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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン) | | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または | | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について_____ に _____
コミッションファイル番号: 001-37557
ペナンブラ株式会社.
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 05-0605598 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
ワン・ペナンブラ・プレイス
アラメダ, カリフォルニア州94502
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(510) 748-3200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券: | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル | ペン | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい: ☒ いいえ:☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい: ☒ いいえ:☐
登録者が大規模な加速申告者なのか、加速申告者なのか、加速されていない申告者なのか、小規模な報告会社なのか、新興成長企業なのかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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大型加速フィルター | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
新興成長企業 | ☐ | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13(a)条に従って定められた会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい:☐いいえ:☒
2023年7月18日の時点で、登録者は 38,436,663普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル、発行済みです。
フォーム 10-Q
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
第I部。財務情報 |
アイテム 1. | 要約連結財務諸表(未監査) | 2 |
| 要約連結貸借対照表 | 2 |
| 要約連結営業報告書 | 3 |
| 要約連結包括利益(損失)計算書 | 4 |
| 要約連結株主資本計算書 | 5 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 7 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 19 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 30 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 31 |
| | |
第二部その他の情報 |
アイテム 1. | 法的手続き | 32 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 32 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 32 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 32 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 32 |
アイテム 5. | その他の情報 | 32 |
アイテム 6. | 展示品 | 34 |
| | |
署名 | |
パート I-財務情報
アイテム1。要約された連結財務諸表。
ペナンブラ株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
(千単位) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資産 | | | | |
流動資産: | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 114,167 | | | $ | 69,858 | |
市場性のある投資 | | 106,896 | | | 118,172 | |
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額4,775と $862それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日に | | 208,965 | | | 203,384 | |
インベントリ | | 358,770 | | | 334,006 | |
前払費用およびその他の流動資産 | | 39,078 | | | 30,279 | |
| | | | |
流動資産合計 | | 827,876 | | | 755,699 | |
資産および設備、純額 | | 65,958 | | | 65,015 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | | 187,494 | | | 192,636 | |
ファイナンスリース使用権資産 | | 31,751 | | | 33,323 | |
無形資産、純額 | | 76,116 | | | 81,161 | |
グッドウィル | | 166,166 | | | 166,046 | |
| | | | |
繰延税金 | | 66,671 | | | 64,213 | |
その他の非流動資産 | | 10,500 | | | 12,793 | |
総資産 | | $ | 1,432,532 | | | $ | 1,370,886 | |
負債と株主資本 | | | | |
流動負債: | | | | |
買掛金 | | $ | 25,819 | | | $ | 26,679 | |
未払負債 | | 105,606 | | | 106,300 | |
現在のオペレーティングリース負債 | | 10,715 | | | 10,033 | |
現在のファイナンスリース負債 | | 1,984 | | | 1,920 | |
流動負債合計 | | 144,124 | | | 144,932 | |
| | | | |
非流動オペレーティングリース負債 | | 194,655 | | | 198,955 | |
非流動ファイナンス・リース負債 | | 23,922 | | | 24,865 | |
その他の非流動負債 | | 3,288 | | | 3,276 | |
負債総額 | | 365,989 | | | 372,028 | |
コミットメントと不測の事態(注8) | | | | |
株主資本: | | | | |
普通株式 | | 38 | | | 38 | |
追加払込資本 | | 1,000,658 | | | 963,040 | |
| | | | |
その他の包括損失の累計 | | (5,579) | | | (8,124) | |
| | | | |
利益剰余金 | | 71,426 | | | 43,904 | |
| | | | |
| | | | |
株主資本の総額 | | 1,066,543 | | | 998,858 | |
負債総額と株主資本 | | $ | 1,432,532 | | | $ | 1,370,886 | |
未監査の要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
ペナンブラ株式会社
要約連結営業報告書
(未監査)
(千単位、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益 | | $ | 261,499 | | | $ | 208,344 | | | $ | 502,897 | | | $ | 412,239 | |
収益コスト | | 94,638 | | | 74,309 | | | 184,964 | | | 150,786 | |
売上総利益 | | 166,861 | | | 134,035 | | | 317,933 | | | 261,453 | |
営業経費: | | | | | | | | |
研究開発 | | 21,537 | | | 19,559 | | | 41,523 | | | 40,123 | |
営業、一般管理 | | 127,435 | | | 114,615 | | | 250,513 | | | 225,515 | |
| | | | | | | | |
営業費用の合計 | | 148,972 | | | 134,174 | | | 292,036 | | | 265,638 | |
事業からの収益(損失) | | 17,889 | | | (139) | | | 25,897 | | | (4,185) | |
利息収入(費用)、純額 | | 839 | | | (72) | | | 1,393 | | | (119) | |
その他の収益(費用)、純額 | | 808 | | | (956) | | | 898 | | | (1,967) | |
所得税控除前利益(損失) | | 19,536 | | | (1,167) | | | 28,188 | | | (6,271) | |
所得税引当金(給付) | | 576 | | | 2,520 | | | 666 | | | (2,663) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | | $ | 18,960 | | | $ | (3,687) | | | $ | 27,522 | | | $ | (3,608) | |
| | | | | | | | |
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1株当たりの純利益(損失): | | | | | | | | |
ベーシック | | $ | 0.49 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.72 | | | $ | (0.10) | |
希釈 | | $ | 0.48 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.70 | | | $ | (0.10) | |
加重平均発行済株式数: | | | | | | | | |
ベーシック | | 38,320,999 | | | 37,767,519 | | | 38,254,042 | | | 37,707,156 | |
希釈 | | 39,201,155 | | | 37,767,519 | | | 39,151,412 | | | 37,707,156 | |
未監査の要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
ペナンブラ株式会社
要約連結包括利益(損失)計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期純利益 (損失) | | $ | 18,960 | | | $ | (3,687) | | | $ | 27,522 | | | $ | (3,608) | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | | | | | | | | |
外貨換算調整(税引後) | | 654 | | | (3,333) | | | 1,057 | | | (4,201) | |
売却可能有価証券の未実現利益(損失)の純変動、税引後 | | 628 | | | (853) | | | 1,488 | | | (3,327) | |
その他の包括利益(損失)の合計(税引後) | | 1,282 | | | (4,186) | | | 2,545 | | | (7,528) | |
包括利益 (損失) | | $ | 20,242 | | | $ | (7,873) | | | $ | 30,067 | | | $ | (11,136) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
未監査の要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
ペナンブラ株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位、株式金額を除く))
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | 追加払込資本 | | | | その他の包括損失の累計 | | 利益剰余金 | | | | | | 株主資本の総額 |
| | 株式 | | 金額 | | | | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | | 38,107,977 | | | $ | 38 | | | $ | 963,040 | | | | | $ | (8,124) | | | $ | 43,904 | | | | | | | $ | 998,858 | |
普通株式の発行 | | 134,936 | | | — | | | 2,209 | | | | | — | | | — | | | | | | | 2,209 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
源泉徴収目的で保有されている株式 | | (813) | | | — | | | (204) | | | | | — | | | — | | | | | | | (204) | |
株式報酬制度 | | — | | | — | | | 13,781 | | | | | — | | | — | | | | | | | 13,781 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括利益 | | — | | | — | | | — | | | | | 1,263 | | | — | | | | | | | 1,263 | |
当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 8,562 | | | | | | | 8,562 | |
2023年3月31日現在の残高 | | 38,242,100 | | | $ | 38 | | | $ | 978,826 | | | | | $ | (6,861) | | | $ | 52,466 | | | | | | | $ | 1,024,469 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株式の発行 | | 114,930 | | | | | 1,614 | | | | | — | | | — | | | | | | | 1,614 | |
従業員株式購入制度に基づく普通株式の発行 | | 51,264 | | | | | 8,385 | | | | | — | | | — | | | | | | | 8,385 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
源泉徴収目的で保有されている株式 | | (2,689) | | | | | (822) | | | | | — | | | — | | | | | | | (822) | |
株式報酬制度 | | — | | | — | | | 12,655 | | | | | — | | | — | | | | | | | 12,655 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括利益 | | — | | | — | | | — | | | | | 1,282 | | | — | | | | | | | 1,282 | |
当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 18,960 | | | | | | | 18,960 | |
2023年6月30日の残高 | | 38,405,605 | | | $ | 38 | | | $ | 1,000,658 | | | | | $ | (5,579) | | | $ | 71,426 | | | | | | | $ | 1,066,543 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 普通株式 | | 追加払込資本 | | | | その他の包括損失の累計 | | 利益剰余金 | | | | | | 株主資本の総額 |
| | 株式 | | 金額 | | | | | | | |
2021年12月31日時点の残高 | | 37,578,483 | | | $ | 37 | | | $ | 910,614 | | | | | $ | (2,630) | | | $ | 45,906 | | | | | | | $ | 953,927 | |
