syf-20230930
0001601712偽2023Q312 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssets00016017122023-01-012023-09-300001601712米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-09-300001601712米国会計基準:シリーズA優先株メンバー2023-01-012023-09-3000016017122023-10-19エクセルリ:シェア00016017122023-07-012023-09-30ISO 4217: 米ドル00016017122022-07-012022-09-3000016017122022-01-012022-09-300001601712US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-07-012023-09-300001601712US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2022-07-012022-09-300001601712US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-01-012023-09-300001601712US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2022-01-012022-09-30ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア00016017122023-09-3000016017122022-12-310001601712SRT: 変動持分法人を除く連結法人 VIEメンバー2023-09-300001601712SRT: 変動持分法人を除く連結法人 VIEメンバー2022-12-310001601712US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-09-300001601712US-GAAP: 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住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712US-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:資産担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:資産担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:資産担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準:資産担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準:その他の債務証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準:その他の債務証券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準:その他の債務証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準:その他の債務証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001601712米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-09-300001601712米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-09-300001601712米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-09-300001601712米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300001601712US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-09-300001601712US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-09-300001601712US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300001601712US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-09-300001601712米国会計基準:シニアノートメンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-09-300001601712米国会計基準:シニアノートメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-09-300001601712米国会計基準:シニアノートメンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300001601712米国会計基準:シニアノートメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-09-300001601712米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310001601712米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001601712米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310001601712米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310001601712US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310001601712US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001601712US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310001601712US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310001601712米国会計基準:シニアノートメンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310001601712米国会計基準:シニアノートメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001601712米国会計基準:シニアノートメンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310001601712米国会計基準:シニアノートメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310001601712Syf: ベースIIIメンバー2023-09-300001601712Syf: ベースIIIメンバー2022-12-310001601712Syf: ベースIIIメンバーSRT: 子会社メンバー2023-09-300001601712Syf: ベースIIIメンバーSRT: 子会社メンバー2022-12-3100016017122023-04-03

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q 

☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間中
001-36560
(コミッションファイル番号)
synchronylogorgbpositivea02.jpg
シンクロニー・ファイナンシャル
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) 
デラウェア州 51-0483352
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		 (IRS) 雇用主
識別番号)
777 ロングリッジロード 
スタンフォード、コネチカット州06902
(主要執行機関の住所) (郵便番号)
(登録者の電話番号、市外局番を含む) -  (203) 585-2400
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.001ドルSYFニューヨーク証券取引所
預託株式はそれぞれ、5.625％の固定金利非累積永久優先株式、シリーズAの株式の40分の1の持分に相当しますSyFpraニューヨーク証券取引所
 
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい  ☒いいえ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい  ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。


大型アクセラレーテッドファイラー☒アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速フィルター☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2023年10月19日現在発行されている登録者の普通株式（額面価格1株あたり0.001ドル）は 413,804,360.


シンクロニー・フィナンシャル
パート I-財務情報ページ
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
6
アイテム 1.財務諸表：
要約された連結損益計算書 —
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間
32
要約連結包括利益計算書 —
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間
33
要約された連結財政状態計算書 —
2023年9月30日と2022年12月31日
34
要約された連結株主資本変動計算書 —
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間
35
要約連結キャッシュフロー計算書 —
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間
37
要約連結財務諸表の注記
38
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
61
アイテム 4.統制と手続き
61
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
62
アイテム 1A.リスク要因
62
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
62
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
62
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
62
アイテム 5.その他の情報
62
アイテム 6.展示品
63
署名
64

3

特定の定義用語
このレポートでは、文脈上特に必要とされる場合を除いて、以下への言及があります。
•「私たち」、「私たち」、「当社」は、シンクロニー・ファイナンシャルとその子会社に帰属します。
•「シンクロニー」はシンクロニー・ファイナンシャルのみを対象としています。
•「銀行」はシンクロニー銀行（シンクロニーの子会社）へのものです。
•「取締役会」または「取締役会」はSynchronyの取締役会のことです。
•「CECL」は、予想信用損失に基づく、現在の予想信用損失モデルと呼ばれる減損モデルのことです。そして
•「VantageScore」は、3つの主要な信用調査機関が開発したクレジットスコアで、クレジットユーザーが債務を支払う可能性を評価する手段として使用されます。
私たちは、国や地域の小売業者、地元の商人、製造業者、購買グループ、業界団体、医療サービス提供者など、さまざまなグループと結成したプログラムを通じて、さまざまなクレジット商品を提供しています。私たちの事業やこのレポートでは、これらのグループを「パートナー」と呼んでいます。プログラムの条件はすべて、プログラムを確立し運営するために、私たちとさまざまな性質や程度のパートナーとの協力的な取り組みを必要とします。これらの団体を指すのに「パートナー」という用語を使用することは、当社と当該団体との法的関係を説明したり、当事者間に法的パートナーシップやその他の関係が存在することを暗示したり、法的パートナーシップやその他の関係を築くことを意図したものでもありません。
特に明記されていない限り、「ローン売掛金」という表現には、売りに出されているローン売掛金は含まれません。
「アクティブアカウント」や「購入量」など、私たちが使用する他の特定の用語の説明については、」のメモを参照してください。経営陣の議論と分析—業務結果—その他の財務・統計データ」は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（当社の「2022年フォーム10-K」）にあります。これらの用語の多くには標準的な業界定義はなく、他の会社は私たちとは異なる定義をしているかもしれません。

「Synchrony」とそのロゴ、および本レポートで言及されているその他の商標（CareCredit®、Quickscreen®、Dual Card™、Synchrony Car Care™、SyPi™ など）は当社のものです。便宜上、このレポートでは™ と® の記号なしで当社の商標について言及していますが、そのような言及は、適用法に基づく最大限の範囲で、商標に対する当社の権利を当社が主張しないことを示すものではありません。このレポートで言及されているその他のサービスマーク、商標、商号は、それぞれの所有者に帰属します。
当社のウェブサイト（www.synchrony.com）では、「Investors-SEC申告書」メニューで、フォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書、および取引法のセクション13（a）または15（d）に従って提出または提出されたこれらの報告書の修正を、そのような報告または修正が電子化された後、合理的に実行可能な限り速やかに提供しています。SECに提出された、またはSECに提供されました。SECは、報告書、委任状、情報ステートメント、およびSECに電子的に提出するその他の情報を掲載したインターネットサイトをwww.sec.govに運営しています。
4

将来の見通しに関する記述に関する注意事項:
フォーム10-Qのこの四半期報告書のさまざまな記述には、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eで定義されている「将来の見通しに関する記述」が含まれている場合があります。これらは、それらのセクションによって作成された「セーフハーバー」の対象となります。将来の見通しに関する記述は、「期待する」、「意図する」、「予想する」、「計画する」、「信じる」、「求める」、「目標」、「見通し」、「見積もり」、「意志」、「すべき」、「かもしれない」などの言葉で識別できますが、これらの言葉は将来の見通しに関する記述を識別する唯一の手段ではありません。
将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の期待と仮定に基づいており、固有の不確実性、リスク、予測が困難な状況の変化の影響を受けます。その結果、実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる可能性があります。実際の結果に大きな違いをもたらす可能性のある要因には、世界的な政治、経済、ビジネス、競争、市場、規制、その他の要因やリスクがあります。たとえば、マクロ経済情勢の影響や、新型コロナウイルス病（「COVID-19」）の流行による将来の影響や、それに対応して講じられる措置など、将来の展開が非常に不確実で予測が難しいもの、既存のパートナーの維持、誘致など。新しいパートナー、私たちの集中少数のパートナーの収益、パートナーによる当社製品の宣伝とサポート、サイバー攻撃やその他のセキュリティ侵害、当社および外部委託パートナーのコンピューターシステムとデータセンターの運営の中断、パートナーの財務実績、信用損失引当金の十分性、およびCECLの会計ガイダンスに関連するものを含め、財務諸表の作成に使用された仮定または見積もりの正確さ、借り入れの増加資金調達に影響を与える費用と金融市場の不利な状況流動性、信用格付けの低下、将来の預金を増やす能力、評判の低下、売掛金を証券化する能力、証券化ファシリティの早期償却の発生、証券化ローンの売掛金を返済またはサブサービスの権利の喪失、証券化されたローン売掛金の支払い金利の引き下げ、市場金利の変動とマージン圧縮の影響、当社のリスク管理プロセスと手順の有効性、不正確なモデルへの依存、または誤解されているのは、信用リスクを管理する当社の能力、小売業者の株式契約における費用の増加を相殺する能力、消費者金融業界における競争、米国の消費者信用市場への集中、新規または強化された商品やサービスの開発と商品化を成功させる能力、買収と戦略的投資の価値を実現する能力、交換手数料の削減、不正行為、重要なさまざまなサービスの提供の欠如私たちの事業に、国際的なリスクと国際事業に関連するコンプライアンスおよび規制上のリスクと費用、他者の知的財産権および当社の知的財産保護能力の侵害の申し立て、訴訟と規制措置、主要な役員や従業員の誘致、維持、動機付けの能力、税制上の地位および/または解釈に対する税法のイニシアチブまたは課題、州の売上税の規則と規制、政府当局による当社事業の規制、監督、審査および執行、DOの影響 DD-フランク・ウォール街頭改革・消費者保護法（「ドッド・フランク法」）およびその他の立法上および規制上の進展、ならびに消費者金融保護局（「CFPB」）の事業規制の影響、自己資本比率規則と流動性要件の影響、配当金の支払いおよび普通株式の買戻し能力を制限する制約、および当行が当社に配当を支払う能力を制限する制約、関連する規制プライバシー、情報セキュリティ、データ保護、第三者ベンダーの利用、および継続的な第三者事業人間関係、そしてマネーロンダリング防止法やテロ資金供与防止法の不履行。
上記の理由から、将来の見通しに関する記述に頼らないよう注意します。将来の見通しに関する記述は、このレポートや公開書類の他の場所（見出しの下など）に含まれている他の注意事項と併せて読む必要があります。 「私たちの事業に関連するリスク要因」そして 「規制に関連するリスク要因」2022年のフォーム10-Kに。そのような要因のリストは、現在の期待や信念を変える原因となる可能性のあるすべてのリスク、不確実性、または潜在的に不正確な仮定を網羅していると見なすべきではありません。さらに、将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられており、法律で別段の定めがある場合を除き、記述が行われた日以降の出来事や状況を反映するため、または予期しない出来事の発生を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
5

第I部。財務情報
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の考察と分析は、この四半期報告書と2022年のForm 10-Kの他の部分に記載されている要約連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。以下の説明には、現在の予想に基づく将来の見通しに関する記述が含まれており、不確実性や状況の変化の影響を受けます。実際の結果は、これらの予想と大きく異なる場合があります。見る」将来の見通しに関する記述に関する注意事項.”
紹介と事業概要
____________________________________________________________________________________________
私たち は、業界で最も完成度の高いデジタル対応製品スイートを提供する一流の消費者金融サービス会社です。私たちの経験、専門知識、規模は、デジタル、健康とウェルネス、小売、電気通信、家庭、自動車、アウトドア、ペットなど、幅広い業界を網羅しています。私たちには、国や地域の小売業者、地元の商人、製造業者、購買グループ、業界団体、医療サービス提供者からなる確立された多様なグループがあり、これらを「パートナー」と呼んでいます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、私たちはそれぞれ470億ドルと1,358億ドルの購入量の資金を調達し、平均アクティブ口座はそれぞれ7,030万と6,980万でした。2023年9月30日の時点で、私たちは919億ドルの貸付債権を持っていました。
私たちは、主に完全子会社である銀行を通じてクレジット商品を提供しています。さらに、銀行を通じて、連邦預金保険公社（「FDIC」）が保険をかけているさまざまな預金商品を、銀行を通じて、小売業者、親族関係および商業顧客に直接提供しています。これには、預金証書、個人退職金口座（「IRA」）、マネーマーケット口座、普通預金口座、スイープ預金やアフィニティ預金が含まれます。また、FDICが保険をかけた預金商品を顧客に提供している第三者の証券仲介会社を通じて銀行に預金を行っています。私たちは近年、オンラインダイレクトバンキング事業を大幅に拡大しており、当社の預金基盤は、信用活動のための安定的かつ多様な低コストの資金源となっています。2023年9月30日の時点で、私たちの預金は781億ドルで、これは私たちの総資金源の84％に相当します。
私たちの販売プラットフォーム
_________________________________________________________________
私たちは単一の事業セグメントを通じて事業を行っています。資金調達コスト、信用損失、営業費用などの収益性と費用は、事業全体で管理されます。私たちの収益活動のほとんどすべてが米国内で行われています。私たちは主に5つの販売プラットフォーム（ホーム＆オート、デジタル、ダイバーシファイド＆バリュー、ヘルス＆ウェルネス、ライフスタイル）を通じてクレジット商品を管理しています。これらのプラットフォームは、提携しているパートナーの種類ごとに分類されており、ローンの利息や手数料、ローン売掛金、アクティブアカウント、その他の販売指標に基づいて測定されます。
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Platformpies.jpg
ホーム & 自動車
当社のホーム＆オート販売プラットフォームは、家庭用品や自動車の商品やサービスを提供するパートナーやマーチャントの幅広いネットワーク、Synchrony Car CareネットワークとSynchrony HOMEクレジットカードサービスを通じて、店舗内とデジタル体験を統合した包括的な支払いおよび資金調達ソリューションを提供します。私たちのホーム＆オート販売プラットフォームパートナーには、Ashley HomeStores LTD、Lowe's、Mattress Firmなど、リフォーム、家具、寝具、電化製品、電子機器業界の幅広い主要小売業者や、シェブロンやディスカウントタイヤなどの自動車商品やサービスが含まれます。さらに、Nationwide Marketing Groupや家具協会などの購買グループ、メーカー、業界団体ともプログラム契約を結んでいます。
デジタル
当社のデジタル販売プラットフォームは、主にデジタルチャネルを通じて消費者と関わるパートナーやマーチャントを通じて、統合されたデジタル体験を備えた包括的な支払いおよび資金調達ソリューションを提供します。私たちのデジタル販売プラットフォームには、Venmoプログラムを含むPayPalなどのデジタル決済ソリューションを提供する主要パートナー、AmazonやeBayなどのオンラインマーケットプレイス、Verizon、Qurateブランド、Fanaticsなどのデジタルファーストのブランドやマーチャントが含まれます。
多様性と価値
当社のDiversified & Value販売プラットフォームは、日々のニーズや人生の重要な瞬間を求めて買い物をする消費者に日々の価値を提供する大手小売パートナーを通じて、店舗とデジタル体験を統合した包括的な支払いおよび資金調達ソリューションを提供します。当社のダイバーシファイド・アンド・バリュー・セールス・プラットフォームは、ベルク、フリート・ファーム、JCPenney、サムズ・クラブ、TJX Companies, Inc.の5つの大手小売パートナーで構成されています。
ヘルス&ウェルネス
私たちのヘルス＆ウェルネス販売プラットフォームは 自分自身、家族、ペットの健康とウェルネスのケアを求める人のための、プロバイダーと医療システムのネットワークを通じた包括的な医療費支払いと資金調達ソリューション。CareCreditやPets Bestなどの主要ブランドのほか、Walgreensなどのパートナーも含まれています。
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ライフスタイル
ライフスタイルは、パワースポーツ、屋外電力機器、スポーツ用品、アパレル、ジュエリー、音楽などの他の業界で商品を提供するパートナーやマーチャントを通じて、店舗内とデジタル体験を統合した包括的な支払いおよび資金調達ソリューションを提供します。私たちのライフスタイル販売プラットフォームパートナーには、アパレル、専門小売店、アウトドア、音楽、高級品業界の主要な小売業者が含まれます。
アメリカンイーグル、ディックススポーツグッズ、ギターセンター、スウィートウォーター、カワサキ、ポラリス、スズキ、パンドラ。
コーポレーション、その他
Corp, Other（その他）には、現在の有効期限を超えて更新されない小売パートナーや商人との特定のプログラム契約、および以前に終了した特定のプログラムに関連する活動や残高が含まれます。これらのプログラムは、上記の5つの販売プラットフォームでは管理されません。Corp、Other（その他）での前年の活動には、主にGap Inc. とBPのポートフォリオに関連する活動が含まれ、どちらも2022年の第2四半期に売却されました。法人、その他には、株式投資の公正価値の変動と、投資の売却に関連する実現損益に関連する金額も含まれます。

8

私たちのクレジット商品
____________________________________________________________________________________________
当社の販売プラットフォームを通じて、クレジットカード、商用クレジット商品、消費者割賦ローンの3種類のクレジット商品を提供しています。また、債務帳消しの商品も提供しています。
次の表は、各クレジット商品を種類別に示し、2023年9月30日の標準条件のみに基づいている、またはプロモーションファイナンスのオファーに従っている貸付債権総額の割合を示しています。
プロモーションオファー
クレジット商品標準条件のみ繰延利息その他のプロモーション合計
クレジットカード58.6 %19.6 %15.9 %94.1 %
商業用クレジット商品1.9 — — 1.9 
消費者割賦ローン0.1 0.1 3.7 3.9 
その他0.1 — — 0.1 
合計60.7 %19.7 %19.6 %100.0 %
クレジットカード
当社では、主に次の種類のクレジットカードを提供しています。
•プライベートラベルのクレジットカード。プライベートラベルのクレジットカードは、パートナーブランドのクレジットカード（Lowe'sやAmazonなど）またはプログラムブランドのクレジットカード（Synchrony Car Care、CareCreditなど）で、主にパートナーから、またはプログラムネットワーク内で商品やサービスを購入するために使用されます。さらに、場合によっては、カード所有者がキャッシュアドバンスのためにクレジットカード口座にアクセスすることが許可されることがあります。当社のプライベートラベルクレジットカードでのクレジットは、通常、標準条件でのみ延長されるか、プロモーションファイナンスのオファーに従って延長されます。
•デュアルカードと汎用の共同ブランドカード。当社の特許取得済みのデュアルカードは、パートナーから商品やサービスを購入する場合はプライベートラベルのクレジットカードとして機能し、それらのカードネットワークのカードが受け入れられる他の小売店からの購入やキャッシング取引に使用される場合は汎用クレジットカードとして機能するクレジットカードです。また、自社ブランドのクレジットカードとしては機能しない汎用の提携クレジットカードや、Synchronyブランドの汎用クレジットカードも提供しています。デュアルカードと汎用の提携クレジットカードは、すべての販売プラットフォームで提供されており、クレジットは通常、標準条件でのみ提供されます。15社以上の大手パートナーを通じて、デュアルカードまたは汎用の提携クレジットカードを提供しています。その大部分はデュアルカードで、CareCreditデュアルカードも提供しています。2023年9月30日の時点で、消費者向けデュアルカードと共同ブランドカードは、当社のローン売掛金ポートフォリオ全体の26％を占めました。
コマーシャル・クレジット商品
私たちは、消費者向け製品と同様のプライベートラベルカードとデュアルカードを法人の顧客に提供しています。また、幅広い法人のお客様に商用の全額支払い型売掛金商品を提供しています。
割賦ローン
私たちは、主にアウトドア市場の電力製品（オートバイ、ATV、芝生や庭）を対象に、米国の消費者（および限られた数の商業顧客）に担保付割賦ローンを組んでいます。また、主にヘルス・ウェルネスの販売プラットフォームや、短期ローンの4回払いや月払いのオプションなど、Synchrony Pay Laterソリューションなどの他のさまざまな割賦商品を通じて、無担保分割払いローンを提供しています。分割払いローンは、顧客が未払い残高を分割払いで支払うクローズドエンドのクレジット口座です。割賦ローンは、通常、固定金利を使用して定期的な金融費用を査定します。
9

