アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
☒ 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に発表された四半期報告
2023年6月30日までの四半期
あるいは…。
☐1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書
に対して,過渡期は_から
依頼 文書番号:001-39785
LIFEMD, Inc.
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(州や他の管轄区域 会社や組織に属する) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) |
五番街236号、四百号室 ニューヨーク、ニューヨーク |
||
(主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(866) 351-5907
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引記号 (S) | 登録された取引所名 | ||
世界市場 | ||||
世界市場 |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい No☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則(本章232.405節)405条に従って提出されることを要求するすべての対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速ファイルサーバ,加速ファイルサーバ,非加速ファイルサーバか小型報告会社 かをチェックマークで示す.取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ | |
☒ | 小さな報告会社 | |||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節によって提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。☐
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☒
登録者は2023年8月8日までに36,032,740株の普通株流通株である。
LIFEMD, Inc.
表 10-Q
2023年6月30日までの四半期
カタログ表
ページ | ||
第 部分:財務情報 | ||
第 項1. | 財務諸表(監査なし) | 3 |
圧縮 連結貸借対照表 | 3 | |
簡素化された合併業務報告書 | 4 | |
株主権益合併報告書(損失)を簡素化する | 5 | |
キャッシュフロー表の統合レポートを簡素化する | 6 | |
簡明合併財務諸表付記 | 7 | |
第 項2. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 28 |
第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 39 |
第 項. | 制御 とプログラム | 39 |
第2部:その他の情報 | ||
第 項1. | 法的訴訟 | 40 |
1 a項目. | リスク要因 | 40 |
第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 40 |
第 項3. | 高級証券違約 | 40 |
第 項. | 鉱山安全開示 | 40 |
第 項5. | その他 情報 | 40 |
第 項6. | 陳列品 | 41 |
サイン | 42 |
2 |
第 部分-財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
LIFEMD, Inc.
簡素化された合併貸借対照表
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
売掛金純額 | ||||||||
製品 保証金 | ||||||||
在庫、 純額 | ||||||||
その他 流動資産 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
非流動資産 | ||||||||
設備、 純額 | ||||||||
資産を使用する権利 | ||||||||
大文字の ソフトウェア、ネットワーク | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
非流動資産合計 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債、中間株式、株主赤字 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
課税費用 | ||||||||
支払手形 純額 | ||||||||
当期賃貸負債を経営する | ||||||||
繰延収入 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
長期負債 | ||||||||
長期債務、純額 | ||||||||
非流動経営リース負債 | ||||||||
または掛け値がある | ||||||||
購買 対応価格 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受とまたは事項 (付記10) | ||||||||
中間株権 | ||||||||
優先株
,$ | ||||||||
株主損失額 | ||||||||
Aシリーズ優先株,
$ | ||||||||
普通株、$ 額面; 株式を許可して そして 発行済みの株は そして 2023年6月30日と2022年12月31日までの未返済債務 | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
財務省株、 そして 2023年6月30日と2022年12月31日までのコスト計算株 | ( | ) | ( | ) | ||||
LifeMD,Inc.株主損失総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
非持株権 | ( | ) | ||||||
株主損失合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
負債、中間株式、株主赤字の合計 | $ | $ |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
3 |
LIFEMD, Inc.
簡素化された合併業務報告書
(未監査)
6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||
遠隔医療収入、 純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
WorkSimpli 収入、純額 | ||||||||||||||||
総収入(Br)純額 | ||||||||||||||||
収入コスト | ||||||||||||||||
遠隔医療収入コスト | ||||||||||||||||
WorkSimpli収入のコスト | ||||||||||||||||
総収入 収入コスト | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
費用.費用 | ||||||||||||||||
販売とマーケティング費用 | ||||||||||||||||
一般と行政費用 | ||||||||||||||||
その他の運営費 | ||||||||||||||||
顧客サービス料 | ||||||||||||||||
開発コスト | ||||||||||||||||
営業権減価費用 | ||||||||||||||||
または公定価値変動 がある | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
総支出 | ||||||||||||||||
営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利子支出,純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
債務返済収益 (損失) | ( | ) | ||||||||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非持株権益による純収入 | ||||||||||||||||
LifeMD社の純損失 に起因する。 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
優先配当金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
LifeMD,Inc.普通株主の純損失に起因する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
LifeMD,Inc.普通株主の1株当たりの基本損失に起因することができる | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
希釈後 LifeMD,Inc.普通株主1株当たり損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
発行済み普通株式加重平均: | ||||||||||||||||
基本的な情報 | ||||||||||||||||
薄めにする |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
4 |
LIFEMD, Inc.
簡明株主権益変動表(損失)連結報告書
(未監査)
LifeMD, Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Aシリーズ優先選択 在庫品 | 普通株 株 | 追加の 個の実収 | 積算 | 財務局 | 非 制御 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 在庫品 | 合計する | 利子 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
残高、 2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
在庫報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
無現金で株式オプションを行使する | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使権証 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
系列 A優先株dvidend | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
を非持株権に割り当てる | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
純収益 (損失) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
残高、 2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
在庫報酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式オプションの行使 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
系列 A優先株配当 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
を非持株権に割り当てる | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
純収益 (損失) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
残高、 2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
LifeMD, Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
系列 A優先株 | 普通株 株 | 追加の 個の実収 | 積算 | 財務局 | 非
制御管 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 在庫品 | 合計する | 利子 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
残高、 2023年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
在庫報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非または対価支払いのために発行された株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債務ツールによる引受権証 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
系列 A優先株配当 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
を非持株権に割り当てる | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
WorkSimpliに対する会員の興味を調整する | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
純収益 (損失) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
残高、 2023年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
在庫報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非または対価支払いのために発行された株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
無現金で株式オプションを行使する | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
系列 A優先株配当 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
を非持株権に割り当てる | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
WorkSimpliに対する会員の興味を調整する | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
純収益 (損失) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
残高、 2023年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
5 |
LIFEMD, Inc.
簡明キャッシュフロー表 統合レポート
(未監査)
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
経営活動キャッシュフロー | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失と経営活動提供の現金純額を調整する: | ||||||||
債務割引償却 | ||||||||
大文字ソフトウェアの販売 | ||||||||
無形資産の償却 | ||||||||
対価格累積 | ||||||||
固定資産減価償却 | ||||||||
債務弁済損失(収益) | ( | ) | ||||||
価格の公正価値変動があるかもしれない | ( | ) | ||||||
営業権減価費用 | ||||||||
運営 レンタル支払い | ||||||||
在庫報酬費用 | ||||||||
資産と負債の変動 | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
製品 保証金 | ( | ) | ( | ) | ||||
在庫品 | ( | ) | ||||||
その他 流動資産 | ( | ) | ||||||
経営リース負債変更 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延収入 | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
課税費用 | ( | ) | ||||||
その他 経営活動 | ( | ) | ||||||
純額経営活動が提供する現金 | ( | ) | ||||||
投資活動のキャッシュフロー | ||||||||
資本化されたソフトウェアコストのための現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
無形資産を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
買収事業,買収した現金を差し引く | ( | ) | ||||||
投資活動用現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動のキャッシュフロー | ||||||||
長期債務収益、純額 | ||||||||
支払手形収益 | ||||||||
手形の償還には,前払罰金を差し引いた純額 | ( | ) | ||||||
オプション行使の現金収益 | ||||||||
株式承認証を行使して得られた現金収益 | ||||||||
優先配当金 | ( | ) | ( | ) | ||||
ResumeBuildが買収したか、または対価格支払いがあります | ( | ) | ( | ) | ||||
会員純支払 簡単作業計画の利息 | ( | ) | ||||||
非持株権益への分配 | ( | ) | ( | ) | ||||
純額(Br)融資活動から提供される現金 | ( | ) | ||||||
現金純増(マイナス) | ( | ) | ||||||
期初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
利息を支払う現金 | ||||||||
利息期間中に支払った現金 | $ | $ | ||||||
非現金投資と融資活動 | ||||||||
債務ツールのための株式承認証を発行する | $ | $ | ||||||
無現金行使 オプション | $ | $ | ||||||
買収の掛け値を整理した | $ | $ | ||||||
ResumeBuild買収の対価格 | $ | $ | ||||||
非または対価支払いのために発行された株 | $ | $ | ||||||
Paycheck保護計画融資元金の免除 | $ | $ | ||||||
資産を使用する権利 | $ | $ | ||||||
使用権賃貸責任権 | $ | $ |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
6 |
LIFEMD, Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
注 1-組織と業務の性質
企業の歴史
LifeMD,Inc.は1994年5月24日にデラウェア州で設立され、本名はImudyne,Inc.である。同社は2018年6月22日にConvertion Labs,Inc.と改名し、その後2021年2月22日にLifeMDと改名し、Inc. は2021年2月22日からナスダック株式市場における同社の普通株の取引コードを“Cvlb” から“LFMD”に変更した。
2016年4月1日、IMMUDYNE PR LLC(“IMMUDYNE PR”)は、当社のスキンケア製品を販売する合弁企業で、既存の経営協定を改訂·再記述し、会社はIMMUDYNE PRの所有権と投票権権益を78.2%に増加させた。 は親会社でConversion Labs,Inc.に変更するとともに、IMMUDYNE PRはConvertion Labs PR LLC(“Convertion Labs PR”)と改称した。 2019年4月25日転換実験室広報の運営プロトコルを改訂と再記述し、会社の転換実験室広報の所有権と議決権権益を100%に増加させた。 2021年2月22日、親会社名がLifeMD,Inc.であると同時に、転換実験室広報はLifeMD PR,LLCと改名した。
2018年6月、LegalSimpli Software LLC 51% の戦略買収が完了し、LegalSimpli Software LLCはソフトウェアをサービスアプリケーションとして動作させ、PDFSimpliというPDF 文書を変換、編集、署名、共有するために使用された。LLCの成長業務モデルLegalSimpli Softwareのほか、今回の買収は会社に深い検索エンジン最適化と検索エンジンマーケティングの専門知識を追加した。2021年7月15日,LegalSimpli Software,LLC, はWorkSimpli Software LLC,(“WorkSimpli”)と改称される.当社は2021年1月22日からWorkSimpliの所有権を再編する取引(“WSS再編”)を完了するとともに、WorkSimpliでの所有権 権益を85.58%に増加させた。 は2022年9月30日から2つのオプション合意を行使し、WorkSimpliの所有権をさらに再構築した。そのため、当社のWorkSimpliにおける所有権権益は73.64%に減少した。2022年12月15日からLifeMD PR,LLC はWorkSimpliに統合され,WorkSimpliは生き残った実体となる.
当社は2023年3月31日からWorkSimpliの500の会員権益単位を償還したため、当社のWorkSimpliの所有権権益は74.06%に増加した。2023年6月30日から、WorkSimpliの所有権をさらに再構成するオプションプロトコルが実行された。 そのため、当社のWorkSimpliでの所有権権益は73.32%に低下した。以上の情報については、注釈8を参照されたい。
2022年1月18日、同社はアレルギー、喘息、免疫学的個人化治療を提供する全国的なアレルギー遠隔健康プラットフォームであるデラウェア州公益会社Clear Technologies,PBCを買収した(注3参照)。
業務性質
Br社は患者に直接向けた遠隔医療会社であり、患者に高品質、経済的かつ効率的かつ便利な方法でアクセスする全面的な仮想医療サービスを提供する。同社は,医師室に行き,現地の薬局に行き,その後後続看護や再調剤を行う伝統的なモデルに戻り,複雑で非効率かつコストが高く,多くの人が早急な医療看護を求めることを阻害していると考えている。同社は,我々独自のbr技術プラットフォーム,付属プロバイダネットワーク,広範な治療能力,患者関係の独自の能力を育成し,遠隔医療により医療体験を向上させている。当社のように,患者に直接向けた遠隔医療技術会社は,消費者を付属の免許のある医療専門家に接続し,緊急·一次看護,男性と女性の健康,皮膚科,慢性br}看護管理など,多様な適応の看護を提供している。
当社の遠隔医療プラットフォームは、診断、仮想看護、および処方薬を得るために、患者が彼らの許可提供者にアクセスすることを支援し、通常は定期的に提供される。同社は遠隔保健処方の提供に加え,非処方薬(“OTC”) 製品を販売している。すべての製品は購読または会員制で提供され、患者は処方薬または製品の定期出荷 を得るために購読することができる。これは患者に便利さを創出し、往々にして割引の定価機会を提供し、会社に日常的な収入源を創出した。
その最初のブランドShapiroMDにより、同社は男性と女性の脱毛のために全シリーズの独自の非処方薬製品を構築した-食品·医薬品局(FDA)が承認した非処方薬ミノジルとFDAが許可した医療機器を含む-現在は個性化された遠隔健康プラットフォーム製品であり、消費者が彼らの提供者から仮想医療治療を受けることができ、適切な場合には、全シリーズの経口投与および局所脱毛処方薬を提供する。同社の男性ブランドRexMDは現在提供者に基づく勃起機能障害治療、及び他のよく見られる男性健康問題の治療を提供しており、早漏と脱毛を含む。2021年第1四半期、同社は女性向けの遠隔皮膚病とスキンケアブランドNavaMDを発売した。同社は、市場ニーズがあることを決定したどこでも遠隔健康と健康製品ラインを効率的に発売できるプラットフォームを構築した。
7 |
業務 と子会社の歴史
同社は2019年初め、プエルトリコの有限責任会社名変換実験室メディア有限責任会社(“Cvlbメディア”)の名でサービスベースの業務を開始した。しかし、この商業計画は2019年初めに終了する。2019年5月、プエルトリコ有限責任会社Convertion Labs Rx、LLC (“Cvlb Rx”)とSpecialty Medical Drugstore, Inc.(業務名は“GoMeds”)が戦略協力協定に署名した。しかしながら、Cvlb Rxは成立以来何のトラフィックも展開せず、Cvlb Rxは2020年8月7日に解散する。また、2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、香港転換実験室アジア有限会社(“転換実験室アジア”)は何の活動もなかった。
2022年1月18日、同社は全国的なアレルギー遠隔健康プラットフォームであり、アレルギー、喘息と免疫学に個性化治療を提供するClearを買収した。合意条項によると、当社は46万ドルの前払い現金および2件の総額346万ドルの非または一里塚支払い(成約日の第1および第2周年当日またはそれまでに各173万ドルを支払う)を交換とし、成約時に決済したすべての発行済み株式を買収する。当社は清算された買収完了時に転換された戦略製薬投資家から507,000ドルで転換可能な手形を購入した。当社はまた、Clearの将来の純売上高による業績ベースの利益に応じて、会社が適宜現金や株で支払うことに同意した。当社は2023年2月4日、出清売り手と“株式購入協定第1修正案”(“第1修正案”)を締結した。第1の修正案は、(I)総買収価格を25万ドル から合計367万ドルに下げること、(Ii)買収価格を支払う時間を成約時に46万ドル(会社が支払った)に変更し、残りの金額を2023年2月6日または2024年1月15日まで5四半期に分けて支払うことと、(Iii)会社が売り手に支払うすべての“稼ぎ”金を廃止することと、に修正された。および(Iv) 当社および売手の取引に関する何らかの陳述および保証を取り消す(付記3参照).2023年2月6日、同社は337,895株の普通株式を発行し、第1修正案に基づいて清算された売り手 の5四半期分割払いのうちの1つ目と関連している。2023年4月17日、会社は第1修正案に基づいて売り手に支払う5件の四半期分割のうち2件目に関連する455,319株の普通株式を発行した。2023年7月17日、会社は第1修正案に従って売り手に支払う5四半期分割払いのうち3番目に関連する158,129株の普通株式を発行した。
2022年2月、WorkSimpliはアラブ首長国連邦ドバイにあるEast Fusion FZCO社(“売り手”)と資産購入契約(“ResumeBuild APA”)を締結し、この合意に基づき、WorkSimpliは売り手業務に関連するほとんどの資産を買収し、ソフトウェアであるサービスオンラインプラットフォームを介して購読に基づく履歴書構築ソフトウェア(“買収”)を提供した。 WorkSimpliは取引完了時に売り手に400万ドルを支払った。売り手は、少なくとも500,000ドルの四半期支払いを受ける権利があり、純利益の15%(ResumeBuild APAで定義されているような)の大きい者、または約63,000ドル、 の2年間に相当し、買収完了まで2年間である。2023年6月30日現在,ResumeBuild APAにより,WorkSimpliは 売手に約28.1万ドルを支払っている.WorkSimpliは、1枚のチケットに基づいて自社から購入価格を借り入れ、Fitzpatrick Consulting,LLCとその唯一のメンバーSean Fitzpatrick(すなわちWork Simpliの共同創業者兼総裁)の株式購入保証プロトコルおよび株式オプション質権プロトコルを債務保証とする(付記3参照)。
別の説明がない限り、用語“LifeMD”、“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、LifeMD、Inc.(前身はConversion Labs,Inc.)、Clear、デラウェア州公益会社、および私たちが多数の株式を持つ子会社WorkSimpliを意味する。LifeMD Southern Patient Medical Care,P.C.(“LifeMD PC”)行政が率いる医療専門会社と医療専門協会の付属ネットワークは当社の付属·可変利益実体であり,我々はこのエンティティに持株権を持っている。他の説明がない限り、すべてのドルの金額はドルで表される。
流動性 と持続経営評価
会社は過去にその製品を販売し、普通株と優先株を発行し、融資と立て替えにより業務に資金を提供してきた。会社の持続的な経営は売上高の増加と第三者ルートから資金を獲得したり追加の普通株を発行したりすることにかかっている。
二零二三年三月二十一日、当社はAvenue Venture Opportunities Fund II、L.P.及びAvenue Venture Opportunities基金(総称して“Avenue”)と融資及び保証プロトコル(“クレジットプロトコル”)及びクレジットプロトコル補充プロトコル(“補足プロトコル”)を締結及び完了した。クレジットプロトコルは、総額40ドルの転換可能な優先保証信用手配を提供します百万元,以下の金を含む:(1)元
8 |
同社の累計赤字は2023年6月30日現在で約2.029億ドルであり、br業務により大きな損失を出している。同社はこれまで、主にその製品を販売し、私募株式を売却し、金融機関が購入した証券を販売することで業務融資を行ってきた。私たちが収入を増加させ、運営効率を向上させることに成功する保証はなく、融資を受ける保証もないし、あるいは、可能であれば、このような融資が優遇されたbr条項で提供される保証もない。
申請日までの同社の現在の現金残高は約640万ドル。当社は、利用可能な融資と、経営陣の予測、市場および業界要因に影響を与えるプラスおよび負の証拠の考慮を含む、その予測された経営業績および経営陣評価に使用された現金源および用途を振り返った。当社の持続経営企業としての持続的な経営は、その将来の収益力や株主、関連会社、債権者の継続的な支援に強く依存しています。これらの状況に基づき、経営陣は、これらの条件は、当社の持続経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせると認定しています。添付される財務諸表は、このような不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。
Br社は業務全体の収入を強化し,運営効率を向上させ,支出を大幅に削減している戦略を実施しているが,これらの戦略は会社が経営を続ける能力があるかどうかの疑いを緩和することはできない。
また、当社は2021年6月8日に証券法に基づいてS-3形式の棚登録書を提出し、2021年6月22日(“2021年棚”)の発効を発表した。発効時の2021年棚によると、会社は最初に普通株、優先株、債務証券、権利証、単位を売却することで最大1億5千万ドルを調達する能力がある。2021年の棚の発売と同時に、当社はB.Riley Securities,Inc.とCantor Fitzgerald&Co.とその普通株の売却について市場で発行される販売プロトコル(“ATM販売プロトコル”)を締結した。ATM販売契約の条項によると、当社は時々代理人または依頼者として、代理人または代理人を介して普通株式を提供および売却することができる。普通株の売却(あれば)は、証券法第415条に規定する“市場で発売される”とみなされる任意の許容方式で行われる。2023年3月22日,すなわち当社が2022年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告を提出した日,当社は“Form S−3”一般指示I.B.6の発売制限(すなわち“乳児棚制限”)に制限されている。乳児棚の制限により、ATM販売契約により、当社は総発行価格が1,843.5万ドルに達する普通株brしか発売できず、2023年3月27日に米国証券取引委員会に目論見書 を提出して補足説明を提出した。2023年6月、会社の公衆流通株は7500万ドル以上に増加した。そのため、会社は乳児棚の制限を受けなくなった。同社は2023年6月29日に米国証券取引委員会に別の目論見書付録を提出した。2023年6月30日現在、ATM販売協定によると、同社は5950万ドルが利用可能だ。
経営陣は遠隔医療業界の全体的な市場価値が積極的であると信じ,同社への興味を推進していく。
付記 2-重要会計政策の列報とまとめ根拠
デモベース
付附の簡明総合財務諸表は米国公認の中期財務資料会計原則 及び表格10-Qの指示及びS-X規則第8条に基づいて作成された。したがって、それらは、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)が要求する完全な監査財務諸表に要求されるすべての情報および付記開示を含まない。添付されている未監査財務情報は、米国証券取引委員会に提出された2022年10-K表年次報告書に含まれる監査された総合財務諸表(2022年12月31日現在および2022年12月31日現在の総合財務諸表の付記を含む)とともに読まなければならない。本報告で提供される情報は,経営陣が我々の財務状況,経営成果,キャッシュフローを公平に列報するために必要と考えているすべての調整(正常な経常的調整を含む)を反映している。2023年6月30日までの3カ月と6カ月の運営実績 は、2023年12月31日までの年度または今後のどの時期の業績を代表するとは限らない。
統合原則
会社は会計基準編纂(“ASC”) 810に基づいて、合併に規定されている基準に基づいて合併付属会社の必要性を評価する。
連結財務諸表には、当社、その持株子会社WorkSimpli、LifeMD PCの口座が含まれています。LifeMD PCは当社の付属可変権益エンティティであり、私たちはそのエンティティの持株権を持っています。当社は2021年12月31日までの年間でWorkSimpli 34.6%の株式を追加購入し、2021年12月31日までの総株式は約85.58%であった。2022年9月30日から、2つのオプション合意が実行され、WorkSimpliの所有権がさらに再構成された。したがって、WorkSimpliにおける会社の所有権権益は73.64%に減少した。当社は2023年3月31日からWorkSimpliの500個の会員権益単位を償還したため、当社のWorkSimpliの所有権権益 は74.06%に増加した。2023年6月30日から、WorkSimpliの所有権 をさらに再構成するオプションプロトコルが実行された。したがって、WorkSimpliにおける会社の所有権権益は73.32%に減少した。以上の情報については、注釈8を参照されたい。
すべての 重要な会社間取引と残高は合併で解消されている.
