統合の原則

要約連結財務諸表には、当社およびその完全子会社、Oncternal Oncology, Inc.、Oncternal, Inc.の勘定が含まれます。要約連結財務諸表の作成では、会社間の勘定と取引はすべて削除されています。

流動性

創業以来、同社は創薬と開発、および前臨床研究と臨床試験の実施に実質的にすべての努力を捧げてきました。会社の営業履歴は限られており、会社の事業と市場の売上と収益の可能性は証明されていません。収益性の高い事業への移行が成功するかどうかは、会社のコスト構造を支えるのに十分な収益レベルを達成できるかどうかにかかっています。

2023年4月に発表された戦略的再優先順位付けの結果、同社は、再発または難治性のMCL患者の治療に関する第3相ZILO-301試験と、マントル細胞リンパ腫（「MCL」）、慢性リンパ性白血病（「CLL」）の治療に関する第1/2相CIRM-0001試験が終了した後、研究開発費が今後数四半期で減少すると予想しています。」）と辺縁帯リンパ腫（「MZL」）、およびその他のコスト削減の実施。同社は、（i）既存の製品候補を臨床開発の後期段階に進めること、および（ii）さらなる調査と他の前臨床プログラムの開発に投資していきます。優先順位の変更やその他のコスト削減に基づいて、当社は、要約連結財務諸表の発行日から少なくとも12か月間、予測される運用要件を満たすのに十分な現金があると考えています。2023年6月30日の時点で、同社には$がありました45.5数百万ドルの現金、現金同等物、短期投資、そして負債はありません。しかし、同社は創業以来、営業活動による純損失とマイナスのキャッシュフローを経験しており、累積赤字は$です。178.82023年6月30日時点で百万です。同社は、当面は引き続き純損失を被ると予想しており、今後数年間にわたって事業計画を達成するためには多額の追加資本を調達する必要があると考えています。同社は引き続き、公開株式、非公開株式、デットオファリング、その他の資金源（潜在的な協力、戦略的提携、その他同様のライセンス契約を含む）を組み合わせて、事業損失と必要な資本資金を調達する計画です。会社が十分な追加資金を確保できない場合、特定のパイプライン開発プログラムの遅延、縮小、廃止、サプライヤーとの支払い期間の延長、または可能な場合は資産の清算など、支出の削減を余儀なくされる可能性があります。これらの行為はいずれも、会社の事業、経営成績、および将来の見通しに重大な影響を与える可能性があります。

会社が追加の資金調達（協力やライセンス契約を含む）をできるかどうかは、臨床試験や前臨床研究からポジティブなデータを生み出す能力、資本市場の状況、その他のリスクなど、多くの要因に左右されます。これらの要因の多くは、当社の制御が及ばない要因に依存しています。将来、そのような資金調達や資本が利用可能になる可能性や条件について保証することはできません。

上場廃止のお知らせ

2023年4月4日、同社はナスダックのスタッフから、過去30営業日連続で、Oncternalの普通株式の入札価格が最低ドルを下回ったという手紙を受け取りました。1.00あたり ナスダック・キャピタル・マーケットに継続して上場するための必要株数。ナスダックの上場規則に従い、当社はコンプライアンスを取り戻すために、180暦日、つまり2023年10月2日までの初期期間を設けています。手紙には、Nasdaqのスタッフは、Oncternalの普通株式の入札価格である2023年10月2日より前にいつでも、Oncternalが規則を遵守したことを書面で通知すると書かれています

閉じます $ で1.001株あたり、またはそれ以上、連続して10営業日以上。ナスダックの書簡は、Oncternalの普通株式の上場や取引にすぐには影響せず、普通株式は引き続きナスダック・キャピタル・マーケットで取引されています。

これらの財務諸表が発行された時点では、同社はナスダックの上場規則の遵守を取り戻していません。当社は、普通株式の入札価格を監視し、その普通株式が2023年10月2日までにナスダックの最低入札価格規則の遵守を取り戻すような水準で取引されない場合、利用可能なオプションを検討する予定です。これには、コンプライアンスを取り戻すために発行済み普通株式のリバース株式分割を実施する可能性も含まれます。2023年6月28日に開催された当社の年次株主総会で、当社の取締役会は、年次総会の日から1年以内に、5株以上30株以下の範囲で、発行済み普通株式の逆株式分割を行う権限を受け取りました。

