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米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

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フォーム 10-Q

☒			1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

四半期終了時 2023年8月31日

または

☐			1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

からへの移行期間中

コミッションファイル番号 001-38232

 ______________________________________________________

ブラックベリーリミテッド

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

カナダ

98-0164408

(法人または組織の州またはその他の管轄区域)

(IRS雇用者識別番号)

2200 ユニバーシティアベニューイースト

ウォータールー

オンタリオ州

カナダ

N2K 0A7

(主要執行機関の住所)

(郵便番号)

(519)888-7465

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル			トレーディングシンボル			登録された各取引所の名前
普通株式			BB			ニューヨーク証券取引所
普通株式			BB			トロント証券取引所

登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告の提出を求められた期間が短い期間）に提出したかどうか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい  xいいえo 

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。

はい  xいいえo 

1

---

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。

大型加速フィルター			x			アクセラレーテッド・ファイラー			☐
非加速ファイラー			o			小規模な報告会社			☐
						新興成長企業			☐

                

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。

o

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。

はい ☐ いいえx

登録者は 583,708,1052023年9月26日時点で発行済み普通株式。

 

2

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ブラックベリーリミテッド
目次
									ページ番号
パート I			財務情報
アイテム 1			財務諸表
			2023年8月31日（未監査）および2023年2月28日現在の連結貸借対照表						5
			連結株主資本計算書-2023年8月31日および2022年8月31日に終了した3か月と6か月（未監査）						7
			連結営業報告書-2023年8月31日および2022年8月31日に終了した3か月と6か月（未監査）						8
			連結包括損失計算書-2023年8月31日および2022年8月31日に終了した3か月と6か月（未監査）						9
			連結キャッシュフロー計算書-2023年8月31日および2022年8月31日に終了した6か月間（未監査）						10
			連結財務諸表の注記						11
アイテム 2			経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析						30
アイテム 3			市場リスクに関する定量的・質的開示						57
アイテム 4			統制と手続き						58
パート 2			その他の情報
アイテム 1			法的手続き						58
アイテム 6			展示品						58
署名									60

3

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文脈上別段の定めがない限り、「会社」と「BlackBerry」への言及にはすべて、BlackBerry Limitedとその子会社が含まれます。

パート I-財務情報

アイテム 1.財務諸表

4

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ブラックベリーリミテッド

オンタリオ州法に基づいて設立

(米ドル、百万単位) (未監査)

連結貸借対照表

			同様
			2023年8月31日						2023年2月28日
資産
現在の
現金および現金同等物（注2）			$	415					$	295
短期投資（注2）			41						131
売掛金、引当金を差し引いた金額6と $1、それぞれ (注3)			127						120
その他の売掛金（注3）			8						12
売掛金所得税			5						3
その他の流動資産（注3）			49						182
			645						743
制限付き現金および現金同等物（注2）			28						27
長期投資（注2）			35						34
その他の長期資産（注3）			62						8
オペレーティングリースの使用権資産、純額			43						44
不動産、プラント、設備、純額（注3）			22						25
のれん（注3）			597						595
無形資産、純額（注3）			181						203
			$	1,613					$	1,679
負債
現在の
買掛金			$	18					$	24
未払負債（注3）			117						143
支払うべき法人税（注4）			21						20
社債（注5）			383						367
繰延収益、現在（注10）			174						175
			713						729
繰延収益、非流動収益（注10）			21						40
オペレーティングリース負債			49						52
その他の長期負債			1						1
			784						822
コミットメントと不測の事態（注9）
株主資本
資本金および追加払込資本
優先株式：議決権なし、累積、償還可能、リトラクタブルの数に制限はありません			—						—
普通株式：議決権なし、償還可能、引き換え可能なクラスA普通株式、議決権のある普通株式の数は無制限
発行済みで未処理です- 583,684,455普通株式の議決権（2023年2月28日- 582,157,203)			2,931						2,909
赤字			(2,081)						(2,028)
その他の包括損失の累計（注8）			(21)						(24)
			829						857
			$	1,613					$	1,679

連結財務諸表の注記をご覧ください。

理事会を代表して：

ジョン・S・チェン			リサ・ディスブロウ
ディレクター			ディレクター

5

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ブラックベリーリミテッド

(米ドル、百万単位) (未監査)

連結株主資本計算書

			2023年8月31日に終了した3か月間
			キャピタルストック と追加 払込資本金						赤字						累積 その他 包括的損失						合計
2023年5月31日現在の残高			$	2,920					$	(2,039)					$	(22)					$	859
純損失			—						(42)						—						(42)
その他の包括利益			—						—						1						1
株式報酬制度			11						—						—						11
2023年8月31日現在の残高			$	2,931					$	(2,081)					$	(21)					$	829

			2022年8月31日に終了した3か月間
			キャピタルストック と追加 払込資本金						赤字						累積 その他 包括的損失						合計
2022年5月31日現在の残高			$	2,880					$	(1,475)					$	(20)					$	1,385
純損失			—						(54)						—						(54)
その他の包括損失			—						—						(8)						(8)
株式報酬制度			7						—						—						7
2022年8月31日現在の残高			$	2,887					$	(1,529)					$	(28)					$	1,330

連結財務諸表の注記をご覧ください。

6

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ブラックベリーリミテッド

(米ドル、百万単位) (未監査)

連結株主資本計算書

			2023年8月31日に終了した6か月間
			キャピタルストック と追加 払込資本金						赤字						累積 その他 包括的損失						合計
2023年2月28日現在の残高			$	2,909					$	(2,028)					$	(24)					$	857
純損失			—						(53)						—						(53)
その他の包括利益			—						—						3						3
株式ベースの報酬（注6）			20						—						—						20
発行済株式：
従業員株式購入制度（注6）			2						—						—						2
2023年8月31日現在の残高			$	2,931					$	(2,081)					$	(21)					$	829

			2022年8月31日に終了した6か月間
			キャピタルストック と追加 払込資本金						赤字						累積 その他 包括的損失						合計
2022年2月28日現在の残高			$	2,869					$	(1,294)					$	(19)					$	1,556
純損失			—						(235)						—						(235)
その他の包括損失			—						—						(9)						(9)
株式報酬制度			15						—						—						15
発行済株式：
従業員株式購入制度			3						—						—						3
2022年8月31日現在の残高			$	2,887					$	(1,529)					$	(28)					$	1,330

連結財務諸表の注記をご覧ください。

7

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ブラックベリーリミテッド

（米ドル、百万単位、1株あたりのデータを除く）（未監査）

連結営業報告書

 

			3 か月が終了												6 か月間終了
			2023年8月31日						2022年8月31日						2023年8月31日						2022年8月31日
収益（注10）			$	132					$	168					$	505					$	336
売上原価			47						62						241						126
売上総利益			85						106						264						210
営業経費
研究開発			50						54						104						107
販売、マーケティング、管理			73						86						172						168
償却			14						25						29						52
長期資産の減損（注2）			1						4						1						4
不動産、プラント、設備の売却益、純額			—						(6)						—						(6)
社債の公正価値調整（注5）			(6)						(10)						16						(56)
訴訟和解（注9）			—						—						—						165
			132						153						322						434
営業損失			(47)						(47)						(58)						(224)
投資収入（損失）、純額（注記2と注5）			7						(2)						10						(3)
税引前損失			(40)						(49)						(48)						(227)
所得税引当金（注4）			2						5						5						8
純損失			$	(42)					$	(54)					$	(53)					$	(235)
一株当たりの損失（注7）
ベーシック			$	(0.07)					$	(0.09)					$	(0.09)					$	(0.41)
希釈			$	(0.07)					$	(0.10)					$	(0.09)					$	(0.45)

連結財務諸表の注記をご覧ください。

8

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ブラックベリーリミテッド

(米ドル、百万単位) (未監査)

連結包括損失計算書

 

			3 か月が終了												6 か月間終了
			2023年8月31日						2022年8月31日						2023年8月31日						2022年8月31日
純損失			$	(42)					$	(54)					$	(53)					$	(235)
その他の包括利益 (損失)
公正価値と金額の純変動は、期間中にキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブからの純損失に再分類されました。2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月と6か月間の所得税を差し引いたものはゼロです（注8）			—						(2)						1						(1)
外貨換算調整			1						(6)						2						(10)
2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月と6か月間の社債の商品別信用リスクからの公正価値の正味変動（注5）			—						—						—						2
その他の包括利益 (損失)			1						(8)						3						(9)
包括的損失			$	(41)					$	(62)					$	(50)					$	(244)

連結財務諸表の注記をご覧ください。

9

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ブラックベリーリミテッド

(米ドル、百万単位) (未監査)

連結キャッシュフロー計算書

			6 か月間終了
			2023年8月31日						2022年8月31日
営業活動によるキャッシュフロー
純損失			$	(53)					$	(235)
純損失を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整：
償却			32						57
株式報酬制度			20						15
長期資産の減損（注2）			1						4
売却により処分される知的財産（注3）			147						—
不動産、プラント、設備の売却益、純額			—						(6)
社債の公正価値調整（注5）			16						(56)
オペレーティングリース			(5)						(9)
その他			—						3
運転資本項目の純変動
売掛金、引当金を差し引いたもの			(7)						38
その他の売掛金			4						10
売掛金所得税			(2)						—
その他の資産			(61)						(1)
買掛金			(6)						(2)
未払負債			(24)						145
支払うべき所得税			1						6
繰延収益			(20)						(35)
営業活動によって提供された（使用された）純現金			43						(66)
投資活動によるキャッシュフロー
長期投資の取得			(1)						(2)
不動産、プラント、設備の取得			(3)						(4)
不動産、プラント、設備の売却による収入			—						17
無形資産の取得			(10)						(16)
短期投資の取得			(92)						(273)
短期投資の売却収益または満期収入			182						395
投資活動によって提供される純現金			76						117
財務活動によるキャッシュフロー
普通株式の発行			2						3
財務活動による純現金			2						3
現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物に対する為替差損の影響			—						(2)
期間中の現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物の純増加			121						52
現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物、期初			322						406
現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物、期末			$	443					$	458

連結財務諸表の注記をご覧ください。

10

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ブラックベリーリミテッド

連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

1。重要な会計方針と重要な会計上の見積もりの要約

プレゼンテーションと準備の基礎

これらの中間連結財務諸表は、米国で一般に認められた会計原則（「米国会計基準」）に従って経営陣が作成したものです。米国会計基準で義務付けられている年次財務諸表の開示がすべて含まれているわけではないので、米国会計基準に従って作成された2023年2月28日に終了した年度のBlackBerry Limited（以下「当社」）の監査済み連結財務諸表（「年次財務諸表」）と併せて読む必要があります。経営陣の見解では、公正な表示のために必要と考えられる通常の定期的な調整はすべて、これらの中間連結財務諸表に含まれています。2023年8月31日に終了した3か月と6か月の業績は、必ずしも2024年2月29日に終了する通年に予想される業績を示すものではありません。2023年2月28日の連結貸借対照表は、監査済みの年次財務諸表から導き出されたものですが、年次財務諸表の脚注の開示がすべて含まれているわけではありません。

連結財務諸表を作成するには、経営陣は報告された資産、負債、収益、費用の金額、および偶発資産と負債の開示に関して見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があり、そのような違いは会社の連結財務諸表にとって重大な場合があります。

一部の比較数値は、当期の表示に合わせて再分類されています。

会社は次のように組織され、管理されています 三報告可能な事業セグメント：サイバーセキュリティ、IoT（総称して「ソフトウェアとサービス」）、およびライセンシングとその他（注記10で詳しく説明します）。

重要な会計方針と重要な会計上の見積もり

会社の会計方針や重要な会計上の見積もりには、以下に記載されているもの以外に、年次財務諸表に記載されているものから重要な変更はありません。

2023年8月31日に終了した6か月間の重要な会計上の見積もり（注10）

顧客との契約の取引価格に変動対価が含まれている場合、会社は、変動対価の性質に応じて、期待価値法または最も可能性の高い金額法のいずれかを使用して、価格に含めるべき変動対価の金額を見積もります。また、当社は、対価が会社の影響外の要因の影響を非常に受けやすい、変動対価が解決されるまでの期間、当社の以前の類似契約での経験、価格譲歩または支払条件の変更の履歴、およびそれらがあるかどうかなどの要因により、収益の大幅な逆転が発生しないと結論付けられない場合、変動対価が制約の対象となるかどうか、またどの程度制約を受けるかを推定します。は数が多く、可能な変数の範囲が広い対価額。顧客との契約に重要な資金調達要素があると当社が判断した場合、契約で融資を受ける顧客の信用特性に基づいて、契約開始時にお客様と会社との間の個別の融資取引に反映される割引率を見積もることにより、資金調達要素に関連する収入を考慮して取引価格を調整する際の金銭の時間的価値の影響を判断します。

2024会計年度に採択された会計基準

当社は、2024会計年度中にこれまでに新しい基準を採用していません。

2.    公正価値の測定、現金、現金同等物、投資

公正価値

当社は、公正価値を、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる価格と定義しています。公正価値で記録する必要のある資産や負債の公正価値の測定値を決定する際、当社は、取引を行う主要市場または最も有利な市場を考慮し、固有のリスク、不良リスク、信用リスクなど、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定を考慮します。当社は次の公正価値階層を適用しています。この階層では、公正価値を3つのレベルに測定する際に評価方法で使用されるインプットに優先順位を付けています。

•レベル1-活発な市場における同一の資産または負債の測定日現在の未調整の見積もり価格。

11

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ブラックベリーリミテッド

連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

•レベル2-レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプット（活発な市場における類似の資産と負債の相場価格、活動していない市場の同一または類似の資産と負債の相場価格、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプット）。

•レベル3-市場活動がほとんどまたはまったくないことによって裏付けられる、観察不可能な重要なインプット。

公正価値階層では、公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑えることも会社に求められています。

会社の現金および現金同等物、売掛金、その他の売掛金、買掛金および未払負債は、満期が短いため、公正価値に近い金額（レベル2の測定）で計上されます。

定期的な公正価値測定

保有する投資の公正価値を決定する際、当社は主に独立した第三者評価機関に有価証券の公正評価を依頼しています。また、当社は、ブローカーからの相場価格を社内で収集した後、評価プロセスで使用されるインプットを見直し、有価証券の価格設定が妥当であるか評価します。独立第三者評価機関が提供するすべての投資カテゴリの公正価値 0.5当社が決定した公正価値の％は、合理性を考慮して独立した第三者の評価者に伝達されます。独立した第三者評価機関は、元の価格の変更が保証されるかどうかを判断する前に、会社から提供された情報を検討します。

特定の履行義務の履行とそれらの履行義務の支払いの受領時期の違いにより、顧客との契約に重要な資金調達要素が含まれていると会社が結論付けた場合、当社は、契約で融資を受ける顧客の信用特性に基づいて、契約開始時にお客様と当社との間の個別の融資取引に反映される割引率を利用して、将来の対価の現在価値を決定します。。

社債（注記5で定義）の公正価値がどのように決定されたかの説明については、年次財務諸表の注記1の「転換社債」の会計方針を参照してください。社債はレベル3に分類されます。

非定期的な公正価値の測定

特定の事象が発生すると、当社は、測定代替手段を利用する非市場性株式投資の公正価値を再測定します。また、不動産、プラント、設備、オペレーティングリースのROU資産、無形資産、当期に減損または目に見える価格調整が認められた場合ののれんなどの長期資産の公正価値を再測定します。

代替測定法を使用して測定した、市場性のない株式投資

代替測定法を使用して測定された市場性のない株式投資には、公正価値が容易に決定できない非公開企業への投資が含まれます。ただし、会社が支配持分を所有していない、または大きな影響力を持っていません。公正価値の測定に使用される公正価値の見積もりには、観察できない重要なインプットを使用する必要があり、その結果、公正価値の測定はレベル3に分類されました。

長期資産の減損

2024会計年度の第2四半期に、当社は特定のリース施設を終了しました。同社は、非現金、税引前、税引き後の減損費用として$を記録しました1それらの施設のオペレーティングリースの使用権（「ROU」）資産（2022年8月31日に終了した3か月と6か月）に関連する百万ドル-$4百万)。減損は、レベル2のインプットを使用して、影響を受けるROU資産の公正価値を、ASCトピック360「不動産、プラント、設備」で義務付けられている減損測定日現在の資産の帳簿価額と比較することによって決定されました。ROU資産の公正価値は、サブセラーを取得するのにかかる期間、適用される割引率、サブリース率を考慮に入れた、特定の施設の推定転貸収入に基づいています。会社は関連する負債と費用の評価を行い、新しい情報や更新された情報が入り次第、必要に応じて前提条件と見積もりを修正します。

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ブラックベリーリミテッド

連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

現金、現金同等物および投資

2023年8月31日現在の現金、現金同等物、および投資の公正価値水準別の構成要素は次のとおりです。

			コストベース (1)						未実現 利益						未実現 損失												公正価値						現金と 現金 同等物						短期 投資						長期 投資						制限付き現金および現金同等物
銀行残高			$	52					$	—					$	—											$	52					$	50					$	—					$	—					$	2
その他の投資			29						6						—												35						—						—						35						—
			81						6						—												87						50						—						35						2
レベル 1:
株式証券			10						—						(10)												—						—						—						—						—
レベル 2:
定期預金と預金証書			31						—						—												31						9						—						—						22
無記名預金手形			115						—						—												115						115						—						—						—
コマーシャル・ペーパー			129						—						—												129						123						6						—						—
米国以外の約束手形			93						—						—												93						58						35						—						—
米国以外の財務省短期証券/紙幣			40						—						—												40						40						—						—						—
米国財務省の紙幣/紙幣			19						—						—												19						15						—						—						4
社債/社債			5						—						—												5						5						—						—						—
			432						—						—												432						365						41						—						26
			$	523					$	6					$	(10)											$	519					$	415					$	41					$	35					$	28

______________________________

(1) 他の投資の費用基準には、資本利益率と減損の影響が含まれます。

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ブラックベリーリミテッド

連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

2023年2月28日現在の現金、現金同等物、投資の公正価値水準別の構成要素は次のとおりです。

			コストベース (1)						未実現 利益						未実現 損失												公正価値						現金と 現金 同等物						短期 投資						長期 投資						制限付き現金および現金同等物
銀行残高			$	89					$	—					$	—											$	89					$	87					$	—					$	—					$	2
その他の投資			26						2						—												28						—						—						28						—
			115						2						—												117						87						—						28						2
レベル 1:
株式証券			10						—						(10)												—						—						—						—						—
レベル 2:
定期預金、および預金証書			33						—						—												33						8						—						—						25
無記名預金手形			82						—						—												82						82						—						—						—
コマーシャル・ペーパー			159						—						—												159						108						51						—						—
米国以外の約束手形			45						—						—												45						—						45						—						—
米国政府以外が後援するエンタープライズノート			30						—						—												30						10						20						—						—
社債/社債			15						—						—												15						—						15						—						—
			364						—						—												364						208						131						—						25
レベル 3:
その他の投資			2						4						—												6						—						—						6						—
			$	491					$	6					$	(10)											$	487					$	295					$	131					$	34					$	27

______________________________

(1) 他の投資の費用基準には、資本利益率と減損の影響が含まれます。

2023年8月31日現在、当社は、容易に決定できる公正価値のない、市場性のない株式投資を行っていました。35百万（2023年2月28日）-ドル34百万)。2023年8月31日現在、当社は$の累積減損を記録しています3公正価値を容易に決定できない他の特定の非市場性株式投資の帳簿価額に百万ドル（2023年2月28日-$）3百万)。

あった いいえ2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月と6か月間の売却可能有価証券の実現損益または実効損益です。

当社は、会社の信用状の要件を満たすために、主要な銀行パートナーに担保として差し入れられる現金および有価証券からなる現金および現金同等物を制限しています。これらの信用状は、通常の業務で締結される特定のリース契約をサポートします。信用状は、次のような条件を対象としています。 一月から 二年。信用状が発行されたリース期間中、会社がこれらの資金にアクセスすることは法的に制限されています。ただし、会社は引き続き資金を投資し、そこに投資収益を受け取ることができます。

次の表は、2023年8月31日と2023年2月28日現在の現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物の連結貸借対照表から連結キャッシュフロー計算書への調整を示しています。

			同様
			2023年8月31日						2023年2月28日
現金および現金同等物			$	415					$	295
制限付現金および現金同等物			28						27
連結キャッシュフロー計算書に表示される現金、現金同等物、制限付現金、制限付現金同等物の総額			$	443					$	322

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ブラックベリーリミテッド

連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

2023年8月31日と2023年2月28日現在の売却可能投資の契約満期は次のとおりです。

			同様
			2023年8月31日																		2023年2月28日
			コストベース						公正価値												コストベース						公正価値
期限が1年以内			$	432					$	432											$	364					$	364
固定の成熟度はありません			10						—												10						—
			$	442					$	432											$	374					$	364

2023年8月31日および2023年2月28日の時点で、当社は いいえ未実現損失が続いている売却可能な負債証券.

