米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
|
(IRS) 雇用主 識別番号) |
(主要執行機関の住所)
(郵便番号)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
N/A
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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取引 シンボル (複数可) |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
☒ |
アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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非加速ファイラー |
☐ |
小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年8月4日の時点で、登録者は
フラワーズ・フーズ株式会社
インデックス
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ページ 番号 |
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第I部：財務情報 |
4 |
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アイテム 1. |
財務諸表 (未監査) |
4 |
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2023年7月15日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 |
4 |
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2023年7月15日および2022年7月16日に終了した第12週および28週間の要約連結損益計算書 |
5 |
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の要約連結包括利益計算書 十二と二十八2023年7月15日および2022年7月16日に終了した週 |
6 |
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の株主資本の変動に関する要約連結計算書 十二と二十八2023年7月15日および2022年7月16日に終了した週 |
7 |
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の要約連結キャッシュフロー計算書二十八2023年7月15日および2022年7月16日に終了した週 |
9 |
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要約連結財務諸表の注記（未監査） |
10 |
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アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
35 |
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アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
50 |
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アイテム 4. |
統制と手続き |
50 |
第二部その他の情報 |
51 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
51 |
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アイテム 1A. |
リスク要因 |
51 |
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アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
51 |
|
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
51 |
|
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
51 |
|
アイテム 5. |
その他の情報 |
51 |
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アイテム 6. |
展示品 |
52 |
署名 |
53 |
||
将来の見通しに関する記述
この提出書類に含まれる記述、およびフラワーズ・フーズ社（「会社」、「フラワーズ・フーズ」、「フラワーズ」、「フラワーズ」、「私たち」、または「当社」）およびその代表者が随時行った歴史的事実ではない記述は、1995年の民間証券訴訟改革法で定義されている将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、当社の事業および将来の財政状態および経営成績に関するもので、「予測する」、「信じる」、「続ける」、「できる」、「見積もり」、「期待」、「意図する」、「かもしれない」、「計画」、「計画」、「計画」、「計画」、「計画」、「計画」、「計画」、「予定」、「すべき」、「する」、「など」などの言葉やフレーズを使用して識別されます。可能性が高い」、「が期待される」、「今後も続く」、またはこれらの用語の否定的表現、またはその他の同等の用語。これらの将来の見通しに関する記述は、合理的であると当社が考える仮定に基づいています。
将来の見通しに関する記述は現在の情報に基づいており、実際の結果が予測と大きく異なる原因となるリスクや不確実性の影響を受けます。実際の結果、業績、流動性、および成果が予測と大きく異なる原因となる可能性のある特定の要因は、フォーム10-Qの四半期報告書（以下「フォーム10-Q」）で説明されています。これには以下が含まれますが、これらに限定されません。
2
前述の重要な要素のリストには、そのような要素がすべて含まれているわけではなく、必ずしも重要度の高い順に提示されているわけでもありません。さらに、実際の結果が会社の予測と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因については、会社が行った他の開示（証券取引委員会（「SEC」）へのその他の書類や会社のプレスリリースなど）を参照する必要があります。パートI、項目1Aを参照してください。、 リスク要因、会社の業績、財政状態、流動性に影響を与える可能性のある要因に関する追加情報については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-K」）を参照してください。
将来の見通しに関する記述は、作成された日付時点のものであり、本質的に不確実であるため、過度に依存しないように注意してください。会社は、法律で義務付けられている場合を除き、そのような記述を公に改訂または更新する義務を負いません。ただし、関連事項について、会社が他に公開している開示（SECへの提出書類や会社のプレスリリースなど）を参照することをお勧めします。
私たちは、会社名、ロゴ、ウェブサイト名など、事業の運営に関連して使用する商標または商号を所有または保有しています。さらに、私たちは、製品の内容やその製品の配合を保護する著作権、企業秘密、その他の所有権を所有または保有しています。便宜上、このForm 10-Qで言及されている商標、商号、および著作権の一部は、 © , ®と記号。ただし、適用法の下で最大限の範囲で、当社の商標、商号、および著作権に対する当社の権利を主張します。
3
パート1。最終的だ国家情報
アイテム1。金融スター証明（未監査）
フラワーズ・フーズ株式会社
コンデンスコンソリダTED貸借対照表
（千単位の金額、株式データを除く）
(未監査)
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2023年7月15日 |
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2022年12月31日 |
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資産 |
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流動資産: |
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現金および現金同等物 |
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ドル引当金を差し引いた勘定と受取手形 |
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在庫、純額: |
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原材料 |
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包装材料 |
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完成品 |
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在庫、純額 |
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スペアパーツと消耗品 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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資産、プラント、設備： |
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不動産、プラント、設備 |
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控除:減価償却累計額 |
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( |
) |
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( |
) |
不動産、プラント、設備、純額 |
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リース使用権資産の融資 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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独立系販売業者パートナーからの受取手形 |
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売却目的で保有されている資産 |
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その他の資産 |
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グッドウィル |
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その他の無形資産、純額 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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流動負債: |
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||
長期債務の現在の満期 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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ファイナンスリースの現在の満期 |
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オペレーティングリースの現在の満期 |
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買掛金 |
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その他の未払負債 |
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流動負債合計 |
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非流動長期債務 |
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非流動融資、リース義務 |
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非現在のオペレーティングリース義務 |
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長期負債と使用権リース負債の合計 |
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その他の負債: |
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退職後/雇用後の義務 |
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繰延税金 |
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その他の長期負債 |
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その他の長期負債合計 |
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と不測の事態 |
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株主資本: |
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優先株式 — $ |
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優先株式 — $ |
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普通株式 — $ |
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自己株式 — |
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) |
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( |
) |
額面を超える資本 |
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利益剰余金 |
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その他の包括利益の累計 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
（要約連結財務諸表の添付注記を参照してください）
4
フラワーズ・フーズ株式会社
凝縮統合損益計算書
（千単位の金額、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
|
|
終了した12週間について |
|
|
終了した28週間のために |
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2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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||||
セールス |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
材料、消耗品、人件費、その他の製造費（除く |
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||||
販売、流通、管理費 |
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減価償却と償却 |
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資産の減損 |
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— |
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リストラ費用 |
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事業からの収入 |
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支払利息 |
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利息収入 |
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( |
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( |
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( |
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) |
正味定期年金および退職後の支払いのその他の要素 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
税引前利益 |
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所得税費用 |
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当期純利益 |
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$ |
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||||
普通株式1株当たりの純利益: |
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ベーシック: |
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||||
普通株式1株当たりの純利益 |
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||||
加重平均発行済株式数 |
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希釈: |
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普通株式1株当たりの純利益 |
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||||
加重平均発行済株式数 |
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普通株式1株あたりに支払われる現金配当 |
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$ |
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$ |
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||||
（要約連結財務諸表の添付注記を参照してください）
5
フラワーズ・フーズ株式会社
要約連結ステートメント包括利益の純額
(千単位の金額)
(未監査)
|
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終了した12週間について |
|
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終了した28週間のために |
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2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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||||
当期純利益 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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その他の包括利益（損失）利益（税引後）: |
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年金と退職後の計画： |
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純利益に含まれる以前のサービスクレジットの償却 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
純利益に含まれる保険数理（利益）損失の償却 |
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( |
) |
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( |
) |
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年金および退職後の計画、税引後 |
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( |
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( |
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デリバティブ商品: |
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デリバティブの公正価値の正味変動 |
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( |
) |
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( |
) |
||
損失（利益）を純利益に再分類しました |
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( |
) |
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( |
) |
||
デリバティブ商品、税引後 |
|
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( |
) |
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( |
) |
||
その他の包括利益（損失）利益（税引後） |
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( |
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( |
) |
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包括利益 |
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（要約連結財務諸表の添付注記を参照してください）
6
フラワーズ・フーズ株式会社
要約された連結明細書 OF 株主資本の変動
（千単位の金額、株式データを除く）
(未監査)
|
|
2023年7月15日に終了した12週間の間 |
|
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普通株式 |
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資本金 |
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累積 |
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の数 |
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過剰 |
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その他 |
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自己株式 |
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株式 |
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同等語 |
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パーの |
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保持 |
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包括的 |
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の数 |
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費用 |
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合計 |
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2023年4月22日の残高 |
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( |
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( |
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( |
) |
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当期純利益 |
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||||||||
デリバティブ商品、税引後 |
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年金と退職後の退職金 |
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( |
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株式ベースの償却 |
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繰延の発行 |
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( |
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— |
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時間ベースの制限付株式ユニットが発行されました |
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( |
) |
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株式買戻し |
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( |
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( |
) |
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( |
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繰延株式報奨の発行 |
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( |
) |
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配当金は既得株式ベースで支払われます |
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( |
) |
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( |
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支払った配当 — $ |
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( |
) |
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( |
) |
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2023年7月15日の残高 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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( |