会社が2023年10月2日までにナスダック上場規則の遵守を取り戻さない場合、その会社はさらに180暦日のコンプライアンス期間の対象となる可能性があります。資格を得るには、当社は公開株式の市場価値に関する継続的な上場要件、およびナスダック・キャピタル・マーケットのその他すべての新規上場基準（入札価格要件を除く）を満たす必要があります。また、必要に応じて、株式併合を実施することにより、第2コンプライアンス期間中に不足分を是正する意向を書面で通知する必要があります。ただし、ナスダックのスタッフに、会社が赤字を是正できないと思われる場合、または会社がその他の方法で適格でない場合、ナスダックのスタッフは、自社の有価証券が上場廃止の対象になることを会社に通知します。そのような通知があった場合、当社はナスダックスタッフの有価証券の上場廃止の決定に対して上訴することがありますが、ナスダックのスタッフが会社の上場継続申請を認めるという保証はありません。

プレゼンテーションの基礎

添付の中間要約財務諸表は未監査です。未監査の要約連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制、および米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。これらの未監査の要約連結財務諸表は、監査済みの連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣は、中間日現在の会社の財政状態と提示された中間期間の経営成績を公平に示すために必要であると考える通常の経常的発生のみからなるすべての調整を含んでいます。財務諸表の作成には、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、および報告期間中に報告された費用額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年3月9日にフォーム10-Kの年次報告書でSECに提出された、2022年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。これらの未監査の要約連結財務諸表に示されている結果は、必ずしも会計年度全体、その他の中間期間、または将来の年度または期間に予想される結果を示すものではありません。

見積もりの使用

会社の要約連結財務諸表はGAAPに従って作成されています。要約連結財務諸表および付随する注記を作成する際には、報告された資産、負債、収益、費用の金額、および偶発資産と負債の開示に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。重要な見積もりとは、助成金の収入と研究開発費の見越額を決定するために使用されるものです。これらの見積もりは、現在の出来事や会社が将来行う可能性のある行動に関する知識に基づいていますが、実際の結果は、最終的にはこれらの見積もりや仮定と大きく異なる場合があります。

現金および現金同等物

同社は、購入時に満期が3か月以下の流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なしています。現金および現金同等物には、すぐに利用できる当座預金口座とマネーマーケット口座の現金が含まれます。

短期投資

会社は、貸借対照表日の同一または類似の有価証券の価格によって決定される公正価値で売却可能な有価証券に分類される短期投資を行っています。短期投資は、公正価値階層のレベル1とレベル2の金融商品で構成されます（注記6を参照）。売却可能な有価証券の実現損益は特定の識別方法を使用して決定され、純実現損益は利息収入に含まれます。当社は、一時的に公正価値が原価を下回っていないか、また事象や状況の変化により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることがわかった場合はいつでも、売却可能な有価証券を定期的に見直します。同社は、売却可能な有価証券の未実現損益を、運用明細書内のその他の累積包括利益および包括損失の一部として、また貸借対照表では株主資本の独立した構成要素として記録しています。方針に従い、当社は投資ポートフォリオに含まれる株式に投資したり、保有したりしません。

信用リスクの集中

会社の信用リスクを著しく集中させる可能性のある金融商品は、主に現金、現金同等物、短期投資です。同社は、連邦保険がかけている金融機関に、連邦保険限度額を超える預金を保有しています。当社は、そのような口座で損失を被ったことはなく、預金が保管されている預金取扱機関の財政状態により、現金残高に重大なリスクにさらされることはないと考えています。さらに、同社は、安全性と流動性を維持することを目的とした、承認された投資と投資の満期に関するガイドラインを制定しました。

研究開発費と未払金

研究開発費は、自社で発生する費用と、スポンサーや共同の研究開発活動のために発生する費用です。研究開発費は発生時に費用計上され、製造プロセス開発費、製造コスト、前臨床試験および臨床試験に関連する費用、規制および医療活動、品質保証活動、給与および福利厚生（株式ベースの報酬を含む）、第三者コンサルタントに支払われる手数料、ライセンス料、および諸経費が含まれます。

