別紙 99.1
ルビコン は2023年第2四半期の財務結果を報告します
ルビコン は、約1,200万ドルで第2四半期連続で過去最高の売上総利益を達成しました。これは、2022年の第2四半期の売上総利益の2倍以上です。同社は、2023年第4四半期の調整後EBITDAがプラスになる見込みです。
ニューヨーク州ニュー ヨーク — 2023年8月8日 — 世界中の企業や政府向けにソフトウェアベースの廃棄物、リサイクル、および車両運用製品の大手プロバイダーであるルビコン・テクノロジーズ社(「ルビコン」または「当社」)(NYSE: RBT)は本日、2023年第2四半期の財務および経営成績を発表しました。
2023年第2四半期 財務ハイライト
● | 収益 は約1億7,460万ドルで、2022年第2四半期の1億6,460万ドルと比較して1,000万ドル、つまり6.0%の増加でした。 |
● | の総利益は1,180万ドルで、2022年第2四半期の550万ドル と比較して630万ドル、つまり116.1%の増加でした。 |
● | 調整後の 売上総利益は約1,790万ドルで、2022年第2四半期の1,270万ドルに と比較して530万ドル、つまり41.4%増加しました。 |
● | の売上総利益率は6.8%で、 2022年の第2四半期の 3.3% から340bps増加しました。 |
● | 調整後の 売上総利益率は10.3%で、2022年第2四半期の7.7%と比較して260bps増加しました。 |
● | の純損失は(2,280万ドル)で、2022年第2四半期の(2,780万ドル)から500万ドル増加しました。 |
● | 調整後の EBITDAはマイナス970万ドルで、2022年第2四半期の (1,890万ドル) 万ドルと比較して920万ドル増加しました。 |
運用 とビジネスのハイライト
● | Rubicon は6月にコロラド州デンバーとの新しい3年間のパートナーシップを発表しました。RubiconSmartCity™ 技術は現在、デンバー市と郡の全固形廃棄物に電力を供給し、150台以上の車両をリサイクルすることで、業務をデジタル化し、効率の向上を可能にしています。 |
● | 社はまた、RubiconSmartCityが米国の人口上位20都市のうち8都市を含む 以上の都市で成功裏に導入されたことを発表しました。このマイルストーンはわずか6年で 達成されました。都市の採用率は過去数年間で前年比で2倍になりました。 |
● | RubiconConnect™ は、とりわけトゥルー・フード・キッチンやアーティザント・フロア がプラットフォームに追加され、拡大を続けています。両社とも、スケーラブルな廃棄物やリサイクルサービスを提供するルビコンのデジタル プラットフォームのメリットを最大限に活用できます。これは、自社の顧客に優れた価値とサービスを提供しながら、環境への影響を減らす取り組みをサポートします。 |
● | 会社はまた、 Gap, Inc.との新たな5年間の延長など、いくつかの注目すべき顧客更新を確保しました。RubiconConnectは、ギャップのすべてのライフスタイルブランドとギャップアウトレット 、バナナリパブリックの工場を含む、米国とカナダの2,000を超えるギャップ小売店に導入されています。さらに、グッドイヤータイヤはルビコンとの契約をさらに2年間更新しました。RubiconConnectは、米国全土の800を超えるグッドイヤー の小売店および商業施設で展開されています。 |
「私たちは、2023年第2四半期の結果を発表できることを嬉しく思います。これには、調整後売上総利益が2四半期連続で過去最高を記録したことが含まれます。 この素晴らしい業績は、私たちのチームが収益性向上への架け橋計画を熱心に実行した結果であり、今年の第4四半期の調整後EBITDAをプラスにするという目標を引き続き達成したことを報告できることを嬉しく思います」と、ルビコンの 最高経営責任者であるフィル・ロドーニは述べています。「強固な基盤が整った今、私たちは成長に注力し、会社と大切なお客様にさらに大きな成果をもたらしています。」
第 2 四半期のレビュー
2023年第2四半期の総収益は約1億7,460万ドルで、2022年の第2四半期と比較して、1,000万ドル、つまり6.0%の増加でした。この成長は、主にルビコンコネクト事業の好調と、SaaS事業の継続的な成長 によって推進されました。
2023年第2四半期の総利益は1,180万ドルで、2022年第2四半期の550万ドルと比較して630万ドル、つまり116.1%の増加でした。売上総利益の伸びは、ルビコンコネクト事業の増加とSaaS事業の成長によって支えられました。
2023年第2四半期の調整後売上総利益は約1,790万ドルで、2022年の第2四半期と比較して530万ドル、つまり41.4%の増加でした。調整後売上総利益の増加は、主に RubiconConnect事業の利益率を高めるために取られた措置とSaaS製品の成長によるプラスの影響によるものです。
2023年第2四半期の純損失は2,280万ドルで、2022年第2四半期の純損失(2,780万ドル)と比較して500万ドル増加しました。
