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目次

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
______________________________
フォーム 10-Q
______________________________
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年6月30日
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からの移行期間について                         
コミッションファイル番号 1-10706
____________________________________________________________________________________
コメリカ・インコーポレイテッド

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
___________________________________________________________________________________
デラウェア州38-1998421
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)(IRS雇用者識別番号)
コメリカバンクタワー
1717メインストリート、MC 6404
ダラス, テキサス75201
(主要執行機関の住所)
(郵便番号)
(214) 462-6831
(登録者の電話番号、市外局番を含む) 
_________________________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面5ドルカメラニューヨーク証券取引所
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ýいいえo
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められた短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ýいいえo
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター

アクセラレーテッド・ファイラー


非加速ファイラー

小規模な報告会社
新興成長企業
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はいいいえ
発行者の各種類の普通株式の発行済株式の数を、実行可能な最新の日付で示してください。
額面5ドルの普通株式:
2023年7月24日時点で非常に優れています: 131,776,523シェア


目次
コメリカ社および子会社
目次
第I部。財務情報
アイテム1。財務諸表
2023年6月30日(未監査)および2022年12月31日の連結貸借対照表
1
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の連結包括利益計算書(未監査)
2
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の株主資本の連結変動計算書(未監査)
3
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の連結キャッシュフロー計算書(未監査)
4
連結財務諸表の注記(未監査)
5
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
35
アイテム3。市場リスクに関する量的および定性的な開示
63
アイテム4。統制と手続き
63
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
63
アイテム1A。リスク要因
63
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用
64
アイテム 6.展示品
65
署名
66


目次
第I部:財務情報
アイテム 1.財務諸表
連結貸借対照表
コメリカ社および子会社
(百万単位、株式データを除く)2023年6月30日2022年12月31日
(未監査)
資産
銀行からの現金および支払期限$1,413 $1,758
銀行への有利子預金8,810 4,524
その他の短期投資389 157
売却可能な投資証券17,415 19,012
商業ローン31,745 30,909
不動産建設ローン3,983 3,105
商業住宅ローン13,851 13,306
リースファイナンス756 760
国際融資1,282 1,197
住宅ローン1,894 1,814
消費者ローン2,253 2,311
融資総額55,764 53,402
ローン損失引当金(684)(610)
純ローン55,080 52,792
施設と設備397 400
未払収入とその他の資産7,257 6,763
総資産$90,761 $85,406
負債と株主資本
無利子預金$31,067 $39,945
マネーマーケットと有利子当座預金24,397 26,290
貯蓄預金2,760 3,225
顧客の預金証書2,630 1,762
その他の定期預金5,159 124
外国事務所の定期預金2 51
有利子預金総額34,948 31,452
預金総額66,015 71,397
短期借入9,558 3,211
未払費用およびその他の負債2,632 2,593
中長期債務6,961 3,024
負債総額85,166 80,225
固定金利リセット非累積永久優先株シリーズA、 いいえ額面価格、$100,0001株当たりの清算優先権:
認可- 4,000シェア
発行されました- 4,000シェア
394 394
普通株式-$5額面価格:
認可- 325,000,000シェア
発行されました- 228,164,824シェア
1,141 1,141
資本剰余金2,212 2,220
その他の包括損失の累計(3,756)(3,742)
利益剰余金11,648 11,258
財務省の普通株式のコストが少ない- 96,449,8792023年6月30日のシェアと 97,197,9622022年12月31日の株式
(6,044)(6,090)
株主資本の総額5,595 5,181
負債総額と株主資本$90,761 $85,406
連結財務諸表の注記 (未監査) を参照してください。
1

目次
連結包括利益計算書(未監査)
コメリカ社および子会社


6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
(百万単位、1株あたりのデータを除く)2023202220232022
利息収入
ローンの利息と手数料$852 $454$1,629 $837 
投資有価証券への利息108 100221 177 
短期投資の利息114 23173 32 
利息収入合計1,074 5772,023 1,046 
支払利息
預金利息201 4319 8 
短期借入金の利息142 208  
中長期債務の利息110 12167 21 
支払利息合計453 16694 29 
純利息収入621 5611,329 1,017 
信用損失引当金33 1063 (1)
信用損失引当後の純利息収入588 5511,266 1,018 
無利子収入
カード手数料72 69141 138 
受託者所得62 62120 120 
預金口座のサービス料47 5093 98 
資本市場の収入39 4378 72 
商業貸付手数料18 1736 33 
銀行所有の生命保険14 1224 25 
信用状手数料11 921 18 
仲介手数料8 416 8 
その他の非利子収入32 256  
無利子収入の合計303 268585 512 
無利子費用
給与と福利厚生の費用306 294632 583 
外部処理手数料費用68 62132 124 
ソフトウェア費用43 4183 80 
入居費用41 4082 78 
FDICの保険費用16 829 16 
設備費用12 1324 24 
広告費用10 818 15 
その他の無利子経費39 1686 35 
非利子費用の総額535 4821,086 955 
税引前利益356 337765 575 
所得税引当金83 76168 125 
当期純利益273 261597 450 
少ない:
参加証券に割り当てられた収入2 13 2 
優先株配当5 511 11 
普通株式に帰属する純利益$266 $255$583 $437 
普通株式1株あたりの利益:
ベーシック$2.02 $1.94$4.43 $3.33 
希釈2.01 1.924.40 3.29 
包括利益(損失)(312)(520)583 (1,292)
普通株式に申告された現金配当94 89188 178 
普通株式1株あたりの現金配当金の申告0.71 0.681.42 1.36 
連結財務諸表の注記 (未監査) を参照してください。

2

目次
連結株主資本変動計算書(未監査)
コメリカ社および子会社
その他の包括損失の累計
償還不可の優先株式普通株式株主資本の合計
発行済株式資本剰余金利益剰余金自己株式
(百万単位、1株あたりのデータを除く)金額
2022年3月31日時点の残高$394 130.7 $1,141 $2,194 $(1,173)$10,585 $(6,105)$7,036
当期純利益— — — — — 261 — 261
その他の包括損失(税引後)— — — — (781)— — (781)
普通株式に申告された現金配当($)0.681株あたり)
— — — — — (89)— (89)
優先株に申告された現金配当— — — — — (5)— (5)
従業員ストックプランに基づく普通株式の純発行— 0.1 — (1)— — 3 2
株式ベースの報酬— — — 11 — — — 11
2022年6月30日の残高$394 130.8 $1,141 $2,204 $(1,954)$10,752 $(6,102)$6,435
2023年3月31日時点の残高$394 131.5 $1,141 $2,209 $(3,171)$11,476 $(6,055)$5,994
当期純利益— — — — — 273 — 273
その他の包括損失(税引後)— — — — (585)— — (585)
普通株式に申告された現金配当($)0.711株あたり)
— — — — — (94)— (94)
優先株に申告された現金配当— — — — — (5)— (5)
従業員ストックプランに基づく普通株式の純発行— 0.2 — (4)— (2)11 5
株式ベースの報酬— — — 7 — — — 7
2023年6月30日の残高$394 131.7 $1,141 $2,212 $(3,756)$11,648 $(6,044)$5,595
2021年12月31日時点の残高$394 130.7 $1,141 $2,175 $(212)$10,494 $(6,095)$7,897
当期純利益— — — — — 450 — 450
その他の包括損失(税引後)— — — — (1,742)— — (1,742)
普通株式に申告された現金配当($)1.361株あたり)
— — — — — (178)— (178)
優先株に申告された現金配当— — — — — (11)— (11)
普通株の購入— (0.4)— — — — (36)(36)
従業員ストックプランに基づく普通株式の純発行— 0.5 — (10)— (3)29 16
株式ベースの報酬— — — 39 — — — 39
2022年6月30日の残高$394 130.8 $1,141 $2,204 $(1,954)$10,752 $(6,102)$6,435
2022年12月31日時点の残高$394 131.0 $1,141 $2,220 $(3,742)$11,258 $(6,090)$5,181
当期純利益— — — — — 597 — 597
その他の包括損失(税引後)— — — — (14)— — (14)
普通株式に申告された現金配当($)1.421株あたり)
— — — — — (188)— (188)
優先株に申告された現金配当— — — — — (11)— (11)
従業員ストックプランに基づく普通株式の純発行— 0.7 — (43)— (8)46 (5)
株式ベースの報酬— — — 35 — — — 35
2023年6月30日の残高$394 131.7 $1,141 $2,212 $(3,756)$11,648 $(6,044)$5,595
連結財務諸表の注記 (未監査) を参照してください。
3

目次
連結キャッシュフロー計算書(未監査)
コメリカ社および子会社
6月30日に終了した6か月間
(百万単位)20232022
営業活動
当期純利益$597 $450
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整:
信用損失引当金63 (1)
繰延所得税の給付(15)(23)
減価償却と償却42 46
正味定期確定給付クレジット(14)(45)
株式ベースの報酬費用35 39
有価証券の純償却10 18
差し押さえ物件やその他の差し押さえられた資産の売却による純利益 (2)
純増減額:
未払売掛金(74)(42)
未払費用の支払いが必要です48 (44)
その他、純額(385)(748)
営業活動によって提供された(使用された)純現金307 (352)
投資活動
売却可能な投資証券:
満期と償還1,684 1,454
購入 (7,141)
貸付金の純増額(2,361)(2,528)
差し押さえられた財産やその他の差し押さえられた資産の売却による収入 2
施設と設備の純増加(54)(41)
連邦住宅ローン銀行の株式:
購入(504)
償還79 
銀行所有の生命保険決済による収入11 14
その他、純額 1
投資活動に使用された純現金(1,145)(8,239)
資金調達活動
純増減額:
預金(5,366)(6,346)
短期借入6,347 
中長期債務の発行と前払い4,000 
優先株に支払われる現金配当(11)(11)
普通株式:
買戻し(16)(40)
現金配当金の支払い(182)(178)
従業員ストックプランに基づく発行7 21
その他、純額 (1)
財務活動によって提供された(使用された)純現金4,779 (6,555)
現金および現金同等物の純増額(減少)3,941 (15,146)
現金および現金同等物の期首残高6,282 22,679
現金および現金同等物の期末残高$10,223 $7,533
利息が支払われました$538 $28
支払った所得税172 102
連結財務諸表の注記 (未監査) を参照してください。
4


ノート 1- プレゼンテーションの基礎と会計方針
組織
添付の未監査の連結財務諸表は、暫定財務情報に関する米国(米国)の一般会計原則(GAAP)に従い、フォーム10-Qと規則S-Xの第10条の指示に従って作成されました。したがって、財務諸表には、GAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報と脚注が含まれているわけではありません。経営陣の見解では、公正な提示に必要と考えられるすべての調整(通常の経常的発生額からなる)が含まれていました。2023年6月30日までの6か月間の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。以前の期間の特定の項目は、現在の表示に合わせて再分類されました。詳細については、コメリカ・インコーポレイテッドおよび子会社(以下「当社」)のフォーム10-Kの年次報告書(2022年年次報告書)に含まれる連結財務諸表とその脚注を参照してください。
ローン
2023年1月1日より、当社は会計基準更新(ASU)第2022-02号「金融商品-信用損失(トピック326):問題のある債務リストラクチャリングとヴィンテージディスクロージャー」(ASU 2022-02)の規定を採用しました。これにより、問題のある債務再編(TDR)の会計処理が廃止され、ローンの変更とヴィンテージ開示の要件が拡大されました。ASU 2022-02では、変更されたローン条件に譲歩が含まれているかどうかに関係なく、会社はすべてのローンの変更を評価して、財政難に陥っている借り手にローンが付与されるかどうかを判断します。財政難に陥っている借り手に与えられる修正は、金利の引き下げ、わずかな支払い遅延、期間の延長、元本の免除、またはそれらの組み合わせ(総称して「財政的に困窮した修正」または「FDM」と呼びます)の形をとることがあります。
ASU 2022-02が採用される前は、財政難に陥っている借り手への融資が、債権者が考えないような譲歩によって再編されたのがTDRでした。ASU 2022-02の採用前に付与されたTDRに関連する当社の会計方針については、2022年次報告書に含まれる連結財務諸表とその脚注を参照してください。
会社は将来的にASU 2022-02を採用しました。このASUの採用による財務諸表への影響はありませんでした。詳細については、注記4を参照してください。
最近発行された会計上の宣言
2023年3月、財務会計基準審議会(FASB)はASU第2023-02号「投資-持分法と合弁事業(トピック323):比例償却法による税額控除制度への投資の会計処理(新興問題タスクフォースの合意)」(ASU 2023-02)を発行しました。ASU 2023-02は、現在、低所得者向け住宅の税額控除投資でのみ利用可能な比例償却法を、特定の条件が満たされた場合に他のタックスエクイティ投資にも使用できるようにしています。比例償却法では、投資の初期費用は、受けた所得税の優遇措置に比例して償却され、投資の償却と受けた所得税上の優遇措置の両方が所得税費用の一部として認識されます。このASUは2024年1月1日に発効し、修正されたレトロスペクティブまたはレトロスペクティブベースで、または特定の変更については将来的に適用される場合があります。早期養子縁組は許可されています。このASUは、会社の財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。
ノート 2 — 公正価値測定
会社は公正価値測定を利用して、特定の資産や負債の公正価値調整を記録し、公正価値の開示を決定します。金融商品の公正価値の決定には、多くの場合、見積もりが必要です。活発な市場で見積もられた市場価値が入手できない場合、会社は現在価値手法やその他の評価方法を使用して、金融商品の公正価値を見積もります。これらの評価方法にはかなりの判断が必要で、結果として得られる公正価値の見積もりは、行われた仮定と使用される方法によって大きく影響を受ける可能性があります。
売却可能な投資証券、デリバティブ、繰延報酬制度、および公正価値が容易に決定できる株式(主にマネーマーケット投資信託)は、定期的に公正価値で記録されます。さらに、当社は、減損ローン、その他の不動産(主に差し押さえされた不動産)、市場性のない株券、その他の特定の資産や負債など、その他の資産や負債など、その他の資産や負債を非経常ベースで公正価値で記録するよう求められる場合があります。これらの非経常的公正価値調整には、通常、個々の資産の減価償却、または低原価会計または公正価値会計の適用が含まれます。
公正価値の階層、評価方法の説明、および財務測定に使用される主要な情報の詳細については、当社の2022年次報告書の連結財務諸表の注記1を参照してください。
5

目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
公正価値で記録された資産と負債、および全体が公正価値で記録されていない金融商品の公正価値開示を推定するために使用される方法と重要な前提条件の説明。
経常的に公正価値で記録された資産および負債
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、定期的に公正価値で測定された資産と負債の記録額を示しています。
(百万単位)合計レベル 1レベル 2レベル 3
2023年6月30日
繰延報酬プラン資産$101 $101 $ $ 
株式証券43 43   
売却可能な投資証券:
米国財務省証券1,672 1,672   
住宅ローン担保証券(a)11,062  11,062  
商業用住宅ローン担保証券(a)4,681  4,681  
売却可能な投資有価証券の総額17,415 1,672 15,743  
デリバティブ資産:
金利契約261  261  
エネルギー契約805  805  
外国為替契約59  59  
デリバティブ資産総額1,125  1,125  
公正価値での総資産$18,684 $1,816 $16,868 $ 
デリバティブ負債:
金利契約$647 $ $647 $ 
エネルギー契約785  785  
外国為替契約54  54  
その他の金融デリバティブ負債14   14 
デリバティブ負債の合計1,500  1,486 14 
繰延報酬プランの負債101 101   
公正価値での負債総額$1,601 $101 $1,486 $14 
2022年12月31日
繰延報酬プラン資産$92 $92 $ $ 
株式証券44 44   
売却可能な投資証券:
米国財務省証券2,664 2,664   
住宅ローン担保証券(a)11,655  11,655  
商業用住宅ローン担保証券(a)4,693  4,693  
売却可能な投資有価証券の総額19,012 2,664 16,348  
デリバティブ資産:
金利契約206  206  
エネルギー契約1,020  1,020  
外国為替契約53  53  
デリバティブ資産総額1,279  1,279  
公正価値での総資産$20,427 $2,800 $17,627 $ 
デリバティブ負債:
金利契約$644 $ $644 $ 
エネルギー契約1,006  1,006  
外国為替契約45  45  
その他の金融デリバティブ負債12   12 
デリバティブ負債の合計1,707  1,695 12 
繰延報酬プランの負債92 92   
公正価値での負債総額$1,799 $92 $1,695 $12 
(a)米国政府機関または米国政府が後援する企業によって発行および/または保証されています。

