます。
•40,5382023-2024年の取締役会年度において当社の非従業員取締役に付与されたRSUは直ちに権利が確定し、付与日の3周年に決済されます。
•33,586RSUは2023年12月31日に権利が確定し、決済されます。
•20,707RSUは、当社の執行役員の一人が異動したときに権利が確定します。そして
•9,727RSUは、付与日の3周年に権利が確定し、決済されます。
2023年9月30日に終了した9か月間に付与された業績ベースのRSUの権利確定は、2023年から2025年までの特定の業績目標の達成を条件としています。目標が達成されれば、これらの業績ベースのRSUは、付与日の3周年に権利が確定し、決済されます。にとって 301,5622023年9月30日に終了した9か月間に付与された業績ベースのRSUのうち、権利が確定できるRSUの実際の数は 0% から 225%、業績目標に関する達成度にもよりますが、 0% と 200残りの% 7,720この期間中に付与された業績ベースのRSUは、最終的に権利が確定する可能性があります。
2022年9月30日に終了した9か月間で、私たちは合計で次のことを付与しました 633,880RSU。これらのうち：
•287,308業績ベースのRSUは、以下の段落で説明されているように権利が確定し、決済されます。
•237,381RSUは権利を付与され、有給で決済されます 3年です付与日からの期間。
•53,716当社の前執行会長に付与されたRSUは、権利が確定し、無償で決済される予定でした 11付与日からの四半期ごとの期間。
•35,4822022-2023年の取締役会年度において当社の非従業員取締役に付与されたRSUは直ちに権利が確定し、付与日の3周年に決済されます。
•9,215RSUは権利を付与され、有給で決済されます 4年間付与日からの期間。
•6,170RSUは、付与日の3周年と4周年に権利が確定し、均等に決済されます。そして
•4,608RSUは、付与日の2周年に権利が確定し、決済されます。
以下に説明する以外に、2022年9月30日に終了した9か月間に付与された業績ベースのRSUの権利確定は、2022年から2024年までの特定の業績目標の達成を条件としています。目標が達成されれば、これらの業績ベースのRSUは、付与日の3周年に権利が確定し、決済されます。権利が確定できる業績ベースのRSUの実際の数は 0% から 200% の 233,592の 287,308業績目標の達成度に応じて、単位が付与されます。2022年に付与された業績ベースのRSUの総数には以下が含まれます 53,716RSUは当社の元執行会長に付与されました。これらの業績ベースのRSUは、以下のように権利が確定しました 100%、そして、その権利が確定していない部分 53,716当社の株式インセンティブ制度の障害規定に従い、2022年10月に権利確定および決済されたのと同じ期間に付与された期間ベースのRSUです。
RSUの公正価値は、付与日の当社の株価に基づいています。特定の業績ベースのRSU助成金では、最終的に権利が確定するユニットの数は、市場ベースの条件の達成に基づいて調整される場合があります。これらのRSUの公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して推定されます。 これらのRSUの評価に使用した重要な情報には、次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| 予想されるボラティリティ | | 53.6% - 65.6% | | 39.6% - 68.1% |
| | | | |
| リスクフリー金利 | | 4.2% - 4.8% | | 1.0% - 1.7% |
2023年9月30日の時点で、$がありました47RSUに関連する未認識の報酬費用の総額は100万件です。これらの費用は、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 2.0年。
USPIマネジメント・エクイティ・プラン
USPIは独立した制限付株式制度（「USPI経営株式制度」）を維持しており、契約上の権利を代表するRSUに受け取る権利を付与しています 一将来のUSPIの議決権のない普通株式のシェア。このプランに基づいて付与されるRSUの権利確定は、基礎となるアワード契約の条件によって異なります。必要な保有期間が満たされると、指定された期間に、参加者は原株を推定公正市場価格でUSPIに売却できます。議決権のない普通株式は、当社の独自の裁量により、現金またはテネットの普通株式で購入できます。
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間のUSPIマネジメント・エクイティ・プランに基づくRSUの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU の数 | | 加重平均助成金
RSUあたりの日付公正価値 |
| 2022年12月31日に権利が確定されていません | | 922,840 | | | $ | 34.13 | |
| | | | |
| 既得 | | (303,171) | | | $ | 34.13 | |
| 没収 | | (10,763) | | | $ | 34.13 | |
| 2023年9月30日に権利が確定されていません | | 608,906 | | | $ | 34.13 | |
USPIがしました じゃない2023年9月30日、または2022年9月30日に終了した9か月間に、USPIマネジメント・エクイティ・プランに基づいて新たな助成を行います。USPIは$を支払いました12百万と $82023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に、USPIマネジメント・エクイティ・プランに基づいて以前に発行された議決権のない普通株式の一部を、それぞれ100万株の現金で買い戻します。2023年9月30日の時点で、 65USPIへの売却の対象となる議決権のない普通株式の発行済み既得株式1,000株。
メモ 9. 公平
次の表は、連結資本の変動（百万ドル、株式金は千ドル）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 累積
赤字 | | 財務省
株式 | | 非制御
興味 | | 総資本 |
| | 株式
優れた | | 発行済みペア
金額 | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | 102,247 | | | $ | 8 | | | $ | 4,778 | | | $ | (181) | | | $ | (803) | | | $ | (2,660) | | | $ | 1,317 | | | $ | 2,459 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 143 | | | — | | | 74 | | | 217 | |
| 非支配持分への分配金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (61) | | | (61) | |
| その他の包括利益 | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業の買収と非支配持分、純額 | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式の買戻し | | (906) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | — | | | (50) | |
| 株式ベースの報酬費用と普通株式の発行 | | 571 | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
| 2023年3月31日時点の残高 | | 101,912 | | | $ | 8 | | | $ | 4,774 | | | $ | (179) | | | $ | (660) | | | $ | (2,710) | | | $ | 1,347 | | | $ | 2,580 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 123 | | | — | | | 82 | | | 205 | |
| 非支配持分への分配金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (66) | | | (66) | |
| その他の包括利益 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業の買収と非支配持分、純額 | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 22 | |
| 普通株式の買戻し | | (580) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40) | | | — | | | (40) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用と普通株式の発行 | | 177 | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | |
| 2023年6月30日の残高 | | 101,509 | | | $ | 8 | | | $ | 4,800 | | | $ | (178) | | | $ | (537) | | | $ | (2,750) | | | $ | 1,381 | | | $ | 2,724 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 101 | | | — | | | 75 | | | 176 | |
| 非支配持分への分配金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (74) | | | (74) | |
| その他の包括利益 | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業の買収と非支配持分、純額 | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 35 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用と普通株式の発行 | | 42 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 2023年9月30日の残高 | | 101,551 | | | $ | 8 | | | $ | 4,818 | | | $ | (176) | | | $ | (436) | | | $ | (2,750) | | | $ | 1,414 | | | $ | 2,878 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 累積
赤字 | | 財務省
株式 | | 非制御
興味 | | 総資本 |
| | 株式
優れた | | 発行済みペア
金額 | | | | | | |
| 2021年12月31日時点の残高 | | 107,189 | | | $ | 8 | | | $ | 4,877 | | | $ | (233) | | | $ | (1,214) | | | $ | (2,410) | | | $ | 1,026 | | | $ | 2,054 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 140 | | | — | | | 46 | | | 186 | |
| 非支配持分への分配金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71) | | | (71) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償還可能な非支配持分の増加 | | — | | | — | | | (95) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (95) | |
| 事業および非支配持分の売却、純額 | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用と普通株式の発行 | | 499 | | | — | | | (10) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | |
| 2022年3月31日現在の残高 | | 107,688 | | | $ | 8 | | | $ | 4,765 | | | $ | (233) | | | $ | (1,074) | | | $ | (2,410) | | | $ | 1,000 | | | $ | 2,056 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38 | | | — | | | 58 | | | 96 | |
| 非支配持分への分配金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | (38) | |
| その他の包括利益 | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 償還可能な非支配持分の増加 | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | |
| 企業および非支配持分の購入（売却）、純額 | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | (16) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用と普通株式の発行 | | 142 | | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23 | |
| 2022年6月30日現在の残高 | | 107,830 | | | $ | 8 | | | $ | 4,756 | | | $ | (231) | | | $ | (1,036) | | | $ | (2,410) | | | $ | 1,027 | | | $ | 2,114 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 131 | | | — | | | 63 | | | 194 | |
| 非支配持分への分配金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | | | (58) | |
| その他の包括利益 | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業の買収と非支配持分、純額 | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 240 | | | 242 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用と普通株式の発行 | | 119 | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 2022年9月30日の残高 | | 107,949 | | | $ | 8 | | | $ | 4,771 | | | $ | (229) | | | $ | (905) | | | $ | (2,410) | | | $ | 1,272 | | | $ | 2,507 | |
非支配持分
2023年9月30日と2022年12月31日の当社の非支配持分残高は、ドルで構成されていました133百万と $132病院運営部門からそれぞれ100万ドル、そして$1.28110億ドルと1.185外来医療セグメントからそれぞれ10億です。上の表の2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の非支配持分が利用できる当社の純利益は、ドルで構成されていました22百万と $15病院運営部門からそれぞれ100万ドル、そして$209百万と $152外来医療セグメントからそれぞれ100万です。
株式買戻しプログラム
2022年10月、私たちは取締役会が最大$の買戻しを承認したと発表しました12024年12月31日に期限が切れる自社株買いプログラムによる当社の普通株式10億株。このプログラムでは、株式は公開市場で、または私的に交渉された取引を通じて、適用される証券法および規制（会社が定める場合は規則10b5-1プランに従う場合を含む）に従って、市場の状況やその他の要因に基づく時間と金額で購入できます。
以下の表は、2023年9月30日に終了した9か月間に買戻しプログラムに基づいて完了した取引をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | | 購入した株式の総数 | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公表されたプログラムの一環として購入した株式の総数 | | このプログラムでまだ購入できる株式の最大ドル価値 |
| | | (千単位) | | | | (千単位) | | (百万単位) |
| 2023年1月1日から1月31日まで | | — | | $ | — | | | — | | $ | 750 | |
| 2023年2月1日から2月28日まで | | — | | $ | — | | | — | | $ | 750 | |
| 2023年3月1日から3月31日まで | | 906 | | $ | 55.03 | | | 906 | | $ | 700 | |
| 2023年4月1日から4月30日まで | | — | | $ | — | | | — | | $ | 700 | |
| 2023年5月1日から5月31日まで | | 580 | | $ | 69.17 | | | 580 | | $ | 660 | |
| 2023年6月1日から6月30日まで | | — | | $ | — | | | — | | $ | 660 | |
| 2023年7月1日から7月31日まで | | — | | $ | — | | | — | | $ | 660 | |
| 2023年8月1日から8月31日まで | | — | | $ | — | | | — | | $ | 660 | |
| 2023年9月1日から9月30日まで | | — | | $ | — | | | — | | $ | 660 | |
| 2023年1月1日から9月30日まで | | 1,486 | | $ | 60.55 | | | 1,486 | | |
ノート 10。 純営業収益
当社の病院運営および外来医療セグメントの純営業収益は、主にメディケア、メディケイド、マネージドケア、その他の健康保険の対象となる患者、および当社の保険に加入していない特定の患者を対象とした純患者に対する純患者サービス収益で構成されています 保険に加入していない患者を対象としたコンパクトおよびその他の無保険割引やチャリティプログラム。針葉樹セグメントの純営業収益は、主に医療システム、個々の病院、および診療所への収益サイクル管理サービスの提供による収益で構成されています。
以下の表は、当社の純営業収益源を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 病院運営: | | | | | | | | |
| 病院および関連する外来施設からの患者サービスの純収入： | | | | | | | | |
| メディケア | | $ | 583 | | | $ | 575 | | | $ | 1,795 | | | $ | 1,773 | |
| メディケイド | | 309 | | | 279 | | | 853 | | | 796 | |
マネージドケア(1) | | 2,532 | | | 2,384 | | | 7,600 | | | 7,126 | |
| 無保険 | | 22 | | | 36 | | | 82 | | | 110 | |
| 補償とその他 | | 155 | | | 183 | | | 451 | | | 508 | |
| 合計 | | 3,601 | | | 3,457 | | | 10,781 | | | 10,313 | |
その他の収入(2) | | 318 | | | 321 | | | 959 | | | 908 | |
| セグメント間廃止前の病院運営総額 | | 3,919 | | | 3,778 | | | 11,740 | | | 11,221 | |
| 外来診療 | | 941 | | | 806 | | | 2,788 | | | 2,315 | |
| 針葉樹 | | 315 | | | 333 | | | 962 | | | 990 | |
| セグメント間の排除 | | (109) | | | (116) | | | (321) | | | (342) | |
| 純営業収益 | | $ | 5,066 | | | $ | 4,801 | | | $ | 15,169 | | | $ | 14,184 | |
| | | | | | | | |
| | |
| (1) | メディケアとメディケイドのマネージドケアプログラムが含まれます。 |
| (2) | 主に医師診療の収入。 |
テキサス総合病院増額償還プログラム（「CHIRP」）に関連する収益は、上の表のマネージドケア純患者サービス収益に示されています。2022年の承認後、CHIRPを支援すると評価された金額は、前期のメディケイド収益に表示されていましたが、このプログラムへの参加結果をより明確に反映するために、収益と同じ支払者グループでの当年度の表示に合わせて、マネージドケア収益に再分類されました。CHIRPをサポートするための評価総額は$です27百万と $242023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間で、それぞれ百万ドル、そして$77百万と $1012023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間で、それぞれ百万です。
主にメディケアとメディケイドに関連する、前年の費用報告決済および関連する評価引当金の調整により、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の収益はドル増加しました24百万と $10それぞれ 100 万。見積原価計算書の決済と関連する評価引当金は、添付の要約連結貸借対照表の売掛金に含まれていました（注2を参照）。私たちは、メディケアとメディケイドとの上記のすべての取り決めに基づいて得られる金額の最終決定から生じる可能性のある調整について、適切な引当金を用意していると考えています。
次の表は、当社の外来医療および針葉樹セグメントの純営業収益の構成を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 外来医療： | | | | | | | | |
患者サービスの純収入 | | $ | 904 | | | $ | 772 | | | $ | 2,677 | | | $ | 2,217 | |
| 管理手数料 | | 30 | | | 28 | | | 90 | | | 81 | |
| 他のソースからの収入 | | 7 | | | 6 | | | 21 | | | 17 | |
| 外来医療の純営業収益 | | $ | 941 | | | $ | 806 | | | $ | 2,788 | | | $ | 2,315 | |
| | | | | | | | |
| 針葉樹: | | | | | | | | |
| 収益サイクルサービス — Tenet | | $ | 106 | | | $ | 113 | | | $ | 313 | | | $ | 333 | |
| 収益サイクルサービス — 他のクライアント | | 188 | | | 198 | | | 587 | | | 589 | |
| その他のサービス — テネット | | 3 | | | 3 | | | 8 | | | 9 | |
| その他のサービス — 他のクライアント | | 18 | | | 19 | | | 54 | | | 59 | |
| コニファー純営業収益 | | $ | 315 | | | $ | 333 | | | $ | 962 | | | $ | 990 | |
履行義務
次の表には、報告期間の終了時に未履行または一部未履行となった履行義務に関連して将来計上されると予想されるコニファーの収益が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 終了まで3か月 | | 年が終わるまで | | 後年 |
| | | | | | 12月31日 | |
| | | 合計 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | |
| 履行義務 | | $ | 5,564 | | | $ | 318 | | | $ | 600 | | | $ | 600 | | | $ | 600 | | | $ | 600 | | | $ | 2,846 | |
上の表の金額は、主に収益サイクル管理の固定手数料で構成されており、通常、履行義務が履行されると税額に応じて計上されます。推定収益には、数量または不測の事態に基づく契約、変動ベースのレートエスカレーター、業績インセンティブ、罰金、または制約があると見なされるその他の変動対価は含まれていません。コニファー・ヘルス・ソリューションズ合同会社の少数株主であるカトリック・ヘルス・イニシアチブ（「CHI」）とのコニファーの契約は、残りの履行義務に関連する固定手数料収入の大部分を占めています。コニファーとCHIとの契約期間は、2032年12月31日に終了します。
ノート 11. 保険
財産保険
私たちは、保険契約の条件に基づく控除の対象となる壊滅的な出来事や危険による経済的影響を軽減するために、財産、事業中断、および関連する保険に加入しています。これらのポリシーは、発生ベースで発行されます。2022年4月1日から2023年3月31日まで、および2023年4月1日から2024年3月31日までの両方の保険期間について、合計で$の補償があります。850控除額と控除額を差し引いた後、1回の発生あたり100万ドル、年間の合計小額限度額は100洪水の場合は百万、$200カリフォルニアの地震の場合は100万ドル200他のすべての地震では100万回、発生あたりのサブリミットは$200指定された暴風雨1個あたり100万個、年間総計はありません。洪水、地震、名前付き暴風を除いて、火災やその他の危険に関しては、合計$8501回の発生あたりの補償範囲は100万に制限されています。控除額は 5カリフォルニア州の地震と名前付き暴風雨の保険金額の割合、および 2ニューマドリード断層帯の地震の保険金額の割合、各請求あたりの最大控除額は$25百万。他のすべての対象となる損失には、最低$の控除額が適用されます51回の発生につき100万です。
また、第三者からサイバー賠償責任保険を購入しています。2022年4月、救急医療業務の一部が一時的に中断され、特定の企業機密情報や患者情報が漏洩するサイバーセキュリティインシデント（「サイバーセキュリティインシデント」）が発生しました。$を受け取りました41百万と $132023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間のサイバーセキュリティインシデントに関連する保険金の回収額はそれぞれ100万件です。これらの金額のうち、私たちは$を記録しました34百万と $62023年と2022年の同じ9か月間の純営業収益は、それぞれ100万です。