3。連結貸借対照表の詳細

引当金を差し引いた売掛金

2023年8月31日現在の信用損失引当金は$でした6百万（2023年2月28日）-ドル1百万)。

当社は、売掛金の現在の推定信用損失（「CECL」）を認識しています。売掛金のCECLは、同様の経済環境で事業を行う同様のリスク特性を持つ多数の顧客で構成される代表的な資産プールに関連して、各顧客の期日数と地域に基づいて見積もられます。当社は、顧客の延滞状況と地域に基づいて過去の信用損失経験を推定し、現在の状況と将来の経済状況の見積もりを反映するように適切に調整して、CECLを決定しました。特定の顧客が現在のプールと同じリスクプロファイルを共有しなくなったことが確認されると、その顧客はプールから削除され、個別に評価されます。同社には、その他の長期資産に含まれる長期売掛金もあります。長期売掛金のCECLは、デフォルト確率法と限られた履歴情報によるデフォルトエクスポージャーを使用して見積もられます。債務不履行のリスクは、報告日における資産の償却帳簿価額で表されます。

次の表は、会社の信用損失引当金の活動を示しています。

			運送金額
2022年2月28日現在の期首残高			$	4
予想信用損失に対する前期引当金			1
手当に対して請求される償却			(4)
2023年2月28日現在の信用損失引当金の期末残高			1
予想される信用損失に対する当期の引当金			5
2023年8月31日現在の信用損失引当金の期末残高			$	6

2023年8月31日現在の信用損失引当金はドルです2百万（2023年2月28日）-ドル1（百万）は、期日を過ぎた日数と地域に基づいて推定されたCECLに関するもので、$4百万（2023年2月28日- ゼロ）個別に評価された特定の顧客に関するものです。

あった 一2023年8月31日（2023年2月28日）の時点で売掛金の10％以上を占める顧客- 二顧客は10％以上を占めていました）。

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ブラックベリーリミテッド

連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

その他の売掛金

2023年8月31日および2023年2月28日の時点で、その他の売掛金には、ストラテジック・イノベーション・ファンド・プログラムによるBlackBerry QNXへの投資に関連してカナダイノベーション・科学・経済開発省に提出された請求などの項目が含まれていました。 無しそのうち、現在の資産残高の5％を超えていました。

その他の流動資産

その他の流動資産は次のとおりです。

			同様
			2023年8月31日						2023年2月28日
知的財産			$	—					$	141
その他			49						41
			$	49					$	182

注記10に記載されているように、2023年5月11日、当社は以前に発表したMalikie Innovations Limited（「Malikie」）との特許売却を完了し、1ドルの収益を計上しました218百万と売上原価147百万、これは知的財産の帳簿価額で構成されます141上記の百万、そしてドル62024会計年度第1四半期の特許維持に関連する数百万件の資本化費用。「特許売却」という見出しの下の注記10を参照してください。

その他の流動資産には、繰延手数料や前払い費用の流動部分なども含まれていました。 無しそのうち、貸借対照表日現在の流動資産残高の5％を超えていました。

不動産、プラント、設備、純額

資産、プラント、設備には次のものが含まれます。

			同様
			2023年8月31日						2023年2月28日
費用
BlackBerryの業務とその他の情報技術			$	86					$	84
借地権の改善など			20						19
家具と備品			8						9
製造、修理、研究開発用機器			2						2
			116						114
累積償却額			94						89
純帳簿価額			$	22					$	25

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ブラックベリーリミテッド

連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

無形資産、純額

無形資産には次のものが含まれます。

			2023年8月31日の時点で
			費用						累積 償却						ネットブック 価値
取得した技術			$	900					$	837					$	63
その他の取得した無形資産			386						325						61
知的財産			124						67						57
			$	1,410					$	1,229					$	181

			2023年2月28日の時点で
			費用						累積 償却						ネットブック 価値
取得した技術			$	900					$	824					$	76
その他の取得した無形資産			386						318						68
知的財産			123						64						59
			$	1,409					$	1,206					$	203

2023年8月31日に終了した6か月間、無形資産に関連する償却費は$でした26百万（2022年8月31日に終了した6か月間）-$50百万)。

2023年8月31日に終了した6か月間の無形資産への追加総額はドルでした10百万（2022年8月31日に終了した6か月間）-$16百万)。2023年8月31日に終了した6か月間の無形資産への追加は、主に特許の維持費、登録料、ライセンス料に関連する知的財産の支払いでした。

2023年8月31日時点で特定された無形資産の帳簿価額に基づき、その後の原資産の減損がないと仮定すると、2024会計年度の残りの期間とそれに続く5年間の年間償却費は以下のようになると予想されます。2024年度-$22百万; 2025会計年度-ドル42百万; 2026会計年度-ドル37百万; 2027会計年度-ドル32百万; 2028会計年度-ドル19百万と2029会計年度-ドル6百万。

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ブラックベリーリミテッド

連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

グッドウィル

2023年8月31日に終了した6か月間ののれんの帳簿価額の変動は次のとおりです。

			運送金額
2022年2月28日現在の帳簿価額			$	844
のれん減損費用			(245)
米ドル建て以外ののれんに対する外国為替の影響			(4)
2023年2月28日現在の帳簿価額			595
米ドル建て以外ののれんに対する外国為替の影響			2
2023年8月31日現在の帳簿価額			$	597

その他の長期資産

2023年8月31日現在、その他の長期資産には、売却された知的財産に関連する長期売掛金（「特許売却」という見出しの注記10を参照）、長期売掛金、繰延手数料の長期部分などが含まれています。 無しそのうち総資産残高の5％を超えていました。

2023年2月28日現在、その他の長期資産には、繰延手数料の長期部分などが含まれています。 無しそのうち総資産残高の5％を超えていました。

未払負債

2023年8月31日および2023年2月28日の時点で、その他の未払負債には、オペレーティングリース負債、現在および未払の取締役手数料、未払ベンダー負債、変動インセンティブ発生、給与源泉徴収税、未払ロイヤルティなどがありました。 無しそのうち、提示された期間のいずれかで流動負債残高の5％を超えていました。

4.    所得税

2023年8月31日に終了した6か月間、当社の正味実効所得税費用率は約 10正味実効所得税費用率と比較した％ 42022年8月31日に終了した6か月間の％です。会社の所得税率は、認識されていない所得税上の優遇措置（ある場合）の変動と、会社が繰延所得税資産に対して多額の評価引当金を有していること、特に社債の公正価値の変動は、それに対応する評価引当金の調整によって相殺されるという事実を反映しています。会社の正味実効所得税率は、所得税率が異なる管轄区域の所得の地理的構成も反映しています。

2023年8月31日現在の会社の認識されていない所得税上の優遇措置の合計は$でした21百万（2023年2月28日）-ドル21百万)。2023年8月31日現在、ドル21認識されていない何百万もの所得税上の優遇措置が繰延所得税資産から差し引かれ、 ゼロは、会社の連結貸借対照表に支払われる所得税に計上されています。

当社は、事業を展開する特定の法域の税務当局による継続的な審査の対象となっています。会社は定期的にこれらの審査の状況と不利な結果が生じる可能性を評価して、所得税引当金のほか、間接税やその他の税金、関連する罰金や利息の引当金の妥当性を判断します。監査の最終的な解決は不明ですが、当社は、これらの監査の最終的な解決が連結財政状態、流動性、または経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。

5.    社債

2020年9月1日、Hamblin Watsa Investment Counsel Ltd. は、フェアファックス・ファイナンシャル・ホールディングス・リミテッド（「フェアファックス」）の投資マネージャーとして、また別の機関投資家がドルを通じて当社に投資しました。365百万件の私募社債（「社債」）。社債は満期を迎えます 2023年11月13日.

社債には転換オプションやその他の埋め込みデリバティブがあるため、当社は負債自体とすべての埋め込みデリバティブを含む社債を公正価値で記録し、社債を単一のハイブリッド金融商品として提示することを選択しました。社債の公正価値のどの部分も株式として計上されていません。また、埋め込まれたデリバティブがホスト債務契約から分岐していても記録されません。

各期間、社債の公正価値が再計算され、非信用構成要素に関連する社債の公正価値の変動による損益は収益に計上され、信用構成要素に関連する公正価値の変動はその他の包括的損失（「AOCL」）に計上されます。の公正価値

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ブラックベリーリミテッド

連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

社債は、重要なレベル2のインプット、金利曲線、会社の上場普通株式の市場価格とボラティリティ、およびクレジットスプレッドと発行時の社債の暗黙の割引に関する重要なレベル3のインプットを使用して決定されています。

当社は当初、当社が発行した以前に発行された転換社債の目視可能な取引に合わせて調整し、適切な信用指数を活用して調整されたスプレッドを評価日にトレンド分析することでクレジットスプレッドを決定しました。会社のクレジットスプレッドは次のように決定されました 7.90社債の発行日現在の％と 7.212023年8月31日現在の%です。クレジットスプレッドが増加すると、社債の公正価値が低下し、逆もまた同様です。2020年9月1日の社債の公正価値は約ドルと決定されました456百万と暗黙の割引は約$です91百万。当社は、上記のクレジットスプレッドと上記のその他の情報を利用して、2020年9月1日に社債の公正価値を計算することにより、社債の暗黙の割引を決定しました。

次の表は、2023年8月31日に終了した6か月間の社債の公正価値の変動をまとめたものです。これは、公正価値階層のレベル3に分類される項目の収益による変動の合計も表しています。

						同様
						2023年8月31日
2023年2月28日現在の残高						$	367
社債の公正価値の変動						16
2023年8月31日現在の残高						$	383

社債の公正価値と未払いの元本残高の差365百万はドルです18百万。

次の表は、2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月と6か月の社債の公正価値の変動の影響を示しています。

						3 か月が終了												6 か月間終了
						2023年8月31日						2022年8月31日						2023年8月31日						2022年8月31日
連結損益計算書に記録された非信用構成要素からの公正価値の変動に関連する収入（費用）						$	6					$	10					$	(16)					$	56
AOCLに記録されている商品固有のクレジットコンポーネントからの公正価値の変動に関連する収入						—						—						—						2
社債の公正価値の全体的な減少（増加）						$	6					$	10					$	(16)					$	58

2023年8月31日に終了した3か月と6か月間、当社はドルの社債に関連する支払利息を記録しました2百万と $3会社の連結営業報告書（2022年8月31日に終了した3か月と6か月）の純投資収益（損失）に含まれているのはそれぞれ百万です-$2百万と $3百万)。

米国会計基準に基づく関連当事者であるフェアファックスは、社債の転換の可能性を考慮した上で会社の普通株式を実質的に所有しているため、$を所有しています330社債の元本（百万）。そのため、フェアファックスへの社債の利息の支払いは、関連当事者間の取引です。フェアファックスは他の社債保有者と同じ金利で利息を受け取ります。

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連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

6.    資本ストック

以下は、2023年8月31日に終了した6か月間の発行済み普通株式と発行済普通株式の変動の詳細です。

			資本金と 追加の払込資本金
			株式 優れた (000s)						金額
2023年2月28日現在発行されている普通株式			582,157						$	2,909
ストックオプションの行使			56						—
制限付株式単位決済のために発行された普通株式			904						—
株式報酬制度			—						20
従業員株式購入プランのために発行された普通株式			567						2
2023年8月31日現在発行されている普通株式			583,684						$	2,931

会社は持っていた 584議決権のある発行済普通株式、 0.4議決権のある普通株式を購入するための100万のオプション、 17百万のRSUと 22023年9月26日現在、100万のDSUが未処理です。さらに、 60.8100万株の普通株式は、注記5に記載されているように、社債を全額転換すると発行可能です。

7.    一株当たり損失

次の表は、基本損失と希薄化後の1株当たり損失の計算を示しています。

			3 か月が終了												6 か月間終了
			2023年8月31日						2022年8月31日						2023年8月31日						2022年8月31日
普通株主が利用できる1株当たりの基本損失の純損失			$	(42)					$	(54)					$	(53)					$	(235)
少ない:社債の公正価値調整 (1) (2)			—						(10)						—						(56)
追加：社債の支払利息 (1) (2)			—						2						—						3
普通株主が利用できる希薄化後の1株当たり損失の純損失			$	(42)					$	(62)					$	(53)					$	(288)
加重平均発行済株式数（000）-基本 (3)			583,524						577,314						583,171						577,097
希薄化有価証券（000）の影響
社債の転換 (1) (2)			—						60,833						—						60,833
希薄化後の加重平均株式数と想定コンバージョン数（000）			583,524						638,147						583,171						637,930
一株当たりの損失-報告済み
ベーシック			$	(0.07)					$	(0.09)					$	(0.09)					$	(0.41)
希釈			$	(0.07)					$	(0.10)					$	(0.09)					$	(0.45)

______________________________

(1) 当社は、2022年8月31日に終了した3か月と6か月の四半期初頭に転換することを想定して、イフコンバート法を使用して社債の希薄化効果を提示しました。したがって、希薄化後の1株当たり損失を計算するために、当社は、2022年8月31日に終了した3か月と6か月間の社債の公正価値調整と社債に発生した利息費用を除外して純損失を調整し、転換時に発行されるはずだった株式数を希薄化後の加重平均発行済株式数に加算しました。社債の詳細については、注記5を参照してください。

(2) 当社は、2023年8月31日に終了した3か月と6か月間の希薄化後の1株当たり損失の計算において、イフコンバート法による社債の希薄化効果を提示していません。そうすると希薄化防止になるからです。社債の詳細については、注記5を参照してください。

(3) 当社は、2023年8月31日および2022年8月31日に終了した3か月と6か月間の希薄化後の1株当たり損失の計算において、新しい普通株式の発行によって権利確定時に決済されるインザマネーオプションとRSUの希薄化効果を示していません。そうすることは希薄化防止になるからです。

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連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

8。その他の包括損失の累積

2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月と6か月の、構成要素別の税引後のAOCLの変化は次のとおりです。

			3 か月が終了												6 か月間終了
			2023年8月31日						2022年8月31日						2023年8月31日						2022年8月31日
キャッシュフローヘッジ
残高、期初			$	—					$	1					$	(1)					$	—
再分類前のその他の総合損失			—						(2)						—						(1)
AOCLから純損失に再分類された金額			—						—						1						—
キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品の累積純未実現利益			$	—					$	(1)					$	—					$	(1)
外貨累積換算調整
残高、期初			$	(15)					$	(14)					$	(16)					$	(10)
その他の包括利益 (損失)			1						(6)						2						(10)
外貨累積換算調整			$	(14)					$	(20)					$	(14)					$	(20)
社債の商品固有の信用リスクによる公正価値の変動
残高、期初			$	(6)					$	(6)					$	(6)					$	(8)
再分類前のその他の包括収入			—						—						—						2
社債の商品固有の信用リスクによる公正価値の変動			$	(6)					$	(6)					$	(6)					$	(6)
その他の雇用後の給付義務
他の雇用後の給付義務に関連する保険数理上の損失			$	(1)					$	(1)					$	(1)					$	(1)
その他の包括損失の累計、期末			$	(21)					$	(28)					$	(21)					$	(28)

9.    コミットメントと不測の事態

(a)信用状

会社は$を持っていました262023年8月31日現在、通常の事業過程で締結された特定のリース契約を支援するために、何百万もの担保付き未払いの信用状。ノート2の制限付現金についての説明を参照してください。