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$ |
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2023年7月15日に終了した28週間の場合 |
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|
普通株式 |
|
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資本金 |
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累積 |
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の数 |
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過剰 |
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その他 |
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自己株式 |
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|||||||||||
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|
株式 |
|
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同等語 |
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パーの |
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|
保持 |
|
|
包括的 |
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の数 |
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|
費用 |
|
|
合計 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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$ |
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当期純利益 |
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デリバティブ商品、税引後 |
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年金と退職後の退職金 |
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( |
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株式ベースの償却 |
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||||||||
繰延報酬の発行 |
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( |
) |
|
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— |
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||||||
時間ベースの制限付株式ユニットが発行されました |
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( |
) |
|
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|
|
|
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— |
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||||||
業績に左右される制限付株式 |
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( |
) |
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— |
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||||||
繰延株式報奨の発行 |
|
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( |
) |
|
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— |
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||||||
株式買戻し |
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|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||||
配当金は既得時に支払われます |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
||||||
支払った配当 — $ |
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( |
) |
|
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( |
) |
||||||
2023年7月15日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||||
（要約連結財務諸表の添付注記を参照してください）
7
フラワーズ・フーズ株式会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
（千単位の金額、株式データを除く）
(未監査)
|
|
2022年7月16日に終了した12週間の間 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
普通株式 |
|
|
資本金 |
|
|
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累積 |
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|||||||||||
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|
の数 |
|
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|
過剰 |
|
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その他 |
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自己株式 |
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株式 |
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|
同等語 |
|
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パーの |
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|
保持 |
|
|
包括的 |
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|
の数 |
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|
費用 |
|
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合計 |
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2022年4月23日の残高 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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||||||
当期純利益 |
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デリバティブ商品、税引後 |
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( |
) |
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( |
) |
||||||
年金と退職後の退職金 |
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||||||||
株式ベースの償却 |
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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||||||||
繰延報酬の発行 |
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||||
繰延株式報奨の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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— |
|
||||||
株式買戻し |
|
|
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|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||||
配当金は既得株式に基づいて支払われます |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
( |
) |
||||||
支払った配当 — $ |
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
||||||
2022年7月16日の残高 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
|
|
2022年7月16日に終了した28週間の場合 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
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普通株式 |
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資本金 |
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累積 |
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|||||||||||
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|
の数 |
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過剰 |
|
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その他 |
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自己株式 |
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|
|
|||||||||||
|
|
株式 |
|
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同等語 |
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パーの |
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|
保持 |
|
|
包括的 |
|
|
の数 |
|
|
費用 |
|
|
合計 |
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||||||||
2022年1月1日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
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( |
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当期純利益 |
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デリバティブ商品、税引後 |
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年金と退職後の退職金 |
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株式ベースの償却 |
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||||||||
繰延報酬の発行 |
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( |
) |
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— |
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||||||
時間ベースの制限付き |
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— |
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||||||
業績に左右される制限付株式 |
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( |
) |
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— |
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||||||
繰延株式報奨の発行 |
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|
( |
) |
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— |
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||||||
株式買戻し |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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配当金は既得株式ベースで支払われます |
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( |
) |
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( |
) |
||||||
支払った配当 — $ |
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( |
) |
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( |
) |
||||||
2022年7月16日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|||||
（要約連結財務諸表の添付注記を参照してください）
8
フラワーズ・フーズ株式会社
コンデンスコンソリデーテッドSキャッシュフロー計算書
(千単位の金額)
(未監査)
|
|
終了した28週間のために |
|
|||||
|
|
2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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||
営業活動によって提供される（支払われた）キャッシュフロー： |
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当期純利益 |
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$ |
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純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： |
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|
||
株式報酬制度 |
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|
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||
損失（利益）は、その他の包括利益の累計から純利益に再分類されました |
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( |
) |
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減価償却と償却 |
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繰延所得税 |
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資産の減損 |
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在庫陳腐化引当金 |
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売掛金の引当金 |
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年金や退職後のプランの費用 |
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その他 |
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買収を差し引いた営業資産および負債の変動： |
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売掛金 |
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( |
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インベントリ |
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ヘッジ活動 |
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買掛金 |
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その他の資産と未払負債 |
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営業活動による純現金 |
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投資活動によってもたらされる（支払われた）キャッシュフロー： |
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不動産、プラント、設備の購入 |
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( |
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不動産、プラント、設備の売却による収入 |
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独立販売代理店の領土の買戻し |
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( |
) |
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受取手形の発行時に支払われる現金 |
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( |
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( |
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受取手形からの元本の支払い |
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事業の買収 |
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— |
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非連結関連会社への投資 |
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( |
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その他の投資活動 |
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投資活動のために支払われた純現金 |
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( |
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財務活動によって提供される（支払われた）キャッシュフロー： |
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支払われた配当（株式ベースの支払い報奨の配当を含む） |
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株式買戻し |
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( |
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( |
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銀行当座貸越の変動 |
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( |
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( |
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借入による収入 |
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— |
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債務の支払い |
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( |
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— |
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ファイナンスリースの支払い |
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( |
) |
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( |
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融資手数料の支払い |
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( |
) |
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( |
) |
財務活動によって提供された（支払われた）純現金 |
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( |
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現金および現金同等物の純減少 |
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( |
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現金および現金同等物の期首残高 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
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$ |
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$ |
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||
（要約連結財務諸表の添付注記を参照してください）
9
フラワーズ・フーズ株式会社
要約された統合Fへの注記財務諸表（未監査）
1。プレゼンテーションの基礎
会計の基礎-フラワーズ・フーズ社（以下「当社」、「フラワーズ」、「フラワーズ」、「フラワーズ」、「当社」、または「当社」）の添付の未監査の要約連結財務諸表は、暫定的な財務情報および1934年の証券取引法の適用規則および規制について、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って、会社の経営陣が作成したものです。、改正された（「取引法」）。したがって、GAAPが監査済み財務諸表に要求する情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。経営陣の見解では、ここに含まれる未監査の要約連結財務諸表には、会社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公平に示すために必要なすべての調整（通常の定期的な調整のみで構成される）が含まれています。2023年7月15日および2022年7月16日に終了した12週と28週間の業績は、必ずしも会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。2022年12月31日の要約連結貸借対照表は、その日の監査済み財務諸表から導き出されたものですが、GAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報と脚注を含んでいるわけではありません。これらの財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-K」）に含まれる監査済みの連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
インフレ経済環境とマクロ経済的要因 — 私たちは、インフレ経済環境、サプライチェーンの混乱、労働力不足、ロシアとウクライナの紛争が当社の事業に与える影響を引き続き監視しています。2023年度前半までの業績は、パンデミック前の期間と比較して、ブランド小売製品の販売構成がより最適化されたという恩恵を受け続けています。今年は、商品、そして程度は低いが輸送と労働の投入コストが大幅に上昇しました。これは、より最適化された販売構成を部分的に相殺しました。これらのコスト圧力を緩和するために、2023会計年度の初めと2023会計年度の第2四半期に値上げを実施しました。
非連結関連会社への投資 — 2022年度の第2四半期に、私たちは$を投資しました
見積もり — GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。同社は、収益認識、デリバティブ金融商品、長期資産、のれんおよびその他の無形資産の評価、リース、自己保険準備金、所得税の費用と発生額、退職後の計画、株式ベースの報酬、コミットメントと不測の事態など、重要な会計上の見積もりが、連結財務諸表の作成に使用されるより重要な判断と見積もりに影響を与えると考えています。これらの見積もりはフォーム10-Kにまとめられています。
報告期間 — 会計年度末。私たちの会計年度は、12月31日に最も近い土曜日に終了し、53になります赤5、6年ごとの週報告。過去53週間は当社の2020年度でした。次の53週間は2025年度になります。当社の内部財務結果と主要業績評価指標は、同等の月の土曜日と日曜日の数が同じであることを確認し、4週間の一貫した進捗分析ができるように、週次カレンダーベースで報告されます。同社は、第1四半期に4週間の追加期間を報告することを選択しました。そのため、当社の四半期は次のように分かれています。
クォーター |
|
週数 |
第 1 四半期 |
|
16です |
第 2 クォーター |
|
十二 |
第 3 クォーター |
|
十二 |
第 4 クォーター |
|
12人（または会計年度では13人で、さらに1週間） |
したがって、中間期間の長さの違いにより、中間結果はその後の中間期間の結果を示すものではなく、前または後の中間期間の結果と比較できない場合があります。
2023会計年度は52週間で、会社の四半期報告期間は次のとおりです：2023年4月22日に終了した第1四半期（16週間）、2023年7月15日に終了した第2四半期（12週間）、2023年10月7日に終了する第3四半期（12週間）、および2023年12月30日に終了する第4四半期（12週間）。
