別名-2023063000018651072023Q2偽12/31000018651072023-01-012023-06-3000018651072023-08-07エクセルリ:シェア00018651072023-06-30ISO 4217: 米ドル00018651072022-12-31ISO 4217: 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
__________________________________________________________________________________________________
フォーム 10-Q
__________________________________________________________________________________________________
(マークワン)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年6月30日
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
__________ から __________ への移行期間について
コミッションファイル番号: 001-40828
__________________________________________________________________________________________________
別名ブランズ・ホールディング・コーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 87-0970919 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
モンゴメリー通り100番地, スイート 1600
サンフランシスコ, カリフォルニア94104
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
415-295-6085
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
__________________________________________________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル | | 別名 | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者(1)が1934年の証券取引法の第13条または第15(d)条で提出する必要のあるすべての報告書を提出したかどうかをチェックマークで示してください (「交換法」) 過去12か月間(または登録者がそのような報告書の提出を要求されたほど短い期間)、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象となっていた。はい ☒いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ¨ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ¨ |
| | | | |
非加速ファイラー | x | | 小規模な報告会社 | ¨ |
| | | | |
| | | 新興成長企業 | x |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☒
登録者がシェル会社(取引法規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ x
2023年8月7日の時点で、登録者は 128,528,888発行済み普通株式の株式。
別名ブランズ・ホールディング株式会社
フォーム 10-Q
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
| パート I-財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 6 |
| 要約連結貸借対照表 | 6 |
| 要約連結損益計算書 | 7 |
| 要約連結包括利益計算書 | 8 |
| 要約連結株主資本変動計算書 | 9 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 10 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 11 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 22 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 34 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 35 |
| | |
| パート II-その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 37 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 37 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 37 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 38 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 38 |
アイテム 5. | その他の情報 | 38 |
アイテム 6. | 展示品 | 39 |
| | |
| 署名 | 40 |
将来の見通しに関する記述
当社の将来の経営成績や財政状態に関する記述を含む、または当社の計画、目標、意図、目的、戦略、期待、信念、仮定を説明するフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外の記述はすべて、将来の見通しに関する記述です。「信じる」、「かもしれない」、「かもしれない」、「意志」、「見積もり」、「続ける」、「予測する」、「意図する」、「期待」、「計画」、「目的」、「できる」、「する」、「すべき」という言葉や同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の財政状態、経営成績、事業戦略、短期的および長期的な事業運営と目標、および財務上のニーズに影響を与える可能性があると考えられる、将来の出来事や財務動向に関する現在の予想と予測に基づいています。フォーム10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、既知および未知のリスク、不確実性、および仮定の影響を受けやすいため、当社の実際の結果、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述によって表現または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる可能性があることに注意します。これらの違いの原因となる可能性のある要因には、とりわけ次のものがあります。
•景気後退や、インフレの時期など、私たちの手に負えない市況。
•適用される救済期間内にニューヨーク証券取引所(「NYSE」)の最低株価上場基準の遵守を取り戻す能力と、将来的にニューヨーク証券取引所の上場基準を遵守し、ニューヨーク証券取引所への普通株式の上場を維持する能力。
•世界の金融市場の質。
•中国政府の政治経済政策や中国と米国の関係の変化など、中国での事業運営に関連するリスク。
•アパレル、フットウェア、アクセサリー業界における消費者の嗜好の急激な変化。
•費用対効果の高い方法で新規顧客を獲得する私たちの能力。
•既存の顧客を維持し、平均注文額水準を維持する当社の能力。
•マーケティングの有効性と高い顧客トラフィックを維持する能力。
•商品の返品率。
•在庫を効果的に管理する当社の能力。
•十分な量の第三者商品を有利な条件で調達する当社の能力。
•買収するブランドを特定したり、買収や投資を効果的に統合して管理したりする私たちの能力。
•私たちの成長戦略の有効性。
•新しい市場に拡大する私たちの能力。
•国際的に事業を行うことに関連するリスク。
•輸送の中断または輸送費の増加。
•当社の消費者直販ビジネスモデルに関連するリスク。
•マーケティングにおけるソーシャルメディアやインフルエンサーの使用に関連するリスク(当社の評判や規制当局による精査への潜在的な影響を含む)
•予測された結果を達成したり、証券アナリストや投資家の期待に応えたりする私たちの能力。
•当社の業績の変動
•当社の主要な経営指標を正確に追跡する能力。
•会社の誠実さやブランドのイメージと評判を維持する私たちの能力。
•特定の法域では未徴収の売上税に対する潜在的な負債です。
•外貨為替レートの変動
•天候、自然災害、または世界的な健康危機を含むその他の予期せぬ出来事の影響。
•主要な人材を引き付けたり維持したり、執行役員の承継を効果的に管理したり、主要な従業員を雇用、育成、動機付けたりする当社の能力。
•当社の分散型ブランド管理構造に関連するリスク
•人件費の上昇、賃金率の変動、原材料や完成品の価格、入手可能性、品質の変動。
•配送に関するリスク(フルフィルメントセンターのキャパシティの拡大など)
•倫理的かつ持続可能な方法で調達されたファッションに対する利害関係者の期待に応える私たちの能力。
•無形資産または事業単位の公正価値の下落。
•データのプライバシーとセキュリティに関連する変化する法律や規制、契約上の義務やその他の義務を遵守する当社の能力。
•第三者のサプライヤーやメーカーへの依存。
•複雑な会計事項に関連する経営陣による会計基準および主観的な仮定、見積もり、判断の変更
•当社および当社のサプライヤーによる消費者保護、プロモーション、安全、またはその他の事項に関する法律または規制の遵守。
•気候変動に関連するリスク
•米国、オーストラリア、または国際貿易政策、関税、輸出入規制の変化に対応する当社の能力。
•贈収賄や汚職のリスクが高い法域に所在するベンダーを含む、海外の製造および供給パートナーへの依存度
•当社および第三者の情報技術システムの不十分さ、中断、統合、またはセキュリティ障害。
•セキュリティ違反、またはそれに伴う顧客、サプライヤー、または会社の機密情報の紛失、盗難、誤用、または不正な開示またはアクセス。
•顧客がモバイルデバイスを利用して買い物することに関連するリスク。
•消費者行動を追跡する手段としての「クッキー」技術の制限または変更。
•知的財産権の侵害、不正流用、またはその他の侵害に関する第三者からの請求
•当社の知的財産または所有権を適切に確立、維持、保護、または行使すること、または第三者による当社製品の偽造などによるそのような権利の不正使用を防止する当社の能力。
•顧客からの支払い回収に関するリスク。
•お客様のサイトへのアクセスを妨げるシステムの中断、または当社の技術インフラにおけるその他のパフォーマンス障害。
•将来の負債を含む当社の負債が当社の事業と成長見通しに与える影響。
•私たちの債務を返済する能力。
•当社の資金調達書類の制限条項による当社の業務の制限
•私たちの負債を借り換える能力。
•事業拡大に必要な資本調達やキャッシュフローの創出能力。
•サミットによる当社の支配に関連するリスク
•当社の普通株式の大幅な売却の結果を含む、当社の株価の変動
•当社の普通株式をどの程度買い戻すかを含む、資本配分に関する当社の決定。
•財務報告に関する適切かつ効果的な内部統制を開発および維持する当社の能力。そして
•その他のリスク要因は、2023年3月9日に証券取引委員会(「SEC」)に提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Qの四半期報告書およびフォーム10-KのパートIの項目1A(「2022年フォーム10-K」)の他の場所に記載されています。
さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っており、新しいリスクが時々出現します。経営陣がすべてのリスクを予測することはできませんし、すべての要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因または要因の組み合わせによって実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。これらのリスク、不確実性、仮定に照らして、このForm 10-Qの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する出来事や状況は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。
将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の見通しに関する記述に反映されている将来の結果、活動レベル、業績、出来事、状況が達成または発生することを保証することはできません。さらに、当社も他の人物も、将来の見通しに関する記述の正確性と完全性について責任を負いません。法律で別段の定めがない限り、当社は、将来の見通しに関する記述を実際の結果または当社の予想の変化と一致させるために、理由の如何を問わず将来の見通しに関する記述を公に更新する義務を負いません。
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
別名ブランズ・ホールディング株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位、株式金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 25,876 | | | $ | 46,319 | |
制限付き現金 | 2,001 | | | 2,054 | |
売掛金 | 2,604 | | | 3,231 | |
在庫、純額 | 106,695 | | | 126,533 | |
前払所得税 | 7,097 | | | 6,089 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 16,748 | | | 13,378 | |
流動資産合計 | 161,021 | | | 197,604 | |
資産および設備、純額 | 27,862 | | | 28,958 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 39,785 | | | 37,317 | |
無形資産、純額 | 69,641 | | | 76,105 | |
グッドウィル | 164,140 | | | 167,731 | |
繰延税金資産 | 1,042 | | | 1,070 | |
その他の資産 | 705 | | | 853 | |
総資産 | $ | 464,196 | | | $ | 509,638 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金 | $ | 20,718 | | | $ | 20,903 | |
未払負債 | 29,715 | | | 39,806 | |
売上返品準備金 | 6,107 | | | 3,968 | |
繰延収益 | 11,208 | | | 11,421 | |
| | | |
オペレーティングリース負債、流動負債 | 6,926 | | | 6,643 | |
長期債務の現在の部分 | 7,000 | | | 5,600 | |
流動負債合計 | 81,674 | | | 88,341 | |
長期債務 | 112,974 | | | 138,049 | |
オペレーティングリース負債 | 37,624 | | | 34,404 | |
その他の長期負債 | 1,570 | | | 1,483 | |
繰延所得税 | 241 | | | 284 | |
負債総額 | 234,083 | | | 262,561 | |
コミットメントと不測の事態(注16) | | | |
株主資本: | | | |
優先株式、$0.001額面価格; 50,000,000承認された株式。 ゼロ2023年6月30日および2022年12月31日の時点でそれぞれ発行済みまたは発行済み株式 | — | | | — | |
普通株式、$0.001額面価格; 500,000,000承認された株式。 128,921,192そして 129,007,0332023年6月30日および2022年12月31日の時点でそれぞれ発行済株式と発行済株式は | 129 | | | 129 | |