専門職および一般賠償責任準備金
私たちは、職業賠償請求および一般賠償請求の大部分を自己保険に加入しており、壊滅的な請求をカバーするために第三者から保険を購入しています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、添付の要約連結貸借対照表の現在および長期の専門職および一般賠償責任準備金の総額はドルでした1.05110億ドルと1.045それぞれ 10億です。これらの準備金には、キャプティブ保険子会社が記録した準備金と、発生したが報告されていない請求を含む、当社が保険の対象とならない当社の職業上および一般賠償責任リスクの割合のモデル化された見積もりに基づいて記録された自己保険留保準備金が含まれます。$の医療過誤費用271百万と $197添付の要約連結営業報告書には、それぞれ2023年9月30日および2022年に終了した9か月間のその他の営業費用（純額）に百万ドルが含まれていました。
ノート 12。 クレームと訴訟
私たちは規制が厳しく訴訟の多い業界で事業を行っています。ヘルスケア企業は、さまざまな政府機関による多数の調査の対象となっています。さらに、民間団体は、政府や（一部の州では民間の支払人）に支払いについて虚偽の請求をしたり、過払いを不適切に留保したりしたとされる企業に対して、クイタムまたは「内部告発者」訴訟を起こす権利があります。私たちとその子会社は、近年、政府機関から問い合わせを受けていますが、今後同様の問い合わせを受ける可能性があります。また、集団訴訟、雇用関連の請求、および通常の事業過程で生じるその他の法的措置の対象となります。これには、とりわけ、病院や外来施設で提供されるケアと治療、さまざまな連邦および州の労働法およびプライバシー法の適用、税務監査、その他の事項に関連する潜在的な請求が含まれます。これらの行動の中には、多額の防衛費だけでなく、多額の要求が伴うものもあります。現在または将来の当社に対する法的措置の結果や、そのような事項に関する判決や和解が当社に与える影響を予測することはできません。ただし、既存の通常の請求や訴訟の最終的な解決は、当社の事業や財政状態に重大な影響を与えることはないと考えています。
時々、当社に対して新たな請求や問い合わせが行われることがあります。これらの問題により、（1）個別にまたは合計して、補償範囲が適用され利用可能な保険契約に基づいて回収できる金額を超える可能性のある多額の損害または金額を支払う必要があり、（2）多額の費用が発生し、（3）経営陣に多大な時間と注意が必要になり、（4）病院の閉鎖、売却、またはその他の方法で事業の遂行方法が変更される可能性があります。
入手可能な情報で損失の可能性があることが示され、損失額または損失の範囲を合理的に見積もることができる場合、請求や訴訟に関連する推定損失の見越額を記録します。損失の確率の決定と、損失が合理的に見積もれるかどうかの判断の両方には、慎重な判断が必要です。これらの決定は少なくとも四半期ごとに更新され、交渉、和解、判決、弁護士や技術専門家の助言、および特定の問題に関するその他の情報や出来事の影響を反映するように調整されていますが、最終的な損失レベルに影響を与える可能性のある多くの要因に関しては大きな不確実性があります。重要事項による損失が合理的に発生する可能性があり、見積り可能な場合は、損失の見積もりまたは損失の範囲を開示します。入手可能な情報に基づいて、損失が発生する可能性が合理的にない、または損失または損失の範囲が合理的に見積もることができないと結論付けた場合、見積もりを開示しません。重要な法的問題、特に政府機関が関与する事項には不確実性が内在し、場合によっては不確定な損害賠償を求められるため、そのような事項から被る可能性のある最終的な責任を予測することはできず、これらの事項の1つまたは複数で不利な結果が生じた場合、特定の報告期間の当社の経営成績またはキャッシュフローにとって重大になる可能性があります。
次の表は、法的和解および関連費用に関連する期首負債残高と期末負債残高の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | での残高
始まり
期間の | | 訴訟と
調査
費用 | | 現金
支払い | | その他 | | での残高
の終わり
ピリオド |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | | $ | 51 | | | $ | 28 | | | $ | (52) | | | $ | 1 | | | $ | 28 | |
| 2022年9月30日に終了した9か月間 | | $ | 78 | | | $ | 50 | | | $ | (88) | | | $ | 3 | | | $ | 43 | |
ノート 13。 連結子会社の株式の償還可能な非支配持分
私たちはベイラーとプット/コール契約（「ベイラープット/コール契約」）を結んでいます。これには、以下に関するプットとコールのオプションが含まれていました 5ベイラーが以前USPIに保有していた所有権（「ベイラー株式」）の％。ベイラーのプット/コール契約の性質に基づき、ベイラーのUSPIの少数株主持分は、当社の連結貸借対照表では償還可能な非支配持分として分類されました。2022年6月、私たちはベイラー株をすべて購入する契約（「株式購入契約」）をベイラーと締結しました。株式購入契約の条件に基づき、私たちはベイラーに$を支払うことに同意しました406100万個で全部買えます 5USPIの議決権所有持分の割合。$を支払いました11株式購入契約の締結時に百万ドルになり、合計金額を支払う義務があります 35約$の追加の無利子月払い11百万ドル。支払いは2022年8月に開始されました。2022年6月、私たちは購入価格の現在価値を負債として貸借対照表に記録し、償還可能な非支配持分であるドルを相殺しました365株式の帳簿価額は百万、そして$23株式の購入価格の帳簿価額と現在価値の差額として、100万円を追加払込資本金に充てます。2023年9月30日と2022年12月31日の両方で、私たちの負債はドルでした135添付の要約連結貸借対照表に、これらの株式の購入に関するその他の流動負債が100万件計上されています。自社株買戻しに関連する当社の債務の長期部分は95百万と $1902023年9月30日および2022年12月31日の時点でそれぞれ百万ドル。これらの金額は、添付の要約連結貸借対照表のその他の長期負債に含まれていました。
次の表は、連結子会社の償還可能な非支配持分の変動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 期首残高 | | $ | 2,149 | | | $ | 2,203 | |
| 当期純利益 | | 257 | | | 251 | |
| 非支配持分への分配金 | | (224) | | | (265) | |
| 償還可能な非支配持分の増加 | | — | | | 104 | |
| 企業および非支配持分の購入と売却、純額 | | 121 | | | (225) | |
| 期末残高 | | $ | 2,303 | | | $ | 2,068 | |
2022年9月30日に終了した9か月間に非支配持分に支払われた分配金にはドルが含まれていました61当社の病院運営部門が以前所有していたいくつかの医療オフィスビルの売却に関連する数百万件の収入。
次の表は、当社の償還可能な非支配持分残高のセグメント別の構成と、償還可能な非支配持分から得られる当社の純利益（帰属損失）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 病院運営 | | $ | 219 | | | $ | 233 | |
| 外来診療 | | 1,458 | | | 1,357 | |
| 針葉樹 | | 626 | | | 559 | |
| 償還可能な非支配持分 | | $ | 2,303 | | | $ | 2,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 病院運営 | | $ | (3) | | | $ | 23 | |
| 外来診療 | | 193 | | | 172 | |
| 針葉樹 | | 67 | | | 56 | |
| 償還可能な非支配持分が利用できる純利益 | | $ | 257 | | | $ | 251 | |
ノート 14. 所得税
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間に、米ドルの所得税費用を記録しました79百万と $112税引前利益は100万ドルです345百万と $380それぞれ百万ドル、記録された所得税費用は243百万と $297税引前利益は100万ドルです1.09810億ドルと1.0232023年9月30日および2022年に終了した9か月間で、それぞれ10億です。中間報告期間中の所得税引当金は、報告期間の「経常的」利益または損失（異常または発生頻度の低い個別の項目を除く税引前利益または損失）に年間実効税率の見積もりを適用して計算されます。「経常利益」の計算では、非支配持分が利用できる非課税所得が税引前利益から差し引かれました。
報告された所得税費用の金額と、税引前利益に法定連邦税率を掛けて計算された金額との調整を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 法定連邦税率 21% での税金費用 | | $ | 73 | | | $ | 80 | | | $ | 231 | | | $ | 215 | |
| 州の所得税、連邦所得税の優遇措置を差し引いたもの | | 11 | | | 15 | | | 39 | | | 40 | |
| 非支配持分に帰属する税制上の優遇措置 | | (35) | | | (29) | | | (102) | | | (86) | |
| 控除不可ののれんを | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬税制上の優遇措置 | | — | | | (1) | | | (4) | | | (4) | |
| 評価手当の変更 | | 24 | | | 36 | | | 66 | | | 113 | |
| | | | | | | | |
| その他のアイテム | | 6 | | | 11 | | | 13 | | | 18 | |
| 所得税費用 | | $ | 79 | | | $ | 112 | | | $ | 243 | | | $ | 297 | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に、当社は米ドルの所得税費用を記録しました66百万と $113事業支払利息の制限により、支払利息繰越の評価引当金をそれぞれ増やすためです。
2022年のインフレ削減法は、2022年12月31日以降に開始する課税年度から、特定の大企業の帳簿収入に対して15％の企業代替最低税（「CAMT」）を実施しました。CAMTの対象になると予想していますが、現在のところ、連結損益計算書に重大な影響はないと予想しています。
2023年9月30日に終了した9か月間、不確実な税務状況に対する当社の推定負債の調整はありませんでした。2023年9月30日現在、認識されていない税制上の優遇措置の総額は34百万、そのうち$32100万が認識されれば、当社の実効税率と継続事業による所得税費用に影響します。
私たちの慣行は、要約された連結損益計算書に所得税費用に含まれる所得税事項に関連する利子と罰金を計上することです。およそ $12023年9月30日に終了した9か月間の、不確実な税務上のポジションに対する未払負債に関連する100万件の利息と罰金が含まれています。2023年9月30日の時点で、認識されていない税制上の優遇措置に対する未払利息と罰金の合計は2百万。
2023年9月30日現在、監査の解決、修正された納税申告書の提出、または時効の満了の結果として、今後12か月間、認識されていない連邦および州の税制上の優遇措置に大きな変化は見込まれていません。
ノート 15. 普通株式1株当たりの利益
次の表は、継続事業における当社の普通株式1株当たりの基本利益と希薄化後の普通株式1株当たり利益の計算の分子と分母を調整したものです。普通株主が利用できる純利益は百万で表され、加重平均株式は千で表されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 利用可能な純利益 コモンへ 株主 (分子) | | 加重
平均株数
(分母) | | 一株当たりの金額 |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | | | | | | |
テネットヘルスケアコーポレーションが利用できる純利益 普通株主（1株当たりの基本利益） | | $ | 101 | | | 101,544 | | | $ | 0.99 | |
希薄化型ストックオプション、制限付株式ユニット、繰延報酬ユニット、転換商品の影響 と優先株の配当 | | (3) | | | 2,881 | | | (0.05) | |
テネット・ヘルスケア社の普通株主が希薄化後の1株当たり利益として利用できる純利益 | | $ | 98 | | | 104,425 | | | $ | 0.94 | |
| | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した3か月間 | | | | | | |
テネットヘルスケアコーポレーションが利用できる純利益 普通株主（1株当たりの基本利益） | | $ | 131 | | | 107,923 | | | $ | 1.21 | |
希薄化型ストックオプション、制限付株式ユニット、繰延報酬ユニット、転換商品の影響 と優先株の配当 | | (4) | | | 1,965 | | | (0.05) | |
テネット・ヘルスケア社の普通株主が希薄化後の1株当たり利益として利用できる純利益 | | $ | 127 | | | 109,888 | | | $ | 1.16 | |
| | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | | | | | | |
テネットヘルスケアコーポレーションが利用できる純利益 普通株主（1株当たりの基本利益） | | $ | 367 | | | 101,869 | | | $ | 3.60 | |
希薄化型ストックオプション、制限付株式ユニット、繰延報酬ユニット、転換商品の影響 と優先株の配当 | | (9) | | | 3,152 | | | (0.19) | |
テネット・ヘルスケア社の普通株主が希薄化後の1株当たり利益として利用できる純利益 | | $ | 358 | | | 105,021 | | | $ | 3.41 | |
| | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した9か月間 | | | | | | |
テネットヘルスケアコーポレーションが利用できる純利益 普通株主（1株当たりの基本利益） | | $ | 308 | | | 107,732 | | | $ | 2.86 | |
希薄化型ストックオプション、制限付株式ユニット、繰延報酬ユニット、転換商品の影響 と優先株の配当 | | 8 | | | 4,556 | | | (0.05) | |
テネット・ヘルスケア社の普通株主が希薄化後の1株当たり利益として利用できる純利益 | | $ | 316 | | | 112,288 | | | $ | 2.81 | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間、当社の転換商品は、病院運営セグメントの合弁事業の所有権に関する契約と、USPI経営資本計画に基づいて発行されたRSUに関する契約で構成されていました。ただし、2022年の最初の6か月間、当社の転換社債にはベイラーのプット/コール契約も含まれていました。USPIマネジメント・エクイティ・プランとベイラー・プット/コール契約に関する追加情報は、それぞれ注記8と13に記載されています。
ノート 16。 公正価値測定
私たちは、公正価値で測定される資産と負債の主要なカテゴリーごとに、財務諸表の一部として、公正価値の測定に関する追加の開示を行う必要があります。一般に、レベル1のインプットによって決定される公正価値は、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（調整前）を利用しますが、これは通常、非金融資産や負債には適用されません。レベル2のインプットによって決定される公正価値は、最終的な売買契約、鑑定評価、比較対象資産の確立された市場価値など、観察可能なデータポイントを利用します。レベル3のインプットによって決定される公正価値は、資産または負債の観察不可能なデータポイントであり、将来のキャッシュフローの内部見積もりなど、資産または負債の市場活動がほとんどない状況が含まれます。
非定期的な公正価値の測定
次の表は、非経常ベースで公正価値で測定された資産に関する情報を示し、そのような公正価値を決定するために当社が利用した評価手法の公正価値階層を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合計 | | 見積価格
アクティブ中
の市場
同一の資産
(レベル 1) | | 重要なその他
観察可能な入力
(レベル 2) | | 重要な
観察不能
インプット
(レベル 3) |
| 2023年9月30日の時点で | | | | | | | | |
| 売却目的で保有されている長期資産 | | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日の時点で | | | | | | | | |
| 保有および使用されている長期資産 | | $ | 167 | | | $ | — | | | $ | 167 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融商品
当社の長期債務（信用契約に基づく借入を除く）の公正価値は、相場市場価格（レベル1）に基づいています。クレジット契約に基づいて未払いの借入金の公正価値を設定するために使用されるインプットは、レベル2のインプットとみなされます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社の長期債務の推定公正価値は約 91.3% と 92.8負債の帳簿価額の、それぞれ%。
ノート 17。 買収
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に行われたすべての買収の暫定的な購入価格配分（提示された対価の公正価値を表す）は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| 流動資産 | | $ | 24 | | | $ | 32 | |
| 資産と設備 | | 12 | | | 45 | |
| その他の無形資産 | | 8 | | | 2 | |
| グッドウィル | | 342 | | | 707 | |
| その他の長期資産 | | 16 | | | 84 | |
| 以前に保有していた非連結関連会社への投資 | | (59) | | | (134) | |
| 現在の負債 | | (17) | | | (30) | |
| 長期負債 | | (19) | | | (100) | |
| 連結子会社の株式の償還可能な非支配持分 | | (126) | | | (134) | |
| 非支配持分 | | (59) | | | (248) | |
| 支払った現金、取得した現金を差し引いたもの | | (110) | | | (224) | |
| 連結による利益 | | $ | 12 | | | $ | — | |
これらの取引から生み出されるのれんは、その大部分が所得税の目的で控除できないと考えていますが、業務の効率化と成長戦略から得られる利益に起因する可能性があります。のれん総額は$です3422023年9月30日に終了した9か月間に完了した買収のうち、100万件が当社の外来医療部門に記録されました。およそ $8百万と $102023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に、見込み買収および完了した買収に関連する数百万件の取引費用が、それぞれ減損費用およびリストラ費用、ならびに添付の要約連結営業報告書の買収関連費用に含まれていました。
買収した事業の購入価格を、取得した資産または引き受けた負債、および該当する場合は非支配持分に、その公正価値に基づいて配分する必要があります。これらの公正価値を超えて割り当てられた購入価格の超過分は、のれんとして記録されます。2023年と2022年に完了した特定の買収の購入価格配分は暫定的なものです。私たちは、運転資本の残高を評価しているほか、取得した資産や設備、管理契約やその他の無形資産、非支配持分の評価額の取得と評価を行っています。したがって、添付の要約連結財務諸表に記録されているのれんを含む購入価格の配分は、査定および評価作業が完了し評価された後に調整される可能性があります。このような調整は、会計文献で定義されている測定期間内に、できるだけ早く記録されます。
2023年9月30日に終了した9か月間に、完了した評価の結果に基づいて、2022年に完了した特定の買収の暫定購入配分を調整しました。これらの調整の結果、のれんの純額はドル減少しました19百万。
ノート 18。 セグメント情報
私たちの事業は、病院運営セグメント、外来医療セグメント、針葉樹セグメントで構成されています。報告対象セグメントを決定する要因には、経営陣が業績を評価する方法と、個々の事業活動の性質を組み合わせたものが含まれます。
私たちの病院運営部門は、救急病院と専門病院、雇用されている医師のネットワーク、および付随する外来施設で構成されています。2023年9月30日の時点で、当社の子会社は運営していました 61主に都市部と郊外のコミュニティにサービスを提供している病院です 九2022年9月にサウスカロライナ州に開設した新しい救急病院を含む州。また、2023年9月30日の時点で、当社の病院運営部門には 107外来施設、主に画像センター、補助救急施設、マイクロホスピタル。私たちの外来医療部門はUSPIの事業で構成されています。2023年9月30日の時点で、USPIは以下を所有していました 457外来手術センター（316統合) と 24外科病院 (八(統合) に35州。2022年6月30日より、ベイラーがその日に保有していたUSPIの全株式をドルで購入しました406100万株になりました。これにより、USPIの議決権株式の所有権が 95% から 100%（この取引に関する追加情報については、注記13を参照してください）。当社の針葉樹事業は、病院、医療制度、医療、雇用主、その他の顧客に収益サイクル管理と価値に基づくケアサービスを提供しています。2023年9月30日、コニファーはおよそのサービスを提供しました 670全国のテネット病院、非テネット病院、その他の顧客。コニファーは、Tenet病院に収益管理、管理サポート、その他のさまざまなサービスを提供しています。これらのサービスの価格条件は商業的に合理的であり、サードパーティの推定条件と一致していると考えています。2023年9月30日の時点で、私たちはおよそ所有していました 76コニファーの主要子会社であるコニファー・ヘルス・ソリューションズ合同会社の割合。
次の表には、各報告対象セグメントの金額と、それらを添付の要約連結貸借対照表および要約連結損益計算書に報告されている金額と照合するために必要な項目が含まれています（該当する場合）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産: | | | | |
| 病院運営 | | $ | 15,795 | | | $ | 15,682 | |
| 外来診療 | | 10,919 | | | 10,557 | |
| 針葉樹 | | 876 | | | 917 | |
| 合計 | | $ | 27,590 | | | $ | 27,156 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 設備投資: | | | | | | | | |
| 病院運営 | | $ | 153 | | | $ | 143 | | | $ | 477 | | | $ | 405 | |
| 外来診療 | | 20 | | | 18 | | | 58 | | | 58 | |
| 針葉樹 | | 3 | | | 4 | | | 8 | | | 9 | |
| 合計 | | $ | 176 | | | $ | 165 | | | $ | 543 | | | $ | 472 | |
| | | | | | | | |
| 純営業収益: | | | | | | | | |
| セグメント間廃止前の病院運営総額 | | $ | 3,919 | | | $ | 3,778 | | | $ | 11,740 | | | $ | 11,221 | |
| 外来診療 | | 941 | | | 806 | | | 2,788 | | | 2,315 | |
| 針葉樹 | | | | | | | | |
| テネット | | 109 | | | 116 | | | 321 | | | 342 | |
| 他のクライアント | | 206 | | | 217 | | | 641 | | | 648 | |
| コニファーの総収入 | | 315 | | | 333 | | | 962 | | | 990 | |
| セグメント間の排除 | | (109) | | | (116) | | | (321) | | | (342) | |
| 合計 | | $ | 5,066 | | | $ | 4,801 | | | $ | 15,169 | | | $ | 14,184 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| 非連結関連会社の利益における株式： | | | | | | | | |
| 病院運営 | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | 8 | |
| 外来診療 | | 50 | | | 49 | | | 149 | | | 143 | |
| 合計 | | $ | 51 | | | $ | 51 | | | $ | 155 | | | $ | 151 | |
| | | | | | | | |
| 調整後EBITDA: | | | | | | | | |
| 病院運営 | | $ | 401 | | | $ | 432 | | | $ | 1,194 | | | $ | 1,377 | |
| 外来診療 | | 370 | | | 319 | | | 1,080 | | | 920 | |
| 針葉樹 | | 83 | | | 90 | | | 255 | | | 275 | |
| 合計 | | $ | 854 | | | $ | 841 | | | $ | 2,529 | | | $ | 2,572 | |
| | | | | | | | |
| 減価償却費と償却: | | | | | | | | |
| 病院運営 | | $ | 183 | | | $ | 172 | | | $ | 540 | | | $ | 518 | |
| 外来診療 | | 32 | | | 28 | | | 86 | | | 83 | |
| 針葉樹 | | 9 | | | 9 | | | 28 | | | 27 | |