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現金 と現金等価物
購入時期限が3ヶ月を超えない高流動性投資は現金等価物とみなされる。2023年6月30日と2022年12月31日まで、現金等価物はない。当社の金融機関での預金は連邦預金保険会社が保証した金額を超えています。現金や現金等価物は金融機関で維持されており、場合によっては残高が連邦保険の限度額を超える可能性がある。もし私たちが資金を預けた1つ以上の金融機関が倒産したり、金融や信用市場の他の不利な条件の影響を受けたりすれば、これらの残高は影響を受ける可能性があります。私たちはこれらの残高に関連したいかなる損失も経験したことがありません。
可変 利息主体
ASC 810合併により、当社は、当社が関与する任意の法人エンティティが可変権益エンティティ(“VIE”)であるか否かを決定し、統合しなければならない。このことは、実体が十分なリスク持株を持っているかどうかに基づいて、他の各方面の追加的な付属財務支持がない場合にその活動に融資を提供し、或いはその持分投資家がいかなる持株財務権益の特徴が不足しているかどうか、及びその権益がVIEの一部の予想損失を吸収するかどうか或いは予想余剰収益の一部を受け取るかどうか、そして契約、所有権或いは金銭性質に属し、及び はこの実体純資産の公正価値の変動に従って変動する。報告エンティティはVIEの主要な受益者であり、当該当事者が可変利益または可変利益の組み合わせを有し、それによって制御性財務利益を提供する場合、 はこのエンティティを統合しなければならない。一方が権力と損失/収益基準を同時に満たしていれば、持株権を持っているとみなされる。権力基準とは,VIEの活動を指導する能力であり,これらの活動がVIEの経済表現に最も影響を与える。損失/収益基準 は、VIEを吸収する損失またはVIEから収益を得る権利であり、これはVIEに大きな影響を与える可能性がある。
会社はLifeMD PC実体、会社の付属医療専門会社ネットワークとLifeMD Southern Patient Medical Care,P.C.が管理する医療専門協会はVIEであり合併を行うことを決定した。 LifeMD PCと会社には共通株主は何もない。LifeMD PCは登録医が所有し,会社はLifeMD PCと ホストサービスプロトコルを維持し,このプロトコルによりLifeMD PCにすべての非臨床サービスを提供する。会社はその がLifeMD PCの主要な受益者であることを確定し、合併しなければならない。私たちはLifeMD PCの活動を指導する権利があり、実体の経済表現に最も重大な影響 を与え、損失を負う義務もあるからである。そこで,会社 はLifeMD PCの財務状況,運営結果,キャッシュフローを会社合併財務諸表の一部として列報する。LifeMD PCを合併する際には非持株権は存在しない。
2023年6月30日と2022年6月30日までの3カ月間のLifeMD PCの総収入はそれぞれ約43.6万ドルと0ドルであり,2023年6月30日と2022年6月30日までの6カ月間のLifeMD PCの総収入はそれぞれ約79.4万ドルと0ドルであった。2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間のLifeMD PCの総純損失はそれぞれ約60万ドルと140万ドルで、2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の純損失はそれぞれ160万ドルと290万ドルだった。
見積もりを使った
当社は、財務諸表の日付の資産と負債の報告金額および報告期間内の報告の収入と費用の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する米国公認の会計原則に従って、審査されていない簡明な総合財務諸表を作成する。管理層が作成する必要があるいくつかの重要な推定は、売掛金準備金、brリターンおよび引当、在庫推定値、株主権益取引を決定することを含む。実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.
再分類する
前年のデータが現在の列報方式に適合するように何らかの 再分類が行われている.これらの再分類は,以前に報告された営業損失,株主赤字やキャッシュフローに影響を与えなかった。会社はその報告業務の種別を変更したため,会社は前年度の列報を今期の列報に適合するように再分類した。再分類には、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のレンタル料金が、それぞれ一般料金と行政費用から他の運営費91,000ドル、181,000ドルに再分類されます。
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収入 確認
社は、ASC 606に基づいて収入を記録し、5ステップ分析を用いて顧客との交換を分析することにより、顧客との契約収入を記録する:
1. | 契約を確定する |
2. | Brの業績義務を確定する |
3. | の出来高を確定する |
4. | 分配 成約価格 |
5. | 収入を確認する |
Br社が顧客と締結した製品ベースの契約については,会社は1つの履行義務,すなわち製品の交付のみを決定しており,この履行義務は不連続な時点で移行している。顧客が注文して支払いをした後,会社は通常 完成品の販売を記録するとともに,製品は第三者履行サービスプロバイダから出荷される.場合によっては、製品が顧客の配送先に到着するまで、顧客は制御権を得ることができ、これらの場合、収入の確認はその時点まで延期される。すべての場合、顧客が制御権を取得した場合、納品は発生したとみなされ、これは通常、製品出荷時の制御権に適合する。製品出荷時に相応の納入がなければ、収入の確認はその時に延期されます。製品に基づく契約については,会社 は製品の定期出荷に応じて定期購読感型サービスを提供している。会社は月間製品の注文を受けた後、引受契約に基づいて関連収入を記録し、顧客への出荷義務を履行する際に収入を記録します。
顧客と締結した製品ベースの契約については、同社はその製品出荷の割引、返品、手当、顧客リベート、その他の調整支出の見積もり数を記録し、報告された純収入を実現する際に相殺収入に反映される。Br社の割引と顧客リベートは販売時に既知であり、それに応じて、会社はこのような割引と顧客がリベートする毛製品の売上を減少させた。同社は、履歴取引明細から得られた情報に基づいて顧客の返品や免税額を推定し、関連収入の同期内の輸出収入などを計算している。同社は顧客と締結された製品ベースの契約が同質であることを確認しており、製品のポートフォリオ全体に基づく返品や免税額推定に適用できる能力を支持している。2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間の顧客割引、返品、遠隔医療収入の返却ポイントはそれぞれ約49.7万ドルと160万ドルだった。2023年6月30日と2022年6月30日までの6カ月間,顧客の遠隔医療収入の割引,返品,返却点はそれぞれ約82.8万ドルと310万ドル, であった。
同社はその持ち株子会社WorkSimpliを通じて購読ベースのサービスを提供し、その加入者にソフトウェアアプリケーション を提供し、主に月ごとに購読している。ソフトウェアキットは、購読者/ユーザが、編集を容易にするために、ほぼ任意のbrタイプの文書を別の電子形態の編集可能な文書に変換することを可能にする。これらのbrクライアントと締結された購読ベースの契約について、会社は最初の14日間の試用期間を提供し、料金は1.95ドルであり、その後、月ごとに購読するか、または年ごとに会社のソフトウェアキットを購読するかは、具体的には加入者の登録選択に依存する。会社は、購読者が購入購読の時間帯にサービスキットにアクセスすることを許可しているため、一定期間内に製品と履行義務を交付すると推定している。会社は、顧客がbr課金期間内のいつでも購読をキャンセルすることを可能にし、この場合、顧客の購読は次の月または次の年に更新されず、特に元のbr}購読に依存する。当社は、毎月と毎年購読者の顧客購読期間内の収入を記録したり、場合によっては初期購読を購入した顧客の初期14日間のサービス期間終了時に収入を記録しています。会社 は、購入した月間または年度定期購読に割引を提供し、この割引は、契約条項の開始時に支払い時に差し引かれるため、契約価格は契約開始時に固定かつ確定可能である。このサービスの月間と年間購読量 は,会社が既知の割引率を差し引いて記録されている.2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、WorkSimpliの収入に対する顧客の割引と手当はそれぞれ約78.8万ドルと58万ドルだった。2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、WorkSimpliの収入に対する顧客の割引と手当はそれぞれ約170万ドルと100万ドルだった。
2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月まで、会社の収入は以下のように分類されます
分類収入明細書
6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | % | 2022 | % | 2023 | % | 2022 | % | |||||||||||||||||||||||||
遠隔医療収入 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
仕事が簡単 収入 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
純収入合計 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % |
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繰延収入
Br社は業績発表前に現金支払いを受け取ったり対応したりした場合、繰延収入を記録します。会社繰延の 収入は,(1)製品出荷後の納入不相応により顧客が制御を受けていない製品の債務,(2)顧客と締結しているWorkSimpliが行っている月間または年度契約の債務,および(3)未確認のWorkSimpliの最初の14日間の試用期間集合の債務である.
顧客責任契約明細書
6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
期日の初め | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
足し算 | ||||||||||||||||
収入確認 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
期末 | $ | $ | $ | $ |
賃貸借証書
Br社は最初に1つの手配がレンタルであるかどうかを決定します。経営リース使用権(“ROU”)資産は 使用権資産に計上され、純額は監査されていない簡明総合貸借対照表に計上される。経営リースの流動と長期負債は、それぞれ監査されていない簡明総合貸借対照表における当期経営賃貸負債と非流動経営賃貸負債に計上される。
経営的 リースROU資産と経営的リース負債はレンタル期間内の将来最低賃貸支払いの現在値に基づいて確認します。当社の大部分の賃貸契約は暗黙的な金利を提供していないため、当社は開始日の所得資料に基づいて逓増借款金利 を採用して将来の支払いの現在値を決定します。いくつかのリースは、リースを延長または終了するオプションを含むことができる。最低レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間中に直線的に確認します 初期期限が12ヶ月以下の賃貸契約は貸借対照表に計上されない。
売掛金純額
売掛金 は主に私たちの加入収入を処理する第三者業者処理業者が対応した金額からなり、業者 の売掛金残高は業者が処理した当社に入金されていない費用を表す。未決済商家の受取金とは、通常、毎月最終日から3日までの処理済み販売取引を指し、会社は来月の第1週以内に入金を行う。経営陣は、顧客の全体的な返金活動を定期的に評価し、将来の返金および返金の手当を評価する際にbrと現在の経済状況を考慮することで、顧客に将来のポイントの手当(あれば)を提供する必要があるかどうかを決定する。2023年6月30日と2022年12月31日までの販売返品と手当準備金はそれぞれ約42.4万ドルと81.5万ドル。以上のように、列報されたすべての期間 について、販売差し戻し及び手当は、監査されていない簡明総合貸借対照表の課税費用に記録される。
在庫品
在庫は2023年6月30日と2022年12月31日現在,主に自社場外製品に関する完成品からなり,上表の遠隔医療収入分に計上されている。在庫はワイオミング州にある第三者倉庫位置とアマゾンの各配送センターに保存されている。同社はペンシルバニア州の会社が所有している倉庫でも在庫を維持している。
在庫 はコストまたは可変現純値のうち低い者に推定され、コストは平均コストベースで決定される。経営陣は在庫コストを可変現純値と比較し、減値が低ければ在庫を可変動純価値に減記することを計上している。2023年6月30日と2022年12月31日までの当社の在庫備蓄はそれぞれ約10万ドルと16.1万ドルだった。
2023年6月30日と2022年12月31日まで、会社の在庫は以下の通り
在庫まとめ
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
完成品 -製品 | $ | $ | ||||||
原材料と包装コンポーネント | ||||||||
在庫 備蓄 | ( | ) | ( | ) | ||||
在庫合計 純額 | $ | $ |
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製品 保証金
私たちの多くのサプライヤーは商品を注文したり、サービスを履行する時に保証金が必要です。これらの保証金は通常購入総額の10%から33%まで様々です。私たちのサプライヤーは、以前に支払われた保証金金額 を確認するために、その最終請求書に貸項通知書を含む。同社の複数のサプライヤーにおける製品保証金は、2023年6月30日と2022年12月31日現在、それぞれ約23.5万ドルと12.7万ドルで、原材料や完成品の購入に使われている。同社の製品履歴brはその在庫サプライヤーに保管されており、発生した隠れた購入承諾は製品保証金 を超える予想製品検収総コストに等しい。2023年6月30日まで、同社の隠れ調達約束は約16.8万ドルであり、その中の大多数は2つのサプライヤーと協力し、この2つのサプライヤーはそのRexMD製品ライン生産会社の完成品在庫である。
資本化されたソフトウェアコスト
Br社は,内部開発されたソフトウェアに関するいくつかの内部賃金コストと第三者コストを資本化し,直線法を用いてソフトウェアの推定使用寿命(通常3年)内にこれらのコストを償却する.購読サービスを使用する以外は、会社は 内部で開発したソフトウェアを販売していません。ASC 350-40“内部使用ソフトウェア”によると,資本化基準 を満たさないいくつかの開発コストは発生した費用に計上される.会社の純資本は2023年6月30日と2022年12月31日現在、それぞれ1,040万ドルと880万ドルであり、内部開発のソフトウェアコストに関連しており、これらのコストは使用寿命内に償却され、私たちの運営報告書の開発コストに計上されている。
商業権と無形資産
営業権(Br)は、買収価格が企業合併で買収された有形および無形資産の純資産価値を超えることを表す。 営業権は償却しないが、事件や状況の変化が資産が減値可能であることを示す場合、毎年またはより頻繁に減値テストを行う。800万ドルの商標権は整理された買収と一緒に確認された。当社は2022年12月31日までに800万ドルの営業権減価準備と827,000ドルの無形資産減価準備を記録しました。原因は、整理された財務予測の低下により、整理された資産推定公正価値が低下したためです( 付記3参照)。
他の 無形資産には,(1)ResumeBuildブランド,(2)顧客関係資産,(3)整理された商号,(4)開発された技術,(5)購入されたライセンス,および(6)2つの購入済みドメインがある.当社は2022年12月31日までに827,000ドルの減価損失を記録し、決済された顧客関係無形資産の推定公正価値の低下に関連して、初期コストは919,000ドル、累計償却は92,000ドルである。その他の無形資産は直線法を用いてその推定寿命内に償却される。無形資産の継続または期限延長によるコストは、資産の使用年数内に資本化·償却されることが確認された。
長期資産減価
長期資産には設備と資本化ソフトウェアが含まれる。事件や環境変化が発生して資産の帳簿価値が回収できない可能性がある限り,長期資産の減価審査を行う。当該等資産が減値されたとみなされると、減値は、当該等資産の額面が当該等資産の推定公正価値を超えた金額であることが確認される。当社は、2023年6月30日と2022年12月31日まで、いかなるイベントや状況変化も存在しないと判断し、その長期資産に何らかの減値があることを示しています。
所得税 税
Br社は会社の連邦、州、地方納税申告書を提出します。WorkSimpli はプエルトリコで納税申告書を提出し、WorkSimpliは有限責任会社であり、任意の納税義務や福祉 をそのメンバーに渡して納税申告を行う。
会社は、ASC 740“所得税会計基準”に基づいて、当期および繰延税額を記録する。本会計基準は、繰延税金資産と負債の課税基礎と財務諸表に記載されている金額との一時的な差異に基づいて繰延税金資産と負債を確認することを要求し、これは、この差が打ち消されると予想される年度に基づく現行税率 である。必要があれば、当社は繰延税金資産を予想される現金化金額に削減するための評価準備を設立します。当社は定期的に繰延税金資産の価値を評価しているが、大部分の繰延税金資産は経営損失純額によるものであり、経営陣は評価額を計上する必要があるかどうかを決定している。ASC 740はまた、納税申告書において採用されたか、または採用されることが予想される納税ヘッドの財務諸表を確認するための確認閾値および計量属性を提供する。このガイドラインを用いて、会社は、税務機関が税務状況の技術的価値に基づいて審査した後、 可能性が不可能性よりも大きい(すなわち、可能性が50%を超える)場合にのみ、その財務諸表において不確定な税収状況による税収利益を確認することができる。2019年12月31日より、当社の全年度の納税申告書は引き続きすべての関連税務機関の審査を受けます。
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株に基づく報酬
社はASC 718の規定に従う,すなわち株式に基づく支払いである.このガイドラインによれば、補償費用は、一般に、付与された日に公平な価値で確認され、対応する帰属またはサービス期間内に償却される。オプションの付与日における公正価値は,ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定された。期待オプション寿命は,履歴行権モデルに基づく仮説発行率 から得られ,付与されたオプションが未償還を期待する時間帯を表す.期待変動率は,当社普通株の履歴変動率をもとに,オプションの期待寿命とほぼ同じ観測期間における週当たり価格観測値を用いた。無リスク金利は、付与時に発効する米国債収益率曲線金利 に近く、期限は期待オプション寿命と似ている。没収の歴史が限られているため、当社は没収時に精算することを選択しました。多くの仮定は重大な判断を必要とし、どのような変化も株式ベースの報酬費用の決定に大きな影響を与える可能性がある。
基本 普通株1株当たり収益(損失)(“EPS”)は,列報の期間ごとの重み付き平均流通株数から計算される である.未発行の既存限定株式単位(“RSU”)および制限株式報酬(“RSA”)の株式は、我々の基本加重平均発行株式の計算に含まれる。普通株を購入する転換可能な証券、引受権証、およびオプションは、希釈時にのみ普通株等価物に含まれる。潜在的な普通株等価物は、その影響が反希薄化されるため、1株当たりの希薄収益 に計上されない。
同社はASC 260で希釈した1株当たり収益の規定に従っている。希釈1株当たり収益を計算する際には,基本的な1株当たり収益はすべての潜在的希薄化証券の仮定発行量に基づいて調整される。引受オプション、株式承認証、および株式に基づく支払い報酬の希薄化効果 は、これらのツールを行使する“収益”が、その間の平均市場価格で普通株を購入するために使用されると仮定した“在庫株方法”を用いて計算される。従来の転換可能債務と優先株の希釈効果は“もし転換法”を用いて計算された。IF−変換法では,証券は期首変換を想定しており,それによって生じる普通株は列報期間全体の希釈1株当たり収益計算の分母 に計上される。
潜在希釈証券明細書
6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
B系列優先株 | ||||||||||||||||
RSUとRSA | ||||||||||||||||
株式オプション | ||||||||||||||||
株式承認証 | ||||||||||||||||
転換可能な長期債務 | ||||||||||||||||
潜在希釈性証券 |
データセグメント
私たちのbrブランドの組み合わせは2つの運営部門を含む:遠隔医療とWorkSimpli。私たちは、私たちの現在の細分化市場は私たちの細分化市場におけるブランド と相互補完し、私たちの未来の成長に良好な地位を築いたと信じている。部門経営結果は首席運営意思決定者が審査を行い、分配する資源を確定し、業績を評価する。その他の要因は,業務タイプ,収入確認,経営業績を含め,会社の経営部門を決定する際に審査を行った。
金融商品の公正価値
金融商品の公正な価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移動させることによって徴収される価格に基づく。持続的に公正な価値計量を受けた資産および負債 は、計量に使用される可視または見えない投入によって3つのタイプのうちの1つに分類され、開示される。 は、これらの資産または負債推定値の投入の主観性に直接関連するレベルは以下のとおりである
1. | レベル 1:計量日に同じ資産または負債の調整されていないアクティブな市場でのオファーの投入。 | |
2. | 第2レベル:直接または間接的に観察可能な資産または負債の投入(第1レベルに含まれる見積を除く) は、計量日の市場データとツールの期待寿命との相関によって直接または間接的に観察される投入。 | |
3. | レベル3:市場活動のサポートが少ないか、またはサポートされていない、資産または負債の公正な価値に重大な意味を持ち、管理層が市場参加者が計量日に資産または負債定価の最適な推定値を使用することを反映する観察不可能な投入 。 |
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場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合,公正価値計測は,公正価値階層構造において公正価値計測に重要な意味を持つ最低レベル投入によって全体的に分類される.
