オットメノテクノロジー有限会社-1842498-2023年
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DaryPipeInvestorsMember付き共有購入プロトコル2021-08-130001842498OTMO：公的保証書メンバー2021-08-012021-08-130001842498OTMO：プライベートライセンスメンバー2021-08-012021-08-130001842498OTMO：ExercisePriceOneSixPointSixFiveMember2022-12-310001842498OTMO：ExercisePriceOneSixPointSixFiveMember2022-01-012022-12-310001842498OTMO：ExercisePriceTwoPointOneZeroMember2022-01-012022-12-310001842498OTMO：ExercisePriceTwoPointOneZeroMember2022-12-3100018424982021-08-1300018424982021-04-012021-04-300001842498米国-GAAP：販売コストメンバー2020-01-012020-12-310001842498米国-GAAP：販売コストメンバー2021-01-012021-12-310001842498米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-12-310001842498米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーOTMO：持分インセンティブ計画メンバー2021-12-310001842498米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーOTMO：持分インセンティブ計画メンバー2020-12-310001842498米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーOTMO：持分インセンティブ計画メンバー2021-01-012021-12-310001842498OTMO：プライベートライセンスメンバー2021-08-130001842498アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できるアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2019-12-310001842498アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2019-12-310001842498US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310001842498アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2019-12-310001842498アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2019-12-310001842498US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001842498アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-12-310001842498アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-01-012020-12-310001842498アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-01-012020-12-310001842498US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001842498アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-12-310001842498アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-12-310001842498アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できるアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001842498アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001842498US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001842498アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001842498アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310001842498アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310001842498アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-12-310001842498アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できるアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-01-012020-12-310001842498US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310001842498アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-01-012020-12-310001842498アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310001842498アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001842498US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001842498アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001842498アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できるアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-12-310001842498アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できるアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-01-012021-12-310001842498アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-12-310001842498アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-12-310001842498US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001842498アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-12-310001842498アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できるアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-12-310001842498アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-12-310001842498OTMO：相互接続車両メンバ2022-01-012022-12-310001842498OTMO：保険関連サービスメンバー2022-01-012022-12-310001842498SRT：米国メンバ2022-01-012022-12-310001842498SRT：米国メンバ2021-01-012021-12-310001842498SRT：米国メンバ2020-01-012020-12-310001842498SRT：アジア太平洋地域メンバ2021-01-012021-12-310001842498SRT：アジア太平洋地域メンバ2022-01-012022-12-310001842498アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2021-01-012021-12-310001842498アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-01-012022-12-310001842498SRT：アジア太平洋地域メンバ2020-01-012020-12-310001842498アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2020-01-012020-12-310001842498国：アメリカ2022-12-310001842498国：アメリカ2021-12-310001842498国/地域：IL2021-12-310001842498国/地域：IL2022-12-310001842498SRT：ヨーロッパメンバ2021-12-310001842498SRT：ヨーロッパメンバ2022-12-310001842498OTMO：CustomerOneMember2022-01-012022-12-310001842498OTMO：CustomerTwoMember2022-01-012022-12-310001842498OTMO：CustomerOneMember2021-01-012021-12-310001842498OTMO：CustomerTwoMember2021-01-012021-12-310001842498OMO：CustomerThreeMember2021-01-012021-12-310001842498OTMO：CustomerOneMember2020-01-012020-12-310001842498OTMO：CustomerTwoMember2020-01-012020-12-310001842498US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2022-12-310001842498US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2021-12-310001842498アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2022-12-310001842498アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2021-12-310001842498アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2022-12-310001842498アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2021-12-310001842498米国-GAAP：国内/地域メンバー2022-01-012022-12-310001842498SRT：補欠メンバアメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2022-12-310001842498SRT：補欠メンバアメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2022-01-012022-12-310001842498SRT：補欠メンバアメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2022-12-310001842498米国-GAAP：国内/地域メンバー2022-12-310001842498OTMO：NeuraAcquisitionMember米国-GAAP：技術サービスのメンバー2021-10-040001842498OTMO：NeuraAndFloowMembers2022-01-012022-12-310001842498OTMO：NeuraAndFloowMembers2021-01-012021-12-310001842498OTMO：NeuraAcquisitionMember2021-10-040001842498OTMO：NeuraAcquisitionMember2021-10-012021-10-040001842498OTMO：NeuraAcquisitionMemberアメリカ公認会計基準：良好な意思メンバー2021-10-040001842498OTMO：FloowAcquisitionMember2022-04-140001842498OTMO：FloowAcquisitionMember2022-04-012022-04-140001842498SRT：最大メンバ数OTMO：FloowAcquisitionMember2022-04-012022-04-140001842498OTMO：FloowAcquisitionMember米国-GAAP：技術サービスのメンバー2022-04-140001842498OTMO：FloowAcquisitionMemberアメリカ公認会計基準：良好な意思メンバー2022-04-140001842498OTMO：FloowAcquisitionMemberUS-GAAP：クライアント関係メンバ2022-04-140001842498OTMO：FloowAcquisitionMember米国-公認会計原則：商標メ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4217：ドルXbrli：共有ISO 4217：ドルXbrli：共有

添付ファイル99.1

 

オットメノテクノロジー有限会社です。
 
連結財務諸表
2022年12月31日まで
 
オットメノテクノロジー有限会社です。
 
2022年12月31日までの連結財務諸表
 
カタログ
ページ
  
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID番号1057)
F-3
  
合併貸借対照表
F-4
  
合併経営報告書と全面赤字
F-5
  
転換可能優先株と株主権益(損失)総合変動表
F-6
  
統合現金フロー表
F-7
  
2022年12月31日現在の連結財務諸表付記
F-8
 
F - 2
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1842498/000117891323002997/image00002.jpg
Somekh Chaikin
畢馬威千年ビル
ハアバ街17郵便ポスト609号
テルアビブ61006、イスラエル
+972 3 684 8000
 
独立公認会計士事務所報告
 
OTIMO技術有限公司の株主と取締役会へ。
 
連結財務諸表に対するいくつかの見方
 
我々は、OTIMO Technologies Ltd.及びその子会社(“当社”)の2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営表と全面赤字、償還可能転換可能優先株と株主権益(損失)及び現金流量の変化、及び関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
 
会計原則の変化
 
総合財務諸表付記2 Pで述べたように、会計基準更新番号2016-02、リース(テーマ842)(ASU 2016-02)を採用しているため、当社は2022年1月1日にリース会計方法を変更した。
 
意見の基礎
 
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
 
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
 

Somekh Chaikin

畢馬威国際会計士事務所会員事務所
 
2015年以来、当社の監査役を務めてきました。

テルアビブイスラエル

2023年3月31日ですが、付記1 bを除くと、2023年8月14日までです

 

Somekh Chaikinはイスラエルの共同企業であり、ピマウェイ独立メンバー事務所ネットワークのメンバー会社でもあり、このネットワークはスイスの実体ピマウェイ国際合作社(“畢馬威国際”)に所属している。

 
F - 3
オットメノテクノロジー有限会社です。
 
合併貸借対照表
(1株当たり1000ドル単位で1株当たりのデータは含まれていない)
 
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
  
             
資産
            
             
流動資産
            
現金と現金等価物
    
22,448
      
207,842
  
短期制限現金
    
346
      
237
  
短期預金
    
62,262
      
-
  
有価証券
    
55,587
      
-
  
売掛金純額
    
1,271
      
1,077
  
その他の売掛金と前払い費用
    
3,043
      
2,683
  
流動資産総額
    
144,957
      
211,839
  
                 
非流動資産
                
その他長期資産
    
606
      
254
  
財産と設備、純額
    
1,043
      
725
  
経営的リース使用権資産純額
    
2,040
      
-
  
無形資産、純額
    
-
      
9,621
  
商誉
    
-
      
37,000
  
非流動資産総額
    
3,689
      
47,600
  
                 
総資産
    
148,646
      
259,439
  
                 
負債と株主権益
                
                 
流動負債
                
応払い勘定
    
1,020
      
312
  
その他の支払いと課税費用
    
10,958
      
8,405
  
収入を繰り越す
    
216
      
35
  
賃貸負債の当期部分を経営する
    
729
      
-
  
価格の当期部分があります
    
165
      
-
  
流動負債総額
    
13,088
      
8,752
  
                 
非流動負債
                
普通株式引受証
    
155
      
1,924
  
経営賃貸負債から流動分を差し引く
    
1,225
      
-
  
掛け値があったり、当期分を引いたりします
    
746
      
-
  
他の非流動負債
    
4
      
-
  
非流動負債総額
    
2,130
      
1,924
  
                 
総負債
    
15,218
      
10,676
  
                 
引受金及び又は有事項(付記10)
            
                 
株主権益：
                
普通株違います。額面価値30,000,000締め切り許可株
                
2022年12月31日および2021年12月31日9,458,682そして8,814,316既発行株
                
2022年、2022年、2021年12月31日までの未返済債務
    
-
      
-
  
追加実収資本
    
370,412
      
349,825
  
その他の総合損失を累計する
    
(4,850
)
    
-
  
赤字を累計する
    
(232,134
)
    
(101,062
)
株主権益総額
    
133,428
      
248,763
  
                 
総負債と株主権益
    
148,646
      
259,439
  
 
付記は総合財務諸表の構成要素である。
 
F - 4
オットメノテクノロジー有限会社です。
 
連結業務報告書 そして 総合損失
(1株当たり1000ドル単位で1株当たりのデータは含まれていない)
 
   
現在までの年度
    
現在までの年度
    
現在までの年度
  
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
                         
収入.収入
    
6,992
      
1,723
      
394
  
                         
コストと運営費用：
                        
サービスコスト
    
(3,367
)
    
(953
)
    
(336
)
クラウドインフラ
    
(4,777
)
    
(2,814
)
    