| 合計 | | $ | 224 | | | $ | 209 | | | $ | 654 | | | $ | 628 | |
| | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | $ | 854 | | | $ | 841 | | | $ | 2,529 | | | $ | 2,572 | |
| | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | (224) | | | (209) | | | (654) | | | (628) | |
| 減損費用、事業再編費用、買収関連費用 | | (47) | | | (24) | | | (84) | | | (97) | |
| 訴訟と調査の費用 | | (14) | | | (12) | | | (28) | | | (50) | |
| 支払利息 | | (227) | | | (222) | | | (674) | | | (671) | |
| 債務の早期消滅による損失 | | — | | | — | | | (11) | | | (109) | |
| その他の営業外収益、純額 | | 4 | | | 6 | | | 8 | | | 6 | |
| 施設の売却、統合、統合解除による純利益（損失） | | (1) | | | — | | | 12 | | | — | |
| 税引前の、継続事業からの収入 | | $ | 345 | | | $ | 380 | | | $ | 1,098 | | | $ | 1,023 | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
経営陣の議論と分析の紹介
このセクション「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（「MD&A」）の目的は、投資家が当社の事業をよりよく理解し、全体的な財務情報開示を強化し、財務情報の分析の背景を説明し、当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローの質と潜在的な変動性に関する情報を提供できるように、当社の財務諸表をわかりやすく説明することです。MD&Aは、添付の要約連結財務諸表と併せて読む必要があります。以下のセクションが含まれています。
•管理概要
•将来の見通しに関する記述
•病院運営セグメントの収益源
•業務結果
•流動性と資本資源
•重要な会計上の見積もり
当社の事業は、病院運営およびその他（「病院運営」）セグメント、外来医療セグメント、針葉樹セグメントで構成されています。私たちの病院運営部門は、救急病院と専門病院、雇用されている医師のネットワーク、および付随する外来施設で構成されています。2023年9月30日の時点で、当社の子会社は9つの州で主に都市部と郊外のコミュニティにサービスを提供する61の病院を運営していました。当社の病院運営部門には、2023年9月30日の時点で、画像センター、補助救急施設、マイクロホスピタルを含む107の外来施設も含まれています。
当社の外来医療部門は、USPI持株会社の子会社（「USPI」）を通じて、2023年9月30日の時点で、35州の457の外来手術センター（それぞれ「ASC」）（316の連結）と24の外科病院（連結8か所）の所有権を保有していました。USPIの施設では、整形外科、人工関節全置換術、脊椎およびその他の筋骨格系処置、胃腸科、泌尿器科などの専門分野を含む、さまざまな処置とサービスラインを提供しています。2022年6月30日より、ベイラー大学医療センター（「ベイラー」）がその日に保有していたUSPIの全株式を4億600万ドルで購入しました。これにより、USPIの議決権株式の所有権が 95% から 100% に引き上げられました。
当社のコニファーセグメントは、コニファーホールディングス社の子会社（「コニファー」）を通じて、病院、医療制度、医療、診療所、雇用主、その他の顧客に収益サイクル管理と価値に基づくケアサービスを提供しています。2023年9月30日、コニファーは全国の約670のテネット病院と非テネット病院、その他の顧客にサービスを提供しました。コニファーセグメントの事業を構成するほとんどすべてのサービスは、約76％の持分を保有するConifer Health Solutions、LLC、またはその直接または間接の完全子会社によって提供されています。
特に明記されていない限り、MD&Aに含まれるすべての財務および統計情報は、当社の継続事業に関するもので、金額は数百万ドルで表されます（調整後の入院1回あたりの金額および調整後の患者日あたりの金額を除く）。継続事業情報には、病院運営部門に関しては、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に運営されていた同じ60の病院の結果と、2022年9月にサウスカロライナ州に開設した新しい救急病院であるピードモントメディカルセンターフォートミル（「PMCフォートミル病院」）の結果が含まれます。継続事業情報には、会計上の目的で廃止事業として分類された当院およびその他の事業の結果は含まれていません。このプレゼンテーションには、該当する期間に当社が所有および運営していた全期間、継続事業にあったすべての施設の運営が含まれているため、投資家にとって役立つと思います。さらに、継続事業情報には、個々の病院やその他の事業の追加または処分が当社の取引量、収益、費用に与える影響が反映されています。営業経費の大部分は変動するため、特定の指標を純営業収益のパーセンテージとして提示しています。また、特定の指標を調整後の入院日ごとおよび調整後の患者日ごとに提示して、量以外の傾向を示しています。
場合によっては、MD&Aに記載されている病院運営セグメントの情報は、同じ病院ベースで提示されていると記載されています。これには、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間に運営されていた同じ60の病院の結果が含まれ、PMCフォートミル病院の結果と中止された事業は含まれていません。同じ病院データを提示するのは、それが現在の病院ポートフォリオやその他の事業の業績について、提示された期間で比較できる有用な情報を投資家に提供すると考えているからです。さらに、同じ病院です
データは、個々の病院やその他の事業の追加や処分による変動を除いて、量、収益、費用に関して私たちが経験している最近の傾向をより明確に反映している場合があります。
要約連結財務諸表とその注記を含め、このレポート全体で提供される財務情報は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。ただし、このレポートや投資家、アナリスト、格付け機関、銀行などとのコミュニケーションでは、さまざまな項目が当社の財務諸表に与える影響を理解しやすくするために、調整後EBITDA（以下に定義）を含む特定の非GAAP財務指標を使用しています。この情報は、当社の事業業績の分析に使用されます。ただし、継続事業の業績に関連しないと思われる項目は除きます。さらに、これらの指標を使用して、報酬プログラムの特定の業績目標を定義しています。
「調整後EBITDA」は、(1) 会計原則の変更による累積効果、(2) 非支配持分に帰属する (入手可能な収益) の純損失、(3) 非継続事業からの収益 (損失)、税引後収益 (4) 税引後利益 (費用)、(5) 利益 (損失) を控除して、テネット・ヘルスケア社の普通株主が利用できる純利益（帰属損失）と定義する非GAAP指標です。）債務の早期消滅から、（6）その他の営業外収益（費用）、純利息、（7）支払利息、（8）訴訟および調査（費用）給付、保険控除後回収額、（9）施設の売却、統合および連結解除による純利益（損失）、（10）減損およびリストラ費用および買収関連費用、（11）減価償却費、（12）売却および閉鎖事業（健康保険事業など）からの収入（損失）。訴訟および調査費用には、通常の業務上の不正行為やその他の訴訟および関連費用は含まれていません。
また、当社の業績効率に関するさらなる洞察を提供し、投資家が経営陣の見解と戦略的重点をよりよく理解できるように、特定の運用指標と統計も提示しています。これらの運用指標と統計を次のように定義しています。
調整後の入学—は、病院運営セグメントの施設が提供する外来サービスを含むように調整された期間における実際の入院数を、実際の入院患者総収入と外来患者収益の合計を掛け、その結果を入院患者総収入で割ったものです。
調整後の患者日数—は、病院運営セグメントの施設によって提供される外来サービスを含むように調整された期間の実際の患者日数を、実際の患者日数に入院患者の総収入と外来患者の収入の合計を掛け、その結果を入院患者の総収入で割ったものです。
ライセンスベッドの利用s—は、患者の日数をその期間の日数で割って、認可された平均ベッド数で割ったものです。
管理概要
動作環境とトレンド
COVID-19パンデミックの継続的な影響—2023年9月30日に終了した9か月間に当社の外来医療および病院業務セグメントの患者数が大幅に増加したのは、COVID‑19パンデミックにより患者ケアが過去数年間に延期されたことが一因であると考えています。COVID-19感染の有病率とそれに関連する患者の視力における地域的な変化は、引き続き患者数、サービス構成、収益構成、営業費用、純営業収益に悪影響を及ぼしましたが、以前ほどではありませんでした。私たちは過去数年にわたって、流動性を高め、患者数やサービスと収益構成の変動による影響を緩和するために、さまざまな措置を講じてきました。
さらに、2020年1月に始まった公衆衛生上の緊急事態の際に、公衆衛生・社会サービス緊急基金（総称して「COVID法」）への追加資金提供を含むさまざまな連邦立法措置により、COVID-19パンデミックが当社の事業に与える悪影響の一部が緩和されました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間に、新型コロナウイルス救済プログラムから、それぞれ合計900万ドルと1億5,500万ドルの現金支払いを受けました。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間はそれぞれ300万ドルと5,400万ドル、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間はそれぞれ1,400万ドルと1億5,400万ドルの助成金収入を確認しました。新型コロナウイルスのパンデミックによる公衆衛生上の緊急事態は、2023年5月11日に終了しました。
人員配置と労働動向—私たちは、施設の運営を担当する有能な人材の採用と維持において、他の医療提供者と競合しています。全国的に経験豊富な医療サポート担当者が限られているため、従業員の採用と維持に必要な賃金と福利厚生が上昇しています。特に、他の医療業界と同様に、特定の分野や地域では、高度な診療提供者や救命救急看護師が不足し続けています。新型コロナウイルスのパンデミックにより、早期退職を選択する従業員が増えたため、この不足はさらに悪化しました。
仕事を辞めるか、旅行の仕事を引き受けてください。過去数年間、私たちはコストのかかる契約労働に頼らざるを得ませんでした。それを確保するために他の医療提供者と競争し、必要不可欠な労働者には標準報酬を上回る保険料を支払わなければなりませんでした。契約労働費は引き続き過去よりも高額ですが、採用と定着への取り組みにより、2023年9月30日に終了した9か月間は、2022年の同時期と比較してこの費用が減少しました。
また、事業を展開する地域の半熟練労働者と非熟練労働者の労働力プールにも依存しています。一部のコミュニティでは、さまざまな業界の雇用主が最低賃金を引き上げています。これにより、競争が激化し、場合によっては、この分野の従業員にとって人件費が高くなっています。さらに、カリフォルニア州の最低賃金を引き上げるための法的措置により、2024年以降、一部の従業員とベンダーの報酬費用が増加すると予想しています。
インフレやその他の一般的な経済状況—私たちの事業は、インフレ率の上昇と、それが給与、賃金、福利厚生、その他の費用に与える影響の影響を受けています。失業率や消費者支出など、その他の経済的要因が、患者数、サービス構成、収益構成に影響します。私たちが事業を展開している地域での事業閉鎖やレイオフは、無保険者や保険不足の人口の増加につながり、当社のサービスに対する需要や患者のサービス支払い能力に悪影響を及ぼす可能性があります。患者売掛金の回収可能性が大幅に悪化すると、当社のキャッシュフローと経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
現在の経済状況やその他の要因により、医薬品価格は高いままです。さらに、外来医療部門は、ポートフォリオ拡大戦略の重要な部分であるデノボ施設開発の取り組みに関して、建設資材や資本設備の出荷遅延の影響を受け続けています。一般的に、サプライチェーンの運用上の課題は、地政学的な紛争、インフレ圧力、不況環境、気候変動、気象現象、またはまだ現れていないその他の問題が原因であるかどうかにかかわらず、今後も継続または悪化する可能性があります。
業界トレンド—私たちは、いくつかの重要な傾向が引き続き医療サービスの需要を形作っていると考えています。（1）消費者、雇用主、保険会社は、医療費に重点を置くにつれて、より低コストのソリューションとより良い価値を積極的に模索しています。（2）技術の進歩と、より便利で手頃な価格で利用しやすい医療への需要により、患者数は入院患者から外来患者にシフトしています。（3）高齢化人口の増加により、より強力な慢性疾患管理が必要であり、視力矯正治療、そして（4）統合は全体的に続いています医療部門。さらに、ヘルスケア業界全般、特に救急病院事業は、引き続き規制上の大きな不確実性の影響を受けています。連邦または州の医療法、規制、資金調達政策、または償還慣行の変更、特に政府の支払い率の引き下げを含むものは、当社の将来の収益と事業に大きな影響を与える可能性があります。
戦略
外来医療セグメントの拡大—私たちは、買収、有機的成長、新しい外来センターの建設、戦略的パートナーシップを通じて、外来医療セグメントを拡大する機会に引き続き注力しています。USPIのASCと外科病院は、手頃な価格、予測可能性、柔軟性、利便性の向上など、患者と医師に多くの利点をもたらすと考えています。さらに、外科技術、医療技術、麻酔の進歩、専門外来で実現できるコスト構造の削減と効率の向上もあって、外来で行われる外科的症例の量と複雑さは時間とともに増加し続けると考えています。歴史的に、私たちの外来サービスは、入院サービスよりもはるかに高い利益をもたらしてきました。
2022年12月31日と2021年12月31日に終了した年度に、私たちはそれぞれ2億6,400万ドルと13億1,500万ドルを投資して、新しいASCの所有権の取得、既存施設の所有権の増加、およびデノボ施設への投資を行いました。2023年9月30日に終了した9か月間に、以前に投資したことのない14のASCの支配権を取得し、8つのデノボASCを開設しました。また、非連結施設への投資を増やすことを引き続き優先しています。2023年9月30日に終了した9か月間に、当時未連結だった8つのASCの支配権を取得し、それらの財務結果を統合することができました。
病院システムの成長を促進—私たちは、業務の効率化による業績の向上、資本効率と利益率の向上、医師企業、特に専門医ネットワークへの投資、患者と医師の満足度の向上、需要が高く注意力の高い臨床サービスライン（外来を含む）の拡大、患者と医師のアクセスの拡大、資産ポートフォリオの最適化に重点を置くことで、病院システムのより良い位置付けと進化し続ける医療環境におけるより効果的な競争に引き続き取り組んでいます。過去数年間、私たちは全社的なコスト効率化対策を講じてきました、そして私たちは引き続き一定の支援を移行しています
フィリピンのグローバルビジネスセンター（「GBC」）への運営。2023年9月30日に終了した9か月間に、これらのイニシアチブに関連してリストラ費用が発生しましたが、将来的には追加のリストラ費用が発生する可能性があります。
特定のサービスを提供するための限界費用を定期的に見直し、アナリティクスを使って業務を管理し、人員配置を決定しています。また、長期的な成長と相乗効果戦略の中核ではなくなったと考えているサービスライン、事業、地域からも撤退します。2023年1月、サンラモンリージョナルメディカルセンターおよび特定の関連事業の 51% の所有権を合弁パートナーに売却する最終契約を締結しました。規制当局の審査と慣習的な完了条件を条件として、この取引は2024年初頭までに完了する予定です。私たちは、病院やその他の医療施設のポートフォリオをさらに改良するつもりです。このような改良が、収益性の向上、当社の存在感の強い分野へのより効果的な資本配分、収益を事業全体にわたる高リターンの投資に配分、キャッシュフロー創出の強化、負債の削減、調整後EBITDAに対する負債の比率の低下に役立つと考えているからです。
また、病院やその他の医療施設のポートフォリオを拡大するための有利な機会も模索しています。2022年9月、サウスカロライナ州に新しい救急病院であるPMCフォートミル病院を開設しました。この100床の施設には、救急科、多専門手術室、集中治療室、分娩室があります。さらに、2022年にテキサス州サンアントニオのウェストオーバーヒルズ地区にある新しい医療キャンパスを着工しました。キャンパスには、104床の救急病院、外来手術センター、医療オフィスビルが含まれる予定です。このプロジェクトは現在、2024年半ばに完了する予定です。
カスタマーケア体験の向上—消費者の健康管理への関心が高まるにつれ、消費者にとって最も重要なことを理解し、ロイヤルティを獲得することが私たちの成功に不可欠であることを認識しています。そのため、私たちは、（1）継続的なケアサービスへの便利なアクセスを提供する医師と施設のネットワークを確立すること、（2）高齢者や慢性疾患患者に焦点を当てるなど、コミュニティの需要の高まりに合わせてサービスラインを拡大すること、（3）特に外来センターでの登録と退院手続きの簡素化など、手頃な価格と予測可能性の向上、（4）文化の向上によって、患者を従来の顧客として扱うことに重点を置いています。サービスについて、そして（5）健康と福利厚生の創出私たちがサービスを提供する地域社会のニーズに合わせてカスタマイズされたプログラム、患者教育、ヘルスリテラシー教材。これらの取り組みを通じて、私たちは業務のあらゆる部分でカスタマーケア体験を向上させるつもりです。
針葉樹の成長を促進します—コニファーは、全国の約670のテネット病院と非テネット病院、その他の顧客にサービスを提供しています。コニファーは、医療制度や医師に収益サイクル管理サービスを提供することに加えて、臨床統合、金融リスク管理、人口健康管理について支援を求める医療提供者と自己保険契約者の両方をサポートしています。コニファーの成長と収益性の向上が成功するかどうかは、（1）現在収益サイクル管理プロセスを社内で処理している病院やその他の医療提供者を新規顧客として引き付けること、（2）USPIとTenetの急性期医療病院の買収および売却活動からの機会を通じて新しい顧客関係を築くこと、（3）収益サイクル管理と価値に基づくケアサービスの提供を拡大することによる収益サイクル管理と価値に基づくケアサービスの提供の拡大に一部かかっていると考えています。有機的開発と小規模買収。(4) 数千万件に上る患者とのやり取りから得たデータを活用して、価値に基づくケア環境を継続的に強化し、競争上の差別化を推進します。(5) 自動化とオフショアリングを通じて機会を最大化し、コニファーのサービスの有効性と効率を向上させます。
収益性の向上—収益性を向上させる手段として、患者数の増加と効果的なコスト管理に引き続き注力しています。近年、新型コロナウイルスのパンデミック、競争の激化、マネージドケア組織による利用圧力、救急病院サービスの利用率を下げるように設計された新しい提供モデル、患者様の自己負担額や共同保険の金額と控除額の増加による影響、消費者行動の変化、事業を展開する特定の地域における不利な経済状況と人口動態の傾向により、入院を制限されています。私たちのビジネスは、インフレ率の上昇とそれが賃金とコストに与える影響の影響も受けています。しかし、需要の高い臨床サービスライン（外来サービスを含む）に重点を置き、外来診療事業の拡大に注力し、サービス文化の醸成に注力し、従来のメディケアよりも高い成長率を示しているメディケア・アドバンテージ・ヘルスプランへの参加、支払者と共有価値を生み出す契約戦略は、時間の経過とともに患者数を増やすのに役立つと考えています。また、企業全体の一元化されたサポート機能のさらなる統合、直接の患者ケアとは関係のない追加機能のアウトソーシング、臨床契約やベンダー契約のばらつきを減らすなど、効率を高めるための新しい機会を引き続き追求しています。
時間の経過とともにレバレッジを減らす—当社の長期債務はすべて固定金利です。ただし、シニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティ（修正後の「クレジット契約」）に基づく未払いの借入金を除き、現在はありません。さらに、当社の債券の満期日は2026年から2031年までずらされています。当社の資本構造は、金利上昇や債務の満期時期のずれによる短期的な影響を最小限に抑えるのに役立つと考えています
長期的に借金の返済や借り換えができます。主に効率的な資本配分と調整後EBITDAの拡大を通じて、負債を削減し、調整後EBITDAに対する負債の比率を下げることは、引き続き当社の長期目標です。これにより、借り換えリスクが低下するはずです。
2023年5月、私たちは2031年5月に満期を迎える6.750％の優先担保付き先取特権手形（「2031年優先先取特権手形」）の元本総額13億5000万ドルを発行しました。この発行による収益を手元現金と合わせて、2024年9月に発行予定の4.625％のシニア担保付きファーストライン手形（「2024年9月のシニア担保先取特権手形」）の当時未払いの元本総額5億8900万ドルと、2024年7月に発行予定の4.625％のシニア担保ファーストライン手形（「2024年7月」）の当時の未払いの元本総額5億8,900万ドルすべての償還資金を調達しました。2023年5月と6月にそれぞれ「シニア・セキュアド・ファースト・リーエン・ノート」）。
株式の買い戻し—2022年10月、当社の取締役会は、自社株買戻しプログラムを通じて最大10億ドルの普通株式の買い戻しを承認しました。買戻しは、適用される証券法に従って行われ、市場の状況やその他の要因に応じて、公開市場または私的に交渉された取引では、経営者の裁量により随時行われる場合があります。株式買戻しプログラムは、特定の金額の普通株式の取得を義務付けるものではありません。2024年12月31日の予定満了日より前であれば、いつでも一時停止されたり、中止されたりすることがあります。2023年9月30日に終了した9か月間に、約9,000万ドルを支払って合計148.6千株、つまり1株あたり平均60.55ドルを買い戻しました。
現在の事業環境における戦略を実行し、前述の傾向に対応する当社の能力は、多くのリスクと不確実性の影響を受けます。これらすべてにより、実際の結果が予想と大きく異なる可能性があります。当社の業績に影響を与える可能性のあるリスクと不確実性に関する情報については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10‑Kの年次報告書（「年次報告書」）のパートIの将来の見通しに関する記述とリスク要因のセクションを参照してください。
最近の経営成績
次の表は、継続事業ベースでの病院運営および外来医療セグメントの運営統計の一部をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間、 | | 増加
(減少) |
| | 2023 | | 2022 | |
| 病院運営 — 病院と関連する外来施設： | | | | | | | |
| 病院の数（期末） | | 61 | | | 61 | | | — | | (1) |
| 入学総数 | | 134,754 | | | 133,125 | | | 1.2 | % | |
| 調整後の入学 | | 250,008 | | | 247,394 | | | 1.1 | % | |
| 入場料を支払う（慈善団体と無保険を除く） | | 128,703 | | | 126,603 | | | 1.7 | % | |
| チャリティーと無保険入場 | | 6,051 | | | 6,522 | | | (7.2) | % | |
| 救急科を通じた入院 | | 101,017 | | | 100,181 | | | 0.8 | % | |
| 救急科の訪問、外来患者 | | 544,905 | | | 546,474 | | | (0.3) | % | |
| 救急科への訪問総数 | | 645,922 | | | 646,655 | | | (0.1) | % | |
| 総手術 | | 85,812 | | | 86,502 | | | (0.8) | % | |
| 患者日数 — 合計 | | 675,576 | | | 681,964 | | | (0.9) | % | |
| 調整後の患者日数 | | 1,203,501 | | | 1,221,812 | | | (1.5) | % | |
| 平均滞在期間 (日数) | | 5.01 | | | 5.12 | | | (2.1) | % | |
| 認可された平均ベッド数 | | 15,472 | | | 15,443 | | | 0.2 | % | |
| 認可ベッドの利用 | | 47.5 | % | | 48.0 | % | | (0.5) | % | (1) |
| 総訪問数 | | 1,376,707 | | | 1,398,610 | | | (1.6) | % | |
| 有料訪問（慈善団体や無保険を除く） | | 1,300,040 | | | 1,317,103 | | | (1.3) | % | |
| チャリティー訪問と無保険訪問 | | 76,667 | | | 81,507 | | | (5.9) | % | |
| 外来医療： | | | | | | | |
| 連結施設の総数（期末） | | 324 | | | 300 | | | 24 | | (1) |
| 統合ケースの合計数 | | 389,203 | | | 332,507 | | | 17.1 | % | |
| | | | | | | | |
| | |
| (1) | 変更は、提示された2023年と2022年の金額の差です。 |
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2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間の入院者総数は1,629人、つまり1.2％増加し、手術総数は690人、つまり0.8％減少しました。2023年の3か月間の救急科への総訪問数は、2022年の同時期と同等で、期間間で0.1％減少しました。その
2023年9月30日に終了した3か月間の外来医療部門の連結症例総数は、2022年の同時期と比較して17.1％増加しました。これは主に、最近買収した施設からの症例量の増加と同施設での症例数の増加によるもので、特定の施設の閉鎖と統合解除の影響によって一部相殺されました。
次の表は、継続事業ベースでのセグメント別の純営業収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間、 | | 増加
(減少) | |
| 収入 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | |
| セグメント間排除前の病院運営 | | $ | 3,919 | | | $ | 3,778 | | | 3.7 | % | |
| 外来診療 | | 941 | | | 806 | | | 16.7 | % | |
| 針葉樹 | | 315 | | | 333 | | | (5.4) | % | |
| セグメント間の排除 | | (109) | | | (116) | | | (6.0) | % | |
| 合計 | | $ | 5,066 | | | $ | 4,801 | | | 5.5 | % | |
2023年9月30日に終了した3か月間の連結純営業収益は、2022年の同時期と比較して2億6,500万ドル、つまり 5.5% 増加しました。2023年の3か月間のセグメント間廃止前の病院事業セグメントの純営業収益が、2022年の同時期と比較して1億4,100万ドル、つまり3.7％増加しました。これは主に、2022年9月にPMCフォートミル病院が開設されたこと、支払者構成がより有利になったこと、患者数と視力の向上、および交渉による商業用料金の引き上げによるものです。当社の外来医療部門の純営業収益は、2023年9月30日に終了した3か月間で、2022年の同時期と比較して1億3500万ドル、16.7％増加しました。この変化は主に、最近買収したASC、ケース数の増加、ケースあたりの純収益の増加によって推進されましたが、特定の施設の閉鎖と統合解除の影響によって一部相殺されました。コニファーのセグメント間廃止前の収益は、主に以前に発表されたテネット病院との契約変更と顧客の売却により、2023年9月30日に終了した3か月間で2022年の同時期と比較して1,800万ドル（5.4％）減少しました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間で、それぞれ300万ドルと5400万ドルの助成収入を確認しましたが、これらの金額は純営業収益には含まれていません。
継続事業からの当社の売掛金未払日数（「AR日数」）は、2023年9月30日時点で56.8日、2022年12月31日時点で58.3日でした。私たちのAR日数の目標は55日未満です。AR日数は、四半期最終日の継続事業からの売掛金を、その日に終了した四半期の継続事業からの純営業収益で割り、四半期の日数で割って計算されます。AR日数の計算には、病院運営セグメントの契約資産が含まれ、カリフォルニア州のプロバイダー手数料収入は含まれていません。
次の表は、選択した営業費用に関する情報を継続事業ベースでセグメント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日に終了した3か月間、 | | 増加
(減少) |
| | 2023 | | 2022 | |
| 病院運営: | | | | | | |
| 給与、賃金、福利厚生 | | $ | 1,883 | | | $ | 1,847 | | | 1.9 | % |
| サプライ | | 624 | | | 598 | | | 4.3 | % |
| その他の営業費用 | | 906 | | | 841 | | | 7.7 | % |
| 合計 | | $ | 3,413 | | | $ | 3,286 | | | 3.9 | % |
| 外来医療： | | | | | | |
| 給与、賃金、福利厚生 | | $ | 234 | | | $ | 208 | | | 12.5 | % |
| サプライ | | 252 | | | 218 | | | 15.6 | % |
| その他の営業費用 | | 135 | | | 110 | | | 22.7 | % |
| 合計 | | $ | 621 | | | $ | 536 | | | 15.9 | % |
| 針葉樹: | | | | | | |
| 給与、賃金、福利厚生 | | $ | 171 | | | $ | 175 | | | (2.3) | % |
| サプライ | | 1 | | | 1 | | | — | % |
| その他の営業費用 | | 60 | | | 67 | | | (10.4) | % |
| 合計 | | $ | 232 | | | $ | 243 | | | (4.5) | % |
| 合計: | | | | | | |
| 給与、賃金、福利厚生 | | $ | 2,288 | | | $ | 2,230 | | | 2.6 | % |
| サプライ | | 877 | | | 817 | | | 7.3 | % |
| その他の営業費用 | | 1,101 | | | 1,018 | | | 8.2 | % |
| 合計 | | $ | 4,266 | | | $ | 4,065 | | | 4.9 | % |
家賃/リース費用(1): | | | | | | |
| 病院運営 | | $ | 67 | | | $ | 73 | | | (8.2) | % |
| 外来診療 | | 33 | | | 29 | | | 13.8 | % |
| 針葉樹 | | 4 | | | 2 | | | 100.0 | % |
| 合計 | | $ | 104 | | | $ | 104 | | | — | % |
次の表は、当社の病院運営部門が継続事業ベースで選択した、調整後の入院1回あたりの運営費に関する情報を示しています。
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| | | 9月30日に終了した3か月間、 | | 増加
(減少) |
| | 2023 | | 2022 | |
| 病院運営: | | | | | | |
| 調整後の入学1件あたりの給与、賃金、福利厚生 | | $ | 7,530 | | | $ | 7,464 | | | 0.9 | % |
| 調整後の入場料1件あたりの備品 | | 2,499 | | | 2,418 | | | 3.3 | % |
| 調整後の入学1件あたりのその他の運営費用 | | 3,624 | | | 3,396 | | | 6.7 | % |
| 調整後の入学1回あたりの合計 | | $ | 13,653 | | | $ | 13,278 | | | 2.8 | % |
2023年9月30日に終了した3か月間で、当社の病院運営部門の給与、賃金、福利厚生費用は、2022年の同時期と比較して3,600万ドル、つまり1.9％増加しました。この変化は主に、特定の従業員の福利厚生の増加、2023年における従業員福利厚生、採用および定着費の増加、およびインセンティブ報酬費用の増加によるものです。これらの要因は、2023年9月30日に終了した3か月間の契約人件費の減少によって一部相殺されました。調整後の入学基準では、2023年9月30日に終了した3か月間の給与、賃金、福利厚生費用は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して0.9％増加しました。
当社の病院運営部門の消耗品費用は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で2,600万ドル、つまり4.3％増加しました。この増加は、一般的な市況の影響と、患者数と視力の増加によるものです。調整後の入学基準では、主に上記の要因により、2023年9月30日に終了した3か月間の物資費は、2022年9月30日に終了した3か月間で3.3％増加しました。
2023年9月30日に終了した3か月間で、当社の病院運営部門のその他の営業費用は、2022年の同時期と比較して6,500万ドル、7.7％増加しました。この変化は主に
2022年中に特定の資産の持分の一部を売却し、2023年9月30日に終了した3か月間に医療過誤費用と医療費が増加したことで、4,500万ドルが計上されました。これらの要因は、2023年9月30日に終了した3か月間の貧困層医療費の減少によって一部相殺されました。調整後の入学基準では、2023年9月30日に終了した3か月間のその他の営業費用は、主に上記の要因により、2022年の同時期と比較して6.7％増加しました。
流動性と資本資源の概要
現金および現金同等物は、2023年6月30日時点の9億3,400万ドルに対し、2023年9月30日時点では10億5400万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間の重要なキャッシュフロー項目には以下が含まれます：
•利息、税金、非継続事業、リストラ費用、買収関連費用、訴訟費用および和解を控除する前の営業活動によって提供された純現金は、7億2,800万ドル、一部は相殺されます
•1億7,600万ドルの資本支出。
•非支配持分への1億5500万ドルの分配金
•1億4400万ドルの利息支払い。
•5400万ドルの所得税の支払い。
•非支配持分の購入のための4,800万ドルの支払い。そして
•4,100万ドルの債務返済。
営業活動によって提供された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月間の純現金は6億6,200万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間は15億5,000万ドルでした。2023年から2022年の期間の変化に寄与した主な要因は次のとおりです。
•2023年9月30日に終了した9か月間には、メディケアの前払い金の回収または返済はありませんでした。これに対し、2022年の同時期には8億8000万ドルが回収または返済されました。
•2023年度におけるリストラ費用、買収関連費用、訴訟費用と和解に関連する支払い額を5,200万ドル削減しました。
•2023年9月30日に終了した9か月間に助成金から受け取った現金は900万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間に受け取った現金は1億5,500万ドルでした。
•2023年度の所得税支払い額が6,400万ドル増えました。そして
•他の運転資本項目のタイミング。
将来の見通しに関する記述
このレポートには、1933年の証券法のセクション27Aと1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれており、それぞれ改正されています。活動、出来事、意図、成果、事業戦略、および当社が計画、期待、意図、想定、予算、予測、プロジェクト、目標、見積もり、または予測するその他の事項を扱う（およびその他の同様の表現）すべての記述（およびその他の同様の表現）は、（1）新型コロナウイルスの影響に関する開示を含む（ただしこれらに限定されない）将来の見通しに関する記述です。パンデミック、（2）当社の将来の収益、財政状態、運営上および戦略上の取り組み、および（3）ヘルスケア業界の発展。将来の見通しに関する記述は、現在入手可能な情報に基づく、将来の出来事の結果とタイミングに関する経営陣の期待を表していますが、その性質上、不確定な事項を扱っています。これらには、既知および未知のリスク、不確実性、その他の要因が含まれ、その多くは予測または制御できないため、実際の業績、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。このような要因には、年次報告書のパートIの将来の見通しに関する記述およびリスク要因のセクションに記載されているリスクが含まれますが、これらに限定されません。
将来の見通しに関する記述を検討するときは、年次報告書と本報告書にあるリスク要因やその他の注意事項に留意する必要があります。これらのレポートに記載されているリスクと不確実性の1つ以上が発生した場合、または基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、当社の実際の結果と計画は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。法律で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述または将来の見通しに関する記述に含まれる情報をすべて更新する義務を明確に否認します。
当社に帰属する将来の見通しに関する記述はすべて、この注意事項によって完全に限定されます。
病院運営セグメントの収益源
私たちは、主にマネージドケア支払者や連邦メディケアプログラム、州のメディケイドプログラム、補償ベースの健康保険会社、無保険患者（つまり、健康保険に加入しておらず、他の第三者契約の対象とならない患者）など、さまざまな源泉から患者サービスの収益を得ています。
次の表は、当社の病院および関連する外来施設の純患者サービス収入の源泉を、継続事業ベースでのすべての源泉からの純患者サービス収入の割合で表したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 増加
(減少)(1) | | 9 か月が終了
9月30日 | | 増加
(減少)(1) |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| メディケア | | 16.2 | % | | 16.6 | % | | (0.4) | % | | 16.6 | % | | 17.2 | % | | (0.6) | % |
| メディケイド | | 8.6 | % | | 8.1 | % | | 0.5 | % | | 7.9 | % | | 7.7 | % | | 0.2 | % |
マネージドケア(2) | | 70.3 | % | | 69.0 | % | | 1.3 | % | | 70.5 | % | | 69.1 | % | | 1.4 | % |
| 無保険 | | 0.6 | % | | 1.0 | % | | (0.4) | % | | 0.8 | % | | 1.1 | % | | (0.3) | % |
| 補償とその他 | | 4.3 | % | | 5.3 | % | | (1.0) | % | | 4.2 | % | | 4.9 | % | | (0.7) | % |
| | | | | | | | |
| | |
| (1) | 変化は、提示された2023年と2022年のパーセンテージの差です。 |
| (2) | メディケアとメディケイドのマネージドケアプログラムが含まれます。 |
テキサス総合病院増額償還プログラム（「CHIRP」）に関連する収益は、上の表のマネージドケア純患者サービス収益に示されています。2022年の承認後、CHIRPを支援すると評価された金額は、前期のメディケイド収益に表示されていましたが、このプログラムへの参加結果をより明確に反映するために、収益と同じ支払者グループでの当年度の表示に合わせて、マネージドケア収益に再分類されました。CHIRPをサポートするための評価額は、2023年9月30日および2022年に終了した3か月間でそれぞれ2,700万ドルと2,400万ドル、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ7,700万ドルと1億100万ドルでした。
私たちの病院の入院ベースの支払者構成は、継続事業ベースのすべてのソースからの総入院者数に対する割合で表したもので、次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
9月30日 | | 増加
(減少)(1) | | 9 か月が終了
9月30日 | | 増加
(減少)(1) |
| からの入場: | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | | |
| メディケア | | 19.1 | % | | 20.2 | % | | (1.1) | % | | 19.9 | % | | 20.8 | % | | (0.9) | % |
| メディケイド | | 5.1 | % | | 5.5 | % | | (0.4) | % | | 5.0 | % | | 5.6 | % | | (0.6) | % |
マネージドケア(2) | | 67.8 | % | | 66.4 | % | | 1.4 | % | | 67.3 | % | | 65.7 | % | | 1.6 | % |
| 慈善団体と無保険 | | 4.5 | % | | 4.9 | % | | (0.4) | % | | 4.4 | % | | 4.8 | % | | (0.4) | % |
| 補償とその他 | | 3.5 | % | | 3.0 | % | | 0.5 | % | | 3.4 | % | | 3.1 | % | | 0.3 | % |
| | | | | | | | |
| | |
| (1) | 変化は、提示された2023年と2022年のパーセンテージの差です。 |
| (2) | メディケアとメディケイドのマネージドケアプログラムが含まれます。 |
政府プログラム
メディケア＆メディケイドサービスセンター（「CMS」）は、連邦法によって認可された多数の政府プログラムを管理する米国保健社会福祉省（「HHS」）の機関です。CMS（CMS）は、米国最大の医療サービス支払機関です。メディケアは、主に65歳以上の個人と、特定の障害や状態を持つ一部の若者を対象とした連邦政府資金による健康保険プログラムで、収入や資産に関係なく提供されます。メディケイドは州によって共同管理され、連邦政府と州政府が共同で資金を提供しています。メディケイドは、低所得者向けの米国の主要な公的健康保険プログラムであり、米国最大の健康保険源です。児童健康保険プログラム（「CHIP」）は、同じく州が共同運営し、共同出資を受けており、収入が高すぎてメディケイドの対象にはならないが、民間の補償を受けるには低すぎる家庭の子どもに健康保険を提供します。メディケイドとは異なり、CHIPは期間が限られており、再承認法の制定が必要です。CHIPへの資金提供は、2029年の連邦会計年度（「FFY」）を通じて再承認されました。
メディケア
メディケアは、受益者に医療給付を受けるためのさまざまな方法を提供しています。オプションの1つは、オリジナル・メディケア・プラン（「パートA」と「パートB」を含む）で、サービス料（「FFS」）の支払いシステムです。もう一つの選択肢は、メディケアと呼ばれています
アドバンテージ（「パートC」または「MAプラン」と呼ばれることもあります）には、健康維持機関（「HMO」）、優先プロバイダー組織（「PPO」）、民間のFFSメディケア特別支援プラン、メディケア医療貯蓄口座プランが含まれます。当初のメディケアプランに登録された患者に提供されたサービスのうち、病院運営セグメントの病院および関連する外来施設の継続事業から得た患者サービスの総純収益は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ5億8,300万ドルおよび5億7,500万ドル、2023年9月30日および2022年に終了した9か月間でそれぞれ17億9,500万ドルと17.73億ドルでした。オリジナル・メディケア・プランに加入している患者に提供されるサービスに対して受け取る支払いの種類の一般的な説明は、年次報告書に記載されています。これらの決済システムの条件に関する最近の規制および立法上の更新と、それらが当社の収益に与える推定影響は、以下の「規制および法律の変更」に記載されています。
メディケイド
メディケイドプログラムとそれに対応する償還方法は、州ごと、また年ごとに異なります。国が資金を提供するメディケイドマネージドケアプログラムを含む、さまざまな州のメディケイドプログラムの推定収益は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の救急病院および関連する外来施設の純患者サービス収益総額のそれぞれ約18.7％と19.4％を占めました。また、さまざまな州のメディケイドプログラムの下で、不均衡株病院（「DSH」）やその他の追加収入も受け取っています。DSHおよびその他の補足収益に帰属するメディケイドの総収益は、2023年9月30日および2022年に終了した3か月間でそれぞれ約2億4000万ドルと1億9,900万ドル、2023年9月30日および2022年に終了した9か月間でそれぞれ約6億3,500万ドルと5億6,800万ドルでした。
新型コロナウイルスのパンデミック以前から、当社が事業を展開するいくつかの州では予算上の課題に直面し、その結果、病院やその他の医療提供者へのメディケイドの資金水準が低下していました。ほとんどの州はバランスの取れた予算で運営する必要があり、メディケイドプログラムは一般的に州の予算のかなりの部分を占めているため、州はメディケイド支出を削減するか増やさないように設計された将来の法律を採用するか、採用を検討することが期待できます。さらに、一部の州では、州の支出を管理するために、医療提供者へのメディケイド支払いの発行を延期しています。プロバイダーへの支払いに資金を提供する代替手段として、当社が事業を展開する多くの州では、社会保障法に基づいて承認された補足支払いプログラムを採用しています。州の予算やその他の要因（立法や規制の変更を含む）に対する圧力が続くと、将来的にメディケイドの支払いが減ったり、支払いが遅れたり、メディケイドの補足支払いプログラムが変更されたりする可能性があります。当社が事業を展開している州による免除申請や延長申請の連邦政府による承認の遅延は、メディケイドの資金水準に重大な影響を与える可能性があります。
当社の病院運営セグメントの病院および関連する外来施設が認識した継続事業からのメディケイドおよびメディケイドマネージドケアの純患者サービスの総収益は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ7億800万ドルと6億8,100万ドル、2023年9月30日および2022年に終了した9か月間でそれぞれ20億2000万ドルと19.96億ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間、メディケイドとメディケイドのマネージドケア収益は、病院運営セグメントの病院および関連する外来施設によって認められた継続事業からのメディケイド関連の純患者サービス収益のそれぞれ42％と58％を占めました。メディケイドとメディケイドのマネージドケア患者サービスの収益はすべて、医療提供者税または当病院が支払う査定料を差し引いたものです。
予算ギャップ、赤字、メディケイドの拡大、州によるメディケイド資格の再決定、プロバイダー手数料プログラム、またはメディケイド第1115条の免除に対処するために、連邦政府または州が既存または将来の法律や規制の変更に基づいてどのような措置を講じるかを予測することはできないため、そのような法律または規制措置が当社の事業に与える影響を評価することはできません。ただし、将来の財政状態、経営成績への影響、キャッシュフローは重要かもしれません。
規制と立法の変更
メディケアとメディケイドの支払いシステム、および当社の事業に影響を与えるその他の政府プログラムに関する年次報告書に記載されている情報の重要な更新を以下に示します。
メディケア入院患者見込み支払いシステムの支払いとポリシーの変更—社会保障法のセクション1886（d）により、CMSは入院患者見込み支払いシステム（「IPPS」）に基づいて支給される病院のメディケア入院患者FFS支払い率を毎年更新することが義務付けられています。更新は通常、FFYの開始である10月1日に発効します。2023年8月、CMSは、急性期病院向けの入院患者見込み支払いシステムと2024会計年度の料金の最終変更を発表しました（「最終IPPS規則」）。IPPSの最終規則には、支払いやポリシーに関する以下の変更などが含まれます。
•特定の品質指標データを報告し、電子医療記録技術を有意義に使用している病院に対するメディケア重症度調整診断関連グループ（「MS‑DRG」）の営業費の市場バスケットが3.3％増加しました。CMSはまた、2010年の医療および教育調整法（「アフォーダブルケア法」）によって改正された、患者保護および手頃な価格の医療法で義務付けられている0.2％の多要素生産性削減を最終決定しました。その結果、予算の中立性調整前の純営業支払い額は 3.1% 更新されます。
•コスト外れ値のしきい値を38,859ドルから42,750ドルに引き上げました。
•首都連邦のMS‑DRG税率が4.14％上昇しました。
•メディケアの無償医療不均衡株による病院への支払い額（「UC‑DSH金額」）の金額と配分を決定するために使用される3つの要素の更新。そして
•地方賃金指数の計算と、同じ州内の都市部病院の賃金指数の最低賃金の計算に、特定の地方の再分類された病院と、地理的に地方の病院を含めること。
CMSによると、支払いと最終IPPS規則の運営費に対する方針変更の影響を合わせると、2024年度には、都市部の病院に対するメディケア運営MS-DRG FFSの支払いが平均3.1％増加し、専有病院への支払いは平均3.8％増加します。MS‑DRGおよびUC‑DSH金額の運用に影響を与える最終的な支払いとポリシーの変更により、メディケアFFS IPPSの年間支払い額が約4.0％増加し、約6,400万ドルの増加が見込まれます。立法、規制、法的措置、入院量、滞在期間、ケースミックスなど、個々の病院による将来のIPPS支払いに影響を与える可能性のあるさまざまな要因に関連する不確実性のため、支払いやポリシーの変更による影響の見積もりについては保証できません。
メディケアDSHの支払いを管理する法令や規制は、さまざまな行政上の控訴や訴訟の対象となっており、当院もそのような控訴に参加しています。これには、「入院患者見込み支払い制度と2005会計年度の料金の変更」に記載されているように、DSH計算に使用されるメディケアアドバンテージ（パートC）日数を含めることへの異議申し立ても含まれます。2023年6月、CMSは、2013年10月1日より前に発生した病院のメディケア不均衡患者率の計算において、メディケアの治療に関する最終措置パートC日数を発表しました。この措置により、2013年10月1日より前のすべての期間のメディケア・アドバンテージ日数をメディケア・フラクションに含めるというCMSの2020年8月の規則案が最終決定されました。以前に行われた支払いにはすでにこの方針が反映されているため、CMSは支払いに影響はないと予想しています。CMSの最終措置がさらなる法的異議申し立ての対象となるのか、それとも新たな法的異議申し立ての対象になるのかを予測することはできません。また、それらの異議申し立ての結果があれば、それを予測することもできません。
メディケア外来患者見込み支払いおよび外来手術センターの支払いシステムへの支払い提案とポリシー変更—2023年7月、CMSは、2024暦年（「CY」）の病院外来見込み支払いシステム（「OPPS」）と外来手術センター支払いシステム（「CY」）のポリシー変更案と支払いレート（「OPPS/ASC規則案」）を発表しました。提案されたOPPS/ASC規則には、以下の支払いとポリシーの変更案が含まれています。
•市場バスケットの推定増加率3.0％に基づくOPPS料金の純増額は、アフォーダブルケア法で義務付けられている0.2％の多要素生産性調整によって差し引かれた、2.8％の推定純増加です。そして
•外来外科センターの支払い率が 2.8% 上昇しました。
CMSは、提案された支払いと提案されたOPPS/ASC規則のポリシー変更の組み合わせにより、都市部の病院ではメディケアFFS OPPSの支払いが平均2.8％増加し、専有病院ではメディケアFFS OPPSの支払いが平均3.4％増加すると予測しています。提案されたOPPS/ASC規則の支払いとポリシー変更による年間影響は、メディケアFFSの外来患者収益が救急病院で約2,300万ドル（4.2％）、USPIのASCおよび外科病院の1,700万ドル（2.6％）増加すると予測されています。不確実性のため
立法上または法的措置、取引量、ケースミックス、および提案された規則の変更など、将来のOPPS支払いに影響を与える可能性のあるさまざまな要因に関連して、提案された支払いおよびポリシー変更の影響の見積もりに関して、保証することはできません。