追加払込資本 | 464,144 | | | 460,660 | |
その他の包括損失の累計 | (51,040) | | | (45,185) | |
累積赤字 | (183,120) | | | (168,527) | |
| | | |
株主資本の総額 | 230,113 | | | 247,077 | |
負債総額と株主資本 | $ | 464,196 | | | $ | 509,638 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
別名ブランズ・ホールディング株式会社
要約連結損益計算書
(千単位、1株あたりの金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純売上高 | $ | 136,028 | | | $ | 158,471 | | | $ | 256,513 | | | $ | 306,790 | |
売上原価 | 58,672 | | | 71,024 | | | 110,657 | | | 135,147 | |
売上総利益 | 77,356 | | | 87,447 | | | 145,856 | | | 171,643 | |
営業経費: | | | | | | | |
売却 | 35,932 | | | 45,254 | | | 70,338 | | | 85,618 | |
マーケティング | 18,354 | | | 19,064 | | | 33,131 | | | 34,769 | |
一般管理と管理 | 24,191 | | | 25,703 | | | 50,059 | | | 50,481 | |
営業費用の合計 | 78,477 | | | 90,021 | | | 153,528 | | | 170,868 | |
事業からの収益(損失) | (1,121) | | | (2,574) | | | (7,672) | | | 775 | |
その他の費用、純額: | | | | | | | |
支払利息 | (2,841) | | | (1,393) | | | (5,692) | | | (2,652) | |
その他の費用 | (750) | | | (1,200) | | | (1,784) | | | (1,112) | |
その他の費用合計、純額 | (3,591) | | | (2,593) | | | (7,476) | | | (3,764) | |
税引前損失 | (4,712) | | | (5,167) | | | (15,148) | | | (2,989) | |
所得税の給付(引当金) | (328) | | | 955 | | | 555 | | | 302 | |
純損失 | $ | (5,040) | | | $ | (4,212) | | | $ | (14,593) | | | $ | (2,687) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1株当たりの純損失: | | | | | | | |
ベーシックと希釈 | $ | (0.04) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.02) | |
| | | | | | | |
加重平均発行済株式数: | | | | | | | |
ベーシックと希釈 | 129,138,138 | | | 128,657,271 | | | 129,089,647 | | | 128,652,580 | |
| | | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
別名ブランズ・ホールディング株式会社
要約連結包括利益計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純損失 | $ | (5,040) | | | $ | (4,212) | | | $ | (14,593) | | | $ | (2,687) | |
その他の包括的損失: | | | | | | | |
通貨換算 | (1,930) | | | (39,031) | | | (5,855) | | | (24,626) | |
包括損失合計 | $ | (6,970) | | | $ | (43,243) | | | $ | (20,448) | | | $ | (27,313) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
別名ブランズ・ホールディング株式会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
(千単位、共有データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | | | 追加払込資本 |
| その他の包括損失の累計 | | 累積赤字 | | | | 株主資本の総額 | | | |
| 株式 | | 金額 | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | 129,007,033 | | | $ | 129 | | | | | | | $ | 460,660 | | | $ | (45,185) | | | $ | (168,527) | | | | | $ | 247,077 | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | | | | 1,936 | | | — | | | — | | | | | 1,936 | | | | |
源泉徴収された株式を差し引いた従業員持分プランに基づく普通株式の発行 | 82,587 | | | — | | | | | | | (43) | | | — | | | — | | | | | (43) | | | | |
累積翻訳調整 | — | | | — | | | | | | | — | | | (3,925) | | | — | | | | | (3,925) | | | | |
純損失 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (9,553) | | | | | (9,553) | | | | |
2023年3月31日現在の残高 | 129,089,620 | | | 129 | | | | | | | 462,553 | | | (49,110) | | | (178,080) | | | | | 235,492 | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | | | | 1,824 | | | — | | | — | | | | | 1,824 | | | | |
源泉徴収された株式を差し引いた従業員持分プランに基づく普通株式の発行 | 505,411 | | | — | | | | | | | 66 | | | — | | | — | | | | | 66 | | | | |
株式の買戻し | (673,839) | | | — | | | | | | | (299) | | | — | | | — | | | | | (299) | | | | |
累積翻訳調整 | — | | | — | | | | | | | — | | | (1,930) | | | — | | | | | (1,930) | | | | |
純損失 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (5,040) | | | | | (5,040) | | | | |
2023年6月30日現在の残高 | 128,921,192 | | | $ | 129 | | | | | | | $ | 464,144 | | | $ | (51,040) | | | $ | (183,120) | | | | | $ | 230,113 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | | | 追加払込資本 |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | | 利益剰余金 | | | | 株主資本の総額 |
| 株式 | | 金額 | | | | | | | | | |
2021年12月31日現在の残高 | 128,647,836 | | | $ | 129 | | | | | | | $ | 453,807 | | | $ | (11,080) | | | $ | 8,170 | | | | | $ | 451,026 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | | | | 1,368 | | | — | | | — | | | | | 1,368 | |
累積翻訳調整 | — | | | — | | | | | | | — | | | 14,405 | | | — | | | | | 14,405 | |
当期純利益 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 1,525 | | | | | 1,525 | |
2022年3月31日現在の残高 | 128,647,836 | | | $ | 129 | | | | | | | 455,175 | | | 3,325 | | | 9,695 | | | | | 468,324 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | | | | 1,494 | | | — | | | — | | | | | 1,494 | |
源泉徴収された株式を差し引いた従業員持分プランに基づく普通株式の発行 | 21,345 | | | — | | | | | | | (32) | | | — | | | — | | | | | (32) | |
累積翻訳調整 | — | | | — | | | | | | | — | | | (39,031) | | | — | | | | | (39,031) | |
純損失 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (4,212) | | | | | (4,212) | |
2022年6月30日現在の残高 | 128,669,181 | | | $ | 129 | | | | | | | $ | 456,637 | | | $ | (35,706) | | | $ | 5,483 | | | | | $ | 426,543 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
別名ブランズ・ホールディング株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
純損失 | $ | (14,593) | | | $ | (2,687) | |
純損失を営業活動によって提供された(使用された)純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却費 | 4,230 | | | 2,728 | |
償却費用 | 5,931 | | | 8,079 | |
在庫の公正価値調整の償却 | — | | | 707 | |
債務発行費用の償却 | 315 | | | 326 | |
リースインセンティブ | 1,186 | | | — | |
事業の処分による損失 | 1,533 | | | — | |
非現金オペレーティングリース費用 | 3,760 | | | 3,109 | |
株式ベースの報酬 | 3,760 | | | 2,862 | |
繰延所得税、純額 | 3 | | | (1,078) | |
買収の影響を差し引いた営業資産と負債の変動: | | | |
売掛金 | 896 | | | (424) | |
インベントリ | 15,511 | | | (33,183) | |
前払費用およびその他の流動資産 | (3,793) | | | (67) | |
| | | |
買掛金 | 350 | | | 5,304 | |
支払うべき所得税 | (1,179) | | | (7,213) | |
未払負債 | (9,117) | | | 4,896 | |
返品準備金 | 2,214 | | | (1,569) | |
繰延収益 | 98 | | | (3,434) | |
リース負債 | (3,815) | | | (1,943) | |
| | | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | 7,290 | | | (23,587) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの) | — | | | (2,095) | |
無形資産の購入 | (62) | | | (64) | |
資産および設備の購入 | (3,618) | | | (5,803) | |
投資活動に使用された純現金 | (3,680) | | | (7,962) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
新規株式公開に関連する費用の支払い | — | | | (1,142) | |
クレジットラインからの収入、発行費用を差し引いたもの | — | | | 25,000 | |
クレジットラインの返済 | (21,100) | | | — | |
債務の発行による収入(発行費用を差し引いたもの) | — | | | (121) | |
借金の返済 | (2,800) | | | (2,800) | |
株式報奨の純株式決済に関連して支払われる税金 | (66) | | | (32) | |
株式ベースの報酬プランに基づく発行による収入 | 90 | | | — | |
株式の買戻し | (299) | | | — | |
| | | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | (24,175) | | | 20,905 | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | 69 | | | 401 | |
現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | (20,496) | | | (10,243) | |
現金、現金同等物および期首制限付現金 | 48,373 | | | 41,018 | |
現金、現金同等物および期末制限付現金 | $ | 27,877 | | | $ | 30,775 | |
| | | |
現金、現金同等物および制限付現金の調整: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 25,876 | | | $ | 29,109 | |
制限付き現金 | 2,001 | | | 1,666 | |
現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 27,877 | | | $ | 30,775 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
別名ブランズ・ホールディング株式会社
要約連結財務諸表の注記
(千単位の表形式の金額。ただし、株式、1株あたりのデータ、単位、単位あたりのデータ、比率、または上記のとおり)
(未監査)
ノート 1. 組織と事業内容
「a.k.a. Brands」または「a.k.a.」という名前で運営されているa.k.a. Brands Holding Corp.(および当社の完全子会社、総称して「当社」)は、主にZ世代やミレニアル世代の顧客を対象とする次世代のデジタルネイティブファッションブランドの買収と成長促進に焦点を当てたオンラインファッション小売業者です。
同社はカリフォルニア州サンフランシスコに本社を置き、主にオーストラリアと米国に購買、スタジオ、マーケティング、フルフィルメント、および管理機能を持っています。
ノート 2. 重要な会計方針
統合の原則そして プレゼンテーションの基礎