2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月の各期間に、定期的に公正価値で記録された資産または負債がレベル3の公正価値測定値に振り替えられたり、レベル3から外れたりすることはありませんでした。
6

目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の公正価値で測定されたレベル3の資産と負債の変動を定期的にまとめたものです。
収益(a)に記録された純実現/未実現利益(損失)(税引前)
(百万単位)期首残高実現した未実現和解期末の残高
2023年6月30日までに終了した3か月間
デリバティブ負債:
その他の金融デリバティブ負債$(12)$ $(2)$ $(14)
2022年6月30日に終了した3か月間
デリバティブ資産:
金利契約$12 $ $ $(12)$ 
デリバティブ負債:
その他の金融デリバティブ負債(12)   (12)
2023年6月30日に終了した6か月間
デリバティブ負債:
その他の金融デリバティブ負債(12) (2) (14)
2022年6月30日に終了した6か月間
デリバティブ資産:
金利契約$26 $ $ $(26)$ 
デリバティブ負債:
その他の金融デリバティブ負債(13) 1  (12)
(a)公正価値の変動による実現損益および未実現損益は、連結包括利益計算書のその他の無利子収益に記録されます。

非経常的に公正価値で記録された資産と負債
会社は、特定の資産や負債を非経常ベースで公正価値で記録するよう求められる場合があります。これらには、原価または公正価値のうち低い方で記録され、期末には原価よりも低かったため公正価値で認識された資産が含まれます。
7

目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
次の表は、2023年6月30日と2022年12月31日に非経常ベースで公正価値で記録された資産を示しています。 いいえ負債は、2023年6月30日と2022年12月31日に非経常的に公正価値で記録されました。
(百万単位)レベル 3
2023年6月30日
ローン:
コマーシャル$24 
不動産建設2 
商業用住宅ローン14 
国際2 
融資総額42 
売却目的で保有されているローン218 
その他の不動産5 
公正価値での総資産$265 
2022年12月31日
ローン:
コマーシャル$53 
不動産建設2 
商業用住宅ローン11 
融資総額66 
その他の不動産9 
公正価値での総資産$75 
2023年6月30日と2022年12月31日に非経常的に公正価値で記録されたレベル3の資産には、特定の引当金付きのローンと売却目的で保有されている特定の銀行資産が含まれ、どちらも担保の公正価値に基づいて測定されました。目に見えないインプットは、現在の評価額や推定販売時間の修正などの要因を反映するために、経営陣が評価額に追加の調整を加えたことです。これらの調整は、経営陣がケースバイケースで下した定性的な判断に基づいて決定され、公正価値の決定には使用されますが、目に見えるインプットではありません。2023年6月30日の時点で、レベル3に分類された売出し中のローンは、流動性の低い市場における売却目的で保有されているローンで、公正価値を決定する際に重要な管理上の前提条件が必要でした。
定期的に公正価値で記録されていない金融商品の推定公正価値
会社は通常、満期まで金融商品の大部分を保有しているため、開示されている推定公正価値額の多くを実現することは期待していません。開示には、金融商品とは定義されていないが、重要な価値を持つ品目の推定公正価値額も含まれていません。これらには、重要な顧客関係による将来の収益の可能性、信託業務やその他の報酬を生み出す事業の価値などの項目が含まれます。同社は、見積もりの不正確さが重大なものになる可能性があると考えています。
8

目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
会社の連結貸借対照表に定期的に完全に公正価値で記録されていない金融商品の帳簿価額と推定公正価値は次のとおりです。
 持ち運び
金額
推定公正価値
(百万単位)合計レベル 1レベル 2レベル 3
2023年6月30日
資産
銀行からの現金および支払期限$1,413 $1,413 $1,413 $ $ 
銀行への有利子預金8,810 8,810 8,810   
その他の短期投資24 24 24   
売却目的で保有されているローン3 3  3  
貸付総額、貸付損失引当金を差し引いたもの(a)55,080 53,585   53,585 
未払いの受領書に対するお客様の責任3 3 3   
制限付株式投資648 648 648   
市場性のない株券(b)6 11 
負債
デマンド預金(無利子)31,067 31,067  31,067  
有利子預金27,159 27,159  27,159  
顧客の預金証書2,630 2,594  2,594  
その他の定期預金5,159 5,203  5,203  
預金総額66,015 66,023  66,023  
短期借入9,558 9,558 9,558   
受け入れは素晴らしかったです3 3 3   
中長期債務6,961 6,891  6,891  
信用関連の金融商品(77)(77)  (77)
2022年12月31日
資産
銀行からの現金および支払期限$1,758 $1,758 $1,758 $ $ 
銀行への有利子預金4,524 4,524 4,524   
その他の短期投資 19 19 19   
売りに出されているローン 2 2  2  
貸付総額、貸付損失引当金を差し引いたもの(a)52,792 50,964   50,964 
未払いの受領書に対するお客様の責任3 3 3   
制限付株式投資223 223 223   
市場性のない株券(b) 5 12 
負債
デマンド預金(無利子)39,945 39,945  39,945  
有利子預金29,566 29,566  29,566  
顧客の預金証書1,762 1,719  1,719  
その他の定期預金124 124  124  
預金総額71,397 71,354  71,354  
短期借入3,211 3,211 3,211   
受け入れは素晴らしかったです3 3 3   
中長期債務3,024 3,071  3,071  
信用関連の金融商品(79)(79)  (79)
(a)含まれている$42百万と $662023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ非経常ベースで公正価値で記録された100万件のローン。
(b)純資産価値を使用して公正価値で測定される特定の投資は、公正価値階層に分類されていません。表に示されている公正価値額は、公正価値の階層を連結貸借対照表に示されている金額と調整できるようにするためのものです。
9

目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
ノート 3- 投資証券
会社の投資有価証券の概要は次のとおりです。
(百万単位)償却済み
費用
グロス
未実現
利益
グロス
未実現
損失
公正価値
2023年6月30日
売却可能な投資証券:
米国財務省証券$1,795 $ $123 $1,672 
住宅ローン担保証券(a)13,304  2,242 11,062 
商業用住宅ローン担保証券(a)5,252  571 4,681 
売却可能な投資有価証券の総額$20,351 $ $2,936 $17,415 
2022年12月31日
売却可能な投資証券:
米国財務省証券$2,810 $ $146 $2,664 
住宅ローン担保証券(a)13,983  2,328 11,655 
商業用住宅ローン担保証券(a)5,252  559 4,693 
売却可能な投資有価証券の総額$22,045 $ $3,033 $19,012 
(a)米国政府機関または米国政府が後援する企業によって発行および/または保証されています。
2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の未実現損失状態にある投資有価証券の概要は次のとおりです。
 12か月未満です12か月以上合計
(百万単位)フェア
価値
未実現
損失
フェア
価値
未実現
損失
フェア
価値
未実現
損失
2023年6月30日
米国財務省証券$ $ $1,672 $123 $1,672 $123 
住宅ローン担保証券(a)537 41 10,525 2,201 11,062 2,242 
商業用住宅ローン担保証券(a)2,538 205 2,143 366 4,681 571 
一時的に減損した有価証券の総額$3,075 $246 $14,340 $2,690 $17,415 $2,936 
2022年12月31日
米国財務省証券$996 $5 $1,668 $141 $2,664 $146 
住宅ローン担保証券(a)3,500 361 8,153 1,967 11,653 2,328 
商業用住宅ローン担保証券(a)4,008 405 685 154 4,693 559 
一時的に減損した有価証券の総額$8,504 $771 $10,506 $2,262 $19,010 $3,033 
(a)米国政府機関または米国政府が後援する企業によって発行および/または保証されています。
市場金利の変動による投資有価証券の未実現損失です。当社のポートフォリオは、米国政府機関または政府支援企業によって発行または保証された証券で構成されています。そのため、有価証券が投資の償却費用よりも低い価格で決済されることはないと予想されます。さらに、会社は投資を売却するつもりはなく、償却費用の回収前に投資を売却する必要はほとんどありません。2023年6月30日の時点で、同社は 1,274信用損失引当金のない未実現損失の有価証券。その構成は 20米国財務省証券、 1,001住宅ローン担保証券と 253商業用住宅ローン担保証券。
10

目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
投資有価証券の受取利息は合計$でした412023年6月30日時点で100万ドル、そしてドル492022年12月31日時点で100万ドルで、連結貸借対照表の未収収益およびその他の資産に含まれていました。
特定の証券の調整後のコストに基づいて計算された、売却可能な投資有価証券の売上、電話、および減価償却の結果 いいえ2023年6月30日または2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の利益または損失。
次の表は、投資有価証券の償却費用と公正価値を契約満期別にまとめたものです。複数の満期日を持つ有価証券は、最終満期に分類されます。基礎となるローンの借り手が前払いオプションを行使できるため、住宅ローン担保証券の実際のキャッシュフローは異なる場合があります。借り手は、電話または前払いの罰金の有無にかかわらず、債務を電話または前払いする権利を有する場合があるため、予想満期は契約上の満期とは異なります。
(百万単位)
2023年6月30日償却コスト公正価値
契約上の成熟
1 年以内$356 $344 
1年後から5年後1,681 1,559 
5年後から10年後5,427 4,848 
十年後12,887 10,664 
投資有価証券総額$20,351 $17,415 
2023年6月30日の時点で、帳簿価額が$の投資証券17.0法律で許可または義務付けられている場合に10億ドルが拠出されました。誓約金には$が含まれています8.9将来の借入に備えて、数十億ドルが連邦準備銀行(FRB)に送られます。6.4現在の前払い金と将来の潜在的な借入の担保として連邦住宅ローン銀行(FHLB)に10億ドル、および$1.710億ドルを確保するために784信託預金、公的機関、州および地方政府機関からの預金、ならびにデリバティブ商品からなる数百万の負債。FHLBの借入については、注記7を参照してください。





























11

目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社

ノート 4 — 信用の質と信用損失引当金
次の表は、ローンの償却原価ベースの経年変化分析を示しています。
期限を過ぎてもまだ発生しているローン   
(百万単位)30-59
日々
60-89 
日々
90 日間
またはそれ以上
合計未払い
ローン
現在の
ローン
合計
ローン
2023年6月30日
ビジネスローン:
コマーシャル$52 $11 $7 $70 $93 $31,582 $31,745 
不動産建設:
商業用不動産のビジネスライン (a)     3,422 3,422 
その他の事業分野(b)13 13  26 2 533 561 
不動産建設全体13 13  26 2 3,955 3,983 
商業住宅ローン:
商業用不動産のビジネスライン (a)    1 4,982 4,983 
その他の事業分野(b)24 8 1 33 36 8,799 8,868 
商業住宅ローンの総額24 8 1 33 37 13,781 13,851 
リースファイナンス5   5  751 756 
国際3   3 4 1,275 1,282 
ビジネスローンの総額97 32 8 137 136 51,344 51,617 
リテールローン:
住宅ローン8   8 33 1,853 1,894 
コンシューマー:
ホームエクイティ6 2  8 17 1,747 1,772 
その他の消費者3 2 1 6  475 481 
総消費者9 4 1 14 17 2,222 2,253 
小売ローンの総額17 4 1 22 50 4,075 4,147 
融資総額$114 $36 $9 $159 $186 $55,419 $55,764 
2022年12月31日
ビジネスローン:
コマーシャル$238 $13 $20 $271 $142 $30,496 $30,909 
不動産建設:
商業用不動産のビジネスライン (a)     2,505 2,505 
その他の事業分野(b)2   2 3 595 600 
不動産建設全体2   2 3 3,100 3,105 
商業住宅ローン:
商業用不動産のビジネスライン (a) 6  6 1 4,674 4,681 
その他の事業分野(b)64 5 3 72 22 8,531 8,625 
商業住宅ローンの総額64 11 3 78 23 13,205 13,306 
リースファイナンス6   6  754 760 
国際 9  9 3 1,185 1,197 
ビジネスローンの総額310 33 23 366 171 48,740 49,277 
リテールローン:
住宅ローン22   22 53 1,739 1,814 
コンシューマー:
ホームエクイティ4 3  7 15 1,754 1,776 
その他の消費者5 1  6 1 528 535 
総消費者9 4  13 16 2,282 2,311 
小売ローンの総額31 4  35 69 4,021 4,125 
融資総額$341 $37 $23 $401 $240 $52,761 $53,402 
(a)主に不動産開発業者への融資です。
(b)主に所有者が居住する不動産担保ローンです。

12

目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
次の表は、融資を信用品質指標およびヴィンテージ年度別に示しています。信用品質指標は、承認時に各事業ローンに割り当てられた内部リスク評価に基づいており、その後(通常は少なくとも年に1回)見直され、同様のリスク特性を持つリテールローンのプールに基づいています。ヴィンテージ年は、製造年または主要な改造の年です。
2023年6月30日
ヴィンテージイヤー
(百万単位)20232022202120202019先にリボルバーリボルバーはタームに変換されました合計
ビジネスローン:
コマーシャル:
パス (a)$2,304 $3,532 $2,931 $775 $760 $1,223 $18,699 $10 $30,234 
批判(b)15 104 273 48 107 85 877 2 1,511 
トータルコマーシャル2,319 3,636 3,204 823 867 1,308 19,576 12 31,745 
商業総チャージオフ 2 2 1 2 10 3  20 
不動産建設
パス (a)181 1,401 1,473 472 115 53 249  3,944 
批判(b) 29 8 2     39 
不動産建設全体181 1,430 1,481 474 115 53 249  3,983 
不動産建設の総チャージオフ         
商業用住宅ローン
パス (a)1,058 3,316 2,390 1,867 1,275 2,780 798  13,484 
批判(b) 79 40 13 86 148 1  367 
商業住宅ローンの総額1,058 3,395 2,430 1,880 1,361 2,928 799  13,851 
商業用住宅ローンの総チャージオフ         
リースファイナンス
パス (a)102 275 121 56 41 129   724 
批判(b)5 9 3 2 7 6   32 
トータルリース・ファイナンス107 284 124 58 48 135   756 
リース融資の総チャージオフ         
国際
パス (a)344 156 119 44 71 24 487  1,245 
批判(b)1 3 5 1  11 16  37 
トータル・インターナショナル345 159 124 45 71 35 503  1,282 
国際総チャージオフ1        1 
ビジネスローンの総額4,010 8,904 7,363 3,280 2,462 4,459 21,127 12 51,617 
リテールローン:
住宅ローン
パス (a)180 306 388 467 135 385   1,861 
批判(b)1 2 1  1 28   33 
住宅ローンの総額181 308 389 467 136 413   1,894 
住宅ローンの総チャージオフ         
コンシューマー:
ホームエクイティ
パス (a)     8 1,698 42 1,748 
批判(b)      21 3 24 
トータル・ホーム・エクイティ     8 1,719 45 1,772 
ホームエクイティの総チャージオフ      1  1 
その他の消費者
パス (a)23 44 32 9 7 8 353  476 
批判(b)     3 2  5 
その他の消費者合計23 44 32 9 7 11 355  481 
その他の消費者総額チャージオフ    1    1 
総消費者23 44 32 9 7 19 2,074 45 2,253 
小売ローンの総額204 352 421 476 143 432 2,074 45 4,147 
融資総額$4,214 $9,256 $7,784 $3,756 $2,605 $4,891 $23,201 $57 $55,764 

