米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 6-K
外国の民間発行者の報告書
規則13a-16または15d-16に従い
1934年の証券取引法の
2023年7月のことです
コミッションファイル番号:001-40401
オートリーグループ AB
(登録者名の英語への翻訳)
スリル満点 8
211 19 マルメ
スウェーデン
(主管事務所の住所)
登録者がフォーム20-Fまたはフォーム40-Fの表紙に基づいて年次報告書を提出するか、提出する予定があるかをチェックマークで記入してください。
フォーム20-F フォーム40-F ☐
オートリーグループ AB
中間要約連結財務諸表
2023年6月30日に終了した3か月と6か月の間
目次
パート I — 財務情報 |
|
アイテム 1.財務諸表 |
|
暫定要約連結営業報告書 |
1 |
暫定要約連結包括損失計算書 |
2 |
暫定要約連結財政状態計算書 |
3 |
暫定要約連結株主資本変動計算書 |
4 |
暫定要約連結キャッシュフロー計算書 |
5 |
中間要約連結財務諸表への注記 |
6 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
26 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 |
37 |
パート II — その他の情報 |
|
アイテム 1.法的手続き |
37 |
アイテム 1A.リスク要因 |
37 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 |
37 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト |
37 |
署名 |
38 |
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
暫定要約連結営業報告書
(未監査) |
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
（千米ドル単位、1株あたりのデータを除く） |
注記 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
収益 |
5 |
|
|
195,987 |
|
|
|
177,958 |
|
|
|
391,632 |
|
|
|
344,144 |
|
売上原価 |
|
|
|
(158,331 |
) |
|
|
(149,814 |
) |
|
|
(319,888 |
) |
|
|
(300,152 |
) |
売上総利益 |
|
|
|
37,656 |
|
|
|
28,144 |
|
|
|
71,744 |
|
|
|
43,992 |
|
研究開発費用 |
|
|
|
(5,321 |
) |
|
|
(5,718 |
) |
|
|
(11,035 |
) |
|
|
(9,982 |
) |
販売費、一般管理費 |
|
|
|
(106,695 |
) |
|
|
(97,060 |
) |
|
|
(205,550 |
) |
|
|
(201,133 |
) |
その他の営業利益と（費用）、純額 |
|
|
|
(1,120 |
) |
|
|
205 |
|
|
|
(2,208 |
) |
|
|
537 |
|
営業損失 |
|
|
|
(75,480 |
) |
|
|
(74,429 |
) |
|
|
(147,049 |
) |
|
|
(166,586 |
) |
金融収益と（費用）、純額 |
7 |
|
|
(11,512 |
) |
|
|
(593 |
) |
|
|
(13,508 |
) |
|
|
2,984 |
|
税引前損失 |
|
|
|
(86,992 |
) |
|
|
(75,022 |
) |
|
|
(160,557 |
) |
|
|
(163,602 |
) |
所得税給付/ (費用) |
8 |
|
|
273 |
|
|
|
3,032 |
|
|
|
(1,739 |
) |
|
|
4,153 |
|
親会社の株主に帰属する当期の損失 |
|
|
|
(86,719 |
) |
|
|
(71,990 |
) |
|
|
(162,296 |
) |
|
|
(159,449 |
) |
親会社の株主に帰属する1株あたりの損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ベーシックと希釈 |
25 |
|
|
(0.15 |
) |
|
|
(0.12 |
) |
|
|
(0.27 |
) |
|
|
(0.27 |
) |
加重平均発行済普通株式: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ベーシックと希釈 |
25 |
|
|
593,189,505 |
|
|
|
591,945,667 |
|
|
|
592,757,116 |
|
|
|
591,861,800 |
|
添付の注記は、これらの中間要約連結財務諸表に欠かせないものです。
1
暫定要約連結包括損失計算書
(未監査) |
|
注記 |
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
(単位:千米ドル) |
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
当期の損失 |
|
|
|
|
(86,719 |
) |
|
|
(71,990 |
) |
|
|
(162,296 |
) |
|
|
(159,449 |
) |
その他の包括的損失: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
後で連結営業明細書（税引後）に再分類される可能性のある項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
海外事業の翻訳との交換の違い |
|
|
|
|
(28,216 |
) |
|
|
(60,212 |
) |
|
|
(20,863 |
) |
|
|
(83,166 |
) |
後で連結営業明細書（税引後）に再分類されない項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用リスクの変化による転換社債の公正価値の変動 |
|
13 |
|
|
(72,656 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(72,656 |
) |
|
|
— |
|
その期間のその他の包括的損失の合計 |
|
|
|
|
(100,872 |
) |
|
|
(60,212 |
) |
|
|
(93,519 |
) |
|
|
(83,166 |
) |
当期の包括損失合計 |
|
|
|
|
(187,591 |
) |
|
|
(132,202 |
) |
|
|
(255,815 |
) |
|
|
(242,615 |
) |
当期の損失と包括損失の合計は、全体として親会社の株主に帰属します。
添付の注記は、これらの中間要約連結財務諸表に欠かせないものです。
2
暫定要約連結財政状態計算書
|
|
注記 |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
(単位:千米ドル) |
|
|
|
(未監査) |
|
|
|
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
無形資産 |
|
9 |
|
|
122,171 |
|
|
|
127,688 |
|
不動産、プラント、設備 |
|
10 |
|
|
504,743 |
|
|
|
492,952 |
|
使用権資産 |
|
11 |
|
|
109,379 |
|
|
|
108,598 |
|
その他の非流動売掛金 |
|
12,13 |
|
|
47,240 |
|
|
|
7,848 |
|
繰延税金資産 |
|
8 |
|
|
14,717 |
|
|
|
5,860 |
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
798,250 |
|
|
|
742,946 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
インベントリ |
|
14 |
|
|
102,825 |
|
|
|
114,475 |
|
売掛金 |
|
15 |
|
|
102,835 |
|
|
|
100,955 |
|
現在の税金資産 |
|
|
|
|
307 |
|
|
|
243 |
|
その他の現在の売掛金 |
|
16 |
|
|
33,925 |
|
|
|
17,818 |
|
前払い経費 |
|
|
|
|
22,244 |
|
|
|
23,413 |
|
現金および現金同等物 |
|
17 |
|
|
340,730 |
|
|
|
82,644 |
|
|
|
|
|
|
602,866 |
|
|
|
339,548 |
|
売却目的で保有されている資産 |
|
18 |
|
|
— |
|
|
|
142,703 |
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
602,866 |
|
|
|
482,251 |
|
総資産 |
|
|
|
|
1,401,116 |
|
|
|
1,225,197 |
|
資本と負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
エクイティ |
|
19 |
|
|
|
|
|
|
||
株式資本 |
|
|
|
|
105 |
|
|
|
105 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
(0 |
) |
|
|
(0 |
) |
その他の拠出資金 |
|
|
|
|
1,628,045 |
|
|
|
1,628,045 |
|
その他の埋蔵量 |
|
|
|
|
(265,002 |
) |
|
|
(171,483 |
) |
累積赤字 |
|
|
|
|
(817,351 |
) |
|
|
(665,524 |
) |
親会社の株主に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
545,797 |
|
|
|
791,143 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
リース負債 |
|
11 |
|
|
87,418 |
|
|
|
82,285 |
|
金融機関に対する負債 |
|
20 |
|
|
115,211 |
|
|
|
2,668 |
|
繰延税金負債 |
|
8 |
|
|
637 |
|
|
|
— |
|
規定 |
|
21 |
|
|
6,600 |
|
|
|
7,194 |
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
209,866 |
|
|
|
92,147 |
|
現在の負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
リース負債 |
|
11 |
|
|
14,720 |
|
|
|
16,823 |
|
転換社債券 |
|
13,22 |
|
|
400,244 |
|
|
|
— |
|
金融機関に対する負債 |
|
20 |
|
|
10,332 |
|
|
|
49,922 |
|
買掛金取引 |
|
|
|
|
81,201 |
|
|
|
82,516 |
|
現在の税金負債 |
|
|
|
|
4,299 |
|
|
|
5,515 |
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
11,644 |
|
|
|
11,823 |
|
未払費用 |
|
23 |
|
|
116,475 |
|
|
|
123,037 |
|
規定 |
|
21 |
|
|
6,538 |
|
|
|
3,800 |
|
|
|
|
|
|
645,453 |
|
|
|
293,436 |
|
売却目的で保有されている資産に直接関連する負債 |
|
18 |
|
|
— |
|
|
|
48,471 |
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
645,453 |
|
|
|
341,907 |
|
負債総額 |
|
|
|
|
855,319 |
|
|
|
434,054 |
|
資本と負債の合計 |
|
|
|
|
1,401,116 |
|
|
|
1,225,197 |
|
添付の注記は、これらの中間要約連結財務諸表に欠かせないものです。
3
暫定要約連結株主資本変動計算書
|
|
|
|
親会社の株主に帰属 |
|
|||||||||||||||||||||
(未監査) |
|
注記 |
|
株式資本 |
|
|
自己株式 |
|
|
その他の拠出資金 |
|
|
その他の埋蔵量 |
|
|
累積赤字 |
|
|
総資本 |
|
||||||
2022年12月31日現在の残高 |
|
19 |
|
|
105 |
|
|
|
(0 |
) |
|
|
1,628,045 |
|
|
|
(171,483 |
) |
|
|
(665,524 |
) |
|
|
791,143 |
|
当期の損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(75,577 |
) |
|
|
(75,577 |
) |
その他の包括利益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,353 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,353 |
|
当期の包括利益/ (損失) の合計 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,353 |
|
|
|
(75,577 |
) |
|
|
(68,224 |
) |
株式ベースの支払い |
|
6 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,047 |
|
|
|
8,047 |
|
2023年3月31日現在の残高 |
|
|
|
|
105 |
|
|
|
(0 |
) |
|
|
1,628,045 |
|
|
|
(164,130 |
) |
|
|
(733,054 |
) |
|
|
730,966 |
|
当期の損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(86,719 |
) |
|
|
(86,719 |
) |
その他の包括損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(100,872 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(100,872 |
) |
当期の包括損失合計 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(100,872 |
) |
|
|
(86,719 |
) |
|
|
(187,591 |
) |
株式の発行 |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
(0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0 |
|
株式ベースの支払い |
|
6 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,422 |
|
|
|
2,422 |
|
2023年6月30日の残高 |
|
|
|
|
105 |
|
|
|
(0 |
) |
|
|
1,628,045 |
|
|
|
(265,002 |
) |
|
|
(817,351 |
) |
|
|
545,797 |
|
|
|
|
|
親会社の株主に帰属 |
|
|||||||||||||||||||||
(未監査) |
|
注記 |
|
株式資本 |
|
|
自己株式 |
|
|
その他の拠出資金 |
|
|
その他の埋蔵量 |
|
|
累積赤字 |
|
|
総資本 |
|
||||||
2021年12月31日時点の残高 |
|
19 |
|
|
105 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,628,103 |
|
|
|
(74,486 |
) |
|
|
(308,423 |
) |
|
|
1,245,299 |
|
当期の損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(87,459 |
) |
|
|
(87,459 |
) |
その他の包括損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(22,954 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(22,954 |
) |
当期の包括損失合計 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(22,954 |
) |
|
|
(87,459 |
) |
|
|
(110,413 |
) |
株式ベースの支払い |
|
6 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,037 |
|
|
|
10,037 |
|
2022年3月31日現在の残高 |
|
|
|
|
105 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,628,103 |
|
|
|
(97,440 |
) |
|
|
(385,845 |
) |
|
|
1,144,923 |
|
当期の損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(71,990 |
) |
|
|
(71,990 |
) |
その他の包括損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(60,212 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(60,212 |
) |
当期の包括損失合計 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(60,212 |
) |
|
|
(71,990 |
) |
|
|
(132,202 |
) |
株式の発行 |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
(0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0 |
|
株式ベースの支払い |
|
6 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,185 |
|
|
|
9,185 |
|
2022年6月30日時点の残高 |
|
|
|
|
105 |
|
|
|
(0 |
) |
|
|
1,628,103 |
|
|
|
(157,652 |
) |
|
|
(448,650 |
) |
|
|
1,021,906 |
|
添付の注記は、これらの中間要約連結財務諸表に欠かせないものです。
4
暫定要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査) |
|
|
|
6月30日に終了した6か月間、 |
|
|||||
(単位:千米ドル) |
|
注記 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
営業活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
純損失 |
|
|
|
|
(162,296 |
) |
|
|
(159,449 |
) |
純損失と純キャッシュフローを調整するための調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
—不動産、プラント、設備、使用権資産の減価償却と |
|
9,10,11 |
|
|
24,697 |
|
|
|
22,607 |
|
—在庫の減価償却 |
|
14 |
|
|
7,609 |
|
|
|
8,165 |
|
—売掛金の減損（利益）/損失 |
|
15 |
|
|
(268 |
) |
|
|
132 |
|
—株式ベースの支払い費用 |
|
6 |
|
|
10,469 |
|
|
|
19,222 |
|
—引当金の動き |
|
21 |
|
|
2,797 |
|
|
|
— |
|
—財務（収入）と支出、純額 |
|
7 |
|
|
13,508 |
|
|
|
(2,984 |
) |
—所得税費用/ (給付) |
|
8 |
|
|
1,739 |
|
|
|
(4,153 |
) |
—資産、プラント、設備の処分による損失/（利益） |
|
|
|
|
237 |
|
|
|
(682 |
) |
—その他 |
|
|
|
|
(815 |
) |
|
|
(227 |
) |
利息を受け取った |
|
|
|
|
2,317 |
|
|
|
1,346 |
|
利息が支払われました |
|
|
|
|
(7,657 |
) |
|
|
(6,076 |
) |
所得税が支払われました |
|
|
|
|
(12,191 |
) |
|
|
(1,042 |
) |
運転資本の変化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
—在庫の減少/（増加） |
|
14 |
|
|
2,371 |
|
|
|
(23,308 |
) |
—売掛金、その他の流動売掛金、前払い費用の増加 |
|
15,16 |
|
|
(1,934 |
) |
|
|
(10,356 |
) |
—買掛金、その他の流動負債、未払費用の増加 |
|
23 |
|
|
6,327 |
|
|
|
29,529 |
|
営業活動に使用された純キャッシュフロー |
|
|
|
|
(113,090 |
) |
|
|
(127,276 |
) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
無形資産の購入 |
|
9 |
|
|
(1,569 |
) |
|
|
(2,558 |
) |