当社の未監査の要約連結中間財務諸表は、SECの規則S-Xの第10条に従って作成されています。これらの規則で許可されているとおり、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)で通常必要とされる特定の脚注やその他の財務情報は、要約したり省略したりできます。これらの財務諸表は、当社の年次財務諸表と同じ基準に基づいて作成されており、経営陣の意見では、当社の財務情報を公正に表すために必要な、通常の定期的な調整のみを含むすべての調整を反映しています。添付の未監査の要約連結財務諸表および関連する財務情報は、2022年のフォーム10-Kに含まれる2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります。年末の要約連結貸借対照表データは監査済み財務諸表から導き出されたものですが、GAAPで要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。これらの中間結果は、必ずしも2023年12月31日に終了する会計年度、その他の中間期間、またはその他の将来の年度に予想される結果を示すものではありません。添付の要約連結財務諸表には、会社とそのすべての完全子会社の残高が含まれています。すべての会社間取引と残高は、連結により廃止されました。
見積もりの使用
GAAPに準拠した連結財務諸表を作成するには、経営陣は、連結財務諸表および付随する注記における資産と負債、収益と費用、および関連する偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。会社は継続的に重要な見積もりと仮定の対象となる項目を評価します。
収益認識
収益は主に、会社のオンラインウェブサイトや店舗を通じたアパレル商品の販売、および該当する場合は配送収入から得られます。
収益は、製品と引き換えに受け取られると予想される対価を反映した金額で認識されます。以下に従って顧客との契約の収益認識を決定するため 顧客との契約による収益 (トピック 606)、当社は、製品および契約の商業販売による収益を認識しています。(1)顧客との契約または契約の特定、(2)契約における履行義務の特定、(3)取引価格の決定、(4)契約上の履行義務への取引価格の配分、および(5)会社が履行義務を履行した場合または履行に伴う収益の計上です。顧客が注文した時点で顧客との間で契約が結ばれ、それにより単一の履行義務が生じます。当社は、商品の管理が顧客に移転した時点、つまり当社のオンラインWebサイトからの購入の場合は商品が第三者の共通運送業者に譲渡されるとき、または店舗での購入の場合は販売時点で収益を認識します。さらに、当社は出荷と取り扱いを個別の履行義務ではなく、履行活動として扱うことを選択しました。
製品販売による純売上高には、顧客に請求される送料が含まれ、顧客から徴収された税金を差し引いて記録されます。税金は未払負債に記録され、政府当局に送金されます。購入時にお客様が獲得した現金割引と売上返品手当の見積もりは、純売上高を決定する際に総収益から差し引かれます。
会社は通常、その期間内に返品された商品の払い戻しを行います 30に 45最初の購入日から起算した日数。販売時に、過去の経験、商品構成、および予想される将来の返品に基づいて、商品の返品のための引当金を設定します。これは売上の減少として記録されます。したがって、売上原価も削減され、返品が見込まれる商品の前払費用やその他の流動資産に相殺資産が記録されます。返品引当金は、過去の返金経験に基づいて会社が記録し、それに応じて売上と売上原価が減額されます。返品準備金は$でした6.1百万と $4.02023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。
次の表は、会社の売上返品準備金の概要です。
| | | | | |
2021年12月31日現在の残高 | $ | 6,887 | |
返品について | (101,716) | |
手当 | 98,797 | |
2022年12月31日現在の残高 | 3,968 | |
返品について | (48,542) | |
手当 | 50,681 | |
2023年6月30日現在の残高 | $ | 6,107 | |
同社はまた、現金での返金や交換の代わりにギフトカードを販売したり、オンラインクレジットを発行したりします。ギフトカードの発行による収益と発行されたオンラインクレジットは、繰延収益として記録され、ギフトカードやオンラインクレジットが引き換えられたとき、またはギフトカードやオンラインクレジット破損の見積もりに含まれたときに、収益として認識されます。ギフトカードやオンラインクレジットのうち、引き換えが予定されていない部分は、発行日から実質的に24か月以内の過去の償還パターンに基づいて収益として認識されます。
ギフトカードとオンラインクレジットの破損による純売上高に計上された収益 2023年6月30日に終了した3か月間そして2022年はドルでした0.3それぞれ、百万と重要ではありません。ギフトカードやオンラインクレジットの破損による純売上高に計上された収益 2023年6月30日に終了した6か月間そして2022年はドルでした0.6百万と $0.1それぞれ百万。
次の表は、顧客の住所に基づいた、地域別の会社の純売上高の分類を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
アメリカ | $ | 79,967 | | | $ | 82,277 | | | $ | 152,593 | | | $ | 159,945 | |
オーストラリア/ニュージーランド | 48,037 | | | 67,076 | | | 89,483 | | | 129,600 | |
その他の地域 | 8,024 | | | 9,118 | | | 14,437 | | | 17,245 | |
合計 | $ | 136,028 | | | $ | 158,471 | | | $ | 256,513 | | | $ | 306,790 | |
セグメント情報
事業セグメントは、個別の財務情報を入手できる事業体の構成要素として定義され、リソースの配分方法を決定したり業績を評価したりする際に、最高経営意思決定者によって定期的に見直されます。会社は次のことを判断しました 四ブランドはそれぞれ事業セグメントです。同社は事業セグメントを以下のように集約しました 一販売された製品の性質、関連する生産、マーチャンダイジング、流通プロセス、対象顧客、および経済的特徴に基づく報告対象セグメント。
ノート 3. 処分
レッドドール
2023年3月、同社はRebdollsのレポート部門の創設者への売却を完了しました。取引の完了時に、会社は$の税引前損失を記録しました1.02023会計年度第1四半期の要約連結損益計算書を差し引いた金額のその他の費用(百万円)。売却の一環として、会社は 18レッドドールの所有権は%ですが、レッドドールに関連するその他の権利はありません。そのような投資は価値がないと判断されました。どんな金額の回収も遠いと考えられていたからです。
ノート 4. 前払費用およびその他の流動資産
前払い費用およびその他の流動資産は、次のもので構成されます。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
セキュリティデポジット | $ | 568 | | | $ | 2,945 | |
在庫の前払い | 7,405 | | | 3,067 | |
その他 | 8,775 | | | 7,366 | |
前払費用とその他の流動資産の合計 | $ | 16,748 | | | $ | 13,378 | |
ノート 5. 資産および設備、純額
資産と設備、純額は次のもので構成されます:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
家具と備品 | $ | 2,372 | | | $ | 2,367 | |
機械および装置 | 5,829 | | | 5,188 | |
コンピューター機器と資本化されたソフトウェア | 6,605 | | | 6,015 | |
借地権の改善 | 25,970 | | | 24,816 | |
総資産と設備 | 40,776 | | | 38,386 | |
控除:減価償却累計額 | (12,914) | | | (9,428) | |
総資産および設備、純額 | $ | 27,862 | | | $ | 28,958 | |
減価償却費の合計は $1.7百万と $1.52023年6月30日と2022年に終了した3か月間で、それぞれ100万ドルでした4.2百万と $2.72023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。
ノート 6. グッドウィル
2023年6月30日および2022年12月31日時点ののれんの帳簿価額は、$でした164.1百万と $167.7それぞれ百万。 いいえのれんの減損は、2023年6月30日または2022年に終了した6か月間に記録されました。
買収した企業の信用は、主に期待される技術、性能、機能の向上、将来の製品やサービスの提供や新規顧客による売上の増加、および個別の認識の対象とならない特定の無形資産に関するものです。買収した会社の営業権は、通常、税務上控除できません。
次の表は、のれん活動をまとめたものです。
| | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 167,731 | |
| |
外貨換算の変更 | (3,591) | |
2023年6月30日現在の残高 | $ | 164,140 | |
ノート 7. 無形資産
無形資産に含まれる、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、耐用年数が限られている取得した識別可能な無形資産の総額および累積償却額は、添付の要約連結貸借対照表の純額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 役に立つ人生 | | 加重 平均 償却 2023年の期間 | | 2023 | | 加重 平均 償却 2022年の期間 | | 2022 |
顧客との関係 | 4年 | | 1.6年 | | $ | 21,273 | | | 2.0年 | | $ | 21,703 | |
ブランド | 10年 | | 7.4年 | | 83,343 | | | 7.9年 | | 84,278 | |
商標 | 5年 | | 1.8年 | | 104 | | | 2.3年 | | 107 | |
無形資産合計 | | | | | 104,720 | | | | | 106,088 | |
控除:累積償却額 | | | | | (35,079) | | | | | (29,983) | |
無形資産合計、純額 | | | | | $ | 69,641 | | | | | $ | 76,105 | |
耐用年数が限られている状態で取得した無形資産の償却は、一般管理費に含まれ、$でした2.9百万と $4.02023年6月30日と2022年に終了した3か月間で、それぞれ100万ドルでした5.9百万と $8.12023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。
取得した識別可能な無形資産の将来の推定償却費用は次のとおりです。
| | | | | |
| 償却費用 |
12 月 31 日に終了する年度: | |
2023年の残りの期間 | $ | 5,259 | |
2024 | 10,192 | |
2025 | 9,482 | |
2026 | 8,761 | |
2027 | 8,334 | |
その後 | 27,613 | |
償却費の合計 | $ | 69,641 | |
ノート 8. 債務
シニア・セキュア・クレジット・ファシリティ
2021年9月24日、新規株式公開(「IPO」)の完了に関連して、当社の特定の子会社は、1ドルを含むシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティを締結しました。100.0100万ドルのタームローンと1ドル50.0100万リボルビング・ライン・オブ・クレジット、および最大$の追加タームローンのオプション50.0アコーディオン機能で100万です。シニア・セキュード・クレジット・ファシリティでは、シンジケートの貸し手が時々1つ以上の信用状を発行することもできます。2023年4月4日より、当社は既存の契約条項に基づくシニア担保付クレジットファシリティを変更し、期間SOFR金利に基づく利息が発生するようにしました。2023年6月30日現在、各施設の主要な利用規約は次のとおりです。
•ザ・$100.0ミリオンタームローンの満期 五年クロージング後、会社に年間の償却後の支払いを要求します 5.01年目と2年目の%、 7.53年目と4年目の割合と 10.0満期時に支払われるローンの残高を含む5年目の%。タームローンによる借入では、タームSOFRの利息に当社の純レバレッジ比率に応じた適用証拠金を加算した額が発生します。契約に基づく最高金利は、純レバレッジ比率が 2.75x、SOFRプラスのターム金利になります 3.25%.
•ザ・$50.0満期を迎えるミリオン・リボルビング・クレジット・ライン 五年決済後、期間SOFRの利息に当社の純レバレッジ比率に応じた適用証拠金を加算します。契約に基づく最高金利は、純レバレッジ比率が 2.75x、SOFRプラスのターム金利になります 3.25%。さらに、証拠金手数料は 25-35ベーシスポイントは、リボルビング・ライン・オブ・クレジットの未使用額に基づいて評価され、当社の純レバレッジ比率に基づいて調整されます。
•ザ・$50.0ミリオンアコーディオン機能により、会社は発行時に合意される条件で追加のタームローン借入を締結できますが、その基準は元のタームローンと実質的に同じです。これには、元のタームローンと同じタイミングで償却された年間支払いを行うという要件が含まれます。
シニア・セキュード・クレジット・ファシリティでは、会社が総純レバレッジ比率を最大に維持することが義務付けられています 3.502021年12月31日に終了した会計四半期から満期まで、任意の会計四半期の最終日の時点で1.00まで。シニア・セキュード・クレジット・ファシリティでは、会社が最低固定チャージ補償率を維持することも義務付けられています 1.252021年12月31日に終了した会計四半期から満期まで、任意の会計四半期の最終日の時点で1.00まで。会社が金融規約を遵守しなかった場合、会社は、他の特定の条件や制限を条件として、直接的または間接的に特定の株式拠出を行うことで、そのような契約の不遵守を是正することができます。2022年12月31日に終了する会計年度から始まり、その後は毎年、会社が特定の純負債レバレッジ比率をトリガーした期間に、クレジット契約で定義されている超過キャッシュフローの割合として、強制的な前払いをする必要があります。具体的には、前払いの義務があります 50会社の純レバレッジ比率を超える場合は、超過キャッシュフローの割合が必要です 2.75x、および必須の前払い 25会社の純レバレッジ比率が次の値以上の場合は、超過キャッシュフローの割合が必要です 2.25x. 2023年6月30日の時点で、当社はすべての債務契約を順守していました。
の間に 2023年6月30日までの6か月間、会社は自発的に返済しました $21.1リボルビング・ライン・オブ・クレジットで支払うべき未払い額のうち、100万ドル。
2023年6月30日現在、当社のタームローンとリボルビング・ライン・オブ・クレジットに基づく借入金のオールインレート(期間SOFRに該当するマージンを加えた金利)は 8.33%.
負債と利息の総額
未払いの負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
| | | |
タームローン | $ | 102,350 | | | $ | 105,150 | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ | 18,900 | | | 40,000 | |
資本化債務発行費用 | (1,276) | | | (1,501) | |
負債総額 | 119,974 | | | 143,649 | |
減少:現在の部分 | (7,000) | | | (5,600) | |
長期負債総額 | $ | 112,974 | | | $ | 138,049 | |
債務発行費用の償却を含む支払利息は合計$でした2.8百万と $1.42023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル5.7百万と $2.72023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。
ノート 9. リース