13

目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
2022年12月31日
ヴィンテージイヤー
20222021202020192018先にリボルバーリボルバーはタームに変換されました合計
ビジネスローン:
コマーシャル:
パス (a)$3,946 $3,509 $917 $1,041 $598 $1,030 $18,604 $9 $29,654 
批判(b)75 274 81 69 45 78 632 1 1,255 
トータルコマーシャル4,021 3,783 998 1,110 643 1,108 19,236 10 30,909 
不動産建設:
パス (a)836 1,134 633 162 102 28 207  3,102 
批判(b)  3      3 
不動産建設全体836 1,134 636 162 102 28 207  3,105 
商業住宅ローン:
パス (a)3,349 2,501 1,825 1,394 1,050 2,182 838  13,139 
批判(b)7 5 7 32 31 75 10  167 
商業住宅ローンの総額3,356 2,506 1,832 1,426 1,081 2,257 848  13,306 
リースファイナンス
パス (a)316 140 64 47 37 130   734 
批判(b)10  2 8 5 1   26 
トータルリース・ファイナンス326 140 66 55 42 131   760 
国際
パス (a)317 161 55 88 19 14 498  1,152 
批判(b)12  3  3 10 17  45 
トータルインターナショナル 329 161 58 88 22 24 515  1,197 
ビジネスローンの総額8,868 7,724 3,590 2,841 1,890 3,548 20,806 10 49,277 
リテールローン:
住宅ローン
パス (a)327 398 480 133 68 355   1,761 
批判(b)4   9 1 39   53 
住宅ローンの総額331 398 480 142 69 394   1,814 
コンシューマー:
ホームエクイティ
パス (a)     9 1,708 40 1,757 
批判(b)      17 2 19 
トータル・ホーム・エクイティ     9 1,725 42 1,776 
その他の消費者
パス (a)69 38 50 8 1 10 355  531 
批判(b)   1   3  4 
その他の消費者合計69 38 50 9 1 10 358  535 
総消費者69 38 50 9 1 19 2,083 42 2,311 
小売ローンの総額400 436 530 151 70 413 2,083 42 4,125 
融資総額$9,268 $8,160 $4,120 $2,992 $1,960 $3,961 $22,889 $52 $53,402 
(a)特記事項、標準以下、または未払金のカテゴリに含まれていないすべてのローンが含まれます。
(b)内部格付けが特記のローン、利息の発生が中止されていない標準以下のローン、および発生していないローンが含まれます。特記ローンには、経営陣が細心の注意を払う必要がある潜在的な信用弱点があります。たとえば、財政難に陥っている借り手への融資は、将来的に借り手からの返済の見通しが悪くなる可能性があります。標準以下のローンの発生には、明確に定義された弱点または弱点があります。たとえば、事業による損失や、ローンの秩序ある返済を危うくする程度および期間の流動性の不十分さを被っている借り手へのローンなどです。標準以下のローンは、これらの弱点を修正しないと将来損失が発生する可能性があるという点でも区別されます。未払ローンとは、利息の発生が中止されたローンです。未払ローンの詳細については、当社の2022年次報告書のF-49ページにある「注記1-表示および会計方針の基礎」の不良資産の小見出しを参照してください。これらのカテゴリは、規制当局によって定義されている「特記事項」や「規格外」のカテゴリと概ね一致しています。未払ローンのうち、「疑わしい」カテゴリーに当てはまるものは少数です。
ローンの受取利息は合計$です307百万と $2612023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ100万ドルで、連結貸借対照表の未収収益およびその他の資産に含まれていました。

14

目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
信用損失引当金
次の表は、信用損失引当金の変更の詳細を示しています。
 20232022
(百万単位)ビジネスローンリテールローン合計ビジネスローンリテールローン合計
6月30日に終了した3か月間
期首残高:
ローン損失引当金$570 $71 $641 $493 $61 $554 
貸付関連のコミットメントの信用損失引当金39 13 52 33 12 45 
信用損失引当金609 84 693 526 73 599 
ローンチャージオフ(10)(1)(11)(13) (13)
以前にチャージオフされたローンの回収13  13 12 1 13 
純ローン回収額(チャージオフ)3 (1)2 (1)1  
信用損失引当金:
貸付損失引当金41  41 10 (1)9 
貸付関連のコミットメントにおける信用損失引当金(5)(3)(8)1  1 
信用損失引当金36 (3)33 11 (1)10 
期末の残高:
ローン損失引当金614 70 684 502 61 563 
貸付関連のコミットメントの信用損失引当金34 10 44 34 12 46 
信用損失引当金$648 $80 $728 $536 $73 $609 
6月30日に終了した6か月間
期首残高
ローン損失引当金$541 $69 $610 $531 $57 $588 
貸付関連のコミットメントの信用損失引当金40 11 51 24 6 30 
信用損失引当金581 80 661 555 63 618 
ローンチャージオフ(21)(2)(23)(30)(1)(31)
以前にチャージオフされたローンの回収26 1 27 21 2 23 
純ローン回収額(チャージオフ)5 (1)4 (9)1 (8)
信用損失引当金:
貸付損失引当金68 2 70 (20)3 (17)
貸付関連のコミットメントにおける信用損失引当金(6)(1)(7)10 6 16 
信用損失引当金62 1 63 (10)9 (1)
期末の残高:
ローン損失引当金614 70 684 502 61 563 
貸付関連のコミットメントの信用損失引当金34 10 44 34 12 46 
信用損失引当金$648 $80 $728 $536 $73 $609 
貸付総額に占める貸付損失引当金の割合1.19 %1.70 %1.23 %1.06 %1.55 %1.09 %
貸付総額に占める信用損失のパーセンテージとしての引当金1.26 1.95 1.31 1.13 1.85 1.18 









15

目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
未払ローン
次の表は、未払ローンに関する追加情報を示しています。$の利息収入22023年6月30日と2022年に終了した3か月間の両方で、100万ドルが未払ローンに計上されました。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、会社は$の利息収入を認識しました6百万と $4発生しないローンで、それぞれ100万です。
(百万単位)未払い
とのローン
関係ありません
手当
未払い
とのローン
関連する
手当
合計
未払い
ローン
2023年6月30日
ビジネスローン:
コマーシャル$49 $44 $93 
不動産建設:
他の事業分野(a) 2 2 
商業住宅ローン:
商業用不動産のビジネスライン(b) 1 1 
他の事業分野(a)9 27 36 
商業住宅ローンの総額9 28 37 
国際 4 4 
ビジネスローンの総額58 78 136 
リテールローン:
住宅ローン30 3 33 
コンシューマー:
ホームエクイティ17  17 
小売ローンの総額47 3 50 
未払貸付金の総額$105 $81 $186 
2022年12月31日
ビジネスローン:
コマーシャル$64 $78 $142 
不動産建設:
他の事業分野(a) 3 3 
商業住宅ローン:
商業用不動産のビジネスライン(b) 1 1 
他の事業分野(a)4 18 22 
商業住宅ローンの総額4 19 23 
国際3  3 
ビジネスローンの総額71 100 171 
リテールローン:
住宅ローン53  53 
コンシューマー:
ホームエクイティ15  15 
その他の消費者1  1 
総消費者16  16 
小売ローンの総額69  69 
未払貸付金の総額$140 $100 $240 
(a)主に所有者が居住する不動産担保ローンです。
(b)主に不動産開発業者への融資です。
差し押さえ物件
差し押さえられた物件は、2023年6月30日と2022年12月31日の両方で取るに足らないものでした。差し押さえ手続き中の住宅用不動産を担保とする小売ローンは、発生していないローンに含まれていました。2023年6月30日と2022年12月31日のいずれの時点でも重要ではありませんでした。

16

目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
財政難に陥っている借り手へのローンの変更
2023年1月1日より、当社はASU 2022-02の規定を採択しました。これにより、TDRの会計処理が廃止され、ローンの変更とヴィンテージの開示要件が拡大されました。この更新では、金利の引き下げ、わずかな支払い遅延、期間の延長、元本の免除、またはそれらの組み合わせを含む財政難に直面している借り手に対して、ローンの変更に関する追加の開示が特に必要でした。
次の表は、2023年6月30日までの3か月および6か月の間に再編された、財政難に陥っている借り手に対して行われたローンの変更について、2023年6月30日現在の償却原価基準を変更の種類別に示しています。
(百万単位)期間延長(a)支払い遅延 (a)金利引き下げ組み合わせ (b)合計クラス全体の割合
2023年6月30日に終了した3か月間
ビジネスローン:
コマーシャル$25 $22 $ $ $47 0.15 %
商業住宅ローン:
他の事業分野(d)2  2  4 0.05 
商業住宅ローンの総額2  2  4 0.03 
国際   1 1 0.10 
ビジネスローンの総額27 22 2 1 52 0.10 
融資総額$27 $22 $2 $1 $52 0.09 %
2023年6月30日に終了した6か月間
ビジネスローン:
コマーシャル$30 $22 $ $1 $53 0.17 %
商業住宅ローン:
商業用不動産ビジネスライン (c)1    1 0.02 
他の事業分野(d)4  2 5 11 0.11 
商業住宅ローンの総額5  2 5 12 0.08 
国際   1 1 0.10 
ビジネスローンの総額35 22 2 7 66 0.13 
融資総額$35 $22 $2 $7 $66 0.12 %
(a)契約金利以上で、期間が延長されたり、支払いがわずかな期間(通常は180日以上)遅れたりしたローン残高を表します。詳細については、連結財務諸表の注記1を参照してください。
(b)複数の種類の変更が行われたFDMに関連しています。2023年6月30日までの3か月間、これは主に、わずかな支払い遅延以外の支払い遅延が合意され、元本の一部が免除されたという変更に関するものでした。2023年6月30日までの6か月間、これには金利の引き下げや期間の延長などの変更も含まれます。
(c)主に不動産開発業者への融資です。
(d)主に所有者が居住する不動産担保ローンです。
あった いいえ2023年6月30日に条件が再編された、財政難に陥っている借り手に追加の資金を貸すという約束。

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目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
次の表は、2023年6月30日までの3か月および6か月の期間に特定のローンに加えられたローンの変更による財務的影響をまとめたものです。
加重平均期間延長
(月単位)
加重平均金利の引き下げ
2023年6月30日に終了した3か月間
ビジネスローン:
コマーシャル6.6 %
商業住宅ローン:
その他の事業分野(b)60.1(1.92)
商業住宅ローンの総額60.1(1.92)
ビジネスローンの総額11.5 (1.92)
融資総額11.5 (1.92)%
2023年6月30日に終了した6か月間
ビジネスローン:
コマーシャル9.2 (0.44)%
商業住宅ローン:
商業用不動産のビジネスライン (a)6.0  
その他の事業分野(b)31.9 (0.71)
商業住宅ローンの総額29.5 (0.71)
ビジネスローンの総額13.8 (0.67)
融資総額13.8 (0.67)%
(a)主に不動産開発業者への融資です。
(b)主に所有者が居住する不動産担保ローン
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、財政難に陥っている借り手への修正には、わずかな金額以外の重大な支払い遅延を伴うリストラが含まれていました5百万と $1商業ローンと国際ローンのカテゴリーでそれぞれ100万です。
当社は、再編条件に関連する修正ローンのパフォーマンスを継続的に監視しています。2023年6月30日までの6か月間に再編されたローンは、2023年6月30日に修正された条件で最新のものでした。不良債権再編融資は、未払貸付金に分類され、貸付損失引当金で個別に評価されます。
再編ローンの場合、その後の支払い不履行は、元本または利息の支払いが期日を90日過ぎた場合や、報告期間中に未払いに分類された場合の、延滞の観点から定義されます。2023年6月30日に終了した3か月と6か月の期間(ASU 2022-02の採用以降)に再編されたローンのうち、 いいえ2023年6月30日現在のその後のデフォルトです。


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目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
ASU 2022-02の採択前に発生した問題のある債務再編
    次の表は、2022年6月30日までの3か月および6か月の間に再編されたTDRとみなされるローンの、2022年6月30日現在の償却原価基準を示しています変更の種類によって。複数の種類の変更が加えられたローンの場合、ローンは最も重要な変更に基づいて分類されました。
(百万単位)主な延期(a)
2022年6月30日に終了した3か月間
ビジネスローン:
コマーシャル$15 
不動産建設:
その他の事業分野(b)3 
商業住宅ローン:
その他の事業分野(b)8 
融資総額$26 
2022年6月30日に終了した6か月間
ビジネスローン:
コマーシャル$21 
不動産建設:
その他の事業分野(b)3 
商業住宅ローン:
その他の事業分野(b)15
ビジネスローンの総額39 
コンシューマー:
ホームエクイティ(c)1
融資総額$40 
(a)主に、契約金利またはそれ以上で、期間がわずかな期間(通常は180日以上)延長されたローン残高を表します。破産時に再編された商業ローンも含まれます。
(b)主に所有者が居住する不動産担保ローンです。
(c)裁判所が借り手の義務を履行したが、借り手が債務を再確認していない破産ローンを含みます。
会社は、延期期間中に未払いの元本残高に利息を請求します。さらに、どの変更にも校長の許しは含まれていませんでした。ありました いいえ2022年12月31日にTDRの条件が変更された借り手に追加の資金を貸すという重要な約束です。
元本の繰延については、たとえば利息の支払い漏れや担保価値の低下などによるローンのリスク格付けの格下げに代表されるローンの信用度の漸進的な低下は、その後の債務不履行と見なされていました。金利の引き下げについて、その後の支払い不履行は、元本または利息の支払いが90日遅れたときの延滞の観点から定義されていました。2022年6月30日までの12か月間に変更されたTDRのうち、 いいえ2022年6月30日までの3か月および6か月間の元本の繰延または金利引き下げのその後の債務不履行。

ノート 5- デリバティブやクレジット関連の金融商品
通常の事業過程では、金利、外貨、その他の市場リスクの変動によるリスクを管理し、顧客の資金調達ニーズ(顧客主導型デリバティブ)を満たすために、デリバティブやクレジット関連の金融商品を含むさまざまな取引を行います。これらの金融商品には、程度の差こそあれ、市場リスクと信用リスクの要素が関係しています。市場リスクと信用リスクは公正価値の決定に含まれます。
市場リスクとは、金利、外貨為替レート、またはエネルギー商品価格の変動によって金融商品の価値に不利な変化が生じ、結果として生じる可能性のある損失です。会社は、金銭的リスク限度を設定し、その制限の遵守状況を監視することでこのリスクを管理しています。顧客に代わって締結される金利およびエネルギー契約に内在する市場リスクは、相殺ポジションを取ることによって軽減されます。ただし、金額、期間、または契約金利水準の経済的リスクがごくわずかで、相殺契約の購入費用が経済的に正当化されない場合を除きます。会社は、ポジションを相殺することで顧客に代わって締結される外国為替契約に内在する市場リスクのほとんどを軽減し、残りは個別の外貨ポジション制限と総バリューアットリスク限度を通じて管理します。これらの制限は毎年設定され、