2018-2022暦年の340B級後天性医薬品支払い政策の救済措置に関する規則案—CMSの340Bプログラムでは、特定の病院（つまり、特定の連邦政府の指定および/または資金提供を受けている非営利団体のみ）（「340B病院」）が製薬会社から割引価格で医薬品（「340B医薬品」）を購入することができます。OPPSの支払いとポリシー変更に関する2018年度の最終規則では、CMSは3,400億医薬品の支払い額を平均販売価格（「ASP」）に6％を加えた額からASPから22.5％を引いた額に減額し、それに応じて予算中立ですべての病院へのOPPSに基づいて払い戻される他の医薬品やサービスの支払いを予算中立的に増やしました（「3,400億円支払い調整」）。CMSは、2019年から2022年までのOPPS支払いとポリシー変更に関する最終規則でも、同じ3,40億ドルの支払い調整を行いました。特定の病院協会や病院は、2018年、2019年、2020年に340億ドルの支払い調整を課すというCMSの権限に異議を唱える訴訟を開始しました。最初の裁判所の判決と一連の控訴を経て、米国最高裁判所（「最高裁判所」）は2022年6月に満場一致で、2018年と2019年に3,400億ドルの支払い調整を課す決定は違法であると裁定し、この訴訟は下級裁判所に差し戻され、適切な救済策が決定されました。最高裁判所の判決を受けて、OPPSの支払いと2023年度の方針変更に関する最終規則により、CMSは現在、3,400億件の医薬品と生物製剤にデフォルトレート（通常はASPに6％を加えたもの）を適用し、2018年に行われた3,400億ドルの支払い調整を削除したことが確認されました。2023年1月、米国コロンビア特別区地方裁判所は、前年の過少支払額の是正を決定するようHHSに訴訟を差し戻す意見を出しました。これに応えて、CMSは2023年7月に「見込み支払いシステム：2018-2022年の費用年度に購入した340Bの取得医薬品の救済策」規則案を発表しました。提案された規則では、2018年から2022年にかけて3,400億件の医薬品支払いが削減された各340億の病院に、1回限りの救済措置の一括支払いが規定されています（CMSは利息を適用しません）。予算の中立性要件のため、CMSはまた、OPPS換算係数を2025年度から全額が相殺されるまで（CMSでは16年かかると見積もっています）、OPPS換算係数をマイナス 0.5% 調整することで、将来の非医薬品品およびサービスの支払い額を削減することを提案しました。この調整により、救急医療および外科病院の収益が年間1,000万ドル未満減少すると推定しています。
メディケアの医師報酬表の支払い案と方針の変更—2023年7月、CMSは2024年度のメディケア医師費用表（「MPFS」）規則案（「MPFS規則案」）を発表しました。MPFS提案規則には、2024年1月1日から12月31日までにMPFSに基づいて償還されるサービスの支払いポリシー、支払いレート、およびその他の規定の更新が含まれています。MPFS提案規則では、相対単位を支払いレートに換算するために使用される基本レートである2024年度の換算係数は、予算の中立性ルールと2023年の連結歳出法（「CAA、2023年」）に規定された調整により、33.89ドルから32.75ドルに引き下げられ、3.36％減少します。2023年のCAAでは、MPFSの2023年度の換算係数に 2.5% の正の調整が行われ、2024年度の換算係数には 1.25% の正の調整が行われました。その結果、提案されている2024年度の換算係数は、2023年度の換算係数から 1.25% 減少しました。MPFS規則案の影響により、2024年のFFS MPFS収益は600万ドル未満しか減少しないと見積もっています。立法、規制、法的措置、取引量、ケースミックス、MPFS提案規則の変更など、将来のMPFS支払いに影響を与える可能性のあるさまざまな要因に関連する不確実性のため、提案された支払いやポリシー変更の影響の見積もりについて保証することはできません。
公衆衛生・社会サービス緊急資金—当社の病院運営部門と外来医療部門では、2023年9月30日、2022年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の収益損失とCOVID関連の費用に関連する連邦および州のプログラムからの助成金収入は、それぞれ300万ドルと5,400万ドル、2023年9月30日と2022年に終了した9か月間でそれぞれ1,400万ドルと1億5,400万ドルでした。病院運営部門と外来医療部門で計上された助成金収入は、要約された連結事業報告書の助成金収入として表示されます。2023年5月11日に公衆衛生上の緊急事態が終了したので、今後も新型コロナウイルス法または同様の措置に基づく多額の資金や援助を引き続き受ける、または受ける資格があるという保証や期待はありません。
民間保険
マネージドケア
現在、さまざまなHMOやPPOと何千ものマネージドケア契約を結んでいます。HMOは通常、医師、病院、薬局、補助サービスプロバイダーで構成されるフルサービスの医療提供ネットワークを維持しています。HMOメンバーは、指定された「プライマリケア」医を通じてアクセスする必要があります。その後、会員の医療は、HMOの品質保証と利用状況のレビューガイドラインに従って、かかりつけ医やその他のネットワークプロバイダーによって管理されます。これにより、適切な医療を最も費用対効果の高い方法で効率的に提供できます。HMOは通常、契約を結んでいない医療提供者を救急以外の医療機関に利用する会員には、減額給付や償還を提供します（またはまったく提供しません）。PPOは通常、契約を結んでいない医療提供者を利用する会員には限定的な特典を提供します。契約医療機関を利用するPPO会員は、通常、自己負担額、共同保険、または控除額が安くなるという形で、優先的な給付を受けます。
雇用主と従業員がより多くの選択肢を求めているため、マネージドケアプランはHMOプランとPPOプランの両方の要素を組み合わせたハイブリッド製品を開発しました。その中には、給付が限られているが従業員の保険料は少ない高額控除可能な医療プランが含まれます。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の当社の病院および関連する外来施設からのマネージドケアの純患者サービス（メディケアおよびメディケイドのマネージドケアプログラムを含む）の純売上高は、それぞれ25億3,200万ドルと23億8400万ドルで、2023年9月30日および2022年に終了した9か月間でそれぞれ76億2000万ドルと71.26億ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間、マネージドケアの純患者サービス収益の65％をマネージドケア支払者の上位10社が生み出しました。同じ時期に、マネージドケアの純患者サービス収益の46％は全国の支払者が生み出しました。残りは地域または地方の支払者からのものでした。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、病院運営部門の純売掛金のそれぞれ65％と66％は、マネージドケア支払者からのものでした。
マネージドケアプランに基づく収益は、主に、診断ごとの所定の料金、日当レート、割引FFSレート、および/またはその他の同様の契約上の取り決めを含む支払い条件に基づいています。これらの収益は、支払者による審査や監査の対象にもなります。完全に解決されるまでに数年かかることがあります。支払者には、個々の患者ごとに患者サービスの料金が請求されます。個々の患者の請求書は、支払者がそれぞれの請求書を確認して裁定した後、通常の業務過程において患者ごとに調整される場合があります。個々の患者ごとの請求データを利用して、個々の病院レベルでの契約手当の割引額を見積もります。毎月末に、個々の病院ごとに、該当する契約条件に基づいて、マネージドケアプランの患者に対する予想される償還額を見積もります。マネージドケアプランに関連する推定契約手当が約3％増減する可能性はかなり高いと私たちは考えています。2023年9月30日の準備金に基づくと、推定契約引当金が 3% 増減すると、推定準備金に約2,200万ドルの影響が出ます。契約上の手当の見積もりの変化に寄与する要因には、（1）閾値レベルに達したときの処置、消耗品、医薬品の償還レベルの変化、（2）ストップロスまたは外れ値の制限に達したときの償還レベルの変化、（3）初期診断または検査後の医師の指示による患者の入院状況の変化、（4）インコードの最終コードなどがあります。償還レベルが変わる、入院患者と最終請求ではない退院患者、(5) 一次保険後に決定される二次給付支払い、および（6）補償範囲と支払いレベルの異なる保険プラン間の患者の再分類。契約上の手当の見積もりは、既知の契約条件や支払い履歴を考慮して、定期的に正確かどうか見直されます。私たちの見積もりとレビューのプロセスにより、そのような見積もりの修正が必要な事例をタイムリーに特定できると考えています。2023年9月30日に終了した9か月間で、当社の収益にとって重要な患者請求額の見積もりに調整はなかったと考えています。さらに、全社ベースでは、マネージドケアプランの推定契約手当の調整に関する一般的な規定はありません。マネージドケア口座は、記録された契約上の手当を差し引いて、これらの支払者の過去の徴収傾向や見積もりプロセスに影響するその他の要因に基づいて、暗黙的な価格譲歩によって正味実現可能額までさらに減額されます。
短期的には、マネージドケア政府への入院がマネージドケア入院総数に占める割合は増加し続けると予想しています。ただし、マネージドメディケアおよびメディケイド保険プランは通常、価格傾向が改善している商業用マネージドケアプランよりも利回りが低くなります。しばらくの間、マネージドケアの総合価格の前年比の堅調な改善の恩恵を受けてきましたが、近年、これらの改善は緩やかであり、インフレ圧力に対処するための段階的な価格改善を条件として、この緩和は今後も続くと考えています。2023年9月30日に終了した9か月間で、当社の病院運営部門の病院からの入院1人あたりの商業マネージドケア純入院収益は、マネージドメディケアやメディケイド保険プランを含む政府支払者からの入院1人あたりの総収益よりも約90％高かった。
賠償
補償ベースの契約では、通常、保険契約条件および除外事項に従い、保険会社は被保険者の患者に医療費を負担した後にその費用を払い戻すことを義務付けています。HMOの会員とは異なり、補償保険に加入している患者は、医療の利用や医療提供者の選択を自由にコントロールできます。
保険に加入していない患者
保険に加入していない患者とは、メディケアやメディケイドなどの政府プログラムの支払いを受ける資格がなく、何らかの民間保険に加入していないため、医療費を自分で負担する患者のことです。保険に加入していない患者の多くは、当病院の救急科を通じて入院しており、多くの場合、高視力治療を必要としますが、そのため費用が高くなるため、請求額が高くなり、すべての口座の中で回収額が最も少なくなります。
保険に加入していない患者から支払われるべき金額、自己負担、共同保険金額、保険加入者が当社に支払うべき控除額を含む売掛金は、回収上の重大な問題を引き起こします。2023年9月30日と2022年12月31日の両方で、病院運営セグメントの純売掛金の5％が自己負担でした。さらに、私たちの暗黙の価格割引のかなりの部分は、自己負担額に関するものです。私たちはコニファーを通じて収益サイクル管理サービスを提供しています。コニファーは、財務、債権回収、信用報告活動などの分野における消費者保護に関するさまざまな法令や規制の対象となります。追加情報については、年次報告書のパートIの項目1「ビジネス — 針葉樹の事業に影響する法律と規制」を参照してください。
コニファーは系統的な分析を行い、各病院の暗黙の価格譲歩の要因に注目しました。全体として、救急科の使用が暗黙の価格引きの主な要因ですが、これはすべての病院に当てはまるわけではありません。その結果、救急科以外の患者にも焦点を当てた、的を絞った取り組みにさらに重点を置くようになりました。これらのイニシアチブは、自己負担口座のほか、自己負担額、共同保険金額、および保険に加入している患者から当社に支払うべき控除額の、回収可能性が高いと当社が判断した金額を回収する際のプロセスの効率化を促進することを目的としています。私たちは、収集パフォーマンスを最大化するために、業務能力を調整する統計ベースの回収モデルを活用しています。私たちは、回収額を増やして売掛金を減らすために、必要に応じてプロセスを変更および改良し、テクノロジーを強化し、収益サイクルプロセス全体を通してスタッフトレーニングを改善することに専念しています。
長期的には、以前に発表した他のいくつかの取り組みも、保険に加入していない患者へのサービス提供に関連する課題の解決に役立つはずです。たとえば、私たちの 保険に加入していない患者を対象としたコンパクト (“コンパクト」）は、保険に加入していない特定の患者にマネージドケア形式の割引を提供することを目的としています。これにより、これまで標準の総料金が請求されていた患者に、より低い料金を提供できます。の下に コンパクト、保険に加入していない患者に提供される割引は契約上の手当として認識され、自己負担口座が記録された時点での純営業収益が減少します。記録された契約上の手当を差し引いた無保険の患者口座は、自己負担口座の過去の徴収傾向や見積もりプロセスに影響するその他の要因に基づく暗黙的な価格譲歩により、さらに正味実現可能額まで減額されます。
また、慈善事業や無保険割引プログラムを通じて、保険に加入しておらず、受けている医療サービスの支払いができない患者さんに経済的支援を提供しています。私たちの方針は、財政援助の対象となると判断された金額の回収を行わないことです。したがって、これらの金額を純営業収益には計上しません。ほとんどの州では、病院がメディケイドDSHの支払い対象となるかどうかを判断する際に、チャリティーケアの費用の見積もりを含めています。これらの支払いは、無償医療の費用を軽減することを目的としています。一部の州では、メディケイド患者のケア費用と比較してメディケイドの償還額が不足していることを軽減するために、医療提供者手数料やその他の補足支払いプログラムも開発しています。
当初、アフォーダブルケア法に基づく健康保険の適用範囲が拡大した結果、私的または公的プログラムの適用範囲で当社の施設を利用する患者の数が増加し、無保険および慈善医療の入院が減少し、当社を含む医療提供者へのメディケアとメディケイドの償還額が減少しました。ただし、特定の州でメディケイドの適用範囲が拡大されなかったり、健康保険取引所や政府の医療保険プログラムへの加入が許可されていない国内居住者向けに、無保険割引やチャリティーケアを引き続き提供しています。
COVID法には、連邦医療援助率の一時的な引き上げと引き換えに、州のメディケイドプログラムが、新型コロナウイルス感染症の公衆衛生上の緊急事態の間も引き続き人々の在籍を維持するという要件が含まれていました。この継続登録条件は2023年3月31日に終了し、2023年4月1日に、州はメディケイド人口の適格性の再決定を開始し、資格を失った個人を登録解除することが許可されました。その結果、大量の再決定が行われ、新規申請の処理が滞り、認証期間全体が長くなってしまいました。これらの未処理分が解決されれば、認定の時期は通常に戻ると予想しています。これまで重大な悪影響は受けていませんが、保険に加入していない患者の数が増えると、無償医療費に影響する可能性があります。
次の表は、保険に加入していない患者や慈善団体の患者のケアにかかる推定費用（給与、賃金と福利厚生、消耗品、その他の運営費を含む、特定の営業費用に基づく）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| 保険に加入していない患者 | | $ | 122 | | | $ | 131 | | | $ | 361 | | | $ | 389 | |
| チャリティケア患者 | | 31 | | | 22 | | | 83 | | | 62 | |
| 合計 | | $ | 153 | | | $ | 153 | | | $ | 444 | | | $ | 451 | |
| | | | | | | | |
操作の結果
次の表は、継続事業ベースでの連結純営業収益、営業費用、営業利益を、金額と純営業収益に対する割合の両方で示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純営業収益: | | | | | | | | |
| 病院運営 | $ | 3,919 | | | $ | 3,778 | | | | $ | 11,740 | | | $ | 11,221 | |
| 外来診療 | 941 | | | 806 | | | | 2,788 | | | 2,315 | |
| 針葉樹 | 315 | | | 333 | | | | 962 | | | 990 | |
| セグメント間の排除 | (109) | | | (116) | | | | (321) | | | (342) | |
| 純営業収益 | 5,066 | | | 4,801 | | | | 15,169 | | | 14,184 | |
| 助成金収入 | 3 | | | 54 | | | | 14 | | | 154 | |
| 非連結関連会社の純利益 | 51 | | | 51 | | | | 155 | | | 151 | |
| 営業経費: | | | | | | | | |
| 給与、賃金、福利厚生 | 2,288 | | | 2,230 | | | | 6,831 | | | 6,538 | |
| サプライ | 877 | | | 817 | | | | 2,659 | | | 2,413 | |
| その他の営業費用、純額 | 1,101 | | | 1,018 | | | | 3,319 | | | 2,966 | |
| 減価償却と償却 | 224 | | | 209 | | | | 654 | | | 628 | |
| 減損費用、事業再編費用、買収関連費用 | 47 | | | 24 | | | | 84 | | | 97 | |
| 訴訟と調査の費用 | 14 | | | 12 | | | | 28 | | | 50 | |
| 施設の売却、統合、統合解除による純損失（利益） | 1 | | | — | | | | (12) | | | — | |
| 営業利益 | $ | 568 | | | $ | 596 | | | | $ | 1,775 | | | $ | 1,797 | |
| | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| 純営業収益 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 助成金収入 | 0.1 | % | | 1.1 | % | | | 0.1 | % | | 1.1 | % |
| 非連結関連会社の純利益 | 1.0 | % | | 1.1 | % | | | 1.0 | % | | 1.1 | % |
| 営業経費: | | | | | | | | |
| 給与、賃金、福利厚生 | 45.2 | % | | 46.4 | % | | | 45.0 | % | | 46.1 | % |
| サプライ | 17.3 | % | | 17.0 | % | | | 17.5 | % | | 17.0 | % |
| その他の営業費用、純額 | 21.7 | % | | 21.3 | % | | | 21.9 | % | | 20.9 | % |
| 減価償却と償却 | 4.5 | % | | 4.4 | % | | | 4.3 | % | | 4.4 | % |
| 減損費用、事業再編費用、買収関連費用 | 0.9 | % | | 0.5 | % | | | 0.6 | % | | 0.7 | % |
| 訴訟と調査の費用 | 0.3 | % | | 0.2 | % | | | 0.2 | % | | 0.4 | % |
| 施設の売却、統合、統合解除による純損失（利益） | — | % | | — | % | | | (0.1) | % | | — | % |
| 営業利益 | 11.2 | % | | 12.4 | % | | | 11.7 | % | | 12.7 | % |
次の表は、継続事業ベースでの営業セグメント別の純営業収益、営業費用、営業利益を、金額と純営業収益のパーセンテージの両方で示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | | 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| | 病院運営 | | 外来診療 | | 針葉樹 | | 病院運営 | | 外来診療 | | 針葉樹 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 純営業収益 | $ | 3,810 | | | $ | 941 | | | $ | 315 | | | $ | 11,419 | | | $ | 2,788 | | | $ | 962 | |
| 助成金収入 | 3 | | | — | | | — | | | 13 | | | 1 | | | — | |
| 非連結関連会社の純利益 | 1 | | | 50 | | | — | | | 6 | | | 149 | | | — | |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | |
| 給与、賃金、福利厚生 | 1,883 | | | 234 | | | 171 | | | 5,605 | | | 709 | | | 517 | |
| サプライ | 624 | | | 252 | | | 1 | | | 1,893 | | | 762 | | | 4 | |
| その他の営業費用、純額 | 906 | | | 135 | | | 60 | | | 2,746 | | | 387 | | | 186 | |
| 減価償却と償却 | 183 | | | 32 | | | 9 | | | 540 | | | 86 | | | 28 | |
| 減損費用、事業再編費用、買収関連費用 | 25 | | | 18 | | | 4 | | | 48 | | | 23 | | | 13 | |
| 訴訟と調査の費用 | 6 | | | 7 | | | 1 | | | 14 | | | 13 | | | 1 | |
| 施設の売却、統合、統合解除による純損失（利益） | — | | | 1 | | | — | | | — | | | (12) | | | — | |
| 営業利益 | $ | 187 | | | $ | 312 | | | $ | 69 | | | $ | 592 | | | $ | 970 | | | $ | 213 | |
| | | | | | | | | | | |
| 純営業収益 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 助成金収入 | 0.1 | % | | — | % | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | — | % |
| 非連結関連会社の純利益 | — | % | | 5.3 | % | | — | % | | 0.1 | % | | 5.3 | % | | — | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | |
| 給与、賃金、福利厚生 | 49.4 | % | | 24.9 | % | | 54.3 | % | | 49.1 | % | | 25.4 | % | | 53.7 | % |
| サプライ | 16.4 | % | | 26.8 | % | | 0.3 | % | | 16.6 | % | | 27.3 | % | | 0.4 | % |
| その他の営業費用、純額 | 23.8 | % | | 14.3 | % | | 19.0 | % | | 24.1 | % | | 13.9 | % | | 19.3 | % |
| 減価償却と償却 | 4.8 | % | | 3.4 | % | | 2.9 | % | | 4.7 | % | | 3.1 | % | | 2.9 | % |
| 減損費用、事業再編費用、買収関連費用 | 0.7 | % | | 1.9 | % | | 1.3 | % | | 0.4 | % | | 0.8 | % | | 1.5 | % |
| 訴訟と調査の費用 | 0.1 | % | | 0.7 | % | | 0.3 | % | | 0.1 | % | | 0.4 | % | | 0.1 | % |
| 施設の売却、統合、統合解除による純損失（利益） | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | — | % | | (0.4) | % | | — | % |
| 営業利益 | 4.9 | % | | 33.2 | % | | 21.9 | % | | 5.2 | % | | 34.8 | % | | 22.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した3か月間 | | 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| 病院運営 | | 外来診療 | | 針葉樹 | | 病院運営 | | 外来診療 | | 針葉樹 |
| 純営業収益 | $ | 3,662 | | | $ | 806 | | | $ | 333 | | | $ | 10,879 | | | $ | 2,315 | | | $ | 990 | |
| 助成金収入 | 54 | | | — | | | — | | | 150 | | | 4 | | | — | |
| 非連結関連会社の純利益 | 2 | | | 49 | | | — | | | 8 | | | 143 | | | — | |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | |
| 給与、賃金、福利厚生 | 1,847 | | | 208 | | | 175 | | | 5,419 | | | 603 | | | 516 | |
| サプライ | 598 | | | 218 | | | 1 | | | 1,786 | | | 624 | | | 3 | |
| その他の営業費用、純額 | 841 | | | 110 | | | 67 | | | 2,455 | | | 315 | | | 196 | |
| 減価償却と償却 | 172 | | | 28 | | | 9 | | | 518 | | | 83 | | | 27 | |
| 減損費用、事業再編費用、買収関連費用 | 14 | | | 5 | | | 5 | | | 68 | | | 13 | | | 16 | |
| 訴訟と調査の費用 | 7 | | | 3 | | | 2 | | | 33 | | | 3 | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | |
| 営業利益 | $ | 239 | | | $ | 283 | | | $ | 74 | | | $ | 758 | | | $ | 821 | | | $ | 218 | |
| | | | | | | | | | | |
| 純営業収益 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 助成金収入 | 1.5 | % | | — | % | | — | % | | 1.4 | % | | 0.2 | % | | — | % |