2023年第2四半期の調整後 EBITDAはマイナス970万ドルで、約920万ドルの改善、つまり2022年第2四半期の損失(1,890万ドル)の約 半分の減少となりました。
戦略的な 進捗状況
今後も、当社は次の成長段階を達成するために、収益性の達成、主要なデジタルプラットフォーム と製品スイートの改善、戦略計画の実行に引き続き注力していきます。当初の 基本目標を達成したルビコンは、顧客のウォレットシェアの拡大、新製品の提供、業務効率の向上を通じて、収益性の高い成長を促進することに集中できるようになりました。同社は、今後数四半期以内にこれらの取り組みに関する最新情報を提供する予定です。
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ウェブキャスト 情報
ルビコン・テクノロジーズの経営陣は、今日の午後、2023年8月8日(火)午後5時(東部標準時)に、2023年第2四半期の決算について話し合う電話会議を開催します。 電話には、電話(929)203-2112にダイヤルするか、 (無料)(888)660-6863にダイヤルして、ルビコン・テクノロジーズに電話してください。カンファレンスのライブウェブキャストは、ルビコンのウェブサイト(https://investors.rubicon.com/events-presentations/default.aspx)の投資家向け情報セクションのイベントと プレゼンテーションページでもご覧いただけます。 イベント開始の少なくとも10分前に、Webキャストにログインするか、電話をかけてください。
ルビコンについて
Rubicon Technologies, Inc.(NYSE:RBT)は、世界中の企業や政府向けにソフトウェアベースの廃棄物、リサイクル、および車両運用製品 を提供する大手プロバイダーです。テクノロジーを使用して環境革新を推進することにより、新しい業界標準の作成に努めています。 同社は、企業をより持続可能な企業に、地域をより環境に優しく、よりスマートな住みと仕事の場に変える手助けをしています。 ルビコンの使命は廃棄物をなくすことです。パートナーが廃棄物の流れから経済的価値を見出し、自信を持って持続可能性の目標を達成するのに役立ちます。詳細については、rubicon.comをご覧ください。
非GAAP 財務指標
この決算発表には、調整後売上総利益、調整後売上総利益率、調整後EBITDAなどの「非GAAP財務指標」が含まれています。これらは一般に認められた会計原則(GAAP)に従って計算または提示されていない補足的な財務指標です。このような非GAAP財務指標は、この決算発表に記載されているGAAP財務指標よりも 優れていると考えたり、それに代わるものとして考えるべきではなく、併せて検討すべきです。 この決算発表の非GAAP財務指標は、他の企業が使用している同様のタイトルの指標とは異なる場合があります。これらの非GAAP財務指標の定義 は、ルビコンの経営陣がこれらの非GAAP指標 を使用して事業を評価する方法、これらの非GAAP指標が投資家に有用な 情報を提供するとルビコンの経営陣が考える実質的な理由、およびこれらの非GAAP指標の使用に関連する制限など、表の下の「非GAAP 財務指標の使用」に含まれています。以下です。さらに、これらの非GAAP財務指標と最も直接的に 比較可能なGAAP財務指標との調整は、以下の表の後の「非GAAP財務指標の調整」に含まれています。
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将来の見通しに関する記述
このプレスリリースには、1995年の米国民間証券訴訟改革法の「セーフハーバー」 条項および改正された1933年の証券 法のセクション27A、および改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。このプレスリリースに含まれる現在または歴史的事実の 以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。このプレスリリースでは、 「できた」、「すべき」、「するだろう」、「信じる」、「予想する」、「意図する」、「意図する」、「見積もり」、「期待」、「計画」という言葉を使います。ただし、これらの用語の否定的表現やその他の同様の表現は、 将来の見通しに関する記述を識別するためのものです。ただし、すべての将来の見通しに関する記述にそのような識別語が含まれているわけではありません。このような将来の見通しの の記述は、リスク、不確実性、およびその他の要因の影響を受けるため、実際の結果が、そのような将来の見通しに関する記述によって表現または暗示されるものと大きく異なる可能性があります。これらの将来の見通しに関する記述は、現在の期待、推定、予測、 、およびルビコンとその経営陣によって合理的であると考えられていますが、本質的に不確実です。実際の の結果が現在の予想と大きく異なる原因となる要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。