普通株式の発行 | | 103,984 | | | 1 | | | 1,102 | | | | | — | | | — | | | | | | | 1,103 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
源泉徴収目的で保有されている株式 | | (14,243) | | | — | | | (3,181) | | | | | — | | | — | | | | | | | (3,181) | |
株式報酬制度 | | — | | | — | | | 10,716 | | | | | — | | | — | | | | | | | 10,716 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括損失 | | — | | | — | | | — | | | | | (3,342) | | | — | | | | | | | (3,342) | |
当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 79 | | | | | | | 79 | |
2022年3月31日現在の残高 | | 37,668,224 | | | $ | 38 | | | $ | 919,251 | | | | | $ | (5,972) | | | $ | 45,985 | | | | | | | $ | 959,302 | |
普通株式の発行 | | 158,735 | | | — | | | 3,466 | | | | | — | | | — | | | | | | | 3,466 | |
従業員株式購入制度に基づく普通株式の発行 | | 66,098 | | | — | | | 7,998 | | | | | — | | | — | | | | | | | 7,998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
源泉徴収目的で保有されている株式 | | (12,950) | | | — | | | (1,900) | | | | | — | | | — | | | | | | | (1,900) | |
株式報酬制度 | | — | | | — | | | 9,022 | | | | | — | | | — | | | | | | | 9,022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括損失 | | — | | | — | | | — | | | | | (4,186) | | | — | | | | | | | (4,186) | |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (3,687) | | | | | | | (3,687) | |
2022年6月30日時点の残高 | | 37,880,107 | | | $ | 38 | | | $ | 937,837 | | | | | $ | (10,158) | | | $ | 42,298 | | | | | | | $ | 970,015 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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未監査の要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
ペナンブラ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | |
当期純利益 (損失) | | $ | 27,522 | | | $ | (3,608) | |
純利益(損失)を営業活動によって提供された(使用された)純現金と調整するための調整: | | | | |
減価償却と償却 | | 13,285 | | | 11,655 | |
| | | | |
株式報酬制度 | | 25,589 | | | 17,679 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
在庫減価償却 | | 1,399 | | | 1,573 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
繰延税金 | | (2,450) | | | (2,741) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
その他 | | 3,587 | | | (749) | |
営業資産および負債の変動: | | | | |
売掛金 | | (8,421) | | | (54,299) | |
インベントリ | | (25,758) | | | (36,051) | |
前払費用とその他の流動資産と固定資産 | | (5,901) | | | (2,460) | |
買掛金 | | (259) | | | 9,024 | |
未払費用およびその他の非流動負債 | | 1,635 | | | 15,658 | |
リースインセンティブによる収入 | | — | | | 230 | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | | 30,228 | | | (44,089) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
市場性のある投資の購入 | | (15,194) | | | — | |
有望な投資の売却による収入 | | — | | | 1,180 | |
有望な投資の満期からの収入 | | 27,970 | | | 44,579 | |
| | | | |
資産および設備の購入 | | (8,236) | | | (9,388) | |
| | | | |
| | | | |
その他 | | (500) | | | — | |
投資活動によって提供される純現金 | | 4,040 | | | 36,371 | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| | | | |
ストックオプションの行使による収入 | | 3,823 | | | 4,568 | |
従業員株式購入プランに基づく株式の発行による収入 | | 8,385 | | | 7,998 | |
| | | | |
既得株式に関連する従業員税の支払い | | (1,026) | | | (5,081) | |
ファイナンスリース債務の支払い | | (957) | | | (858) | |
| | | | |
| | | | |
その他 | | (155) | | | (137) | |
財務活動による純現金 | | 10,070 | | | 6,490 | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | (29) | | | 83 | |
現金および現金同等物の純増額(減少) | | 44,309 | | | (1,145) | |
現金および現金同等物—期初 | | 69,858 | | | 59,379 | |
現金および現金同等物—期末 | | $ | 114,167 | | | $ | 58,234 | |
非現金投資および資金調達活動: | | | | |
オペレーティングリース債務と引き換えに取得した使用権資産 | | $ | 1,155 | | | $ | 51,191 | |
ファイナンスリース債務と引き換えに取得した使用権資産 | | $ | 76 | | | $ | 89 | |
| | | | |
買掛金と未払負債による資産や設備の購入 | | $ | 1,468 | | | $ | 3,059 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
補足キャッシュフロー情報: | | | | |
オペレーティング・リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | | $ | 9,816 | | | $ | 8,458 | |
所得税として支払われた現金 | | $ | 2,946 | | | $ | 2,157 | |
未監査の要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
目次
ペナンブラ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1。組織と事業内容
Penumbra, Inc.(以下「当社」)は、革新的な治療法に焦点を当てたグローバルなヘルスケア企業です。同社は新製品の設計、開発、製造、販売を行っており、満たされていないニーズが非常に高い市場における困難な病状に対応する幅広いポートフォリオを持っています。同社は、専門医やその他の医療提供者が臨床および健康状態を改善するために使用する新しい製品の開発、製造、販売に注力しています。同社は、当社製品の費用対効果がお客様にとって魅力的だと考えています。
2。重要な会計方針の要約
プレゼンテーションと統合の基礎
添付の2023年6月30日現在の要約連結貸借対照表、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結包括利益(損失)計算書、および要約連結株主資本計算書、および2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書は未監査です。ここに含まれる未監査の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)および米国証券取引委員会(「SEC」)の暫定財務情報に適用される規則と規制に従って当社が作成したものです。したがって、それらには米国会計基準が完全な財務諸表に必要なすべての情報や注記が含まれているわけではありません。2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表データは、その日付の監査済み財務諸表から導き出されたものです。
未監査の要約連結財務諸表は、監査済みの連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、2023年6月30日現在の会社の財政状態、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月の経営成績、包括利益(損失)と株主資本の変動を公平に述べるために必要と考えられる通常の経常的性質の調整をすべて反映しています 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月、およびそのキャッシュフロー2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間。2023年6月30日までの3か月と6か月の結果は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度またはその他の将来の年間または中間期間に予想される結果を示すものではありません。
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる情報は、フォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる2022年12月31日に終了した会計年度の監査済み連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。2023年3月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されている重要な会計方針と比較して、2023年6月30日までの6か月間、当社の重要な会計方針に変更はありませんでした。ただし、2023年3月31日に終了した3か月間の経営陣への業績条件付きの制限付株式の付与は例外です。注「9」を参照してください。株主資本」では、会社の会計方針に関する情報をご覧ください。
要約された連結財務諸表には、会社とその完全子会社の勘定が含まれています。連結では、会社間の残高と取引はすべて削除されました。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、および株式勘定の金額に影響する見積もりと仮定を行い、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。当社は、有価投資、信用損失引当金、取引価格に含まれる変動対価の金額、保証準備金、在庫の評価、資産と設備の耐用年数、無形資産、オペレーティングおよびファイナンスリース使用権(「ROU」)の資産と負債、所得税、偶発的対価、およびその他の不測の事態(達成確率を含む)に関連する見積もりを継続的に評価します。業績条件付きの株式報奨に関連する業績目標は他の人。会社の見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいており、その結果は
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
他のデータからはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎になります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
セグメント
同社は、社内で業績を評価するのと同じ基準で事業セグメントを決定しました。同社は 一事業活動:革新的な医療製品の設計、開発、製造、マーケティングであり、 一営業セグメント。会社の最高経営意思決定者である最高経営責任者は、リソースの配分と財務実績の評価を目的として、連結業績を見直します。
3。投資と金融商品の公正価値
市場性のある投資
会社の有価な投資は、売却可能なものとして分類され、会計処理されています。次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の有価な投資(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | | | その他の包括利益(損失)の累積損益に純損益がある証券 | | | | |
| | 償却コスト | | 未実現総利益 | | 未実現損失総額 | | 手当 にとって 信用損失 | | 公正価値 |
コマーシャル・ペーパー | | $ | 3,173 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | 3,171 | |
預金証明書 | | 3,535 | | | — | | | (1) | | | — | | | 3,534 | |
米国財務省 | | 18,021 | | | $ | 1 | | | $ | (370) | | | $ | — | | | $ | 17,652 | |
米国政府機関および政府が後援する証券 | | 2,998 | | | — | | | (65) | | | — | | | 2,933 | |
米国の州や自治体 | | 12,615 | | | — | | | (249) | | | — | | | 12,366 | |
企業債券 | | 68,565 | | | — | | | (1,325) | | | — | | | 67,240 | |
| | | | | | | | | | |
合計 | | $ | 108,907 | | | $ | 1 | | | $ | (2,012) | | | $ | — | | | $ | 106,896 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | | その他の包括利益(損失)の累積損益に純損益がある証券 | | | | |
| | 償却コスト | | 未実現総利益 | | 未実現損失総額 | | 手当 にとって 信用損失 | | 公正価値 |
| | | | | | | | | | |
米国財務省 | | $ | 14,482 | | | $ | — | | | $ | (478) | | | $ | — | | | $ | 14,004 | |
米国政府機関および政府が後援する証券 | | 6,999 | | | — | | | (176) | | | — | | | 6,823 | |
米国の州や自治体 | | 23,460 | | | — | | | (501) | | | — | | | 22,959 | |
企業債券 | | 76,731 | | | — | | | (2,345) | | | — | | | 74,386 | |
| | | | | | | | | | |
合計 | | $ | 121,672 | | | $ | — | | | $ | (3,500) | | | $ | — | | | $ | 118,172 | |
2023年6月30日の時点で、未実現損失状態にある当社の売却可能有価証券の償却原価ベースの合計が、公正価値を$上回っています2.0百万。これは主に、購入後のクレジットスプレッドの拡大と金利の上昇によるものです。同社は、未実現損失の状態にある売却可能な有価証券を検討した結果、公正価値の下落は信用損失とは関係がなく、回収可能であると結論付けました。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、 いいえ信用損失引当金が記録され、代わりに未実現損失が他の包括損失の累積の一部として報告されています。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、12か月未満または12か月以上にわたって未実現損失状態にあった有価投資の未実現損失総額と公正価値(千単位)を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 12 か月未満 | | 12か月またはそれ以上 | | 合計 |
