ビッグ-202307292023年7月29日00007688351/312023Q2偽アクセラレーテッド・ファイラー偽3713649191182182PYP3P3P300007688352023-01-292023-07-2900007688352023-09-01エクセルリ:シェア00007688352023-04-302023-07-29ISO 4217: 米ドル00007688352022-05-012022-07-3000007688352022-01-302022-07-30ISO 4217: 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ディレクターメンバー2023-04-302023-07-290000768835米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位SRT: 取締役会会長メンバー2023-04-302023-07-290000768835米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-04-302023-07-290000768835米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-292023-07-290000768835ビッグ：2021 PSUアワードメンバー2023-07-290000768835ビッグ：2022年のTSRPSUアワードメンバー2023-07-290000768835ビッグ：2022年のPSUアワードメンバー2023-07-290000768835ビッグ：2023 PSUアワードメンバー2023-07-290000768835ビッグ：2023年RSPSUメンバー2023-07-290000768835big:2023 SV カプサアワードメンバー2023-07-290000768835ビッグ:PSU メンバー2023-07-290000768835米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-05-012022-07-300000768835米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-01-302022-07-300000768835米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-280000768835米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-292023-04-290000768835米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-04-290000768835米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-07-290000768835米国会計基準:制限付株式会員2023-04-302023-07-290000768835米国会計基準:制限付株式会員2022-05-012022-07-300000768835米国会計基準:制限付株式会員2023-01-292023-07-290000768835米国会計基準:制限付株式会員2022-01-302022-07-300000768835BIG：家具は覚えている2023-04-302023-07-290000768835BIG：家具は覚えている2022-05-012022-07-300000768835BIG：家具は覚えている2023-01-292023-07-290000768835BIG：家具は覚えている2022-01-302022-07-300000768835Big: 季節限定メンバー2023-04-302023-07-290000768835Big: 季節限定メンバー2022-05-012022-07-300000768835Big: 季節限定メンバー2023-01-292023-07-290000768835Big: 季節限定メンバー2022-01-302022-07-300000768835big: フードメンバー2023-04-302023-07-290000768835big: フードメンバー2022-05-012022-07-300000768835big: フードメンバー2023-01-292023-07-290000768835big: フードメンバー2022-01-302022-07-300000768835big: 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☑1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年7月29日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
__________ から __________ への移行期間について
コミッションファイル番号 001-08897
ビッグ・ロッツ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
オハイオ州 06-1119097
（法人または組織の州またはその他の管轄区域）（IRS雇用者識別番号）
4900 E.ダブリン-グランビルロード, コロンバス, オハイオ州 43081
（主要行政事務所の住所）（郵便番号）
(614) 278-6800
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式 | 大きい | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいþいいえo
登録者が過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を要求されたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいþいいえo
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター o | アクセラレーテッド・ファイラー þ | 非加速ファイラー o | 小規模な報告会社 o | 新興成長企業 o |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法第12b-2条に定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ þ
2023年9月1日現在発行されている登録者の普通株式数（額面0.01ドル）は 29,194,640.
ビッグ・ロッツ株式会社
フォーム 10-Q
2023年7月29日に終了した会計四半期について
目次
| | | | | | | | |
| | | ページ |
パートI。財務情報 | 2 |
| | | |
| アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 2 |
| | | |
| a) | 2023年7月29日と2022年7月30日に終了した13週間と26週間の連結損益計算書と包括損失 | 2 |
| | | |
| b) | 2023年7月29日と2023年1月28日の連結貸借対照表 | 3 |
| | | |
| c) | 2023年7月29日および2022年7月30日に終了した13週間および26週間の連結株主資本計算書 | 4 |
| | |
| d) | 2023年7月29日および2022年7月30日に終了した26週間の連結キャッシュフロー計算書 | 5 |
| | | |
| e) | 連結財務諸表に関する注記 | 6 |
| | | |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 17 |
| | | |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 27 |
| | | |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 27 |
| | | |
パート2。その他の情報 | 27 |
| | | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 27 |
| | | |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 27 |
| | | |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 28 |
| | | |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 28 |
| | | |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 28 |
| | | |
| アイテム 5. | その他の情報 | 28 |
| | | |
| アイテム 6. | 展示品 | 29 |
| | | |
署名 | | 30 |
第I部財務情報
アイテム 1.財務諸表
| | |
ビッグ・ロッツ株式会社と子会社
連結営業報告書および包括損失計算書（未監査）
（千単位、1株あたりの金額を除く） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13 週間終了 | | 26週間が終わりました |
| | 2023年7月29日 | 2022年7月30日 | | 2023年7月29日 | 2022年7月30日 |
| 純売上高 | $ | 1,139,361 | | $ | 1,346,221 | | | $ | 2,262,938 | | $ | 2,720,935 | |
| 売上原価（以下に別途記載されている減価償却費を除く） | 763,477 | | 907,673 | | | 1,494,585 | | 1,777,793 | |
| 売上総利益 | 375,884 | | 438,548 | | | 768,353 | | 943,142 | |
| 販売費および管理費 | 456,689 | | 510,444 | | | 1,073,755 | | 991,223 | |
| 減価償却費 | 41,282 | | 37,197 | | | 77,864 | | 74,553 | |
| 営業損失 | (122,087) | | (109,093) | | | (383,266) | | (122,634) | |
| 支払利息 | (11,175) | | (3,904) | | | (20,324) | | (6,654) | |
| その他の収入 (費用) | — | | 257 | | | 5 | | 1,297 | |
| 税引前損失 | (133,262) | | (112,740) | | | (403,585) | | (127,991) | |
| 所得税費用（給付） | 116,575 | | (28,590) | | | 52,325 | | (32,759) | |
| 純損失と包括損失 | $ | (249,837) | | $ | (84,150) | | | $ | (455,910) | | $ | (95,232) | |
| | | | | |
| 普通株式1株当たりの利益（損失） | | | | | |
| ベーシック | $ | (8.56) | | $ | (2.91) | | | $ | (15.67) | | $ | (3.31) | |
| 希釈 | $ | (8.56) | | $ | (2.91) | | | $ | (15.67) | | $ | (3.31) | |
| | | | | |
| 加重平均発行済普通株式 | | | | | |
| ベーシック | 29,175 | | 28,919 | | | 29,096 | | 28,770 | |
| 株式ベースの報奨の希薄化効果 | — | | — | | | — | | — | |
| 希釈 | 29,175 | | 28,919 | | | 29,096 | | 28,770 | |
| | | | | |
| 普通株式1株あたりの現金配当金の申告 | $ | — | | $ | 0.30 | | | $ | 0.30 | | $ | 0.60 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
| | |
ビッグ・ロッツ株式会社と子会社
連結貸借対照表 (未監査)
(額面金額を除く千単位) |
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月29日 | | 2023年1月28日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 46,034 | | | $ | 44,730 | |
| インベントリ | 983,225 | | | 1,147,949 | |
| その他の流動資産 | 99,902 | | | 92,635 | |
| 流動資産合計 | 1,129,161 | | | 1,285,314 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 1,490,076 | | | 1,619,756 | |
| 資産および設備-純額 | 721,896 | | | 691,111 | |
| 繰延所得税 | — | | | 56,301 | |
| その他の資産 | 38,555 | | | 38,449 | |
| 総資産 | $ | 3,379,688 | | | $ | 3,690,931 | |
| | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 338,473 | | | $ | 421,680 | |
| 現在のオペレーティングリース負債 | 240,076 | | | 252,320 | |
| 固定資産税、給与税、その他の税 | 72,352 | | | 71,274 | |
| 未払営業費用 | 123,454 | | | 111,752 | |
| 保険準備金 | 35,707 | | | 35,871 | |
| 未払給与と賃金 | 28,135 | | | 26,112 | |
| 支払うべき所得税 | 598 | | | 845 | |
| 流動負債合計 | 838,795 | | | 919,854 | |
| 長期債務 | 493,200 | | | 301,400 | |
| 非流動オペレーティングリース負債 | 1,453,961 | | | 1,514,009 | |
| 繰延所得税 | 485 | | | — | |
| 保険準備金 | 57,845 | | | 58,613 | |
| 認識されていない税制上の優遇措置 | 8,456 | | | 8,091 | |
| その他の負債 | 220,917 | | | 125,057 | |
| 株主資本: | | | |
優先株式-承認済み 2,000株式; $0.01額面価格; いいえ新発行 | — | | | — | |
普通株式-承認済み 298,000株式; $0.01額面価格; 発行済み 117,495株式; 発行済株式 29,192株式と 28,959株式、それぞれ | 1,175 | | | 1,175 | |
自己株式- 88,303株式と 88,536株式はそれぞれ、原価で | (3,093,779) | | | (3,105,175) | |
| 追加払込資本 | 623,347 | | | 627,714 | |
| 利益剰余金 | 2,775,286 | | | 3,240,193 | |