10
報告セグメント —
重要な顧客 —
|
|
終了した12週間について |
|
|
終了した28週間のために |
|
||||||||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
||||
|
|
(売上の%) |
|
|
(売上の%) |
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||||||||||
合計 |
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|
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||||
Walmart/Sam's Clubは、未払いの売掛金の10％を超える唯一の顧客です。
ビジネスプロセス改善コスト — 2020年度後半には、情報システムをより強固なプラットフォームにアップグレードするほか、電子商取引、自律型計画、「未来のベーカリー」イニシアチブへの投資など、事業運営を変革するための取り組みを開始しました。これらの費用は、発生時に費用計上されるか、資産計上されるか、クラウドコンピューティング契約として認識されるか、またはプリペイドサービス契約として認識される場合があります。これらのイニシアチブに関連して発生した費用のうち、支出された部分は$でした
工場閉鎖費用と資産の減損 — 2022年7月19日、同社はアリゾナ州フェニックスにあるホルサムベーカリーの閉鎖を発表しました。ベーカリーはパンとパン製品を生産し、2022年10月31日に生産を停止しました。この閉鎖は、当社の販売ポートフォリオを最適化し、サプライチェーンと製造効率を向上させるための戦略の一部です。Rという会社$の退職金が認められました
2。最近の会計上の宣言
最近採択された会計上の宣言
同社は、2023年7月15日に終了した28週間に、いかなる会計上の発表も採択しませんでした。
会計上の声明はまだ採用されていません
最近発行された他の会計上の声明を検討した結果、それらは当社の事業には当てはまらないか、または将来の採用時に重大な影響はないと予想されるかのどちらかという結論に達しました。
3。リストラ活動
2023年2月、同社は業務効率を高め、収益性の高い売上を増やし、顧客の要求によりよく応えるために、工場運営責任の営業部門からサプライチェーン機能への再編を発表しました。従業員の退職給付およびその他の現金費用は、主に従業員任意退職奨励制度（「VSIP」）、人員削減（「RIF」）、および従業員の異動費用に対するものでした。これらの費用は、要約連結損益計算書のリストラ費用の項目に記録されています。
以下の表は、リストラに関連する費用の構成要素（千単位）を示しています。
11
|
|
終了した12週間について |
|
|
終了した28週間のために |
|
||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2023年7月15日 |
|
||
リストラ費用: |
|
|
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|
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|
||
VSIP |
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$ |
|
|
$ |
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||
リフ |
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移転費用 |
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||
リストラ費用合計 |
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$ |
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$ |
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||
以下の表は、当社のリストラクチャリング見越額（千単位）の構成要素と変動を示しています。
|
|
VSIP |
|
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移転費用 |
|
|
リフ |
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|
合計 |
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||||
2022年12月31日の負債残高 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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料金 |
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現金支払い |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
2023年7月15日の負債残高（1） |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
|
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|
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|
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|
|
||||
(1)
4。買収
オン
12
次の表は、買収日の公正価値に基づいてパパピタに支払われた対価をまとめたものです。この表は、取得した資産の暫定評価に基づいています（会社は
譲渡された対価の公正価値： |
|
|
|
|
現金対価は支払いました |
|
$ |
|
|
運転資本の調整 |
|
|
|
|
総対価額 |
|
$ |
|
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|
|
|
|
取得した識別可能な資産の認識額と |
|
|
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不動産、プラント、設備 |
|
$ |
|
|
識別可能な無形資産 |
|
|
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|
金融資産 |
|
|
|
|
引き受けた負債 |
|
|
( |
) |
取得した識別可能な資産の純認識額 |
|
|
|
|
グッドウィル |
|
$ |
|
|
次の表は、償却の対象となる取得した無形資産（償却期間を除く千単位の金額）を示しています。
|
|
合計 |
|
|
加重平均償却年数 |
|
|
償却方法 |
||
商標 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|||
顧客との関係 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
競業避止契約 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
無形資産合計 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
||
5.リース
会社のリースは、ベーカリー2つ、企業のオフィススペース、倉庫、ベーカリー機器、輸送機器、IT機器などの種類の資産で構成されています。リースの定量的開示は以下の通りです。
次の表には、リースの変更と更新、およびリースの解約（千単位）の詳細が記載されています。
|
|
終了した12週間について |
|
|
終了した28週間のために |
|
||||||||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
||||
リースの変更と更新 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
リースの終了 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2023年7月15日に終了した28週間のリースの変更と更新には、$が含まれます
13
リースの種類や支払いの種類、およびその他の補足的な定量的開示によって発生したリース費用と 2023年7月15日と2022年7月16日に終了した28週間は次のとおりです（金額、千単位）。
|
|
終了した12週間について |
|
|
終了した28週間のために |
|
||||||||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
||||
リース費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用権資産の償却 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
リース負債利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
オペレーティングリース費用 |
|
|
|
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||||
短期リース費用 |
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|
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|
|
|
|
||||
変動リース費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リース費用合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
終了した28週間のために |
|
|||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： |
|
|
|
|
|
|
||
ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリースによる資金調達キャッシュフロー |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加重平均残存リース期間 (年): |
|
|
|
|
ファイナンスリース |
|
|
|
|
オペレーティングリース |
|
|
|
|
加重平均IBR（パーセンテージ）： |
|
|
|
|
ファイナンスリース |
|
|
|
|
オペレーティングリース |
|
|
|
|
解約不可のオペレーティングリースおよびファイナンスリースにおける将来の推定割引前リース支払い、および割引前のキャッシュフローと営業リース負債とファイナンスリース負債の調整（それぞれ） 2023年7月15日（千単位）は次のとおりです。
|
|
オペレーティングリース |
|
|
ファイナンスリース |
|
||
2023年の残りの期間 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 |
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2027 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2028 年以降 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
最低リース料総額 |
|
|
|
|
|
|
||
控除：利息を表すリース料の金額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
将来の最低リース支払額の現在価値 |
|
|
|
|
|
|
||
控除：リース中の現在の債務 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期リース義務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
14
6。その他の包括利益（損失）の累計（「AOCI」）
現在、同社の包括利益総額は、純利益、キャッシュフローヘッジとして計上されているデリバティブ金融商品の調整、およびさまざまな年金およびその他の退職後の給付関連項目で構成されています。
中に 2023年7月15日と2022年7月16日に終了した12週と28週間のAOCIからの再分類は次のとおりです（金額は千単位）。
|
|
AOCIから再分類された金額 |
|
|
|
|||||
|
|
終了した12週間について |
|
|
ステートメント内の影響を受ける行項目 |
|||||
AOCIコンポーネントの詳細（注2） |
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
純利益が提示される場所 |
||
デリバティブ商品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
金利契約 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
支払利息 |
||
商品契約 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
売上原価、注3 |
|
税引前合計 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
税引前合計 |
|
税制上の優遇措置 (費用) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税費用 |
|
税抜き合計 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
税引後 |
|
年金と退職後の計画： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
事前サービスクレジット |
|
|
|
|
|
|
|
ノート 1 |
||
保険数理上の利益（損失） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
ノート 1 |
|
税引前合計 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
税引前合計 |
|
税金（経費）給付 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
所得税費用 |
|
税抜き合計 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
税引後 |
|
再分類の合計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
税引後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
AOCIから再分類された金額 |
|
|
|
|||||
|
|
終了した28週間のために |
|
|
影響を受けます ライン アイテム で 声明 |
|||||
AOCIコンポーネントの詳細（注2） |
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
純利益が提示される場所 |
||
デリバティブ商品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
金利契約 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
支払利息 |
||
商品契約 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
売上原価、注3 |
|
税引前合計 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
税引前合計 |
|
税制上の優遇措置 (費用) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税費用 |
|
税抜き合計 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
税引後 |
|
年金と退職後の計画： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
事前サービスクレジット |
|
|
|
|
|
|
|
ノート 1 |
||
保険数理上の利益（損失） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
ノート 1 |
|
税引前合計 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
税引前合計 |
|
税金（経費）給付 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
所得税費用 |
|
税抜き合計 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
税引後 |
|
再分類の合計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
税引後 |
|
注意1:
注意2:
注意3:
の間に 2023年7月15日に終了した28週間のAOCI（所得税控除）の構成要素別の変更は次のとおりです（千と括弧内の金額は借方残高を示します）。
|
|
キャッシュフロー |
|
|
定義済み |
|
|
合計 |
|
|||
2022年12月31日のAOCI |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
再分類前のその他の包括損失 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
AOCIからの収益に再分類されました |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
2023年7月15日にAOCI |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
15
2022年7月16日に終了した28週間の間に、所得税控除後のAOCIの構成要素別の変更点は次のとおりです（千と括弧内の金額は借方残高を示します）。
|
|
キャッシュフロー |
|
|
定義済み |
|
|
合計 |
|
|||
2022年1月1日のAOCI |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
再分類前のその他の包括利益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
AOCIからの収益に再分類されました |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
2022年7月16日のAOCI |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
AOCIから商品契約に関連する純利益に再分類された金額は、純利益を要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動によって提供される純現金と調整するための調整として表示されます。
|
|
終了した28週間のために |
|
|||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
||
総利益（損失）はAOCIから純利益に再分類されました |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
税制上の優遇措置 (費用) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
税引後 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
7。のれんやその他の無形資産
以下の表は、当社ののれんおよびその他の無形資産をまとめたものです。 それぞれ2023年7月15日と2022年12月31日です。それぞれについて、以下でさらに詳しく説明します（金額（千単位））。
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
グッドウィル |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
償却可能な無形資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
無期限の無形資産 |
|
|
|
|
|
|
||
のれんとその他の無形資産の総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
当社がパパピタの買収を完了した2023年7月15日に終了した28週間におけるのれんの帳簿価額の推移は次のとおりです（千単位）。
|
|
合計 |
|
|
2022年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
買収 |
|
|
|
|
2023年7月15日現在の残高 |
|
$ |
|
|
2023年2月17日、同社は合計約$の対価でパパピタの買収を完了しました
現在 2023年7月15日と2022年12月31日、同社の償却可能な無形資産に関連する金額（千単位）はそれぞれ次のとおりでした。
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
アセット |
|
費用 |
|
|
累積 |
|
|
ネット |
|
|
費用 |
|
|
累積 |
|
|
ネット |
|
||||||
商標 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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顧客との関係 |
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||||||
競業避止契約 |
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||||||
ディストリビューター関係 |
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|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||||
開催され使用されたディストリビュータールート |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||||
合計 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
16
の償却費の合計 2023年7月15日と2022年7月16日に終了した12週間と28週間は次のとおりです（金額（千単位）。
|
|
償却 |
|
|
2023年7月15日に終了した12週間の間 |
|
$ |
|
|
2022年7月16日に終了した12週間の間 |
|
$ |
|
|
2023年7月15日に終了した28週間の間 |
|
$ |
|
|
2022年7月16日に終了した28週間の間 |
|
$ |
|
|
今後5年間の無形資産の推定償却額は次のとおりです（金額（千単位）。
|
|
の償却 |
|
|
2023年の残りの期間 |
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$ |
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2024 |
|
$ |
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2025 |
|
$ |
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2026 |
|
$ |
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2027 |
|
$ |
|
|
$がありました
8。金融商品の公正価値
現金および現金同等物、売掛金、短期負債の帳簿価額は、商品の満期が短期であるため、公正価値に近いです。売掛金は、独立販売業者パートナー（「IDP」）による独立販売業者の販売権の購入に関連して入力されます。これらの受取手形は、要約連結貸借対照表に帳簿価額で記録されます。これは公正価値の最も近い概算値を表します。公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる価格として定義されます。会社はおよそ資金を調達しました
利息収入は主に国内避難民の受取手形に関連しており、次のとおりでした（金額（千単位）。
|
|
利息 |
|
|
2023年7月15日に終了した12週間の間 |
|
$ |
|
|
2022年7月16日に終了した12週間の間 |
|
$ |
|
|
2023年7月15日に終了した28週間の間 |
|
$ |
|
|
2022年7月16日に終了した28週間の間 |
|
$ |
|
|
で 2023年7月15日と2022年12月31日、ディストリビューター受取手形の帳簿価額はそれぞれ次のとおりでした（千単位）。
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
ディストリビューターの受取手形 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
控除額：ディストリビューター受取手形の現在の記録分 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
ディストリビューター受取手形の長期分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2021会計年度の第3四半期に、同社は$の準備金を記録しました
17
完了しました 2023会計年度の第1四半期に行われた買戻し。注記15を参照してください。コミットメントと不測の事態、追加情報については。これらの売掛手形の支払いは、ディストリビューターの決済プロセスと併せて、会社が毎週徴収します。
2023年7月15日時点の会社の変動金利負債の公正価値記録された値を概算します。会社の公正価値
|
|
運送価額 |
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公正価値 |
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レベル |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
2 |
|||
|
$ |
|
|
$ |
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2 |
|||
当社のデリバティブ資産と負債に関する公正価値開示情報については、注記9を参照してください。 デリバティブ金融商品。
9。デリバティブ金融商品
同社は、資産の売却時に受け取る価格、またはその資産または負債の主要市場における負債の移転時に支払われる価格を使用して、デリバティブポートフォリオの公正価値を測定します。これらの測定値は、公正価値の計算に使用されたインプットによって、次のように階層に分類されます。
レベル1：測定日における同一の資産または負債の未調整の見積もり価格に基づく公正価値
レベル2：レベル1に含まれる相場価格以外に、直接的または間接的に資産または負債について観察可能なモデル化された公正価値
レベル3：資産または負債の公正価値を見積もるために使用される、観察不可能なモデル入力によるモデル化された公正価値
商品リスク
同社は、商品価格の変動に対する既存または将来のリスクに対するキャッシュフローヘッジとして指定された商品デリバティブを締結しています。同社の主な原材料は、小麦粉、甘味料、ショートニングのほか、パルプ、紙、石油ベースの包装製品です。オーブン燃料として使用される天然ガスやディーゼル燃料も重要な商品投入物です。
現在 2023年7月15日、同社のヘッジポートフォリオには商品デリバティブが含まれていました。商品デリバティブは、以下の勘定科目に記録され、示されているとおりに公正価値（千単位）が測定されます。
|
|
レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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|
合計 |
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資産: |
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その他の電流 |
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$ |
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$ |
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その他の長期 |
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合計 |
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負債: |
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その他の電流 |
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( |
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その他の長期 |
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( |
) |
合計 |
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( |
) |
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) |