1) 決算後に がルビコンなどに対して提起される可能性のある法的手続きの結果です。企業結合。2) ルビコンが ニューヨーク証券取引所の上場基準を満たすかどうか企業結合の完結、3)企業結合の結果としてルビコンの現在の計画と運営に支障をきたすリスク、4) が企業結合の期待されるメリットを認識する能力。これは、とりわけ、合併後の企業が収益性の高い成長と管理を行い、顧客やサプライヤーとの関係を維持し、経営を維持する能力によって影響を受ける可能性があります。および主要な従業員。 5)企業結合に関連する費用、6)変更適用法または規制、7)ルビコンが他の経済的、ビジネス的、競争的要因(COVID-19 パンデミック、ロシアとウクライナの紛争などの地政学的紛争、インフレの影響、潜在的な景気後退など)によって悪影響を受ける可能性。8)ルビコンによる予想される業務効率化イニシアチブ、コスト削減対策、資金調達の取り決めの実施、9)「リスク要因」と「」というタイトルのセクションに記載されているその他のリスクと不確実性 フォーム10-Kの年次報告書、SECに提出された修正後のフォームS-1の登録届出書、およびルビコンがSECに提出したその他の 文書の「将来の見通しに関する記述」に関する注意事項。ルビコンは、将来の見通しに関する記述に反映されている期待は 合理的であると考えていますが、このプレスリリースのいかなる内容も、本書に記載された将来の見通しに関する記述が達成されること、またはそのような将来の見通しに関する記述によって想定される結果が達成されるということを第三者が表明するものと見なすべきではありません。ルビコンが現在把握していない、またはルビコンが現在重要ではないと考えている、実際の の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと異なる原因となるリスクが ある可能性があります。その多くは、ルビコンの管理が及ばないものです。 将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられています。ルビコンは、適用法で別段の定めがある場合を除き、これらの将来の見通しに関する記述を更新する義務を一切負わず、 は明示的に否認します。
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ルビコン テクノロジーズ株式会社および子会社
要約した 連結営業報告書(未監査)
( 千単位、一株あたりのデータを除く)
6月30日に終了した3か月間 | 6 か月間終了 6月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
収益: | ||||||||||||||||
サービス | $ | 160,641 | $ | 140,268 | $ | 327,006 | $ | 274,966 | ||||||||
リサイクル可能な商品 | 13,923 | 24,338 | 28,656 | 49,446 | ||||||||||||
総収入 | 174,564 | 164,606 | 355,662 | 324,412 | ||||||||||||
費用と経費: | ||||||||||||||||
償却と減価償却を除いた収益コスト: | ||||||||||||||||
サービス | 150,194 | 136,185 | 308,195 | 265,878 | ||||||||||||
リサイクル可能な商品 | 11,968 | 22,386 | 25,155 | 45,622 | ||||||||||||
償却と減価償却を除いた総収益コスト | 162,162 | 158,571 | 333,350 | 311,500 | ||||||||||||
セールスとマーケティング | 2,747 | 4,546 | 6,021 | 8,496 | ||||||||||||
製品開発 | 7,224 | 9,315 | 15,316 | 18,533 | ||||||||||||
一般管理と管理 | 13,932 | 13,253 | 32,079 | 25,880 | ||||||||||||
インセンティブ報酬の決済による利益 | - | - | (18,622 | ) | - | |||||||||||
償却と減価償却 | 1,344 | 1,402 | 2,705 | 2,892 | ||||||||||||
費用と経費の合計 | 187,409 | 187,087 | 370,849 | 367,301 | ||||||||||||
事業による損失 | (12,845 | ) | (22,481 | ) | (15,187 | ) | (42,889 | ) | ||||||||
その他の収入と費用: | ||||||||||||||||
利息は稼いだ | 5 | - | 6 | - | ||||||||||||
ワラント負債の公正価値の変動による損失 | (414 | ) | (232 | ) | (469 | ) | (510 | ) | ||||||||