| 株主資本の総額 | 306,029 | | | 763,907 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 3,379,688 | | | $ | 3,690,931 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
| | |
ビッグ・ロッツ株式会社と子会社
連結株主資本計算書（未監査）
(千単位) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 共通 | 財務省 | [追加]
支払い済み
資本 | 利益剰余金 | |
| | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 合計 |
| 2022年7月30日に終了したサーティーン・ウィークス |
| バランス-2022年4月30日 | 28,893 | | $ | 1,175 | | 88,602 | | $ | (3,107,806) | | $ | 619,754 | | $ | 3,467,205 | | $ | 980,328 | |
| 包括的損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (84,150) | | (84,150) | |
宣言された配当金（1株あたり0.30ドル） | — | | — | | — | | — | | — | | (9,068) | | (9,068) | |
| 普通株式の購入 | (9) | | — | | 9 | | (241) | | — | | — | | (241) | |
| 譲渡制限付株式が権利確定済み | 48 | | — | | (48) | | 1,687 | | (1,687) | | — | | — | |
| 権利確定済みのパフォーマンスシェア | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | — | | — | | 3,858 | | — | | 3,858 | |
| バランス-2022年7月30日 | 28,932 | | $ | 1,175 | | 88,563 | | $ | (3,106,360) | | $ | 621,925 | | $ | 3,373,987 | | $ | 890,727 | |
| | | | | | | |
| 2022年7月30日に終了した二十六週間 |
| バランス-2022年1月29日 | 28,476 | | $ | 1,175 | | 89,019 | | $ | (3,121,602) | | $ | 640,522 | | $ | 3,487,268 | | $ | 1,007,363 | |
| 包括的損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (95,232) | | (95,232) | |
宣言された配当金（1株あたり0.60ドル） | — | | — | | — | | — | | — | | (18,049) | | (18,049) | |
| 普通株式の購入 | (289) | | — | | 289 | | (10,880) | | — | | — | | (10,880) | |
| 譲渡制限付株式が権利確定済み | 404 | | — | | (404) | | 14,170 | | (14,170) | | — | | — | |
| 権利確定済みのパフォーマンスシェア | 341 | | — | | (341) | | 11,952 | | (11,952) | | — | | — | |
| | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | — | | — | | 7,525 | | — | | 7,525 | |
| バランス-2022年7月30日 | 28,932 | | $ | 1,175 | | 88,563 | | $ | (3,106,360) | | $ | 621,925 | | $ | 3,373,987 | | $ | 890,727 | |
| | | | | | | |
| 2023年7月29日に終了したサーティーン・ウィークス |
| バランス-2023年4月29日 | 29,139 | | $ | 1,175 | | 88,356 | | $ | (3,095,791) | | $ | 620,971 | | $ | 3,025,004 | | $ | 551,359 | |
| 包括的損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (249,837) | | (249,837) | |
宣言された配当金（1株あたり0.00ドル） | — | | — | | — | | — | | — | | 119 | | 119 | |
| 普通株式の購入 | (6) | | — | | 6 | | (49) | | — | | — | | (49) | |
| 譲渡制限付株式が権利確定済み | 59 | | — | | (59) | | 2,061 | | (2,061) | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | — | | — | | 4,437 | | — | | 4,437 | |
| バランス-2023年7月29日 | 29,192 | | $ | 1,175 | | 88,303 | | $ | (3,093,779) | | $ | 623,347 | | $ | 2,775,286 | | $ | 306,029 | |
| | | | | | | |
| 2023年7月29日に終了した二十六週間 |
| バランス-2023年1月28日 | 28,959 | | $ | 1,175 | | 88,536 | | $ | (3,105,175) | | $ | 627,714 | | $ | 3,240,193 | | $ | 763,907 | |
| 包括的損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (455,910) | | (455,910) | |
宣言された配当金（1株あたり0.30ドル） | — | | — | | — | | — | | — | | (8,997) | | (8,997) | |
| 普通株式の購入 | (134) | | — | | 134 | | (1,466) | | — | | — | | (1,466) | |
| 譲渡制限付株式が権利確定済み | 367 | | — | | (367) | | 12,862 | | (12,862) | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | — | | — | | 8,495 | | — | | 8,495 | |
| バランス-2023年7月29日 | 29,192 | | $ | 1,175 | | 88,303 | | $ | (3,093,779) | | $ | 623,347 | | $ | 2,775,286 | | $ | 306,029 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
| | |
ビッグ・ロッツ株式会社と子会社
連結キャッシュフロー計算書（未監査）
(千単位) |
| | | | | | | | | |
| | 26週間が終わりました | |
| | 2023年7月29日 | 2022年7月30日 | |
| 営業活動: | | | |
| 純損失 | $ | (455,910) | | $ | (95,232) | | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却費および償却費 | 79,216 | | 75,152 | | |
| 非現金リース費用 | 178,890 | | 137,618 | | |
| 繰延所得税 | 56,787 | | (31,432) | | |
| 非現金減損費用 | 84,389 | | 24,328 | | |
| 財産や設備の処分利益 | (6,144) | | (1,531) | | |
| 非現金株式ベースの報酬費用 | 8,495 | | 7,525 | | |
| 燃料デリバティブの未実現利益 | — | | (257) | | |
| 資産と負債の変化: | | | |
| インベントリ | 164,724 | | 78,789 | | |
| 買掛金 | (83,207) | | (183,800) | | |
| オペレーティングリース負債 | (183,638) | | (129,436) | | |
| 現在の所得税 | 1,005 | | 10,982 | | |
| その他の流動資産 | 42 | | (4,330) | | |
| その他の流動負債 | 8,021 | | (19,133) | | |
| その他の資産 | (1,953) | | 348 | | |
| その他の負債 | (1,328) | | (5,000) | | |
| 営業活動に使用された純現金 | (150,611) | | (135,409) | | |
| 投資活動: | | | |
| 資本支出 | (29,998) | | (89,372) | | |
| 不動産や設備の売却による現金収入 | 9,630 | | 2,509 | | |
| その他 | (10) | | (9) | | |
| 投資活動に使用された純現金 | (20,378) | | (86,872) | | |
| 資金調達活動: | | | |
| 長期債務からの純収入 | 191,800 | | 249,100 | | |
| 売却とリースバックファイナンスの純返済 | (1,517) | | — | | |
| ファイナンスリース債務の支払い | (1,356) | | (967) | | |
| 配当金の支払い | (9,740) | | (19,496) | | |
| 他の融資負債の支払い | (5,428) | | — | | |
| 取得した自己株式の支払い | (1,466) | | (10,880) | | |
| 債務発行費用の支払い | — | | (54) | | |
| 財務活動による純現金 | 172,293 | | 217,703 | | |
| 現金および現金同等物の増加（減少） | 1,304 | | (4,578) | | |
| 現金および現金同等物: | | | |
| 期間の開始 | 44,730 | | 53,722 | | |
| 期間終了 | $ | 46,034 | | $ | 49,144 | | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
| | |
ビッグ・ロッツ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記 (未監査) |
ノート 1 — 重要な会計方針の提示と要約の基礎
このレポートでの「私たち」、「私たち」への言及はすべて、Big Lots, Inc. とその子会社を指します。私たちは米国（「米国」）の住宅割引小売業者です。で 2023年7月29日、運営しました 1,422の店舗 48州と電子商取引プラットフォーム。私たちは、ウェブサイトの「投資家向け情報」セクションから無料で提供しています（www.biglots.com）「SEC申告書」のキャプションの下に、フォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書、および改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション13または15（d）に従って提出または提出された報告書の修正。そのような資料をSECに提出または提出した後、合理的に実行可能な限り速やかに証券取引委員会（「SEC」）。私たちのウェブサイトの内容はこのレポートには含まれていません。
添付の連結財務諸表とこれらの注記は、暫定財務情報に関するSECの規則と規制に従って作成されています。連結財務諸表には、表示されているすべての期間の財務状況、経営成績、キャッシュフローを公正に提示するために必要であると経営陣が考える通常の定期調整がすべて反映されています。ただし、連結財務諸表には、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って、財政状態、経営成績、キャッシュフローを完全に表示するために必要な情報がすべて含まれているわけではありません。中間結果は、必ずしも他の中間期間または年度全体で予想される、または実際に得られる結果を示すものではありません。私たちはこれまで、季節変動を経験してきました。第4四半期には、純売上高と営業利益の大部分が実現しました。添付の連結財務諸表とこれらの注記は、2023年1月28日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2022フォーム10-K」）に含まれる監査済み連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。
会計期間
私たちの会計年度は1月31日に最も近い土曜日に終了します。つまり、会計年度は52週間または53週間になります。特に明記されていない限り、このレポートでの年度への言及は、暦年ではなく会計年度に関するものです。2023会計年度（「2023年」）は、2023年1月29日に始まり、2024年2月3日に終了する53週間で構成されています。2022会計年度（「2022年」）は、2022年1月30日に始まり、2023年1月28日に終了した52週間で構成されていました。会計四半期は終了しました 2023年7月29日（「2023年の第2四半期」）と2022年7月30日（「2022年の第2四半期」）はどちらも13週間で構成されていました。年初来の期間は終了しました 2023年7月29日（「2023年までの年初来」）と2022年7月30日（「2022年の累計」）は、どちらも26週間でした。
長期存続資産
私たちの長期資産は、主に資産と設備（純資産とオペレーティングリースの使用権資産）で構成されています。店舗の長期資産の正味簿価が、店舗の予想割引前の将来のキャッシュフローで回収できない場合、店舗の資産の公正価値を見積もり、店舗の長期資産の公正価値（公正価値階層ではレベル3に分類されます）を超える店舗の長期資産の超過純簿価額に対する減損費用を見積もります。店舗レベルでの公正価値は、通常、残りのリース期間中の割引後のキャッシュフローの予測に基づいています。
2023年初来、当社は総資産減損費用を$と記録しました82.9百万の関連は 237業績の悪い店舗の所在地（金額は $）62.1何百万ものオペレーティングリースの使用権資産とドル22.3百万の資産と設備-純額で、以前に減損した店舗からのリースのキャンセルによるリース負債の消滅による利益によって一部相殺されました1.5百万。年初来の2022年に、当社は総資産減損費用を$と記録しました24.1百万の関連は 56業績の悪い店舗の所在地（金額は $）17.5何百万ものオペレーティングリースの使用権資産とドル6.6何百万もの資産と設備-純額。2022年と2023年の減損費用は、添付の連結営業報告書の販売費および管理費と包括損失に記録されました。
年初来の2023年に、当社は売却を完了しました 二2022年度末に売りに出されていると分類され、純帳簿価総額が$の所有店所在地2.2百万。不動産売却による純現金収入は$でした9.3百万で、関連費用を差し引いた利益は$になりました7.1百万。関連費用を差し引いた不動産売却益は、添付の連結営業報告書の販売費および管理費と包括損失に計上されています。
販売費および管理費