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目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
ポジションは四半期ごとに監視されます。リスク管理の目的で保有または発行されたデリバティブ商品に内在する市場リスクは、通常、ヘッジ対象の資産または負債の公正価値の変動によって相殺されます。
信用リスクとは、金融商品の取引相手が履行しなかった場合に発生する可能性のある損失です。同社は、各顧客の信用力を評価し、従来の貸付活動と同じ信用承認プロセスを遵守し、必要に応じて担保を取得することで、顧客主導のデリバティブから生じる信用リスクを最小限に抑えようとしています。ディーラーの取引相手とのデリバティブは、情報センターを通じて決済されるか、単一の取引相手と直接決済されます。ディーラーの取引相手と直接決済されるデリバティブの場合、当社は信用リスクの管理を容易にするために、取引相手のリスク限度額と監視手続き、マスターネッティング契約、二国間担保契約を利用しています。
デリバティブ商品の公正価値には、取引相手の信用リスクを反映した信用評価調整が含まれています。これらの調整は、デリバティブの予想される総エクスポージャーに、必要に応じて取引相手または法人のクレジットスプレッドを適用することによって決定されます。マスターネッティング契約では、同じ取引相手が保有するプラスポジションとマイナスポジションの決済と相殺現金担保を純額ベースで可能にすることで、信用評価調整を効果的に減らすことができます。二国間担保契約では、いずれかの当事者に支払うべき金額を担保するために、米国財務省または他の米国政府機関が発行する現金または格付けの高い証券を毎日交換する必要があります。2023年6月30日、二国間担保契約を結んでいる取引相手は$を預けました219未実現利益ポジションの契約の公正価値を確保するために会社に何百万もの現金を出し、会社は$を担保しました1何百万もの市場性のある投資有価証券と公示されたドル14未実現損失の契約の担保として何百万もの現金。二国間担保契約の対象とならない取引相手については、経営陣による相手方の信用評価の結果に基づいて、必要に応じて担保を取得します。担保はさまざまですが、現金、投資有価証券、売掛金、設備、不動産などが含まれます。
デリバティブ商品
会社が利用するデリバティブ商品は店頭で交渉され、主にスワップ、キャップアンドフロア、先渡契約、オプションなどがあり、これらはそれぞれ金利、エネルギー商品価格、または外貨為替レートに関連する場合があります。スワップとは、指定された想定額に適用された特定の指数に基づいて、指定された満期まで定期的に現金支払いを交換する契約です。上限と下限は、指定された基準レートまたは価格と、合意された行使レートまたは価格との差額に基づいて、指定された想定金額に対して、定められた満期まで適用される現金支払いを受ける権利を購入者に与える契約です。先渡契約は、指定された将来の日付と価格で資産を売買する店頭契約です。オプションは先渡契約に似ていますが、購入者には特定の期間または特定の将来の日付に資産を売買する権利がありますが、義務はありません。
店頭契約は、関係する取引相手のニーズを満たすように調整されているため、条件が標準化され、価格情報が容易に入手できる上場取引よりも、信用リスクと流動性リスクが大きくなります。当社は、投資適格な国内外の金融機関とのポジションを相殺し、取引相手に他の信用供与を行う場合と同様の信用承認、限度額、および担保監視手続きを課すことにより、リスク管理の目的で締結される店頭デリバティブ商品、および顧客主導の取引に関連する市場リスクを軽減するために行われる取引による市場リスクと流動性リスクへのエクスポージャーを軽減します。さらに、店頭市場でディーラーの取引相手と二国間で締結される特定のデリバティブ契約は、クリアリングハウスを通じて清算され、クリアリングハウスが取引の相手方になります。
次の表は、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、リスク管理の目的で、または顧客主導の活動やその他の活動に関連して保有または発行された当社のデリバティブ商品の構成を示しています。この表には、当社が2008年にVisa株式の残りの所有権を売却したことに関連するデリバティブと、未収利息および支払利息が含まれています。

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目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
 2023年6月30日2022年12月31日
  公正価値 公正価値
(百万単位)概念/
契約
金額 (a)
デリバティブ資産総額デリバティブ負債総額概念/
契約
金額 (a)
デリバティブ資産総額デリバティブ負債総額
リスク管理の目的
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ
金利契約:
公正価値スワップ-固定/変動支払いの受け取り$8,100 $ $ $3,150 $ $ 
キャッシュフロースワップ-固定支払/変動支払いの受け取り(b)30,350  50 26,600  50 
経済ヘッジとして使われるデリバティブ
外国為替契約:
スポット、フォワード、スワップ733 1 1 392 1 3 
総合的なリスク管理の目的39,183 1 51 30,142 1 53 
お客様主導の活動やその他の活動
金利契約:
キャップとフロアは書かれています1,097  26 924  25 
キャップとフロアを購入しました1,097 26  924 25  
スワップ 22,440 235 571 18,450 181 569 
金利契約総額24,634 261 597 20,298 206 594 
エネルギー契約:
キャップとフロアは書かれています3,898 2 301 4,051  430 
キャップとフロアを購入しました3,898 301 2 4,051 431  
スワップ6,700 502 482 6,419 589 576 
総エネルギー契約14,496 805 785 14,521 1,020 1,006 
外国為替契約:
スポット、フォワード、オプション、スワップ2,887 58 53 2,704 52 42 
顧客主導の活動やその他の活動の総計42,017 1,124 1,435 37,523 1,278 1,642 
デリバティブ総額$81,200 1,125 1,486 $67,665 1,279 1,695 
連結貸借対照表の相殺額:
ネッティング調整-デリバティブ資産/負債の相殺
(438)(438)(644)(644)
ネッティング調整-受領/転記した現金担保
(210)(15)(180)(4)
連結貸借対照表に含まれる純デリバティブ(c)477 1,033 455 1,047 
連結貸借対照表で相殺されていない金額:
二国間担保契約に基づいて担保されている有価証券
(412)(1)(70)(202)
連結貸借対照表で相殺されていない金額を差し引いた純デリバティブ
$65 $1,032 $385 $845 
(a)デリバティブ市場への関与の範囲を表す想定額または契約上の金額は、契約条件に従って必要な契約上のキャッシュフローを決定するために使用されます。これらの金額は通常交換されず、信用または市場リスクの対象となる金額を大幅に上回り、連結貸借対照表には反映されません。
(b)2023年6月30日には$が含まれています8.32023年と2024年の契約開始日に発効する数十億のフォワードスターティングスワップ。
(c)純デリバティブ資産は未収収益およびその他の資産に含まれ、純デリバティブ負債は連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に含まれます。純デリバティブ資産と純デリバティブ負債の公正価値には、取引相手の信用リスクと会社の信用リスクを反映した信用評価調整が含まれます。純デリバティブ資産の公正価値には、$の取引相手の信用リスクに対する信用評価調整が含まれていました1百万と $22023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ百万です。

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目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
リスク管理
金利リスクの管理に使用される当社のデリバティブ商品には、変動金利ローンを固定金利に転換するキャッシュフローヘッジ戦略や、固定金利の中長期債務を変動金利に転換する公正価値ヘッジ戦略などがあります。ローンの利息と手数料が含まれています$ (150) 百万と $252023年6月30日と2022年に終了した3か月間のキャッシュフローヘッジ(損失)収入はそれぞれ100万ドル、そして(269) 百万と $472023年6月30日と2022年に終了した6か月間のキャッシュフローヘッジ(損失)収入はそれぞれ100万です。
次の表は、公正価値ヘッジが連結包括利益計算書に及ぼす影響を詳述しています。
中長期債務の利息
 6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
(百万単位)2023202220232022
中長期負債の利息総額(a)$110 $12 $167 $21 
公正価値ヘッジ関係:
金利契約:
ヘッジアイテム79 26 120 51 
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ31 (13)47 (30)
(a) ヘッジの効果を含みます。
一元的に清算されたデリバティブポジションは、デリバティブの公正価値に基づいて毎日決済され、純決済金額を受け取る当事者は、決済支払いを行う当事者に対して、収益率に基づく価格調整を支払います。したがって、会社は、ポジションの公正価値に応じて、価格調整による収益または費用からなるリスク管理ヘッジ収益を認識する場合があります。価格調整収益は、連結包括利益計算書の他の無利子収益として報告され、合計は$でした7百万と $152023年6月30日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ100万で、2022年6月30日までの3か月と6か月間はわずかでした。
キャッシュフローヘッジの累積純損失については、注記8を参照してください。
    次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在のリスク管理金利スワップの想定金額の予想加重平均残存満期、金利スワップ契約で受領または支払われると予想される金額に関連する加重平均金利、および公正価値スワップについては、関連するヘッジ項目の加重平均帳簿価額をまとめたものです。
キャッシュフロースワップ-変動金利ローンの固定金利/変動金利を受け取ります
2023年6月30日2022年12月31日
加重平均:
満期までの時間(年単位)3.6 4.6 
受信率(a)2.36 %2.35 %
給与率 (a)、(b)5.10 4.07 
(a)表示されている期間の時点で有効ではないフォワードスターティングスワップを除きます。2023年6月30日には$が除外されました8.3何十億ものフォワードスターティングスワップ。2022年12月31日には$が除外されました4.6何十億ものフォワードスターティングスワップ。
(b)キャッシュフローヘッジとして指定された固定スワップを受け取ったときに支払われる変動金利は、2023年6月30日と2022年12月31日に有効な1か月のLIBOR、BSBY、または担保付オーバーナイト融資金利(SOFR)レートに基づいています。満期日がLIBORの停止日を超えるデリバティブ契約は、スプレッド調整により日次SOFRにフォールバックします。

公正価値スワップ-中長期債務の固定金利/変動金利を受け取れます
(百万単位の金額)2023年6月30日2022年12月31日
ヘッジ商品の帳簿価額(a)$6,111 $3,024 
加重平均:
満期までの時間(年単位)2.8 3.9 
受信率(b)3.67 %3.52 %
給与率(b)、(c)5.39 4.90 
(a)含まれているのは$ (188) 百万と $ (124) 2023年6月30日と2022年12月31日の累積ヘッジ調整額はそれぞれ100万件で、これには$が含まれています3百万と $4廃止されたヘッジ関係では、それぞれ100万のヘッジ調整。
(b)表示されている期間の時点で有効ではないフォワードスターティングスワップを除きます。2023年6月30日には$が除外されました1.8何十億ものフォワードスターティングスワップ。
(c)公正価値ヘッジと呼ばれる固定スワップを受け取ったときに支払われる変動金利は、2023年6月30日と2022年12月31日に有効な1か月のLIBORまたはSOFRレートに基づいています。満期日がLIBORの停止日を超えるデリバティブ契約は、スプレッド調整により日次SOFRにフォールバックします。

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目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
顧客主導型およびその他
会社は顧客の要求に応じてデリバティブ取引を行い、通常、固有の市場リスクを軽減するためにディーラーの取引相手との間でポジションを相殺します。収入は主に、顧客デリバティブと相殺するディーラーのポジションとの間のスプレッドから生じます。
相殺ポジションが取られていない顧客主導の外国為替契約の場合、会社は個々の外貨ポジション制限と総バリューアットリスク限度を通じて、残りの固有市場リスクを管理します。これらの制限は毎年設定され、四半期ごとに見直されます。相殺されていない顧客主導のデリバティブ契約、または当社が上記の限度内でポジションを保有しているデリバティブ契約について、会社は$の純損失を認識しました12023年6月30日までの3か月および6か月間の連結包括利益計算書に記載されているその他の無利子収益(100万ドル)と じゃない2022年の同時期の純利益または純損失を認識します。
顧客主導の商品やその他のデリバティブ商品の公正価値は、そのような契約による純未実現利益または損失を表し、連結貸借対照表に記録されます。公正価値の変動は、連結包括利益計算書に反映されます。 顧客主導のデリバティブ商品の収益に計上された純利益は、資本市場収益に含まれるポジションの相殺の影響を差し引いたもので、次のようになりました。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
(百万単位)2023202220232022
金利契約$7 $10 $12 $19 
エネルギー契約5 6 13 8 
外国為替契約14 13 28 24 
合計$26 $29 $53 $51 
クレジット関連の金融商品
同社は、商業および消費者向け融資活動に関連して、貸借対照表外の金融商品を発行しています。 これらの商品に関連する会社の信用リスクは、次の表に示す契約金額で表されます。
(百万単位)2023年6月30日2022年12月31日
クレジット延長のための未使用のコミットメント:
コマーシャルとその他$29,621 $30,800 
銀行カード、リボルビングクレジット、ホームエクイティローンのコミットメント4,145 4,017 
クレジット延長のための未使用のコミットメントの総額$33,766 $34,817 
スタンバイ・クレジット・レター$3,586 $3,712 
商業信用状42 39 
会社は、貸付関連のコミットメントに内在する現時点で予想される信用損失をカバーする引当金を用意しています。これには、未使用の信用供与、信用状、および金融保証が含まれます。連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に含まれる、貸付関連のコミットメントの信用損失引当金は、$でした44百万と $512023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ百万です。
クレジット延長のための未使用のコミットメント
信用供与の約束は、契約に定められた条件に違反しない限り、顧客に貸すための法的拘束力のある契約です。これらの契約には通常、有効期限やその他の終了条項が定められており、手数料の支払いが必要になる場合があります。多くのコミットメントは引き出されずに期限切れになるため、コミットメントの契約総額は必ずしも会社の将来の現金要件を表すものではありません。商業契約やその他の未使用のコミットメントは、主に変動金利のコミットメントです。貸付関連のコミットメントの信用損失引当金には、$が含まれていました422023年6月30日時点で100万ドル、そしてドル442022年12月31日時点で100万ドル。これは、当社の未使用の信用供与コミットメントに内在する予想信用損失です。
待機信用状と商業信用状
予備信用状は、第三者に対する顧客の履行を保証する会社の条件付き義務です。予備信用状は主に、コマーシャル・ペーパーや債券融資などの公的および民間の借入契約を支援するために発行されます。商業信用状は、外国または国内の貿易取引の資金を調達するために発行されます。これらの契約は、2033年までに減少した金額で期限切れになります。法人は入ることができます

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目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
待機信用状や商業信用状で必要となる可能性のある将来の支払いの上限額を効果的に引き下げる第三者との参加契約に移しました。これらのリスク参加は$をカバーしました91百万と $1072023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ、100万ドルです3.610億ドルと3.82023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ10億件の待機信用状と商業信用状が未払いになっています。
連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に含まれる、会社の予備信用状および商業信用状の帳簿価額は、合計$でした352023年6月30日の時点で100万ドル(ドルを含む)33100万円の繰延手数料と2貸付関連のコミットメントの信用損失引当金(100万ドル)。2022年12月31日の時点で、同等の金額は$でした35百万、ドル28百万と $7それぞれ百万。
次の表は、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で批判されている待機信用状と商業信用状の概要です。同社の批判対象リストは、規制当局が定める「特記事項」、「規格外」、「疑わしい」のカテゴリーと一致しています。会社は、取締役会委員会が承認した信用方針とガイドラインを使用して、引受を行い、定期的に信用リスクを見直し、承認することで信用リスクを管理しています。
(百万単位の金額)2023年6月30日2022年12月31日
批判された待機信用状と商業信用状$50 $37 
未払いの待機信用状と商業信用状の合計に対する割合として1.4 %1.0 %
その他のクレジット関連の金融商品
会社は信用リスク参加契約を締結します。この契約に基づき、会社は特定の金利デリバティブ契約に関連する借り手の業績に関連する信用リスクを引き受けます。会社は金利デリバティブ契約の当事者ではなく、これらの信用リスク参加契約を締結するのは、会社がそのような借り手に関連するローン参加契約の当事者でもある場合のみです。会社は、あたかも会社が借り手と直接デリバティブ商品を締結したかのように、通常の信用審査プロセスに基づいて借り手の信用力を監視することにより、信用リスク参加契約に基づく信用リスクを管理します。このような信用リスク参加契約の想定額は、関連する参加ローンのシェアと一致して、デリバティブ商品の比例配分を反映しています。信用リスク参加契約の想定総額は約$でした949百万と $9512023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ100万ドルで、2023年6月30日と2022年12月31日のいずれにおいても公正価値はわずかでした。保証付きデリバティブ商品の最大価値を予測して測定したこれらの契約への最大リスクは、2023年6月30日と2022年12月31日の時点では、すべての債務者による債務不履行を100%仮定して測定するとわずかでした。債務不履行の場合、リードバンクは借り手の資産を清算することができます。その場合、リードバンクは回収された資産の一定割合を参加銀行に返還する必要があります。2023年6月30日現在、未払いの信用リスク参加契約の加重平均残存満期は4.1年でした。
2008年、同社はVisaクラスBの株式の残りの所有権を売却し、デリバティブ契約を締結しました。デリバティブ契約の条件に基づき、当社は主に、Visaが関与する訴訟の最終的な結果に基づいて、VisaクラスB株式からクラスA株式への転換係数に対して行われた希薄化調整について、取引相手に補償します。逆に、会社は希釈防止剤の調整による換算係数の増加について、取引相手から補償を受けます。デリバティブ契約の想定額は、おおよその金額と同等でした 780,000VisaクラスB株。連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に含まれるデリバティブ負債の公正価値は、$でした14百万と $122023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ百万です。
ノート 6- 変動金利法人(VIE)
会社は特定の事業体に対する持分を評価して、これらの事業体がVIEの定義を満たしているかどうか、また法人が主要な受益者であり、設立時と再検討が必要な状況の変化の両方に基づいて事業体を統合すべきかどうかを判断します。
同社は、低所得者向け住宅税額控除(LIHTC)の対象となる手頃な価格の住宅プロジェクトに投資する合資会社または有限責任会社(LLC)という形でファンドの所有権を保有しています。同社はまた、地域開発プロジェクトに投資する合資会社やLLCにも直接投資しており、投資家(他の税額控除機関)にも同様の税額控除をもたらします。投資家として、会社は所得税額控除やこれらの税額控除事業体の営業損失からの控除を受けます。これらの税額控除機関はVIEの定義を満たしています。ただし、ゼネラルパートナーまたは管理メンバーには、事業体の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指揮する権限と、事業体に重大な影響を与える可能性のある損失を吸収する義務または利益を受ける権利の両方があるため、法人は事業体の主要な受益者ではありません。