(1,262
)
研究開発
    
(22,573
)
    
(12,077
)
    
(8,194
)
販売とマーケティング
    
(21,761
)
    
(9,435
)
    
(5,168
)
一般と行政
    
(22,059
)
    
(11,904
)
    
(2,515
)
減価償却および償却
    
(2,749
)
    
(532
)
    
(147
)
対価格収入があります
    
8,954
      
-
      
-
  
営業権の減価
    
(49,686
)
    
-
      
-
  
無形資産減価準備
    
(22,355
)
    
-
      
-
  
総コストと運営費用
    
(140,373
)
    
(37,715
)
    
(17,622
)
                         
営業損失
    
(133,381
)
    
(35,992
)
    
(17,228
)
                         
財務収入，純額
    
2,455
      
5,280
      
(2,737
)
                         
所得税費用前損失
    
(130,926
)
    
(30,712
)
    
(19,965
)
                         
所得税費用
    
(146
)
    
(222
)
    
(76
)
                         
純損失
    
(131,072
)
    
(30,934
)
    
(20,041
)
                         
普通株株主は1株当たり基本損失と希薄化後の1株当たり純損失を占めるべきである
    
(14.21
)
    
(6.70
)
    
(9.80
)
                         
普通株株主が1株当たり純損失の加重平均株式を占めるべきであり、基本損失と希薄損失を計算するための
    
9,224,186
      
4,614,860
      
2,044,951
  
                         
その他の総合損失、税引き後純額：
                        
外貨換算調整
    
(4,791
)
    
-
      
-
  
有価証券の売却ができず赤字を達成しておらず，純額
    
(59
)
    
-
      
-
  
                         
その他総合損失
    
(4,850
)
    
-
      
-
  
                         
総合損失
    
(135,922
)
    
(30,934
)
    
(20,041
)
 
付記は総合財務諸表の構成要素である。
 
F - 5
オットメノテクノロジー有限会社です。
 
転換可能優先株と株主権益(損失)総合変動表
(1株当たり1000ドル単位で1株当たりのデータは含まれていない)
 
 

 
償還可能両替
 
優先株
    
普通株
    
その他の内容
 
実収資本
    
積算
 
赤字.赤字
    
積算
他にも
総合損失
    
合計する
 
権益
  
   
量
    
ドル
    
量
    
ドル
    
ドル
    
ドル
    
ドル
    
ドル
  
   
株
    
数千人が
    
株
    
数千人が
    
数千人が
    
数千人が
    
数千人が
    
数千人が
  
2020年1月1日の残高
    
3,880,573
      
62,195
      
1,997,008
      
-
      
8,784
      
(50,087
)
    
-
      
(41,303
)
                                                                 
転換可能な優先株を発行し，純額
    
314,521
      
15,507
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
                                                                 
株ベースの報酬計画に関連する株を発行する
    
-
      
-
      
102,253
      
-
      
133
      
-
      
-
      
133
  
                                                                 
シェアに基づく報酬
    
-
      
-
      
-
      
-
      
1,440
      
-
      
-
      
1,440
  
                                                                 
総合損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(20,041
)
    
-
      
(20,041
)
                                                                 
2020年12月31日の残高
    
4,195,094
      
77,702
      
2,099,261
      
-
      
10,357
      
(70,128
)
    
-
      
(59,771
)
                                                                 
転換優先株を償還可能な引受権証を行使する
    
78,630
      
10,896
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
                                                                 
転換可能優先株の転換
    
(4,273,724
)
    
(88,598
)
    
4,273,724
      
-
      
88,598
      
-
      
-
      
88,598
  
                                                                 
パイプ発行に関する普通株を発行し，純額
    
-
      
-
      
950,000
      
-
      
124,560
      
-
      
-
      
124,560
  
                                                                 
資本再編，純額
    
-
      
-
      
1,038,432
      
-
      
88,843
      
-
      
-
      
88,843
  
                                                                 
業務関連既発行株 買収する
    
-
      
-
      
437,332
      
-
      
33,816
      
-
      
-
      
33,816
  
                                                                 
株ベースの報酬計画に関連する株を発行する
    
-
      
-
      
15,567
      
-
      
44
      
-
      
-
      
44
  
                                                                 
シェアに基づく報酬
    
-
      
-
      
-
      
-
      
3,607
      
-
      
-
      
3,607
  
                                                                 
総合損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(30,934
)
    
-
      
(30,934
)
                                                                 
2021年12月31日現在の残高
    
-
      
-
      
8,814,316
      
-
      
349,825
      
(101,062
)
    
-
      
248,763
  
                                                                 
業務関連既発行株 買収する
    
-
      
-
      
430,806
      
-
      
10,691
      
-
      
-
      
10,691
  
                                                                 
株ベースの報酬計画に関連する株を発行する
    
-
      
-
      
213,560
      
-
      
140
      
-
      
-
      
140
  
                                                                 
シェアに基づく報酬
    
-
      
-
      
-
      
-
      
9,756
      
-
      
-
      
9,756
  
                                                                 
総合損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(131,072
)
    
(4,850
)
    
(135,922
)
                                                                 
2022年12月31日現在の残高
    
-
      
-
      
9,458,682
      
-
      
370,412
      
(232,134
)
    
(4,850
)
    
133,428
  
 
付記は総合財務諸表の構成要素である。
 
F - 6
オットメノ科技有限公司
 
統合現金フロー表
(1株当たり1000ドル単位で1株当たりのデータは含まれていない)
 
   
現在までの年度
    
現在までの年度
    
現在までの年度
  
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
経営活動のキャッシュフロー
                  
純損失
    
(131,072
)
    
(30,934
)
    
(20,041
)
                         
純損失を純現金に調整する
                        
経営活動で使用される資産：
                        
*減価償却と償却
    
2,749
      
532
      
147
  
株式ベースの報酬
    
9,756
      
3,607
      
1,440
  
*株式承認証の再評価
    
(1,769
)
    
(5,259
)
    
3,271
  
営業権の減価
    
49,686
      
-
      
-
  
無形資産減価準備
    
22,355
      
-
      
-
  
*または対価格収入があります
    
(8,954
)
    
-
      
-
  
繰延税支出
    
(31
)
    
(11
)
    
3
  
*外貨換算損失
    
1,321
      
-
      
-
  
*投資受取利息、償却、付加価値
    
(1,490
)
    
-
      
-
  
他にも
    
-
      
-
      
134
  
                         
経営性資産と負債変動状況：
                        
売掛金純額
    
639
      
(629
)
    
(85
)
その他の売掛金と前払い費用
    
731
      
(2,059
)
    
574
  
その他の支払いと課税費用
    
140
      
1,886
      
99
  
掛け金を払う
    
136
      
(252
)
    
63
  
*繰延収入
    
(167
)
    
(242
)
    
260
  
*その他の資産および負債
    
(403
)
    
-
      
-
  
                         
使用した現金純額 経営活動
    
(56,373
)
    
(33,361
)
    
(14,135
)
                         
投資活動によるキャッシュフロー
                        
財産と設備を購入する
    
(241
)
    
(188
)
    
(420
)
短期銀行預金収益、純額
    
(61,549
)
    
12,800
      
(1,393
)
有価証券投資
    
(55,000
)
    
-
      
-
  
その他の長期資産、純額
    
-
      
33
      
(19
)
企業買収のための支払いは，得られた現金を差し引く
    
(11,018
)
    
(9,965
)
    
-
  
                         
投資活動提供の現金純額
    
(127,808
)
    
2,680
      
(1,832
)
                         
融資活動によるキャッシュフロー
                        
転換可能な優先株と引受権証を発行して得られた金，純額
    
-
      
-
      
19,967
  
普通株発行，純額
    
-
      
223,732
      
-
  
持分を行使して得た金
    
140
      
44
      
133
  
                         
融資活動が提供する現金純額
    
140
      
223,776
      
20,100
  
                         
現金および現金等価物と短期限定現金に及ぼす外貨の影響
    
(1,244
)
    
-
      
-
  
                         
現金および現金等価物と短期制限現金純増加(マイナス)
    
(185,285
)
    
193,095
      
4,133
  
                         
現金と現金等価物および短期制限現金
                        
新年早々
    
208,079
      
14,984
      
10,851
  
                         
現金および現金等価物および短期限定現金
                        
年末に
    
22,794
      
208,079
      
14,984
  
                   
キャッシュフロー情報の補足開示
                  
所得税で支払われた現金は、税金還付後の純額を差し引く
    
243
      
104
      
69
  
                         
非現金投資活動：
                        
値段が合うかもしれない
    
9,865
      
-
      
-
  
業務買収に関連する既発行株式
    
10,691
      
33,816
          
                         
非現金融資活動：
                        
株式承認証を償還可能な転換優先株に変換する
    
-
      
10,896
      
-
  
 
付記は総合財務諸表の構成要素である。
 
F - 7

オットメノテクノロジー有限会社です。

 

2022年12月31日現在の連結財務諸表付記

 

注1-総則
 
A.OTIMO技術有限公司(その子会社“OTIMO”または“会社”)は2015年12月にイスラエル社に登録された。同社は自動車データサービスプラットフォームを提供し、自動車メーカー、運転手、保険会社とサービスプロバイダを相互接続生態系の一部にし、モバイル知能を提供し、大量の匿名データと活動信号を操作可能、影響力と価値のある見解に変換する。
 
2023年2月9日、貸借対照表日の後、当社はデジタル路側および移動支援技術およびサービスプロバイダUrgent.ly，Inc.(以下“Urgent.ly，Inc.”)と最終合意に達し、合併し、当社はUrgent.lyの完全子会社となる。取引完了後、会社普通株保有者は緊急普通株を獲得する。その会社の株主と他の持分所有者は全部で約33完全に削減したうえで、最終合意に規定されている条項に基づいて最終交換割合を決定する。この取引は2023年第3四半期に完了する予定で、これは会社の株主の承認や他の慣用的な完了条件の満足にかかっている。
 