損益負債の公正価値の変動による利益 | 470 | - | 5,290 | - | ||||||||||||
デリバティブの公正価値の変動による損失 | (335 | ) | - | (2,533 | ) | - | ||||||||||
SAFEのために受け取った対価を超える超過公正価額 | - | (800 | ) | - | (800 | ) | ||||||||||
合併に関連したサービス料決済の利益 | 6,364 | - | 6,996 | - | ||||||||||||
債務の消滅による損失 | (6,783 | ) | - | (8,886 | ) | - | ||||||||||
支払利息 | (8,119 | ) | (3,911 | ) | (15,295 | ) | (7,686 | ) | ||||||||
関連当事者の支払利息 | (661 | ) | - | (1,254 | ) | - | ||||||||||
その他の費用 | (482 | ) | (357 | ) | (903 | ) | (687 | ) | ||||||||
その他の収入と支出の合計 | (9,955 | ) | (5,300 | ) | (17,048 | ) | (9,683 | ) | ||||||||
税引前損失 | (22,800 | ) | (27,781 | ) | (32,235 | ) | (52,572 | ) | ||||||||
所得税費用給付 | 17 | 13 | 33 | 41 | ||||||||||||
純損失 | $ | (22,817 | ) | $ | (27,794 | ) | $ | (32,268 | ) | $ | (52,613 | ) | ||||
合併前のホールディングスLLCの投資主に帰属する純損失 | - | (27,794 | ) | - | (52,613 | ) | ||||||||||
非支配株主に帰属する純損失 | (9,615 | ) | - | (15,937 | ) | - | ||||||||||
クラスA普通株主に帰属する純損失 | $ | (13,202 | ) | - | $ | (16,331 | ) | - | ||||||||
1株当たりの損失-2023年6月30日までの3か月間: | ||||||||||||||||
クラスA普通株式1株あたりの純損失(基本および希薄化後) | (0.12 | ) | ||||||||||||||
加重平均発行済株式、基本発行済株式および希薄化後発行済株式 | 106,211,259 | |||||||||||||||
1株当たりの損失-2023年6月30日までの6か月間: | ||||||||||||||||
クラスA普通株式1株あたりの純損失(基本および希薄化後) | (0.20 | ) | ||||||||||||||
加重平均発行済株式、基本発行済株式および希薄化後発行済株式 | 82,943,357 |
創設者SPACとの合併が2022年8月15日(「締切日」)に完了した結果、資本構成 が変更され、1株当たり損失の情報は合併終了日以降の期間のみ表示されています。
5
ルビコン テクノロジーズ株式会社および子会社
要約された 連結貸借対照表(未監査)
( 千単位)
6月30日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
資産 | ||||||||
現在の資産: | ||||||||
現金および現金同等物 | $ | 23,516 | $ | 10,079 | ||||
売掛金、純額 | 66,323 | 65,923 | ||||||
契約資産 | 51,321 | 55,184 | ||||||
前払い経費 | 15,624 | 10,466 | ||||||
その他の流動資産 | 1,970 | 2,109 | ||||||
関係者受取手形 | - | 7,020 | ||||||
流動資産合計 | 158,754 | 150,781 | ||||||
資産および設備、純額 | 2,569 | 2,644 | ||||||
使用権資産の運用 | 2,205 | 2,827 | ||||||
その他の固定資産 | 2,505 | 4,764 | ||||||
グッドウィル | 32,132 | 32,132 | ||||||
無形資産、純額 | 9,270 | 10,881 | ||||||
総資産 | $ | 207,435 | $ | 204,029 | ||||
負債とメンバーの(赤字)資本 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
買掛金 | $ | 72,032 | $ | 75,113 | ||||
ライン・オブ・クレジット | 46,198 | 51,823 | ||||||
未払費用 | 66,047 | 108,002 | ||||||
繰延報酬 | - | - | ||||||
契約負債 | 7,397 | 5,888 | ||||||
オペレーティングリース負債、流動負債 | 1,871 | 1,880 | ||||||
保証責任 | 29,795 | 20,890 | ||||||