不動産、プラント、設備の購入 |
|
10 |
|
|
(39,465 |
) |
|
|
(111,264 |
) |
金融資産への投資 |
|
12 |
|
|
(1,651 |
) |
|
|
— |
|
売却目的で保有されている資産の売却による収入 |
|
18 |
|
|
43,998 |
|
|
|
— |
|
短期投資による収入 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
148,269 |
|
投資活動による純キャッシュフロー |
|
|
|
|
1,313 |
|
|
|
34,447 |
|
資金調達活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
転換社債からの収入 |
|
13,22 |
|
|
324,950 |
|
|
|
— |
|
信用機関への負債による収入 |
|
20 |
|
|
176,956 |
|
|
|
— |
|
金融機関への負債の返済 |
|
20 |
|
|
(97,680 |
) |
|
|
(1,032 |
) |
ローン取引費用の支払い |
|
7,20,22 |
|
|
(31,815 |
) |
|
|
— |
|
リース負債の返済 |
|
11 |
|
|
(5,102 |
) |
|
|
(5,846 |
) |
財務活動からのキャッシュフロー/ (に使用) |
|
|
|
|
367,309 |
|
|
|
(6,878 |
) |
現金及び現金同等物の純増額/ (減少) |
|
|
|
|
255,532 |
|
|
|
(99,707 |
) |
期首における現金および現金同等物 |
|
|
|
|
82,644 |
|
|
|
295,572 |
|
現金および現金同等物の為替レートの違い |
|
|
|
|
2,554 |
|
|
|
(13,664 |
) |
期末の現金および現金同等物 |
|
17 |
|
|
340,730 |
|
|
|
182,201 |
|
添付の注記は、これらの中間要約連結財務諸表に欠かせないものです。
5
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
注意 1.企業情報
Oatly Group AB（「当社」または「親会社」）は、スウェーデンに設立され所在する公開有限会社です。会社の登記上の事務所は、スウェーデンのマルメにあるÅngfärjekajen 8にあります。
Oatly Group ABとその子会社（総称して「グループ」）は、オート麦ベースの製品を製造、流通、販売しています。
注意 2.重要な会計方針の要約
2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間のOatly Group ABの中間要約連結財務諸表は、IAS 34中間財務報告に従って作成されています。グループは、継続企業として事業を継続することを前提に財務諸表を作成しています。当グループには、報告期間の終了から12か月以上経過する当面の間、事業を継続するための十分なリソースがあることが合理的に予想されます。この判断を下すにあたり、グループは、グループが財務上の契約やその他の義務を果たす能力に関する主要な条件、出来事、仮定を考慮に入れました。これには、業績の予測、設備投資の段階的配置、およびコスト削減の取り組みに特化した計画が含まれます。採用されている会計方針は、前会計年度および対応する中間報告期間の会計方針と一致しており、以前は適用されていなかった、損益による公正価値で指定された金融負債に関する会計方針が追加されています。詳細については、以下の「損益による公正価値に指定された金融負債」のセクションを参照してください。
暫定的な財務情報には、経営陣の見解では、ここに記載されている情報を公平に提示するために必要な、通常の定期的な調整がすべて反映されています。中間要約連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されるすべての情報や開示を含んでいないため、2022年12月31日に終了した年度のグループの連結財務諸表と併せて読む必要があります。中間結果は必ずしも通年の結果を示すものではありません。中間要約連結財務諸表は、特に明記されていない限り、数千米ドルで表示されます。
損益による公正価値で指定された金融負債
当グループには転換社債（注記22に定義）があり、IFRS第9号「金融商品」に従い、公正価値オプションに基づく損益を通じた公正価値での認識開始日に完全に負債として分類されます。転換社債は、「固定から固定」の基準を満たさない転換オプション付きで発行されました。商品には密接に関連していないデリバティブが組み込まれているため、転換社債は全体として、初期認識時の損益による公正価値として指定されており、埋め込み転換機能は分離されていません。損益により公正価値で指定された金融商品に関連するすべての取引費用は、発生時に費用計上されます。グループ自身の信用リスクに関連する公正価値の変動は、その他の包括利益に計上されます。信用リスクに関連するその他の包括利益に記録された金額は、利益または損失の再利用の対象にはなりませんが、実現すると利益剰余金に振り替えられます。市場リスクに関連する公正価値の変動は、連結営業報告書の純額である財務収益と（費用）に計上されます。
新しく修正された基準と解釈が発行されましたが、まだ有効ではありません
2020年1月、IASBはIAS 1財務諸表のパラグラフ69から76の修正を行い、負債を流動負債または非流動負債に分類するための要件を明記しました。2022年11月、IASBはさらに改正を行い、発効日を2024年1月1日以降に開始する年次報告期間に延期しました。修正は遡及的に適用する必要があります。改正により、たとえ実際に会社に手形の交換を要求する株主がいない場合でも、グループは転換社債を流動負債として分類する必要があります。グループはこの改正を早期に採用することを選択し、2023年6月30日の時点で転換社債を流動負債として分類しました。
現在または将来の報告期間または予見可能な将来の取引においてグループに重大な影響を与えると予想される国際財務報告基準（「IFRS」）または国際財務報告基準解釈委員会（「IFRS IC」）の解釈は他にありません。
注意 3.重要な会計上の判断、見積もり、評価
これらの暫定要約連結財務諸表を作成するにあたり、経営陣がグループの会計方針を適用する際に下した重要な判断と、主要な見積もりと不確実性の源泉は、連結財務に適用されたものと同じでした
6
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
転換社債の公正価値に適用されるものを加えた2022年12月31日に終了した年度の計算書。仮定と見積もりの詳細については、注記13 金融商品の公正価値を参照してください。
見積もりや判断は、過去の経験やその他の要因（将来の出来事への期待など）に基づいて継続的に評価されます。
注意 4.季節性
これまでのところ、グループには顕著な季節性はありませんが、そのような変動は、グループの歴史的な急成長、COVID-19の消費動態、およびインフレ率の上昇を含むマクロ経済の傾向によって隠されていた可能性があります。グループが市場の相対的な規模を含めて成長を続けるにつれて、特に食品小売チャネルでは、季節性の影響がさらに発生すると予想しています。このチャネルからの収益貢献は、ホリデーシーズン期間に関連する傾向にあります。たとえば、暦年の第1四半期に行われる旧正月の1週間のお祝いにより、アジア地域での販売量は、その年の残りの四半期期間と比較して減少しました。
7
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
注意 5.セグメント情報
5.1 収益、調整後EBITDAおよびEBITDA
収益、調整後EBITDAおよびEBITDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年6月30日に終了した3か月間 |
|
エミア |
|
|
南北アメリカ |
|
|
アジア |
|
|
企業* |
|
|
エリミネーション** |
|
|
合計 |
|
||||||
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外部顧客からの収益 |
|
|
96,989 |
|
|
|
61,832 |
|
|
|
37,166 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
195,987 |
|
セグメント間収益 |
|
|
359 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,696 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,055 |
) |
|
|
— |
|
セグメント総収益 |
|
|
97,348 |
|
|
|
61,832 |
|
|
|
38,862 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,055 |
) |
|
|
195,987 |
|
調整後EBITDA |
|
|
7,270 |
|
|
|
(9,414 |
) |
|
|
(21,900 |
) |
|
|
(28,424 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(52,468 |
) |
株式ベースの報酬費用 |
|
|
261 |
|
|
|
(607 |
) |
|
|
(1,291 |
) |
|
|
(785 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,422 |
) |
リストラ費用 (1) |
|
|
— |
|
|
|
(2,407 |
) |
|
|
(136 |
) |
|
|
(5,429 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(7,972 |
) |
YYF取引に関連する費用（2） |
|
|
— |
|
|
|
(154 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(154 |
) |
エビットダ |
|
|
7,531 |
|
|
|
(12,582 |
) |
|
|
(23,327 |
) |
|
|
(34,638 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(63,016 |
) |
金融収益と（費用）、純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(11,512 |
) |
減価償却と償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,464 |
) |
税引前損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(86,992 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2022年6月30日に終了した3か月間 |
|
エミア |
|
|
南北アメリカ |
|
|
アジア |
|
|
企業* |
|
|
エリミネーション** |
|
|
合計 |
|
||||||
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外部顧客からの収益 |
|
|
82,485 |
|
|
|
51,775 |
|
|
|
43,698 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
177,958 |
|
セグメント間収益 |
|
|
9,493 |
|
|
|
241 |
|
|
|
537 |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,271 |
) |
|
|
— |
|
セグメント総収益 |
|
|
91,978 |
|
|
|
52,016 |
|
|
|
44,235 |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,271 |
) |
|
|
177,958 |
|
調整後EBITDA |
|
|
5,313 |
|
|
|
(19,584 |
) |
|
|
(10,765 |
) |
|
|
(28,331 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(53,367 |
) |
株式ベースの報酬費用 |
|
|
(1,433 |
) |
|
|
(1,120 |
) |
|
|
(1,842 |
) |
|
|
(4,790 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,185 |
) |
エビットダ |
|
|
3,880 |
|
|
|
(20,704 |
) |
|
|
(12,607 |
) |
|
|
(33,121 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(62,552 |
) |
金融収益と（費用）、純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(593 |
) |
減価償却と償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(11,877 |
) |
税引前損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(75,022 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年6月30日に終了した6か月間 |
|
エミア |
|
|
南北アメリカ |
|
|
アジア |
|
|
企業* |
|
|
エリミネーション** |
|
|
合計 |
|
||||||
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外部顧客からの収益 |
|
|
195,205 |
|
|
|
125,873 |
|
|
|
70,554 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
391,632 |
|
セグメント間収益 |
|
|
1,210 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,136 |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,346 |
) |
|
|
— |
|
セグメント総収益 |
|
|
196,415 |
|
|
|
125,873 |
|
|
|
73,690 |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,346 |
) |
|
|
391,632 |
|
調整後EBITDA |
|
|
13,854 |
|
|
|
(19,720 |
) |
|
|
(38,616 |
) |
|
|
(57,859 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(102,341 |
) |
株式ベースの報酬費用 |
|
|
(761 |
) |
|
|
(1,651 |
) |
|
|
(2,702 |
) |
|
|
(5,355 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10,469 |
) |
リストラ費用 (1) |
|
|
(1,008 |
) |
|
|
(2,594 |
) |
|
|
(136 |
) |
|
|
(5,429 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,167 |
) |
YYF取引に関連する費用（2） |
|
|
— |
|
|
|
(375 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(375 |
) |
エビットダ |
|
|
12,085 |
|
|
|
(24,340 |
) |
|
|
(41,454 |
) |
|
|
(68,643 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(122,352 |
) |
金融収益と（費用）、純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(13,508 |
) |
減価償却と償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(24,697 |
) |
税引前損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(160,557 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2022年6月30日に終了した6か月間 |
|
エミア |
|
|
南北アメリカ |
|
|
アジア |
|
|
企業* |
|
|
エリミネーション** |
|
|
合計 |
|
||||||
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外部顧客からの収益 |
|
|
172,968 |
|
|
|
98,792 |
|
|
|
72,384 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
344,144 |
|
セグメント間収益 |
|
|
24,539 |
|
|
|
813 |
|
|
|
537 |
|
|
|
— |
|
|
|
(25,889 |
) |
|
|
— |
|
セグメント総収益 |
|
|
197,507 |
|
|
|
99,605 |
|
|
|
72,921 |
|
|
|
— |
|
|
|
(25,889 |
) |
|
|
344,144 |
|
調整後EBITDA |
|
|
(543 |
) |
|
|
(41,597 |
) |
|
|
(25,732 |
) |
|
|
(56,884 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(124,756 |
) |
株式ベースの報酬費用 |
|
|
(3,017 |
) |
|
|
(2,412 |
) |
|
|
(3,791 |
) |
|
|
(10,002 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(19,222 |
) |
エビットダ |
|
|
(3,560 |
) |
|
|
(44,009 |
) |
|
|
(29,523 |
) |
|
|
(66,886 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(143,978 |
) |
金融収益と（費用）、純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,984 |
|
減価償却と償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(22,608 |
) |
税引前損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(163,602 |
) |
* コーポレートは、セグメントに割り当てられていない一般的な間接費で構成されています。
** 2023年の削減数は、EMEAからアジアへ、およびアジアからEMEAへの製品の販売におけるセグメント間収益を指します。2022年の排除とは、EMEAからアジアへ、南北アメリカからアジアへ、およびアジアからEMEAへの製品の販売におけるセグメント間収益を指します。
(1) グループが現在のマクロ環境に合わせて組織構造を調整し続けているため、主に退職金に関するものです。
(2) YYF取引の完了に関するものです。詳細については、注記18の売却目的で保有されている固定資産を参照してください。
8
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
5.2 国別の非流動資産
この目的の非流動資産は、不動産、プラント、設備、および使用権資産で構成されます。
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
イギリス |
|
|
205,552 |
|
|
|
186,759 |
|
私たち |
|
|
127,316 |
|
|
|
130,295 |
|
中国 |
|
|
121,158 |
|
|
|
122,495 |
|
スウェーデン |
|
|
107,962 |
|
|
|
108,073 |
|
シンガポール |
|
|
27,574 |
|
|
|
29,944 |
|
その他 |
|
|
24,560 |
|
|
|
23,984 |
|
合計 |
|
|
614,122 |
|
|
|
601,550 |
|
5.3 外部の顧客からの収益（顧客の所在地別）
グループはスウェーデンに本拠地を置いています。外部の顧客からの収益額を、顧客の所在地別に分類したものを以下の表に示します。
|
|
6月30日までの3か月間、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間、 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
私たち |
|
|
61,049 |
|
|
|
51,366 |
|
|
|
124,262 |
|
|
|
97,992 |
|
イギリス |
|
|
34,074 |
|
|
|
29,630 |
|
|
|
66,447 |
|
|
|
61,051 |
|
中国 |
|
|
33,492 |
|
|
|
37,557 |
|
|
|
62,561 |
|
|
|
62,065 |
|
ドイツ |
|
|
24,438 |
|
|
|
19,799 |
|
|
|
50,622 |
|
|
|
40,970 |
|
スウェーデン |
|
|
11,380 |
|
|
|
12,019 |
|
|
|
23,944 |
|
|
|
25,440 |
|
オランダ |
|
|
6,714 |
|
|
|
6,259 |
|
|
|
13,762 |
|
|
|
13,233 |
|
フィンランド |
|
|
5,329 |
|
|
|
5,549 |
|
|
|
