noc-20230930Q3偽202312 月 31 日ノースロップ・グラマン・コーポレーション /DE/00011334213300011334212023-01-012023-09-3000011334212023-10-23エクセルリ:シェア0001133421米国会計基準:プロダクトメンバー2023-07-012023-09-30ISO 4217: 米ドル0001133421米国会計基準:プロダクトメンバー2022-07-012022-09-300001133421米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-09-300001133421米国会計基準:プロダクトメンバー2022-01-012022-09-300001133421米国会計基準:サービスメンバー2023-07-012023-09-300001133421米国会計基準:サービスメンバー2022-07-012022-09-300001133421米国会計基準:サービスメンバー2023-01-012023-09-300001133421米国会計基準:サービスメンバー2022-01-012022-09-3000011334212023-07-012023-09-3000011334212022-07-012022-09-3000011334212022-01-012022-09-30ISO 4217: 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インターセグメントセールスメンバーNOC: ミッションシステムメンバー2022-07-012022-09-300001133421NOC: インターセグメントセールスメンバーNOC: ミッションシステムメンバー2023-01-012023-09-300001133421NOC: インターセグメントセールスメンバーNOC: ミッションシステムメンバー2022-01-012022-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバー国:米国2023-07-012023-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバー国:米国2022-07-012022-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバー国:米国2023-01-012023-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバー国:米国2022-01-012022-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-07-012023-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2022-07-012022-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-01-012023-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2022-01-012022-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバーSRT: ヨーロッパメンバー2023-07-012023-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバーSRT: ヨーロッパメンバー2022-07-012022-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバーSRT: ヨーロッパメンバー2023-01-012023-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバーSRT: ヨーロッパメンバー2022-01-012022-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバーNOC: その他すべての地域ドメイン2023-07-012023-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバーNOC: その他すべての地域ドメイン2022-07-012022-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバーNOC: その他すべての地域ドメイン2023-01-012023-09-300001133421NOC: スペースシステムメンバーNOC: その他すべての地域ドメイン2022-01-012022-09-300001133421NOC: インターセグメントセールスメンバーNOC: スペースシステムメンバー2023-07-012023-09-300001133421NOC: インターセグメントセールスメンバーNOC: スペースシステムメンバー2022-07-012022-09-300001133421NOC: インターセグメントセールスメンバーNOC: スペースシステムメンバー2023-01-012023-09-300001133421NOC: インターセグメントセールスメンバーNOC: スペースシステムメンバー2022-01-012022-09-300001133421国:米国2023-07-012023-09-300001133421国:米国2022-07-012022-09-300001133421国:米国2023-01-012023-09-300001133421国:米国2022-01-012022-09-300001133421SRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-07-012023-09-300001133421SRT: アジア太平洋地域のメンバー2022-07-012022-09-300001133421SRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-01-012023-09-300001133421SRT: アジア太平洋地域のメンバー2022-01-012022-09-300001133421SRT: ヨーロッパメンバー2023-07-012023-09-300001133421SRT: ヨーロッパメンバー2022-07-012022-09-300001133421SRT: ヨーロッパメンバー2023-01-012023-09-300001133421SRT: ヨーロッパメンバー2022-01-012022-09-300001133421NOC: その他すべての地域ドメイン2023-07-012023-09-300001133421NOC: その他すべての地域ドメイン2022-07-012022-09-300001133421NOC: その他すべての地域ドメイン2023-01-012023-09-300001133421NOC: その他すべての地域ドメイン2022-01-012022-09-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
| | | | | | | | |
| ☒ | | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時について 2023年9月30日
または
| | | | | | | | |
| ☐ | | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
コミッションファイル番号 1-16411
ノースロップ・グラマン・コーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 80-0640649 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| | | |
| 2980 フェアビューパークドライブ | | |
| フォールズチャーチ、 | バージニア | | 22042 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(703) 280-2900
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式 | NOC | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー☒ アクセラレーテッドファイラー ☐
ノンアクセラレーテッドファイラー ☐ 小規模な報告会社 ☐
新興成長企業 ☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐いいえ ☒
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
2023年10月23日の時点で、 150,792,605普通株式が発行されました。
目次
| | | | | | | | |
| | | ページ |
| パート I — 財務情報 | |
| アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | |
| 要約連結損益計算書と包括利益計算書 | 1 |
| 要約連結財政状態計算書 | 2 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 3 |
| 要約連結株主資本変動計算書 | 4 |
| 要約連結財務諸表の注記 | |
| 1.プレゼンテーションの基礎 | 5 |
| 2。1株当たり利益、自社株買い、普通株式の配当 | 7 |
| 3。所得税 | 8 |
| 4.金融商品の公正価値 | 9 |
| 5。調査、請求、訴訟 | 10 |
| 6.コミットメントと不測の事態 | 11 |
| 7。退職給付 | 13 |
| 8。株式報酬プランとその他の報酬の取り決め | 13 |
| 9.セグメント情報 | 14 |
| 独立登録公認会計士事務所の報告書 | 18 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | |
| [概要] | 19 |
| 連結経営成績 | 22 |
| セグメントの経営成績 | 23 |
| 製品とサービスの分析 | 28 |
| バックログ | 29 |
| 流動性と資本資源 | 29 |
| 重要な会計方針、見積もりおよび判断 | 31 |
| 会計基準の更新 | 31 |
| 将来の見通しに関する記述と予測 | 31 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 33 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 33 |
| | |
| パート II — その他の情報 | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 34 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 34 |
| アイテム 2. | 株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入 | 34 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 34 |
| アイテム 6. | 展示品 | 35 |
| 署名 | 36 |
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
要約連結損益計算書と包括利益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 一株当たりの金額を除く百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| セールス | | | | | | | |
| プロダクト | $ | 7,678 | | | $ | 6,979 | | | $ | 22,390 | | | $ | 20,599 | |
| サービス | 2,097 | | | 1,992 | | | 6,262 | | | 5,970 | |
| 総売上 | 9,775 | | | 8,971 | | | 28,652 | | | 26,569 | |
| 運用コストと経費 | | | | | | | |
| プロダクト | 6,135 | | | 5,589 | | | 17,738 | | | 16,250 | |
| サービス | 1,599 | | | 1,564 | | | 4,848 | | | 4,669 | |
| 一般管理費 | 1,025 | | | 974 | | | 3,136 | | | 2,955 | |
| 運用コストと経費の合計 | 8,759 | | | 8,127 | | | 25,722 | | | 23,874 | |
| 営業利益 | 1,016 | | | 844 | | | 2,930 | | | 2,695 | |
| その他（費用）収入 | | | | | | | |
| 支払利息 | (141) | | | (122) | | | (417) | | | (386) | |
| 営業外FAS年金給付 | 132 | | | 376 | | | 397 | | | 1,129 | |
| その他、ネット | 111 | | | (8) | | | 193 | | | (54) | |
| 税引前利益 | 1,118 | | | 1,090 | | | 3,103 | | | 3,384 | |
| 連邦および外国の所得税費用 | 181 | | | 175 | | | 512 | | | 568 | |
| 純利益 | $ | 937 | | | $ | 915 | | | $ | 2,591 | | | $ | 2,816 | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの基本利益 | $ | 6.20 | | | $ | 5.92 | | | $ | 17.07 | | | $ | 18.13 | |
| 加重平均発行済普通株式（百万単位） | 151.2 | | | 154.6 | | | 151.8 | | | 155.3 | |
| 希薄化後の1株当たり利益 | $ | 6.18 | | | $ | 5.89 | | | $ | 17.00 | | | $ | 18.06 | |
| 加重平均希薄化後発行済株式（百万単位） | 151.7 | | | 155.3 | | | 152.4 | | | 155.9 | |
| | | | | | | |
| 純利益（上から） | $ | 937 | | | $ | 915 | | | $ | 2,591 | | | $ | 2,816 | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | | |
| 累積翻訳調整の変更 | 6 | | | (7) | | | 11 | | | (22) | |
| その他、純額の変化 | (3) | | | — | | | (5) | | | (1) | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | 3 | | | (7) | | | 6 | | | (23) | |
| 包括利益 | $ | 940 | | | $ | 908 | | | $ | 2,597 | | | $ | 2,793 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
要約連結財政状態計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 額面金額を除く百万単位の$ | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 2,082 | | | $ | 2,577 | |
| 売掛金、純額 | 1,764 | | | 1,511 | |
| 未請求売掛金、純額 | 6,270 | | | 5,983 | |
| 在庫コスト、純額 | 1,355 | | | 978 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 1,679 | | | 1,439 | |
| 流動資産合計 | 13,150 | | | 12,488 | |
資産、プラント、設備、減価償却累計額を差し引いた金額7,7422023年とドルの場合7,2582022年のために | 9,173 | | | 8,800 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 1,714 | | | 1,811 | |
| グッドウィル | 17,514 | | | 17,516 | |
| 無形資産、純額 | 324 | | | 384 | |
| 繰延税金資産 | 330 | | | 162 | |
| その他の非流動資産 | 2,691 | | | 2,594 | |
| 総資産 | $ | 44,896 | | | $ | 43,755 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 買掛金取引 | $ | 2,260 | | | $ | 2,587 | |
| 未払従業員報酬 | 1,927 | | | 2,057 | |
| 発生した費用を超える前払いと請求 | 3,458 | | | 3,609 | |
| その他の流動負債 | 2,660 | | | 3,334 | |
| 流動負債合計 | 10,305 | | | 11,587 | |
現在の金額を差し引いた長期債務642023年とドルの場合1,0722022年のために | 13,793 | | | 11,805 | |
| 年金およびその他の退職後給付制度の負債 | 1,147 | | | 1,188 | |
| オペレーティングリース負債 | 1,736 | | | 1,824 | |
| その他の非流動負債 | 1,987 | | | 2,039 | |
| 負債総額 | 28,968 | | | 28,443 | |
| | | |
| コミットメントと不測の事態（注6） | | | |
| | | |
| 株主資本 | | | |
優先株式、$1額面価格; 10,000,000承認された株式。 いいえ発行済株式数および発行済み株式 | — | | | — | |
普通株式、$1額面価格; 800,000,000承認された株式、発行済株式および発行済株式：2023年—150,864,851と2022年—153,157,924 | 151 | | | 153 | |
| 払込資本金 | — | | | — | |
| 利益剰余金 | 15,924 | | | 15,312 | |
| その他の包括損失の累計 | (147) | | | (153) | |
| 株主資本の総額 | 15,928 | | | 15,312 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 44,896 | | | $ | 43,755 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 |
| 営業活動 | | | |
| 純利益 | $ | 2,591 | | | $ | 2,816 | |
| 営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 938 | | | 960 | |
| 株式報酬制度 | 64 | | | 72 | |
| 繰延所得税 | (298) | | | (438) | |
| 純定期年金とOPB収入 | (230) | | | (895) | |
| 年金とOPBの拠出金 | (108) | | | (106) | |
| 資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | (256) | | | (469) | |
| 未請求売掛金、純額 | (287) | | | (1,038) | |
| 在庫コスト、純額 | (396) | | | (171) | |
| 前払費用およびその他の資産 | (127) | | | (64) | |
| 買掛金およびその他の負債 | (443) | | | (57) | |
| 未払所得税、純額 | 40 | | | (56) | |
| その他、ネット | (43) | | | 96 | |
| 営業活動による純現金 | 1,445 | | | 650 | |
| | | |
| 投資活動 | | | |
| 資本支出 | (972) | | | (803) | |
| 顧客への機器の販売による収入 | — | | | 100 | |
| マイノリティ投資の売却による収入 | 157 | | | — | |
| その他、ネット | 3 | | | 40 | |
| 投資活動に使用された純現金 | (812) | | | (663) | |
| | | |
| 資金調達活動 | | | |
| 長期債務の発行による純収入 | 1,995 | | | — | |
| 長期債務の支払い | (1,050) | | | — | |
| 普通株式買戻し | (1,154) | | | (1,011) | |
| 現金配当金の支払い | (834) | | | (786) | |
| 株式報酬から源泉徴収される従業員税の支払い | (51) | | | (50) | |
| その他、ネット | (34) | | | (4) | |
| 財務活動に使用された純現金 | (1,128) | | | (1,851) | |
| 現金および現金同等物の減少 | (495) | | | (1,864) | |
| 現金および現金同等物、期初 | 2,577 | | | 3,530 | |
| 現金および現金同等物、期末 | $ | 2,082 | | | $ | 1,666 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
株主資本の変動に関する要約連結計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 一株当たりの金額を除く百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 普通株式 | | | | | | | |
| 期間の開始 | $ | 151 | | | $ | 155 | | | $ | 153 | | | $ | 156 | |
| 普通株式の買戻し | — | | | (1) | | | (2) | | | (3) | |
| 従業員の株式報奨とオプションのために発行された株式 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 期間終了 | 151 | | | 154 | | | 151 | | | 154 | |
| 払込資本金 | | | | | | | |
| 期間の開始 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期間終了 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利益剰余金 | | | | | | | |
| 期間の開始 | 15,485 | | | 13,655 | | | 15,312 | | | 12,913 | |
| 普通株式の買戻し | (232) | | | (374) | | | (1,162) | | | (1,012) | |
| 純利益 | 937 | | | 915 | | | 2,591 | | | 2,816 | |
| 配当金の宣言 | (283) | | | (269) | | | (832) | | | (785) | |
| 株式報酬 | 17 | | | 28 | | | 15 | | | 23 | |
| 期間終了 | 15,924 | | | 13,955 | | | 15,924 | | | 13,955 | |
| その他の包括損失の累計 | | | | | | | |
| 期間の開始 | (150) | | | (159) | | | (153) | | | (143) | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | 3 | | | (7) | | | 6 | | | (23) | |
| 期間終了 | (147) | | | (166) | | | (147) | | | (166) | |
| 株主資本の総額 | $ | 15,928 | | | $ | 13,943 | | | $ | 15,928 | | | $ | 13,943 | |
| 1株当たりの現金配当金の申告額 | $ | 1.87 | | | $ | 1.73 | | | $ | 5.47 | | | $ | 5.03 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
要約連結財務諸表の注記（未監査）
1.プレゼンテーションの基礎
連結と報告の原則
これらの未監査の要約連結財務諸表（「財務諸表」）には、ノースロップ・グラマン・コーポレーションとその子会社、および当社が財務結果を統合する合弁事業またはその他の投資（以下「ノースロップ・グラマン」、「会社」、「私たち」、または「当社」）の勘定が含まれます。連結では、会社間勘定、取引、利益はなくなります。会社が大きな影響力を持っているが支配力を持たない株式や合弁事業への投資は、持分法を使用して会計処理されます。
これらの財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」または「FAS」）および証券取引委員会（SEC）の中間報告に関する規則に従って作成されています。財務諸表には、会社の未監査の要約連結財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に表示するために経営陣が必要と考える通常の定期的な調整が含まれています。
これらの財務諸表で報告されている結果は、必ずしもその年に期待される結果を示すものではありません。これらの財務諸表は、フォーム10-Kの会社の2022年年次報告書に記載されている情報と併せて読む必要があります。2023年の第1四半期に、未監査の要約連結損益計算書および包括利益計算書における税引後その他の包括利益（損失）の構成要素の表示を変更しました。前の期間の金額は、現在の期間の表示に合わせて再計算されました。この表示の変更は、以前に報告した包括利益の合計には影響しませんでした。
四半期情報は、カレンダー規則を使用して表示されています。つまり、第1四半期は常に3月31日に終了し、第2四半期は6月30日に終了し、第3四半期は9月30日に終了すると表示されます。四半期決算がビジネスプロセスに及ぼす可能性のある混乱の影響を正常化するために、「会計年度」カレンダーを使用して実際の中間決算日を設定するのが会社の長年の慣行です。この慣行は、報告年度内の中間期間にのみ使用されます。
会計上の見積もり
財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における不測の事態の開示、および報告期間中に報告された売上と費用の金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。見積もりは、最新かつ入手可能な最良の情報を使用して作成されています。ただし、実際の結果はそれらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
収益認識
契約見積もり
契約販売には、費用または業績上のインセンティブ（賞金やインセンティブ料など）、価格設定のない変更、REA、契約請求など、変動する対価の見積もりが含まれる場合があります。変動対価は、変動対価に関連する不確実性が後で解決されたときに、認識された累積収益額の大幅な逆転が起こらない可能性が高い範囲で、推定総売上高に含まれています。変動対価は、私たちが受ける資格があると予想される最も可能性の高い金額と見積もっています。
米国航空宇宙局（NASA）の要請により、スペースシステムズは、主にルナーゲートウェイのアーキテクチャとミッション要件の進化に起因する居住・物流前哨基地（HALO）契約の範囲の拡大やその他の側面に関する技術変更提案（ECP）を作成しています。ECPは、以前にNASAによって承認された範囲の変更、およびNASAが会社に提案を依頼したがまだ会社に実行を指示していない変更の結果として、会社が実施する作業と実施される予定の作業の両方に対応することを期待しています。同社は、年末までにECPを提出し、HALO契約のこれらのさまざまな変更やその他の側面についてNASAとの交渉を開始する予定です。会社の第3四半期の業績は、現在の契約条件を前提としたECP交渉の結果の現在の最良の見積もりを反映しています。ただし、結果が想定していたものよりも不利な場合、財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、推定契約売上または費用の変化と、その結果としての契約利益の変化を累積的に認識します。正味完了時見積もり（EAC）調整は、現在の期間と前の期間に対する変更の累積的な影響を表します。将来の期間の売上と営業利益率は、修正された見積もりが契約開始以来使用されていたかのように認識されます。個人の業績により損失が予想される場合
義務、つまり一般管理費の配分を含む、推定可能な将来の損失の全額が、損失が特定された期間の収入に対して請求されます。
次の表は、EACの正味調整の合計による影響を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 1株あたりのデータを除く、百万単位のドル | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益 | $ | 95 | | | $ | 59 | | | $ | 252 | | | $ | 363 | |
| 営業利益 | 58 | | | 45 | | | 180 | | | 310 | |
純利益(1) | 46 | | | 36 | | | 142 | | | 245 | |
希薄化後の1株当たり利益(1) | 0.30 | | | 0.23 | | | 0.93 | | | 1.57 | |
(1)21パーセントの法定税率に基づいています.