| | 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 |
コマーシャル・ペーパー | | $ | 3,171 | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,171 | | | $ | (3) | |
預金証明書 | | 2,899 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,899 | | | $ | (1) | |
米国財務省 | | $ | 5,583 | | | $ | (115) | | | $ | 9,235 | | | $ | (255) | | | $ | 14,818 | | | $ | (370) | |
米国政府機関および政府が後援する証券 | | — | | | — | | | 2,933 | | | (64) | | | 2,933 | | | (64) | |
米国の州や自治体 | | — | | | — | | | 11,366 | | | (249) | | | 11,366 | | | (249) | |
企業債券 | | 17,520 | | | (41) | | | 49,719 | | | (1,284) | | | 67,239 | | | (1,325) | |
| | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | 29,173 | | | $ | (160) | | | $ | 73,253 | | | $ | (1,852) | | | $ | 102,426 | | | $ | (2,012) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 12 か月未満 | | 12か月またはそれ以上 | | 合計 |
| | 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 |
| | | | | | | | | | | | |
米国財務省 | | — | | | — | | | 14,004 | | | (478) | | | 14,004 | | | (478) | |
米国政府機関および政府が後援する証券 | | — | | | — | | | 6,823 | | | (176) | | | 6,823 | | | (176) | |
米国の州や自治体 | | 4,567 | | | (68) | | | 13,772 | | | (433) | | | 18,339 | | | (501) | |
企業債券 | | 15,327 | | | (101) | | | 59,059 | | | (2,244) | | | 74,386 | | | (2,345) | |
| | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | 19,894 | | | $ | (169) | | | $ | 93,658 | | | $ | (3,331) | | | $ | 113,552 | | | $ | (3,500) | |
次の表は、2023年6月30日現在の当社の有価投資の契約満期(千単位)を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | |
| | 償却コスト | | 公正価値 | | |
期限が1年未満です | | $ | 71,589 | | | $ | 70,480 | | | |
1年から5年後に期限が切れる | | 37,318 | | | 36,416 | | | |
合計 | | $ | 108,907 | | | $ | 106,896 | | | |
金融商品の公正価値
公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または負債を移転するために支払われる価格(出口価格)として定義されます。会計ガイダンスでは、公正価値の測定における評価方法論で使用されるインプットを優先する3段階の階層が定められています。
レベル1-同じ資産または負債の活発な市場における相場価格。
レベル2-レベル1以外で、直接的または間接的に観察可能なインプット(活発ではない市場の相場価格など)、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプット。
レベル3-ほとんどまたはまったく市場活動に裏付けられておらず、資産または負債の公正価値にとって重要な観察不可能なインプット。
評価階層における金融商品の分類は、公正価値の測定にとって重要な最も低いレベルのインプットに基づいています。
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ペナンブラ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
同社は、相場市場価格または市場で観察可能な情報を利用した代替価格の情報源とモデルを使用しているため、現金同等物と有価な投資をレベル1とレベル2に分類しています。
当社は、活発な市場で取引されているレベル1の金融商品の公正価値を、同一の商品の相場市場価格を用いて決定しました。
公正価値階層のレベル2に分類される市場性のある投資は、ブローカーやディーラーの見積もり、代替価格ソースなど、他の観察可能な情報に基づいて評価されます。活発な市場において同一の資産または負債の見積もり価格が得られない場合、会社は独立した価格設定サービスの独自の評価モデルに基づいた、投資マネージャーからの拘束力のない見積もりを頼りにしています。これらのモデルは通常、観察可能な市場データ、類似商品の相場市場価格、同業他社に対する証券の過去の価格動向などのインプットを使用します。投資マネージャーによる公正価値の決定を検証するために、会社は全体的な市場動向と投資マネージャーからの取引情報に関連して価格変動を見直します。さらに、当社は、公正価値階層における有価証券の分類を決定するために、公正価値の決定に使用されるインプットと方法を評価します。
2023年6月30日または2022年12月31日の時点で、当社はレベル3の有価な投資を行っていません。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、当社は公正価値階層のレベル1、レベル2、またはレベル3の間の移転はありませんでした。さらに、2023年6月30日または2022年12月31日の時点で、当社には非経常ベースで公正価値で測定された金融資産および負債はありませんでした。
以下の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の公正価値階層内の公正価値で測定された会社の金融資産(千単位)です。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日現在 |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 公正価値 |
金融資産 | | | | | | | | |
現金同等物: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | | $ | 36,916 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,916 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
市場性のある投資: | | | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー | | — | | | 3,171 | | | — | | | 3,171 | |
預金証明書 | | — | | | 3,534 | | | — | | | 3,534 | |
米国財務省 | | 17,652 | | | — | | | — | | | 17,652 | |
米国政府機関および政府が後援する証券 | | — | | | 2,933 | | | — | | | 2,933 | |
米国の州や自治体 | | — | | | 12,366 | | | — | | | 12,366 | |
企業債券 | | — | | | 67,240 | | | — | | | 67,240 | |
| | | | | | | | |
合計 | | $ | 54,568 | | | $ | 89,244 | | | $ | — | | | $ | 143,812 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日現在 |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 公正価値 |
金融資産 | | | | | | | | |
現金同等物: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | | $ | 21,521 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,521 | |
市場性のある投資: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
米国財務省 | | 14,004 | | | — | | | — | | | 14,004 | |
米国政府機関および政府が後援する証券 | | — | | | 6,823 | | | — | | | 6,823 | |
米国の州や自治体 | | — | | | 22,959 | | | — | | | 22,959 | |
企業債券 | | — | | | 74,386 | | | — | | | 74,386 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
合計 | | $ | 35,525 | | | $ | 104,168 | | | $ | — | | | $ | 139,693 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
目次
ペナンブラ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
4。貸借対照表の構成要素
インベントリ
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の在庫の構成要素(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
原材料 | | $ | 100,167 | | | $ | 90,786 | |
作業中 | | 42,391 | | | 26,793 | |
完成品 | | 216,212 | | | 216,427 | |
インベントリ | | $ | 358,770 | | | $ | 334,006 | |
未払負債
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の未払負債の構成要素(千単位)を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
給与と従業員関連の費用 | | $ | 61,945 | | | $ | 60,480 | |
未払費用 | | 10,507 | | | 10,902 | |
| | | | |
| | | | |
繰延収益 | | 8,430 | | | 9,158 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
その他の未払負債 | | 24,724 | | | 25,760 | |
未払負債合計 | | $ | 105,606 | | | $ | 106,300 | |
次の表は、2023年6月30日までの6か月間と2022年12月31日に終了した12か月間の未払負債に含まれる当社の推定製品保証額の変動(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
期首残高 | | $ | 5,370 | | | $ | 4,310 | |
発行された保証の発生 | | 1,025 | | | 2,451 | |
保証請求の和解 | | (645) | | | (1,391) | |
期末残高 | | $ | 5,750 | | | $ | 5,370 | |
5.無形資産
無形資産の取得
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で当社が取得した有限無形資産の詳細(千単位、加重平均償却期間を除く)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日現在 | | 加重平均償却期間 | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | ネット |
有期無形資産: | | | | | | | | |
開発技術 | | 8.8年 | | $ | 83,289 | | | $ | (14,877) | | | $ | 68,412 | |
顧客との関係 | | 15.0年 | | 6,489 | | | (2,595) | | | 3,894 | |
企業秘密とプロセス | | 20.0年 | | 5,256 | | | (1,446) | | | 3,810 | |
| | | | | | | | |
無形資産総額 | | 9.7年 | | $ | 95,034 | | | $ | (18,918) | | | $ | 76,116 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
目次
ペナンブラ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日現在 | | 加重平均 償却期間 | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | ネット |
有期無形資産: | | | | | | | | |
開発技術 | | 8.8年 | | $ | 83,289 | | | $ | (10,113) | | | $ | 73,176 | |
顧客との関係 | | 15.0年 | | 6,383 | | | (2,340) | | | 4,043 | |
企業秘密とプロセス | | 20.0年 | | 5,256 | | | (1,314) | | | 3,942 | |
その他 | | 5.0年 | | 1,646 | | | (1,646) | | | — | |
無形資産合計 | | 9.6年 | | $ | 96,574 | | | $ | (15,413) | | | $ | 81,161 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外貨換算効果の対象となる無形資産は、総帳簿価額と顧客関係の累積償却額だけです。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間に記録された当社の有限無形資産に関連して記録された償却費(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益コスト | | $ | 66 | | | $ | 66 | | | $ | 131 | | | $ | 132 | |
| | | | | | | | |
営業、総務、管理 | | 2,488 | | | 1,972 | | | 4,975 | | | 3,954 | |
合計 | | $ | 2,554 | | | $ | 2,038 | | | $ | 5,106 | | | $ | 4,086 | |
6。グッドウィル
次の表は、2023年6月30日までの6か月間の営業権の推移(千単位)を示しています。 | | | | | | | | |
| | 会社全体 |
2022年12月31日現在の残高 | | $ | 166,046 | |
外貨翻訳 | | 120 | |
2023年6月30日現在の残高 | | $ | 166,166 | |
のれん障害レビュー
会社は毎年第4四半期に、または事象や状況によって減損損失が発生した可能性があることが判明した場合は、それ以上の頻度で減損ののれんを見直します。会社はあると判断しました いいえ2023年6月30日現在の減損指標。
7。債務
クレジット契約
2020年4月24日、当社は、管理代理人および貸し手であるJPモルガン・チェース・バンク(N.A.)、および貸し手であるバンク・オブ・アメリカ(N.A.)およびシティバンク(N.A.)と信用契約(以下「信用契約」)を締結しました。信用契約は担保されており、最大$まで提供されています100数百万の利用可能なリボルビング借入能力。一定の条件のもとで、会社が総借入能力を最大$まで増やすことができます150百万、そして元々は2021年4月23日に満期を迎えました。2021年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間に、クレジット契約が修正され、満期日の延長や、クレジット契約の条件にその他の変更が加えられました。