ビジネスの傾向と状況
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私たちの事業と経営成績は、将来、さまざまな傾向や状況の影響を受けると考えています。特定の傾向や状況についての議論については、「」を参照してください。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析-ビジネスの動向と状況」は2022年のフォーム10-Kに記載されています。特定の傾向や状況が2023年9月30日に終了した3か月と9か月にどのように影響したかについての議論については、以下を参照してください。 “—運用の結果。”

季節性
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季節的な消費者支出と支払いパターンの増加により、取引量とローン売掛金の水準が変動し、通常、8月から12月下旬のピークまでローン売掛金が増加し、ローン売掛金の減少は通常、顧客が残高を返済するにつれて翌年の第1四半期と第2四半期に発生します。
取引量と貸付金残高への季節的な影響により、通常、当社の経営成績、延滞指標、および四半期ごとの貸付売掛金総額に占める信用損失引当金の割合が変動します。
上で説明した貸付金の季節変動に加えて、通常、顧客の支払い率が低いため、毎年第3四半期と第4四半期に延滞率と延滞債権残高が季節的に増加し、その結果、第1四半期と第2四半期の正味チャージオフ率が高くなります。当社の延滞率と延滞債権残高は、通常、顧客がローン残高の返済を開始して現在の状態に戻るにつれて、次の第1四半期と第2四半期に減少し、その結果、第3四半期と第4四半期の正味チャージオフ率が低下します。暦年の第4四半期に延滞していた顧客は、各中間報告期間の終わりに延滞していた顧客と比較して、現在の状態に戻る可能性が高いため、中間期末に未払いの延滞口座の割合が、年末に未払いの滞納口座と比較して、チャージオフにつながると予想されます。この過去の経験と一致して、一般的に、中間期間の終了時には、暦年の終わりと比較して、貸付金総額に占める信用損失引当金の割合が高くなります。さらに、延滞金額を減らすなど与信指標を改善した場合でも、同じ季節的傾向を反映して、中間期末の信用損失引当金が前年末と比較して増加する可能性があります。
しかし、これらの季節的傾向に加えて、近年経験した顧客の支払い行動の増加、そして最近ではこれらの上昇した水準からの緩和も、当社の主要な財務指標と四半期間の変動に大きな影響を与えています。顧客の支払い行動におけるこれらの変化による影響は、上で説明した継続的な季節的傾向からの影響と部分的に、あるいは場合によっては完全に相殺されました。これは、2023年9月30日に終了した3か月間の純チャージオフ率が、2022年12月31日の3.48％から2023年9月30日の4.60％に上昇したことで最も顕著です。これは、私たちが経験した季節的傾向の影響を上回る顧客支払い率の低下による影響によるものです。
10

業務結果
____________________________________________________________________________________________
2023年9月30日に終了した3か月と9か月のハイライト
以下は、特に明記されていない限り、該当する場合、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較した2023年9月30日に終了した3か月と9か月の業績のハイライトです。
•2022年9月30日に終了した3か月と9か月の純利益は、7億300万ドルから6億2,800万ドルに減少し、24億ドルから18億ドルに減少しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の減少は、主に信用損失引当金の増加と支払利息の増加によるもので、利息収入の増加と小売業者の株式契約の減少によって一部相殺されました。
•ローン売掛金は、顧客の支払い率の低下と購入量の増加により、2022年9月30日の860億ドルから2023年9月30日には13.8％増加して979億ドルになりました。
•2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純利息収入は、それぞれ 11.0% 増加して44億ドル、8.8％増加して125億ドルになりました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、ローンの利息と手数料はそれぞれ21.0％と18.5％増加しました。これは主に、平均ローン売掛金の増加とベンチマーク金利の上昇によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間の増加は、2022年の第2四半期に売却されたポートフォリオの影響によって部分的に相殺されました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、ベンチマーク金利の上昇と資金調達負債の増加により、支払利息が増加しました。
•2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、小売業者の株式契約は7.4％減少して9億7,900万ドル、15.4％減少して28億ドルになりました。これは主に純チャージオフの増加によるもので、純利息収入の増加によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間の減少は、2022年の第2四半期に売却されたポートフォリオの影響によるものでもあります。
•期末貸付債権に占める30日を超えるローンの延滞の割合は、2023年9月30日の時点で112ベーシスポイント増加して4.40％になりました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、正味チャージオフ率はそれぞれ160ベーシスポイント増加して4.60％になり、180ベーシスポイント増加して4.62％になりました。
•信用損失引当金は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、それぞれ9億2900万ドルから15億ドルに、22億ドルから42億ドルに増加しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の増加は、主に当年度の純チャージオフの増加と準備金の増加によるものです。信用損失準備金の増加は、主に貸付金の増加によるものです。当社の引当金補償率（期末貸付債権に対する信用損失引当金の割合）は、2022年9月30日の10.58％に対し、2023年9月30日には10.40％に低下しました。

•その他の費用は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、それぞれ9,000万ドル（8.5％）と2億6,500万ドル（8.0％）増加しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の増加は、主に成長関連の項目、技術投資、営業損失の増加によるものです。
•2023年9月30日の時点で、預金は当社の全資金源の84％を占めていました。2023年9月30日の預金総額は、2022年12月31日と比較して8.8％増加して781億ドルになりました。
•2023年9月30日に終了した9か月間に、シリーズAの非累積優先株式5.625％の1株あたり42.18ドル、つまり3,100万ドルの現金配当を申告して支払いました。
•2023年9月30日に終了した9か月間に、8億5,000万ドルの発行済み普通株式を買い戻し、1株あたり0.71ドル、つまり3億300万ドルの現金配当を申告して支払いました。2023年4月、取締役会は、2024年6月30日までの最大10億ドルの段階的自社株買いプログラムを承認し、2023年の第3四半期から四半期配当を普通株式1株あたり0.25ドルに引き上げました。2023年9月30日の時点で、株式の買戻し承認総額は8億5000万ドル残っています。詳しい情報については、「資本—配当と自社株買い」を参照してください。
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2023パートナー契約
2023年9月30日に終了した9か月間、私たちはポートフォリオの拡大と多様化を続け、以下を含む40を超えるパートナーを追加または更新しました。
•ホーム＆オートセールスプラットフォームでは、ビッグブランドのタイヤ＆サービス、グレートウォーター360オートケア、インスタレーション・メイド・イージー、LGエアコン、ロト・ルーターとの新しいパートナーシップを発表し、CCAグローバル・パートナーズ、CertainPath、Conn's、Haverty's Furniture、Haynes、Horizon、リビングスペース、LoveSac、Yorkとのプログラム契約を延長しました。
•私たちのデジタル販売プラットフォームでは、Zulilyとのプログラム契約を延長しました。
•当社のDiversified & Value販売プラットフォームでは、Belkとのプログラム契約を延長しました。
•ヘルス＆ウェルネスの販売プラットフォームでは、アメリベット・ベテリナリー・パートナーズ、デスティネーション・ペット、ハンド＆ストーン、ハート・アンド・ポー、マーキー・デンタル・パートナーズ、オブライエン・ベット・グループ、ソノバ、スペシャリティ・ワン・パートナーズ、バレー・ベテリナリーとの新しいパートナーシップを通じてネットワークを拡大しました。また、米国歯科医師会、一般歯科アカデミー、アスペングループ、NVAとの支持も拡大しました。
•ライフスタイル販売プラットフォームでは、クラブチャンピオン、ハンディ・キルター、JTV、パークウェスト・ギャラリー、ピアジオ、ロビンズ・ブラザーズ、アライアンス・オブ・インディペンデント・ミュージック・マーチャンツ、ザ・コンテナ・ストアとのプログラム契約を延長し、シンクロニーのアウトドアカードを発売しました。これにより、パワースポーツのお客様に簡単で手頃な資金調達ソリューションを提供できるようになりました。
収益の概要
次の表は、示された期間の当社の経営成績を示しています。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)2023202220232022
利息収入$5,354 $4,342 $15,161 $12,438 
支払利息992 414 2,628 919 
純利息収入4,362 3,928 12,533 11,519 
小売業者の株式手配(979)(1,057)(2,783)(3,288)
信用損失引当金1,488 929 4,161 2,174 
小売業者株式の取り決めと信用損失引当金を差し引いた純利息収入1,895 1,942 5,589 6,057 
その他の収入92 44 218 350 
その他の費用1,154 1,064 3,442 3,186 
所得税引当前利益833 922 2,365 3,221 
所得税引当金205 219 567 782 
純利益$628 $703 $1,798 $2,439 
普通株主が利用できる純利益$618 $692 $1,767 $2,407 
12

その他の財務・統計データ
次の表は、示された期間のその他の特定の財務および統計データを示しています。
で、とで、と
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)2023202220232022
財政状態データ（平均）：
売りに出されているものを含む、貸付債権$96,230 $84,038 $93,198 $83,404 
総資産$110,335 $98,694 $108,209 $96,786 
預金$76,353 $67,158 $74,750 $64,751 
借入金$14,806 $13,360 $14,683 $13,645 
総資本$13,758 $13,238 $13,537 $13,475 
選択したパフォーマンス指標：
購入量(1)(2)
$47,006 $44,557 $135,839 $132,264 
ホーム & 自動車$12,273 $12,273 $35,989 $35,428 
デジタル$13,808 $12,941 $39,541 $36,600 
多様性と価値$15,445 $14,454 $44,240 $40,400 
ヘルス&ウェルネス$3,990 $3,514 $11,695 $10,064 
ライフスタイル$1,490 $1,374 $4,372 $4,000 
コーポレーション、その他$— $1 $2 $5,772 
平均アクティブアカウント（千単位）(2)(3)
70,308 66,266 69,842 68,517 
純金利マージン(4)
15.36 %15.52 %15.17 %15.64 %
ネットチャージオフ$1,116 $635 $3,218 $1,760 
売りに出されているものを含め、平均貸付債権に対する純チャージオフの割合4.60 %3.00 %4.62 %2.82 %
手当の補償率(5)
10.40 %10.58 %10.40 %10.58 %
資産収益率(6)
2.3 %2.8 %2.2 %3.4 %
自己資本利益率(7)
18.1 %21.1 %17.8 %24.2 %
資産に対する資本(8)
12.47 %13.41 %12.51 %13.92 %
その他の費用（売掛金を含む）、平均貸付債権の割合4.76 %5.02 %4.94 %5.11 %
効率比率(9)
33.2 %36.5 %34.5 %37.1 %
実効所得税率24.6 %23.8 %24.0 %24.3 %
選択した期末データ：
ローン売掛金$97,873 $86,012 $97,873 $86,012 
信用損失引当金$10,176 $9,102 $10,176 $9,102 
期末のローン売掛金のうち、期日を過ぎた30日以上の延滞金の割合(10)
4.40 %3.28 %4.40 %3.28 %
期末ローン売掛金の90日以上の延滞金の割合(10)
2.06 %1.43 %2.06 %1.43 %
アクティブなアカウントの総数（千単位）(3)
70,137 66,503 70,137 66,503 
    ______________________
(1)購入量、つまり純クレジット売上高は、クレジットカードやその他のクレジット商品口座に発生した料金の合計額から、期間中の返品を差し引いた金額を表します。
(2)売りに出されているローン売掛金に関連する活動や口座を含みます。
(3)アクティブアカウントとは、今月に購入、支払い、または未払い残高があったクレジットカードまたは分割払いのアカウントです。
(4)純金利マージンは、純利息収入を平均有利子資産で割ったものです。
(5)引当金補償率は、信用損失引当金を期末貸付債権総額で割ったものです。
(6)資産収益率は、純利益が平均総資産に対する割合で表されます。
(7)自己資本利益率は、純利益を平均総自己資本の割合で表したものです。
(8)資産に対する資本は、平均総資本の平均総資産に対する割合を表します。
(9)効率比率は、（i）その他の費用を、（ii）純利息収入とその他の収入の合計から小売業者の株式契約を差し引いたもので割ったものです。
(10)それぞれの期末日に推定された顧客の明細書末残高に基づきます。
13

平均貸借対照表
次の表は、平均貸借対照表データに関して示された期間の情報を示しています。これらのデータは、以下の利息収入、支払利息、純利息収入の説明に使用されます。
 20232022
9月30日に終了した3か月間（百万ドル）平均
バランス		利息
収入/
経費
平均
利回り/
レート(1)
平均
バランス		利息
収入/
経費
平均
利回り/
レート(1)
資産
利息を稼ぐ資産:
利息を稼ぐ現金および同等物(2)
$12,753 $172 5.35 %$11,506 $65 2.24 %
売りに出されている有価証券3,706 31 3.32 %4,861 19 1.55 %
売りに出されているものを含む、貸付債権(3):
クレジットカード90,587 5,003 21.91 %79,354 4,153 20.76 %
消費者割賦ローン3,656 108 11.72 %2,884 74 10.18 %
商業用クレジット商品1,861 38 8.10 %1,720 30 6.92 %
その他126 2 6.30 %80 1 4.96 %
売りに出されているものを含む、ローンの売掛金の総額96,230 5,151 21.24 %84,038 4,258 20.10 %
利息収入資産総額112,689 5,354 18.85 %100,405 4,342 17.16 %
利息収入のない資産：
銀行からの現金および支払期限964 1,580 
信用損失引当金(9,847)(8,878)
その他の資産6,529 5,587 
利息を稼いでいない資産の合計です(2,354)(1,711)
総資産$110,335 $98,694 
負債
有利子負債:
有利子預金口座$75,952 $800 4.18 %$66,787 $280 1.66 %
連結証券化事業体の借入6,096 86 5.60 %6,258 54 3.42 %
シニアおよび劣後無担保紙幣8,710 106 4.83 %7,102 80 4.47 %
有利子負債合計90,758 992 4.34 %80,147 414 2.05 %
無利子負債：
無利子預金口座401 371 
その他の負債5,418 4,938 
無利子負債の合計5,819 5,309 
負債総額96,577 85,456 
エクイティ
総資本13,758 13,238 
負債と資本の合計$110,335 $98,694 
金利スプレッド(4)
14.51 %15.11 %
純利息収入$4,362 $3,928 
純金利マージン(5)
15.36 %15.52 %

14

 20232022
9月30日に終了した9か月間（百万ドル）平均
バランス		利息
収入/
経費
平均
利回り/
レート(1)
平均
バランス		利息
収入/
経費
平均
利回り/
レート(1)
資産
利息を稼ぐ資産:
利息を稼ぐ現金および同等物(2)
$13,107 $490 5.00 %$9,920 $90 1.21 %
売りに出されている有価証券4,138 92 2.97 %5,143 43 1.12 %
売りに出されているものを含む、貸付債権(3):
クレジットカード87,914 14,179 21.56 %78,946 12,009 20.34 %
消費者割賦ローン3,375 285 11.29 %2,781 209 10.05 %
商業用クレジット商品1,789 108 8.07 %1,604 83 6.92 %
その他120 7 7.80 %73 4 7.33 %
売りに出されているものを含む、ローンの売掛金の総額93,198 14,579 20.91 %83,404 12,305 19.73 %
利息収入資産総額110,443 15,161 18.35 %98,467 12,438 16.89 %
利息収入のない資産：
銀行からの現金および支払期限987 1,607 
信用損失引当金(9,552)(8,735)
その他の資産6,331 5,447 
利息を稼いでいない資産の合計です(2,234)(1,681)
総資産$108,209 $96,786 
負債
有利子負債:
有利子預金口座$74,340 $2,074 3.73 %$64,371 $567 1.18 %
連結証券化事業体の借入6,062 241 5.32 %6,547 127 2.59 %
シニアおよび劣後無担保紙幣8,621 313 4.85 %7,098 225 4.24 %
有利子負債合計89,023 2,628 3.95 %78,016 919 1.57 %
無利子負債：
無利子預金口座410 380 
その他の負債5,239 4,915 
無利子負債の合計5,649 5,295 
負債総額94,672 83,311 
エクイティ
総資本13,537 13,475 
負債と資本の合計$108,209 $96,786 
金利スプレッド(4)
14.41 %15.32 %
純利息収入$12,533 $11,519 
純金利マージン(5)
15.17 %15.64 %
________________________________________
(1)平均利回り/金利は、平均残高に対する利息収入/費用の合計に基づいています。
(2)2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の平均制限付現金残高がそれぞれ1億5,100万ドルと6億8,800万ドルで、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の平均制限付現金残高がそれぞれ3億2,400万ドルと6億4,700万ドルを含みます。
(3)貸付債権の利息収入には、主にクレジット商品の延滞料で構成される、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ6億9,400万ドルと6億7,600万ドル、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の貸付手数料がそれぞれ20億ドル含まれています。
(4)金利スプレッドは、有利子資産総額の利回りと有利子負債総額の利回りの差を表します。
(5)純金利は、純利息収入を平均総利息収入で割ったものです。
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損益計算書に含まれる主要項目の構成の概要については、以下を参照してください。 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析当社の2022年のフォーム10-Kにあります。
利息収入
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の利息収入は、それぞれ10億ドル（23.3％）と27億ドル（21.9％）増加しました。これは主に、ローンの利息と手数料がそれぞれ21.0％と18.5％増加したことによるものです。ローンの利息と手数料の増加は、主に平均ローン売掛金の増加とベンチマーク金利の上昇によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間の増加は、2022年の第2四半期に売却されたポートフォリオの影響によって部分的に相殺されました。
平均利息収入資産
9月30日に終了した3か月間（百万ドル）2023%2022%
売りに出されているものを含む、貸付債権$96,230 85.4 %$84,038 83.7 %
流動性ポートフォリオとその他16,459 14.6 %16,367 16.3 %
平均利息収入資産の合計です$112,689 100.0 %$100,405 100.0 %
9月30日に終了した9か月間（百万ドル）2023%2022%
売りに出されているものを含む、貸付債権$93,198 84.4 %$83,404 84.7 %
流動性ポートフォリオとその他17,245 15.6 %15,063 15.3 %
平均利息収入資産の合計です$110,443 100.0 %$98,467 100.0 %

売掛保留を含む平均売掛金は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ 14.5% と 11.7% 増加しました。これは主に、顧客の支払い率の低下と購入量の増加によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間の増加は、2022年の第2四半期に売却されたポートフォリオの影響によって部分的に相殺されました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の購入量は、それぞれ5.5％と2.7％増加しました。
平均利息収入資産の利回り
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、平均利息収入資産の利回りが増加しました。これは主に、平均貸付債権利回りの増加によるものです。2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、貸付利回りはそれぞれ114ベーシスポイント増加して21.24％、118ベーシスポイント増加して20.91％になりました。
支払利息
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、支払利息はそれぞれ5億7,800万ドル増加して9億9,200万ドル、17億ドルから26億ドルになりました。これは主に、ベンチマーク金利の上昇と資金調達負債の増加によるものです。当社の資金コストは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ4.34％と3.95％に増加しました。これに対し、2022年9月30日に終了した3か月と9か月では、それぞれ2.05％と1.57％でした。
平均有利子負債
9月30日に終了した3か月間（百万ドル）2023%2022%
有利子預金口座$75,952 83.7 %$66,787 83.3 %
連結証券化事業体の借入6,096 6.7 %6,258 7.8 %
シニアおよび劣後無担保紙幣8,710 9.6 %7,102 8.9 %
有利子負債の平均合計$90,758 100.0 %$80,147 100.0 %
16