同社は、解約できないさまざまなオペレーティングリース契約に基づいて、オフィス、倉庫施設、店舗をリースしています。会社のリースの残りのリース期間は 11年から 10年は、解約できないリースの期間を表し、行使されることが合理的に確実であると当社が判断した延長オプションを含みます。当社は、行使することが合理的に確実でない延長オプションをリース条件から除外します。その範囲は、約 6数か月まで 3何年も。リース料は、主に、リース期間中に原資産を使用する権利に対する固定賃貸料の支払いと、共有エリアの保守および管理サービスの支払いで構成されます。会社は多くの場合、テナントの改善のための払い戻しや家賃の削減期間など、家主から慣習的なインセンティブを受け取っています。これにより、これらのリースに支払うべきリース料総額が実質的に減少します。リースは、開始時にオペレーティングまたはファイナンスに分類されます。同社には重要なファイナンスリースはありません。
要約連結貸借対照表のオペレーティングリースの使用権資産と負債は、残りのリース期間における残りのリース支払額の現在価値を表します。リースに含まれる暗黙の金利は簡単には決定できないため、会社は増分借入金利を使用してリース支払いの現在価値を計算しています。オペレーティングリース費用は、主にオペレーティングリース負債に含まれる固定リースの支払いで構成され、リース期間にわたって定額で記録されます。
同社のオペレーティングリース費用は次のとおりでした:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
オペレーティングリース費用 | $ | 2,561 | | $ | 2,347 | | $ | 4,911 | | $ | 4,512 |
変動リース費用 | 204 | | 170 | | 394 | | 318 |
短期リース費用 | 93 | | 90 | | 187 | | 219 |
リース費用の合計 | $ | 2,858 | | $ | 2,607 | | $ | 5,492 | | $ | 5,049 |
会社にはサブリース収入はなく、会社のリース契約には残存価値保証や重要な制限条項は含まれていません。
会社のオペレーティングリースに関する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
オペレーティング・リース負債の支払済現金 | $ | 3,779 | | $ | 3,709 |
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得したオペレーティングリースの使用権資産 | 7,675 | | 17,758 |
会社のオペレーティングリースに関連するその他の情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
加重平均残存リース期間 | 6.8年 | | 7.4年 |
加重平均割引率 | 5.0% | | 4.3% |
2023年6月30日現在、オペレーティングリース負債の満期は次のとおりです。
| | | | | |
2023年の残りの期間 | $ | 4,501 |
2024 | 8,906 |
2025 | 8,427 |
2026 | 7,072 |
2027 | 5,765 |
その後 | 18,170 |
残りのリース支払い総額 | 52,841 |
控える:帰属 | 8,291 |
オペレーティングリース負債総額 | 44,550 |
減少:現在の部分 | (6,926) |
長期オペレーティングリース負債 | $ | 37,624 |
ノート 10. 所得税
暫定所得税は、それぞれの四半期期間に適用される推定年間実効税率に基づいており、発生した期間の個別の税項目に合わせて調整されます。同社は税額の見積もりが妥当だと考えていますが、これらの事項による最終的な税務上の結果が、過去の所得税の規定および発生額に反映されているものと変わらないという保証はありません。このような違いは、会社がそのような決定を行う期間における会社の所得税規定と経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
会社は米国とオーストラリアで所得税の対象となります。会社の税務上の位置付けを評価し、所得税引当金を決定するには、重要な判断が必要です。当社は、通常の事業過程において、最終的な税務上の決定が不確定な税務上の地位について、引当金が必要かどうかを判断する目的で検討します。ただし、税務上の立場は十分に支持できると当社は考えています。当社は、すべての税務上の立場が非常に確実であると考えているため、これまでのところ、引当金は設けていません。
次の表は、表示されている期間の実効税率をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
税引前損失 | $ | (4,712) | | $ | (5,167) | | $ | (15,148) | | $ | (2,989) |
所得税の給付(引当金) | (328) | | 955 | | 555 | | 302 |
実効税率 | 7.0% | | (18.5)% | | (3.7)% | | (10.1)% |
2023年6月30日までの3か月間、会社の所得税支出は主に 株式ベースの報酬に関連する四半期内の個別の項目の影響。 米国連邦法定税率21.0%と比較すると、2023年6月30日までの3か月と6か月間の実効税率が低かったのは、主に控除できない永久差異によるもので、所得税控除前の純損失に適用される所得税の優遇措置が相殺されました。
ノート 11. 未払負債
未払負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
未払給与やその他の福利厚生 | $ | 8,282 | | | $ | 10,569 | |
未払運送費 | 4,437 | | | 5,064 | |
売上税の未払い | 5,432 | | | 15,999 | |
未払のマーケティング費用 | 4,795 | | | 2,566 | |
蓄積されたプロフェッショナルサービス | 1,286 | | | 2,509 | |
その他の未払負債 | 5,483 | | | 3,099 | |
未払負債合計 | $ | 29,715 | | | $ | 39,806 | |
ノート 12. 繰延収益
繰延収益は次の内容でした。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
ギフトカード | $ | 10,555 | | | $ | 10,829 | |
その他 | 653 | | | 592 | |
繰延収益の合計 | $ | 11,208 | | | $ | 11,421 | |
ノート 13. 株式ベースの報酬
インセンティブプラン
2021 オムニバスインセンティブプラン
2021年9月、当社の取締役会は以下を採用し、株主は承認しました 2021年のオムニバス・インセンティブ・プラン(「2021プラン」)IPOに関連して発効しました。2021年プランでは、ストックオプション、株式評価権、制限付株式報酬、制限付株式ユニット、その他の形態の株式および現金報酬の付与が規定されています。合計 4,900,269当社の普通株式は当初、2021年計画に基づいて発行のために留保されていました。2021年プランに基づいて予約され発行可能な普通株式の数は、毎年1月1日に自動的に増加します 1直前の12月31日に発行された会社の普通株式数の割合、または会社の取締役会の報酬委員会によって決定されたそれより少ない数の株式数。2023年5月30日、当社の株主は、2021年計画に基づいて発行可能な株式数を増やすための2021年オムニバス計画の改正を承認しました。 10,000,000会社の普通株式。現在 2023年6月30日、ありました 17,476,7842021年プランに基づく特典の発行のために留保されている株式。
2021年従業員株式購入制度
2021年9月、当社の取締役会は、IPOに関連して発効した2021年従業員株式購入計画(「ESPP」)を採択し、株主は承認しました。ESPPは、従業員に付与された購入権に基づいて、会社の普通株式の発行を許可します。合計 1,225,067会社の普通株式は当初、ESPPに基づいて発行のために留保されていました。ESPPに基づいて予約され発行可能な株式数は、毎年1月1日に自動的に増加します 1直前の12月31日に発行された会社の普通株式数の割合、または会社の取締役会の報酬委員会によって決定されたそれより少ない数の株式数。現在 2023年6月30日、ありました 1,225,067ESPPに基づく特典の発行のために留保されている株式。
ESPPの提供期間は 6 か月長く、年に2回提供される予定です。ESPPに基づいて普通株を購入するときの価格は 85募集期間の初日または最終日の会社の普通株式の公正市場価値の%(いずれか低い方)。割引の公正価値と回収期間は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して見積もられます。
2018年の株式およびインセンティブ報酬制度
IPO以前は、修正された2018年の株式およびインセンティブ報酬プラン(「2018年プラン」)では、Excelerate, L.P.(別名ブランズ・ホールディング・コーポレーションの前身)が発行する時間ベースのインセンティブユニットと業績ベースのインセンティブユニットの発行が規定されていました。再編取引とIPOに関連して、2018年プランに基づいて株式ベースの報酬として発行された未払いのインセンティブユニットを含む、Excelerate, L.P. のすべての株式は、New Excelerate, L.P. に譲渡されました。2018年プランに基づいて発行されたインセンティブユニットは、投資家が資本還元と特定の基準額を受け取った後に限られます単位。プランのインセンティブプールの合計サイズは 16,475,735単位。2018年プランはIPOに関連して2021年9月に終了しましたが、IPO前に付与された未払いのインセンティブユニットの条件は引き続き適用されます。2018年のプランでは、これ以上のインセンティブユニットは付与されません。
助成金活動
ストックオプション
2021年計画では、インセンティブと非適格ストックオプションの発行が規定されています。2021年プランでは、ストックオプションの行使価格は、付与日の会社の普通株式1株の公正市場価値を下回ってはなりません。ストックオプションには契約期間、つまり行使可能な期間があり、それを超えてはいけません 十年付与された日から、通常は長期にわたって、または業績に基づいて権利が確定します。現在 2023年6月30日、ストックオプションの付与はすべて期間ベースです。
2021年プランに基づく当社の時間ベースのストックオプション活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション数 | | 加重平均行使価格 | | 加重平均残存契約期間 (年) | | 本質的価値の集約 |
2022年12月31日現在の残高 | 507,479 | | | $ | 6.95 | | | 9.04 | | $ | — | |
付与されました | — | | | — | | | | | |
運動した | — | | | — | | | | | |
没収/再購入 | (29,605) | | | 9.50 | | | | | |
2023年6月30日現在の残高 | 477,874 | | | $ | 6.79 | | | 8.57 | | $ | — | |
2023年6月30日に権利が確定しました | 200,567 | | | $ | 7.06 | | | 8.53 | | $ | — | |
2023年6月30日の時点で、$がありました1.02021年プランに基づいて発行された未確定ストックオプションに関連する未認識の報酬費用の総額 (100万ドル)。これは、加重平均期間にわたって計上されると予想されます。 2.0年。
制限付株式ユニット
2021年計画では、制限付株式ユニット(「RSU」)の発行が規定されています。2022年3月31日より前に発行されたRSUは権利が確定します 四年間その日以降に発行されたすべてのRSUは失効しますが 三年.
2021年計画に基づく同社のRSU活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均 付与日 公正価値 |
2022年12月31日現在の残高 | 4,410,309 | | | $ | 2.73 | |
付与されました | 405,204 | | | 0.41 | |
既得 | (412,319) | | | 4.91 | |
没収/再購入 | (372,130) | | | 2.94 | |
2023年6月30日現在の残高 | 4,031,064 | | | $ | 2.26 | |
2023年6月30日の時点で、$がありました8.12021年プランに基づいて発行された未確定RSUに関連する未認識の報酬費用の総額(100万ドル)。これは、加重平均期間にわたって計上されると予想されます。 2.2年。
インセンティブユニット
2018年の計画では、時間ベースのインセンティブユニットと業績ベースのインセンティブユニットの発行が規定されていました。通常、時間ベースのインセンティブユニットが効力を発揮します 四年間。業績ベースのインセンティブユニットは、以下に詳述する業績条件が満たされた場合に付与されます。
時間ベースのインセンティブパートナーシップユニット
次の表は、2018年計画における時間ベースのインセンティブユニットの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ユニット数 | | 加重平均 付与日 公正価値 | | 加重平均参加閾値 | | 本質的価値の集約 |
2022年12月31日現在の残高 | 3,363,856 | | | $ | 1.43 | | | $ | 1.55 | | | $ | — | |
付与されました | — | | | — | | | — | | | |
既得 | (1,010,779) | | | 1.35 | | | 1.47 | | | |
没収/再購入 | (16,150) | | | 3.19 | | | 1.89 | | |
|
現在の残高 2023年6月30日 | 2,336,927 | | | $ | 1.45 | | | $ | 1.59 | | | $ | — | |
の時点で既得です 2023年6月30日 | 6,884,360 | | | | | | | |
2023年6月30日の時点で、$がありました3.02018年プランに基づいて発行された未確定な時間ベースのインセンティブユニットに関連する未認識の報酬費用の総額 (100万ドル)。これは、加重平均期間にわたって計上されると予想されます。 1.3年。
ESPPの購入権
ESPPの6か月の提供期間は、2023年5月31日に終了しました。ありました 262,705ESPPの購入権を使って加重平均購入価格が$で購入された株式0.34.
株式ベースの報酬費用
当社は、株式公開前に付与されたストックオプション、RSU、ESPPの購入権、および時間ベースのインセンティブユニットの要約連結損益計算書では、付与日の公正価値を、付与の権利確定が可能と考えられる範囲で定額で償却することにより、報酬費用を一般管理費として認識しています。当社は、株式に基づく報奨の没収は、当該没収が発生した期間に認めています。
次の表は、すべてのプランについて、会社の株式ベースの報酬費用を特典の種類別にまとめたものです。
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ストック・オプション | $ | 125 | | | $ | 91 | | | $ | 249 | | | $ | 213 | |
RSU | 988 | | | 540 | | | 2,016 | | | 1,183 | |
ESPPの購入権 | 63 | | | — | | | 126 | | | — | |
時間ベースのインセンティブ単位 | 648 | | | 863 | | | 1,369 | | | 1,466 | |
合計 | $ | 1,824 | | | $ | 1,494 | | | $ | 3,760 | | | $ | 2,862 | |
ノート 14. 株主資本
優先株式
IPOに関連して、会社の修正および改訂された法人設立証明書が発効しました。 の発行を承認しました 50,000,000額面金額が$の未指定優先株の株式0.0011株あたり。議決権を含む権利と優先権は、会社の取締役会によって随時指定されます。あった いいえ現在発行され発行されている優先株式の株式 2023年6月30日.