2023年の第1四半期に、当社と管理代理人および貸し手であるJPモルガン・チェース・バンク(N.A.)、および貸し手であるバンク・オブ・アメリカ(N.A.)とシティバンク(N.A.)は、信用契約の修正第3号を締結しました。改正により、(i) クレジット契約の満期日が2023年2月17日から2024年2月16日に延長されました。(ii) クレジット契約に基づく参照ベンチマーク金利、適用されるマージン、および借入メカニズムに特定の変更が加えられました。これにより、クレジット契約に基づいて借り入れた金額に対して当社が支払う金利が増加するという全体的な影響があり、(iii) 支払うべきコミットメント手数料クレジット契約に基づく1日の平均未使用金額は 0.35年率。
信用契約では、会社は最低固定料金の補償率を維持し、それを超えないようにすることが義務付けられています
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ペナンブラ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
最大レバレッジ比率。2023年6月30日の時点で、会社はこれらの要件を満たしていました。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、 いいえクレジット契約に基づく未払いの借入金。
8。コミットメントと不測の事態
ロイヤルティ義務
2005年3月、当社はライセンス契約を締結し、四半期ごとにライセンサーに最低限のロイヤルティを支払うことを義務付けました。2019年7月、同社はライセンス契約を修正して、期間をさらに延長しました 十年そして、必要な最低年間ロイヤリティ支払い額を$増やします0.2百万。2023年6月30日と2022年12月31日の両方の時点で、修正されたライセンス契約では、四半期ごとに最低$のロイヤリティ支払いが必要でした0.3百万。早期に終了しない限り、修正されたライセンス契約の期間は2029年6月30日に満了します。
2012年4月、当社は四半期ごとに次の金額を支払うことを義務付ける契約を締結しました 5適用可能な特許の対象となる製品の売上に対するロイヤリティ(%)。対象製品の最初の商業販売は2014年4月に行われました。早期に終了しない限り、該当する各製品のロイヤリティ期間は継続します 十五年そのような特許製品の最初の商業販売の後、またはそのような製品に適用される特許の有効期限が切れたとき、どちらか早い方。
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間の売上原価に含まれるロイヤリティ費用は $でした0.7百万と $0.6それぞれ百万ドルで、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間は$でした1.3百万と $1.2それぞれ百万。
不測の事態
時々、会社は通常の事業過程で発生する特定の偶発債務を負うことがあります。将来の支出が発生する可能性が高く、その支出が合理的に見積もれる場合、会社はそのような問題について責任を負います。
補償
会社は通常の業務において標準的な補償の取り決めを締結します。そのような取り決めの多くにおいて、当社は、第三者による会社の技術に関する企業秘密、著作権、特許、またはその他の知的財産権侵害の申し立てに関連して、被補償当事者が被った、または被った損失について、補償対象当事者を補償、無害保持、および補償対象当事者に償還することに同意します。同社はまた、製品の欠陥や同様の請求について、多くの補償対象当事者に補償することに同意します。これらの補償契約の期間は、一般的に無期限です。これらの契約に基づいて会社が将来行う必要がある可能性のある支払いの最大額は決定できません。なぜなら、これには、将来会社に対して行われる可能性があるが、まだ行われていない請求が含まれるためです。
当社は、取締役および役員と補償契約を締結しており、個人の故意の不正行為から生じる責任を除き、取締役または役員としての地位または職務を理由に生じる可能性のある責任について、取締役および役員に補償することを義務付ける場合があります。
当社は、これらの補償契約に関連する訴訟の弁護や請求の解決のための費用を負担していません。これまでのところ、これらの補償要件に関連する責任は記録されていません。
訴訟
時々、会社は通常の事業過程で他の請求や評価を受けることがあります。当社は現在、個別に、または全体として、会社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと予想される訴訟問題の当事者ではありません。
9.株主資本
株式報酬制度
株式報酬費用は、制限付株式単位(「RSU」)、業績条件付きRSU(「PSU」)、ストックオプション、および会社の従業員株式購入プランに関連しています。
2023年3月31日に終了した3か月間に上級管理職に付与された特定のRSUは、2023年12月31日に終了する年度の事前に設定された財務実績目標の達成と継続的なサービスを条件として権利が確定します。 これらのPSUの公正価値は、付与日の会社の普通株式の終値に基づいています。これらのPSUに関連する株式ベースの報酬費用は、必要なサービス期間にわたって計上されます 4.25何年もの間等級をつけて使用しています
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
権利確定により、同じ権利確定期間にわたる従来の時間ベースの権利確定と比較して、より迅速な経費認識が可能になります。報告期間ごとに、会社は業績目標を達成する確率を監視し、これらの業績目標を達成する可能性の判断と権利が確定する普通株式の推定数に基づいて、定期的な株式ベースの報酬費用を調整することがあります。実際に授与されるPSUの数は、パフォーマンス期間中の実際のパフォーマンスとパフォーマンス目標との比較に基づいています。
次の表は、当社の要約連結損益計算書に含まれる株式ベースの報酬費用を示しています スリーアンドシックス2023年および2022年6月30日に終了した月(千単位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益コスト | | $ | 1,281 | | | $ | 880 | | | $ | 2,472 | | | $ | 1,736 | |
研究開発 | | 2,431 | | | 1,514 | | | 4,709 | | | 2,900 | |
営業、総務、管理 | | 9,111 | | | 6,392 | | | 18,408 | | | 13,043 | |
合計 | | $ | 12,823 | | | $ | 8,786 | | | $ | 25,589 | | | $ | 17,679 | |
2023年6月30日の時点で、未確定株式ベースの報酬契約に関連する認識されない報酬費用の総額(PSUを除く)は$でした71.4百万。加重平均期間に計上される見込みは 2.8年。
2023年6月30日の時点で、未確定なPSUの株式ベースの報酬契約に関連する未認識報酬費用の合計は$でした15.8百万。加重平均期間に計上される見込みは 3.7年。
在庫に計上された株式ベースの報酬費用の合計は $でした2.1百万と $2.22023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。
10。その他の包括利益(損失)の累計
その他の包括利益(損失)は、会社の売却可能な有価投資の未実現損益と、外貨換算調整による損益の2つの要素で構成されます。これらの包括利益(損失)項目は、実現されて連結純利益(損失)の一部として報告されるまで、累積され、その他の包括利益(損失)の累計に含まれます。会社の有価証券の未実現損益は、その他の包括利益(損失)の累積から売却時に実現された収益に再分類され、売却された証券の特定の識別に基づいて決定されます。米ドル以外の機能通貨建ての資産と負債の換算による損益は、その他の包括利益(損失)の累計に含まれます。
次の表は、期間中の累積残高の変化をまとめたもので、その他の包括利益(損失)の累計から収益への再分類が、会社の要約連結損益計算書および要約連結包括利益(損失)計算書(千単位)にどのように影響するかに関する情報が含まれています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| | 市場性がある 投資 | | 通貨翻訳 調整 | | 合計 | | 市場性がある 投資 | | 通貨翻訳 調整 | | 合計 |
残高、期初 | | $ | (2,640) | | | $ | (4,221) | | | $ | (6,861) | | | $ | (3,069) | | | $ | (2,903) | | | $ | (5,972) | |
再分類前のその他の包括利益(損失): | | | | | | | | | | | | |
未実現利益(損失)— 市場性のある投資 | | 628 | | | — | | | 628 | | | (853) | | | — | | | (853) | |
外貨換算の利益(損失) | | — | | | 654 | | | 654 | | | — | | | (3,333) | | | (3,333) | |
| | | | | | | | | | | | |
税引後 | | 628 | | | 654 | | | 1,282 | | | (853) | | | (3,333) | | | (4,186) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
当年度のその他の包括利益(損失) | | 628 | | | 654 | | | 1,282 | | | (853) | | | (3,333) | | | (4,186) | |
残高、期末 | | $ | (2,012) | | | $ | (3,567) | | | $ | (5,579) | | | $ | (3,922) | | | $ | (6,236) | | | $ | (10,158) | |
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日に終了した6か月間 | | 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| | 市場性のある 投資 | | 通貨翻訳 調整 | | 合計 | | 市場性のある 投資 | | 通貨翻訳 調整 | | 合計 |
残高、期初 | | $ | (3,500) | | | $ | (4,624) | | | $ | (8,124) | | | $ | (595) | | | $ | (2,035) | | | $ | (2,630) | |
再分類前のその他の包括利益(損失): | | | | | | | | | | | | |
未実現利益(損失)— 市場性のある投資 | | 1,488 | | | — | | | 1,488 | | | (3,327) | | | — | | | (3,327) | |
外貨換算の利益(損失) | | — | | | 1,057 | | | 1,057 | | | — | | | (4,201) | | | (4,201) | |
| | | | | | | | | | | | |
税引後 | | 1,488 | | | 1,057 | | | 2,545 | | | (3,327) | | | (4,201) | | | (7,528) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
当年度のその他の包括利益(損失) | | 1,488 | | | 1,057 | | | 2,545 | | | (3,327) | | | (4,201) | | | (7,528) | |
残高、期末 | | $ | (2,012) | | | $ | (3,567) | | | $ | (5,579) | | | $ | (3,922) | | | $ | (6,236) | | | $ | (10,158) | |
11。所得税
会社の所得税費用(給付)、繰延税金資産と負債、および認識されない税制上の優遇措置の準備金は、現在および将来支払われる予定の推定税金に対する経営陣の最善の評価を反映しています。会社は、米国と外国の両方の法域で所得税の対象となります。連結所得税の費用(給付)を決定するには、重要な判断と見積もりが必要です。
暫定期間中、当社は通常、予測された情報を使用する推定年間実効税率(「AETR」)方式を採用しています。AETR法では、会計年度全体の推定AETRを報告期間の「経常収益」または損失(異常またはまれに発生する個別の項目を除いた税引前利益または損失)に適用して引当金を計算します。税制上の優遇措置が実現できないと当社が考える税務資産のある管轄区域は、AETRの計算から除外されます。
2023年6月30日までの3か月間の会社の所得税引当金は$でした0.6百万ドルですが、これは主に、全世界の利益に起因する税金費用が、米国の管轄区域に起因する株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置によって相殺されたためです。2022年6月30日までの3か月間の会社の所得税引当金は $でした2.5百万ドルですが、これは主に、株価変動の結果として米国の管轄区域に起因する株式ベースの報酬による税不足(不足)費用によるもので、世界的な損失に起因する税制上の優遇措置によって相殺されました。会社の実効税率がに変更されました 2.92023年6月30日までの3か月間の%(215.9) 2022年6月30日までの3か月間の%。これは主に、世界の比較的大きな利益に対する少額の税金支出によるものです。 2023 2022年の比較的小さな世界的な損失に対する多額の税金支出と比較しています。
2023年6月30日までの6か月間の会社の所得税引当金は$でした0.7百万ドルですが、これは主に、全世界の利益に起因する税金費用が、米国の管轄区域に起因する株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置によって相殺されたためです。2022年6月30日までの6か月間の会社の所得税の恩恵は$でした2.7百万ドルというのは、主に全世界での損失に起因する税制上の優遇措置によるものでしたが、株価変動の結果として米国の管轄区域に帰属する株式ベースの報酬による税不足(不足)費用によって相殺されました。会社の実効税率がに変更されました 2.42023年6月30日までの6か月間の割合 42.52022年6月30日までの6か月間の%。これは主に、世界の比較的大きな利益に対する少額の税金支出によるものです。 20232022年の比較的小さな世界的損失に対する大きな税制上の優遇措置と比較しています。
近年、主にストックオプションの行使と制限付株式の権利確定による超過税制上の優遇措置により、重要な国内繰延税金資産(「DTA」)が生み出されました。会社は、客観的であれ主観的であれ、入手可能なすべての肯定的証拠と否定的証拠を報告期間ごとに評価して、DTAの利益を実現するのに十分な課税所得が生み出されるかどうかを判断し、そうでない場合は、DTAを減らすための評価引当金を記録します。
2023年6月30日と2022年6月30日の時点で、当社は連邦研究開発税額控除のDTAに対する評価引当金を維持しています。これは、これらの税属性のメリットが満了前に実現されるという確証を、必要と思われる確かなレベルで結論付けることができなかったためです。同社は、それを取り消す十分な証拠が得られるまで、この評価引当金を全額維持し続けるつもりです。ただし、現在の収益と予想される将来の収益、およびIRC第174条が適格な研究支出を5年または15年にわたって資産計上し償却することを義務付けていることの影響を考慮すると、同社は純営業損失(「NOL」)の利用が加速する可能性があると予想しています。結果として、当社は、今後12か月以内にこの評価引当金が不要になる可能性があると結論付ける十分な肯定的な証拠が得られる可能性は十分にあると考えています。評価引当金の解除により、連邦研究開発税額控除DTAが認められ、公表が記録されている期間の所得税費用が減額されます。評価引当金の発表の正確な時期と金額は、水準によって大きく異なります
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
今後数年間の課税所得の。当社は、その後の各報告期間において、引き続きこの評価引当金の必要性を注意深く監視していきます。
2023年6月30日と2022年6月30日の時点で、同社はカリフォルニア州のDTAに対して全額の評価引当金を維持しています。これは、単一の販売係数に基づいてカリフォルニア州の税金が計算され、第174条の時価総額規則に違反しているため、同社はカリフォルニア州のDTAに対して完全な評価引当金を維持しています。
同社は、ドイツの子会社の収益の一部を除くすべての海外収益は恒久的に米国外に再投資されるため、2023年6月30日現在、そのような収益に起因する繰延税金は当社の要約連結財務諸表には記載されていないと主張しています。
12。1株当たりの純利益(損失)
同社は、期間中に発行された普通株式の加重平均数に基づいて、1株当たりの基本純利益(損失)を計算しました。同社は、自己株式法を使用して、その期間中に発行された普通株式の加重平均数に、希薄化の可能性のある普通株式同等物を加重平均して1株当たりの希薄化後純利益(損失)を計算しました。この計算では、ストックオプション、制限付株式ユニット、および会社の従業員株式購入プランを通じて売却された株式は、普通株式同等物とみなされます。