B.2023年8月3日、当社はその普通株(“普通株”)に対して15株1株の逆分割を実行し、1株当たり額面がない。逆株式分割の結果として、15株毎に発行済み普通株と発行済み普通株を自動的に1株普通株に変換する。株式逆分割は、普通株の1株当たり取引価格を向上させ、ナスダック上場規則第5450(A)(1)条の最低入札価格要求を再遵守できるようにすることを目的としている。逆株式分割は、会社の発行済みオプション、株式承認証、制限株式単位にも影響を与える。そのため、すべての普通株、転換可能優先株と普通株オプション、1株当たり行使価格と1株当たり純損失金額はこれらの財務諸表に記載されているすべての期間にわたって遡及調整を行った。逆株式分割により、株式承認証関連普通株の数は、これらの財務諸表に記載されているすべての期間にわたって遡及調整されている。株式の逆分割のため、すでに発行された購入株式及び制限された株式単位の数、及び引受権及び制限された株式単位の関連普通株数は、すでにこのような財務諸表に列挙されたすべての期間にさかのぼって調整されている。

 

付記2--主要会計政策の概要
 
  A.
陳述の基礎
 
添付の財務諸表は、OTIMO技術有限会社及びその完全子会社の勘定を含む米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されたものである。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
 
  B.
資本再編
 
2021年8月13日、当社は特別目的買収会社ソフトウェア買収グループ第2社(“SWIG”)と合併し、SWIGを当社の完全子会社とした。この取引は、合併前のOTIMOが財務会計基準委員会S会計基準符号化主題第805に決定されたため、企業合併(ASC 805)下の会計買収側に計上される。資本再編と関係があり、合併前のOTIMOのすべての発行済み株はすべて会社の普通株に変換され、資本再編を代表し、Savgの純資産は歴史コストで買収され、商業権或いは無形資産記録がない。
 

F - 8

オットメノテクノロジー有限会社です。

 

2022年12月31日現在の連結財務諸表付記

 

付記2--主要会計政策概要(続)

 

  C.
予算の使用
 
アメリカで一般的に受け入れられている会計原則に従って連結財務諸表を作成し、経営陣に見積もりと仮定を求め、財務諸表の日付の資産と負債額及び関連開示、及び報告期間内の収入と支出に影響を与える。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、このような違いは会社の財務諸表に実質的な影響を与える可能性がある。これらの総合財務諸表に適用され、最も重要な推定は、対価格、営業権および無形資産の回収可能性、および株式証負債の公正価値を含むか、または有する購入価格分配に関する。
 
いくつかの推定数は、インフレ上昇と金利上昇を含む世界的な事件や他のより長期的なマクロ経済状況の影響を受け続けるだろう。したがって、会計推定と仮定は時間の経過とともに変わるかもしれない。これらの連結財務諸表は、経営陣の推定や仮定に基づいて、最新の既存情報を利用して生じる財務諸表の影響を反映している。
 
  D.
外貨？外貨
 
会社の本位貨幣はドルです。このため、会計基準コード(“ASC”)テーマ830“外貨問題”によれば、ドル以外の通貨で保存されている通貨口座はドルとして再計量される。再計量された貨幣貸借対照表項目のすべての取引損益は、総合経営報告書に財務収入または支出(状況に応じて)として反映される。
 
当社のイギリス子会社のビットコインはポンドです。したがって、ドルに換算する方法は、貸借対照表の日の資産および負債レート、歴史的権益レート、および当期収入および費用の平均レートである。外貨換算調整の影響を株主権益(損失)に計上し、添付総合貸借対照表において他の全面赤字を累計する構成要素とする。
 
  E.
信用リスクが集中する
 
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金等価物、制限された現金、短期預金、有価証券投資と売掛金を含む。同社の現金と現金等価物および銀行預金の大部分はアメリカ、イスラエル、ヨーロッパの銀行に投資されています。経営陣は、当社の現金、現金等価物、銀行預金を持つ金融機関の信用リスクは低いと考えている。
 

F - 9

オットメノテクノロジー有限会社です。

 

2022年12月31日現在の連結財務諸表付記

 

付記2--主要会計政策概要(続)

 

  F.
現金、現金等価物、および限定現金
 
当社は購入の日に原始期限が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。
 
制限された現金には、引き出しや使用に関して法的に制限された現金が含まれている。
 
  G.
短期預金
 
短期預金とは購入日の原始満期日に三ヶ月を超える銀行預金のことです。短期銀行預金は原価で申告されており、受取利息を含めています。
 
  H.
有価証券
 
有価証券には商業手形、社債、そしてアメリカ政府と機関が含まれる。当社は，満期日が1年を超える有価証券を含む現在の業務にすべての有価証券が利用可能であると考えているため，これらの有価証券を総合貸借対照表中の流動資産に分類した。証券は売却可能に分類され，公正価値別に計上され，損益の変動(税引き後純額)は総合全面損失表において単独構成要素として報告され，実現するまで報告されている。有価証券を売却した実現損益は財務収入(費用)、純額に計上されている。有価証券の償却コストは割増償却と満期割引増加に応じて調整され、この2項目は利息とともに財務収入(費用)純額に計上される。
 
米国会計基準第320条に基づき、会社の証券の減価審査を行う。この等資産が減値とみなされると、その投資の公平価値がコストベースよりも低く低下して非一時的減値(OTTI)と判定された場合、減値費用は収益で確認される。このような見直しを行う際に考慮される要因には，減値の持続時間や重症度，価値低下の原因，潜在的な回収期間および当社の売却の意向があり，当社がコスト基準を回収する前に投資を売却する可能性があるかどうかを含めている。これらの要因に基づき、同社は2022年までの年度、証券を売却できる未実現損失はOTTIではないと結論した。
 
  I.
公正価値計量
 
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。会計基準は公正価値等級を確立し、公正価値を計量するための観察可能と観察不可能な投入を3つの大きなレベルに分け、以下に述べる
 
第1級：資産又は負債計量の日に得られる活発な市場のオファー(未調整)。公正価値階層構造は1レベル投入最高優先度を与える.
     

F - 10

オットメノテクノロジー有限会社です。

 

2022年12月31日現在の連結財務諸表付記

 

付記2--主要会計政策概要(続)

 

  I.
公正価値計量(継続)
     
   
第2段階：観察可能な投入は，活発な市場では引用されていないが，市場データから実証された投入が基礎である.
 
レベル3：市場データが少ない場合や市場データがない場合には，観察できない入力を用いる.公正価値階層構造は、最低優先度を第3レベル投入に割り当てる。
 
  J.
売掛金，純額
 
売掛金は、開票金額と確認されたが開票されていない収入に応じて、不良債権を差し引いて入金する。不良債権準備は会社の売掛金対応の評価に基づいている。
 
2022年12月31日と2021年12月31日まで、未開売掛金は193そして$215数千ドルはそれぞれ会社総合貸借対照表の売掛金純額に計上される。この報告書で述べた間、疑わしい勘定に対する準備は重要ではない。
 
  K.
財産と設備
 
財産と設備は減価償却累計原価を差し引いた純額で列記する。メンテナンスとメンテナンス費用は発生時に運営費用を計上します。減価償却は、資産の推定耐用年数をもとに直線法で計算し、資産準備が整った場合に予想される使用を開始する。
 
減価償却の年率は以下の通り

 

 
%
コンピュータとソフトウェア
33
オフィス家具と設備
7;15
賃借権改善
残りのレンタル契約の短いレンタル期間を基準とします
使用期限または使用寿命を見積もる

 

   
事件や状況がそのような資産の額面が完全に回収できない可能性があることを示した場合、当社は物件や設備の回収可能度を評価し、出現可能な減値を提案する。これらの資産の回収可能性は，帳簿金額と資産予想による将来の未割引キャッシュフローとの比較によって測定される。当該等の審査により、物件及び設備の帳簿額面が回収できないことが示された場合、当該等の資産の帳簿額面は公正価値に減少する。所期内には，物件および設備減価費用はない。
 
  L.
資本化ソフトウェアコスト
 
社内要求を満たすためにソフトウェアを購入，開発または修正するためのコストのみであり，開発時にこのようなソフトウェアを販売する実質的な計画はなく，資本化する.プロジェクトの予備計画と評価段階および実施後の業務段階で発生した費用は発生した費用に応じて費用を計上する。プロジェクトのアプリケーション開発段階で発生するコストは資本化される.維持費は発生時に費用を計上する。本報告で述べた年間では、資本化による合格コスト額は無関係である。
 

F - 11

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2022年12月31日現在の連結財務諸表付記

 

付記2--主要会計政策概要(続)

 

  M.
企業合併
 
当社は、買収日の公正価値に基づいて、業務合併で譲渡された対価公正価値を、買収業務で買収した資産と負担する負債に分配する。買収に関連する費用は業務合併から個別に確認し、発生時に費用を計上する。譲渡価格の公正価値が買収資産の公正価値を超えた後、買収業務で負担した負債を営業権に計上する。主な仮定には、経営陣が市場参加者が資産や負債の定価に使用すると考えている将来予想キャッシュフロー、割引率、利益率が含まれているが、これらに限定されない。これらの仮定は本質的に不確実で予測不可能であるため，実際の結果は推定結果とは異なる可能性がある.買収日から1年遅れない計量期間内に、当社は買収したこれらの有形無形資産及び負担した負債の公正価値を調整し、営業権に応じた相殺を行うことができる。譲渡対価格の公正価値は、現金、持分証券、および外支払いを稼ぐ組み合わせを含むことができる。同社は、その買収した業務の経営結果をその所期の総合業績に含め、それぞれの買収日から開始する。
 
当社は買収日にその業務合併に関する債務を公正価値で記録しています。その後の報告期間ごとに、当社は対価格負債に分類された収益支払いを再評価し、その公正価値変動を総合経営報告書と全面赤字に記録します。業務合併に関連する債務の公正価値の変化は、主に会社の株価および販売と利益目標によるものである。これらの公正価値計量は市場では観察できない重大な投入に基づいているため、第三級計量に属する。
 
  N.
商誉と無形資産純額
 
営業権とは、買収価格が企業合併で得られた純資産の公正価値を超え、企業合併から利益を得ると予想される報告単位に分配されることである。営業権は償却するのではなく、少なくとも毎年第4四半期に減値テストを行うか、またはイベントまたは状況変化が営業権が回収できない可能性があることを示す場合、より頻繁に減値テストを行う。その報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があるかどうかを決定するために、定性的評価を行う。報告単位が定性的評価を通過していない場合、報告単位の帳簿価値(営業権を含む)は公正価値と比較され、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、営業権は減値とみなされる。営業権の帳簿価値がその公正価値を超えるどの部分も減値損失であることが確認された。
 
無形資産は推定収益期間中に償却され、推定耐用年数は2年から8年まで様々である。事件や状況変化が1つの資産の帳簿金額を回収できない可能性があることを示した場合、当社は潜在的な減価について帳簿を検討します。
 
2022年の間、当社のオファーが下落したため、営業権および無形資産全体で減価損失が確認されました。回収可能金額を計算する際に用いる主な仮定に関する資料は，付記7を参照されたい.
 