単一の履行義務に対するEAC調整は、会社の財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。このような調整が行われた場合、通常、調整の性質、基礎となる条件、および財務的影響を開示します。2023年6月30日までの3か月間に、私たちは$を記録しました36スペースシステムズのHALOプログラムにおける何百万もの不利なEAC調整。2022年3月31日に終了した3か月間に、私たちは$を記録しました67航空システムズのB-21プログラムのエンジニアリング、製造、開発（EMD）フェーズでのEAC調整が100万人好意的に行われました。2023年9月30日または2022年9月30日までの3か月間、単一の履行義務に対するEAC調整は財務諸表に大きな影響を与えませんでした。
バックログ
未処理分は、会社が受け取った確定注文に対して計上すると予想される将来の売上を表し、各期間の終了時に会社が負う残りの履行義務に相当します。これは、資金提供されたバックログ（資金が承認され充当された確定注文）と未資金バックログの両方で構成されます。未行使の契約オプションと無期限配送無期限数量（IDIQ）契約は、オプションまたはIDIQタスクオーダーが行使または授与されるまではバックログに含まれません。未処理分は、費用が発生したり、納品が行われたりすると、売上に変換されます。
2023年9月30日現在の会社のバックログは$でした83.910億。2023年9月30日のバックログのうち、おおよそ認識できる見込みです 40次の収入のパーセンテージ 12数ヶ月と 65次の収入のパーセンテージ 24数か月、残りはその後認識されます。
契約資産と負債
会社の各契約について、収益認識、顧客への請求、および現金回収のタイミングにより、各報告期間の終了時に純契約資産または負債になります。契約資産は、未監査の要約連結財政状態計算書に未請求売掛金と同等で反映され、主に、費用対原価法で認識される収益が顧客に請求された金額を超える長期契約に関するものです。契約負債は、未監査の要約連結財政状態計算書で発生した費用を超える前払いおよび請求と同等で、これに反映されます。2022年12月31日の契約負債残高に含まれた、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に認識された収益額はドルでした。358百万と $2.9それぞれ10億。2021年12月31日の契約負債残高に含まれた、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間に認識された収益額はドルでした。303百万と $2.2それぞれ10億。
収益の細分化
各セグメントの顧客タイプ、契約タイプ、および地域別の会社の売上に関する情報は、注記9を参照してください。これらのカテゴリーは、収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを最もよく表していると考えています。
不動産、プラント、設備
2022年9月30日に終了した9か月間に、会社は家主が資金を提供する賃借権の改善に対してリースインセンティブを受け取りました96100万はスペースシステムズの不動産リースに関するもので、PP＆Eに記録され、非現金投資活動に含まれていました。2022年9月30日に終了した9か月間に、会社はドルを買収しました46サプライヤーとの直接の長期融資による何百万もの社内使用ソフトウェア。ソフトウェアは非現金投資活動としてPP＆Eに記録され、関連する負債は非現金融資活動として長期債務に記録されました。非現金投資活動には、発生したがまだ支払われていないドルの資本支出も含まれます134百万と $1182023年9月30日、2022年9月30日の時点でそれぞれ百万です。2020年の第4四半期に、同社は制限付きの航空システムプログラムの顧客への機器の販売を完了しました。2022年9月30日に終了した9か月間に、会社はドルの現金支払いを受けました100百万ドルは機器の販売に関連し、それを未監査の要約連結キャッシュフロー計算書の顧客への機器販売による収益に含めました。
マイノリティ・インベストメントの売却
2023年7月、同社はオーストラリアの企業への少数投資を豪ドルで売却しました235百万（$に相当）157決済時に100万）。売却の結果、税引前利益は$になりました972023年9月30日に終了した3か月と9か月間の未監査の要約連結損益計算書および包括利益計算書の「その他、純額」に反映されます。売却による収益は、2023年9月30日に終了した9か月間の未監査の要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている投資活動に含まれています。
その他の包括損失の累計
その他の包括的損失の累計（税引後）の構成は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 累積翻訳調整 | $ | (150) | | | $ | (161) | |
| その他、ネット | 3 | | | 8 | |
| その他の包括損失の累積総額 | $ | (147) | | | $ | (153) | |
関連当事者取引
提示されたすべての期間について、会社には重要な関連当事者取引はありませんでした。
会計基準の更新
採用および/または発行された会計基準の更新は、2023年9月30日以降まで有効ではなく、会社の未監査の要約連結財政状態、年間経営成績、および/またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは予想されません。
2. 1株当たり利益、自社株買い、普通株式の配当
1株当たりの基本利益
1株当たりの基本利益は、純利益を各期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算します。
希薄化後の1株当たり利益
希薄化後の1株当たり利益には、株式ベースの報酬プランに基づいて従業員に付与される報酬の希薄化効果が含まれます。これらの証券の希薄化効果は合計で 0.5百万株と 0.62023年9月30日に終了した3か月と9か月間、それぞれ100万株。これらの証券の希薄化効果は合計で 0.7百万株と 0.62022年9月30日に終了した3か月と9か月間のそれぞれ100万株。
株式買戻し
2021年1月25日、同社の取締役会は、最大$の自社株買いプログラムを承認しました3.0会社の10億の普通株式（「2021年の買戻しプログラム」）。2021年の買戻しプログラムに基づく買戻しは、2021年10月に開始され、2023年4月に完了しました。
2022年1月24日、同社の取締役会は、最大1ドルの追加株式買戻しプログラムを承認しました2.0会社の普通株式の10億株の買戻し（「2022年買戻しプログラム」）。2022年の買戻しプログラムに基づく買戻しは、2021年の買戻しプログラムが終了した2023年4月に開始されました。2023年9月30日の時点で、2022年の買戻しプログラムに基づく買戻しの合計は 0.510億; $1.510億株がこの自社株買いの承認に残っていました。その条件によると、2022年の買戻しプログラムは、承認された資金をすべて買戻しに使用した時点で失効します。
2023年の第1四半期に、同社はバンク・オブ・アメリカ、N.A.（バンク・オブ・アメリカ）と加速株式買戻し（ASR）契約を締結し、ドルを買い戻しました5億人2021年と2022年の買戻しプログラムの一環としての会社の普通株式の割合。契約に基づき、私たちはドルの支払いをしました500バンク・オブ・アメリカに100万ドルを送り、最初の配達を受けました 0.9ドル相当の100万株400その百万は会社によってすぐにキャンセルされました。$の残りの残高1002023年4月27日に100万ドルが決済され、最終納品は 0.2バンク・オブ・アメリカからの100万株。最終的な平均購入価格は$でした458.28一株あたり。
株式の買い戻しは、市場の状況と経営者の裁量に応じて、公開市場または私的に交渉された取引で随時行われます。会社は買戻し時に普通株式を償却し、提示された期間内に、これらの公に発表された買戻しプログラムに関連する場合以外に普通株式の購入を行っていません。
以下の表は、上記の権限の下での同社のこれまでの自社株買いの概要です。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 株式の買い戻し
(百万単位) |
買戻しプログラム
承認日 | | 金額
承認済み
(百万単位) | | 合計
株式は廃止されました
(百万単位) | | 平均
価格
一株当たり(1) | | 完了日 | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 2021年1月25日 | | $ | 3,000 | | | 7.0 | | | $ | 431.05 | | | 2023 年 4 月 | | 1.4 | | | 2.4 | |
| 2022年1月24日 | | $ | 2,000 | | | 1.1 | | | $ | 445.53 | | | | | 1.1 | | | — | |
(1)支払った手数料を含みます。
普通株式の配当
2023年5月、会社は四半期ごとの普通株式配当を増やしました 8パーセントから$1.87以前の金額からの1株あたり1.73一株あたり。
3. 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 連邦および外国の所得税費用 | $ | 181 | | | $ | 175 | | | $ | 512 | | | $ | 568 | |
| 実効所得税率 | 16.2 | % | | 16.1 | % | | 16.5 | % | | 16.8 | % |
現在の四半期
会社の2023年第3四半期の実効税率（ETR）は 16.2パーセントは前年同期と同等で、研究クレジットの増加を反映していますが、認識されていない税制上の優遇措置による支払利息の増加によって一部相殺されました。2023年第3四半期のETRには、ドルのメリットが含まれています62100万は研究クレジットで、$19100万は外国由来の無形資産収入（FDII）で、一部はドルで相殺されています21認識されていない税制上の優遇措置に対する数百万ドルの利息支出。2022年第3四半期のETRには、ドルのメリットが含まれていました42100万は研究クレジットで、$16FDIIは100万ドル、一部はドルで相殺されています11認識されていない税制上の優遇措置に対する数百万ドルの利息支出。
年初来
会社の年初来の2023年のETRは 16.5からのパーセント 16.8前年同期のパーセンテージは、主に研究クレジットの増加と、非課税の有価証券の有利なリターンの増加によるもので、認識されていない税制上の優遇措置による支払利息の増加によって一部相殺されました。年初来の2023年のETRには、ドルのメリットが含まれています140100万は研究クレジットで、$48FDIIは100万ドル、一部はドルで相殺されています48認識されていない税制上の優遇措置に対する数百万ドルの利息支出。年初来の2022年のETRには、ドルのメリットが含まれていました124100万に
研究クレジットと46FDIIは100万ドル、一部はドルで相殺されています26認識されていない税制上の優遇措置に対する数百万ドルの利息支出。
未監査の要約連結財政状態計算書の前払い費用およびその他の流動資産に含まれる売掛金は、$8102023年9月30日現在、百万と8502022年12月31日現在、百万です。
会社は、収益認識のタイミングと関連費用、およびIRCセクション451（b）に基づいて2020年12月に発行された関連する最終収益認識規則と2021年8月に発行された手続きガイダンスを含む2017年の減税および雇用法に関連する会計方法に関連して、認められていない税制上の優遇措置を記録しています。2023年9月30日の時点で、私たちは約ドルを持っています1.9$を含む10億の未承認の税制上の優遇措置807100万ドルは、IRCセクション451（b）での私たちの立場に関係しています。IRCセクション451（b）に関する当社の立場を含め、これらの問題が不利に解決された場合、将来のキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。今後12か月以内に、これらの問題に関連して認められていない税制上の優遇措置が約$増加する可能性は十分にあります120百万。
2023年の第2四半期に、カリフォルニア州フランチャイズ税務委員会は、主に会社の2007年から2016年の課税年度におけるカリフォルニア州の配分に関連する州審査の決議を承認しました。その結果、1ドルになりました。95認識されていない税制上の優遇措置に対する100万ドルの削減と1ドル11未配分の企業経費を100万削減。
私たちは、米国連邦管轄区域およびさまざまな州および外国の管轄区域で所得税申告書を提出します。ノースロップ・グラマンの2014-2020年の連邦納税申告書と、その2007-2016年の連邦納税申告に関連する還付請求は、現在、内国歳入庁（IRS）の審査中です。2023年の第2四半期に、会社は会社の2014-2017年の連邦所得税申告書に関連する特定の事項について、合意された歳入庁報告書（「RAR」）を締結しました。その結果、1ドルになりました90認識されていない税制上の優遇措置を100万ドル削減し、所得税費用に軽微な影響を与えます。
未監査の要約連結財政状態計算書の「その他の流動負債」に含まれている現在の未認識の税制上の優遇措置は、ドルでした。909百万と $7282023年9月30日と2022年12月31日時点でそれぞれ百万です。認識されていない税制上の優遇措置の残りはその他の非流動負債に含まれています。
4. 金融商品の公正価値
同社は、資格のない従業員福利厚生制度の資金の一部として、有価証券のポートフォリオを保有しています。これらの有価証券の一部は普通/団体信託基金で保有されており、実用的な手段として1株あたりの純資産価値（NAV）を使用して公正価値で測定されています。したがって、公正価値階層表には分類されていません。以下。有価証券は、未監査の要約連結財政状態計算書の「その他の非流動資産」に含まれています。
同社のデリバティブポートフォリオは、主に外貨先渡契約で構成されています。 モデルから導き出された評価が適切な場合、会社はインカムアプローチを利用して、観察可能な市場インプットに基づく内部モデルを使用して公正価値を決定します。
次の表は、会社が公正価値で定期的に記録する金融資産と負債を、公正価値の決定に使用されるインプットのレベル別に示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 百万ドル | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 金融資産 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市場性のある証券 | | $ | 301 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 309 | | | $ | 310 | | | $ | 1 | | | $ | 8 | | | $ | 319 | |
| NAVを使用して評価される有価証券 | | | | | | | | 9 | | | | | | | | | 13 | |
| 市場性のある有価証券の合計 | | 301 | | | — | | | 8 | | | 318 | | | 310 | | | 1 | | | 8 | | | 332 | |
| デリバティブ | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