デリバティブ負債、現在 | 7,915 | - | ||||||
債務、債務発行費用を差し引いたもの | 9,456 | 3,771 | ||||||
流動負債の合計 | 240,711 | 267,367 | ||||||
長期負債: | ||||||||
繰延所得税 | 235 | 217 | ||||||
オペレーティング・リース負債、非流動負債 | 903 | 1,826 | ||||||
債務、債務発行費用を差し引いたもの | 70,820 | 69,458 | ||||||
関連当事者の債務、債務発行費用を差し引いたもの | 16,161 | 10,597 | ||||||
デリバティブ負債、非流動負債 | 7,133 | 826 | ||||||
アーンアウト負債 | 310 | 5,600 | ||||||
その他の長期負債 | - | 2,590 | ||||||
長期負債合計 | 95,562 | 91,114 | ||||||
負債合計 | 336,273 | 358,481 | ||||||
コミットメントと不測の事態 | ||||||||
株主(赤字)資本: | ||||||||
普通株式 —クラスA、1株あたり額面0.0001ドル、授権株式69億9,000,000株、2023年6月30日および2022年12月31日の時点でそれぞれ発行済株式229,818,370株および55,886,692株が発行済み株式 | 23 | 6 | ||||||
普通株式 —クラスV、1株あたり額面0.0001ドル、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、それぞれ発行済株式275,000,000株、35,402,821株および115,463,646株が発行および発行済み株式 | 4 | 12 | ||||||
優先株式 — 2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、それぞれ1株あたり額面0.0001ドル、承認済み株式1,000万株、発行済株式0株、発行済株式は0株 | - | - | ||||||
追加払込資本 | 92,532 | 34,658 | ||||||
累積赤字 | (354,207 | ) | (337,875 | ) | ||||
ルビコン・テクノロジーズ社に帰属する株主赤字合計 | (261,648 | ) | (303,199 | ) | ||||
非支配持分 | 132,810 | 148,747 | ||||||
株主総赤字 | (128,838 | ) | (154,452 | ) | ||||
負債総額と株主(赤字)資本 | $ | 207,435 | $ | 204,029 |
6
ルビコン テクノロジーズ株式会社および子会社
要約された 連結キャッシュフロー計算書(未監査)
( 千単位)
6 か月間終了 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | (32,268 | ) | $ | (52,613 | ) | ||
純損失を営業活動による純キャッシュフローと調整するための調整: | ||||||||
資産および設備の処分による損失 | 13 | 21 | ||||||
償却と減価償却 | 2,705 | 2,899 | ||||||
債務発行費用の償却 | 3,338 | 1,663 | ||||||
関連当事者の債務発行費用の償却 | 504 | - | ||||||
負債の元本に計上された現物払いの利息 | 3,473 | - | ||||||
関連当事者の債務の元本に計上される払込利息 | 641 | - | ||||||
不良債権準備金 | 1,398 | (2,467 | ) | |||||
新株予約権の公正価値の変動による損失 | 469 | 510 | ||||||
デリバティブの公正価値の変動による損失 | 2,533 | - | ||||||
損益負債の公正価値の変動による利益 | (5,290 | ) | - | |||||
債務の消滅による損失 | 8,886 | - | ||||||
SAFEのために受け取った対価を超える超過公正価額 | - | 800 | ||||||
株式ベースの報酬 | 11,106 | 184 | ||||||
ファントムユニット経費 | - | 4,570 | ||||||
未払インセンティブ報酬の決済 | (26,826 | ) | - | |||||
普通株式で決済されたサービス料 | 3,808 | - | ||||||
合併に伴う手数料決済の利益 | (6,996 | ) | - | |||||
繰延所得税 | 18 | 40 | ||||||
営業資産および負債の変動: | ||||||||
売掛金 | (1,798 | ) | (2,471 | ) | ||||
契約資産 | 3,863 | (5,159 | ) | |||||
前払い経費 | (2,668 | ) | 225 | |||||
その他の流動資産 | 95 | (204 | ) | |||||