11,282 |
|
|
|
12,062 |
|
その他 |
|
|
19,511 |
|
|
|
15,779 |
|
|
|
38,752 |
|
|
|
31,331 |
|
合計 |
|
|
195,987 |
|
|
|
177,958 |
|
|
|
391,632 |
|
|
|
344,144 |
|
5.4 外部顧客からの収益（チャネルおよびセグメント別）
外部顧客からの収益は、チャネル別とセグメント別に分類され、以下の表のとおりです。
9
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
2023年6月30日に終了した3か月間 |
|
エミア |
|
|
南北アメリカ |
|
|
アジア |
|
|
合計 |
|
||||
リテール |
|
|
79,228 |
|
|
|
31,654 |
|
|
|
7,157 |
|
|
|
118,039 |
|
フードサービス |
|
|
17,179 |
|
|
|
28,613 |
|
|
|
21,156 |
|
|
|
66,948 |
|
その他 |
|
|
582 |
|
|
|
1,565 |
|
|
|
8,853 |
|
|
|
11,000 |
|
合計 |
|
|
96,989 |
|
|
|
61,832 |
|
|
|
37,166 |
|
|
|
195,987 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年6月30日に終了した3か月間 |
|
エミア |
|
|
南北アメリカ |
|
|
アジア |
|
|
合計 |
|
||||
リテール |
|
|
67,471 |
|
|
|
28,649 |
|
|
|
4,996 |
|
|
|
101,116 |
|
フードサービス |
|
|
14,832 |
|
|
|
21,930 |
|
|
|
25,460 |
|
|
|
62,222 |
|
その他 |
|
|
182 |
|
|
|
1,196 |
|
|
|
13,242 |
|
|
|
14,620 |
|
合計 |
|
|
82,485 |
|
|
|
51,775 |
|
|
|
43,698 |
|
|
|
177,958 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年6月30日に終了した6か月間 |
|
エミア |
|
|
南北アメリカ |
|
|
アジア |
|
|
合計 |
|
||||
リテール |
|
|
162,152 |
|
|
|
64,906 |
|
|
|
13,240 |
|
|
|
240,298 |
|
フードサービス |
|
|
31,993 |
|
|
|
57,979 |
|
|
|
42,868 |
|
|
|
132,840 |
|
その他 |
|
|
1,060 |
|
|
|
2,988 |
|
|
|
14,446 |
|
|
|
18,494 |
|
合計 |
|
|
195,205 |
|
|
|
125,873 |
|
|
|
70,554 |
|
|
|
391,632 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年6月30日に終了した6か月間 |
|
エミア |
|
|
南北アメリカ |
|
|
アジア |
|
|
合計 |
|
||||
リテール |
|
|
143,544 |
|
|
|
54,035 |
|
|
|
8,036 |
|
|
|
205,615 |
|
フードサービス |
|
|
29,045 |
|
|
|
42,228 |
|
|
|
47,095 |
|
|
|
118,368 |
|
その他 |
|
|
379 |
|
|
|
2,529 |
|
|
|
17,253 |
|
|
|
20,161 |
|
合計 |
|
|
172,968 |
|
|
|
98,792 |
|
|
|
72,384 |
|
|
|
344,144 |
|
その他は、主に消費者への直接販売とサードパーティのプラットフォームの両方での電子商取引に関するものです。
2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間の収益は、それぞれ約12％と13％で、フードサービスチャネルの1人の外部顧客から得られました。収益は南北アメリカとアジアのセグメントに起因していました。
注意 6.株式ベースの報酬
2021年12月31日に終了した年度に、新規株式公開（「IPO」）に関連して、当社は新しいインセンティブアワードプログラムである2021インセンティブアワードプラン（「2021プラン」）を実施しました。2021年プランの主な目的は、2021年以降、株式ベースの報酬報奨および現金ベースの業績賞与を授与することにより、選ばれた従業員、コンサルタント、および取締役会のメンバーを引き付け、定着させ、やる気を引き出すことです。69,496,515株が、ストックオプションや制限付株式ユニット（「RSU」）を含むがこれらに限定されないさまざまな株式ベースの報酬報奨に基づく付与のために留保されています。2021プランに基づく将来の株式の引き渡しを確保するために、当社の株主は69,496,515件のワラントを発行することを決議しました。ワラントを購読する権利は会社にのみ帰属します。注記19エクイティを参照してください。
2023年6月30日までの3か月間に、当社は2021年計画に基づいて5,404,454件のRSUを付与しました。そのうち1,177,251件は、当社の執行役員（CEOおよびCFO）や取締役会を含む主要経営陣のメンバーに付与されました。2021年5月と2022年5月の助成金に関連する期間に1,935,317件のRSUが権利確定し、そのうち271,627が主要管理職に付与されました。RSUは、株式決済による株式ベースの支払い取引として会計処理されます。RSUは、付与日の原資産普通株式の公正市場価値に基づいて測定されます。2021年のプランで従業員に付与されるRSUは、継続的なサービスを条件として、付与日の最初の3周年ごとに均等に分割で権利が確定します。取締役会のメンバーに付与されるRSUは、付与日の次の年次株主総会の日に権利が確定します。ただし、該当する権利確定日に引き続き使用することが条件となります。
グループのRSUにおける未解決情報および関連情報は次のとおりです。
|
|
RSU の数 |
|
|
加重平均付与日の公正価値（$） |
|
||
2022年12月31日現在 |
|
|
8,147,594 |
|
|
|
4.42 |
|
期間中に付与されました |
|
|
5,404,454 |
|
|
|
1.76 |
|
期間中に没収 (1) |
|
|
(1,349,926 |
) |
|
|
3.52 |
|
期間中に権利が確定した |
|
|
(1,935,317 |
) |
|
|
5.65 |
|
2023年6月30日現在 |
|
|
10,266,805 |
|
|
|
2.91 |
|
(1) グループの組織再編に関連して没収された693,140のRSUを含みます。
10
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
2023年6月30日までの3か月間に、当社は2021年プランに基づいて10,417,973のストックオプションを付与し、そのうち6,601,652はキーマネジメントのメンバーに付与されました。この期間に4,540,859のストックオプションが権利確定し、そのうち3,451,903はキーマネジメントに付与されました。ストックオプションは、株式決済による株式ベースの支払い取引として会計処理されます。2021年プランに基づいて付与されたストックオプションの場合、行使価格は付与日の普通株式の公正価値と同じです。2021年プランに基づいて参加者に付与されるストックオプションは、継続的なサービスを条件として、付与日の最初の3周年ごとに均等に分割で権利が確定します。ストックオプションは、権利確定スケジュールに基づく各分割払いのうち、権利確定から5年後に失効します。つまり、それぞれの分割払いの合計期間は6年、7年、8年です。
グループの未払いのストックオプションの活動と関連情報は以下の通りです。
|
|
従業員用ストックオプションの数 |
|
|
加重平均行使価格（$） |
|
||
2022年12月31日現在 |
|
|
14,339,052 |
|
|
|
9.40 |
|
期間中に付与されました |
|
|
10,417,973 |
|
|
|
1.76 |
|
期間中に没収 (1) |
|
|
(3,338,135 |
) |
|
|
6.13 |
|
期間中に有効期限が切れました |
|
|
(213,231 |
) |
|
|
17.00 |
|
2023年6月30日現在 |
|
|
21,205,659 |
|
|
|
6.08 |
|
2023年6月30日の時点で権利が確定し、行使可能です |
|
|
6,582,119 |
|
|
|
11.85 |
|
(1) グループの組織再編に関連する2,381,449の没収されたストックオプションを含みます。
2023会計年度中に付与されたストックオプションの付与日の公正価値は、2023年5月の付与日で0.98ドルでした。2022会計年度中に付与されたストックオプションの付与日の公正価値は、2022年5月の付与日は1.49ドル、2022年11月の付与日は0.86ドルでした。2021会計年度中に付与されたストックオプションの付与日の公正価値は、2021年5月の付与日は6.24ドル、2021年11月の付与日は3.67ドルでした。付与日におけるストックオプションの公正価値は、行使価格、ストックオプションの予想期間、付与日の株価、原株の予想価格変動、予想配当利回り、ストックオプション期間中のリスクフリー金利、および同業他社の相関関係とボラティリティを考慮に入れた、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して決定されます。同社は近い将来に現金配当を支払う予定はないため、オプション評価モデルでは期待配当利回りはゼロとしています。
株式ベースの支払い費用は、2023年6月30日までの3か月間で240万ドル（2022年：920万ドル）、2023年6月30日までの6か月間で1,050万ドル（2022年：1,920万ドル）でした。
注意 7.財務、収入、支出
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
利息収入 |
|
|
2,808 |
|
|
|
678 |
|
|
|
3,154 |
|
|
|
1,346 |
|
その他の金融収入 |
|
|
171 |
|
|
|
— |
|
|
|
171 |
|
|
|
— |
|
純為替差額 |
|
|
14,994 |
|
|
|
3,341 |
|
|
|
16,096 |
|
|
|
10,287 |
|
リース負債の支払利息 |
|
|
(1,503 |
) |
|
|
(2,072 |
) |
|
|
(3,533 |
) |
|
|
(4,121 |
) |
転換社債の支払利息 |
|
|
(6,461 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,462 |
) |
|
|
— |
|
信用機関への負債にかかる支払利息 |
|
|
(6,586 |
) |
|
|
(1,187 |
) |
|
|
(8,725 |
) |
|
|
(2,414 |
) |
デリバティブの公正価値の変動 |
|
|
(437 |
) |
|
|
(561 |
) |
|
|
534 |
|
|
|
55 |
|
短期投資の公正価値の変動 |
|
|
— |
|
|
|
(654 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,908 |
) |
転換社債の公正価値の変動 |
|
|
3,823 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,823 |
|
|
|
— |
|
その他の金融費用 |
|
|
(18,321 |
) |
|
|
(138 |
) |
|
|
(18,566 |
) |
|
|
(261 |
) |
財務収入と支出の合計、純額 |
|
|
(11,512 |
) |
|
|
(593 |
) |
|
|
(13,508 |
) |
|
|
2,984 |
|
転換社債の支払利息は、名目クーポンレート9.25％です。転換社債の公正価値変動には、公正価値の変動からクーポンレートと信用リスクの変動を差し引いたものが含まれます。注記13 金融商品の公正価値および注記22 転換社債を参照してください。
2023年6月30日までの3か月および6か月間のその他の金融費用は、主に、転換社債の発行に関連する1,680万ドルの取引費用と、負債の消滅に関連して支出された以前のサステナブル・リボルビング・クレジット・ファシリティ契約（「SRCF契約」）に関連する140万ドルの以前に資本化および償却された取引費用で構成されています。SRCF契約の詳細については、注記20 信用機関に対する負債を参照してください。
11
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
注意 8.所得税
2023年6月30日までの3か月と6か月間の税制上の優遇措置/（費用）の合計は、それぞれ30万ドルと（170万ドル）でした。2022年6月30日までの3か月と6か月の税制上の優遇措置の合計は、それぞれ300万ドルと420万ドルでした。2023年6月30日までの3か月と6か月の実効税率は、それぞれ（0.3％）と1.1％でした。2022年6月30日までの3か月と6か月の実効税率は、それぞれ（4.0％）と（2.5％）でした。スウェーデンでは認識されない税金損失が、グループの実効税率の主な要因です。グループはグローバルな環境で事業を展開しており、スウェーデン国外のさまざまな法域で重要な事業を展開しています。したがって、連結所得税率は、グループの収益と、グループが事業を展開するさまざまな法域に適用される税率、および繰延税金資産が認識できるかどうかを反映した複合税率です。
注意 9.無形資産
2023年6月30日および2022年12月31日現在の無形資産の概要は次のとおりです。
|
|
グッドウィル |
|
|
資本化 |
|
|
その他 |
|
|
継続中 |
|
|
合計 |
|
|||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2022年12月31日 |
|
|
112,904 |
|
|
|
13,821 |
|
|
|
5,495 |
|
|
|
1,214 |
|
|
|
133,434 |
|
追加 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
704 |
|
|
|
561 |
|
|
|
1,265 |
|
為替相違点 |
|
|
(4,248 |
) |
|
|
(538 |
) |
|
|
(243 |
) |
|
|
(63 |
) |
|
|
(5,092 |
) |
2023年6月30日 |
|
|
108,656 |
|
|
|
13,283 |
|
|
|
5,956 |
|
|
|
1,712 |
|
|
|
129,607 |
|
累積償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2022年12月31日 |
|
|
— |
|
|
|
(3,592 |
) |
|
|
(2,154 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,746 |
) |
償却手数料 |
|
|
— |
|
|
|
(1,369 |
) |
|
|
(608 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,977 |
) |
為替相違点 |
|
|
— |
|
|
|
184 |
|
|
|
103 |
|
|
|
— |
|
|
|
287 |
|
2023年6月30日 |
|
|
— |
|
|
|
(4,777 |
) |
|
|
(2,659 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(7,436 |
) |
費用、正味累積償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2022年12月31日 |
|
|
112,904 |
|
|
|
10,229 |
|
|
|
3,341 |
|
|
|
1,214 |
|
|
|
127,688 |
|
2023年6月30日 |
|
|
108,656 |
|
|
|
8,506 |
|
|
|
3,297 |
|
|
|
1,712 |
|
|
|
122,171 |
|
2023年6月30日までの3か月間の償却費は100万ドル（2022年：80万ドル）でした。2023年6月30日までの6か月間の償却費は200万ドル（2022年：150万ドル）でした。
注意 10.不動産、プラント、設備
2023年6月30日および2022年12月31日現在の不動産、プラント、設備の概要は次のとおりです。
|
|
土地と |
|
|
工場と |
|
|
建設 |
|
|
合計 |
|
||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年12月31日 |
|
|
77,059 |
|
|
|
243,399 |
|
|
|
225,940 |
|
|
|
546,398 |
|
追加 |
|
|
2,128 |
|
|
|
5,755 |
|
|
|
21,331 |
|
|
|
29,214 |
|
処分 |
|
|
(19 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(463 |
) |
|
|
(482 |
) |
再分類 |
|
|
14,369 |
|
|
|
20,013 |
|
|
|
(34,382 |
) |
|
|
— |
|
為替相違点 |
|
|
(2,271 |
) |
|
|
(4,280 |
) |
|
|
4,554 |
|
|
|
(1,997 |
) |
2023年6月30日 |
|
|
91,266 |
|
|
|
264,887 |
|
|
|
216,980 |
|
|
|
573,133 |
|
減価償却累計額と減損額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年12月31日 |
|
|
(9,369 |
) |
|
|
(44,077 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(53,446 |
) |
減価償却費 |
|
|
(2,729 |
) |
|
|
(13,326 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(16,055 |
) |
障がい |
|
|
— |
|
|
|
(171 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(171 |
) |
為替相違点 |
|
|
381 |
|
|
|
901 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,282 |
|
2023年6月30日 |
|
|
(11,717 |
) |
|
|
(56,673 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(68,390 |
) |
費用、純減価償却累計額および減損額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年12月31日 |
|
|
67,690 |
|
|
|
199,322 |
|
|
|
225,940 |
|
|
|
492,952 |
|
2023年6月30日 |
|
|
79,549 |
|
|
|
208,214 |
|
|
|
216,980 |
|
|
|
504,743 |
|
12
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
2023年6月30日までの6か月間に進行中の建設中の追加工事は、主に新規および既存の生産施設への投資に関するものです。
建設中、土地、建物、プラントや機械との再分類は、主にスウェーデンのランズクルーナの生産施設に関するものです。
2023年6月30日までの3か月間の減価償却費は820万ドル（2022年：770万ドル）でした。2023年6月30日までの6か月間の減価償却費は1,610万ドル（2022年：1,490万ドル）でした。
ノート 11.リース
2023年6月30日までの6か月間に、YYF取引に関連する1つのサブリース契約が開始されました。使用権資産への追加額は280万ドルです。YYF取引の詳細については、注記18の売却目的で保有されている固定資産を参照してください。
スウェーデンのマルメにある本社に関連するリース契約が、2023年6月30日までの6か月間に開始されました。使用権資産への追加額は540万ドルです。
生産施設のリース期間は通常10年から40年で、他の物件（オフィスなど）のリース期間は通常1年から10年です。生産設備のリース期間は通常1年から5年です。グループには、リース期間が12か月未満のリースや、オフィス機器などの低価値資産に関するリースもあります。これらについて、グループはIFRS第16号のリース免除規則を適用することを選択しました。つまり、これらの契約の価値は使用権資産やリース負債の一部ではないということです。
以下は、リース使用権資産のロールフォワードです。
|
|
土地と |
|
|
工場と |
|
|
合計 |
|
|||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2022年12月31日 |
|
|
100,113 |
|
|
|
30,525 |
|
|
|
130,638 |
|
増加する |
|
|
8,998 |
|
|
|
1,605 |
|
|
|
10,603 |
|
減る |
|
|
(5,047 |
) |
|
|
(529 |
) |
|
|
(5,576 |
) |
為替相違点 |
|
|
1,207 |
|
|
|
(941 |
) |
|
|
266 |
|
2023年6月30日 |
|
|
105,271 |
|
|
|
30,660 |
|
|
|
135,931 |
|
減価償却累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2022年12月31日 |
|
|
(13,098 |
) |
|
|
(8,942 |
) |