24

目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
会社は比例償却法を使用してLIHTC事業体の持分を会計処理しています。他の税額控除事業体の所有権は、原価法または持分法のいずれかで会計処理されます。2023年6月30日の時点で、当社がLIHTC事業体およびその他の税額控除事業体に関与したことによる損失へのリスクは、$に制限されていました491百万と $28それぞれ百万。
将来の投資資金を調達するための法的拘束力のあるすべてのコミットメントを含む投資残高は、連結貸借対照表の未収収益およびその他の資産に含まれます。税額控除事業体に資金を提供するための法的拘束力のある未払いのすべてのコミットメントについて、連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に負債が計上されます($2262023年6月30日の時点で百万)。LIHTC投資の償却およびその他の減価償却は、連結包括利益計算書の所得税引当金の一部として純額ベースで表示され、他の税額控除投資の償却および減価償却は、その他の無利子収益に記録されます。所得税の控除と控除は、所得税費用の削減と未払いの連邦所得税の減額として記録されます。
会社が提供しました いいえ2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間に、上記のいずれのVIEに対しても契約上必要とされなかった財政的またはその他の支援。
次の表は、これらの税額控除機関が会社の連結包括利益計算書に与える影響をまとめたものです。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
(百万単位)2023202220232022
所得税引当金:
LIHTC投資の償却$17 $18 $34 $35 
低所得者向け住宅税額控除(16)(17)(32)(33)
税額控除団体に関連するその他の税制上の優遇措置(5)(5)(10)(9)
所得税引当金の総額$(4)$(4)$(8)$(7)
当社の連結方針の詳細については、当社の2022年次報告書の連結財務諸表の注記1を参照してください。

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目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
ノート 7- 中長期債務
中長期の負債は、次のように要約されます。
(百万単位)2023年6月30日2022年12月31日
親会社
劣後メモ:
3.80% 劣後手形が期限切れです 2026 (a)
$236 $237 
中長期の注意事項:
3.70%メモ期限が7月です 2023
850 841 
4.00支払期限の紙幣の割合 2029 (a)
513 515 
中長期債券の総額1,363 1,356 
親会社全体1,599 1,593 
子会社
劣後メモ:
4.00% 劣後手形が期限切れです 2025 (a)
330 331 
7.875% 劣後手形が期限切れです 2026 (a)
161 165 
5.332% 劣後手形が期限切れです 2033 (a)
459 459 
劣後メモの総数950 955 
中長期の注意事項:
2.50支払期限の紙幣の割合 2024 (a)
480 476 
中長期債券の総額480 476 
連邦住宅ローン銀行の前払金:
5.07% 前払い 2025 (a)
987  
4.79% 前払い 2026 (a)
983  
4.49% 前払い 2027 (a)
982  
4.49% 前払い 2028 (a)
980  
連邦住宅ローン銀行の前払金の総額:3,932  
子会社の総数5,362 1,431 
中長期負債総額$6,961 $3,024 
(a)これらの債券の固定金利は変動金利にスワップされ、ヘッジ関係で設定されています。したがって、帳簿価額は、ベンチマーク金利の変化による負債の公正価値の変化を反映するように調整されています。
残存期間が1年を超える劣後債は、ティア2資本の対象となります。
当社の完全子会社であるコメリカ銀行(銀行)はFHLBのメンバーです。FHLBは、不動産関連資産を担保とした前払い金を通じて会員に短期および長期の資金調達を行っています。2023年の第1四半期に、銀行は$を借りました4.02025年から2028年の間に10億の固定金利のFHLBが前払いされます。利息は毎月支払われ、元本は満期時に支払う必要があります。さらに、銀行は公正価値の固定金利から変動金利へのスワップを締結しました。このスワップでは、銀行は次の加重平均固定金利を受け取りました。 3.79%で、SOFRに基づく変動金利を支払います。
借入能力は、FHLBに担保できる金額によって決まります。FHLBの借入総額は$でした13.62023年6月30日の時点で10億ドル、これにはドルが含まれています9.6短期的な前払いで10億ドル。将来のFHLBの借入に備える残りのキャパシティは$でした3.22023年6月30日時点で10億ドルで、利用可能な不動産関連のローンと投資有価証券担保によって担保されていました。
中長期債務の帳簿価額から差し引かれた未償却債務発行費用は、合計$です7百万と $92023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ百万です。


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目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
ノート 8- その他の包括損失の累計
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間のその他の包括的損失の累積構成要素の変動を調整したもので、その他の包括的損失の各要素に割り当てられた所得税上の優遇措置の金額も含めて詳述しています。
6月30日に終了した6か月間
(百万単位)20232022
投資有価証券の累積純含み損失:
期首残高、税引後$(2,319)$(99)
期間中に発生した純未実現保有利益(損失)97 (1,826)
控除:所得税引当金(給付)24 (430)
投資有価証券の純未実現損失の変動、税引後73 (1,396)
期末残高、税引後$(2,246)$(1,495)
キャッシュフローヘッジの累積純損失:
期首残高、税引後$(942)$55 
期間中に発生した純キャッシュフロー、ヘッジ損失(389)(408)
少ない:所得税のメリット(91)(96)
期間中に発生した純キャッシュフローの変動、ヘッジ損失、税引後(298)(312)
少ない:
純キャッシュフロー(損失)利益(利息とローンの手数料を含む)(269)47 
控除:所得税の(給付)引当金(63)11 
純キャッシュフロー、ヘッジ(損失)利益の税引後純利益に含まれる利益の再分類調整(206)36 
純キャッシュフローの変動、ヘッジ損失、税引後(92)(348)
期末残高、税引後(a)$(1,034)$(293)
累積確定給付年金およびその他の退職後のプランの調整:
期首残高、税引後 $(481)$(168)
その他の無利子費用に計上される金額:
保険数理上の純損失の償却 18 14 
以前のサービスクレジットの償却(11)(12)
その他の無利子費用に計上された合計金額 7 2 
控除:所得税引当金2  
期間中の純定期給付額控除の構成要素として認識された金額の調整、税引後 5 2 
確定給付年金およびその他の退職後のプラン調整(税引後)の変更 5 2 
期末残高、税引後 $(476)$(166)
期末のその他の包括損失の累計、税引後$(3,756)$(1,954)
(a)会社は$を再分類することを期待しています496利回り曲線と想定額が2023年6月30日の水準にとどまる場合、その他の包括損失の累計から今後12か月間の収益に至るまでの100万件の損失(税引後)。
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連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
ノート 9- 普通株式1株あたりの純利益
普通株式1株あたりの基本純利益と希薄化後純利益を次の表に示します。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
(百万単位、1株あたりのデータを除く)2023202220232022
ベーシックと希釈
当期純利益$273 $261 $597 $450 
少ない:
参加証券に割り当てられた収入2 1 3 2 
優先株配当5 5 11 11 
普通株式に帰属する純利益$266 $255 $583 $437 
基本平均普通株式132 131 132 131 
普通株式1株当たりの基本純利益$2.02 $1.94 $4.43 $3.33 
基本平均普通株式132 131 132 131 
希薄化可能な普通株式同等物:
想定される株式報奨行使の正味効果 1  2 
希薄化後の平均普通株式132 132 132 133 
普通株式1株当たりの希薄化後純利益$2.01 $1.92 $4.40 $3.29 
普通株式を購入するための発行済みオプションに関連する以下の平均株式は、オプションが期間中希薄化防止機能を備えていたため、普通株式1株あたりの希薄化後純利益の計算には含まれていませんでした。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
(未払いオプションの平均 (千単位))2023202220232022
平均未払いオプション1,816 551 1,338 333 
行使価格の範囲
 $42.32 - $95.25
$70.18 - $95.25
$63.15 - $95.25
$92.58 - $95.25
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連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
ノート 10- 従業員福利厚生制度
正味定期確定給付費用(クレジット)は、サービス費用と純給付費用(クレジット)の他の要素で構成されます。サービス費用は給与および福利厚生費用に含まれ、純給付費用(クレジット)の他の要素は連結包括利益計算書のその他の無利子費用に含まれます。会社の従業員福利厚生制度の詳細については、会社の2022年次報告書の連結財務諸表の注記17を参照してください。
会社の適格年金制度、非適格年金制度、および退職後給付制度の正味定期給付費用(クレジット)の構成は次のとおりです。
適格確定給付年金制度6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
(百万単位)2023202220232022
サービスコスト$7 $10 $15 $19 
ネット・ベネフィット・クレジットのその他の要素:
利息費用22 15 43 31 
計画資産の期待収益率(42)(50)(83)(100)
以前のサービスクレジットの償却(3)(3)(7)(7)
純損失の償却 8 5 16 10 
ネット・ベネフィット・クレジットの他の構成要素の合計(15)(33)(31)(66)
正味定期確定給付クレジット$(8)$(23)$(16)$(47)
非適格確定給付年金制度6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
(百万単位)2023202220232022
サービスコスト$ $ $1 $1 
純利益費用の他の要素:
利息費用2 2 4 3 
以前のサービスクレジットの償却(2)(3)(4)(5)
純損失の償却1 2 2 4 
純給付費用の他の要素合計1 1 2 2 
正味定期確定給付費用$1 $1 $3 $3 
退職後の福利厚生制度6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
(百万単位)2023202220232022
ネット・ベネフィット・クレジットのその他の要素:
計画資産の期待収益率$ $(1)(1)(1)
正味定期確定給付クレジット$ $(1)$(1)$(1)

ノート 11- 所得税と税金関連商品
認識されていない正味の税制上の優遇措置は$でした12百万と $162023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ百万です。当社は、連邦税または州税の問題が最終的に解決されても、今後12か月以内に正味未認識の税制上の優遇措置に変更が加えられるとは考えていません。連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債には、$の税関連の利息および罰金に対する負債が含まれていました1百万と $52023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ百万です。これらの変更は、主に2023年の第1四半期に州が受け取った和解によってもたらされました。
純繰延税金資産は$でした1.12023年6月30日時点で10億ドルで、ドルから変わりません1.12022年12月31日の時点で10億です。2023年6月30日と2022年12月31日の両方の繰延税金資産には、$が含まれていました2州の純営業損失(NOL)の百万の繰越と4何百万もの連邦外国税の繰越です。州のNOLキャリーフォワードの有効期限は 2023そして 2041と連邦外国税額控除の繰越期限は 2028そして 2031。同社は、連邦外国税額控除や特定の州のNOL繰越による利益が実現されない可能性が高いと考えており、そのため連邦評価引当金は$を維持していました4百万ドルと州の評価引当金12023年6月30日と2022年12月31日の両方でそれぞれ百万です。評価引当金に関する決定は、キャリーバック能力の損失、繰延税金資産を吸収するための既存の課税対象一時的差異の将来の取消の予測、および将来の出来事に関する仮定に基づいて行われました。
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目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
通常の事業過程で、会社は税務上の影響がある特定の取引を行います。時々、内国歳入庁(IRS)または他の税務管轄区域は、それらの取引に関して法人がとった特定の解釈上の税務上の立場を見直したり、異議を申し立てたりすることがあります。同社は、納税申告書は、取引時に有効な適用法、規制、判例法に基づいて提出されたと考えています。IRSやその他の税務管轄区域、行政機関、または裁判所は、取引を提示された場合、会社による税法の解釈に異議を唱える可能性があります。
さまざまな潜在的な結果に関する最新の知識と確率評価に基づいて、当社は、現在の税準備金は十分であり、発生する可能性のある増額負債の金額が会社の連結財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと予想しています。事象が展開するたびに確率と結果を見直し、必要に応じて準備金を調整します。

ノート 12- 偶発債務
法的手続きと規制事項
当社およびその子会社の一部は、通常の事業または運営の過程から生じる、その他のさまざまな法的手続きの対象となります。当社は、現在未解決の他の法的手続きにおいて主張されている請求に対して十分な抗弁力を持っていると考えており、そのような法的手続きに関しては、会社とその株主にとって何が最善の利益になるかについての経営陣の判断に従って、引き続き精力的に訴訟または和解を行うつもりです。和解は、訴訟よりも和解する方が財政的に賢明であり、責任の容認と見なすべきではないという会社の判断から生じる可能性があります。
さらに、当社は、コンプライアンス、リスク管理、消費者保護を含むがこれらに限定されない分野で、規制当局による調査、調査、調査の対象となり、行政上または法的手続きや和解につながる可能性があります。たとえば、消費者金融保護局(CFPB)は会社の特定の慣行を調査しており、会社はCFPBに対応しており、引き続き対応しています。現時点では、これらの議論の結果を予測することはできません。これらの手続きや和解における救済措置には、罰金、罰金、賠償、または会社の事業慣行の変更が含まれる場合があり、その結果、営業費用の増加や収益の減少につながる可能性があります。
当社は、少なくとも四半期ごとに、入手可能な最新情報を利用して、未解決の法的手続きや規制事項に関連する潜在的な負債や不測の事態を評価しています。損失が発生する可能性が高い法的請求や規制事項については、ケースバイケースで発生額が定められ、その損失額を合理的に見積もることができます。これらの請求や規制上の問題を解決するための実際の費用は、発生した金額よりも大幅に高くなることも低くなることもあります。最新の知識に基づき、法律顧問と相談した結果、経営陣は、現在の見越額は十分であり、これらの問題から生じる負債の増額が、会社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと予想しています。
損失が発生する可能性が低い事項については、会社は発生主義を設定していません。当社は、当社が関与するすべての法的手続きおよび規制事項について、確立された発生額を超えて、合理的に発生する可能性のある損失の総範囲の見積もりは次のとおりであると考えています。 ゼロから約$に832023年6月30日の時点で百万人。この合理的に発生する可能性のある損失の推定範囲は、会社が関与する法的手続きや規制事項について現在入手可能な情報に基づいており、そのような見積もりを行うことができる訴訟や規制事項について、会社が行う損失の最良の見積もりを考慮に入れています。特定の訴訟や規制事項については、現時点では見積もりが可能ではないと当社は考えています。法的手続きや規制事項のさまざまな段階(多くが現在準備段階にあるという事実を含む)、特定の法的手続きにおける責任分担がまだ決定されていない複数の被告(会社を含む)の存在、多くの法的手続きにおける未解決の多数の問題、および規制上の問題(クラス認証に関する問題を含む)、および多くの範囲を考えると、当社の見積もりには重要な判断が必要です。クレームの)とそれに伴うさまざまな不確実性そのような法的手続きや規制事項の潜在的な結果。したがって、会社の見積もりは随時変更され、実際の損失は現在の見積もりよりも多い場合も少ない場合もあります。
将来予期せぬ展開が発生した場合、これらの問題を最終的に解決することが、好ましくなければ、会社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローにとって重要になる可能性があります。
所得税の不測の事態については、注記11を参照してください。