普通株式
当社は 一普通株のクラス。IPOに関連して、会社の修正され改訂された法人設立証明書が発効し、発行が承認されました 500,000,000額面$の普通株式0.001一株あたり、 一1株当たりの投票数。普通株式の保有者は、会社の取締役会が随時宣言する配当金を受け取る権利があります。
株式買戻しプログラム
2023年5月25日、当社の取締役会は自社株買いプログラム(「株式買戻しプログラム」)を承認しました。自社株買いプログラムに従い、会社は最大$を買い戻す権限があります2.0会社の普通株式の百万株。会社による買戻しのタイミングと実際に買い戻される株式数は、利用可能な流動性、一般的な市場および経済状況、資本の代替用途、およびその他の要因に左右されます。株式の買い戻しは、適用される証券法およびその他の法的要件に従って、規則10b5-1取引計画、公開市場取引、ブロック取引、または私的取引を通じて随時行うことができます。自社株買いプログラムはいつでも中断または中止することができ、有効期限はありません。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、会社は買い戻しました 673,839その普通株を$で0.3百万、平均価格は$です0.44一株あたり。
ノート 15. 1株当たりの純利益(損失)
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算と、加重平均発行済株式数の調整を示しています。
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
純損失 | $ | (5,040) | | | $ | (4,212) | | | $ | (14,593) | | | $ | (2,687) | |
分母: | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式、基本株式、希薄化後普通株式 | 129,138,138 | | | 128,657,271 | | | 129,089,647 | | | 128,652,580 | |
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1株当たりの純損失: | | | | | | | |
1株当たり純損失(基本および希薄化後) | $ | (0.04) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.02) | |
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1株当たりの基本純利益(損失)は、その期間の純利益(損失)をその期間の加重平均普通株式数で割って計算されます。1株当たりの希薄化後純利益(損失)は、1株当たりの基本純利益(損失)と一致する方法で計算されています。同時に、希薄化の可能性のあるストックオプションやRSUの助成金、および期間中に発行されたESPPの購入権(該当する場合)に反映されます。表示されているすべての期間の純損失により、 いいえ希薄化の可能性のある有価証券は、どの期間の希薄化後1株当たり損失にも影響を及ぼしました。2023年6月30日と2022年にそれぞれ終了した3か月間、 4,264,047そして 1,403,626株式は、希薄化防止効果があるため、加重平均希薄化後発行済普通株式の計算から除外されました。2023年6月30日と2022年にそれぞれ終了した6か月間は、 4,464,863そして 1,240,773株式は、希薄化防止効果があるため、加重平均希薄化後発行済普通株式の計算から除外されました。
ノート 16. コミットメントと不測の事態
不測の事態
会社は、負債が発生した可能性が高く、その損失額を合理的に見積もることができる場合に、偶発的な損失を記録します。また、損失の可能性は低いが合理的に起こり得ると考えられる場合、重大な不測の事態についても開示します。不測の事態を考慮に入れるには、会社は損失の可能性と、損失の金額または範囲の見積もりの両方に関する判断を下す必要があります。当社は、訴訟や税務問題の結果を確実に予測することはできませんが、不利に解決された場合、会社の業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるような措置は現在のところないと考えています。
損害賠償
通常の業務では、会社は特定の事項に関して、ベンダー、取締役、役員、その他の当事者にさまざまな範囲と条件の補償を与えることがあります。当社は、そのような補償の結果として重要な費用を負担しておらず、連結財務諸表に当該債務に関連する負債も発生していません。
ノート 17. 後続イベント
当社は、これらの財務諸表が最初に発行された2023年8月9日までに発生したその後の事象を評価し、これらの財務諸表での開示を必要とするような事象がその後発生していないと判断しました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析を、本書の他の場所に含まれる要約連結財務諸表および関連注記とともにお読みください フォーム10-Qの四半期報告書。この議論には、リスクと不確実性を伴う現在の計画、期待、信念に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述」という見出しのセクション、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に記載されているものを含むさまざまな要因により、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。当社の会計年度は12月31日に終了します。
[概要]
a.k.a. Brandsは、次世代のファッションブランドのブランドアクセラレータです。別名ポートフォリオの各ブランドは顧客主導で、質の高い限定商品をキュレーションし、本物で刺激的なソーシャルコンテンツを制作し、異なるZ世代とミレニアル世代の視聴者をターゲットにしています。別名ブランドは次世代の運営モデルを活用して、各ブランドの成長促進、新規市場への拡大、収益性の向上を支援しています。
私たちは、主にソーシャルメディアでファッションのインスピレーションを得るミレニアル世代とZ世代の視聴者に焦点を当てて、a.k.a. を設立しました。それ以来、私たちは、独自のファッション商品と消費者を対象とした次世代ブランドのポートフォリオを構築してきました。
•2018年7月、私たちはオーストラリアのファッションブランド、Princess Pollyを買収しました。Princess Pollyは、スリムフィットで体に自信があり、トレンディなファッションデザインを備えた、楽しくてトレンディなドレス、トップス、靴、アクセサリーに焦点を当てています。このブランドは、15歳から25歳までの女性顧客をターゲットにしています。
•2019年8月、私たちはオーストラリアのファッションブランド、Petal&Pupを買収しました。Petal&Pupは、トレンディで見栄えのするフェミニンなスタイルやドレスを取り揃え、特別な機会にぴったりです。このブランドは、通常20代か30代の女性顧客をターゲットにしており、顧客の 70% 以上が25歳から34歳です。
•2021年3月、オーストリアのカルチャーキングスを買収しましたストリートウェアアパレル、フットウェア、ヘッドウェア、アクセサリーのラリアを拠点とするプレミアムオンライン小売業者。このブランドは、ファッションに敏感で、ソーシャル性が高く、デジタル重視の18歳から35歳の男性消費者をターゲットにしています。
•2021年10月、私たちはロサンゼルスを拠点とするストリートウェアブランドであるmnmlを買収しました。このブランドは、トレンディなワードローブの定番アイテムを競争力のある価格で提供しています。このブランドは、18歳から35歳までの男性消費者をターゲットにしています。
2019年12月にレブドールを買収し、2023年3月に創業者に売却しました。レッドドールの処分に関する追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記3「処分」を参照してください。
主な営業指標と財務指標
運用指標
私たちは以下の指標を使用して、事業の進捗状況を評価し、資本、時間、技術投資をどこに配分するかを決定し、事業の短期的および長期的な業績を評価します。
次の表は、提示された各期間の主要な運用指標を示しています。
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
(単位:百万、金額以外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
アクティブな顧客 | 3.6 | | | 3.9 | | | 3.6 | | | 3.9 | |
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平均注文額 | $ | 82 | | | $ | 85 | | | $ | 81 | | | $ | 84 | |
| | | | | | | |
注文数 | 1.7 | | | 1.9 | | | 3.1 | | | 3.7 | |
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アクティブカスタマー
私たちは、アクティブな顧客の数を、私たちの成長、私たちのブランドの価値提案と消費者意識、そして私たちの製品を購入したいという彼らの願望の重要な指標と見なしています。特定の期間において、アクティブなお客様の数は、過去12か月間に1回以上購入されたユニークカスタマーアカウントの総数を、その期間の最終日から数えて算出しています。
平均注文額
平均注文額は、特定の期間の純売上高をその期間の注文総数で割ったものと定義しています。新しいカテゴリーや地域に拡大したり、品揃えが変化したりすると、平均注文額が変動する可能性があります。
主要な財務指標
次の表は、各期間の主要なGAAPおよび非GAAP財務指標を示しています。
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
売上総利益 | 57% | | 55 | % | | 57% | | 56 | % |
純損失 | $ | (5,040) | | | $ | (4,212) | | | $ | (14,593) | | | $ | (2,687) | |
純損失マージン | (4)% | | (3) | % | | (6)% | | (1) | % |
調整後EBITDA | $ | 5,568 | | | $ | 5,891 | | | $ | 7,754 | | | $ | 16,543 | |
調整後EBITDAマージン | 4 | % | | 4 | % | | 3 | % | | 5 | % |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | | | | | $ | 7,290 | | $ | (23,587) | |
フリーキャッシュフロー | | | | | $ | 3,672 | | $ | (29,390) | |
調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン、フリーキャッシュフローは非GAAP指標です。調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン、フリーキャッシュフローの使用、およびそれらを営業活動に使用した純利益(損失)、純利益(損失)マージン、純現金との調整については、以下の「非GAAP財務指標」を参照してください。
非GAAPベースの財務指標
GAAPに基づいて決定された業績に加えて、特定の非GAAP財務指標を監視して、業績の評価、傾向の特定、財務予測の策定、および連結ベースでの戦略的意思決定を行っています。したがって、非GAAPベースの財務情報をまとめると、投資家やその他の人々にとって、経営陣と同じように経営成績を理解し評価するのに役立つ補足情報を提供できると考えています。非GAAP財務指標は、補足的な情報提供のみを目的として提示されています。これらはGAAPに従って提示された財務情報に代わるものではなく、他の企業が使用している同様のタイトルの非GAAP指標とは異なる場合があります。以下に、各非GAAP財務指標と、GAAPに従って記載された最も直接的に比較可能な財務指標との調整を示します。投資家は、関連するGAAP財務指標を確認し、これらの非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整を確認することをお勧めします。
調整後EBITDAおよび調整後EBITDAマージン
調整後EBITDAは、利息およびその他の費用、所得税引当金、減価償却費、株式ベースの報酬費用、在庫増額償却費、流通センターの移転費用、取引費用、人員削減による退職に関連する費用、のれんおよび無形資産の減損、売上税の罰金、被保険損失を除外して調整した純利益(損失)として計算します。; および1回限りの項目または非経常項目、および調整後EBITDAマージン(純売上高に対する調整後EBITDAの割合)。調整後EBITDAは、GAAPで定義されている営業活動による純利益やキャッシュフローを表すものではなく、必ずしもキャッシュフローが現金のニーズを満たすのに十分かどうかを示すものではありません。他の企業はEBITDAと調整後EBITDAを当社とは異なる方法で計算する場合があるため、調整後EBITDAは、他の企業が報告した同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。調整後EBITDAには、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標である純利益(損失)の使用と比較した場合、分析ツールとして他の制限があります。調整後EBITDAには以下が反映されていないことも含まれます。
•当社が負担する利息またはその他の費用。
•所得税の引当金または所得税の恩恵
•減価償却費による投資および資本支出に関連する当社の事業への費用の帰属。
•あらゆる取引費用または債務消滅費用。
•流通センターの設立または移転にかかる費用はありますか。
•人員削減からの離職に関連する費用。
•のれんまたは無形資産の減損。
•売上税の罰則に関連する費用。
•すべての保険損失、回収額を差し引いたもの。
•無形資産や在庫増額を含む、購入価格会計からの公正価値調整に関連する償却費用。そして
•株式報奨という形で従業員に提供する報酬の費用です。
次の表は、調整後EBITDAと純損失、および調整後EBITDAマージンと純損失マージンを調整したものです。これは、GAAPに従って作成された最も直接的に比較可能な財務指標です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
純損失 | $ | (5,040) | | | $ | (4,212) | | | $ | (14,593) | | | $ | (2,687) | |
追加 (差し引く): | | | | | | | |
その他の費用合計、純額 | 3,591 | | | 2,593 | | | 7,476 | | | 3,764 | |
所得税の(恩恵を受ける)引当金 | 328 | | | (955) | | | (555) | | | (302) | |
減価償却費および償却費 | 4,720 | | | 5,590 | | | 10,161 | | | 10,807 | |
株式ベースの報酬費用 | 1,824 | | | 1,494 | | | 3,760 | | | 2,862 | |
在庫ステップアップ償却費 | — | | | — | | | — | | | 707 | |
流通センターの移転費用 | — | | | 1,291 | | | — | | | 1,291 | |
取引コスト | — | | | 90 | | | — | | | 101 | |
退職 | 417 | | | — | | | 682 | | | — | |
売上税の罰金 | 49 | | | — | | | 532 | | | — | |
被保険者(利益)損失 | (321) | | | — | | | 291 | | | — | |
調整後EBITDA | $ | 5,568 | | | $ | 5,891 | | | $ | 7,754 | | | $ | 16,543 | |
純損失マージン | (4) | % | | (3) | % | | (6) | % | | (1) | % |
調整後EBITDAマージン | 4 | % | | 4 | % | | 3 | % | | 5 | % |
フリーキャッシュフロー
フリーキャッシュフローは、営業活動によって提供された(使用された)純現金から資産や設備の購入を差し引いたものとして計算しています。経営陣は、フリーキャッシュフローは流動性の有用な尺度であり、当社の現金創出能力を評価するための追加の基準であると考えています。分析ツールとしてのフリーキャッシュフローの使用には制限があります。たとえば、他の企業ではフリーキャッシュフローの計算方法が異なるため、比較指標としての有用性が低下します。また、フリーキャッシュフローは将来の契約上のコミットメントを反映しておらず、一定期間の残余キャッシュフローの合計を表すものでもありません。
次の表は、フリーキャッシュフローと営業活動に使用された純現金との調整を示しています。これは、GAAPに従って作成された最も直接的に比較可能な財務指標です。
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| 6月30日に終了した6か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | 7,290 | | | $ | (23,587) |
控除額:資産および設備の購入 | (3,618) | | (5,803) | |
フリーキャッシュフロー | $ | 3,672 | | | $ | (29,390) |
当社のフリーキャッシュフローは、主に在庫購入のタイミング、不動産や設備の購入、および収益の変動の結果として、時間の経過とともに変動しました。私たちの運用モデルでは、低水準の設備投資が必要です。
2023年6月30日までの6か月間、営業活動によって提供された純現金は、2022年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金と比較して3,090万ドル増加しました。これは主に、前期と比較して在庫が減少したことが原因でした。 これは、在庫の購入の減少と古い在庫の売り切れによって推進されましたが、収益と支払い時期の低下によって一部相殺されました.