販売費および管理費には、店舗経費（給与や入居費など）のほか、倉庫、流通、店舗への海外輸送、広告、購入、保険、非所得税、クレジット/デビットカードの受け入れ、減損費用、諸経費が含まれます。当社の販売費および管理費率は、倉庫、流通、店舗への輸送費を売上原価に含める他の小売業者のそれとは比較にならない場合があります。販売費と管理費に含まれる流通費と海外輸送費は$でした63.8百万と $81.92023年の第2四半期と2022年の第2四半期はそれぞれ百万、そしてドル204.1百万と $164.02023年の年初来と2022年の年初来の金額はそれぞれ百万です。2023年第2四半期の流通輸送費と海外輸送費には、$が含まれています2.0当社のフォワードディストリビューションセンター（「FDC」）の閉鎖に関連する何百万ものクロージングコスト、および 重要ではありません2023年の第1四半期に借り換えられた以前の合成リース（下記の注記3で定義）からの撤退に関連する費用。2023年の年初来で、私たちは$を認識しました10.6何百万ものFDCクロージング費用とドル53.6以前の合成リースの終了に関連する何百万もの費用。2023年の第2四半期末の時点で、私たちはFDCでのすべての事業運営を停止し、これらの各拠点のサブリースのマーケティングを積極的に行っています。
広告費用
発生時に費用計上される広告費用は、主にテレビや印刷広告、デジタル、ソーシャルメディア、インターネットとEメールのマーケティングと広告、支払いカード連動マーケティング、店内のPOS看板とプレゼンテーションで構成されています。広告費は販売費と管理費に含まれています。広告費は$でした19.4百万と $22.02023年の第2四半期と2022年の第2四半期はそれぞれ百万、そしてドル44.3百万と $43.42023年の年初来と2022年の年初来の金額はそれぞれ百万です。
補足キャッシュフロー開示
次の表は、2023年累計と2022年初来のキャッシュフロー情報を補足したものです。
| | | | | | | | | | | |
| 26週間が終わりました |
| (千単位) | 2023年7月29日 | | 2022年7月30日 |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
| 利息として支払われた現金 | $ | 17,992 | | | $ | 7,977 | |
| 所得税のために支払われた現金、払い戻しの影響を除く | 570 | | | 3,879 | |
| 長期債務からの総収入 | 910,500 | | | 998,000 | |
| 長期債務の総返済額 | 718,700 | | | 748,900 | |
| | | |
| | | |
| オペレーティング・リース負債の支払済現金 | 241,652 | | | 183,186 | |
| 非現金活動: | | | |
| ファイナンスリースで取得した資産 | 6,680 | | | 3,792 | |
| 未払資産および設備 | 8,653 | | | 26,086 | |
| 「売却/リースバック取引の失敗」におけるみなし買収 | 100,000 | | | — | |
| オペレーティングリース負債と引き換えに取得したオペレーティングリース資産 | 112,743 | | | 123,906 | |
| 繰延税金資産の評価引当金 | 147,850 | | | — | |
| | | |
再分類
私たちは定期的に製品階層を評価し、微調整を行います。これは商品カテゴリのロールアップに影響を与える可能性があります。当社の財務報告プロセスでは、最新の製品階層を利用して、提示されたすべての期間の商品カテゴリ別の純売上高を報告します。そのため、商品カテゴリ別の純売上高は、以前に報告された金額と比べて若干再分類される可能性があります。
最近の会計上の宣言
2022年9月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、サプライヤー財務プログラムに関する開示の強化版である会計基準更新（「ASU」）2022-04を発行しました。ASU 2022-04は、サプライヤー金融プログラムの購入者に、サプライヤー金融プログラムに関する質的および量的情報の開示を義務付けています。暫定要件と年次要件には、報告期間終了時点の債務に基づく未払い額の開示が含まれ、年間要件には、年次報告期間における債務の繰り越し、支払いの説明、およびプログラムのその他の重要な条件が含まれます。当社は、2024会計年度から将来的に発効するロールフォワード活動の開示を除いて、2023会計年度にこのASUを採用しました。ほら ノート 9 - サプライヤーファイナンスプログラム会社のサプライヤー融資プログラムの義務に関する開示のため。
現在のところ、将来の発効日について、私たちにとって重要な、または潜在的に重要な、追加の新しい会計上の発表はありません。
ノート 2 — 借金
銀行クレジットファシリティ
2022年9月21日、私たちは 五-年間の資産ベースのリボルビング・クレジット・ファシリティ（「2022年クレジット契約」）の総コミットメント額は最大$です9002027年9月21日に失効する百万（「コミットメント」）。2022年のクレジット契約の締結に関連して、銀行手数料やその他の費用を総額$で支払いました3.4百万、これは2022年のクレジット契約期間中に償却されます。
2022年のクレジット契約に基づくリボルビングローンは、慣習的な例外や引当金を除いて、（1）コミットメント総額と、（2）適格なクレジットカード売掛金と適格在庫（輸送中の在庫を含む）からなる借入ベース（輸送中の在庫を含む）のどちらか少ない方の合計金額で利用可能です。2022年のクレジット契約では、追加のコミットメントを5回までで、合計金額が最大で5ドルまで取得できます300百万。ただし、貸し手がそれぞれのコミットメントを増やすという合意、およびその他の特定の条件を条件とします。2022年のクレジット契約には、以下のスイングローンのサブリミットが含まれています 10その時点で適用可能な総コミットメント数の割合と$90百万の信用状のサブリミット。2022年のクレジット契約に基づいて行われたローンは、違約金なしで前払いできます。2022年の信用契約に基づく借入は、一般的な企業目的、運転資金、および一部の債務の返済に利用できます。2022年の信用契約に基づく当社の義務は、慣習的な例外を除き、運転資本資産（在庫、クレジットカードの売掛金、その他の売掛金、預金口座、現金を含む）によって担保されています。2022年のクレジット契約に基づく価格と特定の手数料は、2022年のクレジット契約に基づく当社の空き状況に基づいて変動します。2022年のクレジット契約では、複数の金利オプションから各借入の金利を選択できます。金利オプションは通常、プライムレート、または1か月、3か月、または6か月の調整後の期間SOFRから導き出されます。また、未使用の契約手数料も支払います 0.20未使用のコミットメントの年間割合。2022年のクレジット契約には、環境、社会、ガバナンス（「ESG」）の条項が含まれています。2022年のクレジット契約の将来の改正で定められるESGのパフォーマンス基準を満たせば、有利な価格設定と手数料調整が得られる可能性があります。
2022年の信用契約には、慣習的な肯定契約と否定契約（該当する場合、特に、追加債務の発生、配当金の支払い、株式の償還または買戻し、特定の債務の前払い、特定のローンや投資の実施、資産の処分、制限契約の締結、関連会社との取引の実施、組織文書の修正、先取特権の発行、および当社の能力に対する制限を含む）が含まれています。完全な合併（およびその他の根本的な変化）と債務不履行の事象。さらに、2022年のクレジット契約では、固定料金の補償率を最低でも維持することが義務付けられています 1.0（1）特定の債務不履行事象が発生して継続する場合、または（2）2022年のクレジット契約に基づく借入可能性が（a）の大きい方より少ない場合 10最大クレジット額（2022年のクレジット契約で定義されている）の％ または（b）$67.5百万。これらの規約に違反すると、2022年の信用契約に基づく債務不履行に陥る可能性があり、貸し手は、当社が2022年の信用契約にアクセスしてローンや信用状を取得することを制限したり、2022年の信用契約に基づく未払いのローンの即時返済を要求したりする可能性があります。
現在 2023年7月29日、私たちの借入ベース（2022年のクレジット契約で定義されているとおり）は$でした829.42022年の信用契約に基づく百万。で 2023年7月29日、私たちは$を持っていました493.22022年のクレジット契約に基づく未払いの借入残高は百万で、またドル41.2数百万人が未払いの信用状にコミットし、$を残しました295.02022年のクレジット契約に基づいて100万台が利用可能です。ただし、前述のように特定の借入ベースの制限が適用されます。で 2023年7月29日、私たちは$を持っていました212.12022年のクレジット契約に基づいて利用可能な100万台（上記の借入ベースの制限を差し引いたもの）。
2022年のクレジット契約に基づく当社の長期債務の公正価値は、同一または類似の銘柄の見積もり市場価格と、類似商品の現在の金利に基づいて見積もられます。これらの公正価値の測定は、公正価値階層ではレベル2に分類されます。私たちは、負債の帳簿価額は公正価値の妥当な概算であると考えています。
担保付保険料の融資義務
2023年の第2四半期に、合計でドルになる3つの個別融資契約（「2023年タームノート」）を締結しました16.2百万、これは私たちの前受保険料で担保されています。2023年のタームノートは次の間に期限切れになります 2024年1月そして 2024年5月。2023年のタームノートの期間中は毎月支払いを行う必要があり、罰金を科せられることを条件として、いつでも前払いが許可されています。2023年のタームノートの年間金利は 7.1% から 8.5%。当社は、2023年のタームノートに関連して現金を受け取りませんでした。
負債は、当社の連結貸借対照表に次のように記録されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
楽器 (千単位) | | 2023年7月29日 | | 2023年1月28日 |
| 2022年クレジット契約 | | $ | 493,200 | | | $ | 301,400 | |
| 2023 タームノート | | 11,239 | | | — | |
| 負債総額 | | $ | 504,439 | | | $ | 301,400 | |
| 2023年タームノートの現在の部分を差し引いたもの（未払営業費用に含まれる） | | (11,239) | | | — | |
| 長期債務 | | $ | 493,200 | | | $ | 301,400 | |
ノート 3 — 合成リース
シンセティックリース
オン 2023年3月15日、当社、バンカーズ・コマーシャル・コーポレーション（「貸主」）の完全子会社であるAVDC、LLC（「賃借人」）、その当事者（「賃借人」）、家賃譲受人（「賃借人」、および貸手とともに「参加者」）、賃貸譲受人の担保代理人（「担保代理人」）としてのMUFG銀行株式会社」）、および株式会社MUFG銀行は、参加者の管理代理人として、参加契約（「参加契約」）を締結し、それに基づいて参加者は$に資金を供給しました100100万ドルをワコビア・サービス・コーポレーション（「先行貸主」）に、貸手が先貸主からカリフォルニア州アップルバレーの配送センターに関連する土地と建物（「リース物件」）を購入する資金を調達します。
こちらもオンです 2023年3月15日、私たちはリース契約を締結し、リース契約を補足するリース契約（総称して「リース」と呼び、参加契約および関連契約と合わせて「2023年合成リース」）を締結しました。この契約に基づき、貸手はリース物件を借手にリースします。 60ヶ月。リースは1年以上の年間期間で、さらに5年まで延長できます。更新のたびに、参加者の承認が必要です。2023年の合成リースでは、賃借人は、（a）該当する支払い期間の期間SOFRに等しい年率に、10ベーシスポイントのスプレッド調整を加えた250ベーシスポイントに250ベーシスポイントの（b）リース残高の（b）リース残高の（b）を掛けた金額で、支払予定日に基本家賃を滞納して支払う必要があります。基本賃料に加えて、借手はリース物件の使用または占有に関連するすべての費用と費用を支払わなければなりません。これには、メンテナンス、保険、および特定の補償金の支払いが含まれますが、これらに限定されません。合成リースの借り換え取引のGAAP処理では、割り当てられた購入オプションが行使された時点で会社がGAAPに基づいてリース物件を管理していたため、先行貸主から貸主に購入オプションの譲渡をリース物件のみなし取得として扱う必要があります。したがって、会社は先行貸主から貸手への物件の譲渡に売却会計とリースバック会計を適用しました。この取引は、GAAPに基づく「売却・リースバック失敗」の基準を満たしていました。そのため、みなし買収の対象となる資産と、リース物件の取得費用を表す同等の融資負債を記録する必要がありました。1億ドルの資産は、連結貸借対照表の純資産と設備に計上されました。1億ドルの融資負債は、連結貸借対照表の未払営業費用（流動的）およびその他の負債（非流動）に記録されました。
貸主が先行貸主からリース物件を購入すると同時に、2017年11月30日に締結され、最近では2022年9月21日に修正された、以前の合成リース契約に関連する参加契約とリース契約（「先行合成リース」）は、2023年3月15日に終了しました。以前の合成リースの終了に関連して、会社は約$の解約手数料を支払いました53.42022年のクレジット契約に基づく借入を使用して、100万を先行貸主に送ります。以前の合成リースの終了により、2022年のクレジット契約に基づく借入ベースは、以前の合成リースの未払い残高に対する引当金の対象ではなくなりました。
当社は、2022年の信用契約に基づいて保証人を務めるすべての直接および間接子会社とともに、2023年の合成リースに基づく支払いと履行義務を保証します。2023年の合成リースに基づく義務は、リース物件に対する借手の持分の誓約書によっても担保されます。さらに、賃借人は、（a）調整後のリース残高から借手の信用状（以下に定義）を引いたものと（b）リース物件の公正市場価値の比率が60％以下であることを要求するテスト（「LTVテスト」）の対象となります。借手がLTVテストに従わない場合、借手はLTVテストに従うのに必要な金額の信用状（「借手信用状」）を担保エージェントに有利な形で提出または調整しなければなりません。2023年の合成リースには、慣習的な表明と保証、契約、債務不履行事由も含まれています。
また、参加契約では、（1）特定の債務不履行事象が発生して継続する場合、または（2）2022年のクレジット契約に基づく借入可能率が（a）10％の大きい方未満の場合、1.0以上の固定費用補償率を維持することが義務付けられています
最大クレジット額（2022年のクレジット契約で定義されているとおり）または（b）2022年のクレジット契約の条件と一致する6,750万ドル。
リース契約に基づいて債務不履行が発生した場合、貸手は通常、調整後のリース残高と、2023年の合成リースに基づいて支払われるその他の費用と金額を回収する権利を有します。また、その支払い後、借手は賃貸人からリース物件の所有権を受け取る権利があります。
カリフォルニア州アップルバレーの流通センターに関連する2023年のシンセティックリースは、売却およびリースバック取引の完了に関連して、2023年8月25日に終了し、完済されました。詳しくは以下のとおりです。 ノート 10 - 後続イベント.
ノート 4 — 株主資本
一株当たり利益