使用権資産の運用 | 622 | 522 | ||||||
その他の固定資産 | (163 | ) | 46 | |||||
買掛金 | (3,081 | ) | 21,476 | |||||
未払費用 | (588 | ) | 14,510 | |||||
契約負債 | 1,509 | 87 | ||||||
オペレーティングリース負債 | (932 | ) | (1,011 | ) | ||||
その他の負債 | (1,680 | ) | 100 | |||||
営業活動による純キャッシュフロー | (37,309 | ) | (16,272 | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
不動産と設備の購入 | (628 | ) | (685 | ) | ||||
投資活動による純キャッシュフロー | (628 | ) | (685 | ) | ||||
財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
クレジットラインでの純借入額(支払い) | (5,625 | ) | 11,510 | |||||
債務による収入 | 86,226 | - | ||||||
債務の返済 | (53,500 | ) | (3,000 | ) | ||||
関連当事者の債務による収入 | 14,520 | - | ||||||
資金調達費用の支払い済み | (13,916 | ) | (2,000 | ) | ||||
普通株式の発行による収入 | 24,767 | - | ||||||
SAFEからの収入 | - | 8,000 | ||||||
繰延募集費用の支払い | - | (1,288 | ) | |||||
株式発行費用 | (31 | ) | - | |||||
RSUは税金を支払うために源泉徴収されました | (1,067 | ) | - | |||||
財務活動による純キャッシュフロー | 51,374 | 13,222 | ||||||
現金および現金同等物の純増減額 | 13,437 | (3,735 | ) | |||||
現金、期初 | 10,079 | 10,617 | ||||||
現金、期末 | $ | 23,516 | $ | 6,882 | ||||
キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||
利息として支払われた現金 | $ | 7,010 | $ | 5,940 | ||||
買掛金勘定に計上される繰延募集費用 | $ | - | $ | 1,837 | ||||
非現金投資および財務活動の補足開示: | ||||||||
ワラント負債の普通株式への交換 | $ | 1,050 | $ | - | ||||
負債割引として発行されたデリバティブの公正価値 | $ | 475 | $ | - | ||||
債券発行費用として発行されたデリバティブの公正価値 | $ | 12,264 | $ | - | ||||
負債の普通株式への転換 | $ | 5,500 | $ | - | ||||
関連当事者債務の普通株式への転換 | 3,080 | - | ||||||
株式発行費用は免除されました | $ | 6,364 | $ | - | ||||
普通株式で決済された株式発行費用 | $ | 7,069 | $ | - | ||||
ローンコミットメント資産は負債割引に再分類されました | $ | 2,062 | $ | - |
7
非GAAP財務指標の の使用
調整後の 売上総利益と調整後売上総利益率
調整後 売上総利益と調整後売上総利益率 は、GAAPに従って計算された売上総利益と売上総利益率 に含まれる特定の金額をそれぞれ除外しているため、米国証券取引委員会(「SEC」)の規則では非GAAP財務指標とみなされます。具体的には、会社は収益創出活動とプラットフォームサポート費用の償却と減価償却 を、最も比較可能なGAAP指標であるGAAP総利益に加算して調整後売上総利益を計算します。調整後売上総利益 マージンは、調整後売上総利益を合計GAAP収益で割って計算されます。同社は、調整後売上総利益と 調整後売上総利益率を提示することは投資家にとって有用であると考えています。なぜなら、ルビコンのデジタルプラットフォームのスケーリングの進捗状況は、市場ベンダーのコストに応じて会社が顧客に請求するマークアップとマージン を定量化することで示されるからです。これらの対策は この進歩を示しています。なぜなら、これらの対策の変更は主に、当社が顧客へのサービスを最適化し、運搬およびリサイクルパートナーの効率を向上させ、市場の両側でスケールメリットを達成する能力によって推進されるからです。ルビコンの 経営陣は、これらの非GAAP指標を、一般的に固定されている特定の費用を除いた会社の顧客アカウントの収益性を評価し、会社が価格戦略の達成にどの程度成功しているかを評価する手段の1つとして使用しています。 ただし、この業界の企業を含む他の企業は、これらの測定値を異なる方法で計算して使用したり、まったく使用しなかったりする場合があり、比較尺度としての有用性が低下する可能性があることに注意することが重要です。さらに、これらの指標は と切り離して、またはGAAPに従って作成された当社の結果を参照せずに読むべきではありません。