9月30日に終了した9か月間（百万ドル）2023%2022%
有利子預金口座$74,340 83.5 %$64,371 82.5 %
連結証券化事業体の借入6,062 6.8 %6,547 8.4 %
シニアおよび劣後無担保紙幣8,621 9.7 %7,098 9.1 %
有利子負債の平均合計$89,023 100.0 %$78,016 100.0 %
純利息収入
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の純利息収入は、前述の利息収入と支払利息の変化により、それぞれ4億3,400万ドル（11.0％）と10億ドル（8.8％）増加しました。
小売業者の株式手配
小売業者の株式契約は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、それぞれ7,800万ドル（7.4％）と5億500万ドル（15.4％）減少しました。これは主に純チャージオフの増加によるもので、純利息収入の増加によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間の減少は、2022年の第2四半期に売却されたポートフォリオの影響によるものでもあります。
信用損失引当金
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の信用損失引当金は、それぞれ9億2900万ドルから15億ドル、22億ドルから42億ドルに増加しました。これは主に、当年度の純チャージオフの増加と準備金の増加によるものです。信用損失準備金の増加は、主に貸付金の増加によるものです。
その他の収入
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)2023202220232022
インターチェンジ収入$267 $238 $761 $731 
借金取り消し手数料131 103 371 285 
ロイヤルティプログラム(358)(326)(1,001)(906)
その他52 29 87 240 
その他の収入の合計$92 $44 $218 $350 
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、その他の収益は4,800万ドル（109.1％）増加し、1億3,200万ドル（37.7％）減少しました。2023年9月30日に終了した3か月間の増加は、主にインターチェンジ収入と債務キャンセル料の増加によるもので、ロイヤルティ費用の増加によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間の減少は、主に2022年の第2四半期にポートフォリオの売却による1億2000万ドルの売却益が前年に認識されたことによるものです。
17

その他の費用
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)2023202220232022
従業員費用$444 $416 $1,346 $1,222 
専門家手数料219 204 614 599 
マーケティングと事業開発125 115 389 366 
情報処理177 150 522 458 
その他189 179 571 541 
その他の費用の合計$1,154 $1,064 $3,442 $3,186 
その他の費用は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、それぞれ9,000万ドル（8.5％）と2億6,500万ドル（8.0％）増加しました。これは主に、成長関連の項目、高度な技術投資、営業損失によるものです。これらの増加は、売却益の再投資に関連して前年に取られた追加のマーケティングおよびその他の措置によって部分的に相殺されました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で従業員コストが増加しました。これは主に、成長と福利厚生費用の増加による人員数の増加によるものです。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、専門家費用と情報処理費用が増加しました。これは主に技術投資の増加によるものです。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、マーケティングと事業開発のコストが増加しました。これは、ビジネスの成長をサポートするための今年のマーケティング投資の増加によるものです。
その他は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で増加しました。これは主に営業損失の増加によるもので、慈善寄付の減少により一部相殺されました。
所得税引当金
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)2023202220232022
実効税率24.6 %23.8 %24.0 %24.3 %
所得税引当金$205 $219 $567 $782 
2023年9月30日に終了した3か月間の実効税率は、前年同期と比較して上昇しました。これは主に、州税配分の有利な変更により前期に計上された利益によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間の実効税率は、主に今年記録された研究開発控除の増加と低所得者向け住宅税額控除の影響により、前年の同時期と比較して低下しました。表示されている両方の期間について、実効税率は適用される米国連邦法定税率とは異なります。これは主に州の所得税によるものです。
プラットフォーム分析
上記の「—私たちの販売プラットフォーム、」私たちは主に5つの販売プラットフォーム（ホーム＆オート、デジタル、ダイバーシファイド＆バリュー、ヘルス＆ウェルネス、ライフスタイル）を通じてクレジット商品を提供しています。これらの販売プラットフォームは、収益創出活動に基づいて経営陣が測定しています。以下は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の、5つの販売プラットフォームとCorp、Other（その他）のそれぞれに関する特定の補足情報についての説明です。
18

ホーム & 自動車
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)2023202220232022
購入量$12,273 $12,273 $35,989 $35,428 
期末貸付債権$31,648 $29,017 $31,648 $29,017 
売りに出されているものを含む平均ローン売掛金$31,239 $28,387 $30,386 $27,307 
平均アクティブアカウント（千単位）19,223 18,350 18,894 17,923 
ローンの利息と手数料$1,367 $1,210 $3,867 $3,406 
その他の収入$28 $20 $80 $64 
住宅・自動車ローンの利息と手数料は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ1億5,700万ドル（13.0％）増加し、4億6,100万ドル（13.5％）増加しました。これは主に、平均ローン売掛金の増加とベンチマーク金利の上昇によるものです。両期間の平均売掛金の増加は、主に顧客の支払い率の低下と、2023年9月30日に終了した9か月間の購入量の1.6％の増加の影響を反映しています。2023年9月30日に終了した3か月間、購入量は横ばいでした。これは、コマーシャル、ホームスペシャリティ、自動車の成長が、家具と電子機器の小売トラフィックの減少と、ガスと木材の価格の下落の影響によって相殺されたためです。
デジタル
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)2023202220232022
購入量$13,808 $12,941 $39,541 $36,600 
期末貸付債権$26,685 $22,925 $26,685 $22,925 
売りに出されているものを含む平均ローン売掛金$26,266 $22,361 $25,484 $21,596 
平均アクティブアカウント（千単位）20,768 19,418 20,641 19,176 
ローンの利息と手数料$1,530 $1,197 $4,315 $3,277 
その他の収入$(6)$(22)$(7)$(47)
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、デジタル金利とローン手数料はそれぞれ3億3,300万ドル（27.8％）と10億ドル（31.7％）増加しました。これは主に、平均ローン売掛金の増加、ベンチマーク金利の上昇、および新しいプログラムの成熟によるものです。両期間の平均売掛金の増加は、顧客の支払い率の低下、それぞれ6.7％と8.0％の購入量の増加、およびアクティブアカウントの平均7.0％と7.6％の増加を反映しています。
多様性と価値
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)2023202220232022
購入量$15,445 $14,454 $44,240 $40,400 
期末貸付債権$18,865 $16,566 $18,865 $16,566 
売りに出されているものを含む平均ローン売掛金$18,565 $16,243 $18,074 $15,627 
平均アクティブアカウント（千単位）20,410 19,411 20,571 19,258 
ローンの利息と手数料$1,168 $935 $3,329 $2,587 
その他の収入$(28)$(19)$(63)$(63)
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、分散型貸付金とバリューの利息と手数料は、主に平均貸付金の増加とベンチマーク金利の上昇により、それぞれ2億3,300万ドル（24.9％）と7億4200万ドル（28.7％）増加しました。両期間の平均売掛金の増加は、顧客の支払い率がそれぞれ6.9％と9.5％増加したことを反映しています。これは、パートナー外支出の増加、小売業者の好調な業績、アクティブアカウントの平均成長がそれぞれ 5.1% と 6.8% だったことを反映しています。
19

ヘルス&ウェルネス
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)2023202220232022
購入量$3,990 $3,514 $11,695 $10,064 
期末貸付債権$14,019 $11,590 $14,019 $11,590 
売りに出されているものを含む平均ローン売掛金$13,600 $11,187 $12,927 $10,681 
平均アクティブアカウント（千単位）7,276 6,411 7,076 6,207 
ローンの利息と手数料$844 $706 $2,365 $1,966 
その他の収入$74 $55 $189 $157 
健康とウェルネスのローンの利息と手数料は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ1億3800万ドル（19.5％）と3億9,900万ドル（20.3％）増加しました。これは主に平均ローン売掛金の増加によるものです。両期間の平均売掛金の増加は、販促品による購入量の継続的な増加と顧客の支払い率の低下を反映しています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の購入量はそれぞれ13.5％と16.2％増加し、平均アクティブアカウントはそれぞれ13.5％と14.0％増加しました。これは、歯科、ペット、化粧品を中心とした広範な成長を反映しています。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、その他の収益はそれぞれ1,900万ドル（34.5％）と3,200万ドル（20.4％）増加しました。これは主に債務キャンセル手数料の増加によるものです。
ライフスタイル
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)2023202220232022
購入量$1,490 $1,374 $4,372 $4,000 
期末貸付債権$6,483 $5,686 $6,483 $5,686 
売りに出されているものを含む平均ローン売掛金$6,383 $5,610 $6,137 $5,478 
平均アクティブアカウント（千単位）2,556 2,524 2,572 2,546 
ローンの利息と手数料$249 $208 $704 $593 
その他の収入$8 $8 $22 $21 
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、ライフスタイルの利息とローンの手数料は、それぞれ4,100万ドル（19.7％）と1億1,100万ドル（18.7％）増加しました。これは主に、平均ローン売掛金の増加とベンチマーク金利の上昇によるものです。両期間の平均売掛金の増加は、アウトドアとラグジュアリーの取引額の上昇により、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の顧客の支払い率の低下と購入量の増加がそれぞれ8.4％と9.3％増加したことを反映しています。
コーポレーション、その他
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)2023202220232022
購入量$— $1 $2 $5,772 
期末貸付債権$173 $228 $173 $228 
売りに出されているものを含む平均ローン売掛金$177 $250 $190 $2,715 
平均アクティブアカウント（千単位）75 152 88 3,407 
ローンの利息と手数料$(7)$2 $(1)$476 
その他の収入$16 $2 $(3)$218 
2023年9月30日に終了したCorp, Other（その他）の上記の9か月間の前年同期と比較した減少は、それぞれ2022年5月と2022年6月のBPとGap Inc. のポートフォリオの売却の影響を反映しています。
20

その他の収益は、2023年9月30日に終了した9か月間で2億2,100万ドル、つまり101.4％減少しました。これは主に、前年に認識された1億2000万ドルの売却益と、2022年の第2四半期に売却されたポートフォリオに関連するインターチェンジ収益の減少によるものです。
ローン売掛金
____________________________________________________________________________________________
貸付債権は当社の最大の資産カテゴリであり、当社の主な収入源です。以下の説明は、当社のローン売掛金ポートフォリオに関する補足情報です。注記2を参照してください。 プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針の要約sと注4. 貸付債権と信用損失引当金貸付債権に関する追加情報については、当社の要約連結財務諸表をご覧ください。
次の表は、示された日付における当社のローン売掛金ポートフォリオの構成を製品タイプ別に示しています。
(百万ドル)2023年9月30日(%)2022年12月31日(%)
ローン
クレジットカード$92,078 94.1 %$87,630 94.8 %
消費者割賦ローン3,784 3.9 %3,056 3.3 
商業用クレジット商品1,879 1.9 %1,682 1.8 
その他132 0.1 %102 0.1 
融資総額$97,873 100.0 %$92,470 100.0 %
貸付債権は、2022年12月31日と比較して2023年9月30日には5.8％増加して99億ドルになり、2022年9月30日の860億ドルから2023年9月30日には13.8％増加して99億ドルになりました。売掛金の増加は、主に顧客の支払い率の低下と購入量の増加によるものです。2022年12月31日と比較した増加は、事業の季節性によって一部相殺されました。
2023年9月30日の時点で、当社の貸付金ポートフォリオの地理的集中度は次のとおりです。
(百万ドル)ローン売掛金
優れた		ローン総額の％
売掛金
優れた
状態
テキサス$10,781 11.0 %
カリフォルニア$10,195 10.4 %
フロリダ$9,094 9.3 %
ニューヨーク$4,778 4.9 %
ノースカロライナ$4,035 4.1 %
非行
期末貸付債権に占める30日を超えるローンの延滞の割合は、2022年9月30日の3.28％から2023年9月30日の4.40％に増加し、2022年12月31日時点の3.65％から増加しました。これらの増加は主に、顧客の支払い率の低下によるものです。
ネットチャージオフ
純チャージオフは、回収不可能であると当社が判断した投資目的で保有されているローンの未払いの元本残高で、回収額を差し引いたものです。未払および未払いの金融費用と手数料、および第三者による詐欺による損失はチャージオフから除外されます。チャージオフおよび回収された金融費用と手数料は、ローンの利息と手数料に含まれ、第三者による詐欺による損失はその他の費用に含まれています。チャージオフは、信用損失引当金の減額として記録され、以前にチャージオフされた金額のその後の回収は、信用損失引当金に計上されます。チャージオフローンの回収にかかった費用は、回収費用として計上され、要約連結損益計算書のその他の費用に含まれています。
21

以下の表は、指定された期間における純チャージオフと、売りに出されたものを含む平均ローン売掛金に対する純チャージオフの比率（「正味チャージオフ率」）を示しています。
9月30日に終了した3か月間
20232022
(百万ドル)金額レート金額レート
クレジットカード$1,040 4.56 %$596 2.98 %
消費者割賦ローン49 5.32 %21 2.89 %
商業用クレジット商品26 5.54 %17 3.92 %
その他1 3.08 %1 4.96 %
純チャージオフの合計$1,116 4.60 %$635 3.00 %
9月30日に終了した9か月間
20232022
(百万ドル)金額レート金額レート
クレジットカード$3,003 4.57 %$1,667 2.82 %
消費者割賦ローン127 5.03 %49 2.36 %
商業用クレジット商品87 6.50 %43 3.58 %
その他1 1.10 %1 1.83 %
純チャージオフの合計$3,218 4.62 %$1,760 2.82 %
信用損失引当金
信用損失引当金は、2022年12月31日時点でそれぞれ95億ドル、2022年9月30日の時点で91億ドルでしたが、2023年9月30日の時点で合計102億ドルでした。これは、貸付債権の存続期間中に予想される信用損失の見積もりを連結財政状態計算書に反映しています。貸付債権総額に占める当社の信用損失引当金の割合は、2022年12月31日時点の10.30％から2023年9月30日の10.40％に増加し、2022年9月30日の10.58％から減少しました。
2022年9月30日と2022年12月31日と比較した信用損失引当金の増加は、主に貸付金の増加によるものです。2022年12月31日と比較した増加は、2023年1月1日にASU 2022-02が採用されたことに関連する2億9,400万ドルの削減によって部分的に相殺されました。これにより、問題のある債務再編（「TDR」）に関する個別の認識および測定ガイダンスが廃止されました。注記2を参照してください。 プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針の要約sと注4. 貸付債権と信用損失引当金新しい会計ガイダンスの採用による影響に関する追加情報については、当社の要約連結財務諸表をご覧ください。


資金、流動性、資本資源
____________________________________________________________________________________________
私たちは流動性と資本に引き続き重点を置いています。私たちの資金調達、流動性、資本に関する方針は、予想外の市場環境の中で、費用対効果が高く、慎重な方法で、日々の業務、事業の成長、信用格付け、規制や政策要件を支える流動性と資本資源を確保することを目的としています。
資金源
私たちの主な資金源には、営業からの現金、預金（直接預金と仲介預金）、証券化融資、シニアおよび劣後無担保債券が含まれます。
22

次の表は、指定された期間における当社の資金源に関する情報をまとめたものです。
 20232022
9月30日に終了した3か月間（百万ドル）平均
バランス		%平均
レート		平均
バランス		%平均
レート
預金(1)
$75,952 83.7 %4.2 %$66,787 83.3 %1.7 %
証券化された資金調達6,096 6.7 5.6 6,258 7.8 3.4 
シニアおよび劣後無担保紙幣8,710 9.6 4.8 7,102 8.9 4.5 
合計$90,758 100.0 %4.3 %$80,147 100.0 %2.1 %
______________________
(1)2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の無利子預金の平均残高がそれぞれ4億100万ドルと3億7,100万ドルから除外されます。無利子預金は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の預金総額の10％未満を占めています。
 20232022
9月30日に終了した9か月間（百万ドル）平均
バランス		%平均
レート		平均
バランス		%平均
レート
預金(1)
$74,340 83.5 %3.7 %$64,371 82.5 %1.2 %
証券化された資金調達6,062 6.8 5.3 6,547 8.4 2.6 
シニアおよび劣後無担保紙幣8,621 9.7 4.9 7,098 9.1 4.2 
合計$89,023 100.0 %3.9 %$78,016 100.0 %1.6 %
______________________
(1)2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の無利子預金の平均残高はそれぞれ4億1000万ドルと3億8000万ドルを除きます。無利子預金は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の預金総額の10％未満です。

預金
私たちは、小売店、親和性関係、商業顧客から直接入金（「直接預金」）、または顧客に預金を提供する第三者の証券会社を通じて入金（「仲介預金」）を取得します。2023年9月30日の時点で、直接預金は64.1億ドルで、証券会社からの預金は140億ドルでした（証券口座の入金を当社に送るプログラムアレンジャーを通じて調達したネットワーク預金スイープを含む）。私たちの流動性計画と資金調達戦略の重要な部分は、安定的で多様な低コストの資金調達の源泉として直接預金ベースを引き続き活用することです。
私たちの直接預金は主に個人の顧客からのもので、預金証書、IRA、マネーマーケット口座、普通預金口座、スイープ預金、アフィニティ預金など、FDICが保証するさまざまな預金商品が含まれます。
仲介預金は、主に大手証券会社の個人顧客からのものです。私たちは、ネットワークを通じて預金を提供する10社のブローカーと提携しています。私たちの仲介預金は、主に固定金利で利息がかかる預金証書で構成されています。これらの預金は通常、早期出金の対象にはなりません。
私たちの預金を引き付ける能力は、とりわけ私たちが支払う金利に敏感です。したがって、より高い金利を支払わなかった場合は資金調達リスクを負い、より高い金利を支払ったり、既存の預金を維持したり、新しい預金を引き付けたりする必要がある場合は金利リスクを負います。これらのリスクを軽減するために、私たちの資金調達戦略にはさまざまな預金商品が含まれており、証券化融資（未払いのコミットキャパシティを含む）や無担保債務など、他の複数の資金源へのアクセスを維持するよう努めています。
23