| 非連結関連会社の純利益 | 0.1 | % | | 6.1 | % | | — | % | | 0.1 | % | | 6.2 | % | | — | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | |
| 給与、賃金、福利厚生 | 50.4 | % | | 25.8 | % | | 52.6 | % | | 49.8 | % | | 26.0 | % | | 52.1 | % |
| サプライ | 16.3 | % | | 27.0 | % | | 0.3 | % | | 16.4 | % | | 27.0 | % | | 0.3 | % |
| その他の営業費用、純額 | 23.1 | % | | 13.7 | % | | 20.1 | % | | 22.6 | % | | 13.6 | % | | 19.9 | % |
| 減価償却と償却 | 4.7 | % | | 3.5 | % | | 2.7 | % | | 4.8 | % | | 3.6 | % | | 2.7 | % |
| 減損費用、事業再編費用、買収関連費用 | 0.4 | % | | 0.6 | % | | 1.5 | % | | 0.6 | % | | 0.6 | % | | 1.6 | % |
| 訴訟と調査の費用 | 0.2 | % | | 0.4 | % | | 0.6 | % | | 0.3 | % | | 0.1 | % | | 1.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 営業利益 | 6.5 | % | | 35.1 | % | | 22.2 | % | | 7.0 | % | | 35.5 | % | | 22.0 | % |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の連結純営業収益は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、それぞれ2億6,500万ドルと9億8,500万ドル、つまり5.5％と6.9％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、2022年の同時期と比較して、当社の病院事業セグメントのセグメント間の削減額を差し引いた純営業収益は、それぞれ1億4800万ドルと5億4,000万ドル、つまり4.0％と5.0％増加しました。2023年の両期間の増加は、主に2022年9月にPMCフォートミル病院が開設されたこと、支払者構成がより有利になったこと、患者数と視力の向上、および交渉による商業料金の引き上げによるものです。2022年のサイバーセキュリティインシデントによる患者数への悪影響も、2023年9月30日に終了した9か月間の増加の一因となりました。また、当社の病院運営部門では、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の州の助成金による総収入はそれぞれ300万ドルと1,300万ドル、2022年の同時期の連邦と州の助成金を合わせた総収入はそれぞれ5,400万ドルと1億5,000万ドルでしたが、いずれも純営業収益には含まれていません。
セグメント別の経営成績
当社の事業は3つのセグメントに分かれています。
•病院運営は、救急病院と専門病院、雇用されている医師のネットワーク、付属の外来施設で構成されています。
•USPIのASCと外科病院で構成される外来診療。そして
•コニファーは、病院、医療制度、医療、雇用主、その他の顧客に収益サイクル管理と価値に基づくケアサービスを提供しています。
病院 オペレーションセグメント
次の表は、特に明記されていない限り、同じ病院ベースでの当病院および関連する外来施設の運営統計、収益、経費を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 同じ病院 | | | | | 同じ病院 | | | |
| | | 3 か月が終了
9月30日 | | 増加
(減少) | | 9 か月が終了
9月30日 | | 増加
(減少) |
| 入院、患者デー、手術 | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 病院の数（期末） | | 60 | | | 60 | | | — | | (1) | | 60 | | | 60 | | | — | | (1) |
| 入学総数 | | 133,781 | | | 132,975 | | | 0.6 | % | | | 398,949 | | | 388,825 | | | 2.6 | % | |
| 調整後の入学 | | 247,910 | | | 247,036 | | | 0.4 | % | | | 737,792 | | | 713,949 | | | 3.3 | % | |
| 入場料を支払う（慈善団体と無保険を除く） | | 127,796 | | | 126,470 | | | 1.0 | % | | | 381,321 | | | 370,090 | | | 3.0 | % | |
| チャリティーと無保険入場 | | 5,985 | | | 6,505 | | | (8.0) | % | | | 17,628 | | | 18,735 | | | (5.9) | % | |
| 救急科を通じた入院 | | 100,169 | | | 100,024 | | | 0.1 | % | | | 299,717 | | | 293,844 | | | 2.0 | % | |
| 入学料の支払いは、入学総額に占める割合 | | 95.5 | % | | 95.1 | % | | 0.4 | % | (1) | | 95.6 | % | | 95.2 | % | | 0.4 | % | (1) |
| 入学総数に占める慈善団体および無保険入学の割合 | | 4.5 | % | | 4.9 | % | | (0.4) | % | (1) | | 4.4 | % | | 4.8 | % | | (0.4) | % | (1) |
| 救急科への入院が総入院数に占める割合 | | 74.9 | % | | 75.2 | % | | (0.3) | % | (1) | | 75.1 | % | | 75.6 | % | | (0.5) | % | (1) |
| 手術 — 入院患者 | | 34,810 | | | 34,180 | | | 1.8 | % | | | 103,029 | | | 100,837 | | | 2.2 | % | |
| 手術 — 外来患者 | | 50,413 | | | 51,621 | | | (2.3) | % | | | 154,140 | | | 155,142 | | | (0.6) | % | |
| 総手術 | | 85,223 | | | 85,801 | | | (0.7) | % | | | 257,169 | | | 255,979 | | | 0.5 | % | |
| 患者日数 — 合計 | | 672,201 | | | 681,537 | | | (1.4) | % | | | 2,047,786 | | | 2,046,155 | | | 0.1 | % | |
| 調整後の患者日数 | | 1,196,240 | | | 1,220,715 | | | (2.0) | % | | | 3,634,884 | | | 3,638,226 | | | (0.1) | % | |
| 平均滞在期間 (日数) | | 5.02 | | | 5.13 | | | (2.1) | % | | | 5.13 | | | 5.26 | | | (2.5) | % | |
| 認可ベッド（期間終了時） | | 15,372 | | | 15,369 | | | — | % | | | 15,372 | | | 15,369 | | | — | % | |
| 認可された平均ベッド数 | | 15,372 | | | 15,376 | | | — | % | | | 15,372 | | | 15,384 | | | (0.1) | % | |
| 認可ベッドの利用 | | 47.5 | % | | 48.2 | % | | (0.7) | % | (1) | | 48.8 | % | | 48.7 | % | | 0.1 | % | (1) |
| | | | | | | | |
| | |
(1) | 変更は、提示された2023年と2022年の金額の差です。 |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 同じ病院 | | | | | 同じ病院 | | | |
| | | 3 か月が終了
9月30日 | | 増加
(減少) | | 9 か月が終了
9月30日 | | 増加
(減少) |
| 外来患者の訪問 | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 総訪問数 | | 1,369,399 | | | 1,396,998 | | | (2.0) | % | | | 4,136,448 | | | 4,179,181 | | | (1.0) | % | |
| 有料訪問（慈善団体や無保険を除く） | | 1,293,626 | | | 1,315,692 | | | (1.7) | % | | | 3,917,403 | | | 3,939,055 | | | (0.5) | % | |
| チャリティー訪問と無保険訪問 | | 75,773 | | | 81,306 | | | (6.8) | % | | | 219,045 | | | 240,126 | | | (8.8) | % | |
| 救急科訪問 | | 539,495 | | | 545,774 | | | (1.2) | % | | | 1,606,851 | | | 1,587,529 | | | 1.2 | % | |
| 外科訪問 | | 50,413 | | | 51,621 | | | (2.3) | % | | | 154,140 | | | 155,142 | | | (0.6) | % | |
| 総訪問数に対する有料訪問数の割合 | | 94.5 | % | | 94.2 | % | | 0.3 | % | (1) | | 94.7 | % | | 94.3 | % | | 0.4 | % | (1) |
| 訪問総数に占める慈善団体訪問と無保険訪問の割合 | | 5.5 | % | | 5.8 | % | | (0.3) | % | (1) | | 5.3 | % | | 5.7 | % | | (0.4) | % | (1) |
| | | | | | | | |
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| (1) | 変更は、提示された2023年と2022年の金額の差です。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 同じ病院 | | | | | 同じ病院 | | | |
| | | 3 か月が終了
9月30日 | | 増加
(減少) | | 9 か月が終了
9月30日 | | 増加
(減少) |
| 収入 | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| セグメント全体の純営業収益 | | $ | 3,785 | | | $ | 3,658 | | | 3.5 | % | | | $ | 11,350 | | | $ | 10,867 | | | 4.4 | % | |
| 選択した収益データ — 病院と関連する外来施設： | | | | | | | | | | | | | | |
| 患者サービスの純収入 | | $ | 3,575 | | | $ | 3,453 | | | 3.5 | % | | | $ | 10,711 | | | $ | 10,302 | | | 4.0 | % | |
| 調整後入院1件あたりの純患者サービス収入 | | $ | 14,421 | | | $ | 13,978 | | | 3.2 | % | | | $ | 14,518 | | | $ | 14,430 | | | 0.6 | % | |
| 調整後の患者日あたりの純患者サービス収入 | | $ | 2,989 | | | $ | 2,829 | | | 5.7 | % | | | $ | 2,947 | | | $ | 2,832 | | | 4.1 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 選択した営業経費 | | | | | | | | | | | | | | |
| 給与、賃金、福利厚生 | | $ | 1,875 | | | $ | 1,843 | | | 1.7 | % | | | $ | 5,582 | | | $ | 5,416 | | | 3.1 | % | |
| サプライ | | 621 | | | 598 | | | 3.8 | % | | | 1,886 | | | 1,787 | | | 5.5 | % | |
| その他の営業費用 | | 899 | | | 835 | | | 7.7 | % | | | 2,724 | | | 2,444 | | | 11.5 | % | |
| | $ | 3,395 | | | $ | 3,276 | | | 3.6 | % | | | $ | 10,192 | | | $ | 9,647 | | | 5.6 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 純営業収益に占める選択した営業費用の割合 | | | | | | | | | | | | | | |
| 給与、賃金、福利厚生 | | 49.5 | % | | 50.4 | % | | (0.9) | % | (1) | | 49.2 | % | | 49.8 | % | | (0.6) | % | (1) |
| サプライ | | 16.4 | % | | 16.3 | % | | 0.1 | % | (1) | | 16.6 | % | | 16.4 | % | | 0.2 | % | (1) |
| その他の営業費用 | | 23.8 | % | | 22.8 | % | | 1.0 | % | (1) | | 24.0 | % | | 22.5 | % | | 1.5 | % | (1) |
| | | | | | | | |
| | |
| (1) | 変更は、提示された2023年と2022年の金額の差です。 |
収入
同じ病院の純営業収益は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で1億2700万ドル（3.5％）増加しました。これは主に、2023年の支払者構成がより有利になったこと、患者数と視力が向上したこと、および交渉による商業用料金の引き上げによるものです。また、当社の病院運営部門では、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の連邦および州の助成金による合計300万ドルおよび5400万ドルの収益も計上しましたが、これは純営業収益には含まれていません。2023年9月30日に終了した3か月間の同じ病院の調整後入院数は、2022年の同時期と比較して0.4％増加しました。
同じ病院の純営業収益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で4億8,300万ドル（4.4％）増加しました。これは主に、2023年の支払者構成がより有利になったこと、患者数の増加、交渉による商業金利の引き上げ、および前述のサイバーセキュリティ事件が2022年の患者数に及ぼす悪影響によるものです。また、当社の病院運営部門では、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に、連邦および州の助成金による合計1,300万ドルと1億5000万ドルの収益を確認しましたが、これは純営業収益には含まれていません。2023年9月30日に終了した9か月間の同じ病院の調整後入院数は、2022年の同時期と比較して3.3％増加しました。
次の表は、支払人別の連結純売掛金をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| メディケア | | $ | 160 | | | $ | 166 | |
| メディケイド | | 53 | | | 44 | |
| 正味費用レポート、決済、売掛金、評価引当金 | | 70 | | | 48 | |
| マネージドケア | | 1,623 | | | 1,661 | |
| 自己負担無保険 | | 36 | | | 35 | |
| 保険適用後の自己負担残高 | | 81 | | | 92 | |
| 将来の推定回収率 | | 157 | | | 149 | |
| 他の支払人 | | 299 | | | 315 | |
| 病院運営全般 | | 2,479 | | | 2,510 | |
| 外来診療 | | 418 | | | 433 | |
| | | | |
| 売掛金、純額 | | $ | 2,897 | | | $ | 2,943 | |
売掛金の回収は、私たちの事業にとって重要な重点分野です。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、セルフペイ口座の病院運営セグメントの回収率は、それぞれ約30.5％と29.5％でした。当社の自己負担金徴収率には、自己負担額、共同保険金額、保険に加入している患者が支払う控除額など、患者による支払いが含まれます。保険に加入していない患者からの売掛金と、2023年9月30日の時点で保険に加入している患者からの自己負担額、共同保険金額と控除額に基づくと、自己負担金の徴収率が 10%、つまり約 3.1% 減少または増加した場合、これはかなり起こりそうな変化と考えられますが、約1,100万ドルの患者口座の売掛金が不利または有利に調整されることになります。回収傾向に影響を与える可能性のあるさまざまな要因があります。経済の変化やインフレは、失業率、無保険および保険不足の患者の数、救急科に通う患者の数、保険に加入している患者の負担の増加、保険に加入している患者の負担の増加、徴収活動に関連するビジネス慣行に影響を与えます。これらの要因の多くはパンデミックの影響を受けましたが、絶えず変化し、回収傾向や見積もりプロセスに影響を与える可能性があります。
また、通常、マネージドケアの支払いの遅延や紛争が継続的に発生しています。ただし、これらの支払者と引き続き協力して、当社のサービスに対する適切かつタイムリーな払い戻しを受けられるようにしています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、マネージドケア支払者からの病院運営セグメントの推定回収率は、それぞれ約97.1％と95.7％でした。
私たちは、（1）現金回収総額、（2）サービス拠点での現金回収、（3）AR日数、（4）老朽化カテゴリー別の売掛金など、病院固有の目標とベンチマークを使用して、暗黙的な価格譲歩を管理しています。次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ24億900万ドルと24億6,200万ドルで、当社の病院運営セグメントの継続事業から得られる純売掛金の支払人別のおおよその経年変化を示しています。2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、それぞれ7,000万ドルと4,800万ドルの原価報告決済売掛金（買掛金および関連する評価引当金を差し引いたもの）は表から除外されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | メディケア | | メディケイド | | 管理対象
ケア | | 補償、
自己負担
およびその他 | | 合計 |
| 2023年9月30日の時点で | | | | | | | | | | |
| 0から60日間 | | 92 | % | | 41 | % | | 58 | % | | 22 | % | | 53 | % |
| 61-120日間 | | 4 | % | | 26 | % | | 16 | % | | 13 | % | | 15 | % |
| 121-180日間 | | 2 | % | | 14 | % | | 10 | % | | 8 | % | | 9 | % |
| 180日以上 | | 2 | % | | 19 | % | | 16 | % | | 57 | % | | 23 | % |
| 合計 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日の時点で | | | | | | | | | | |
| 0から60日間 | | 90 | % | | 34 | % | | 56 | % | | 22 | % | | 50 | % |
| 61-120日間 | | 5 | % | | 28 | % | | 16 | % | | 15 | % | | 15 | % |
| 121-180日間 | | 2 | % | | 16 | % | | 9 | % | | 7 | % | | 9 | % |
| 180日以上 | | 3 | % | | 22 | % | | 19 | % | | 56 | % | | 26 | % |
| 合計 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
コニファーは、キャッシュフローの改善を目的とした収益サイクルイニシアチブを引き続き実施しています。これらのイニシアチブは、事前登録、登録、適格性と給付の検証、サービス時点での責任の特定と回収、財務カウンセリングなど、患者アクセスプロセスの標準化と改善に焦点を当てています。これらの取り組みは、拒否を減らし、患者へのサービスレベルを向上させ、最終的に売掛金になる口座の質を高めることを目的としています。売掛金の回収可能性を評価する方法の改善に引き続き注力していますが、売掛金の正味実現可能価値に影響を与える傾向に不利な変化が見られた場合は、将来的に費用が発生する可能性があります。
コニファーの資格登録サービスプログラム（「EES」）の患者擁護者は、入院中の患者をスクリーニングして、その患者が財政援助プログラムの資格要件を満たしているかどうかを判断します。また、これらの政府プログラムへの申請手続きも迅速に行えます。メディケイドの対象となる可能性のある患者からの売掛金は、適切な暗黙の価格譲歩を差し引いた後、EESの下で保留中のメディケイドとして分類されます。最近の傾向に基づくと、EESの全口座の約95％が、最終的にメディケイドなどの政府プログラムに基づく給付の承認を受けています。
次の表は、政府プログラムに基づく適格性の決定を待っているEESの売掛金のおおよその金額を年齢区分別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 0から60日間 | | $ | 72 | | | $ | 79 | |
| 61-120日間 | | 19 | | | 18 | |
| 121-180日間 | | 5 | | | 3 | |
| 180日以上 | | 12 | | | 6 | |
| 合計 | | $ | 108 | | | $ | 106 | |
給与、賃金、福利厚生
2023年9月30日に終了した3か月間で、同じ病院の給与、賃金、福利厚生費用は、2022年の同時期と比較して3,200万ドル、つまり1.7％増加しました。この変化は主に、特定の従業員の福利厚生の増加、2023年における従業員福利厚生、採用および維持費の増加、およびインセンティブ報酬費用の増加によるものです。これらの要因は、契約労働費の減少によって部分的に相殺されました。純営業収益に占める同病院の給与、賃金、福利厚生の割合は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で90ベーシスポイント減少して49.5％になりました。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の給与、賃金、福利厚生費用には、それぞれ900万ドルと1,000万ドルの株式ベースの報酬費用が含まれていました。
2023年9月30日に終了した9か月間で、同じ病院の給与、賃金、福利厚生費用は、2022年の同時期と比較して1億6,600万ドル、つまり 3.1% 増加しました。この増加は、主に上記と同じ要因によるものです。純営業収益に占める同病院の給与、賃金、福利厚生の割合は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で60ベーシスポイント減少して49.2％になりました。2023年9月30日および2022年に終了した9か月間の給与、賃金、福利厚生費用には、それぞれ3,200万ドルと3,600万ドルの株式ベースの報酬費用が含まれていました。
サプライ
同じ病院での消耗品の費用は、2023年9月30日に終了した3か月間で、2022年の同時期と比較して2,300万ドル、つまり 3.8% 増加しました。この増加は、一般的な市況の影響と、2023年の3か月間の患者数と視力の増加によるものでした。2023年9月30日に終了した3か月間の純営業収益に対する同じ病院用品費用の割合は、2022年の同時期と同等でした。
同じ病院での消耗品の費用は、2023年9月30日に終了した9か月間で、2022年の同時期と比較して9,900万ドル、つまり 5.5% 増加しました。この増加は、一般的な市況の影響と、2023年の9か月間の患者数および手術量の増加によるものです。純営業収益に占める同病院用品費用の割合は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で20ベーシスポイント増加して16.6％になりました。
費用対効果の高い対策に重点を置いたことで実現した改善は、2023年の3か月と9か月の期間の両方における同じ病院の消耗品費の増加を部分的に相殺しました。私たちは、製品の標準化、一貫した契約条件とエンドツーエンドの契約管理、利用率の向上、一括購入、少数のベンダーへの集中的な支出、および業務の改善を通じて、供給費の管理に努めています。
その他の営業費用、純額
同じ病院でのその他の営業費用は、2023年9月30日に終了した3か月間で、2022年の同時期と比較して6,400万ドル、つまり 7.7% 増加しました。2022年9月30日に終了した3か月間のその他の営業費用は、特定の資産の持分の一部を売却したことによる4,500万ドルの利益によって減額されました。一方、2023年の同時期に計上された純利益は1,100万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間のその他の営業費用の変化には、以下も含まれます。
•さらに3,400万ドルの医療費。そして
•医療過誤費用の2200万ドルの増加、一部は相殺されました
•貧困層医療費を2,800万ドル削減しました。
純営業収益に占める同病院のその他の営業費用の割合は、2022年9月30日に終了した3か月間の22.8％と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で100ベーシスポイント増加して23.8％になりました。
同じ病院でのその他の営業費用は、2023年9月30日に終了した9か月間で、2022年の同時期と比較して2億8000万ドル、つまり11.5％増加しました。2022年9月30日に終了した9か月間のその他の営業費用は、主に複数の医療オフィスビルの売却と特定の資産の持分の一部の売却に関連する1億1,500万ドルの純利益によって減少しました。一方、2023年の同時期に認識された純利益は2,100万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間のその他の営業費用の変化には、以下も含まれています。