|
|
(22,040 |
) |
減価償却 |
|
|
(4,262 |
) |
|
|
(2,509 |
) |
|
|
(6,771 |
) |
減る |
|
|
1,052 |
|
|
|
735 |
|
|
|
1,787 |
|
為替相違点 |
|
|
141 |
|
|
|
331 |
|
|
|
472 |
|
2023年6月30日 |
|
|
(16,167 |
) |
|
|
(10,385 |
) |
|
|
(26,552 |
) |
費用、純減価償却累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2022年12月31日 |
|
|
87,015 |
|
|
|
21,583 |
|
|
|
108,598 |
|
2023年6月30日 |
|
|
89,104 |
|
|
|
20,275 |
|
|
|
109,379 |
|
2023年6月30日までの6か月間の値上げは、主に上記のリース契約に関するものです。
以下は、リース負債の満期分析です。
13
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
リース負債 |
|
2023年6月30日 |
|
|
成熟度分析 |
|
|
|
|
3か月未満 |
|
|
3,774 |
|
3か月と1年の間 |
|
|
11,323 |
|
1歳から2歳まで |
|
|
17,404 |
|
2歳から5歳の間 |
|
|
32,620 |
|
5 年後 |
|
|
116,791 |
|
リース契約の総額 |
|
|
181,912 |
|
残りのリース料を割引した場合の影響 |
|
|
(79,774 |
) |
2023年6月30日時点のリース負債総額 |
|
|
102,138 |
|
2023年6月30日の要約連結財政状態計算書に含まれるリース負債 |
|
|
|
|
非電流 |
|
|
87,418 |
|
現在の |
|
|
14,720 |
|
合計 |
|
|
102,138 |
|
グループには以下のリース契約があり、2023年6月30日の時点では開始されていませんが、グループはこれらを締結しています。
注意 12.その他の非流動売掛金
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
デリバティブ |
|
|
2,228 |
|
|
|
— |
|
預金 |
|
|
1,960 |
|
|
|
1,802 |
|
約束手形 |
|
|
20,837 |
|
|
|
— |
|
長期前払費用 |
|
|
18,813 |
|
|
|
3,070 |
|
その他の売掛金 |
|
|
3,402 |
|
|
|
2,976 |
|
合計 |
|
|
47,240 |
|
|
|
7,848 |
|
約束手形は、ユタ州オグデンとテキサス州ダラス・フォートワースにある製造施設をYYFに売却した場合の購入価格の一部です。紙幣の満期日は2028年5月31日です。初年度の名目金利は 8% で、その後は毎年200ベーシスポイントずつ上がります。利息は半年ごとに資産計上され、実効金利は 12.56% です。
長期の前払い費用は、主に、YYF取引によるオグデン、ユタ、ダラス・フォートワースの施設での共有資産の将来使用のためのクレジットです。
YYF取引の詳細については、注記18の売却目的で保有されている固定資産を参照してください。
注意 13。金融商品の公正価値
このメモでは、財務諸表で公正価値として認識および測定される金融商品の公正価値を決定する際に行われる判断と見積もりを説明しています。公正価値の決定に使用されるインプットの信頼性を示すために、当社グループは金融商品を会計基準で定められた3つのレベルに分類しています。
レベル1：活発な市場で取引される金融商品（上場デリバティブや株式など）の公正価値は、報告期間終了時の相場市場価格に基づいています。グループが保有する金融資産に使用される相場市場価格は、現在の入札価格です。これらの機器はレベル1に含まれています。
14
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
レベル2：活発な市場で取引されていない金融商品（店頭デリバティブなど）の公正価値は、観察可能な市場データを最大限に活用し、企業固有の見積もりにはできるだけ依存しない評価手法を使用して決定されます。商品の公正評価に必要な重要なインプットがすべて確認できれば、その商品はレベル2に含まれます。
レベル2で金融商品の評価に使用される具体的な評価手法には、次のものがあります。
レベル3：重要なインプットの1つ以上が観察可能な市場データに基づいていない場合、その機器はレベル3に含まれます。これは非上場の株式の場合です。
2023年6月30日に定期的に行われる公正価値測定 |
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
|||
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
デリバティブ（その他の非流動売掛金の一部） |
|
|
— |
|
|
|
2,228 |
|
|
|
— |
|
金融資産総額 |
|
|
— |
|
|
|
2,228 |
|
|
|
— |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
転換社債券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
400,244 |
|
デリバティブ（その他の流動負債の一部） |
|
|
— |
|
|
|
512 |
|
|
|
— |
|
金融負債合計 |
|
|
— |
|
|
|
512 |
|
|
|
400,244 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2022年12月31日の定期的な公正価値測定 |
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
|||
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
デリバティブ（その他の流動負債の一部） |
|
|
— |
|
|
|
316 |
|
|
|
— |
|
金融負債合計 |
|
|
— |
|
|
|
316 |
|
|
|
— |
|
2023年6月30日までの6か月間と2022年12月31日に終了した年度には、レベル間の移行はありませんでした。
約束手形の帳簿価額は、2023年3月1日に取引が終了したため、公正価値の妥当な概算値であり、2023年3月1日から6月30日までの間に信用リスクや市場金利に大きな変化はありませんでした。注記12 その他の非流動売掛金を参照してください。
金利は変動し、2023年4月18日の発行以降、信用リスクに大きな変化はないため、グループ内の信用機関に対する固定負債の帳簿価額は公正価値の妥当な概算です。信用機関に対する注記20の負債を参照してください。
グループ内の信用機関やその他の金融商品に対する流動負債の帳簿価額は、短期的であり、割引効果はそれほど大きくないため、公正価値の妥当な概算です。
転換社債券
|
|
転換社債券 |
|
|
2023年1月1日の時点で |
|
|
— |
|
転換社債の発行 |
|
|
324,950 |
|
連結損益計算書に計上された公正価値の変動（支払利息を含む） |
|
|
2,638 |
|
その他の包括損失の連結計算書に計上されている公正価値の変動 |
|
|
72,656 |
|
2023年6月30日 |
|
|
400,244 |
|
15
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
|
|
2023年6月30日 |
|
|
運送金額 |
|
|
400,244 |
|
含まれるもの：信用リスクの変化に起因する転換社債の累積公正価値変動（公正価値準備金に計上される） |
|
|
72,656 |
|
満期時に会社が転換社債の保有者に支払う契約上の義務がある金額 |
|
|
546,842 |
|
帳簿価額と、満期時に当社が転換社債の保有者に支払う契約上の義務がある金額との差額 |
|
|
(146,598 |
) |
当グループは、最初に市場リスクを引き起こす市況による変化を判断し、次に転換社債の公正価値の変動合計からそれらの変動を差し引くことで、信用リスクに起因する公正価値の変動額を決定します。市場リスクを引き起こす市況には、ベンチマーク金利の変動が含まれます。コンバージョンオプション組み込みデリバティブの公正価値の変動は、市場リスクの公正価値変動の評価に含まれます。
商品全体の公正価値は、モンテカルロシミュレーションと割引キャッシュフロー分析を組み合わせて決定されています。
次の表は、2023年6月30日現在の評価モデルで使用されている主要なインプットと前提条件を示しています。
|
|
2023年6月30日 |
コンバージョン価格 ($) (1) |
|
1.36-2.52 |
評価日時点の株価（$） |
|
2.05 |
会社株の予想価格変動（％） |
|
55.00 |
リスクフリー金利 (%) |
|
4.83 |
市場金利（%） |
|
20.00 |
(1) 転換社債は、各保有者の選択により、普通株式1株またはADS1株あたり2.41～2.52ドルの初期転換価格で転換できます。ただし、慣習的な希薄化防止調整を行い、2024年3月23日と2025年3月23日に転換レートがリセットされます。転換社債と転換価格リセットの仕組みの詳細については、ノート22転換社債を参照してください。
市場金利は、当社グループと同等の条件と信用格付けを持つ社債の利回りの範囲に基づいて評価されています。
次の表は、主要なインプットと仮定が転換社債の公正価値に与える影響を示しています。
|
|
2023年6月30日 |
|
|
株価が 10% 下がる |
|
|
376,698 |
|
株価上昇 10% |
|
|
421,328 |
|
ボラティリティは 10% 低下します |
|
|
377,753 |
|
ボラティリティは 10% 上がります |
|
|
418,968 |
|
リスクフリー金利が1％下がります |
|
|
395,403 |
|
リスクフリー金利を1％引き上げます |
|
|
402,561 |
|
市場金利が1％下がります |
|
|
409,667 |
|
市場金利が1％上がります |
|
|
391,297 |
|
転換社債の詳細については、注記22 転換社債を参照してください。
注意 14.インベントリ
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
原材料と消耗品 |
|
|
25,826 |
|
|
|
20,638 |
|
完成品 |
|
|
76,999 |
|
|
|
93,837 |
|
合計 |
|
|
102,825 |
|
|
|
114,475 |
|
2023年6月30日までの3か月間に費用として認識された在庫は、1億4,940万ドル（2022年：1億4,350万ドル）に達しました。2023年6月30日までの6か月間に費用として認識された在庫は、3億230万ドル（2022年：2億8,540万ドル）に達しました。費用は売上原価に含まれていました。
16
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
2023年6月30日までの3か月間の在庫の純実現可能価値への減価償却額は410万ドル（2022年：270万ドル）でした。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の在庫の純実現可能価値への減価償却額は760万ドル（2022年：470万ドル）でした。減価償却は各期間の費用として認識され、売上原価に含まれていました。
注意 15.売掛金
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
売掛金 |
|
|
104,625 |
|
|
|
104,685 |
|
控除：予想信用損失引当金 |
|
|
(1,790 |
) |
|
|
(3,730 |
) |
売掛金—純額 |
|
|
102,835 |
|
|
|
100,955 |
|
グループの売掛金の通貨別の帳簿価額は次のとおりです。
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
ユーロ |
|
|
28,565 |
|
|
|
26,692 |
|
USD |
|
|
27,272 |
|
|
|
23,192 |
|
英ポンド |
|
|
19,957 |
|
|
|
22,004 |
|
人民元 |
|
|
16,345 |
|
|
|
17,372 |
|
スウェーデンクローナ |
|
|
3,918 |
|
|
|
3,377 |
|
SGD |
|
|
1,748 |
|
|
|
1,525 |
|
HKD |
|
|
1,473 |
|
|
|
3,667 |
|
その他 |
|
|
3,557 |
|
|
|
3,126 |
|
合計 |
|
|
102,835 |
|
|
|
100,955 |
|
財政状態計算書の日付における信用リスクへの最大リスクは、上記の帳簿価額です。
注 16。その他の現在の売掛金
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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将来の設備投資に向けたクレジット |
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13,748 |
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— |
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付加価値税 |
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10,428 |
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11,109 |
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ベンダーへの前払い |
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728 |
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3,078 |
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その他 |
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9,021 |
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3,631 |
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合計 |
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33,925 |
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17,818 |
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将来の設備投資に充てられるクレジットは、ダラス・フォートワース施設のオーツ麦基本生産能力の完了に関するYYF取引に関するものです。YYF取引の詳細については、注記18の売却目的で保有されている固定資産を参照してください。
注意 17。現金および現金同等物
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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現金および現金同等物 |
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短期預金 |
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190,772 |
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13,894 |
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銀行および手持ちの現金 |
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149,958 |
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68,750 |
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合計 |
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340,730 |
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82,644 |
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短期預金は、満期が1〜3か月の定期預金と仕組預金です。預金は、満期日の前であればいつでも引き出すことができます。受け取った金額が入金された金額を下回ることはできないため、予想される価値の変化は重要ではないと評価されます。
注意 18。売却目的で保有されている非流動資産
2022年12月30日、Oatly, Inc. とその完全子会社であるOatly USオペレーション＆サプライ社は、Ya YA Foods USA LLC（「YYF」）および親会社であるデラウェア州のアセプティック・ビバレッジ・ホールディングスLPと資産購入契約（以下「資産購入契約」）を締結しました。
17
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
Oatly, Inc. がユタ州オグデンとダラス・フォートワースにある製造施設（総称して「施設」）をYYFに売却するという戦略的パートナーシップを確立するための合資会社（「買主親」）。資産購入契約の条件に従い、YYFは施設の運営に使用された資産の大部分を取得し、不動産リースおよび施設に関する特定の契約に基づいて生じる義務を引き受けます。資産購入契約の対象となる資産は、南北アメリカの報告対象セグメントに含まれていました。2022年12月31日現在、これらの資産は売却目的で保有されているという分類基準を満たしています。この取引と売掛地への再分類の一環として、資産の帳簿価額から処分費用を差し引いた公正価値まで引き下げるために、3,830万ドルの減損が認められました。この減損は、2022年12月31日現在、連結営業報告書でその他の営業費用として計上されています。
2022年12月31日時点で売りに出されているグループの資産と負債の主な種類は次のとおりです。
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2022年12月31日 |
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資産 |
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不動産、プラント、設備 |
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110,128 |
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使用権資産 |
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32,575 |
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売却目的で保有されている資産 |
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142,703 |
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負債 |
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|
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非流動リース負債 |
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40,967 |
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現在のリース負債 |
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3,827 |
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規定 |
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3,677 |
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売却目的で保有されている資産に直接関連する負債 |
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48,471 |
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処分グループに直接関連する純資産 |
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94,232 |
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2023年1月25日、SRCF契約に関連する同意書が締結されました。これに基づいて、SRCF契約に基づく貸し手は、YYF取引がSRCF契約の目的上許可された処分とみなされることに同意しました。