次の表は、示された期間における当社の有利子預金に関する特定の情報を種類別（すべて米国預金を構成します）をまとめたものです。
9月30日に終了した3か月間（百万ドル）20232022
平均
バランス		%平均
レート		平均
バランス		%平均
レート
直接入金：
預金証書
（IRAの預金証明書を含む）		$34,436 45.3 %4.1 %$22,789 34.1 %1.3 %
貯蓄口座、マネーマーケット口座、デマンド口座 28,746 37.9 4.4 31,005 46.4 1.7 
仲介預金12,770 16.8 4.0 12,993 19.5 2.2 
有利子預金総額$75,952 100.0 %4.2 %$66,787 100.0 %1.7 %
9月30日に終了した9か月間（百万ドル）20232022
平均
バランス		%平均
レート		平均
バランス		%平均
レート
直接入金：
預金証書
（IRAの預金証明書を含む）		$32,115 43.2 %3.5 %$21,552 33.5 %1.1 %
貯蓄口座、マネーマーケット口座、デマンド口座 29,180 39.3 3.9 30,990 48.1 1.0 
仲介預金13,045 17.5 3.8 11,829 18.4 1.7 
有利子預金総額$74,340 100.0 %3.7 %$64,371 100.0 %1.2 %
私たちの預金負債は、満期が1日から10年までの資金を供給します。2023年9月30日の時点で、有利子定期預金の加重平均満期は1.0年でした。注記7を参照してください。 預金定期預金の満期に関する詳細は、当社の要約連結財務諸表をご覧ください。
次の表は、2023年9月30日の預金を契約満期別にまとめたものです。
(百万ドル)3ヶ月または
もっと少なく		オーバー
3 ヶ月
しかし、内に
6 ヶ月		オーバー
6 ヶ月
しかし、内に
12 か月		オーバー
12 か月		合計
米国の預金（FDICの保険限度額未満）(1)(2)
$31,666 $8,002 $12,944 $10,147 $62,759 
米国の預金（FDICの保険限度額を超える）(2)
直接入金：
預金証書
（IRAの預金証明書を含む）		1,279 2,485 3,460 1,637 8,861 
貯蓄口座、マネーマーケット口座、デマンド口座6,446 — — — 6,446 
合計$39,391 $10,487 $16,404 $11,784 $78,066 
______________________
(1)基礎となる個人預金残高が25万ドル未満と想定される仲介型の預金証書を含みます。
(2)標準の預金保険金額は、口座所有カテゴリーごとに、預金者1人あたり25万ドルです。上記のFDICの保険限度額を超える預金には、一部保険がかけられている口座が含まれます。2023年9月30日の時点で、これらの預金残高の無保険部分の見積もりは約52億ドルでした。
証券化融資
私たちは、Synchrony Card Issuance Trust（「SYNIT」）を利用して資産担保証券市場にアクセスします。この信託を通じて、金融機関や商業紙媒体が資金を提供する公的取引と私的取引の両方を通じて資産担保証券を発行することができます。さらに、シンクロニー・クレジットカード・マスター・ノート・トラスト（「SYNCT」）とシンクロニー・セールス・ファイナンス・マスター・トラスト（「SFT」）を通じて、個人取引で資産担保証券を発行しています。
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次の表は、2023年9月30日時点での証券化融資に対する投資家の持分の契約上の予想満期を、債務プレミアム、割引、発行費用を除いてまとめたものです。
(百万ドル)未満
1 年間		一年
スルー
三
何年も		四年
スルー
ファイブ
何年も		アフターファイブ
何年も		合計
証券化投資家に支払うべき長期借入の予定満期：
シンクト$1,350 $950 $— $— $2,300 
柔らかい300 1,250 — — 1,550 
シニット(1)
— 2,675 — — 2,675 
証券化投資家に支払うべき長期借入金の総額$1,650 $4,875 $— $— $6,525 
______________________
(1)2023年9月30日に所有していたSYNITノートの劣後クラスを除外します。
当社は、（i）SYNCT、SFT、SYNITの場合は、特定のシリーズの手形の元本を超えて信託に譲渡された貸付債権の劣後留持分、各信託に対する売り手の同等利息、および（ii）SYNITの場合は任意の従属権を通じて、信託資産の履行に対するエクスポージャーを保持します。私たちが所有するノートクラス。
当社の証券化された資金調達にはすべて、早期償却事象と呼ばれる早期返済トリガーが含まれます。これには、表明、保証、または契約の重大な違反、銀行が証券化書類で義務付けられている貸付債権を信託に振り替えることができない、または振替できなかったこと、証券化書類に従って必要な支払いまたは預金を行わなかったこと、および特定の破産関連の事象に関連する事象が含まれます。関連する証券化預金者、Synchrony（SYNCTのみ）、または当行に関しては。さらに、特定のシリーズまたは信託に関連する超過スプレッドが該当する場合はゼロを下回ると、シリーズに関して早期償却イベントが発生します。早期償却イベントの後、該当する信託の貸付債権の元本回収は、当社の事業のオリジネーション活動の資金としてリボルビングベースで利用できるのではなく、信託の資産担保証券の元本の返済に充てられます。また、早期償却イベントが発生すると、早期償却イベントが発生した信託から将来のシリーズを発行する能力が制限または終了することになります。SYNCT、SFT、SYNITのいずれの証券化ファイナンスに関しても、早期償却イベントは発生していません。
次の表は、各信託の2023年9月30日時点の3か月間の移動平均超過スプレッドをまとめたものです。
注：元本残高
(百万ドル)		シリーズの数
優れた
3か月のローリング
平均超過
スプレッド(1)
シンクト$2,300 4 14.6% から 15.3% までです
柔らかい$1,550 6 13.0 %
シニット$2,675 1 17.7 %
______________________
(1)SFTの超過スプレッド（通常、該当する売掛金プールから徴収された利息収入から、該当する純チャージオフ、支払利息、サービス費用を差し引き、該当するプール内の貸付債権の元本総額で割ったものとして計算されます）、またはSYNCTの場合は、当該信託内で発行された特定のシリーズに関連する超過スプレッドの範囲、またはSYNITの場合はSYNITに関連する超過スプレッドを表しますそのような信託内で発行された1つの傑出したシリーズ。いずれの場合も、発行されていないシリーズは省きます2023年9月30日に終了した3つの証券化月次期間について、少なくとも3つの月次期間にわたって未払いで、該当する信託またはシリーズの文書に従って計算されました。
25

シニアおよび劣後無担保手形
次の表は、2023年9月30日の当社の未払いの固定金利優先社債と劣後無担保債券の概要です。これには、2023年2月にシンクロニー・フィナンシャルが発行した7億5,000万ドルの劣後無担保社債が含まれます。
発行日
金利(1)
成熟
元本未払い額(2)
(百万ドル)
固定金利のシニア無担保債券：
シンクロニー・フィナンシャル
2014年8月4.250%2024年8月1,250 
2015年7月4.500%2025年7月1,000 
2016 年 8 月3.700%2026 年 8 月500 
2017年12月3.950%2027 年 12 月1,000 
2019 年 3 月4.375%2024年3月600 
2019 年 3 月5.150%2029 年 3 月650 
2021 年 10 月2.875%2031年10月750 
2022 年 6 月4.875%2025年6月750 
シンクロニーバンク
2022 年 8 月5.400%2025年8月900 
2022 年 8 月5.625%2027年8月600 
固定金利劣後無担保手形：
シンクロニー・フィナンシャル
2023 年 2 月7.250%2033年2月750 
固定金利の優先無担保債券と劣後無担保債券の合計$8,750 
______________________
(1)2023年9月30日のすべてのシニアおよび劣後無担保債券の加重平均金利は4.69％でした。
(2)表示されている金額には、未償却債務割引、保険料、発行費用は含まれていません。
短期借入金
上記を除いて、提示された期間には重要な短期借入はありませんでした。
その他
2023年9月30日の時点で、当行には250億ドルを超える未支配資産があり、担保付借入や資産売却を通じて追加の流動性を生み出すために使用したり、割引期間中に連邦準備制度理事会に質入れして信用を得たりすることができました。
契約
当社の普通無担保社債および劣後無担保社債が発行された契約には、さまざまな契約が含まれています。これらの契約のいずれかを満たさない場合、その契約に基づく未払いの金額の満期が繰り上げられ、支払われる可能性があります。2023年9月30日の時点で、私たちはこれらすべての契約を遵守していました。
2023年9月30日の時点で、私たちはどのクレジットファシリティでも債務不履行に陥っていませんでした。
信用格付け
証券化、シニア債や劣後債など、特定の資金調達市場における当社の借入コストとキャパシティは、当社、当行の信用格付け、および資産担保証券の格付けの影響を受ける可能性があります。
26

以下の表は、現在の信用格付けと見通しを反映しています。
S&Pフィッチ・レーティングス
シンクロニー・フィナンシャル
シニア無担保債務BBB-BBB-
劣後無担保債務BB+BB+
優先株式BB-B+
シンクロニー・フィナンシャルルの展望安定したポジティブ
シンクロニーバンク
シニア無担保債務BBBBBB-
シンクロニー・バンクの展望安定したポジティブ
さらに、SYNCTとSYNITが発行する特定の資産担保証券は、フィッチ、S＆P、ムーディーズによって格付けされています。信用格付けは、有価証券の購入、売却、保有を推奨するものではなく、割り当てた格付け機関によっていつでも修正または撤回される可能性があります。各格付けは他の格付けとは独立して評価されるべきです。これらの信用格付けを引き下げると、資本市場からの資金調達コストが大幅に増加し、資本市場へのアクセスが制限される可能性があります。
流動性
____________________________________________________________________________________________
私たちは、事業運営の維持、資産の増加への資金調達、債務の履行、および通常のストレスのある状況下での規制上の期待に応えるために、十分な流動性を確保するよう努めています。
私たちは、事業全体の流動性リスクを管理するための全体的な枠組みと一般原則を概説した方針を維持しています。これは、取締役会のリスク委員会の小委員会である資産負債管理委員会の責任です。流動性を監視し管理するために、さまざまな指標を採用しています。流動性管理プロセスの一環として、定期的に流動性ストレステストとコンティンジェンシープランニングを実施しています。資金源や流動性ニーズを満たす能力に影響を与える可能性のある、会社特有のシステム的な出来事など、さまざまなストレスシナリオを評価します。
私たちは流動性ポートフォリオを維持しています。2023年9月30日の流動資産は176億ドルで、主に現金および同等物、および米国財務省の短期債務で構成されており、2022年12月31日時点の流動資産は142億ドルでしたが、流動性とは見なされない輸送中の現金を差し引いています。流動資産の増加は、主に預金の増加と有担保および無担保債券の発行によるもので、2023年9月30日に終了した9か月間の貸付金の増加によって一部相殺されました。私たちは、不確実な経済状況の中で事業を継続しているため、2023年9月30日の流動性ポジションは引き続き堅調であると考えています。経済状況が変化しても、流動性を注意深く監視していきます。
追加の流動性源として、2023年9月30日の時点で、当社の証券化プログラムに基づく民間の貸し手から、慣習的な借入条件に従い、証券化資金調達には合計25億ドルの未引受コミットキャパシティがあり、民間の貸し手との無担保リボルビングクレジットファシリティの下では5億ドルの未引当コミットキャパシティがあり、250億ドル以上の未支配資産がありました。銀行は、担保付借入や資産売却を通じて追加の流動性を生み出すために使用したり、連邦政府に質入れしたりするために使用できます割引窓口でクレジット用にボードを予約してください。
一般的に、私たちの流動性ポートフォリオに含まれる投資は流動性が高く、すぐに現金に転換できると予想されます。当社の流動性ポートフォリオのレベルと構成は、資金源の予想満期レベル、運用要件、市況に基づいて変動する可能性があります。
27

流動性は、銀行からの配当やその他の分配や支払いに大きく依存しています。しかし、銀行の規制、契約上の制約、その他の要因により、銀行が私たちに支払うことができる配当やその他の分配や支払いの金額は制限されます。世銀の配当支払い能力に関する規制上の制限についての議論については、「」規制—規制に関連するリスク要因—私たちは、配当金の支払いや普通株式の買い戻しを制限する制限を受けています。当行は、当社への配当金の支払い能力を制限する制限を受けており、その結果、配当金の支払い、普通株式の買い戻し、または負債の支払いが制限される可能性があります。」と」規制 — 私たちの事業に関連する規制 — 貯蓄協会の規制-配当と自社株買い」は2022年のフォーム10-Kに記載されています。
資本
____________________________________________________________________________________________
私たちの主な資本源は、事業によって生み出された収益と既存の自己資本です。私たちは、事業のリスクをサポートし、規制要件を満たし、格付け機関の目標を順守し、将来の事業成長をサポートするのに十分なレベルと構成で資本を管理するよう努めています。資本の水準、構成、活用は、経済環境の変化、戦略的イニシアチブ、法律や規制の進展に影響されます。これらの制約の中で、私たちは株主に魅力的な利益をもたらすような方法で資本を配分することに重点を置いています。
これまでのところ、連邦準備制度理事会の正式な資本計画提出要件の対象にはなっていませんが、2023年に連邦準備制度理事会に資本計画を提出しました。現時点では必須ではありませんが、当社の資本計画プロセスには特定の内部ストレステストが含まれています。
2023年、当社の平均連結資産総額は1,000億ドルを超えました。現在、該当する移行期間を経て、既存の強化された健全性基準の対象となります。2024年には連邦準備制度理事会の正式な資本計画提出要件の対象となり、2026年からストレステストを実施することが義務付けられます。見る」規制-私たちの事業に関連する規制-最近の立法および規制の動向現在当社に適用されている規制、およびこれらの強化された健全性基準に関する追加情報については、2022年のフォーム10-Kの」を参照してください。
配当金と自社株買い
普通株式の現金配当が宣言されました支払い月普通株式1株あたりの金額金額
(百万ドル、一株当たりのデータを除く)
2023年3月31日に終了した3か月間
2023 年 2 月
$0.23 $100 
2023年6月30日に終了した3か月間
2023 年 5 月
0.23 99 
2023年9月30日に終了した3か月間
2023 年 8 月
0.25 104 
申告された配当金の総額$0.71 $303 

優先株の現金配当が宣言されました支払い月優先株1株あたりの金額金額
(百万ドル、一株当たりのデータを除く)
2023年3月31日に終了した3か月間
2023 年 2 月
$14.06 $11 
2023年6月30日に終了した3か月間
2023 年 5 月
14.06 10 
2023年9月30日に終了した3か月間
2023 年 8 月
14.06 10 
申告された配当金の総額$42.18 $31 
当社の普通株式および優先株式の保有者への将来の配当の申告と支払いは、取締役会の裁量に委ねられ、多くの要因に左右されます。配当金の支払いや株式の買い戻しに関する規制やその他の制限についての議論については、「」規制—規制に関連するリスク要因—私たちは、配当金の支払いや普通株式の買い戻しを制限する制限を受けています。当行は、当社への配当金の支払い能力を制限する制限を受けており、その結果、配当金の支払い、普通株式の買い戻し、または負債の支払いが制限される可能性があります。」は2022年のフォーム10-Kに記載されています。
28

公に発表されたプログラムに基づいて買い戻された普通株式株式の総数
購入済み		株式のドル価値
購入済み
（ドルと株式（百万単位））
2023年3月31日に終了した3か月間
11.3 $400 
2023年6月30日に終了した3か月間
10.5 300 
2023年9月30日に終了した3か月間
4.5 150 
合計 26.3 $850 
2023年4月、取締役会は、2024年6月30日までの最大10億ドルの段階的自社株買いプログラムを承認しました。このプログラムに基づく買い戻しは、市場の状況や、法的および規制上の制約、必要な承認（ある場合）など、その他の要因の影響を受けます。2023年9月30日に終了した9か月間に、自社株買いプログラムの一環として8億5000万ドルの普通株式を買い戻しました。2024年6月までの残りの承認済み株式買戻し能力は8億5,000万ドルです。
規制資本要件-シンクロニー・フィナンシャル
貯蓄貸付持株会社として、適用される米国のバーゼルIII資本規則に基づき、最低資本比率を維持することが義務付けられています。詳細については、」を参照してください。規制-貯蓄貸付持株会社の規制」当社の2022年のフォーム10-Kで。
シンクロニー・フィナンシャルが十分な資本の貯蓄貸付持株会社になるためには、シンクロニー銀行は十分な資本を備えている必要があり、シンクロニー・フィナンシャルは、あらゆる資本措置について特定の資本水準を満たし、維持するために連邦準備制度理事会が発行した書面による合意、命令、資本指令、または即時是正措置指令の対象であってはなりません。2023年9月30日の時点で、シンクロニー・フィナンシャルは十分な資本を持っていると見なされるためのすべての要件を満たしました。
次の表は、バーゼルIII標準アプローチ規則に基づいてそれぞれ2023年9月30日と2022年12月31日に計算された当社の資本比率の構成を示しています。
バーゼルIII
 2023年9月30日2022年12月31日
(百万ドル)金額
比率(1)
金額
比率(1)
リスクベースの総資本$14,964 15.3 %$13,713 15.0 %
ティア1のリスクベース資本$12,906 13.2 %$12,493 13.6 %
ティア1のレバレッジ$12,906 11.8 %$12,493 12.3 %
普通株式ティア1資本$12,172 12.4 %$11,759 12.8 %
リスク加重資産$97,987 $91,596 
______________________
(1)ティア1のレバレッジ比率は、一定の調整後のティア1の総資本を総平均資産に占める割合で表します。上記の他のすべての比率は、該当する資本指標をリスク加重資産に対するパーセンテージで表したものです。
当社は、連邦銀行の合同規制機関が発行した暫定最終規則によって提供されるオプションを採用することを選択しました。これにより、CECLが当社の規制資本に与える影響が大幅に遅れました。2022年の第1四半期から、その影響は2024年までの3年間の移行期間にわたって段階的に導入されます。総称して「CECL規制資本移行調整」です。CECLが規制資本に与える影響は、2025年の第1四半期から完全に段階的に導入される予定です。詳細については、」を参照してください。資本—規制上の資本要件-シンクロニー・フィナンシャル」当社の2022年のフォーム10-Kで。
上の表の資本金額と比率はすべて、各期間に適用されるCECL規制上の資本移行調整を反映しています。2022年12月31日と比較して当社の普通株式ティア1資本比率が低下したのは、主に2023年9月30日に終了した9か月間のリスク加重資産の増加と、CECLが規制資本に与える影響の2年目の段階的導入によるもので、同時期の純利益の維持とTDRの新しい会計基準の採用による影響によって一部相殺されました。注記2を参照してください。 プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針の要約新しい会計基準に関する追加情報については、を参照してください。
29