F - 12

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付記2--主要会計政策概要(続)
 
  O.
従業員福祉計画

 

  a)
イスラエル解散費支払法第14条
 
イスラエルの解散費支払法によると、イスラエルの従業員は1年または1年未満働いており、1カ月分の賃金に相当する解散費を得る権利がある。同社はイスラエルでの従業員を“賃金法”第14節に組み入れることを選択しており、この法律によると、これらの従業員はその月賃金の8.33%だけで、その名義で保険会社に入金された毎月の預金しか権利がない。これらのお金は、会社が将来的にイスラエル解散費支払法に基づいてこれらの従業員のために解散費を支払う義務を免除し、したがって、これらの従業員に対応する任意の解散費および第14条の下の預金は、総合貸借対照表に資産として記録されない。

 

  b)
401(K)貯蓄計画
 
会社は国税法第401(K)条に基づいて固定払込貯蓄計画を確立した。この計画は、基本的に最低年齢およびサービス要件に適合するすべての従業員をカバーし、参加者が税引前に年間補償の一部の支払いを延期することを可能にする。その計画に対する会社の貢献は取締役会が適宜決定することができる
 
  P.
賃貸借証書
 
2016年2月、財務会計基準委員会(FASB)は、テナントに一般的に貸借対照表上で経営·融資リース負債およびそれに応じた使用権資産を確認し、経営報告書上で従来と同様の方法で費用を確認するように会計基準更新(ASU)2016-02“リース(テーマ842)”を発表した。会社は2022年1月1日までの改正後の遡及方法を採用し、テーマ842を採用し、移行オプションを選択し、会社が採用当時の財務諸表で比較期間を再記述しないことを許可した。
 
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。当社には現在融資リースは何もありません
 
経営リース使用権(“ROU”)資産および負債は、レンタル開始日に将来のリース支払いの現在価値で確認されます。レンタルROU資産を運営するには任意の前払いレンタル支払いが含まれています。
 
イスラエルのいくつかの賃貸協定には、イスラエルの消費者物価指数(“CPI”)に基づいて定期的に調整された賃貸料が含まれている。純収益と賃貸負債は初期消費物価指数を用いて計算され、その後調整されていない。12ヶ月以下の短期賃貸については、経営リースROU資産と負債が確認されず、会社は賃貸期間内の総合経営報告書にリース支払いを直線的に記録する
 

F - 13

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付記2--主要会計政策概要(続)
 
  P.
レンタル(継続)
     
   

将来の賃貸支払いの現在値を決定するための金利は、当社のレンタルに隠されている金利が確定しにくいため、当社の逓増借入金金利です。当社の逓増借款金利は、類似条項や支払いの担保に加え、賃貸資産が存在する経済環境下での金利と推定されています。同社のレンタル条項には、レンタルの延長または終了のオプションが含まれている場合があります。これらの選択権は，会社が選択権を行使することを合理的に決定する際にROU資産やリース負債に反映される.経営リース費用はレンタル期間内に直線法で確認します。

 

この基準の採択により、イスラエル本部は2022年1月1日に約180万ドルの使用権資産と賃貸負債を確認した。
 
  Q.
収入確認
 
収入は、サービス制御権を会社の顧客に移す際に確認し、金額は、会社がこれらのサービスの対価格と交換する権利があることを反映している。
 
収入には、主に当社企業クラウドコンピューティングサービス(“SaaS購読”)を利用した顧客の購読料が含まれています。
 
また、会社は顧客にカスタマイズ、研究、分析サービスを提供しており、これらの専門サービス収入はサービスを提供することが確認されている。
 
会社は以下の5つのステップで収入確認を決定した
 
  •
顧客と締結された1つまたは複数の契約の識別；
  •
契約の履行義務を確定する
  •
取引価格の決定
  •
取引価格を契約に割り当てる義務；および
  •
会社が業績義務を履行した場合、または義務として履行した場合には、収入を確認する。
 
契約において約束された履行義務は、顧客に転送されるサービスに基づいて決定され、これらのサービスは、顧客が単独で、または第三者または会社がいつでも利用可能な他のリソースと共にサービスから利益を得ることができ、契約文脈で異なることができ、したがって、サービスの転送は、契約内の他の約束とは別に識別することができる。
 

F - 14

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付記2--主要会計政策概要(続)

 

  Q.
収入確認(続)
     
   
当社が締結した契約には、製品とサービスの様々な組み合わせが含まれており、これらの製品とサービスは通常区別でき、単独の履行義務として入金されています。同社は顧客契約に含まれる条項と条件を評価して、製品とサービスが異なる業績義務とみなされているかどうかを含む適切な収入確認を確保し、一緒に計算するのではなく、単独で計算すべきである。複数の履行義務を有する契約については，取引価格は相対的に独立した販売価格で単独の履行義務に割り当てられる.当社は、類似取引におけるこれらの履行義務の歴史的販売価格およびその他の要因を考慮して独立販売価格を決定することで、類似製品の競争的価格、他のソフトウェアサプライヤーの価格、業界出版物、および現在の価格設定を含むが、これらに限定されない。
 
同社のSaaS購読収入は、主に、従来の顧客サポートを含む、会社の顧客にクラウドベースのプラットフォームにアクセスする費用を提供することを含む。加入サービス契約は、顧客に占有ソフトウェアの権利を提供することなく、キャンセルすることができ、一般帰還権も含まない。会社は契約期間内に定期購読収入を比例して確認し、契約期間は各契約開始日から、つまり会社が顧客にサービスを提供する日です。
 
定期購読契約の期間は通常3年に達し、固定料金および/または使用料金に基づいている。一部の使用料金に応じた契約には最低月費や年会費が含まれています。固定料金ベースの契約については、期間終了時に四半期または月賦で分割払いします。固定または実質的な最低料金は、お客様にサービスを提供した日からの手配期間内に比例して確認します。利用料金別契約については、会社は“領収書による”という実際の便宜を採用し、毎月提供されるサービスに相当する金額を収入が確認している。領収書は通常毎月の月末に発行されます。
 
契約資産には、請求書が発行されていない売掛金が含まれており、これらの売掛金は、顧客に領収書を発行する前に、会社が顧客契約に基づいて履行する対価格権利が発生した場合に発生する。連結貸借対照表に含まれる売掛金純額に含まれる未開票売掛金。
 
契約負債には繰延収入が含まれている。会社が契約書に基づいて事前に領収書を発行する時、収入は延期されます。当社が決済期間開始日前に顧客に請求書を発行した場合、当該金額が貸借対照表日に支払われない限り、貿易勘定及び相応の繰延収入は当社の総合貸借対照表で純額はゼロとなる。繰延収入残高の当期部分は貸借対照表後12カ月間に収入として確認された。
 
契約残高
 
ドルの中で2162022年12月31日までに記録された千元繰延収入は、会社が確認する予定です1002023年12月31日までの年間収入は%である。
     

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付記2--主要会計政策概要(続)

 
  Q.
収入確認(継続)
     
   
契約を獲得するコスト
 
その会社はいくつかの販売手数料を資本化して、契約を獲得するコストとして、もしこれらの手数料が増加して、もしそれらが回収することが期待できれば。これらの費用はその後、手数料に関する契約の収入確認モデルに従って、推定受益期間内に償却される。資本化された繰延手数料コストは定期審査で減価される。報告期間中に減価損失を記録したわけではない。当社が1年以上の間に資本化·償却すべきコストについては、当社は実際の方便を適用し、そのコストを支出することを選択しました。このような費用の分配費用は販売とマーケティング費用に含まれている。
 
2022年12月31日まで、繰延手数料金額は#ドルです273総合貸借対照表中の他の売掛金や前払い費用及びその他の長期資産に計上する。2021年12月31日現在、資格資本化された契約を取得する増額コストは重要ではない。
 
  R.
サービスコスト
 
サービスコストは、主に、データ供給者へのデータ購入に関連する費用、収入共有または固定価格に応じてデータ供給者に支払う金額、ソフトウェアライセンス、および賃金および福祉を含む顧客支援および専門サービスに関連する人件費を含む。
 
  S.
クラウドインフラ
 
当社のお客様が当社のプラットフォームを使用し、当社の公共クラウドプラットフォームを維持することに関連する第三者クラウドインフラストラクチャ費用は、異なる地域展開を含むクラウドまたは他のホストおよびデータストアなどです。また，クラウドインフラには，内部研究開発使用による第三者クラウドインフラ費用も含まれている。
 
  T.
研究と開発
 
研究·開発コストには，会社が製品設計，開発，テストを担当する工学者に関連する人員費用，開発環境やツールのコスト，分配された管理費用が含まれる。研究·開発コストは発生時に費用を計上する。
     