2023年3月1日、YYFとの特定の資産購入契約の条件に従い、YYFとの戦略的製造提携の確立に関連して、当社とその完全子会社であるOatly US Operations & Supply Inc. は、ユタ州オグデンにある製造施設とテキサス州ダラス・フォートワースに建設中の製造施設をYYFに売却しました。購入者の親、2022年12月30日日付（総称して「YYF取引」）。資産購入契約の条件に従い、YYFは施設の運営に使用される資産の大部分を取得し、不動産リースおよび施設に関する特定の契約に基づいて生じる会社の義務を引き受けました。当社は、すべてのオートリー製品の主要かつ専有原料であるオート麦ベースの製造に関するすべての知的財産を引き続き所有しています。また、施設におけるオート麦ベースの製造に関連する独自の機器、備品、および備品を引き続き所有および運営しています。YYF取引に関連して、YYFと当社はまた、YYFがOatlyが提供するオート麦ベースを使用して、当社のために特定の完成品を製造する受託製造契約（「コパック契約」）を締結しました。
YYF取引の対価として、会社は約1億260万ドルの購入価格を受け取りました。この総購入価格のうち、8,650万ドルはオグデンファシリティに帰属します。そのうち7,200万ドルは、5,200万ドルの現金と2,000万ドルを買い手の親会社から会社への約束手形という形で組み合わせて会社に支払われ、(b) 1,450万ドルはオグデンファシリティの共有資産の将来の使用に向けたクレジットの形で会社に支払われます。購入総額の残りの1,610万ドルはDFWファシリティに帰属します。そのうち（a）1,360万ドルはDFWファシリティのOATベースキャパシティの完成に関連する将来の資本支出へのクレジットで、（b）250万ドルはDFWファシリティの共有資産の将来の使用に向けたクレジットという形です。取引の対価の一環として、買い手の親会社は、2028年5月31日に期限が到来する2,000万ドルの約束手形（以下「メモ」）を会社に発行しました。紙幣の金利は8％から始まり、毎年さらに2％上昇します。このメモは、購入者保護者の創設者兼最高経営責任者によって保証されています。注記に基づく購入者の親の義務は、共同梱包契約に基づいてYYFに支払うべき金額で相殺される場合があります。ただし、そのような金額が共同梱包契約に従って支払われない場合に限ります。メモには、他の慣習的な利用規約も含まれています。
18
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
注意 19.株式
株式資本と自己株式
2021年5月、株主は2021プランに基づく将来の株式の引き渡しを確保するために69,497千件のワラントを発行することを決議しました。2022年5月、当社は65万件のワラントを行使し、2023年5月の間に、当社は28万2千件のワラントを行使しました。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、未払いのワラントはそれぞれ65,965万件と68,847千件でした。
2023年5月の新株予約権の行使により、2,882千株の普通株式が割り当てられて発行され、1,935千株の普通株式が米国預託証券に転換され、2021年5月と2022年5月の助成金の権利確定に関連する2021年のインセンティブアワードプランに基づいて参加者に引き渡されました。残額は自己株式として保有されます。これは、発行済新株予約権の行使時に当社が適時に株式を引き渡せるようにするため、また将来のRSUの権利確定に備えるためです。
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、それぞれ594,255万株と592,320千株の普通株式が登録されており、1株あたりの額面価格は0.00018ドル（0.0015スウェーデンクローナ）でした。当社は、2023年6月30日時点で1,054千株の自己株式、2022年12月31日時点で107千株の自己株式を保有していました。
その他の拠出資本
2023年6月30日および2022年12月31日現在、その他の拠出資本はそれぞれ16億2,800万ドルで、株式プレミアム、株主拠出、およびワラント発行による収益で構成されています。
その他の準備金
2023年6月30日現在（2億6,500万ドル）のその他の準備金は、グループの信用リスクの変化に起因する転換社債の公正価値損益に関連する7,270万ドルの公正価値準備金と、主に海外事業をグループの報告通貨（USD）以外の通貨に換算することで生じる為替差異に関連する外貨換算準備金（1億9,230万ドル）で構成されています。
2022年12月31日現在、外貨換算準備金（1億7,150万ドル）は、主に海外事業をグループの報告通貨（USD）以外の通貨に換算することで生じる為替差異に関連する外貨換算準備金でした。
累積赤字
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ8億1,740万ドルと6億6,550万ドルの累積赤字は、累積損失と株式ベースの支払いで構成されています。
注意 20。信用機関に対する負債
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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信用機関への非流動負債 |
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115,211 |
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2,668 |
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信用機関への現在の負債 |
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10,332 |
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49,922 |
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合計 |
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125,543 |
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52,590 |
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2023年6月30日現在、信用機関に対する負債残高は1億2,550万ドルで、TLB信用契約（以下に定義）、EIFファシリティ（以下に定義）、およびCMBクレジットファシリティ（以下に定義）に基づく未払い額に関連しています。2022年12月31日現在、信用機関に対する負債は5,260万ドルに達し、SRCF契約およびEIFファシリティに基づく未払い額に関連していました。
欧州投資基金は、2019年10月にSvensk Exportkreditによる3年間のタームローンファシリティ（「EIFファシリティ」）を保証しました。2022年10月、EIFファシリティが改正され、期間がさらに3年間延長され、満期日は2025年10月になりました。融資枠と金利マージンは変わりません。2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当グループのEIFファシリティの未払利息を含め、それぞれ310万ユーロ（340万ドル相当）と380万ユーロ（400万ドル相当）の未払い金がありました。
19
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
2023年4月、当社は、シンジケーション・エージェントおよびリード・レンダーであるJPモルガンSEを管理代理人としてウィルミントン・トラスト（ロンドン）リミテッドなどとタームローンBクレジット契約（「TLBクレジット契約」）を締結しました。これには、Oatly ABが借りた1億3000万ドルのタームローンファシリティが含まれます。TLB信用契約の期間は、タームローンファシリティの資金調達日から5年間です。タームローンファシリティは、四半期ごとの分割払いで支払われる年間 1% の償却の対象となります。借入金の金利は、期SOFR（下限2.50％）に7.5％を加えたもの、または基本金利（下限3.50％）に6.5％を加えたものです。TLB信用契約には、最低EBITDA、総純レバレッジ比率、流動性要件などの継続的な契約が含まれています。TLB信用契約には、負債の制限、先取特権の制限、基本的変更契約、資産売却契約、支払い制限条項などが含まれますが、これらに限定されません。TLB信用契約に基づく負債は、債権者間契約によるEIFファシリティおよびSRCF契約と同等のランク付けされ、グループからの同じ担保および保証で株式を保有しています。2023年6月30日の時点で、グループのTLBクレジット契約の未払い額は1億1,800万ドルでした。これには、未収利息、発行後の純割引、および取引費用が含まれます。
2023年4月、SRCF契約が改正され、改訂されました。これにより、（i）SRCF契約の期間が3年6か月にリセットされ、1年間の未確約延長オプションがあり、（ii）SRCF契約に基づく貸し手グループがJPモルガンSE、BNPパリバSA、Bankfilial Sverige、Coöperatieve Rabobank U.A. に縮小されました。とスウェーデンのNordea Bank Abp、およびSRCF契約に基づくコミットメントは2億スウェーデンクローナ（1億9,340万ドル相当）に引き下げられ、最大でスウェーデンクローナの追加リボルビングファシリティオプションが追加されました5億（4,600万ドル相当）、（iii）当初証拠金が年率4.00％にリセットされました。（iv）有形ソルベンシー比率、最低EBITDA、最低流動性、および総純レバレッジ比率の財務規約がリセットされました。（v）既存のマイナス契約は、債務の発生に関するものも含め、TLB信用契約に含まれるものとさらに一致するように修正されました。また、（vi）SRCF契約に基づく負債は、EIFファシリティおよびTLB信用契約と同等のランク付けで、グループからの担保および保証と同等のランク付けおよび株式を保有しています。債権者間契約の方法。2023年6月30日の時点で、グループは修正されたSRCF契約に基づくローン金額を使用していませんでした。2022年12月31日現在、グループは前回のSRCF契約に基づく5億700万スウェーデンクローナ（4,860万ドル相当）の融資額を未収利息を含めて利用していました。
2023年5月、(i) 転換社債がSRCF契約に基づく「PIPE資金調達」を構成することを保証するための改正書に基づいてSRCF契約が改正されました。(ii) TLB信用契約は、とりわけ、転換社債がTLLに基づく「転換社債」を構成することを保証するための改正契約に従って改正されました。Bクレジット契約。当社の転換社債の詳細については、注記22の転換社債を参照してください。
EIFファシリティ、TLB信用契約、およびSRCFは、株式担保、重要なグループ内融資に対する担保、重要な銀行口座に対する証券、重要な知的財産に対する証券、ニューヨーク法の全資産担保、英国、香港、シンガポールの法定社債、スウェーデンの変動チャージ、スウェーデンの不動産抵当権という担保を共有しています。
2022年11月、グループの間接子会社であるOatly Shanghai Co., Ltd. は、中国招商銀行株式会社上海支店に1億5000万人民元（2,070万ドル相当）の運転資金クレジットファシリティ（「CMBクレジットファシリティ」）を締結しました。2023年6月30日の時点で、グループのCMBクレジットファシリティには3,000万人民元（410万ドル相当）の未払いがありました。2022年12月31日現在、CMBクレジットファシリティには未払いの借入はありませんでした。
通貨リスク (取引リスク)
ローンという用語は米ドル建てで、グループ内の借り手はOatly ABで、機能通貨はスウェーデンクローナです。したがって、グループはSEK/USDの通貨リスクにさらされており、レートが10％増減した場合、2023年6月30日までの6か月間の税引前損失への影響は1,140万ドルになります。
金利リスク
当グループは、タームSOFRの下限2.5％の利息を伴うタームローンから生じる金利リスクにさらされています。リスクを管理するために、グループは1億3000万ドルのタームローンの全額に金利上限を設けました。上限は4.6％で、満期は3年（2026年4月）です。2023年6月30日現在、上限は貨幣であり、グループは変動金利が4.6％を超える変動の影響を受けていません。変動金利が300ベーシスポイント増加した場合、2023年6月30日までの6か月間の税引前損失への影響はゼロになります。これは、この日付の時点で金利の上限が確定しているためです。変動金利が300ベーシスポイント減少した場合、タームローンの下限2.5％を考慮すると、2023年6月30日までの6か月間の税引前損失への影響は50万ドルになります。
20
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
注21。規定
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リストラ |
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|
廃止 |
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2022年12月31日 |
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3,800 |
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7,194 |
|
減少：使用権資産の取得額に含まれます |
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— |
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(972 |
) |
連結運用明細書に請求されます： |
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-追加条項が認められました |
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9,083 |
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— |
|
-割引効果の解除 |
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— |
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128 |
|
その年の使用金額 |
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(6,286 |
) |
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|
— |
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その他の包括的損失に請求されます： |
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-交換の違い |
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(59 |
) |
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250 |
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2023年6月30日 |
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6,538 |
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6,600 |
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非電流 |
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— |
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|
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6,600 |
|
現在の |
|
|
6,538 |
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|
|
— |
|
リストラ
2022年の第4四半期および2023年6月30日と2022年に終了した6か月間に記録されたリストラ条項は、主に組織の再編に関するものです。リストラ計画は、2022年の第4四半期と2023年6月30日までの6か月間に作成され、グループの従業員に発表されました。リストラは2023年に完了する予定です。
廃止
廃止措置費用として認められる引当金は、リースされた生産施設の修復費用に関するものです。廃止措置は、それぞれのリース期間の終了時に決済される予定です。
注22。コンバーチブルノート
2023年3月23日および2023年4月18日に、当社は2028年満期の 9.25% 転換シニアPIK紙幣（2023年3月23日に発行された紙幣、「米国紙幣」、2023年4月18日に発行された紙幣、「スウェーデン紙幣」、およびまとめて「オリジナル転換社債」）の元本総額3億ドルをHH紙幣とともに発行しました（（以下に定義するとおり）、「転換社債」）。米国紙幣とスウェーデン紙幣の経済用語は実質的に同じです。TLBクレジット契約が締結されなかった場合、米国紙幣は強制償還の対象となりました。米国紙幣からの収益はエスクロー口座に保管され、TLBクレジット契約が締結されるまで会社にリリースされませんでした。
同社の既存の株主の一部であるNativus Company Limited、Verlinvest、Blackstone Fundsは、スウェーデン紙幣の元本総額2億10万ドルを購入し、他の機関投資家は米国債の元本総額9,990万ドルを購入しました。投資家は総額2億9,100万ドルの購入価格を支払いました。これは、3％の初回発行割引を反映しています。
転換社債には年率9.25％の利息が付いており、2023年10月15日から、毎年4月15日と10月15日に、半年ごとに現金または現物払いで支払われます。転換社債は、保有者による早期転換または当社による転換、買戻し、または償還が必要とされない限り、2028年9月14日に満期となります。転換社債は、各保有者の選択により、2024年3月23日および2025年3月23日の直前の30取引日におけるADSの1日の出来高加重平均価格の平均である2024年3月23日と2025年3月23日に換算レートがリセットされることを条件として、普通株式1株あたりまたはADS1株あたり2.41ドルの初期転換価格で転換可能です。は指定された価格を下回っています。慣習的な希釈防止調整を検討する前の換算価格を、2024年3月23日に1.81ドル、2025年3月23日に1.36ドル未満にリセットすることはできません。会社のADSの最後に報告された売却価格が、それぞれ米国紙幣とスウェーデン紙幣の発行3周年以降に始まる90日連続の45取引日で、転換社債の転換価格の 200% 以上になった場合、当社は転換社債の転換を要求することがあります。転換社債には、TLB信用契約に含まれているものと同じ条項が会社とその子会社による金融債務の発生を制限する条項の恩恵を受けます。
2023年4月18日、当社、Oatly AB、Oatly Inc.、およびその他の当事者は、債権者グループ間の関係を規定し、転換社債などに影響を与える慣習的なランキング、執行、および売上高の規定を含む債権者間契約を締結しました。
21
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
2023年5月9日、当社はヒルハウス・インベストメント・マネジメント株式会社（「ヒルハウス」）の関連会社と、新たに3,500万ドルの転換社債を売却する契約を締結しました。その結果、当初発行時の3％の割引（「HHノート」）を反映して、約3,400万ドルの資金調達が行われました。HHノートの経済条件は、前述の資金調達の一部としての米国債の経済条件と実質的に同じです。ただし、（i）HHノートはヒルハウスのオプションでADSあたり2.52ドルの初期転換価格で転換可能であり、2023年5月8日にナスダックグローバルマーケットで最後に報告された当社のADSの販売価格よりも約17％割高になります。ii) HHノートの換算レートリセットに関連する指定価格について。慣習的な希釈防止調整を検討する前の換算価格を、2024年3月23日に1.89ドル、2025年3月23日に1.41ドル未満にリセットすることはできません。さらに、2023年5月9日、スウェーデン紙幣の既存の保有者の1人であり、当社の株主の1つであるVerlinvest S.A.（「Verlinvest」）の関連会社が売却に合意し、ヒルハウスはVerlinvestから元本1,500万ドルのスウェーデン紙幣（「再販手形」）を購入することに合意しました。HHノートとリセールノートの購入と販売は、2023年5月31日に終了しました。HHノートも債権者間契約の対象となります。
転換社債の公正価値の詳細については、注記13 金融商品の公正価値を参照してください。
注 23。未払費用
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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未払人件費 |
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31,079 |
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|
|
32,169 |
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未払制作費 |
|
|
24,662 |
|
|
|
28,286 |
|
未払変動対価 |
|
|
22,628 |
|
|
|
15,575 |
|
未払物流費 |
|
|
11,914 |
|
|
|
19,699 |
|
未払のマーケティングおよび販売費 |
|
|
7,576 |
|
|
|
6,279 |
|
その他の未払費用 |
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|
18,616 |
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|