いいえ表示されているすべての期間の基本および希薄化後の1株当たり利益を計算する目的で、加重平均発行済普通株式を調整する必要がありました。で 2023年7月29日、相対的な総株主利益に基づいて権利が確定する業績株式単位（「TSR PSU」）-参照 ノート 5-株式ベースのプランこれらの賞）と株主価値創造賞（「SVCA PSU」）の詳細については、を参照してください。 ノート 5 -株式ベースのプラン これらの報奨の詳細な説明については、適用される最低限の業績条件が満たされていなかったため、1株当たりの利益（損失）の計算から除外されました。希薄化防止制限付株式ユニット（「RSU」）、パフォーマンス・シェア・ユニット（「PSU」）、SVCA PSU、およびTSR PSUは、自己株式法に基づく希薄化後の発行済株式の数を減らすため、計算から除外されます。自己株式法で決定された希薄化防止効果のあるRSU、PSU、SVCA PSU、TSR PSUの総数は 1.7百万と 0.62023年の第2四半期と2022年の第2四半期はそれぞれ百万です。 1.3百万と 0.42023年の年初来と2022年の年初来の金額はそれぞれ百万です。連結損益計算書に記載されている各期間に記録された純損失により、2023年第2四半期、2022年第2四半期、2023年累計、および2022年累計の普通株式1株あたりの希薄化後利益（損失）の計算では、希薄化される可能性のある株式はすべて分母から除外されました。
株式買戻しプログラム
2021年12月1日、当社の取締役会は、最大$の買戻しを承認しました250百万株の普通株式（「2021年の買戻し承認」）。2021年の買戻し承認に従い、市場の状況、2022年のクレジット契約の条件の順守、およびその他の要因に従い、当社の裁量により、公開市場および/または私的交渉による取引で株式を買い戻すことができます。2021年の買戻し承認には終了予定日はありません。2023年の第2四半期、2022年の第2四半期、2023年の年初来、および2022年の年初来の間に、 いいえ株式は2021年の買戻し承認に基づいて買い戻されました。現在 2023年7月29日、私たちは$を持っていました159.42021年の買戻し承認に基づく将来の買い戻しに利用できる100万台。
連結株主資本計算書に報告される普通株式の購入には、株式に基づく報奨の権利確定に伴う所得税の源泉徴収を満たすために取得した株式が含まれます。
配当金
当社は、次のように四半期ごとに普通株式1株あたりの配当を申告し、支払いました。
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| 配当金
一株当たり | | 申告金額 | | 支払金額 |
| 2023: | | | (千単位) | | (千単位) |
| 第 1 四半期 | $ | 0.30 | | | $ | 9,116 | | | $ | 9,587 | |
| 第二四半期 | — | | | (119) | | | 153 | |
| 合計 | $ | 0.30 | | | $ | 8,997 | | | $ | 9,740 | |
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申告された配当額は、株式ベースの報奨の権利確定により一定期間に支払われた配当額と異なる場合があります。さらに、未確定の株式ベースの報奨に関連する未払いの配当が没収されるため、申告された配当金は定期的に変動する可能性があります。2023年5月23日、当社の取締役会は会社の四半期ごとの現金配当を停止しました。将来の配当金の支払いは、当社の財務状況、経営成績、資本要件、適用法および合意の遵守、および取締役会が関連するとみなすその他の要因に応じて、当社の取締役会の裁量に委ねられます。
ノート 5 — 株式ベースのプラン
私たちは、株主が承認した株式報酬プランに基づいて、RSU、PSU、SVCA PSU、TSR PSUを発行しました。株式ベースの報酬費用として$を認識しました4.4百万と $3.92023年の第2四半期と2022年の第2四半期にはそれぞれ百万人、そしてドル8.5百万と $7.52023年の年初来と2022年の年初来の金額はそれぞれ百万です。
非権利制限付株式ユニット
次の表は、2023年初来の非権利化RSU活動をまとめたものです。
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| 株式数 | 1株あたりの加重平均付与日公正価値 |
| 2023年1月28日時点の未払いの非権利確定RSU | 875,503 | | $ | 34.75 | |
| 付与されました | 1,354,505 | | $ | 13.40 | |
| 既得 | (308,051) | | $ | 29.28 | |
| 没収 | (45,949) | | $ | 29.99 | |
| 2023年4月29日時点の未払いの非権利確定RSU | 1,876,008 | | $ | 20.35 | |
| 付与されました | 228,662 | | $ | 8.71 | |
| 既得 | (58,823) | | $ | 31.28 | |
| 没収 | (63,066) | | $ | 20.12 | |
| 2023年7月29日時点の未確定RSU | 1,982,781 | | $ | 18.68 | |
2023年の年初来で付与された権利が確定していないRSUは、通常、権利が確定し、比例ベースで経費が計上されます 三年授与者が権利確定日まで当社に雇用され続けている場合は、賞の付与日から。2023年に付与されたRSUには、必須の財務実績目標はありません。
非従業員取締役に付与された非権利制限付株式ユニット
2023年の第2四半期に、 46,9372022年に非従業員取締役に付与された制限付株式ユニットの基礎となる普通株式は、2023年の年次株主総会（「2023年次総会」）の直前の取引日に権利が確定しました。これらのユニットは、取締役会の非従業員取締役の年間報酬の一部でした。2023年の第2四半期に、取締役会の議長は、付与日の公正価値が約$の年間制限付株式ユニット助成金を受け取りました。245,000そして、2023年の年次総会で取締役会に選出された残りの非従業員はそれぞれ、付与日の公正価値が約$の年間制限付株式ユニット助成金を受け取りました145,000。2023年の制限付株式は、（1）2024年の年次株主総会の直前の取引日、または（2）非従業員取締役の死亡または障害のいずれか早い方に権利が確定します。ただし、いずれかの権利確定イベントが発生する前に取締役会での職務が終了した場合、非従業員取締役は制限付株式ユニットを没収します。
パフォーマンスシェアユニット
2023年の年初来、私たちは特定の経営陣にPSUを発行しました。PSUは、特定の最低財務実績目標が達成された場合に権利が確定します 三-年間の業績期間。被付与者は業績期間中も当社に雇用され続けます。最低財務実績目標は、3年間の業績期間内に会計年度ごとに設定され、通常、それぞれの会計年度の第1四半期に取締役会の人的資本および報酬委員会によって承認されます。不確実なマクロ経済環境と幅広い潜在的成果に基づいて、委員会は2023年の財務実績目標の設定を会計年度後半に延期することを選択しました。
2023年の第3四半期に、委員会は2023会計年度の財務実績目標を設定しました。これは、2021年のPSU、2022年のPSU、および2023年のPSUアワードに適用されます。
2023年のPSUアワードは、3つの異なる年間最低財務実績目標を掲げて授与されました。2024年と2025年の会計年度の年間最低財務実績目標は、それぞれの会計年度の初めに設定される予定です。最低限の財務実績目標を設定するために採用したプロセスの結果、財務実績目標を伝える際に、2023年のPSUの付与日を設定するための要件を満たす可能性があります
2023年に受賞者に届きます。これにより、サービスの開始日、特典の公正価値、および関連する経費認識期間が開始されます。3つの業績期間のいずれかで適用される最低基準の財務実績目標を達成し、被付与者が業績期間の終了まで当社に雇用され続けた場合、PSUは、3年間の業績期間の最後の会計年度の年次報告書をフォーム10-Kに提出した後の最初の取引日に権利が確定します。
2021年と2022年に、特定の経営陣にPSUを発行しました。これは、特定の財務実績目標が達成された場合に権利が確定します 三-年間の業績期間。被付与者は業績期間中も当社に雇用され続けます。3年間の業績期間内の各会計年度の財務実績目標は、通常、それぞれの会計年度の第1四半期に取締役会の人的資本および報酬委員会によって承認されます。
財務実績目標の設定に採用されたプロセスの結果、2021年と2022年に発行されたPSUの付与日を設定するための要件を満たすのは、授与の第3会計年度の財務実績目標を授与者に伝えるときだけです。これにより、サービスの開始日、報奨の公正価値、および関連する経費認識期間が開始されます。3年間の業績期間にわたって該当する基準財務実績目標を達成し、被付与者が業績期間の終了まで当社に雇用され続けた場合、PSUは、業績期間の最後の会計年度の年次報告書をフォーム10-Kに提出した後の最初の取引日に権利が確定します。
2021年と2022年のPSUの権利確定時に分配される株式数は、人的資本・報酬委員会が設定した業績目標と比較した3年間の業績期間中に達成した平均業績によって異なり、その結果、授与契約で定義されている2021年と2022年のPSUの数よりも多いまたは少ない量の株式が分配される場合があります。
2022年と2023年初頭には、特定の経営陣にTSR PSUを授与しました。TSR PSUは、同業他社グループと比較した総株主利益（「TSR」）目標の達成に基づいて権利が確定します 三-年間の業績期間で、被付与者は業績期間の終了まで当社に雇用され続けることを要求します。3年間の業績期間にわたって該当する業績基準を満たし、被付与者が業績期間の終了まで当社に雇用され続けた場合、TSR PSUは、業績期間の最後の会計年度の年次報告書をフォーム10-Kに提出した後の最初の取引日に権利が確定します。モンテカルロシミュレーションを使用して、付与日のTSR PSUの公正価値を見積もり、サービス期間中の費用を見積もります。TSR PSUの契約期間は3年間です。
TSR PSUの権利確定時に分配される株式数は、人的資本・報酬委員会が設定した業績目標と比較した3年間の業績期間中に達成された平均業績によって異なります。その結果、授与契約で定義されているように、付与されたTSR PSUの数よりも多いまたは少ない量の株式が分配される場合があります。
2023年初頭には、特定の経営陣にSVCA PSUを授与しました。SVCA PSUは、3年間の契約期間における複数の株価実績目標の達成に基づいて権利が確定し、譲受人は契約期間の終了まで当社の雇用を維持することが義務付けられています。モンテカルロシミュレーションを使用して、付与日のSVCA PSUの公正価値を見積もり、サービス期間中の費用を比例配分して計上します。当社が3年間の業績期間にわたって該当する業績基準を満たし、被付与者が契約期間の終了まで当社に雇用され続けた場合、SVCA PSUは契約期間の終了時に権利が確定します。SVCA PSUに適用される株価パフォーマンス目標が満了前に達成されない場合、報奨の未確定部分は没収されます。
以下のように、PSU、TSR PSU、SVCA PSUに関連する費用の計上を開始したか、開始する予定です。
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| 発行年 | PSU カテゴリー | 2023年7月29日の発行済ユニット数 | 実際の付与日 | 予想評価（付与）日 | 実績または予想支出期間 |
| 2021 | PSU | 121,123 | | 2023 年 8 月 | | 2023 会計年度 |
| 2022 | TSR PSU | 55,144 | | 2022年度 | | 2022会計年度から2024年度 |
| 2022 | PSU | 220,618 | | | 2024年3月 | 2024年度 |
| 2023 | PSU | 475,548 | | 2023 年 8 月 | 2024年3月と2025年3月です | 2023会計年度-2025会計年度 |
| 2023 | TSR PSU | 118,881 | | 2023 年 3 月 | | 2023会計年度-2025会計年度 |
| 2023 | スカ・プス | 554,031 | | 2023 年 3 月 | | 2023会計年度-2025会計年度 |
| 合計 | | 1,545,345 | | | | |
$を認識しました0.4百万と $0.32023年の第2四半期と2022年の第2四半期におけるSVCA PSUとTSR PSUに関連する株式ベースの報酬費用をそれぞれ百万ドル、およびドル0.8百万と $0.42023年の年初来と2022年の年初来のSVCA PSUとTSR PSUに関連する何百万もの株式ベースの報酬費用。現在 2023年7月29日、2021年のPSU、2022年のPSU、2023年のPSUの財務実績目標は設定されていません。その結果、目立ったPSUはありませんでした 2023年7月29日.
次の表は、2023年初来のTSR PSUとSVCA PSUに関連する活動をまとめたものです。
| | | | | | | | |
| ユニット数 | 1株あたりの加重平均付与日公正価値 |
| 2023年1月28日時点の優れたTSR PSUとSVCA PSU | 60,924 | | $ | 55.76 | |
| 付与されました | 712,293 | | $ | 4.82 | |
| 既得 | — | | $ | — | |
| 没収 | (5,750) | | $ | 24.36 | |
| 2023年4月29日時点の優れたTSR PSUとSVCA PSU | 767,467 | | $ | 8.90 | |
| 付与されました | 12,733 | | $ | 4.28 | |
| 既得 | — | | $ | — | |
| 没収 | (52,144) | | $ | 8.50 | |
| 2023年7月29日の優れたTSR PSUとSVCA PSU | 728,056 | | $ | 8.66 | |
表示されているそれぞれの期間に、当社の株式ベースのプランでは以下の活動が行われました。
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| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
| (千単位) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 権利が確定した制限付株式の公正価値の合計 | $ | 458 | | $ | 1,289 | | | $ | 3,868 | | $ | 13,920 | |
| 権利が確定したパフォーマンス・シェアの公正価値の合計 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 13,753 | |
2021年、2022年、2023年に発行されたPSUを除く、未払いのすべての株式ベースの報奨に関連する前受報酬費用の合計は 2023年7月29日、およそ $30.8百万。この報酬費用は、既存の権利確定条件に基づいて2026年6月までに計上する予定です。加重平均残存費用の認識期間は、およそ 2.2何年から 2023年7月29日.
ノート 6 — 所得税
所得税引当金は、個別の項目の影響を反映するように調整された、年間実効税率の現在の見積もりに基づいています。
2023年初来の実効所得税率を十分な精度で見積もることができると当社は判断しました。したがって、所得税費用（給付）は、個別の項目の影響を反映するように調整された、推定年間実効税率に基づいています。
2024年8月3日までに予想される未認識の税制上の優遇措置の純変動は、（1）予想される現金および非現金の決済または不確実な税制上の地位の支払い、および（2）認識されていない税制上の優遇措置に適用される時効の失効に基づいて、合理的に予想される未認識の税制上の優遇措置の純変動を見積もりました。今後12か月間の未認識の税制上の優遇措置の推定純減少額は約$です2.0百万。実際の結果はこの見積もりと大きく異なる場合があります。