•さらに8,500万ドルの医療費。そして
•医療過誤費用が7,200万ドル増加しました。
純営業収益に占める同病院のその他の営業費用の割合は、2022年9月30日に終了した9か月間の22.5％と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で150ベーシスポイント増加して24.0％になりました。
外来医療セグメント
私たちの外来医療部門は、USPIのASCと外科病院で構成されています。USPIは、地元の医師、そしてこれらの施設の多くで医療システムパートナーと協力して手術施設を運営しています。ほとんどの場合、私たちは施設の所有権を持ち、別の法人を通じて運営しています。USPIは、管理サービス契約を通じて日常的に施設を運営しています。各施設からの収益源は次のとおりです。
•USPIが管理サービス契約を通じて運営している施設からの管理および管理サービスの収入。通常、各施設の純収益に対する割合として計算されます。
•各施設の純利益（損失）に占める当社の割合は、施設の純利益（損失）に、USPIが所有する各施設の持分の割合を掛けて計算されます。
オーナーおよび日常的な管理者としての私たちの役割は、各施設の運営に大きな影響を与えます。当社の外来医療部門が保有している施設の多く（2023年9月30日時点で481施設のうち157施設）について、この影響は施設の管理を表すものではないため、非連結関連会社の持分法による施設への投資を計上しています。USPIは、外来医療部門が運営する324の施設を管理しており、これらの投資を連結子会社として計上しています。ある施設からの純利益はどちらの方法でも同じですが、それらの収益の分類は異なります。連結子会社の場合、当社の財務諸表には子会社の収益と費用の 100% が反映されます。USPI以外の所有者に帰属する純利益は、非支配持分が利用できる純利益に分類されます。非連結関連会社については、当社の営業報告書には当社の収益が次の2つの項目に反映されています。
•非連結関連会社の利益における公平性—各施設の純利益（損失）に占める当社のシェア。これは、施設の純利益（損失）と、USPIが所有する施設の発行済み持分の割合に基づいています。そして
•管理および管理サービスの収益。これは当社の純営業収益に含まれています—各施設の日常業務の管理と引き換えに得られる収入。通常、各施設の純収益に対する割合として計算されます。
当社の外来医療部門の営業利益は、USPIが運営する全施設の業績と、それらの施設に対するUSPIの所有権によって左右されますが、当社の個々の収益および経費項目には、それらの施設の67％を占める連結事業のみが含まれています。これは、連結収益と経費の変化に対応していないことが多い連結営業利益の傾向につながります。そのため、連結施設と非連結（持分法）施設の両方を含む特定の統計および財務データを、システム全体のプロフォーマベースで開示しています。
業務結果
次の表は、外来医療セグメントの一部の収益と費用の情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
9月30日 | | 増加
(減少) | | 9 か月が終了
9月30日 | | 増加
(減少) |
| | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 純営業収益 | | $ | 941 | | | $ | 806 | | | 16.7 | % | | $ | 2,788 | | | $ | 2,315 | | | 20.4 | % |
| 助成金収入 | | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | (75.0) | % |
非連結関連会社の純利益 | | $ | 50 | | | $ | 49 | | | 2.0 | % | | $ | 149 | | | $ | 143 | | | 4.2 | % |
| 給与、賃金、福利厚生 | | $ | 234 | | | $ | 208 | | | 12.5 | % | | $ | 709 | | | $ | 603 | | | 17.6 | % |
| サプライ | | $ | 252 | | | $ | 218 | | | 15.6 | % | | $ | 762 | | | $ | 624 | | | 22.1 | % |
| その他の営業費用、純額 | | $ | 135 | | | $ | 110 | | | 22.7 | % | | $ | 387 | | | $ | 315 | | | 22.9 | % |
収入
当社の外来医療部門の純営業収益は、2023年9月30日に終了した3か月間で、2022年の同時期と比較して1億3500万ドル、16.7％増加しました。この変化は、買収による7,700万ドルの増加と、主に手術患者数の増加と交渉による商業料金の引き上げにより、同じ施設の純営業収益が6,500万ドル増加したことによるものです。これらの増加は、主に特定の施設の閉鎖と統合解除による700万ドルの減少によって一部相殺されました。
外来医療の純営業収益は、2023年9月30日に終了した9か月間で、2022年の同時期と比較して4億7,300万ドル、つまり 20.4% 増加しました。この変化は、買収による2億8,100万ドルの増加と、主に外科手術患者数の増加と交渉による商業料金の引き上げにより、同じ施設の純営業収益が2億2,600万ドル増加したことによるものです。これらの増加は、主に特定の施設の閉鎖と統合解除による3,400万ドルの減少によって一部相殺されました。また、外来医療部門では、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の連邦助成金からの助成金収入がそれぞれ合計100万ドルと400万ドルでしたが、これは純営業収益には含まれていません。
給与、賃金、福利厚生
2023年9月30日に終了した3か月間の給与、賃金、福利厚生費用は、2022年の同時期と比較して2,600万ドル、つまり12.5％増加しました。この変化は、買収による1,800万ドルの増加と、外科患者数の増加による同一施設の給与、賃金、福利厚生費用の1,100万ドルの増加によるもので、主に特定の施設の閉鎖と統合解除による300万ドルの減少によって一部相殺されました。純営業収益に占める給与、賃金、福利厚生費用の割合は、労務管理プロセスの強化により、2022年の同時期の 25.8% から2023年9月30日に終了した3か月間の 24.9% に減少しました。給与、賃金、福利厚生費用には、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ600万ドルと300万ドルの株式ベースの報酬費用が含まれています。
2023年9月30日に終了した9か月間の給与、賃金、福利厚生費用は、2022年の同時期と比較して1億600万ドル、つまり17.6％増加しました。この変化は、主に外科患者数の増加により、6,000万ドルの買収による増加と、主に外科患者数の増加による同一施設の給与、賃金、福利厚生費が5400万ドル増加したことによるもので、主に前述の特定の施設の閉鎖と統合解除による800万ドルの減少によって一部相殺されました。純営業収益に占める給与、賃金、福利厚生費用の割合は、2022年の同時期の 26.0% から、2023年9月30日に終了した9か月間の 25.4% に減少しました。給与、賃金、福利厚生費用には、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ1,500万ドルと900万ドルの株式ベースの報酬費用が含まれています。
サプライ
2023年9月30日に終了した3か月間の消耗品費用は、2022年の同時期と比較して3,400万ドル、つまり15.6％増加しました。この変化は、買収による2,200万ドルの増加と、主にケース量の増加による同一施設の供給費用の1,500万ドルの増加によって推進されましたが、特定の施設の閉鎖と統合解除による300万ドルの減少によって一部相殺されました。純営業収益に占める供給費の割合は、2022年の同時期の27.0％から2023年9月30日に終了した3か月間で26.8％に減少しました。
2023年9月30日に終了した9か月間の消耗品費用は、2022年の同時期と比較して1億3800万ドル、つまり22.1％増加しました。この変化は、買収による8,300万ドルの増加と、主に連結センターでの外科的症例の増加による同一施設の供給費が6,200万ドル増加したことによるもので、特定の施設の閉鎖と統合解除による700万ドルの減少によって一部相殺されました。純営業収益に占める供給費の割合は、2022年の同時期の27.0％から、2023年9月30日に終了した9か月間で27.3％に増加しました。
その他の営業費用、純額
2023年9月30日に終了した3か月間のその他の営業費用は、2022年の同時期と比較して2,500万ドル、つまり22.7％増加しました。この変化は、同じ施設でのその他の営業費が1,400万ドル増加したことと、買収による1,300万ドルの増加によるものでしたが、主に特定の施設の閉鎖と連結解除による200万ドルの減少によって一部相殺されました。純営業収益に占めるその他の営業費用の割合は、2022年の同時期の13.7％から、2023年9月30日に終了した3か月間で14.3％に増加しました。
2023年9月30日に終了した9か月間のその他の営業費用は、2022年の同時期と比較して7,200万ドル、22.9％増加しました。この変化は、買収による4,500万ドルの増加と、同じ施設でのその他の営業費用の3,100万ドルの増加によるもので、主に特定の施設の閉鎖と連結解除による400万ドルの減少によって一部相殺されました。純営業収益に占めるその他の営業費用の割合は、2022年の同時期の 13.6% から、2023年9月30日に終了した9か月間の 13.9% に増加しました。
施設の成長
次の表は、連結施設と非連結（持分法）施設の両方を含む、システム全体のプロフォーマベースでの当社の同一施設収益とケースの前年比の変化を示しています。非連結施設の収益は記録していませんが、この情報は外来医療セグメントの財務実績を理解する上で重要だと考えています。これらの収益は、当社の管理サービス収益を計算するための基礎であり、非連結施設の費用とともに、非連結関連会社の収益における当社の持分の基礎となるからです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
2023年9月30日 | | 9 か月が終了
2023年9月30日 |
| 純収入 | | 7.9 | % | | 9.0 | % |
| ケース | | 4.1 | % | | 6.2 | % |
| ケースあたりの純収入 | | 3.7 | % | | 2.7 | % |
ヘルスシステムパートナーとの合弁事業
USPIのビジネスモデルは、地元の医師、そしてこれらの施設の多くで医療システムのパートナーと共同で施設を所有することです。以下の表は、当社の外来医療部門が運営する施設の所有構造に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 |
| 医療システムのパートナーと共同で所有 | | | 208 | |
| 医療システムパートナーなしで所有しています | | | 273 | |
| 合計 | | | 481 | |
| | | |
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| | | |
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施設の取得と投資
以下の表は、外来医療施設のさまざまな所有権を取得するために支払った総額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了
9月30日 | | |
| | 2023 | | 2022 | |
| 利害の管理 | | $ | 110 | | | $ | 224 | | | |
| | | | | | |
| 非連結関連会社と連結施設への株式投資 | | 13 | | | 18 | | | |
| 合計 | | $ | 123 | | | $ | 242 | | | |
以下の表は、2022年12月31日以降に当社の外来医療部門が運営する施設数の変化を反映しています。
| | | | | | | | | | | |
| | | 9 か月が終了
2023年9月30日 |
| 買収 | | | 14 | |
| デ・ノボ | | | 8 | |
| 処分/合併 | | | (7) | |
| 運営されている施設数の総増加 | | | 15 | |
2023年9月30日に終了した9か月間に、オハイオ州に3か所、フロリダ州とテキサス州にそれぞれ2つ、地理的に多様な7つの州にそれぞれ1つずつ、合計14のASCの支配権を取得しました。これらの施設のうち、13は医師と共同所有で、1施設は医療システムのパートナーや医師と共同所有です。また、2023年9月30日に終了した9か月間に、これまで連結されていなかった8つのASCの支配権を取得しました。前述のすべての施設の支配権を取得するために、合計1億1000万ドルを支払いました。
また、支配権の変更に至らない非連結関連会社および連結施設への投資に関する持分の購入も定期的に行っています。これらの取引は主に、ASCの持分の取得と、新規買収、新築、その他の事業成長機会のために資本を必要とする施設への追加現金の投資です。2023年9月30日に終了した9か月間に、このような取引に約1,300万ドルを投資しました。
針葉樹 セグメント
次の表は、当社の針葉樹セグメントの収益と費用の一部の情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
9月30日 | | 増加
(減少) | | 9 か月が終了
9月30日 | | 増加
(減少) |
| | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 収益サイクルとその他のサービス — Tenet | | $ | 109 | | | $ | 116 | | | (6.0) | % | | $ | 321 | | | $ | 342 | | | (6.1) | % |
| 収益サイクルやその他のサービス — 他の顧客 | | $ | 206 | | | $ | 217 | | | (5.1) | % | | $ | 641 | | | $ | 648 | | | (1.1) | % |
| 給与、賃金、福利厚生 | | $ | 171 | | | $ | 175 | | | (2.3) | % | | $ | 517 | | | $ | 516 | | | 0.2 | % |
| サプライ | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | — | % | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | 33.3 | % |
| その他の営業費用 | | $ | 60 | | | $ | 67 | | | (10.4) | % | | $ | 186 | | | $ | 196 | | | (5.1) | % |
収入
当社のコニファーセグメントの第三者顧客からの収益は、連結しても消滅していませんが、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、2022年の同時期と比較して、それぞれ1,100万ドルと700万ドル、つまり5.1％と 1.1% 減少しました。これらの減少は、主に顧客の売却によるものです。
給与、賃金、福利厚生
コニファーの給与、賃金、福利厚生費用は、2023年9月30日に終了した3か月間で2022年の同時期と比較して400万ドル、つまり2.3％減少し、2023年9月30日に終了した9か月間では、2022年9月30日に終了した9か月間で100万ドル（0.2％）増加しました。
サプライ
2023年9月30日に終了した3か月間のコニファーの供給費は、2022年の同時期と同等でした。コニファーの供給費は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で100万ドル、つまり33.3％増加しました。
その他の営業費用、純額
当社の針葉樹セグメントのその他の営業費用は、2022年の同時期と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で700万ドル（10.4％）減少し、2023年9月30日に終了した9か月間で1,000万ドル（5.1％）減少しました。両期間の減少は、主に顧客の売却によるものです。
統合されました
減損費用および事業再編費用、および買収関連費用
次の表は、当社の減損費用と事業再編費用、および買収関連費用に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 統合: | | | | | | | | |
| 減損費用 | | $ | 14 | | | $ | 3 | | | $ | 16 | | | $ | 9 | |
| リストラ費用 | | 29 | | | 17 | | | 60 | | | 78 | |
| 買収関連費用 | | 4 | | | 4 | | | 8 | | | 10 | |
減損費用および事業再編費用の総額、そして 買収関連費用 | | $ | 47 | | | $ | 24 | | | $ | 84 | | | $ | 97 | |
| | | | | | | | |
| セグメント別： | | | | | | | | |
| 病院運営 | | $ | 25 | | | $ | 14 | | | $ | 48 | | | $ | 68 | |
| 外来診療 | | 18 | | | 5 | | | 23 | | | 13 | |
| 針葉樹 | | 4 | | | 5 | | | 13 | | | 16 | |
減損費用および事業再編費用の総額、そして 買収関連費用 | | $ | 47 | | | $ | 24 | | | $ | 84 | | | $ | 97 | |
2023年9月30日に終了した3か月間、リストラ費用には、特定の事業の売却に関連する1900万ドルの訴訟費用、400万ドルの従業員退職金、200万ドルのGBCへのさまざまな管理機能の移行に関連する200万ドル、その他のリストラ費用400万ドルが含まれていました。2023年9月30日に終了した3か月間の減損費用は、主に当社の外来医療部門が保有する外来手術センターへの投資の減価償却によるものです。2022年9月30日に終了した3か月間のリストラ費用には、従業員の退職金300万ドル、さまざまな管理機能のGBCへの移行に関連する500万ドル、契約およびリース終了費用に関連する300万ドル、その他のリストラ費用600万ドルが含まれていました。2022年9月30日に終了した3か月間の減損費用は、病院運営部門の活動で構成されていました。買収関連費用は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の両方の取引費用だけで構成されていました。
2023年9月30日に終了した9か月間、リストラ費用には、特定の事業の売却に関連する3,000万ドルの訴訟費用、1,000万ドルの従業員退職金、さまざまな管理機能のGBCへの移行に関連する900万ドル、その他のリストラ費用1,100万ドルが含まれていました。2023年9月30日に終了した9か月間の減損費用は、主に当社の外来医療部門が保有する外来手術センターへの投資の減価償却によるものです。2022年9月30日に終了した9か月間のリストラ費用は、従業員の退職金2,400万ドル、さまざまな管理機能のGBCへの移行に関連する1,000万ドル、契約およびリース終了料2,500万ドル、その他のリストラ費用1900万ドルでした。2022年9月30日に終了した9か月間の減損費用は、病院運営部門からの500万ドルと、外来医療および針葉樹部門からの各200万ドルで構成されていました。買収関連費用は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の両方の取引費用だけで構成されていました。
訴訟と調査の費用
訴訟および調査費用は、2023年9月30日および2022年に終了した3か月間でそれぞれ1,200万ドルと1,200万ドル、2023年9月30日および2022年に終了した9か月間でそれぞれ2,800万ドルと5,000万ドルでした。
施設の売上、統合、および連結解除による純利益
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の施設の売却、統合、および統合解除により、それぞれ100万ドルの純損失と1,200万ドルの純利益を認識しました。どちらの期間も、認識された金額は主に外来医療部門による施設の統合によるものです。2022年9月30日に終了した3か月および9か月間、施設の売却、統合、または統合解除による利益または損失はありませんでした。
支払利息
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の支払利息は、それぞれ2億2,700万ドルと6億7,400万ドルでしたが、2022年の同時期はそれぞれ2億2,200万ドルと6億7,100万ドルでした。
債務の早期消滅による損失
2023年9月30日または2022年に終了した3か月間、債務の早期消滅による損失は発生しませんでした。
2023年9月30日に終了した9か月間に、債務の早期消滅による合計1,100万ドルの損失を記録しました。これらの損失は、2023年5月の2024年9月の優先担保付き先取特権手形と、2023年6月の2024年7月の優先担保付き先取特権手形のすべての未払元本が、いずれの場合も、手形の満期日より前に償還されたことに関するものです。
2022年9月30日に終了した9か月間に、債務の早期消滅により合計1億900万ドルの損失が発生しました。これらの損失は、2022年2月の2025年満期7.500％優先担保先取特権手形（「2025年優先優先先取特権手形」）の償還、2022年上半期の2023年満期6.750％優先無担保債券（「2023年優先無担保債券」）の公開市場購入、および2022年6月の2023年優先無担保債券の全額償還に関連しており、いずれの場合も、いずれの場合も紙幣の満期日。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の債務の早期消滅による損失は、主に購入価格または償還価格と手形の額面金額との差、および関連する未償却発行費用の償却によるものでした。
所得税費用
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間に、それぞれ3億4,500万ドルおよび3億8000万ドルの税引前利益に対して7,900万ドルと1億1,200万ドルの所得税費用を記録し、2023年9月30日および2022年に終了した9か月間の税引前利益に対してそれぞれ2億4,300万ドルと2億2,700万ドルの所得税費用を記録しました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の所得税費用をそれぞれ2,400万ドルと3,600万ドル、2023年9月30日および2022年に終了した9か月間の所得税費用をそれぞれ6,600万ドルと1億1,300万ドルを記録しました。これは、事業利息費用の制限の結果として、主に支払利息繰越の評価引当金を増やすためです。
報告された所得税費用の金額と、所得税控除前の継続事業からの収入に法定連邦税率を掛けて計算された金額との調整を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 法定連邦税率 21% での税金費用 | | $ | 73 | | | $ | 80 | | | $ | 231 | | | $ | 215 | |
| 州の所得税、連邦所得税の優遇措置を差し引いたもの | | 11 | | | 15 | | | 39 | | | 40 | |
| 非支配持分に帰属する税制上の優遇措置 | | (35) | | | (29) | | | (102) | | | (86) | |
| 控除不可ののれんを | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬税制上の優遇措置 | | — | | | (1) | | | (4) | | | (4) | |
| 評価手当の変更 | | 24 | | | 36 | | | 66 | | | 113 | |
| | | | | | | | |
| その他のアイテム | | 6 | | | 11 | | | 13 | | | 18 | |
| 所得税費用 | | $ | 79 | | | $ | 112 | | | $ | 243 | | | $ | 297 | |
非支配持分が利用できる純利益
非支配持分が利用できる純利益は、2022年9月30日に終了した3か月間の純利益は1億6,500万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の純利益は1億3,700万ドルでした。2023年度の非支配持分が利用できる純利益は、外来医療セグメントに関連する1億3700万ドル、針葉樹セグメントに関連する2,300万ドル、病院事業セグメントに関連する500万ドルで構成されていました。
非支配持分が利用できる純利益は、2022年9月30日に終了した9か月間の純利益は4億1,800万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の純利益は4億1,800万ドルでした。2023年度の非支配持分が利用できる純利益は、外来医療セグメントに関連する4億200万ドル、針葉樹セグメントに関連する6,700万ドル、病院運営セグメントに関連する1,900万ドルで構成されていました。
追加の補足的な非GAAP開示
MD&Aの紹介で述べたように、本レポートや投資家、アナリスト、格付け機関、銀行などとのコミュニケーションでは、調整後EBITDAを含む特定の非GAAP財務指標を使用して、さまざまな項目が当社の財務諸表に与える影響を理解しやすくしています。調整後EBITDAは、当社の財務実績に関する追加情報を提示するので、投資家やアナリストにとって有用だと考えています。投資家、アナリスト、企業経営陣、および取締役会は、GAAP指標に加えてこの非GAAP指標を利用して、当社の財務および経営実績を追跡し、その業績をプレゼンテーションで同様の非GAAP指標を使用している同業他社と比較しています。また、取締役会の人事委員会では、インセンティブ報酬を決定する目的で、特定の非GAAP指標を使用して経営陣の業績を評価しています。調整後EBITDAは有用な指標だと考えています。その理由の1つは、一部の投資家やアナリストが、当社の普通株式の推定公正価値を決定する要因として、GAAPやその他の非GAAP指標に加えて、過去の調整後EBITDAと予測調整後EBITDAの両方を使用しているためです。また、会社の経営陣は、各事業セグメントの調整後EBITDAの実績を定期的に見直しています。調整後EBITDAは流動性の測定には使用せず、代わりに業績を測定します。私たちが利用している非GAAPベースの調整後EBITDA指標は、他社が報告した同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。この指標には財務諸表に含まれる多くの項目が除外されているため、当社の業績を完全に測定することはできません。したがって、投資家は当社の財務実績を評価する際にGAAP指標を使用することが奨励されています。