2023年6月30日までの6か月間のフリーキャッシュフローは、2022年6月30日までの6か月間のフリーキャッシュフローと比較して3,310万ドル増加しました。 これは主に、在庫の購入と古くなった在庫の売り込みの減少、および不動産や設備の購入の減少により、前期と比較して在庫が減少したことが原因でしたが、収益と支払い時期の低下によって一部相殺されました。
当社の業績に影響する要因
マクロ経済環境
私たちが事業を行うマクロ経済環境は、世界中の悪条件によってこれまでも、そして今後もそうなると予想しています。世界中の消費者、特にオーストラリアのお客様とサプライチェーンに対するインフレ圧力、金利の上昇、潜在的な景気減速または不況を見越した世界的な支出のシフト、労働率の上昇が、当社の純売上高に圧力をかけています。さらに、マーケティング投資収益率の低下、過去よりも高い競争力のあるプロモーション環境、および商品リターンの増加は、すべて以前に特定された圧力から生じたもので、営業利益と調整後EBITDAの業績の減少につながりました。その結果、当社の事業と、収益やキャッシュフローを含む経営成績は、次のような結果を含め、引き続き悪影響を受ける可能性があります。
•消費者信頼感の低下、消費者支出、消費習慣(販売する商品への支出や店舗での小売体験へのシフト)、インフレ圧力や消費者の可処分所得、クレジットの利用可能性、負債水準の変化による消費者の購買パターンのマイナスの傾向などです
•店舗、本社、流通センターの人材要件を満たすのが難しいです。そして
•商品や原材料の不足や価格上昇の結果として、材料や調達コストが増加しました。
これらすべての要因が、受注の減少、商品返品の増加、値引きの上昇、純売上高の減少、粗利益の減少、マーケティングの有効性の低下、在庫増加の一因となっており、今後もその一因となる可能性があります。また、暫定的なのれん障害テストが必要になったり、この減損テストや年1回の減損テストによって減損費用が発生する可能性もあります。
ブランド認知度
私たちのブランドを宣伝し、ブランド認知度とロイヤルティを維持する能力は、私たちの成功に不可欠です。私たちには、口コミ、ブランドマーケティング、パフォーマンスマーケティング、主要な場所での出店増加を通じて、ブランドに対する認知度とロイヤルティを高め続ける大きな機会があります。今後の成長を促進するために、引き続きパフォーマンスマーケティングに投資し、卸売や市場での機会を含め、ブランド全体のブランド認知度への投資を増やす予定です。ブランドの宣伝とブランド認知度の維持がうまくいかないと、業績に悪影響を及ぼします。
顧客獲得
収益を上げて事業を成長させ続けるために、私たちは妥当なコストで新しい顧客を獲得し、既存の顧客を維持したいと考えています。私たちの顧客獲得方法は進化しており、買い物行動、コンテンツ消費、広告コスト、テクノロジーの発展の変化に対応して進化し続ける必要があります。経営成績に対するマクロ経済的圧力の結果として、私たちは特定のマーケティング活動を減らしました。その結果、より低いレートで顧客を獲得できる可能性があります。効率的かつ収益性の高い顧客を引き付け続けることができなければ、当社の収益性と経営成績に悪影響を及ぼします。
顧客維持
私たちの業績は、私たちのブランドが顧客を獲得する能力だけでなく、顧客を維持し、リピート購入を促す能力によっても左右されます。私たちは顧客ベース全体のリテンションを監視しています。私たちのブランドは、ロイヤルティプログラムの展開と進化のさまざまな段階にあります。顧客を維持できなければ、当社の収益性と業績に悪影響を及ぼします.
新型コロナウイルスの影響
2022年の後半に、私たちは航空運賃の削減を経験し始めました(COVID-19パンデミックによるベンダーの遅延と閉鎖の結果として2022年前半に増加していました)。その影響は、2023年の会社の売上原価に現れており、今後も続くでしょう。私たちは、ベンダーやメーカーの出荷時間や、サプライチェーンにおけるその他の潜在的な混乱を引き続き監視し、必要に応じて緩和計画を実施しています。
外貨レートの変動
当社の海外事業は、当社の純売上高と営業利益のかなりの部分を占めており、今後も提供し続けると予想されます。その結果、当社の純売上高と営業利益は、引き続き国際通貨に対する米ドルの変動の影響を受けますが、主にオーストラリアドルに対する変動の影響を受けます。外貨為替レートの変動の影響を除外して、基礎となる事業のパフォーマンスを評価するための枠組みを提供するために、フォーム10-Qのこの四半期報告書では、ある期間と別の期間の業績の変化率を固定通貨法で比較しています。この方法では、米ドル以外の通貨で報告されている事業の現在および比較した前期の業績が、一定の為替レート(つまり、12月31日に有効なレート)で米ドルに換算されます。2022年、それは私たちの前の最後の日でしたそれぞれの期間に有効な実際の為替レートではなく、会計年度)。経営陣による財務状況と経営成績の議論と分析におけるこのような開示は、「固定通貨ベース」と表現されます。為替レートの変動は、将来の会社の純売上高や営業利益などの業績に影響を与える可能性があります。
業務結果
次の表は、表示された期間の経営成績を示し、特定の品目の関係をそれらの期間の純売上高に対する割合として表しています。財務結果の期間ごとの比較は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
(千単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純売上高 | $ | 136,028 | | | $ | 158,471 | | | $ | 256,513 | | | $ | 306,790 | |
売上原価 | 58,672 | | | 71,024 | | | 110,657 | | | 135,147 | |
売上総利益 | 77,356 | | | 87,447 | | | 145,856 | | | 171,643 | |
営業経費: | | | | | | | |
売却 | 35,932 | | | 45,254 | | | 70,338 | | | 85,618 | |
マーケティング | 18,354 | | | 19,064 | | | 33,131 | | | 34,769 | |
一般管理と管理 | 24,191 | | | 25,703 | | | 50,059 | | | 50,481 | |
営業費用の合計 | 78,477 | | | 90,021 | | | 153,528 | | | 170,868 | |
事業からの収益(損失) | (1,121) | | | (2,574) | | | (7,672) | | | 775 | |
その他の費用、純額: | | | | | | | |
支払利息 | (2,841) | | | (1,393) | | | (5,692) | | | (2,652) | |
| | | | | | | |
その他の費用 | (750) | | | (1,200) | | | (1,784) | | | (1,112) | |
その他の費用合計、純額 | (3,591) | | | (2,593) | | | (7,476) | | | (3,764) | |
税引前損失 | (4,712) | | | (5,167) | | | (15,148) | | | (2,989) | |
所得税の給付(引当金) | (328) | | | 955 | | | 555 | | | 302 | |
純損失 | $ | (5,040) | | | $ | (4,212) | | | $ | (14,593) | | | $ | (2,687) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純売上高 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
売上原価 | 43 | % | | 45 | % | | 43 | % | | 44 | % |
売上総利益 | 57% | | 55% | | 57% | | 56% |
営業経費: | | | | | | | |
売却 | 26% | | 29% | | 27% | | 28% |
マーケティング | 13% | | 12% | | 13% | | 11% |
一般管理と管理 | 18 | % | | 16 | % | | 20 | % | | 16 | % |
営業費用の合計 | 58 | % | | 57 | % | | 60 | % | | 56 | % |
事業からの収益(損失) | (1%) | | (2%) | | (3%) | | —% |
その他の費用、純額: | | | | | | | |
支払利息 | (2%) | | (1%) | | (2%) | | (1%) |
| | | | | | | |
その他の費用 | (1 | %) | | (1 | %) | | (1 | %) | | — | % |
その他の費用合計、純額 | (3 | %) | | (2 | %) | | (3 | %) | | (1 | %) |
税引前損失 | (3 | %) | | (3 | %) | | (6 | %) | | (1 | %) |
所得税の給付(引当金) | — | % | | 1 | % | | — | % | | — | % |
純損失 | (4%) | | (3%) | | (6%) | | (1%) |
| | | | | | | |
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2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の比較
純売上高
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
(千単位) | 2023 | | 2022 |
純売上高 | $ | 136,028 | | | $ | 158,471 | |
2023年6月30日までの3か月間の純売上高は、2022年の同時期と比較して2,240万ドル、つまり14%減少しました。純売上高の減少は主に、注文数が11%減少し、純売上高が1,710万ドル減少し、平均注文額が2022年の85ドルから2023年の82ドルに4%減少したことによるもので、純売上高は530万ドル減少しました。注文数と平均注文額の減少は、主にオーストラリアの不利なマクロ経済状況によるものでした。固定通貨ベースでは、2023年6月30日までの3か月間の純売上高と平均注文額はそれぞれ 11% 減少し、横ばいだったでしょう。.
売上原価
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
売上原価 | $ | 58,672 | | | $ | 71,024 | |
純売上高の割合 | 43 | % | | 45 | % |
2023年6月30日までの3か月間の売上原価は、2022年の同時期と比較して1,240万ドル、つまり17%減少しました。この減少は主に、2023年6月30日までの3か月間の純売上高が14%減少したことと、インバウンドの航空運賃が減少したことによるものです。純売上高に占める売上原価の割合の減少は、主に、特に米国での定価販売量の増加と、インバウンドの航空運賃の低下によるものでした。
売上総利益
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
売上総利益 | $ | 77,356 | | | $ | 87,447 | |
売上総利益 | 57 | % | | 55 | % |
2023年6月30日までの3か月間の売上総利益は、2022年の同時期と比較して1,010万ドル、つまり12%減少しました。この減少は主に、2023年6月30日までの3か月間の純売上高が14%減少したことによるもので、インバウンド航空運賃の減少によって一部相殺されました。売上総利益は、特に米国での定価販売量の増加と、インバウンドの航空運賃の低下により増加しました。
販売費用
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
販売 | $ | 35,932 | | | $ | 45,254 | |
純売上高の割合 | 26 | % | | 29 | % |
2023年6月30日までの3か月間の販売費用は、2022年の同時期と比較して930万ドル、つまり21%減少しました。この減少は、2023年6月30日までの3か月間の純売上高が14%減少したことと、流通、フルフィルメント、アウトバウンド配送の業務効率が向上したことによるものです。純売上高に占める販売費の割合の減少は、主に流通、フルフィルメント、アウトバウンド出荷の業務効率によるものでした。
マーケティング費用s
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
マーケティング | $ | 18,354 | | | $ | 19,064 | |
純売上高に占める割合 | 13 | % | | 12 | % |
2023年6月30日までの3か月間のマーケティング費用は、2022年の同時期と比較して70万ドル、つまり4%減少しました。純売上高に占めるマーケティング費用の割合の増加は、主に第2四半期の販売量が昨年に比べて減少したことによるものです。
一般管理費
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
一般管理と管理 | $ | 24,191 | | | $ | 25,703 | |
純売上高に占める割合 | 18 | % | | 16 | % |
2023年6月30日までの3か月間の一般管理費は、2022年の同時期と比較して150万ドル、つまり6%減少しました。この減少は、無形資産の償却額が110万ドル減少し、給与と福利厚生が70万ドル減少したことによるものです。これらの減少を部分的に相殺したのは、退職金の40万ドルの増加と株式ベースの報酬費用の30万ドルの増加でした。一般管理費が純売上高に占める割合の増加は、主に2023年6月30日までの3か月間の純売上高が2022年の同時期と比較して減少したためです。
その他費用、純額
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
その他の費用、純額: | | | |
支払利息 | $ | (2,841) | | | $ | (1,393) | |
| | | |
その他の費用 | (750) | | | (1,200) | |
その他の費用合計、純額 | $ | (3,591) | | | $ | (2,593) | |
純売上高に占める割合 | (3) | % | | (2) | % |
その他の費用は、2023年6月30日までの3か月間で2022年の同時期と比較して純額が100万ドル増加しました。これは主に、変動金利債務の金利上昇による140万ドルの追加支払利息によるものですが、前年の外貨換算の悪影響によって一部相殺されました。
所得税の(引当金)の恩恵
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
所得税の給付(引当金) | $ | (328) | | | $ | 955 | |
純売上高に占める割合 | — | % | | 1 | % |
2023年6月30日までの3か月間の所得税(引当金)の恩恵は、2022年の同時期と比較して130万ドル、つまり134%変更されました。この変更は、株式ベースの報酬に関連する四半期内の個別の項目の影響によるものです。
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の比較
純売上高
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
純売上高 | $ | 256,513 | | | $ | 306,790 | |
2023年6月30日までの6か月間の純売上高は、2022年の同時期と比較して5,030万ドル、つまり16%減少しました。純売上高の全体的な減少は主に、2023年に処理した注文数が2022年と比較して16%減少し、純売上高が3,980万ドル減少し、平均注文額が2022年の84ドルから2023年の81ドルに4%減少したことによるもので、純売上高は1,050万ドル減少しました。注文数と平均注文額の減少は、主にオーストラリアの不利なマクロ経済状況によるものでした。固定通貨ベースでは、2023年6月30日までの6か月間の純売上高と平均注文額は、それぞれ81ドルから14%減少し、1%増の82ドルになりました。.