経営陣の最良の見積もりに基づいて、所得税費用、売掛金、繰延税金資産および関連負債を記録します。さらに、繰延税金資産の利益を実現する可能性も評価します。これらの繰延税金資産を回収できるかどうかは、将来の課税所得を予測できるかどうかなど、いくつかの要因によって決まります。将来の課税所得を評価する際には、客観的に検証可能な肯定的証拠と否定的証拠に重点が置かれます。2022会計年度に計上された損失の結果として 2023年までの年初来、私たちの3年間の累積業績は、現在のところ損失の状況にあります 2023年7月29日、これは、繰延税金資産が実現可能かどうかを検討する上で、客観的に重要な否定的証拠です。このような客観的な証拠は、将来の課税所得の予測など、他の主観的な証拠を検討する能力を制限します。その結果、現在 2023年7月29日損失繰越およびその他の繰延税金資産の実現が不確実なため、評価引当金は繰延税金資産残高総額の引当金として認識されました。繰延税金に記録された評価引当金は$でした147.9百万と $0 百万2023年の第2四半期と2022年の第2四半期にそれぞれ、2023年の年初来と2022年の年初来にはそれぞれ1億4,790万ドルと100万ドルでした。
ノート 7 — 不測の事態
カリフォルニア州の賃金と時間問題
私たちはカリフォルニアでいくつかの賃金と時間問題を弁護してきました。訴訟は、カリフォルニア州の賃金および労働法のさまざまな違反を主張して、現在および/または以前のカリフォルニア州のさまざまなアソシエイトによって提起されました。2023年の第2四半期に、賃金と時間の問題による損失が増える可能性があると判断し、追加の金額を記録して訴訟の発生額を増やしました。0.9これらの問題の和解見越額は、合計で百万請求されます。で 2023年7月29日、カリフォルニア州の賃金と時間問題の残存額は$でした0.9百万。
その他の法的手続き
私たちは、通常の業務で生じる法的措置や請求に関わっています。現在、そのような訴訟や請求はそれぞれ、当社の財政状態、経営成績、または流動性に重大な影響を及ぼすことなく解決されると考えています。しかし、訴訟には不確実な要素があります。将来の進展により、これらの訴訟や請求が当社の財政状態、経営成績、流動性に重大な影響を与える可能性があります。
ノート 8 — 事業セグメントデータ
私たちは、内部管理と商品純売上高の報告と一致する、食品、消耗品、ソフトホーム、ハードホーム、家具、季節商品、アパレル、電化製品、その他の7つの商品カテゴリを使用しています。食品カテゴリには、飲料・食料品、特殊食品、ペット部門が含まれます。消耗品カテゴリには、健康、美容、化粧品、プラスチック、紙、化学の各部門が含まれます。ソフトホームカテゴリには、ホームオーガナイゼーション、ファッション寝具、ユーティリティベッド、バス、窓、装飾用テキスタイル、エリアラグの各部門が含まれます。ハードホームカテゴリには、小型家電、テーブルトップ、調理器具、ホームメンテナンス、おもちゃ部門が含まれます。家具カテゴリには、室内装飾品、マットレス、組み立て式、ケースグッズ、室内装飾品部門が含まれます。季節限定カテゴリには、芝生と庭、夏、クリスマス、その他のホリデー部門が含まれます。アパレル、電化製品、その他の部門には、アパレル、電化製品、ジュエリー、靴下、キャンディー＆スナックの各部門のほか、ザ・ロットの品揃え、カテゴリーを超えたプレゼンテーションソリューション、キューライン、合理化されたチェックアウトサービス、「バーゲン、トレジャー、必需品」のクローズアウトサービスがあります。
私たちは定期的に製品階層を評価し、微調整を行います。これは商品カテゴリのロールアップに影響を与える可能性があります。私たちの財務報告プロセスでは、最新の製品階層を利用して商品別の純売上高を報告します。
表示されているすべての期間のカテゴリ。そのため、商品カテゴリ別の純売上高は、以前に報告された金額と比べて若干再分類される可能性があります。
次の表は、商品カテゴリ別の純売上高データを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 2 クォーター | | 年度累計 |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 家具 | | $ | 263,720 | | | $ | 322,744 | | | $ | 575,864 | | | $ | 746,003 | |
| 季節限定 | | 244,359 | | | 331,299 | | | 421,367 | | | 565,470 | |
| 食べ物 | | 159,171 | | | 172,513 | | | 323,991 | | | 349,133 | |
| ソフトホーム | | 143,926 | | | 163,672 | | | 285,806 | | | 333,338 | |
| 消耗品 | | 135,197 | | | 151,989 | | | 270,964 | | | 309,223 | |
| アパレル、電化製品、その他 | | 116,592 | | | 115,870 | | | 232,288 | | | 238,905 | |
| ハードホーム | | 76,396 | | | 88,134 | | | 152,658 | | | 178,863 | |
| 純売上高 | | $ | 1,139,361 | | | $ | 1,346,221 | | | $ | 2,262,938 | | | $ | 2,720,935 | |
ノート 9 — サプライヤーファイナンスプログラム
私たちは、参加している金融機関を通じて、自主的なサプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムを推進しています。このSCFプログラムにより、当社のサプライヤーは、会社から支払われるべき売掛金をその裁量で参加金融機関に売却することができます。現在 2023年7月29日、SCFプログラムには$がありました55.0百万回転容量。私たちは、SCFプログラムに関連する参加金融機関とサプライヤーとの間の契約の当事者ではありません。サプライヤーと交渉する支払い条件の範囲は、サプライヤーがSCFプログラムに参加しているかどうかに関係なく、一貫しています。SCFプログラムに基づく当社または当社の子会社は、いかなる保証も提供しません。
SCFプログラムに自発的に参加したサプライヤーに対して参加金融機関に支払う金額は、当社の連結貸借対照表の買掛金に含まれています。買掛金に含まれるSCFプログラムの金額は$でした17.6百万と $35.4現在100万 2023年7月29日、と2023年1月28日をそれぞれ。SCFプログラムに基づいて金融機関に行われる支払いは、他の買掛金の支払いと同様に、営業キャッシュフローを減少させます。
2023年8月1日の時点で、以前の参加金融機関はSCFプログラムに参加しなくなったため、SCFプログラムは新規コミットメントのためのリボルビングキャパシティが100万ドルになりました。2023年8月1日現在の未払いのコミットメントはすべて、SCFプログラムの当初の条件に基づいて履行されます。2023年9月1日の時点で、新しい参加金融機関がSCFプログラムへの参加に合意しました。2023年9月1日現在、SCFプログラムのリボルビングキャパシティは約3,000万ドルでした。SCFプログラムに基づくリボルビングキャパシティを除く他のすべての条件は、新しく参加した金融機関でも実質的に同様のままです。
ノート 10 — 後続イベント
オン 2023年8月25日、私たちは同時に、カリフォルニア州アップルバレーの流通センター（「AVDC」）の合成リースを終了し、AVDCの物件の所有権を取得し、AVDCと22の所有店舗（「SLBストア」）の売却およびリースバック取引を完了しました。他の4つの地域流通センターの同じ買い手と貸主との間で完了した取引には、オハイオ州コロンバスの配送センター（「CODC」）のリースの5年間の延長も含まれていました。この取引で受け取った現金対価の総額は$でした300.1取引費用の支払いに使った百万円は、2023年の合成リースを約$で全額返済します1012022年のクレジット契約に基づく百万円と借入金の返済。これらの取引の会計処理はまだ確定していません。ただし、当初の予想は以下のとおりです。
受け取った現金対価の一部をCODCのリースの延長に充てる予定で、その現金対価はリースのインセンティブとして扱われると予想しています。受け取った現金対価の残りは、セール・リースバック取引に割り当てられる予定です。セール・リースバック会計ガイドラインに従い、受け取った残りの現金は、個々の物件ごとに、物件の公正市場価値と比較されます。市場を上回る売却と判断された不動産売却は、総計の市場外調整負債を発生させます。市場を下回る売却は、売却による純収入の合計が市場外調整され、それに応じて前払い家賃も増加します。
リース。AVDCとSLB Storesの資産の総純簿価は約$でした122.0現在100万 2023年7月29日。その結果、2023年の第3四半期には資産の売却が大幅に増加すると予想しています。
買い手と貸主と締結したリースはオペレーティングリースとして扱われると予想しています。その場合、使用権資産は連結貸借対照表のオペレーティングリースの使用権資産に記録されます。市場を上回る取引の場合、買い手と貸手への将来の予想支払いは、リース負債と市場外調整負債の間に配分されます。リースの初期期間は20年で、複数の延長オプションがあります。売買契約により、取引終了後180日間、運転資金、一般企業、運営上の要件、または資本支出以外の目的で2022年のクレジット契約を利用することが制限されています。ただし、2022年のクレジット契約に基づく当社の利用可能性は、四半期報告期間の終了時点で5億ドルを超える場合を除きます。
AVDCとSLBストアの買主・貸主への当初の年間現金支払い総額は約2,300万ドルで、支払い額は年間 2% ずつ増加します。
現在、デューデリジェンスやその他の慣習的な成約条件に従い、2023年の第3四半期にさらに2つの所有店舗に関する売却およびリースバック取引を完了する予定です。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項を目的とした将来の見通しに関する記述に関する注意事項
1995年の民間証券訴訟改革法（「法」）は、将来の見通しに関する記述が将来の見通しに関するものであると特定され、実際の結果が記述に記載されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因を特定する意味のある注意書きが添付されている限り、企業が将来の情報を提供することを奨励するためのセーフハーバーを規定しています。私たちは、同法の「セーフハーバー」条項を利用したいと考えています。
このレポートの一部の記述は、同法の意味における将来の見通しに関する記述であり、そのような記述は、同法で規定されているセーフハーバーの保護の対象となることを意図しています。「予想」、「見積もり」、「概算」、「期待」、「目的」、「目標」、「目標」、「プロジェクト」、「意図」、「計画」、「信念」、「意志」、「すべき」、「かもしれない」、「目標」、「予測」、「ガイダンス」、「展望」などの表現は、一般的に将来の見通しに関する記述を表します。同様に、私たちの目的、戦略、計画、目標、またはターゲットの説明も将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、将来の出来事や傾向に関する経営陣の期待に関するものです。これには、将来の業績や出来事、売上、収益、資本支出、事業戦略について楽観的または悲観的であるという記述が含まれます。将来の見通しに関する記述は、将来の状況に関する多くの仮定に基づいており、最終的には不正確であることが判明する可能性があります。将来の見通しに関する記述は、将来の出来事や業績に関する経営陣のその時点での見解と仮定に基づいており、そのような記述の日付の時点でのみ適用されます。将来の見通しに関する記述で表明された期待は、当社の知る範囲内の合理的な仮定に基づいていると考えていますが、将来の見通しに関する記述には、その性質上、リスク、不確実性、その他の要因が含まれ、それらのいずれかまたは組み合わせが当社の事業、財政状態、経営成績、または流動性に重大な影響を与える可能性があります。
本書や他のレポートやリリースに記載されている将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではなく、実際の結果は、現在の経済状況や信用状況、インフレ、商品コスト、戦略的イニシアチブをうまく実行できないこと、競争上の圧力、お客様や当社に対する経済的圧力、ブランド名の入手可能性など、さまざまな要因の結果として、将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる場合があります。商品、貿易制限、運送費、フォーム10-Kの最新の年次報告書のリスク要因のセクションで説明されているリスク、およびフォーム10-Qの四半期報告書やフォーム8-Kの最新報告書など、SECへの他の提出書類で随時議論されているその他の要因。このレポートは、そのような申告書と併せて読む必要があります。将来の見通しに関する記述を評価する際には、これらすべてのリスク、不確実性、その他の要因を慎重に検討する必要があります。
読者は、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。将来の見通しに関する記述は、作成された日付時点でのみ述べられています。私たちは、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務を負いません。ただし、読者は、公開発表やSECの提出書類で関連するテーマについてさらに開示しているかどうかを調べることをお勧めします。
概要
以下に示す説明と分析は、添付の連結財務諸表および関連する注記と併せて読んでください。添付の連結財務諸表の注記で定義されている各用語は、この項目とこのレポートの残高では同じ意味です。
以下は、2022年第2四半期の業績と比較して、当社の業績の主要な指標と考えられる2023年第2四半期の結果です。
•純売上高は2億690万ドル、15.4％減少しました。
•15か月以上営業している店舗の同等の売上高と電子商取引の純売上高は、1億8,730万ドル、つまり 14.6% 減少しました。
•売上総利益率は6,260万ドル減少し、売上総利益率は40ベーシスポイント増加して純売上高の33.0％になりました。
•販売費と管理費は5,370万ドル減少して4億5,670万ドルになりました。純売上高に占める販売費および管理費の割合は、220ベーシスポイント増加して純売上高の40.1％になりました。
•当社の販売費および管理費には、契約終了費用と、フォワードディストリビューションセンター（「FDC」）の閉鎖に関連するその他の関連費用200万ドルが含まれていました。減価償却費には、FDCの閉鎖による加速減価償却に関連する700万ドルが含まれていました。
•また、当社の販売管理費には、不動産売却益と関連費用340万ドルも含まれていました。
•また、販売費と管理費には、540万ドルのコスト削減と生産性向上イニシアチブに関連する費用も含まれていました。
•営業損失率は260ベーシスポイント増加して (10.7) ％になりました。
•所得税費用（給付）は、2022年第2四半期の2,860万ドルの所得税控除から1億4,520万ドル増加し、2023年第2四半期の所得税費用は1億1,660万ドルになりました。費用の増加は主に、繰延税金資産に計上された1億4,790万ドルの評価引当金によるものです。
•希薄化後の1株当たり損失は、2022年第2四半期の1株当たり2.91ドルから、2023年第2四半期の1株当たり8.56ドルに増加しました。
•在庫は、2022年第2四半期末の11億5,900万ドルから、2023年第2四半期末の9億8,320万ドルに15.2％、つまり1億7,580万ドル減少しました。この減少は主に、手持ち在庫の平均単価が5％減少し、手持ち在庫が6％減少したことによるものです。