1株当たりの基本純利益(損失)と希薄化後の純利益(損失)の計算に使用される分子と分母の調整は次のとおりです(千単位、1株当たりの金額を除く)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | | $ | 18,960 | | | $ | (3,687) | | | $ | 27,522 | | | $ | (3,608) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
普通株主に帰属する純利益(損失)の計算に使用される加重平均株式: | | | | | | | | |
ベーシック | | 38,320,999 | | | 37,767,519 | | | 38,254,042 | | | 37,707,156 | |
希薄化につながる可能性のある株式ベースのオプションやアワード | | 880,156 | | | — | | | 897,370 | | | — | |
| | | | | | | | |
希釈 | | 39,201,155 | | | 37,767,519 | | | 39,151,412 | | | 37,707,156 | |
1株当たりの純利益(損失): | | | | | | | | |
ベーシック | | $ | 0.49 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.72 | | | $ | (0.10) | |
希釈 | | $ | 0.48 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.70 | | | $ | (0.10) | |
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間、株式ベースの優秀賞 8千と 1,766それぞれ千株で、2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間の発行済株式ベースの報奨金は 8千と 1,878希薄化後の1株当たりの純利益(損失)の計算からそれぞれ1,000株が除外されました。なぜなら、その効果は希薄化防止効果だったからです。
13。収入
収益認識
収益は、会社が商品やサービスと引き換えに受けることができると予想される対価を反映した金額で認識されます。要約連結営業報告書に計上されるすべての収益は、顧客との契約による収益とみなされます。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間の、当社が製品を出荷する目的地に基づいて、地域ごとに分類した会社の収益(千単位)を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
米国 | | $ | 186,772 | | | $ | 141,456 | | | $ | 358,651 | | | $ | 285,764 | |
| | | | | | | | |
国際 | | 74,727 | | | 66,888 | | | 144,246 | | | 126,475 | |
合計 | | $ | 261,499 | | | $ | 208,344 | | | $ | 502,897 | | | $ | 412,239 | |
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と6か月間の当社の収益を製品カテゴリ別に集計したものです(千単位)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
血管の | | $ | 152,684 | | | $ | 123,543 | | | $ | 295,533 | | | $ | 246,352 | |
ニューロ | | 108,815 | | | 84,801 | | | 207,364 | | | 165,887 | |
合計 | | $ | 261,499 | | | $ | 208,344 | | | $ | 502,897 | | | $ | 412,239 | |
中国流通および技術ライセンス契約
2020年12月、同社は中国の既存の販売パートナーと販売および技術ライセンス契約を締結しました。同社は、中国のパートナーとの標準販売契約を変更することに加えて、特定の製品の技術を中国のパートナーにライセンス供与して、中国でのそのような製品の製造と商品化を許可し、特定の規制サポートを提供することに合意しました。2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は販売契約をさらに修正し、追加ライセンス契約を締結しました。これに基づいて、同社は既存のライセンス契約と実質的に同じ条件で、追加製品の技術を中国のパートナーにライセンスすることに合意しました。標準の販売契約とは別に、当社は、独自のライセンス技術を譲渡し、関連する規制上のサポートを提供し、ライセンス製品の下流販売に対するロイヤリティの支払いを行う際に固定の支払いを受けます。
履行義務
製品の配送-会社と顧客との契約には通常、会社の製品の引き渡しという単一の履行義務が含まれています。その履行義務の履行は、約束された商品の管理が顧客に移転したときに起こります。これは通常、非委託販売契約の場合は出荷時、委託販売契約の場合は使用時です。
支払い条件-会社の支払い条件は、お客様の種類と場所によって異なります。履行義務の履行と支払い期日の間のタイミングは重要ではなく、資金調達取引につながることもありません。2023年6月30日の時点で、同社は重要な資金調達要素に関する契約を結んでいませんでした。
商品の返品-当社は、お客様が当社の裁量で購入した商品を返品することを許可する場合があります。会社は、顧客から返品される可能性のある製品の売上額を見積もり、この見積もりを、関連する製品の収益が認識されている期間における収益の減少として記録します。同社は現在、独自の過去の販売情報、傾向、業界データ、およびその他の関連データポイントを使用して、製品の返品負債を見積もっています。
保証-当社はすべてのお客様に標準保証を提供していますが、単独では販売できません。会社の標準保証は、製品が意図したとおりに機能し、欠陥がなく、合意された仕様と品質基準に準拠していることを保証するものです。この保証はサービスを構成するものではなく、個別の履行義務でもありません。
取引価格
収益は純販売価格で記録されます。これには、過去の返品率、リベート、割引、その他の純収益の調整を利用した製品の返品など、さまざまな要因を考慮した見積もりが含まれます。取引価格に変動対価が含まれる範囲で、会社は取引価格に含めるべき変動対価の金額を見積もります。変数への配慮を制限すべきかどうかを判断する際、経営陣は変数に関する考慮事項があるかどうかを検討します
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
収益の大幅な逆転につながる可能性のある要因、および逆転の可能性のある要因。変動対価が収益に含まれるのは、変動対価に関連する不確実性がその後解決されたときに、認識された収益の大幅な逆転が起こらない可能性が高い場合に限られます。これらの見積もりは、報告期間ごとに再評価されます。2023年6月30日までの3か月と6か月の間、当社は変動を考慮して見積もりに大きな変更を加えませんでした。商品の管理が顧客に移管された後に会社が出荷および処理活動を行う場合、それらは履行活動と見なされ、関連する収益が認識されたときに費用が発生します。製品の販売に関連して顧客から徴収され、政府当局に送金される税金は、収益から除外されます。
契約負債、純額
以下の情報は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の契約資産と負債(千単位)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
契約負債、純額 | | $ | 7,883 | | | $ | 8,783 | |
契約負債とは、会社が既に請求しており、最終的には収益として認識されると予想される金額ですが、すべての収益認識基準が満たされているわけではなく、関連する履行義務が満たされていると認識されている金額です。表示されている期間の契約資産は、主に、履行された関連履行義務の相対的な独立販売価格に基づいて認識された収益と、取り決めにおける契約上の請求条件との差を表します。2023年3月31日および2022年12月31日現在の契約負債に関連する2023年6月30日までの3か月および6か月間に認識された収益は$でした0.4百万と $0.9それぞれ百万。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
当社の財政状態および経営成績に関する以下の議論と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表およびそれに関連する注記、ならびに証券取引所に提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれる2022年12月31日に終了した年度の財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります。委員会(「SEC」)は2023年2月23日。
このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。これらの記述は、「かもしれない」、「意志」、「期待」、「信じる」、「予想する」、「意図する」、「できた」、「できる」、「推定」、「続ける」などの将来を見据えた言葉や、同様の表現やバリエーションで識別できる場合もありますが、これらの言葉はそのような記述を識別するための唯一の手段ではありません。このような将来の見通しに関する記述は、リスク、不確実性、その他の要因の影響を受けやすく、実際の結果や特定の出来事のタイミングが、そのような将来の見通しに関する記述によって明示または暗示される将来の結果や時期と大きく異なる可能性があります。このような違いの原因または要因となる可能性のある要因には、以下に示す要因や、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」というタイトルのセクションで説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。フォーム10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付における当社の見解を表しています。法律で義務付けられている場合を除き、当社はこれらの将来の見通しに関する記述、または結果がこれらの将来の見通しに関する記述と異なる可能性がある理由を更新する義務を負わないものとします。したがって、これらの将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降の日付における当社の見解を表すものとして当てにするべきではありません。
[概要]
Penumbraは、革新的な治療法に焦点を当てたグローバルなヘルスケア企業です。私たちは新しい製品を設計、開発、製造、販売しており、満たされていないニーズが非常に高い市場における困難な病状に対応する幅広いポートフォリオを持っています。私たちのチームは、専門医や医療提供者が臨床成績と健康を改善するために使用する新しい製品の開発、製造、マーケティングに焦点を当てています。私たちは、当社の製品の費用対効果は、お客様にとって魅力的だと考えています。
2004年の設立以来、私たちは主要市場である神経医療、血管医療、没入型医療における製品開発能力に多額の投資を行ってきました。私たちは、2007年から神経血管市場、2013年から血管市場、2014年から脳神経外科市場、2020年以降、それぞれ製品の開発、規制当局の認可または承認、および導入に成功しています。私たちは、現在入手可能な製品の開発と改良を続けながら、製品ポートフォリオを拡大し続けています。
私たちは、血栓摘出術、塞栓術、アクセス、没入型技術など、製品ポートフォリオの開発と構築を続けていくことを期待しています。一般的に、次世代の製品や現在の製品を置き換えるように設計された新製品を導入すると、前の世代の製品または置き換えられた製品の売上が減少します。私たちの研究開発活動は、新製品の開発と、規制当局への提出を支援し、製品の有効性を実証するための臨床活動を中心としています。
主要市場の困難で重大な臨床ニーズに対応するために、当社は以下の幅広い製品ファミリーに分類される製品を開発しました。
当社のニューロ製品は、大きく4つの製品ファミリーに分類されます。
•神経血栓摘出術-ペナンブラRED、JET、ACEカテーテル、3D血行再建装置、ペナンブラエンジン、その他のコンポーネントとアクセサリーを含む半影システム
•神経塞栓術-ペナンブラスマートコイル、ペナンブラコイル400、POD400、PAC400
•ニューロアクセス-ニューロン、ニューロンマックスセレクト、ベンチマーク、BMX96、BMX81、DDC、PX SLIM、Senditからなるデリバリーカテーテル
•脳神経外科-アルテミス神経避難装置
当社のバスキュラー製品は、大きく2つの製品ファミリーに分類されます。
•血管血栓摘出術-INDIGOシステムは以下の目的で設計されています 継続的です または変調されています 願望n, コンピューターオーケストレーション 吸引カテーテルを含む機械的血栓摘出術 ポンプとカテーテルの相互作用を調整するマイクロプロセッサ制御のソフトウェアアルゴリズム セパレーター、吸引ポンプ、アクセサリー
•末梢塞栓術-ルビーコイルシステム、ルビーLP、ランタンデリバリーマイクロカテーテル、PODシステム(PODおよびPODパッキングコイル)
当社の没入型ヘルスケア製品は、大きく分けて1つの製品ファミリーに分類されます。
•REAL Immersive System-没入型のコンピューターベースのテクノロジーを活用して、健康、運動機能、認知力を高める魅力的で没入感のある治療を提供する製品ポートフォリオ
私たちは100か国以上の医療提供者、病院、診療所をサポートしています。2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間の収益の28.7%と30.7%は、それぞれ米国外の顧客からのものでした。米国外での当社の売上は、主にユーロと日本円建てで、他の通貨建ての売上もあります。その結果、当社は為替リスクはありますが、現在はヘッジを行っていません。
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間で、それぞれ5億290万ドルと4億1,220万ドルの収益を上げました。これは9,070万ドルの増加です。2023年6月30日と2022年に終了した6か月間で、それぞれ2,590万ドルの営業利益と420万ドルの営業損失を生み出しました。
業績に影響する要因
当社の業績と成長に影響を与えてきましたが、今後も影響を与えると考えられる要因は数多くあります。これらの要因には以下が含まれます:
•新型コロナウイルスのパンデミックとそれに対応して講じられた措置は、当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼしており、今後も悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、パンデミックとその対応の結果として、世界のサプライチェーンが影響を受け、当社の製品に使用される部品や原材料の入手可能性とコストに大きな予測不可能な変動が生じる可能性があります。
•私たちが営業部隊を増やす速度と、新しく採用された営業担当者が十分に効果を発揮するスピードは、収益の伸びや、その成長を見越して発生するコストに影響を与える可能性があります。
•私たちの業界は非常に競争が激しく、特に資本が豊富な多くの大企業と競争しています。当社の製品を使用する専門医やその他の医療提供者へのマーケティングを成功させるには、競合他社の既存および将来の製品とそのリソースを考慮して、引き続き競争を成功させる必要があります。
•私たちは、専門医や他の医療提供者に受け入れられるような新製品を順調に導入し、既存の製品から新製品への移行を成功させ、十分な供給を確保する必要があります。さらに、新製品の導入や生産能力の拡大に伴い、販売に先立って部品や完成品の在庫を構築するための追加の人員を雇用して訓練することが予想されます。これにより、四半期ごとに業績や財務状況が変動する可能性があります。
•当社、競合他社、その他の第三者による臨床結果の公表は、当社の製品が専門医によって使用されるかどうか、またその程度と、医師が特定の状態に対して選択する処置や治療に大きな影響を与える可能性があります。
•当社のインターベンション製品を使用する専門医は、主要な医学会議に出席しているときや、その他の理由で診療を休んでいるときなど、1年のうちの特定の時期に処置を行わない場合があります。その時期は、年間および年ごとに不規則に起こります。
•米国外での売上のほとんどは、製品を販売している国の現地通貨建てです。その結果、海外販売による当社の収益は、外貨為替レートの変動によって大きな影響を受ける可能性があります。
•当社の製品を使用する際の医療提供者向けの関連する医療費支払いシステム内での支払い可否と払い戻しのレベル。
さらに、休日の影響を受ける可能性のある販売日数、販売される製品の組み合わせ、製品が販売されている地域の組み合わせ、当社製品と競合他社の製品の需要、規制の適用時期または取得に失敗した時期など、さまざまな要因の結果として、四半期収益、売上総利益、粗利益率に大きな変動が続くと予想しています。製品の承認または許可、競争の激化、顧客のタイミング注文、陳腐化による在庫償却、新製品導入の費用、便益と時期、当社が買収する可能性のある事業と製品ラインの買収と統合の費用、便益とタイミング、部品と原材料の入手可能性とコスト、および外貨の変動