(b)不測の事態

訴訟

当社は、被告としても原告としても、通常の業務過程で訴訟に関与しています。当社は、さまざまな請求（特許侵害に関する請求、集団訴訟および通常の事業過程におけるその他の請求を含む）の対象となっており、直接または特定のパートナーや顧客に提供する請求に対する補償を通じて、追加の請求の対象となる場合があります。特に、当社が競合する業界には、知的財産を所有している、または所有していると主張する参加者が多数います。これには、特許を取得していて、特許出願を行ったり、会社が製品に使用しているものと同様の技術について追加の特許や所有権を取得したりする可能性のある参加者が含まれます。当社は、自社の製品が特許またはその他の知的財産権を侵害しているという第三者からの主張や請求を受けており、今後受ける可能性があります。第三者の所有権の範囲、法的強制力、有効性を判断したり、会社の所有権を確立したりするには、訴訟が必要であり、今後も必要であり続けるでしょう。会社に対する請求にメリットがあるかどうかに関係なく、それらの請求は評価と弁護に時間がかかり、費用のかかる訴訟につながり、経営陣の注意と資源をそらし、会社に重大な責任を負わせる可能性があります。

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連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

経営陣は、各請求に関連する事実をすべて見直し、その可能性と、該当する場合は潜在的な損失の金額を評価する際に判断を下します。潜在的な損失が発生する可能性があり、その金額が合理的に見積もれる場合、損失の引当金は、起こりそうな結果に対する経営陣の評価に基づいて作成されます。損失の範囲を合理的に見積もることができ、その範囲内で最良の推定値がない場合、会社はその範囲内の最小額を記録します。当社は、結果が出そうもない請求や、損失額を合理的に見積もることができない請求には対応していません。そのような請求に基づく和解または裁定は、合理的に決定可能な場合に規定されます。

2023年8月31日現在、会社が潜在的な損失を発生する可能性が高く、かつ合理的に見積もることができると評価した重要な請求はありません。したがって、計上は行われていません。さらに、発生する可能性のある損失を合理的に発生させることができると当社が評価した未解決の請求もあります。しかし、損失額を合理的に見積もることはできません。会社がこれらの評価を行えない理由はたくさんあります。手続の初期段階では、請求者は侵害されたとされる特許請求や侵害の疑いのある製品を具体的に特定する必要がありません。求められている損害賠償は、詳細不明、支持できない、説明できない、または不確実である、証拠開示が開始されていない、または不完全であること、事実などです。争われているものは非常に複雑で、新しい請求を評価することの難しさ、当事者は何にも関与していません有意義な和解の議論、最終的な責任を他の当事者が分担する可能性、そして訴訟のペースが遅いことが多いです。

会社は、上記の発生基準を満たしていませんが、特定の法的手続きの概要を以下に含めました。

2013年10月から12月にかけて、米国とカナダのさまざまな管轄区域で、会社とその元役員の一部に対して、会社と特定の役員が会社の財政状態と事業見通しに関して実質的に虚偽で誤解を招くような陳述を行い、会社の特定の財務諸表に重大な虚偽表示が含まれているとして、いくつかの集団訴訟と1件の個別訴訟が提起されました。個々の訴訟は自発的に却下され、統合された米国の集団訴訟は和解しました。この注記9の下の「訴訟和解」を参照してください。

2014年7月23日、オンタリオ州と推定される集団訴訟の原告は（Swisscanto Fondsleitung AG対ブラックベリーリミテッドなどですね。）は、クラス認定と法定の不実表示請求を求める許可を求める申立てを提出しました。2015年11月17日、オンタリオ州上級裁判所は、不実表示の法的請求を行うための許可を求める原告の申立てを認める命令を出しました。2015年12月2日、当社はこの判決に対して上訴する許可を求める申立て通知を提出しました。2018年11月15日、裁判所は、原告に不実表示の法的請求を行う許可を与える命令に対する上訴許可を求める会社の申立てを却下しました。2019年2月5日、裁判所は、（a）2013年3月28日から2013年9月20日の間にBlackBerryの普通株式を購入し、2013年9月20日現在でもその株式の少なくとも一部を保有している人と、（b）カナダの証券取引所でその株式を取得したか、他の証券取引所でその株式を取得し、株式が取得されたときはカナダの居住者であったことを認定する命令を出しました。クラス認定の通知は、2019年3月6日に発行されました。同社は2019年4月1日に防衛声明を提出しました。証拠開示は進行中で、裁判所は裁判日を設定していません。

2017年3月17日、オンタリオ州上級裁判所で当社に対して雇用に関する集団訴訟が提起されました（パーカー対ブラックベリー・リミテッド)。請求書には、特定の従業員がカナダのフォード・モーター・カンパニーからの雇用の申し出を受け入れることを決定したときに会社がとった措置は、その従業員の会社での雇用の不当な終了に相当すると主張しています。この請求は、（i）法定、契約、または慣習法上の不特定の解約権、（ii）2,000万カナダドル、または裁判所が適切と判断するその他の金額の懲罰的損害賠償または誠意義務違反の損害、（iii）判決前および判決後の利息、（iv）弁護士費用と費用、および（v）裁判所が正当と判断するその他の救済を求めています。裁判所は、2019年5月27日に集団訴訟を証明する原告の申立てを認めました。当社は、2019年6月11日に認証命令に対する上訴許可の申請を開始しました。裁判所は、2019年9月17日に控訴許可の申立てを却下しました。同社は2019年12月19日に防衛声明を提出しました。両当事者は2022年11月9日に調停に参加しましたが、合意には至りませんでした。証拠開示は進行中で、裁判所は裁判日を設定していません。

その他の不測の事態

2019年度の第1四半期に、取締役会は、2023年11月23日までエグゼクティブチェアを務めるインセンティブとして、会社のエグゼクティブチェア兼CEOへの報酬パッケージを承認しました。パッケージの一部として、会社の会長兼最高経営責任者は、偶発的な業績連動型現金報奨金を受け取る権利があります。90ニューヨーク証券取引所での当社の普通株式の10日間の出来高加重平均取引価格がドルに達した場合に稼ぎ、支払われるであろう百万ドル30前に 2023年11月3日。賞のきっかけは

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連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

会社の株価は、株式ベースの報酬と見なされ、株式ベースの負債報奨として計上されます。2023年8月31日現在、この裁定に関連して記録されている負債は ゼロ（2023年2月28日- 名目上).

2023年8月31日の時点で、当社は$を認識しています17百万（2023年2月28日）-ドル17ストラテジック・イノベーション・ファンド・プログラムによるBlackBerry QNXへの投資に関連してカナダ技術革新・科学・経済開発省に提出された請求による資金。会社が特定の条件を満たさない場合、この金額の一部は、特定の状況下で将来返済可能になる可能性がありますが、現時点ではその可能性はありません。

(c)訴訟和解

2022年4月6日、仲介者を通じて、当社は原則として$を支払うことに合意しました165米国連結訴訟の和解に百万ドル（この注記9の「訴訟」を参照）。和解規定は2022年6月7日に施行されました。2022年6月29日、会社はドルを支払いました1決済金額の百万。残りの$1642022年9月6日に百万が支払われました。2022年9月29日、裁判所は和解の最終承認を与え、最終判決を下しました。

(d)損害賠償

会社は、会社または補償対象の第三者に対する侵害請求の場合を含め、会社が費用と損害賠償の対象となる可能性のある補償条項を含む特定の契約を締結しています。このような知的財産権侵害の補償条項は、通常、金額の上限は適用されず、会社の契約期間中有効です。現在まで、会社はそのような補償の結果として材料費を負担したことはありません。

当社は、現役および元取締役および執行役員と補償契約を締結しています。これらの契約に基づき、当社は、適用法に従い、取締役または役員としての地位を理由に発生する可能性のある民事、刑事、または行政上の措置に関して、そのような個人が合理的に負担したすべての費用、費用、費用について、適用法に従って補償することに合意しました。会社は、会社、現役および元取締役および執行役員の利益のために、賠償責任保険に加入しています。現時点では、このような補償の結果として生じる材料費は発生していません。

10.    収益とセグメントの開示

当社は、「管理」アプローチに基づいてセグメント情報を報告します。管理アプローチでは、最高業務意思決定者（「CODM」）が意思決定と業績評価に使用する内部報告を、会社の報告対象事業セグメントの情報源として指定します。会社の会長兼最高経営責任者であるCODMは、以下を使用して会社の意思決定と業績の評価を行います 三事業セグメント。

CODMは、個別の資産情報を使用して事業セグメントを評価しません。当社は、内部報告の目的で事業セグメントに資産を具体的に配分することはありません。

セグメント開示

会社は次のように組織され、管理されています 三事業セグメント：サイバーセキュリティ、IoT、ライセンスおよびその他。

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連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

次の表は、2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月と6か月間の営業セグメント別の情報を示しています。

			終了した3か月間
			サイバーセキュリティ												IoT												ライセンスとその他												セグメント合計
			8月31日																		8月31日																		8月31日																		8月31日
			2023						2022												2023						2022												2023						2022												2023						2022
セグメント収益			$	79					$	111											$	49					$	51											$	4					$	6											$	132					$	168
セグメント売上原価			36						50												8						9												2						2												46						61
セグメント売上総利益 (1)			$	43					$	61											$	41					$	42											$	2					$	4											$	86					$	107
			終了した6か月間
			サイバーセキュリティ												IoT												ライセンスとその他												セグメント合計
			8月31日																		8月31日																		8月31日																		8月31日
			2023						2022												2023						2022												2023						2022												2023						2022
セグメント収益			$	172					$	224											$	94					$	102											$	239					$	10											$	505					$	336
セグメント売上原価			73						103												17						17												149						4												239						124
セグメント売上総利益 (1)			$	99					$	121											$	77					$	85											$	90					$	6											$	266					$	212

______________________________

(1)セグメント全体の売上総利益と連結合計との調整は以下のとおりです。

サイバーセキュリティBlackBerry® UEMとCylance® ソリューション（総称してBlackBerry Spark®）、BlackBerry® AtHoc®、BlackBerry® SecUite® で構成されています。同社のサイランスの人工知能および機械学習ベースのプラットフォームは、CylanceEndpoint™、CylanceGuard®、CylanceEdge™、CylanceIntelligence™、およびその他のサイバーセキュリティアプリケーションで構成されています。BlackBerry UEM Suiteには、同社のBlackBerry® UEM、BlackBerry® Dynamics™、およびBlackBerry® Workspacesソリューションが含まれています。サイバーセキュリティの収益は、主にソフトウェアライセンスによって生み出されます。ソフトウェアライセンスには、通常、サポート、メンテナンス、専門サービスがバンドルされています。

IoTBlackBerry® QNX®、BlackBerry® Certicom®、BlackBerry Radar®、BlackBerry IVY®、その他のIoTアプリケーションで構成されています。IoTの収益は主にソフトウェアライセンスによって生み出され、通常はサポート、メンテナンス、専門サービスにバンドルされています。

ライセンスとその他 会社の知的財産契約と和解裁定で構成されています。その他には、2022年1月4日に事業を停止した当社の従来のサービスアクセス料（「SAF」）事業があります。

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連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

次の表は、2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月と6か月のセグメント売上総利益を会社の連結合計と調整したものです。

			3 か月が終了												6 か月間終了
			2023年8月31日						2022年8月31日						2023年8月31日						2022年8月31日
セグメント全体の売上総利益			$	86					$	107					266						$	212
調整 (1):
少ない:株式報酬			1						1						2						2
少ない:
研究開発			50						54						104						107
販売、マーケティング、管理			73						86						172						168
償却			14						25						29						52
長期資産の減損			1						4						1						4
不動産、プラント、設備の売却益、純額			—						(6)						—						(6)
社債の公正価値調整			(6)						(10)						16						(56)
訴訟和解			—						—						—						165
投資収益（損失）、純額			(7)						2						(10)						3
税引前連結損失			$	(40)					$	(49)					$	(48)					$	(227)

______________________________

(1) CODMは、以下に説明する特定の金額を除いた調整後のセグメント情報を審査します。

株式報酬費用-株式報酬は非現金費用であり、会社の経営陣が下す継続的な経営上の決定には影響しません。

特許販売

2023年5月11日、同社は以前に発表したMalikieとの特許売却を完了し、特定の非中核特許資産をドルで売却しました170クロージング時に100万ドルの現金、追加のドル30クロージング3周年までに支払われるべき固定対価の百万円と、将来のロイヤルティという形での変動対価の総額は最大$です。700百万（「マリキートランザクション」）。Malikie Transactionの条件に従い、当社は、主にモバイルデバイス、メッセージング、ワイヤレスネットワークに関する販売特許のライセンスを受け取りました。Malikie取引は、会社の製品、ソリューション、またはサービスを利用する顧客の権利に影響を与えません。

2024会計年度の第1四半期に、当社は$の収益を計上しました218百万と売上原価147知的財産に関連する百万の売却。2023年8月31日の時点で、特許売却の残りの資金調達要素は$でした13百万で、支払い条件を超える利息収入として認識されます。

当社は、特許収益化活動とキャッシュフローに関連する内部および外部の情報源からのインプットを含む期待値法を使用して、将来のロイヤルティ収入からの変動対価を見積もり、注記1に記載されているように、会社の会計方針と重要な会計上の見積もりに基づいて、その変動対価の認識を制限しました。収益として認識される変動対価の現在価値は$でした23百万で、変動対価の制約額は$でした210百万。当社は、制約が引き続き適用されるかどうかについての結論を評価し、変動対価の金額がもはや制約の対象ではなくなったか、変動対価の推定額が変更されたという十分な証拠が見つかったら、更新します。

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連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

収益

当社は、上記の「セグメント開示」で説明したように、地域、収益認識の時期、主要な製品とサービスの種類に基づいて、顧客との契約による収益を分類しています。

会社の顧客が所在する主要な地域別に分類された会社の収益は、次のとおりでした。

			3 か月が終了												6 か月間終了
			2023年8月31日						2022年8月31日						2023年8月31日						2022年8月31日
北アメリカ (1)			$	72					$	85					$	389					$	174
ヨーロッパ、中東、アフリカ			39						61						76						121
その他の地域			21						22						40						41
合計			$	132					$	168					$	505					$	336
北アメリカ (1)			54.5		%				50.6		%				77.0		%				51.8		%
ヨーロッパ、中東、アフリカ			29.6		%				36.3		%				15.1		%				36.0		%
その他の地域			15.9		%				13.1		%				7.9		%				12.2		%
合計			100.0		%				100.0		%				100.0		%				100.0		%

______________________________

(1) 北米には、特許ポートフォリオとそのライセンス契約がグローバルに適用可能であるため、会社の知的財産契約からの収益がすべて含まれています.

認識の時期別に分類された収益は、次のとおりでした：

			3 か月が終了												6 か月間終了
			2023年8月31日						2022年8月31日						2023年8月31日						2022年8月31日
時間の経過とともに移転された製品やサービス			$	79					$	95					$	165					$	193
ある時点で転送された製品とサービス			53						73						340						143
合計			$	132					$	168					$	505					$	336

歳入契約残高

次の表は、2023年8月31日に終了した6か月間の当社の収益契約残高の推移を示しています。

			口座とその他の売掛金						繰延収益						繰延コミッション
2023年2月28日現在の期首残高			$	120					$	215					$	17
新規または既存の契約の請求、関連する契約取得費用、またはその他のことにより増加します			530						250						14
支払い、履行義務の履行、その他による減少			(469)						(270)						(13)
増加 (減少)、純額			61						(20)						1
2023年8月31日現在の決算残高			$	181					$	195					$	18

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連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

残りの履行義務に割り当てられる取引価格

以下の表は、2023年8月31日時点で履行されていない、または部分的に履行されていない履行義務に割り当てられた取引価格の総額と、当社がこの収益を認識すると予想する期間を示しています。開示には変動対価の見積もりが含まれていますが、変動対価が知的財産のライセンスと引き換えに約束された売上ベースまたは使用量ベースのロイヤルティである場合を除きます。

この開示には、Malikieへの特許売却による将来のロイヤルティ収入に関する変動対価の見積もりは含まれていません。これらの変動対価の見積もりは、当社の会計方針と、この注記1およびこの注記10の「特許売却」で説明されている重要な会計上の見積もりに基づいて制約されています。

			2023年8月31日の時点で
			12 か月未満						12か月から24か月						その後						合計
残りの履行義務			$	174					$	9					$	12					$	195

前の期間に履行義務を履行したことに対して認識される収益

2023年8月31日に終了した3か月と6か月間、$1百万と $31特定の変動対価が制約の対象ではなくなった結果（2022年8月31日に終了した3か月と6か月）の結果として、前期に履行された履行義務に関連して、それぞれ百万ドルの収益が計上されました（$1百万)。

会社の資産が所在する地域別に分類された不動産、プラントおよび設備、無形資産、オペレーティングリースのROU資産、のれんは、次のとおりです。

			同様
			2023年8月31日												2023年2月28日
			不動産、プラント、設備、無形資産、オペレーティングリースのROU資産、のれん						総資産						不動産、プラント、設備、無形資産、オペレーティングリースのROU資産、のれん						総資産
カナダ			$	92					$	296					$	98					$	375
米国			724						1,217						742						1,208
その他			27						100						27						96
			$	843					$	1,613					$	867					$	1,679

主要顧客に関する情報

あった いいえ会社の収益の10％以上を占める顧客と 一以下を構成した顧客 45Malikie取引の完了（2022年8月31日に終了した3か月と6か月）による、2023年8月31日に終了した3か月と6か月間の会社の収益の割合- 一以下を構成した顧客 16% と 15会社の収益に占める割合は、それぞれ).