調整後EBITDA
調整後の EBITDAは、GAAPに従って計算された純損失 に含まれる特定の金額を除外しているため、SECの規則では非GAAP財務指標とみなされます。具体的には、当社は調整後EBITDAを、利息 の費用と収入、所得税の費用と利益、償却と減価償却、債務の消滅による損益、 株式ベースの報酬、ファントムユニット費用、保証負債の公正価値の変化による損益、収益の公正価値における変化による損益 を除外するように調整されたGAAP純損失に基づいて計算します。アビリティ、デリバティブの公正価値の変動による利益または損失、役員退職金、経営陣のロールオーバー賞与の決済による利益または損失 、利益または合併に伴うサービス料決済の損失、その他の営業外収益と費用、および独自の非経常収益と費用。
会社が調整後EBITDAを含めたのは、調整後EBITDAがルビコンの経営陣が業績を評価し、 将来の事業計画を立て、営業費用を含む戦略的意思決定を行うために使用する重要な指標だからです。さらに、当社は 調整後EBITDAがルビコンの業績の傾向を浮き彫りにするのに役立つと考えています。これは、実質的に非営業または経営陣の管理外の損益を除外することで、期間間の財務実績をより一貫して比較できるためです。 、資本構成、ルビコンが事業を行う税管轄区域 、および設備投資に関する長期的な戦略的決定によって大きく異なる可能性のある項目を除外することで、 。調整後EBITDAは、アナリスト、投資家、その他の利害関係者がルビコンの業績を評価して業界の他の企業と比較する際にもよく使用されます。したがって、当社は、調整後の EBITDAは、 ルビコンの経営陣や取締役会と同じように、投資家やその他の人々が経営成績を理解し評価するのに役立つ情報を提供すると考えています。
調整後の EBITDAには分析ツールとしての限界があるため、単独で検討したり、純損失 やGAAPに基づいて報告されたその他の結果の分析の代わりとして検討したりすべきではありません。これらの制限には次のものがあります。
● | 調整後EBITDAは、会社の現金支出、将来の資本支出要件、または契約上のコミットメントを 反映していません。 | |
● | 調整後EBITDAは、会社の運転資金ニーズの変化や必要資金を反映していません。 | |
● | 調整後EBITDAは、 会社の税金費用や税金を支払うための現金要件を反映していません。 |
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● | 償却と 減価償却は現金以外の費用ですが、償却および減価償却される資産は将来交換しなければならないことが多く、調整後の EBITDAにはそのような交換に必要な現金要件が反映されていません。 | |
● | 調整後EBITDAは、 が過去の期間に調整を行う可能性のある の異常または非経常項目によって会社の将来の業績が影響を受けないという推測として解釈されるべきではありません。 | |
● | 業界の他の企業は、調整後EBITDAを自社とは異なる方法で計算する可能性があり、比較指標としての有用性が限定されます。 |
非GAAP財務指標の調整
調整後の 売上総利益と調整後売上総利益率
下の は、示された各期間における調整後売上総利益と調整後売上総利益を、最も直接的に比較可能なGAAP財務 指標と調整したものです。
3 か月が終了 6月30日 | 6 か月間終了 6月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
(パーセンテージを除く千単位) | ||||||||||||||||
総収入 | $ | 174,564 | $ | 164,606 | $ | 355,662 | $ | 324,412 | ||||||||
控除:総収益コスト(償却と減価償却を除く) | 162,162 | 158,571 | 333,350 | 311,500 | ||||||||||||
控除:収益創出活動の償却と減価償却 | 614 | 579 | 1,188 | 1,229 | ||||||||||||
売上総利益 | $ | 11,788 | $ | 5,456 | $ | 21,124 | $ | 11,683 | ||||||||
売上総利益率 | 6.8 | % | 3.3 | % | 5.9 | % | 3.6 | % | ||||||||
売上総利益 | $ | 11,788 | $ | 5,456 | $ | 21,124 | $ | 11,683 | ||||||||
追加:収益創出活動の償却と減価償却 | 614 | 579 | 1,188 | 1,229 | ||||||||||||
追加:プラットフォームサポート費用 | 5,541 | 6,657 | 11,777 | 12,877 | ||||||||||||