当社の金融商品の帳簿価値は、現金、売掛金、支払手形額面、転換可能な長期債務の帳簿価値が公正価値に近いことを含む。
リスク集中度
Br社は,それに投資する金融機関の頭寸とこれらの機関の信用品質を監視する.会社は様々な運営口座で連邦保険限度額を超える残高を維持することがある。私たちはいくつかの第三者メーカーと薬局に依存しています。もし私たちの現在のどのメーカーや薬局の業績が良くなければ、他の契約メーカーや第三者薬局はすぐに保障されるかもしれないと信じています。2023年6月30日現在、私たちは5つのサプライヤーを使用して履行サービスを提供し、 6つのサプライヤーが完成品を生産し、6つのサプライヤーが包装、瓶とラベルを提供し、4つのサプライヤーが処方薬 を提供している。2022年12月31日現在、私たちは4つのサプライヤーを使用して履行サービスを提供し、6つのサプライヤーは完成品製造を提供し、5つのサプライヤーは包装、瓶とラベルを提供し、3つのサプライヤーは処方薬を提供する。
最近は会計公告が採用されている
2016年6月財務会計基準委員会(FASB)が会計基準更新(ASU)を発表表2016-13金融商品-信用損失(主題326)金融商品信用損失の計測これは、エンティティが現在の予想信用損失(“CECL”)減価モデルを使用してその寿命“予想信用損失”を推定し、販売可能な債務証券を含むが、限定されないが、金融資産およびいくつかの他のツールの剰余コストベースから差し引かれた準備を記録することを必要とする。売却可能な債務証券に関する信用損失は信用損失準備により入金される。ASU 2016-13は、ガイドラインが発効した最初の報告期間から貸借対照表の累積影響調整を開始することを要求している。2019年11月、FASBはASU 2019-10を発表した金融商品-クレジット損失(トピック326)、派生ツールおよびヘッジ(トピック815)およびレンタル(トピック842):有効日すべてのエンティティのASU 2016−13年度の発効日 を2022年12月15日以降に延期したが、小さい報告会社ではない米国証券取引委員会報告会社は を除外した。2023年1月1日から、会社はASU 2016-13を採用している今回の採用は会社の財務諸表に実質的な影響を与えていない。
FASBは2021年10月、企業合併(主題805)のASU番号2021-08を発表し、顧客との契約から契約資産と契約負債を計算した。本新しいガイドラインは、 ASC 805-10の範囲内で業務統合に入るすべてのエンティティに影響を与える。この新しいガイドラインによると、買収側は、買収側が買収側と同じ日に同じ条項で元の契約を締結したかのように、顧客との契約収入項目に記録された契約資産及び/又は負債を決定しなければならない。現行の米国公認会計原則に基づき、企業合併で買収した契約資産と契約負債は買収側が公正価値で入金する。会社は2023年1月1日からASU 2021-08を採用している。 の採用は会社の財務諸表に実質的な影響を与えていない。
その他 最近の会計声明
財務会計基準委員会が発表または提案したすべての他の会計基準更新は、今後のある日までに採用する必要がないすべての は、採用時に連結財務諸表に大きな影響を与えないと予想される。
注 3-買収
2022年1月18日、会社はClearの買収を完了した。今回の買収は同社が増加している遠隔医療機能の組み合わせを増加させた。当社はASC 805業務組合が買収方法を用いて取引を会計処理し、買収価格は買収日それぞれの推定公正価値に基づいて買収の有形と識別可能な無形資産及び負担する負債に分配する。公正な価値は収益法を使用して決定される。決済の結果 は買収日からの総合財務諸表に計上される。
買収価格は約910万ドルで、前払い現金約100万ドルと将来支払う現金約300万ドル、または対価格510万ドルが含まれている。買収協定には、収入目標を達成する際に現金や株式形式で支払われた7,280万ドルにのぼる潜在的収益が含まれており、これは最初に対価格として確認されたか、またはある。同社は第三者評価専門家の協力のもと、収入予測などの重大な推定を用いて、買収された有形および識別可能な無形資産の公正価値を推定する。無形資産の公正価値は主に重大な観察不可能な投入に基づいていることが確認されたため、ASC 820公正価値計量で定義された第三級計量に属する。収益法下の特許権使用料救済法を用いて商号と開発技術の公正価値を決定し、商号と開発技術公正価値を決定するための使用料料率はそれぞれ0.10%と1.0%である。顧客関係の公正価値は、予想される純利益を予測することに関する多期超過収益法を使用して決定される。クライアント関係公平価値を決定するためのクライアント·フロー率は10.0%である。商号,発展の技術と顧客関係を決定するための公正価値の割引率は70.5%であった。
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次の表は、買収日、買収資産の公正価値、負担する負債をまとめています
貸借対照公正価値表
買い取り価格は,現金購入後の純額を差し引く | $ | |||
もっと少ない: | ||||
顧客 関係無形資産 | ||||
取引名無形資産 | ||||
技術無形資産の開発 | ||||
在庫品 | ||||
固定資産 | ||||
税金を繰延する | ||||
帳簿とその他の流動負債を払うべきです | ( | ) | ||
商誉 | $ |
2022年9月30日までに、決済の調達価格と調達価格の分配は最終的に確定し、初歩的な金額に大きな変化は発生しなかった。最終購入価格配分により確認された営業権総額は800万ドルであり,所得税を差し引くことはできないと予想される。営業権や無形資産に割り当てられた金額は、買収事業の成長から企業が期待する利益を反映している。
当社は2023年2月4日、出清売り手と“株式購入契約第1修正案”(“第1修正案”)を締結した。第1改正案は、(1)購入総価格を25万ドルから合計367万ドルに引き下げ、(2)購入価格の支払い時間を成約時に支払う46万ドル(会社が支払った)に変更し、残りの金額を2023年2月6日または2024年1月15日まで5回四半期ごとに支払うこと、(3)会社が売り手に支払うすべての“稼いだ”金を廃止すること、に修正された。 および(Iv)は、当社および売り手がその取引に関連するいくつかの陳述および保証をキャンセルする。2023年2月6日、同社は337,895株の普通株式を発行し、第1修正案に基づいて清算された売り手 の5四半期分割払いのうちの1つ目と関連している。2023年4月17日、会社は第1修正案に基づいて売り手に支払う5件の四半期分割のうち2件目に関連する455,319株の普通株式を発行した。2023年7月17日、会社は第1修正案に従って売り手に支払う5四半期分割払いのうち3番目に関連する158,129株の普通株式を発行した。
2022年12月31日までの年度中に、公正価値を再計量したため、当社は決済したか、あるいは代償が510万ドル減少したことを記録した。清算されたまたは代償のある推定公正価値の低下は、弁済財務予測の減少および当社が支払うべきすべての収益支払いが第1の修正案の条項から削除されるためである。当社も2022年12月31日までに800万ドルの営業権減価準備および827,000ドルの無形資産減価準備を記録した(付記4参照)。
買収が2022年1月1日に発生したと仮定すると,財務情報および買収日以降の期間に生じる収入や収益 は単独で開示される重大な情報ではないと予想されるため,報告されていない。
2022年2月、WorkSimpliはResumeBuild APAを完了し、ResumeBuildブランドに関連する無形資産を購入し、購読に基づく履歴書構築ソフトウェアである。今回の買収では,サービスアプリケーションとしてのWorkSimpliソフトウェアの機能 をさらに追加した.買収価格は、前払い現金400万ドル、または対価格50万ドルを含む450万ドル。ASC 805、企業合併によると、会社はResumeBuild APAを買収資産として入金しているが、買収された総資産の公正価値はほぼ1組の類似資産に集中しているからである。当社は単一ブランド無形資産買収として相補的無形資産 をグループ化することを選択した。また,売手は純利益の15%(ResumeBuild APAで定義)や約63,000ドル以上の四半期 支払いを得る権利があり,2年間 であり,買収完了まで2年間である.2023年6月30日現在,ResumeBuild APAにより,WorkSimpliは売手に約281,000ドルを支払っている.当社は収入法を用いて対価のある公正価値を推定し、四半期ごとに公正価値を再計量し、収益によって変動を計上する。
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付記 4--営業権と無形資産
2023年6月30日と2022年12月31日まで、会社の清算買収に関する営業権残高はいずれも0ドルだった。2022年12月31日までの年間で、当社は800万ドルの営業権減価費用を記録しており、これは清算財務予測の低下による清算の推定公正価値の低下と関係がある。
2023年6月30日と2022年12月31日現在、当社の償却可能無形資産に関する金額は以下の通りです
営業権と無形資産明細書
六月三十日 | 十二月三十一日 | 償却可能である | ||||||||||
2023 | 2022 | 命 | ||||||||||
Br無形資産を販売することができる: | ||||||||||||
ResumeBuild ブランド | $ | $ | ||||||||||
顧客 関係資産 | ||||||||||||
商品名をクリアしました | ||||||||||||
承認された開発された技術 | ||||||||||||
ライセンスを購入しました | ||||||||||||
サイト ドメイン名 | ||||||||||||
差し引く: 累計償却 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
無形資産純資産の合計を償却すべきである | $ | $ |
2022年12月31日までの年間で、当社は827,000ドルの減価費用を記録し、決済された顧客関係無形資産の推定公正価値の低下に関連して、原始コストは919,000ドル、累計償却は92,000ドルである。2023年、2023年、2022年6月30日までの3ヶ月間の会社無形資産の償却支出の合計はそれぞれ24.6万ドルと22.7万ドルだった。2023年6月30日および2022年6月30日までの6カ月間、当社の無形資産償却総支出はそれぞれ48万ドルおよび34万1千ドルだった。2023年の残り時間の総償却費は約492000ドル,2024年から2025年までの償却費用は年間98万ドル,2026年の償却費は約94万ドル,2027年の償却費は約13000ドルである。
付記 5--計算すべき費用
2023年6月30日と2022年12月31日現在、会社には以下のような課税費用に関する金額があります
費用明細書を計算すべきだ
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
販売とマーケティング費用を計算しなければならない | $ | $ | ||||||
販売税を納めるべきだ | ||||||||
購入代金に対応する | ||||||||
配当金に応じる | ||||||||
補償すべきである | ||||||||
応算利息 | ||||||||
その他の は費用を計算します | ||||||||
計算すべき費用合計 | $ | $ |
付記 6-支払手形
流動資金ローン
2022年10月、同社はアマゾンから12カ月間の運営資金ローンを取得し、金額は97.6万ドルだった。ローン条項 は62,000ドルの利息を含む。未返済残高は、2023年6月30日と2022年12月31日現在、それぞれ442,000ドルと976,000ドルであり、添付の監査されていない簡明総合貸借対照表に添付されている支払手形純額 に計上されている。
2022年11月、当社は10ヶ月間の運営資金ローン2件の下で190万ドルの収益を獲得した。ローン条項には6万ドルのローン発行費と84万ドルの総利息が含まれている。2023年6月30日と2022年12月31日現在、未返済残高はそれぞれ29.4万ドルと182.1万ドルであり、添付されていない監査されていない簡明総合貸借対照表の支払手形純額 に計上されている。
当社は2023年6月30日までの6ヶ月間、CRG Financialが提供した250万ドルの融資から200万ドルの収益を得ており、2023年12月15日に満期となる。ローンの手配には12%の利息が含まれている。当社は2023年3月21日にAvenue融資から受け取った金で200万ドルの未償還融資残高を返済し、前払い違約金と各種費用によりCRG Financial融資の返済に関する325,000ドルの債務弁済損失を記録した。CRG金融ローンに関する未返済残高は、2023年6月30日と2022年12月31日現在でいずれも0ドルとなっている。
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2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間の支払手形の利息支出総額はそれぞれ13,000ドルと0ドルである。2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の支払手形の利息支出総額はそれぞれ34000ドルと0ドルだった。
付記 7--長期債務
大通りの資本信用手配
上記付記1で述べたように、当社は2023年3月21日にAvenueと信用協定及び信用協定補充協定 を締結及び完成した。信用協定は総額4,000万ドルに達する転換可能な優先保証信用手配を提供し、 は以下の項目を含む:(1)成約時に融資する1,500万ドルの定期融資、(2)2023年第4四半期に利用可能な追加約束定期融資500万ドル 及び(3)追加の未承諾定期融資2,000万ドル、総称して“Avenue 融資”と呼ばれる。同社はAvenue引受権証を発行し、1.24ドルの使用価格で120万ドルの会社普通株を購入し、調整することができる。株式承認証の有効期限は5年である.取引が完了した場合,Avenueに発行される権利証の相対公正価値は110万ドルである.また、取引完了時に獲得した1,500万ドルの定期融資のうち、最大200万ドルはローン未返済期間中に随時会社普通株に転換することができ、価格は1株1.49ドルとなる。相対公正価値は債務割引に計上され、2023年6月30日までの監査されていない簡明総合貸借対照表中の長期債務減価 に計上される。当社は(1)300,000ドルの融資費,(2)200,000ドルの前期承諾費,約束資本総額2,000万ドルの1%,および(3)27,000ドルの法的費用を含むAvenue ローンに関する他の費用を発生させた。記録された160万ドルの債務割引総額は42ヶ月以内に償却されます。 2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、債務割引の償却総額はそれぞれ11.5万ドルと15.4万ドルだった。
大通りローンは2026年10月1日に満期になり、利息は以下の大きい者を基準とする:(1)最優遇金利(補足条項参照) プラス4.75%と(2)12.5%。2023年6月30日、金利は12.75%。2024年11月までに利息のみを支払います。会社は1,500万ドルの総収益(200万ドルCRG未返済ローン残高と各種費用を返済して純収益1,230万ドル)を獲得した。Avenue融資からの収益はCRG金融会社における未償還手形残高の償還に使用され、一般会社用途に使用され、会社選択時に最大500万ドルの清算価値にBシリーズ優先株の利息を加えて再融資される予定だ。
当社は、締め切りから、毎月末および2023年9月30日までの間に、少なくとも500万ドルの無制限現金を維持することと、その後の四半期末の過去6ヶ月のキャッシュフローを含むいくつかのプラスおよび負の条項を遵守しなければならないが、信用協定に規定されている若干の調整
,少なくとも200万ドルを遵守しなければならない申請日
まで、$があります
2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、長期債務の利息支出総額はそれぞれ598千ドルと0ドルで、債務割引の償却が含まれている。2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の長期債務の総利息支出(債務償却を含む)はそれぞれ69万4千ドル、0ドルであった。
付記 8-株主権益
会社は最大100,000,000株の普通株、額面0.01ドル、および5,000,000株の優先株、額面0.0001ドルの発行を許可しており、そのうち5,000株はBシリーズ転換可能優先株に指定されており、1,610,000株はAシリーズ優先株に指定されており、3,385,000株の優先株はまだ指定されていない。
2021年6月8日、同社は2021年棚申請を提出した。発効時の2021年棚によると、会社は最初に普通株、優先株、債務証券、引受権証、単位を売却することで最大1億5千万ドルを調達する能力がある。2021棚とともに、当社もATM機販売契約を締結しており、これにより当社は通常株br株を随時発売·販売することができます。2023年3月22日、すなわち会社が2022年12月31日までの財政年度10-Kフォーム年次報告書を提出した日、br社はS-3表一般指示I.B.6における発売制限(すなわち“ベビーラック制限”)に制限されている。br}ベビーフレーム制限により、ATM機販売契約により、当社は総発行価格 最高1,843.5万ドルの普通株しか発売できず、3月27日に米証券取引委員会に株式募集説明書の補編を提出し、大意は以下の通りである。2023年。2023年6月、会社の公衆流通株は7500万ドル以上に増加した。したがって、会社はこれ以上赤ちゃんの棚に制限されていない。2023年6月29日、同社は米国証券取引委員会に別の株式募集説明書の補編を提出した。2023年6月30日現在、会社はATM販売協定に基づいて5,950万ドルの利用可能金額がある。
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オプション
会社は2023年6月30日までの6カ月間に16,471株の普通株を発行し、オプションに関わるキャッシュレス行使 を発行した。
普通株 株
2023年6月30日までの6ヶ月間の普通株取引
当社は2023年6月30日までの6ヶ月間に、既得制限株式単位を含む202,375株のサービス付き普通株を発行した。
当社は2023年2月4日、出清売り手と“株式購入契約第1修正案”(“第1修正案”)を締結した。第1改正案が改正された後、他の事項を除いて、購入価格の支払い時間を成約時に支払う46万ドル(当社が支払い済み)に変更し、残りは2023年2月6日またはそれまでの5四半期に分けて2024年1月15日まで支払う。2023年2月6日、当社は第1修正案 によって売り手に支払われた5四半期分割払いの第1筆に関連する337,895株の普通株式を発行した。2023年4月17日、当社は第1修正案に基づいて売り手に支払う5四半期分割払いのうち2件目に関連する455,319株の普通株式を発行した。
2023年3月21日に、当社はAvenueとの信用協定を完成し、当社はAvenue承認株式証 を発行し、1.24ドルの使用価格で120万ドルの当社の普通株を購入し、そして調整することができる。また、未返済期間中、Avenue はいつでも成約時に融資した1,500万ドルの定期融資のうち最大200万ドルを会社普通株に転換することができ、1株当たりの価格は1.49ドルに相当する。
非持株権
2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、非持株権益に帰属する純収入はそれぞれ84.2万ドルと4.6万ドルだった。会社は2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、非持株株主に36,000ドルの配分を支払った。2023年と2022年6月30日までの6ヶ月間、非持株権益に帰属する純収入はそれぞれ140万ドルと7.1万ドルだった。会社は2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、非持株株主に72,000ドルの割り当てを支払った。
WorkSimpli ソフトウェア再構成取引
2021年1月22日(“WSS発効日”)から、当社はWSS再編を完了した(付記1参照). はWSS再編を実施するために、当社の全額付属会社Conversion Labs PRは一連の会員権益 交換協定を締結し、これにより、Conversion Labs PRは2019年5月8日のいくつかの本票を交換し、残高は376,000ドル(“CVLBPR手形”)であり、この手形はWSSによって発行され、Conversion Labs PRを受益者とし、WSSが新たに発行した37,531件の会員権益(“取引所”)と交換された。取引所が完了すると,CVLBPRチケットは終了する.