為替レート。収益が大幅に増加した四半期が続き、その後に収益が中程度またはまったく増加しない四半期が続くことがあります。さらに、製品開発の段階と時期によって、営業費用、特に研究開発費が変動する四半期が発生する可能性があります。
新型コロナウイルスパンデミック
2020年3月、世界保健機関はCOVID-19の発生をパンデミックと宣言しました。パンデミックは米国と世界中に広がっています。これに対応して、政府は特定の活動を制限する命令を出しました。私たちの事業は、COVID-19のパンデミックの間も事業を継続することが一般的に許可されている重要な事業であるヘルスケア事業の範疇に入りますが、パンデミックの結果として事業の中断を経験しており、今後も続く可能性があります。たとえば、パンデミックの最中に、病院のリソースがパンデミックとの闘いに転用されることがあり、多くの政府機関は、医療制度と連携して、選択的医療および半選択的医療処置の延期を推奨しています。さらに、パンデミックとその対応は世界のサプライチェーンと労働市場に影響を及ぼし、その結果、コストインフレや原材料供給の制約、特定の法域では従業員の離職率が上昇しました。これは、当社の事業に影響を与えており、今後も影響を与える可能性があります。パンデミックを乗り切るために、従業員の健康と安全を優先し、地方自治体や州政府によって義務付けられたプロトコルに基づいて運営できるように、製品の製造、検査、出荷の方法に特定の変更を加えました。
COVID-19のワクチンの開発と普及により、パンデミックの急性期は収まりましたが、パンデミックの深刻さと期間、特にウイルスの新しい亜種の蔓延に伴う世界的な症例の再発、パンデミックに対応して政府当局が講じる可能性のある追加措置、その影響など、多くの不確実性のため、COVID-19が当社の事業に与える影響を完全に予測することはできません。お客様、ディストリビューター、サプライヤーのビジネスにおけるパンデミック他の事業や世界経済全般、お客様に連絡してトレーニングやケースサポートを提供できること、および2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」で特定されているその他の要因。私たちは、COVID-19が当社の事業、連結経営成績、および財務状況に与える影響の性質と程度を引き続き評価していきます。
経営成績の構成要素
収入。私たちは、専門医が神経疾患と血管疾患という2つの主要市場の患者を治療するために行う処置に使用するために、病院やその他の医療提供者、および販売業者を通じてインターベンション製品を直接販売しています。私たちは発注書を通じて製品を販売しており、お客様からの長期的な購入契約はありません。製品の販売による収益は、出荷日または顧客による受領日のいずれかに計上されますが、管理がまだ移行していない一部の取引では延期されます。私たちが病院に委託する製品、主にコイルで構成されている製品については、病院が処置において製品を利用する時点で収益を認識しています。収益には、当社がお客様に請求する送料と手数料も含まれます。
収益コスト。収益コストは主に、原材料と部品のコスト、人件費(在庫ベースの報酬を含む)、インバウンド運賃、受領費用、検査および試験費用、倉庫保管費、ロイヤルティ費用、出荷と取り扱いの費用、および製品の製造で発生するその他の人件費と諸経費で構成されます。さらに、在庫の一部が過剰になったり古くなったりした場合に備えて、在庫の減価償却または償却を記録しています。
私たちは、ほとんどすべての製品をカリフォルニア州アラメダとローズビルにある製造施設で製造しています。
営業経費
研究開発(「研究開発」)。研究開発費は、主に製品開発、臨床および規制費用、材料費、減価償却費、および製品開発に関連するその他の費用で構成されます。研究開発費には、人件費やコンサルタントの給与、福利厚生、および株式ベースの報酬を含むその他の関連費用も含まれます。REAL Immersive System製品に関連する社内用のコンピューターソフトウェアの開発で発生する特定の費用を除いて、私たちは通常、研究開発費を発生時に費用負担します。プロジェクトが完了し、ソフトウェアが意図した機能を果たすために使用される可能性が高いと判断され、プロジェクトの準備段階が完了したときに、一定の費用を資産計上します。資本化された内部使用ソフトウェア開発費用は、資産および設備に含まれ、要約連結貸借対照表の純額に計上されます。
営業、一般管理職(「SG&A」)。販売管理費は主に、販売、マーケティング、財務、法務、コンプライアンス、管理、施設、情報技術、および人事活動に従事する人員やコンサルタントの給与、福利厚生、およびその他の関連費用(株式ベースの報酬を含む)で構成されます。当社の販売管理費には以下も含まれます
マーケティングトライアル、医学教育、トレーニング、コミッション。通常、直接販売担当者への販売、取得した無形資産の償却、および買収関連費用に基づいています。
所得税の引当金(利益)
私たちは、事業を展開している各法域で適用される税率で課税されます。複合所得税率、税規定、繰延税金資産(「DTA」)、および繰延税金負債は、利益が発生する管轄区域によって異なります。税法は複雑で、経営陣やそれぞれの政府税務当局によって解釈が異なるため、当社の所得税規定、繰延税金資産、繰延税金負債、および当社の純DTAに対して記録される潜在的な評価引当金を決定する際には、判断を下す必要があります。繰延税金資産と負債は、それらの税金資産の実現が見込まれる年に有効な税率を使用して決定されます。評価引当金は、将来的にDTAの全部または一部の実現が達成されない可能性が高い場合に設定されます。
業務結果
次の表は、当社の要約連結営業報告書の構成要素を、表示されている期間のドル単位および収益に対する割合として示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (パーセンテージを除く千単位) | | (パーセンテージを除く千単位) |
収益 | $ | 261,499 | | | 100.0 | % | | $ | 208,344 | | | 100.0 | % | | $ | 502,897 | | | 100.0 | % | | $ | 412,239 | | | 100.0 | % |
収益コスト | 94,638 | | | 36.2 | | | 74,309 | | | 35.7 | | | 184,964 | | | 36.8 | | | 150,786 | | | 36.6 | |
売上総利益 | 166,861 | | | 63.8 | | | 134,035 | | | 64.3 | | | 317,933 | | | 63.2 | | | 261,453 | | | 63.4 | |
営業経費: | | | | | | | | | | | | | | | |
研究開発 | 21,537 | | | 8.2 | | | 19,559 | | | 9.4 | | | 41,523 | | | 8.3 | | | 40,123 | | | 9.7 | |
営業、総務、管理 | 127,435 | | | 48.7 | | | 114,615 | | | 55.0 | | | 250,513 | | | 49.8 | | | 225,515 | | | 54.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
営業費用の合計 | 148,972 | | | 57.0 | | | 134,174 | | | 64.4 | | | 292,036 | | | 58.1 | | | 265,638 | | | 64.4 | |
事業からの収益(損失) | 17,889 | | | 6.8 | | | (139) | | | (0.1) | | | 25,897 | | | 5.1 | | | (4,185) | | | (1.0) | |
利息収入(費用)、純額 | 839 | | | 0.3 | | | (72) | | | 0.0 | | | 1,393 | | | 0.3 | | | (119) | | | — | |
その他の収益(費用)、純額 | 808 | | | 0.3 | | | (956) | | | (0.5) | | | 898 | | | 0.2 | | | (1,967) | | | (0.5) | |
所得税控除前利益(損失) | 19,536 | | | 7.5 | | | (1,167) | | | (0.6) | | | 28,188 | | | 5.6 | | | (6,271) | | | (1.5) | |
所得税引当金(給付) | 576 | | | 0.2 | | | 2,520 | | | 1.2 | | | 666 | | | 0.1 | | | (2,663) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 18,960 | | | 7.3 | % | | $ | (3,687) | | | (1.8) | % | | $ | 27,522 | | | 5.5 | % | | $ | (3,608) | | | (0.9) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月と比較
収益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
血管の | $ | 152,684 | | | $ | 123,543 | | | $ | 29,141 | | | 23.6 | % |
ニューロ | 108,815 | | | 84,801 | | | 24,014 | | | 28.3 | % |
合計 | $ | 261,499 | | | $ | 208,344 | | | $ | 53,155 | | | 25.5 | % |
収益は、2022年6月30日までの3か月間の2億830万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で5,320万ドル(25.5%)増加して2億6,150万ドルになりました。全体的な収益の伸びは主に、血管および神経事業における新製品および既存製品の売上の増加によるものです。
当社の血管製品からの収益は、2022年6月30日までの3か月間の1億2,350万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で2,910万ドル(23.6%)増加して1億5,270万ドルになりました。この増加は、米国での血管血栓摘出術製品の売上高が49.8%増加したことによるもので、主に新製品の販売と既存製品のさらなる市場浸透によるものですが、その他の血管事業は比較的横ばいでした。当社の血管製品の価格は、この期間中ほとんど変わりませんでした。
当社のニューロ製品からの収益は、2022年6月30日までの3か月間の8,480万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で2,400万ドル(28.3%)増加して1億880万ドルになりました。この増加は主に、新製品の販売と、ヨーロッパと米国における既存製品のさらなる市場浸透によるものです。製品売上の増加は、2023年6月30日までの3か月間に世界でそれぞれ32.4%と27.6%の増加した神経血栓摘出術製品とニューロアクセス製品の売上高の増加によるもので、2023年6月30日までの3か月間で16.1%減少した神経塞栓術製品の売上高の減少によって一部相殺されました。この期間中、当社のニューロ製品の価格はほとんど変わりませんでした。
地域別の収益
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間の、お客様の配送先に基づいた、地域別の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | (パーセンテージを除く千単位) |
米国 | | $ | 186,772 | | | 71.4 | % | | $ | 141,456 | | | 67.9 | % | | $ | 45,316 | | | 32.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
国際 | | 74,727 | | | 28.6 | % | | 66,888 | | | 32.1 | % | | 7,839 | | | 11.7 | % |
合計 | | $ | 261,499 | | | 100.0 | % | | $ | 208,344 | | | 100.0 | % | | $ | 53,155 | | | 25.5 | % |
国際市場での製品販売による収益は、2022年6月30日までの3か月間の6,690万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で780万ドル(11.7%)増加して7,470万ドルになりました。海外販売からの収益は、2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の総収益のそれぞれ28.6%と32.1%を占めました。
売上総利益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
収益コスト | $ | 94,638 | | | $ | 74,309 | | | $ | 20,329 | | | 27.4 | % |
売上総利益 | $ | 166,861 | | | $ | 134,035 | | | $ | 32,826 | | | 24.5 | % |
売上総利益% | 63.8 | % | | 64.3 | % | | | | |
売上総利益率は比較的横ばいで、2022年6月30日までの3か月間の64.3%から2023年6月30日までの3か月間の63.8%には0.5パーセントポイント減少しました。売上総利益は、製品構成、地域構成、新製品の発売に伴う初期費用、およびインフレの逆風などのマクロ経済的要因の影響を受けます。このように、良好な製品構成と生産性の向上、および年間の新製品販売量の増加に対する固定費の活用により、当社の売上総利益は将来的にプラスの影響を受ける可能性があります。
研究開発 (「研究開発」) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
研究開発 | $ | 21,537 | | | $ | 19,559 | | | $ | 1,978 | | | 10.1 | % |
収益に占める研究開発 | 8.2 | % | | 9.4 | % | | | | |
研究開発費は、2022年6月30日までの3か月間の1,960万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で200万ドル(10.1%)増加して2,150万ドルになりました。この増加は主に、人事関連経費が170万ドル増加したことによるものです。
私たちは、製品の開発に投資を続けており、今後も投資を続ける予定です。製品開発への継続的な投資の一環として、研究開発のマイルストーンに関連する追加費用が発生する可能性があります。さらに、私たちは過去に臨床試験や製品開発の時期と費用によって発生する費用の変動を経験しており、これには新製品の発売に伴う追加の人件費が含まれる可能性があります。
営業、一般管理職(「SG&A」) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
SG&A | $ | 127,435 | | | $ | 114,615 | | | $ | 12,820 | | | 11.2 | % |
売上高に占める販売管理費の割合 | 48.7 | % | | 55.0 | % | | | | |
販売管理費は、2022年6月30日までの3か月間の1億1,460万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で1,280万ドル(11.2%)増加して1億2,740万ドルになりました。この増加は主に、当社の成長を支えるために人事関連経費が860万ドル増加したことによるものです。
私たちは成長への投資を続ける中で、戦略的イニシアチブを支援する重要な役割を担う従業員を追加雇用することで、営業、マーケティング、一般管理チームを拡大してきましたが、今後も拡大していく可能性があります。さらに、私たちは過去にビジネスをサポートするための投資のタイミングとコストによって発生する費用の変動を経験しており、今後も経験し続ける可能性があります。
所得税引当金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
所得税引当金 | $ | 576 | | | $ | 2,520 | | | $ | (1,944) | | | (77.1) | % |
実効税率 | 2.9 | % | | (215.9) | % | | | | |
2023年6月30日までの3か月間の所得税引当金は60万ドルでした。これは主に、当社の全世界の利益に起因する税金費用が、米国の管轄区域に起因する株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置によって相殺されたためです。2022年6月30日までの3か月間の所得税引当金は250万ドルでした。これは主に、株価変動の結果として米国の管轄区域に起因する株式ベースの報酬による税不足(不足)費用によるもので、全世界での損失に起因する税制上の優遇措置によって相殺されました。
私たちの実効税率がに変更されました 2022年6月30日に終了した3か月間の(215.9)%から、2023年6月30日までの3か月間は2.9%です。これは主に、世界の比較的大きな利益に対する少額の税金支出によるものです。 2023比較的少額の世界的な損失に対する多額の税金支出と比較すると 2022.