21,029 |
|
合計 |
|
|
116,475 |
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|
123,037 |
|
注 24。関連当事者の開示
関連当事者への株式ベースの報酬
関連当事者への株式報酬に関する情報は、注記6の株式ベースの報酬に記載されています。
関連当事者との取引
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社はそれぞれ10万ドルと50万ドル（2022年：20万ドルと30万ドル）を費やしました。これは、取締役会のメンバーであるバーナード・アワーズが33％の所有者である流通会社Chef Samとの販売契約に基づいています。
2023年4月18日、当社は関連当事者であるNativus Company LimitedとVerlinvest S.A. に、公正価値で1億7,400万ドルの転換社債を発行しました。2023年6月30日の時点で、関連当事者に対する未払いの転換社債の公正価値は1億9,700万ドルに達しました。転換社債は、注記22の転換社債に記載されている条件で発行されました。
注 25。1株当たりの損失
会社は、親会社の株主に帰属する期間の損失を、その期間中の加重平均発行済株式数（自己株式を控除したもの）で割ることによって1株当たり損失を計算します。
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|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
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||||||||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
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||||
その年の損失、親会社の株主に帰属 |
|
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(86,719 |
) |
|
|
(71,990 |
) |
|
|
(162,296 |
) |
|
|
(159,449 |
) |
加重平均発行済株式数（千株） |
|
|
593,190 |
|
|
|
591,946 |
|
|
|
592,757 |
|
|
|
591,862 |
|
基本および希薄化後の1株当たり損失、米ドル |
|
|
(0.15 |
) |
|
|
(0.12 |
) |
|
|
(0.27 |
) |
|
|
(0.27 |
) |
22
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
希薄化防止効果があるために希薄化後の1株当たり損失の計算に含まれなかった潜在的な希薄化有価証券は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
制限付株式単位 |
|
|
10,266,805 |
|
|
|
6,852,898 |
|
|
|
10,266,805 |
|
|
|
6,852,898 |
|
ストック・オプション |
|
|
21,205,659 |
|
|
|
15,780,764 |
|
|
|
21,205,659 |
|
|
|
15,780,764 |
|
転換社債 (1) |
|
|
400,616,344 |
|
|
|
— |
|
|
|
400,616,344 |
|
|
|
— |
|
(1) 転換社債の潜在的な希薄化株式またはADSの数は、保有者の観点から最も有利な転換価格を想定し、満期時の資本化利息はすべて株式またはADSで決済されると仮定して計算されます。転換社債と転換価格リセットの仕組みの詳細については、ノート22転換社債を参照してください。
注 26。コミットメントと不測の事態
コミットメント
最低購入契約
このグループは、主に生産および包装サービスを対象とした複数のサプライヤー契約を結んでおり、契約条件には最低購入条件があります。この約束は、強制力があり法的拘束力があり、購入する固定または最低限のサービス、固定、最低価格または変動価格の条項など、重要な条件を規定する契約に関連しています。2022年、グループは共同包装業者の使用を統合し、拡張された社内製造施設の利用率を高めました。EMEAでの受託梱包へのボリューム配分の減少と、アジアでの共同梱包業者の手配に関連する数量調整により、2022年6月30日までの6か月間で合計590万ドルの不足費用が発生しました。2023年6月30日までの6か月間、EMEAとアメリカでの共同包装業者の継続的な統合利用、およびアジアでの共同梱包業者の取り決めに関連する数量調整により、500万ドルの販売量不足費用が発生しました。不足分の費用は、連結営業報告書の売上原価として表示されます。
リースや不動産、プラントや設備
まだ開始されていないリースに関連する将来のキャッシュアウトフローは、注記11リースに開示されています。
2023年6月30日現在、グループは英国のピーターバラとテキサス州ダラス・フォートワースで生産設備に関するさまざまな購入契約を締結しています。この契約に基づくグループの負債は、それぞれ2,360万ドル（2022年：6,320万ドル）と340万ドル（2022年：0百万ドル）です。
2022年12月31日現在、グループはテキサス州ダラス・フォートワースに関連して1,930万ドルのコミットメントを行っていましたが、2023年3月1日のYYF取引完了の一環としてYYFに譲渡されました。YYF取引の詳細については、注記18の売却目的で保有されている固定資産を参照してください。
法的な不測の事態
時々、グループは業務から生じる請求に関連するさまざまな請求や法的手続きに関与することがあります。2021年7月と9月に、Jochims対Oatly Group ABら、訴訟番号 1:21-CV-06360-AKH、Bentley対Oatly Group ABら、訴訟番号 1:21-CV-06485-AKH、Kostendt対Oatly Group ABら、訴訟番号 1:21-CV-06485-AKH、およびKostendt対オートリー・グループABら、訴訟番号1：1のキャプションで証券集団訴訟が3件提起されました。21-cV-07904-akhは、1934年の証券取引法およびSEC規則10b-5違反を理由に、当社およびその役員および取締役の一部に対して米国ニューヨーク南部地区地方裁判所で提起されました。これらの訴訟は、「OatlyグループのAB証券訴訟、統合民事訴訟番号 1:21-CV-06360-AKHについて」というキャプションの下にまとめられました。運用上の統合訴状は、1934年の証券取引法、SEC規則10b-5、および1933年の証券法の違反を主張しています。2022年2月、ニューヨーク郡最高裁判所に、1933年の証券法違反を理由に、Hipple対Oatly Group ABら、インデックス番号151432/2022というキャプションで証券集団訴訟が提起されました。2022年5月、ニューヨーク郡最高裁判所は、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所におけるIn Re Oatly Group AB証券訴訟の最終判決が出るまで、Hipple対Oatly Group ABらの執行猶予を認めました。2022年12月、In Oatly Group AB証券訴訟の当事者は、執行上の連結訴状を却下するという被告の申立てのブリーフィングを完了しました。2023年5月31日に申し立てについて口頭弁論が行われ、裁判所は、1933年の証券法第12条に基づいて提起された請求を除いて、偏見なく申立てを認めました。
23
中間要約連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千米ドル）
裁判所は偏見をもって却下されました。原告は、2023年8月11日までに修正訴状を提出し請求を申し立てる必要があります。会社はあらゆる請求に異議を唱え、これらの問題を精力的に弁護するつもりです。
24
注 27。報告期間終了後のイベント
グループは2023年7月にアジアセグメントの包括的な改善計画を開始しました。これにより、パンデミック後の進化する消費者環境に適応し、収益性の高い成長に備えることができるとグループは考えています。改善計画には、中核事業への注力の強化、製品ポートフォリオの簡素化、運用コストの削減が含まれます。
アジアの改善計画はまだ初期段階ですが、グループの構造、業務、事業計画の変更が予想されます。リストラと改善措置が完全に決定されると、アジアセグメントの資産の減損費用が発生する可能性があります。現時点では、グループはアジアでの組織再編計画に関連する退職金、およびもしあれば、その他の費用や費用の見積もりを合理的に決定することができません。
2023年7月10日、当社はクリスチャン・ハンケの後任としてマリー・ホセ・デイビッドを2023年10月1日付けで当社の最高財務責任者に任命したことを発表しました。
25
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このフォーム6-Kの報告書（「報告書」）には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しと将来の出来事に対する私たちの現在の期待と見解に関連する将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、主にこの項目2に含まれています。「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析。」これらの記述は、項目3.Dに記載されているものを含め、既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の要因を含む事象に関するものです。2022年12月31日に終了した年度のフォーム20-Fの年次報告書（「2022年次報告書」）の「リスク要因」、このレポートのパートII、項目1Aに記載されているもの、およびその他のSECへの提出書類に記載されています。これにより、当社の実際の結果、業績、または成果は、将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。
このレポートに含まれる歴史的事実に関係のない記述はすべて、将来の業績と財政状態、業界と事業動向、事業戦略、市場の成長、および予想されるコスト削減に関する記述を含むがこれらに限定されない、将来の見通しに関する記述と見なすべきです。これらの将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「意志」、「期待」、「予測」、「目的」、「見積もり」、「意図」、「計画」、「信じる」、「可能性」、「続ける」、「ある/する可能性が高い」などの言葉やフレーズ、またはその他の同様の表現で識別できる場合があります。
これらの将来の見通しに関する記述は、リスク、不確実性、および仮定の影響を受けやすく、その一部は当社の管理が及ばないものです。さらに、これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する当社の現在の見解を反映しており、将来の業績を保証するものではありません。実際の結果は、2022年の年次報告書に記載されているリスク要因、フォーム6-Kの報告書に記載されているリスク要因、および以下を含むがこれらに限定されない多くの要因の結果として、将来の見通しに関する記述に含まれる情報と大きく異なる場合があります。
26
27
このレポートに記載されている将来の見通しに関する記述は、このレポートに記載されている日付における出来事または情報のみに関するものです。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、記述が行われた日以降、または予期しない出来事の発生を反映するために、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。このレポートと、このレポートで参照し、このレポートの別紙として提出した文書をよく読んでください。また、実際の将来の結果や業績は、予想と大きく異なる可能性があることを理解した上でお読みください。
[概要]
私たちは世界最大かつ独創的なオートミルク会社です。25年以上にわたり、私たちはオートムギに関する専門知識の開発に専念してきました。オーツ麦は、持続可能性と人間の健康に適した固有の特性を持つ世界的な電力作物です。オート麦への取り組みは、中核となる技術的進歩をもたらし、牛乳、アイスクリーム、ヨーグルト、クッキングクリーム、スプレッド、テイクアウトドリンクなど、乳製品ポートフォリオの幅を広げることができました。私たちは創業以来、人と地球にとってより良い食料システムという大胆なビジョンを掲げてきました。私たちは、気候、環境、健康、ライフスタイルにおける人類の最大の課題に立ち向かうには、食品業界を変革することが必要であると信じており、持続可能な植物由来の食品や代替乳製品に対する消費者の関心の高まりを活用できるようにブランドを位置づけただけでなく、消費者の意識を高め、従来の乳製品消費者からオートリーへの移行を推進する原動力となっています。
最近の動向、トレンド、および当社の事業に影響を与えるその他の要因
戦略的行動 — 最新情報
私たちは、収益性の高い成長の達成に焦点を当てた戦略的優先事項を引き続き実行します。これらの行動は、組織の複雑さを軽減し、俊敏性を高め、より資産が少ない戦略で収益性の高い成長を促進することを目的としています。
以前にお伝えしたように、2023年3月1日に、ユタ州オグデンとテキサス州フォートワースの施設（それぞれ「オグデン施設」と「DFW施設」）をハイブリッド製造モデルに変換するために、2022年12月30日に締結されたYYFとの長期戦略的パートナーシップ契約で検討されていた取引を完了しました。オグデン施設での混合と充填に関連する業務の移管は、無事にYYFに移管されました。
2023年6月30日までの3か月と6か月間に、組織構造の簡素化に関連する継続的な活動に関連して、それぞれ800万ドルと920万ドルのリストラ費用を記録しました。2023年を通じて、引き続き新たな機会の特定と実行を行う予定です。
現在のマクロ経済環境が業績に与える影響
中国本土でのCOVID-19のパンデミックは、2023年6月30日までの3か月と6か月の間、引き続き当社の事業運営、業績、キャッシュフローに影響を及ぼしました。COVID-19パンデミック後の回復は、以前想定されていたよりも遅いペースで進んでいます。
28
業務結果
次の表は、記載されている期間の暫定要約連結営業報告書を米ドルで、および収益に対する割合として示しています。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
(単位:千ドル) |
|
|
% の |
|
|
(単位:千ドル) |
|
|
% の |
|
|
(単位:千ドル) |
|
|
% の |
|
|
(単位:千ドル) |
|
|
% の |
|
||||||||
収益 |
|
|
195,987 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
177,958 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
391,632 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
344,144 |
|
|
|
100.0 |
% |
売上原価 |
|
|
(158,331 |
) |
|
|
(80.8 |
)% |
|
|
(149,814 |
) |
|
|
(84.2 |
)% |
|
|
(319,888 |
) |
|
|
(81.7 |
)% |
|
|
(300,152 |
) |
|
|
(87.2 |
)% |
売上総利益 |
|
|
37,656 |
|
|
|
19.2 |
% |
|
|
28,144 |
|
|
|
15.8 |
% |
|
|
71,744 |
|
|
|
18.3 |
% |
|
|
43,992 |
|
|
|
12.8 |
% |
研究開発費用 |
|
|
(5,321 |
) |
|
|
(2.7 |
)% |
|
|
(5,718 |
) |
|
|
(3.2 |
)% |
|
|
(11,035 |
) |
|
|
(2.8 |
)% |
|
|
(9,982 |
) |
|
|
(2.9 |
)% |
販売費、一般管理費 |
|
|
(106,695 |
) |
|
|
(54.4 |
)% |
|
|
(97,060 |
) |
|
|
(54.5 |
)% |
|
|
(205,550 |
) |
|
|
(52.5 |
)% |
|
|
(201,133 |
) |
|
|
(58.4 |
)% |
その他の営業利益と（費用）、純額 |
|
|
(1,120 |
) |
|
|
(0.6 |
)% |
|
|
205 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
(2,208 |
) |
|
|
(0.6 |
)% |
|
|
537 |
|
|
|
0.2 |
% |
営業損失 |
|
|
(75,480 |
) |
|
|
(38.5 |
)% |
|
|
(74,429 |
) |
|
|
(41.8 |
)% |
|
|
(147,049 |
) |
|
|
(37.5 |
)% |
|
|
(166,586 |
) |
|
|
(48.4 |
)% |
金融収益と（費用）、純額 |
|
|
(11,512 |
) |
|
|
(5.9 |
)% |
|
|
(593 |
) |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
(13,508 |
) |
|
|
(3.4 |
)% |
|
|
2,984 |
|
|
|
0.9 |
% |
税引前損失 |
|
|
(86,992 |
) |
|
|
(44.4 |
)% |
|
|
(75,022 |
) |
|
|
(42.2 |
)% |
|
|
(160,557 |
) |
|
|
(41.0 |
)% |
|
|
(163,602 |
) |
|
|
(47.5 |
)% |
所得税給付/ (費用) |
|
|
273 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
3,032 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
(1,739 |
) |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
4,153 |
|
|
|
1.2 |
% |
親会社の株主に帰属する当期の損失 |
|
|
(86,719 |
) |
|
|
(44.2 |
)% |
|
|
(71,990 |
) |
|
|
(40.5 |
)% |
|
|
(162,296 |
) |
|
|
(41.4 |
)% |
|
|
(159,449 |
) |
|
|
(46.3 |
)% |
2023年6月30日に終了した3か月と6か月の間
収益
収益は、2022年6月30日までの3か月間の1億7,800万ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間、販売割引、リベート、および取引促進を差し引いて1,800万ドル（10.1％）増加して1億9,600万ドルになりました。180万ドルの外貨両替の逆風を除くと、第2四半期の収益は固定通貨ベースで1億9,780万ドル、11.1％の増加でした（セグメントごとに報告された収益と固定通貨ベースでの収益を調整した表については、以下のNon-IFRS財務指標のセクションを参照してください）。この増加は主に、主に2023年の第1四半期にEMEAで、2022年の第3四半期に南北アメリカで実施された価格上昇に加えて、EMEAと南北アメリカにおける当社製品の販売量がそれぞれ継続的に増加したことによるものです。2023年6月30日までの3か月間の販売量は1億2,500万リットルでしたが、2022年6月30日までの3か月間の販売量は1億2,500万リットルでした。2023年第2四半期の完成品生産量は、前年同期の1億2400万リットルに対し、1億3000万リットルに達しました。
2023年6月30日までの3か月間、小売チャネルとフードサービスチャネル全体で、前年同期と比較してそれぞれ16.7％と7.6％の収益成長が続きました。2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間で、小売チャネルはそれぞれ収益の60.2％と56.8％、フードサービスチャネルはそれぞれ収益の34.2％と35.0％を占め、他のチャネルは主に電子商取引の売上で構成され、収益の5.6％と8.2％を占めました。
2023年6月30日までの3か月間の総収益のそれぞれ49.5％、31.5％、19.0％を占めていたのに対し、EMEA、南北アメリカ、アジアはそれぞれ2022年6月30日までの3か月間の総収益の46.3％、29.1％、24.6％を占めました。固定通貨では、2023年6月30日までの3か月間の総収益のそれぞれEMEA、南北アメリカ、アジアが当社の総収益の49.0％、31.3％、19.7％を占めました。
2022年6月30日までの6か月間の3億4,410万ドルに対し、2023年6月30日までの6か月間の収益は、販売割引、リベート、およびトレードプロモーションを差し引いた4,750万ドル（13.8％）増加して3億9,160万ドルになりました。外貨両替の逆風である1,130万ドルを除くと、2023年6月30日までの6か月間の収益は、固定為替レートを使用すると4億290万ドル、つまり17.1％の増加となります（セグメントごとに報告された収益と固定通貨ベースでの収益を調整した表については、以下の非IFRS財務指標のセクションを参照してください）。この増加は主に、主に2023年の第1四半期にEMEAで、2022年の第3四半期に南北アメリカで実施された価格上昇に加えて、EMEAと南北アメリカにおける当社製品の販売量がそれぞれ継続的に増加したことによるものです。2023年6月30日までの6か月間の完成品の販売量は、前年同期の2億3,900万リットルに対し、2億5300万リットルに達しました。2023年6月30日までの6か月間の完成品生産量は、前年同期の2億4500万リットルに対し、2億5200万リットルに達しました。
29