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連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
ノート 13- 戦略的な事業分野
同社は、事業を戦略的に以下のように調整しました 主要な事業セグメント:コマーシャルバンク、リテールバンク、ウェルスマネジメント。これらの事業セグメントは、顧客のタイプと提供される関連製品やサービスによって区別されます。それに加えて 主要な事業セグメント、財務部門もセグメントとして報告されます。事業セグメントの結果は、会社の内部管理会計システムによって生成されます。このシステムは、会社の内部ビジネスユニット構造に基づいて財務結果を測定します。事業セグメントの業績は、当社の連結業績と比較できるものではなく、必ずしも他の金融機関の同様の情報と比較できるわけでもありません。さらに、さまざまなセグメントは相互に関連しているため、表示される情報は、セグメントが独立した事業体として運営されていた場合のパフォーマンスを示すものではありません。管理会計システムは、特定の方法論を使用して貸借対照表と損益計算書の項目を各事業セグメントに割り当てます。これらの方法は定期的に見直され、改善されます。時々、会社は、経営陣の現在のセグメント観をより適切に反映するためにセグメント間の再分類を行うことがあります。管理会計システムが強化され、組織構造や製品ラインに変更が生じた場合は、方法論が変更されることがあります。比較のため、すべての期間の金額は、2023年6月30日時点で有効な事業単位の構造と方法論に基づいています。
次のディスカッションでは、各事業セグメントの活動に関する情報を提供します。財務結果と業績に影響を与える要因についての説明は、財務レビューの「戦略的事業分野」セクションの「事業セグメント」に記載されています。
商業銀行は、商業ローンや信用枠、預金、現金管理、資本市場商品、国際貿易金融、信用状、外国為替管理サービス、ローンシンジケーションサービスなど、さまざまな商品やサービスを提供することで、中小企業、多国籍企業、政府機関のニーズに応えています。
リテールバンクには、消費者融資、消費者預金の収集、住宅ローンの融資など、個人向け金融サービスが幅広く用意されています。この事業セグメントは、預金口座、割賦ローン、クレジットカード、学生ローン、ホームエクイティのクレジットライン、住宅ローンなど、さまざまな消費者向け商品を提供しています。さらに、この事業セグメントは、支店網を主な窓口とする零細企業に、一部の商用製品およびサービスを提供しています。
Wealth Managementは、受託者サービス、プライベートバンキング、退職金サービス、投資管理およびアドバイザリーサービス、投資銀行および仲介サービスからなる商品とサービスを提供しています。この事業セグメントでは、年金商品のほか、生命、障害、介護保険商品の販売も行っています。
金融部門には、会社の証券ポートフォリオと資産および負債管理活動が含まれます。この部門は、会社の資金調達、流動性、資本ニーズの管理、金利感応性分析の実施、および企業の流動性、金利リスク、および外国為替リスクへのエクスポージャーを管理するためのさまざまな戦略の実行を担当します。
その他のカテゴリには、株式や現金による収入と支出への影響、特定の事業セグメントに割り当てられていない税制上の優遇措置、事業セグメントの通常の運営を反映していない異常またはまれな性質の請求、および企業性質のその他の費用が含まれます。
これらの結果の基礎となる方法論の詳細については、当社の2022年次報告書の連結財務諸表の注記22を参照してください。
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目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
事業セグメントの財務結果は次のとおりです。
コマーシャル
バンク
リテール
バンク
ウェルス・マネジメント金融その他合計
(百万単位の金額)
2023年6月30日までに終了した3か月間
収益の概要:
純利息収入 (費用)$496 $214 $51 $(165)$25 $621 
信用損失引当金33 (4)2  2 33 
無利子収入158 29 83 29 4 303 
無利子支出248 171 89 2 25 535 
所得税引当金(給付)90 18 10 (35) 83 
当期純利益 (損失)$283 $58 $33 $(103)$2 $273 
ネットクレジット関連(回収)チャージオフ$(3)$ $1 $ $ $(2)
選択した平均残高:
資産 $51,548 $2,930 $5,625 $20,046 $10,206 $90,355 
ローン 47,813 2,214 5,341   55,368 
預金31,030 24,002 3,943 4,980 377 64,332 
統計データ:
平均資産収益率(a)2.21 %0.94 %2.31 %n/mn/m1.21 %
効率比 (b)37.91 69.73 66.23 n/mn/m57.70 
2022年6月30日に終了した3か月間
収益の概要:
純利息収入 (費用)$398 $147 $47 $(33)$2 $561 
信用損失引当金8 (2)4   10 
無利子収入160 32 77 13 (14)268 
無利子支出237 173 89  (17)482 
所得税引当金(給付)70 2 7 (7)4 76 
当期純利益 (損失)$243 $6 $24 $(13)$1 $261 
ネットクレジット関連のチャージオフ(回収)$2 $(1)$(1)$ $ $ 
選択した平均残高:
資産$47,596 $2,768 $4,963 $21,078 $12,405 $88,810 
ローン43,169 2,015 4,832  11 50,027 
預金43,738 27,145 5,966 520 220 77,589 
統計データ:
平均資産収益率(a)2.00 %0.09 %1.53 %n/mn/m1.18 %
効率比 (b)42.35 96.12 71.69 n/mn/m58.03 
(a)平均資産収益率は、平均資産または平均負債と帰属資本のうち大きい方に基づいて計算されます。
(b)有価証券、VisaクラスB株式の転換率に関連するデリバティブ契約、および新株予約権の収益化を通じて取得した株式の価値の変動による純利益(損失)を除いた純利息収入と無利子収入の合計に対する無利子費用。
n/m — 意味がありません


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目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
(百万単位の金額)コマーシャル
バンク
リテール
バンク
ウェルス・マネジメント金融その他合計
2023年6月30日に終了した6か月間
収益の概要:
純利息収入 (費用)$1,027 $436 $109 $(288)$45 $1,329 
信用損失引当金59 2   2 63 
無利子収入311 57 156 52 9 585 
無利子支出499 336 195 3 53 1,086 
所得税引当金(給付)177 37 16 (60)(2)168 
当期純利益 (損失)$603 $118 $54 $(179)$1 $597 
ネットクレジット関連(回収)チャージオフ $(5)$ $1 $ $ $(4)
選択した平均残高:
資産$50,859 $2,923 $5,486 $20,067 $8,426 $87,761 
ローン46,943 2,209 5,271   54,423 
預金33,883 24,576 4,327 2,916 370 66,072 
統計データ:
平均資産収益率(a)2.39 %0.95 %1.98 %n/mn/m1.37 %
効率比 (b)37.31 67.55 73.63 n/mn/m56.58 
2022年6月30日に終了した6か月間
収益の概要:
純利息収入 (費用)$754 $277 $83 $(97)$ $1,017 
信用損失引当金(15)5 6  3 (1)
無利子収入292 60 149 31 (20)512 
無利子支出471 337 172  (25)955 
所得税引当金(給付)135 (2)13 (19)(2)125 
当期純利益 (損失)$455 $(3)$41 $(47)$4 $450 
ネットクレジット関連のチャージオフ(回収) $11 $(1)$(2)$ $ $8 
選択した平均残高:
資産$46,316 $2,788 $4,910 $20,165 $15,795 $89,974 
ローン42,361 2,014 4,773  7 49,155 
預金44,883 27,004 5,636 599 220 78,342 
統計データ:
平均資産収益率(a)1.85 %(0.03 %)1.38 %n/mn/m1.01 %
効率比 (b)44.65 99.83 74.04 n/mn/m62.11 
(a)平均資産収益率は、平均資産または平均負債と帰属資本のうち大きい方に基づいて計算されます。
(b)有価証券、VisaクラスB株式の転換率に関連するデリバティブ契約、および新株予約権の収益化を通じて取得した株式の価値の変動による純利益(損失)を除いた純利息収入と無利子収入の合計に対する無利子費用。
n/m — 意味がありません
33

目次
連結財務諸表の注記(未監査)
コメリカ社および子会社
ノート 14- 顧客との契約による収入
顧客との契約による収益は、顧客に提供されるサービスと引き換えに会社が獲得した無利子収入です。 次の表は、顧客との契約による収益の構成を、他の無利子収入源から切り離して事業セグメント別に示しています。
コマーシャル
バンク
リテール
バンク
ウェルス・マネジメント財務、その他合計
(百万単位)
2023年6月30日までに終了した3か月間
顧客との契約による収入:
カード手数料$59 $12 $1 $ $72 
受託者所得  62  62 
預金口座のサービス料32 13 2  47 
商業ローンサービス手数料 (a)3    3 
資本市場収入 (b)4    4 
仲介手数料  8  8 
その他の無利子収入(b)1 3 10 1 15 
顧客との契約による総収入99 28 83 1 211 
その他の無利子収入源59 1  32 92 
無利子収入の合計$158 $29 $83 $33 $303 
2022年6月30日に終了した3か月間
顧客との契約による収入:
カード手数料$57 $11 $1 $ $69 
受託者所得  62  62 
預金口座のサービス料34 14 2  50 
商業ローンサービス手数料 (a) (c)3    3 
資本市場収入 (b) (c)3    3 
仲介手数料  4  4 
その他の無利子収入(b)(c)2 5 6  13 
顧客との契約による総収入99 30 75  204 
その他の無利子収入源61 2 2 (1)64 
無利子収入の合計$160 $32 $77 $(1)$268 
2023年6月30日に終了した6か月間
顧客との契約による収入:
カード手数料$117 $22 $2 $ $141 
受託者所得  120  120 
預金口座のサービス料63 27 3  93 
商業ローンサービス手数料 (a)6    6 
資本市場収入 (b)8    8 
仲介手数料  16  16 
その他の無利子収入(b)1 6 13 1 21 
顧客との契約による総収入195 55 154 1 405 
その他の無利子収入源116 2 2 60 180 
無利子収入の合計$311 $57 $156 $61 $585 
2022年6月30日に終了した6か月間
顧客との契約による収入:
カード手数料$115 $21 $2 $ $138 
受託者所得  120  120 
預金口座のサービス料67 28 3  98 
商業ローンサービス手数料 (a) (c)6    6 
資本市場収入 (b) (c)5    5 
仲介手数料  8  8 
その他の無利子収入(b)(c)2 10 11  23 
顧客との契約による総収入195 59 144  398 
その他の無利子収入源97 1 5 11 114 
無利子収入の合計$292 $60 $149 $11 $512 
(a)連結包括利益計算書の商業貸付手数料に含まれています。
(b)デリバティブ、ワラント、その他のその他の収入は含まれません。
(c)2023年1月1日より、当社は、デリバティブ収入、シンジケーションエージェント手数料(以前は商業貸付手数料の一部でした)、および投資銀行手数料(以前は他の無利子収益の構成要素)を、連結包括利益計算書に資本市場収益を冠した項目として報告しました。過去の期間は、このプレゼンテーションに合わせて調整されており、表示の変更は非金利収入の合計には影響しません。
顧客との契約による収益は、提示された期間において重要な契約資産と負債を生み出しませんでした。
34

目次
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

将来の見通しに関する記述
このレポートには、1995年の民間証券訴訟改革法で定義されている将来の見通しに関する記述が含まれています。さらに、会社は時々、そのような声明を含む他の書面および口頭による連絡を行うことがあります。会社の予想される財政状態、戦略、成長見通し、および将来存在すると予想される一般的な経済状況に関する記述はすべて将来の見通しに関する記述です。「予測する」、「信じる」、「熟考する」、「感じる」、「期待する」、「見積もり」、「求める」、「努める」、「計画」、「意図」、「見通し」、「予測」、「立場」、「目標」、「使命」、「想定」、「達成可能」、「可能性」、「戦略」、「目標」、「願望」、「機会」、「イニシアチブ」、「結果」、「継続」、「維持」、「順調」、「トレンド」、「目的」、「将来を見据える」、「プロジェクト」、「モデル」、およびそのような言葉と類似の表現のバリエーション、または「意志」、「すべき」、「できる」、「可能性」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」などの将来または条件付きの動詞」「かもしれない」または同様のもの会社またはその経営陣に関連する表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。これらの将来の見通しに関する記述は、この報告の日付の時点で会社の経営陣に知られている情報に基づく会社の経営陣の信念と仮定に基づいており、他の日付で発言することを意図したものではありません。将来の見通しに関する記述には、将来または過去の事業、製品、サービスに関する会社の経営陣の計画と目的の説明、ならびに会社の収益、収益、またはその他の経済パフォーマンスの指標(収益性、事業セグメント、子会社の記述を含む)の予測、ならびに信用動向と世界的な安定性の推定が含まれる場合があります。このような記述は、将来の出来事に関する現時点での会社の経営陣の見解を反映しており、リスクと不確実性の影響を受けます。これらのリスクの1つ以上が顕在化したり、根底にある信念や仮定が誤っていることが判明した場合、会社の実際の業績は、説明したものと大きく異なる可能性があります。このような違いを引き起こしたり助長したりする可能性のある要因には、信用リスク(顧客行動の変化、信用の質に関する好ましくない進展、企業の顧客の事業または業界の衰退またはその他の変化)、市場リスク(金融および財政政策の変化、金利の変動と預金価格への影響、およびLIBORから新しい金利ベンチマークへの移行)、流動性リスク(適切な資金源を維持する会社の能力)などがあります。と流動性。の減少企業の信用格付け、および金融サービス会社の相互依存)、テクノロジーリスク(サイバーセキュリティリスク、およびサイバーセキュリティとデータプライバシーに対する立法上および規制上の重点の高まり)、運用リスク(運用、システム、またはインフラストラクチャの障害、ビジネスインフラストラクチャの特定の主要コンポーネントの提供における他企業への依存、法的および規制上の手続きまたは決定の影響、詐欺による損失、統制と手続きの失敗)、コンプライアンスリスク(変化)規制や監督、または変更既存の規制または監督に関する会社の地位、厳しい資本要件の影響、および将来の税制上の法律、行政、または司法の変更による影響)、戦略的リスク(会社の評判の低下、技術を活用して新製品やサービスを効率的かつ効果的に開発、マーケティング、提供すること)、会社の市場における金融機関間の競争力のある商品および価格圧力、会社の戦略の実施、ビジネスイニシアチブ、顧客関係を維持および拡大する経営陣の能力、主要な役員と従業員を維持する経営陣の能力、および将来の戦略的買収または売却)、およびその他の一般的なリスク(一般的な経済、政治、または業界状況の変化、インフレによる悪影響、リスクリスクを軽減する方法の有効性、パンデミックを含む壊滅的な事象の影響、気候変動に関連する物理的リスクまたは移行リスク、会計基準の変更)。会社の批判的な性質会計方針、および会社の株価のボラティリティ)。会社は、前述の要因のリストはすべてを網羅しているわけではないと警告しています。実際の結果が予想と異なる原因となる要因については、証券取引委員会への提出書類を参照してください。特に、「項目1A」を参照してください。当社の2022年年次報告書の13ページから始まる「リスク要因」と「項目1A」。ページから始まる「リスク要因」 632023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qのこの四半期報告書の。将来の見通しに関する記述は、作成された日付時点でのみ述べられています。当社は、将来の見通しに関する記述が作成された日以降に発生した事実、状況、仮定、または出来事を反映するように将来の見通しに関する記述を更新することを約束しません。このレポートまたは文書に記載されている将来の見通しに関する記述について、当社は1995年の民間証券訴訟改革法に含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバーの保護を主張しています。