調整後売上総利益 | $ | 17,943 | $ | 12,692 | $ | 34,089 | $ | 25,789 | ||||||||
調整後売上総利益率 | 10.3 | % | 7.7 | % | 9.6 | % | 7.9 | % | ||||||||
収益創出活動の償却と減価償却 | $ | 614 | $ | 579 | $ | 1,188 | $ | 1,229 | ||||||||
販売、マーケティング、一般管理活動の償却と減価償却 | 730 | 823 | 1,517 | 1,663 | ||||||||||||
償却額と減価償却費の合計 | $ | 1,344 | $ | 1,402 | $ | 2,705 | $ | 2,892 | ||||||||
プラットフォームサポート費用(1) | $ | 5,541 | $ | 6,657 | $ | 11,777 | $ | 12,877 | ||||||||
マーケットプレイスベンダーの費用(2) | 156,621 | 151,914 | 321,573 | 298,623 | ||||||||||||
総収益コスト(償却と減価償却を除く) | $ | 162,162 | $ | 158,571 | $ | 333,350 | $ | 311,500 |
(1) | プラットフォーム サポート費用は、ルビコンのデジタルマーケットプレイスを通じて調達される販売取引の量 件とは直接相関しない、会社の収益を生み出すプラットフォームを運営するための費用として定義されます。このような費用には、人件費、データ費用、プラットフォームホスティング 費用、およびその他の諸経費が含まれます。 |
(2) | マーケットプレイス ベンダー費用は、 ルビコンのデジタルマーケットプレイスを通じて調達されたサービスに対して、当社の運搬およびリサイクルパートナーが請求する直接費用として定義されます。 |
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調整後EBITDA
下の は、表示されている各期間 における調整後EBITDAと最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整を示しています。
3 か月が終了 6月30日 | 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
(千単位) | ||||||||||||||||
純損失 | $ | (22,817 | ) | $ | (27,794 | ) | $ | (32,268 | ) | $ | (52,613 | ) | ||||
調整: | ||||||||||||||||
支払利息 | 8,119 | 3,911 | 15,295 | 7,686 | ||||||||||||
関連当事者の支払利息 | 661 | - | 1,254 | - | ||||||||||||
利息は稼いだ | (5 | ) | - | (6 | ) | - | ||||||||||
所得税費用 | 17 | 13 | 33 | 41 | ||||||||||||
償却と減価償却 | 1,344 | 1,402 | 2,705 | 2,892 | ||||||||||||
債務の消滅による損失 | 6,783 | - | 8,886 | - | ||||||||||||
株式ベースの報酬 | 1,804 | 126 | 11,106 | 184 | ||||||||||||
ファントムユニット経費 | - | 2,021 | - | 4,570 | ||||||||||||
ワラント負債の公正価値の変動による損失 | 414 | 232 | 469 | 510 | ||||||||||||
損益負債の公正価値の変動による利益 | (470 | ) | - | (5,290 | ) | - | ||||||||||
デリバティブの公正価値の変動による損失 | 335 | - | 2,533 | - | ||||||||||||
役員退職金 | - | - | 4,553 | - | ||||||||||||
経営陣のロールオーバー賞与の決済による利益 | - | - | (26,826 | ) | - | |||||||||||
SAFEのために受け取った対価を超える超過公正価額 | - | 800 | - | 800 | ||||||||||||
合併に関連したサービス料決済の利益 | (6,364 | ) | - | (6,996 | ) | - | ||||||||||
その他の費用(3) | 482 | 357 | 903 | 687 | ||||||||||||
調整後EBITDA | $ | (9,697 | ) | $ | (18,932 | ) | $ | (23,649 | ) | $ | (35,243 | ) |
(3) | その他の 費用は、主に外貨為替差損益、税金、罰金、特定の資金調達の手数料、 、および資産や設備の売却による損益で構成されます。 |
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