2023年9月30日と2022年12月31日の会社の外貨先渡契約の想定元本はドルでした215百万と $221それぞれ、百万。2023年9月30日と2022年12月31日にキャッシュフローヘッジとして指定された想定価値の部分はドルでした88百万と $87それぞれ百万。
2023年9月30日と2022年12月31日におけるデリバティブの公正価値と関連する含み損益は重要ではありませんでした。
2023年9月30日に終了した9か月間、公正価値階層のレベル3への金融商品の移転またはレベル3からの金融商品の移転はありませんでした。
現金および現金同等物の帳簿価額は公正価値に近似しています。
長期債務
長期債務の推定公正価値は$でした12.510億ドルと12.12023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ10億です。 レベル2のインプットを使用して、会社の既存の債務契約と同様の条件と満期の債務に利用できる金利に基づいて、長期債務の公正価値を計算しました。長期負債の現在の部分は、未監査の要約連結財政状態計算書の「その他の流動負債」に記録されます。
無担保シニアノート
2023年2月、会社は$を発行しました2.0債務返済、自社株買い、運転資本など、一般的な企業目的のための10億の無担保普通社債は、次のとおりです。
•$1.010億の 4.702033年満期のシニアノートの割合（「2033年ノート」）と
•$1.010億の 4.952053年満期シニアノートの割合（「2053年ノート」）。
2033年ノートと2053ノートを合わせて「ノート」と呼びます。紙幣の利息は半年ごとに延滞して支払われます。手形は通常、会社の裁量により、いつでも、または随時、満期前に、償還する債券の元本の100％または該当する「総額」金額に、未払利息と未払利息を加えたものに等しい償還価格で、全部または一部を償還することができます。
2023年8月、会社はドルを返済しました1.0510億の 3.25満期時の無担保シニアノートの割合。
5. 調査、請求、訴訟
同社は、ニューヨーク州ベスページにある旧米国海軍およびグラマンの施設での歴史的な活動に起因するとされる環境条件に関連する修復活動に従事しています。20年以上にわたり、同社は米国海軍、米国環境保護庁、ニューヨーク州環境保護局（NYSDEC）、ニューヨーク州保健局、その他の連邦、州、地方自治体と緊密に協力して、ベスページのレガシー環境問題に対処してきました。2019年12月、ニューヨーク州は、会社が以前に講じていた措置に加えて、追加の是正要件を課すことを求める修正決定記録を発行しました。2020年12月、両当事者は、州の修正決定記録を実施し、天然資源の損害を含むその他の潜在的な請求を解決するために会社がとる措置について、暫定的な合意に達しました。2021年9月22日、ニューヨーク州は、合意を反映した新しい同意判決をパブリックコメント用に発行しました。2021年12月7日、パブリックコメント期間は終了しました。2022年8月3日、裁判所は同意判決を承認しました。また、国防総省、ベスページおよびサウスファーミングデール水道区と、これらの当事者が関与する請求を解決するための合意に達しました。これらの契約は、必要に応じて裁判所によっても承認されています。会社は引き続きオイスターベイとヘンプステッドの町との関連紛争に巻き込まれています。
注記6に含まれているように、従来のベスページの環境条件に関連する多額の修復費用が発生しており、今後も発生すると予想されます。また、適用される是正基準やその他の要件が引き続き変更され、コストが大幅に増加する可能性もあります。私たちは、現場での環境条件や修復に関する紛争や法的手続きに加えて、ニューヨーク東部地区における人身傷害や物的損害を主張するさまざまな個別訴訟や集団訴訟の当事者です。提起された個別の訴訟は、集団認定に関する裁判所の判決が出るまで、保留されました。私たちはまた、保険会社、他の個々の原告および/または推定階級、ならびに他の当事者によって、または保険会社に対して提起された他の訴訟の当事者であり、当事者になる可能性があります。現時点では、これらのベスページ訴訟の潜在的な累積結果や考えられる責任の範囲を予測したり、合理的に見積もったりすることはできません。
2018年6月、FTCは、同社によるOATKの買収を進めることを可能にする決定と命令を出しました。また、同社は競合するミサイルプライムに差別なく固体ロケットモーターを引き続き提供することを一般的に規定しています。同社は、注文の条件を確実に遵守するために、これまでも、そしてこれからも、強固な措置を講じています。同様に、命令に基づいて任命されたコンプライアンスオフィサーとFTCは、コンプライアンスを監督するためにさまざまな措置を講じており、今後も講じています。2019年10月、同社は
当時保留になっていたミサイル競争に関連して、会社が命令を遵守することに関する潜在的な問題に関する特定の情報を要求するFTCからの民事捜査要求（CID）。会社はその要求に応じて迅速に情報を提供しました。2021年後半、同社はFTCのスタッフと、私たちの対応とコンプライアンス問題に関する彼らの見解についての話し合いを再開しました。2022年後半、同社はフォローアップのCIDを受け取りました。同社は今年初めにそれに対応しました。2023年10月20日、FTCは会社に、FTCがこれ以上の措置なしに調査を終了したことを通知しました。
同社は、2022年12月9日に米国司法省（DOJ）から刑事召喚状を受け取り、2023年2月2日に民事捜査の要請を受けました。どちらも、以下の注記6で説明した、会社がCAS年金費用の決定に使用した金利仮定に焦点を当てたと思われる財務および原価計算および管理に関する情報を求めています。会社は政府と連携し、要請に応えています。現時点では、これらの問題の結果を予測することはできません。
会社は、通常の業務過程で発生するさまざまな調査、訴訟、仲裁、請求、執行措置、および政府の調査や請求を含むその他の法的手続きの当事者です。法的手続きの性質上、特定の問題の結果を保証することはできません。しかし、現在までに会社が入手できる情報に基づくと、当社は、会社に対して係争中のこれらの他の問題の結果が、2023年9月30日現在の会社の未監査要約連結財政状態、または年間経営成績および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えています。
6. コミットメントと不測の事態
米国政府の費用請求と不測の事態
会社は時々、特定の不許可費用に加えて、場合によっては罰金や利息に関する米国政府からの請求について通知を受けます。そのような調査結果が提示されると、会社と米国政府の代表者は、企業がこれらの請求のメリットを評価したり、請求された金額を評価したりできるように話し合います。必要に応じて、そのような許容範囲外の費用に対する会社の推定エクスポージャーを反映した規定が作られます。このような規定は、入手可能な最新の情報を使用して定期的に見直されます。同社は、争議の対象となる可能性があり合理的に見積もり可能な金額を十分に確保しており、そのような事項の結果が、2023年9月30日現在の未監査の要約連結財政状態、または年間経営成績および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと考えています。
2019年、国防契約管理局（DCMA）は、同社がCASの年金支出を決定するために使用する金利の仮定について疑問を投げかけました。2020年6月1日、DCMAは、2013年から2019年の間に会社が使用した仮定がCASに準拠していない可能性があることを書面で通知しました。2020年7月31日に正式な回答を提出しました。これは、使用された前提が適切であることを示していると考えられます。2020年11月24日、DCMAは会社の回答に返信し、私たちの立場に反対し、2021年2月22日に提供した追加の情報を求めました。私たちは、要求への対応や追加情報の提供を含め、この問題についてDCMAやDoDと引き続き通信を交換し、話し合ってきました。上記の注記5に記載されているように、同社は2022年12月9日に司法省から刑事召喚状を、2023年2月2日にCIDを受け取りました。どちらも、DCMAとの話し合いで問題となっている金利の仮定に関連していると思われる情報を求めています。会社は政府と連携し、要請に応えています。現時点では、これらの問題の結果を予測することはできません。 同社はまた、DCMA/DoDとの連携も続けています。前述のように、金利の前提条件の変化に対する敏感さから、DCMA問題の結果が当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性は十分にあります。ただし、現時点では潜在的な損失の範囲を見積もることはできません。
B-21低レート初期生産オプション
2015年、米空軍はノースロップ・グラマンにB-21契約を授与しました。これには、エンジニアリング、製造、設計（EMD）の基本契約と5つの低レート初期生産（LRIP）オプションが含まれます。プログラムのEMDフェーズは主にコストタイプで、契約締結時に始まりました。LRIPオプションはほとんど固定価格で、10年の終わり頃までに付与され、執行される予定です。2023年の第3四半期に、B-21プログラムのLRIPフェーズを完了するための見積もり費用を再度見直しました。主に、マクロ経済的要因がLRIPオプションを完了するためのコストに与える影響を会社が見積もっていること、およびサプライヤーやお客様との継続的な話し合いにより、1つ以上のLRIPオプションが損失で実行され、5つのLRIPオプション全体でそのような損失の範囲が実行される可能性は合理的にあると引き続き考えています。
$の間です0と $1.210億。現在、どのLRIPオプションでも損失が発生する可能性はないと考えているため、2023年9月30日に終了した期間の決算ではそのような損失は認識していません。
環境問題
以下の表は、2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、環境修復費として発生した金額、未払費用を超える合理的に起こり得る将来の費用の金額の経営陣の見積もり、および米国政府との契約上の諸経費によって回収可能になると予想される繰延費用をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | | 未払費用(1)(2) | | 未払費用を超える合理的に可能な将来の費用(2) | | 繰延費用(3) |
| 2023年9月30日 | | $ | 574 | | | $ | 368 | | | $ | 511 | |
| 2022年12月31日 | | 565 | | | 353 | | | 486 | |
(1) 2023年9月30日の時点で、$217百万はその他の流動負債とドルに計上されています357百万はその他の非流動負債に計上されています。
(2) 推定修復費用は、現在価値に割り引かれていません。未払費用を超える合理的に考えられる将来の費用には、米国政府との契約上の諸経費によって回収可能になると予想される金額は考慮されていません。
(3) 2023年9月30日の時点で、$201100万は前払い費用およびその他の流動資産で繰り延べられ、さらにドルも繰り延べられています310百万はその他の非流動資産に繰り延べられています。これらの金額は、回収可能性について定期的に評価されます。
経営陣は、（i）環境修復プロジェクトの進捗に伴って得られた新しい情報、（ii）修復基準または当社が対象となるその他の要件の変更、または（iii）その他の事実と状況の変化が、発生する推定負債に重大な影響を与えるかどうかは予測できませんが、現在特定されているプロジェクトに関連する将来の修復支出が、会社の未監査の要約連結財政状態に重大な悪影響を与えるとは予想していません。2023年9月30日の、または毎年恒例経営成績および/またはキャッシュフロー。
財政的取り決め
通常の業務では、会社は特定の債務の履行を保証するために、商業銀行が発行する予備信用状と保証、および主に保険会社が発行する保証債を使用します。2023年9月30日の時点で、ドルがありました374何百万もの予備の信用状と保証書、そして$78何百万もの保証債が発行されています。
コマーシャル・ペーパー
同社は、短期資金の源泉となるコマーシャルペーパープログラムを実施しており、最大$の無担保コマーシャル紙幣を発行することができます。2.510億。2023年9月30日の時点で、未払いのコマーシャルペーパー借入はありませんでした。
クレジットファシリティ
同社は、元本総額が$の5年間のシニア無担保クレジットファシリティを維持しています2.52027年8月に満期を迎える10億（「2022年の信用契約」）は、会社のコマーシャルペーパープログラムやその他の一般的な企業目的を支援することを目的としています。コマーシャルペーパーの借入では、2022年のクレジット契約に基づいて借りることができる金額が減ります。2023年9月30日の時点で、 いいえこのファシリティの下での未払いの借入金。
2022年の信用契約には、会社が資産の全部または実質的にすべてを売却、他の事業体と合併または統合、またはその他の根本的な変更に着手して先取特権を負う能力を制限する契約を含む、一般的に慣習的な条件が含まれています。 会社はまた、（信用契約に定められている）資本に対する負債の比率が65％を超えることを許可することはできません。
2023年9月30日の時点で、 会社は信用契約に基づくすべての契約を遵守していました。
7. 退職給付
年金およびその他の退職後給付（OPB）プランが会社にかかる費用を次の表に示します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 年金
メリット | | OPB | | 年金
メリット | | OPB |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 正味定期給付費用（利益）の構成要素 | | | | | | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | $ | 59 | | | $ | 92 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 177 | | | $ | 276 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | |
| 利息費用 | 392 | | | 285 | | | 17 | | | 12 | | | 1,176 | | | 853 | | | 50 | | | 36 | |
| 計画資産の期待収益率 | (524) | | | (661) | | | (22) | | | (28) | | | (1,573) | | | (1,982) | | | (64) | | | (83) | |
| 以前のサービス（クレジット）費用の償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 正味定期給付費用 (給付) | $ | (73) | | | $ | (284) | | | $ | (3) | | | $ | (14) | | | $ | (220) | | | $ | (853) | | | $ | (10) | | | $ | (42) | |
雇用者拠出金
同社は、確定給付年金やOPB制度、確定拠出制度を後援しています。 私たちは、2006年の年金保護法によって改正された1974年の従業員退職所得保障法に準拠した方法で、確定給付年金制度の資金を毎年賄っています。.