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連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

11.    キャッシュフローと追加情報

(a) 支払った利息と所得税に関連する特定の連結キャッシュフロー計算書は、次のように要約されています。

			3 か月が終了												6 か月間終了
			2023年8月31日						2022年8月31日						2023年8月31日						2022年8月31日
期間中に支払われた利息			$	2					$	2					$	3					$	3
期間中に支払われた所得税			2						1						4						1
期間中に受け取った所得税の払い戻し			—						—						—						—

(b)    [追加情報]

外国為替

当社は、機能通貨である米ドル以外の通貨での取引の結果として、外国為替リスクにさらされています。2024会計年度第2四半期の会社の収益の大部分は米ドルで取引されました。収益の一部はカナダドル、ユーロ、英国ポンド建てでした。主に給与やその他の運営費からなるその他の費用は、主にカナダドルで発生しましたが、米ドル、ユーロ、英国ポンドでも発生しました。2023年8月31日の時点で、およそ 22現金および現金同等物の割合、 38売掛金の割合と 49買掛金の割合は外貨建てでした（2023年2月28日 — 19%, 24% と 36それぞれ%)。これらの外貨には、主にカナダドル、ユーロ、英国ポンドが含まれます。リスク管理戦略の一環として、当社は純金銭的資産および/または負債残高を外貨で維持し、通貨先渡契約や通貨オプションなどのデリバティブ金融商品を使用して外貨ヘッジ活動を行っています。当社は、投機目的でデリバティブ商品を使用しません。

金利リスク

現金および現金同等物と投資は、さまざまな満期の特定の商品に投資されます。その結果、当社は、さまざまな満期の投資を保有しているため、金利リスクにさらされています。投資の公正価値、および投資ポートフォリオから得られる投資収益は、実勢金利の変動によって変動します。当社は、注記5に記載されているように、固定金利の社債も発行しています。社債の公正価値は、実勢金利の変動によって変動します。その結果、当社は社債の結果として金利リスクにさらされています。当社は現在、投資ポートフォリオや社債の市場価値の変動をヘッジするために金利デリバティブ商品を利用していません。

信用リスク

当社は、投資ポートフォリオにおいて市場リスクと信用リスクにさらされています。当社は、流動性の高い投資適格証券に投資し、特定の事業体または関連事業体のグループへのエクスポージャーを制限することで、このリスクを軽減します。2023年8月31日の時点で、それを代表する発行体は1つもありません 16現金、現金同等物、投資の合計に占める割合（2023年2月28日）-どの発行体もそれ以上を占めていません 12現金、現金同等物、投資の合計に占める割合。最大の発行体は、無記名預金、定期預金、および当社の銀行取引相手との現金残高です。

当社は、いくつかの取引相手とクレジット・サポート・アネックス（「CSA」）を維持しています。これらのCSAでは、エクスポージャーと移転の基準に従い、取引相手との間で日常的に担保の支払いまたは受領を行うことで、すべての契約の未払いの純ポジションを全額支払うことを求めています。2023年8月31日の時点で、同社は いいえ取引相手に掲示または保有している担保（2023年2月28日-$）1百万の担保保を保有）。

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ブラックベリーリミテッド

連結財務諸表の注記

株式データと1株当たりのデータを除き、特に明記されていない限り（未監査）、単位：百万米ドル

流動性リスク

現金、現金同等物、投資は約$でした5192023年8月31日時点で百万人。会社の経営陣は、運転資金残高の効率的な管理と事業の流動性ニーズの管理に引き続き注力しています。当社は最近営業損失を計上しており、社債は上記の注記5で説明したように、2023年11月13日に満期を迎えますが、当社は商業的に合理的な条件で他の潜在的な資金調達契約を利用することができます。これらの要因を考慮し、現在の財務予測に基づいて、当社は、自社の財源は、予想される将来の営業キャッシュ創出および営業経費削減活動、およびその他の潜在的な資金調達契約へのアクセスとともに、現在の財政的コミットメントおよびまだコミットされていない将来の営業支出の資金調達要件を満たすのに十分であり、当面の間必要な財務能力を提供するはずだと考えています。

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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

以下の経営陣による財務状況と経営成績（「MD&A」）に関する議論と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIの項目1に含まれる2023年8月31日に終了した3か月と6か月間のBlackBerry Limitedの未監査の中間連結財務諸表と付随するメモ（「連結財務諸表」）、および会社の監査済み連結財務諸表と一緒に読む必要があります。2023年2月28日に終了した会計年度の添付メモとMD&A（「年次MD&A」）。連結財務諸表は米ドルで表示され、米国で一般に認められた会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されています。このMD&Aの財務情報は、特に明記されていない限り、すべて米ドルで表示されています。

2023年2月28日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「年次報告書」）に記載されている会社に関する追加情報は、SEDAR（www.sedar.com）とSECのウェブサイト（www.sec.gov）で確認できます。

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

このMD&Aには、1995年の米国民間証券訴訟改革法や適用されるカナダの証券法など、特定の証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これには、以下に関する記述が含まれます。

•製品やサービスの提供を増やしたり強化したり、新しいイノベーションの特許を取得したりする意図を含む、会社の計画、戦略、目標。

•事業の戦略的見直しによる株主価値の向上に関する会社の期待。

•マクロ経済やその他の外部要因が経営成績や財務状況に与える影響に関する会社の期待。

•2024会計年度の収益、非GAAPベースのEPS、キャッシュフロー使用量に関する会社の予想。

•購入義務やその他の契約上の義務に関する会社の見積もり、そして

•財源の十分性に関する会社の期待。

「期待」、「予想する」、「見積もり」、「かもしれない」、「する」、「そうする」、「すべき」、「できた」、「意図」、「信じる」、「目標」、「計画」などの表現は、「事業概要-戦略」、「事業概要-製品・サービス」、「事業概要-事業の戦略的レビュー」というタイトルのセクションを含め、このMD&Aにおける将来の見通しに関する記述を識別するためのものです。」、「事業概要-マクロ経済的要因」、「経営成績-2022年8月31日に終了した3か月と2022年8月31日に終了した3か月間の比較-収益-セグメント別の収益」、」経営成績-2023年8月31日に終了した3か月間、2022年8月31日に終了した3か月の「純損失」と「財政状態-契約上の義務およびその他の義務」の比較。将来の見通しに関する記述は、過去の傾向、現在の状況、予想される将来の動向に関する当社の経験と認識、および状況に応じて適切であると当社が考えるその他の要因に照らして行った見積もりと仮定に基づいています。これには、事業、戦略、機会と見通し、新製品やサービスの発売、一般的な経済状況、競争、財務実績に関する会社の期待などが含まれますが、これらに限定されません。は社債（以下に定義）の満期返済能力または場合によっては借り換え能力に関する会社の期待、および事業の戦略的見直しに関する会社の期待。会社の実際の業績、業績、または業績は、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性があります。これには、第1部、年次報告書の項目1A「リスク要因」で説明されているリスク要因、および（i）会社が検討している戦略的代替案のメリットを特定、追求、実現する能力など、会社の事業レビューに関連するリスクが含まれますが、これらに限定されません。そして、それは会社が考えている方法では完成しないかもしれませんし、まったく実現できないかもしれません。(ii) 会社の戦略的見直しの発表に関する不確実性が、会社の事業、ビジネスパートナーや顧客との現在および将来の関係、および主要な従業員を引き付けて維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があるリスク。(iii) 潜在的なCEOの後任候補と人員配置を効果的に管理するBlackBerryの能力に関するリスク、(iv) 北米の自動車労働者が関与する長期にわたる労働混乱がBlackBerry QNNに悪影響を及ぼすリスク x ロイヤリティ収入。

これらの要素はすべて慎重に検討する必要があり、読者は会社の将来の見通しに関する記述に過度に依存すべきではありません。将来の見通しに関する記述はすべて、そのような記述が行われた時点で会社の株主が会社の予想される業績と見通しを経営陣の観点から見ることができるようにするためのものであり、上記のようにすべての将来の見通しに関する記述に内在するリスクの影響を受けます。また、技術や会社の変化により、将来の期間、特に長期にわたる会社の財務結果と業績を予測することが困難になります。のビジネス戦略、進化する業界当社が事業を展開する業界を特徴付ける基準、激しい競争、短い製品ライフサイクル。年次報告書のパートI、項目1「ビジネス」の「戦略」サブセクションを参照してください。

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当社は、適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する意図はなく、義務も負いません。

事業概要

同社は、世界中の企業や政府にインテリジェントなセキュリティソフトウェアとサービスを提供しています。同社は、2億3500万台以上の車両を含む5億以上のエンドポイントを保護しています。オンタリオ州ウォータールーに拠点を置く同社は、人工知能（「AI」）と機械学習を活用して、サイバーセキュリティ、安全、データプライバシーの分野で革新的なソリューションを提供し、エンドポイントセキュリティ、エンドポイント管理、暗号化、組み込みシステムの分野のリーダーです。

ストラテジー

同社はインテリジェントなセキュリティソフトウェアとサービスで広く知られており、IoTエンドポイントの接続、保護、管理のための市場で最も幅広いセキュリティ機能を提供していると考えています。同社は幅広い技術ポートフォリオを活用して、主に政府や規制対象の業界の企業顧客、中小企業、自動車、医療、工業、その他の中核分野のオリジナル機器メーカー（「OEM」）にクラス最高のサイバーセキュリティ、安全性、信頼性を提供しています。

同社の目標は、より効果的で、サポートに必要なリソースを減らし、競合製品よりも顧客に優れた投資収益率をもたらす、よりスマートなセキュリティソリューションを提供することです。このビジョンを達成するために、同社は引き続きAIに焦点を当てたBlackBerry Spark® ソフトウェアプラットフォームと安全性が認定されたQNX® Neutrino® リアルタイムオペレーティングシステムの機能を拡張し、新しいBlackBerry IVY™ インテリジェント車両データプラットフォームを商品化しています。

同社の市場開拓戦略は、主にエンタープライズソフトウェアやサービス、および大手OEMやティア1サプライヤーとの組込みソフトウェア設計から収益を生み出すことに焦点を当てています。同社は、収益の伸びを促進し、他のエンタープライズソフトウェア会社と同等の利益率を達成することを目指しています。

製品およびサービス

同社には、収益の源となる複数の製品とサービスがあり、それらはサイバーセキュリティ、IoT（サイバーセキュリティと総称して「ソフトウェア＆サービス」）、ライセンシングとその他の3つのグループに分類されています。

サイバーセキュリティ

サイバーセキュリティ事業は、ブラックベリー・スパーク®、ブラックベリー® SecUite®、ブラックベリー® AtHoc® で構成されています。

同社の中核となる安全なソフトウェアとサービスは、Cylance® サイバーセキュリティとBlackBerry統合エンドポイント管理（「UEM」）ソリューションであり、総称してBlackBerry Sparkと呼ばれています。

BlackBerryのCylanceサイバーセキュリティソリューションには、Cylance AIモデルとOneAlert EDRコンソールを活用して、モバイルを含むエンドポイントでのサイバー脅威を防止、検出、修復する統合エンドポイントセキュリティソリューションであるCylanceEndpoint™、サイバーインシデント発生時の脅威ハンティングとモニタリング、統合された重要なイベント管理コミュニケーションを提供するマネージド検出および対応ソリューションであるCylanceGuard®、CylanceEdge™、アプリケーションへの安全なアクセスを提供するAI搭載の継続的認証ZTNAソリューションとデータ損失防止、および状況に応じたサイバー脅威インテリジェンスサービスであるCylanceIntelligence™。同社はまた、フォレンジック分析、既存システムの状態、攻撃の修復においてクライアントを支援するために、インシデント対応、侵害評価、封じ込めサービスも提供しています。これらのソリューションは、（i）会社の専門家と拡張された技術エコシステムによってセキュリティ機能を補完、拡張、または完全に管理すること、（ii）セキュリティの可視性、制御、安心感を提供しながら、迅速、簡単、満足のいく方法で従業員を支援すること、（iii）セキュリティ運用に関連する複雑さと諸経費を削減することによって、会社の顧客に継続的な回復力を提供し、彼らが必要とする成果をサポートするように設計されています。

BlackBerry UEM Suiteには、同社のBlackBerry® UEM、BlackBerry® Dynamics™、BlackBerry® Workspacesソリューションが含まれています。BlackBerry UEMは、コンテナ化されたアプローチを採用して、すべての主要なオペレーティングシステムのデバイス、サードパーティおよびカスタムアプリケーション、ID、コンテンツ、エンドポイントを管理および保護し、規制遵守ツールも提供しています。BlackBerry Dynamicsは、安全なコラボレーションを実現するBlackBerry® WorkやBlackBerry® Connectなどの自社エンタープライズアプリケーションを含むモバイルアプリケーション向けのクラス最高の開発プラットフォームと安全なコンテナを提供しています。BlackBerry Workspacesは、安全なエンタープライズファイル同期および共有（EFSS）ソリューションです。BBM Enterpriseは、メッセージング、音声、ビデオ用のエンタープライズグレードの安全なインスタントメッセージングソリューションです。

BlackBerry SecUiteは、高度な暗号化、盗聴防止、継続的認証機能を備えた認定済みのマルチOS音声およびテキストメッセージソリューションで、政府や企業の従来のモバイルデバイスに最高レベルのセキュリティを提供します。

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BlackBerry AtHocは、事業継続や生活安全活動中に、人、デバイス、組織が重要な情報をリアルタイムで交換できるようにする、安全でネットワーク化された重要なイベント管理ソリューションです。このプラットフォームは、さまざまなエンドポイントと安全に接続して、緊急の一括通知を配信し、担当者の説明責任を向上させ、組織内および組織間での双方向のデータ収集と共有を促進します。

IoT

IoTビジネスは、ブラックベリー・テクノロジー・ソリューションズ（「BTS」）、ブラックベリー・レーダー、ブラックベリー・IVYで構成されています。

BTSの主要コンポーネントはBlackBerry QNXです。BlackBerry QNXは、自動車、医療、産業オートメーション、その他の市場における接続された組み込みシステム向けのリアルタイムオペレーティングシステム、ハイパーバイザー、ミドルウェア、開発ツール、および専門サービスを提供するグローバルプロバイダーです。自動車ソフトウェアのリーダーとして認められているBlackBerry QNXは、安全性が認定され、安全で信頼性の高いプラットフォームソリューションのポートフォリオを増やしており、自動車OEM、Tier 1ベンダー、自動車用半導体サプライヤーとの間で設計上の成功を実現することに重点を置いています。これらのソリューションには、BlackBerry QNXリアルタイムオペレーティングシステム、QNX® ハイパーバイザー、QNX® ソフトウェア開発プラットフォーム（SDP）のほか、自動車業界の機能安全規格であるISO 26262への準拠の課題を軽減するように設計されたその他の製品が含まれます。QNX® 音響管理プラットフォームは、ソフトウェア定義のオーディオソリューションを提供します。

BlackBerry QNXは、医療機器、列車制御システム、産業用ロボット、ハードウェアセキュリティモジュール、ビルオートメーションシステム、グリーンエネルギーソリューション、その他のミッションクリティカルなアプリケーションを構築する企業にとって、組み込みシステムの推奨サプライヤーでもあります。

BlackBerry QNXに加えて、BTSにはBlackBerry Certicom® 暗号化と鍵管理製品が含まれています。

BlackBerry Certicomは、特許取得済みの楕円曲線暗号を利用して、デバイスセキュリティ、偽造防止、製品認証ソリューションを提供しています。BlackBerry Certicomの製品には、マネージド公開鍵基盤（「PKI」）プラットフォーム、鍵管理、プロビジョニング技術が含まれます。これにより、顧客は製造段階からデバイスのライフサイクルに至るまで、シリコンチップとデバイスの完全性を保護できます。BlackBerry Certicomの安全なキープロビジョニング、コード署名、セキュリティ認証情報管理システムサービスは、次世代のコネクテッドカー、重要なインフラストラクチャ、IoTの導入を製品の偽造、再製造、不正なネットワークアクセスから保護します。

BlackBerry Radarは、輸送・物流業界向けの資産監視およびテレマティクスソリューションのファミリーです。BlackBerry Radarソリューションには、コンテナ、トレーラー、シャーシ、フラットベッド、重機の追跡、位置やセンサーデータの報告、カスタムアラートや車両管理分析を可能にするデバイスと安全なクラウドベースのダッシュボードが含まれています。

同社はアマゾンウェブサービス株式会社（「AWS」）と提携して、BlackBerry QNXの自動車機能を活用するインテリジェントな車両データプラットフォームであるBlackBerry IVYを開発し、販売しています。BlackBerry IVYを使用すると、自動車メーカーは車両のセンサーデータに安全にアクセスして正規化し、エッジで機械学習を適用して予測的な洞察や推論を生成して共有できます。自動車メーカーと開発者は、この情報を利用して、ドライバーや同乗者の体験を向上させるレスポンシブな車載アプリケーションやサービスを作成できます。BlackBerry IVYは、車両モデルやブランド間の互換性を確保するために、複数のオペレーティングシステムとハードウェアをサポートし、マルチクラウド展開もサポートしています。同社は2023年1月にBlackBerry IVYの最初のデザイン受賞を発表し、2023年5月にプラットフォームを一般販売用にリリースしました。

BlackBerryのサイバーセキュリティグループとIoTグループは、同社のBlackBerry® プロフェッショナルサービス事業が提供するエンタープライズおよびサイバーセキュリティのコンサルティングサービスによって補完されています。BlackBerry Professional Servicesは、プラットフォームに依存しない戦略を提供し、専門家による導入サポート、エンドツーエンドの提供（システム設計からユーザートレーニングまで）、アプリケーションコンサルティング、経験豊富なプロジェクト管理を提供し、モビリティベースの課題に対処します。会社のサイバーセキュリティコンサルティングサービスとツールは、他のセキュリティソリューションと組み合わせて、顧客が最新のサイバーセキュリティの脅威を特定し、脆弱性をテストし、リスクに適した緩和策を開発し、ITセキュリティ標準と技術を維持し、将来の攻撃のリスクから身を守るのに役立ちます。

ライセンスとその他

ライセンスおよびその他の事業は、主に会社の特許ライセンス事業で構成されています。

会社のライセンス事業は、会社のグローバル特許ポートフォリオの管理と収益化を担当しています。特許ポートフォリオは、引き続き当社のコア製品分野で競争上の優位性を提供するだけでなく、中核市場と隣接する垂直市場の両方における将来の技術やライセンスプログラムの開発にも活用しています。当社は、オペレーティングシステム、ネットワークインフラストラクチャ、音響、メッセージング、エンタープライズソフトウェア、自動車サブシステム、サイバーセキュリティ、暗号化、無線通信を含むがこれらに限定されない、特許取得済みおよび特許出願中のさまざまな技術に対する権利を所有しています。

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最近の動向

同社は2024会計年度も引き続き戦略を実行し、直近の四半期に以下の重要な成果を発表しました。

製品とイノベーション：

•特許取得済みのCylance AIエンジンのメジャーアップデートを開始し、ゼロデイ脅威からの保護をさらに強化しました。

顧客とパートナー：

•三菱の強化された車載機内システムであるFlexConnect.xは、BlackBerry IVYによって駆動され、AIデータ主導の体験を提供すると発表しました。

•FoxConnが主導するグループであるモビリティ・イン・ハーモニー（MIH）コンソーシアムが、次世代電気自動車プラットフォームに安全認定のBlackBerry QNXとBlackBerry IVYを選んだことを発表しました。