正味公正価値 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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2022年12月31日現在、同社のヘッジポートフォリオには商品デリバティブが含まれていました。商品デリバティブは、以下の勘定科目に記録され、示されているとおりに公正価値（千単位）が測定されています。
|
|
レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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|
合計 |
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||||
資産: |
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その他の電流 |
|
$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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|
$ |
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その他の長期 |
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合計 |
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負債: |
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その他の電流 |
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( |
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( |
) |
その他の長期 |
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( |
) |
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( |
) |
合計 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
正味公正価値 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
18
ポートフォリオで保有されているポジションは、さまざまな原材料価格の変動による経済的リスクをヘッジし、2024年度までの期間、価格の上昇を効果的に固定または制限するために使用されます。これらの商品はキャッシュフローヘッジと呼ばれています。これらのデリバティブの公正価値の変動はAOCIで報告されます。2023年7月15日と2022年12月31日に会社が保有していたすべての商品デリバティブは、それぞれヘッジ会計の対象となりました。
金利リスク
2021年度の第1四半期に、同社は2021年3月9日に発行された2031年債の金利を固定するためにトレジャリー・ロックを締結しました。デリバティブポジションは、2021年3月2日に負債の価格設定が行われ、現金決済の純領収書が$になったときにクローズされました
同社は以前、2026年債を発行した時点で財務省の金利ロックを締結していました。これらのレートロックはキャッシュフローヘッジとして指定されており、終了時の公正価値はAOCIで繰延されました。AOCIで報告された繰延金額は、満期日までに関連手形に利息が支払われるため、支払利息に再分類されます。
デリバティブ資産と負債
同社の要約連結貸借対照表には、上記のリスク管理の目的で利用される以下のデリバティブ商品があります（単位：千円）。
|
|
デリバティブ資産 |
|
|
デリバティブ負債 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||||
デリバティブとして指定されています |
|
バランス |
|
公正価値 |
|
|
バランス |
|
公正価値 |
|
|
バランス |
|
公正価値 |
|
|
バランス |
|
公正価値 |
|
||||
商品契約 |
|
その他 |
|
$ |
|
|
その他 |
|
$ |
|
|
その他 |
|
$ |
|
|
その他 |
|
$ |
|
||||
商品契約 |
|
その他 |
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
||||
合計 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
||||
デリバティブAOCI取引
同社は、クローズド契約の繰延損益（損失）と公正価値の変動に対する有効部分（金額は有効性テストから除外されていません）について、以下のデリバティブ商品を持っていました（金額は有効性テストから除外されていません）。これらはすべて上記のリスク管理の目的（千単位、税引後）に使用されます。
|
|
（損失）または利益の金額 |
|
|
|
|
利益または（損失）の金額 |
|
||||||||||
|
|
デリバティブに関するAOCIで認められています |
|
|
|
|
AOCIから再分類されました |
|
||||||||||
|
|
(有効量) |
|
|
利益または（損失）の場所 |
|
収入（実効割合）に |
|
||||||||||
キャッシュフローのデリバティブ |
|
終了した12週間について |
|
|
AOCIから再分類されました |
|
終了した12週間について |
|
||||||||||
ヘッジ関係 (1) |
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
収入（実効割合）に（2） |
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
||||
金利契約 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
支払利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
商品契約 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
製造コスト（3） |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
（損失）または利益の金額 |
|
|
|
|
利益または（損失）の金額 |
|
||||||||||
|
|
デリバティブに関するAOCIで認められています |
|
|
|
|
AOCIから再分類されました |
|
||||||||||
|
|
(有効量) |
|
|
利益または（損失）の場所 |
|
収入（実効割合）に |
|
||||||||||
キャッシュフローのデリバティブ |
|
終了した28週間のために |
|
|
AOCIから再分類されました |
|
終了した28週間のために |
|
||||||||||
ヘッジ関係 (1) |
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
収入（実効割合）に（2） |
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
||||
金利契約 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
支払利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
商品契約 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
製造コスト（3） |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
19
あった
で 2023年7月15日、商品価格リスクと金利リスクのデリバティブ取引に関連するAOCIの残高は、次のとおりです（金額は千ドルで税引後）（括弧内の金額は借方残高を示します）。
|
|
商品 |
|
|
利息 |
|
|
合計 |
|
|||
クローズド契約 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2023年に期限切れになります |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
2024年に期限切れになります |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
デリバティブ取引 (想定金額)
現在 2023年7月15日、同社は商品リスクをヘッジするために以下の未払いの金融契約を締結しました（金額は千単位）。
|
|
概念上の |
|
|
小麦契約 |
|
$ |
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|
大豆油契約 |
|
|
|
|
天然ガス契約 |
|
|
|
|
合計 |
|
$ |
|
|
同社のデリバティブ商品には、2023年7月15日現在、信用リスク関連の偶発的特徴は含まれていません。2023年7月15日および2022年12月31日現在、会社には$がありました
10。その他の流動資産と非流動資産
その他の流動資産は（千単位）：
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
プリペイド資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
サービス契約 |
|
|
|
|
|
|
||
プリペイド保険 |
|
|
|
|
|
|
||
プリペイドマーケティング |
|
|
|
|
|
|
||
デリバティブ商品の公正価値 |
|
|
|
|
|
|
||
デリバティブポジションの取引相手への担保 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金所得税 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
20
その他の非流動資産は（千単位）で構成されています：
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
未償却の融資手数料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
投資 |
|
|
|
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|
|
||
非連結関連会社への投資 |
|
|
|
|
|
|
||
預金 |
|
|
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|
|
||
償却されていないクラウドコンピューティングの手配費用 |
|
|
|
|
|
|
||
非流動退職後給付プラン資産 |
|
|
|
|
|
|
||
現在のサービス契約 |
|
|
|
|
|
|
||
その他 |
|
|
|
|
|
|
||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
11。その他の未払負債およびその他の長期負債
その他の未払負債は（千単位）：
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
従業員報酬 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
従業員休暇 |
|
|
|
|
|
|
||
VSIP |
|
|
|
|
|
— |
|
|
従業員ボーナス |
|
|
|
|
|
|
||
デリバティブ商品の公正価値 |
|
|
|
|
|
|
||
自己保険準備金 |
|
|
|
|
|
|
||
銀行当座貸越 |
|
|
|
|
|
|
||
未払利息 |
|
|
|
|
|
|
||
未払ユーティリティー |
|
|
|
|
|
|
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未払税金 |
|
|
|
|
|
|
||
広告収益 |
|
|
|
|
|
|
||
未払の法的和解 |
|
|
— |
|
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|
未払訴訟費用 |
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|
|
|
|
|
||
未払短期繰延収入 |
|
|
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|
|
|
||
デリバティブポジションの取引相手に支払うべき担保 |
|
|
|
|
|
|
||
買収対価調整 |
|
|
|
|
|
|
||
複数雇用者年金制度の撤回責任 |
|
|
|
|
|
|
||
販売権の買戻し義務 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
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||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
買収対価の調整は、2012年度に完了した買収に関連したもので、会社は売却時に売り手が負担する特定の税金を売主に全額負担することに合意しました。2021年度に、売り手は$の追加税を支払う義務があるという税務上の決定がありました
その他の長期負債には、（千単位の金額）が含まれます：
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|
2023年7月15日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
繰延収入 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
繰延報酬 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の繰延クレジット |
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|
|
|
|
|
||
その他 |
|
|
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|
|
|
||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
21
12。売却目的で保有されている資産
会社が領土からの撤退を決定した場合、または場合によっては、IDPが会社との関係を終了することを選択した場合に、会社はIDPから販売権を買い戻します。ほとんどの販売業者契約では、会社が地域を離れるか、ある地域での独立販売モデルの使用をやめることを決定した場合、会社は契約上、IDPから販売権を購入する必要があります。IDPが会社との関係を終了した場合、法的義務はありませんが、会社はそれらの販売権を会社所有地域として買い戻して運営することができます。国内避難民は、販売権を他の個人または団体に売却することもあります。国内避難民から購入され、会社所有地域として運営されている分配権は、会社がその地域の分配権を購入するために別の国内避難民を積極的に探している間に、売却目的で保有されている項目資産の要約連結貸借対照表に記録されます。会社が保有し運営する販売権は、販売業者契約の条件に従って、公正市場価格でIDPに売却されます。ディストリビューター契約には常に複数のバージョンがあり、そのようなディストリビューター契約の条件はさまざまです。
売却目的で保有されている資産に記録されているその他の資産は、不動産、プラント、設備に関するものです。売却目的で保有されている資産の帳簿価額は償却されず、報告期間の終了時に必要に応じて減損の評価が行われます。
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2023年7月15日 |
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2022年12月31日 |
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販売代理店の地域 |
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$ |
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$ |
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不動産、プラント、設備 |
|
|
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||
売却目的で保有されている総資産 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
13。借金やその他の義務
長期債務（発行費用とクレジットライン契約を除く債務割引を差し引いたもの）（リースについては、注記5で別途説明します）。 リース）は、2023年7月15日と2022年12月31日の時点で、それぞれ次のもので構成されていました（金額は千単位）。
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|
2023年7月15日 |
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2022年12月31日 |
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無担保クレジットファシリティ |
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$ |
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$ |
— |
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|||
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|||
売掛金買戻しファシリティ |
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— |
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売掛金証券化ファシリティ |
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|
— |
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|
|
— |
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|
|
|
||
長期債務の現在の満期が少ない |
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— |
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|
|
— |
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長期負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
銀行当座貸越は、小切手は発行されたものの、支払いのために銀行に提示されていない場合に発生します。一部の銀行では、小切手が提示されて支払いが行われるまで、発行された小切手への資金提供を延期することができます。資金調達が遅れると、銀行からの一時的な資金源になります。銀行の当座貸越に関連する活動は、当社の要約連結キャッシュフロー計算書に財務活動として記載されています。銀行当座貸越は、当社の要約連結貸借対照表のその他の未払負債に含まれています。
同社には、未払いの予備信用状（「LOC」）もありました
2031年債券、2026年債券、売掛金買戻しファシリティ、売掛金証券化ファシリティ、およびクレジットファシリティ
2031メモ。 2021年3月9日、同社は$を発行しました
22
そして 関連する債券（投資適格以下）の格付け、それと同額の購入価格で手形を購入することを申し出る必要があります
2031年紙幣の額面は$です
2026 ノート。2016年9月28日、同社は$を発行しました
2026年紙幣の額面は$です
売掛金買戻しファシリティ。2023年4月14日、同社は証券化ファシリティ（以下に定義）を終了し、2年間の資金を調達しました
以下の表は、2023年7月15日に終了した28週間における買戻しファシリティに基づく借入と返済額を示しています。
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金額 |
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2022年12月31日現在の残高 |
|
$ |
— |
|
借入金 |
|
|
|
|
支払い |
|
|
( |
) |
2023年7月15日の残高 |
|
$ |
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以下の表は、2023年7月15日現在の買戻し枠の下で運転資本および一般的な企業目的に利用できる正味金額を示しています。
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金額 |
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|
利用可能な総額 |
|
$ |
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|
優れた |
|
|
( |
) |
出金可能です |
|
$ |
|
|
23
買戻しファシリティに基づいて出金可能な金額は、買戻しファシリティ限度額の合計と、適格な売掛金に基づく計算式導出金額の少ない方として決定されます。
|
|
金額 |
|
|
ハイバランス |
|
$ |
|
|
バランスが取れていない |
|
$ |
— |
|
買戻しファシリティの開始時に支払われた資金調達費用は、買戻しファシリティの存続期間にわたって償却されます。会社は$を負担しました
売掛金証券化ファシリティ。2013年7月17日、同社は売掛金証券化ファシリティ（「証券化ファシリゼーションファシリティ」）を締結しました。同社は証券化ファシリティを執行以来11回、直近では2023年2月13日に修正しました。2023年4月14日、同社は未払いの借入がない状態で証券化ファシリティを終了しました。証券化ファシリティのもと、全額出資で破産寸前の子会社が、その子会社の実質的にすべての売掛金を継続的に購入しました。子会社は、売掛金を証券化ファシリティに基づく債務の担保として差し入れました。子会社が清算された場合、その債権者は、会社に回収金を分配する前に、子会社の担保付売掛金に対する請求を履行する権利がありました。要約連結財務諸表には子会社を含めています。証券化ファシリティには、特定の慣習的な表明と保証、肯定的および否定的な契約、および債務不履行事由が含まれていました。
以下の表は、証券化ファシリティ期間中の借入と返済を示しています 2023年7月15日に終了した28週間：
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金額 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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$ |
— |
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借入金 |
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支払い |
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|
( |
) |
2023年7月15日の残高 |
|
$ |
— |
|
オプションの元本返済は、保険料や違約金なしでいつでも行うことができます。利息は、報告期間が終了してから未払いの借入金の滞納の18日後に支払われるべきで、SOFRに該当する証拠金を加えたものとして計算されました。
証券化ファシリティの下で出金可能な金額は、コミットメント総額と適格売掛金に基づく計算式導出金額のうち少ない方として決定されました。
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|
金額 |
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|
ハイバランス |
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$ |
|
|
バランスが取れていない |
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$ |
— |
|
クレジットファシリティ。当社は、2003年10月24日付けで、その貸し手当事者およびドイツ・バンク・トラスト・カンパニー・アメリカスが管理代理人として、修正および改訂された信用契約（随時修正、改訂、変更、または補足される「修正および改訂された信用契約」）の当事者です。同社は、締結以来、修正および改訂された信用契約を8回修正しました。直近では2023年4月12日（「第8改正」）です。修正され改訂されたクレジット契約に基づき、当社のクレジットファシリティは
24
合意、 （x）会社とその子会社のレバレッジ比率、および（y）会社の負債格付け、および（iv）会社が特定の買収や投資に関連して、修正および改訂された信用契約に定められた条件に従い、その中で許容される最大比率を1回以上引き上げることを会社が任意に決定できるようにする最大レバレッジ比率契約（会社にとって）に基づいています。に
さらに、クレジットファシリティには、会社が最大$を要求することを許可する条項が含まれています
クレジットファシリティの開始時および修正の実行時に支払われた資金調達費用は、クレジットファシリティの存続期間にわたって償却されます。会社は追加の資金調達費用を負担しました
クレジットファシリティの未払い額は毎日変動します。総借入額と返済額の変動は、注記9で説明したように、会社の全体的なリスク管理戦略の一部である運用、資本支出、買収、配当、自社株買い、納税によるキャッシュフロー活動、およびデリバティブ取引によって引き起こされる可能性があります。 デリバティブ金融商品、このフォーム10-Qの。
|
|
金額 |
|
|
2022年12月31日現在の残高 |
|
$ |
— |
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借入金 |
|
|
|
|
支払い |
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|
( |
) |
2023年7月15日の残高 |
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$ |
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|
以下の表は、現時点でクレジットファシリティで利用できる正味金額を示しています 2023年7月15日：
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|
金額 |
|
|
利用可能な総額 |
|
$ |
|
|
優れた |
|
|
( |
) |
信用状 |
|
|
( |
) |
出金可能です |
|
$ |
|
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以下の表は、2023年7月15日に終了した28週間のクレジットファシリティの最高残高と最低残高を示しています。
|
|
金額 |
|
|
ハイバランス |
|
$ |
|
|
バランスが取れていない |
|
$ |
— |
|
25
現在の未払い債務の満期合計 2023年7月15日は次のとおりです（未償却債務割引と発行費用を除く）（千単位の金額）。
2023年の残りの期間 |
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$ |
— |
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2024 |
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— |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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— |
|
2028 年以降 |
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|
合計 |
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$ |
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債務割引と発行費用は、未払いの基礎となる債務の期間にわたって、定額で償却されます（これは有効な方法に近いです）。
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債務発行費用 |
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額面価格 |
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と負債割引 |
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純帳簿価額 |
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2031年のノート |
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$ |
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$ |
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$ |