•2023年5月23日、当社の取締役会は会社の四半期ごとの現金配当を停止しました。その結果、2023年の第2四半期には四半期ごとの現金配当を申告も支払いもしませんでした。これに対し、2022年の第2四半期に支払われた普通株式1株あたり0.30ドルの四半期現金配当でした。
当社の業績に関するその他の詳細については、以下の説明と分析を参照してください。
店舗
次の表は、2023年累計と2022年初来の開店と閉店した店舗を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 |
| 店舗は会計年度の初めにオープンします | 1,425 | | 1,431 | |
| 期間中に開店した店舗 | 4 | | 18 | |
| 期間中に閉店した店舗 | (7) | | (7) | |
| 期間終了時に開店する店舗 | 1,422 | | 1,442 | |
2023年末の店舗数は、2022年末の店舗数と比較して35店舗以上減少すると予想しています。
操作の結果
次の表は、連結営業報告書の構成要素と各期末の純売上高に対する包括利益（損失）の割合を比較しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | 年度累計 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 純売上高 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % |
| 売上原価（以下に別途記載されている減価償却費を除く） | 67.0 | | 67.4 | | 66.0 | | 65.3 | |
| 売上総利益 | 33.0 | | 32.6 | | 34.0 | | 34.7 | |
| 販売費および管理費 | 40.1 | | 37.9 | | 47.4 | | 36.4 | |
| 減価償却費 | 3.6 | | 2.8 | | 3.4 | | 2.7 | |
| | | | |
| 営業損失 | (10.7) | | (8.1) | | (16.9) | | (4.5) | |
| 支払利息 | (1.0) | | (0.3) | | (0.9) | | (0.2) | |
| その他の収入 (費用) | 0.0 | | 0.0 | | 0.0 | | 0.0 | |
| 税引前損失 | (11.7) | | (8.4) | | (17.8) | | (4.7) | |
| 所得税費用（給付） | 10.2 | | (2.1) | | 2.3 | | (1.2) | |
| 純損失と包括損失 | (21.9) | % | (6.3) | % | (20.1) | % | (3.5) | % |
2023年の第2四半期と2022年の第2四半期との比較
純売上高
2022年第2四半期と比較した2023年第2四半期の商品カテゴリー別の純売上高（ドルおよび総売上高に対する割合）、純売上高の変化（ドルおよびパーセンテージ）、および比較可能な売上（「コンプ」または「コンプ」）は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | 変更 | | コンプス |
| 家具 | $ | 263,720 | | 23.2 | % | | $ | 322,744 | | 24.0 | % | | $ | (59,024) | | (18.3) | % | | (18.5) | % |
| 季節限定 | 244,359 | | 21.4 | | | 331,299 | | 24.6 | | | (86,940) | | (26.2) | | | (26.2) | |
| 食べ物 | 159,171 | | 14.0 | | | 172,513 | | 12.8 | | | (13,342) | | (7.7) | | | (5.2) | |
| ソフトホーム | 143,926 | | 12.6 | | | 163,672 | | 12.2 | | | (19,746) | | (12.1) | | | (11.5) | |
| 消耗品 | 135,197 | | 11.9 | | | 151,989 | | 11.3 | | | (16,792) | | (11.0) | | | (7.4) | |
| アパレル、電化製品、その他 | 116,592 | | 10.2 | | | 115,870 | | 8.6 | | | 722 | | 0.6 | | | 0.5 | |
| ハードホーム | 76,396 | | 6.7 | | | 88,134 | | 6.5 | | | (11,738) | | (13.3) | | | (11.8) | |
| 純売上高 | $ | 1,139,361 | | 100.0 | % | | $ | 1,346,221 | | 100.0 | % | | $ | (206,860) | | (15.4) | % | | (14.6) | % |
私たちは定期的に製品階層を評価し、微調整を行います。これは商品カテゴリのロールアップに影響を与える可能性があります。当社の財務報告プロセスでは、最新の製品階層を利用して、提示されたすべての期間の商品カテゴリ別の純売上高を報告します。そのため、商品カテゴリ別の純売上高は、以前に報告された金額と比べて若干再分類される可能性があります。
純売上高は、2022年第2四半期の13億4,620万ドルに対し、2023年第2四半期には2億690万ドル（15.4％）減少して11億3,940万ドルになりました。純売上高の減少は主に、当社のコンプが14.6％減少し、純売上高が1億8,730万ドル減少したことと、2022年の第2四半期以降の20店舗の純減少により、純売上高が1,960万ドル減少したことによるものです。私たちの報酬は、少なくとも15か月間営業していたすべての店舗の結果と電子商取引の純売上高に基づいて計算されます。
2023年第2四半期の純売上高と売上高の減少は、顧客へのマクロ経済的圧力の影響を大きく受けました。これは、特に高額商品の家具や季節商品に関するお客様の裁量支出に悪影響を及ぼしました。
2023年の第2四半期には、アパレル、電化製品、その他を除くすべての商品カテゴリーでコンプと純売上高が減少し、コンプと純売上高はわずかにプラスになりました。私たちの家庭用品カテゴリ（家具、季節限定、ソフトホーム、ハードホーム）が最も影響を受けました。これらのカテゴリからの購入は一般的に裁量的だからです。2023年の第2四半期に、ブロイヒルが不足しました® ブランド製品は、家庭用品カテゴリー、特に家具のコンプと売上に悪影響を及ぼしました。2022年11月、私たち最大のブロイヒル®家具サプライヤーのUnited Furniture社は、事前の通知なしに突然閉店したため、ブロイヒルではすぐに品切れになりました®在庫は購入可能です。不足を緩和するために、Broyhillの新しいサプライヤーを探していました®家具、代替品を他のサプライヤーから購入しましたが、Broyhillほどうまく機能しませんでした® ブランド製品は2022年の第2四半期に発売されました。2023年の第2四半期の後半には、ブロイヒルの在庫レベルは® ブランド製品は通常のレベルに戻り始め、家具の販売傾向は改善しましたが、家具の売上は2022年に比べて減少し続けました。上で説明したように、マクロ経済の圧力により、お客様の裁量支出が大幅に減少し、その結果、すべての家庭用品カテゴリーで純売上高とコンプが減少したと考えています。2023年第2四半期の季節純売上高とコンプ、特に芝生・園芸部門と夏季部門は、高額商品の需要の減少と、2022年第2四半期の積極的なカテゴリー別の販促活動によって大きな影響を受けたと考えていますが、2023年の第2四半期には同じ程度には繰り返しませんでした。
私たちの食品と消耗品のカテゴリーは、2023年の第2四半期に構成と純売上高が減少しました。これらのカテゴリーは、自由裁量支出の変化の影響を受けにくいため、家庭用品カテゴリーよりもわずかに好調でした。
アパレル、電化製品、その他のカテゴリーでは、主に2023年第2四半期の見切り販売の成功により、純売上高と構成がわずかに増加しました。アパレル、電化製品、その他のカテゴリーの純売上高は、「バーゲン、トレジャー、必需品」のマーチャンダイジング戦略の恩恵を受けたと考えています。2023年の第2四半期も製品提供のエントリーレベルの低価格帯を拡大し続けるからです。
売上総利益
売上総利益は、2022年第2四半期の4億3,850万ドルに対し、2023年第2四半期には6,260万ドル（14.3％）減少して3億7,590万ドルになりました。粗利益ドルの減少は、売上総利益が6,740万ドル減少した純売上高の減少によるもので、粗利益率の上昇により粗利益ドルが480万ドル増加したことで一部相殺されました。純売上高に占める売上総利益の割合は、2022年第2四半期の32.6％に対し、2023年第2四半期には40ベーシスポイント増加して33.0％になりました。粗利益率の上昇は、主にインバウンド運送費の低下と縮小率の若干の低下によるもので、値下げ率の上昇によって一部相殺されました。2022年の第2四半期と比較して、海上輸送料金が下がり、燃料費が下がり、インバウンド量が減少したため、インバウンド運賃は減少し続けています。縮小率の低下は、主に2023年の実地在庫数における単位と金額の損失の改善によるもので、売上のレバレッジ解消によって一部相殺されました。値下げ率が高いのは、2023年の第2四半期の売上高が2022年の第2四半期と比較して減少したためです。2023年の第2四半期の値下げ量は、店舗のトラフィックを増やし、在庫を移動するために商品の割引を続けているため、2022年の第2四半期と同様でした。
販売費および管理費
販売費および管理費は、2022年第2四半期は5億1,040万ドルでしたが、2023年第2四半期は4億5,670万ドルでした。販売費および管理費が5,370万ドル減少したのは、主に店舗資産の減損費用がないことによるものです。これに対し、2022年第2四半期の店舗資産減損費用は、2410万ドルで、業績不振の店舗を見直した結果です（参照 ノート 1 - 重要な会計方針の提示と要約添付の連結財務諸表へ）、流通費と輸送費が1,810万ドル減少し、店舗の給与支出が580万ドル減少し、店舗稼働率が570万ドル減少しました。流通費と輸送費の減少は、主に当社のFDC事業が停止し、2023年の第2四半期にFDCの運営コストやその他のサプライチェーンのコスト削減イニシアチブがなくなったことによるものです。店舗給与の減少は、2022年の第2四半期と比較して店舗数が減少したことと、店舗の人数と給与時間の全体的な減少によるものです。
純売上高に占める販売費および管理費の割合は、2022年第2四半期の37.9％に対し、2023年第2四半期は220ベーシスポイント増加して40.1％になりました。
減価償却費
減価償却費は、2022年第2四半期の3,720万ドルに対し、2023年第2四半期には410万ドル増加して4,130万ドルになりました。減価償却費の増加は、FDCの閉鎖に関連する700万ドルの加速減価償却費によるもので、過去12か月間に記録された資産減損費用による減価償却の減少と、過去12か月間の資本支出の減少によって一部相殺されました。
売上に占める減価償却費の割合は、2022年の第2四半期と比較して80ベーシスポイント増加しました。
支払利息
2023年第2四半期の支払利息は1,120万ドルでしたが、2022年第2四半期は390万ドルでした。支払利息の増加は、主に平均借入総額（ファイナンスリース、売却およびリースバック融資負債を含む）の増加と、加重平均金利の上昇によるものです。2023年第2四半期の平均借入総額は6億3,780万ドルでしたが、2022年第2四半期の平均借入総額は3億9,780万ドルでした。2023年第2四半期における当社の加重平均金利が2022年の第2四半期と比較して上昇したのは、2022年のクレジット契約に基づく借入金利の上昇によるものです。平均借入総額の増加は、2022年の第2四半期と比較した2023年第2四半期の当社のクレジットファシリティによる借入によるものです。
その他の収入 (費用)
その他の収益（費用）は、2022年第2四半期の30万ドルに対し、2023年第2四半期は100万ドルでした。この変化は、2022年第2四半期のディーゼル燃料デリバティブの利益と比較して、2023年の第2四半期にはディーゼル燃料デリバティブがなかったことが原因です。
所得税
2023年の第2四半期と2022年の第2四半期の実効所得税率は、それぞれ（87.5％）と25.4％でした。実効所得税率の変更は、繰延税金資産に対して計上された1億4,790万ドルの全額評価引当金によるもので、雇用関連の繰越税額控除と前会計期間に対する州の純営業損失の影響によって一部相殺されました。
2023年の年初来の年初来と2022年の今日までの比較
純売上高
2023年累計と2022年累計の商品カテゴリー別の純売上高（ドルおよび総売上高に対する割合）、および2022年累計と比較した2023年初来の純売上（ドルとパーセンテージ）の変化（ドルとパーセンテージ）は、次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年度累計 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | 変更 | | コンプス |
| 家具 | $ | 575,864 | | 25.4 | % | | $ | 746,003 | | 27.4 | % | | $ | (170,139) | | (22.8) | % | | (23.4) | % |
| 季節限定 | 421,367 | | 18.6 | | | 565,470 | | 20.8 | | | (144,103) | | (25.5) | | | (25.6) | |
| 食べ物 | 323,991 | | 14.3 | | | 349,133 | | 12.8 | | | (25,142) | | (7.2) | | | (5.0) | |
| ソフトホーム | 285,806 | | 12.6 | | | 333,338 | | 12.2 | | | (47,532) | | (14.3) | | | (14.2) | |
| 消耗品 | 270,964 | | 12.0 | | | 309,223 | | 11.4 | | | (38,259) | | (12.4) | | | (9.3) | |
| アパレル、電化製品、その他 | 232,288 | | 10.3 | | | 238,905 | | 8.8 | | | (6,617) | | (2.8) | | | (3.3) | |
| ハードホーム | 152,658 | | 6.8 | | | 178,863 | | 6.6 | | | (26,205) | | (14.7) | | | (13.7) | |
| 純売上高 | $ | 2,262,938 | | 100.0 | % | | $ | 2,720,935 | | 100.0 | % | | $ | (457,997) | | (16.8) | % | | (16.5) | % |
純売上高は、2022年初来の27億2,090万ドルに対し、2023年初来の4億5800万ドル（16.8％）減少して22億6,290万ドルになりました。純売上高の減少は、16.5％のコンプ減少により純売上高が4億2,580万ドル減少したことと、2022年初来の年初来と比較して20店舗の純減少により、純売上高が3,220万ドル減少したことによる、比類のない店舗売上高によるものです。2023年初来のコンプと純売上高の減少は、主に2023年初来の需要の減少によるものです。需要の減少は、顧客に対するマクロ経済的圧力の影響を大きく受けました。これは、特に高額商品の家具や季節商品に関するお客様の裁量支出に悪影響を及ぼしました。2023年初来の年初来のコンプの減少の大部分は、マクロ経済の圧力によるもので、残りの減少は、プロモーション、天候、ブロイヒルの不足によるものだと考えています® ブランド製品、および以下に記載されているその他の要因。