売上原価
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
売上原価 | $ | 110,657 | | | $ | 135,147 | |
純売上高の割合 | 43 | % | | 44 | % |
2023年6月30日までの6か月間の売上原価は、2022年の同時期と比較して2,450万ドル、つまり18%減少しました。この減少は主に、2023年に2022年と比較して2023年の注文総数が16%減少したことと、2023年6月30日までの6か月間のインバウンド航空運賃のコストが下がったことが原因です。これらの減少は、商品の返品率の上昇によって一部相殺されました。売上高に占める売上原価の割合が減少しました。これは主に、2023年6月30日までの6か月間で、特に米国で、2022年の同時期と比較して、インバウンドの航空運賃が下がり、定価販売量が増加したためです。
売上総利益
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
売上総利益 | $ | 145,856 | | | $ | 171,643 | |
売上総利益 | 57 | % | | 56 | % |
2023年6月30日までの6か月間の売上総利益は、2022年の同時期と比較して2,580万ドル、つまり15%減少しました。この減少は主に、2022年と比較して2023年の注文総数が16%減少したことによるものです。売上総利益が増加したのは主に、特に米国での定価販売量が増加したことと、2023年6月30日までの6か月間のインバウンド航空運賃が2022年の同時期と比較して減少したためです。
販売費用
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
販売 | $ | 70,338 | | | $ | 85,618 | |
純売上高の割合 | 27 | % | | 28 | % |
2023年6月30日までの6か月間の販売費用は、2022年の同時期と比較して1,530万ドル、つまり18%減少しました。この減少は、2023年6月30日までの6か月間の純売上高が16%減少したことと、流通、フルフィルメント、アウトバウンド配送の業務効率化によるものです。売上高に占める販売費の割合が減少したのは、主に、2023年6月30日までの6か月間の、2022年の同時期と比較して、流通、フルフィルメント、アウトバウンド配送の業務効率が向上したことによるものです。
マーケティング経費
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
マーケティング | $ | 33,131 | | | $ | 34,769 | |
純売上高に占める割合 | 13 | % | | 11 | % |
2023年6月30日までの6か月間のマーケティング費用は、2022年の同時期と比較して160万ドル、つまり5%減少しました。純売上高に占めるマーケティング費用の割合の増加は、主に2023年6月30日までの6か月間の純売上高が2022年の同時期と比較して減少したことによるものです。
一般管理費
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
一般管理と管理 | $ | 50,059 | | | $ | 50,481 | |
純売上高に占める割合 | 20 | % | | 16 | % |
2023年6月30日までの6か月間の一般管理費は、2022年の同時期と比較して40万ドル、つまり1%減少しました。この減少は主に、無形資産の償却額が210万ドル減少し、給与および関連する福利厚生が30万ドル減少したことによるものです。これらの減少を部分的に相殺したのは、株式ベースの報酬が90万ドル増加し、退職金が70万ドル増加し、専門家報酬が50万ドル増加したことです。一般管理費が純売上高に占める割合の増加は、主に2023年6月30日までの6か月間の純売上高が2022年の同時期と比較して減少したためです。
その他費用、純額
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
その他の費用、純額: | | | |
支払利息 | $ | (5,692) | | | $ | (2,652) | |
| | | |
その他の費用 | (1,784) | | | (1,112) | |
その他の費用合計、純額 | $ | (7,476) | | | $ | (3,764) | |
純売上高に占める割合 | (3) | % | | (1) | % |
その他の費用は、2023年6月30日までの6か月間の純額が2022年の同時期と比較して370万ドル増加しました。これは主に、変動金利債務の金利上昇による300万ドルの追加支払利息と、レブドール報告部門の売却により認識された100万ドルの損失によるものです。
所得税のメリット
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 |
所得税のメリット | $ | 555 | | | $ | 302 | |
純売上高に占める割合 | — | % | | — | % |
2023年6月30日までの6か月間の所得税の恩恵は、2022年の同時期と比較して30万ドル、つまり84%増加しました。この増加は、税引前損失の増加によるものです。
流動性と資本資源
2023年6月30日現在、当社の主な流動性源は、合計2,590万ドルの現金および現金同等物、リボルビング・ライン・オブ・クレジット、およびタームローンのアコーディオン引当金でした。
2023年6月30日の時点で、私たちの現金のほとんどは運転資金目的で保有されていました。私たちはこれまで、主に事業によって生み出されるキャッシュフロー、負債の発生、株式の発行を通じて、事業と資本支出の資金を調達してきました。既存の現金は、事業から生み出される現金と、当社のクレジットファシリティとクレジットラインの下で利用可能な借入能力を合わせると、今後12か月間に予想される現金ニーズを満たすのに十分であると考えています。私たちは、継続的な事業と債券市場への継続的なアクセスから生み出される現金は、12か月を超えて当社の現金要件を満たすのに十分であると考えています。しかし、私たちの流動性仮定は正しくないことが判明する可能性があり、現在の予想よりも早く利用可能な財源を使い果たしてしまう可能性があります。私たちは、いつでもクレジットファシリティの下で資金を借りたり、エクイティ、エクイティリンク、またはデットファイナンスの取り決めを通じて追加の資金を調達したりすることができます。私たちの将来の資本要件と利用可能な資金の妥当性は、多くの要因に左右されます。その中には、2022年フォーム10-Kの「リスク要因」というキャプションのセクションに記載されているものも含まれます。許容できる条件で、当社の運営要件を満たすための追加資金を確保できない場合や、まったく確保できない場合があります。必要に応じて資金を調達できないと、事業目標を達成する能力に悪影響を及ぼします。
シニア・セキュア・クレジット・ファシリティ
IPOに関連して、私たちはシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティを締結しました これには、1億ドルのタームローンと5,000万ドルのリボルビング・ライン・オブ・クレジットが含まれます。オプションとして、アコーディオン条項により最大5,000万ドルの追加ターム・ローンを組むことができます。このクレジットファシリティに基づく借入金をIPOによる収益の一部と一緒に使用して、以前の負債を全額返済しました。2023年6月30日の時点で、当社はタームローンとアコーディオン借入で合計1億240万ドル、およびリボルビング・ライン・オブ・クレジットで1,890万ドルを借り入れています。「ローン」という用語では、1年目と2年目は5.0%、3年目と4年目は7.5%、5年目は10.0%の償却後の年間支払いを行い、残りは満期時に支払う必要があります。タームローンに基づく借入では、ベンチマーク金利に当社の純レバレッジ比率に応じた適用証拠金を加算した利息が発生します。リボルビング・ライン・オブ・クレジットには、ベンチマーク金利に当社の純レバレッジ比率に応じた適用証拠金を加算した利息が発生します。タームローンとリボルビング・ライン・オブ・クレジット両方の契約に基づく最高金利は、2.75倍を超える純レバレッジ比率で発生し、ベンチマーク金利に3.25%を加えた金利になります。アコーディオン条項により、発行時に合意される条件で追加の金額のタームローンを借りることができますが、その基準は当初のタームローンと実質的に同じです。2023年6月30日現在、今後12か月間のタームローンとアコーディオンの元本の支払い額は合計700万ドルになると予想されています。
シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティでは、当社の純レバレッジ比率に基づいて、クレジット契約で定義されている超過キャッシュフローに基づいて、特定の財務契約比率と特定の年間強制前払い条件が適用されます。超過キャッシュフローの割合に基づく強制的な前払いを要求する特定の財務規約の比率や条件を遵守できない場合、当社の長期的な流動性ポジションに悪影響が及ぶ可能性があります。さらに、当社のシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティに関連する変動金利により、予想よりも高い利息が支払われる可能性があります。
当社のシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティに関する追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記8「債務」を参照してください。
重要な現金要件
当社の重要な現金要件には、当社の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」のセクションで報告されたものから大きな変化はありませんでした 2022フォーム10-K。
過去のキャッシュフローWS
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(千単位) | 2023 | | 2022 |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | 7,290 | | | $ | (23,587) | |
投資に使用された純現金 アクティビティ | (3,680) | | (7,962) |
純現金(使用済み)が提供されました 資金調達によって アクティビティ | (24,175) | | 20,905 |
営業活動によって提供された(使用された)純現金
営業活動によって提供される(使用される)純現金は、主に減価償却、償却、株式ベースの報酬、運転資本の変動による影響、およびその他の活動を含む、特定の非現金項目を調整した純利益(損失)で構成されます。
2023年6月30日までの6か月間で、2022年の同時期と比較して、営業活動によって提供された純現金は3,090万ドル増加しました。これは主に、在庫の購入と古くなった在庫の売り切れが減少したことによるもので、前期と比較して在庫が減少したことが原因でしたが、支払いのタイミングによって一部相殺されました。
投資活動に使用された純現金
私たちの主な投資活動は、事業全体の成長を支えるための買収、フルフィルメントセンターへの投資、インフラを支える社内開発ソフトウェア、店舗への投資でした。不動産や設備の購入は、事業拡大のタイミングにより、期間ごとに異なる場合があります。
2023年6月30日までの6か月間で、2022年の同時期と比較して、投資活動に使用された純現金は430万ドル減少しました。これは、MNMLの買収に関連して前期のホールドバックから支払われた現金と、前期の米国での事業拡大と小売拠点の拡大によって推進された不動産と設備の購入によるものでした。
財務活動によって提供された(使用された)純現金
当社の資金調達活動は、これまで、借入金の発行による現金収入、借入金の返済に使用される現金、パートナーユニットと引き換えに受領した現金、およびIPOにおける当社の普通株式の売却により受け取った現金で構成されてきました。
2023年6月30日までの6か月間で、2022年の同時期と比較して、財務活動に使用された純現金は4,510万ドル減少しました。これは主に、2022年に当社のシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティから得たリボルビング・ライン・オブ・クレジットからの収益2,500万ドル、および2023年に当社のシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティへの元本支払いの合計2,390万ドルによるものです。
株式買戻しプログラム
2023年5月25日、当社の取締役会は自社株買いプログラム(「株式買戻しプログラム」)を承認しました。自社株買いプログラムに従い、当社は最大200万ドルの会社の普通株式を買い戻す権限があります。会社による買戻しのタイミングと実際に買い戻される株式数は、利用可能な流動性、一般的な市場および経済状況、資本の代替用途、およびその他の要因に左右されます。株式の買い戻しは、適用される証券法およびその他の法的要件に従って、規則10b5-1取引計画、公開市場取引、ブロック取引、または私的取引を通じて随時行うことができます。自社株買いプログラムはいつでも中断または中止することができ、有効期限はありません。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社は1株あたり平均0.44ドルで、673,839株の普通株式を30万ドルで買い戻しました。
重要な会計上の見積もり
当社の重要な会計上の見積もりには、2022年のフォーム10-Kの「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」のセクションで報告されたものから大きな変化はありませんでした。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
私たちは米国内および海外で事業を行っており、通常の事業過程において、金利変動や外貨変動の影響など、市場リスクにさらされています。これらの市場リスクに関する量的および質的開示に関する情報は、以下に記載されています。
金利感度
現金および現金同等物は、主に現金預金とマネーマーケットファンドで保有されています。当社の現金および現金同等物の公正価値は、主にこれらの商品の短期的な性質による金利の増減によって大きな影響を受けることはありません。当社のリボルビング・ライン・オブ・クレジットに基づいて発生した借入の利息は、発生時の特定の市場金利に結び付けられた計算式に基づく変動金利で発生します。2023年6月30日の時点で、当社のシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティには約1億2,130万ドルの未払いの負債がありました。2023年6月30日の当社のシニア担保クレジットファシリティに基づくと、仮に基礎金利が100ベーシスポイント増減すると、年間の支払利息は約120万ドル増加または減少します。この仮説的分析は、実際とは異なる場合がありますl 金利または当社のクレジットファシリティに基づく未払いの借入金の総額の変動による支払利息の変動。私たちは、金利リスクの管理にデリバティブ金融商品を利用していません。
連邦準備制度理事会がインフレ対策のために金利を引き上げ続ける場合、シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティに基づく借入には変動金利がかかるため、現在および将来の借入は悪影響を受けます。
外貨リスク
米国以外の国での事業の結果、主にオーストラリアでの重要な事業に関連して、為替レートの変動にさらされています。2023年6月30日現在、為替レートの変動とそれに関連する貸借対照表の換算への影響により、2022年12月31日以降のその他の包括損失の累計のうち、通貨換算カテゴリーで590万ドルの純損失が発生しました。仮にオーストラリアドルの為替レートが10%増減すると、1,960万ドルの外貨換算変動が発生する可能性があり、これは要約連結貸借対照表のその他の包括損失の累計に計上されます。