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2026年のノート |
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合計 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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以下の表は、債務発行費用と債務割引額を、2022年12月31日時点の各債務の正味帳簿価額（クレジットライン契約を除く）（千単位）と照合したものです。
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債務発行費用 |
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額面価格 |
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と負債割引 |
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|
純帳簿価額 |
|
|||
2031年のノート |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
2026年のノート |
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合計 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
14。変動利息団体
販売権契約、VIE分析
法人化されたIDPは変動金利法人（「VIE」）の資格があります。個人事業主として設立された国内避難民は、以下のVIE会計分析と議論から除外されます。
法人化されたIDPは、販売権を取得し、IDPが定義した地域で会社の製品を販売する契約を会社と締結します。法人化された国内避難民は、会社への販売権の取得資金を調達することができます。また、販売権を取得した時点で、現金を支払ったり、外部から融資を受けることもできます。法人化された国内避難民への会社の融資と、法人化された国内避難民との継続的なディストリビューター契約を組み合わせることで、さまざまな法人化された国内避難民の持分所有者に、他の方法では利用できない水準の資金が提供されます。2023年7月15日および2022年12月31日現在、$がありました
会社はVIEの主な受益者とは見なされません。なぜなら、会社は（i）VIEのそれぞれの事業運営能力に影響を与える重要な活動を指示する能力がなく、（ii）特定の収益または業績のベンチマークについて、上記の資金調達以外に暗黙的または明示的な保証やその他の財政的支援をVIEに提供することもできないからです。法人化された国内避難民が管理する活動のうち、法人化された国内避難民団体の最終的な成功に最も大きな影響を与えると考えられるものは、トラックやトレーラーの取得、燃料費の管理、従業員問題、その他の戦略的決定など、その地域での流通事業の運営に内在する決定に関するものです。さらに、私たちはIDPに財政的支援やその他の支援を提供しておらず、また提供するつもりもありません。国内避難民はそれぞれの地域の運営に責任があります。
法人化されたIDPが契約上損失に晒されるリスクの上限は、法人化されたIDPが分配権を取得した時点で融資した地域の一部に対する売掛金受取人権利証書に関するものです。法人化された国内避難民は、毎週の活動の決済プロセス中に、毎週、売掛金受取人名義の支払いを行います。IDPが販売権を放棄した状況では、会社は法人化されたIDPに代わってテリトリーを運営します。売掛金の分配権の未払い残高は、IDPに代わって分配権が売却された時点で免除されます。地域の分配権による会社の担保は、潜在的な損失を軽減します。
26
15。コミットメントと不測の事態
自己保険準備金およびその他のコミットメントと不測の事態
会社は、自己保険準備金をその他の未払負債として要約連結貸借対照表に記録しています。準備金には、保留中の請求について予想される和解の見積もり、弁護費用、および発生したが報告されていない請求の引当金が含まれています。これらの見積もりは、保留中の請求、過去の経験、および現在のコスト動向に関する入手可能な情報の分析に基づいた、潜在的な負債に関する会社の評価に基づいています。これらの問題に関する会社の最終的な責任額は、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。
会社が独立ディストリビューターモデルの利用をやめたり、地域市場から撤退したりする場合、状況によっては独立ディストリビューターから販売権を購入することが契約上義務付けられます。同社はこのモデルで事業を継続することを期待しており、以下に説明する訴訟について、当社の方針に基づく損失不測の認識を必要とするものはないと結論付けました。注2を参照してください。 重要な会計方針の要約、私たちのフォーム10Kの。
会社の施設は、環境への物質の排出やその他の方法による環境保護に関する連邦、州、地方のさまざまな法律や規制の対象となっています。当社は、これらの法律や規制に基づいて生じる重要な訴訟の当事者ではありません。同社は、既存の環境法および規制を遵守しても、連結財務状況、経営成績、キャッシュフロー、または会社の競争力に重大な影響を与えることはないと考えています。同社は現在、会社とその資産に影響を与えるすべての重要な環境法と規制に実質的に準拠していると考えています。
訴訟
当社およびその子会社は、人身傷害、商業、契約、環境、独占禁止法、製造物責任、安全衛生、雇用に関する事項を含む訴訟、請求、調査、訴訟の当事者または対象となる場合があります。これらは通常の業務の中で処理され、弁護されます。現時点では、会社は守っています
ケース名 |
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ケース番号 |
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会場 |
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提出日 |
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ステータス |
リチャードら対フラワーズフーズ社、 |
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6:15-cv-02557 |
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米国西部地方裁判所 |
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|
2021年4月9日、裁判所はFLSAの集団訴訟の認定を取り消し、ルイジアナ州で事業を展開する販売業者を州法第23条に基づいて認定するよう求める原告の申立てを却下しました。 |
|
マーティンズ対フラワーズフーズ社、 |
|
8:16-cv-03145 |
|
米国地方裁判所中部 |
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ラドローら対フラワーズ・フーズ社、フラワーズ・ベーカリー合同会社、フラワーズ・ファイナンス合同会社 |
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3:18-cv-01190 |
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カリフォルニア州南部地区連邦地方裁判所 |
|
|
2022年7月5日、裁判所は、2014年6月6日から現在までカリフォルニア州内で勤務し、独立請負業者に分類された販売業者で構成されるカリフォルニア州法のクラスを認定するという連邦民事訴訟規則23に基づく原告の申立てを認めました。2023年3月15日、裁判所はFLSA集団訴訟の認定を取り消すという被告の申し立てを却下しました。 |
会社および/またはそれぞれの子会社は申し立てに異議を唱え、これらすべての訴訟を精力的に弁護しています。苦情の段階と、提示された請求や問題を考えると、ここに開示されている訴訟で和解に達した場合や
27
原則として、会社は現時点で、未解決の訴訟から生じる可能性のある損失または損失の範囲を合理的に見積もることはできません。
2021年度の初めから、同社は、国内避難民が独立請負業者として誤って分類されたとして国内避難民が提起した以下の集団訴訟/集団訴訟を解決し、適切な裁判所が承認しました。
ケース名 |
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ケース番号 |
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会場 |
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提出日 |
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コメント |
コロナド対フラワーズフーズ社 |
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1:16-cv-00350 |
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米国地方裁判所 |
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2022年6月7日、裁判所はこの問題を$で解決する合意を承認しました |
|
Noll v. フラワーズ・フーズ社、ルパージュ |
|
1:15-cv-00493 |
|
米国地方裁判所 |
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|
2022年4月26日、裁判所は、米国メイン州地方裁判所で係争中の本件および付随する2件の訴訟（Bowenら対Flowers Foods, Inc.他）を解決するための合意を承認しました。(番号 1:20-cv-00411); およびオーコインら対フラワーズ・フーズ社ら (番号 1:20-cv-00410) — $の支払いで |
注13を参照してください。債務およびその他の義務、会社の取り組みに関する追加情報については。
28
16。一株当たり利益
以下は、純利益と加重平均株式の調整により、普通株式1株あたりの基本利益と希薄化後の利益を計算したものです。 それぞれ2023年7月15日と2022年7月16日に終了した12週間と28週間（1株あたりのデータを除く金額と千株）：
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終了した12週間について |
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終了した28週間のために |
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||||||||||
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2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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||||
当期純利益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
普通株式1株当たりの基本利益： |
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普通株式の基本加重平均発行済株式数 |
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普通株式1株当たりの基本利益 |
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$ |
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$ |
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普通株式1株あたりの希薄化後利益： |
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普通株式の基本加重平均発行済株式数 |
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追加：行使時に発行されたと想定される普通株式 |
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普通株式の希薄化後加重平均発行済株式数 |
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普通株式1株あたりの希薄化後利益 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
あった
17。株式ベースの報酬
2014年3月5日、当社の取締役会は2014年のオムニバス株式およびインセンティブ報酬制度（「オムニバスプラン」）を承認し、採択しました。オムニバスプランは、2014年5月21日に株主によって承認されました。オムニバスプランは、取締役会の報酬委員会に対し、当社の役員、主要従業員、および非従業員取締役の業績に対するインセンティブと報酬を提供するために、ストックオプション、株式評価権、制限付株式、譲渡制限付株式単位、パフォーマンスシェア、業績単位、配当同等物、およびその他の報奨という形で株式ベースの報酬を提供する権限を与えています。2014年5月21日以降に付与される株式報奨には、オムニバスプランが適用されます。オムニバスプランに基づいて付与される賞は、承認された金額に制限されています
以下は、上記のオムニバスプランに基づいて発行された制限付株式と繰延株式の概要です。別の株式評価権制度に基づいて発行された会社の株式評価権に関する情報も以下に記載されています。会社は通常、会計年度の初めに賞を授与します。2023年7月15日に終了した28週間の従業員への助成金に関する情報は、以下で説明します。
業績連動型制限付株式報奨金
業績連動型株主還元株式総数（「TSR株」）
特定の主要従業員には、オムニバスプランに基づいて業績連動型制限付株式がTSR株という形で付与されています。賞はおよそ確定します
パーセンタイル |
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支払いは% |
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% |
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% |
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% |
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% |
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以下 |
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% |
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上記のレベル間のパフォーマンスを得るために、権利確定度は直線的に補間されます。
29
TSR株は、被付与者が死亡または身体障害者になった場合、すぐに権利が確定します。ただし、被付与者が65歳（または会社で10年以上の勤続期間を持つ55歳）以降で退職した場合、通常の権利確定日に、譲受人は退職日に基づいて、業績期間全体の実際の業績に基づいて比例配分された数の株式を受け取ります。さらに、会社が支配権の変更を受けた場合、TSR株式は直ちに目標水準で権利が確定します。ただし、12か月の業績期間が終了した場合は、4四半期の平均を適用せずに、支配権変更日現在の会社のTSRに基づいて権利確定が決定されます。権利確定期間中、被付与者には株主の権利はありません。権利確定期間中に申告された配当金は、最終的に権利が確定するTSR株式の権利確定時に発生し、支払われます。公正価値の見積もりは、を使用して決定されました モンテカルロシミュレーションモデル。複数の入力変数を利用して、企業が上記の市況を達成する確率を推定します。
以下の業績連動型TSR株式は、2023年7月15日までの28週間にオムニバスプランに基づいて付与されました（金額は千単位、価格データを除く）。
付与日 |
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株式 |
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権利確定日 |
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公正価値 |
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1/1/2023 |
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$ |
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4/23/2023 |
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$ |
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投資資本株式（「ROIC株式」）の業績連動型利益率
特定の主要従業員には、オムニバスプランに基づいてROIC株式という形で業績連動型制限付株式が付与されています。賞は通常、おおよそ確定します
上記のレベル間のパフォーマンスを得るために、権利確定度は直線的に補間されます。
ROIC株は、被付与者が死亡または身体障害者になった場合、直ちに権利が確定します。ただし、被付与者が65歳（または55歳で会社に10年以上勤務）以降で退職した場合、通常の権利確定日に、譲受人は退職日と業績期間全体の実際の業績に基づいて、比例配分された数のROIC株式を受け取ります。さらに、会社が支配権を変更した場合、ROICの株式は直ちに目標水準で権利が確定します。権利確定期間中、被付与者には株主の権利はありません。権利確定期間中に申告された配当金は、最終的に権利が確定するROIC株式の権利確定時に発生し、支払われます。この種の報奨の公正価値は、付与日の株価と同じです。これらの賞には業績条件機能があるため、これらの賞に関連する費用は、各報告期間に達成されると予想されるROI目標によって変わる可能性があります。2021年のアワードは、現在の推定支払い率で費用計上されています
以下の業績連動型ROIC株式は、2023年7月15日に終了した28週間にオムニバスプランに基づいて付与されました（金額は千単位、価格データを除く）。
付与日 |
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株式 |
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権利確定日 |
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公正価値 |
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1/1/2023 |
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$ |
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4/23/2023 |
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$ |
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30
業績連動型制限付株式
以下の表は、TSRモディファイアーのシェア調整を示しています（a
賞が付与されました |
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会計年度 |
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TSR モディファイア |
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ROICモディファイア |
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での配当 |
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税金 |
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公正価値 |
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|||||||
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2020 |
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2023 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|||||
会社の業績に左右される制限付株式活動 2023年7月15日に終了した28週間を以下に示します（金額は千単位、価格データを除く）。
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株式 |
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加重 |
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||
2022年12月31日時点の非既得株式 |
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$ |
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付与されました |
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$ |
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ROIC修飾子を達成するための助成金の増額 |
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$ |
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TSR修飾子を達成するための助成金の増加 |
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$ |
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既得 |
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( |
) |
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$ |
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没収 |
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( |
) |
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$ |
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2023年7月15日の非既得株式 |
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|
$ |
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||
2023年7月15日の時点で、$がありました
時間ベースの制限付株式単位
特定の主要従業員には、時間ベースの制限付株式単位（「TBRSU株式」）が付与されています。同社の執行役員はTBRSUの株式を一切受け取りませんでした。これらの賞は次の場合に与えられます
以下のTBRSU株式は、2023年7月15日に終了した28週間にオムニバスプランに基づいて付与されました（金額は千単位、価格データを除く）。
付与日 |
|
付与された株式 |
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権利確定日 |
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公正価値 |
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1/1/2023 |
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同等に以上 |
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$ |
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5/25/2023 |
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|
|
同等に以上 |
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$ |
|
||
TBRSU株式の活動 2023年7月15日に終了した28週間を以下に示します（金額は千単位、価格データを除く）。
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|
TBRSU株式 |
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|
加重 |
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|
加重 |
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認識されません |
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||||
2022年12月31日時点の非既得株式 |
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$ |
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既得 |
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( |
) |
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$ |
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付与されました |
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$ |
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没収 |
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( |
) |
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$ |
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|||
2023年7月15日の非既得株式 |
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$ |
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$ |
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||||
31
以下の表は、既得株式の累積配当金と、期間ベースの制限付株式の権利確定時の税制上の優遇措置/（費用）（千単位）を示しています。
賞が付与されました |
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会計年度 |
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での配当 |
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税金 |
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公正価値 |
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2022 |
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2023 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
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2021 |
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2023 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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2020 |
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2023 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
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2019 |
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2023 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|||