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付記2--主要会計政策概要(続)
 
  U.
シェアに基づく報酬
 
株式ベースの奨励に関する株式ベースの補償支出は、付与された奨励の公正価値で確認され、株式購入及び制限株式単位(“RSU”)の必要なサービス期間内の支出であることが直線的に確認される。同社は付与日の見積公正価値に基づき，ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いてオプションの補償費用を計測している。このオプション定価モデルは，オプションの期待期限と対象株式の価格変動性を見積もる必要がある.各RSU奨励の公正価値は授出日関連普通株の公正価値を基礎とする。
 
同社は発生した株による奨励とRSUの没収を記録した。従業員が必要なサービス期間を完了できなかったために奨励金を取り消された場合、会社は以前に奨励が没収された間に確認された補償コストを打ち消す。
 
  V.
所得税
 
その会社はイスラエル、アメリカ、その他の外国司法管轄区で所得税を払わなければならない。このような外国の管轄区域の法定税率はイスラエルとは違うかもしれない。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの計税基準との差額及び営業損失及び税項相殺繰越による将来の税収項目の影響を確認する。
 
税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税法または税率変化の財政的影響は公布期間中に計算される。繰延税金資産を現金化の可能性の高い額に減らす必要があれば、推定免税額を提供する。当社は税務頭寸が審査された後に継続する可能性があると信じている場合にのみ、税務頭寸からの所得税割引を確認します。確認された税収割引は、決済時に実現される可能性が50%を超える最大税収割引額として計算される。
 
  W.
1株当たり純損失
 
当社は証券参加に必要な二段階法を用いて1株当たり純損失を計算します。二段階法は、その期間中に得られる収入が普通株式と参加証券との間で分配されることを普通株主に要求し、これは、その間のすべての収入が割り当てられたように、彼らがそれぞれ配当金を得る権利に基づくものである。当社はその償還可能な転換可能優先株を参加証券と見なしている。すべての償還可能な転換可能な優先株を普通株に変換すると仮定しているので、償還可能な優先株保有者は普通株式保有者に派遣される配当金を比例して獲得する権利がある。これらの参加証券は契約上、これらの株の保有者に会社の損失を負担することを要求しない。したがって，本報告で述べた期間の純損失は会社の参加証券に割り当てられていない。
     

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付記2--主要会計政策概要(続)
 
  W.
1株当たり純損失
     
   
会社の1株当たり基本純損失の計算方法は、普通株株主が純損失を当期に発行された普通株の加重平均株式数で割るべきであり、潜在的な希薄化証券は考慮しない。1株当たりの純損失はこのような証券の性質に基づいて、在庫株法或いはIF割引法で計算期間中のすべての潜在的に薄くなった既発行証券である。1株当たりの純損失は普通株の潜在的希薄化の影響が反希薄化期間の1株当たり純損失とほぼ同じである。
 
  X.
最近採用された会計公告
 
“新興成長型会社”として、JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)は、このような声明が非上場企業に適用されるまで、上場企業に適した新しいまたは改訂された会計声明の採用を延期することを可能にする。会社は雇用法案に基づいてこの延長された過渡期を使用することを選択した。以下に議論される養子縁組日はこの選挙を反映する。
 
FASBは2016年2月、テナントにすべての賃貸を貸借対照表に記録し、運営も融資も、現在のやり方と同様の方法で損益表で費用を確認し続けることを求めたASU第2016-02号賃貸を発表した。会社は2022年1月1日に本指導意見及び関連改正案を採択した。付記2 Pと8を参照されたい。
 
2019年12月、FASBはASU 2019-12、所得税(主題740)を発表した。新しいガイドラインは所得税の会計処理を簡略化し、一般原則のある例外を廃止し、いくつかの分野、例えば特許経営税、計税基礎営業権の向上、単独の実体財務諸表及び公布税法或いは税率変化の中期確認を簡略化した。この指導意見は2022年1月1日に施行され、その連結財務諸表に実質的な影響はない。
 
  Y.
最近発表された会計公告
 
FASBは2016年6月、大多数の金融資産の既存の減価モデルを現在の予想信用損失モデルに置き換えるASU 2016-13テーマ326を発表した。新しいガイドラインは、エンティティが受信しないと予想されるすべての契約キャッシュフローの現在の推定数に等しいエンティティ確認減値準備を要求する。このガイドラインは財政年度とこれらの財政年度内の移行期間内に有効であり，2022年12月15日以降から早期採用が許可される。会社はその連結財務諸表に対するこの基準の影響を評価している。

 

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付記3-業務統合
 
NeuRA買収
 
2021年10月4日に会社が買収しました100Neura Inc.(“Neura”)は、行動データを操作可能な洞察力(“MIサービス”)に変換する人工知能(AI)プラットフォームを開発する米国の個人持株会社である。
 
Neura買収のために移転した総購入対価格は$46.8百万：
 
  (a)
$13.0百万の現金です。
  (b)
$33.8百万の持分を公正価値と交換する443,894当社が発行した普通株。
 
次の表は、購入日までに購入した資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
 
   
公正価値
  
   
千ドル
  
       
負担有形資産及び負債純額(流動及び非流動)
    
(205
)
技術
    
10,021
  
商誉
    
37,000
  
         
取得した純資産
    
46,816
  
 
営業権は主に技術統合による予想される協同効果と、会社の既存と新顧客により多くの製品を提供することに起因する。営業権は所得税から差し引かれてはいけません。
 
買収された確認された無形資産は開発技術で、金額は#ドル10.0100万人の推定寿命は6年間.
 
Flowを買収する
 
2022年4月14日、同社は買収した100Flow Limited(以下“The Flow”と呼ぶ)はイギリスに位置する個人持株会社であり、全世界の主要な事業者にネット接続保険技術を提供するSaaSサプライヤーである。
 
Flowを買収するために移転した総購入対価格は#ドルである31.4百万：
 
  (a)
$10.8百万ドルの現金
  (b)
$10.7百万の持分を公正価値と交換する424,242当社が発行した普通株。
  (c)
価格は最高で$に達するかもしれません12百万ドルの現金と最高436,364会社普通株は、業績状況に基づいて、買収日に公正価値#ドルで評価を行う9.9百万ドルです。
     

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別注3-業務合併(継続)

 

Flowを買収する
 
次の表は、購入日までに購入した資産と負担した負債の初歩的な公正価値をまとめている
 
 
  
公正価値
    
使用寿命
  
   
千ドル
    
年単位で
  
             
負担有形資産と負債純額(流動)
            
現在ではない)
    
(1,355
)
      
取引先関係
    
9,454
      
8
  
技術
    
7,881
      
5
  
商標
    
435
      
2
  
商誉
    
14,934
          
                 
     
31,349
          
 
営業権は主に顧客関係による予想協同効果、会社の現有の顧客と新顧客が獲得できるより多くの製品、技術統合と商標、及び被買収実体の活動と会社の合併によるメリットに起因する。営業権は所得税から控除できません。
 
値段が合うかもしれない
 
Flow買収協定の一部として、会社はFlowの前株主に追加対価格を支払う義務があり、2022年7月1日以降の24ヶ月以内にある将来の収入を実現し、追加対価格は最高$に達することが条件となっている12.0百万ドルの現金と最高436,364当社の普通株式の一部は12ヶ月ごとに2回に分けて支払います。もし会社の統制権が変化したら、いくつかの加速条件を触発するかもしれない。
 
買収時には、当社は割増準備に関連しているか、または対価格負債を#ドルと評価しています9.9千元は、添付されている総合貸借対照表に当期と非当期または対価格で申告されています。当社は確率加重未来キャッシュフロー法を用いて推定または対価があります。負債の現在価値を含むように金額を割引する。また、価格の後続計量に関する付記5を参照されたい。

 

買い入れ備考
 
以下、監査を受けていない備考財務情報は、買収が2021年1月1日に完了したかのように、会社、Neura、Flowの総合運営結果を概説する。♪the the the監査を受けていない備考表財務情報は以下の通りである
 
   
現在までの年度
    
現在までの年度
  
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
  
   
千ドル
    
千ドル
  
収入.収入
    
8,591
      
10,109
  
純損失
    
(121,462
)
    
(40,063
)
 

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2022年12月31日現在の連結財務諸表付記

 

別注3-業務合併(継続)

 

買い入れ予案
 
上記全ての期間の予備財務情報は、Neura及びFlowの結果を調整した後に算出され、買収された無形資産の償却費用、営業権及び無形資産の減値、株式オプションに帰属していない株式ベースの補償費用を含む当該買収により生じた業務合併会計影響を反映する。歴史的総合財務諸表は、業務合併に直接起因し、事実的にサポート可能な備考事件を発効させるために、予備試験連結財務諸表において調整されている。予備試験財務情報は参考に供するだけであり、2021年初めに買収を行えば得られる業務成果を説明することはできない。

 

注4--部門と実体範囲の開示
 
Otmeoはその業務を経営し、2つの部門に分けてその財務業績を報告する
 
  (a)
ネットワーク化車両データプラットフォームは、顧客に車両データと他の付加価値サービスへのアクセス(“ネットワーク車両”)を提供し、モバイルスマートプラットフォーム(“MIサービス”)を補助する。
  (b)
保険関連サービス−保険技術を保険会社に接続し，Flow買収の活動からなる。
 
首席経営決定者(“CODM”)は、総合的に作成した財務情報を検討し、確定した2つの報告可能な支部の収入と利益に貢献する分類情報を添付し、各支部に割り当てられた資源について決定し、その業績を評価する。
 
2021年、OtmeoはFlowを買収する前に、運営および報告可能な部門であるネットワーク車両部門で運営されているため、早期の対応情報は適用されない。
 
OTIMOのCODMは報告可能部門ごとに資産情報を定期的に審査しないため，OTIMOは報告可能部門ごとに資産情報を報告しない.
 