会社の退職金制度への拠出額は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 確定給付年金制度 | $ | 26 | | | $ | 26 | | | $ | 80 | | | $ | 77 | |
| OPBプラン | 7 | | | 9 | | | 28 | | | 29 | |
| 確定拠出制度 | 126 | | | 108 | | | 487 | | | 429 | |
8. 株式報酬プランとその他の報酬の取り決め
ストックアワード
次の表は、会社の長期インセンティブ株式制度に基づいて従業員に付与された制限付株式権（RSR）と業績制限付株式権（RPSR）の数と、付与日におけるそれらの株式報奨の総公正価値を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 百万単位 | | 2023 | | 2022 |
| RSRが付与されました | | 0.1 | | | 0.1 | |
| RPSRが付与されました | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 付与日、総計、公正価値 | | $ | 102 | | | $ | 94 | |
RSRは通常、付与日の3周年記念日に権利が確定しますが、RPSRは通常、3年間にわたる特定の業績指標の達成に基づいて権利が確定し、支払いを行います。
キャッシュアワード
次の表は、提示された期間に従業員に付与された現金単位（CU）と現金実績単位（CPU）に関連する最低および最大総支払い額を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 百万ドル | | 2023 | | 2022 |
| 最低総支払い額 | | $ | 34 | | | $ | 32 | |
| 最大総支払い額 | | 192 | | | 183 | |
CUは通常、付与日の3周年に現金で権利確定して決済しますが、CPUは通常、3年間にわたる特定のパフォーマンス指標の達成に基づいて現金で権利確定と支払いを行います。
9. セグメント情報
次の表は、セグメント別の売上高と営業利益を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| セールス | | | | | | | |
| 航空システム | $ | 2,766 | | | $ | 2,537 | | | $ | 7,876 | | | $ | 7,774 | |
| 防衛システム | 1,421 | | | 1,345 | | | 4,217 | | | 3,922 | |
| ミッションシステム | 2,628 | | | 2,456 | | | 7,832 | | | 7,469 | |
| 宇宙システム | 3,506 | | | 3,163 | | | 10,344 | | | 8,997 | |
| セグメント間排除 | (546) | | | (530) | | | (1,617) | | | (1,593) | |
| 総売上 | 9,775 | | | 8,971 | | | 28,652 | | | 26,569 | |
| 営業利益 | | | | | | | |
| 航空システム | 283 | | | 262 | | | 798 | | | 827 | |
| 防衛システム | 182 | | | 158 | | | 508 | | | 481 | |
| ミッションシステム | 386 | | | 368 | | | 1,147 | | | 1,166 | |
| 宇宙システム | 312 | | | 290 | | | 908 | | | 861 | |
| セグメント間排除 | (74) | | | (71) | | | (218) | | | (218) | |
| セグメント全体の営業利益 | 1,089 | | | 1,007 | | | 3,143 | | | 3,117 | |
| FAS/CASの運用調整 | (20) | | | (55) | | | (62) | | | (152) | |
| 未配分の企業経費 | (53) | | | (108) | | | (151) | | | (270) | |
| 営業利益合計 | $ | 1,016 | | | $ | 844 | | | $ | 2,930 | | | $ | 2,695 | |
FAS/CAS の運用調整
財務諸表の目的で、私たちはFASに従って従業員年金制度を会計処理しています。ただし、これらのプランの費用は、該当する連邦調達規則（FAR）および米国政府原価計算基準（CAS）の要件に従って、契約に請求されます。FAS/CASの営業調整は、セグメント営業利益に含まれるCAS年金費用と、総営業利益に含まれるFAS費用のサービス費用コンポーネントとの差を反映しています。
未配分の企業経費
未配分の企業経費には、繰延州所得税の変更や、管理・行政、法律、環境、報酬、退職者給付、広告、その他の企業不可費用など、該当するFARおよびCASの要件では許容または配分できないと見なされ、したがってセグメントに割り当てられない企業費の一部が含まれます。未配分の企業経費には、購入した無形資産の償却、企業結合を通じて取得した資産、プラント、設備の公正価値の上昇に関連する追加の減価償却費など、経営陣によるセグメントの業績評価の一部とは見なされない費用、特定の報酬やその他の費用も含まれます。
収益の細分化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 顧客タイプ別の売上 | 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 百万ドル | $ | %(3) | | $ | %(3) | | $ | %(3) | | $ | %(3) |
| 航空システム | | | | | | | | | | | |
米国政府(1) | $ | 2,331 | | 84 | % | | $ | 2,138 | | 85 | % | | $ | 6,654 | | 85 | % | | $ | 6,564 | | 85 | % |
国際(2) | 377 | | 14 | % | | 341 | | 13 | % | | 1,016 | | 13 | % | | 1,012 | | 13 | % |
| 他のお客様 | 4 | | — | % | | — | | — | % | | 23 | | — | % | | 17 | | — | % |
| セグメント間売上 | 54 | | 2 | % | | 58 | | 2 | % | | 183 | | 2 | % | | 181 | | 2 | % |
| 航空システム販売 | 2,766 | | 100 | % | | 2,537 | | 100 | % | | 7,876 | | 100 | % | | 7,774 | | 100 | % |
| 防衛システム | | | | | | | | | | | |
米国政府(1) | 841 | | 60 | % | | 820 | | 62 | % | | 2,492 | | 60 | % | | 2,369 | | 61 | % |
国際(2) | 358 | | 25 | % | | 312 | | 23 | % | | 1,103 | | 26 | % | | 933 | | 24 | % |
| 他のお客様 | 19 | | 1 | % | | 19 | | 1 | % | | 55 | | 1 | % | | 53 | | 1 | % |
| セグメント間売上 | 203 | | 14 | % | | 194 | | 14 | % | | 567 | | 13 | % | | 567 | | 14 | % |
| 防衛システム販売 | 1,421 | | 100 | % | | 1,345 | | 100 | % | | 4,217 | | 100 | % | | 3,922 | | 100 | % |
| ミッションシステム | | | | | | | | | | | |
米国政府(1) | 1,917 | | 73 | % | | 1,729 | | 71 | % | | 5,729 | | 73 | % | | 5,325 | | 72 | % |
国際(2) | 432 | | 16 | % | | 452 | | 18 | % | | 1,262 | | 16 | % | | 1,300 | | 17 | % |
| 他のお客様 | 16 | | 1 | % | | 25 | | 1 | % | | 58 | | 1 | % | | 89 | | 1 | % |
| セグメント間売上 | 263 | | 10 | % | | 250 | | 10 | % | | 783 | | 10 | % | | 755 | | 10 | % |
| ミッションシステムズセールス | 2,628 | | 100 | % | | 2,456 | | 100 | % | | 7,832 | | 100 | % | | 7,469 | | 100 | % |
| 宇宙システム | | | | | | | | | | | |
米国政府(1) | 3,342 | | 95 | % | | 2,967 | | 94 | % | | 9,822 | | 95 | % | | 8,473 | | 94 | % |
国際(2) | 72 | | 2 | % | | 105 | | 3 | % | | 226 | | 2 | % | | 261 | | 3 | % |
| 他のお客様 | 66 | | 2 | % | | 63 | | 2 | % | | 212 | | 2 | % | | 173 | | 2 | % |
| セグメント間売上 | 26 | | 1 | % | | 28 | | 1 | % | | 84 | | 1 | % | | 90 | | 1 | % |
| 宇宙システム販売 | 3,506 | | 100 | % | | 3,163 | | 100 | % | | 10,344 | | 100 | % | | 8,997 | | 100 | % |
| 合計 | | | | | | | | | | | |
米国政府(1) | 8,431 | | 86 | % | | 7,654 | | 86 | % | | 24,697 | | 86 | % | | 22,731 | | 86 | % |
国際(2) | 1,239 | | 13 | % | | 1,210 | | 13 | % | | 3,607 | | 13 | % | | 3,506 | | 13 | % |
| 他のお客様 | 105 | | 1 | % | | 107 | | 1 | % | | 348 | | 1 | % | | 332 | | 1 | % |
| 総売上 | $ | 9,775 | | 100 | % | | $ | 8,971 | | 100 | % | | $ | 28,652 | | 100 | % | | $ | 26,569 | | 100 | % |
(1) 米国政府への販売には、当社が元請業者である契約による販売と、当社が下請業者であり、最終的な顧客が米国政府である契約による販売が含まれます。同社の各セグメントは、米国政府から多額の収入を得ています。
(2)海外販売には、当社が元請業者である契約による販売と、当社が下請業者であり、最終的な顧客が海外の顧客である契約による販売が含まれます。これらの販売には、米国政府を通じて契約された対外軍事販売が含まれます。
(3)パーセンテージは、セグメントの総売上高に基づいて計算されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約タイプ別の売上 | 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 百万ドル | $ | %(1) | | $ | %(1) | | $ | %(1) | | $ | %(1) |
| 航空システム | | | | | | | | | | | |
| コストタイプ | $ | 1,370 | | 51 | % | | $ | 1,185 | | 48 | % | | $ | 3,920 | | 51 | % | | $ | 3,678 | | 48 | % |
| 固定価格 | 1,342 | | 49 | % | | 1,294 | | 52 | % | | 3,773 | | 49 | % | | 3,915 | | 52 | % |
| セグメント間売上 | 54 | | | | 58 | | | | 183 | | | | 181 | | |
| 航空システム販売 | 2,766 | | | | 2,537 | | | | 7,876 | | | | 7,774 | | |
| 防衛システム | | | | | | | | | | | |
| コストタイプ | 378 | | 31 | % | | 366 | | 32 | % | | 1,205 | | 33 | % | | 1,075 | | 32 | % |
| 固定価格 | 840 | | 69 | % | | 785 | | 68 | % | | 2,445 | | 67 | % | | 2,280 | | 68 | % |
| セグメント間売上 | 203 | | | | 194 | | | | 567 | | | | 567 | | |
| 防衛システム販売 | 1,421 | | | | 1,345 | | | | 4,217 | | | | 3,922 | | |
| ミッションシステム | | | | | | | | | | | |
| コストタイプ | 1,002 | | 42 | % | | 881 | | 40 | % | | 2,920 | | 41 | % | | 2,591 | | 39 | % |
| 固定価格 | 1,363 | | 58 | % | | 1,325 | | 60 | % | | 4,129 | | 59 | % | | 4,123 | | 61 | % |
| セグメント間売上 | 263 | | | | 250 | | | | 783 | | | | 755 | | |
| ミッションシステムズセールス | 2,628 | | | | 2,456 | | | | 7,832 | | | | 7,469 | | |
| 宇宙システム | | | | | | | | | | | |
| コストタイプ | 2,511 | | 72 | % | | 2,192 | | 70 | % | | 7,529 | | 73 | % | | 6,271 | | 70 | % |
| 固定価格 | 969 | | 28 | % | | 943 | | 30 | % | | 2,731 | | 27 | % | | 2,636 | | 30 | % |
| セグメント間売上 | 26 | | | | 28 | | | | 84 | | | | 90 | | |
| 宇宙システム販売 | 3,506 | | | | 3,163 | | | | 10,344 | | | | 8,997 | | |
| 合計 | | | | | | | | | | | |
| コストタイプ | 5,261 | | 54 | % | | 4,624 | | 52 | % | | 15,574 | | 54 | % | | 13,615 | | 51 | % |
| 固定価格 | 4,514 | | 46 | % | | 4,347 | | 48 | % | | 13,078 | | 46 | % | | 12,954 | | 49 | % |
| 総売上 | $ | 9,775 | | | | $ | 8,971 | | | | $ | 28,652 | | | | $ | 26,569 | | |
(1)パーセンテージは、外部顧客の売上に基づいて計算されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地域別の売上 | 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 百万ドル | $ | %(2) | | $ | %(2) | | $ | %(2) | | $ | %(2) |
| 航空システム | | | | | | | | | | | |
| 米国 | $ | 2,335 | | 86 | % | | $ | 2,138 | | 85 | % | | $ | 6,677 | | 87 | % | | $ | 6,581 | | 87 | % |
| アジア/パシフィック | 163 | | 6 | % | | 165 | | 7 | % | | 448 | | 6 | % | | 560 | | 7 | % |
| ヨーロッパ | 204 | | 8 | % | | 163 | | 7 | % | | 543 | | 7 | % | | 413 | | 5 | % |
その他すべて(1) | 10 | | — | % | | 13 | | 1 | % | | 25 | | — | % | | 39 | | 1 | % |
| セグメント間売上 | 54 | | | | 58 | | | | 183 | | | | 181 | | |
| 航空システム販売 | 2,766 | | | | 2,537 | | | | 7,876 | | | | 7,774 | | |
| 防衛システム | | | | | | | | | | | |
| 米国 | 860 | | 70 | % | | 839 | | 72 | % | | 2,547 | | 70 | % | | 2,422 | | 72 | % |
| アジア/パシフィック | 93 | | 8 | % | | 112 | | 10 | % | | 324 | | 9 | % | | 340 | | 10 | % |
| ヨーロッパ | 146 | | 12 | % | | 101 | | 9 | % | | 406 | | 11 | % | | 297 | | 9 | % |
その他すべて(1) | 119 | | 10 | % | | 99 | | 9 | % | | 373 | | 10 | % | | 296 | | 9 | % |
| セグメント間売上 | 203 | | | | 194 | | | | 567 | | | | 567 | | |
| 防衛システム販売 | 1,421 | | | | 1,345 | | | | 4,217 | | | | 3,922 | | |
| ミッションシステム | | | | | | | | | | | |
| 米国 | 1,933 | | 82 | % | | 1,754 | | 79 | % | | 5,787 | | 83 | % | | 5,414 | | 81 | % |
| アジア/パシフィック | 98 | | 4 | % | | 159 | | 7 | % | | 310 | | 4 | % | | 435 | | 6 | % |
| ヨーロッパ | 246 | | 10 | % | | 210 | | 10 | % | | 712 | | 10 | % | | 654 | | 10 | % |
その他すべて(1) | 88 | | 4 | % | | 83 | | 4 | % | | 240 | | 3 | % | | 211 | | 3 | % |