繰延株式
非従業員取締役は、取締役会の年間留保金を同じ価値の繰延株式に転換することができます
従業員以外の取締役も、毎年繰延株式の付与を受けます。この繰延株式は権利確定します
の繰延株式活動 2023年7月15日に終了した28週間を以下に示します（金額は千単位、価格データを除く）。
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|
株式 |
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|
加重 |
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|
加重 |
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認識されません |
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2022年12月31日時点の非既得株式 |
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$ |
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||||
既得 |
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( |
) |
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$ |
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付与されました |
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$ |
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||||
2023年7月15日の非既得株式 |
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$ |
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$ |
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株式ベースの支払い補償費用の概要
次の表は、会社の株式ベースの報酬費用をまとめたものです それぞれ2023年7月15日と2022年7月16日に終了した12週間と28週間（千単位）：
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終了した12週間について |
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2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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業績に左右される譲渡制限付株式報奨金 |
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$ |
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$ |
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TBRSU株式 |
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繰延株式、制限付株式 |
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株式報酬総額 |
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$ |
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$ |
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終了した28週間のために |
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|||||
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2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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||
業績に左右される譲渡制限付株式報奨金 |
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$ |
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|
$ |
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||
TBRSU株式 |
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繰延株式、制限付株式 |
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|
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||
株式報酬総額 |
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$ |
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|
$ |
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||
32
18。退職後の計画
以下は、同社の年金およびその他の退職後の給付金制度の勘定に関連する要約連結貸借対照表をまとめたものです。 2023年7月15日と2022年12月31日のアカウント（千単位）の比較：
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2023年7月15日 |
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2022年12月31日 |
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非流動給付資産 |
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$ |
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$ |
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現在の給付責任 |
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$ |
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$ |
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||
非流動給付責任 |
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$ |
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$ |
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AOCI、税引後 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
確定給付プランと非適格プラン
同社は、フラワーズ・フーズ社の退職金制度第2号とテイスティ・ベーキング・カンパニーの経営幹部補足退職金制度（「Tasty SERP」）の2つの年金制度を後援しています。Tasty SERPは凍結されており、退職者と受益者だけがプランに残っています。
同社は、下記の確定給付および退職後の給付プランについて、2022年12月31日の測定日を使用しました。
あった
会社のプランの正味定期年金費用には、次の要素（千単位）が含まれます。
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終了した12週間について |
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終了した28週間のために |
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||||||||||
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2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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||||
サービスコスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
利息費用 |
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計画資産の期待収益率 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
以前のサービス費用の償却 |
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純損失の償却 |
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正味定期年金の総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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サービス費用以外の正味定期給付費用の合計の構成要素は、要約連結損益計算書の正味定期年金および退職後給付プランのクレジットライン項目の他の要素に含まれています。
退職後の福利厚生制度
同社は、現行医療プランの対象となる適格な退職者に、特定の医療および生命保険給付を提供しています。このプランには、さまざまな保険料レベルでの前払い控除、共同保険の支払い、退職者負担金が組み込まれています。資格と最大補償期間は、年齢と勤続年数によって異なります。
会社の定時退職後の正味費用には、次の要素が含まれます（単位：千円）。
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|
終了した12週間について |
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終了した28週間のために |
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2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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|
2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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||||
サービスコスト |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
利息費用 |
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||||
以前のサービスクレジットの償却 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
純利益の償却 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
正味定期退職後クレジットの合計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
サービス費用以外の純定期退職後給付クレジットの合計額は、要約連結損益計算書の正味定期年金および退職後給付プランのクレジットライン項目の他の要素に含まれています。
33
Flowers Foods, Inc. 401 (k) 退職貯蓄プランは、特定のサービス要件を満たした会社の従業員のほぼ全員を対象としています。費用と雇用者の拠出金の総額は次のとおりです（金額（千単位）。
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終了した12週間について |
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終了した28週間のために |
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||||||||||
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2023年7月15日 |
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|
2022年7月16日 |
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2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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総費用と雇用者の拠出金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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複数雇用者年金制度
2022年7月19日、同社はアリゾナ州フェニックスのホルサムベーカリーの閉鎖を発表しました。ベーカリーはパンとパン製品を生産し、2022年10月31日に生産を停止しました。 その結果、フェニックスベーカリーのIAM国民年金基金（「IAM基金」）の組合参加者はIAM基金から撤退することになります。会社は$の負債を記録しました
19。所得税
2023年7月15日に終了した12週間の会社の実効税率だった
2023年7月15日に終了した28週間の同社の実効税率は
2023年7月15日に終了した28週間の間に、不確実な税務状況および関連する支払利息の発生に関する会社の活動は、要約連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。2023年7月15日の時点で、今後12か月間で認識されない税制上の優遇措置の総額に大きな変化はないと予想しています。
20。その後のイベント
34
アイテム2。経営陣による議論と分析財政状態と経営成績
2023年7月15日に終了した12週間および28週間の会社の財政状態と経営成績に関する以下の説明は、フォーム10-Kと併せて読んでください。
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析は、次の4つのセクションに分かれています。
比較可能性に影響する事項
四半期ごとの比較結果は、会社の会計報告カレンダーの影響を受けます。内部の財務結果と主要業績評価指標は、同等の月の土曜日と日曜日の日数が同じになるように週単位で報告されます。これにより、4週間の一貫した進捗分析が可能になります。その結果、第1四半期は16週間、残りの3四半期は12週間になります（5、6年ごとに1週間余分に週がある場合を除く）。したがって、中間期間の長さの違いにより、中間結果はその後の中間期間の結果を示すものではなく、前または後の中間期間の結果と比較できない場合があります。
さらに、比較可能性に影響する経費項目を以下に詳しく説明します。これにより、このディスカッションを読む際により詳しい背景情報がわかります。
|
終了した12週間について |
|
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終了した28週間のために |
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脚注 |
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2023年7月15日 |
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2022年7月16日 |
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2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
情報開示 |
||||
|
(千単位の金額) |
|
|
(千単位の金額) |
|
|
|
||||||||||
ビジネスプロセス改善コスト |
$ |
6,588 |
|
|
$ |
11,658 |
|
|
$ |
12,807 |
|
|
$ |
20,722 |
|
|
ノート 1 |
リストラ費用 |
|
2,499 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,694 |
|
|
|
— |
|
|
ノート 3 |
退職金とリース解約費用 |
|
— |
|
|
|
1,717 |
|
|
|
|
|
|
1,717 |
|
|
|
|
資産の減損 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
990 |
|
|
ノート 1 |
法的和解 |
|
— |
|
|
|
2,000 |
|
|
|
|
|
|
2,000 |
|
|
ノート 15 |
|
買収関連費用 |
|
489 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,712 |
|
|
|
— |
|
|
ノート 4 |
|
$ |
9,576 |
|
|
$ |
15,375 |
|
|
$ |
23,213 |
|
|
$ |
25,429 |
|
|
|
35
経営陣の概要
ビジネス
フラワーズは、米国で2番目に大きいパッケージベーカリー食品の生産および販売業者です。当社の主力製品には、パン、パン、ロールパン、スナックケーキ、ベーグル、イングリッシュマフィン、トルティーヤなどがあり、次のようなさまざまなブランド名で販売されています ネイチャーズ・オウン、デイブズ・キラー・ブレッド（「DKB」）、ワンダー、キャニオン・ベイクハウス、タスティカケ、 そして フレッシュリー夫人の。私たちのブランドは、米国の製パン業界で最もよく知られています。私たちのブランドの多くは、競合する製品カテゴリーで大きな存在感を示しています。私たちは事業を1つの事業セグメントとして管理しています。同社はEBITDAを利息、税金、減価償却費および償却前の収益と定義しています。
フラワーズの戦略的優先事項には、チームの育成、ブランドへの注力、マージンの優先順位付け、穀物ベースの食品カテゴリーにおけるスマートで統制のとれた買収を積極的に模索することが含まれます。私たちは、戦略的優先事項を実行することが将来の成長と利益率の拡大を促進し、長期にわたって有意義な株主価値をもたらすと考えています。これにより、売上高が1％から2％、EBITDAが4％から6％、EPSが7〜9％成長するという長期的な財務目標を達成できると考えています。
ハイライト
私たちは、調達、流通、運用、管理の各機能における最適化の取り組みに引き続き注力しています。同社は、これらの活動により、2023年度には2,000万ドルから3,000万ドルの範囲の節約が見込まれています。二番目に
36
2023会計年度の四半期に、ERPアップグレードプロジェクトの構築段階を完了し、展開を開始しました。展開は2026会計年度に完了する予定です。さらに、以下の「トランスフォーメーション戦略イニシアチブ」セクションで詳しく説明されているように、デジタル戦略の取り組みを引き続き実施しています。
インフレ経済環境やその他のマクロ経済的要因が当社の事業に与える影響
私たちは、インフレーション経済環境、サプライチェーンの混乱、労働力不足、ロシアとウクライナの紛争が当社の事業に与える影響を引き続き監視しています。2023年度前半の業績は、パンデミック前の期間と比較して、ブランド小売製品の販売構成がより最適化されたという恩恵を受け続けています。今年度は、商品、そして程度は低いが輸送と労働の投入コストが大幅に上昇しました。これにより、より最適化された販売構成が部分的に相殺されました。これらのインフレ圧力は、2023会計年度の残りの期間も続くと予想しています。継続的なコスト圧力を緩和するために、2023会計年度の初めと2023会計年度の第2四半期の半ばに値上げを実施しました。
さらに、今年と前年の両方で、サプライチェーンの混乱が激化し、生産量と売上が減少しました。これらのサプライチェーンやその他の混乱は、世界と米国のサプライチェーンの不確実性により、引き続き生産量に悪影響を与える可能性があります。ロシアとウクライナの紛争は私たちに直接影響を与えていませんが、製品の生産や生産に使用される商品の入手可能性や価格など、経済全体への影響を注意深く監視しています。原材料や包装品の調達、製品の輸送、利用可能な労働力などを含むがこれらに限定されない要因に関連する当社の事業の中断は、当社の事業、業績、キャッシュフロー、流動性に悪影響を及ぼしており、今後も悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの事業は、2023年度も一部のベーカリーで人手不足と売上高の悪影響を受け続けました。これらの要因や、高い雇用率や追加の政府規制を含むがこれらに限定されないその他の要因は、引き続き労働力や人件費に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの課題は、生産ラインを効率的に運営したり、フル稼働したりする能力に悪影響を与える可能性があり、需要を満たすための追加の残業や、労働者を引き付けて維持するための賃金率の上昇など、人件費の増加につながる可能性があります。全体的な労働力不足、熟練労働者の不足、または離職率の増加は、会社の業績、経営成績、流動性、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、必要な現金を満たすのに十分な流動性があると考えており、以下の「流動性と資本資源」のセクションで詳しく説明するように、変革戦略の取り組みを含む戦略的優先事項を引き続き実行しています。
業績、キャッシュフロー、財務状況の概要
2023年7月15日に終了した12週間の売上高は、前年の同四半期と比較して8.8％増加しました。価格/構成が13.3％、パパピタの買収が1.6％を占めましたが、6.1％の販売量の減少によって一部相殺されました。インフレ主導の価格決定措置のメリットは、販売量の減少によって一部相殺されました。ターゲットを絞った販売の合理化が販売量の減少の一因となりました。
2023年7月15日に終了した28週間の売上高は、前年同期比で 7.7% 増加しました。価格/構成は13.5％、パパピタの買収は売上高の伸びに1.0％貢献しましたが、6.8％の販売量の減少によって一部相殺されました。インフレ主導の価格決定措置のメリットは、販売量の減少によって一部相殺されました。販売量は、消費者支出に対するインフレ圧力と目標販売の合理化の影響を受けました。2023年7月15日に終了した28週間、当社の主要ブランドの売上は、 ネイチャーズオウン、DKB、 そして キャニオンベイクハウスは、プラスの価格/構成により増加を続けましたが、以下を除いて数量の減少によって一部相殺されました DKB.
2023年7月15日に終了した12週間の営業収益は、前年同期の7,170万ドルに対し、8,860万ドルでした。この増加は、投入コストと輸送コストのインフレを緩和するポジティブな価格設定アクションによる売上の増加と、期間ごとのビジネスプロセス改善コストの低下によって推進されましたが、生産量の減少、マーケティング投資の増加、および当年度中に発生した保険賠償請求によって一部相殺されました。
2023年7月15日に終了した28週間の営業収益は、前年同期の1億8,370万ドルに対し、1億8,230万ドルでした。緩やかな減少は、投入コストの大幅なインフレ、生産量の減少、マーケティング投資の増加、および今年中に発生したリストラおよび買収関連の費用によるものです。これらの要因は、価格の上昇と従業員の報酬とコンサルティング費用の減少によって一部相殺されました。
2023年7月15日に終了した12週間の純利益は、前年同期の5,370万ドルに対し、6,380万ドルでした。この増加は主に、前述のように営業利益が増加したことによるものですが、当四半期の支払利息の増加と実効税率の上昇によって一部相殺されました。
37
2023年7月15日に終了した28週間の純利益は、前年同期の1億3,930万ドルに対し、1億3,450万ドルでした。減少は主に、上記のように支払利息の増加と、程度は低いが営業収入の減少によるものでした。
2023年7月15日に終了した28週間の間に、私たちは営業から1億2890万ドルの純キャッシュフローを生み出し、パパピタの買収に2億7,480万ドルを支払い、資本支出に6,840万ドルを投資しました。主に買収資金を調達するために負債を1億8,200万ドル増やし、株主に9,810万ドルの配当を支払いました。2023会計年度の第1四半期に、売掛金証券化ファシリティ（「証券化ファシリテーションファシリティ」）を終了し、2年間で2億ドルの売掛金買戻しファシリティ（「買戻しファシリティ」）を締結しました。2022年7月16日に終了した28週間の間に、当社は1億8,380万ドルの事業からの純キャッシュフローを生み出し、9,790万ドルの資本支出を投資し、株主に9,340万ドルの配当を支払いました。
前年の第2四半期に、フロリダ州クリアウォーターに本拠を置き、1つの製造施設を持つBase Cultureに900万ドルを投資しました。2023会計年度の第2四半期に、ベースカルチャーに200万ドルの追加投資を行いました。Base Cultureの製品には、体に優しい、グルテンフリー、穀物フリーのスライスパンや焼き菓子があり、すべて天然で、100％パレオ認定、コーシャー認定、乳製品フリー、大豆フリー、非遺伝子組み換え検証済みです。これらの投資は、私たちがコントロールできず、ベースカルチャーに大きな影響を与えることもできないため、原価で計上されています。
変革戦略イニシアチブ
2020年度の後半に、私たちは事業運営を変革するための取り組みを開始しました。これらのイニシアチブの主な目標は、（1）よりアジャイルなビジネスモデルを実現し、中核となるビジネスプロセスを根本的に再設計することで組織を強化すること、（2）デジタル機能を組み込み、消費者、顧客、従業員との関わり方を変革すること、（3）ERPシステムのアップグレードを含め、アプリケーションとテクノロジーのインフラストラクチャ環境を近代化および簡素化することです。
前述のように、2023年2月に、業務効率を高め、収益性の高い売上を増やし、顧客の要求によりよく応えるために、プラントの運営責任を販売機能からサプライチェーン機能に再編することを発表しました。この再編は進行中です。
デジタル戦略イニシアチブ
私たちのデジタル戦略イニシアチブには、電子商取引、自律型計画、未来のベーカリー、デジタルロジスティクス、デジタル販売などのデジタル分野への投資が含まれます。電子商取引では、カテゴリーと市場シェアのリーダーになること、デジタルプラットフォームとマーケットプレイスを通じて消費者と関わり、小売パートナーのオムニチャネル戦略をサポートすることを目指しています。自律型計画の分野には、予測注文、コスト・トゥ・サーブ・モデリング、統合事業計画、需要と供給の予測などの分野が含まれます。未来のベーカリーでは、現在の製造プロセスと業務の可視化を変革して、リアルタイムのパフォーマンス管理と可視性、反復プロセスの自動化、プロセスと手順の標準化、一貫性と品質を向上させるセンサーベースの品質監視ツールなど、業界をリードするデジタル製造ツールを適用する必要があります。デジタルロジスティクスには、リアルタイムの業務の可視化、ルーティング効率の向上、運賃支払い監査プロセスの自動化が含まれます。最後に、デジタルセールスは、店内活動の可視性の向上、レポートの効率化、販売エコシステム全体のコラボレーションツールの改善を通じて、販売執行の改善に焦点を当てます。
これらのデジタルドメインは、データの可視性と効率性を向上させると同時に、多くのプロセスを自動化することが期待されています。この取り組みが完全に実施されれば、ブランドへの取り組みがさらに進み、消費者に近づき、業務効率が向上し、より質の高いリアルタイムの洞察が得られ、ひいてはより予測的なビジネス上の意思決定が可能になると期待しています。私たちは、電子商取引、自律計画、未来のベーカリー分野の実施段階に移行し、2021年度の「未来のベーカリー」と「自律計画」のパイロットプログラムに2つのベーカリーを選択しました。現在までに、これらのプログラムを23を超えるベーカリーに展開しており、今後もこれらの新しい働き方に投資していく予定です。デジタルイニシアチブに関連するコストは流動性が高く、見積もることはできません。
ERPアップグレード
この取り組みには、情報システムプラットフォームのアップグレードが含まれ、多くのプロセスを自動化しながらデータ管理と効率を向上させることが期待されています。2020年度末にERPアップグレードの初期計画とロードマッピングフェーズを完了し、2021会計年度の初めに設計フェーズに移行し、2022会計年度の初めに構築フェーズに移行しました。2023会計年度の第2四半期に、ERPのアップグレードの導入を開始しました。今後数年間は組織全体に展開を続ける予定です。2021会計年度の第1四半期に、私たちは大手グローバルコンサルティング会社にERPプラットフォームのアップグレードの計画と実装を支援してもらい、プロジェクトのシステムインテグレーターを務めました。
38
変革戦略の取り組みには、今後数年にわたって多額の設備投資と費用が必要になると予想しています。現在、ERPシステムのアップグレードには約3億5000万ドル（そのうち約34％が資本化されている、または資本化される予定）の費用がかかると予想しています。アップグレードは2026年に完了する予定です。2023年7月15日現在、このプロジェクトに関連して約1億8,800万ドルの費用が発生しています。
重要な会計方針：