支部損失は営業損失からなり、償却、減価償却、その他の項目は含まれていない。
 

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2022年12月31日現在の連結財務諸表付記

 

注4-部門と実体範囲の開示(続)
 
  A.
市場情報を細分化する
 
   
2022年12月31日までの年度
  
   
つながっている
車両
    
保険関連のサービス
    
 
合計する
  
   
千ドル
    
千ドル
    
千ドル
  
収入.収入
    
3,078
      
3,914
      
6,992
  
線分損耗
    
(51,326
)
    
(6,463
)
    
(57,789
)
                         
細分化市場に割り当てられていない金額：
                        
減価償却および償却
                    
(2,749
)
対価格収入があります
                    
8,954
  
営業権の減価
                    
(49,686
)
無形資産減価準備
                    
(22,355
)
株式ベースの報酬
                    
(9,756
)
営業損失
                    
(133,381
)
財務収入、純額
                    
2,455
  
所得税前損失
                    
(130,926
)
 
  B.
会社の顧客の地理的地域別収入
 
   
現在までの年度
    
現在までの年度
    
現在までの年度
  
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
   
千ドル
    
千ドル
    
千ドル
  
アメリカ.アメリカ
    
3,283
      
176
      
43
  
APAC
    
188
      
329
      
164
  
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
    
3,521
      
1,218
      
187
  
                         
総収入
    
6,992
      
1,723
      
394
  
 
  C.
地理的地域別財産·設備·純資産·経営性リース使用権資産
 
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
  
   
千ドル
    
千ドル
  
アメリカです
    
30
      
9
  
イスラエル
    
1,878
      
716
  
ヨーロッパ.ヨーロッパ
    
1,175
      
-
  
 
                
経営リース使用権資産·財産·設備を合計して純額
    
3,083
      
725
  

 

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2022年12月31日現在の連結財務諸表付記

 

注4-部門と実体範囲の開示(続)

 
  D.
顧客数は収入の10%以上を占めている
 
2022年12月31日まで、当社は二つ顧客占有比12%和16それぞれ収入の1%を占めている。2021年12月31日まで、当社は三つ顧客占有比13%, 14%和28それぞれ収入の1%を占めている。
 
2020年12月31日まで、当社は二つ顧客占有比12%和30それぞれ収入の1%を占めている。

 

付記5-公正価値計量
 
当社の金融資産と負債は、公平な価値に応じて恒常的に計量され、以下のタイプのツールを含み、以下の表に付記2.I.で述べた3つのカテゴリのうちの1つに分類される
 
   
2022年12月31日
    
2021年12月31日
  
   
レベル1
    
レベル2
    
レベル3
    
レベル1
    
レベル2
    
レベル3
  
   
千ドル
  
貨幣市場基金(一)
    
447
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
米国債(1)
    
4,197
       -       -      
-
      
-
      
-
  
社債(1)
     -      
32,516
       -       -       -       -  
商業伝票(1)
     -      
7,030
       -       -       -       -  
米国政府機関証券(1)
     -      
9,399
       -       -       -       -  
外国債券(1)
     -      
1,700
       -       -       -       -  
または掛け値がある(2)
    
-
      
-
      
(911
)
    
-
      
-
      
-
  
普通株式承認株式証(3)
    
-
      
-
      
(155
)
    
-
      
-
      
(1,924
)
     
4,644
      
50,645
      
(1,066
)
    
-
      
-
      
(1,924
)
 
  (1)
次の表は、2022年12月31日までの有価証券構成をまとめたものである

 

   
2022年12月31日
  
   
原価を償却する
    
未実現の問題があります
得失
    
公正価値
  
   
千ドル
  
貨幣市場基金
    
447
      
-
      
447
  
売却可能な債務証券
                        
*社債
    
32,562
      
(46
)
    
32,516
  
*ビジネス伝票
    
7,030
      
-
      
7,030
  
アメリカ政府機関証券
    
9,411
      
(12
)
    
9,399
  
アメリカ国債を購入する
    
4,198
      
(1
)
    
4,197
  
*外国債券
    
1,700
      
-
      
1,700
  
合計する
    
54,901
      
(59
)
    
54,842
  
     
55,348
      
(59
)
    
55,289
  
 
利息を計算して、金額は$です2982022年12月31日現在、数千ドルは合併貸借対照表上の有価証券に含まれている。
 

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付記5-公正価値計量(続)

 

次の表は、2022年12月31日までの契約満期日に区分した売却可能債務証券の公正価値と償却コストをまとめたものである
 
   
2022年12月31日
  
   
原価を償却する
    
公正価値
  
   
千ドル
  
1年以内に満期になる
    
44,596
      
44,556
  
1年から2年後に期限が切れなければならない
    
10,305
      
10,286
  
合計する
    
54,901
      
54,842
  
 
  (2)
または対価とは、買収に関連する公正価値記録による負債であるため、公正価値階層構造における第三級計量である。
 
次の表は、価格公正価値の変動状況をまとめています
 
   
千ドル
  
2022年1月1日までの公正価値
    
-
  
本年度の買収は付記3を参照されたい
    
9,865
  
価値変動を公平に承諾する
    
(8,954
)
2022年12月31日までの公正価値
    
911
  
 
2022年12月31日現在、会社は、会社の普通株式の公正価値の低下、または対価負債の減少を含む、最新の収入増加仮定に基づいて評価または対価がある8,9542022年には数千人が死亡するだろう。
 
  (3)
資本再編について、2021年8月13日、会社が発表しました5,200,000個人持分証明書。1部の株式承認証は普通株の15分の1(1/15)価格で行使することができる。株式承認証は公正価値に応じて計量された負債に分類され、期間ごとの公正価値変動は総合経営報告書で報告される。付記11を参照されたい。
 
その他の金融商品には、主に現金と現金等価物、預金、売掛金、売掛金が含まれる。このような金融商品の公正な価値はその帳簿価値に近い。
 
付記6--財産と設備、純額
 
財産および装置には以下のものが含まれる
 
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
  
   
千ドル
    
千ドル
  
コンピュータとソフトウェア
    
839
      
498
  
オフィス家具と設備
    
513
      
376
  
賃借権改善
    
426
      
359
  
     
1,778
      
1,233
  
減価償却累計を差し引く
    
(735
)
    
(508
)
                 
財産と設備、純額
    
1,043
      
725
  
 
減価償却費用は$259千ドルです1321，000ドル1472022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度はそれぞれ1000ドル。

 

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付記7--営業権と無形資産純額
 
2022年12月31日までの年間で、当社の見積株価は大幅に下落し、当社の時価低下および両報告単位の成長率はいずれも予想を下回っており、経営陣は潜在的な減値指標とされており、減値分析が必要である。分析には、改訂された収入増加仮定、営業利益率と改訂されたキャッシュフロー予測、及び各報告単位の公正価値と会社の分析当日までの時価の入金が含まれている。そのため、当社は2022年に営業権減価費用$を記録しました49.7100万ドル無形資産減価費用は$22.4百万ドル、分析日までのすべての営業権と全無形資産の純資産を解約します。
 
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間、会社の営業権の帳簿価値の変化は以下の通り
 
   
2022
    
2021
  
   
千ドル
    
千ドル
  
             
1月1日の残高は
    
37,000
      
-
  
獲得した商業権
    
14,934
      
37,000
  
貨幣換算調整
    
(2,248
)
    
-
  
減損する
    
(49,686
)
    
-
  
                 
12月31日の残高は
    
-
      
37,000
  
 
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度、会社の他の無形資産の帳簿純資産の変化は以下の通り
 
   
2022
    
2021
  
   
千ドル
    
千ドル
  
             
1月1日の残高は
    
9,621
      
-
  
買収した資産：
                
技術
    
7,881
      
10,021
  
取引先関係
    
9,454
      
-
  
商標
    
435
      
-
  
償却する
    
(2,490
)
    
(400
)
貨幣換算調整
    
(2,546
)
    
-
  
減損する
    
(22,355
)
    
-
  
                 
12月31日の残高は
    
-
      
9,621
  

 

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付記8-運営賃貸借契約
 
その会社はイスラエルで本社を借りた。レンタル契約は2022年12月に満了し、更新オプションが含まれています2したがって、私たちはレンタル料を決定する時にそれを考慮に入れた。また、当社は最近、Flowの業務合併によりイギリスシェフィールドの経営リース使用権資産と負債を買収し、双方の賃貸契約は2027年9月と2029年12月に満期になります。
 
当社の経営レンタル料金は直線的に確認されています。2022年12月31日までの12ヶ月間の経営リースコストは以下の通り
 
   
十二月三十一日
  
   
2022
  
   
千ドル
  
経営リースコスト：
      
指数または料率に応じた固定支払いと可変支払い
    
1,000
  
     
1,000
  
 
経営リースに関するキャッシュフローやその他の情報は以下の通り
 
   
十二月三十一日
  
   
2022
  
   
千ドル
  
賃貸負債の金額を計上するための現金
    
904
  
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産
    
2,040
  
 
   
十二月三十一日
  
   
2022
  
経営賃貸加重平均残存賃貸年限
  
3.71年.年
  
経営賃貸加重平均割引率
    
3.10
%
 
経営リース負債の満期日は以下の通り
 
   
千ドル
  
2023
    
742
  
2024
    
742
  
2025
    
183
  
2026
    
183
  
その後…
    
259
  
         
未割引の最低賃貸支払総額
    
2,109
  
差し引く：推定利息
    
(155
)
         
     
1,954
  

 

注9--その他の支払及び課税費用
 
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
  
   
千ドル
    
千ドル
  
従業員と関係機関
    
6,363
      
4,973
  
休暇と療養
    
1,127
      
1,246
  
費用その他を計算する
    
3,070
      
1,819
  
政府機関
    
398
      
367
  
                 
     
10,958
      
8,405
  
 