| セグメント間売上 | 263 | | | | 250 | | | | 783 | | | | 755 | | |
| ミッションシステムズセールス | 2,628 | | | | 2,456 | | | | 7,832 | | | | 7,469 | | |
| 宇宙システム | | | | | | | | | | | |
| 米国 | 3,408 | | 98 | % | | 3,030 | | 97 | % | | 10,034 | | 98 | % | | 8,646 | | 97 | % |
| アジア/パシフィック | 22 | | 1 | % | | 33 | | 1 | % | | 67 | | 1 | % | | 86 | | 1 | % |
| ヨーロッパ | 44 | | 1 | % | | 69 | | 2 | % | | 127 | | 1 | % | | 165 | | 2 | % |
その他すべて(1) | 6 | | — | % | | 3 | | — | % | | 32 | | — | % | | 10 | | — | % |
| セグメント間売上 | 26 | | | | 28 | | | | 84 | | | | 90 | | |
| 宇宙システム販売 | 3,506 | | | | 3,163 | | | | 10,344 | | | | 8,997 | | |
| 合計 | | | | | | | | | | | |
| 米国 | 8,536 | | 87 | % | | 7,761 | | 87 | % | | 25,045 | | 87 | % | | 23,063 | | 87 | % |
| アジア/パシフィック | 376 | | 4 | % | | 469 | | 5 | % | | 1,149 | | 4 | % | | 1,421 | | 5 | % |
| ヨーロッパ | 640 | | 7 | % | | 543 | | 6 | % | | 1,788 | | 7 | % | | 1,529 | | 6 | % |
その他すべて(1) | 223 | | 2 | % | | 198 | | 2 | % | | 670 | | 2 | % | | 556 | | 2 | % |
| 総売上 | $ | 9,775 | | | | $ | 8,971 | | | | $ | 28,652 | | | | $ | 26,569 | | |
(1)その他はすべて主に中東で構成されています。
(2)パーセンテージは、外部顧客の売上に基づいて計算されます。
独立登録公認会計事務所の報告書
の取締役会と株主に
ノースロップ・グラマン・コーポレーション
バージニア州フォールズチャーチ
中間財務情報の審査結果
添付の2023年9月30日現在のノースロップ・グラマン・コーポレーションおよび子会社（以下「当社」）の財政状態に関する要約連結財務諸表と、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の期間、および2023年9月30日に終了した9か月間のキャッシュフローの収益および包括利益と株主資本の変動に関する関連する要約連結財務諸表を確認しました。2022年および関連資料（まとめて「中間財務情報」と呼びます）。私たちのレビューによると、添付の中間財務情報を、米国で一般に認められている会計原則に準拠させるために、添付の暫定財務情報に加えなければならない重要な変更はないと考えています。
私たちは以前、公開会社会計監視委員会（米国）（PCAOB）の基準に従って、2022年12月31日現在のノースロップ・グラマン・コーポレーションおよび子会社の連結財政状態計算書、およびその時点で終了した年度（ここには記載されていません）の関連する連結損益計算書、包括利益、株主資本の変動、キャッシュフローを監査しました。また、1月付けの報告書でも 2023年25日、私たちはそれらの連結財務諸表について無条件の意見を表明しました。私たちの意見では、添付の2022年12月31日現在の要約連結財政状態計算書に記載されている情報は、その導き出された監査済みの連結財政状態計算書に関連して、すべての重要な点で公正に記載されています。
レビュー結果の基礎
この暫定財務情報は、会社の経営陣の責任です。私たちはPCAOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関して独立していることが求められています。
PCAOBの基準に従ってレビューを実施しました。中間財務情報の審査は、主に分析手順を適用し、財務および会計事項の責任者に問い合わせることで構成されます。これは、PCAOBの基準に従って実施される監査よりも範囲がかなり狭く、その目的は財務諸表全体に関する意見の表明です。したがって、そのような意見は表明しません。
| | | | | |
| /s/ | デロイト＆トウシュLLP |
| バージニア州マクレーン |
| 2023年10月25日 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
概要
ノースロップ・グラマン・コーポレーション（以下「ノースロップ・グラマン」、「当社」、「当社」）は、世界をリードする航空宇宙・防衛技術企業です。私たちは、米国（米国）および海外の顧客、主に米国国防総省（DoD）と情報機関に幅広い製品、サービス、ソリューションを提供しています。私たちの幅広いポートフォリオは、国家安全保障上の優先事項をサポートするように調整されています。私たちのソリューションは、人類をつなぎ、保護し、進歩させるために必要な機能をお客様に提供します。
同社は、宇宙システム、高度な航空機、ミサイル防衛、高度な武器と長距離射撃機能、ミッションシステム、ネットワークと通信、戦略的抑止システム、人工知能、高度なコンピューティング、サイバーなどの画期的な技術の大手プロバイダーです。私たちは、継続的な成長を可能にし、約束を果たし、お客様が必要とする機能を手頃な価格で提供できる、競合して勝つプログラムに焦点を当てています。ノースロップ・グラマンは、高度なテクノロジーに投資し、才能ある人材とデジタルトランスフォーメーション能力を組み合わせることで、現在および将来のお客様のニーズを満たすことができる立場にあります。
以下の説明は、このフォーム10-Qに含まれる財務諸表のほか、フォーム10-Kの2022年次報告書の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」、「流動性と資本資源」、「市場リスクに関する量的および質的開示」、「リスク要因」と一緒に読む必要があります。これには、当社の事業、事業環境、および経営成績に関する追加情報が記載されています。
グローバルなセキュリティ環境
米国とその同盟国は、緊張の高まりと不安定、特に世界の主要国を含む国家および非国家主体、テロ組織からの脅威、核の緊張の高まり、多様な地域の安全保障上の懸念、政治的不安定などの世界的な安全保障環境に引き続き直面しています。世界の防衛製品、サービス、ソリューションの市場は、政治的、社会経済的状況と優先事項というより広い文脈で考えると、これらの複雑で進化するセキュリティ上の課題によって牽引されています。私たちの事業と財務実績、そして私たちの製品やサービスに対する需要は、暴力や不安などの世界的な出来事の影響を受けます。サプライヤーやその他のビジネスパートナーについても同じことが言えます。
ウクライナでの紛争は、世界的な緊張と不安定性を高め、脅威を浮き彫りにし、世界的な需要を高め、世界のサプライチェーンをさらに混乱させ、コストを増大させました。ウクライナでの紛争に直接的または間接的に関連して、特定の商品やサービスに対する需要がわずかに増加しています。また、ウクライナでの紛争と経済制裁の結果として、予想外のコスト増加など、一部のプログラムとサプライチェーンにわずかな混乱が発生しました。しかし、ロシアやウクライナでは大規模な取引は行っておらず、進行中の紛争による直接的な重大な悪影響は予想されていません。
最近では、イスラエルとガザ地区での敵対行為により、世界的な緊張と不安定性がさらに高まっています。 現時点では、この地域での敵対行為がさらに大きな紛争に発展するかどうかは不明です。特に米国がイスラエルへの軍事援助や支援を増やすと、私たちの商品やサービスに対する需要が高まる可能性があります。私たちはこの地域で大きな事業を展開していないため、現在の紛争による重大な財務上の悪影響が直接発生することはないと予想しています。
より広義には、ウクライナとイスラエルで進行中の紛争、特に太平洋地域における脅威により、緊張が高まり、ヨーロッパ、中東、太平洋地域、米国を含む世界の安全保障要件が浮き彫りになりました。これらの地域では、同盟国やパートナー国からの防衛製品やサービスに対する需要が高まり始めており、今後も増加すると予想されます。私たちは機会とリスクの両方を積極的に模索しています。
世界の健康環境
新型コロナウイルスは、世界的なパンデミックとして最初に特徴づけられた少なくとも2020年3月以降、数百万件の確定症例と死亡、事業の減速または停止、労働力不足、サプライチェーンの課題、規制上の課題、インフレ圧力、市場のボラティリティなど、世界の健康と経済環境に劇的な影響を及ぼしました。2020年12月31日、2021年、2022年に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書、およびその後のSEC申請、パンデミック、その影響とリスク、および各提出時点までに取られた措置について、詳細に説明しました。このフォーム10-Qでは、さらなる最新情報を提供します。
2023年5月、世界保健機関はCOVID-19パンデミックによる世界的な公衆衛生上の緊急事態の終結を宣言しました。これまでのところ、COVID-19が当社の事業年度に直接与える影響は限定的でした。私たちはできませんが
COVID-19の将来の経過またはその結果を予測しますが、現在のところ、COVID-19に関連して当社の事業にさらに大きな直接的な影響が及ぶとは想定していません。
同社は、当社、従業員、顧客、サプライヤー、地域社会への影響など、世界の健康環境の監視と対処に引き続き取り組んでいます。私たちの目標は、これまでも、そしてこれからも、従業員の安全を守り、健康と経済への潜在的な悪影響を軽減し、長期的な成功に向けて会社を位置づけ続けることです。私たちが事業を展開している地域社会と同様に、私たちの行動は、COVID-19やその他の病気に関連する世界の健康環境の状態、適用される政府の要件、利害関係者のニーズなど、さまざまであり、今後も変化し続けるでしょう。
世界経済環境
COVID-19のパンデミックの結果もあって、世界経済環境は、高いインフレ率とインフレ圧力、広範囲にわたるサプライチェーンの遅延と混乱、労働力の課題、市場の変動など、並外れた課題を経験しており、経験し続けています。これらのマクロ経済的要因は、当社、サプライヤー、パートナー、およびお客様にとって、コストの増加、遅延、その他のパフォーマンス上の課題のほか、このようなコストの増加やその他の課題に対処するための限られたリソースに対する競合する需要の高まりの一因となっており、今後も寄与し続けると予想されます。
私たちは、サプライヤーや中小企業を支援するための措置を講じたり、広範な雇用、育成、定着努力を通じて労働力を強化したりするなど、現在のマクロ経済環境が事業にもたらしているいくつかの課題を軽減するために引き続き努力しています。しかし、インフレ圧力やサプライチェーンの課題など、より広範なマクロ経済環境は、2023年9月30日に終了した四半期の会社の業績に引き続き悪影響を及ぼしました。これらのマクロ経済的課題がいつまで続くか、時間の経過とともにどのように変化するか、またはどのような追加資源が利用可能になるかを明確に予測することはできませんが、この厳しいマクロ経済環境は、2023年末まで世界経済、顧客、業界、および当社に悪影響を及ぼし続けると予想されます。
さらに、金利の上昇、政府への借入コストの上昇は、防衛製品の需要を含む政府支出の優先順位（特に米国および同盟国）にさらに影響を与える可能性があります。経済的緊張や、輸入品や原材料に対する関税の引き上げ、自由貿易協定の再交渉などの国際貿易政策の変化も、防衛製品、サービス、ソリューションの世界市場にさらなる影響を与える可能性があります。
米国の政治、予算、規制環境
2022年12月23日、大統領は2023会計年度の国防授権法（NDAA）に署名しました。これは、2023会計年度に国防費に約8,580億ドル、そのうち8,170億ドルが国防総省に充てられます。さらに、2023年度のNDAAは、限られた状況下で、特定のインフレの影響に対処するために請負業者に特別な救済を提供する裁量権限を国防総省に付与していますが、国防総省はまだこの権限を行使していません。
2022年12月29日、大統領は2023年度のオムニバス歳出法に署名しました。この法律は、国防計画に8,580億ドルを提供しました。これは、政府が2023年度に最初に要求した金額よりも約450億ドル多く、2022年度に割り当てられた金額よりも約760億ドル、つまり10パーセント多い金額です。2023年度の国防予算総額に占める国防総省の割合は8,170億ドルです。これには、2023会計年度の特別救済として最大10億ドルが含まれます。
2023年3月9日、大統領は国防計画に8,860億ドルを投じる2024年度の予算を提案しました。これには、国防総省向けの8,420億ドルが含まれ、2023年度の制定レベルを3％、つまり250億ドル上回りました。この要請には、ウクライナでの紛争に関連する追加防衛費は含まれていません。
上記の米国の国家安全保障予算に加えて、米国は、2022会計年度から2023年度にかけて、ウクライナで進行中の紛争に対処するために1,000億ドル以上の安全保障支援を約束しました。これには、国防総省の約500億ドルの支出が含まれます。支援には、米国の在庫からの兵器システムの移転、米国の備蓄を埋め戻すための追加兵器システムの生産の注文、および米国の能力からの支援が含まれます。
将来の防衛予算の具体的な流れを予測することは困難です。ウクライナとイスラエルの紛争、太平洋地域における脅威、その他の安全保障上の優先事項、世界的なインフレ、国債、パンデミックのコスト、その他の国内優先事項に関連する現在および将来の要件は、とりわけ米国および世界におけるお客様の予算、支出、優先事項、および業界に影響を与え続けます。現在の議会内およびより広範な米国の政治環境は、防衛予算、国債に関連する問題、そしてより広範な政府支出にも影響を与える可能性があります。
現在の世界の安全保障環境は、我が国とその同盟国に対する重大な国家安全保障上の脅威と、強力な抑止力と強固な防衛能力の必要性を浮き彫りにしていると考えています。私たちは、特に宇宙、C4ISR、ミサイル防衛、戦闘管理、先進兵器、生存可能な航空機、ミッションシステムにおける当社の能力は、米国および世界のお客様が現在および将来の脅威から身を守るのに役立ち、その結果、長期的に収益性の高いビジネスの成長を可能にし続けると信じています。
2023年1月、法定債務上限に達し、財務省は、政府に資金を提供し、債務上限の違反を回避するために「特別な措置」を講じ始めたと報告しました。2023年6月に署名された2023年の財政責任法（FRA）は、2025年1月1日まで債務限度額を一時停止し、2024会計年度および2025年度の防衛および非防衛の裁量支出の上限を規定しています。2024年度と2025年度の防衛のための裁量支出に対するFRAの上限は、それぞれ8,860億ドルと8,950億ドルです。これらの支出上限を超えた場合、FRAは隔離によって課される可能性のある自動支出削減を規定しています。
FRAはまた、2024年1月1日または2025年1月1日に継続決議（CR）が成立した場合、裁量支出を現在の水準より1パーセント下回る全面的な削減を規定しています。通年の予算が制定されたら、支出の上限はFRAで指定された元のレベルに戻ることになっています。2024年4月30日、または2025年にCRがまだ実施されている場合、FRAは、会計年度全体に適用される最終的な隔離命令を発行できると規定しています。裁量支出の上限は2024年度と2025会計年度にのみ適用されますが、FRAは、当時の議会の予算手続きを条件として、2026年度から2029会計年度までのほとんどの裁量資金を制限しようとしています。FRAが課す債務上限、予算上の優先事項、支出上限に関連する問題は、引き続きかなりの議論の対象となり、当社のプログラムと会社に大きな影響を与える可能性があると予想しています。
2023年7月、下院と上院は異なるバージョンの国防授権法（NDAA）を可決しました。この法案と、それが防衛費に及ぼす潜在的な影響（CRの期間を含む）についても、かなりの議論の対象となり、重大な影響が出る可能性があると予想しています。2024年度のNDAAは現在、大統領の要請とほぼ一致して、全体的な資金水準で下院と上院を通過しています。議会は2023年12月31日をNDAA通過の目標として設定しました。9月、議会は2023年11月17日まで連邦政府に一定の資金を提供する短期CRを可決しました。この法案には、災害救援のための160億ドルも含まれています。CRは通常、連邦政府のプログラムに対する2023会計年度の資金水準を45日間維持します。これにより、議員は2024年度の通年の歳出法案について合意に達する時間を増やすことができます。議会が2023年11月17日までに通年の予算または追加のCRを可決しない場合、連邦政府は閉鎖に直面し、特定の重要でない業務として特徴付けられる業務を停止すると予想されます。潜在的な閉鎖の性質と期間によっては、防衛請負業者など、政府の資金に依存している企業が大きな影響を受ける可能性があります。
より広義には、新しいルール制定のペースが加速し、既存の権限の新たな利用と拡大が行われ、法的判決や状況が変化し、積極的な執行措置が取られることが予想されます。これらの変化と変化の加速は、追加の義務とリスクを課すだけでなく、私たちの事業環境に関する不確実性をさらに生み出します。
政治環境、連邦予算、債務上限、規制環境は、特にウクライナで進行中の紛争と、世界的な緊張の高まり、インフレ環境、政治的緊張の高まりを踏まえて、引き続きかなりの議論の対象になると予想されます。これらの議論の結果は、国防費全般、特に会社のプログラムに重大な影響を与える可能性があります。継続的なインフレ圧力、労働問題、サプライチェーンの混乱などの考慮事項を伴う、より広範なマクロ経済環境は、これらの議論の結果、ひいては私たちの業界と会社に引き続き重要な役割を果たすと予想しています。
連結業績
主な財務上の特徴は以下の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | % | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 | | % |
| 一株当たりの金額を除く百万ドル | 2023 | | 2022 | | 変更 | | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| セールス | $ | 9,775 | | | $ | 8,971 | | | 9 | % | | $ | 28,652 | | | $ | 26,569 | | | 8 | % |