同時に、WSSの再編を推進するために、転換実験室広報とWSSの2名の創設メンバー(“創設メンバー”)は2つの会員権益購入協定(“創設メンバーMIPAS”)を締結し、これにより、転換実験室広報は2020年12月に創立メンバーに合わせて2,183項目のWSSの会員権益を購入し、総購入価格は225,000ドルであった。
WSS組換えを推進するために、転換実験室PRとWSSは会員権益購入プロトコル(“Cvlb PR MIPA”)を締結し、これにより、転換実験室PRはWSSの12,000個の会員権益を購入し、購入総価格は300,000ドルであった。Cvlb PR MIPAは、取引は3(3)ロットに分けて完成でき、各ロットの取引の購入価格は10万ドル であり、転換実験室広報が自分で決定することを規定した。最初の100,000ドルの支払いは、2021年1月にCvlb PR MIPAに署名したときに支払われた。第2および第3の支払いは、WSS発効日の60日と120日のbr周年に支払われる。
WSS組換え完了後,Convert Labs PRは完全希釈に基づいてWSSに対する持株割合を51%から約85.58%に増加させた。WSSは所有権変更を反映するためにその運営プロトコル(“WSS運営プロトコル修正案”)を改訂した。
WSS再構成と同時に、実験室広報とSean Fitzpatrick(“Fitzpatrick株購入プロトコル”) 及びVarun Pathak(“Pathak株購入プロトコル”及びFitzpatrick株購入プロトコル“株式購入プロトコル”)を転換して株式購入プロトコルを締結し、 これにより、転換実験室広報はWSS会員権益単位を購入するオプションを付与する。帰属後、Fitzpatrickオプション およびPathakオプションは、FitzpatrickとPathakから合計最大13.25%のWSS を追加的に買い戻す可能性があり、Convertion Labs PR所有権は割合で約72.98%に低下した。
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FitzpatrickオプションプロトコルはSean Fitzpatrickに10,300個のWSS会員権益単位の選択権を付与し,行使価格は会員権益単位あたり1.00ドルである.Fitzpatrickオプションは、(I)任意の財政四半期に250万ドルの総売上を実現するWSSが3,434件の会員権益を獲得すること、(Ii)任意の財政四半期に400万ドルの総売上を達成する際に3,434件の会員権益を獲得すること、および(Iii)任意の財政四半期に800万ドルの総売上を達成し、10%(10%) 純利益率を達成するWSSが3,434件の会員権益を獲得することにより付与される。
PATAKオプションプロトコルはVarun PATAKがWSS 2,100個の会員権益単位を購入する選択権を付与し,行使価格は会員権益単位あたり1.00ドルである.Pathakオプションは、(I)WSSが任意の財政四半期に250万ドルの総売上を達成した場合に700件の会員権益を獲得すること、(Ii)WSSが任意の財政四半期に400万ドルの総売上を達成した場合に700件の会員権益を獲得すること、および(Iii)WSSが任意の財政四半期に800万ドルの総売上を達成し、10%(10%)の純利益率 を達成した場合に700件の会員権益を獲得することにより付与される。
2022年9月30日、Sean FitzpatrickとVarun Pathakは彼らのオプションを行使し、オプション合意に従って、WorkSimpliの10,300および2,100個の会員権益単位をそれぞれ会員権益単位1.00ドルの使用価格で購入した。オプション合意を行使した後、研究所広報を転換してWorkSimpliにおける所有権権益を85.58%から73.64%に低下させた。会社は2023年3月31日からWorkSimpliで500の会員権益単位を償還した。退職後,転換実験室広報のWorkSimpliでの所有権 は74.06%に増加した。2023年6月30日、WorkSimpli最高経営責任者Lisa Bowlinは彼女のbrオプション協定(“Bowlinオプション合意”)を行使し、WorkSimpliの会員権益単位889個を会員権益単位あたり1.00ドルの権利価格で購入した。パウリンオプション合意の行使後、研究所広報を転換してWorkSimpliでの所有権権益を74.06%から73.32%に低下させた。
配当をする
会社は毎年そのAシリーズ優先株に1株2.21875ドルの累計分配を支払い、1株25ドルの清算優先株の8.875%に相当する。Aシリーズの優先株の配当は毎年1月、4月、7月、10月の15日程度四半期ごとに支払われる。2023年6月30日までの6ヶ月以内に発表·支払いされたAシリーズ優先配当金は、(1)2023年3月28日に2023年4月7日までの登録所持者が発表した四半期配当金に、2023年4月17日に支払う;(2)2023年6月27日に2023年7月7日までの登録所持者が発表した四半期配当金 に、2023年7月17日に支払う。配当金は、2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の経営実績に含まれています。
2023年6月30日、WorkSimpliは、2023年6月30日までのすべての単位所有者に現金配当金を発行し、金額は会員当たり利息単位22.40ドルで、2023年7月3日に支払うと発表した。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、非持株株主に発表した配当総額は53.4万ドルで、会社の2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営実績に含まれている。
株 オプション
2021年1月8日、会社は会社の2020年株式インセンティブ計画(“2020計画”)を承認した。当社は2020年12月7日に米国証券取引委員会に提出した株主特別総会最終依頼書 において,2020年計画の承認を提言1としている。2020年には取締役会(“取締役会”)の報酬委員会が管理し、最大1,500,000株の普通株式を発行することを初歩的に規定する計画だ。2020計画に基づいて発行可能な普通株式数 は毎年1月1日に150,000株の普通株を自動的に増加させ、有効期間は10年を超えず、2021年1月1日から2030年1月1日までとする。 2020計画下の奨励は株式オプション、非制限および奨励性オプション、株式付加権、 制限株式と制限株式単位の形式で付与することができる。
2021年6月24日、株主総会で、会社株主は2020年計画の改訂を承認し、2020年計画下の会社普通株の最高発行可能株数を1,500,000株増加させた。
2022年6月16日、株主総会で、会社株主は2020年計画の改訂を承認し、2020年計画下の会社普通株の最高発行可能株数を1,500,000株増加させた。改正された2020計画は2023年6月30日までに最大4950,000株の普通株を発行することを規定している。改正された2020計画下の余剰許可 は2023年6月30日現在で782,830株である。
2020年計画に基づいて会社役員と非従業員取締役に授与される奨励に関連して、使用される奨励協定形式は、以下のようになる
● | 非限定オプションプロトコルテーブル (非従業員董事賞) |
● | 非限定オプションプロトコル(従業員報酬)テーブル |
● | 制限株式報酬プロトコルテーブル |
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会社はこれまで、サービスに基づく株式オプションと業績に基づく株式オプションを2020年計画とは別に付与してきた。
2023年6月30日までの6ヶ月間、会社は2020年計画とそれまでの計画に基づいて従業員に合計218,000件の株式オプションを発行した。これらの株式オプションの契約期間は4~6.5年であり、逓増的にオプションを付与し、具体的な合意の条項に基づいて、2年から3年の間にオプションを完全に付与する。
オプション活動スケジュール
オプション 卓越した 番目 株 | 演習 価格 1株当たり | 重みをつける 平均値 残り 契約書 命 | 重みをつける 平均値 演習 価格 1株当たり | |||||||||||||
残高、2022年12月31日 | $ – | 年.年 | $ | |||||||||||||
授与する | – | 年 | ||||||||||||||
取消/没収/期限切れ | ( | ) | – | |||||||||||||
2023年6月30日の残高 | $ – | 年 | $ | |||||||||||||
2022年12月31日に行使可能 | $ – | 年 | $ | |||||||||||||
2023年6月30日に行使できます | $ – | 年 | $ |
付与されたオプションの総公正価値は181,000ドルであり,これはブラック·スコアーズ定価モデルが以下のbr}の仮定条件で決定した:配当率0%,期待期間4年,変動率119.16%−123.8%,無リスク金利3.58%~3.96%であった。上記2020計画オプションにおける総給与支出は、2023年、2023年、2022年6月30日までの3ヶ月間でそれぞれ120万ドル、180万ドルであり、2023年6月30日現在の未償却支出残高は320万ドルである。上記2020年計画オプションでの総報酬は、2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間で、それぞれ230万ドル、350万ドルとなっている。2023年6月30日現在、既存サービスに基づく未償還オプションの総内在価値は206,000ドルである。
オプション活動スケジュール:
オプション 卓越した 番目 株 | 演習 価格 1株当たり | 重みをつける 平均値 残り 契約書 命 | 重みをつける 平均値 演習 価格 1株当たり | |||||||||||||
残高、2022年12月31日 | $ – | 年 | $ | |||||||||||||
授与する | – | 年 | ||||||||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||||||||||
2023年6月30日の残高 | $ – | 年 | $ | |||||||||||||
2022年12月31日に行使できます | $ – | 年 | $ | |||||||||||||
2023年6月30日に行使できます | $ – | 年 | $ |
付与されたオプションの総公正価値は142,000ドルであり、これはブラック·スコアーズ定価モデルが以下のbr}仮定条件で決定した:配当率は0%、予想期間は6.5年、変動率は187.76%~195.58%、無リスク金利は1.21%~2.26%であった。上記のサービスベースオプション計画の総給与支出は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間でそれぞれ50.5万ドルと54.7万ドルであり、2023年6月30日現在の未償却支出残高は160万ドルである。上述したサービスベースのオプション計画における総報酬支出は、2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間で110万ドルであった。2023年6月30日までの6カ月間に行使されたすべてのサービスベースのオプションのうち,40,000件のオプションがキャッシュレスベースで行使され,これにより16,471株が発行された。2023年6月30日現在、既存サービスによる未返済オプションの内在価値は合計200万ドルである。
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オプション活動スケジュール:
オプション 卓越した 番目 株 | 演習 価格 1株当たり | 重みをつける 平均値 残り 契約書 命 | 重みをつける 平均値 演習 価格 1株当たり | |||||||||||||
2022年12月31日の残高 | $ – | 年 | $ | |||||||||||||
授与する | ||||||||||||||||
2023年6月30日の残高 | $ – | 年 | $ | |||||||||||||
2022年12月31日に行使可能 | $ – | 年 | $ | |||||||||||||
2023年6月30日に行使可能 | $ – | 年 | $ |
2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、業績 条項を満たしていないか、または満足できないため、上述の業績ベースのオプションは報酬支出が確認されていない。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の業績オプションの総報酬支出は、それぞれ106,000ドル、212,000ドルであった。2023年6月30日現在、付与された未償還業績オプションの内在価値は合計130万ドルである。
RSU とRSA
制限株式単位活動明細書
Rsu 未償還株式数 | ||||
2022年12月31日の残高 | ||||
授与する | ||||
既得 | ( | ) | ||
取消·没収 | ( | ) | ||
2023年6月30日の残高 |
付与された1,974,500個のRSUおよびRSAの総公正価値は560万ドルであり、これは、付与日の見積市場価格の公正価値に基づいて決定される。上記2020計画RSUとRSA項目の総報酬支出は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間で、それぞれ89万4千ドルと59.5万ドルであり、2023年6月30日までの未償却費用残高は480万ドルである。br}は、2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、上記2020計画RSUとRSA項目の総給与支出はそれぞれ140万ドルと160万ドルである。2023年6月30日までの6ヶ月間、322,625個のRSUおよびRSAは帰属しており、そのうちの52,375個のRSUおよびRSAは を発行している。2023年6月30日までの6ヶ月間に、405,000個のRSUと400,000個のサービスベースの株式オプションがキャンセルされ、代わりに2人の幹部の962,500個のRSAがキャンセルされた。修正によって生じる増分補償コストは、2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の監査されていない簡明総合財務諸表に対して重要ではない。
制限株式単位活動明細書
RSU
突出 株式数 | ||||
2022年12月31日の残高 | ||||
授与する | ||||
既得 | ( | ) | ||
2023年6月30日の残高 |
付与された425,000個のRSUおよびRSAの総公正価値は860,000ドルであり、これは、付与日の見積市場価格の公正価値に基づいて決定される。2023年6月30日まで、2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、計画外RSUとRSAの総給与支出はそれぞれ28.5万ドルと34.8万ドル であり、2023年6月30日までの未償却費用残高は540万ドルである。 は2023年6月30日、2023年と2022年6月30日までの6ヶ月間、計画外RSUとRSAの総給与支出はそれぞれ58.9万ドルと93.9万ドルである。2023年6月30日までの6ヶ月間に、165,000個のRSUおよびRSAが付与され、その中で150,000個のRSUおよびRSA が発行された。
22 |
株式承認証
以下は、2023年6月30日までの6ヶ月間の未返済と行使可能な権利証活動の概要です
未弁済と行使可能な引受権証付表
株式承認証 卓越した 番目 株 | 演習 価格 1株当たり | 重みをつける 平均値 残り 契約書 命 | 重みをつける 平均値 演習 価格 1株当たり | |||||||||||||
2022年12月31日の残高 | $ – | 年 | $ | |||||||||||||
授与する | 年 | |||||||||||||||
2023年6月30日の残高 | $ – | 年 | $ | |||||||||||||
2022年12月31日に行使可能 | $ – | 年 | $ | |||||||||||||
2023年6月30日に行使できます | $ – | 年 | $ |
株式承認証の総公正価値は1,100,000ドルであり、Black-Scholes定価モデルが以下の の仮定の下で確定した:配当率は0%、予想期間は4年、変動率は122.6%、無リスク金利は3.73%であった。2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、上記株式承認証の総補償支出 はそれぞれ6,000ドルと605,000ドルであり、2023年6月30日までの未償却支出 はなかった。2023年6月30日及び2022年6月30日までの6ヶ月間、上記株式承認証の総補償支出はそれぞれ18,000ドル及び120万ドルであった。2023年6月30日現在、発行された既得権証の総内在価値は390万ドル。
株に基づく報酬
2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、サービス、サービスベースの株式オプション、業績ベースの株式オプション、株式承認証、RSUとRSAが発行した普通株に関する株式報酬支出総額はそれぞれ290万ドル、400万ドルであった。2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、サービスのために発行された普通株、サービスベースの株式オプション、業績ベースの株式オプション、株式承認証、RSUとRSA関連株式の報酬支出総額はそれぞれ550万ドル、850万ドルであった。このような金額は、簡明な総合経営報告書を審査していない一般および行政支出に計上されている。2023年6月30日現在,サービスによる株式オプション,業績に基づく株式オプション,株式承認証,RSUとRSAに関する未償却費用は1,500万ドル であり,2026年までに確認される予定である.