当社の財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。これらの原則は数多くあり、複雑です。私たちの重要な会計方針はフォーム10-Kにまとめられています。多くの場合、GAAPを適用するには、経営陣が見積もりをしたり、特定の事実や状況に主観的な原則を適用したりする必要があります。使用された見積もりの差異、またはGAAPの適用または解釈の差異により、会計結果が大きく異なる可能性があります。私たちが行った見積もり、判断、または解釈が、もし異なっていたとしても、当社の財務諸表に最も大きな違いをもたらす可能性があると私たちが考える分野についての議論については、フォーム10-Kを参照してください。フォーム10-Kで開示されたものから、当社の重要な会計方針に大きな変更はありません。
操作の結果：
2023年7月15日と2022年7月16日にそれぞれ終了した12週間と28週間の経営成績（売上のパーセンテージ）、および期間ごとのドルとパーセンテージで表される経営成績は、以下の表に示されています（千ドル）。
|
|
終了した12週間について |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
売上の割合 |
|
|
増加 (減少) |
|
||||||||||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
ドル |
|
|
% |
|
||||||
セールス |
|
$ |
1,228,050 |
|
|
$ |
1,129,051 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
98,999 |
|
|
|
8.8 |
|
材料、消耗品、人件費、その他の製造費（減価償却費を除く） |
|
|
626,097 |
|
|
|
586,084 |
|
|
|
51.0 |
|
|
|
51.9 |
|
|
|
40,013 |
|
|
|
6.8 |
|
販売、流通、管理費 |
|
|
475,916 |
|
|
|
438,350 |
|
|
|
38.8 |
|
|
|
38.8 |
|
|
|
37,566 |
|
|
|
8.6 |
|
リストラ費用 |
|
|
2,499 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,499 |
|
|
NM |
|
|
減価償却と償却 |
|
|
34,984 |
|
|
|
32,922 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
2.9 |
|
|
|
2,062 |
|
|
|
6.3 |
|
事業からの収入 |
|
|
88,554 |
|
|
|
71,695 |
|
|
|
7.2 |
|
|
|
6.4 |
|
|
|
16,859 |
|
|
|
23.5 |
|
純定期年金のその他の要素と |
|
|
(62 |
) |
|
|
(178 |
) |
|
|
(0.0 |
) |
|
|
(0.0 |
) |
|
|
116 |
|
|
NM |
|
|
支払利息、純額 |
|
|
4,251 |
|
|
|
1,504 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
2,747 |
|
|
|
182.6 |
|
税引前利益 |
|
|
84,365 |
|
|
|
70,369 |
|
|
|
6.9 |
|
|
|
6.2 |
|
|
|
13,996 |
|
|
|
19.9 |
|
所得税費用 |
|
|
20,605 |
|
|
|
16,689 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
3,916 |
|
|
|
23.5 |
|
当期純利益 |
|
$ |
63,760 |
|
|
$ |
53,680 |
|
|
|
5.2 |
|
|
|
4.8 |
|
|
$ |
10,080 |
|
|
|
18.8 |
|
包括利益 |
|
$ |
67,104 |
|
|
$ |
35,651 |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
3.2 |
|
|
$ |
31,453 |
|
|
|
88.2 |
|
|
|
終了した28週間のために |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
売上の割合 |
|
|
増加 (減少) |
|
||||||||||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
ドル |
|
|
% |
|
||||||
セールス |
|
$ |
2,762,543 |
|
|
$ |
2,564,983 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
197,560 |
|
|
|
7.7 |
|
材料、消耗品、人件費、その他の製造費 |
|
|
1,426,949 |
|
|
|
1,310,676 |
|
|
|
51.7 |
|
|
|
51.1 |
|
|
|
116,273 |
|
|
|
8.9 |
|
販売、流通、管理費 |
|
|
1,067,859 |
|
|
|
993,302 |
|
|
|
38.7 |
|
|
|
38.7 |
|
|
|
74,557 |
|
|
|
7.5 |
|
リストラ費用 |
|
|
6,694 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,694 |
|
|
NM |
|
|
資産の減損 |
|
|
— |
|
|
|
990 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
(990 |
) |
|
NM |
|
|
減価償却と償却 |
|
|
78,719 |
|
|
|
76,345 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
2,374 |
|
|
|
3.1 |
|
事業からの収入 |
|
|
182,322 |
|
|
|
183,670 |
|
|
|
6.6 |
|
|
|
7.2 |
|
|
|
(1,348 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
純定期年金のその他の要素と |
|
|
(145 |
) |
|
|
(416 |
) |
|
|
(0.0 |
) |
|
|
(0.0 |
) |
|
|
271 |
|
|
NM |
|
|
支払利息、純額 |
|
|
8,137 |
|
|
|
3,605 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
4,532 |
|
|
|
125.7 |
|
税引前利益 |
|
|
174,330 |
|
|
|
180,481 |
|
|
|
6.3 |
|
|
|
7.0 |
|
|
|
(6,151 |
) |
|
|
(3.4 |
) |
所得税費用 |
|
|
39,860 |
|
|
|
41,212 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
(1,352 |
) |
|
|
(3.3 |
) |
当期純利益 |
|
$ |
134,470 |
|
|
$ |
139,269 |
|
|
|
4.9 |
|
|
|
5.4 |
|
|
$ |
(4,799 |
) |
|
|
(3.4 |
) |
包括利益 |
|
$ |
135,652 |
|
|
$ |
131,516 |
|
|
|
4.9 |
|
|
|
5.1 |
|
|
$ |
4,136 |
|
|
|
3.1 |
|
NM-計算は意味がありません。
四捨五入のため、パーセンテージが加算されない場合があります。
39
2023年7月15日に終了した12週間に比べて、2022年7月16日に終了した12週間と比較すると
売上（千ドル）
|
|
終了した12週間について |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
売上の割合 |
|
|
増加 (減少) |
|
||||||||||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
ドル |
|
|
% |
|
||||||
ブランド小売 |
|
$ |
787,765 |
|
|
$ |
735,728 |
|
|
|
64.1 |
|
|
|
65.2 |
|
|
$ |
52,037 |
|
|
|
7.1 |
|
その他 |
|
|
440,285 |
|
|
|
393,323 |
|
|
|
35.9 |
|
|
|
34.8 |
|
|
|
46,962 |
|
|
|
11.9 |
|
合計 |
|
$ |
1,228,050 |
|
|
$ |
1,129,051 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
98,999 |
|
|
|
8.8 |
|
（上の表は、以前に報告された金額から現在の期間の表示に合わせて再分類された、カテゴリ別の特定の売上を示しています。）
売上の変化は、一般的に次の要因によるものでした：
売上のポイント変化率： |
|
ブランドリテール |
|
|
その他 |
|
|
合計 |
|
|||
|
|
好意的 (不利) |
|
|||||||||
価格/ミックス* |
|
|
7.1 |
|
|
|
20.6 |
|
|
|
13.3 |
|
ボリューム* |
|
|
(1.5 |
) |
|
|
(10.5 |
) |
|
|
(6.1 |
) |
買収 |
|
|
1.5 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
1.6 |
|
売上の総変化率 |
|
|
7.1 |
|
|
|
11.9 |
|
|
|
8.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
* 上記の計算は次のように計算されます。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
価格/組み合わせ$ = 当年度期間の単位 x 単位あたりの価格の変化 |
|
|||||||||||
価格/ミックス% =価格/ミックス$ ÷ P前の年の売上高 $ |
|
|||||||||||
|
|
|||||||||||
ボリューム $ = 前年度期間の単位あたりの価格 x 単位の変化 |
|
|||||||||||
ボリューム% = ボリューム $ ÷ P前の年の売上高 $ |
|
|||||||||||
同社は売上をブランド小売とその他の2つのカテゴリーに分類しています。これらのカテゴリーは、イノベーションを通じて市場を上回る成長を促進し、利益率の高い製品に焦点を当てるという当社のブランド重視の戦略と一致しています。その他のカテゴリには、店舗ブランドの小売販売と非小売販売（フードサービス、レストラン、施設販売、自動販売機、リサイクルショップ、受託製造）が含まれます。
2023会計年度の初めと前年同期と第2四半期の半ばに、大幅なコストインフレの緩和と、程度は低いがパパピタの買収への貢献を緩和するために実施された積極的な価格設定措置により、売上高は四半期ごとに増加しました。これらの増加は、販売量の減少によって一部相殺されました。2023会計年度の初めに実施された値上げは、店舗ブランドと非小売販売に焦点を当てており、今四半期に実施された値上げは、主にブランド小売売上を対象としていました。数量の減少は、非小売品で最も顕著でした。販売促進環境は、2023年度第2四半期も前年の同四半期と比較して比較的安定していますが、この傾向は将来も続く可能性があります。
ブランド小売販売
ブランド小売売上高は、当期および前年同期の第2四半期の途中で行われたインフレ主導の価格設定措置と、ブランドオーガニック製品の販売増加による構成の改善による有利な価格構成により、前四半期比で7.1％の増加となりました。 買収への貢献度。ボリュームの減少は、増加を部分的に相殺しました。販売量の減少が最も大きかったのはブランドの伝統的なローフパンとブランドケーキでしたが、ブランドオーガニック製品の増加によって一部相殺されました。ブランドケーキの減少は、市場シェアの減少と目標とする販売の合理化によるもので、前四半期のサプライチェーンの混乱と労働力不足によって一部相殺されました。私たちの 自然界のもの そしてDKB ブランドは引き続き好調で、インフレによる価格上昇と最近発売された製品の増加の恩恵を受けましたが、販売量の減少によって一部相殺されました 自然界のもの 消費者支出に対するインフレ圧力によるものです。 自然界のもの 2022年度に導入されたハワイアンローフパン、および2023年度に導入されたケトブレッド、 DKB スナックバーは、ブランド小売売上高の増加に貢献しました。私たちは、特定の種類の全国的な展開を続けています DKB 2023年1月に始まったスナックバー。
その他の営業
その他の販売カテゴリの売上は、2023会計年度の初めと2022会計年度の第2四半期に実施されたインフレ圧力を緩和するための大幅な値上げと、買収の貢献により大幅に増加しましたが、販売量の減少によって一部相殺されました。ストアブランドの小売売上高は、積極的な価格設定アクションにより四半期ごとに増加しました。これらの売り上げは
40
前年の四半期と比較して、当社の総売上高の大部分を占めています。非小売売上高は、インフレ主導の価格設定と買収への貢献により、四半期ごとに増加しましたが、販売量の減少によって一部相殺されました。フードサービスと自動販売が販売量の減少の大部分を占めましたが、これは主に、特定の利益率の低い事業の終了、対象を絞った販売の合理化、およびサプライチェーンの混乱によるものです。
材料費、消耗品、人件費、その他の製造費（別に表示されている減価償却費を除く。売上高に占める割合）
|
|
終了した12週間について |
|
|
増加 |
|
||||||
ラインアイテムコンポーネント |
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
(減少) として |
|
|||
原材料とパッケージ |
|
|
31.6 |
|
|
|
31.8 |
|
|
|
(0.2 |
) |
労働力関連費用 |
|
|
13.5 |
|
|
|
13.8 |
|
|
|
(0.3 |
) |
その他 |
|
|
5.9 |
|
|
|
6.3 |
|
|
|
(0.4 |
) |
合計 |
|
|
51.0 |
|
|
|
51.9 |
|
|
|
(0.9 |
) |
売上高に占める資材、消耗品、人件費、その他の生産コストの割合は、インフレ主導の価格決定による影響により、投入コストのインフレを相殺するだけではなく、生産量の減少、製品リターンの増加、およびメンテナンスコストの増加を相殺する以上の影響により、四半期ごとに減少しました。原料コストは前年同期と比較して高いままですが、実施した販売価格の上昇の影響と製品在庫の売り切れのタイミングが相まって、売上に占める原料と包装のコストが減少しました。さらに、前年の期間にパパピタから購入した特定の製品は、製品の外部購入（関連する材料費のない売上）としてその他の項目に反映されていました。コストカテゴリ間の費用のこのシフトは、2023会計年度の残りの期間の比較可能性に影響を与えると予想しています。物価の上昇は賃金のインフレを相殺するよりも多く、その結果、人件費が売上に占める割合が下がりました。しかし、生産量の減少と競争の激しい労働市場は引き続き当社の事業に影響を及ぼしており、この傾向は続くと予想しています。その他の品目の減少は、主に製品の外部購入の減少を反映していますが、製品在庫の売り切れのタイミングによって一部相殺されています。
原料や包装材料の価格は変動し、私たちはこれらの市場を継続的に監視しています。原料と包装のコストは、今四半期も引き続き大きな変動があり、2023会計年度の残りの期間は変動が続くと予想されます。これらの投入物のコストは大きく変動しており、政府の方針や規制、気象条件、国内外の需要、またはその他の予期せぬ状況により、変動が続く可能性があります。特定の原材料価格の変動による影響を管理するために、先物購入契約やその他の金融商品を締結しています。これらの契約や商品の入手可能性が低下すると、これらの原材料の価格が上昇し、当社の収益に大きな影響を与える可能性があります。
販売費、流通費、管理費（売上に占める割合）
|
|
終了した12週間について |
|
|
増加 |
|
||||||
ラインアイテムコンポーネント |
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
（減少）として |
|
|||
労働力関連費用 |
|
|
10.6 |
|
|
|
10.8 |
|
|
|
(0.2 |
) |
ディストリビューターの配布料 |
|
|
14.1 |
|
|
|
14.6 |
|
|
|
(0.5 |
) |
その他 |
|
|
14.1 |
|
|
|
13.4 |
|
|
|
0.7 |
|
合計 |
|
|
38.8 |
|
|
|
38.8 |
|
|
|
— |
|
今四半期の従業員報酬費用の減少と賃金の上昇を上回る売上の増加により、労働力関連費用は売上高に占める割合で減少しました。ディストリビューターの流通手数料は、主に当社の売上の一部がIDPを通じて行われたため、売上の割合として減少しました。その他の項目が増加したのは主に、マーケティング投資の増加、スクラップ生地の収入の減少、保険賠償請求を反映していますが、これらはコンサルティング費用の削減と前年同期の法的和解によって一部相殺されました。輸送費の増加は、販売価格の上昇によって相殺されました。プロジェクト関連のコンサルティング費用と前年同期の法的和解については、上記の「比較可能性に影響を及ぼす事項」のセクションを参照してください。
リストラ費用
この項目については、上記の「比較可能性に影響を及ぼす事項」セクションの説明を参照してください。
41
減価償却費および償却費
2023年度第2四半期の減価償却費は、売上高に占める割合は前年度と比較して比較的横ばいでしたが、主に供用開始された資産と2023会計年度の第1四半期に取得したパパピタの資産により、特定の資産が完全に減価償却されたことを除いて、ドルで増加しました。ERP関連の資産が供用され、パパピタが取得した資産により、2023年度の残りの期間は減価償却費が増加すると予想しています。
事業からの収入
2023年7月15日に終了した12週間は、2022年7月16日に終了した12週間と比較して、営業収入が売上高に占める割合として増加しました。これは、コストインフレを緩和するための積極的な価格設定措置による売上の増加と、売上に占めるディストリビューターの流通手数料とコンサルティング費用の割合の削減によるものですが、マーケティングへの投資の増加、保険賠償請求、および今年度のリストラ費用によって一部相殺されました。
純利息支出
純支払利息は、主にパパピタの買収のための資金調達による借入契約に基づく平均未払い額の増加と、変動金利債務の金利の上昇により、前四半期と比較してドル単位および売上高に占める割合が増加しました。
所得税費用
2023年7月15日に終了した12週間の実効税率は、前年同期の23.7％に対して24.4％でした。四半期ごとの税率の増加は、主に前四半期の州の所得税に関連する純有利な個別項目が多かったためです。提示された両方の期間において、実効税率と法定税率の主な違いは州の所得税でした。
包括利益
四半期ごとの包括利益の増加は、主に純利益の増加とデリバティブの公正価値の変動によるものです。
2022年7月16日に終了した28週と比較して、2023年7月15日に終了した28週間でした
売上（千ドル）
|
|
28週間が終わりました |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
売上の割合 |
|
|
増加 (減少) |
|
||||||||||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
ドル |
|
|
% |
|
||||||
ブランド小売 |
|
$ |
1,767,268 |
|
|
$ |
1,691,266 |
|
|
|
64.0 |
|
|
|
65.9 |
|
|
$ |
76,002 |
|
|
|
4.5 |
|
その他 |
|
|
995,275 |
|
|
|
873,717 |
|
|
|
36.0 |
|
|
|
34.1 |
|
|
|
121,558 |
|
|
|
13.9 |
|
合計 |
|
$ |
2,762,543 |
|
|
$ |
2,564,983 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
197,560 |
|
|
|
7.7 |
|
（上の表は、以前に報告された金額から現在の期間の表示に合わせて再分類された、カテゴリ別の特定の売上を示しています。）
42
売上の変化は、一般的に次の要因によるものでした：
売上のポイント変化率： |
|
ブランドリテール |
|
|
その他 |
|
|
合計 |
|
|||
|
|
好意的 (不利) |
|
|||||||||
価格/ミックス* |
|
|
7.8 |
|
|
|
21.9 |
|
|
|
13.5 |
|
ボリューム* |
|
|
(4.2 |
) |
|
|
(9.2 |
) |
|
|
(6.8 |
) |
買収 |
|
|
0.9 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
1.0 |
|
売上の総変化率 |
|
|
4.5 |
|
|
|
13.9 |
|
|
|
7.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
* 上記の計算は次のように計算されます。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
価格/組み合わせ$ = 当年度期間の単位 x 単位あたりの価格の変化 |
|
|||||||||||
価格/ミックス% =価格/ミックス$ ÷ P前の年の売上高 $ |
|
|||||||||||
|
|
|||||||||||
ボリューム $ = 前年度期間の単位あたりの価格 x 単位の変化 |
|
|||||||||||
ボリューム% = ボリューム $ ÷ P前の年の売上高 $ |
|
|||||||||||
同社は売上をブランド小売とその他の2つのカテゴリーに分類しています。これらのカテゴリーは、イノベーションを通じて市場を上回る成長を促進し、利益率の高い製品に焦点を当てるという当社のブランド重視の戦略と一致しています。その他のカテゴリには、店舗ブランドの小売販売と非小売販売（フードサービス、レストラン、施設販売、自動販売機、リサイクルショップ、受託製造）が含まれます。
2023会計年度の初めと2023会計年度第2四半期と2022年度の両方の半ばに、コストインフレを緩和するために実施された積極的な価格設定措置と、パパピタの買収への貢献が相まって、売上高は前年比で増加しました。これらの増加は、販売量の減少によって一部相殺されました。2023会計年度の初めに実施された値上げは、店舗ブランドと非小売販売に焦点を当てており、2023会計年度の第2四半期に実施された値上げは、主にブランド小売売上を対象としていました。販売量の減少が最も顕著だったのは、非小売品で、ブランド小売用のケーキ製品とブランド小売用の伝統的なローフパンでした。2023年度前半の販売促進環境は、前年の同時期と比較して比較的安定していますが、この傾向は将来も続く可能性があります。
2023年度の売上高は、2022年度の途中および現在の年初来の期間に行われた価格設定措置と、パパピタの買収による売上高により、2022会計年度の売上高を上回ると予想していますが、販売量の減少によって多少相殺されます。
ブランド小売販売
ブランド小売売上高は、2022年度および2023会計年度の第2四半期におけるインフレ主導の価格決定と買収の貢献による有利な価格構成により、前年比4.5％の増加となりましたが、販売量の減少によって一部相殺されました。前年同期のブランド小売売上高は、COVID-19感染者の増加による年初の好調な需要の恩恵を受けました。販売量の減少が最も大きかったのは、ブランドケーキとブランドのトラディショナルローフパンでした。ブランドケーキの減少は、市場シェアの減少と目標とする販売の合理化によるもので、前年のサプライチェーンの混乱と労働力不足によって一部相殺されました。主要ブランドの売上、 ネイチャーズオウン、DKB、 そして キャニオンベイクハウスは、インフレ主導の価格上昇の恩恵を受けて、引き続き好調でしたが、消費者支出に対するインフレ圧力による数量の減少によって一部相殺されました。ただし、 DKB ボリュームが増加しました。 自然界のもの ハワイアンローフパン、完璧に作られたサワードウローフパン、そして新しく導入されたケトパンと DKB オーガニックのエブリシングパンとスナックバーは、ブランド小売売上高の増加に貢献しました。2022年12月に発表されたように、私たちは特定の種類の全国展開を続けています DKB スナックバー。
その他の営業
その他の販売カテゴリが大幅に増加したのは、インフレ圧力と買収への貢献を緩和するために2022年度第2四半期と2023年度初めに実施された値上げによるものですが、販売量の減少によって一部相殺されました。ストアブランドの小売売上高は前年比で増加し、前年同期と比較して当社の総売上高の大部分を占めました。この売上の増加は、主にインフレによる価格上昇の結果でした。しかし、店舗ブランドの小売売上高は、パンデミック前のレベルと比較して、当社の総売上構成に占める割合は引き続き小さくなっています。非小売売上高は、主にインフレ主導の価格決定により、プラスの価格構成から前年比で増加しましたが、販売量の減少によって一部相殺されました。フードサービスと自動販売が販売量の減少の大部分を占めましたが、これは主に、利益率の低い特定の事業の撤退と、目標とする販売の合理化によるものです。両方の期間にサプライチェーンの混乱が発生し、販売量に悪影響を及ぼしました。
43
材料費、消耗品、人件費、その他の製造費（別に表示されている減価償却費を除く。売上高に占める割合）
|
|
終了した28週間のために |
|
|
増加 |
|
||||||
ラインアイテムコンポーネント |
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
(減少) として |
|
|||
原材料とパッケージ |
|
|
32.2 |
|
|
|
30.9 |
|
|
|
1.3 |
|
労働力関連費用 |
|
|
13.5 |
|
|
|
13.9 |
|
|
|
(0.4 |
) |
その他 |
|
|
6.0 |
|
|
|
6.3 |
|
|
|
(0.3 |
) |
合計 |
|
|
51.7 |
|
|
|
51.1 |
|
|
|
0.6 |
|
原材料、消耗品、人件費、その他の製造コストが売上高に占める割合は、投入コストの大幅なインフレと製品収益の増加により前年比で増加しましたが、インフレ主導の価格設定措置によって一部緩和されました。どちらの時期にもサプライチェーンの混乱を経験しました。今年度、原料コストは引き続き高インフレ環境の影響を受けており、これらのコストの増加は販売価格の上昇を上回りました。さらに、前年度から取得日までにパパピタから購入した特定の製品は、製品の外部購入（関連する原材料費のない売上）として他の品目に反映されていました。コストカテゴリ間の費用のこのシフトは、2023会計年度の残りの期間の比較可能性に影響を与えると予想しています。これらの増加は、製品在庫の売り切れのタイミングによって一部相殺されました。売上高の増加が賃金のインフレを上回り、従業員の報酬費用が減少したため、労働力関連コストは売上高に占める割合が低くなりました。しかし、生産量の減少と競争の激しい労働市場が当社の事業に影響を及ぼし、この傾向は続くと予想しています。その他の品目の減少は、主に製品の外部購入の減少を反映していますが、製品在庫の売り切れのタイミングの影響によって一部相殺されています。
原料や包装材料の価格は変動し、私たちはこれらの市場を継続的に監視しています。原料と包装のコストは、当期も引き続き変動しており、2023会計年度の残りの期間は変動が続くと予想されます。これらの投入物のコストは大きく変動しており、政府の方針や規制、気象条件、国内外の需要、またはその他の予期せぬ状況により、変動が続く可能性があります。特定の原材料価格の変動による影響を管理するために、先物購入契約やその他の金融商品を締結しています。これらの契約や商品の入手可能性が低下すると、これらの原材料の価格が上昇し、当社の収益に大きな影響を与える可能性があります。
販売費、流通費、管理費（売上に占める割合）
|
|
終了した28週間のために |
|
|
増加 |
|
||||||
ラインアイテムコンポーネント |
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
（減少）として |
|
|||
労働力関連費用 |
|
|
10.7 |
|
|
|
11.0 |
|
|
|
(0.3 |
) |
ディストリビューターの配布料 |
|
|
14.1 |
|
|
|
14.7 |
|
|
|
(0.6 |
) |
その他 |
|
|
13.9 |
|
|
|
13.0 |
|
|
|
0.9 |
|
合計 |
|
|
38.7 |
|
|
|
38.7 |
|
|
|
— |
|
今年度の従業員報酬費用の減少と賃金のインフレを上回る売上の増加は、主に売上に占める労働力関連費用の減少を後押ししました。ディストリビューターの流通手数料は、主に当社の売上の一部がIDPを通じて行われたため、売上の割合として減少しました。その他の項目が増加したのは、主にマーケティング投資の増加、クラウドベースのアプリケーションの償却額の増加、および370万ドルのパパピタ買収関連費用の反映ですが、コンサルティング費用の削減によって一部相殺されました。輸送費の増加は、主に販売価格の上昇によって相殺されました。プロジェクト関連のコンサルティング費用と買収関連費用の説明については、上記の「比較可能性に影響を及ぼす事項」のセクションを参照してください。
リストラ費用と資産の減損
これらの項目については、上記の「比較可能性に影響を及ぼす事項」セクションの説明を参照してください。
減価償却費および償却費
2023年7月15日に終了した28週間の減価償却費は、資産の供用開始と取得したパパピタの資産により、前年同期と比較してドルで増加しました。2023会計年度の第2四半期にERP関連の資産が供用され、パパピタ資産が取得されるため、2023会計年度の残りの期間は減価償却費が増加すると予想しています。
44
事業からの収入
営業収入は、主に投入コストの大幅なインフレ、生産量の減少、マーケティング投資の増加、および今年度のリストラ費用と買収関連費用により、売上高に占める割合として前年比で減少しました。これらの項目は、インフレによる販売価格の上昇と、従業員の報酬とビジネスプロセス改善コストの低下によって一部相殺されました。
純利息支出