35

目次
操作の結果
規則S-Kの項目303(c)に従い、当社は2023年6月30日に終了した四半期を前四半期と比較しています。同社は、経営成績について順番に話し合うことで、投資家や利害関係者が事業を理解し分析するためのより関連性の高い情報が得られると考えています。
2023年6月30日に終了した3か月と2023年3月31日に終了した3か月と比較
3 か月が終了
(1株あたりのデータを除き、百万ドル単位の金額)2023年6月30日2023年3月31日
純利息収入$621 $708 
信用損失引当金33 30 
無利子収入303 282 
無利子支出535 551 
税引前利益356 409 
所得税引当金83 85 
当期純利益 $273 $324 
普通株式1株あたりの希薄化後利益$2.01 $2.39 
2023年6月30日までの3か月間の純利益は2億7,300万ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の3億2,400万ドルと比較して5,100万ドル減少しました。これは、純利息収入が8,700万ドル減少したことによるものです。これは、無利子収入が2,100万ドル増加し、無利子支出が1,600万ドル減少したことで一部相殺されました。純利息収入の減少は、主に借入金と有利子預金残高の増加、および預金構成の変化によるもので、短期金利の上昇、ローンの増加、および四半期中の1日増による純利益によって一部相殺されました。2023年6月30日と2023年3月31日に終了した3か月間の希薄化後普通株式1株あたりの純利益は、それぞれ2.01ドルと2.39ドルで、希薄化後普通株式1株あたり0.38ドル減少しました。
当社の中核事業に重点を置くために、経営陣は、価格とリターンの特性、預金の寄与度、関係の性質、地域を考慮して、その戦略に最も合致する関係を優先する戦略的措置を講じています。この取り組みの一環として、同社は2023年末までにほぼ完了する見込みのモーゲージ・バンカー・ファイナンス事業を有機的に終了します。さらに、同社は、支払い、中小企業、資産管理、資本市場に関連する特定のイニシアチブを加速させています。これは、企業の資金調達プロファイル、収益構成、資本利益率を向上させながら、顧客のニーズに合わせた商品やサービスを向上させることを目的としています。

36

目次
純利息収入の分析
3 か月が終了
2023年6月30日2023年3月31日
(百万単位の金額)平均
バランス
利息平均
レート
平均
バランス
利息平均
レート
商業ローン(a)$31,663 $437 5.54 %$30,517 $410 5.44 %
不動産建設ローン3,708 75 8.11 3,345 63 7.66 
商業住宅ローン13,801 245 7.12 13,464 221 6.67 
リース融資 (b)776 10 5.21 765 1.93 
国際融資1,268 24 7.80 1,226 24 7.91 
住宅ローン1,858 16 3.40 1,833 15 3.29 
消費者ローン2,294 45 7.78 2,318 40 7.07 
ローン総額(c)55,368 852 6.18 53,468 777 5.89 
住宅ローン担保証券(d)16,004 106 2.28 16,397 108 2.28 
米国財務省証券(e)1,861 0.44 2,369 0.79 
投資有価証券の合計 17,865 108 2.10 18,766 113 2.10 
銀行への有利子預金(f)8,701 110 5.11 4,955 58 4.66 
その他の短期投資377 3.75 186 2.28 
総収益資産82,311 1,074 5.07 77,375 949 4.79 
銀行からの現金および支払期限1,163 1,465 
ローン損失引当金(642)(611)
未払収入とその他の資産7,523 6,909 
総資産$90,355 $85,138 
マネーマーケットと有利子当座預金(g)$24,177 132 2.17 $26,340 109 1.68 
貯蓄預金2,877 0.21 3,147 0.18 
顧客の預金証書2,306 12 2.20 1,875 1.31 
その他の定期預金4,395 54 4.98 171 3.74 
外国事務所の定期預金18 4.03 49 — 3.72 
有利子預金総額33,773 201 2.37 31,582 118 1.52 
連邦資金の購入— 5.00 83 4.56 
その他の短期借入10,559 142 5.39 5,371 65 4.92 
中長期債務7,073 110 6.24 3,832 57 5.94 
有利子源の合計51,414 453 3.52 40,868 241 2.39 
無利子預金30,559 36,251 
未払費用およびその他の負債2,444 2,291 
株主資本5,938 5,728 
負債総額と株主資本$90,355 $85,138 
純利息収入/レートスプレッド$621 1.55 $708 2.40 
純無利子資金源の影響 1.38 1.17 
純金利マージン(平均収益資産に対する割合)  2.93 %  3.57 %
(a)商業ローンの利息収入には、2023年6月30日と2023年3月31日に終了した3か月間のそれぞれ1億5000万ドルと1億1900万ドルの事業ローン交換費用が含まれていました。
(b)2023年3月31日に終了した3か月間には、合計600万ドルの残存価値調整が含まれ、ローンの平均利回りに5ベーシスポイントの影響を及ぼしました。
(c)未払ローンは、報告された平均残高と平均金利の計算に含まれます。
(d)平均残高には、2023年6月30日と2023年3月31日に終了した3か月間の未実現損失がそれぞれ27億ドルと26億ドル含まれていました。利回りはこれらの未実現損失の総額を計算したものです。
(e)平均残高には、2023年6月30日と2023年3月31日に終了した3か月間の未実現損失がそれぞれ1億1700万ドルと1億3500万ドルが含まれています。利回りはこれらの未実現損失の総計を計算したものです。
(f)平均残高には、2023年6月30日と2023年3月31日に終了した3か月間にそれぞれ4600万ドルが含まれ、デリバティブ負債ポジションに対して計上および計上された1億100万ドルの担保は含まれていません。利回りはデリバティブ純額の総額を計算したものです。
(g)平均残高には、2023年6月30日と2023年3月31日に終了した3か月間に受領されデリバティブ資産のポジションから差し引かれた担保3,500万ドルがそれぞれ含まれていません。金利はデリバティブ純額の総額を計算したものです。

37

目次
レート/ボリューム分析
3 か月が終了
2023年6月30日/2023年3月31日
(百万単位)レート(a)による増加(減少)量(a)による増加(減少)純増加(減少)
利息収入:
ローン $43 $32 $75 
投資証券(3)(2)(5)
銀行への有利子預金46 52 
その他の短期投資
利息収入合計47 78 125 
支払利息:
有利子預金14 69 83 
短期借入69 76 
中長期債務15 38 53 
支払利息合計36 176 212 
純利息収入$11 $(98)$(87)
(a)追加日数、その他のポートフォリオの動態、金利スワップの影響をレート影響の一部として反映します。レート/出来高の差異は、出来高による差異に配分されます。
純利息収入は、2023年3月31日に終了した3か月間の7億800万ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間で8,700万ドル減少して6億2,100万ドルになりました。純利息収入の減少は、FHLBの平均前払金が84億ドル(短期で52億ドル、中長期で32億ドル)増加したことと、仲介定期預金の42億ドルの増加を含む有利子預金残高の増加によるものですが、短期金利の上昇による純影響、19億ドルのローン増加、および四半期が1日増えたことによる影響によって一部相殺されました。2023年6月30日までの3か月間の純金利は2.93パーセントで、2023年3月31日に終了した3か月間の3.57パーセントから64ベーシスポイント減少しました。これは、高コストの資金源の増加を反映しています。
純利息収入に対する市場金利の影響について詳しくは、この財務レビューの「市場と流動性リスク」のセクションを参照してください。
信用損失引当金
貸付損失引当金および貸付関連コミットメントの信用損失引当金を含む信用損失引当金は、2023年3月31日に終了した3か月間の3,000万ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間で300万ドル増加して3,300万ドルになりました。これは、ローンの増加、不確実な経済見通しの継続、および信用移行を反映して、信用損失引当金が7億2,800万ドルに増加しました。純融資回収額は200万ドルで安定しており、貸付関連のコミットメントに対する信用損失引当金は、2023年3月31日に終了した3か月と比較して900万ドル減少しました。
信用損失引当金の分析と不良資産の概要は、この財務レビューの「リスク管理」セクションの「信用リスク」の小見出しの下に示されています。








38

目次
無利子収入
3 か月が終了
(百万単位)2023年6月30日2023年3月31日
カード手数料$72 $69 
受託者所得62 58 
預金口座のサービス料47 46 
資本市場の収入39 39 
商業貸付手数料18 18 
銀行所有の生命保険14 10 
信用状手数料11 10 
仲介手数料
その他の無利子収入 (a)32 24 
無利子収入の合計$303 $282 
(a)以下の表は、その他の無利子収入に含まれる特定のカテゴリの詳細を示しています。
2023年6月30日までの3か月間、無利子収入は2,100万ドル増加して3億300万ドルになりました。これは、その他の無利子収入、銀行所有の生命保険(死亡給付金の増加による)、受託者所得(主に季節の個人信託手数料に関連する)、およびカード手数料(処理量の増加)の増加を反映しています。その他の無利子収入には、FHLBとFRBの株式配当金の600万ドルの増加と、第1四半期に記録された売却目的で保有されている資産の500万ドルの評価準備金が含まれていました。
次の表は、連結包括利益計算書のその他の無利子収益に含まれる特定のカテゴリを示しています。
3 か月が終了
(百万単位)2023年6月30日2023年3月31日
FHLBとFRBの株式配当$10 $
リスク管理、ヘッジ収入
繰延報酬資産収益 (a)
証券取引収入
保険手数料
その他すべての無利子収入 — 
その他の非利子収入$32 $24 
(a) 会社の役員および取締役によって繰り延べられた報酬は、役員および取締役の投資選択に基づいて投資されます。これらの資産で得た収入は他の無利子収入に報告され、繰延報酬プランの負債の相殺変動は給与および福利厚生費用に報告されます。
無利子支出
3 か月が終了
(百万単位)2023年6月30日2023年3月31日
給与と福利厚生の費用$306 $326 
外部処理手数料費用68 64 
ソフトウェア費用43 40 
入居費用41 41 
FDICの保険費用16 13 
設備費用12 12 
広告費用10 
その他の無利子経費 39 47 
非利子費用の総額$535 $551 
給与や福利厚生費、その他の無利子費用の減少により、無利子費用は1,600万ドル減少して5億3,500万ドルになりましたが、外部処理手数料費用、FDIC保険費用、ソフトウェア費用の増加によって一部相殺されました。給与と福利厚生の費用は、株式ベースの報酬が年間2,000万ドル、給与税が600万ドルという季節的な減少、およびインセンティブ報酬が300万ドルの減少の影響を受けました。これは、メリットベースの昇給が400万ドル増加し、スタッフ保険費用と臨時労働がそれぞれ300万ドル増加したことで一部相殺されました。その他の無利子費用の減少は主に、特定の近代化イニシアチブの900万ドル(主に第2四半期には繰り返されなかった第1四半期に含まれる契約終了および資産減損費用800万ドル)、訴訟関連費用が800万ドル、営業損失が300万ドル減少したことによるもので、第1四半期に受けた有利な州税判決に関連する600万ドルの払い戻しと500万ドルの増加によって一部相殺されました弁護士費用で。
特定の近代化イニシアチブの費用は合計700万ドルで、200万ドルの技術関連の契約労働(給与および福利厚生費用で報告)、200万ドルの企業設備費(入居時に報告)で構成されていました

39

目次
経費)、Ameriprise Financialが会社の投資プログラムプロバイダーになるための移行に関連する200万ドル(その他の無利子費用として報告)、および会社がリテールバンキング部門の増強を行うリテールリイマジンドに関連する100万ドルの報酬費用(給与および福利厚生費用で報告)。
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して
6月30日に終了した6か月間
(1株あたりのデータを除き、百万ドル単位の金額)20232022
純利息収入$1,329 $1,017 
信用損失引当金63 (1)
無利子収入585 512 
無利子支出1,086 955 
税引前利益765 575 
所得税引当金168 125 
当期純利益 $597 $450 
普通株式1株あたりの希薄化後利益$4.40 $3.29 
純利益は、純利息収入と無利子収入の増加により、2022年6月30日までの6か月間の4億5,000万ドルと比較して、2023年6月30日までの6か月間で1億4,700万ドル増加して5億9,700万ドルになりましたが、無利子支出の増加と信用損失引当金の増加によって一部相殺されました。純利息収入の増加は、主に短期金利の上昇とローンの増加によるもので、借入金の増加と連邦準備制度理事会の預金の減少によって一部相殺されました。希薄化後の普通株式1株あたりの純利益は、2022年6月30日までの6か月間の3.29ドルに対し、2023年6月30日までの6か月間で1.11ドル増加して4.40ドルになりました。


40

目次
純利息収入の分析
6 か月間終了
2023年6月30日2022年6月30日
(百万単位の金額)平均
バランス
利息平均
レート
平均
バランス
利息平均
レート
商業ローン(a)$31,093 $847 5.50 %$29,101 $514 3.56 %
不動産建設ローン3,528 138 7.90 2,494 48 3.82 
商業住宅ローン13,633 466 6.90 11,798 183 3.13 
リース融資 (b)770 14 3.58 639 2.95 
国際融資1,247 48 7.85 1,262 21 3.38 
住宅ローン1,846 31 3.35 1,779 25 2.83 
消費者ローン2,306 85 7.43 2,082 37 3.55 
ローン総額(c)54,423 1,629 6.04 49,155 837 3.43 
住宅ローン担保証券(d)16,200 214 2.28 15,321 163 1.99 
米国財務省証券(e)2,113 0.63 2,862 14 0.99 
投資有価証券総額18,313 221 2.10 18,183 177 1.83 
銀行への有利子預金(f)6,839 168 4.95 14,302 32 0.41 
その他の短期投資282 3.27 182 — 0.42 
総収益資産79,857 2,023 4.94 81,822 1,046 2.51 
銀行からの現金および支払期限1,313 1,434 
ローン損失引当金(626)(568)
未払収入とその他の資産7,217 7,286 
総資産$87,761 $89,974 
マネーマーケットと有利子当座預金(g)$25,253 241 1.92 $30,008 0.05 
貯蓄預金3,011 0.19 3,272 — 0.02 
顧客の預金証書2,092 18 1.81 1,847 0.18 
その他の定期預金2,294 56 4.94 — — — 
外国事務所の定期預金33 3.81 48 — 0.34 
有利子預金総額32,683 319 1.96 35,175 0.05 
連邦資金の購入46 4.60 — 0.56 
その他の短期借入7,979 207 5.23 — — — 
中長期債務5,462 167 6.12 2,711 21 1.55 
有利子源の合計46,170 694 3.02 37,889 29 0.16 
無利子預金33,389 43,167 
未払費用およびその他の負債2,368 1,790 
株主資本5,834 7,128 
負債総額と株主資本$87,761 $89,974 
純利息収入/レートスプレッド$1,329 1.92 $1,017 2.35 
純無利子資金源の影響 1.32 0.09 
純金利マージン(平均収益資産に対する割合)  3.24 %  2.44 %
(a)商業ローンの利息収入には、2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の事業ローンスワップ(費用)収入がそれぞれ(2億6,900)万ドルと4,700万ドル含まれていました。
(b)2023年6月30日までの6か月間には、合計600万ドルの残存価値調整が含まれ、ローンの平均利回りに3ベーシスポイントの影響を及ぼしました。
(c)未払ローンは、報告された平均残高と平均金利の計算に含まれます。
(d)平均残高には、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の未実現損失がそれぞれ26億ドルと11億ドル含まれていました。利回りはこれらの未実現損失の総計を計算したものです。
(e)平均残高には、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の未実現損失がそれぞれ1億2600万ドルと8,800万ドルが含まれていました。利回りは、これらの未実現利益と損失の合計を計算したものです。
(f)平均残高には、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間にデリバティブ負債ポジションに対して転記および純計上された2,700万ドルと10億ドルの担保が除外され、利回りはデリバティブ純額の総額を計算したものです。
(g)平均残高には、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間に受領され、デリバティブ資産のポジションから差し引かれた担保9,800万ドルと8,200万ドルは含まれていません。金利は、デリバティブ純額の総額を計算したものです。