| 運用コストと経費 | 8,759 | | | 8,127 | | | 8 | % | | 25,722 | | | 23,874 | | | 8 | % |
| 営業費用と経費を売上に占める割合 | 89.6 | % | | 90.6 | % | | | | 89.8 | % | | 89.9 | % | | |
| 営業利益 | 1,016 | | | 844 | | | 20 | % | | 2,930 | | | 2,695 | | | 9 | % |
| 営業利益率 | 10.4 | % | | 9.4 | % | | | | 10.2 | % | | 10.1 | % | | |
| 連邦および外国の所得税費用 | 181 | | | 175 | | | 3 | % | | 512 | | | 568 | | | (10) | % |
| 実効所得税率 | 16.2 | % | | 16.1 | % | | | | 16.5 | % | | 16.8 | % | | |
| 純利益 | 937 | | | 915 | | | 2 | % | | 2,591 | | | 2,816 | | | (8) | % |
| 希薄化後の1株当たり利益 | $ | 6.18 | | | $ | 5.89 | | | 5 | % | | $ | 17.00 | | | $ | 18.06 | | | (6) | % |
セールス
現在の四半期
2023年第3四半期の売上高は、4つのセクターすべてでの売上の増加により、8億400万ドル、つまり9％増加しました。2023年第3四半期の売上高は、当社の製品とサービスに対する継続的な強い需要を反映しています。
年初来
2023年の年初来の売上高は、4つのセクターすべてでの売上の増加により、21億ドル、つまり8％増加しました。
セグメント別の詳細については、以下の「セグメントの経営成績」を、製品とサービスの詳細については「製品とサービスの分析」を参照してください。各セグメントの顧客タイプ、契約タイプ、および地域別の会社の売上に関する情報については、財務諸表の注記9を参照してください。
営業利益とマージン率
現在の四半期
2023年第3四半期の営業利益は、セグメント営業利益の増加、未配分企業経費の減少、およびFAS/CASの営業調整の削減により、1億7200万ドル、つまり20パーセント増加しました。2023年第3四半期の営業利益率は10.4％に増加しました。これは主に、未配分の企業経費の減少とFAS/CASの営業調整によるものです。
2023年第3四半期の一般管理費（G&A）の売上に占める割合は、主に売上の増加により、前年同期の10.9％から10.5％に減少しました。これは、将来のビジネスチャンスへの継続的な投資を相殺する以上のものでした。
年初来
2023年の年初来の営業利益は、未配分企業経費の減少、FAS/CASの営業調整の削減、およびセグメント営業利益の増加により、2億3,500万ドル、つまり9％増加しました。2023年の年初来の営業利益率は、未配分企業経費の減少とFAS/CASの営業調整により10.2％に増加しましたが、セグメントの営業利益率の低下によって一部相殺されました。
2023年の年初来、売上高に占めるG&A費用の割合は、主に売上の増加により、前年同期の11.1％から10.9％に減少しました。これは、将来のビジネスチャンスへの継続的な投資を相殺する以上のものです。
セグメントごとの詳細は、以下の「セグメント別の業績」を参照してください。製品とサービスの運用コストと費用については、以下の「製品とサービスの分析」を参照してください。
連邦所得税と外国所得税
現在の四半期
2023年第3四半期のETRは16.2％で、前年同期と同等で、研究クレジットの増加を反映していますが、認識されていない税制上の優遇措置による支払利息の増加によって一部相殺されました。追加情報については、財務諸表の注記3を参照してください。
年初来
年初来 2023年のETRは、前年同期の16.8％から16.5％に減少しました。これは主に、研究クレジットの増加と、非課税の有価証券の有利な収益率の向上によるもので、認識されていない税制上の優遇措置による利息支出の増加によって一部相殺されました。追加情報については、財務諸表の注記3を参照してください。
純利益
現在の四半期
2023年第3四半期の純利益は2,200万ドル、つまり2％増加しました。これは主に、営業利益が1億7200万ドルの増加と、オーストラリア事業への少数投資の売却により計上された9,700万ドルの利益により、営業外FAS年金給付の2億4,400万ドルの削減によって一部相殺されました。
年初来
2023年の年初来純利益は2億2,500万ドル、つまり8％減少しました。これは主に、営業外FAS年金給付の7億3,200万ドルの削減、上記の少数投資の売却による9,700万ドルの利益、非適格給付制度に関連する有価証券の収益の9,600万ドルの増加、および短期投資の利息収入の増加によって一部相殺されたためです。
希薄化後の1株当たり利益
現在の四半期
2023年第3四半期の希薄化後1株当たり利益は、純利益が2％増加し、加重平均希薄化後発行済株式が2％減少したことを反映して、5％増加しました。
年初来
2023年の年初来、希薄化後の1株当たり利益は6％減少しました。これは、純利益が8％減少し、加重平均希薄化後発行済株式が2％減少したことを反映しています。
セグメント業績
プレゼンテーションの基礎
同社は、航空システム、防衛システム、ミッションシステム、宇宙システムの4つの事業部門で提携しており、これらも報告対象セグメントを構成しています。私たちは以下の事業分野で当社のセクターを紹介しています。それらは中核となる能力を反映した方法で報告されています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 航空システム | | 防衛システム | | ミッションシステム | | 宇宙システム |
| 自律システム | | 戦闘管理とミサイルシステム | | 航空機搭載多機能センサー | | 打ち上げと戦略ミサイル |
| 有人航空機 | | ミッション準備 | | 海事/陸上システムとセンサー | | スペース |
| | | | ナビゲーション、ターゲティング、サバイバビリティ | | |
| | | | ネットワーク化された情報ソリューション | | |
このセクションでは、セグメントの売上高、営業利益、営業利益率について説明します。セグメントの業績を評価する際には、主に売上高と営業利益の変化に注目します。該当する場合、個々の契約やプログラムに起因する業績の大幅な変動、または複数の契約にわたる特定のコスト要素の変化は、当社の分析に記載されています。このアプローチと事業の性質に基づいて、以下の経営成績の説明では、製品とサービスを区別する前に、まず4つのセグメントに焦点を当てます。売上の変化は一般的に数量の観点から説明されますが、マージン率の変化は一般的に業績や契約構成の観点から説明されます。この説明の目的上、ボリュームとは通常、生産/サービス活動レベルによる売上またはコストの増減を指し、パフォーマンスは通常、ボリュームに関係しない収益性の変化を指します。契約構成とは、一般的に、契約の種類やライフサイクル（コストタイプ、固定価格、開発、生産、維持など）の比率の変化を指します。
セグメント営業利益とマージン率
以下の表で調整したセグメント営業利益とセグメント営業利益率（セグメント営業利益を売上高で割ったもの）は、4つのセグメントの合計営業利益からセグメント間売上高に関連する営業利益を差し引いたものを反映する非GAAP指標です。セグメントの営業利益には、FARおよびCASの下で当社のセクターに割り当てられた年金費用が含まれます。FASの年金サービス費用と未配分の企業項目（該当するFARおよびCASの要件では許容または配分できない特定の企業レベルの費用、および経営陣によるセグメントの業績評価の一部とは見なされない費用）は含まれません。これらの非GAAP指標は、当社のセクターの財務実績と経営動向を評価する際の補足指標として、投資家やその他の財務諸表ユーザーに役立つ可能性があります。これらの指標は、他社が同じ方法で定義および計算することはできません。また、単独で検討したり、GAAPに従って提示された経営成績の代替として検討したりするべきではありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | % | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 | | % |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 変更 | | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| 営業利益 | $ | 1,016 | | | $ | 844 | | | 20 | % | | $ | 2,930 | | | $ | 2,695 | | | 9 | % |
| 営業利益率 | 10.4 | % | | 9.4 | % | | | | 10.2 | % | | 10.1 | % | | |
| セグメント営業利益との調整： | | | | | | | | | | | |
| CASの年金支出 | (39) | | | (37) | | | 5 | % | | (115) | | | (124) | | | (7) | % |
| FAS年金サービス費用 | 59 | | | 92 | | | (36) | % | | 177 | | | 276 | | | (36) | % |
| FAS/CASの運用調整 | 20 | | | 55 | | | (64) | % | | 62 | | | 152 | | | (59) | % |
| 無形資産の償却とPP＆Eステップアップ減価償却 | 31 | | | 60 | | | (48) | % | | 92 | | | 181 | | | (49) | % |
| その他の未配分の企業経費 | 22 | | | 48 | | | (54) | % | | 59 | | | 89 | | | (34) | % |
| 未配分の企業経費 | 53 | | | 108 | | | (51) | % | | 151 | | | 270 | | | (44) | % |
| セグメント営業利益 | $ | 1,089 | | | $ | 1,007 | | | 8 | % | | $ | 3,143 | | | $ | 3,117 | | | 1 | % |
| セグメント営業利益率 | 11.1 | % | | 11.2 | % | | | | 11.0 | % | | 11.7 | % | | |
現在の四半期
2023年第3四半期のセグメント営業利益は、主に売上の増加により、8,200万ドル、つまり8％増加しました。2023年第3四半期のセグメント営業利益率は、前年同期と同等でした。
年初来
年初来の2023年のセグメント営業利益は2,600万ドル、つまり1パーセント増加しました。売上の増加は、主に正味EAC調整の減少によるセグメント営業利益率の低下によって一部相殺されました。純EAC調整額の減少は、2023年第2四半期のHALOプログラムに対する3,600万ドルの不利なEAC調整と、B-21プログラムのEMDフェーズでの前年の6,700万ドルの有利なEAC調整を反映しています。さらに、前年同期には、航空システムズでの不動産売却による3,800万ドルの利益と、ミッションシステムズでの契約関連の法的問題に関連して認識された3,300万ドルの利益が含まれます。
FAS/CASの動作調整
2023年第3四半期および2023年累計のFAS/CASの営業調整は減少しました。これは主に、2022年12月31日現在の特定の保険数理上の仮定の変更によるFAS年金サービス費用の減少によるものです。
未配分の企業経費
現在の四半期
2023年第3四半期の未配分企業経費の減少は、主に無形資産の償却とPP＆Eの段階的減価償却の減価償却、および繰延州税による利益の増加によるものです。
年初来
2023年の年初来の未配分企業経費の減少は、主に無形資産の償却とPP＆Eの段階的減価償却の減価償却、および繰延州税による利益の増加によるものです。
正味のEAC調整-私たちは、累積キャッチアップ会計法を使用して、完了時の推定契約収益（正味のEAC調整）の変動を記録します。EACの正味調整は、セグメントの営業利益に大きな影響を与える可能性があります。総額は下の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 有利なEAC調整 | $ | 331 | | | $ | 306 | | | $ | 981 | | | $ | 980 | |
| 好ましくないEAC調整 | (273) | | | (261) | | | (801) | | | (670) | |
| 正味のEAC調整 | $ | 58 | | | $ | 45 | | | $ | 180 | | | $ | 310 | |
セグメント別の正味EAC調整額を以下の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 航空システム | $ | 37 | | | $ | 27 | | | $ | 73 | | | $ | 121 | |
| 防衛システム | 29 | | | 23 | | | 76 | | | 98 | |
| ミッションシステム | 32 | | | 14 | | | 127 | | | 100 | |
| 宇宙システム | (38) | | | (13) | | | (92) | | | 10 | |
| エリミネーション | (2) | | | (6) | | | (4) | | | (19) | |
| 正味のEAC調整 | $ | 58 | | | $ | 45 | | | $ | 180 | | | $ | 310 | |
このセグメントの営業結果セクションの残りの部分で説明する目的で、営業利益と営業利益率とは、それぞれセグメントの営業利益とセグメントの営業利益率を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
航空システム | 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | % | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 | | % |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 変更 | | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| セールス | $ | 2,766 | | | $ | 2,537 | | | 9 | % | | $ | 7,876 | | | $ | 7,774 | | | 1 | % |
| 営業利益 | 283 | | | 262 | | | 8 | % | | 798 | | | 827 | | | (4) | % |
| 営業利益率 | 10.2 | % | | 10.3 | % | | | | 10.1 | % | | 10.6 | % | | |
セールス
現在の四半期
2023年第3四半期の売上高は、主に有人航空機の販売量の増加により、2億2900万ドル、つまり9％増加しました。制限付きプログラムとE-2での売上の増加は、主に複数年調達4（MYP4）契約締結後の授与時期によるF/A-18の販売量の減少によって一部相殺されました。
年初来
2023年の年初来の売上高は、有人航空機の販売量の増加により1億200万ドル、つまり1パーセント増加しましたが、自律システムの販売量の減少によって一部相殺されました。制限付きプログラムの量の増加は、MYP4契約締結後の時期によるF/A-18の1億3,300万ドルの減少、主に前年の資材量の増加によるE-2の1億500万ドルの減少、完了間近の共同監視および標的攻撃レーダーシステム（JSTARS）プログラムの1億400万ドルの減少、およびトリトンおよびグローバルホークプログラムの量の減少によって部分的に相殺されました。
営業利益
現在の四半期
2023年第3四半期の営業利益は、主に売上の増加により、2,100万ドル、つまり8パーセント増加しました。営業利益率は前年同期と同等でした。
年初来
2023年の年初来の営業利益は、営業利益率の低下により2,900万ドル、つまり4％減少しました。これは、売上の増加を相殺する以上のものです。営業利益率は10.6％から10.1％に減少しました。これは主に、前年のB-21プログラムのEMDフェーズでの6,700万ドルの有利なEAC調整と、前年の不動産売却による3,800万ドルの利益により、正味のEAC調整が減少したためです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
防衛システム | 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | % | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 | | % |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 変更 | | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| セールス | $ | 1,421 | | | $ | 1,345 | | | 6 | % | | $ | 4,217 | | | $ | 3,922 | | | 8 | % |
| 営業利益 | 182 | | | 158 | | | 15 | % | | 508 | | | 481 | | | 6 | % |
| 営業利益率 | 12.8 | % | | 11.7 | % | | | | 12.0 | % | | 12.3 | % | | |
セールス
現在の四半期
2023年第3四半期の売上高は7,600万ドル、つまり6％増加しました。これは主に、統合航空ミサイル防衛戦闘指揮システム（IBCS）、弾薬プログラム、誘導多発射ロケットシステム（GMLRS）、極超音速攻撃巡航ミサイル（HACM）などのいくつかのプログラムによって推進された戦闘管理およびミサイルシステムの量の増加によるものです。
年初来
2023年の年初来の売上高は、両方の事業分野での販売量の増加により、2億9,500万ドル、つまり8％増加しました。バトルマネジメントとミサイルシステムの売上高は、主に弾薬プログラム、IBCS、HACM、スタンドインアタックウェポン（SiAW）、およびGMLRSの販売量の増加により増加しました。Mission Readinessの売上は、主に国際研修プログラムの量が増加したために増加しました。
営業利益
現在の四半期
2023年第3四半期の営業利益は、営業利益率の上昇と売上の増加により、2,400万ドル、つまり15パーセント増加しました。営業利益率は11.7％から12.8％に増加しました。これは主に、バトル・マネジメントとミサイル・システムズでの正味EAC調整額の増加によるものです。
年初来