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付記10--引受金及び又は有事項
 
正常な業務過程において、会社は時々様々な訴訟、訴訟、紛争あるいはクレームの影響を受ける可能性がある。このようなクレームが発生した時、会社はそれを調査するだろう。クレーム自体は予測不可能であるが、当社は現在何の事項も知らず、当社にとって不利であると判定された場合、単独または合併し、その業務、財務状況、運営結果またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす。
 
付記11--持分
 
  A.
資本再編 契約を購読する
 
2021年8月13日(“締め切り”)、同社はWavgと合併した。締め切りは、合併、引受、株式購入契約の条項に基づいて以下の取引を行った
 
  1)
Merge SubはSwgと統合し，Swgに組み込まれ，Swgは統合後に生き残った.合併の結果、上記の他の取引と同時に、SWIGは当社の完全子会社となり、SWIGの証券保有者は当社の証券保有者となる。
 
  2)
当社は1株当たり優先株を発行して普通株に転換しました。
 
  3)
#ドルを取り戻した後59,863何千ものSavgのA株、Savgの残りの証券保有者が全部で発行されました1,038,432会社の普通株を買収し，総収益は$とする112,646千個です。
 
  4)
引受契約の条項に基づいて，PIPE投資家は共同出資を獲得した950,000会社普通株と引き換えに総収益$142,500千個です。
 
  5)
株式購入契約の条項に基づいて，二級パイプライン投資家が購入した200,000二次売却株主は当社の普通株を売却し，買い取り価格は$とする150.001株当たりの総購入価格は$です30,000千個です。
 
  6)
当社は1株当たり普通株をいくつかの普通株に分割し，1株当たりの価値を$とする150.00同等株式分割を実施した後、1株当たり。株式分割計算比率は締め切りまでに1:0.3129それは.そのため、すべての普通株、償還可能な転換可能優先株、普通株オプション、執行価格、1株当たり純損失金額はすべての期間にわたって遡及調整を行った。
 
また資本再編が終わった後8,625,000公共株式証明書及び5,200,000私募株式承認証はいずれも取引前にSWIGから発行され、会社の普通株を購入するための流通株である。
 

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付記11--持分(続)
 

A.資本再編·引受協定(継続)

 

1部の株式承認証は、保有者に1株172.50ドルの価格で1株会社の普通株の15分の1(1/15)を購入する権利があり、調整することができる。株式承認証は、資本再編完了後30日からの任意の時間に行使することができ、終了日後5年に満期になるか、または償還または清算時により早く満期になることができる。当社は株式引受証を行使できた後の任意の時間に、一部発行された引受証ではなく、株式承認証1部当たり0.01ドルの価格ですべて償還することができ、ただし、当社の普通株の最終販売価格は、当社が株式承認証所有者に償還通知を出した日の前の3営業日までの30取引日以内の任意の20取引日以内に、調整後は1株270ドル以上でなければならない。個人持分証の条項は公共持分証と類似しており、異なる点は個人持分証は所有者が無現金方式で行使することを選択することができ、個人株式承認証が初期購入者或いはその譲渡者が所有することが許可されている限り、当社はこの等株式証を償還しないが、一旦譲渡すると、この等承認持分証は公共持分証と同じ権利を持つ。ASC 480“負債と権益を区別する”及びASC 815“派生ツールとヘッジ”によると、公開株式証は永久株式の構成部分に分類され、私募株式証は公正価値によって計量された負債に分類される。

 

B.普通株

 

普通株ごとに一票を投じる権利がある。普通株式保有者も資金が合法的に利用可能な場合と取締役会が発表した時に配当金を得る権利があるが、すべての種類の発行済み株式保有者の優先権利に適合しなければならない。
 

C. 償還可能な転換可能優先種子、A、B、CおよびC−1株
 
資本再編取引が完了した後、すべての償還可能な転換可能な優先株、総額4,273,7241対1で自動的に等量の普通株に変換され，その帳簿価値は#ドルである88,5981000ドルは株主資本に再分類される。
 
D. 転換可能優先株承認証を償還することができる
 
2020年2月16日、会社は総対ドルの投資協定に署名した20,000千元，共発行314,521償還可能な転換可能優先C株と78,630手令(“手令”)。1部の株式承認証は償還可能な転換可能な優先C株を行使することができ、行権価格は$とする0.0001令状によると。2021年6月15日、株式承認証が78,630償還可能な転換優先株C株。
 
償還可能な転換可能な優先株C株の清算優先条項は完全に当社の制御範囲内ではない或いは償還条項があるとみなされているため、株式証明書はすでに負債として報告されており、株式証明書の価値に関する時価計算の調整は総合経営報告書に計上され、毎期の財務収入(支出)純額の一部となる。2021年12月31日および2020年12月31日までに、当社は財務支出#ドルを記録しました3,1651，000ドル3,271株式承認公正価値に関する1000ドルはこの2つの時期にそれぞれ増加した。
 

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付記11--持分(続)

D.転換可能優先株を償還可能な引受権証(継続)を発行する

 

株式承認証1部あたりの行使価格は$0.0001そのため、各株式権証の公正価値は下線を引いて転換可能な優先C株の公正価値を償還することができるのに等しい。

 

E. 普通株式引受証
 
I資本再編について、2021年8月13日、会社が発表しました13,825,000株式証明書の購入総額は最高に達する921,667会社の普通株、その中で5,200,000すべて個人持分証です。1部の株式承認証は普通株の15分の1(1/15)価格で行使することができる。非公開持分証には、株式承認証所有者の特徴に応じて和解金額を変更する可能性がある条項が含まれている。株式証券所有者は株式株式固定オプション定価の一部ではなく、このような規定は株式承認証が会社の株式にリンクする可能性を排除しているため、株式承認証は公正価値によって計量された負債に分類され、時期ごとの公正価値変化は総合経営報告書で報告されている。同社はブラックとスコアーズオプション定価モデルを用いて私募株式証の公正価値を測定した。私募権証の公正価値は、ASC 820“公正価値”によって、推定技術が観察できない入力を含むので、3級公正価値とみなされる。

 

私募株式証明書の価値を評価するためのブラック·スコアーズは以下のように仮定した

 
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
  
波動率
    
89.1
%
    
41.0
%
無リスク金利
    
4.1
%
    
1.2
%
配当を期待する
    
0.0
%
    
0.0
%
予想寿命(年)
    
3.62
      
4.6
  
 
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度、会社が確認した財務収入は1,7691，000ドル8,424株式承認公正価値に関する財務収入(支出)純額の一部として、それぞれ総合経営報告書を計上し、その間に減少した。
 
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
  
             
1株当たり株式証明書の価値
  
$
0.45
    
$
5.55
  
引受権を行使する際に発行可能な普通株式数
    
346,667
      
346,667
  
株式証券負債の公正価値(ドル千)
  
$
155
    
$
1,924
  
 
F. シェアに基づく報酬
 

2016年2月、会社は従業員とコンサルタント向けの2016年度株式インセンティブ計画(“2016年度計画”)を採択した。2016年計画によると、取締役会(“取締役会”)は、異なるイスラエル税制又は税務機関が当社に提供する任意の他の税務裁決に基づいて、当社の従業員及びコンサルタントに株式オプションを付与し、非イスラエル住民それぞれの居住国の適用法律に基づいて株式オプションを付与する権利がある。すべてのオプションの所有者は額面のない普通株を購入する権利がある。2016年12月25日、会社はアメリカ人に指定された2016年アメリカサブ計画を採択した。

 

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2022年12月31日現在の連結財務諸表付記

 

付記11--持分(続)

 

F.株式ベースの報酬計画(継続)

 

2021年4月、会社は“2021年株式インセンティブ計画”(略称“2021年計画”)を採択した。2021年計画の発効後、当社は2016年計画に基づいて付与されたオプションが完成していないにもかかわらず、2016年計画の下でのいかなる奨励も付与しなくなり、2016年計画の制約を受ける。2021年計画では、株式オプションと制限株式単位の付与が規定されている。


これらの賞の期限はそれぞれ異なるが、通常4年以内に授与される。株式オプションは付与日から10年後に満期になる。当社は株式購入時に新普通株を発行します。


株式オプション

 
2022年12月31日までの年間株式オプション活動の概要は以下の通り
 
   

量

オプション

    

重みをつける

平均値

行権価格

  
             
未返済-2021年1月1日
    
611,130
          
授与する
     50,332    
$
 6.00  
没収される
     (6,475
)
  
$
 9.30  
鍛えられた
     (15,567
)
  
$
 2.70  
未返済-2021年12月31日
    
639,420
     $ 9.75  
没収される
     (42,596
)
  
$
 16.65  
鍛えられた
     (61,087
)
  
$
 2.25  
未返済-2022年12月31日
    
535,737
     $ 10.05  
期限終了時に行使できます
     486,900     $ 3.90  

 

次の表は、2022年12月31日までの未償還株式オプションに関する情報をまとめています

 

   
未償還オプション
    
行使可能な選択権
  
行権価格
  
番号をつける
りっぱな仕事ぶり
十二月三十一日
2022
    
加重平均残り
契約ライフサイクル
(単位：年)
    
番号をつける
以下の位置で行使することができる
十二月三十一日
2022
  
$ 138.45
    

28,966

      
8.62
      

5,764

  
$ 16.65
    
13,276
      
7.07
       10,146  
$ 13.95
    
189
      
7.36
       118  
$ 9.60
    
58,850
      
7.54
      
37,019
  
$ 9.30
    
15,057
      
6.11
      
14,454
  
$ 7.05
    
3,196
      
5.09
      
3,196
  
$ 2.10
    
66,782
      
4.01
      

66,782

  
$ 1.05
    
33,489
      
5.04
      
33,489
  
$ 0.90
    
315,932
      
3.64
      
315,932
  
     
535,737
              
486,900
  
 

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2022年12月31日現在の連結財務諸表付記

 

NOTE 11-持分(継続)


F.株式ベースの報酬計画(継続)

 

株式オプション

 