次の表は、調整後EBITDAとテネット・ヘルスケア社の普通株主が利用できる純利益（最も比較可能なGAAP期間）との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| テネットヘルスケア社の普通株主が利用できる純利益 | | $ | 101 | | | $ | 131 | | | $ | 367 | | | $ | 309 | |
| 少ない: | | | | | | | | |
| 非支配持分が利用できる純利益 | | (165) | | | (137) | | | (488) | | | (418) | |
非継続事業からの収入（税引後） | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 継続事業からの収入 | | 266 | | | 268 | | | 855 | | | 726 | |
| 所得税費用 | | (79) | | | (112) | | | (243) | | | (297) | |
| 債務の早期消滅による損失 | | — | | | — | | | (11) | | | (109) | |
| その他の営業外収益、純額 | | 4 | | | 6 | | | 8 | | | 6 | |
| 支払利息 | | (227) | | | (222) | | | (674) | | | (671) | |
| 営業利益 | | 568 | | | 596 | | | 1,775 | | | 1,797 | |
| 訴訟と調査の費用 | | (14) | | | (12) | | | (28) | | | (50) | |
売上、連結、連結解除による純利益（損失） 施設の | | (1) | | | — | | | 12 | | | — | |
減損費用、事業再編費用、買収関連 費用 | | (47) | | | (24) | | | (84) | | | (97) | |
| 減価償却と償却 | | (224) | | | (209) | | | (654) | | | (628) | |
| | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | $ | 854 | | | $ | 841 | | | $ | 2,529 | | | $ | 2,572 | |
| | | | | | | | |
| 純営業収益 | | $ | 5,066 | | | $ | 4,801 | | | $ | 15,169 | | | $ | 14,184 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| テネット・ヘルスケア・コーポレーションの普通株主が利用できる純利益は、純営業収益の％ | | 2.0 | % | | 2.7 | % | | 2.4 | % | | 2.2 | % |
| | | | | | | | |
| 純営業収益に対する調整後EBITDAの割合（調整後EBITDAマージン） | | 16.9 | % | | 17.5 | % | | 16.7 | % | | 18.1 | % |
流動性と資本資源
現金要件
年次報告書に開示されているように、債務やリース契約などの定期契約上の義務や、予備信用状や最低収益保証などの偶発的コミットメントに基づく将来の現金支払い義務には、以下に定める事項および追加リースを除き、重大な変更はありません。
添付の要約連結財務諸表の注記1と6にそれぞれ開示されている債務およびその他の長期債務取引。
長期債務
2023年9月30日の時点で、過去12か月の調整後EBITDAを使用すると、現金および現金同等物の残高を差し引いた長期負債総額と調整後EBITDAの比率は4.08倍でした。この比率は、流動性の源泉としてのクレジット契約の使用や、長期債務の引き受けを伴う買収など、収益実績やその他の要因に基づいて、四半期ごとに変動すると予想しています。私たちは、事業計画に従い、資産売却やその他の資本構造の変更などを通じてコスト構造を管理することにより、この比率を管理し、貸借対照表の効率を高めることを目指しています。資本構造を管理するという長期目標の一環として、現在の市況、流動性要件、経営成績、契約上の制約、その他の要因を考慮して、未払いの債務の除去、購入、償還、借り換えの機会を引き続き評価しています。レバレッジと資本構造の目標を達成する当社の能力は、多くのリスクと不確実性の影響を受けます。その多くは、年次報告書のパートIの将来の見通しに関する記述とリスク要因のセクションに記載されています。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の利息支払い額は、それぞれ5億8900万ドルと6億100万ドルでした。
株式買戻しプログラム
2022年10月、当社の取締役会は10億ドルの自社株買いプログラムを承認しました。買戻しの時期と金額は、市況やその他の要因に応じて、経営陣の裁量によって決まります。自社株買戻しプログラムでは、特定の金額の普通株式を取得する義務はありません。また、一定期間停止されたり、予定されている満了前にいつでも中止されたりすることがあります。
オフバランスシートアレンジメント
2023年9月30日の未払いの2億3,000万ドルの予備信用状と保証を除き、当社の財政状態、収益または費用、経営成績、流動性、資本支出または資本資源に現在または将来重大な影響を与える可能性のあるオフバランスシート契約はありません。
その他の現金要件
当社の資本支出は主に、既存の施設の拡張と改修（適用法規制に準拠するための金額を含む）、より高視界のサービスに焦点を当てた外科的拡張、機器と情報システムの追加と交換、新しい医療技術（ロボット工学を含む）の導入、新しい施設の設計と建設、その他のさまざまな資本改善に関係しています。私たちは引き続き外来手術へのポートフォリオ分散戦略を実施しており、基本的には外来事業の買収とデノボ施設に年間2億5000万ドルを投資する予定です。2023年9月30日および2022年に終了した9か月間の資本支出は、それぞれ5億4,300万ドルと4億7,200万ドルでした。2023年12月31日に終了する年度の継続事業への資本支出は、2022年12月31日に負債として発生した1億9,600万ドルを含め、合計で約6億7,500万ドルから7億2,500万ドルになると予想しています。
2022年に、テキサス州サンアントニオのウェストオーバーヒルズ地区にある新しい医療キャンパスを着工しました。キャンパスには、104床の救急病院、外来手術センター、医療オフィスビルが含まれる予定です。このプロジェクトは現在、2024年半ばに完了する予定で、建設期間全体で約2億3000万ドルの費用がかかると予想しています。
2023年9月30日に終了した9か月間で、税金の還付を差し引いた所得税の支払い額は2億1,200万ドルでしたが、2022年の同時期は1億4800万ドルでした。
現金の出所と用途
2023年9月30日に終了した9か月間の当社の流動性は、主に営業活動によって提供された純現金と手持ちの現金から得られました。2023年9月30日の時点で、事業と資本支出の資金を調達するために10億5400万ドルの現金および現金同等物が手元にありました。また、2023年9月30日の借入基準計算に基づくと、クレジット契約に基づく借入可能額は15億5000万ドルでした。
私たちの主な営業資金源は売掛金の回収です。そのため、当社の営業キャッシュフローは、支払者構成の変化やその他の要因による現金回収額や暗黙の価格譲歩の水準の影響を受けます。当社のクレジット契約は、これらの要因による営業資金の変動を管理するための追加の流動性を提供します。
営業活動によって提供された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月間の純現金は6億6,200万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間は15億5,000万ドルでした。2023年から2022年の期間の変化に寄与した主な要因は次のとおりです。
•2023年9月30日に終了した9か月間には、メディケアの前払い金の回収または返済はありませんでした。これに対し、2022年の同時期には8億8000万ドルが回収または返済されました。
•2023年度におけるリストラ費用、買収関連費用、訴訟費用と和解に関連する支払い額を5,200万ドル削減しました。
•2023年9月30日に終了した9か月間に助成金から受け取った現金は900万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間に受け取った現金は1億5,500万ドルでした。
•2023年度の所得税支払い額が6,400万ドル増えました。そして
•他の運転資本項目のタイミング。
投資活動に使用された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月間の純現金が5億200万ドルでしたが、2023年9月30日に終了した9か月間は6億3,600万ドルでした。2023年から2022年の期間の変化に寄与した主な要因は次のとおりです。（1）施設やその他の資産の売却による収益は、主に2022年9月30日に終了した9か月間に複数の医療オフィスビルを売却し、特定の資産の持分の一部を売却したことにより、2023年の期間に1億7,100万ドル減少しました。（2）資本支出は、2023年9月30日に終了した9か月間で7,100万ドル増加しました 2022年の同時期と比べて、(3) 事業買収に使用された現金は1億1,400万ドル減りました2023年9月30日に終了した9か月間は、2022年の同時期と同じです。
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間に、それぞれ7億1,800万ドルと13億1,600万ドルの純現金を財務活動に使用しました。2023年の期間には、2031年の優先担保付き先取特権手形の元本総額13億5000万ドルの発行による収益が含まれており、その収益はその後、手持ち現金とともに、2024年9月の優先担保付き第一先取特権手形と2024年7月の優先担保付き先取特権手形の合計未払い元本総額13億4500万ドルの償還資金に使用されました。さらに、2023年の9か月間の資金調達活動には、非支配株主への4億2,500万ドルの分配、当社の普通株式14億86,000株の買戻しのための総額9,000万ドルの支払い、非支配所有権の購入に対する1億2700万ドルの支払いが含まれていました。
2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動には、27億8,600万ドルの長期債務支払いが含まれていました。これには、2023年のシニア無担保債券の未払い元本総額18.72億ドルをすべて償還するために支払われた19億3,300万ドルと、2025年のシニア担保付き第一先取特権ノートの未払い元本総額7億ドルすべてを償還するために支払われた7億3,000万ドルが含まれます。さらに、2022年の9か月間に非支配株主に4億3,200万ドルの分配金を支払いました。これには、いくつかの医療オフィスビルの売却から受け取った収益のうち、少数株主の部分への6,100万ドルの分配が含まれます。これらの支払いは、2022年9月30日に終了した9か月間に2030年までに発行される6.125％の優先担保付き先取特権手形の発行による2,000億ドルの収益によって一部相殺されました。
私たちは、売却可能と分類された株式証券と負債証券を公正市場価格で記録します。私たちの投資の大部分は、相場市場価格またはその他の観察可能なインプットに基づいて評価されます。現在の経済状況によって悪影響を受け、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えると予想される投資はありません。
債務証書、保証、および関連契約
クレジット契約—2023年9月30日の時点で、当社の信用契約では、元本総額最大15,000億ドルのリボルビングローンと、予備信用状用の2億ドルの補助金が付与されました。2023年9月30日の時点で、クレジット契約に基づく未払いの現金借入はなく、未払いの予備信用状は100万ドル未満でした。当社の適格売掛金に基づくと、2023年9月30日の時点で、信用契約に基づいて15,000億ドルを借りることができました。2023年9月30日の時点で、私たちはクレジット契約のすべての契約と条件を遵守していました。
信用状ファシリティー—当社には、随時、最大元本の総額で予備信用状およびドキュメンタリー信用状を発行できる信用状制度（これまでに修正された「LCファシリティ」）があります。
2億ドル。私たちは2023年9月にLCファシリティを修正し、特に、（1）満期予定日を2024年9月12日から2027年3月16日に延長し、（2）LIBORを参考金利としてタームSOFRに置き換えました。LCファシリティには、4.25〜1.00という有効な最大担保付債務契約が適用されます。2023年9月30日の時点で、私たちはLCファシリティのすべての契約と条件を遵守しており、その下では1億1,100万ドルの予備信用状が未処理でした。
シニア無担保紙幣とシニア担保付手形—2023年9月30日の時点で、未払いの優先無担保債券と優先担保付債券があり、未払いの元本総額は147.62億ドルでした。これらの紙幣は固定金利で、半年ごとに利息を延滞して支払う必要があります。元本と未払利息は残っているが未払いの利息は、それぞれの債券の満期日（2026年1月から2031年11月まで）に期限がずらされています。
2023年5月、私たちは2031年のシニア・セキュアド・ファースト・リーエン・ノートの元本総額13億5000万ドルを発行しました。これらの手形の利息は、2023年11月15日から、毎年5月15日と11月15日に半年ごとに延滞して支払います。2023年9月30日に終了した9か月間の2024年9月の優先担保付き第一先取特権手形と2024年7月の優先担保付き第一先取特権手形の発行元本総額の償還資金として、発行代金と手持ち現金を使いました。
当社の長期負債に関する追加情報については、添付の要約連結財務諸表の注記6および年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記8を参照してください。
流動性
時々、私たちのニーズやその時に利用できる資金調達の選択肢に応じて、追加の資本市場、銀行信用、その他の資金調達活動を行う予定です。既存の債務契約は、将来の担保付き借入または無担保借入に柔軟性を提供すると考えています。
当社の手持ち現金は、帳簿当座貸越を含む日常的な現金の受け取りと支払い、および利息支払いや所得税の支払いなどの必要な現金支払いのタイミングとレベルに基づいて、年間を通じて日々変動します。これらの変動により、四半期内の純営業および投資による現金の使用量が大幅に増加し、その結果、信用契約を流動性の源として使用するようになる可能性があり、将来的には、信用契約を流動性の源として使用する可能性があります。手持ちの既存の現金および現金同等物、クレジット契約に基づく借入状況、および当社の事業活動によって提供されると予想される将来の現金は、現在の現金ニーズを満たすのに十分であると考えています。これらの流動性源は、将来発生する可能性のある債務と相まって、計画的な資本支出、長期債務の現在の部分の支払い、現在および以前の合弁事業パートナーへの支払い（ベイラーとの株式購入契約に関連するものを含む）、および現在知られているその他の運営上のニーズを賄うのにも十分でなければなりません。
新型コロナウイルスのパンデミックによる悪影響は、当社の事業のさまざまな面で引き続き発生していますが、以前よりも程度ははるかに少なくなっています。新しい亜種が出現してCOVID-19の症例が急増した場合、私たちがサービスを提供する地域の地域経済に悪影響が及ぶ可能性があります。患者売掛金の回収可能性が大幅に悪化すると、当社のキャッシュフローと経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。一般的な経済状況が悪化したり、長期間にわたって不確実なままになったりすると、当社の流動性と未払いの債務返済能力が影響を受ける可能性があります。
債務返済やその他の目的のための長期的な流動性は、営業活動によって提供される現金の額と、有利な市場やその他の条件に応じて、将来の借入や潜在的な借り換えが正常に完了するかどうかにかかっています。ただし、当社の現金要件は、事業の買収、有価証券の買戻し、合弁事業パートナーによるプット権の行使、またはその他の出口オプションにおける現金の使用、および当社が所有する事業への資本支出または会社間借入の資金を調達するための契約上または規制上の義務によって重大な影響を受ける可能性があります。さらに、流動性は、事業から十分な現金を生み出す能力を含む当社の経営成績の悪化や、本セクション、本レポートの他のセクション、および年次報告書で説明されているさまざまなリスクと不確実性（法的手続きや政府の調査に関連する費用を含む）によって悪影響を受ける可能性があります。
私たちはコマーシャル・ペーパーやその他の短期融資契約に頼っていません。また、貸借対照表に別段の記載がない買戻し契約やその他の短期融資契約も締結していません。さらに、クレジット契約に基づく借入がある場合を除き、現在の長期債務はすべて固定金利であるため、変動金利の影響をあまり受けていません。
重要な会計上の見積もり
GAAPに準拠して要約連結財務諸表を作成する際には、要約連結財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を使用する必要があります。
私たちは定期的に私たちが使用する会計方針と見積もりを評価しています。一般的に、私たちは過去の経験と、私たちが事業を行っている特定の状況を考慮して合理的だと考える仮定に基づいて見積もりをします。実際の結果は、それらの見積もりとは異なる場合があります。
私たちは、（1）重要な会計上の見積もりを、（1）重大な判断と不確実性を伴うもの、（2）経営陣が決定するのがより難しい見積もりを必要とすること、（3）さまざまな条件または異なる仮定を使用した場合に大幅に異なる結果をもたらす可能性があるものだと考えています。当社の重要な会計上の見積もりは、年次報告書に記載されている説明と変わりません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
次の表は、2023年9月30日現在の当社の市場に敏感な特定の金融商品に関する情報を示しています。公正価値は、同じまたは類似の商品の相場市場価格に基づいて決定されました。提示されている平均実効金利は、報告期間終了時に有効な金利に基づいています。未償却割引と発行費用の影響は表から除外されています。
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| | | 満期日、12月31日に終了する年度、 | | | | | | |
| | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | その後 | | 合計 | | 公正価値 |
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| | | (百万ドル) |
| 固定金利長期債務 | | $ | 66 | | | $ | 123 | | | $ | 92 | | | $ | 2,149 | | | $ | 3,028 | | | $ | 9,709 | | | $ | 15,167 | | | $ | 13,848 | |
| 平均実効金利 | | 6.8 | % | | 6.2 | % | | 6.8 | % | | 4.9 | % | | 5.7 | % | | 5.6 | % | | 5.6 | % | | |
私たちは、貸借対照表外の金融取引または当社による同様の取り決めを促進することを目的とするパートナーシップ、信託、またはその他の団体（「特別目的」または「変動利益」団体と呼ばれることもあります）とは提携していません。その結果、そのような事業体に関連する資金調達、流動性、市場、または信用リスクにさらされることはありません。私たちは取引目的でデリバティブ商品を保有または発行することはなく、レバレッジや前払い機能を備えた商品の当事者でもありません。
アイテム 4.統制と手続き
このレポートの対象期間の終了時点で、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しました。評価は、当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て行われました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、取引法およびそれに基づくSEC規則に基づく開示義務を遵守するために、重要な情報が経営陣によって適時に記録、処理、要約、報告されることを保証するために、当社の開示管理と手続きは2023年9月30日から有効であると結論付けました。
2023年9月30日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは規制の厳しい業界で医療サービスを提供しているため、さまざまな訴訟、請求、規制調査の当事者であり続けており、今後もそうなると予想されます。当社が関与する重要な法的手続きに関する情報については、添付の要約連結財務諸表の注記12を参照してください。これは参考資料として組み込まれています。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10‑Kの年次報告書（「年次報告書」）以降に解決された重要な法的手続きに関する情報については、2023年6月30日までの四半期のフォーム10‑Qの四半期報告書の要約連結財務諸表の注記12を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
年次報告書に記載されているリスク要因に重大な変化はありません。
アイテム 5.その他の情報
(c) 取引プラン
2023年9月30日に終了した3か月間は、 当社の取締役または第16条役員の誰も、「ルール10b5-1取引契約」または「ルール10b5-1以外の取引契約」を採用または終了しませんでした。各用語は規則S-Kの項目408で定義されているためです。
アイテム 6.展示品
特に明記されていない限り、このレポートには次の添付書類が添付されています。
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| (10) | | 資材契約 |
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| | (a) | 2023年9月7日付けの、登録者、LC参加者とその当事者、および管理代理人であるバークレイズ銀行PLCによる、2014年3月7日付けの信用状ファシリティ契約の修正第6号（2023年9月8日に提出されたフォーム8-Kに関する登録者の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） |
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| | (b) | 2023年8月9日付けの登録者、テネット・ビジネス・サービス・コーポレーション、ダニエル・J・カンセミの間の退職契約と一般リリース* |
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| | (c) | 2023年7月17日にテネットヘルスケア2019株式インセンティブプランに基づいてサンパークに付与される制限付株式ユニットアワードの利用規約* |
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| (31) | | ルール 13a-14 (a) /15d-14 (a) の認定資格 |
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| | (a) | サウミヤ・スタリアの認定、医学博士、最高経営責任者 |
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| | (b) | エグゼクティブバイスプレジデント兼最高財務責任者であるダニエル・J・カンチェミの認定書 |
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| (32) | | 最高経営責任者のサウミヤ・スタリア医学博士、およびエグゼクティブ・バイス・プレジデント兼最高財務責任者のダニエル・J・カンチェミの第1350条認定 |
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| (101 インチ) | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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| (101カロリー) | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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| (101 デフ) | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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| (101ラボ) | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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| (101個前) | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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| (101インチ) | | インラインXBRLタクソノミー拡張インスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません |
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| (104) | | インラインXBRL形式の2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの登録者四半期報告書の表紙（別紙101に含まれています） |
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* 管理契約または補償プランまたは取り決め |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に承認された署名者に、登録者に代わってこの報告書に署名してもらいました。
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| | | テネットヘルスケアコーポレーション
(登録者) |
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| 日付:2023年10月30日 | 作成者: | /s/ R. スコット・ラムジー |
| | | スコット・ラムジー博士 |
| | | 上級副社長、コントローラー |
| | | (最高会計責任者) |