環境、持続可能性、コーポレートガバナンス：

•CylanceEndpoint™ は、顧客からのフィードバックに基づいて、Gartner® Peer Insights™ 2023「エンドポイント保護プラットフォームのカスタマーチョイス」の指定を受け、右上に位置することを発表しました。

•同社の最新の四半期グローバル脅威情報レポートを発表し、同社のAI主導のサイバーセキュリティソリューションが2023年3月から5月の間に55,000件の個別のサイバー攻撃を阻止したことを強調しています。

ビジネスの戦略的見直し

2023年5月1日、当社は、取締役会が財務アドバイザーの支援を得て、会社の事業ポートフォリオの見直しを開始すると発表しました。取締役会は、株主価値を高めるための戦略的代替案を検討します。これには、会社の1つ以上の事業の分離の可能性が含まれますが、これらに限定されません。審査の間、会社は引き続き事業計画の達成に注力し、顧客、パートナー、従業員への取り組みを続けます。理事会はプロセスのスケジュールを設定しておらず、審査によって取引が成立するという保証はありません。

特許販売

2023年5月11日、当社は以前に発表したMalikie Innovations Limitedとの特許売却を完了し、特定の非中核特許資産をクロージング時に現金で1億7000万ドル、クロージング3周年までにさらに3,000万ドルの現金で売却しました。将来の総額は最大7億ドルのロイヤリティ（「Malikie取引」）です。

2024会計年度の第1四半期に、当社は、売却された非中核知的財産に関連して2億1,800万ドルの収益と1億4700万ドルの売上原価を計上しました。認識された収益は、連結財務諸表の注記1に記載されているように、会社の会計方針と重要な会計上の見積もりを適用したことを反映しています。その結果、Malikie取引から将来発生する可能性のあるロイヤルティの大部分は、将来の期間まで制限されました。Malikie取引を評価するにあたり、当社は、Malikie取引の開始時に認識される変動対価制約など、収益認識の原則を適用する際には完全には反映されない他の要因の中でも、価値の見積もりを考慮しました。したがって、2024会計年度の第1四半期に最初に認識された金額は、当社が決定した取引全体の完全な公正価値を反映していません。収益認識会計の枠組みに基づいて四半期ごとに決定されるように、将来の四半期には追加の変動対価が計上される予定です。連結財務諸表の注記10を参照してください。

マクロ経済要因

経済の不確実性、顧客の予算制約とインフレ、そしてインフレとそれに伴う景気後退への懸念に対応して実施された金利の引き上げは、自動車に対する消費者の需要に悪影響を及ぼし、サイバーセキュリティソリューションの販売サイクルを長くする一因となっています。これらの状況は、会社の事業と経営成績に悪影響を及ぼしており、今後も悪影響を及ぼす可能性があります。当社は、2024会計年度の最初の6か月間、インフレが事業に重大な影響を及ぼしたとは考えていません。

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2024年度第2四半期の経営成績の要約

次の表は、2023年8月31日に終了した四半期の特定の連結営業報告書データを、米国会計基準に基づく2022年8月31日に終了した四半期と比較したものです。

			終了した3か月間 （百万単位、1株あたりの金額と1株当たりの金額を除く）
			2023年8月31日						2022年8月31日						変更
収益			$	132					$	168					$	(36)
売上総利益			85						106						(21)
営業経費			132						153						(21)
投資収益（損失）、純額			7						(2)						9
税引前損失			(40)						(49)						9
所得税引当金			2						5						(3)
純損失			$	(42)					$	(54)					$	12
一株当たりの損失-報告済み
ベーシック			$	(0.07)					$	(0.09)
希釈			$	(0.07)					$	(0.10)
加重平均発行済株式数（000）
ベーシック			583,524						577,314
希釈 (1)			583,524						638,147

______________________________

(1)2024会計年度第2四半期の米国会計基準の希薄化後の1株当たり損失には、社債の希薄化効果は含まれていません。そうすると希薄化防止になるからです。2024会計年度第2四半期と2023年第2四半期の米国会計基準での希薄化後の1株当たり損失には、株式ベースの報酬の希薄化効果は含まれていません。そうすると希薄化防止になるからです。希薄化後の加重平均発行済株式数の当社の計算については、連結財務諸表の注記7を参照してください。

次の表は、2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月と6か月間の営業セグメント別の情報を示しています。当社は、「管理」アプローチに基づいて、米国GAAP会計基準成文化セクション280に従ってセグメント情報を報告します。管理アプローチとは、最高経営意思決定者が会社の報告対象事業セグメントの意思決定と業績評価に使用する内部報告を指します。会社の事業セグメントの説明については、連結財務諸表の注記10を参照してください。

			終了した3か月間 (百万単位)
			サイバーセキュリティ																		IoT																		ライセンスとその他																		セグメント合計
			8月31日												変更						8月31日												変更						8月31日												変更						8月31日												変更
			2023						2022												2023						2022												2023						2022												2023						2022
セグメント収益			$	79					$	111					$	(32)					$	49					$	51					$	(2)					$	4					$	6					$	(2)					$	132					$	168					$	(36)
セグメント売上原価			36						50						(14)						8						9						(1)						2						2						—						46						61						(15)
セグメント売上総利益			$	43					$	61					$	(18)					$	41					$	42					$	(1)					$	2					$	4					$	(2)					$	86					$	107					$	(21)

			終了した6か月間
			(百万単位)
			サイバーセキュリティ																		IoT																		ライセンスとその他																		セグメント合計
			8月31日												変更						8月31日												変更						8月31日												変更						8月31日												変更
			2023						2022												2023						2022												2023						2022												2023						2022
セグメント収益			$	172					$	224					$	(52)					$	94					$	102					$	(8)					$	239					$	10					$	229					$	505					$	336					$	169
セグメント売上原価			73						103						(30)						17						17						—						149						4						145						239						124						115
セグメント売上総利益			$	99					$	121					$	(22)					$	77					$	85					$	(8)					$	90					$	6					$	84					$	266					$	212					$	54

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次の表は、2023年8月31日に終了した3か月と6か月の当社のセグメント業績を、米国会計基準の連結業績と照合したものです。

			2023年8月31日に終了した3か月間
			(百万単位)
			サイバーセキュリティ						IoT						ライセンスとその他						セグメント合計						アイテムの調整						米国連結会計基準
収益			$	79					$	49					$	4					$	132					$	—					$	132
売上原価			36						8						2						46						1						47
売上総利益 (1)			$	43					$	41					$	2					$	86					$	(1)					$	85
営業経費																											132						132
投資収益、純額																											(7)						(7)
税引前損失																																	$	(40)
			2023年8月31日に終了した6か月間
			(百万単位)
			サイバーセキュリティ						IoT						ライセンスとその他						セグメント合計						アイテムの調整						米国連結会計基準
収益			$	172					$	94					$	239					$	505					$	—					$	505
売上原価			73						17						149						239						2						241
売上総利益 (1)			$	99					$	77					$	90					$	266					$	(2)					$	264
営業経費																											322						322
投資収益、純額																											(10)						(10)
税引前損失																																	$	(48)

______________________________

(1) 2023年8月31日に終了した3か月と6か月の特定の米国GAAPベースの指標と調整後の指標との調整については、「非GAAP財務指標」を参照してください。

次の表は、2022年8月31日に終了した3か月と6か月の当社のセグメント業績を、米国会計基準の連結業績と照合したものです。

			2022年8月31日に終了した3か月間
			(百万単位)
			サイバーセキュリティ						IoT						ライセンスとその他						セグメント合計						アイテムの調整						米国連結会計基準
収益			$	111					$	51					$	6					$	168					$	—					$	168
売上原価			50						9						2						61						1						62
売上総利益 (1)			$	61					$	42					$	4					$	107					$	(1)					$	106
営業経費																											153						153
投資損失、純額																											2						2
税引前損失																																	$	(49)
			2022年8月31日に終了した6か月間
			(百万単位)
			サイバーセキュリティ						IoT						ライセンスとその他						セグメント合計						アイテムの調整						米国連結会計基準
収益			$	224					$	102					$	10					$	336					$	—					$	336
売上原価			103						17						4						124						2						126
売上総利益 (1)			$	121					$	85					$	6					$	212					$	(2)					$	210
営業経費																											434						434
投資損失、純額																											3						3
税引前損失																																	$	(227)

______________________________

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(1) 2022年8月31日に終了した3か月と6か月の特定の米国GAAPベースの指標と調整後の指標との調整については、「非GAAP財務指標」を参照してください。

財務ハイライト

2023年8月31日現在、当社の現金、現金同等物、投資額は5億1,900万ドル（2023年2月28日-4億8,700万ドル）でした。

2024会計年度第2四半期に、当社は1億3,200万ドルの収益を計上し、4,200万ドルの純損失を計上しました。これは、米国会計基準で0.07ドルの基本損失と希薄化後の1株当たり損失0.07ドルです（2023年度第2四半期-売上高は1億6800万ドル、純損失は5,400万ドル、純損失は5,400万ドル、つまり1株あたりの基本損失は0.09ドル、希薄化後損失は0.10ドルです）。

当社は、2024年度第2四半期に非GAAPベースで調整後純損失2,300万ドル、調整後利益0.04ドルを計上しました（2023年度第2四半期-調整後純損失は2,900万ドル、調整後損失は1株あたり0.05ドル）。以下の「非GAAP財務指標」を参照してください。

社債の公正価値調整

以前に開示したように、当社は未払いの1.75％の無担保転換社債（「社債」）を考慮して公正価値オプションを選択しました。そのため、米国会計基準では定期的な再評価が義務付けられており、今後も義務付けられています。公正価値調整は、額面、償還機能、転換価格などの社債の条件には影響しません。

2023年8月31日現在、社債の公正価値は約3億8,300万ドルで、2024会計年度第2四半期には約600万ドル減少しました。2023年8月31日に終了した3か月間、当社は、非クレジット構成要素からの公正価値の変動に関連する非現金収益を600万ドル（税引前および税引後）（「2024年度第2四半期の社債公正価値調整」）の社債に関する連結営業報告書に記録しました。2023年8月31日に終了した6か月間、当社は、非クレジット構成要素からの公正価値の変動に関連する非現金費用を1,600万ドル（税引前および税引後）（「2024年度社債公正価値調整」）の社債に関する連結営業報告書に記録しました。社債の詳細については、連結財務諸表の注記5を参照してください。

非GAAPベースの財務指標

連結財務諸表は米国会計基準に従って作成されており、このMD&Aに含まれる情報は米国会計基準に基づいて提示されています。2023年9月28日、当社は2023年8月31日に終了した3か月と6か月の財務結果を発表しました。これには、調整後売上総利益率、調整後売上総利益率、調整後営業費用、調整後純利益（損失）、調整後1株当たり利益（損失）、調整後の研究開発費、調整後の販売、マーケティングおよび管理費、調整後の償却費、調整後の営業利益など、特定の非GAAP財務指標と非GAAP比率が含まれます。損失）、調整後EBITDA、調整後営業利益（損失）マージンパーセンテージ、調整後EBITDAマージン率、フリーキャッシュフロー（使用量）。

会社の内部報告では、経営陣は会社の米国会計基準の財務結果から以下の特定の項目の影響を除外して、非GAAPベースで会社の業績を評価します。当社は、これらの非GAAP財務指標と非GAAP比率は、経営陣だけでなく会社の財務諸表の読者にも会計期間間の比較のための一貫した基礎を提供し、経営陣や読者が会社の業績と基礎となる事業動向を理解するのに役立つと考えています。非GAAP財務指標と非GAAP比率には、以下に説明する特定の金額は含まれていません。

•社債の公正価値調整。当社は、米国会計基準に基づく公正価値オプションに従って、未払いの社債を公正価値で測定することを選択しました。各期間、社債の公正価値が再計算され、社債の非クレジット構成要素からの公正価値の変動によって生じた非現金収入と費用が収益に計上されます。金額は、会社の株価、株価の変動、信用指数の変化に応じて、期間ごとに異なる場合があります。これは会社の中核的な業績を示すものではなく、会社の業績を前期の業績と比較しても意味がないかもしれません。

•リストラ費用。当社は、研究開発、インフラストラクチャ、その他の機能の年間費用を削減するためのコスト最適化プログラムに基づく従業員の退職給付、施設、その他の費用に関連するリストラ費用は、予想される将来の営業費用を反映しておらず、会社の中核的な業績を示すものでもなく、会社の業績を前期の業績と比較しても意味がないと考えています。

•株式報酬費用。株式報酬は非現金費用であり、会社の経営陣が下す継続的な経営上の決定には影響しません。

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•取得した無形資産の償却。 会社が企業結合を通じて無形資産を取得する場合、その資産は購買会計の一部として記録され、収益創出に貢献します。このような取得した無形資産は時間の経過とともに減価償却され、関連する償却は資産が完全に償却されるまで将来の期間に繰り返されます。これは会社の中核的な業績を示すものではなく、会社の業績を前期の業績と比較しても意味がないかもしれません。

•長期の資産減損手数料。 当社は、長期にわたる資産減損費用は、予想される将来の営業費用を反映しておらず、会社の中核的な業績を示すものでもなく、会社の業績を前期の業績と比較しても意味がない可能性があると考えています。

•のれん減損手数料。 のれん減損費用は、予想される将来の営業費用を反映しておらず、非現金であり、会社の業績を前期の業績と比較しても意味がない可能性があると当社は考えています。

•訴訟和解。 当社は、訴訟和解は予想される将来の営業費用を反映しておらず、会社の中核的な業績を示すものでもなく、会社の業績を前期の業績と比較しても意味がない可能性があると考えています。

米国会計基準では、これらの項目の影響は会社の損益計算書に反映されます。しかし、当社は、補足的な非GAAP指標を提供することで、投資家は経営陣が使用するのと同じ評価指標を使用して会社の事業の財務実績を評価できるため、会社の業績または将来の事業の予想業績を示す有用な指標となり、業績の期間ごとの比較が容易になると考えています。そのため、当社は、米国会計基準に加えて、財務結果の表示から特定の項目を除外する補足的な非GAAP財務指標を提供することが適切かつ合理的であると考えています。

2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月間の非GAAPベースの指標と、最も直接的に比較可能な米国GAAPベースの指標との調整

読者は、調整後売上総利益、調整後売上総利益率、調整後営業費用、調整後純利益（損失）、調整後1株当たり利益（損失）、調整後研究開発費、調整後販売、マーケティングおよび管理費、調整後償却費、調整後営業利益（損失）、調整後EBITDA（損失）マージン率、調整後EBITDAマージン率、フリーキャッシュフロー（使用量）などの指標には何もないことに注意してください米国会計基準で規定されている標準化された意味は、したがって他社が報告している同様のタイトルの指標に匹敵する可能性は低いです。これらの非GAAP財務指標は、このMD&Aに記載され、連結財務諸表に示されている米国会計基準の結果と照らし合わせて検討する必要があります。

2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月間の最も直接的に比較可能な米国会計指標と、調整後の財務指標との調整は、以下の表に反映されています。

終了した 3 か月間 (百万単位)						2023年8月31日						2022年8月31日
売上総利益						$	85					$	106
株式報酬費用						1						1
調整後売上総利益						$	86					$	107
売上総利益%						64.4		%				63.1		%
株式報酬費用						0.8		%				0.6		%
調整後売上総利益%						65.2		%				63.7		%

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2023年8月31日、2023年5月31日、2022年8月31日に終了した3か月間の米国会計基準営業費用と調整後の営業費用との調整は、以下の表に反映されています。

終了した 3 か月間 (百万単位)						2023年8月31日						2023年5月31日						2022年8月31日
営業経費						$	132					$	190					$	153
リストラ費用						3						5						3
株式報酬費用						10						8						5
社債の公正価値調整 (1)						(6)						22						(10)
取得した無形資産の償却						10						10						22
LLA減損手数料						1						—						4
調整後の営業費用						$	114					$	145					$	129

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(1) 「2024年度第2四半期の経営成績の概要-財務ハイライト-社債の公正価値調整」を参照してください。

2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月間の米国会計基準純損失と米国会計基準の1株当たり基本損失と、調整後純損失と調整後1株当たり基本損失との調整は、以下の表に反映されています。

終了した3か月間（百万単位、1株あたりの金額を除く）						2023年8月31日												2022年8月31日
												基本損失 一株当たり												基本損失 一株当たり
純損失						$	(42)					$(0.07)						$	(54)					$(0.09)
リストラ費用						3												3
株式報酬費用						11												6
社債の公正価値調整						(6)												(10)
取得した無形資産の償却						10												22
LLA減損手数料						1												4
調整後損失						$	(23)					$(0.04)						$	(29)					$(0.05)

2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月間の米国会計基準の研究開発、販売、マーケティングと管理、および償却費と、調整後の研究開発、販売、マーケティングと管理、および償却費との調整は、以下の表に反映されています。

終了した 3 か月間 (百万単位)						2023年8月31日						2022年8月31日
研究開発						$	50					$	54
株式報酬費用						2						2
調整後の研究開発						$	48					$	52
販売、マーケティング、管理						$	73					$	86
リストラ費用						3						3
株式報酬費用						8						3
販売、マーケティング、管理を調整しました						$	62					$	80
償却						$	14					$	25
取得した無形資産の償却						10						22
調整後償却額						$	4					$	3

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2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月間の調整後営業損失、調整後EBITDA、調整後営業損失マージン率、調整後EBITDAマージン率は、以下の表に反映されています。

終了した 3 か月間 (百万単位)						2023年8月31日						2022年8月31日
営業損失						$	(47)					$	(47)
営業損失の非GAAP調整後
リストラ費用						3						3
株式報酬費用						11						6
社債の公正価値調整						(6)						(10)
取得した無形資産の償却						10						22
LLA減損手数料						1						4
営業損失の非GAAP調整総額						$	19					$	25
調整後営業損失						(28)						(22)
償却						16						28
取得した無形資産の償却						(10)						(22)
調整後EBITDA						$	(22)					$	(16)
収益						$	132					$	168
調整後の営業損失マージン（％） (1)						(21%)						(13%)
調整後EBITDAマージン% (2)						(17%)						(10%)

______________________________

(1) 調整後営業損失率％は、調整後営業損失を収益で割って計算されます。

(2) 調整後EBITDAマージン％は、調整後EBITDAを収益で割って計算されます。

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2023年8月31日と2022年8月31日に終了した6か月間の非GAAPベースの指標と、最も直接的に比較可能な米国GAAPベースの指標との調整。