2023年の年初来、私たちはすべての商品カテゴリーでコンプと純売上高が減少しました。私たちの家庭用品カテゴリ（家具、季節限定、ソフトホーム、ハードホーム）が最も影響を受けました。これらのカテゴリからの購入は一般的に裁量的だからです。年初来の2023年に、私たちのブロイヒルの不足は® ブランド製品は、家庭用品カテゴリー、特に家具のコンプと売上に悪影響を及ぼしました。2022年11月、私たち最大のブロイヒル®家具サプライヤーのUnited Furniture社は、事前の通知なしに突然閉店したため、ブロイヒルではすぐに品切れになりました®
在庫は購入可能です。不足を緩和するために、Broyhillの新しいサプライヤーを探していました®家具、代替品を他のサプライヤーから購入しましたが、Broyhillほどうまく機能しませんでした® 2022年に発売されたブランド製品。上で説明したように、マクロ経済の圧力により、お客様の裁量支出が大幅に減少し、その結果、すべての家庭用品カテゴリーで純売上高とコンプが減少したと考えています。2023年初来の季節純売上高と収益、特に芝生・園芸部門と夏季部門は、2023年の第1四半期に米国の多くの地域で温暖な気候が到来したことによる悪影響を受けたと考えています。当社の季節限定売上と特典も、2022年第2四半期の積極的なカテゴリー別プロモーション活動の影響を大きく受けましたが、2023年の第2四半期には同じ程度には繰り返しませんでした。
食品・消耗品カテゴリーは、2023年初来でコンプと純売上高が減少しましたが、これらのカテゴリーは、裁量支出の変化の影響を受けにくいため、2023年初来の家庭用品カテゴリーよりも比較的好調でした。
前述のように、私たちのアパレル、電化製品、その他のカテゴリーでは、2023年初来の裁量支出が減少した結果、構成と純売上高が減少しました。他の商品カテゴリーの減少と比較して、アパレル、エレクトロニクス、その他のカテゴリーの純売上高が比較的緩やかに減少したのは、2023年初来の見切り販売によるものだと考えています。私たちは「バーゲン、トレジャー、必需品」のマーチャンダイジング戦略を拡大し続けてきました。これは、2023年初来の有名ブランドの見切り商品で、エントリーレベルの価格帯を引き下げます。
売上総利益
売上総利益は、2022年初来の9億4,310万ドルに対し、2023年初来の1億7,470万ドル（18.5％）減少して7億6,840万ドルになりました。粗利益ドルの減少は、純売上高の減少により売上総利益が1億5,870万ドル減少し、売上総利益率が低下したために粗利益が1,600万ドル減少したことによるものです。純売上高に占める売上総利益の割合は、2022年初来の34.7％と比較して、2023年初来では70ベーシスポイント減少して34.0％になりました。売上総利益率の低下は、主に値下げ率の上昇と縮小率の若干の増加によるもので、インバウンド運送費の低下によって一部相殺されました。値下げ率が高いのは、2023年初来の売上高が2022年累計と比較して減少したためです。これは、2023年初来の値下げ額が2022年初来の値下げ額と同様だったためです。これは、引き続き商品の割引を行って店舗のトラフィックを増やし、動きの遅い季節在庫カテゴリや家庭用品カテゴリに移行しているためです。縮小率がわずかに高かったのは、2023年の年初来の縮小発生率に対する累積的な不利な調整によるものでもあります。これは、2022年末の2023年の実地棚卸の結果は、2022年初来の実際の結果よりも良い結果になると予測したためです。2022年初来の海上輸送料金の低下、燃料費の低下、インバウンド量の減少により、インバウンド運賃は減少しました。
販売費および管理費
販売費および管理費は、2022年初来の9億9,120万ドルに対し、2023年初来の販売費は10億7,380万ドルでした。販売費および管理費が8,260万ドル増加したのは、業績の悪い店舗の見直しによる店舗資産の減損費用の増加によるものです（参照 ノート 1 - 重要な会計方針の提示と要約添付の連結財務諸表へ）は5,880万ドル、以前の合成リースの終了に関連するリース料は5,360万ドル、FDCからの撤退に関連する解約費用と関連費用は1,060万ドルで、店舗給与1,810万ドルの減少、店舗占有コストの730万ドルの減少、不動産売却益および関連費用の7.5万ドルによって一部相殺されました 200万、その他の流通・輸送コストの削減。
純売上高に占める販売費および管理費の割合は、2022年初来の36.4％に対し、2023年初来の1,100ベーシスポイント増加して47.4％になりました。
減価償却費
減価償却費は、2022年初来の7,460万ドルに対し、2023年の年初来には330万ドル増加して7,790万ドルになりました。この増加は、FDC事業の停止に関連する800万ドルの加速減価償却費によるもので、過去12か月間に計上された資産減損費用と過去12か月間の資本支出の減少による減少によって一部相殺されました。
売上高に占める減価償却費は、2022年初来と比較して2023年初来の70ベーシスポイント増加しました。
支払利息
2023年初来の支払利息は2,030万ドルでしたが、2022年初来の支払利息は670万ドルでした。支払利息の増加は、平均借入金の総額（ファイナンスリース、売却/リースバックファイナンスを含む）の増加によるものです。
負債）と加重平均金利の引き上げ。2023年の年初来の平均借入総額は6億620万ドルでしたが、2022年初来の3億4,940万ドルでした。2023年の年初来の加重平均金利が2022年の年初来と比較して上昇したのは、2022年のクレジット契約に基づく借入金利の上昇によるものです。平均借入総額の増加は、2022年のクレジット契約に基づく2023年の年初来の借入額が、2022年の年初来と比較して増加したことによるものです。
その他の収入 (費用)
その他の収益（費用）は、2022年初来の130万ドルに対し、2023年初来は100万ドルでした。この変化は、2022年初来のディーゼル燃料デリバティブの利益と比較して、2023年初来にはディーゼル燃料デリバティブがなかったことが原因です。
所得税
2023年累計と2022年初来の実効所得税率は、それぞれ（13.0％）と25.6％でした。実効所得税率の変更は、繰延資産に記録された1億4,790万ドルの全額評価引当金によってもたらされましたが、雇用関連の繰越税額控除と前会計期間に対する州の純営業損失の影響によって一部相殺されました。
既知の傾向と2023年のガイダンス
2023会計年度、米国経済は高インフレなどのマクロ経済的課題に直面し続けており、それが顧客の購買力に悪影響を及ぼしています。インフレの影響は時間の経過とともに和らぐと予想していますが、2023年の第3四半期と第4四半期には、特に高額商品に関するお客様の裁量支出に悪影響を及ぼし続けると予想しています。さらに、私たちの事業は、COVID後の消費者支出のホームカテゴリーからのシフトの影響を受けています。このシフトも、時間の経過とともに緩和されると予想されます。これらの影響の現在の最良推定値を以下のガイダンスに組み込んでいます。
2023年8月29日現在、2023年の第3四半期には以下のことが予想されます。
•2022年の第3四半期と比較して10代前半の売上高は同等に減少し、2023年の第2四半期から順次改善しています。
•粗利益率が2022年の第3四半期と比較して約200ベーシスポイント改善しました。そして
•販売費と管理費と減価償却費を合わせると、2022年の第3四半期と比較して一桁減少しました。
2023年8月29日現在、2023年の第4四半期には以下のことが予想されます。
•2022年の第4四半期と比較して同等の売上高が一桁台前半で減少し、2023年の第3四半期から改善しました。そして
•売上総利益率は、運送費の削減とコスト削減の取り組みにより、2022年の第4四半期である30年台前半を上回りました。
累積損失のため、2023年の第3四半期には税制上の優遇措置は見込めません。
現在、2023年の第3四半期と第4四半期の1株当たり利益の予想は発表していません。しかし、2023年の第3四半期には損失が見込まれています。
2023年の資本支出は約7,500万ドルになると予想しています。
資本資源と流動性
2022年9月21日に、総額最大9億ドル（「コミットメント」）の5年間の資産ベースのリボルビング・クレジット・ファシリティ（「2022年クレジット契約」）を締結しました。このファシリティは、2027年9月21日に失効します。2022年のクレジット契約の締結に関連して、私たちは銀行手数料やその他の費用を合計340万ドル支払いました。これらは2022年のクレジット契約の期間中に償却されます。
2022年のクレジット契約に基づくリボルビングローンは、慣習的な例外や引当金を除いて、（1）コミットメント総額と、（2）適格なクレジットカード売掛金と適格在庫（輸送中の在庫を含む）からなる借入ベース（輸送中の在庫を含む）のどちらか少ない方の合計金額で利用可能です。2022年のクレジット契約では、貸し手がそれぞれのコミットメントを増やすという合意、およびその他の特定の条件を条件として、合計で最大3億ドルの追加のコミットメントを5回まで取得できます。2022年のクレジット契約には、その時点で適用されていたコミットメント総額の10％のスイングローンのサブリミットと、9,000万ドルの信用状のサブリミットが含まれています。2022年のクレジット契約に基づいて行われたローンは、違約金なしで前払いできます。2022年の信用契約に基づく借入は、一般的な企業目的、運転資金、および一部の債務の返済に利用できます。2022年の信用契約に基づく当社の義務は、慣習的な例外を除き、運転資本資産（在庫、クレジットカードの売掛金、その他の売掛金、預金口座、現金を含む）によって担保されています。2022年のクレジット契約に基づく価格と特定の手数料は、2022年のクレジット契約に基づく当社の空き状況に基づいて変動します。2022年のクレジット契約では、複数の金利オプションから各借入の金利を選択できます。金利オプションは通常、プライムレート、または1か月、3か月、または6か月の調整後の期間SOFRから導き出されます。また、未使用のコミットメントには、年間 0.20% の未使用のコミットメント手数料を支払います。2022年のクレジット契約には、環境、社会、ガバナンス（「ESG」）の条項が含まれています。2022年のクレジット契約の将来の改正で定められるESGのパフォーマンス基準を満たせば、有利な価格設定と手数料調整が得られる可能性があります。
2022年の信用契約には、慣習的な肯定契約と否定契約（該当する場合、特に、追加債務の発生、配当金の支払い、株式の償還または買戻し、特定の債務の前払い、特定のローンや投資の実施、資産の処分、制限契約の締結、関連会社との取引の実施、組織文書の修正、先取特権の発行、および当社の能力に対する制限を含む）が含まれています。完全な合併（およびその他の根本的な変化）と債務不履行の事象。さらに、2022年のクレジット契約では、（1）特定の債務不履行事象が発生して継続する場合、または（2）2022年のクレジット契約に基づく借入可能額が（a）最大クレジット額（2022年のクレジット契約で定義されている）の10％、または（b）6,750万ドルのいずれか少ない場合、固定費用補償率を1.0以上に維持することが義務付けられています。さらに、2023年の合成リース（定義は後述）に関連するクロスデフォルト規定の対象となります。これらの規約に違反すると、2022年の信用契約に基づく債務不履行に陥る可能性があり、貸し手は、当社が2022年の信用契約にアクセスしてローンや信用状を取得することを制限したり、2022年の信用契約に基づく未払いのローンの即時返済を要求したりする可能性があります。2023年7月29日の時点で、私たちは2022年のクレジット契約の規約を順守していました。
2023年3月15日、当社の完全子会社であるAVDC、LLC（「賃借人」）、バンカーズ・コマーシャル・コーポレーション（「貸主」）、家賃譲受人（「賃借人」）の当事者（「賃借人」）は、賃貸譲受人の担保代理人として（「賃借人」）、MUFG銀行株式会社が（そのような立場で）、「担保代理人」）、および参加者の管理代理人である株式会社MUFG銀行は、参加契約（「参加契約」）を締結しました。この契約に基づき、参加者はワコビア・サービス・コーポレーション（「先行貸主」）に1億ドルの資金を調達しました。）を貸手が先貸主からカリフォルニア州アップルバレーの配送センターに関連する土地と建物（「リース物件」）を購入する資金を調達します。
また、2023年3月15日に、当社はリース契約を締結し、それを補足するリース契約（総称して「リース」、参加契約および関連契約と合わせて「2023年合成リース」）を締結しました。この契約に基づき、貸手はリース物件を賃主に60か月間リースします。リースは1年以上の年間期間で、さらに5年まで延長できます。更新のたびに、参加者の承認が必要です。2023年の合成リースでは、賃借人は、（a）該当する支払い期間の期間SOFRに等しい年率に、10ベーシスポイントのスプレッド調整を加えた250ベーシスポイントに250ベーシスポイントの（b）リース残高の（b）リース残高の（b）を掛けた金額で、支払予定日に基本家賃を滞納して支払う必要があります。基本賃料に加えて、借手はリース物件の使用または占有に関連するすべての費用と費用を支払わなければなりません。これには、メンテナンス、保険、および特定の補償金の支払いが含まれますが、これらに限定されません。会社はまた、ブレークファンディング費用、年間リース管理手数料、および増加した費用についても負担します。合成リースの借り換え取引のGAAP処理では、割り当てられた購入オプションが行使された時点で会社がGAAPに基づいてリース物件を管理していたため、先行貸主から貸主に購入オプションの譲渡をリース物件のみなし取得として扱う必要があります。したがって、会社は先行貸主から貸手への物件の譲渡に売却会計とリースバック会計を適用しました。この取引は、GAAPに基づく「売却/リースバック失敗」の基準を満たしていました。そのため、みなし買収の対象となる資産と、取得費用を表す同等の金融負債を記録する必要がありました。
リース物件。1億ドルの資産は、連結貸借対照表の純資産と設備に計上されました。1億ドルの融資負債は、連結貸借対照表の未払営業費用（流動的）およびその他の負債（非流動）に記録されました。
貸主が先行貸主からリース物件を購入すると同時に、2017年11月30日に締結され、最近では2022年9月21日に修正された、以前の合成リース契約に関連する参加契約とリース契約（「先行合成リース」）は、2023年3月15日に終了しました。先行合成リースの終了に関連して、当社は2022年のクレジット契約に基づく借入金を使用して、約5,340万ドルの解約手数料を先行貸主に支払いました。以前の合成リースの終了により、2022年のクレジット契約に基づく借入ベースは、以前の合成リースの未払い残高に対する引当金の対象ではなくなりました。
当社は、2022年の信用契約に基づいて保証人を務めるすべての直接および間接子会社とともに、2023年の合成リースに基づく支払いと履行義務を保証します。2023年の合成リースに基づく義務は、リース物件に対する借手の持分の誓約書によっても担保されます。さらに、賃借人は、（a）調整後のリース残高から借手の信用状（以下に定義）を引いたものと（b）リース物件の公正市場価値の比率が60％以下であることを要求するテスト（「LTVテスト」）の対象となります。借手がLTVテストに従わない場合、借手はLTVテストに従うのに必要な金額の信用状（「借手信用状」）を担保エージェントに有利な形で提出または調整しなければなりません。2023年の合成リースには、慣習的な表明と保証、契約、債務不履行事由も含まれています。
また、参加契約では、（1）特定の債務不履行事象が発生して継続する場合、または（2）2022年のクレジット契約に基づく借入可能額が（a）最大クレジット額（2022年のクレジット契約で定義されている）の10％、または（b）2022年のクレジット契約の条件と一致する6,750万ドルのいずれか少ない場合、固定費用補償率を1.0以上に維持することが義務付けられています。