同社は、研究機関、臨床研究機関、臨床製造機関、その他の企業とさまざまな研究開発契約を締結しています。これらの活動に対する支払いは、個々の契約の条件に基づいて行われ、発生する費用のパターンとは異なる場合があります。また、履行前に行われた支払いは、前払費用およびその他の資産または未払負債として、添付の要約連結貸借対照表に反映されます。同社は、進行中の研究開発活動にかかる推定費用の見越額を記録しており、すべての臨床試験費用は研究開発費に含まれています。未払負債の妥当性を評価する際、会社はイベントの段階や完了、受け取った請求書、契約費用など、サービスの進捗状況を分析します。報告期間の終了時に、前払い残高または未払残高を決定する際に、重要な判断と見積もりが下されることがあります。実際の結果は、会社の見積もりとは異なる可能性があります。

公正価値測定

会計ガイダンスは公正価値を定義し、公正価値を測定するための一貫した枠組みを確立し、公正価値で測定された主要な資産と負債の各カテゴリーについて、定期的または非経常的に開示を拡大しています。公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産を売却する際に受け取られる、または負債を移転するために支払われる出口価格として定義されます。会計ガイダンスでは、企業が公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットを最小限に抑えることを求める3段階の公正価値階層を確立しています。これらの階層は入力ソースに基づいており、次のとおりです。

レベル1：同じ資産または負債の活発な市場における相場価格など、観察可能なインプット。

レベル2：直接的または間接的に観察可能な、活発な市場における相場価格以外のインプット。

レベル3：市場データがほとんどまたはまったくなく、報告主体が独自の仮定を立てる必要がある、観察不可能なインプット。

会社の金融商品には、現金、現金同等物、短期投資、前払費用およびその他の資産、買掛金、未払費用、および未払報酬が含まれます。会社の現在の金融資産と負債の帳簿価額は、これらの商品は短期的な性質を持っているため、それぞれの公正価値を代表していると見なされます。同社には、定期的に公正価値で評価される短期投資があります。表示されている期間中、レベル間の移行は発生していません（注記6を参照）。
 

一株当たり純損失

1株当たりの基本純損失は、純損失をその期間の加重平均発行済み普通株式数で割り、希薄化の可能性のある有価証券を考慮せず、買戻しの対象となる発行済み普通株式の加重平均数を調整して計算されます。希薄化後の1株当たり純損失は、純損失を、自己株式法および転換後の方法を使用して決定された期間の発行済普通株式数および希薄化対象普通株式同等物の加重平均数で割ることによって計算されます。提示されたすべての期間において、希薄化の可能性のある有価証券を含めることで希薄化防止効果があるため、基本株式と希薄化後の発行済株式数の計算に使用される株式数に違いはありません。

最近採択された会計上の宣言

2016年6月、FASBはASU 2016-13「金融商品 — 信用損失：財務諸表における信用損失の測定」（トピック326）を発行しました。これは、売却可能な債務証券などの特定の金融資産の信用損失の早期認識を要求することにより、財務報告を改善することを目的としています。トピック326は、償却原価ベースで保有されている資産と売却可能な債務証券の信用損失の報告に関するガイダンスを修正しています。償却原価ベースで保有されている資産について、トピック326は現在のGAAPにおける予想される初期認識基準を排除し、代わりに企業に予想されるすべての信用損失の現在の見積もりを反映するよう要求しています。信用損失引当金は、金融資産の償却原価ベースから差し引かれ、回収される見込みの正味金額を提示する評価勘定です。売却可能な債券の場合、信用損失は現在のGAAPと同様の方法で測定する必要がありますが、トピック326では、信用損失は減価償却ではなく引当金として提示することが義務付けられています。このASUの更新は、純損失による公正価値で計上されていない金融資産およびリースへの純投資を保有する事業体に影響します。この更新は当社に有効で、2023年1月1日に採択されましたが、当社の要約連結財務諸表には重大な影響はありませんでした。

プリペイドおよびその他の内容は次のとおりです（千単位）。

未払負債は次のとおりです（千単位）。