各オプション報酬の公正価値は、付与日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定され、これは、高度な主観的仮定を入力する必要がある。2022年期間にはいかなるオプションも付与されていない

 

ブラック·スコアーズは、2021年から2020年の間に従業員のオプションを評価するための価値を以下のように仮定する
 
   
現在までの年度
    
現在までの年度
  
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2021
    
2020
  
波動率
    
40.6%-45.6
%
    
38.3%-41.1
%
無リスク金利
    
0.6%-1.4
%
    
0.4%-1.6
%
配当を期待する
    
0.0
%
    
0.0
%
予想寿命(年)
    
5.8-6.1
      
5.5-6.1
  
 
制限株式単位(“RSU”)
 
会社の株式激励計画とRSU奨励下のRSU活動と関連情報の概要は以下の通りである
 
   
量
RSU
    
重みをつける
平均水準グラント
公正価値計算の期日
  
             
2021年1月1日の残高
    
-
        
授与する
    
268,768
    
$
0.35
  
既得
    
(6,560
)
  
$
0.51
  
没収される
    
(6,284
)
  
$
0.37
  
2021年12月31日の残高
    
255,924
    
$
0.34
  
授与する
    
710,850
    
$
0.07
  
既得
    
(145,911
)
  
$
0.23
  
没収される
    
(116,513
)
  
$
0.26
  
2022年12月31日の残高
    
704,350
    
$
0.11
  
 
株式ベースの給与費用
 
添付の統合ビジネスレポートにおける項目別シェア計算の報酬費用の概要は、以下の通りです
 
   
現在までの年度
    
現在までの年度
    
現在までの年度
  
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
   
千ドル
    
千ドル
    
千ドル
  
サービスコスト
    
73
      
-
      
-
  
研究開発
    
2,105
      
1,103
      
771
  
販売とマーケティング
    
3,025
      
737
      
406
  
一般と行政
    
4,553
      
1,767
      
263
  
                         
     
9,756
      
3,607
      
1,440
  
 

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付記11--持分(続)

 

  F.
株式に基づく報酬(継続)
 
株式に基づく報酬支出
 
2022年12月31日現在、未確認株式ベースの報酬コスト総額は$20.2100万ドルは加重平均期間内に確認されます1.45何年もです。貸借対照表の後日，大部分の株式ベースの奨励やRSUは従業員の雇用中止により没収された。従業員が会社を出る時、会社は没収を計算します。
 
  G.
その他の総合損失を累計する
 
次の表に、2022年12月31日までの年度累計その他総合損失の税引き後純額構成の変化を示す
 
   
未実現損失
販売可能である
有価証券、純額
    
外貨？外貨
翻訳調整
    
合計する
  
   
千ドル
  
                   
2022年1月1日現在の残高
    
-
      
-
      
-
  
再分類前の他の全面的損失
    
59
      
4,791
      
4,850
  
累計他の全面赤字から再分類した金額
    
-
      
-
      
-
  
その他総合損失、税引き後純額
    
59
      
4,791
      
4,850
  
2022年12月31日現在の残高
    
59
      
4,791
      
4,850
  
 
当社は今年度および2021年および2020年12月31日までに、他の全面的な赤字を累積していません。

 

付記12- 所得税
 
  A.
所得税税率
 
  •
イスラエル内の当社関連の会社の税率は23%.
  •
当社の付属会社に関連するイギリス社の税率は19%.
  •
当社の子会社は、実体ごとに登録して設立された司法管轄区の国内税法に基づいて個別に課税する。
     

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付記12- 所得税を繰り越す

 

  B.
税金を繰延する
 
次の表は、繰延税金資産と負債の重要な構成要素を示しています
 
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
  
   
千ドル
    
千ドル
  
             
繰延税金資産：
            
営業損失と税収控除繰り越し
    
51,675
      
30,882
  
資本化研究と開発費
    
2,098
      
2,061
  
シェアに基づく報酬
    
2,070
      
1,125
  
費用その他の項目を計算しなければならない
    
244
      
596
  
繰延税金資産
    
56,087
      
34,664
  
推定免税額
    
(55,929
)
    
(32,408
)
繰延税金資産は，推定準備後の純額を差し引く
    
158
      
2,256
  
                 
繰延税金負債：
                
無形資産
    
-
      
(2,198
)
その他のプロジェクト
    
(69
)
    
-
  
繰延税金負債
    
(69
)
    
(2,198
)
                 
繰延税金純額
    
89
      
58
  
 
会社の繰延税金資産および負債は、それぞれ総合貸借対照表の他の長期資産および他の非流動負債に計上される。
 
既存の証拠によると、経営陣は、経営赤字の純繰越やその他の一時的な違いに関する繰延税金資産がいくつか現れない可能性が高いと信じており、評価を準備していることが確認された。
 

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付記12- 所得税を繰り越す

 

  C.
所得税費用
     
所得税費用前の損失の構成は以下のとおりである
 
   
現在までの年度
    
現在までの年度
    
現在までの年度
  
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
   
千ドル
    
千ドル
    
千ドル
  
                   
イスラエル
    
(35,706
)
    
(27,301
)
    
(20,004
)
外国.外国
    
(95,220
)
    
(3,411
)
    
39
  
合計する
    
(130,926
)
    
(30,712
)
    
(19,965
)
                         
所得税支出は以下のとおりである
                        
                         
現在：
                        
イスラエル
    
133
      
87
      
-
  
外国.外国
    
44
      
146
      
73
  
当期税費総額
    
177
      
233
      
73
  
                         
延期：
                        
外国.外国
    
(31
)
    
(11
)
    
3
  
繰延税金(福祉)合計
    
(31
)
    
(11
)
    
3
  
                         
所得税総支出
    
146
      
222
      
76
  
 
  D.
帳簿を照合する
 
申告された所得税支出にイスラエルの法定所得税率を適用した所得税優遇額の入金は以下のとおりである
 
   
現在までの年度
    
現在までの年度
    
現在までの年度
  
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
   
千ドル
    
千ドル
    
千ドル
  
                   
総合経営報告書に報告された所得税費用前損失
    
(130,926
)
    
(30,712
)
    
(19,965
)
法定所得税率
    
23
%
    
23
%
    
23
%
理論所得税割引
    
(30,113
)
    
(7,063
)
    
(4,592
)
                         
海外税率の違い
    
2,599
      
69
      
1
  
差し引かれない株式ベースの報酬
    
1,939
      
837
      
288
  
株式証明書のリスコアリング
    
(407
)
    
(1,210
)
    
752
  
営業権の減価
    
10,176
      
-
      
-
  
対価格収入があります
    
(2,059
)
    
-
      
-
  
貨幣取引収益
    
-
      
(1,069
)
    
(1,602
)
評価免除額を変更する
    
18,066
      
8,688
      
5,256
  
他の違い、純額
    
(55
)
    
(30
)
    
(27
)
                         
所得税費用を申告する
    
146
      
222
      
76
  
 

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付記12--所得税(継続)

 

  E. 営業損失繰り越し
 
同社のイスラエルでの純営業損失は2022年12月31日現在約$156無期限に繰り越した百万ドル。
 
2022年12月31日現在，同社の子会社が米国で繰り越した純営業損失は約ドルである54.5100万ドルイギリスでは約$22.5百万ドルです。
 
使用しなければ、約$です14米国連邦と州政府が繰り越した純営業損失のうち、数百万人が2033年から2037年までの数年間で満期になる。米国子会社による連邦純営業損失の利用が年間制限されているのは、“指針”第382節で定義された“所有権変更”によるものである。年間限度額は純営業損失が使用前に満期になる可能性があります。
 
  F. 所得税における不確実性会計
 
当社は現在税務機関が審査できるすべての課税年度の申告表内で採用されているか、あるいは取る税務立場について検討しています。当社は2022年12月31日、2022年12月31日および2021年12月31日まで、重大な不確定納税状況負債を記録していません。
 
  G. 所得税評価税
 
当社は2017年12月31日までの納税年度及びそれまでの全年度の最終納税評価を有しています。

 

付記13-普通株主は1株当たり純損失を占めるべき
 
以下の表に示す期間中の普通株主が基本純損失と希釈後の1株当たり純損失を占めるべき計算方法を示す
 
   
現在までの年度
    
現在までの年度
    
現在までの年度
  
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
   
千ドル単位で株式データを除く
  
                   
分子：
                  
純損失
    
(131,072
)
    
(30,934
)
    
(20,041
)
                         
分母：
                        
算入の加重平均シェアを計算する
                        
普通株1株当たり損失
                        
基本株主と希釈株主
    
9,224,186
      
4,614,860
      
2,044,951
  
                         
1株当たりの純損失は普通株に帰する
                        
基本株主と希釈株主
    
(14.21
)
    
(6.70
)
    
(9.80
)

 

当社は各届出期間中に純損失を出したため、1株当たりの純損失は1株当たりの純損失とほぼ同じだった。希釈後の1株当たり純損失の影響により、当社のすべての発行済み株式オプションとRSU、および株式承認証と転換可能な償還可能優先株は1株当たりの純損失に計上されていない。

 

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付記14- 後続事件
 
  A.
合併協定
 
付記1を参照して、2023年2月9日に会社と緊急事態会社が署名した協定について。
 
  B.
規則を守らない通知について
 
2023年1月9日から、会社はその普通株をナスダック世界市場からナスダック資本市場に移転し、最低入札価格を満たすために180日間のコンプライアンス期間をナスダックに要求した。2023年2月21日、ナスダックは、OTIMOが追加180暦の期限を得る資格があるか、または2023年8月21日まで、ナスダック上場資質部門の遵守、特にナスダック上場規則の下での最低入札価格要求を再獲得する資格があることを当社に通知した。2023年8月3日、当社は逆株式分割を実行し、自社がナスダック上場規則第5450(A)(1)条の最低入札価格要求を再遵守させた。別注1を参照して、逆分割に関連しています。

 

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