リース契約に基づいて債務不履行が発生した場合、貸手は通常、調整後のリース残高と、2023年の合成リースに基づいて支払われるその他の費用と金額を回収する権利を有します。また、その支払い後、借手は賃貸人からリース物件の所有権を受け取る権利があります。
2023年7月29日の時点で、2022年のクレジット契約に基づく借入ベース（2022年のクレジット契約で定義されているとおり）は8億2,940万ドルでした。2023年7月29日の時点で、2022年の信用契約に基づく未払いの借入額は4億9,320万ドル、未払いの信用状には4,120万ドルが充当されていました。2022年の信用契約では、上でさらに説明したように一定の借入ベースの制限を条件として、2億9,500万ドルが残っています。2023年7月29日の時点で、2022年のクレジット契約に基づく利用可能額は2億1,210万ドルでした。これは、前述の借入ベースの制限を差し引いたものです。
私たちの流動性の主な源泉は、事業からのキャッシュフローと、必要に応じてクレジットファシリティに基づく借入です。当社の純損失、ひいては事業に使用された現金は、純売上高、季節的な販売パターン、営業利益率の影響を受けます。これまで、事業によって提供される現金は、ホリデーセールシーズン中の純売上高により、通常、各会計年度の第4四半期にピークに達します。一般的に、私たちの運転資金要件は、ホリデー販売シーズン前に在庫レベルを構築するため、第3四半期の終わりか第4四半期の初めにピークに達します。私たちはこれまで、事業やクレジットファシリティに基づく借入によって提供された現金でこれらの要件を賄ってきました。現金要件には、とりわけ、資本支出、必要な運転資金、利息の支払い、およびその他の契約上のコミットメントが含まれます。予想される現金需要を考慮すると、2023年の残りの期間を通じて、2022年のクレジット契約に基づく借入金を現金要件の資金調達に充てる予定です。2023年8月25日、カリフォルニア州アップルバレーの流通センター（「AVDC」）の2023年の合成リースを同時に終了し、AVDCと22の所有店舗（「SLBストア」）の売却とリースバック取引を完了しました。売却取引とリースバック取引で受け取った現金対価総額は3億10万ドルで、これを取引費用の支払い、2023年の合成リースの約1億100万ドルの返済、2022年のクレジット契約に基づく借入金の返済に使用しました。売却やリースバック取引によって生み出される流動性に加えて、当社は外部パートナーと契約して、主に残りの所有不動産からなる資産を収益化し、売上原価、広告費、その他の販売および管理費の範囲内で実現されると予想される最大2億ドルの節約機会を特定しています。
過去および予想される財務結果に基づいて、現在および季節的な運転資本要件、提案された資本支出、新規プロジェクト、現在満期を迎える債務など、当面の現金要件を賄うための十分なリソースがある、または調達できると考えています。
2021年12月1日、当社の取締役会は、2021年の買戻し承認に基づき、最大2億5000万ドルの普通株式の買戻しを承認しました。2021年の買戻し承認に従い、公開市場で株式を買い戻す可能性があります
および/または市場の状況、2022年のクレジット契約の条件の順守、およびその他の要因に従い、当社の裁量による私的交渉による取引において。2021年の買戻し承認には終了予定日はありません。2023年の第2四半期には、2021年の買戻し承認に基づいて株式を購入しませんでした。2023年7月29日の時点で、2021年の買戻し承認に基づく将来の買戻しに利用できるのは1億5940万ドルでした。
2023年5月23日、当社の取締役会は会社の四半期ごとの現金配当を停止しました。将来の配当の申告は、当社の財務状況、経営成績、資本要件、適用法や協定の遵守、および取締役会が関連するとみなすその他の要因に応じて、取締役会の裁量で行います。
2023年の年初来には、約970万ドルの配当を支払いました。これに対し、2022年初来の配当金は1,950万ドルでした。支払われた配当金の減少は、2023年の第2四半期に当社の四半期現金配当が停止されたためです。その結果、2022年初来の2023年初来の配当金の支払額は1回でした。
次の表は、2023年累計のキャッシュフローの主要要素と2022年初来のキャッシュフローを比較したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (150,611) | | | $ | (135,409) | | | $ | (15,202) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (20,378) | | | (86,872) | | | 66,494 | |
| 財務活動による純現金 | $ | 172,293 | | | $ | 217,703 | | | $ | (45,410) | |
営業活動に使用された現金は、2022年初来の1億3,540万ドルに対し、2023年初来には1,520万ドル増加して1億5060万ドルになりました。この増加は主に、繰延税金資産の非現金評価引当金、非現金減損費用、非現金リース費用、およびAVDC合成リースの借り換えに関連するオペレーティングリース負債の減少などの非現金活動を調整した後の純損失の増加によるものです。この増加は、在庫購入量の減少による在庫と買掛金残高の変化の複合的な影響によって部分的に相殺されました。
投資活動に使用された現金は、2022年初来の8,690万ドルに対し、2023年初来の6,650万ドル減少して2,040万ドルになりました。この減少は、主に新店舗への投資やその他の戦略的イニシアチブへの投資の減少による資本支出の減少によるものです。
資金調達活動によって提供された現金は、2022年初来の2億1,770万ドルに対し、2023年初来には4,540万ドル減少して1億7,230万ドルになりました。この減少は、運転資本要件を賄うための2022年のクレジット契約に基づく借入による長期負債からの純収入の減少によるもので、2023年の第2四半期に配当金が支払われなかったために支払われた配当金の減少と、取得した自己株式の支払いの減少によって一部相殺されました。取得した自己株式の支払いが減少したのは、株式に基づく報奨の権利確定に関連する所得税のために源泉徴収された株式が減少したためです。
重要な会計方針と見積もり
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付に報告された資産と負債の金額、報告期間中に報告された収益と費用の金額、および財務諸表の日付における関連する偶発資産と負債の開示に影響を与える見積もり、判断、仮定を行う必要があります。経営陣は継続的に見積もり、判断、仮定を評価し、過去の経験、現在の傾向、および状況下では妥当と思われるその他のさまざまな要因に基づいて見積もり、判断、仮定を行います。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。ほら ノート 1当社の会計方針に関する追加情報については、2022年のForm 10-Kに記載されている連結財務諸表をご覧ください。
本質的に不確実性が高く、最も重要な判断を必要とする見積もり、判断、仮定は、2022年のフォーム10-Kに含まれる経営陣による財務状況と経営成績の議論と分析に概説されています。2022年のフォーム10-Kに記載されているものと異なる見積もり、判断、仮定を使用していたら、当期の財政状態、経営成績、流動性は提示されたものと大きく異なる可能性があります。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは、2022年の信用契約に基づく借入金利の変動にさらされることによる市場リスクの影響を受けます。2023年7月29日の時点で、2022年のクレジット契約に基づく借入額は4億9,320万ドルでした。予想される将来の借入額から変動金利が1％上昇すると、利息支出が約490万ドル増加することで、当社の財政状態、経営成績、または流動性に影響を与える可能性があります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高執行責任者と最高財務責任者の参加を得て、この報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理と手続き（その用語は取引法の規則13a-15（e）と15d-15（e）で定義されています）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者はそれぞれ、このような開示管理と手続きは、このレポートの対象期間の終了時点で有効であったと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
直近の会計四半期に発生した財務報告に関する内部統制（この用語は取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
第二部。その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社が当事者と指定されている、または対象となる特定の法的手続きに関する情報については、以下を参照してください。 ノート 7添付の連結財務諸表へ。
アイテム 1A.リスク要因
2023年の第2四半期には、以前に2022年のフォーム10-Kで開示したリスク要因に重大な変更はありませんでした。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
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| （1株当たりの価格データを除く、千単位） | | | | |
| ピリオド | (a) 購入した株式の総数 (1)(2) | (b) 一株当たりの平均支払価格 (1)(2) | (c) 公に発表された計画やプログラムの一環として購入した株式の総数 (2) | (d) プランやプログラムの下でまだ購入されている可能性のある株式のおおよそのドル価値 (2) |
| 2023年4月30日-2023年5月27日 | 2 | | $ | 8.37 | | — | | 159,425 | |
| 2023年5月28日-2023年6月24日 | 3 | | 6.44 | | — | | 159,425 | |
| 2023年6月25日-2023年7月29日 | 1 | | 8.71 | | — | | 159,425 | |
| 合計 | 6 | | $ | 7.58 | | — | | 159,425 | |
(1) 2023年5月、6月、7月に、特定の発行済RSUの権利確定に関連して、法定所得税の最低源泉徴収を満たすために源泉徴収された普通株式をそれぞれ2,349株、2,848株、1,256株を取得しました。
(2) 2021年の買戻し承認は、2021年12月1日の取締役会による最大$の買戻しの承認で構成されています250.0百万株の普通株式。2023年の第2四半期には、2021年の買戻し承認に基づく買戻しはありませんでした。で 2023年7月29日、2021年の買戻し承認には$がありました159.4100万の残りの承認。2021年の買戻し承認には終了予定日はありません。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
アスタリスク（*）の付いた展示品はここに提出されます。
アスタリスク（＃）の付いた展示品の一部は、規則S-Kの項目601（b）（10）（iv）に従って展示から除外されています。
| | | | | | | | | | | |
| | 展示品番号。 | | 文書 |
| | | |
| 10.1 | | 2023年3月15日付けの、AVDC、LLC、借手、およびそこに記載されている銀行間の参加契約（2023年6月7日付けのフォーム10-Qの別紙10.1を参照して本書に組み込まれています）。 |
| 10.2 | | 2023年3月15日付けの、AVDC、LLC、借手、およびそこに記載されている銀行間のリース契約（2023年6月7日付けのフォーム10-Qの別紙10.2を参照して本書に組み込まれています）。 |
| 10.3 | | Big Lots 2020長期インセンティブ・プラン・パフォーマンス・シェア・ユニット・アワード契約のフォーム（2023年3月16日付けのフォーム8-Kの別紙10.3を参照して本書に組み込まれています）。 |
| 10.4 | | Big Lots 2020長期インセンティブ・プラン・パフォーマンス・シェア・ユニット・アワード契約のフォーム（2023年3月16日付けのフォーム8-Kの別紙10.4を参照して本書に組み込まれています）。 |
| 10.5 | | カリフォルニア州アップルバレーにある登録者の流通センターに関するBLBO Tenant, LLCとBig AVCA Owner LLCとの間の、2023年8月25日付けのリース契約（2023年8月31日付けのフォーム8-Kの別紙10.1を参照して本書に組み込まれています）。 |
| 10.6 | | オハイオ州コロンバスにある登録者の流通センターに関連する、2023年8月25日付けのBig Lots Stores, LLCとBigCooh002 LLCの間のリース修正（2023年8月31日付けのフォーム8-Kの別紙10.2を参照してここに組み込まれています）。 |
| 10.7*# | | 2023年7月30日付けの、Big Lots, Inc. による、売り手とそこに記載されている買い手との間の不動産の売買契約。 |
| 10.8*# | | 2023年7月31日付けの、Big Lots, Inc. による、売り手と買い手間の不動産売買契約の第1修正。 |
| 10.9*# | | 2023年8月4日付けの、Big Lots, Inc.による、売り手と買い手間の不動産売買契約の第2改正。 |
| 10.10*# | | 2023年8月15日付けの、Big Lots, Inc. による、売り手と買い手間の不動産売買契約の第3改正。 |
| 31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
| 31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
| 32.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定 |
| 32.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定 |
| 101.デフ* | | XBRL タクソノミ定義リンクベースドキュメント |
| 10.1.プレー* | | XBRL タクソノミープレゼンテーションリンクベースドキュメント |
| 101.ラボ* | | XBRL タクソノミーラベルリンクベースドキュメント |
| 101.Cal* | | XBRL タクソノミー計算リンクベースドキュメント |
| 101.Sch | | XBRL タクソノミースキーマリンクベースドキュメント |
| 101.インチ | | XBRL Taxonomyインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
日付：2023年9月6日
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| | ビッグ・ロッツ株式会社 |
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| | 作成者: /s/ ジョナサン・E・ラムズデン |
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| | ジョナサン・E・ラムズデン |
| | エグゼクティブ・バイス・プレジデント、最高財務・管理責任者 |
| | （最高財務責任者、最高会計責任者、および正式に権限を与えられた役員） |