2023年の年初来の営業利益は、売上の増加により2,700万ドル、つまり6％増加しましたが、営業利益率の低下によって一部相殺されました。営業利益率は、主に正味EAC調整の減少により、12.3％から12.0％に減少しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ミッションシステム | 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | % | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 | | % |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 変更 | | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| セールス | $ | 2,628 | | | $ | 2,456 | | | 7 | % | | $ | 7,832 | | | $ | 7,469 | | | 5 | % |
| 営業利益 | 386 | | | 368 | | | 5 | % | | 1,147 | | | 1,166 | | | (2) | % |
| 営業利益率 | 14.7 | % | | 15.0 | % | | | | 14.6 | % | | 15.6 | % | | |
セールス
現在の四半期
2023年第3四半期の売上高は1億7200万ドル、つまり7％増加しました。これは主に、ネットワーク情報ソリューション事業分野での制限付き売上の増加と、海洋システムプログラムの量の増加によるものです。これは、主に資材の受領とフルレート生産（FRP）5契約締結のタイミングに牽引された地上/航空タスク指向レーダー（G/ATOR）プログラムの量の減少によって一部相殺されました。
年初来
2023年の年初来の売上高は3億6,300万ドル、つまり5％増加しました。これは主に、ネットワーク情報ソリューション事業分野での制限付き売上の増加と、海洋システムプログラムと地表電子戦改善プログラム（SEWIP）の量の増加によるものです。これらの増加は、主に資材の受領とFRP5契約の授与時期によるG/ATORの1億1500万ドルの減少、および空中レーダープログラムの量の減少によって一部相殺されました。
営業利益
現在の四半期
2023年第3四半期の営業利益は、売上の増加により1,800万ドル、つまり5％増加しましたが、営業利益率の低下によって一部相殺されました。営業利益率は15.0％から14.7％に低下しました。これは主に、契約構成がよりコスト型のコンテンツに変化したためです。
年初来
2023年の年初来の営業利益は、営業利益率の低下により1,900万ドル、つまり2％減少しました。これは、売上の増加を相殺する以上のものです。営業利益率は、15.6パーセントから14.6パーセントに減少しました。これは主に、契約関連の法的問題に関連して認識された前年の3,300万ドルの利益、より多くのコストタイプのコンテンツに向けた契約構成の変更、および非連結合弁事業に関連して認識された2023年第1四半期の損失によるものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宇宙システム | 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | % | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 | | % |
| 百万ドル | 2023 | | 2022 | | 変更 | | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| セールス | $ | 3,506 | | | $ | 3,163 | | | 11 | % | | $ | 10,344 | | | $ | 8,997 | | | 15 | % |
| 営業利益 | 312 | | | 290 | | | 8 | % | | 908 | | | 861 | | | 5 | % |
| 営業利益率 | 8.9 | % | | 9.2 | % | | | | 8.8 | % | | 9.6 | % | | |
セールス
現在の四半期
2023年第3四半期の売上高は、両方の事業分野での売上の増加により、3億4,300万ドル、つまり11％増加しました。発射ミサイルと戦略ミサイルの売上高は、主に地上戦略抑止力（GBSD）や次世代迎撃機（NGI）などの開発プログラムの強化と、宇宙発射システム（SLS）ブースタープログラムの量の増加により増加しました。宇宙事業分野の売上は、制限付きプログラムと次世代オーバーヘッド持続型赤外線ポーラー（NextGen Polar）プログラムの販売量の増加によって牽引されましたが、HALOプログラムの売上の減少によって一部相殺されました。
年初来
2023年の年初来の売上高は、両方の事業分野での売上の増加により、13億ドル、つまり15％増加しました。発射ミサイルと戦略ミサイルの売上高は、主にGBSDの3億8,600万ドルの増加、NGIの1億9,700万ドルの増加、地上ミッドコースディフェンス（GMD）の1億600万ドルの増加、SLSブースターとグライドフェーズインターセプター（GPI）プログラムの量の増加など、開発プログラムの増加によるものです。宇宙事業分野の売上高は、主に制限付きプログラムの販売量の増加、NextGen Polarプログラムの2億3,800万ドルの増加、および宇宙開発庁（SDA）のトランシェ1トラッキングレイヤープログラムの1億3000万ドルの増加により増加しました。これらの増加は、商業補給サービス（CRS）ミッションの1億4600万ドルの減少とHALOプログラムの1億1100万ドルの減少によって一部相殺されました。
営業利益
現在の四半期
2023年第3四半期の営業利益は、売上の増加により2,200万ドル、つまり8％増加しましたが、営業利益率の低下によって一部相殺されました。営業利益率は、主にEACの純調整額の減少により9.2％から8.9％に低下しましたが、商業宇宙事業における保険金回収による1,600万ドルの利益によって一部相殺されました。
年初来
2023年の年初来の営業利益は、売上の増加により4,700万ドル、つまり5％増加しましたが、営業利益率の低下によって一部相殺されました。営業利益率は、主に正味EAC調整額の減少により9.6％から8.8％に低下しましたが、顧客へのライセンスの販売によって認識された2023年第1四半期の利益によって一部相殺されました。
製品とサービスの分析
次の表は、製品とサービスの売上、および運用コストと経費をセグメント別に示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 |
| 百万ドル | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| セグメント情報: | セールス | 運用コストと経費 | セールス | 運用コストと経費 | | セールス | 運用コストと経費 | セールス | 運用コストと経費 |
| 航空システム | | | | | | | | | |
| プロダクト | $ | 2,102 | | $ | 1,902 | | $ | 1,936 | | $ | 1,752 | | | $ | 5,934 | | $ | 5,368 | | $ | 5,897 | | $ | 5,289 | |
| サービス | 610 | | 533 | | 542 | | 471 | | | 1,759 | | 1,546 | | 1,695 | | 1,501 | |
| セグメント間排除 | 54 | | 48 | | 59 | | 52 | | | 183 | | 164 | | 182 | | 157 | |
| 総合航空システム | 2,766 | | 2,483 | | 2,537 | | 2,275 | | | 7,876 | | 7,078 | | 7,774 | | 6,947 | |
| 防衛システム | | | | | | | | | |
| プロダクト | 718 | | 625 | | 634 | | 563 | | | 2,087 | | 1,825 | | 1,842 | | 1,605 | |
| サービス | 500 | | 434 | | 517 | | 452 | | | 1,563 | | 1,382 | | 1,513 | | 1,334 | |
| セグメント間の排除 | 203 | | 180 | | 194 | | 172 | | | 567 | | 502 | | 567 | | 502 | |
| トータルディフェンスシステム | 1,421 | | 1,239 | | 1,345 | | 1,187 | | | 4,217 | | 3,709 | | 3,922 | | 3,441 | |
| ミッションシステム | | | | | | | | | |
| プロダクト | 1,841 | | 1,590 | | 1,711 | | 1,475 | | | 5,490 | | 4,726 | | 5,221 | | 4,457 | |
| サービス | 524 | | 431 | | 496 | | 402 | | | 1,559 | | 1,301 | | 1,494 | | 1,210 | |
| セグメント間排除 | 263 | | 221 | | 249 | | 211 | | | 783 | | 658 | | 754 | | 636 | |
| トータル・ミッション・システムズ | 2,628 | | 2,242 | | 2,456 | | 2,088 | | | 7,832 | | 6,685 | | 7,469 | | 6,303 | |
| 宇宙システム | | | | | | | | | |
| プロダクト | 3,017 | | 2,787 | | 2,698 | | 2,453 | | | 8,879 | | 8,166 | | 7,639 | | 6,898 | |
| サービス | 463 | | 384 | | 437 | | 396 | | | 1,381 | | 1,195 | | 1,268 | | 1,158 | |
| セグメント間排除 | 26 | | 23 | | 28 | | 24 | | | 84 | | 75 | | 90 | | 80 | |
| トータル・スペース・システム | 3,506 | | 3,194 | | 3,163 | | 2,873 | | | 10,344 | | 9,436 | | 8,997 | | 8,136 | |
| セグメント合計 | | | | | | | | | |
| 製品合計 | $ | 7,678 | | $ | 6,904 | | $ | 6,979 | | $ | 6,243 | | | $ | 22,390 | | $ | 20,085 | | $ | 20,599 | | $ | 18,249 | |
| トータルサービス | 2,097 | | 1,782 | | 1,992 | | 1,721 | | | 6,262 | | 5,424 | | 5,970 | | 5,203 | |
トータルセグメント(1) | $ | 9,775 | | $ | 8,686 | | $ | 8,971 | | $ | 7,964 | | | $ | 28,652 | | $ | 25,509 | | $ | 26,569 | | $ | 23,452 | |
(1)セグメント営業利益と総営業利益の調整は、「セグメント経営成績」に含まれています。
製品の売上とコスト
現在の四半期
2023年第3四半期の製品売上高は、4つのセクターすべてでの製品売上の増加により、6億9,900万ドル、つまり10パーセント増加しました。この増加は主に、航空システムとミッションシステムでの制限付き販売の増加、GBSDやNGIを含む宇宙システム開発プログラムの増加、防衛システムでのIBCS、弾薬プログラム、GMLRSの量の増加によるものです。
2023年第3四半期の製品コストは6億6,100万ドル、つまり11％増加しました。これは、上記の製品売上の増加と一致しており、主に宇宙システムの生産プログラムに対する正味EAC調整の減少による営業利益率の低下を反映しています。
年初来
2023年の年初来の製品売上高は18億ドル、つまり9％増加しました。これは主に、スペースシステムズでの製品売上の増加によるものです。スペースシステムズの増加は、GBSDやNGIなどの開発プログラムの増加と、制限付きプログラム、NextGen Polar、SDAトランシェ1トラッキングレイヤー、GMDの量の増加によって推進されました。
2023年の年初来、製品コストは18億ドル、つまり10パーセント増加しました。これは、上記の製品売上の増加と一致しており、主に宇宙システムおよび航空システムプログラムの正味EAC調整額の減少による営業利益率の低下を反映しています。
サービスの売上とコスト
現在の四半期
2023年第3四半期のサービス売上高は、主に航空システムとミッションシステムズでのサービス売上の増加により、1億500万ドル、つまり5パーセント増加しました。この増加は主に、両方のセクターでの制限付き販売の増加と、グローバルホークのサービス量の増加によるもので、航空システムズのJSTARSプログラムの量の減少によって一部相殺されました。
2023年第3四半期のサービス費用は6,100万ドル、つまり4％増加しました。これは、上記のサービス売上の増加と一致しており、スペースシステムズのサービス販売の営業利益率が高かったことを反映しています。
年初来
2023年の年初来のサービス売上高は、4つのセクターすべてでのサービス売上の増加により、2億9,200万ドル、つまり5パーセント増加しました。この増加は主に、宇宙システムと航空システムでの制限付き販売の増加、ミッションシステムズでのF-35サステナビリティとSEWIP統合のサービス量の増加、およびディフェンスシステムズでの国際トレーニングプログラムの量の増加によるものです。
2023年の年初来のサービスコストは2億2,100万ドル、つまり4％増加しました。これは、上記のサービス売上の増加と一致しており、スペースシステムズのサービス販売の営業利益率が高いことを反映しています。
未処理分
2023年9月30日と2022年12月31日現在のバックログは次のようになりました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 百万ドル | | 資金提供 | | 資金なし | | 合計
バックログ | | 合計
バックログ | | 2023年の変化率 |
| 航空システム | | $ | 9,009 | | | $ | 9,338 | | | $ | 18,347 | | | $ | 19,397 | | | (5) | % |
| 防衛システム | | 6,425 | | | 1,713 | | | 8,138 | | | 7,515 | | | 8 | % |
| ミッションシステム | | 11,260 | | | 4,247 | | | 15,507 | | | 13,875 | | | 12 | % |
| 宇宙システム | | 9,819 | | | 32,120 | | | 41,939 | | | 37,956 | | | 10 | % |
| バックログ合計 | | $ | 36,513 | | | $ | 47,418 | | | $ | 83,931 | | | $ | 78,743 | | | 7 | % |
新しい賞
2023年第3四半期と年初来の純報酬はそれぞれ150億ドルと339億ドル、バックログは合計839億ドルでした。第3四半期の重要な新規賞には、制限付きプログラム（主に宇宙システム、航空システム、ミッションシステム）に対する36億ドル、E-2に対する13億ドル、SDAトランシェ2トランスポートレイヤーに対する7億ドル、GMLRSに対する5億ドルが含まれます。
流動性と資本資源
私たちは、運転資金ニーズ、契約上のコミットメントの履行、年金やOPBプランへの資金提供、資本支出による事業への投資、配当金の支払いや自社株買いによる株主還元など、会社の重要な現金要件を満たすために、営業利益を効率的に現金に転換することに重点を置いています。
2023年9月30日の時点で、私たちは21億ドルの現金および現金同等物を持っていました。現金および現金同等物、および営業活動から生み出される現金を、必要に応じてSECへの棚上げ登録を通じてクレジットファシリティ、コマーシャルペーパー、および/または資本市場での借入によって補完すれば、短期的にも長期的にも会社に流動性を提供するのに十分であると期待しています。同社には、元本総額25億ドルの5年間のシニア無担保クレジットファシリティがあり、2023年4月に、1年間の5億ドルの未確定クレジットファシリティを更新しました。2023年9月30日の時点で、これらのクレジットファシリティによる未払いの借入金はありませんでした。2023年2月、私たちは債務返済、自社株買い、運転資本などの一般的な企業目的で20億ドルの無担保普通社債を発行しました。
新型コロナウイルスとCARES法
コロナウイルス援助、救済、経済保障法（「CARES法」）の第3610条により、政府はCOVID-19の結果として従業員に有給休暇を提供するための特定の費用を、資格のある請負業者に払い戻すことが認められました。同社は、CARES法第3610条および契約条項に基づき、特定のCOVID-19関連費用の回収を求めてきており、今後も模索する可能性があります。ただし、どのような資金が利用可能で、どれだけ回収できるかは不明です。さらに、2020年の間に、国防総省は一定の料金を引き上げました
発生した費用と関連契約に基づいて実施された作業の支払いを80％から90％に進めてください。2023年7月、国防総省は、見込みのある契約の進捗支払い率を80％に戻しました。この変更が2023年の営業利益に重大な影響を与えるとは考えていません。
内国歳入法（IRC）セクション174
2022年から、2017年の減税および雇用法（「TCJA」）により、当年度の研究開発費を控除するオプションが廃止され、納税者はIRC第174条に従って5年間にわたってそれらを償却することが義務付けられました。2022年の営業活動による現金は、第174条に関連して行った連邦政府の推定納税額を約9億ドル削減しました。2022年の連邦納税申告書を完成させるにあたり、セクション174が2022年の納税義務に与える影響を約7億ドルに減らしました。2023年の納税義務への影響は約5億5000万ドルになると予想しています。将来、議会は、償却要件を後年に延期し、場合によっては遡及的に効力を生じる法律を検討するかもしれません。それまでの間、現在の第174条税法に基づいて、引き続き追加の連邦税の支払いを行う予定です。第174条が当社の営業活動による現金に与える影響は、会社が負担する研究開発費の額と、とりわけIRSが現在の解釈とは異なる規定に関するガイダンスを発行するかどうかによって異なります。
キャッシュフロー指標
資本配分の意思決定では、キャッシュポジションに加えて、営業活動によって提供される現金や、調整後のフリーキャッシュフロー（非GAAP指標）など、さまざまなキャッシュフロー指標を考慮します。調整後フリーキャッシュフローは、以下で詳しく説明します。
営業キャッシュフロー