別注 9-借約
Br社はレンタルを経営する形で国内でオフィススペースをレンタルしています。本社はニューヨーク州ニューヨークにあり、賃貸借契約は2025年に満期になる。カリフォルニア州ハンティントンビーチでマーケティングと販売センターを経営しており、そのレンタル契約は2024年に満了し、サウスカロライナ州グリーンビルに位置する患者ケアセンターの賃貸契約は2024年に満了し、ペンシルベニア州コロンビアヤ市にある倉庫と履行センターの賃貸契約は2024年に満了する。WorkSimpliはプエルトリコのオフィススペースをレンタルし、レンタル契約は2024年に満期になります。
以下は、会社が2023年6月30日までの経営権資産と経営リース負債の概要です
資産経営権明細書
経営的使用権資産 | $ | |||
経営リース負債(br}-流動 | $ | |||
経営性リース負債 -非流動 | $ |
2023年6月30日現在、会社の経営性使用権資産の累計償却総額は170万ドル。
以下の表では、上記経営賃貸項で割引されていない将来の最低賃貸支払いと、2023年6月30日現在監査されていない簡明総合貸借対照表で確認された経営リース総負債とを照合する
経営リース負債満期表
2023年度 | $ | |||
2024年度 | ||||
2025年度 | ||||
差し引く: 利子を計上する | ( | ) | ||
経営リース負債現在価値 | $ |
23 |
2023年6月30日と2022年6月30日までの3カ月間の運営リース支出はそれぞれ20.6万ドルと20.1万ドルであり,2023年6月30日と2022年6月30日までの6カ月間の運営リース支出はそれぞれ42.9万ドルと40.4万ドルであり,監査されていない簡明な総合運営報告書中の他の運営費に計上されている。
経営リース負債に関する補足キャッシュフロー情報は、
経営リース負債に関するその他の情報の付表{br
六月三十日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
レンタル負債のための現金 | $ | $ |
経営リース負債に関する貸借対照表補足情報は、
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
加重平均残り賃貸年限(年) | ||||||||
加重平均割引率 | % | % |
私たちはペンシルバニア州ランカスター市でレンタルした倉庫スペースに短期レンタル例外を適用することを選択しました。本リースの期間は12ヶ月であり、貸借対照表で確認するのではなく、レンタル期間内に直線的に計算された料金である。直線レンタル料は月3000ドルです。また,Convert Labs PRはプエルトリコのオフィススペースを月ごとに使用しており,毎月のレンタル料は約3000ドルである。
付記 10--支払いの引受とまたは事項
印税協定
2016年、転換ラボ広報はPilaris研究所有限責任会社(“Pilaris”) とPilaris‘s PilarisMaxシャンプー配合とコンディショナーについて独占許可、特許使用料、コンサルティング契約を締結した。協定の期限はピラリスが保有する米国特許の有効期間であり、10年である。Conversion Labs PRにこのライセンスを付与する対価格として、Pilarisは、ライセンス製品の純収入の10% を四半期ごとに取得し、純収入=総収入-商品を販売するコスト −ライセンス製品のマーケティングに直接関連する広告および運営費用を以下の式で取得する。本協定の課税費用は、2023年6月30日と2022年12月31日現在、それぞれ0ドルと約13.8万ドルである。
2018年に、当社はM.Alphabet,LLC(“Alphabet”)と許可プロトコル(“Alphabetプロトコル”)を締結し、これにより、Alphabetは、Alphabetによって開発された紫疹、鬱傷、術後鬱傷および創傷性鬱傷を治療する方法および組成物(“製品線”)を含むPURPUREX業務を許可することに同意した。Alphabetプロトコルに従って付与されたbr許可に基づいて、変換実験室広報は、(I)製品ラインに関連する任意の知的財産権 および(Ii)製品ラインで使用または利用可能なすべての外観設計、図面、処方、化学成分および規格 をAlphabetの製造、販売および/または流通のための1つまたは複数の製品に組み込むために、紫疹、鬱傷、術後鬱傷および創傷性鬱傷の治療、および他のすべての用途または目的のための(“Sライセンス製品”)、brおよび製造、製造、広告、宣伝、および他のすべての用途または目的のための(“Sライセンス製品”)、世界的に販売、販売、輸入、輸出、使用、販売と流通許可製品(S) は中国、香港、日本、オーストラリア(“許可”)を除く。会社は、ライセンス製品の販売によって達成された総収入(定義合意参照)の13%に相当する特許使用料をAlphabetに支払わなければならない。2023年6月30日まで、何の金額も稼いだり滞納したりしていません。
Alphabet協定に署名した後、Alphabetは10年間の株式オプションを取得し、2.5ドルの取引価格で20,000株の当社普通株を購入した。また、特許製品の毎年の総収入が750万ドルであれば、当社はAlphabetに2.5ドルの取引価格で20,000株の普通株を購入する選択権を付与する。(Ii)ライセンス製品の任意の日付における毛収入が1,000万ドルである場合、当社はAlphabetに追加の選択権を付与し、2.5ドルの使用価格で20,000,000株の当社普通株を購入し、(Iii)任意のカレンダー年度におけるライセンス製品の毛収入が2,000万ドルであれば、当社はAlphabetに3.75ドルの使用価格で40,000株の当社普通株を購入する選択権を付与する。ライセンス製品がこれらの性能目標を達成する可能性はわずかであるため,会社は何の補償も確認していない。
購入引受金
当社の多くのサプライヤーは、br在庫要求に関する商品やサービスの履行を注文する際に、製品保証金の支払いを要求しています。同社がその在庫サプライヤーに製品を保管する歴史は、隠れた購入約束 が製品保証金を超える予想製品検収総コストに等しいことを招いた。同社は2023年6月30日現在、その隠れた購入約束を16.8万ドルと推定している。
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法務
正常な業務運営過程で、会社は様々な法務に巻き込まれる可能性がある。当社の経営陣は、2023年6月30日現在、以下に述べる場合を除いて、潜在的な法的事項が当社の総合財務状況に大きな影響を与えるとは考えていません。
2021年12月10日、米国ニューヨーク南区裁判所は違約、誠実信用と公平な取引義務違反、不当所得、量子美利と詐欺の疑いがある訴訟を提起し、タイトルはHarborside Advisors LLCがLifeMD,Inc.,事件番号21-cv-10593である。Harborsideの起訴状によると、他の事項を除いて、会社 は2019年6月5日までのコンサルティングサービス協定に違反し、Convertion Labs Rx業務が1,000万ドルのバックライン収入 を実現し、500万ドルのバックライン収入 を増加させるごとに100万株の会社株式(すなわち、1株5取5逆方向株式分割後200,000株)を獲得する権利があり、500万ドルのバックライン収入 を増加させるごとに最大500万株の会社株(すなわち、最大500万株)を得る権利があると述べている。1株5株交換後1,000,000株)。起訴状によると、会社は詐欺的な手段でHarborsideを転換実験室Rxにおける所有権権益を放棄させ、転換実験室Rxを解散する会社の正直信用および公平な取引義務に違反し、詐欺的であると述べている。そのため、ハボサイドは同社が不当に金持ちになったと主張し、ハボサイドは同社に量子美利を取り戻す権利があると主張した。Harborsideの起訴状 は,上記の株を裁くことができなかったことに関する500万から3300万ドルの損害賠償を示唆しているが,5つの告発のそれぞれについて“Harborsideは75,000ドルを超える損害賠償が生じており,具体的な金額は裁判で決定される”と具体的に説明しているだけである.2022年2月11日,同社は動議を提出し,Harborsideの苦情を却下したが,Harborsideに反対された。同社は2022年4月4日に回答し、裁判所がこの事件をすべて却下するか部分却下するかの裁決を待っている。同時に,双方はこの2つの事件を共同で調停することに同意した(港湾コンサルタント有限責任会社がLifeMD,Inc.,案件番号:21−cv−10593;およびSpecialty Medical Drugstore,LLC D/B/A GoMedsがLifeMD,Inc.,案件番号:21−cv−10599を訴え,以下に述べる). は調停の結果として,2022年9月22日に和解を達成し,これらの案件における問題を解決する。会社は2022年12月31日までの年度内に400,000株の普通株を発行し、2023年7月10日に100,000株の和解に関する追加普通株を発行した。この和解の費用は会社の財務業績に反映される。
2021年12月10日、アメリカニューヨーク南区地区裁判所はGoMedsに対してLifeMDを訴え、Inc.は契約違反、不当な利益、量子賠償と口座陳述と言われる訴訟を提起し、タイトルはSpecialty Medical Drugstore LLC D/B/A GoMedsがLifeMD,Inc.,事件番号21-cv-10599を訴えた。GoMedsの起訴状によると,他の事項を除いて,転換実験室Rxは 戦略パートナー協定(日付は2019年5月27日)(“SPA”)に違反し,会社は2枚の領収書(#3269と3270) の合計27.4万ドルを支払わなかったため,“LifeMDは27.4万ドルを超える不公正に充実されており,具体的な金額は裁判で具体的に決定される”と述べている。また,GoGoMedsは“SPAが適用されない範囲では,GoMedsは量子メルトからLifeMDを回復する権利がある”と主張し,“GoGoMedsは17,000枚を超える処方とLifeMDを超える顧客の非処方薬注文を満たすことでLifeMDを利益にするからである”と主張している。2022年2月11日、当社は、(br}(I)救済可能なクレームが陳述されていないため、(Ii)原告が違約すること、(Iii)相殺、補償、 および/または不当な利益を得ることによって原告に利益を得ること、(Iv)合意および満たされること、(V)条件前例の失敗、(Vi)法的に十分な救済措置が存在すること、(Vii)軽減できないこと、を主張するGoGoMeds訴えに対する答弁書および反訴書を提出した。(Viii)不潔の手の原則;および(Ix)同意、放棄、解放および/または反論の禁止、(X)ならびに弁護士費および費用、ならびに特別、間接的、付随的、および/または対応する損害賠償は回収されない。さらに、会社はGoMedsを反訴した:(A)契約違反:(I)十分な顧客サービスおよび関連薬局サービスを提供できなかった;(Ii)契約要求に従って、LifeMDに処方薬および非処方薬の実際のコスト (輸送を含む)、および(Iii)定期報告を提供し、十分な サービスと正確なコストを確立するための審査を許可する;(B)商業秘密はLifeMD情報、データ、および材料を流用し、契約によって定義されたように;(C) GoMedsは、このようなLifeMD情報、データ、および材料を保持し、GoCare遠隔保健会社を作成するために富を作ることによって、(D)GoMedsは、LifeMD情報、データおよび材料の不正な支配および制御を実施することによって変換される;(E)制限、および(F)会計。GoGoMeds‘は2022年3月4日に反訴に応じ,当事者 が事実発見を開始している。同時に,双方はこの2つの事件を共同で調停することに同意した(Harborside Advisors LLCはLifeMD,Inc.,案件番号21−cv−10593;およびSpecialty Medical Drugstore,LLC D/B/A GoMedsはLifeMD,Inc.,案件番号21−cv−10599)を訴えた。裁判所は専門医療薬局有限責任会社D/B/A GoGoMedsがLifeMD,Inc.を訴え,事件番号21−cv−10599で60日間の執行猶予を承認し, はHarborside Advisors LLCがLifeMD,Inc.を訴え,事件番号21−cv−10593では,双方の当事者は裁判所の任意の決定を受ける責任があり,調停後に我々の動議に対して任意の却下決定を行う。2022年9月22日、調停により、双方は和解を達成し、 はこれらの事件の事項を解決した。上述したように、会社は2022年12月31日までの年度内に400,000株の普通株を発行し、2023年7月10日に今回の和解に関する追加普通株を100,000株発行した。今回の和解のコストは会社の財務業績に反映されている。
2022年2月28日、ウィリアム·ブレア有限責任会社はLifeMD,Inc.,事件番号2022 L 001978を訴え、契約違反といわれる訴訟(6つの違約疑惑、および合理的なコストと支出に関する賠償依存)がイリノイ州クック県巡回裁判所、イリノイ県庁、法律部(“ブレア訴え”)に提出された。ブレアの起訴状によると、LifeMDは他の事項を除いて、潜在的な債務融資に関わる2021年1月7日にブレアと締結された婚約書簡協定に違反している。特に、Blairは、(I)2021年6月3日頃にBlair に提案し、最終的に別の投資銀行会社との債務融資取引を完了できなかったこと、(Ii)会社と他の投資銀行会社の債務融資取引で使用された機密情報マニュアルのいくつかをコピーしたこと、を含む、その義務に違反していると主張している。(Iii)Blairが2021年6月3日頃に別の投資銀行によって署名された普通株販売契約の共同席能動簿記管理人を優先的に担当する権利を与えることができなかった;(Iv)Blair に優先購入権を提供することができず、2021年9月28日頃に別の投資銀行によって署名された普通株販売契約を担当する共同能動簿記管理人(会社は2021年7月16日頃にBlairとの招聘書を正式に終了したにもかかわらず)。(V)Blairに優先購入権を提供できず、2021年9月28日頃に2つの異なる投資銀行を介して簿記管理人として実行された優先株発行の共同アクティブ簿記管理人 (会社は2021年7月16日頃にBlairとの招聘書を正式に終了したにもかかわらず); および(Vi)は製薬投資家から遠隔健康プラットフォームのすべての流通株の買収に関する転換可能な手形を購入する。ブレアの起訴状は、上述した疑惑の違反(すなわち、婚約状で主張された100万ドルを暗黙的に達成または超過する最低費用)と、この行動において生じる合理的なbrコストおよび支出とを賠償するのに十分な賠償を要求する。2022年5月22日、同社は答弁書、正面抗弁、反訴を提出し、招聘状協定に規定されている義務に違反した疑いを否定した。また,同社は,(1)救済できるクレームを出していない,(2)緩み,(3)契約書合意違反,(4)汚い手,(5)責任を軽減できなかった,(6)放棄,同意,満足,既判力の原則,(7)反言禁止,および(8)否認/期待違約,の積極的な抗弁理由を示した。当社も(I)原告が採用書簡協定に違反、否認及び/又は予想違反であること、(Ii)そのため、当社はその時から招聘書簡協定条項の制約を受けない;(Iii)招聘書合意により、原人は何の金も不足していない;及び(Iv)及び 裁判所が公正かつ適切であると考えたいかなる更なる救済を当社に判決することを要求する。
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裁判所は2022年6月30日と2022年8月3日に仮想案件管理会議を開催し,その後事実発見(すなわち書面証拠提示要求と回答)を開始した。2022年8月29日、原告はB.Riley Financial,Inc.を呼び出して文書の提供を要求した。裁判所はその後、2022年10月から2023年3月まで何度かの事件管理と状況会議を開催した。 2023年4月5日、裁判所は原告がある証拠の提示を強制する動議を承認し、会社に2023年4月26日までにあるbr文書の追加検索と応答文書の提供を命令し、 会社は命令を守った。2023年5月17日,また症例管理会議が開催された。2023年6月,双方は調停に参加し,最終的に和解を達成し,この事件における問題を徹底的に解決した。この和解の費用は会社の財務業績に反映される。
付記 11-関連先取引
流動資金ローン
当社は2023年6月30日までの6ヶ月間、CRG Financialが提供した250万ドルの融資から200万ドルの収益を得ており、2023年12月15日に満期となる。ローンの手配には12%の利息が含まれている。当社は2023年3月21日にAvenue融資から受け取った金で2,000,000ドルの未償還融資残高を返済し、CRG Financial融資の返済に関する325,000ドルの債務弁済損失を記録した(付記6参照)。CRG Financialローンに関連する未返済残高は、2023年6月30日と2022年12月31日現在で0ドルとなっている。Bhatiaさんは会社の取締役会メンバーであり、CRG金融会社の取締役会のメンバーでもあります。
WorkSimpli ソフトウェア
WorkSimpliは、2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、そのチーフソフトウェアエンジニアが所有するLegalSubmit Pvt.Ltd.(“LegalSubmit”)を利用してソフトウェア開発サービスを提供する。WorkSimpliは2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間にLegalSubmitに57万ドルと35.2万ドルをそれぞれ支払い、2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間にそれぞれLegalSubmitに120万ドルと65.1万ドルを支払った。2023年6月30日と2022年12月31日現在、LegalSubmitに借金はない。
注: 12段のデータ
私たちのbrブランドの組み合わせは2つの運営部門を含む:遠隔医療とWorkSimpli。私たちは、私たちの現在の細分化市場は私たちの細分化市場におけるブランド と相互補完し、私たちの未来の成長に良好な地位を築いたと信じている。2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月に関する細分化データは以下の通り
関連部門データ明細書:
6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
遠隔医療 | ||||||||||||||||
収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利 | % | % | % | % | ||||||||||||
営業損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
( | ) | $ | ( | ) | ||||
仕事が簡単だ | ||||||||||||||||
収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利 | % | % | % | % | ||||||||||||
営業収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
統合された | ||||||||||||||||
収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利 | % | % | % | % | ||||||||||||
営業損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2023年6月30日と2022年12月31日までの関連 細分化データは以下のとおりである
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
総資産 | ||||||||
遠隔医療 | $ | $ | ||||||
仕事が簡単だ | ||||||||
統合された | $ | $ |
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付記 13-後続イベント
Br社はこれらの連結財務諸表が発表された日から後続事件を評価し、以下の事項を決定した
サービス用株を発行しました
2023年7月と8月、同社は112,500部を発行した既得RSUとRSAに関する普通株式 である.