規制資本要件-シンクロニー・バンク
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当行はOCCの規制および連邦預金保険法の目的上、十分な資本を備えていると見なされるための該当する要件をすべて満たしました。次の表は、バーゼルIII標準化アプローチの規則に基づいて2023年9月30日と2022年12月31日に計算された銀行の資本比率の構成を示しており、各期間に適用されるCECL規制上の資本移行調整も反映しています。
 2023年9月30日2022年12月31日即時是正措置条項のもとで十分な資本を確保するための最低条件
(百万ドル)金額比率金額比率比率
リスクベースの総資本$14,401 15.6 %$13,313 15.6 %10.0%
ティア1のリスクベース資本$12,408 13.4 %$12,174 14.2 %8.0%
ティア1のレバレッジ$12,408 12.1 %$12,174 12.8 %5.0%
普通株式ティア1資本$12,408 13.4 %$12,174 14.2 %6.5%
最低資本要件を満たさない場合、規制当局による特定の強制的、場合によっては追加の裁量措置が講じられる可能性があり、講じられた場合、当社の事業活動が制限され、事業、経営成績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。見る」規制-規制に関連するリスク要因-Synchronyと当行が該当する自己資本比率と流動性要件を満たさないと、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります」当社の2022年のフォーム10-Kで。
貸借対照表外の取り決めと資金のない貸付契約
____________________________________________________________________________________________
第三者債務の保証を含む、貸借対照表外の重要な取り決めはありません。保証とは、特定のトリガーイベントに基づいて、第三者への保証付きの支払いまたは義務の履行を不定期に要求する契約または補償契約です。2023年9月30日の時点で、当社の要約連結財政状態計算書には、保証に関連する偶発債務は記録されていません。注記5を参照してください- 変動金利エンティティ非連結変動持分法人（「VIE」）に対する当社の投資コミットメントの詳細については、当社の要約連結財務諸表をご覧ください。
私たちは、主にクレジットカードの未使用のクレジットラインについて、顧客との契約に基づいてクレジットを供与します。未使用のクレジットカードの回線は、すべて無条件にキャンセルできます。注記4を参照してください- 貸付債権と信用損失引当金資金のない貸付契約の詳細については、当社の要約連結財務諸表をご覧ください。
重要な会計上の見積もり
____________________________________________________________________________________________
要約した連結財務諸表を作成するにあたり、重大な判断や不確実性を伴うため、財務諸表を理解する上で最も重要であると考える特定の会計上の見積もりや仮定を特定しました。私たちが特定した重要な会計上の見積もりは、信用損失引当金と公正価値の測定に関するものです。これらの見積もりは、これらの財務諸表の日付時点で入手可能な情報に基づいて、現在、そして一部の見積もりでは、将来、経済、市場の状況とその影響についての最善の判断を反映しています。これらの条件が予想と異なる場合、これらの判断や見積もりが変わる可能性があり、その結果、貸付債権の損失が増えたり、要約された連結財政状態計算書に重大な変更が生じたりする可能性があります。見る」経営陣の議論と分析—重要な会計上の見積もりこれらの重要な会計上の見積もりの詳細については、2022年のフォーム10-Kの」を参照してください。

30

規制と監督
____________________________________________________________________________________________
お客様との関係を含む当社の事業は、米国の連邦、州、外国の法律および規制に基づく規制、監督、審査の対象となります。これらの法律や規制は、貸付や回収の慣行、顧客の扱い、預金の保護、顧客のプライバシーと情報セキュリティ、資本構成、流動性、配当やその他の資本分配、関連会社との取引、従業員の行動と資格など、当社の事業のあらゆる側面を対象としています。このような法律や規制は、資本や流動性、商品の提供、リスク管理、コンプライアンスコストなど、当社の収益性を左右する主要な要因に直接的および間接的に影響を及ぼします。
貯蓄貸付持株会社および金融持株会社として、Synchronyは連邦準備制度理事会による規制、監督、審査の対象となっています。消費者金融サービスの大手プロバイダーとして、私たちはCFPBによる規制、監督、審査の対象にもなっています。
当行は連邦公認の貯蓄協会です。そのため、当行は、主要な規制機関であるOCCとCFPBによる規制、監督、審査の対象となっています。さらに、当行は保険付き預金取扱機関として、FDICの監督を受けています。
2023年、当社の平均連結資産総額は1,000億ドルを超えました。現在、該当する移行期間を経て、既存の強化された健全性基準の対象となります。見る」規制-私たちの事業に関連する規制-最近の立法および規制の動向現在当社に適用されている規制、およびこれらの強化された健全性基準に関する追加情報については、2022年のフォーム10-Kの」を参照してください。こちらもご覧ください」—資本” 上記は、配当金の支払いや株式の買戻し能力など、規制や監督が当社の資本と流動性に与える影響についての説明です。
2023年7月、連邦銀行機関は、総資産が1,000億ドル以上の米国の銀行組織の規制上の資本要件を変更する規則制定案の通知を発行しました。現在、提案された規則が当社の事業に与える影響を評価しています。ただし、提案された変更が最終決定され採用される限り、規制上の資本要件が増加し、株主資本利益率が低下し、配当金の支払いや株式の買い戻しが制限される可能性があります。
さらに、連邦銀行機関は最近、大手銀行組織の秩序ある解決を促進することを目的としたいくつかの提案を発表しました。たとえば、2023年8月の規則制定案に関する省庁間通知では、1,000億ドル以上の資産を保有する預金取扱機関持株会社には、最低額の長期債務を発行し、特定の種類の負債のない「クリーンな」持株会社を維持することが義務付けられます。また、これに関連して、1,000億ドル以上の資産を保有する被保険預金取扱機関の子会社には、持株会社に最低額の長期債務を発行することが義務付けられます。提案された規則が当社の事業に与える影響を評価している間に、提案された変更が最終決定され採用された場合、資金調達戦略の変更が必要になったり、資金調達コストが増加したりする可能性があります。



31

アイテム 1.財務諸表
シンクロニー・フィナンシャルと子会社
要約された連結損益計算書（未監査）
____________________________________________________________________________________________
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル、一株当たりのデータを除く)2023202220232022
利息収入:
ローンの利息と手数料（注4）$5,151 $4,258 $14,579 $12,305 
現金と負債証券の利息203 84 582 133 
利息収入合計5,354 4,342 15,161 12,438 
支払利息:
預金利息800 280 2,074 567 
連結証券化事業体の借入利息86 54 241 127 
シニアおよび劣後無担保債券の利息106 80 313 225 
支払利息合計992 414 2,628 919 
純利息収入4,362 3,928 12,533 11,519 
小売業者の株式手配(979)(1,057)(2,783)(3,288)
信用損失引当金（注4）1,488 929 4,161 2,174 
小売業者株式の取り決めと信用損失引当金を差し引いた純利息収入1,895 1,942 5,589 6,057 
その他の収入:
インターチェンジ収入267 238 761 731 
借金取り消し手数料131 103 371 285 
ロイヤルティプログラム(358)(326)(1,001)(906)
その他52 29 87 240 
その他の収入の合計92 44 218 350 
その他の費用:
従業員費用444 416 1,346 1,222 
専門家手数料219 204 614 599 
マーケティングと事業開発 125 115 389 366 
情報処理 177 150 522 458 
その他 189 179 571 541 
その他の費用の合計 1,154 1,064 3,442 3,186 
所得税引当前利益833 922 2,365 3,221 
所得税引当金（注12）205 219 567 782 
純利益$628 $703 $1,798 $2,439 
普通株主が利用できる純利益$618 $692 $1,767 $2,407 
一株当たり利益
ベーシック$1.49 $1.48 $4.16 $4.89 
希釈$1.48 $1.47 $4.14 $4.86 




要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
32

シンクロニー・フィナンシャルと子会社
要約連結包括利益計算書（未監査）
____________________________________________________________________________________________
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)2023202220232022
純利益$628 $703 $1,798 $2,439 
その他の包括利益 (損失)
債務証券3 (33)31 (110)
通貨換算調整(2)(5)(1)(9)
従業員福利厚生制度(1)— (1)1 
その他の包括利益 (損失)— (38)29 (118)
包括利益$628 $665 $1,827 $2,321 
税金を差し引いた金額です。







































要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
33

シンクロニー・フィナンシャルと子会社
要約連結財政状態計算書（未監査）
____________________________________________________________________________________________
(百万ドル)2023年9月30日2022年12月31日
資産
現金および同等物$15,643 $10,294 
負債証券（注3）2,882 4,879 
貸付債権：（注記4と5）
投資目的で保有されている無証券化ローン78,470 72,638 
連結証券化事業体の制限付ローン19,403 19,832 
ローン売掛金の総額97,873 92,470 
控除：信用損失引当金(10,176)(9,527)
ローン売掛金、純額87,697 82,943 
グッドウィル 1,105 1,105 
無形資産、純額（注6）1,169 1,287 
その他の資産4,443 4,056 
総資産$112,939 $104,564 
負債と資本
預金:(注7)
有利子預金口座$77,669 $71,336 
無利子預金口座397 399 
預金総額78,066 71,735 
借入:(注記5と8)
連結証券化事業体の借入6,519 6,227 
シニアおよび劣後無担保紙幣8,712 7,964 
借入総額15,231 14,191 
未払費用とその他の負債5,875 5,765 
負債総額$99,172 $91,691 
株式:
優先株式、額面価格 $0.001一株当たり。 750,000承認された株式。 750,0002023年9月30日と2022年12月31日の両方で発行済み株式と清算優先権総額は$7502023年9月30日と2022年12月31日の両方で
$734 $734 
普通株式、額面価格（$）0.001一株当たり。 4,000,000,000承認された株式。 833,984,6842023年9月30日と2022年12月31日の両方に発行された株式。 413,785,325そして 438,216,7552023年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ発行されている株式
1 1 
追加払込資本9,750 9,718 
利益剰余金18,338 16,716 
その他の包括収入 (損失) の累計:
債務証券(62)(93)
通貨換算調整(39)(38)
従業員福利厚生制度5 6 
自己株式（原価） 420,199,359そして 395,767,929それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の株式
(14,960)(14,171)
総資本13,767 12,873 
負債と資本の合計$112,939 $104,564 

添付のメモを参照してください 要約された連結財務諸表へ.
34

シンクロニー・フィナンシャルと子会社
要約連結株主資本変動計算書（未監査）
____________________________________________________________________________________________
優先株式普通株式
(百万ドル、
シェア（単位：千）		発行済株式金額発行済株式金額追加払込資本利益剰余金その他の包括利益 (損失) の累計自己株式総資本
残高
2022年1月1日
750 $734 833,985 $1 $9,669 $14,245 $(69)$(10,925)$13,655 
純利益— — — — — 932 — — 932 
その他の包括利益— — — — — — (52)— (52)
自己株式の購入— — — — — — — (968)(968)
株式報酬制度— — — — (26)(50)— 51 (25)
配当-優先株
($14.061株あたり)
— — — — — (10)— — (10)
配当-普通株式
($0.221株あたり)
— — — — — (114)— — (114)
残高
2022年3月31日
750 $734 833,985 $1 $9,643 $15,003 $(121)$(11,842)$13,418 
純利益— — — — — 804 — — 804 
その他の包括利益— — — — — — (28)— (28)
自己株式の購入— — — — — — — (701)(701)
株式報酬制度— — — — 20 (9)— 8 19 
配当-優先株
($14.061株あたり)
— — — — — (11)— — (11)
配当-普通株式
($0.221株あたり)
— — — — — (108)— — (108)
残高
2022年6月30日
750 $734 833,985 $1 $9,663 $15,679 $(149)$(12,535)$13,393 
純利益— — — — — 703 — — 703 
その他の包括利益— — — — — — (38)— (38)
自己株式の購入— — — — — — — (951)(951)
株式報酬制度— — — — 22 (10)— 13 25 
配当-優先株
($14.061株あたり)
— — — — — (11)— — (11)
配当-普通株式
($0.231株あたり)
— — — — — (109)— — (109)
残高
2022年9月30日
750 $734 833,985 $1 $9,685 $16,252 $(187)$(13,473)$13,012 
35

優先株式普通株式
(百万ドル、
シェア（単位：千）		発行済株式金額発行済株式金額追加払込資本利益剰余金その他の包括利益 (損失) の累計自己株式総資本
残高
2023年1月1日
750 $734 833,985 $1 $9,718 $16,716 $(125)$(14,171)$12,873 
会計原則の変更による累積的影響222 222 
調整後残高、期初750 734 833,985 1 9,718 16,938 (125)(14,171)13,095 
純利益— — — 601 — — 601 
その他の包括利益— — — — — — 23 23 
自己株式の購入— — — — — — (404)(404)
株式報酬制度— — — — (13)(59)61 (11)
配当-優先株
($14.061株あたり)
(11)(11)
配当-普通株式
($0.231株あたり)
— — — — — (100)— — (100)
残高
2023年3月31日
750 $734 833,985 $1 $9,705 $17,369 $(102)$(14,514)$13,193 
純利益— — — — — 569 — — 569 
その他の包括利益— — — — — — 6 — 6 
自己株式の購入— — — — — — — (303)(303)
株式報酬制度— — — — 22 (1)— 3 24 
配当-優先株
($14.061株あたり)
— — — — — (10)— — (10)
配当-普通株式
($0.231株あたり)
— — — — — (99)— — (99)
残高
2023年6月30日
750 $734 833,985 $1 $9,727 $17,828 $(96)$(14,814)$13,380 
純利益— — — — — 628 — — 628 
その他の包括利益— — — — — — — — — 
自己株式の購入— — — — — — — (152)(152)
株式報酬制度— — — — 23 (4)— 6 25 
配当-優先株
($14.061株あたり)
— — — — — (10)— — (10)
配当-普通株式
($0.251株あたり)
— — — — — (104)— — (104)
2023年9月30日の残高
750 $734 833,985 $1 $9,750 $18,338 $(96)$(14,960)$13,767 






要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
36

シンクロニー・フィナンシャルと子会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
____________________________________________________________________________________________
9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)
20232022
キャッシュフロー-営業活動
純利益$1,798 $2,439 
純利益を営業活動から提供された現金と調整するための調整
信用損失引当金4,161 2,174 
繰延所得税(271)(185)
減価償却と償却340 318 
利息と受取手数料の（増加）減少(323)74 
その他の資産の (増加) 減少37 (26)
未払費用およびその他の負債の増加 (減少)(7)(322)
その他すべての営業活動541 375 
営業活動から提供される（使用された）現金6,276 4,847 
キャッシュフロー-投資活動
債務証券の満期と売却3,882 3,659 
負債証券の購入(1,642)(3,624)
ローン売掛金の売却による収入— 3,930 
売りに出されているものを含め、貸付債権の純減少（増加）(8,797)(6,999)
他のすべての投資活動 (508)(342)
投資活動から提供される（使用された）現金(7,065)(3,376)
キャッシュフロー-財務活動
連結証券化事業体の借入
証券化債務の発行による収入1,547 1,670 
証券化債務の満期と返済(1,257)(2,600)
シニアおよび劣後無担保紙幣
シニアおよび劣後無担保債券の発行による収入740 2,235 
普通社債と劣後無担保債券の満期と返済— (1,500)
優先株に支払われる配当(31)(32)
預金の純増加（減少）6,354 6,125 
自己株式の購入(859)(2,619)
普通株式に支払われる配当(303)(331)
その他すべての財務活動(32)(44)
財務活動から提供された（使用された）現金6,159 2,904 
制限金額を含む現金および同等物の増加（減少）5,370 4,375 
期首における現金および同等物（制限額を含む）10,430 8,686 
期末の現金および同等物：
現金および同等物15,643 11,962 
他の資産に含まれる制限付現金および同等物157 1,099 
期末の現金および同等物の総額（制限額を含む）$15,800 $13,061 

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
37

シンクロニー・フィナンシャルと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
____________________________________________________________________________________________
ノート 1.事業説明
Sシンクロニー・フィナンシャル（以下「当社」）は、国や地域の小売業者、地元の商人、製造業者、購買グループ、業界団体、医療サービス提供者などの多様なグループと設立した資金調達プログラムを通じて、さまざまなクレジット商品を提供しています。私たちは主に、プライベートラベル、デュアルカード、共同ブランドおよび汎用クレジットカード、短期および長期の分割払いローン、および連邦預金保険公社（「FDIC」）がSynchrony Bank（「銀行」）を通じて保険をかけている貯蓄商品を提供しています。
「当社」、「当社」、「当社」への言及は、文脈上別段の定めがない限り、Sシンクロニー・フィナンシャル alとその連結子会社を指します。
ノート 2.重要な会計方針の提示と要約の基礎
プレゼンテーションの基礎
添付の要約連結財務諸表は、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成されました。
米国会計基準に準拠して財務諸表を作成するには、現在の、そして一部の見積もりでは将来、経済、市場の状況（失業、住宅、金利、市場の流動性など）に関する仮定に基づいて見積もりを行う必要があります。これらの状況は、要約連結財務諸表の報告金額および関連する開示に影響します。現在の見積もりでは、現在の状況と将来どのように変化すると予想されるかを必要に応じて考慮していますが、実際の状況がそれらの見積もりで予想されたものと異なる可能性があり、それが当社の経営成績と財政状態に重大な影響を与える可能性があります。他の影響の中でも、このような変化は、貸付債権の損失の増加、債務証券、のれんおよび無形資産の将来の減損、不測の事態に備える準備金の増加、繰延税金資産の評価引当金の設定、および当社の納税義務の増加につながる可能性があります。
私たちは主に米国とカナダで事業を行っており、収益のほぼすべてが米国の顧客からのものです。米国以外の関連会社が行う営業活動では、現地通貨を機能通貨として使用します。これらの米国以外の関連会社の財務諸表を米ドルに換算した場合の影響は、株式に含まれています。資産勘定と負債勘定は期末の為替レートで換算され、収益と費用はそれぞれの期間の平均レートで換算されます。
プレゼンテーションの統合基礎
会社の財務諸表は連結ベースで作成されています。この表示基準のもと、当社の財務諸表は、すべての子会社、つまり、私たちが支配的な金銭的利害関係を持っている事業体を統合したものです。ほとんどの場合、私たちが過半数の議決権を有しているためです。ある企業の支配的な金銭的持分を保有しているかどうかを判断するには、まず変動持分法人（「VIE」）モデルをその企業に適用する必要があるかどうかを評価します。そうでない場合、その企業は議決権益モデルに基づいて評価されます。特定の証券化事業体をVIEモデルに統合します。注記5を参照してください。 変動金利エンティティ.
中間期プレゼンテーション
要約された連結財務諸表とその注記は未監査です。これらの明細書には、当社の業績、財政状態、キャッシュフローの公正な計算書を提示するために必要と思われるすべての調整（通常の経常発生額を含む）が含まれています。これらの要約連結財務諸表で報告された結果は、必ずしも通年で予想される結果を示すものではありません。これらの要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2022年フォーム10-K」）の2022年年次連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
38