2023年6月30日までの6か月間は、小売チャネルとフードサービスチャネル全体で前年同期と比較してそれぞれ16.9％と12.2％の収益成長を続けました。2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間で、小売チャネルはそれぞれ収益の61.4％と59.7％を占め、フードサービスチャネルはそれぞれ収益の33.9％と34.4％を占め、他のチャネルは主に電子商取引の売上で、それぞれ収益の4.7％と5.9％を占めました。
2023年6月30日までの6か月間の総収益のそれぞれ49.3％、28.7％、21.0％を占めていたのに対し、EMEA、南北アメリカ、アジアはそれぞれ当社の総収益の49.8％、32.2％、18.0％を占めました。固定通貨では、2023年6月30日までの6か月間の総収益のそれぞれEMEA、南北アメリカ、アジアが当社の総収益の50.3％、31.2％、18.5％を占めました。
EMEAでの販売量の増加は、コア市場の継続的な拡大と新しい市場からの貢献の増加によって推進されました。一方、収益の伸びは主に年初に導入された価格の上昇によって推進されました。南北アメリカでの販売量の増加は、オート麦飲料製品の提供量の増加によって推進され、収益の伸びは、すべての顧客とチャネルにわたる2022年の第3四半期に導入された価格上昇によって推進されました。最後に、アジアの収益は、COVID-19からの回復が予想よりも遅かったため、引き続きマイナスの影響を受けました。
当社の従業員数は、組織構造を簡素化するために行った戦略的措置の結果として、2022年6月30日現在の1,912人から2023年6月30日現在の1,726人に前年に比べて減少しました。コンサルタントの数は、2022年6月30日現在の375人から2023年6月30日現在の394人に増加しました。
売上原価
売上原価は、2022年6月30日までの3か月間の1億4,980万ドルから、2023年6月30日までの3か月間の850万ドル（5.7％）増加して1億5,830万ドルになりました。これは主に収益の増加によるものです。
売上原価は、2022年6月30日までの6か月間の3億200万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で1,970万ドル（6.6%）増加して3億1,990万ドルになりました。これは主に収益の増加によるものです。
売上総利益と利益率
売上総利益は、2022年6月30日までの3か月間の2,810万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で950万ドル（33.8％）増加して3,770万ドルになりました。売上総利益率は、2022年6月30日までの3か月間の15.8％から、2023年6月30日までの3か月間の19.2％に 3.4パーセントポイント増加しました。これは主に、2023年の第1四半期にEMEAで、2022年の第3四半期に南北アメリカで実施された値上げによるものです。
売上総利益は、2022年6月30日までの6か月間の4,400万ドルから、2023年6月30日までの6か月間の7,770万ドルに2,780万ドル（63.1%）増加しました。売上総利益率は、2022年6月30日までの6か月間の12.8％から、2023年6月30日までの6か月間の18.3％と5.5パーセントポイント増加しました。売上総利益率の改善は、主に2023年の第1四半期にEMEAで、2022年の第3四半期に南北アメリカで実施された値上げによるものでした。
研究開発費用
研究開発費は、2022年6月30日までの3か月間の570万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で40万ドル（6.9％）減少して530万ドルになりました。また、収益に占める割合もそれぞれ 2.7% と 3.2% 減少しました。
研究開発費は、2022年6月30日までの6か月間の1,000万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で110万ドル（10.5％）増加して1,100万ドルになり、収益に占める割合はそれぞれ 2.8% と 2.9% 減少しました。
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費は、2022年6月30日までの3か月間の9,710万ドルと比較して、2023年6月30日までの3か月間で960万ドル（9.9％）増加して1億670万ドルになり、収益に占める割合はそれぞれ 54.4% と 54.5% 減少しました。この増加は主に、リストラ費用を含む従業員関連費用の560万ドルが、株式ベースの報酬の減少によって相殺されたこと、ブランディング、広告、マーケティング活動の290万ドル、およびADRプログラムの管理に関連する預託機関からの償還が370万ドル減少したことによるものです。この増加は、顧客の流通費が2.2ドル減少したことで相殺されました。
30
販売費、一般管理費は、2022年6月30日までの6か月間の2億110万ドルと比較して、2023年6月30日までの6か月間で440万ドル（2.2％）増加して2億560万ドルになり、収益に占める割合はそれぞれ 52.5% と 58.4% 減少しました。この増加は主に、リストラ費用を含む従業員関連経費が株式ベースの報酬の減少によって相殺された1,070万ドル、リストラ費用を含む施設関連費用の190万ドル、およびADRプログラムの管理に関連する預託機関からの償還額が330万ドル減少したことによるものです。これは、800万ドルのコンサルタント料と480万ドルの顧客流通費の減少によって相殺されました。
その他の営業利益と（費用）、純額
その他の営業利益と（費用）（純額）は、主に営業項目の為替差損益で構成されています。2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月間のその他の営業利益と（費用）の純額は、それぞれ110万ドルの費用と20万ドルの収益でした。2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間のその他の営業利益と（費用）の純額は、それぞれ220万ドルの費用と50万ドルの収益でした。
金融収益と（費用）、純額
財務収入と（費用）の純額は、2022年6月30日までの3か月間の60万ドルの費用から、2023年6月30日までの3か月間で1,090万ドル減少して1,150万ドルの費用になりました。財務収益と純額（費用）の変動は、主に当社の最近の財務活動に関連しており、利息支出は1,130万ドル増加し、その他の金融費用は1,820万ドル増加しましたが、主に対外および会社間融資の取り決めの再評価に関連する純為替差異によるプラスの影響の1,170万ドル、転換社債の公正価値利益380万ドル（以下に定義）によって相殺されました) と210万ドルの利息の増加銀行口座の現金と短期預金による収入。
財務収入と（費用）の純額は、2022年6月30日までの6か月間の300万ドルの収益から、2023年6月30日までの6か月間の1,650万ドル減少して1,350万ドルの費用になりました。財務収益と純額（費用）の変動は、主に当社の最近の財務活動に関連しており、利息支出が1,220万ドル増加し、その他の金融費用が1,830万ドル増加しましたが、主に対外および会社間の資金調達契約の再評価に関連する純為替差異によるプラスの影響の580万ドル、転換社債の公正価値利益380万ドル、正味2.4ドルで相殺されました。公正価値によるプラスの効果が数百万増加していますデリバティブと短期投資の変動、および銀行口座の現金と短期預金による180万ドルの利息収入の増加。
所得税給付/ (費用)
所得税費用は、2022年6月30日までの3か月間の300万ドルの利益から、2023年6月30日までの3か月間の280万ドル減少して30万ドルの利益になりました。2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の実効税率は、それぞれ（0.3％）と（4.0％）でした。私たちの実効税率の主な要因は、スウェーデンやその他の特定の法域における認識されない税金損失です。
所得税費用は、2022年6月30日までの6か月間の420万ドルの利益から、2023年6月30日までの6か月間の590万ドル減少して170万ドルの費用になりました。2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の実効税率は、それぞれ1.1％と（2.5％）でした。私たちの実効税率の主な要因は、スウェーデンやその他の特定の法域における認識されない税金損失です。
流動性と資本資源
創業以来、私たちは主に株式の発行とクレジットファシリティに基づく借入によって生み出された現金によって事業資金を調達してきました。流動性と資本に関する私たちの主な要件は、運転資金の調達、設備投資、収益性の高い成長を支えるための組織能力への投資、そして一般的な企業目的です。私たちは、この資金調達の組み合わせを事業の資金調達に使用しています。2023年の純資本支出は、主に生産施設への投資に関連して、1億1000万ドルから1億3000万ドルの範囲になると予想しています。将来の設備投資の金額と配分はいくつかの要因によって異なり、戦略的投資の優先順位は変わる可能性があります。新型コロナウイルスのパンデミックやその他のマクロ経済的要因による継続的な影響などにより、予想される生産能力の増強が遅れると、将来の設備投資が遅れる可能性があります。私たちの流動性と資本の源泉は、少なくとも今後12か月間は、既存のビジネスニーズを満たすのに十分であると考えています。
私たちの主な流動性源は、手持ちの現金および現金同等物と、当社のクレジットファシリティの有無です。2023年6月30日の時点で、当社の現金および現金同等物は3億4070万ドルでした。当社の現金および現金同等物は、銀行口座への現金と短期預金で構成されています。短期預金は定期預金と仕組預金です。
上記に加えて、2023年6月30日の時点で、2億460万ドルの未払いの銀行ファシリティを利用できました。
31
私たちは2023年4月に主要なクレジットファシリティの大幅な借り換えを行いました。このリファイナンスに続いて、2億スウェーデンクローナ（1億9,340万ドル相当）のコミットメントと、最大5億スウェーデンクローナ（4,600万ドル相当）の未確約インクリメンタル・リボルビング・ファシリティと、1億3000万ドルのターム・ローン・ファシリティ、および以下に示すような債権者間の取り決めを伴うシニア・セキュアド・クレジット・リボルビング・ファシリティを導入しました。さらに、当社の転換社債の発行による収入（詳細は後述）は合計3億2,500万ドルで、当初の発行割引率が 3% だったことを反映しています。私たちの流動性と資本の源泉は、少なくとも今後12か月間は、既存のビジネスニーズを満たすのに十分であると考えています。
サステナブル・リボルビング・クレジット・ファシリティとタームローンBファシリティ
2023年4月18日、当社の既存の持続可能なリボルビング・クレジット・ファシリティ契約（「SRCF契約」）が改正され、改訂されました。これにより、（i）SRCF契約の期間が3年6か月にリセットされ、1年間の未確約延長オプションが付与されました。（ii）SRCF契約に基づく貸し手グループはJPモルガンSE、BNPパリバSA、Bankfilialに縮小されました。スウェーデン、Coöperatieve Rabobank U.A.、およびスウェーデンの子会社であるNordea Bank Abp、およびSRCF契約に基づくコミットメントは、2億スウェーデンクローナ（1億9,340万ドル相当）に引き下げられました。最大5億スウェーデンクローナ（4,600万ドル相当）の未確約のリボルビングファシリティオプションにより、（iii）当初証拠金は年率4.00％にリセットされ、（iv）有形ソルベンシー比率、最低EBITDA、最低流動性、および総純レバレッジ比率の財務規約がリセットされました。（v）既存のマイナス契約は、それに含まれるものとさらに一致するように修正されました。TLB信用契約（負債の発生に関するものを含む）、および（vi）SRCF契約に基づく債務は、同じ証券の株式と同等のランク付けをしています債権者間契約によるグループ、EIFファシリティ、およびTLB信用契約からの保証。
2023年4月18日、当社は、シンジケーション・エージェントおよびリード・レンダーであるJ.P. Morgan SEが管理代理人として、ウィルミントン・トラスト（ロンドン）リミテッドが管理代理人として、ウィルミントン・トラスト（ロンドン）リミテッドとタームローンBクレジット契約（以下「TLBクレジット契約」）を締結しました。これには、1億3000万ドルのタームローンファシリティが含まれます。TLB信用契約の期間は、タームローンファシリティの資金調達日から5年間です。タームローンファシリティは、四半期分割払いで支払われる年間 1% の償却の対象となります。借入金の金利は、期SOFR（下限2.50％）に7.5％を加えたもの、または基本金利（下限3.50％）に6.5％を加えたものです。TLB信用契約には、最低EBITDA、総純レバレッジ比率、流動性要件などの継続的な契約が含まれています。TLB信用契約には、負債の制限、先取特権の制限、基本的変更契約、資産売却契約、支払い制限条項などが含まれますが、これらに限定されません。TLB信用契約に基づく負債は、債権者間契約によるEIFファシリティおよびSRCF契約と同等であり、グループからの担保および保証と同等であり、同じ担保および保証を受けています。2023年6月30日の時点で、TLBクレジット契約に基づき、未収利息を含めて1億3,360万ドルの未払い金がありました。
2023年4月18日、当社、Oatly AB、Oatly Inc. およびその他の当事者は、とりわけJPモルガン社がシニア・セキュアド・ターム・ファシリティ・エージェント、ウィルミントン・トラスト（ロンドン）・リミテッドがシニア・セキュアド・リボルビング・ファシリティ・エージェント、ウィルミントン・トラスト（ロンドン）・リミテッドがコモン・セキュリティ・エージェント、米国銀行信託会社、ナショナルと債権者間契約（以下「債権者間契約」）を締結しました。特定の転換社債に関する受託者としての協会。債権者間契約には、債権者グループ間の関係を規定することを目的とした慣習的なランキング、執行および売上高の規定が含まれています。
2023年5月、(i) 転換社債がSRCF契約に基づく「PIPE資金調達」を構成することを保証するための改正書に基づいてSRCF契約が改正されました。(ii) TLB信用契約は、とりわけ、転換社債がTLLに基づく「転換社債」を構成することを保証するための改正契約に従って改正されました。Bクレジット契約。
転換社債券
2023年3月23日と2023年4月18日に、当社は2028年満期の 9.25% 転換シニアPIK紙幣（2023年3月23日に発行された紙幣、「米国紙幣」、2023年4月18日に発行された紙幣、「スウェーデン紙幣」、および総称して「オリジナル転換社債」）の元本総額3億ドルをHH紙幣とともに発行しました（元の転換社債（以下に定義されています）、「転換社債」）。米国紙幣とスウェーデン紙幣の経済用語は実質的に同じです。TLBクレジット契約が締結されなかった場合、米国紙幣は強制償還の対象となりました。米国紙幣からの収益はエスクロー口座に保管され、TLBクレジット契約が締結されるまで会社にリリースされませんでした。
当社の既存の株主の一部であるNativus Company Limited、Verlinvest、Blackstone Fundsは、スウェーデン紙幣の元本総額2億10万ドルを購入し、その他の機関投資家は米国債の元本総額9,990万ドルを購入しました。投資家は総額2億9,100万ドルの購入価格を支払いました。これは、3％の初回発行割引を反映しています。
転換社債には年率9.25％の利息がかかり、2023年10月15日から、毎年4月15日と10月15日に、半年ごとに現金または現物払いで支払われます。転換社債は、保有者が早期に転換するか、当社が転換、買戻し、または償還を要求しない限り、2028年9月14日に満期となります。元の転換社債は、各保有者の選択により、慣習的な希薄化防止調整に従い、2024年3月23日と2025年3月23日の直前の30取引日におけるADSの1日の出来高加重平均価格の平均を2024年3月23日と2025年3月23日に換算して換算レートがリセットされることを条件として、普通株式1株あたりまたはADSあたり2.41ドルの初期転換価格で転換可能です。は、指定された価格を下回っています。私たちは
32
米国紙幣とスウェーデン紙幣の発行3周年以降に始まる90日連続の45取引日で、ADSの最後に報告された販売価格が転換価格の 200% 以上になった場合、それぞれ米国紙幣とスウェーデン紙幣の換算を要求します。転換社債には、現在のTLB信用契約に含まれている、当社および当社の子会社による金融債務の発生を制限する条項と同じ条項が適用されます。
2023年5月9日、当社はヒルハウス・インベストメント・マネジメント・リミテッド（ヒルハウス）の関連会社と、新たに3,500万ドルの転換社債を売却する契約を締結しました。その結果、当初の発行割引率3％（「HHノート」）を反映して、約3,400万ドルの収益が得られました。HHノートの経済条件は、前述の資金調達の一部としての米国債の経済条件と実質的に同じですが、（i）HHノートはヒルハウスのオプションでADSあたり2.52ドルの初期転換価格で転換可能であり、2023年5月8日にナスダックグローバルマーケットで最後に報告された当社のADSの販売価格よりも約17％割高であること、および（ii）HH Notesの換算レートリセットに関連する指定価格について。さらに、2023年5月9日、スウェーデン紙幣の既存の保有者の1人であり、当社の株主の1つであるVerlinvest S.A.（「Verlinvest」）の関連会社がVerlinvest S.A.（「Verlinvest」）の売却に合意し、ヒルハウスはスウェーデン紙幣の元本総額1,500万ドル（「再販手形」）をVerlinvestから購入することに合意しました。HHノートとリセールノートの購入と販売は、2023年5月31日に終了しました。HHノートも債権者間契約の対象となります。
その他のクレジットファシリティ
2019年10月、私たちはSvensk Exportkredit（以下「EIFファシリティ」）との間で750万ユーロ（820万ドル相当）の欧州投資基金の保証付き3年間のタームローンファシリティを締結しました。EIFファシリティはEURIBOR+ 2.75％の利息を負担します。2022年10月6日、EIFファシリティの終了日が2025年10月11日に延長され、その際の償却スケジュールが修正され、2023年1月11日から四半期ごとに30万ユーロの償却が行われます。融資枠と金利マージンは変わりません。2023年6月30日の時点で、当社のEIFファシリティには310万ユーロ（340万ドルに相当）の未払いがありました。
2022年11月10日、グループの間接子会社であるOatly Shanghai Co., Ltd. は、中国招商銀行株式会社上海支店に1億5000万人民元（2,070万ドル相当）の運転資金クレジットファシリティ（「CMBクレジットファシリティ」）を締結しました。CMBクレジットファシリティに基づく個々の利用は、貸し手の承認が必要です。CMBクレジットファシリティは1年間有効で、無担保で、とりわけ、表明や契約（負の誓約、Oatly Shanghai Co., Ltdによる借入、投資、処分の制限、およびOatly Shanghai Co., Ltdによる分配およびその関連会社との取引の締結を含む）、および債務不履行事由による債権者保護が含まれます。2023年6月30日の時点で、CMBクレジットファシリティには3,000万人民元（410万ドル相当）の未払いがありました。
キャッシュフロー
次の表は、表示されている期間の連結キャッシュフロー情報の概要を示しています。
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(単位:千ドル) |
|
|||||
営業活動に使用された純キャッシュフロー |
|
|
(113,090 |
) |
|
|
(127,276 |
) |
投資活動による純キャッシュフロー |
|
|
1,313 |
|
|
|
34,447 |
|
財務活動からのキャッシュフロー/ (に使用) |
|
|
367,309 |
|
|
|
(6,878 |
) |
営業活動に使用された純現金
営業活動に使用された純キャッシュフローは、主に運転資本の改善により、2022年6月30日までの6か月間の1億2,730万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で1,420万ドル（11.1％）減少して1億1,310万ドルになりました。詳細については、上記の「運用結果」セクションを参照してください。
投資活動による純現金
投資活動による純キャッシュフローは、2022年6月30日までの6か月間の3,440万ドルの流入に対し、2023年6月30日までの6か月間には3,310万ドル減少し、130万ドルの流入となりました。2023年初来、当社の不動産、プラント設備への投資は3,950万ドルで、YYF取引に関連する4,400万ドルの売却目的で保有されている資産からの純収入によって相殺されました。2022年の同時期に、当社の不動産、プラント設備への投資は1億1,130万ドルでしたが、事業運営と投資の資金調達に使用された148.3ドルの短期投資からの収益によって相殺されました。
財務活動による純現金/（使用済み）
33
資金調達活動による純キャッシュフロー/（使用）キャッシュフローは、2022年6月30日までの6か月間の690万ドルの流出から、2023年6月30日までの6か月間で3億7,420万ドル増加し、3億6,730万ドルの流入となりました。これは主に、最近の資金調達活動による収益に関連したもので、信用機関への負債の返済と取引費用を差し引いたものです。
契約上の義務とコミットメント
当社の契約上のコミットメントと不測の事態に関する情報については、本報告書の他の部分に記載されている中間要約連結財務諸表の注記26のコミットメントと不測の事態を参照してください。
非IFRS財務指標
当社は、業績評価および財務コミュニケーションにおいて、EBITDA、調整後EBITDA、および固定通貨収益を非IFRS財務指標として使用しています。
「EBITDA」は、該当する場合、所得税費用、財務費用、財務収入、減価償却費を除外するように調整された、親会社の株主に帰属する期間の損失と定義されます。
「調整後EBITDA」は、該当する場合、所得税費用、財務費用、財務収入、減価償却費、株式ベースの報酬費用、リストラ費用、資産減損費用、および売却目的で保有されている資産に関連するその他の費用を除外するように調整された親会社の株主に帰属する期間の損失と定義されます。
「固定通貨収益」は、第三者から提供された前年の報告期間の平均為替レートを使用して、当年度に報告された収益金額を同等の金額に換算することによって計算されます。