以下の表は、営業活動によって提供される現金の主要な構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 | | % |
| 百万ドル | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| 純利益 | | | | | | | $ | 2,591 | | | $ | 2,816 | | | (8) | % |
現金以外の商品(1) | | | | | | | 474 | | | (301) | | | NM |
| 年金とOPBの拠出金 | | | | | | | (108) | | | (106) | | | 2 | % |
| 貿易運転資本の変化 | | | | | | | (1,469) | | | (1,855) | | | (21) | % |
| その他、ネット | | | | | | | (43) | | | 96 | | | NM |
| 営業活動による純現金 | | | | | | | $ | 1,445 | | | $ | 650 | | | 122 | % |
(1)減価償却費、非現金リース費用、株式報酬費用、繰延所得税、純定期年金およびOPB収入が含まれます。
2023年の年初来、営業活動によって提供された純現金は、2022年の同時期と比較して7億9,500万ドル増加しました。これは、主に請求と現金回収の増加による貿易運転資本の改善を反映しています。
調整後のフリーキャッシュフロー
以下の表で調整した調整後のフリーキャッシュフローは、営業活動によって提供された、または使用される純現金から資本支出を差し引き、顧客への機器の販売による収入（営業活動によって提供または使用される純現金には含まれません）、および任意の年金拠出の税引き後の影響として定義される非GAAP指標です。調整後のフリーキャッシュフローには、顧客の販売取引で発生した顧客への機器の販売による収益が含まれます。また、財務実績の一貫性と比較可能性を高めるために、任意年金拠出の税引き後の影響も含まれています。この測定値は、他の企業が同じ方法で定義および計算することはできません。私たちは、買収の計画、検討、配当金の支払い、および自社株買いの際の重要な要素として、調整後のフリーキャッシュフローを使用しています。この非GAAP指標は、投資家やその他の財務諸表ユーザーにとって、当社のキャッシュパフォーマンスの補足指標として役立つ場合がありますが、単独で、裁量目的で利用できる残余キャッシュフローの指標として、またはGAAPに従って提示された営業キャッシュフローの代替として考えるべきではありません。
以下の表は、営業活動によって提供された純現金と調整後のフリーキャッシュフローを調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 9 月 30 日に終了した 9 か月間 | | % |
| 百万ドル | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| 営業活動による純現金 | | | | | | | $ | 1,445 | | | $ | 650 | | | 122 | % |
| 資本支出 | | | | | | | (972) | | | (803) | | | 21 | % |
| 顧客への機器の販売による収入 | | | | | | | — | | | 100 | | | (100) | % |
| 調整後のフリーキャッシュフロー | | | | | | | $ | 473 | | | $ | (53) | | | NM |
2023年の年初来の調整後フリーキャッシュフローは、2022年の同時期と比較して5億2,600万ドル増加しました。これは主に、営業活動によって提供された純現金の増加によるもので、資本支出の増加によって一部相殺されました。
投資キャッシュフロー
2023年の年初来、投資活動に使用された純現金は、主に資本支出の増加により、2022年の同時期と比較して1億4,900万ドル増加しました。
資金調達のキャッシュフロー
2023年の年初来、資金調達活動に使用された純現金は、2022年の同時期と比較して7億2,300万ドル減少しました。これは主に、20億ドルの長期債務の発行と、10.5億ドルの債務返済と1億4300万ドルの自社株買いの増加によって一部相殺されたためです。
クレジットファシリティ、コマーシャルペーパー、金融アレンジメント- 当社のクレジットファシリティ、コマーシャルペーパー、および予備信用状と保証書の使用に関する詳細については、財務諸表の注記6を参照してください。
株式買戻し-当社の自社株買戻しプログラムの詳細については、財務諸表の注記2を参照してください。
長期債務-詳細については、財務諸表の注記4を参照してください。
重要な会計方針、見積もり、判断
フォーム10-Kの2022年年次報告書に記載されているものから、重要な会計方針、見積もり、または判断に重大な変更はありません。
会計基準の更新
会計基準の更新の詳細については、財務諸表の注記1を参照してください。
将来の見通しに関する記述と予測
このフォーム10-Qと私たちが参考にしている情報には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」を構成する記述が含まれています。「望む」、「期待する」、「予測する」、「意図する」、「できる」、「すべき」、「計画」、「プロジェクト」、「予測」、「信じる」、「見積もり」、「ガイダンス」、「展望」、「傾向」、「目標」などの表現は、通常、これらの将来の見通しに関する記述を識別します。将来の見通しに関する記述には、とりわけ、当社の将来の財政状態、経営成績、および/またはキャッシュフローに関する記述が含まれます。将来の見通しに関する記述は、作成された時点で合理的であると私たちが考える仮定、期待、計画、および予測に基づいていますが、時間の経過とともに変化する可能性があります。これらの記述は将来の業績を保証するものではなく、本質的に予測が難しいさまざまなリスクと不確実性を伴います。実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある特定のリスクには、フォーム10-Kの2022年年次報告書の「リスク要因」というタイトルのセクション、および証券取引委員会（SEC）へのその他の提出書類で随時特定および説明されているリスクが含まれますが、これらに限定されません。これらのリスクと不確実性は、インフレ圧力、労働とサプライチェーンの課題、COVID-19など、世界のマクロ経済、健康、安全保障、政治環境によって増幅されます。これらは、不安定性と不確実性という重大な課題を引き起こしており、今後も引き起こし続けるでしょう。それらには以下が含まれます：
産業と経済的リスク
•私たちは事業のかなりの部分を米国政府に依存しています
•長期にわたる継続的な決議および/または政府の閉鎖の結果として、および/または敵対行為やその他の世界的な出来事に関連するものを含め、米国政府の資金やプログラムの支援がより広範囲に及ぶ大幅な遅延または削減
•債務上限の違反の結果として、またはそれに関連して、支払いの大幅な遅延または減少
•当社の契約および契約費用の増加の影響を会計処理する際の見積もりの使用、およびそのような費用および/または推定契約費用および収益の変化を回復または相殺するための当社の取り組み（インフレ圧力、労働力不足、サプライチェーンの課題および/またはその他のマクロ経済的要因、および契約収益の見積もりおよび/または予測における経営陣の判断と仮定に関連するリスク、不正確な場合がある）
•コスト、スケジュール、業績、期待に応える能力など、マクロ経済の傾向による継続的な圧力
•市場内での競争の激化と入札抗議
法的および規制上のリスク
•調査、請求、紛争、執行措置、訴訟（刑事、民事、行政を含む）および/またはその他の法的手続き
•当社が参加する従業員、代理店、下請業者、サプライヤー、ビジネスパートナー、または合弁事業の不適切な行為（当社の評判や事業能力への影響を含む）
•調達およびその他の法律、SEC、DoD、その他の規則と規制、業界に適用される契約条件と慣行の変更、そのような要件の遵守に関する米国政府の調査結果、そのような要件のより積極的な施行、およびお客様のビジネス慣行のグローバルな変化
•予期せぬ環境コストや政府や第三者の主張を含む環境問題
•当社の税規定の予期せぬ変更、または追加の納税義務への影響
ビジネスリスクとオペレーショナルリスク
•COVID-19を含む、健康の流行とパンデミックに関連する影響
•当社、お客様、サプライヤー、その他のパートナーが直面しているサイバーおよびその他のセキュリティ上の脅威または混乱、および関連規制の変更
•当社の履行義務を果たすために必要なセキュリティクリアランスを持った、有能で才能のある多様な労働力を引き付けて維持する当社の能力
•特にインフレ圧力、コスト増加、労働力と財源の不足、サプライチェーンの混乱、材料のリードタイムの延長により、下請け業者とサプライヤーの業績と存続可能性、原材料と部品の入手可能性と価格設定
•環境、社会、ガバナンスの問題、特に気候変動、それが当社、事業内容、利害関係者（従業員、サプライヤー、顧客、株主、規制当局）に与える影響、およびこれらの問題に関連する法律、規制、優先事項の変更
•グローバルな安全保障、地政学的および経済的要因、不正行為、サプライヤー、法律および規制に関連するリスクを含む、国際ビジネスの結果として私たちがさらされるリスクです
•革新的な設計能力を必要とする義務、技術的に複雑な義務、特定の製造専門知識を必要とする義務、または完全に当社の管理が及ばない要因に依存しているなど、契約に基づく履行義務を果たす当社の能力は
•自然災害
•危険でリスクの高い事業に関連して提供する製品とサービス（そのような製品の製造と使用を含む）は、環境、規制、財務、評判、その他のさまざまなリスクにさらされます。
•知的財産権を適切に活用および/または保護する当社の能力
•新しい製品や技術を開発し、デジタルトランスフォーメーションを進め、技術、設備、設備を維持して新しい競争に勝ち抜き、お客様のニーズを満たす能力
一般およびその他のリスク要因
•保険、顧客補償、またはその他の賠償責任保護の妥当性と利用可能性、および取得の能力
•プラン資産の将来の投資実績、当社の非適格給付制度に関連する有価証券の評価額の変動に関連する損益、当社の年金およびその他の退職後給付制度に関連する保険数理上の仮定の変更、および当社の年金および退職後の給付債務に影響を与える立法上またはその他の規制上の措置
•事業投資および/または記録されたのれん、またはその他の長期資産の価値、およびその他の潜在的な将来の負債に影響を与える可能性のある事業環境の変化
将来の見通しに関する記述の限界とそれに伴うリスクを考慮し、将来の見通しに関する記述の正確性に過度に依存しないことをお勧めします。これらの将来の見通しに関する記述は、この報告書が最初に提出された日付、または参照によって組み込まれた文書の場合はその文書の日付の時点でのみ述べられています。当社は、適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
フォーム10-Kの2022年年次報告書に記載されているものと比べて、当社の市場リスクに大きな変化はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
当社の最高経営責任者（会長、最高経営責任者兼社長）と最高財務責任者（コーポレートバイスプレジデント兼最高財務責任者）は、2023年9月30日現在の会社の開示管理と手続き（1934年の証券取引法（取引法）の規則13a-15（e）および規則15d-15（e）で定義されているとおり）を評価し、これらの管理と手続きは、開示が必要な情報を確実にするために効果的であると結論付けました。当社が取引法に基づいて提出または提出した報告書に記録されているのは、SECの規則とフォームで指定された期間内に処理、要約、報告されます。これらの開示管理と手続きには、当社が提出または提出する報告書で開示する必要のある情報を蓄積し、必要に応じて最高執行責任者や最高財務責任者などの経営陣に伝達して、必要な開示に関する意思決定を適時に行うようにするための管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した3か月間、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を与える可能性が合理的に高いと思われる財務報告に関する内部統制の変更は発生しませんでした。
第二部その他の情報
アイテム1。法的手続き
財務諸表の注記5と6に、当社が関与する特定の法的手続きに関する情報を提供しました。
私たちは、通常の業務過程で発生するさまざまな調査、訴訟、仲裁、請求、執行措置、および政府の調査や請求を含むその他の法的手続きの当事者です。この種の事柄は、行政上、民事上、刑事上の罰金、罰則またはその他の制裁（この用語には、判決、有罪判決、同意、またはその他の自発的な法令または合意が含まれます）、補償的、3倍またはその他の損害、非金銭的救済措置、またはその他の責任につながる可能性があります。政府の規制では、請負業者に対する特定の申し立てが、将来の政府契約の一時停止または禁止、または会社またはその1つ以上の構成要素の輸出特権の停止につながる可能性があると規定しています。法的手続きの性質上、特定の問題の結果を保証することはできません。係争中の事項に関する追加情報については、財務諸表の注記5と6を参照してください。また、現在および将来の調査、訴訟、仲裁、請求、執行措置、その他の法的手続きから当社が直面するリスクの詳細については、フォーム10-Kの2022年年次報告書の「リスク要因」を参照してください。
SEC規則S-K項目103に従い、私たちは、そのような手続きが利息と費用を除いた100万ドル以上の金銭的制裁につながると会社が合理的に信じる当事者として、これらの環境訴訟を政府機関に開示することを選択しました。
アイテム 1A.リスク要因
当社のリスク要因については、フォーム10-Kの2022年年次報告書の「リスク要因」というタイトルのセクションを参照してください。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、および株式の発行者による購入
以下の表は、2023年9月30日に終了した3か月間の普通株式の買戻しをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | 合計数
株式の
購入済み | | 平均価格 1件あたりの支払い額 シェア(1) | | 合計数
株式の
として購入
パブリックの一部
発表済み
プランまたは
プログラム | | おおよその値 のドル価値 その5月の株式 まだ購入可能 の下で 計画やプログラム (百万ドル) |
| 2023年7月1日-2023年7月28日 | 124,605 | | | $ | 451.06 | | | 124,605 | | | $ | 1,653 | |
| 2023年7月29日-2023年8月25日 | 179,660 | | | $ | 434.71 | | | 179,660 | | | | 1,575 | |
| 2023年8月26日-2023年9月29日 | 222,868 | | | $ | 431.06 | | | 222,868 | | | | 1,479 | |
| 合計 | 527,133 | | | $ | 437.03 | | | 527,133 | | | $ | 1,479 | |
(1)支払った手数料を含みます。
株式の買い戻しは、市場の状況と経営者の裁量に応じて、公開市場または私的に交渉された取引で随時行われます。会社は買戻し時に普通株式を償却し、提示された期間内に、これらの公に発表された買戻しプログラムに関連する場合以外に普通株式の購入を行っていません。
当社の自社株買いプログラムの詳細については、財務諸表の注記2を参照してください。
アイテム 5.その他の情報
2023年9月30日に終了した四半期中、当社の取締役や役員はいませんでした（取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり） 採用されたまたは 終了しました「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」。これらの用語は規則S-Kの項目408で定義されています。
アイテム 6.展示品 | | | | | |
| *15 | 独立登録公認会計事務所からの手紙 |
| |
| *31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくキャシー・J・ウォーデンの証明書 |
| |
| *31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくデビッド・F・ケファーの証明書 |
| |
| **32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づくキャシー・J・ウォーデンの証明書 |
| |
| **32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づくデビッド・F・ケファーの証明書 |
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| *101 | ノースロップ・グラマン・コーポレーションの2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-QのインラインXBRL（拡張可能なビジネス報告言語）形式の四半期報告書：（i）表紙、（ii）要約連結収益および包括利益計算書、（iii）要約連結財政状態計算書、（iv）要約連結キャッシュフロー計算書、（v）要約連結株主増減計算書自己資本、および（vi）要約連結財務諸表の注記。インスタンスドキュメントは、XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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| *104 | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
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| * | このレポートで提出されました |
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| ** | このレポートを添付しました |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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ノースロップグラマンコーポレーション
(登録者) |
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作成者: | | /s/ マイケル・A・ハーデスティ |
| | マイケル・A・ハーデスティ
コーポレートバイスプレジデント、コントローラーと
最高会計責任者
(最高会計責任者) |
日付：2023年10月25日