ATM販売契約
当社は2023年7月にATM販売契約により88,021株の普通株を販売し、得られた純額は410,000ドルだった。
法律決済のために発行された株
2023年7月10日、当社は100,000株の普通株を発行し、決済しましたHarborside Advisors LLCはLifeMD,Inc.を訴える.案件番号21-cv-10593、および専門医療薬局,LLC D/B/A GoGoMedsはLifeMD,Inc.を訴えた案件番号21-cv-10599。
B系列優先株転換
2023年7月12日、会社Bシリーズ優先株保有者は2,275株会社Bシリーズ優先株を選択転換した。今回の転換により、当社Bシリーズ優先株の保有者に1,010,170株自社普通株が発行された。
非または対価支払いのために発行された株
2023年7月17日、当社は第1改正案により販売者に支払われた5四半期分割払いのうち第3筆に関連する158,129株の普通株式を発行した。
27 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向き陳述に関する説明
以下の議論は、本四半期報告“10-Q表”の他の部分に記載されている財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。本議論で作成したいくつかの陳述は、“1933年証券法”(以下、“証券法”と呼ぶ)第27 A条(br})と“1934年証券取引法”(以下、“証券取引法”と呼ぶ)第21 E節(“取引法”)が指す前向き陳述に属する。これらの陳述は、会社経営陣に対する信念と現在入手可能な情報、および会社経営陣が行っている見積もりおよび仮定に基づいている。これらの前向き陳述に過度に依存しないことを読者に戒め,これらの陳述は予測のみであり,本稿の発表日にのみ発表される。ここで用いられる語は“予想”,“信じる”,“見積もり”,“予想”,“予測”,“br}”,“未来”,“予定”,“計画”,“予測”,“プロジェクト”,“目標”,“潜在力”,“br}”,“会”,“可能”,“はず,“継続”またはこれらの用語の否定 および会社または会社経営陣に関連する同様の表現は、前向き表現である。このような陳述 は、会社の業務、業界、および会社の運営および運営結果に関連するリスクを含む、リスク、不確定要素、仮説および他の 要因の影響を受け、会社の将来のイベントに対する現在の見方を反映している。 これらのリスクまたは不確定要因のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、予想、信じ、推定、予想、意図、または計画の結果と大きく異なる可能性がある。
会社は展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、会社は未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。法律(米国証券法を含む)の適用要求を除いて、会社はこれらの陳述が実際の結果と一致するように、いかなる前向き陳述も更新しようとしない。
我々の簡明な連結財務諸表は米国公認の会計原則 (“米国公認会計原則”)に基づいて作成された。このような会計原則は私たちにいくつかの推定、判断、そして仮定を要求する。我々が依存する推定,判断,仮説は,我々がこれらの推定,判断,仮説を行う際に得られる情報に基づいて合理的であると信じている.これらの推定、判断、仮定は、連結財務諸表日までの資産および負債の報告金額、および列報期間の収入および支出の報告金額 に影響を及ぼす可能性がある。これらの見積もりと実際の結果の間に大きな違いがあれば、私たちの統合財務諸表の簡素化が影響を受けるだろう。以下の議論は、我々の財務諸表および本報告書の他の部分の付記とともに読まなければならない。
リスク 要因は含まれるが、これらに限定されない
● | 私たちの製品に対する市場の受容度の変化 |
● | 競争レベルを高めました |
● | 政治的、経済的、または規制的条件と私たちの市場の全体的な変化 |
● | 私たちは私たちの製品を商業化することに成功し、十分な規模で利益運営を生み出すことができます |
● | お客様やサプライヤーとの関係を維持し、発展させる能力を持っています |
● | 私たちは新しい技術の発展に迅速かつ効果的に対応しています |
● | 私たちのビジネス秘密または他の固有の権利を保護する能力、他人の固有の権利を侵害することなく運営する能力、他人が私たちの固有の権利を侵害することを防止する能力、他人の固有の権利を侵害することなく運営する能力、および他人が私たちの固有の権利を侵害することを防止する能力; |
● | 私たちは買収した事業や新ブランドの能力を統合することに成功しました |
● | 競争力のある製品と定価の影響 |
● | 供給制限または困難; |
● | 一般的な経済と商業状況は、インフレ、成長減速、または衰退を含む |
● | 戦争、テロあるいは疾病の発生(例えば新冠肺炎)を含む地政学的行動による業務の中断; |
● | 財務報告書の内部統制は現在存在しており、潜在的な重大な弱点だ |
● | 私たちは経営を続ける企業として経営を続ける能力 |
● | 私たちのbrは将来追加の資金を集める必要があります |
● | 私たちは合格者の採用と維持能力に成功した |
● | 私たちが事業計画を成功させる能力は |
● | 新しい製品や設備を手に入れたり開発したり商業化する能力は |
● | 世界中の患者に提供される体験や医療ケアを改善するために遠隔医療プラットフォームを拡張することができます |
● | 第三者が提起した知的財産権のクレーム; |
● | どんな産業法規の影響もあります。 |
私たちは展望性陳述に反映された予想が合理的だと思っているが、私たちは未来の結果、活動レベルあるいは業績を保証することができない。私たちは、読者に、本報告書および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の報告書で行われた様々な開示を慎重に検討し、考慮することを要求する。法律の要求を除いて、私たちは時間の経過とともに未来の運営で発生する意外なイベントまたは変化の仮定、アクシデントまたは変化を反映するために、 展望的陳述を更新または改訂する義務がない。私たちは私たちの仮定が私たちの業務と運営から来た合理的なデータに基づいていると信じている。運営の実際の結果や私たちの未来の活動の結果が私たちの仮定と実質的に異なることは保証されない。
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我々の簡明な連結財務諸表は米国公認の会計原則 (“米国公認会計原則”)に基づいて作成された。このような会計原則は私たちにいくつかの推定、判断、そして仮定を要求する。我々が依存する推定,判断,仮説は,我々がこれらの推定,判断,仮説を行う際に得られる情報に基づいて合理的であると信じている.これらの推定、判断、仮定は、連結財務諸表日までの資産および負債の報告金額、および列報期間の収入および支出の報告金額 に影響を及ぼす可能性がある。これらの見積もりと実際の結果の間に大きな違いがあれば、私たちの統合財務諸表の簡素化が影響を受けるだろう。以下の議論は、我々の財務諸表および本報告書の他の部分の付記とともに読まなければならない。
本四半期報告10-Q表で用いられるように、他に説明がない限り、 用語“会社”、“私たち”、“私たち”とはLifeMD,Inc.(前身はConvertion Labs,Inc.)、Clear Technologies PBC、デラウェア州の公益会社(“Clear”)および我々のホールディングス子会社 WorkSimpli Software,LLC(前身はLegalSimpli Software,LLC)である。プエルトリコの有限責任会社(“WorkSimpli”). LifeMD Southern Patient Medical Care,P.C.(“LifeMD PC”)が管理する医療専門会社と医療専門協会の付属ネットワークは会社の可変利益実体であり,我々はそのエンティティに持株権を持っている。別の説明がない限り、すべてのドルの金額はアメリカ(“U.S.”)で表される。ドルです。
企業の歴史
私たち は1994年5月24日にデラウェア州で設立され、以前の名前はImudyne,Inc.でした。我々は2018年6月22日にConversion Labs,Inc.と改名し、2021年2月22日にLifeMD,Inc.と改称しました。また、私たちの名前 の変更に伴い、私たちの取引コードはLFMDに変更されました。2018年6月、会社はWorkSimpli 51%に対する戦略的買収を完了し、WorkSimpliはPDFSimpliというソフトウェアであるサービスを提供する会社であり、PDF文書を変換、編集、署名、共有するための会社である。2021年1月22日から、私たちは一連の合意を通じてWorkSimpliの所有権を再構築する取引を完了し、同時にWorkSimpliにおける私たちの所有権株式を85.58%に増加させた。2022年9月30日から、2つのオプション合意が実行され、WorkSimpliの所有権がさらに再構成された。したがって、WorkSimpliにおける会社の所有権権益は73.64%に減少した。当社は2023年3月31日からWorkSimpliの500の会員権益単位を償還したため、当社のWorkSimpliの所有権権益は74.06%に増加した。2023年6月30日から、WorkSimpliの所有権をさらに再構成するオプションプロトコルが実行された。 そのため、当社のWorkSimpliでの所有権権益は73.32%に低下した。2022年1月18日、同社は全国的なアレルギー遠隔健康プラットフォームであり、アレルギー、喘息、免疫学に個性的な治療を提供するClearを買収した。
業務 の概要
私たちのbrは患者に直接に向けた遠隔医療会社であり、患者に高品質、経済的かつ効率的かつ便利な全面的な仮想医療サービスにアクセスする方式を提供する。伝統的なモデル、すなわち医者に行って、現地の薬局に旅行に行って、その後に戻って後続看護或いは再調剤を行うことは、このモードは複雑で、非効率でコストが高く、多くの人が早急な医療サービスを求めることを阻害していると考えられる。LifeMDの位置づけは著者らの独自技術プラットフォーム、付属プロバイダネットワーク、広範な治療能力及び患者関係の独特な能力を育成し、遠隔医療を通じて医療体験を向上させることである。
LifeMD遠隔医療プラットフォームは臨床医師を中心とした電子カルテ(“EMR”)システム、症例負荷バランスとスケジューリングのための独自の アルゴリズム、顧客関係管理(“CRM”)機能、遠隔と家庭 実験室テスト及びデジタル処方機能、患者-プロバイダオーディオ/ビデオインターフェース、雲薬局履行などをシームレスに集積した。私たちのbr独自技術プラットフォームは私たちの50州の付属プロバイダネットワークと結合して、数百種類の疾病の仮想治療サービスと複雑な患者行程を管理することができ、男性と女性の健康、皮膚病、急症、brと一次保健、慢性看護管理などをカバーする。私たちの遠隔医療サービスは、通常、診断、仮想看護、および処方薬を適切な場合に行うために、許可されたプロバイダに患者を連絡することを求めている。私たちはまた、私たちの治療条件を補充するために、非処方薬(“OTC”)製品を提供する。私たちの仮想一次保健サービスは主に購読方式で提供されている。
私たちの使命は、人々が質と負担の高い仮想と家庭医療を得る機会を増やすことで、人々がより健康な生活を送ることができるようにすることです。私たちの成功は、驚くべき患者体験のおかげで、業界で最高の質の提供者 と、私たちのエンドツーエンド技術プラットフォームを維持していると信じています。我々は,増加と多様化する患者群のニーズを満たすために,多様化した差別化遠隔医療サービス製品の組合せを構築する予定である。
Brが成立して以来,我々は約755,000人の顧客と患者を支援し,すべての50州でより多くの高品質,便利,および負担できる医療サービスを提供してきた。経常購読の総収入は約92%であった。我々の遠隔医療業務に加えて,WorkSimpliの73.32%の株式を持ち,WorkSimpliはPDFSimpliを運営しており,PDF文書を変換,署名,編集,共有するサービスプラットフォームとして急速に増加しているソフトウェアである.この業務の収入は前年比81%増加し、経常収入は98%に達した。
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私たちのプラットフォームと業務戦略は
我々は患者を中心とした遠隔医療会社であり,消費者にシームレスなエンドツーエンド仮想医療サービスを提供することに取り組んでいる。私たちの使命brは、全国的なプロバイダーネットワーク、EMR機能、安全な同期と非同期通信、デジタル処方、雲薬局などを含む、複雑な看護サービスを提供する接触点をシームレスに接続するために構築された私たちの強力な技術プラットフォームのおかげである。私たちのプラットフォームは、私たちのウェブサイトとモバイルアプリケーションを介して現代的な個人化された健康体験と製品を提供することができ、顧客から発見、購入、許可を得たプロバイダとの接続から、薬局および持続的な看護による非処方薬注文の履行を可能にする。私たちのシームレスな方法は、医療の複雑さ、コスト、時間負担を著しく低減し、消費者が私たちのブランドを使用することを奨励すると信じている。
私たちの独自のプラットフォームはまた全体の臨床方案の制定、マーケティングと履行過程において新製品の開発と発売を促進し、加速した。私たちの製品は定期購読で消費者に販売され、患者のための便利さと割引価格の機会を創出し、会社のために日常的な収入源を創出した。我々が提供する製品範囲は,定期的に完成した処方薬から,補充された非処方薬製品,医療提供者チームによる持続ケアまでである。一般に,我々の製品は最初から最後まで患者にサービスを提供し,ブランドや提供発見から医療摂取や製品選択までの流れを求め,br後に米国の登録医が仮想相談を行い治療計画を決定する。必要に応じて,処方薬や非処方薬製品は薬局がパートナーに記入し,希望すれば患者に直接出荷することも可能である。私たちは全国各地でサービスを提供している患者と顧客数は引き続き強力な速度で増加しており、これまでに755,000人を超えて私たちの製品とサービスを購入しました。
著者らのプラットフォーム は強力なCRMシステムとしてサービスを提供し、そして内蔵の分析と同類の最高業績マーケティングプラットフォームとの統合を通じて、戦略的なbr}メディア投入、影響力のあるパートナー関係と高度に拡張可能なマーケティングルート(即ち 国家テレビ、ストリーミングメディア、ストリーミングメディア、YouTube、配達員、外出、印刷、雑誌、オンライン検索、ソーシャルメディアとデジタル)の直接応答広告方法を通じて、著者らは有効かつ効率的に新しい患者と顧客を獲得する能力を強化し、そしてブランドの知名度を高める。
我々は以下の3つのコア分野で我々の遠隔医療技術プラットフォームとサービスを利用している:
消費者向け仮想初級保健
2022年第1四半期に、私たちはLifeMDブランド下の旗艦仮想一次保健製品LifeMD PCを発売した。このサービスはすべての50州のbr患者に全天候サービスを提供し、その一次看護、緊急看護と慢性看護需要を満たす。LifeMDの仮想一次保健サービスは移動優先の全方位サービス目的地であり、仮想相談と治療、処方薬、診断、画像、健康指導などを含むシームレスなアクセス高品質の臨床看護を提供する。このサービスはまた、実験室で働く大幅な割引と、60,000以上の薬局で提示可能な処方薬割引カードのような、私たちの患者に利益を提供する強力なパートナーの支持を得て、彼らの処方薬の92%までの費用を節約することができる。
直接患者に遠隔医療サービスを提供する
我々はまた,我々の遠隔医療プラットフォームのプロバイダネットワーク,雲薬局,EMR機能を利用して,我々の直接患者向け遠隔医療ブランドにまたがる。著者らの遠隔健康ブランドRexMD、ShapiroMD、NavaMDとClearは大部分の満足或いはサービス不足の需要を満たし、それぞれの男性健康、脱毛、皮膚病と免疫学垂直治療領域でリードしている。
○ | RexMD は男性遠隔健康プラットフォームブランドであり、各種の男性の健康需要に仮想医療サービスを提供する。付属勤務医の治療を受けた後、適切であれば、私たちの協力薬局の一つは、処方薬と非処方薬製品を直接顧客に配布し、搬送する。RexMDが最初に勃起機能障害治療市場に入って以来、それは早漏、テストステロン、br、脱毛を含むが、他の適応に拡張されている。RexMDは全米をリードする男性遠隔医療プラットフォームであり、設立以来443,000人以上の顧客と患者に4.6つ星のTrustPilot評価を提供している。 | |
○ | ShapiroMD は,我々の遠隔健康プラットフォームを介して,仮想医療,処方薬,特許医師処方の非処方薬製品,外用複合薬,および食品·薬物管理局(FDA)が承認した男性と女性の脱毛を治療する医療機器を提供する。ShapiroMDはすでに全米をリードする脱毛治療目的地となり、設立以来265,000人を超える顧客と患者に4.9つ星のTrustPilot評価を提供した。 |
○ | NavaMD(Br)は女性向け遠隔皮膚科ブランドで、皮膚科医や他の提供者の仮想医療サービスを提供し、適切であれば、老化やニキビなどの皮膚疾患を治療するために経口処方薬と複合外用薬を提供する。このブランドの遠隔保健製品のほか、NavaMDの独自製品は、先進的な医療レベルスキンケア技術プラットフォームRestorSeaが許可した知的財産権と独自の処方を利用している。 | |
○ | Clear は遠隔健康ブランドであり、アレルギー、喘息と免疫学に対する個性化治療を提供する。製品は、環境及び食物アレルギーのホームテスト、アレルギー及び喘息の処方、及びFDAが承認した慢性アレルギーを治療するための免疫療法を含む。Clearはすべての50州の付属医療専門家とプロバイダ、各種製薬パートナー、およびブランド競争相手より50%低い治療とテスト費用を利用している。これらのサービスには,無料相談,処方薬,非処方薬製品の補充,米国に登録されているアレルギー専門医や看護師による持続ケアがある。 |
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企業遠隔医療サービス
保健製品を商業化する組織 は挑戦的なビジネス構造に直面している。競争の激化、市場規模の縮小と伝統的な実体医師の接触を通じて患者が直面している挑戦 は製薬、医療設備と診断会社 にその商業戦略を再考させ、更に多くのデジタル患者意識と参加計画に注目している。デジタル解決策への支出 はアメリカでの合計300億ドルの商業支出の3分の1を占めている。 著者らはLifeMD独特の遠隔医療技術プラットフォームと仮想臨床専門知識が保健製品会社のデジタル患者意識の獲得、看護の獲得、コンプライアンスとコンプライアンスの面でまだ満たされていない の需要をよく満たすことができると信じている。
持株子会社:WorkSimpli
WorkSimpli は、ユーザがPDF文書を作成、編集、変換、署名、共有することを可能にするサービスプラットフォームであるオンラインソフトウェアPDFSimpliを運営しています。 WorkSimpliはプエルトリコ有限責任会社WorkSimpli Software LLC 51%の会員権益を買収することで得られ、同社はマーケティング駆動のソフトウェアソリューション業務を経営しています。WorkSimpliの成長業務モデルに加え、今回の買収は会社に深い検索エンジン最適化と検索エンジンマーケティングの専門知識を増やした。2021年1月22日、会社 は取引を完了し、WorkSimpliに対する持株比率を85.58%に引き上げた。2022年9月30日から、2つのオプション合意が実行され、WorkSimpliの所有権がさらに再構成された。そのため,当社のWorkSimpliにおける所有権権益は から73.64%に減少した.当社は2023年3月31日からWorkSimpliのうち500個の会員権益単位を償還したため、当社のWorkSimpliにおけるbr所有権権益は74.06%に増加した。2023年6月30日から、WorkSimpliの所有権をさらに再構成するオプション協定が実行された。したがって、WorkSimpliにおける会社の所有権権益は73.32%に減少した。
2023年6月30日までの3ヶ月間の重大な発展
清算済み株式購入協定修正案
当社は2023年2月4日、出清売り手と“株式購入契約第1修正案”(“第1修正案”)を締結した。第1改正案は、(1)購入総価格を25万ドルから合計367万ドルに引き下げ、(2)購入価格の支払い時間を成約時に支払う46万ドル(会社が支払った)に変更し、残りの金額を2023年2月6日または2024年1月15日まで5回四半期ごとに支払うこと、(3)会社が売り手に支払うすべての“稼いだ”金を廃止すること、に修正された。 および(Iv)は、当社および売り手がその取引に関連するいくつかの陳述および保証をキャンセルする。2023年2月6日、同社は337,895株の普通株式を発行し、第1修正案に基づいて清算された売り手 の5四半期分割払いのうちの1つ目と関連している。2023年4月17日、会社は第1修正案に基づいて売り手に支払う5件の四半期分割のうち2件目に関連する455,319株の普通株式を発行した。
運営結果
2023年6月30日までの3カ月と2022年6月30日までの3カ月の比較
2022年6月30日までの3ヶ月間と比較して、2023年6月30日までの3ヶ月間の財務業績の概要は以下の通りです
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||||
共% 個 | 共% 個 | |||||||||||||||
$ | 売上高 | $ | 売上高 | |||||||||||||
遠隔医療収入、 純額 | $ | 22,351,128 | 62.18 | % | $ | 22,267,963 | 73.11 | % | ||||||||
WorkSimpli 収入、純額 | 13,595,785 | 37.82 | % | 8,190,535 | 26.89 | % | ||||||||||
総収入(Br)純収入 | 35,946,913 | 100 | % | 30,458,498 | 100 | % | ||||||||||
遠隔医療収入コスト | 4,125,945 | 11.48 | % | 4,453,126 | 14.62 | % | ||||||||||
WorkSimpli収入のコスト | 422,485 | 1.17 | % | 182,185 | 0.60 | % | ||||||||||
総収入 収入コスト | 4,548,430 | 12.65 | % | 4,635,311 | 15.22 | % | ||||||||||
毛利 | 31,398,483 | 87.35 | % | 25,823,187 | 84.78 | % | ||||||||||
販売とマーケティング費用 | 19,567,903 | 54.44 | % | 21,817,966 | 71.63 | % | ||||||||||
一般と行政費用 | 12,119,573 | 33.72 | % | 13,159,937 | 43.22 | % | ||||||||||
その他の運営費 | 1,313,789 | 3.65 | % | 2,041,976 | 6.70 | % | ||||||||||
顧客サービス料 | 1,912,078 | 5.32 | % | 1,006,363 | 3.30 | % | ||||||||||
開発コスト | 1,380,686 | 3.84 | % | 701,070 | 2.30 | % | ||||||||||
営業権減価費用 | - | - | % | 2,735,000 | 8.98 | % | ||||||||||
または公定価値変動 がある | - | - | % | (2,735,000 | ) | (8.98 | )% | |||||||||
総支出 | 36,294,029 | 100.97 | % | 38,727,312 | 127.15 | % | ||||||||||
営業損失 | (4,895,546 | ) | (13.62 | )% | (12,904,125 | ) | (42.37 | )% | ||||||||
利子支出,純額 | (995,670 | ) | (2.77 | )% | (132,236 | ) | (0.43 | )% | ||||||||
債務減免収益 | - | - | % | 63,400 | 0.21 | % | ||||||||||
純損失 | (5,891,216 | ) | (16.39 | )% | (12,972,961 | ) | (42.59 | )% | ||||||||