新しい会計基準
新たに採用された会計基準
2022年3月、FASBはASU番号2022-02「金融商品 — 信用損失（トピック326）：問題のある債務再編とヴィンテージ情報開示」を発行しました。このASUは、債権者による問題のある債務再編（「TDR」）の認識と測定の個別のガイダンスを廃止します。TDRガイダンスの廃止は、採用後のローンの変更に対して将来的に採用されることもあれば、修正された遡及ベースで採用されることもあります。これは、以前に修正されたローンにも適用され、その結果、信用損失引当金の変更に応じて、採用期間の利益剰余金の累積効果が調整されます。
当社は、2023年1月1日付けで、修正後の遡及ベースでこのガイダンスを採用しました。その結果、利益剰余金の累積効果調整による採用の効果が認識されるようになりました。採用の結果、1ドルの減額が発生しました294百万を会社の信用損失引当金に充て、それに対応して、税効果を差し引いた利益剰余金を$に増やします222百万。予想信用損失の見積もりのその後の更新は、要約連結損益計算書の信用損失引当金に計上されました。
信用損失引当金
上述の2023年1月1日にASU 2022-02が採択されたことを受けて、当社は重要な会計方針に以下の変更を予定しています。
TDRの信用損失引当金を個別に測定することはもうなく、財政難に陥っている借り手へのローンの変更の影響をポートフォリオの損失内容の全体的な評価と予想信用損失の見積もりに組み込んでいます。注記2を参照してください。 重要な会計方針の提示と要約予想信用損失の見積もりに使用される方法に関する追加情報については、2022年のフォーム10-Kの2022年年次連結財務諸表を参照してください。
ローンの変更と再編
私たちの損失軽減戦略は、経済的損失を最小限に抑えることを目的としており、場合によっては、財政難に陥っている借り手に対して、金利の引き下げ、元本の免除、延長、またはその他の措置を取ることもあります。私たちは主に、ローンの長期的な回収可能性を向上させるための損失軽減戦略として、財政難に陥っている借り手のための長期修正プログラムを使用しています。長期修正プログラムには、ローンの構成を満期が60か月以内の固定支払いローンに変更すること、ローンの金利を引き下げること、違約金の査定を停止することが含まれます。また、消費者信用相談サービス機関など、外部から資金援助を依頼した顧客向けに、長期ローンの変更も行います。長期ローン修正プログラムには、通常、未払いの元本、利息、手数料の免除は含まれていません。また、特定の借り手に、未払いの元本残高、利息、手数料の免除を含む短期ローン変更プログラム（通常3か月まで）を提供する場合があります。借り手が財政難に陥っているかどうかの評価には、関連するすべての事実と状況の検討が含まれます。注記4を参照してください。 貸付債権と信用損失引当金ローンの変更と再編に関する追加情報について
ローンが変更されると、2000年6月に発行された連邦金融機関審査委員会の統一小売信用分類および口座管理ポリシーに関するガイドラインのリエイジング制限に従い、変更日以降に3か月連続でプログラムの支払いを受け取った後にのみ、現在のステータス（再有効期間）に戻ります。
注記2を参照してください。 重要な会計方針の提示と要約ASU 2022-02の採用前に有効だった適用可能な重要な会計方針に関する追加情報については、2022年のフォーム10-Kの2022年年次連結財務諸表を参照してください。

39

ノート 3.債務証券
当社の債務証券はすべて売却可能に分類され、流動性目標を達成するため、またはコミュニティ再投資法（「CRA」）に準拠して保有されています。 私たちの債務証券は次のもので構成されています。
2023年9月30日2022年12月31日
グロスグロスグロスグロス
償却済み未実現未実現推定償却済み未実現未実現推定
(百万ドル)コスト利益損失公正価値コスト利益損失公正価値
米国政府と連邦政府機関$1,445 $— $(9)$1,436 $3,917 $— $(53)$3,864 
州と市町村10 — (1)9 10 — — 10 
住宅ローン担保証券(a)
411 — (57)354 467 — (49)418 
資産担保証制です(b)
1,090 — (15)1,075 599 — (19)580 
その他8 — 8 8 — (1)7 
合計$2,964 $— $(82)$2,882 $5,001 $— $(122)$4,879 
_______________________
(a)    私たちの住宅ローン担保証券はすべて、政府が後援する団体によって発行され、米国の住宅ローンによって担保されています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、$86百万と $100連邦準備制度理事会の割引期間の前払い金を確保するために、銀行はそれぞれ数百万件の住宅ローン担保証券を連邦準備制度に担保として差し入れました。
(b)    私たちの資産担保証券は、クレジットカードとオートローンによって担保されています。
次の表は、当社の売却可能な債務証券の推定公正価値と未実現損失総額を示しています。
の損失ポジション
12 か月未満12か月またはそれ以上
グロスグロス
推定未実現推定未実現
(百万ドル)公正価値損失公正価値損失
2023年9月30日
米国政府と連邦政府機関$544 $— $892 $(9)
州と市町村— — 9 (1)
住宅ローン担保証券8 — 347 (57)
資産担保証制です783 (3)245 (12)
その他— — 8 — 
合計$1,335 $(3)$1,501 $(79)
2022年12月31日
米国政府と連邦政府機関$3,032 $(30)$638 $(23)
州と市町村5 — 5 — 
住宅ローン担保証券316 (31)101 (18)
資産担保証制です230 — 348 (19)
その他7 (1)— — 
合計$3,590 $(62)$1,092 $(60)
期末のポートフォリオの構成に基づいて、必要に応じて質的基準と量的基準の両方を使用して、信用損失に起因する債務証券の減損がないか定期的に見直します。私たちの評価によると、この期間中に信用損失による重大な減損は認められませんでした。
現在、未実現損失のポジションにある債務証券を売却するつもりはなく、償却費用の回収前にこれらの有価証券を売却する必要が生じる可能性は低いと考えています。
40

売却可能な債務証券への投資の契約満期
償却済み推定 加重
2023年9月30日（百万ドル）コスト公正価値
平均利回り (a)
期限
1 年以内$1,736 $1,721 2.7 %
1年後から5年後$835 $824 4.7 %
5年後から10年後$190 $170 1.8 %
十年後$203 $167 2.0 %
_____________________
(a)加重平均利回りは、各証券の償却費用に基づいて計算されます。利回りの計算では、非課税義務に関する調整は行われていません。
すべての有価証券は、契約満期日に基づいて上記に示されています。ただし、最終支払予定日に基づいて配分される資産担保証券は除きます。借り手には特定の債務を前払いする権利があるため、実際の満期は契約上の満期とは異なると予想されます。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間には、重要な実現損益は計上されませんでした。
私たちは通常、2023年9月30日に保有されている特定の有価証券を売却するつもりはありませんが、債務証券ポートフォリオを管理する通常の過程では、分散、信用の質、利回り、流動性要件、資金調達義務など、さまざまな理由で、満期前に有価証券を売却する可能性があります。
ノート 4.ローン売掛金と信用損失引当金
(百万ドル)2023年9月30日2022年12月31日
クレジットカード$92,078 $87,630 
消費者割賦ローン3,784 3,056 
商業用クレジット商品1,879 1,682 
その他 132 102 
信用損失引当金を差し引いた貸付債権総額(a) (b)
$97,873 $92,470 
_______________________
(a)ローンの売掛金の合計にはドルが含まれます19.410億ドルと19.82023年9月30日と2022年12月31日の連結証券化事業体の10億件の制限付ローン。注記5を参照してください。 変動金利エンティティこれらの制限付きローンの詳細については。
(b)2023年9月30日と2022年12月31日のローン売掛金には、繰延収益を差し引いた繰延費用が含まれていました（ドル）201百万と $237それぞれ百万。
信用損失引当金(a) (b)
(百万ドル)2023年7月1日の残高運営に請求される引当金総チャージオフ回収率残高
2023年9月30日
クレジットカード$9,464 $1,357 $(1,265)$225 $9,781 
消費者割賦ローン221 92 (59)10 264 
商業用クレジット商品112 38 (28)2 124 
その他7 1 (1)— 7 
合計$9,804 $1,488 $(1,353)$237 $10,176 
41

(百万ドル)2022年7月1日時点の残高運営に請求される引当金総チャージオフ回収率残高
2022年9月30日
クレジットカード$8,605 $864 $(785)$189 $8,873 
消費者割賦ローン129 38 (25)4 146 
商業用クレジット商品71 26 (19)2 80 
その他3 1 (1)— 3 
合計$8,808 $929 $(830)$195 $9,102 
(百万ドル)2023年1月1日の残高ASU 2022-02年の採用の影響2023年1月1日の養子縁組後の残高運営に請求される引当金総チャージオフ回収率2023年9月30日の残高
クレジットカード$9,225 $(294)$8,931 $3,853 $(3,697)$694 $9,781 
消費者割賦ローン208 1 209 182 (148)21 264 
商業用クレジット商品87 (1)85 126 (93)6 124 
その他7 — 8 — (1)— 7 
合計$9,527 $(294)$9,233 $4,161 $(3,939)$721 $10,176 
(百万ドル)2022年1月1日時点の残高運営に請求される引当金総チャージオフ回収率残高
2022年9月30日
クレジットカード$8,512 $2,028 $(2,273)$606 $8,873 
消費者割賦ローン115 80 (63)14 146 
商業用クレジット商品59 64 (48)5 80 
その他2 2 (1)— 3 
合計$8,688 $2,174 $(2,385)$625 $9,102 
_______________________
(a)2023年9月30日および2022年9月30日の信用損失引当金は、2023年9月30日および2022年9月30日の要約連結財政状態計算書における貸付債権の存続期間における予想信用損失の見積もりを反映しています。これには、その日に存在していた現在および予想されるマクロ経済状況の考慮が含まれています。
(b)比較情報は、ASU 2022-02が採用される前に有効だった適用会計基準に従って提示されます。
2023年9月30日の信用損失の見積もりに使用した合理的で裏付けのある予測期間は 12月数。CECLの採用以降の予測期間と一致します。合理的で裏付けのある予測期間を超えると、貸付金セグメントレベルの過去の損失情報に戻ります 6か月期間。転換期間中は、過去の損失の重みを毎月等額ずつ徐々に増やし、それ以降は過去の損失情報をポートフォリオの残りの存続期間にわたって利用します。復帰期間と方法論は、CECLが採用されてから変わっていません。
貸付債権の損失（財政難に陥っている借り手のために修正されたものも含む）は、2023年9月30日のローン残高の有効期間中に予想される信用損失に基づいて、ローンの開始時に見積もられ、認識されます。予想信用損失の見積もりは、2022年のForm 10-Kに記載されているように、量的モデルと質的調整の両方を使用して作成され、マクロ経済予測が組み込まれています。貸借対照表日の現在および予測される経済状況は、マクロ経済環境に対する当社の予想を反映した現在の予想信用損失の見積もりに影響を与えました。2023年9月30日に終了した9か月間、支払い率が低下し、延滞と純チャージオフが増加し続けています。純チャージオフは今後も増加すると予想しています。これらの条件は、現在の予想信用損失の見積もりに反映されており、前四半期と概ね同じです。私たちの信用損失引当金は$に引き上げられました10.22023年9月30日に終了した9か月間で10億ドル。これは主に貸付金の増加によるもので、ASU 2022-02の採用に伴う準備金の削減によって一部相殺されました。注記2を参照してください。 重要な会計方針の提示と要約信用損失引当金に関連する当社の重要な会計方針に関する追加情報について
42

延滞ローンと未払ローン
次の表は、当社の延滞ローンと未払ローンに関する情報を示しています。
2023年9月30日（百万ドル）30〜89日の滞納90日以上滞納期日超過合計90日以上滞納して発生している未発生額の合計
クレジットカード$2,159 $1,957 $4,116 $1,957 $— 
消費者割賦ローン80 21 101 — 21 
商業用クレジット商品45 42 87 42 — 
延滞ローンの総額$2,284 $2,020 $4,304 $1,999 $21 
貸付債権総額に占める割合2.3 %2.1 %4.4 %2.0 %— %
2022年12月31日の時点で（百万ドル）30〜89日の滞納90日以上滞納期日超過合計90日以上滞納して発生している未発生額の合計
クレジットカード$1,710 $1,516 $3,226 $1,516 $— 
消費者割賦ローン61 14 75 — 14 
商業用クレジット商品44 32 76 32 — 
延滞ローンの総額$1,815 $1,562 $3,377 $1,548 $14 
貸付債権総額に占める割合2.0 %1.7 %3.7 %1.7 %— %
オリジネーション年度別の消費者割賦ローン
オリジネーション年別
終了した9か月間
2023年9月30日（百万ドル）		20232022202120202019先に合計
償却原価ベース$1,664 $1,034 $611 $357 $82 $36 $3,784 
30〜89日の滞納33 22 14 8 2 1 80 
90日以上滞納10 6 3 2 — — 21 
当期の総チャージオフ額29 66 32 15 4 2 148 
オリジネーション年別
2022年12月31日の時点で（百万ドル）20222021202020192018先に合計
償却原価ベース$1,441 $868 $535 $135 $58 $19 $3,056 
30〜89日の滞納26 18 12 3 1 1 61 
90日以上滞納6 5 2 1 — — 14 
延滞傾向は、消費者割賦ローンの主要な信用品質指標であり、ポートフォリオ内の信用の質とリスクを監視するために使用します。

43

財政難に陥っている借り手へのローンの変更
私たちは、財政難に陥っている借り手のために、特定のローン変更プログラムを使用しています。私たちは主に、ローンの長期的な回収可能性を向上させるための損失軽減戦略として、財政難に陥っている借り手のための長期修正プログラムを使用しています。長期プログラムでは、ローンの構造を満期が次の固定支払いローンに変更することが含まれます。 60月、ローンの金利を引き下げ、違約金の査定を停止します。また、消費者信用相談サービス機関など、外部から資金援助を依頼した顧客向けに、長期ローンの変更も行います。長期ローンの変更プログラムには、通常、未払いの元本、利息、手数料の免除は含まれていません。また、特定の借り手に、未払いの元本残高、利息、手数料の免除を含む短期ローン変更プログラム（通常3か月まで）を提供する場合があります。私たちは通常、財政難に陥っている借り手のためのローン変更プログラム以外に、リボルビングローンをタームローンに転換しません。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月
当社は、利益剰余金の累積調整により、修正後の遡及ベースで2023年1月1日付けでASU 2022-02を採用しました。新しいガイダンスは、2023年初頭の時点で財政難に陥っている借り手向けに修正されたすべてのローンに適用されます。 次の表は、提示された期間中に財政難に陥っている借り手に対する当社のローンの変更に関する情報を示しています。これには、売りに出されているローン売掛金に分類されるローンは含まれません。
2023年9月30日に終了した3か月間2023年9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)金額
貸付債権の％
金額
貸付債権の％
長期にわたる変更
クレジットカード$412 0.4 %$1,134 1.2 %
消費者割賦ローン— — %— — %
商業用クレジット商品1 0.1 %4 0.2 %
短期的な変更
クレジットカード163 0.2 %440 0.5 %
消費者割賦ローン— — %— — %
商業用クレジット商品— — %— — %
合計$576 0.6 %$1,578 1.6 %
財政難に陥っている借り手へのローン変更の財務的影響
財政難に陥っている借り手への融資修正の一環として、経済的損失を最小限に抑え、長期貸付の実績と回収可能性を向上させるために、複数の譲歩を提供することがあります。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に行われた長期的な変更については、これらの変更の財務的影響により、加重平均金利が以下低下しました 97両方の期間でそれぞれ％です。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に行われた短期的な変更については、$の未払い残高10百万と $123それぞれ100万人が免除されました。

44

財政難に陥っている借り手向けに修正されたローンのパフォーマンス
次の表は、2023年1月1日以降に変更され、2023年9月30日の時点で修正プログラムのままである、財政難に陥っている借り手への修正されたローンの実績に関する情報を示しています。
償却原価ベース
2023年9月30日（百万ドル）現在の30〜89日の滞納90日以上滞納
期日超過合計(a)
長期にわたる変更
クレジットカード$655 $150 $118 $268 
消費者割賦ローン— — — — 
商業用クレジット商品2 1 1 2 
短期的な変更
クレジットカード40 28 39 67 
消費者割賦ローン— — — — 
商業用クレジット商品— — — — 
延滞修正ローンの総額$697 $179 $158 $337 
貸付債権総額に占める割合0.7 %0.2 %0.1 %0.3 %
___________________
(a)    ローンが変更されると、変更日以降に毎月3回連続してプログラムの支払いを受け取った後にのみ現在の状態（期限切れ）に戻ります。
支払いのデフォルト
次の表は、2023年1月1日から2023年9月30日の間に長期変更プログラムに登録し、提示された期間中に支払不履行とチャージオフを経験した、財政難に陥っている借り手へのローンの種類、数、金額を示しています。
2023年9月30日に終了した3か月間2023年9月30日に終了した9か月間
（百万単位、アカウント数千単位）アカウントがデフォルトになりましたローンが債務不履行になりましたアカウントがデフォルトになりましたローンが債務不履行になりました
クレジットカード31 $77 51 $122 
消費者割賦ローン— — — — 
商業用クレジット商品— 1 — 1 
合計31 $78 51 $123 
2023年1月1日から2023年9月30日の間に短期修正プログラムに登録した、財政難に陥っている借り手向けに修正されたローンのうち、 50%は、2023年9月30日に終了した9か月間に、必要な支払いをすべて完了し、プログラムを無事終了しました。
45

2022年9月30日に終了した3か月と9か月です
問題のある債務再編
ASU 2022-02の修正された遡及的採用では、2023年1月1日より前の期間のローン変更に関する以下の情報は、その時点で有効な適用会計基準に従って提示されます。次の表は、表示されている前年度の期間における当社のTDRローンの変更に関する情報を示しています。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)20222022
クレジットカード$265 $681 
消費者割賦ローン— — 
商業用クレジット商品1 2 
合計$266 $683 
2023年1月1日以前は、TDRの信用損失引当金は、通常、記録された売掛金と、予想される将来のキャッシュフローの現在価値との差に基づいて測定されていました。この差は、ローンの当初の実効金利で割り引かれます。TDRとして会計処理されたローンからの利息収入は、他の未払ローンと同じ方法で会計処理されました。
次の表は、2022年12月31日時点でTDRと特定準備金に分類されたローンに関する情報を示しています。クレジットカードローンを個別に評価するのではなく、クレジット損失引当金をまとめて見積もります。
2022年12月31日の時点で（百万ドル）記録された合計数
投資		関連手当純記録投資未払いの元本残高
クレジットカード$1,355 $(600)$755 $1,206 
消費者割賦ローン— — — — 
商業用クレジット商品4 (2)2 4 
合計$1,359 $(602)$757 $1,210 
TDRの財務的影響
次の表は、前年度に表示された期間に修正されTDRとして計上されたローンの種類と財務的影響を示しています。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
20222022
(百万ドル)ローンが変更された期間に認識された利息収入元の条件で計上されていたであろう利息収入記録された平均投資額ローンが変更された期間に認識された利息収入元の条件で計上されていたであろう利息収入記録された平均投資額
クレジットカード$9 $80 $1,218 $26 $234 $1,201 
消費者割賦ローン— — — — — — 
商業用クレジット商品— 1 4 — 1 3 
合計$9 $81 $1,222 $26 $235 $1,204 
46

支払いのデフォルト
次の表は、2022年9月30日から過去12か月以内に変更プログラムに登録され、表示されている前年の期間に支払不履行とチャージオフが発生した、TDRとして計上されたローンの種類、数、金額を示しています。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
20222022
（百万単位、アカウント数千単位）アカウントがデフォルトになりましたローンが債務不履行になりましたアカウントがデフォルトになりましたローンが債務不履行になりました
クレジットカード25 $56 52 $116 
消費者割賦ローン— — — — 
商業用クレジット商品— — — 1 
合計25 $56 52 $117 