将来的には、当社の実効税率は、(1)税金および財務報告を目的とした課税所得の恒久的な差異、(2)当社の全世界の財務結果に起因する税金費用または利益、および(3)株式ベースの報酬に関連する超過税制上の優遇措置や不足などの個別の税制上の調整によって決定される可能性があります。当社の所得税規定は、超過税制上の優遇措置または不備の金額は、当社の株価、決済または権利確定された株式に基づく助成金の量、および米国会計基準に基づく株式報奨に割り当てられた公正価値に基づいて、期間ごとに変動する可能性があるため、変動する可能性があります。
2023年6月30日と2022年6月30日の時点で、当社は連邦研究開発税額控除のDTAに対する評価引当金を維持しています。これらの税属性のメリットは、有効期限が切れる前に実現される可能性が最も高いという結論に達することができなかったためです。私たちは、それを覆す十分な証拠が得られるまで、この評価引当金を全額維持し続けるつもりです。ただし、現在の収益と予想される将来の収益、およびIRC第174条が適格な研究支出を5年または15年にわたって資産計上および償却することを義務付けていることの影響を考慮すると、純営業損失(「NOL」)の利用が加速する可能性があると予想しています。結果として、今後12か月以内にこの評価引当金が不要になる可能性があると結論付ける十分な肯定的な証拠が得られる可能性は十分にあると考えています。評価引当金の解除により、連邦研究開発税額控除DTAが認められ、公表が記録されている期間の所得税費用が減額されます。評価引当金の正確な時期と金額は、将来の課税所得水準に大きく依存します。今後の各報告期間において、この評価引当金の必要性を引き続き注意深く監視していきます。
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月間の比較
収益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
血管の | $ | 295,533 | | | $ | 246,352 | | | $ | 49,181 | | | 20.0 | % |
ニューロ | 207,364 | | | 165,887 | | | 41,477 | | | 25.0 | % |
合計 | $ | 502,897 | | | $ | 412,239 | | | $ | 90,658 | | | 22.0 | % |
収益は、2022年6月30日までの6か月間の4億1,220万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で9,070万ドル(22.0%)増加して5億290万ドルになりました。全体的な収益の伸びは主に、血管および神経事業における新製品および既存製品の売上の増加によるものです。
当社の血管製品からの収益は、2022年6月30日までの6か月間の2億4,640万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で4,920万ドル(20.0%)増加して2億9,550万ドルになりました。当社の血管製品からの収益の増加は、主に米国での収益の増加によるもので、2023年6月30日までの6か月間に世界中でそれぞれ 23.5% と 14.1% 増加した血管血栓摘出剤と末梢塞栓術製品の売上高が牽引されました。これらの増加は主に、新製品の販売と既存製品のさらなる市場浸透による販売量の増加によるものです。当社の血管製品の価格は、この期間中ほとんど変わりませんでした。
当社のニューロ製品からの収益は、2022年6月30日までの6か月間の1億6,590万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で4,150万ドル(25.0%)増加して2億740万ドルになりました。このニューロ製品からの収益の増加は、主にヨーロッパと米国での収益の増加、新製品の販売、および既存製品のさらなる市場浸透によるものでした。この増加は、2023年6月30日までの6か月間にニューロアクセス製品と神経血栓摘出術製品の売上高が世界でそれぞれ31.3%と25.7%増加したことによるもので、2023年6月30日までの6か月間の神経塞栓術製品の売上高が14.9%減少したことによって一部相殺されました。この期間中、当社のニューロ製品の価格はほとんど変わりませんでした。
地域別の収益
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間の、お客様の配送先に基づいた、地域別の収益を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | (パーセンテージを除く千単位) |
米国 | | $ | 358,651 | | | 71.3 | % | | $ | 285,764 | | | 69.3 | % | | $ | 72,887 | | | 25.5 | % |
| | | | | | | | | | | | |
国際 | | 144,246 | | | 28.7 | % | | 126,475 | | | 30.7 | % | | 17,771 | | | 14.1 | % |
合計 | | $ | 502,897 | | | 100.0 | % | | $ | 412,239 | | | 100.0 | % | | $ | 90,658 | | | 22.0 | % |
国際市場での販売による収益は、2022年6月30日までの6か月間の1億2,650万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で1,780万ドル(14.1%)増加して1億4,420万ドルになりました。海外販売からの収益は、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の当社の総収益のそれぞれ28.7%と30.7%を占めました。
売上総利益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
収益コスト | $ | 184,964 | | | $ | 150,786 | | | $ | 34,178 | | | 22.7 | % |
売上総利益 | $ | 317,933 | | | $ | 261,453 | | | $ | 56,480 | | | 21.6 | % |
売上総利益% | 63.2 | % | | 63.4 | % | | | | |
売上総利益率は比較的横ばいで、2022年6月30日までの6か月間の63.4%から、2023年6月30日までの6か月間で0.2パーセントポイント減少して63.2%になりました。売上総利益は、製品構成、地域構成、新製品の発売に伴う初期費用、およびインフレの逆風などのマクロ経済的要因の影響を受けます。このように、良好な製品構成と生産性の向上、および年間の新製品販売量の増加に対する固定費の活用により、当社の売上総利益は将来的にプラスの影響を受ける可能性があります。
研究開発 (「研究開発」) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
研究開発 | $ | 41,523 | | | $ | 40,123 | | | $ | 1,400 | | | 3.5 | % |
収益に占める研究開発 | 8.3 | % | | 9.7 | % | | | | |
研究開発費は、2022年6月30日までの6か月間の4,010万ドルから、2023年6月30日までの6か月間の4,150万ドルに140万ドル(3.5%)増加しました。この増加は主に、人件費が260万ドル増加したことによるもので、製品開発およびテスト費用の160万ドルの減少によって一部相殺されました。
私たちは、製品の開発に投資を続けており、今後も投資を続ける予定です。製品開発への継続的な投資の一環として、研究開発のマイルストーンに関連する追加費用が発生する可能性があります。さらに、私たちは過去に臨床試験や製品開発の時期と費用によって発生する費用の変動を経験しており、これには新製品の発売に伴う追加の人件費が含まれる可能性があります。
営業、総務、管理(SG&A) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
SG&A | $ | 250,513 | | | $ | 225,515 | | | $ | 24,998 | | | 11.1 | % |
SG&A 収益のパーセンテージとして | 49.8 | % | | 54.7 | % | | | | |
販売管理費は、2022年6月30日までの6か月間の2億2,550万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で2,500万ドル(11.1%)増加して2億5,050万ドルになりました。この増加は主に、当社の成長を支える人員および関連費用の増加により、人事関連経費が1,970万ドル増加したことによるものです。
私たちは成長への投資を続ける中で、戦略的イニシアチブを支援する重要な役割を担う従業員を追加雇用することで、営業、マーケティング、一般管理チームを拡大してきましたが、今後も拡大していく可能性があります。さらに、私たちは過去にビジネスをサポートするための投資のタイミングとコストによって発生する費用の変動を経験しており、今後も経験し続ける可能性があります。
所得税引当金(給付) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
所得税引当金(給付) | $ | 666 | | | $ | (2,663) | | | $ | 3,329 | | | (125.0) | % |
| | | | | | | |
実効税率 | 2.4 | % | | 42.5 | % | | | | |
2023年6月30日までの6か月間の所得税引当金は70万ドルでした。これは主に、当社の全世界の利益に起因する税金費用が、米国の管轄区域に起因する株式ベースの報酬による税制上の優遇措置によって相殺されたためです。. 2022年6月30日までの6か月間の所得税の恩恵は270万ドルでした。これは主に、期間中の世界的な損失に起因する税制上の優遇措置によるもので、株価変動の結果としての米国の管轄区域に起因する株式ベースの報酬による超過税不足(不足)費用によって相殺されました。
実効税率は、2022年6月30日までの6か月間の42.5%から、2023年6月30日までの6か月間の実効税率は 2.4% に変更されました。これは主に、2023年の比較的小さな全世界の利益に対する少額の税金費用と、2023年の比較的小さな世界的な損失に対する大きな税制上の優遇措置によるものです。
将来的には、当社の実効税率は、(1)税金および財務報告を目的とした課税所得の恒久的な差異、(2)当社の全世界の財務結果に起因する税金費用または利益、および(3)株式ベースの報酬に関連する超過税制上の優遇措置や不足などの個別の税制上の調整によって決定される可能性があります。当社の所得税規定は、当社の株価、行使または権利確定された株式に基づく付与の量、および米国会計基準に基づく株式報奨に割り当てられた公正価値により、超過税制上の優遇措置または不備の金額が期間ごとに変動する可能性があるため、変動する可能性があります。さらに、税法またはその解釈の変更、および評価引当金の変更により、実効税率が変動する可能性があります。
2023年6月30日と2022年6月30日の時点で、当社は連邦研究開発税額控除のDTAに対する評価引当金を維持しています。これらの税属性のメリットは、有効期限が切れる前に実現される可能性が最も高いという結論に達することができなかったためです。私たちは、それを覆す十分な証拠が得られるまで、この評価引当金を全額維持し続けるつもりです。ただし、現在の収益と予想される将来の収益、およびIRC第174条が適格な研究支出を5年または15年にわたって資産計上および償却することを義務付けていることの影響を考慮すると、純営業損失(「NOL」)の利用が加速する可能性があると予想しています。結果として、今後12か月以内にこの評価引当金が不要になる可能性があると結論付ける十分な肯定的な証拠が得られる可能性は十分にあると考えています。評価引当金の解除により、連邦研究開発税額控除DTAが認められ、公表が記録されている期間の所得税費用が減額されます。評価引当金の正確な時期と金額は、将来の課税所得水準に大きく依存します。今後の各報告期間において、この評価引当金の必要性を引き続き注意深く監視していきます。
流動性と資本資源
2023年6月30日の時点で、当社の運転資本は6億8,380万ドルあり、その中には現金および現金同等物が1億1,420万ドルと、市場性のある投資が1億690万ドル含まれていました。2023年6月30日の時点で、当社は現金および現金同等物の約15.5%を外資系企業で保有しています。
既存の現金および現金同等物および有価な投資残高に加えて、当社の主な流動性源は売掛金です。流動性ポジションと財務上の柔軟性をさらに強化するため、2020年4月24日に、JPモルガン・チェース・バンク(N.A.)を管理代理人および貸し手として、バンク・オブ・アメリカ(N.A.)と貸し手としてクレジット契約(以下「クレジット契約」)を締結しました。クレジット契約は担保されており、最大1億ドルの利用可能なリボルビング借入能力を規定しています。また、一定の条件に従い、総借入能力を最大1億5,000万ドルまで増やすことができます。クレジット契約は当初2021年4月23日に満期を迎え、その後、2021年、2022年、2023年3月31日に終了した3か月間に修正され、満期日の延長やクレジット契約の条件にその他の変更が加えられました。クレジット契約は現在、2024年2月16日に満期になります。注「7」を参照してください。詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の要約連結財務諸表に対する「負債」を参照してください。
これらの流動性源は、少なくとも今後12か月間は当社の流動性要件を満たすのに十分であると考えています。私たちの主な流動性要件は、事業の資金調達、製造事業の拡大です。これには、お客様の予想される需要を満たすのに十分な在庫水準の維持、研究開発活動への資金提供、設備投資の資金調達などが含まれますが、これらに限定されません。また、成長を促進するために追加の施設をリースまたは購入することもあります。新製品の発売、製造業務と情報技術インフラの拡大、さらに国際市場への拡大に伴い、引き続き投資を行うことを期待しています。ただし、事業戦略を実行し続ける中で、追加の資金調達を要求したり、確保したりする場合があります。追加の資金調達を必要としたり、選択したりする場合、エクイティまたはデットファイナンスによって調達する場合がありますが、有利な条件では利用できず、株主の希薄化につながり、資本構成が変更される可能性があり、事業の柔軟性を制限する規約への同意が必要になる場合があります。
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の現金および現金同等物、有価投資、および特定の運転資本データをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (千単位) |
現金および現金同等物 | $ | 114,167 | | | $ | 69,858 | |
市場性のある投資 | 106,896 | | | 118,172 | |
売掛金、純額 | 208,965 | | | 203,384 | |
買掛金 | 25,819 | | | 26,679 | |
未払負債 | 105,606 | | | 106,300 | |
運転資本(1) | 683,752 | | | 610,767 | |
(1) 運転資本は、流動資産総額から流動負債総額を差し引いたものです。
次の表は、表示されている期間の当社の現金および現金同等物の期首残高、営業、投資、および財務活動によって提供される(使用された)純キャッシュフロー、および当社の現金および現金同等物の期末残高を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
現金および現金同等物および期首制限付現金 | $ | 69,858 | | | $ | 59,379 | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | 30,228 | | | (44,089) | |
投資活動によって提供される純現金 | 4,040 | | | 36,371 | |
財務活動による純現金 | 10,070 | | | 6,490 | |
現金および現金同等物および期末制限付現金 | 114,167 | | | 58,234 | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金
営業活動によって提供される(使用される)純現金は、主に特定の非現金項目(減価償却、株式ベースの報酬費用、在庫の減価償却、繰延税金残高の変動を含む)を調整した連結純利益、および運転資本やその他の活動の変化の影響で構成されます。