純支払利息は、主にパパピタの買収のための資金調達と変動金利債務の金利の上昇により、借入契約に基づく平均未払い額が増加したため、前年度と比較してドル単位および売上高に占める割合が増加しました。
所得税費用
2023年7月15日に終了した28週間の実効税率は、前年同期の22.8％に対して22.9％でした。税率のわずかな上昇は主に、個別に記録された州の税額控除の認識を含む、州の所得税の前年比の差異によるものでした。提示された両方の期間において、実効税率と法定税率の主な違いは、個別の税額控除と株式ベースの報酬に対する棚ぼた税制上の優遇措置を含む州の所得税でした。
包括利益
包括利益の前年比の増加は、主にデリバティブの公正価値の変動によるもので、純利益の減少を差し引いたものです。
流動性と資本資源：
インフレ経済環境やその他のマクロ経済的要因が当社の事業に与える影響に関する戦略と最新情報
流動性ニーズを満たすために営業活動から一貫してキャッシュフローを生み出す能力は、当社の主要な財務上の強みの1つだと考えています。さらに、投資や買収を柔軟に行うことができ、戦略的な競争上の優位性にもなると考えているため、保守的な財政状態を維持するよう努めています。現在、私たちの流動性ニーズは、主に運転資金要件、設備投資、債務返済から生じています。現在、短期および長期の資本要件を満たすための資金と資金源を利用できると考えています。余剰キャッシュフローの使用に関する同社の戦略には以下が含まれます。
2023年7月15日に終了した28週間、当社の業績、流動性、またはキャッシュフローに重大な悪影響はありませんでしたが、 インフレーション経済環境、サプライチェーンの混乱、労働力不足、ロシアとウクライナの紛争などによる世界および米国の経済環境のボラティリティは、将来のキャッシュフローを生み出す能力に大きな影響を与える可能性があります。eは、これらのさまざまな潜在的なビジネスリスクを引き続き評価します。これらの潜在的なリスクには、将来の可能性が含まれます 景気低迷により、当社のブランド小売製品から店舗ブランド製品への大幅なシフトにつながる可能性があります。サプライチェーンの混乱は、原材料や包装品の調達、利用可能な労働力、およびインフレを相殺するための追加の価格設定措置を実施する能力に影響を与えてきましたが、今後も影響を与える可能性があります。
上記のマクロ経済関連の要因は流動的なままであり、当社の事業、業績、流動性、または資本資源に対する将来の影響は、ある程度確実性をもって合理的に見積もることはできません。 収益が大幅に減少した場合、流動性を維持するために、債務枠に利用できる金額、資本支出の削減、資本配分方針の調整、コスト削減など、別の選択肢があります。現在のところ、必要性は予想していませんが、資本市場にアクセスして追加の資金を調達できると考えています。 2023会計年度の第1四半期に、私たちは証券化ファシリティを終了し、2年間で2億ドルの売掛金買戻しファシリティである買戻しファシリティを締結しました。 私たちは、世界と米国の経済環境が不安定なこの時期に、事業を継続するのに十分な流動性が手元にあると考えています。2023年7月15日現在、手持ちの現金と、シニア無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ（「クレジット・ファシリティ」）と買戻しファシリティの下で利用可能な残高の総額は5億2,130万ドルでした。
45
2023年7月15日および2022年7月16日に終了した28週間の流動性についての議論
現金および現金同等物は、2023年7月15日時点で1,170万ドル、2022年12月31日時点で1億6,510万ドルでした。現金および現金同等物は、以下の表に示す活動から得られました（金額（千単位）。
|
|
終了した28週間のために |
|
|
|
|
||||||
キャッシュフローコンポーネント |
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
変更 |
|
|||
営業活動による現金 |
|
$ |
128,907 |
|
|
$ |
183,833 |
|
|
$ |
(54,926 |
) |
投資活動のために支払われた現金 |
|
|
(338,369 |
) |
|
|
(93,110 |
) |
|
|
(245,259 |
) |
財務活動によって提供された（支払われた）現金 |
|
|
56,039 |
|
|
|
(114,083 |
) |
|
|
170,122 |
|
現金での小銭合計 |
|
$ |
(153,423 |
) |
|
$ |
(23,360 |
) |
|
$ |
(130,063 |
) |
営業活動によるキャッシュフロー。営業活動によってもたらされた純現金は、純利益（千単位）の非現金調整のための次の項目で構成されていました。
|
|
終了した28週間のために |
|
|
|
|
||||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
変更 |
|
|||
減価償却と償却 |
|
$ |
78,719 |
|
|
$ |
76,345 |
|
|
$ |
2,374 |
|
資産の減損 |
|
|
— |
|
|
|
990 |
|
|
|
(990 |
) |
損失（利益）を他の総合的な累積から再分類しました |
|
|
1,915 |
|
|
|
(3,197 |
) |
|
|
5,112 |
|
売掛金の引当金 |
|
|
7,403 |
|
|
|
3,986 |
|
|
|
3,417 |
|
株式報酬制度 |
|
|
15,499 |
|
|
|
14,639 |
|
|
|
860 |
|
繰延所得税 |
|
|
(957 |
) |
|
|
13,563 |
|
|
|
(14,520 |
) |
その他の現金以外の商品 |
|
|
2,777 |
|
|
|
2,626 |
|
|
|
151 |
|
純利益に対する純非現金調整 |
|
$ |
105,356 |
|
|
$ |
108,952 |
|
|
$ |
(3,596 |
) |
運転資本の純変動額は、次の項目（千単位）で構成されていました。
|
|
終了した28週間のために |
|
|
|
|
||||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
変更 |
|
|||
売掛金の変更 |
|
$ |
(78,888 |
) |
|
$ |
(59,721 |
) |
|
$ |
(19,167 |
) |
在庫の変化 |
|
|
(5,736 |
) |
|
|
(31,790 |
) |
|
|
26,054 |
|
ヘッジ活動の変化 |
|
|
1,790 |
|
|
|
(10,508 |
) |
|
|
12,298 |
|
他の資産や未払負債の変動 |
|
|
(8,973 |
) |
|
|
(23,567 |
) |
|
|
14,594 |
|
買掛金の変更 |
|
|
(19,112 |
) |
|
|
61,198 |
|
|
|
(80,310 |
) |
運転資本の純変動 |
|
$ |
(110,919 |
) |
|
$ |
(64,388 |
) |
|
$ |
(46,531 |
) |
46
投資活動のために支払われたキャッシュフロー。以下の表は、2023年7月15日と2022年7月16日に終了した28週間に投資活動によって支払われた純現金（千単位）をそれぞれ示しています。
|
|
終了した28週間のために |
|
|
|
|
||||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
変更 |
|
|||
不動産、プラント、設備の購入 |
|
$ |
(68,385 |
) |
|
$ |
(97,862 |
) |
|
$ |
29,477 |
|
買戻しを差し引いた受取手形からの元本の支払い |
|
|
5,920 |
|
|
|
11,782 |
|
|
|
(5,862 |
) |
不動産、プラント、設備の売却による収入 |
|
|
775 |
|
|
|
1,575 |
|
|
|
(800 |
) |
事業の買収 |
|
|
(274,755 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(274,755 |
) |
非連結関連会社への投資 |
|
|
(1,981 |
) |
|
|
(9,000 |
) |
|
|
7,019 |
|
その他 |
|
|
57 |
|
|
|
395 |
|
|
|
(338 |
) |
投資活動に支払われた純現金 |
|
$ |
(338,369 |
) |
|
$ |
(93,110 |
) |
|
$ |
(245,259 |
) |
財務活動によって提供される（支払われる）キャッシュフロー。以下の表は、2023年7月15日と2022年7月16日にそれぞれ終了した28週間の財務活動によって提供された（支払われた）純現金（千単位）を示しています。
|
|
終了した28週間のために |
|
|
|
|
||||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年7月16日 |
|
|
変更 |
|
|||
配当金の支払い |
|
$ |
(98,123 |
) |
|
$ |
(93,447 |
) |
|
$ |
(4,676 |
) |
融資手数料の支払い |
|
|
(218 |
) |
|
|
(123 |
) |
|
|
(95 |
) |
株式買戻し |
|
|
(26,244 |
) |
|
|
(16,514 |
) |
|
|
(9,730 |
) |
銀行当座貸越の変動 |
|
|
(324 |
) |
|
|
(3,135 |
) |
|
|
2,811 |
|
債務の純変動 |
|
|
182,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
182,000 |
|
ファイナンスリースの支払い |
|
|
(1,052 |
) |
|
|
(864 |
) |
|
|
(188 |
) |
財務活動によって提供された（支払われた）純現金 |
|
$ |
56,039 |
|
|
$ |
(114,083 |
) |
|
$ |
170,122 |
|
宣言日 |
|
基準日 |
|
支払い日 |
|
1個あたりの配当 |
|
|
配当金 |
|
||
2023年5月25日 |
|
2023年6月8日 |
|
2023年6月22日 |
|
$ |
0.2300 |
|
|
$ |
48,741 |
|
2023年2月17日 |
|
2023年3月3日 |
|
2023年3月17日 |
|
$ |
0.2200 |
|
|
$ |
46,602 |
|
47
さらに、特定の制限付株式報酬、取締役株式報奨の権利確定時、および繰延報酬株式の発行時に、280万ドルの配当を支払いました。支払われた配当金の増加は、前年度と比較して配当率が上昇した結果です。配当率を上げる必要はありませんが、最近、配当率を上げる傾向が見られます。将来の配当支払いは、事業からのキャッシュフローから賄われると予想しています。
資本構成
長期負債と使用権リース債務、および株主資本は、それぞれ2023年7月15日と2022年12月31日のとおりです。当社の負債および使用権リース義務に関する追加情報については、注記5を参照してください。 リース、と注13、 債務およびその他の義務、このフォーム10-Qの要約連結財務諸表の注記について。
|
|
残高 |
|
|
修正または |
|
最終 |
|||||
|
|
2023年7月15日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
変動レート |
|
成熟 |
||
長期債務と使用権リース義務 |
|
(千単位の金額) |
|
|
|
|
|
|||||
2031年のノート |
|
$ |
494,387 |
|
|
$ |
493,994 |
|
|
固定金利 |
|
2031 |
2026年のノート |
|
|
398,157 |
|
|
|
397,848 |
|
|
固定金利 |
|
2026 |
クレジットファシリティ |
|
|
2,000 |
|
|
|
— |
|
|
変動レート |
|
2026 |
売掛金証券化ファシリティ |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
変動レート |
|
|
売掛金買戻しファシリティ |
|
|
180,000 |
|
|
|
— |
|
|
変動レート |
|
2025 |
使用権リース義務 |
|
|
281,542 |
|
|
|
282,862 |
|
|
|
|
2036 |
|
|
|
1,356,086 |
|
|
|
1,174,704 |
|
|
|
|
|
減少：長期債務の現在の満期と権利- |
|
|
(50,689 |
) |
|
|
(45,769 |
) |
|
|
|
|
長期債務と使用権リース義務 |
|
$ |
1,305,397 |
|
|
$ |
1,128,935 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
株主資本の総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
株主資本の総額 |
|
$ |
1,470,074 |
|
|
$ |
1,443,290 |
|
|
|
|
|
買戻しファシリティとクレジットファシリティは通常、短期的な流動性ニーズに使用されます。2023年2月13日に証券化ファシリティを修正し、2023年4月14日に証券化ファシリティを終了し、2年間で2億ドルの売掛金買戻しファシリティである買戻しファシリティを締結しました。さらに、2023年4月12日に、とりわけLIBORからのクレジットファシリティに基づく借入金の利息負担のベンチマークレートをタームSOFRに置き換え、許可された売掛金買戻しファシリティへの参入を可能にするように、クレジットファシリティを修正しました。注13を参照してください。 借金やその他の義務、 追加情報については、このフォーム10-Qの要約連結財務諸表の注記です。
私たちは、必要な現金を満たすのに十分な流動性があると考えていますが、インフレーション経済環境、サプライチェーンの混乱、労働力不足、ロシアとウクライナの紛争が当社の事業に与える影響などにより、米国および世界中で経済の不確実性が続いていることを踏まえ、流動性を引き続き注意深く監視しています。来年に支払われるべき債務の現在の部分はありません。買戻しファシリティに基づいて引き出し可能な金額は、ファシリティ限度額と適格売掛金に基づく計算式導出金額のうち少ない方で決定されます。
48
次の表は、2023年7月15日に終了した28週間に買戻しファシリティ、証券化ファシリティ、クレジットファシリティで利用できる金額と、これらの取り決めに基づいて未払いの最高残高と最低残高を示しています。
|
|
利用可能な金額 |
|
|
2023年7月15日に終了した28週間の場合 |
|
||||||
|
|
での出金については |
|
|
最高 |
|
|
最低 |
|
|||
ファシリティ |
|
2023年7月15日 |
|
|
バランス |
|
|
バランス |
|
|||
|
|
(千単位の金額) |
|
|||||||||
売掛金買戻しファシリティ |
|
$ |
20,000 |
|
|
$ |
180,000 |
|
|
$ |
— |
|
売掛金証券化ファシリティ |
|
|
— |
|
* |
|
28,000 |
|
|
|
— |
|
クレジットファシリティ（1） |
|
|
489,600 |
|
|
|
174,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
509,600 |
|
|
|
|
|
|
|
||
* 証券化ファシリティは2023年4月14日に終了しました。 |
|
|||||||||||
クレジットファシリティの未払い額は毎日変動します。借入総額と返済額の変動は、注記9で説明されているように、事業からのキャッシュフロー、設備投資、買収、配当、自社株買い、納税のほか、デリバティブ取引によって引き起こされる可能性があります。 デリバティブ金融商品、 このフォーム10-Qの要約連結財務諸表の注記について2023年7月15日に終了した28週間の間に、同社は5億1,490万ドルのリボルビング借入を行い、 主にパパピタの買収資金を調達するためのクレジットファシリティに基づくリボルビング借入金の支払いは、5億1,290万ドルです。クレジットファシリティで利用できる金額は、信用状の場合は840万ドル減額されます。
証券化ファシリティ、買戻しファシリティ、クレジットファシリティは変動金利債務です。現在のように金利が上昇している時期には、これらの施設を利用する費用が高額になり、利息支出が増加します。したがって、これらのファシリティに基づく借入は、金利上昇の影響を最も受けやすくなります。
当社の借入に関する制限的な財務規約には、最低金利補償率や最大レバレッジ比率などの比率が含まれる場合があります。私たちの負債には、慣習的な表明や保証、肯定的および否定的な契約、債務不履行事由も含まれる場合があります。同社は、現在のキャッシュポジション、営業活動によるキャッシュフロー、および利用可能な信用力を考慮すると、現在の債務契約の条件を遵守でき、現在予測可能な財務要件を満たせると考えています。2023年7月15日の時点で、同社は債務契約に基づくすべての制限条項を遵守していました。
2023年7月15日の時点で、当社は、貸借対照表外の取り決めやその他の契約上限定された目的を促進するために設立された非連結事業体または金融パートナーシップ（ストラクチャード・ファイナンスや特別目的事業体と呼ばれることが多い事業体など）とは一切関係がありませんでした。
当社の自社株買い計画では、会社は公開市場または私的に交渉した取引で、会社の最善の利益になると判断された時期と価格で普通株式を買い戻すことができます。これらの買戻しは、その時点で存在していた事業や市場の状況、その他の要因に応じて、事前の通知なしに開始または停止される場合があります。2023年7月15日に終了した28週間の間に、同社の普通株式の998,729株が2,620万ドルの費用で、自社株買い計画に基づいて買い戻されました。自社株買い計画の開始から2023年7月15日までの間に、7億1,380万ドルの費用で7,110万株が買い戻されました。
最近採用され、まだ採用されていない会計上の宣言
注2を参照してください。 最近の会計上の宣言、最近採択された会計発表およびまだ採択されていない会計上の宣言に関する情報については、このフォーム10-Qの要約連結財務諸表の注記を参照してください。
49
アイテム 3.量的・質的市場リスクに関する開示
同社は、市場リスクを管理するための全体的な戦略の一環としてデリバティブ金融商品を使用しています。同社は、金利や商品価格の変動による現在または将来のリスクをヘッジするために、先渡、先物、スワップ、オプション契約を使用しています。当社は、取引や投機目的でこれらのデリバティブ金融商品を締結しません。実際の市況が予想よりも不利な場合、原材料価格が大幅に上昇し、当社製品の販売による利益に悪影響を及ぼす可能性があります。
商品価格リスク
同社は、予測可能で一貫した商品価格を提供し、それによって原材料や包装価格における市場のボラティリティの影響を軽減するために、小麦、程度は低いがその他の商品の商品先渡契約、先物契約、オプション契約、スワップ契約を締結しています。2023年7月15日現在、同社のヘッジポートフォリオには、相場市場価格に基づく公正価値（負債）が120万ドルの商品デリバティブが含まれていました。この金額のうち、約（30万ドル）は2023会計年度に、150万ドルは2024会計年度に使用される機器に関するものです。
デリバティブポートフォリオに関して、会社が商品価格リスクにさらされる可能性を定量化するために、感度分析が準備されています。2023年7月15日現在の同社のデリバティブポートフォリオに基づくと、仮に商品価格が10％上昇（下落）すると、デリバティブポートフォリオの公正価値が280万ドル増加（減少）することになります。分析では、基礎となるヘッジ項目に内在するエクスポージャーの変化は無視されます。ただし、同社は、ポートフォリオの公正価値の増加（減少）は、原材料と包装価格の上昇（下落）によって大幅に相殺されると予想しています。
アイテム 4.コントロールと手続き
情報開示管理と手続きに対する経営陣の評価
当社は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて提出または提出する報告書で適時に開示することが義務付けられている会社に関する重要な情報が、適時に蓄積されて経営陣に伝達され、SECの規則で定められた期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するための開示管理および手続きのシステムを確立し、維持しています。フォーム。
最高経営責任者（「CEO」）、最高財務責任者（「CFO」）、最高会計責任者（「CAO」）を含む経営陣の監督と参加を得て、本レポートの対象期間の終了時点で、開示管理と手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、このレポートの対象期間の終了時点で、CEO、最高財務責任者（CFO）、およびCAOは、会社が取引法に基づいてSECに提出または提出する報告書の開示に関する決定を適時に行うために、会社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023会計年度の第2四半期に、運用および財務プロセスの強化が見込まれるERPシステムのアップグレードの導入を開始しました。このアップグレードは、今後数年間に段階的に導入される予定です。導入に伴ってプロセスと内部統制が更新され、関連する主要統制の運用上の有効性が評価されました。導入スケジュール全体を通して、財務報告に対する内部統制の有効性を維持するために必要な変更が適切に考慮されるように、統制プロセスが評価されます。
上記を除き、2023年7月15日に終了した会計四半期に発生した、財務報告の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い財務報告に対する内部統制の変更は他にありませんでした。
50
第二部その他情報
アイテム 1.合法手続き
係属中の法的手続きに関するすべての資料の説明については、注記15を参照してください。 コミットメントと不測の事態、このフォーム10-Qの要約連結財務諸表の注記について。
アイテム1A。リSKファクター
会社の業績、財政状態、流動性に影響を与える可能性のある要因については、フォーム10-KのパートI、項目1A、リスク要因を参照してください。現時点で知られていない、または現時点では重要ではないと思われるその他のリスクや不確実性も、私たちに影響を与える可能性があります。これらの既知または未知のリスクのいずれかが発生すると、当社の事業、財政状態、または経営成績に最終的に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム2。未登録の株式売却Yの有価証券と収益の使用
2002年12月19日に最初に発表され、その後増額されたとおり、当社の取締役会は、最大7,460万株の自社株買いを承認する計画を承認しました。2022年5月26日、同社は取締役会が同社の自社株買いの承認を2,000万株増やしたと発表しました。自社株買い計画に基づき、会社は、公開市場での取引、私的交渉による取引、または迅速な自社株買いのプログラムに基づき、会社の最善の利益になると判断された時期と価格で普通株式を買い戻すことができます。これらの買戻しは、その時点で存在していた事業や市場の状況、その他の要因に応じて、事前の通知なしに開始または停止される場合があります。
2023年7月15日に終了した12週間の間に、同社の普通株式の6億12,847百万株が1,530万ドルの費用で、自社株買戻し計画に基づいて買い戻されました。自社株買い計画の開始から2023年7月15日までの間に、7億1,380万ドルの費用で7,110万株が買い戻されました。同社は現在、自社株買い計画に基づいて買戻し可能な株式が2340万株残っています。以下の表は、2023年7月15日に終了した12週間に会社が買い戻した普通株式（千単位、株価データを除く）を示しています。
ピリオド |
|
合計 番号 |
|
|
加重 |
|
|
合計 の数 |
|
|
最大数 |
|
||||
2023年4月23日-2023年5月20日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
24,042 |
|
2023年5月21日-2023年6月17日 |
|
|
513 |
|
* |
$ |
24.95 |
|
|
|
513 |
|
* |
|
23,529 |
|
2023年6月18日-2023年7月15日 |
|
|
100 |
|
|
$ |
24.71 |
|
|
|
100 |
|
|
|
23,429 |
|
合計 |
|
|
613 |
|
|
$ |
24.91 |
|
|
|
613 |
|
|
|
|
|
* これらの株式の一部は、権利確定日の公正市場価値に基づいて会社が買い戻す制限付株式報奨の権利確定に関連する従業員の源泉徴収義務および支払い義務を果たすために取得されました。
アイテム3。デフォルトはアップシニア証券について
該当しません。
アイテム4。地雷安全 D開示
該当しません。
アイテム5。その他の 情報
会社のどれでもありません
51
アイテム 6.E展示品
以下の書類が本書の証拠として提出されています。
示す |
|
|
|
|
いいえ |
|
|
|
展示品の名前 |
3.1 |
|
— |
|
2020年5月21日までに改正されたフラワーズ・フーズ社の定款を改正および改訂しました（2020年5月28日付けのフォーム8-Kのフラワーズ・フーズの最新報告書、ファイル番号1-16247の別紙3.1を参照して組み込まれました）。 |
3.2 |
|
— |
|
2020年5月21日までに改正されたフラワーズフーズ社の細則（2020年5月28日付けのフォーム8-K、ファイル番号1-16247のフラワーズフーズの最新報告書の別紙3.2を参照して組み込まれました）の改正および改訂されました。 |
10.1 |
|
— |
|
フラワーズフーズ社、2014オムニバス株式およびインセンティブ報酬制度（2023年5月25日に修正および改訂）（2023年5月25日付けのフラワーズフーズの登録届出書の別紙4.3を参照して組み込まれました、2023年5月25日付けのファイル番号333-272189）。 |
31.1 |
* |
— |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
31.2 |
* |
— |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。 |
32 |
* |
— |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従い、会長兼最高経営責任者兼社長のA. Ryals McMullianと、最高財務責任者兼最高会計責任者のR. Steve Kinseyが2023年7月15日に終了した四半期に採択した18 U.S.C. 第1350条に基づく認定。 |
101.インチ |
* |
— |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
101.SCH |
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インラインXBRLタクソノミー拡張スキーマのリンクベース。 |
101.CAL |
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インラインXBRLタクソノミー拡張計算リンクベース。 |
101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース。 |
101.LAB |
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インラインXBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベース。 |
101.PRE |
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インラインXBRLタクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース。 |
104 |
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2023年7月15日に終了した四半期のフラワーズフーズのフォーム10-Qの四半期報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされています。 |
* ここに提出
52
署名URES
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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フラワーズ・フーズ株式会社 |
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作成者: |
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/s/ A.R.YALSです MCMジュリアン |
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名前: |
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A. Ryals McMullian |
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タイトル: |
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会長、最高経営責任者、社長 |
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作成者: |
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/s/ R. Sティーブ KINSEY |
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名前: |
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R. スティーブ・キンゼイ |
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タイトル: |
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最高財務責任者および 最高会計責任者 |
日付：2023年8月10日
53