非持株権益による純収入 | 841,784 | 2.34 | % | 46,001 | 0.15 | % | ||||||||||
LifeMDの純損失, Inc.によるものである. | (6,733,000 | ) | (18.73 | )% | (13,018,962 | ) | (42.74 | )% | ||||||||
優先配当金 | (776,562 | ) | (2.16 | )% | (776,562 | ) | (2.55 | )% | ||||||||
普通株主は純損失を占めるべきだ | $ | (7,509,562 | ) | (20.89 | )% | $ | (13,795,524 | ) | (45.29 | )% |
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総収入 ,純額。2023年6月30日までの3カ月の収入は約3590万ドルで、2022年6月30日までの3カ月の約3050万ドルに比べて18%増加した。収入増加はWorkSimpli収入の66%の増加と遠隔医療収入の0.4%の増加によるものである。遠隔医療収入は総収入の62%を占め、2023年6月30日までの3ヶ月間に増加した。原因は製品の返金と返却が減少したが、オンライン販売需要の減少部分はこの増加を相殺した。 WorkSimpli収入は総収入の38%を占め、2022年第1四半期に着実に増加したのは、需要増加、市場認知度の向上、デジタル能力の増強、マーケティング活動の持続的な拡張、およびResumeBuild ブランドの増加である。
総収入 。総収入コストには、(1)製品コスト、薬局コスト、医師相談費、および私たちの処方薬および非処方薬製品に直接起因する輸送コスト、および(2)WorkSimpli収入コストが主に含まれ、オンラインプラットフォーム上で提供されるサービスの提供に関連する情報技術費用が主に含まれる。2023年6月30日までの3カ月の総収入コストは約2%低下し、約450万ドル に低下したが、2022年6月30日までの3カ月の総収入は約460万ドルであった。収入低下の総合コストは,2023年6月30日までの3カ月の遠隔医療コストが2022年6月30日までの3カ月に比べて低下したためである。2023年6月30日までの3カ月間で,遠隔医療コストが関連遠隔医療収入に占める割合が2022年6月30日までの3カ月間の遠隔医療収入の20%から18%に低下したのは,主に価格の向上によるものである。WorkSimpliコストは2023年6月30日までの3ヶ月間で関連WorkSimpli収入の3%を占めているが、2022年6月30日までの3ヶ月間では、WorkSimpliコストは関連WorkSimpli収入の2%を占めている。
毛利。連結売上高の増加により,2023年6月30日までの3カ月間の毛利益は約22%増加して約3140万ドルに達したが,2022年6月30日までの3カ月間の毛利益は約2580万ドルであった。2023年6月30日までの3カ月間、収入に占める毛利益の割合は87%だったが、2022年6月30日までの3カ月は85%だった。2023年6月30日までの3ヶ月間、遠隔医療の毛利益が収入に占める割合は82%であったが、2022年6月30日までの3ヶ月間の毛利益は80%であり、2023年6月30日までの3ヶ月間、WorkSimpliの毛利益は97%、2022年6月30日までの3ヶ月間、WorkSimpliの毛利益は98%であった。WorkSimpliの販売量の増加と遠隔医療定価の改善は毛利益の増加を推進した。
総支出 。2023年6月30日までの3カ月の運営費は約3630万ドルだったが、2022年6月30日までの3カ月の運営費は約3870万ドルだった。これは6%の減少、すなわち240万ドルの減少を意味する。減少の主な原因は
(i) | 販売とマーケティング費用:主にインターネットマーケティングと広告費用が含まれています。2023年6月30日までの3ヶ月間、会社の販売·マーケティングコストが約230万ドル、または10%減少したのは、会社全体の戦略コスト削減および販売とマーケティングの取り組みの協調により、会社の経常収入購読販売モデル を推進するためである。 |
(Ii) | 一般および行政費用:2023年6月30日までの3ヶ月間の株式ベースの報酬は290万ドルであり、その大部分はサービスベースの株式オプションおよび制限株式単位の株式報酬支出に関連しており、2022年6月30日までの3ヶ月の株式ベースの報酬支出は400万ドルである。このカテゴリには、業者加工費、会社員の賃金費用、税金および許可証、償却費用、および法律および専門費用も含まれる。2023年6月30日までの3カ月間で、会社の一般·行政費が約100万ドル減少したのは、主に上記で述べた株式ベースの報酬コストの減少と全社的なコストの戦略的低下によるものである。 |
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(Iii) | その他のbr運営費用:レンタル料とレンタル費用、保険、事務用品とソフトウェア加入、印税費用、銀行手数料が含まれています。2023年6月30日までの3カ月間で,会社が約72.8万ドル,あるいは36%減少したのは,主に事務用品やソフトウェア購読の減少によるものである。 |
(Iv) | 営業権減価費用:2022年6月30日までの3ヶ月以内に、会社は270万ドルの営業権減価費用を記録し、これは清算済み財務予測の低下が清算済みの推定公正価値の低下を招いたことと関係がある。 |
(v) | または価格の公正価値変動 :2022年6月30日までの3ヶ月間、公正価値を再計量したため、会社の記録が決済されたか、または対価格が270万ドル減少した。 |
運営費用のこれらの 減少は以下の増加部分によって相殺される:
(i) | 顧客サービス費用:これには、サウスカロライナ州とプエルトリコにある会社の顧客サービス部に関連するレンタル料、保険、給料、福祉費用が含まれています。2023年6月30日までの3ヶ月間で、会社は約906,000ドル、すなわち90%増加し、主に会社の顧客サービス部門が従業員数を増加させたためである。 |
(Ii) | 開発コスト:これは主に我々のオンラインプラットフォームを開発·維持する第三者技術サービスに関するものである.2023年6月30日までの3ヶ月間に、会社は約68万ドル増加し、97%に増加し、主な原因は技術 プラットフォームの改善と償却費用である。 |
利息費用 純額。利息支出には、純額には、2023年6月30日までの3ヶ月間のAvenueローン、支払手形、Bシリーズ転換可能優先株に関する利息支出、および2022年6月30日までの3ヶ月のBシリーズ転換可能優先株の課税利息が含まれる。2022年6月30日までの3カ月と比較して、2023年6月30日までの3カ月間の利息支出は約86.3万ドル増加した。
債務減免で を得る。同社は2022年6月30日までの3カ月間、Paycheck Protection Program(“PPP”)ローンの債務減免で6.3万ドルの収益を記録した。
2023年6月30日までの6カ月と2022年6月30日までの6カ月間の比較
2023年6月30日までの6ヶ月間と2022年6月30日までの6ヶ月間を比較したところ、財務業績の概要は以下の通りです
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||||
共% 個 | 共% 個 | |||||||||||||||
$ | 売上高 | $ | 売上高 | |||||||||||||
遠隔医療収入、 純額 | $ | 42,553,931 | 61.61 | % | $ | 44,866,024 | 75.40 | % | ||||||||
WorkSimpli 収入、純額 | 26,519,317 | 38.39 | % | 14,635,311 | 24.60 | % | ||||||||||
総収入(Br)純収入 | 69,073,248 | 100 | % | 59,501,335 | 100 | % | ||||||||||
遠隔医療収入コスト | 8,046,126 | 11.65 | % | 9,539,194 | 16.03 | % | ||||||||||
WorkSimpli収入のコスト | 717,273 | 1.04 | % | 344,292 | 0.58 | % | ||||||||||
総収入 収入コスト | 8,763,399 | 12.69 | % | 9,883,486 | 16.61 | % | ||||||||||
毛利 | 60,309,849 | 87.31 | % | 49,617,849 | 83.39 | % | ||||||||||
販売とマーケティング費用 | 36,285,548 | 52.53 | % | 43,727,791 | 73.49 | % | ||||||||||
一般と行政費用 | 22,722,336 | 32.90 | % | 25,372,680 | 42.64 | % | ||||||||||
その他の運営費 | 3,018,554 | 4.37 | % | 3,459,445 | 5.81 | % | ||||||||||
顧客サービス料 | 3,467,482 | 5.02 | % | 1,939,670 | 3.26 | % | ||||||||||
開発コスト | 2,564,285 | 3.71 | % | 1,129,403 | 1.90 | % | ||||||||||
営業権減価費用 | - | - | % | 2,735,000 | 4.60 | % | ||||||||||
または公定価値変動 がある | - | - | % | (2,735,000 | ) | (4.60 | )% | |||||||||
総支出 | 68,058,205 | 98.53 | % | 75,628,989 | 127.10 | % | ||||||||||
営業損失 | (7,748,356 | ) | (11.22 | )% | (26,011,140 | ) | (43.71 | )% | ||||||||
利子支出,純額 | (1,260,135 | ) | (1.82 | )% | (300,170 | ) | (0.50 | )% | ||||||||
(損失) 債務弁済収益 | (325,198 | ) | (0.47 | )% | 63,400 | 0.10 | % | |||||||||
純損失 | (9,333,689 | ) | (13.51 | )% | (26,247,910 | ) | (44.11 | )% | ||||||||
非持株権益による純収入 | 1,407,767 | 2.04 | % | 70,727 | 0.12 | % | ||||||||||
LifeMDの純損失, Inc.によるものである. | (10,741,456 | ) | (15.55 | )% | (26,318,637 | ) | (44.23 | )% | ||||||||
優先配当金 | (1,553,125 | ) | (2.25 | )% | (1,553,125 | ) | (2.61 | )% | ||||||||
普通株主は純損失を占めるべきだ | $ | (12,294,581 | ) | (17.80 | )% | $ | (27,871,762 | ) | (46.84 | )% |
33 |
総収入 ,純額。2023年6月30日までの6カ月間の収入は約6910万ドルで、2022年6月30日までの6カ月分の約5950万ドルに比べて16%増加した。収入の増加はWorkSimpli収入の81%増加によるものであるが,遠隔医療収入は5%減少し,この部分はこの増加を相殺している。遠隔医療収入は総収入の62%を占め,2023年6月30日までの6カ月間,オンライン販売需要の減少により収入が低下した。WorkSimpliの収入は総収入の38% を占めており,より高い需要,より高い市場知名度,強化されたデジタル機能,持続的なマーケティング活動の拡張,および2022年第1四半期のResumeBuildブランドの参入により,WorkSimpliの収入は前年同期比で着実に増加している.
総収入 。総収入コストには、(1)製品コスト、薬局コスト、医師相談費、および私たちの処方薬および非処方薬製品に直接起因する輸送コスト、および(2)WorkSimpli収入コストが主に含まれ、オンラインプラットフォーム上で提供されるサービスの提供に関連する情報技術費用が主に含まれる。2023年6月30日までの6カ月の総収入コストは約11%低下し、約880万ドルに低下したが、2022年6月30日までの6カ月の総収入は約990万ドルだった。収入低下の総合コストは,2023年6月30日までの6カ月間の遠隔医療販売量が2022年6月30日までの6カ月と比較して低下したためである。2023年6月30日までの6カ月間で,遠隔医療コストが関連遠隔医療収入に占める割合は2022年6月30日までの6カ月間の21%から19%に低下し,主な原因は販売量の低下と定価の向上である。WorkSimpliコスト は2023年6月30日までの6カ月間のWorkSimpli関連収入の3%であり,2022年6月30日までの6カ月関連WorkSimpli収入の2%である.
毛利。連結売上高の増加により、2023年6月30日までの6カ月間の毛利は約22%増加して約6,030万ドルに達したが、2022年6月30日までの6カ月の毛利は約4,960万ドルであった。2023年6月30日までの6カ月間の毛利益の収入に占める割合は87%であったが,2022年6月30日までの6カ月の毛利益は83%であった。2023年6月30日までの6カ月間の遠隔医療の毛利の収入占める割合は81%であったのに対し,2022年6月30日までの6カ月の毛利は79%,2023年6月30日までの6カ月の毛利は97%,2022年6月30日までの6カ月の毛利は98%であった。WorkSimpliの販売量の増加とTeleHealth定価の改善が毛利益の増加に拍車をかけている。
総支出 。2023年6月30日までの6カ月間の運営費は約6810万ドルだったが、2022年6月30日までの6カ月の運営費は約7560万ドルだった。これは10%の760万ドルの減少を意味する。減少の主な原因は
(i) | 販売とマーケティング費用:主にインターネットマーケティングと広告費用が含まれています。2023年6月30日までの6ヶ月間、会社の販売·マーケティングコストが約740万ドル、または17%減少したのは、会社全体の戦略コスト低減および販売とマーケティングの取り組みの協調により、会社の経常収入購読販売モデル を推進するためである。 |
(Ii) | 一般と行政費用:2023年6月30日までの6ヶ月間の株式報酬は550万ドルであり、その大部分はサービスベースの株式オプションと制限株式単位の株式報酬支出に関連しているが、2022年6月30日までの6ヶ月の株式報酬支出は850万ドルである。このカテゴリには、商家手数料、会社員の賃金費用、税収および許可証、償却費用、および法律および専門費用も含まれる。2023年6月30日までの6カ月間で、当社の一般および行政支出が約270万ドル減少したのは、上記株式ベースの報酬コストの減少と、全社的な戦略的コスト削減が主な原因である。 |
(Iii) | その他のbr運営費用:レンタル料とレンタル費用、保険、事務用品とソフトウェア加入、印税費用、銀行手数料が含まれています。同社は2023年6月30日までの6カ月間で約441000ドル減少し、減少幅は13%で、主に事務用品やソフトウェア購読の減少によるものだ。 |
(Iv) | 営業権減価費用:2022年6月30日までの6ヶ月間に、当社は270万ドルの営業権減価費用を記録しており、これは清算財務予測の低下による清算の推定公正価値の低下と関係がある。 |
(v) | または価格の公正価値変動 :2022年6月30日までの6ヶ月以内に、公正価値を再計量したため、当社は清算したか、あるいは代償が270万ドル減少したことを記録した。 |
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運営費用のこれらの 減少は以下の増加部分によって相殺される:
(i) | 顧客サービス費用:これには、サウスカロライナ州とプエルトリコにある会社の顧客サービス部に関連するレンタル料、保険、給料、福祉費用が含まれています。2023年6月30日までの6カ月間で、会社は約150万ドル増加し、79%増加したのは、主に会社の顧客サービス部門が従業員数を増加させたためだ。 |
(Ii) | 開発コスト:これは主に我々のオンラインプラットフォームを開発·維持する第三者技術サービスに関するものである.2023年6月30日までの6ヶ月間に、同社は約140万ドル増加し、127%増加し、主な原因は技術brプラットフォームの改善と償却費用である。 |
利息費用 純額。利息支出は、純額には、2023年6月30日までの6ヶ月間のAvenue融資に関する利息支出、支払手形とBシリーズ転換可能優先株、および2022年6月30日までの6ヶ月間のBシリーズ転換可能優先株の課税利息 が含まれる。2022年6月30日までの6カ月間と比較して、2023年6月30日までの6カ月間の利息支出は約96万ドル増加した。
(損失) 債務弁済収益。会社は2023年6月30日までの6ヶ月間、違約金の前払いとCRG Financialローンに関する各種費用のため、CRG Financialローンの返済に関する債務弁済損失325,000ドルを記録した。2022年6月30日までの6カ月間、同社はPPPローンの債務減免で6.3万ドルの収益を記録した。
流動資金
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
流動資産 | $ | 20,180,896 | $ | 11,311,357 | ||||
流動負債 | 31,517,806 | 31,374,151 | ||||||
流動資金 | $ | (11,336,910 | ) | $ | (20,062,794 | ) |
2023年6月30日までの6カ月間で、運営資本は約870万ドル増加した。流動資産の増加は主にAvenueローンによる現金の増加約790万ドル、売掛金の83.4万ドルの増加および製品預金の10.8万ドルの増加によるものだ。流動負債が14.4万ドル増加したのは,主に売掛金と売掛金が210万ドル増加したことと,繰延収入が12万ドル増加したが,支払手形が210万ドル減少した分相殺されたためである。
流動性 と資本資源
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
経営活動提供の現金純額 | $ | 2,030,386 | $ | (18,190,108 | ) | |||
投資活動用現金純額 | (4,112,939 | ) | (9,893,154 | ) | ||||
提供した現金純額は融資活動に用いられる | 10,030,337 | (1,527,475 | ) | |||||
現金純増(マイナス) | 7,947,784 | (29,610,737 | ) |
Br設立以来、会社は製品の収入の販売、普通株と優先株の発行、高級管理者と取締役の融資と立て替えを受け、第三者投資家に転換可能な手形を発行することで運営に資金を提供する。上昇する金利とインフレは資本コストを増加させる可能性があり、私たちは資本市場に入ることをより難しくする。
2023年6月30日までの6カ月間、経営活動が提供した現金純額は2,020万ドルから200万ドル増加したが、2022年6月30日までの6カ月間の経営活動用現金純額は約1,820万ドルであり、これは主に当社が2023年6月30日までの6カ月間の純損失が1,690万ドルから930万ドル減少したことに関係しているが、2022年6月30日までの6カ月間の純損失は2,620万ドルであった。2023年6月30日までの6ヶ月間、経営活動に純現金を提供する他の重要な要素には、株式ベースの非現金補償費用550万ドル、非現金減価償却と320万ドル、支払すべき帳簿、売掛金、その他の経営活動の純増加310万ドル、債務清算損失32.5万ドル、繰延収入が12万ドル増加した。2022年6月30日までの6ヶ月間、経営活動で使用された現金純額 は、主に純損失約2620万ドル(株による非現金補償費用850万ドルを含む)、売掛金150万ドルの増加、在庫130万ドルの購入によるものであるが、会社の売掛金と売掛金の約70万ドル増加分によって相殺される。
2023年6月30日までの6カ月間の投資活動のための現金純額は約410万ドルだったが、2022年6月30日までの6カ月の現金純額は約990万ドルだった。2023年6月30日までの6カ月間の投資活動用現金純額がbrであったのは,ソフトウェアコストを資本化するための現金が約390万ドル,無形資産購入用現金が約br}$149であり,設備購入用現金が約$64,000であったためである。2022年6月30日までの6カ月間で,投資活動で使用された現金純額には,ソフトウェアコストを資本化するための現金約450万ドル,ResumeBuildブランドを購入するための現金約400万ドル,買収のための現金約100万ドル ,設備購入用の現金35.7万ドルが含まれている。
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2023年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は約1,000万ドルだったが、2022年6月30日までの6カ月間、融資活動で使用された現金純額は約150万ドルだった。2023年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供する現金純額には、(1)Avenueローンから受け取った1,450万ドルの純収益とbr}(2)CRG Financialローンから受け取った200万ドルの収益が含まれている。融資活動が提供する現金純額のこれらの要因は、CRG Financialローン債務清算損失325,000ドルの支払手形償還純額約440万ドル、優先株配当金約160万ドル、WorkSimpliの会員 利息単位調整に関する純支払い約306,000ドル、ResumeBuildブランド買収に関するもの、または対価格支払い約125,000ドルと非持株権益72,000ドルに割り当てられた部分によって相殺される。2022年6月30日までの6ヶ月間、融資活動のための現金純額は、160万ドルの優先株配当金、72,000ドルの非持株権益割り当て、およびResumeBuild買収に関連する31,000ドルまたは対価格支払いを含み、129,000ドルのオプションおよび引受権証の行使所得金は、brを部分的に相殺した。
流動性 と資本資源展望
同社の累計赤字は2023年6月30日現在で約2.029億ドルであり、br業務により大きな損失を出している。同社はこれまで、主にその製品の販売、普通株と優先株の発行、高級管理者や役員の融資や立て替えにより運営に資金を提供してきた。私たちの流動性およびbr資本に対する主な短期的および長期的な要求は、顧客買収のための、時々行われる可能性のある業務買収および投資のための資金、運営資金を提供することであり、私たちが撤回できない経営賃貸債務、非対価格、資本支出、および一般企業用途を含む。申請日までの同社の現在の現金残高は約640万ドル。
2023年3月21日、当社はAvenueと信用協定及び信用協定の補充協定を締結及び完成した。信用協定は総額4,000万ドルに達する転換可能な優先保証信用手配を提供し、以下の内容を含む:(1)成約時に融資する1,500万ドルの定期ローン、(2)2023年第4四半期に提供される500万ドルの追加約束定期ローン、および(3)2,000万ドルの追加未承諾定期ローンは、総称して“大通りローン”と呼ばれる。 Avenueローンは2026年10月1日に満期となる。同社はAvenue引受権証を発行し、1.24ドルの使用価格で120万ドルの会社普通株を購入したが、調整が行われる可能性がある。また、取引完了時に獲得した1,500万ドルの定期融資のうち最大200万ドルは、融資未返済期間中、Avenueはいつでも会社の普通株に変換することができ、1株当たりの価格は1.49ドルに相当する。Avenue融資からの収益は、会社とCRG Financialの未償還手形残高の返済に使用され、一般企業用途に使用され、会社の選択時に再融資に使用され、最大500万ドルの清算価値にBシリーズ優先株の課税利息が加算される予定だ。
当社は2023年6月30日までの6ヶ月間、CRG Financialが提供した250万ドルの融資から200万ドルの収益を得ており、2023年12月15日に満期となる。ローンの手配には12%の利息が含まれている。当社は2023年3月21日にAvenue融資から受け取った金で200万ドルの未返済融資残高を返済し、325,000ドルの債務弁済損失を記録しています。原因は違約金とCRG Financialローンに関する様々な費用が前払いされているからです。CRG金融ローンに関する未返済残高は、2023年6月30日と2022年12月31日現在で0ドルとなっている。