2023年8月31日と2022年8月31日に終了した6か月間の最も直接的に比較可能な米国会計指標と、調整後の財務指標との調整は、以下の表に反映されています。

終了した6か月間（百万単位）						2023年8月31日						2022年8月31日
売上総利益						$	264					$	210
株式報酬費用						2						2
調整後売上総利益						$	266					$	212
売上総利益%						52.3		%				62.5		%
株式報酬費用						0.4		%				0.6		%
調整後売上総利益%						52.7		%				63.1		%

2023年8月31日と2022年8月31日に終了した6か月間の米国会計基準営業費用と調整後の営業費用との調整は、以下の表に反映されています。

終了した6か月間（百万単位）						2023年8月31日						2022年8月31日
営業経費						$	322					$	434
リストラ費用						8						4
株式報酬費用						18						11
社債の公正価値調整						16						(56)
取得した無形資産の償却						20						45
LLA減損手数料						1						4
訴訟和解						—						165
調整後の営業費用						$	259					$	261

______________________________

(1) 「2024年度第2四半期の経営成績の概要-財務ハイライト-社債の公正価値調整」を参照してください。

2023年8月31日と2022年8月31日に終了した6か月間の米国会計基準純損失と米国会計基準の1株当たり基本損失と、調整後純利益（損失）と調整後の1株当たりの基本利益（損失）との調整は、以下の表に反映されています。

終了した6か月間（百万単位、1株あたりの金額を除く）						2023年8月31日												2022年8月31日
												1株当たりの基本利益（損失）												1株当たりの基本損失
純損失						$	(53)					$(0.09)						$	(235)					$(0.41)
リストラ費用						8												4
株式報酬費用						20												13
社債の公正価値調整						16												(56)
取得した無形資産の償却						20												45
LLA減損手数料						1												4
訴訟和解						—												165
調整後純利益 (損失)						$	12					$0.02						$	(60)					$(0.10)

40

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2023年8月31日と2022年8月31日に終了した6か月間の米国会計基準の研究開発、販売、マーケティングと管理、および償却費と、調整後の研究開発、販売、マーケティングと管理、および償却費との調整は、以下の表に反映されています。

終了した6か月間（百万単位）						2023年8月31日						2022年8月31日
研究開発						$	104					$	107
株式報酬費用						4						4
調整後の研究開発						$	100					$	103
販売、マーケティング、管理						$	172					$	168
リストラ費用						8						4
株式報酬費用						14						7
販売、マーケティング、管理を調整しました						$	150					$	157
償却						$	29					$	52
取得した無形資産の償却						20						45
調整後償却額						$	9					$	7

2023年8月31日と2022年8月31日に終了した6か月間の調整後営業利益（損失）、調整後EBITDA、調整後営業利益（損失）マージン率、調整後EBITDAマージン率は、以下の表に反映されています。

終了した6か月間（百万単位）						2023年8月31日						2022年8月31日
営業損失						$	(58)					$	(224)
営業損失の非GAAP調整後
リストラ費用						8						4
株式報酬費用						20						13
社債の公正価値調整						16						(56)
取得した無形資産の償却						20						45
LLA減損手数料						1						4
訴訟和解						—						165
営業損失の非GAAP調整総額						65						175
調整後営業利益 (損失)						7						(49)
償却						32						57
取得した無形資産の償却						(20)						(45)
調整後EBITDA						$	19					$	(37)
収益						$	505					$	336
調整後の営業利益（損失）マージン（％） (1)						1		%				(15		%)
調整後EBITDAマージン% (2)						4		%				(11		%)

______________________________

(1) 調整後営業利益（損失）マージン％は、調整後営業利益（損失）を収益で割って計算されます

(2) 調整後EBITDAマージン％は、調整後EBITDAを収益で割って計算されます

41

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当社は、流動性の源泉、資本資源、および収益の質を評価する際にフリーキャッシュフロー（使用量）を使用します。当社は、フリーキャッシュフロー（使用量）が会社の資本要件を理解する上で役立ち、会社の事業におけるキャッシュフローの傾向を反映する追加の手段を提供すると考えています。

2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された米国会計基準の純現金とフリーキャッシュフロー（使用量）との調整は、以下の表に反映されています。

終了した 3 か月間 (百万単位)						2023年8月31日						2022年8月31日
営業活動に使用された純現金						$	(56)					$	(23)
不動産、プラント、設備の取得						(1)						(3)
フリーキャッシュフロー (使用量)						$	(57)					$	(26)

主要指標

当社は、会社の現在の業績と将来の推定業績を測定するために、以下の主要指標を含む多くの財務指標と営業指標を定期的に監視しています。読者は、年間経常収益（「ARR」）、ドルベースの純維持率（「DBNRR」）、サイバーセキュリティの総契約金額（「TCV」）の請求、および経常収益率には標準化された意味がなく、他の企業が報告する同様のタイトルの指標と比較できる可能性は低いことに注意してください。

終了した3か月間、または2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月間の特定の主要指標の比較内訳を以下に示します。

終了した 3 か月間 (百万単位)						2023年8月31日						2022年8月31日						変更
サイバーセキュリティ年間経常収益						$	279					$	321					$	(42)
サイバーセキュリティドルベースのネットリテンション率						81		%				85		%				(4		%)
サイバーセキュリティ契約総額請求額						$	74					$	102					$	(28)
ソフトウェア製品の経常収益						~ 90%						~ 80%						10		%

年間経常収入

当社は、ARRを、報告期間の終了時点で経常収益を生み出すすべてのサブスクリプション、期間、メンテナンス、サービス、およびロイヤルティ契約の年間換算額と定義しています。同社はARRをサイバーセキュリティ事業の事業の勢いの指標として使用しています。

サイバーセキュリティのARRは、2023年8月31日時点で約2億7900万ドルで、2023年5月31日時点の2億8900万ドルから減少し、2022年8月31日時点の3億2100万ドルから減少しました。

ドルベースの純リテンション率

当社は、現在の期間終了の12か月前の顧客ベースからARR（「前期ARR」）を最初に計算して、期末現在のDBNRRを計算します。次に、当社は、当期末と同じ顧客層のARR（「当期ARR」）を計算します。次に、当社は当期のARRを前期のARRで割ってDBNRRを計算します。

サイバーセキュリティのDBNRRは、2023年8月31日時点で81％で、2023年5月31日時点で81％と一貫しており、2022年8月31日時点の85％から減少しました。

契約金額の請求総額

当社は、TCV請求額を、請求額から発行されたクレジットを差し引いた金額と定義しています。当社は、請求が繰延収益を左右するため、TCV請求は有用な指標であると考えています。繰延収益は、事業の健全性と可視性を示す重要な指標であり、将来の収益のかなりの割合を占めるからです。

サイバーセキュリティのTCV請求額は、2023年8月31日に終了した3か月間の7,400万ドルで、2023年5月31日に終了した3か月間の1億2,200万ドルから減少し、2022年8月31日に終了した3か月間の1億200万ドルから減少しました。

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ソフトウェア製品の経常収益

当社は、ソフトウェア製品の経常収益率を、ソフトウェア製品の経常収益をソフトウェアとサービスの総収益で割ったものと定義しています。ソフトウェア製品の経常収益は、サブスクリプションライセンス、期間ライセンス、メンテナンス契約、ロイヤルティ契約、およびASC 606で格付け可能な永久ライセンスで構成されます。ソフトウェアとサービスの総収益は、経常的な製品収益、非経常的な製品収益、および専門サービスで構成されています。当社は、現在および将来の期間に計上されると予想される収益を可視化するために、ソフトウェア製品の経常収益率を使用しています。

専門サービスを除くソフトウェアとサービス製品の総収益は、2023年8月31日に終了した3か月間で約90％の経常収益で、2023年5月31日に終了した3か月間の約90％の経常収益と一致し、製品構成により、2022年8月31日に終了した3か月間の約80％から増加しました。

経営成績-2023年8月31日に終了した3か月と2022年8月31日に終了した3か月との比較

収益

セグメント別の収益

セグメント別の収益の比較内訳は以下のとおりです。

			終了した3か月間 (百万単位)
			2023年8月31日						2022年8月31日						変更
セグメント別の収益
サイバーセキュリティ			$	79					$	111					$	(32)
IoT			49						51						(2)
ライセンスとその他			4						6						(2)
			$	132					$	168					$	(36)
セグメント別の収益率
サイバーセキュリティ			59.9		%				66.1		%
IoT			37.1		%				30.4		%
ライセンスとその他			3.0		%				3.5		%
			100.0		%				100.0		%

サイバーセキュリティ

サイバーセキュリティの収益が3,200万ドル減少したのは、主にSecusmartの製品収益に関連して1,600万ドルの減少、BlackBerry Sparkの製品収益に関連して1,200万ドルの減少、およびプロフェッショナルサービスの300万ドルの減少によるものです。

同社は、2024会計年度全体のサイバーセキュリティ収益は4億2,500万ドルから4億5,000万ドルの範囲になると予想しています。この予想は、2024年度後半に当社が特定の大規模な政府取引を成立させることに一部依存しています。

IoT

IoT収益が200万ドル減少したのは、主にプロフェッショナルサービスの500万ドルの減少と、BlackBerry QNX開発シートの収益が100万ドル減少したことによるもので、BlackBerry QNXのロイヤルティ収益が300万ドルの増加によって一部相殺されました。

同社は以前、2024年度全体でIoT収益が2億4000万ドルから2億5000万ドルの範囲の下限になると予想していたと述べていました。同社は現在、2024会計年度全体でIoT収益が2億2500万ドルから2億4000万ドルの範囲になると予想しています。これは主に、特定の大手OEM顧客におけるソフトウェア開発プログラムと生産スケジュールの変更、およびマクロ経済環境の不確実性によるものです。

同社は、2024会計年度の第3四半期にIoTの収益が連続的に増加し、2024会計年度の第4四半期には、IoTの収益が前のどの四半期よりも高くなると予想しています。

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同社は以前、BlackBerry IVYからの潜在的な収益を除いたソフトウェアとサービスの総収益は、2024会計年度の第1四半期よりも2024会計年度第2四半期の方が高くなると予想していたと述べていました。BlackBerry IVYからの収益を除いたソフトウェアとサービスの総収益は1億2800万ドルで、2024会計年度第1四半期の1億3800万ドルから減少しました。これは、特定の大規模な政府取引がこの四半期に成立しないと予想されたためです。

同社は以前、BlackBerry IVYからの潜在的な収益を除いたソフトウェアとサービスの総収益は、2024年度全体で6億6,500万ドルから7億ドルの範囲になると予想していたと述べていました。同社は現在、2024年度全体のIoT収益の予想の変化により、BlackBerry IVYからの潜在的な収益を除くソフトウェアとサービスの総収益は、2024会計年度全体で6億5000万ドルから6億9000万ドルの範囲になると予想しています。

ライセンスとその他

ライセンスおよびその他の収益が200万ドル減少したのは、主に会社の知的財産ライセンス契約による収益が100万ドル減少したためです。

同社は以前、2024会計年度の知的財産ライセンスからの収益は、Malikie取引を除いて四半期あたり約500万ドルになると予想していたと述べていました。知的財産ライセンスからの収益は、Malikie取引を除いて約400万ドルでした。

地域別の収入

地域の比較内訳を以下の表に示します。

			終了した3か月間 (百万単位)
			2023年8月31日						2022年8月31日						変更
地域別の収益
北アメリカ			$	72					$	85					$	(13)
ヨーロッパ、中東、アフリカ			39						61						(22)
その他の地域			21						22						(1)
			$	132					$	168					$	(36)
地域別の収益率
北アメリカ			54.5		%				50.6		%
ヨーロッパ、中東、アフリカ			29.6		%				36.3		%
その他の地域			15.9		%				13.1		%
			100.0		%				100.0		%

北米の収入

北米での収益が1,300万ドル減少したのは、主にBlackBerry Sparkの製品収益に関連する800万ドルの減少と、プロフェッショナルサービスの500万ドルの減少によるもので、BlackBerry QNXのロイヤルティ収益が200万ドルの増加によって一部相殺されました。

ヨーロッパ、中東、アフリカの収益

ヨーロッパ、中東、アフリカの収益が2,200万ドル減少したのは、主にSecusmartの製品収益に関連する1,600万ドルの減少、BlackBerry Sparkの製品収益の500万ドルの減少、および専門サービスの300万ドルの減少によるものです。

他の地域の収入

その他の地域の収益が100万ドル減少したのは、主にQNXの開発用座席収益の減少によるものです。

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売上総利益

連結売上総利益

連結売上総利益は、2024年度第2四半期に2100万ドル減少して約8,500万ドルになりました（2023会計年度第2四半期は1億600万ドル）。この減少は主に、上記の「セグメント別の収益」で説明した理由により、SecusmartとBlackBerry Sparkからの収益が減少したことによるものです。会社の売上原価の多くは取引量に基づいて大きく変動しないためです。

連結売上総利益率

連結売上総利益率は、2024年度第2四半期に1.3％増加して連結売上高の約64.4％（2023会計年度第2四半期は63.1％）になりました。この増加は主に、構成の変化、特に相対粗利益率が低いSecusmartの売上総利益率の低下と、相対粗利益率が高いBlackBerry QNXの売上総利益貢献度の増加によるものです。

セグメント別の売上総利益

会社の事業セグメントと営業セグメントの結果の根拠については、「2024年度第2四半期の経営成績の概要」を参照してください。

			終了した3か月間 (百万単位)
			サイバーセキュリティ																		IoT																		ライセンスとその他																		セグメント合計
			8月31日												変更						8月31日												変更						8月31日												変更						8月31日												変更
			2023						2022												2023						2022												2023						2022												2023						2022
セグメント収益			$	79					$	111					$	(32)					$	49					$	51					$	(2)					$	4					$	6					$	(2)					$	132					$	168					$	(36)
セグメント売上原価			36						50						(14)						8						9						(1)						2						2						—						46						61						(15)
セグメント売上総利益			$	43					$	61					$	(18)					$	41					$	42					$	(1)					$	2					$	4					$	(2)					$	86					$	107					$	(21)
セグメント売上総利益%			54		%				55		%				(1		%)				84		%				82		%				2		%				50		%				67		%				(17		%)				65		%				64		%				1		%

サイバーセキュリティ

サイバーセキュリティの売上総利益が1,800万ドル減少したのは、主に「セグメント別の収益」で説明した理由によるもので、インフラコストの400万ドルの減少と構成の変化、具体的には相対粗利益率が低かったSecusmartからの売上総利益率の低下によって一部相殺されました。

サイバーセキュリティの売上総利益率が 1% 減少したのは、主に上記と同じ理由によるものです。

IoT

IoTの売上総利益が100万ドル減少したのは、主に上記の「セグメント別の収益」で説明した理由と構成の変化、特にBlackBerry QNXのロイヤルティ収益による粗利益の貢献が大きく、相対的な粗利益率が高かったためです。

IoTの粗利益率が 2% 増加したのは、主に構成の変化、特にBlackBerry QNXのロイヤルティ収入による粗利益の貢献が大きく、相対的な粗利益率が高かったためです。

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ライセンスとその他

ライセンスおよびその他の粗利益が200万ドル減少したのは、主に上記の「セグメント別の収益」で説明した理由によるものです。売上原価は取引量に基づいて大きく変動しないからです。

ライセンスおよびその他の粗利益率が17％減少したのは、主に上記と同じ理由によるものです。

営業経費

以下の表は、2023年8月31日に終了した四半期の研究開発、販売、マーケティングと管理、および償却費を、2023年5月31日に終了した四半期および2022年8月31日に終了した四半期と比較したものです。当社は、2024会計年度の第2四半期と2024会計年度の第1四半期を逐次比較することは有意義だと考えています。

			終了した3か月間 (百万単位)
			2023年8月31日												2023年5月31日												2022年8月31日
収益			$	132											$	373											$	168
営業経費
研究開発			50												54												54
販売、マーケティング、管理			73												99												86
償却			14												15												25
長期資産の減損			1												—												4
不動産、プラント、設備の売却益、純額			—												—												(6)
社債の公正価値調整			(6)												22												(10)
合計			$	132											$	190											$	153
営業経費（収益に占める割合）
研究開発			37.9		%										14.5		%										32.1		%
販売、マーケティング、管理			55.3		%										26.5		%										51.2		%
償却			10.6		%										4.0		%										14.9		%
長期資産の減損			0.8		%										—		%										2.4		%
不動産、プラント、設備の売却益、純額			—		%										—		%										(3.6		%)
社債の公正価値調整			(4.5		%)										5.9		%										(6.0		%)
合計			100.0		%										50.9		%										91.1		%

2023年8月31日、2023年5月31日、2022年8月31日に終了した3か月間の特定の米国会計基準ベースの指標と調整後の指標との調整については、「非GAAP財務指標」を参照してください。

米国会計基準の営業費用

2024会計年度第2四半期の営業費用は、2024会計年度第1四半期と比較して5,800万ドル（30.5％）減少しました。これは主に、2024会計年度第2四半期の社債の公正価値調整と、2024会計年度第1四半期に発生した社債に関する公正価値調整の差が2,800万ドルで、会社に関連する未払負債の解放に関連する利益が1,700万ドルになったためです。の従来のモバイルデバイス事業では、2024年度第1四半期の400万ドルの不良債権支出でしたが、再発しませんでした。変動インセンティブプランの費用が300万ドル減少し、給与と福利厚生費が300万ドル減少しました。

2024年度第2四半期の営業費用は、2023年度第2四半期と比較して2,100万ドル（13.7％）減少しました。これは主に、当社の従来のモバイルデバイス事業に関連する未払負債の解放に関連する1,700万ドルの利益、償却費用の1,100万ドルの減少、給与および福利厚生費用の300万ドルの減少、および減損による300万ドルの減少によるものです。長期資産のうち、第2四半期の不動産、プラント、設備の純売却による600万ドルの利益によって一部相殺されました2023会計年度は再発しませんでした。また、2024会計年度第2四半期の社債公正価値調整と、2023年度第2四半期に発生した社債に関連する公正価値調整の差額は400万ドルでした。