2023年6月30日までの6か月間の営業活動によってもたらされた純現金は3,020万ドルで、連結純利益は2,750万ドル、非現金項目は4,140万ドルでしたが、3,870万ドルの営業資産と負債の純変動によって相殺されました。営業資産と負債の変動は主に、当社の成長を支える在庫が2,580万ドル増加したこと、支払いの受領時期による売掛金が840万ドル増加したこと、前払費用およびその他の流動資産と非流動資産が590万ドル増加したことによるものです。これは、未払費用およびその他の非流動負債が160万ドル増加したことで一部相殺されました。
2022年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は4,410万ドルで、連結純損失360万ドル、非現金項目は2,740万ドルでしたが、営業資産と負債の純変動は6,790万ドルで相殺されました。営業資産および負債の変動には、支払いの受領時期による売掛金の5,430万ドルの増加、当社の成長を支えるための在庫3,610万ドルの増加、前払い費用およびその他の流動資産および非流動資産の増加が250万ドル含まれます。これは、未払費用およびその他の非流動負債の1,570万ドルの増加、買掛金の900万ドルの増加、およびオペレーティングリースからのリースインセンティブに関連して受け取った20万ドルの収益によって一部相殺されました。
投資活動によって提供された純現金
投資活動によって得られる純現金は、主に、市場性のある投資の満期および売却による収入、および購入を差し引いたもの、および設備投資に関するものです。
2023年6月30日までの6か月間の投資活動によって提供された純現金は400万ドルで、主に有価な投資の満期からの収益1,280万ドルから成り、購入を差し引いたものでしたが、820万ドルの資本支出によって一部相殺されました。
2022年6月30日までの6か月間の投資活動によって提供された純現金は3,640万ドルで、主に満期と有価な投資の売却による収益が4,580万ドルでしたが、940万ドルの資本支出によって一部相殺されました。
財務活動によって提供された純現金
財務活動によって提供される純現金は、主に、既得譲渡制限付株式ユニットに関連する従業員税の支払い、ファイナンスリース債務の減額のための支払い、およびストックオプションの行使による収益と従業員株式購入プランに基づく普通株式の発行に関するものです。
2023年6月30日までの6か月間の財務活動によって提供された純現金は1,010万ドルで、主に従業員株式購入計画に基づく普通株式の発行による収益840万ドルとストックオプションの行使による収益380万ドルでしたが、既得制限付株式ユニットに関連する従業員税の100万ドルの支払いとファイナンスリースへの100万ドルの支払いによって一部相殺されました。
2022年6月30日までの6か月間の財務活動によって提供された純現金は650万ドルで、主に従業員株式購入プランに基づく普通株式の発行による収益800万ドルと、ストックオプションの行使による収益460万ドルでした。これは、既得譲渡制限付株式ユニットに関連する510万ドルの従業員税の支払いと、ファイナンスリースへの90万ドルの支払いによって一部相殺されました。
契約上の義務とコミットメント
2023年6月30日現在、当社の契約上の義務とコミットメントには、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されたものから他に重要な変更はありません。
重要な会計方針と見積もり
私たちは、米国会計基準に従って財務諸表を作成しました。これらの財務諸表を作成する際には、財務諸表の日付における報告された資産、負債、費用、および関連する開示額、ならびに報告期間中に記録された収益と費用に影響する見積もり、仮定、判断を行う必要があります。私たちは見積もりと判断を継続的に評価します。私たちの見積もりは、過去の経験や、その状況下で妥当と思われるその他のさまざまな要因に基づいています。その結果は、他の情報源からは簡単にはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。したがって、実際の結果は、仮定や条件が異なれば、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
当社の重要な会計方針には、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれている「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」に記載されているものから大きな変更はありません。
最近発行された会計基準
最近発行された会計基準が会社に影響を与えるとは予想されていません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
私たちはさまざまな市場リスクにさらされており、その結果、金利や為替レートなどの市場金利の不利な変化から生じる潜在的な損失につながる可能性があります。私たちは、取引や投機的な目的でデリバティブやその他の金融商品を締結しません。また、現金および現金同等物または市場性のある投資に関して重大な市場リスクにさらされているとは考えていません。
金利リスク。2023年6月30日現在、当社の現金および現金同等物は1億1,420万ドルで、マネーマーケットファンド、一般当座預金口座、普通預金口座に保有されている資金で構成されていました。さらに、私たちは主に社債、預金証書、米国の政府機関と政府が後援する証券、米国の州と自治体で構成された1億690万ドルの市場性のある投資を行いました。私たちの投資方針は、資本の保護と流動性ニーズのサポートに焦点を当てています。この方針のもと、私たちは格付けの高い証券に投資し、信用供与額を米国政府以外のどの発行体にも制限しています。取引や投機目的で金融商品に投資したり、レバレッジをかけた金融商品を使用したりしません。私たちは、投資方針のガイドラインを順守する外部の投資マネージャーを利用しています。クレジット契約に基づくリボルビングローンには、(1)ユーロ通貨リボルビング借入の場合は調整後のEURIBORレートに該当する金利を加えた利息がかかります。または(2)米ドルでのリボルビング借入の場合は、代替基本レート、日次シンプルSOFR、または該当する場合は調整後の期間SOFRレート、に適用金利を加えた利息がかかります。2023年6月30日の時点で、クレジット契約に基づく未払いの借入はありませんでした。仮に100ベーシスポイントの金利変動があっても、当社の現金および現金同等物または市場性のある投資の価値に重大な影響はありません。
外国為替リスク管理。私たちは米国以外の国で事業を行っているため、外貨リスクにさらされています。米国外での売上のほとんどは、現地通貨、主にユーロと日本円で請求されますが、他の通貨建ての売上もあります。海外市場への進出が続くにつれて、近い将来、外貨建ての売上の割合が増加すると予想しています。売上や経費が米ドル建てでない場合、為替レートの変動が当社の純利益に影響を与える可能性があります。為替レートの即時10%の不利な変動によって、純利益が重大な影響を受けるとは考えていません。現在、外貨為替レートの変動に対するエクスポージャーをヘッジしていません。ただし、将来的にはヘッジする可能性もあります。
2023年6月30日までの6か月間の売上総利益は、主に製品構成、地域構成、新製品の発売に伴う初期費用、およびインフレの逆風などのマクロ経済的要因の影響を受けましたが、価格の変動は、連結財務諸表に記載されているどの期間においても、当社の経営成績に大きな影響を与えませんでした。
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
2023年6月30日現在、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣の監督と参加を得て、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている「開示管理および手続き」が、以下の企業の統制およびその他の手続きとして有効であるかどうかを評価しました。企業が提出または提出する報告書において、企業が開示する必要のある情報を確実にするために設計されています取引法は、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報は必要に応じて蓄積され、必要な開示に関する決定を適時に行えるように、最高経営責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣に伝達されます。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理および手続き(取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)は2023年6月30日に発効したと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日までの四半期中に発生した財務報告に対する内部統制(取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されている)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
統制の有効性に関する制限
制御システムは、どれほどよく考えられて運用されていても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。すべての制御システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、企業内のすべての統制上の問題が検出されたことを絶対的に保証することはできません。したがって、当社の開示管理と手続きは、当社の開示管理システムの目的が達成されていること、および上記のとおり、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、本レポートの対象期間終了時点での評価に基づいて、当社の開示管理および手続きは、当社の開示管理システムの目的が達成されたことを合理的に保証するために有効であったと結論付けました。
パート II-その他の情報
アイテム1。法的手続き。
法的手続きに関する情報は、注「8」を参照してください。フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1にある要約連結財務諸表の「コミットメントと不測の事態」。
2023年4月7日、第三者の人材派遣会社を通じて会社に雇用されていた元請負業者が、請負業者およびカリフォルニア州の同様の立場にある会社の請負業者および従業員に代わって、当社に対して集団訴訟および私的司法長官法(「PAGA」)の代表訴訟を提起しました。その際、さまざまな請求が行われたとします。賃金、残業、食事、休憩、事業費の払い戻しに関するカリフォルニア州労働法に準拠しています経費、賃金明細書と記録、およびその他の同様の申し立て。さらに、2023年4月10日、当社の現在の従業員が、同様の請求を理由に、その従業員および同様の立場にあるカリフォルニア州の従業員に代わって、カリフォルニア州アラメダ郡上級裁判所に当社に対してPAGA代表訴訟を提起しました。訴状は、さまざまな未払いの賃金、罰金、利息、弁護士費用の支払いを不特定の金額で求めています。同社は、この請求にはメリットがないと考えており、精力的に弁護するつもりです。これらの手続きの初期段階を考えると、これらの問題から生じる可能性のある潜在的な責任を確実に判断することはまだ不可能です。したがって、当社はこれらの問題に関連する潜在的な損失について、いかなる金額も計上していません。
アイテム1A。リスク要因。
2023年2月23日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kによる年次報告書の提出以降、報告されたリスク要因に重大な変更はなく、新しいリスク要因も特定されていません。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券の債務不履行だ
[なし]。
アイテム4。地雷安全に関する開示。
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
ルール 10b5-1 取引計画
2023年6月30日までの四半期間に、一部の取締役および役員は取引計画を採用しました。各計画は、取引法に基づく規則10b5-1(c)(「規則10b5-1取引の取り決め」)の肯定的な防御条件を満たすことを目的としています。各規則10b5-1取引契約は、当社の証券取引方針に基づき、公開取引期間中に締結されました。次の表は、各規則10b5-1取引協定の重要な条件を示しています 採用された2023年6月30日までの3か月間に当社の役員および取締役によって行われた。ただし、規則10b5-1取引契約を締結する個人が取引を許可される価格に関する条件は除きます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
役員または取締役の名前と役職 | | プラン採択日 | | プラン期間 | | 売却する有価証券の総額 |
アラニ・ボーズ, ディレクター | | 5/19/2023 | | 8/17/2023 - 1/31/2024 | | 60,000 |
ハープリート・グレワル, ディレクター | | 5/23/2023 | | 9/1/2023 - 1/15/2024 | | 680 |
ドン・カッシング, ディレクター | | 5/9/2023 | | 8/8/2023 - 5/9/2024 | | 767 |
ブリジット・オルーク, ディレクター | | 5/22/2023 | | 9/1/2023 - 12/1/2023 | | 250 |
スルビ・サーナ, ディレクター | | 5/18/2023 | | 9/1/2023 - 5/31/2024 | | 255 |
トーマス・ワイルダー, ディレクター | | 5/8/2023 | | 8/7/2023 - 1/12/2024 | | 680 |
マギー・ユエン, 最高財務責任者 | | 5/16/2023 | | 8/16/2023 - 5/16/2024 | | 4,717 |
| | | | | | |
| | | | | | |
アイテム 6.展示品。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品番号 | | 説明 | | フォーム | | ファイル番号 | | 展示品 | | 出願日 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.1 | | 改正された1934年の証券取引法の規則13a-14(a)および15d-14(a)に基づいて義務付けられている最高経営責任者の認定。 | | | | | | | | |
31.2 | | 改正された1934年の証券取引法の規則13a-14(a)および15d-14(a)に基づいて義務付けられている最高財務責任者の認定。 | | | | | | | | |
32.1* | | 改正された1934年の証券取引法の規則13a-14(b)、および米国証券取引所第18条第1350条で義務付けられている最高執行責任者および最高財務責任者の証明書。 | | | | | | | | |
101 | | インライン拡張可能なビジネス報告言語(iXBRL)でフォーマットされた2023年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の次の資料には、(i)2023年6月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表、(ii)2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月の要約連結損益計算書、(ii)要約連結包括利益計算書 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月の(損失)、(iii)要約連結株主計算書2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月の資本、(iv)2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書、および(v)要約連結財務諸表の注記。 | | | | | | | | |
104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(別紙101に含まれる該当する分類拡張情報を含むiXBRL形式)。 | | | | | | | | |
* 付属しています。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に署名させ、正式に権限を与えられた署名者に正式に署名させました。
| | | | | | | | |
| | ペナンブラ株式会社 |
日付:2023年8月1日 | | |
| 作成者: | /s/ マギー・ユエン |
| | マギー・ユエン |
| | 最高財務責任者 |
| | (最高財務責任者) |