調整後EBITDAは、その期間の損失や、IFRSに従って計算および提示されたその他の財務実績の指標に代わるものと見なすべきではありません。IFRSの最も直接的に比較可能な指標である親会社の株主に帰属する期間の損失ではなく、調整後EBITDAの使用にはいくつかの制限があります。これらの制限の一部は次のとおりです。
34
調整後EBITDAを単独で検討したり、IFRSに従って提供される財務情報の代わりとして考えるべきではありません。以下に、親会社の株主に帰属する期間のEBITDAと調整後EBITDAと損失との調整を示しました。これは、IFRSに従って計算および提示された最も直接的に比較可能な財務指標であり、提示された期間におけるものです。
(未監査) |
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
(単位:千米ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
親会社の株主に帰属する当期の損失 |
|
|
(86,719 |
) |
|
|
(71,990 |
) |
|
|
(162,296 |
) |
|
|
(159,449 |
) |
所得税（給付）/費用 |
|
|
(273 |
) |
|
|
(3,032 |
) |
|
|
1,739 |
|
|
|
(4,153 |
) |
財務（収入）と支出、純額 |
|
|
11,512 |
|
|
|
593 |
|
|
|
13,508 |
|
|
|
(2,984 |
) |
減価償却費および償却費 |
|
|
12,464 |
|
|
|
11,877 |
|
|
|
24,697 |
|
|
|
22,608 |
|
エビットダ |
|
|
(63,016 |
) |
|
|
(62,552 |
) |
|
|
(122,352 |
) |
|
|
(143,978 |
) |
株式ベースの報酬費用 |
|
|
2,422 |
|
|
|
9,185 |
|
|
|
10,469 |
|
|
|
19,222 |
|
リストラ費用（1） |
|
|
7,972 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,167 |
|
|
|
— |
|
YYF取引に関連する費用（2） |
|
|
154 |
|
|
|
— |
|
|
|
375 |
|
|
|
— |
|
調整後EBITDA |
|
|
(52,468 |
) |
|
|
(53,367 |
) |
|
|
(102,341 |
) |
|
|
(124,756 |
) |
固定通貨収益は、外貨為替レートの変動の影響を除いた当社の事業および地域セグメントの業績を評価するための枠組みを提供するために使用されます。この情報は、投資家が比較を容易にし、当社の事業の傾向をよりよく把握するのに役立つと考えています。
以下の表は、2023年6月30日までの3か月および6か月間の報告された収益を固定通貨ベースの収益とセグメント別に調整したものです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
報告どおり |
|
|
外国為替の影響 |
|
|
固定通貨で |
|
|
報告どおり |
|
|
固定通貨で |
|
|
ボリューム |
|
|
固定通貨価格/ミックス |
|
|||||||||
エミア |
|
|
96,989 |
|
|
|
82,485 |
|
|
|
96,989 |
|
|
|
30 |
|
|
|
96,959 |
|
|
|
17.6 |
% |
|
|
17.5 |
% |
|
|
7.2 |
% |
|
|
10.3 |
% |
南北アメリカ |
|
|
61,832 |
|
|
|
51,775 |
|
|
|
61,832 |
|
|
|
— |
|
|
|
61,832 |
|
|
|
19.4 |
% |
|
|
19.4 |
% |
|
|
1.7 |
% |
|
|
17.7 |
% |
アジア |
|
|
37,166 |
|
|
|
43,698 |
|
|
|
37,166 |
|
|
|
(1,840 |
) |
|
|
39,006 |
|
|
|
-14.9 |
% |
|
|
-10.7 |
% |
|
|
-5.1 |
% |
|
|
-5.6 |
% |
総収入 |
|
|
195,987 |
|
|
|
177,958 |
|
|
|
195,987 |
|
|
|
(1,810 |
) |
|
|
197,797 |
|
|
|
10.1 |
% |
|
|
11.1 |
% |
|
|
3.4 |
% |
|
|
7.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
報告どおり |
|
|
外国為替の影響 |
|
|
固定通貨で |
|
|
報告どおり |
|
|
固定通貨で |
|
|
ボリューム |
|
|
固定通貨価格/ミックス |
|
|||||||||
エミア |
|
|
195,205 |
|
|
|
172,968 |
|
|
|
195,205 |
|
|
|
(7,478 |
) |
|
|
202,683 |
|
|
|
12.9 |
% |
|
|
17.2 |
% |
|
|
6.8 |
% |
|
|
10.4 |
% |
南北アメリカ |
|
|
125,873 |
|
|
|
98,792 |
|
|
|
125,873 |
|
|
|
— |
|
|
|
125,873 |
|
|
|
27.4 |
% |
|
|
27.4 |
% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
23.3 |
% |
アジア |
|
|
70,554 |
|
|
|
72,384 |
|
|
|
70,554 |
|
|
|
(3,806 |
) |
|
|
74,360 |
|
|
|
-2.5 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
6.8 |
% |
|
|
-4.1 |
% |
総収入 |
|
|
391,632 |
|
|
|
344,144 |
|
|
|
391,632 |
|
|
|
(11,284 |
) |
|
|
402,916 |
|
|
|
13.8 |
% |
|
|
17.1 |
% |
|
|
6.0 |
% |
|
|
11.1 |
% |
35
セグメント情報
収益、調整後EBITDAおよびEBITDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年6月30日に終了した3か月間 |
|
エミア |
|
|
南北アメリカ |
|
|
アジア |
|
|
企業* |
|
|
エリミネーション** |
|
|
合計 |
|
||||||
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外部顧客からの収益 |
|
|
96,989 |
|
|
|
61,832 |
|
|
|
37,166 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
195,987 |
|
セグメント間収益 |
|
|
359 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,696 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,055 |
) |
|
|
— |
|
セグメント総収益 |
|
|
97,348 |
|
|
|
61,832 |
|
|
|
38,862 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,055 |
) |
|
|
195,987 |
|
調整後EBITDA |
|
|
7,270 |
|
|
|
(9,414 |
) |
|
|
(21,900 |
) |
|
|
(28,424 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(52,468 |
) |
株式ベースの報酬費用 |
|
|
261 |
|
|
|
(607 |
) |
|
|
(1,291 |
) |
|
|
(785 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,422 |
) |
リストラ費用（1） |
|
|
— |
|
|
|
(2,407 |
) |
|
|
(136 |
) |
|
|
(5,429 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(7,972 |
) |
YYF取引に関連する費用（2） |
|
|
— |
|
|
|
(154 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(154 |
) |
エビットダ |
|
|
7,531 |
|
|
|
(12,582 |
) |
|
|
(23,327 |
) |
|
|
(34,638 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(63,016 |
) |
金融収益と（費用）、純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(11,512 |
) |
減価償却と償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,464 |
) |
税引前損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(86,992 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2022年6月30日に終了した3か月間 |
|
エミア |
|
|
南北アメリカ |
|
|
アジア |
|
|
企業* |
|
|
エリミネーション** |
|
|
合計 |
|
||||||
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外部顧客からの収益 |
|
|
82,485 |
|
|
|
51,775 |
|
|
|
43,698 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
177,958 |
|
セグメント間収益 |
|
|
9,493 |
|
|
|
241 |
|
|
|
537 |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,271 |
) |
|
|
— |
|
セグメント総収益 |
|
|
91,978 |
|
|
|
52,016 |
|
|
|
44,235 |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,271 |
) |
|
|
177,958 |
|
調整後EBITDA |
|
|
5,313 |
|
|
|
(19,584 |
) |
|
|
(10,765 |
) |
|
|
(28,331 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(53,367 |
) |
株式ベースの報酬費用 |
|
|
(1,433 |
) |
|
|
(1,120 |
) |
|
|
(1,842 |
) |
|
|
(4,790 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,185 |
) |
エビットダ |
|
|
3,880 |
|
|
|
(20,704 |
) |
|
|
(12,607 |
) |
|
|
(33,121 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(62,552 |
) |
金融収益と（費用）、純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(593 |
) |
減価償却と償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(11,877 |
) |
税引前損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(75,022 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年6月30日に終了した6か月間 |
|
エミア |
|
|
南北アメリカ |
|
|
アジア |
|
|
企業* |
|
|
エリミネーション** |
|
|
合計 |
|
||||||
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外部顧客からの収益 |
|
|
195,205 |
|
|
|
125,873 |
|
|
|
70,554 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
391,632 |
|
セグメント間収益 |
|
|
1,210 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,136 |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,346 |
) |
|
|
— |
|
セグメント総収益 |
|
|
196,415 |
|
|
|
125,873 |
|
|
|
73,690 |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,346 |
) |
|
|
391,632 |
|
調整後EBITDA |
|
|
13,854 |
|
|
|
(19,720 |
) |
|
|
(38,616 |
) |
|
|
(57,859 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(102,341 |
) |
株式ベースの報酬費用 |
|
|
(761 |
) |
|
|
(1,651 |
) |
|
|
(2,702 |
) |
|
|
(5,355 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10,469 |
) |
リストラ費用（1） |
|
|
(1,008 |
) |
|
|
(2,594 |
) |
|
|
(136 |
) |
|
|
(5,429 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,167 |
) |
YYF取引に関連する費用（2） |
|
|
— |
|
|
|
(375 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(375 |
) |
エビットダ |
|
|
12,085 |
|
|
|
(24,340 |
) |
|
|
(41,454 |
) |
|
|
(68,643 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(122,352 |
) |
金融収益と（費用）、純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(13,508 |
) |
減価償却と償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(24,697 |
) |
税引前損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(160,557 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2022年6月30日に終了した6か月間 |
|
エミア |
|
|
南北アメリカ |
|
|
アジア |
|
|
企業* |
|
|
エリミネーション** |
|
|
合計 |
|
||||||
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外部顧客からの収益 |
|
|
172,968 |
|
|
|
98,792 |
|
|
|
72,384 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
344,144 |
|
セグメント間収益 |
|
|
24,539 |
|
|
|
813 |
|
|
|
537 |
|
|
|
— |
|
|
|
(25,889 |
) |
|
|
— |
|
セグメント総収益 |
|
|
197,507 |
|
|
|
99,605 |
|
|
|
72,921 |
|
|
|
— |
|
|
|
(25,889 |
) |
|
|
344,144 |
|
調整後EBITDA |
|
|
(543 |
) |
|
|
(41,597 |
) |
|
|
(25,732 |
) |
|
|
(56,884 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(124,756 |
) |
株式ベースの報酬費用 |
|
|
(3,017 |
) |
|
|
(2,412 |
) |
|
|
(3,791 |
) |
|
|
(10,002 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(19,222 |
) |
エビットダ |
|
|
(3,560 |
) |
|
|
(44,009 |
) |
|
|
(29,523 |
) |
|
|
(66,886 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(143,978 |
) |
金融収益と（費用）、純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,984 |
|
減価償却と償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(22,608 |
) |
税引前損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(163,602 |
) |
* コーポレートは、セグメントに割り当てられていない一般的な間接費で構成されています。
** 2023年の削減数は、EMEAからアジアへ、およびアジアからEMEAへの製品の販売におけるセグメント間収益を指します。2022年の排除とは、EMEAからアジアへ、南北アメリカからアジアへ、およびアジアからEMEAへの製品の販売におけるセグメント間収益を指します。
36
オフバランスシートアレンジメント
提示された期間には、貸借対照表外の取り決めやその他の契約上狭い、または限定的な目的を促進する目的で設立された、貸借対照表外の資金調達の取り決めや、非連結事業体または金融パートナーシップ（ストラクチャード・ファイナンスまたは特別目的事業体と呼ばれることもあります）との関係はありませんでした。
重要な会計方針と重要な判断と見積もり
私たちは、IASBが発行したIFRSに従って暫定要約連結財務諸表を作成します。これらの財務諸表を作成するためには、資産、負債、資本、収益、費用、および関連する開示の報告額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、見積もりと仮定を継続的に評価します。私たちの見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。同様の事業を行っている他の企業は、異なる見積もり方針や方法論を使用している可能性があり、それが当社の財政状態、業績、キャッシュフローを他の企業と比較できるかどうかに影響を与える可能性があります。
当社の重要な会計方針は、2022年の年次報告書の「重要な会計上の見積もり」という見出しの下に、また2022年の年次報告書の監査済み財務諸表の注記に記載されています。当社の重要な会計方針と見積もりは、2022年の年次報告書で説明されているものと同じですが、転換社債の公正価値に適用されるものを追加しています。仮定と見積もりの詳細については、注記3の重要な会計上の判断、見積もりと評価と、注記13 金融商品の公正価値を参照してください。
最近の会計上の宣言
最近採択された会計宣言、最近発行されたまだ採択されていない会計上の宣言、およびそれらが当社の財務諸表に及ぼす潜在的な影響については、本報告書の他の部分に記載されている当社の中間要約連結財務諸表の重要な会計方針の注記2の要約を参照してください。
アイテム3。市場リスクに関する定性的および定量的な開示
私たちは通常の事業過程で特定の市場リスクにさらされています。これらのリスクは、主に為替リスク、金利リスク、信用リスク、流動性リスクで構成されています。これらのリスクの詳細な考察と感応度分析については、2022年年次報告書に含まれる2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表の注記3の財務リスク管理を参照してください。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
時々、私たちは業務から生じる請求に関連するさまざまな請求や法的手続きに関与することがあります。注記26のコミットメントと不測の事態に記載されている場合以外に、私たちは現在、係属中または発生の危機に瀕している訴訟を含め、重要な法的手続きの当事者ではありません。
アイテム 1A.リスク要因
項目3.Dに記載されているリスクを慎重に検討する必要があります。2022年の年次報告書のリスク要因、および当社の普通株式への投資を決定する前の未監査の要約連結財務諸表および関連注記、ならびにSECへのその他の公開書類を含む、本レポートのその他の情報。2022年の年次報告書で報告されて以降、リスク要因に重大な変化はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
収益の使用
2021年11月15日に提出されたフォーム6-Kに関する会社の報告書のパートIIの項目2に含まれる情報は、ここに参照により組み込まれています。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
37
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
|
|
オートリーグループ AB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
日付：2023年7月27日 |
|
作成者: |
/s/ クリスチャン・ハンケ |
|
|
名前: |
クリスチャン・ハンケ |
|
|
タイトル: |
最高財務責任者 |
38