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調整後の営業経費

調整後の営業費用は、2024年度第1四半期の1億4500万ドルに対し、2024年度第2四半期には3,100万ドル（21.4％）減少して1億1,400万ドルになりました。この減少は主に、会社の従来のモバイルデバイス事業に関連する未払負債の解放に関連する1,700万ドルの利益、2024年度第1四半期の再発しなかった不良債権支出400万ドル、変動インセンティブプラン費用の300万ドルの減少、給与と福利厚生費用の300万ドルの減少、マーケティングおよび広告費の300万ドルの減少によるものです。

調整後の営業費用は、2023年度第2四半期の1億2900万ドルに対し、2024会計年度第2四半期には1,500万ドル（11.6％）減少して1億1,400万ドルになりました。この減少は主に、会社の従来のモバイルデバイス事業に関連する未払負債の解放による1,700万ドルの利益と、給与と福利厚生費用の300万ドルの減少によるもので、2023年度第2四半期に発生しなかった不動産、プラント、設備の売却による純利益600万ドルによって一部相殺されました。

研究開発費用

研究開発費は、主に技術者の給与と福利厚生費、新製品開発費用、旅費、オフィスと建物の費用、インフラの費用、その他の従業員費用で構成されています。

研究開発費は、2023年度第2四半期の5,400万ドルと比較して、2024年度第2四半期には400万ドル（7.4％）減少しました。これは主に、給与と福利厚生費が200万ドル減少し、変動インセンティブプランの費用が100万ドル減少したためです。

調整後の研究開発費は、2023年度第2四半期の5,200万ドルに対し、2024年度第2四半期には400万ドル（7.7％）減少して4,800万ドルになりました。この減少は主に、米国会計基準で上記と同じ理由によるものです。

販売、マーケティング、管理費

販売、マーケティング、管理費は、主にマーケティング、広告、プロモーション、給与と福利厚生、外部顧問料、情報技術費用、オフィスおよび関連する人件費と関連する人件費と旅費で構成されます。

販売、マーケティング、管理費は、2023年度第2四半期の8,600万ドルと比較して、2024年度第2四半期には1,300万ドル（15.1％）減少しました。これは主に、当社の従来のモバイルデバイス事業に関連する未払負債の解放に関連する1,700万ドルの利益と、不良債権費用の200万ドルの減少によるもので、株式報酬費用の400万ドルの増加と増加によって一部相殺されました。200万ドルの訴訟費用。

調整後の販売、マーケティング、管理費は、2023年度第2四半期の8,000万ドルに対し、2024年度第2四半期には1,800万ドル（22.5％）減少して6,200万ドルになりました。この減少は主に、会社の従来のモバイルデバイス事業に関連する未払負債の解放による1,700万ドルの利益と、不良債権費用の200万ドルの減少によるもので、訴訟費用の200万ドルの増加によって一部相殺されました。

償却費用

以下の表は、2023年8月31日に終了した四半期の、償却または売上原価として記録された有形資産、プラント、設備、および無形資産に関連する償却費用を、2022年8月31日に終了した四半期と比較したものです。無形資産は、特許、ライセンス、取得した技術で構成されています。 

			終了した3か月間 (百万単位)
			営業費用に含まれています
			2023年8月31日						2022年8月31日						変更
不動産、プラント、設備			$	1					$	1					$	—
無形資産			13						24						(11)
合計			$	14					$	25					$	(11)
			売上原価に含まれています
			2023年8月31日						2022年8月31日						変更
不動産、プラント、設備			$	2					$	2					$	—
無形資産			—						1						(1)
合計			$	2					$	3					$	(1)

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償却は営業費用に含まれています

営業費用に含まれる償却費が1,100万ドル減少したのは、主に買収した技術資産のコストベースが低かったためです。

調整後の償却費用は、2023年度第2四半期の300万ドルから2024会計年度第2四半期には100万ドル増加して400万ドルになりました。これは、BlackBerryの事業やその他の情報技術資産のコストベースが高くなったためです。

償却は売上原価に含まれています

会社のサービス業務に使用される特定の資産、プラント、設備、および特定の無形資産に関連する償却費が100万ドル減少したのは、資産のコストベースが低かったためです。

投資収入（損失）、純額

社債からの支払利息を含む純投資収入（損失）は、2024年度第2四半期に700万ドルでしたが、2023年度第2四半期には200万ドルを差し引いた投資損失から900万ドル増加しました。これは、顧客との特定の収益契約における現金および投資の利息と、重要な資金調達要素の利息収入の増加によるものです。

所得税

2024会計年度第2四半期の会社の正味実効所得税費用率は約5％でした（2023年度第2四半期-正味実効所得税費用率は約10％）。会社の正味実効所得税率は、認識されていない所得税制上の優遇措置がある場合はその変化と、会社が繰延税金資産に対して多額の評価引当金を有していること、特に社債の公正価値の変動は、それに対応する評価引当金の調整によって相殺されたことを反映しています。会社の正味実効所得税率は、所得税率が異なる管轄区域の所得の地理的構成も反映しています。

純損失

2024会計年度第2四半期の当社の純損失は4,200万ドルで、米国会計基準では基本および希薄化後1株当たり損失0.07ドルでした（2023年度第2四半期の純損失は5,400万ドル、基本1株あたりの基本損失は0.09ドル、希薄化後1株当たり損失は0.10ドルです）。純損失が1,200万ドル減少したのは主に、上記の「営業費用」で説明した営業費用の減少、上記「連結売上総利益率」で説明した投資収入（損失）、純額、粗利益率の増加によるもので、上記の「セグメント別の収益」で説明した収益の減少によって一部相殺されました。

2024年度第2四半期の調整後純損失は2,300万ドルでした（2023年度第2四半期-調整後純損失は2,900万ドル）。調整後純利益が600万ドル増加したのは、主に、上記の「営業費用」で説明した営業費用の減少と、上記の「連結売上総利益率」で説明した売上総利益率の増加によるもので、上記の「セグメント別の収益」で説明した収益の減少によって一部相殺されました。

当社は、いずれの場合も、2024会計年度第4四半期と2024会計年度全体で、非GAAPベースの収益性を達成し、プラスの営業キャッシュフローを生み出すことを期待しています。これらの期待は、2024年度後半に当社が特定の大規模な政府サイバーセキュリティ取引を成立させることに一部依存しています。

2024年度第2四半期の基本損失および希薄化後の1株当たり損失の加重平均発行済株式数は、普通株式5億8,400万株でした（2023年度第2四半期-1株当たりの基本損失は普通株式5億7,700万株、希薄化後1株当たり損失は普通株式6億3,800万株）。

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経営成績-2023年8月31日に終了した6か月間と2022年8月31日に終了した6か月間の比較

次のセクションでは、2023年8月31日と2022年8月31日に終了した6か月間の、株式と1株当たりの金額、および収益に対する割合を除いて、百万ドルで表される特定の連結営業報告書データを示します。

			終了した6か月間
			（百万単位、1株あたりの金額と1株当たりの金額を除く）
			2023年8月31日						2022年8月31日						変更
収益			$	505											$	336											$	169
売上総利益			264												210												54
営業経費			322												434												(112)
投資収入（損失）、純額			10												(3)												13
税引前損失			(48)												(227)												179
所得税の（回収）引当金			5												8												(3)
純損失			$	(53)											$	(235)											$	182
一株当たりの損失-報告済み
ベーシック			$	(0.09)											$	(0.41)											$	0.32
希釈			$	(0.09)											$	(0.45)											$	0.36
加重平均発行済株式数（000）
ベーシック			583,171												577,097
希釈 (1)			583,171												637,930

______________________________

(1)2024会計年度の最初の6か月間の米国会計基準での希薄化後の1株当たり損失には、社債の希薄化効果は含まれていません。そうすると希薄化防止になるからです。2024会計年度の最初の6か月と2023会計年度の米国会計基準での希薄化後の1株当たり損失には、希薄化防止効果があるため、株式ベースの報酬の希薄化効果は含まれていません。

収益

セグメント別の収益

セグメント別の収益の比較内訳は以下のとおりです。

			終了した6か月間
			(百万単位)
			2023年8月31日						2022年8月31日						変更
セグメント別の収益
サイバーセキュリティ			$	172					$	224					$	(52)
IoT			94						102						(8)
ライセンスとその他			239						10						229
			$	505					$	336					$	169
セグメント別の収益率
サイバーセキュリティ			34.1		%				66.7		%
IoT			18.6		%				30.4		%
ライセンスとその他			47.3		%				2.9		%
			100.0		%				100.0		%

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サイバーセキュリティ

サイバーセキュリティの収益が5,200万ドル減少したのは、主にSecusmartの製品収益に関連して2,900万ドルの減少、BlackBerry Sparkの製品収益に関連して1,500万ドルの減少、および専門サービスの600万ドルの減少によるものです。

IoT

IoT収益が800万ドル減少したのは、主にプロフェッショナルサービスの900万ドルの減少と、BlackBerry QNX開発シートの収益が400万ドル減少したことによるもので、BlackBerry QNXのロイヤルティ収益が400万ドルの増加によって一部相殺されました。

ライセンスとその他

ライセンスおよびその他の収益が2億2900万ドル増加したのは、主にMalikie取引の完了に関連して2億1,800万ドルの増加と、当社の知的財産ライセンス契約による収益が1,100万ドル増加したことによるものです。

地域別の米国GAAP収益

米国会計基準に基づく地域の比較内訳を次の表に示します。

			終了した6か月間
			(百万単位)
			2023年8月31日						2022年8月31日						変更
地域別の収益
北アメリカ			$	389					$	174					$	215
ヨーロッパ、中東、アフリカ			76						121						(45)
その他の地域			40						41						(1)
			$	505					$	336					$	169
地域別の収益率
北アメリカ			77.0		%				51.8		%
ヨーロッパ、中東、アフリカ			15.1		%				36.0		%
その他の地域			7.9		%				12.2		%
			100.0		%				100.0		%

北米の収入

北米での収益が2億1,500万ドル増加したのは、主に「セグメント別の収益」で説明した理由により、ライセンスおよびその他の収益が2億3,100万ドル増加したことと、Secusmartの製品収益に関連して300万ドル増加したことによるもので、専門サービスの1,500万ドルの減少とBlackBerry Sparkの製品収益の500万ドルの減少によって一部相殺されました。

ヨーロッパ、中東、アフリカの収益

ヨーロッパ、中東、アフリカの収益が4,500万ドル減少したのは、主にSecusmartの製品収益に関連する3,200万ドルの減少、BlackBerry Sparkの製品収益の900万ドルの減少、BlackBerry QNX開発シートの収益の400万ドルの減少によるもので、BlackBerry QNXのロイヤルティ収益が200万ドルの増加によって一部相殺されました。

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他の地域の収入

他の地域で100万ドル減少したのは、主にBlackBerry QNX開発シートの収益が100万ドル減少したことと、BlackBerry Sparkの製品収益に関連して100万ドル減少したことによるもので、プロフェッショナルサービスの200万ドルの増加によって一部相殺されました。

連結売上総利益

連結売上総利益は、2024会計年度の最初の6か月で5,400万ドル増加して約2億6400万ドルになりました（2023会計年度の最初の6か月は2億1000万ドル）。この増加は主にMalikie取引の完了によるもので、上記「セグメント別の収益」で説明した理由によるBlackBerry QNXとSecusmartの収益の減少によって一部相殺されました。会社の売上原価の多くは取引量に基づいて大きく変動しないためです。

連結売上総利益率

連結売上総利益率は10.2％減少し、2024会計年度の最初の6か月で連結売上高の約52.3％（2023会計年度の最初の6か月-62.5％）になりました。この減少は主に、ミックスの変化、特にMalikie取引の完了により粗利益率が低くなったLicensing and Other（ライセンスおよびその他）からの拠出の増加によるもので、上記「セグメント別の収益」で説明した理由により、相対粗利益率が低いSecusmartからの売上総利益の貢献の減少によって一部相殺されました。

セグメント別の売上総利益

会社の事業セグメントと事業セグメントの結果の基礎については、「事業概要」と「2024年度第2四半期の経営成績の概要」を参照してください。

			終了した6か月間
			(百万単位)
			サイバーセキュリティ																		IoT																		ライセンスとその他																		セグメント合計
			8月31日												変更						8月31日												変更						8月31日												変更						8月31日												変更
			2023						2022												2023						2022												2023						2022												2023						2022
セグメント収益			$	172					$	224					$	(52)					$	94					$	102					$	(8)					$	239					$	10					$	229					$	505					$	336					$	169
セグメント売上原価			73						103						(30)						17						17						—						149						4						145						239						124						115
セグメント売上総利益			$	99					$	121					$	(22)					$	77					$	85					$	(8)					$	90					$	6					$	84					$	266					$	212					$	54
セグメント売上総利益%			58		%				54		%				4		%				82		%				83		%				(1		%)				38		%				60		%				(22		%)				53		%				63		%				(10		%)

サイバーセキュリティ

サイバーセキュリティの売上総利益が2200万ドル減少したのは、主に「セグメント別の収益」で説明した理由によるもので、インフラコストの700万ドルの減少と構成の変化、具体的には相対粗利益率が低かったSecusmartからの売上総利益率の低下によって一部相殺されました。

サイバーセキュリティの売上総利益率が 4% 増加したのは、主にインフラコストの700万ドルの減少と構成の変化、特に相対的な粗利益率が低かったSecusmartからの粗利益貢献の減少によるものです。

IoT

IoTの売上総利益が800万ドル減少したのは、主に上記の「セグメント別の収益」で説明した理由によるものです。会社の売上原価は取引量に基づいて大きく変動しないからです。

IoTの売上総利益率が 1% 減少したのは、主に上記の「セグメント別収益」で説明した理由によるものです。会社の売上原価は取引量に基づいて大きく変動しないからです。

ライセンスとその他

ライセンスおよびその他の粗利益が8,400万ドル増加したのは、主にMalikie取引の完了によるものです。

ライセンスおよびその他の粗利益率が22％減少したのは、主にMalikie取引の完了によるもので、売却された資産の原価基準が認識されなかったため、相対粗利益率が低くなりました。

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営業経費

下の表は、2023年8月31日に終了した6か月間の研究開発、販売、マーケティングと管理、および償却費を、2022年8月31日に終了した6か月間の比較を示しています。

			終了した6か月間
			(百万単位)
			2023年8月31日												2022年8月31日												変更
収益			$	505											$	336											$	169
営業経費
研究開発			104												107												(3)
販売、マーケティング、管理			172												168												4
償却			29												52												(23)
長期資産の減損			1												4												(3)
不動産、プラント、設備の売却益、純額			—												(6)												6
社債の公正価値調整			16												(56)												72
訴訟和解			—												165												(165)
合計			$	322											$	434											$	(112)
営業経費 (収益に占める割合)
研究開発			20.6		%										31.8		%
販売、マーケティング、管理			34.1		%										50.0		%
償却			5.7		%										15.5		%
長期資産の減損			0.2		%										1.2		%
不動産、プラント、設備の売却益、純額			—		%										(1.8)		%
社債の公正価値調整			3.2		%										(16.7)		%
訴訟和解			—		%										49.1		%
合計			63.8		%										129.2		%

2023年8月31日と2022年8月31日に終了した6か月間の特定の米国GAAPベースの指標と調整後の指標との調整については、「非GAAP財務指標」を参照してください。

米国会計基準の営業費用

営業費用は、2023会計年度の最初の6か月と比較して、2024会計年度の最初の6か月で1億1,200万ドル、つまり25.8％減少しました。この減少は主に、2023会計年度の最初の6か月間に再発生しなかった1億6,500万ドルの訴訟和解によるもので、償却費用の2,300万ドルの減少、会社の従来のモバイルデバイス事業に関連する未払負債の解放に関連する1700万ドルの利益、および給与と福利厚生費用の800万ドルの減少によるもので、2024会計年度の社債公正公正な差によって一部相殺されました。2023会計年度の最初の6か月間に発生した社債に関連する価値調整と公正価値調整（$）7200万ドル、2023会計年度の最初の6か月間の固定資産・プラント・設備の純売却益600万ドル、株式報酬費用の600万ドルの増加、リストラ費用の400万ドルの増加、カナダ緊急賃金補助金および最も被害の大きかった事業回復プログラム（「COVID-19補助金」）の請求による政府補助金の400万ドルの減少 COVID-19のパンデミックと会社の繰延株式単価の400万ドルの増加を乗り越えて事業を支援するため。

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調整後の営業経費

調整後の営業費用は、2023年の最初の6か月の2億6,100万ドルに対し、2024会計年度の最初の6か月で200万ドル（0.8％）減少して2億5900万ドルになりました。この減少は主に、会社の従来のモバイルデバイス事業に関連する未払負債の解放に関連する1,700万ドルの利益によるもので、給与と福利厚生費用の800万ドルの減少によるもので、2023年度の最初の6か月間の不動産、プラント、設備の売却による純利益600万ドルが再発しなかったこと、400万ドルのCOVID-19補助金による給付金の減少、増加によって一部相殺されました会社の繰延株式単価が400万ドル、不良債権費用が300万ドル増加し、200万ドル増加したで、償却費用と変動インセンティブプラン費用の200万ドルの増加。

研究開発費

研究開発費は、主に技術者の給与と福利厚生、新製品開発費用、旅費、オフィスと建物の費用、インフラ費、その他の従業員費用で構成されています。

研究開発費は、2023会計年度の最初の6か月と比較して、2024会計年度の最初の6か月で300万ドル、つまり2.8％減少しました。この減少は主に、給与と福利厚生費用の400万ドルの減少によるもので、変動インセンティブプラン費用の100万ドルの増加によって一部相殺されました。

調整後の研究開発費は、2023会計年度の最初の6か月間の1億300万ドルに対し、2024会計年度の最初の6か月で300万ドル（2.9％）減少して1億ドルになりました。この減少は主に、米国会計基準で上記と同じ理由によるものです。

販売、マーケティング、管理費

販売、マーケティング、管理費は、主にマーケティング、広告、プロモーション、給与と福利厚生、外部顧問料、情報技術費用、オフィスおよび関連する人件費と関連する人件費と旅費で構成されます。

販売、マーケティング、管理費は、2023会計年度の最初の6か月と比較して400万ドル（2.4％）増加しました。これは主に、株式報酬費用の600万ドルの増加、リストラ費用の400万ドルの増加、COVID-19補助金の400万ドルの給付の減少、会社の繰延株式単価の400万ドルの増加、およびドルの増加によるものです。300万ドルの不良債権費用は、未払負債の解放に関連する1,700万ドルの給付金によって一部相殺されました会社の従来のモバイルデバイス事業に関するものです。