さらに、AUDを機能通貨として使用する子会社では、売上と費用の一部がそれぞれ米ドルで得られ、発生しています。これらの売上とコストは外貨リスクを生み出します。さらに、当社にはさまざまな資産と負債、主に現金と会社間の売掛金と買掛金があり、米ドル建ては米ドルで、機能通貨は豪ドルです。これらの貸借対照表項目は再測定の対象となり、要約連結損益計算書の他の費用に変動が生じる可能性があります。2023年6月30日までの3か月と6か月間、為替レートの変動により、その他の費用としてそれぞれ20万ドルと30万ドルの純損失が発生しました。
インフレ対策のために金利を引き上げ続けると、豪ドルを含む外貨に対して米ドルがさらに高くなり、当社の売上やコストにさらなる影響を与える可能性があります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、暫定最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き(取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の有効性を評価しました。この評価は、当社の開示管理および手続きが、取引法に基づいて会社が提出または提出する報告書において開示する必要のある情報が蓄積され、必要に応じて当社の暫定最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関する決定を適時に行えるようにするために有効であり、また、そのような情報が記録、処理、要約、および報告されることを合理的に保証するうえで有効かどうかを判断するために行われます。SECの規則とフォームで指定された期間内に。以下に説明する重大な弱点により、当社の暫定最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年6月30日現在、会社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルでは有効ではないと結論付けました。それでも、財務報告の信頼性を確保するために設計された経営陣による追加手続きの実施に基づいて、当社の経営陣は、以下に説明する重大な弱点にもかかわらず、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象および含まれている期間の連結財務諸表は、すべての重要な点で、日付および提示された期間における会社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを、以下に従って公正に示していると結論付けました。GAAP。
重大な弱点
2021年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で以前に開示したように、2023年6月30日の時点で是正されていなかったが、財務諸表の作成に関連して、財務報告に対する内部統制の設計と運用における2つの重大な弱点を特定しました。重大な弱点とは、財務報告に対する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせであり、企業の年次または中間財務諸表の重要な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。暫定最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、2023年6月30日現在、次のように結論付けています。
•私たちは、完全で正確かつタイムリーな財務報告を行うために、企業レベルおよび主要なビジネスおよび財務プロセスにわたる内部統制を十分に設計、実装、文書化していませんでした。
•私たちは、手動や情報技術に基づくビジネスプロセスにおいて、適切な職務分掌を維持するための統制を設計および実装していませんでした。
重大な弱点の是正状況
エンティティレベルおよび主要なビジネスおよび財務プロセスにおける内部統制の設計、実装、文書化に関連する重大な弱点。
私たちは、この重大な弱点の根本的な原因に対処するために多くの措置を講じてきました。完全で正確かつタイムリーな財務報告を実現するために、経験豊富な財務報告担当者を新たに雇用し、新しいプロセスを導入しました。また、組織全体の内部統制の設計、実装、文書化を支援してくれる専門知識を持つ第三者のコンサルティング会社を雇いました。私たちは引き続き統制を実施し、特定のプロセスの文書化と理解を深め、これらのプロセスと統制を実施および監督する個人に追加のトレーニングを提供しました。また、統制性能に関する情報をよりタイムリーに提供するために監視システムを導入し、全社的な監視能力を強化しました。
私たちのマニュアルや情報技術ベースのビジネスプロセスにおける適切な職務分掌に関連する重大な弱点。
昨年、私たちは(i)改善された文書を必要とする主要なシステムとプロセスを特定し、(ii)職務分掌に関するサーベンス・オクスリー法の要件を満たすように設計された強化された基準を実施し、(iii)適用される内部統制の設計を見直し、必要な修正を評価し、(iv)関連分野の経理および財務スタッフのトレーニングを強化するプロセスを開始しました。
上記の重大な弱点の両方を改善するための進展はありましたが、2023年6月30日の時点で、強化されたプロセスと手順の開発と実装、およびこれらの改善された統制の運用上の有効性のテストはまだ進行中です。私たちはプロセスと統制のトレーニングを提供し、継続的なトレーニングとモニタリングを全体的な統制環境の一部として取り入れました。私たちは統制の改善を実施し、継続的に実施し、統制の運用上の有効性を高めることに重点を置いてきました。私たちは、私たちの行動が重大な弱点を改善するのに効果的であると信じており、これらの取り組みには引き続きかなりの時間と注意を注いでいます。さらに、該当する是正プロセスと手順が十分な期間実施され、経営陣がテストを通じてこれらの統制が有効であると結論付けるまで、重大な弱点は修正されたとは見なされません。したがって、上記の重大な弱点は、2023年6月30日の時点で改善されていません。
財務報告に関する内部統制の変更
このForm 10-Qの四半期報告書の対象期間中、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、通常の業務過程で生じる法的手続きの対象となります。経営陣の見解では、これらの法的手続きに関する最終的な責任額は、当社の財政状態や経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはありません。現在、このような法的手続きの最終的な結果は、個別に、また全体として、当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えていますが、訴訟には本質的な不確実性が潜んでいます。不利な判決が下された場合、判決が下された期間の当社の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。このような法的手続きが当社の財政状態や経営成績に及ぼす潜在的な影響の見積もりは、将来変更される可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因
当社のパートI、項目1A-「リスク要因」で開示されている情報を参考にしてください 2022 フォーム 10-Kこれには、会社の事業、業績、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性のある特定のリスク要因についての詳細な説明が含まれています。以下に記載されている場合を除き、以前に開示されたリスク要因に重大な変更はありません。
ニューヨーク証券取引所の継続上場基準の遵守を取り戻せない場合、ニューヨーク証券取引所は当社の普通株式を上場廃止する可能性があり、これは当社、当社の普通株式の価格、およびお客様が当社の普通株式を売却する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年4月12日、当社はニューヨーク証券取引所から、過去30取引日連続の期間における当社の普通株式の平均終値(額面1株あたり0.001ドル)が1.00ドルを下回ったという通知を受けました。これは、ニューヨーク証券取引所上場企業マニュアルのセクション802.01Cに基づいてニューヨーク証券取引所に上場を維持するために必要な最低平均終値です。
セクション802.01Cに従い、当社はニューヨーク証券取引所の通知を受領してから6か月の期間を設けて、最低株価要件の遵守を取り戻すことができます。コンプライアンスを取り戻すためには、救済期間中の任意の暦月の最終取引日に、普通株式の (i) 終値が1.00ドル以上、(ii) その月の最終取引日に終了する30取引日の平均終値が1.00ドル以上でなければなりません。当社は、最低株価要件の順守を取り戻すために不足を是正する意向についてニューヨーク証券取引所に回答しました。これには、必要に応じて、取締役会および会社の株主の承認を条件として、株式併合を行うことも含まれる場合があります。株式併合を行うと、このような措置の後、公開市場で入手可能な株式数は大幅に減少し、当社の普通株式の量と流動性に影響を与える可能性があります。
ニューヨーク証券取引所の継続上場の基準を満たせない場合、当社の普通株式は上場廃止の対象となります。当社の普通株式の上場廃止は、とりわけ、当社の普通株式の流動性と市場価格の低下、当社の普通株式を保有または取得する意思のある投資家の数の減少、株式資金調達の能力に悪影響を及ぼす可能性がある、当社のニュースやアナリストの報道量を減らす、将来的に追加の証券を発行したり追加の資金調達を行う能力を制限するなど、当社に悪影響を与える可能性があります。さらに、ニューヨーク証券取引所からの上場廃止は、当社の評判、ひいては当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
2023年5月25日、当社の取締役会は自社株買いプログラムを承認し、最大200万ドルの当社の普通株式を買い戻すことを承認しました。会社による買戻しのタイミングと実際に買い戻される株式数は、利用可能な流動性、一般的な市場および経済状況、資本の代替用途、およびその他の要因に左右されます。株式の買い戻しは、適用される証券法およびその他の法的要件に従って、規則10b5-1取引計画、公開市場取引、ブロック取引、または私的取引を通じて随時行うことができます。自社株買いプログラムはいつでも中断または中止することができ、有効期限はありません。
次の表は、2023年6月30日までの3か月間の決済日ベースの自社株買いの活動を示しています。
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ピリオド | | 購入した株式の総数 | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公に発表されたプランまたはプログラムの一環として購入した株式の総数 | | このプログラムでまだ購入されている可能性のある株式の概算金額 (百万) |
2023年6月1日-2023年6月30日 | | 673,839 | | | $ | 0.44 | | | 673,839 | | | $ | 1.7 | |
合計 | | 673,839 | | | | | 673,839 | | | |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
2023年6月30日までの3か月間に、 無しの会社の取締役または執行役員は、規則10b5-1(c)または「規則10b5-1以外の取引契約」の肯定的な防御条件を満たすことを目的とした、会社の有価証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画を採用または終了しました。
アイテム 6.展示品
以下の展示品は、ここに提出されているか、ここに参照して組み込まれています。
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展示品番号 | | 説明 | | | | | | | | |
3.1 | | 2021年9月21日にデラウェア州務長官に提出された、別名ブランズ・ホールディング社の設立証明書(2021年9月27日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-K(ファイル番号001-40828)の別紙3.1を参照して編入されました)の修正および改訂されました。 | | | | | | | | |
3.2 | | 2021年9月21日に発効する、別名ブランズ・ホールディング社の細則(2021年9月27日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-K(ファイル番号001-40828)の別紙3.2を参照して組み込まれました)。 | | | | | | | | |
10.10 | | 別名ブランズ・ホールディング・コーポレーション・オムニバス・インセンティブ・プラン(別紙10.1を参考にして別名ブランズ・ホールディング・コーポレーションに組み込まれています)の修正第1号s 2023年5月30日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-K(ファイル番号001-40828)の最新報告書。 | | | | | | | | |
31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された取引法規則13a-14(a)および15d-14(a)に基づく暫定最高経営責任者および最高財務責任者(最高執行責任者および最高財務責任者)の認定 | | | | | | | | |
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32.1** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国証券取引委員会(18 U.S.C.)第1350条に基づく暫定最高経営責任者および最高財務責任者(最高執行責任者および最高財務責任者)の認定 | | | | | | | | |
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101.インチ* | | インライン XBRL インスタンスドキュメント。 | | | | | | | | |
101.SCH* | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | | | | |
101.CAL* | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | | | | | | | | |
101.DEF* | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | | | | | | | | |
101.LAB* | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | | | | |
101.PRE* | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | | | | | | | | |
104* | | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 | | | | | | | | |
__________
* ここに提出。
** ここに付属しています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されている別紙32.1として添付されている証明書は、提出されたものであり、SECに提出されたものではないものとみなされ、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付より前または後に作成された証券法または取引法に基づく会社の提出書類に、そのような提出物に含まれる一般的な法人設立文言にかかわらず、参照によって組み込むことはできません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| 別名ブランズ・ホールディング・コーポレーション |
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日付:2023年8月9日 | 作成者: | /s/ シアランロング |
| 名前: | シアランロング |
| タイトル: | 暫定最高経営責任者兼最高財務責任者 |
| | (権限のある署名者および最高経営責任者、財務および会計責任者) |