信用品質指標
私たちのローン売掛金ポートフォリオには、担保付きローンと無担保ローンの両方が含まれます。担保付ローンの売掛金は、主に設備担保の消費者割賦ローンで構成されています。無担保ローンの売掛金は、主にオープンエンドの消費者ローンと商業用リボルビングクレジットカードローンで構成されています。信用リスク管理活動の一環として、延滞情報や、お客様の幅広い信用実績に関連する信用調査機関からの情報など、お客様の当社との口座のパフォーマンスに関連する情報を継続的に見直して、全体的な信用の質を評価しています。私たちはVantageScoreのクレジットスコアを利用して、信用の質の評価に役立てています。VantageScoreのクレジットスコアは、アカウントの開設時に取得され、顧客の行動を予測するのに役立つように、最低でも四半期ごとに更新されますが、毎週更新されることもあります。これらのクレジットスコアは、（i）最も強いクレジットと見なされる651以上、（ii）中程度の信用リスクと見なされる591から650、（iii）より弱いクレジットと見なされる590以下の3つのクレジットスコアカテゴに分類されます。VantageScoreスコアが利用できない特定の顧客アカウントでは、代替情報源を使用して顧客の信用度を評価し、行動を予測しています。 次の表は、2023年9月30日、2022年12月31日、2022年9月30日にそれぞれお客様が利用できる最新のVantageScoreスコアを、各クラスの売掛金に対するパーセンテージとして示しています。以下の表には含まれていません 0.3%, 0.4% と 0.42023年9月30日、2022年12月31日、2022年9月30日のそれぞれのローン売掛金残高の割合。これは、VantageScoreスコアが利用できない顧客口座を表しています。
2023年9月30日2022年12月31日2022年9月30日
651または591から590または651または591から590または651または591から590または
より高い650 もっと少なくより高い650 もっと少なくより高い650 もっと少なく
クレジットカード73 %19 %8 %74 %19 %7 %75 %18 %7 %
消費者割賦ローン76 %17 %7 %77 %17 %6 %77 %17 %6 %
商業用クレジット商品 86 %7 %7 %88 %6 %6 %90 %6 %4 %
資金のない貸付契約
私たちは、個々の顧客別と合計額の両方でクレジットの総額を制限し、ポートフォリオの規模と満期を監視し、すべてのクレジット商品に同じ信用基準を適用することで、クレジットコミットメントの潜在的なリスクを管理しています。お客様が利用できる未使用のクレジットカード回線の合計は約$です42610億ドルと4172023年9月30日と2022年12月31日にはそれぞれ10億ドル。これらの金額は利用可能な未使用のクレジットカード回線の合計を表していますが、すべてのお客様がいつでも利用可能な回線のすべてにアクセスするということは経験しておらず、予想もしていません。
47

製品別の利息収入
次の表は、売りに出されているものを含む、当社のローン売掛金からのローン（マーチャント割引を含む）に対する利息と手数料に関する追加情報を示しています。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(百万ドル)2023202220232022
クレジットカード(a)
$5,003 $4,153 $14,179 $12,009 
消費者割賦ローン108 74 285 209 
商業用クレジット商品38 30 108 83 
その他2 1 7 4 
合計(b)
$5,151 $4,258 $14,579 $12,305 
_______________________
(a)償却された未収利息売掛金に関連して逆転されたクレジットカードの利息収入は$でした422百万と $2652023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万、そしてドル1.310億ドルと7702023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間は、それぞれ百万です.
(b)2023年9月30日と2022年12月31日に利息収入に計上される繰延業者割引は、ドルでした1.910億ドルと1.7それぞれ10億ドル。これらは、要約連結財政状態計算書の未払費用およびその他の負債に含まれています。
ノート 5.変動利息法人
通常の業務では、VIEを使用して貸付債権を証券化し、資産担保融資を手配しています。これらの企業の投資家は、その企業が所有する資産にのみ頼ることができ、私たちの一般的な信用には頼ることができません。私たちはどのVIEとも暗黙のサポート契約を結んでおらず、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間に、これらのVIEに以前に譲渡されたローン売掛金について、契約外のサポートを提供しませんでした。私たちのVIEは、既存の投資家がVIEに課したそのような活動の要件と制限に従って、新しい貸付債権を受け入れ、新しい資産担保融資を手配することができます。口座がVIEに指定されると、当社の契約上の取り決めにより、その口座から発生した既存および将来のローン売掛金をすべてVIEに振り替えることが義務付けられています。当社のVIEが保有するローン売掛金の額で、投資家との資産担保融資契約で義務付けられている最低額を超えている場合は、口座削除条項に基づいて当社が削除する場合があります。VIEが保有するすべての貸付債権は、第三者投資家の請求の対象となります。
経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指揮する権限があるかどうかを評価する際には、VIEが設立された目的、VIEが関与する各活動の重要性、他の経済的利害関係者と比較して企業の経済的パフォーマンスを大きく決定する活動における意思決定の役割（もしあれば）を考慮します。この評価では、企業の将来の業績に影響を与える意思決定に関連するすべての事実と状況を考慮し、どの意思決定権が最も重要かを決定する際に専門的な判断を下す必要があります。
私たちが給付を受ける権利があるのか、それともVIEにとって重大になり得る損失を吸収する義務があるのかを判断する際には、形態（債務、株式、管理手数料、サービス料、その他の契約上の取り決め）にかかわらず、企業における当社の経済的利益をすべて評価します。この評価では、企業の資本構成、収益または損失に対する契約上の権利、他の投資家の利益に対する当社の利益の従属関係、および経済的に重要になる可能性のあるその他の契約上の取り決めなど、企業の設計に関連するすべての要素が考慮されます。私たちの経済的利益の潜在的な重要性について結論を出す際のこれらの各要因の評価は、専門的な判断を必要とする問題です。
私たちは、VIEのサービサーまたは管理者としての役割のために、VIEの経済パフォーマンスに大きな影響を与える活動を指示する権限がある場合、VIEを統合します。監督権が存在するのは、VIEの資産のサービスの設計と実施、およびVIEの債務を発行するかどうか、またどのような条件で発行されるかの決定など、VIEの特定の業務を指揮する私たちの役割があるからです。
48

これらの企業の貸付債権には、他の融資債権と同様のリスクと特徴があり、同じ基準で引き受けられました。したがって、これらの資産のパフォーマンスは他の同等のローン売掛金と同様であり、これらの事業体の売掛金プールの混合パフォーマンスは、どの売掛金を譲渡対象として選択するかを決定するために適用する適格基準を反映しています。契約上、これらの融資売掛金からのキャッシュフローは、まず第三者の債務保有者への支払いや、企業のその他の費用の支払いに使用する必要があります。余剰キャッシュフローがあれば、それを利用することができます。これらの団体の債権者は、私たちの他の資産について請求権を持っていません。
以下の表は、前述の連結証券化VIEの資産と負債をまとめたものです。
(百万ドル)2023年9月30日2022年12月31日
資産  
ローン売掛金、純額(a)
$17,610  $18,015 
その他の資産(b)
63  61 
合計$17,673  $18,076 
  
負債 
借入金$6,519  $6,227 
その他の負債26  23 
合計$6,545  $6,250 
_______________________
(a)    $ を含む1.810億ドルと1.8数十億の関連信用損失引当金により、制限付ローンの総額はドルになりました19.410億ドルと19.82023年9月30日と2022年12月31日にはそれぞれ10億ドル。
(b)    $ を含む60百万と $562023年9月30日と2022年12月31日にVIEがそれぞれ保有している100万の分離型ファンドは、制限付現金および同等物に分類され、その構成要素として含まれています その他の資産当社の要約連結財政状態計算書に。
上記の残高は、会社間残高と、要約連結財務諸表から除外された取引を差し引いたものです。
私たちはすべての統合VIEにサービスを提供しています。コレクションは、契約で定められた最低レベルを満たす金額で、各VIEが所有する個別の口座に入れる必要があります。これらの分離型資金は、現金と現金同等物に投資され、その使用は、主に満期を迎える負債の元本と利息、および関連するサービス料の支払いに制限されています。これらの最低レベルを超えるコレクションは、毎日私たちに送金されます。
連結VIEが稼いだ収入（主にローンの利息と手数料）は$でした1.010億ドルと8962023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間は、それぞれ百万です。関連費用は、主に$の信用損失引当金で構成されていました189百万と $232023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、支払利息86百万と $542023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間は、それぞれ百万です。
連結VIEが稼いだ収入（主にローンの利息と手数料）は$でした2.910億ドルと2.72023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間は、それぞれ10億です。関連費用は、主に$の信用損失引当金で構成されていました553百万と $1512023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間はそれぞれ百万ドル、支払利息241百万と $1272023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間は、それぞれ百万です。これらの金額には、会社間取引、主に手数料と利息は含まれていません。これらは当社の要約連結財務諸表には含まれていません。
49

非統合型VIE
地域社会再投資イニシアチブの一環として、手頃な価格の住宅に投資し、その投資に対して手頃な価格の住宅税額控除を受けています。当社の要約連結財政状態計算書に含まれるこれらの投資は合計ドルでした721百万と $5572023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万で、これらの事業体に対する当社の総エクスポージャーを表しています。さらに、非連結VIEには他にも合計$の投資があります。252百万と $2302023年9月30日と2022年12月31日にはそれぞれ百万です。2023年9月30日の時点で、同社は$の投資約束もしていました186これらの投資に関連する百万s.
ノート 6.無形資産
2023年9月30日2022年12月31日
(百万ドル)総帳簿価額累積償却額ネット総帳簿価額累積償却額ネット
顧客関連$1,751 $(1,204)$547 $1,725 $(1,113)$612 
資本化されたソフトウェアとその他1,876 (1,254)622 1,721 (1,046)675 
合計$3,627 $(2,458)$1,169 $3,446 $(2,159)$1,287 
2023年9月30日に終了した9か月間に、$の償却の対象となる無形資産への追加を記録しました182百万、主に資本化されたソフトウェア支出と、顧客関連の無形資産に関連しています。
顧客関連の無形資産は、主に小売パートナーの契約の取得と延長、および購入したクレジットカード関係に関係します。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間に、顧客関連の無形資産への償却の対象となる追加を記録しました。26百万と $55それぞれ100万は、主に特定の小売パートナーとの関係の買収と拡大のための支払いに関連しています。これらの追加品の加重平均償却可能期間は 7年と 62023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の年数をそれぞれ示します。
小売パートナー契約に関連する償却費は$でした28百万と $262023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万、そしてドル82百万と $862023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間はそれぞれ百万で、要約連結損益計算書にはマーケティング費と事業開発費の一部として含まれています。その他の償却費用はすべてドルでした74百万と $642023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万、そしてドル217百万と $1892023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間はそれぞれ百万で、要約連結損益計算書にはその他の費用の一部として含まれています。

50

ノート 7.預金
2023年9月30日2022年12月31日
(百万ドル)金額
平均レート(a)
金額
平均レート(a)
有利子預金$77,669 3.7 %$71,336 1.5 %
無利子預金397 — 399 — 
預金総額$78,066 $71,735 
____________________
(a)2023年9月30日に終了した9か月間と2022年12月31日に終了した年度の支払利息と平均預金残高に基づいています。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、有利子預金にはドルが含まれていました8.910億ドルと7.2適用されるFDICの保険限度額を超えた預金証書は、それぞれ10億枚で、口座所有カテゴリごとに預金者1人あたり25万ドルです。
2023年9月30日の時点で、2023年の残りの期間、および今後4年間およびそれ以降に満期を迎える有利子定期預金は次のとおりでした。
(百万ドル)20232024202520262027その後
預金$6,087 $28,709 $4,683 $1,475 $2,546 $1,261 
上記の成熟度表にはドルは含まれていません29.0満期が決まっていない10億のデマンド預金、そのうち$27.210億は普通預金口座です。さらに、2023年9月30日の時点で、私たちはドルを持っていました3.9上記の満期表から除外されている証券口座の預金を当社に送るプログラムアレンジャーを通じて調達された数十億のブローカーネットワーク預金スイープ。延長されない限り、これらのブローカーのネットワークデポジットスイープに関連する契約は、2025年から2026年の間に終了します。
51

ノート 8.借入金
2023年9月30日2022年12月31日
(百万ドル)満期日金利加重平均金利
未払い金額(a) (b)
未払い金額(a) (b)
連結証券化事業体の借入：
固定証券化借入金2025 - 2026
3.37% - 5.54%
4.30 %$2,669 $2,377 
変動証券化借入金2024 - 2026
6.07% - 6.45%
6.20 %3,850 3,850 
連結証券化事業体の借入総額5.42 %6,519 6,227 
シニア無担保債券：
シンクロニー・フィナンシャルルのシニア無担保手形：
シニア向け無担保ノートを修正しました2024 - 2031
2.87% - 5.15%
4.22 %6,478 6,473 
シンクロニー銀行のシニア無担保紙幣：
シニア向け無担保ノートを修正しました2025 - 2027
5.40% - 5.63%
5.49 %1,493 1,491 
シニア無担保手形の総額4.45 %7,971 7,964 
劣後無担保紙幣：
シンクロニー・フィナンシャルルの劣後無担保手形：
劣後する無担保紙幣を修正しました2033
7.25%
7.25 %741 — 
古債と劣後無担保債券の合計です4.69 %8,712 7,964 
借入総額$15,231 $14,191 
___________________
(a)未償却の債務プレミアム、割引、発行費用を含みます。
(b)当社は、それぞれの証書に明記されているオプションの償還条項に従って、当初の契約満期日より前に特定の借入金を償還することがあります。
債務満期
次の表は、2023年の残りの期間と今後4年間、およびそれ以降の、連結証券化事業体と優先無担保社債、劣後無担保債券の借入金の元本の満期をまとめたものです。
(百万ドル)20232024202520262027その後
借入金$— $4,225 $5,300 $2,000 $1,600 $2,150 
第三者債務
2023年の発行 (単位:百万円)):
発行日元本金額成熟金利
固定金利劣後無担保手形：
シンクロニー・フィナンシャル
2023 年 2 月$750 2033年2月7.250%
52

クレジットファシリティ
追加の流動性源として、主に証券化プログラムに関連する特定のクレジットファシリティの下で、未引当コミットキャパシティを設定しています。
2023年9月30日の時点で、私たちの合計はドルでした2.5当社の証券化資金調達の下で、慣習的な借入条件に従い、当社の証券化プログラムに基づく民間の貸し手からの10億の未引当コミットキャパシティ、および合計で10億ドル0.5民間の貸し手との無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく数十億の未引当コミットキャパシティ。
ノート 9.公正価値測定
公正価値の見積もり方法の説明については、注記2を参照してください。 重要な会計方針の提示と要約2022年のフォーム10-Kの2022年年次連結財務諸表に記載されています。 次の表は、定期的に公正価値で測定された当社の資産と負債を示しています。
定期的な公正価値測定
2023年9月30日（百万ドル）レベル 1レベル 2レベル 3
合計(a)
資産
債務証券
米国政府と連邦機関 $— $1,436 $— $1,436 
州と市町村— — 9 9 
住宅ローン担保証券— 354 — 354 
資産担保証制です— 1,075 — 1,075 
その他— — 8 8 
その他(b)
13 — 9 22 
合計 $13 $2,865 $26 $2,904 
負債
その他(c)
— — 6 6 
合計$— $— $6 $6 
2022年12月31日の時点で（百万ドル）
資産
債務証券
米国政府と連邦機関 $— $3,864 $— $3,864 
州と市町村— — 10 10 
住宅ローン担保証券— 418 — 418 
資産担保証制です— 580 — 580 
その他— — 7 7 
その他(b)
14 — 13 27 
合計 $14 $4,862 $30 $4,906 
負債
その他(c)
— — $7 $7 
合計$— $— $7 $7 
_______________________
(a)    2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間、レベル間で公正価値の測定値が転送されませんでした。
(b) その他は主に、要約連結財政状態計算書のその他の資産に含まれる公正価値で測定される株式投資と、要約連結財政状態計算書のローン売掛金に含まれる公正価値オプションを選択した特定の金融資産で構成されます。
53

(c) その他は主に、当社が公正価値オプションを選択した特定の金融負債で構成されます。これらの負債は、要約連結財政状態計算書の未払費用およびその他の負債に含まれています。
レベル3の公正価値測定
レベル3の経常公正価値の測定は、主に、法的拘束力のないブローカー相場やその他の第三者の情報源を使用して評価される州、地方自治体、企業の債務証券、および公正価値オプションを選択した金融資産と負債に関するものです。注記2を参照してください。 重要な会計方針の提示と要約と注9。 公正価値測定第三者価格設定サービスの評価プロセスの説明については、2022年のForm 10-Kの2022年度年次連結財務諸表に記載されています。私たちの州および地方自治体の債務証券は、公正価値の変動がその他の包括利益の累積に含まれているため、売りに出せるものとして分類されています。
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、それぞれ定期的に測定されたレベル3の資産と負債の変化は重要ではありませんでした。
54

公正価値以外で保有される金融資産と金融負債
持ち運び対応する公正価値額
2023年9月30日（百万ドル）値合計レベル 1レベル 2レベル 3
金融資産
帳簿価額が公正価値と同等または概算の金融資産：
現金および同等物(a)
$15,643 $15,643 $15,643 $— $— 
その他の資産(a) (b)
$157 $157 $157 $— $— 
公正価値以外で保有されている金融資産：
ローン売掛金、純額(c)
$87,688 $99,153 $— $— $99,153 
金融負債
公正価値以外で保有されている金融負債：
預金$78,066 $77,710 $— $77,710 $— 
連結証券化事業体の借入$6,519 $6,454 $— $2,605 $3,849 
シニアおよび劣後無担保紙幣$8,712 $8,014 $— $8,014 $— 
持ち運び対応する公正価値額
2022年12月31日の時点で（百万ドル）値合計レベル 1レベル 2レベル 3
金融資産
帳簿価額が公正価値と同等または概算の金融資産：
現金および同等物(a)
$10,294 $10,294 $10,294 $— $— 
その他の資産(a) (b)
$136 $136 $136 $— $— 
公正価値以外で保有されている金融資産：
ローン売掛金、純額(c)
$82,930 $94,339 $— $— $94,339 
金融負債
公正価値以外で保有されている金融負債：
預金$71,735 $70,685 $— $70,685 $— 
連結証券化事業体の借入$6,227 $6,127 $— $2,327 $3,800 
シニアおよび劣後無担保紙幣$7,964 $7,530 $— $7,530 $— 
_______________________
(a)    現金および同等物および制限付現金および同等物の場合、これらの商品は流動性が高く満期が短いため、帳簿価額は公正価値に近似します。
(b)    この残高は、他の資産に含まれる制限付現金および同等物に関するものです。
(c)    公正価値オプションを選択した金融資産は含まれません。特定の小売パートナープログラム契約では、クレジットカードポートフォリオが売却された場合の予想売上は、お客様が支払うべき金額に制限され、上記の公正価値を下回る場合があります。