2022年10月、同社はアマゾンから12カ月間の運営資金ローンを取得し、金額は97.6万ドルだった。ローン条項 は62,000ドルの利息を含む。未返済残高は、2023年6月30日と2022年12月31日現在、それぞれ442,000ドルと976,000ドルであり、添付の監査されていない簡明総合貸借対照表に添付されている支払手形純額 に計上されている。
2022年11月、当社は10ヶ月間の運営資金ローン2件の下で190万ドルの収益を獲得した。ローン条項には6万ドルのローン発行費と84万ドルの総利息が含まれている。2023年6月30日と2022年12月31日現在、未返済残高はそれぞれ29.4万ドルと182.1万ドルであり、添付されていない監査されていない簡明総合貸借対照表の支払手形純額 に計上されている。
当社は2021年6月8日、証券法に基づいてS-3形式の棚登録書を提出し、2021年6月22日(“2021年棚”)の発効を発表した。発効時の2021年棚によると、会社は最初に普通株、優先株、債務証券、権利証、単位を売却することで最大1億5千万ドルを調達する能力がある。2021年の棚の発売と同時に、当社はB.Riley Securities,Inc.とCantor Fitzgerald&Co.とその普通株の売却について市場で発行される販売プロトコル(“ATM販売プロトコル”)を締結した。ATM販売契約の条項によると、当社は時々代理人または依頼者として、代理人または代理人を介して普通株式を提供および売却することができる。普通株の売却(あれば)は、証券法第415条に規定する“市場で発売される”とみなされる任意の許容方式で行われる。2023年3月22日,すなわち当社が2022年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告を提出した日,当社は“Form S−3”一般指示I.B.6の発売制限(すなわち“乳児棚制限”)に制限されている。乳児棚の制限により、ATM販売契約により、当社は総発行価格が1,843.5万ドルに達する普通株brしか発売できず、2023年3月27日に米国証券取引委員会に目論見書 を提出して補足説明を提出した。2023年6月、会社の公衆流通株は7500万ドル以上に増加した。そのため、会社は乳児棚の制限を受けなくなった。同社は2023年6月29日に米国証券取引委員会に別の目論見書付録を提出した。2023年6月30日現在、ATM販売協定によると、同社は5950万ドルが利用可能だ。
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社の持続的な運営は売上の増加に依存しており,これは会社がこれまで成功してきた である。しかし、私たちが引き続き収入を増加させ、運営効率を向上させることに成功する保証はありませんし、融資を受ける保証もありませんし、もしあれば、このような融資を割引条項で獲得します。
Br社は、その予測された経営業績および経営陣評価に使用される現金源および用途を審査し、その中には、利用可能な資金および管理職の予測、市場および業界要因に影響を与える正および負の証拠の考慮 が含まれている。継続的に経営する企業として、会社の持続的な経営は、その将来の収益力および株主、関連会社、債権者の継続的な支援に強く依存している。これらのことから,経営陣は,これらの条件は,会社の持続経営企業としての継続経営能力に重大な疑問を抱かせると認定した。
Br社は業務全体の収入を強化し,運営効率を向上させ,支出を大幅に削減している戦略を実施しているが,これらの戦略は会社が経営を続ける能力があるかどうかの疑いを緩和することはできない。経営陣は,遠隔医療業界全体の市場価値は積極的であり,会社への興味を推進していくと考えている。
重要な会計政策と試算
私たちの重要な会計政策は、私たちが監査していない簡明な総合財務諸表の付記にもっと全面的な説明があります。私たち は、以下の会計政策が、私たちの財務状況と運営結果を全面的に理解し、評価するために重要だと考えています。
収入 確認
社は、ASC 606に基づいて収入を記録し、5ステップ分析を用いて顧客との交換を分析することにより、顧客との契約収入を記録する:
1. | 契約を確定する |
2. | Brの業績義務を確定する |
3. | の出来高を確定する |
4. | 分配 成約価格 |
5. | 収入を確認する |
Br社が顧客と締結した製品ベースの契約については,会社は1つの履行義務,すなわち製品の交付のみを決定しており,この履行義務は不連続な時点で移行している。顧客が注文して支払いをした後,会社は通常 完成品の販売を記録するとともに,製品は第三者履行サービスプロバイダから出荷される.場合によっては、製品が顧客の配送先に到着するまで、顧客は制御権を得ることができ、これらの場合、収入の確認はその時点まで延期される。すべての場合、顧客が制御権を取得した場合、納品は発生したとみなされ、これは通常、製品出荷時の制御権に適合する。製品出荷時に相応の納入がなければ、収入の確認はその時に延期されます。製品に基づく契約については,会社 は製品の定期出荷に応じて定期購読感型サービスを提供している。会社は月間製品の注文を受けた後、引受契約に基づいて関連収入を記録し、顧客への出荷義務を履行する際に収入を記録します。
顧客と締結した製品ベースの契約については、同社はその製品出荷の割引、返品、手当、顧客リベート、その他の調整支出の見積もり数を記録し、報告された純収入を実現する際に相殺収入に反映される。Br社の割引と顧客リベートは販売時に既知であり、それに応じて、会社はこのような割引と顧客がリベートする毛製品の売上を減少させた。同社は、履歴取引明細から得られた情報に基づいて顧客の返品や免税額を推定し、関連収入の同期内の輸出収入などを計算している。同社は顧客と締結された製品ベースの契約が同質であることを確認しており、製品のポートフォリオ全体に基づく返品や免税額推定に適用できる能力を支持している。2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間の顧客割引、返品、遠隔医療収入の返却ポイントはそれぞれ約49.7万ドルと160万ドルだった。2023年6月30日と2022年6月30日までの6カ月間,顧客の遠隔医療収入の割引,返品,返却点はそれぞれ約82.8万ドルと310万ドル, であった。
同社は多数の株式を持つ子会社WorkSimpliを通じて購読ベースのサービスを提供し、その加入者にソフトウェアアプリケーション を提供し、主に月ごとに購読する。ソフトウェアキットは、購読者/ユーザが、編集を容易にするために、ほぼ任意のbrタイプの文書を別の電子形態の編集可能な文書に変換することを可能にする。これらのbrクライアントと締結された購読ベースの契約について、会社は最初の14日間の試用期間を提供し、料金は1.95ドルであり、その後、月ごとに購読するか、または年ごとに会社のソフトウェアキットを購読するかは、具体的には加入者の登録選択に依存する。会社は、購読者が購入購読の時間帯にサービスキットにアクセスすることを許可しているため、一定期間内に製品と履行義務を交付すると推定している。会社は、顧客がbr課金期間内のいつでも購読をキャンセルすることを可能にし、この場合、顧客の購読は次の月または次の年に更新されず、特に元のbr}購読に依存する。当社は、毎月と毎年購読者の顧客購読期間内の収入を記録したり、場合によっては初期購読を購入した顧客の初期14日間のサービス期間終了時に収入を記録しています。会社 は、購入した月間または年度定期購読に割引を提供し、この割引は、契約条項の開始時に支払い時に差し引かれるため、契約価格は契約開始時に固定かつ確定可能である。このサービスの月間と年間購読量 は,会社が既知の割引率を差し引いて記録されている.2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、WorkSimpliの収入に対する顧客の割引と手当はそれぞれ約78.8万ドルと58万ドルだった。2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、WorkSimpliの収入に対する顧客の割引と手当はそれぞれ約170万ドルと100万ドルだった。
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2023年6月30日と2022年12月31日までに,会社の累計契約負債は約570万ドル と550万ドルであり,それぞれ,(1)製品出荷後の不適合により顧客が制御権を獲得していない製品の債務,(2)br}クライアントと締結しているWorkSimpliが行っている月間または年間契約の債務,および(3)未確認の部分はWorkSimpliの最初の14日間の試用期間の集合によるものである.
資本化されたソフトウェアコスト
Br社は,内部開発されたソフトウェアに関するいくつかの内部賃金コストと第三者コストを資本化し,直線法を用いてソフトウェアの推定使用寿命(通常3年)内にこれらのコストを償却する.購読サービスを使用する以外は、会社は 内部で開発したソフトウェアを販売していません。ASC 350-40“内部使用ソフトウェア”によると,資本化基準 を満たさないいくつかの開発コストは発生した費用に計上される.会社の純資本は2023年6月30日と2022年12月31日現在、それぞれ1,040万ドルと880万ドルであり、内部開発のソフトウェアコストに関連しており、これらのコストは使用寿命内に償却され、私たちの運営報告書の開発コストに計上されている。資本化ソフトウェアコストは160万ドル増加し,18%増加しており,LifeMD PCプラットフォームの開発作業に関するコストが主な原因である。
商業権と無形資産
営業権(Br)は、買収価格が企業合併で買収された有形および無形資産の純資産価値を超えることを表す。 営業権は償却しないが、事件や状況の変化が資産が減値可能であることを示す場合、毎年またはより頻繁に減値テストを行う。800万ドルの商標権は整理された買収と一緒に確認された。当社は2022年12月31日までに800万ドルの営業権減価準備と827,000ドルの無形資産減価準備を記録しました。原因は、整理された財務予測の低下により、整理された資産推定公正価値が低下したためです( 付記3参照)。
他の 無形資産には,(1)ResumeBuildブランド,(2)顧客関係資産,(3)整理された商号,(4)開発された技術,(5)購入されたライセンス,および(6)2つの購入済みドメインがある.当社は2022年12月31日までに827,000ドルの減価損失を記録し、決済された顧客関係無形資産の推定公正価値の低下に関連して、初期コストは919,000ドル、累計償却は92,000ドルである。その他の無形資産は直線法を用いてその推定寿命内に償却される。無形資産の継続または期限延長によるコストは、資産の使用年数内に資本化·償却されることが確認された。
長期資産減価
長期資産には設備と資本化ソフトウェアが含まれる。事件や環境変化が発生して資産の帳簿価値が回収できない可能性がある限り,長期資産の減価審査を行う。当該等資産が減値されたとみなされると、減値は、当該等資産の額面が当該等資産の推定公正価値を超えた金額であることが確認される。当社は、2023年6月30日と2022年12月31日まで、いかなるイベントや状況変化も存在しないと判断し、その長期資産に何らかの減値があることを示しています。
最近採用された会計基準
2016年6月財務会計基準委員会(FASB)が会計基準更新(ASU)を発表表2016-13金融商品-信用損失(主題326)金融商品信用損失の計測これは、エンティティが現在の予想信用損失(“CECL”)減価モデルを使用してその寿命“予想信用損失”を推定し、販売可能な債務証券を含むが、限定されないが、金融資産およびいくつかの他のツールの剰余コストベースから差し引かれた準備を記録することを必要とする。売却可能な債務証券に関する信用損失は信用損失準備により入金される。ASU 2016-13は、ガイドラインが発効した最初の報告期間から貸借対照表の累積影響調整を開始することを要求している。2019年11月、FASBはASU 2019-10を発表した金融商品-クレジット損失(トピック326)、派生ツールおよびヘッジ(トピック815)およびレンタル(トピック842):有効日すべてのエンティティのASU 2016−13年度の発効日 を2022年12月15日以降に延期したが、小さい報告会社ではない米国証券取引委員会報告会社は を除外した。2023年1月1日から、会社はASU 2016-13を採用している今回の採用は会社の財務諸表に実質的な影響を与えていない。
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FASBは2021年10月、企業合併(主題805)のASU番号2021-08を発表し、顧客との契約から契約資産と契約負債を計算した。本新しいガイドラインは、 ASC 805-10の範囲内で業務統合に入るすべてのエンティティに影響を与える。この新しいガイドラインによると、買収側は、買収側が買収側と同じ日に同じ条項で元の契約を締結したかのように、顧客との契約収入項目に記録された契約資産及び/又は負債を決定しなければならない。現行の米国公認会計原則に基づき、企業合併で買収した契約資産と契約負債は買収側が公正価値で入金する。会社は2023年1月1日からASU 2021-08を採用している。 の採用は会社の財務諸表に実質的な影響を与えていない。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
Brは小さな報告会社であるため,本プロジェクトに必要な情報を提供する必要はない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々は、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)の下の規則13 a−15(E)および15 d−15(E)に定義されている開示制御および手順(この用語)を維持し、“米国証券取引委員会”規則および表に指定された期間内に、“証券取引法”に基づいて我々の報告書に開示された情報を記録、処理、まとめ、報告することを確保し、必要に応じてこれらの情報を我々の最高経営者および財務責任者を含めて蓄積して伝達することを目的としている。必要な開示に関する決定をタイムリーに下すために。開示制御やプログラムを設計する際には,我々の 管理層は必然的にその判断を用いて可能な開示制御とプログラムのコスト-利得関係 を評価する必要がある.任意の開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベントの可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、任意の設計がすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。任意の制御およびプログラムは、どんなに設計および動作が良好であっても、絶対的な保証ではなく、予期される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできない。
我々の経営陣は,CEOと財務責任者の参加のもと,本報告で述べた期間終了までの開示制御プログラムやプログラムのbr設計と動作の有効性を評価した.以上の評価に基づき、我々のCEOおよび財務責任者は、以下に述べる財務報告内部統制に大きな弱点があるため、我々の開示制御および手順 は有効ではないと結論した。
財務報告書に対する会社の内部統制が無効になったのは、以下の大きな弱点によるものである
(i) | 制御目標と一致する役割分担が不十分である |
(Ii) | 収入確認に関する統制が不十分である |
(Iii) | 米国公認会計基準と米国証券取引委員会基準の要求と適用において、会計及び財務報告の書面政策及び手続が不足している |
(Iv) | 不十分な情報技術は一般的に制御され、具体的には、セキュリティ、役割分担、ユーザアクセス、制限されたアクセス、および変更管理に関する。 |
経営陣が物質的弱点を補うbr計画
経営陣 は、これらの制御を効率的に設計、実施、実行するために、重大な弱点をもたらす制御欠陥を修復するための措置 を実施し、継続して実施してきた。同社は正式に多くの重要な会計と財務報告プロセスのプログラム、及びプロセス中の設計欠陥 を確定と修復した。計画の他の救済措置には:
(i) | 出荷時に収入が確認されることを確実にするための制御が実施される |
(Ii) | 制御プログラムをさらに記録して実施し、制御監視を実施すること |
(Iii) | 我々の情報技術の一般的な制御における脆弱性を確定し,補うことは,具体的にはセキュリティ,役割分担, ユーザアクセス,制限アクセス,変更管理などの分野に及ぶ. |
財務報告内部統制変更
上述したように、私たちは、財務報告の内部統制の設計および動作において発見された重大な欠陥を補うためのいくつかの措置を実施している。上記の措置を除いて、2023年6月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制 は変化しておらず(取引法ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)、この日までの財務報告内部統制に大きな影響を与えている。
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第2部-その他の情報
第 項1.法的訴訟
私たちの正常な運営過程で、私たちは業務に関連した一般的な慣行訴訟に巻き込まれるつもりだ。重要な手順 は、本10-Q表四半期報告に含まれる監査されていない簡明総合財務諸表の付記10“引受金及び又は有事項”の下で説明される。
1 a項目.リスク要因
当社の普通株への投資は多くの非常に重大なリスクに関連しています。私たちの普通株を購入する前に、私たちの報告書と本四半期報告書に含まれる他の情報に加えて、2022年12月31日までの10-K表年次報告書の“リスク要因”部分 と、2023年3月22日に米国証券取引委員会に提出された報告書の“リスク要因”部分に含まれるリスク要因をよく考慮しなければなりません。我々が2022年12月31日までの年度Form 10−K年度報告に含まれるリスク要因に大きな変化はなかった。当社の業務、経営業績、財務状況 は、上記のいずれかのリスクによって悪影響を受ける可能性があります。
第br項2.未登録持分証券販売と収益の使用
以下に開示される内容は、証券法に基づいて登録されていない当社が2023年6月30日までの3ヶ月以内に販売するすべての証券のいくつかの情報を述べている
2023年4月10日,会社は16,471株の普通株を発行し,Dmytry Sepsenが保有するオプションのキャッシュレス行使に関係している。
当社は2023年2月4日、出清売り手と“株式購入契約第1修正案”(“第1修正案”)を締結した。第1改正案が改正された後、他の事項を除いて、購入価格の支払い時間を成約時に支払う46万ドル(当社が支払い済み)に変更し、残りは2023年2月6日またはそれまでの5四半期に分けて2024年1月15日まで支払う。2023年4月17日、当社は第1修正案 によって売り手に支払われた5四半期分割払いの第2筆に関連する455,319株の普通株式を発行した。
2023年5月1日と2023年5月23日に、会社はそれぞれ従業員とコンサルタントに3,000株と50,000株のサービス普通株を発行し、既得制限株式単位を含む。
上記の取引は、いかなる引受業者、引受割引または手数料、または任意の公開募集にも関連しない。当社は、証券法第4(A)(2)節及び/又は米国証券取引委員会が証券法に基づいて公布したD条 により証券法遵守の登録要求を免除する。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ない。
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物品 6.展示
引用により を組み込む | ||||||||
証拠品番号 | 添付ファイル 説明 | 表 | 展示品 | 提出日 日付/期間終了日 | ||||
10.1#* | 会社とブラッド·ロバーツの間で2023年6月13日に改正·再署名された雇用協定の第3次改正案 | |||||||
10.2#* | ブラッド·ロバーツとLifeMD,Inc.が2023年6月13日に署名した限定株式奨励協定。 | |||||||
10.3#* | ブラッド·ロバーツとLifeMD,Inc.が2023年6月13日に署名した取締役と役員賠償協定 | |||||||
10.4#* | コンサルティングサービス協定は、2023年6月14日に会社とNaveen Bhatiaによって署名されました | |||||||
10.5#* | コンサルティングサービス協定は、会社とRobert Jindalが署名し、期日は2023年6月14日です | |||||||
10.6# | 2023年6月15日にEric YeciesとLifeMD,Inc.の間の雇用協定の第2改正案。 | 8-K | 10.3 | 6/20/2023 | ||||
10.7# | Eric YeciesとLifeMD,Inc.が2023年6月15日に署名した限定株式奨励協定 | 8-K | 10.4 | 6/20/2023 | ||||
10.8# | 2023年6月20日LifeMD,Inc.ウィリアム·J·フェボーと署名した“取締役協定” | 8-K | 10.1 | 6/22/2023 | ||||
10.9# | LifeMD,Inc.とWilliam J.Febboが2023年6月20日に署名した制限株式奨励協定 | 8-K | 10.2 | 6/22/2023 | ||||
10.10# | LifeMD,Inc.とWilliam J.Febboが2023年6月20日に署名した非限定的株式オプション協定 | 8-K | 10.3 | 6/22/2023 | ||||
10.11# | LifeMD,Inc.とWilliam J.Febboが2023年5月30日に署名したコンサルティングサービス協定 | 8-K | 10.4 | 6/22/2023 | ||||
31.1* | ルール13 a−14(A)/15 d−14(A)首席実行幹事の認証。 | |||||||
31.2* | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務幹事の証明。 | |||||||
32.1** | 第1350条最高経営責任者の証明。 | |||||||
32.2** | 第1350条首席財務官の証明。 | |||||||
101.INS* | 連結 XBRLインスタンス文書 | |||||||
101.Sch* | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |||||||
101.カール* | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |||||||
101.定義* | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |||||||
101.実験所* | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |||||||
101.前期* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |||||||
104* | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101.INSに含まれる形式はイントラネットXBRLである) |
# は、管理契約または補償計画、契約、またはスケジュールを示します。
* アーカイブ。
***br“レターで提供されます
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サイン
1934年の証券取引法第13または15(D)節の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された署名者によってその署名を代表するように正式に促進された。
LIFEMD, Inc.
差出人: | /S/ ジャスティン·シュラーバー | |
ジャスティン·シュレーバー | ||
CEO兼取締役会長 | ||
日付: | 2023年8月9日 | |
差出人: | /S/ マーク·ベナホ | |
マーク·ベナホ | ||
最高財務官 | ||
日付: | 2023年8月9日 | |
差出人: | /S/ マリア·スタン | |
マリア·スタン | ||
主な会計係 | ||
日付: | 2023年8月9日 |
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