調整後の販売、マーケティング、管理費は、2023会計年度の最初の6か月間の1億5,700万ドルに対し、2024会計年度の最初の6か月で700万ドル（4.5％）減少して1億5000万ドルになりました。この減少は主に、会社の従来のモバイルデバイス事業に関連する未払負債の解放に関連する1,700万ドルの利益と、給与と福利厚生の200万ドルの減少によるもので、COVID-19補助金の400万ドルの給付の減少、会社の繰延株式単価の400万ドルの増加、および不良債権費用の300万ドルの増加によって一部相殺されました。

償却費

以下の表は、2023年8月31日に終了した6か月間の償却または売上原価として記録された不動産、プラント、設備、および無形資産に関連する償却費用を、2022年8月31日に終了した6か月間と比較したものです。無形資産は、特許、ライセンス、取得した技術で構成されています。

			終了した6か月間
			(百万単位)
			営業費用に含まれています
			2023年8月31日						2022年8月31日						変更
不動産、プラント、設備			$	4					$	5					$	(1)
無形資産			25						47						(22)
合計			$	29					$	52					$	(23)
			売上原価に含まれています
			2023年8月31日						2022年8月31日						変更
不動産、プラント、設備			$	2					$	2					$	—
無形資産			1						3						(2)
合計			$	3					$	5					$	(2)

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償却は営業費用に含まれています

営業費用に含まれる償却費が2,300万ドル減少したのは、主に買収した技術資産のコストベースが下がったためです。

調整後の償却費用は、BlackBerryの事業やその他の情報技術資産のコストベースが高くなったため、2023会計年度の最初の6か月の700万ドルから2024会計年度の最初の6か月で200万ドル増加して900万ドルになりました。

償却は売上原価に含まれています

会社のサービス業務に使用される特定の資産、プラント、設備、および特定の無形資産に関連する償却費が200万ドル減少したのは、資産のコストベースが低かったためです。

投資収入（損失）、純額

社債からの支払利息を含む純投資収入（損失）は、2024会計年度の最初の6か月で1,000万ドルでしたが、2023会計年度の最初の6か月で投資損失から1,300万ドル増加しました。これは、顧客との特定の収益契約における現金および投資の利息と、重要な資金調達要素の利息収入の増加によるものです。

所得税

2024会計年度の最初の6か月間、会社の正味実効所得税費用率は約10％でした（2023会計年度の最初の6か月-正味実効所得税費用率は約4％）。会社の正味実効所得税率は、認識されていない所得税制上の優遇措置がある場合はその変化と、会社が繰延税金資産に対して多額の評価引当金を有していること、特に社債の公正価値の変動は、それに対応する評価引当金の調整によって相殺されたことを反映しています。会社の正味実効所得税率は、所得税率が異なる管轄区域の所得の地理的構成も反映しています。

純損失

2024会計年度の最初の6か月間の当社の純損失は5,300万ドルで、米国会計基準では基本および希薄化後の1株当たり損失0.09ドルでした（2023年度の最初の6か月間の純損失は2億3500万ドル、つまり1株あたりの基本損失は0.41ドル、希薄化後1株当たり損失は0.45ドルでした）。純損失が1億8200万ドル減少したのは、主に、上記「セグメント別の収益」で説明した収益の増加、上記「営業費用」で説明した営業費用の減少、および上記「連結売上総利益率」で説明した粗利益率の低下によって一部相殺された純投資収入（損失）の増加によるものです。

2024会計年度の最初の6か月の調整後純利益は1,200万ドルでした（2023会計年度の最初の6か月-調整後純損失は6,000万ドル）。調整後純損失が7,200万ドル減少したのは、主に米国会計基準で上記と同じ理由によるものです。

2023年8月31日の最初の6か月間の1株当たりの基本損失と希薄化後の1株当たり損失の加重平均発行済株式数は5億8,300万株でした。2022年8月31日の最初の6か月間の加重平均発行済株式数は、1株あたりの基本損失が5億7700万株、希薄化後の1株当たり損失が6億3,800万株でした。

発行済普通株式

2023年9月26日には、5億8,400万株の議決権付き普通株式、40万株の議決権付き普通株式、1,700万の制限付株式および200万ユニットの繰延発行済株式購入オプションがありました。さらに、連結財務諸表の注記5に記載されているように、社債を全額転換すると6,080万株の普通株式が発行されます。

同社は過去3会計年度中に現金配当を支払っていません。 

財務状況

流動性と資本資源

現金、現金同等物、投資は、2023年2月28日現在の4億8,700万ドルから2023年8月31日現在の5億1,900万ドルに3,200万ドル増加しました。これは主に、マリキー取引の完了と、社債に関して支払われる金額を除く運転資本の変更によるものです。2023年8月31日現在、会社の現金、現金同等物、投資の大部分は米ドル建てでした。

54

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現金、現金同等物、投資の比較概要を以下に示します。

			同様 (百万単位)
			2023年8月31日						2023年2月28日						変更
現金および現金同等物			$	415					$	295					$	120
制限付現金および現金同等物			28						27						1
短期投資			41						131						(90)
長期投資			35						34						1
現金、現金同等物、および投資			$	519					$	487					$	32

以下の表は、会社の流動資産、流動負債、運転資本をまとめたものです。

			同様 (百万単位)
			2023年8月31日						2023年2月28日						変更
流動資産			$	645					$	743					$	(98)
現在の負債			713						729						(16)
運転資本			$	(68)					$	14					$	(82)

流動資産

2023年度第4四半期末から2024年度第2四半期末の流動資産が9,800万ドル減少したのは、主にその他の流動資産が1億3,300万ドル減少し、短期投資が9,000万ドル減少し、その他の売掛金が400万ドル減少したことによるもので、現金および現金同等物の1億2000万ドルの増加、売掛金の増加によって一部相殺されました。700万ドルの引当金と200万ドルの売掛金の増加を差し引いたものです。

2023年8月31日の時点で、その他の流動資産は4,900万ドルで、2023年2月28日から1億3,300万ドル減少しました。この減少は主に、Malikie取引の完了による知的財産の1億4,100万ドルの減少によるもので、プリペイドソフトウェアメンテナンスの300万ドルの増加、在庫の100万ドルの増加、デリバティブ商品の100万ドルの増加、プリペイドハードウェアメンテナンスの100万ドルの増加によって一部相殺されました。

2023年8月31日の時点で、その他の売掛金は800万ドルで、2023年2月28日から400万ドル減少しました。この減少は主に、GST/VAT売掛金に関連して300万ドルの減少によるものです。

2023年8月31日の時点で、引当金を差し引いた売掛金は1億2,700万ドルで、2023年2月28日から700万ドル増加しました。この増加は主に、売上の未払い日数が2023年度第4四半期末の75日から2024会計年度第2四半期末の86日に増加したことによるもので、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2023年8月31日に終了した3か月間に認識されたソフトウェアとサービスの収益の減少によって一部相殺されました。

2023年8月31日の時点で、売掛金は500万ドルで、2023年2月28日と比較して200万ドル増加しました。これは主に、特定の課税管轄区域で義務付けられている税金の分割払いと前払いによるものです。

流動負債

2023会計年度第4四半期末から2024年第2四半期末の流動負債が1,600万ドル減少したのは、主に未払負債が2,600万ドル減少し、買掛金が600万ドル減少し、繰延収益が100万ドル減少したことによるもので、社債の公正価値が1,600万ドルの増加と増加によって一部相殺されました。で100万ドルの所得税を支払う必要があります。

2024年第2四半期末の未払負債は1億1700万ドルで、2023年2月28日と比較して2,600万ドル減少しました。これは主に、当社の従来のモバイルデバイス事業に関連する未払負債の解放に関連して1,700万ドル減少したこと、給与発生額が1,000万ドルの減少、マーケティング見越額が200万ドルの減少、および減少によるものです。変動型インセンティブプランの発生額が200万ドルで、繰延株式費用の発生額が400万ドル増加したことで一部相殺されました。

買掛金は1,800万ドルで、2023年2月28日から600万ドル減少したことを反映しています。これは主に買掛金の支払いのタイミングによるものです。

繰延収益、現在は1億7400万ドルで、2023年2月28日と比較して100万ドル減少したことを反映しています。これは、BlackBerry QNXに関連する繰延収益が700万ドル増加したことによるもので、BlackBerry Sparkに関連する繰延収益の600万ドルの増加によって一部相殺されました。

55

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支払うべき所得税は2,100万ドルで、2023年2月28日と比較して100万ドル増加しました。これは主に、四半期ごとの税規定の変更によるものです。

2022年8月31日に終了した6か月間と比較した2023年8月31日に終了した6か月間のキャッシュフローは次のとおりでした。

			終了した6か月間
			(百万単位)
			2023年8月31日						2022年8月31日						変更
提供した（使用した）純キャッシュフロー：
営業活動			$	43					$	(66)					$	109
投資活動			76						117						(41)
資金調達活動			2						3						(1)
現金および現金同等物に対する為替差損の影響			—						(2)						2
現金および現金同等物の純増加			$	121					$	52					$	69

営業活動

営業活動に使用された純キャッシュフローが1億900万ドル増加したのは、主に運転資本の純変動を反映しています。

投資活動

2023年8月31日に終了した6か月間の投資活動によるキャッシュフローは7,600万ドルで、これには短期および長期投資の買収を含む取引によって提供された現金が含まれており、売却または満期による収益を差し引いた8,900万ドルが、無形資産の取得に使用された現金1,000万ドルと、不動産、プラント、設備の取得に使用された現金300万ドルで相殺されました。前会計年度の同時期の投資活動によるキャッシュフローは1億1700万ドルで、短期および長期投資の買収を含む取引によってもたらされた現金で、売却または満期による収益を差し引いた1億2000万ドル、不動産、プラント、設備の売却による収益1,700万ドルが含まれ、無形資産の取得に使用された現金1,600万ドルと不動産、プラントの買収に使用された現金で相殺されましたと400万ドルの設備。

資金調達活動

2024会計年度の最初の6か月間の資金調達活動によるキャッシュフローの減少は、ストックオプションの行使時および従業員株式購入プランに基づいて発行された普通株式の減少により、100万ドルでした。

社債資金とその他の資金源

社債の説明については、連結財務諸表の注記5を参照してください。

当社は、通常の事業で締結される特定のリース契約を支援するために、2600万ドルの担保付未払いの信用状を保有しています。会社の制限付現金に関する詳細については、連結財務諸表の注記2を参照してください。

現金、現金同等物、投資は、2023年8月31日時点で約5億1,900万ドルでした。会社の経営陣は、適切な現金残高の維持、運転資本残高の効率的な管理、および事業の流動性ニーズの管理に引き続き注力しています。当社は最近営業損失を計上しており、社債は注記5で説明されているように2023年11月13日に満期を迎えますが、当社は商業的に合理的な条件で他の潜在的な資金調達契約を利用することができます。そのような資金調達の取り決めのタイミングと性質は、上記の「事業概要-事業の戦略的見直し」で説明したように、会社の戦略的レビュープロセスの結果によって異なります。これらの要因を考慮し、現在の財務予測に基づいて、当社は、自社の財源は、予想される将来の営業キャッシュ創出および営業経費削減活動とともに、現在の財政的コミットメントおよびまだコミットされていない将来の営業支出の資金調達要件を満たすのに十分であると予想され、近い将来に必要な財務能力を提供するはずだと考えています。

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契約上の義務およびその他の義務

次の表は、会社の契約上の義務やその他の義務、および2023年8月31日現在の支払い期日に関する集計情報を示しています。

			(百万単位)
			合計						短期 （今後12か月）						長期 (12か月以上)
オペレーティングリース義務			$	77					$	24					$	53
購入義務と約束			84						84						—
借金の利息と元本の支払い			368						368						—
合計			$	529					$	476					$	53

2023年8月31日現在の契約上の義務およびその他の義務の合計は、2023年2月28日の約5億5,600万ドルの残高と比較して約2,700万ドル減少しました。これは、購入義務とコミットメントの減少によるものです。

当社には、重要な貸借対照表外の取り決めはありません。

会計方針と重要な会計上の見積もり

連結財務諸表の注記1に記載されているものを除いて、会社の会計方針または重要な会計上の見積もりに、年次MD&Aの「会計方針および重要な会計上の見積もり」に記載されているものから変更はありません。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示

当社は、主に3つの分野でリスクを生み出す営業活動と資金調達活動に従事しています。

外国為替

当社は、機能通貨である米ドル以外の通貨での取引の結果として、外国為替リスクにさらされています。2024会計年度第2四半期の会社の収益の大部分は米ドルで取引されました。収益の一部はカナダドル、ユーロ、英国ポンド建てでした。主に給与やその他の特定の運営費からなる費用は、主にカナダドルで発生しましたが、米ドル、ユーロ、英国ポンドでも発生しました。2023年8月31日時点で、現金および現金同等物の約22％、売掛金の38％、買掛金の49％が外貨建てでした（2023年2月28日、それぞれ19％、24％、36％）。これらの外貨には、主にカナダドル、ユーロ、英国ポンドが含まれます。リスク管理戦略の一環として、当社は純金銭的資産および/または負債残高を外貨で維持し、通貨先渡契約や通貨オプションなどのデリバティブ金融商品を使用して外貨ヘッジ活動を行っています。当社は、投機目的でデリバティブ商品を使用しません。2023年8月31日（ヘッジ活動後）に、会社の外貨建て純資産または外貨負債残高に関連して、米ドルに対する全体的な外貨為替レートが一律に 10% 下落または上昇した場合、会社への影響は軽微です。

当社は、単独でも、基礎となる外貨エクスポージャーと併せて、通貨の先物ポジションとオプションポジションを定期的に見直しています。会社のリスク管理活動の有効期間とリスクの予測性を考えると、これらのポジションが為替レートの変動による財務的影響の一部以上を相殺するという保証はありません。さらに、これらの商品に関連する損益の計上は、基礎となる経済的エクスポージャーに関連する損益のタイミングと一致しない場合があり、したがって、会社の財政状態と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

金利

現金および現金同等物と投資は、さまざまな満期の特定の商品に投資されます。その結果、当社は、さまざまな満期の投資を保有しているため、金利リスクにさらされています。投資の公正価値、および投資ポートフォリオから得られる投資収益は、実勢金利の変動によって変動します。当社は、連結財務諸表の注記5に記載されているように、固定金利の社債も発行しています。社債の公正価値は、実勢金利の変動によって変動します。その結果、当社は社債の結果として金利リスクにさらされています。当社は現在、投資ポートフォリオや社債の市場価値の変動をヘッジするために金利デリバティブ商品を利用していません。

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信用と顧客集中

当社は、通常の業務において、顧客の財政状態を監視し、新規顧客の信用履歴を見直します。会社は、顧客の特定の信用リスク、過去の傾向、経済状況に対応する信用損失引当金（「ACL」）を設定します。2023年8月31日現在のACLは600万ドル（2023年2月28日-100万ドル）でした。2023年8月31日（2023年2月28日-10％を超える顧客）の時点で、売掛金の10％以上を占める顧客が1人いました。2024会計年度の第2四半期に、支払期日を過ぎた会社の売掛金残高の割合は、2023会計年度の第4四半期と比較して2.0％減少しました。会社は積極的に売掛金を監視し、期日が来たら回収を試みますが、再販業者や他の流通パートナーからの売掛金の適時の支払いがさらに遅れたり、困難になったりするリスクがあります。タイムリーな支払いを受ける際にこのような遅延や課題が発生すると、会社の流動性と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。Malikie取引が完了したため、2023年8月31日に終了した3か月と6か月で、それぞれ会社の収益の10％を超える顧客と会社の収益の45％を占める顧客は1人もいませんでした（2022年8月31日に終了した3か月と6か月-1人の顧客がそれぞれ会社の収益の16％と15％を占めました）。

市場価値は、投資ポートフォリオ内の個々の証券ごとに決定されます。会社は、個々の投資価値の下落を減損評価して、その下落が一時的なものではないかどうかを判断します。当社は、一般的な市況の変化、特定の業界および個々の企業データの変化、公正価値が費用を下回った期間と範囲、財政状態、個人投資の短期的な見通し、債務証券を満期まで保有する会社の能力と意図など、入手可能な証拠を考慮してこの評価を行います。

外国為替デリバティブ取引相手に関する会社の信用リスクに関する追加情報については、連結財務諸表の注記11を参照してください。

アイテム 4.統制と手続き

2023年8月31日現在、当社は、取引法に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されているように、会社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について、会社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣の監督と参加を得て評価を実施しました。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、その日付の時点で、会社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。これは、会社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、（i）SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、（ii）蓄積され、伝達されていることを合理的に保証するためのものです。主要経営者や主要財務責任者を含む経営陣へ必要な開示について適時に決定できるように、役員、または同様の職務を遂行する人物。

財務報告に関する内部統制の変更

2023年8月31日に終了した3か月間、会社の財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。

パート II-その他の情報

アイテム 1.法的手続き

会社が関与する特定の法的手続きに関する情報は、連結財務諸表の注記9を参照してください。

アイテム 6.展示品

展示品番号						展示品の説明
31.1*						1934年の証券取引法規則13a-14（a）に基づく最高経営責任者の認定
31.2*						1934年の証券取引法規則13a-14（a）に基づく最高財務責任者の認定
32.1†						2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定
32.2†						2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定
101*						XBRLインスタンスドキュメント — XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、ドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません
101*						インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント

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101*						インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101*						インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101*						インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101*						インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104*						カバーページのインタラクティブデータファイル-インラインXBRLとしてフォーマットされ、Exhibit 101に含まれています

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* ここに提出しました

† SECの規則S-Kの項目601（b）（32）（ii）に従ってここに提出された（提出されていない）

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署名

1934年の証券取引法第13条または第15条（d）の要件に従い、登録者は正式に承認された署名者に代わってこの報告書に署名させました。

 

			ブラックベリーリミテッド
日付：2023年9月29日			作成者:						/s/ ジョン・チェン
			名前:						ジョン・チェン
			タイトル:						最高経営責任者
			作成者:						/s/ スティーブ・ライ
			名前:						スティーブ・ライ
			タイトル:						最高財務責任者（最高財務会計責任者）

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