55

公正価値を簡単に決定できない株式証券
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
9月30日に終了した期間（百万ドル）2023202220232022
帳簿価額(a)
$268 $246 $268 $246 
上方調整(b)
17 — 17 7 
下方調整(b)
(5)(1)(6)(3)
_______________________
(a)    帳簿価額は、帳簿価額の上昇と下降の変動に加えて、累積購入と売上の反映であり、 2022年12月31日はドルでした245百万。
(b)    2018年1月1日から2023年9月30日までの間に、累積の上向きおよび下向きの帳簿価額調整はドルでした205百万と $ (14) それぞれ、百万。
ノート 10.規制と自己資本の妥当性
貯蓄貸付持株会社および金融持株会社として、私たちは連邦準備制度理事会による規制、監督、審査の対象となり、バーゼルIIIの資本規則とドッド・フランクのウォールストリート改革および消費者保護法の要件に規定されている資本要件の対象となります。当行は連邦公認の貯蓄協会です。そのため、当行は、主要な規制機関である米国財務省通貨監督局（「OCC」）と消費者金融保護局（「CFPB」）による規制、監督、審査の対象となっています。さらに、当行は保険付き預金取扱機関として、FDICの監督を受けています。
最低資本要件を満たさないと、規制当局による特定の強制的、場合によっては追加の裁量措置が講じられる可能性があり、それが講じられた場合、当社の事業活動が制限され、連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。自己資本比率ガイドラインでは、規制会計慣行に基づいて計算された資産、負債、および特定のオフバランスシート項目の定量的測定を含む特定の資本ガイドラインを満たす必要があります。資本の金額と分類も、構成要素、リスクの重み付け、その他の要因に関する規制当局による質的判断の対象となります。
自己資本の十分性を確保するために規制によって定められた定量的指標では、当社と日本銀行は、リスク加重資産（定義どおり）に対する総資本、第1層、普通株式のティア1資本（規則で定義されているとおり）、およびティア1資本と平均資産（定義どおり）の最低額と比率（以下の表に記載）を維持する必要があります。
シンクロニー・フィナンシャルが十分な資本の貯蓄貸付持株会社になるためには、銀行は十分な資本を備えている必要があります。シンクロニー・フィナンシャルは、あらゆる資本措置について特定の資本水準を満たし、維持するために連邦準備制度理事会が発行した書面による合意、命令、資本指令、または即時是正措置指令の対象となってはなりません。
当社は、連邦銀行の合同規制機関が発行した暫定最終規則によって提供されるオプションを採用することを選択しました。これにより、CECLが規制資本に与える影響が大幅に遅れました。2022年の第1四半期から、影響は2024年までの3年間にわたって段階的に導入され、2025年の第1四半期から完全に段階的に導入される予定です。暫定最終規則では、段階的導入期間まで延期された規制資本の調整額には、2020年1月1日にCECLを採用したことによる最初の影響と、2021年12月31日に終了した2年間における信用損失引当金のその後の変更の25％（総称して「CECL規制資本移行調整」）の両方が含まれていました。2023年の第1四半期から、CECLの規制資本移行調整のうち、規制資本の金額と比率が繰り延べられているのはわずか50％です。2022年12月31日時点では75％でした。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、シンクロニー・フィナンシャルは、連邦準備制度理事会の規則に従って十分な資本を持っていると見なされるための該当する要件をすべて満たしました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当行はOCCの規制と連邦預金保険法の目的上、十分な資本を持っていると見なされるための該当する要件もすべて満たしました。2023年9月30日以降、会社や銀行の資本カテゴリーが変わったと経営陣が考える状況や出来事はありません。
56

会社と銀行の実際の資本額、比率、および適用される最低額は次のとおりです。
シンクロニー・フィナンシャル
2023年9月30日（百万ドル）実績最低資本金
妥当性の目的
金額
比率(a)
金額
比率(b)
リスクベースの総資本$14,964 15.3 %$7,839 8.0 %
ティア1のリスクベース資本$12,906 13.2 %$5,879 6.0 %
ティア1のレバレッジ$12,906 11.8 %$4,380 4.0 %
コモンエクイティ、ティア1キャピタル$12,172 12.4 %$4,409 4.5 %
2022年12月31日の時点で（百万ドル）実績最低資本金
妥当性の目的
金額
比率(a)
金額
比率(b)
リスクベースの総資本$13,713 15.0 %$7,328 8.0 %
ティア1のリスクベース資本$12,493 13.6 %$5,496 6.0 %
ティア1のレバレッジ$12,493 12.3 %$4,075 4.0 %
コモンエクイティ、ティア1キャピタル$11,759 12.8 %$4,122 4.5 %
シンクロニーバンク
2023年9月30日（百万ドル）実績最低資本金
妥当性の目的		迅速な是正措置の規定に基づき十分な資本が確保されていることが最低限
金額
比率(a)
金額
比率(b)
金額比率
リスクベースの総資本$14,401 15.6 %$7,396 8.0 %$9,244 10.0 %
ティア1のリスクベース資本$12,408 13.4 %$5,547 6.0 %$7,396 8.0 %
ティア1のレバレッジ$12,408 12.1 %$4,108 4.0 %$5,136 5.0 %
普通株式、ティアI資本$12,408 13.4 %$4,160 4.5 %$6,009 6.5 %
2022年12月31日の時点で（百万ドル）実績最低資本金
妥当性の目的		迅速な是正措置の規定に基づき十分な資本が確保されていることが最低限
金額
比率(a)
金額
比率(b)
金額比率
リスクベースの総資本$13,313 15.6 %$6,838 8.0 %$8,547 10.0 %
ティア1のリスクベース資本$12,174 14.2 %$5,128 6.0 %$6,838 8.0 %
ティア1のレバレッジ$12,174 12.8 %$3,790 4.0 %$4,738 5.0 %
普通株式、ティアI資本$12,174 14.2 %$3,846 4.5 %$5,556 6.5 %
_______________________
(a)資本比率は、バーゼルIII標準アプローチの規則に基づいて計算されます。上記の表の2023年9月30日と2022年12月31日現在の資本額と資本比率は、該当するCECL規制の資本移行調整を反映しています。
(b)2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、シンクロニー・フィナンシャルと当行は、リスクベースの最低資本比率を少なくとも超える普通株式のティア1資本の資本保全バッファーも維持する必要があります。 2.5パーセンテージポイントは、執行役員やそれに類する従業員への資本配分の制限や特定の賞与支払いの制限を回避するためのものです。
銀行は、規制資本が適用される規制資本要件を下回らない場合、とりわけ、OCCと連邦準備制度理事会の同意または非異議を得て、株式に配当を支払うことができます。
57

ノート 11.一株当たり利益
1株当たりの基本利益は、普通株主が利用できる利益を、その期間の発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後利益は、すべての希薄化証券の想定転換を反映しています。
次の表は、普通株式1株あたりの基本利益と希薄化後利益の計算を示しています。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
（百万単位、1株あたりのデータを除く）2023202220232022
純利益$628 $703 $1,798 $2,439 
優先株配当(10)(11)$(31)$(32)
普通株主が利用できる純利益$618 $692 $1,767 $2,407 
加重平均発行済普通株式、基本株式416.0 468.5 424.3 $492.1 
希薄化証券の影響2.4 2.2 2.2 $2.9 
加重平均発行済普通株式、希薄化後418.4 470.7 $426.5 $495.0 
基本普通株式1株あたりの利益$1.49 $1.48 $4.16 $4.89 
希薄化後の普通株式1株あたりの利益$1.48 $1.47 $4.14 $4.86 
シンクロニー・フィナンシャル 2014長期インセンティブプランに基づいて、特定の株式ベースのアワードを発行しました。合計 3百万株と 52023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間は、それぞれ100万株、 5百万と 3これらの報奨に関連して、2023年9月30日に終了した9か月間および2022年9月30日に終了した9か月間の100万株は、それぞれ希薄化防止と見なされたため、普通株式1株あたりの希薄化後利益の計算から除外されました。
ノート 12.所得税
認識されていない税制上の優遇措置
(百万ドル)2023年9月30日2022年12月31日
関連する支払利息と罰金を除く、認識されていない税制上の優遇措置(a)
$252  $267 
認識されれば、税金支出と実効税率が削減される部分(b)
$199 $177 
____________________
(a)認識されていない税制上の優遇措置に関連する利息や罰金は、提示されたすべての期間において重要ではありませんでした。
(b)関連する米国連邦所得税の影響を差し引いた、連邦政府の未認識の税制上の優遇措置と、州および地方の未認識の税制上の優遇措置で構成されます。関連する繰延税金資産の増加による関連する評価引当金に帰属する金額は含まれません。
私たちは、所得税申告書で取られた（または取られると予想される）税務上の地位と、財務諸表で認識される税額との差を表す負債を設定します。認識されていない税制上の優遇措置に関連する負債は、新しい情報が入り次第定期的に調整されます。今後12か月以内に解決できると合理的に考えられる未認識の税制上の優遇措置の額は、$になると予想されます31百万、そのうち$24100万が認められれば、会社の税金支出と実効税率が削減されます。
今年、当社はIRSと2023課税年度のIRSコンプライアンス保証プロセス（「CAP」）プログラムに自主的に参加するための覚書を締結しました。そのため、課税年度はIRSの審査中です。IRSも2022年の課税年度を審査しており、審査は今年中に完了する予定です。さらに、2014年にさかのぼってさまざまな州で審査を受けています。
当社の経営成績、財政状態、キャッシュフローに大きな影響を与える可能性のある問題や請求はないと考えています。さらに、そのような審査から生じる可能性のあるすべての所得税の不確実性を十分に考慮に入れていると考えています。
58

ノート 13.法的手続きと規制事項
通常の業務では、時々、私たちの事業活動に関連して発生する仲裁、集団訴訟、その他の訴訟など、さまざまな法的手続きの被告として指名されることがあります。特定の法的措置には、多額の補償的および/または懲罰的損害賠償の請求、または不確定な金額の損害賠償の請求が含まれます。また、当社の事業（総称して「規制事項」）に関する政府機関によるレビュー、調査、手続き（公式と非公式の両方）に随時関与しています。これにより、多額の罰金、罰則、商慣行の変更義務、またはその他の要件が課せられ、その結果、費用の増加、収入の減少、評判の低下につながる可能性があります。私たちは、係争中の各問題について、必要に応じて責任や損害賠償額に異議を唱えます。適用される会計ガイダンスに従って、法的および規制上の事項に、可能性がありかつ合理的に見積もることができる不測の事態が発生した場合に、未払負債を設定します。
法的手続きや規制上の問題は、一般的に保証をもって予測できない多くの不確実な要因の影響を受けやすく、発生した金額を超える損失を被る可能性があります。
いくつかの問題については、推定損失は、ありそうもないものの、合理的に可能であると判断できます。証拠開示を経てまだ進展していない問題や、重要な事実情報や法的問題が未解決の問題など、その他の問題については、そのような見積もりをすることはできません。現在、法的手続きや規制上の問題で合理的に発生する可能性のある損失は、関連する未払負債を超えるか、未払負債がないかを問わず、損失の可能性を見積もることができますが、重要ではないと推定しています。これは、これらの問題に関して発生する可能性のある損失の経営陣の見積もりであり、現在入手可能な情報に基づいています。この想定損失の見積もりは、当社の最大損失エクスポージャーを表すものではありません。見積もりの基礎となる法的手続きや規制事項は随時変更され、実際の結果は現在の見積もりと大きく異なる場合があります。
手続のさまざまな段階、未解決の問題が多数存在すること、請求の範囲（多くの場合複数年にわたる）、不特定の損害賠償、および/または提示された法的問題の新規性を考慮して、合理的に起こり得る損失の見積もりには重大な判断が必要です。私たちの現在の知識に基づくと、私たちは、凝縮された連結財政状態や流動性に重大な悪影響を及ぼすような、係争中の法的手続きや規制問題の当事者ではないと考えています。しかし、そのような事柄には不確実性が伴うため、課せられた損失または負債の規模、およびその期間の収益の水準などによっては、特定の事柄の最終的な結果は、特定の期間の当社の業績にとって重要であり、当社の事業や評判に悪影響を及ぼす可能性があります。

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以下は、私たちの特定の規制事項と法的手続きの説明です。
2018年11月2日、集団訴訟と推定され、 小売卸売デパート、ユニオン・ローカル 338 リタイアメント・ファンド対シンクロニー・フィナンシャルなどは、米国コネチカット州地方裁判所に提出され、被告として会社とその役員2人を指名しました。この訴訟は、2016年10月21日から2018年11月1日の間に会社の普通株式を購入または取得したと推定される種類の人に代わって、重大な誤解を招くような発言をしたり、重要な情報を省略したりしたとして、取引法違反を主張しています。訴状は、不特定の補償的損害、費用、費用の裁定を求めています。2019年2月5日、裁判所は、推定クラスの主任原告としてスティヒティング・デポジタリー・APG先進国市場株式プールを任命しました。2019年4月5日、当社の2017年12月1日の債券発行の募集資料の記述に関連して、証券法違反の新たな請求を求める修正訴状が提出されました。証券法の請求は、2017年12月1日から2018年11月1日までの間に2017年12月1日の債券発行で、またはそれまで追跡可能な社債を購入またはその他の方法で取得した人に代わって提起されます。修正された訴状では、追加の被告として2人の会社役員、会社の取締役会、および2017年12月1日の債券発行の引受人が挙げられています。修正された苦情にはキャプションが付いています 預託銀行APG先進国市場株式プール財団と預託銀行APG債券クレジットプール対シンクロニー・フィナンシャル他 2020年3月26日、地方裁判所は事件の見直しを行いました シンクロニー・フィナンシャル証券訴訟についてそして2020年3月31日、地方裁判所は、偏見をもって訴状を却下する被告の申立てを認めました。2020年4月20日、原告はその決定を米国第二巡回区控訴裁判所に控訴する通知を提出しました。2021年2月16日、控訴裁判所は、地方裁判所が証券法の請求と取引法に基づくすべての請求を却下したことを確認しました。ただし、Synchronyが小売パートナーからクレジットのプッシュバックを受けているかどうかに関する2018年1月19日の単一の声明に関する請求は例外です。2023年4月3日、両当事者は規定と和解契約を締結しました。原告は、ドルの支払いと引き換えに、訴訟の残りのすべての請求を解決することに合意しました34百万。地方裁判所は、2023年4月12日に和解を暫定的に承認しました。2023年8月3日、地方裁判所は和解の最終承認を与える命令を出しました。
2019年1月28日、株主デリバティブとされるものが、 ギルバート対キーンなど。は、名目上の被告として、当社、および当社の役員および取締役の一部に対して、米国コネチカット州地方裁判所に提起されました。この訴訟は、原告が提起した申し立てに基づいて、受託者責任違反の申し立てを主張しています APG預託財団集団訴訟、不当利得、企業資産の浪費、および被告が取引法に違反して重大な誤解を招くような発言をしたり、重要な情報を省略したりしたこと。訴状は、被告が会社に対する受託者責任の違反、利息付きの不特定の金銭的損害賠償、賠償、コーポレートガバナンスと内部手続きの改革と改善に必要なすべての措置を講じるよう指示したこと、弁護士や専門家の費用を請求するものです。2019年3月11日、2つ目とされる株主デリバティブアクションが オルドリッジ対キーンなど。は、米国コネチカット州地方裁判所に提出されました。の中での申し立て オルドリッジ 苦情は、のものと実質的に似ています ギルバート 苦情。2020年3月26日、地方裁判所は ギルバート そして オルドリッジ ケースとしては シンクロニー・フィナンシャルデリバティブ訴訟で。2023年8月11日、両当事者は訴訟を解決するための覚書に達したことを示す共同状況報告書を地方裁判所に提出しました。これは会社に重大な財務的影響を与えるとは考えられていません。
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
市場リスクとは、1つ以上の市場価格、金利、指数、相関関係、またはその他の市場要因の水準の変化が、ポジションやポートフォリオの損失につながるリスクを指します。私たちは主に金利の変動による市場リスクにさらされています。
私たちは、顧客にローンを提供するために、さまざまな預金者や機関からお金を借りています。一部の資産や負債の金利は市場のベンチマークによって変動するため、市場金利の変化により純利息収入が増減します。当社の変動金利資産の金利ベンチマークは一般的にプライムレートであり、変動金利負債の金利ベンチマークは通常、担保付き夜間融資金利（「SOFR」）、米国財務省短期証券、またはフェデラルファンド金利のいずれかです。プライムレートとSOFR、米国財務省短期証券、またはフェデラルファンド金利は、異なる時期にリセットされたり、変動したりする可能性があり、その結果、変動金利資産と変動金利負債の金利の不一致につながります。2023年の第2四半期にロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）ベンチマークからの移行を完了しましたが、当社に重大な影響はありませんでした。
次の表は、2023年9月30日に金利に敏感なすべての資産と負債に影響を与える金利の即時かつ並行的な変動から、今後12か月間に予測されるおおよその純利息収入への影響を示しています。
ベーシスポイントの変更2023年9月30日
(百万ドル)
-100ベーシスポイント$(230)
+100ベーシスポイント$45 
市場リスクへのエクスポージャーとLIBORベンチマークレートからの移行の詳細については、「」を参照してください。経営陣の議論と分析—市場リスクに関する量的および質的開示」当社の2022年のフォーム10-Kで。
アイテム 4.統制と手続き
最高経営責任者兼最高財務責任者の指示の下、開示管理と手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価し、そのような評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2023年9月30日の時点で有効であると結論付けました。

2023年9月30日に終了した会計四半期中に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変化は発生しませんでした。
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第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
法的手続きの説明については、注記13を参照してください。 法的手続きと規制事項 フォーム10-Qのこの四半期報告書の第1部、項目1の要約連結財務諸表へ。
アイテム 1A.リスク要因
2022年フォーム10-Kの見出しの下に記載されているリスク要因に重大な変更はありません 「私たちの事業に関連するリスク要因」そして 「規制に関連するリスク要因」。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
以下の表は、2023年9月30日に終了した3か月間に当社または当社に代わって行った、主に自社株買いプログラムに関連する当社の普通株式の購入に関する情報を示しています。
(百万ドル、一株当たりのデータを除く)
購入した株式の総数(a)
一株当たりの平均支払価格(b)
株式の総数
として購入
公に発表されたプログラムの一部(c)
プログラムの下でまだ購入できる株式の最大ドル価値(b)
2023年7月1日から31日
— $— — $1,000.0 
2023年8月1日-31日
4,486,322 33.45 4,484,910 850.0 
2023年9月1日から30日
5,034 30.67 — 850.0 
合計 4,491,356 $33.44 4,484,910 $850.0 
_______________________
(a)7月、8月、9月にそれぞれ源泉徴収された0株、1,412株、5034株を含みます。これは、発行済み株式の基礎となるパフォーマンス株式報酬、制限付株式報酬、またはストックオプションの行使時に発生する源泉徴収義務を相殺するための源泉徴収義務を相殺します。
(b)金額にはコミッション費用は含まれていません。
(c)2023年4月、取締役会は、今四半期から2024年6月30日までの最大10億ドルの段階的自社株買いプログラムを承認しました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。

アイテム 5.その他の情報
(c)2023年9月30日に終了した3か月間、当社の取締役または役員は、各条件が規則S-Kの項目408（a）で定義されている「規則10b5-1取引協定」または「非規則10b5-1取引協定」を採択または終了しませんでした。
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アイテム 6.展示品
展示索引

展示品番号説明
31(a)*
改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) または15d-14 (a) に基づく認証
31(b)*
改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) または15d-14 (a) に基づく認証
32*
米国連邦法第18条1350に基づく認証
101.インチXBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCHXBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CALXBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEFXBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LABXBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PREXBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
1042023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの会社の四半期報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされています（別紙101として含まれています）
______________________ 
*ここに電子的に提出した。


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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

シンクロニー・フィナンシャル
(登録者)

2023年10月24日/s/ ブライアン・J・ウェンゼル・シニア
日付 ブライアン・J・ウェンゼル・シニア
執行副社長兼最高財務責任者
(正式に権限を与えられた役員および最高財務責任者)

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