41

目次
レート/ボリューム分析
6 か月間終了
2023年6月30日/2022年6月30日
(百万単位)レート (a) による増加ボリューム(a)による増加純増加
利息収入:
ローン $608 $184 $792 
投資証券38 44 
銀行への有利子預金341 (205)136 
その他の短期投資
利息収入合計958 19 977 
支払利息:
有利子預金257 54 311 
短期借入— 208 208 
中長期債務78 68 146 
支払利息合計335 330 665 
純利息収入$623 $(311)$312 
(a)追加日数、その他のポートフォリオの動態、金利スワップの影響をレート影響の一部として反映します。レート/出来高の差異は、出来高による差異に配分されます。
2023年6月30日までの6か月間の純利息収入は13億ドルで、2022年6月30日までの6か月と比較して3億1,200万ドル増加しました。純利息収入の増加は、短期金利の上昇(金利スワップの影響を含む)とローンの増加を反映していますが、借入金の増加と連邦準備制度理事会への預金減少によって一部相殺されました。2023年6月30日までの6か月間の純金利は3.24パーセントで、2022年の同時期の2.44パーセントから80ベーシスポイント増加しました。これは主に、短期金利の上昇の影響でしたが、コストの高い資金源によって一部相殺されました。
銀行への有利子預金が75億ドル減少したため、平均収益資産は20億ドル減少しましたが、貸付金の53億ドルの増加によって一部相殺されました。平均有利子源は83億ドル増加しました。これは、短期借入が80億ドル増加し、中長期負債(主にFHLB前払金)が28億ドル増加したことを反映していますが、有利子預金の25億ドルの減少によって一部相殺されました。
純利息収入に対する市場金利の影響について詳しくは、この財務レビューの「市場と流動性リスク」のセクションを参照してください。
信用損失引当金
信用損失引当金は、2023年6月30日までの6か月間で6,300万ドルの費用でしたが、2022年6月30日までの6か月間の利益は100万ドルでした。これは、ローンの増加、経済見通しの緩やかな弱体化、および信用移行を反映しています。2023年6月30日までの6か月間の純ローン回収額は400万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の純チャージオフは800万ドルでした。これには、当期の一般的なミドルマーケット純回収額1,300万ドルが含まれます。貸付関連のコミットメントの信用損失引当金は、2022年6月30日までの6か月間と比較して2,300万ドル減少しました。
信用損失と不良資産引当金の分析は、この財務レビューの「リスク管理」セクションの「信用リスク」の小見出しの下に示されています。


42

目次
無利子収入
6月30日に終了した6か月間
(百万単位)20232022
カード手数料$141 $138 
受託者所得120 120 
預金口座のサービス料93 98 
資本市場収入 (a)78 72 
商業貸付手数料 (a)36 33 
銀行所有の生命保険24 25 
信用状手数料21 18 
仲介手数料16 
その他の無利子収入 (a)、(b)56 — 
無利子収入の合計$585 $512 
(a)2023年1月1日より、当社は、デリバティブ収入、シンジケーションエージェント手数料(以前は商業貸付手数料の一部でした)、および投資銀行手数料(以前は他の無利子収益の構成要素)を、連結包括利益計算書に資本市場収益を冠した項目として報告しました。過去の期間は、このプレゼンテーションに合わせて調整されており、表示の変更は非金利収入の合計には影響しません。
(b)以下の表は、その他の無利子収入に含まれる特定のカテゴリの詳細を示しています。
無利子収入は7,300万ドル増加しました。これには、その他の無利子収入、仲介手数料(マネーマーケットファンド収益の増加)、資本市場収入(投資銀行取引額と顧客デリバティブ収入の増加)、ローン契約手数料(商業貸付手数料の一部)、信用状手数料、カード手数料(処理量の増加)が含まれていますが、預金口座のサービス料の減少によって一部相殺されました。その他の無利子収入には、繰延報酬資産収益の増加(無利子費用で相殺)、リスク管理ヘッジ収入(中央清算されたリスク管理ポジションから得られる価格調整収入の増加)、およびFHLBとFRBの株式配当が含まれていました。
次の表は、連結包括利益計算書のその他の無利子収益に含まれる特定のカテゴリを示しています。
6月30日に終了した6か月間
(百万単位)20232022
リスク管理、ヘッジ収入$15 $— 
FHLBとFRBの株式配当14 
繰延報酬資産収益 (a)(21)
証券取引収入
保険手数料
その他すべての無利子収入
その他の非利子収入$56 $— 
(a) 会社の役員および取締役によって繰り延べられた報酬は、役員および取締役の投資選択に基づいて投資されます。これらの資産で得た収入は他の無利子収入に報告され、繰延報酬プランの負債の相殺変動は給与および福利厚生費用に報告されます。
無利子支出
6月30日に終了した6か月間
(百万単位)20232022
給与と福利厚生の費用$632 $583 
外部処理手数料費用132 124 
ソフトウェア費用83 80 
入居費用82 78 
FDICの保険費用29 16 
設備費用24 24 
広告費用18 15 
その他の無利子経費86 35 
非利子費用の総額$1,086 $955 
その他の無利子費用、給与および福利厚生費用、FDIC保険費用、および外部処理手数料費用の増加により、無利子費用は1億3,100万ドル増加しました。給与と福利厚生費用の増加は、繰延報酬費用の増加(その他の利息以外の収入で相殺)、戦略的収益構築と技術イニシアチブに関連する年間のメリットベースの昇給とスタッフ増の影響、およびより正規化された欠員率への回帰によって推進されましたが、インセンティブ報酬の減少によって一部相殺されました。その他の無利子費用には、給与以外の年金費用、弁護士費用、訴訟関連費用の増加が含まれていました。

43

目次
戦略的な事業分野
同社は、商業銀行、リテールバンク、ウェルスマネジメントの3つの主要事業セグメントに戦略的に事業を統合しました。これらの事業セグメントは、顧客のタイプと提供される関連製品やサービスによって区別されます。3つの主要な事業セグメントに加えて、財務部門もセグメントとして報告されます。その他のカテゴリには、事業セグメントや財務セグメントに直接関係のない項目が含まれます。事業セグメントの業績は、当社の連結業績と比較できるものではなく、必ずしも他の金融機関の同様の情報と比較できるわけでもありません。さらに、さまざまなセグメントは相互に関連しているため、表示される情報は、セグメントが独立した事業体として運営されていた場合のパフォーマンスを示すものではありません。連結財務諸表の注記13は、各事業セグメントの事業活動を説明し、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の事業セグメントの財務結果を示しています。
会社の管理会計システムは、特定の方法論を使用して貸借対照表と損益計算書の項目を各セグメントに割り当てます。これらの方法は定期的に見直され、改善されます。これらの方法論は、管理会計システムが強化され、組織構造や製品ラインに変更が生じたときに変更される可能性があります。当社の2022年次報告書の連結財務諸表の注記22には、当社のセグメント報告方法が記載されています。
各セグメントの純利息収入は、資産を稼ぐことによって得られる利息収入から有利子負債の支払利息を差し引いたものに、関連する内部資金移転価格設定(FTP)の資金調達クレジットと費用による純影響を反映しています。FTPの手法では、提供された預金やその他の資金、および資金調達中のローンやその他の資産の費用に対して、各事業セグメントにクレジットを割り当てます。提供された預金やその他の資金に対するFTPクレジットレートは、預金やその他の資金源の暗黙の満期に基づく長期的価値を反映しています。インプライド満期は長期的であるため、FTPクレジット金利は一般的に市場で観察される金利の変動よりも変動が少ないです。ローンやその他の資産の資金調達のFTP手数料率は、資産の価格設定と期間特性に基づいて一致した資金コストを反映しています。マッチド・ファンディングを適用した結果、ローンやその他の資産から生じる各セグメントの利息収入は、通常、金利の変動の影響を受けません。したがって、各セグメントの純利息収入は、主に、対応する資金コストのスプレッドにおけるローンやその他の収益資産の量と、関連するFTPクレジットレートでの預金額を反映しています。一般的に、金利が上昇している時期には、融資資金調達のFTP手数料率と預金に対するFTPクレジット金利が上昇します。預金に対するFTP貸付金利は、通常、資金調達融資のFTP手数料率よりも遅いペースで価格改定されます。
ビジネスセグメント
次のセクションでは、2023年6月30日までの6か月間の当社の各事業セグメントの業績を、前年同期と比較して要約しています。
商業銀行
6月30日に終了した6か月間パーセント
変更
(百万単位の金額)20232022変更
収益の概要:
純利息収入$1,027 $754 $273 36 %
信用損失引当金59 (15)74 n/m
無利子収入311 292 19 
無利子支出 499 471 28 
所得税引当金177 135 42 31 
当期純利益$603 $455 $148 32 %
ネットクレジット関連(回収)チャージオフ$(5)$11 $(16)n/m
選択した平均残高:
ローン (a)$46,943 $42,361 $4,582 11 %
預金 33,883 44,883 (11,000)(25)
(a)2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の平均残高がそれぞれ1,700万ドルと1億7,100万ドルのPPPローンが含まれていました。
n/m-意味がありません
商業用不動産、全国ディーラーサービス、コーポレートバンキング、一般的なミドルマーケットの増加に伴い、平均融資額は46億ドル増加しました。これらの増加は、モーゲージ・バンカー・ファイナンスの減少によって一部相殺されました。同社は、2023年末までにほぼ完了する見込みのモーゲージ・バンカー・ファイナンス事業から有機的に撤退するためです。平均預金は110億ドル減少し、貯蓄預金を除くすべての預金カテゴリーで減少しました。この減少は主に、無利子預金とマネーマーケット預金の減少によるもので、一般的なミドルマーケット(主に金融機関とカリフォルニアを拠点とするミドルマーケット融資)、テクノロジーとライフサイエンス、コーポレートバンキング、ビジネスバンキング、ナショナルディーラーサービスの減少が大きかったです。

44

目次
商業銀行の純利益は1億4800万ドル増加しました。純利息収入は、ローン収入の増加により2億7300万ドル増加しましたが、配分された純FTP料金の増加によって一部相殺されました。信用損失引当金は、商業用不動産、一般ミドルマーケット、エネルギー、ビジネスバンキング、コーポレートバンキングの増加を反映して、1500万ドルの利益から5900万ドルの費用に増加しましたが、テクノロジーとライフサイエンスの減少によって一部相殺されました。純信用関連のチャージオフにより、純回収額は1,600万ドル減少して500万ドルになりました。これは主に、一般的なミドルマーケットにおける純回収率によるものです。無利子収入は、主に資本市場収入、商業貸付手数料、信用状手数料、および証券取引損失の減少により1,900万ドル増加しましたが、預金口座のサービス料の減少によって一部相殺されました。無利子支出は2,800万ドル増加しました。これは主に、給与および福利厚生費、FDIC保険費用、外部処理手数料費用、および弁護士費用の増加を反映しています。
リテールバンク
6月30日に終了した6か月間パーセント
変更
(百万単位の金額)20232022変更
収益の概要:
純利息収入$436 $277 $159 58 %
信用損失引当金(3)(59)
無利子収入57 60 (3)(3)
無利子支出336 337 (1)— 
所得税引当金(給付)37 (2)39 n/m
当期純利益 (損失)$118 $(3)$121 n/m
クレジット関連の純回収額$— $(1)$(93)
選択した平均残高:
ローン (a)$2,209 $2,014 $195 10 %
預金24,576 27,004 (2,428)(9)
(a)2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の平均残高がそれぞれ400万ドルと4,900万ドルのPPPローンが含まれていました。
n/m-意味がありません
定期預金を除くすべての預金カテゴリーが減少したことを反映して、平均融資額は1億9,500万ドル増加しましたが、平均預金は24億ドル減少しました。リテールバンクの純利益は、300万ドルの純損失から1億1,200万ドル増加して1億1800万ドルになりました。純利息収入は、主に預金に対するFTPクレジットレートの上昇とローン収入の増加により、1億5900万ドル増加しました。無利子収入と無利子支出は比較的安定していました。
ウェルス・マネジメント
6月30日に終了した6か月間パーセント
変更
(百万単位の金額)20232022変更
収益の概要:
純利息収入$109 $83 $26 32 %
信用損失引当金— (6)n/m
無利子収入156 149 
無利子支出
195 172 23 13 
所得税引当金16 13 29 
当期純利益$54 $41 $13 30 %
ネットクレジット関連のチャージオフ(回収)$$(2)$n/m
選択した平均残高:
ローン (a)$5,271 $4,773 $498 10 %
預金4,327 5,636 (1,309)(23)
(a)2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の平均残高がそれぞれ1,100万ドルと2,200万ドルのPPPローンが含まれていました。
n/m-意味がありません
定期預金を除くすべての預金カテゴリーが減少したことを反映して、平均融資額は4億9,800万ドル増加しましたが、平均預金は13億ドル減少しました。預金の減少は、主に無利子預金とマネーマーケット預金の減少によるもので、特にカリフォルニア市場でのものでした。ウェルスマネジメントの純利益は1,300万ドル増加して5400万ドルになりました。純利息収入は、主にローン収入の増加により2,600万ドル増加しましたが、割り当てられたFTP料金の増加によって一部相殺されました。信用損失引当金は、600万ドルから無引当金に減少しました。これは、貸付損失引当金の増加によるもので、貸付関連のコミットメントの信用損失引当金の減少によって相殺されました。無利子収入は、主に投資手数料によって700万ドル増加しましたが、無利子支出により

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目次
給与や福利厚生の費用、訴訟関連費用、外部処理手数料、コンサルティング費用の増加を反映して、2,300万ドル増加しました。
財務、その他
6月30日に終了した6か月間パーセント
変更
(百万単位の金額)20232022変更
収益の概要:
純利息支出$(243)$(97)$(146)n/m
信用損失引当金23(1)(9)
無利子収入611150n/m
無利子支出56(25)81n/m
所得税の給付(62)(21)(41)n/m
純損失$(178)$(43)$(135)n/m
選択した平均残高:
ローン$$7$(7)n/m
預金 3,2868192,467n/m
n/m-意味がありません
平均預金は、主にFDICが全額保険をかけた中央管理の仲介預金で構成され、25億ドル増加しました。金融およびその他のカテゴリーの純損失は、1億3500万ドル増加して1億7,800万ドルになりました。純支払利息は、高コストの資金源からの残高の増加を反映して、1億4600万ドル増加しました。無利子収入は、リスク管理ヘッジ収入の増加、FHLBの株式配当、および証券取引損失の減少により、5,000万ドル増加して6,100万ドルになりましたが、資本市場収益と銀行所有の生命保険の減少によって一部相殺されました。無利子支出は8,100万ドル増加しました。これは主に、給与および福利厚生費、給与以外の年金費用、ソフトウェア費用、入居費用、および資産減損の増加を反映しています。
次の表は、企業の銀行センターを地域市場別に示しています。
6月30日
20232022
ミシガン州177188 
テキサス115124 
カリフォルニア9295 
その他の市場25 26 
合計409 433 

財政状態
2023年第2四半期と2022年第4四半期との比較
期末残高
総資産は54億ドル増加して908億ドルになりました。これは、銀行への有利子預金(主に連邦準備銀行への預金)が43億ドル増加し、ローンが24億ドル増加したことを反映しています。これは、財務省の満期と住宅ローン担保証券の返済による投資有価証券の16億ドルの減少によって一部相殺されました。ローンの増加には、商業用不動産が11億ドル、ナショナルディーラーサービスで6億5,700万ドル、コーポレートバンキングが6億4,800万ドルの増加が含まれていました。
負債総額は49億ドル増加して852億ドルになりました。これは、短期借入が63億ドル、中長期負債が39億ドル、有利子預金が35億ドル増加したことを反映していますが、無利子預金の89億ドルの減少によって一部相殺されました。短期借入と中長期債務の増加は、主にFHLBの前払いによるものです。有利子預金の増加は主に仲介定期預金の増加によるもので、無利子預金の減少は2023年第1四半期の業界の混乱に関連した顧客の多様化努力を反映しています。預金に関する追加情報については、このフィナンシャル・レビューの「リスク管理」セクションの「市場リスク」の小見出しにある「預金集中と無保険預金」を参照してください。株主資本の総額は、主に純利益により4億1,400万ドル増加しました。

46

目次
平均残高
銀行への有利子預金が48億ドル増加し、ローンが30億ドル増加したことにより、総資産は65億ドル増加して904億ドルになりましたが、投資有価証券の13億ドルの減少によって一部相殺されました。次の表は、会社の平均融資ポートフォリオの変化に関する情報を融資タイプ別に示しています。
3 か月が終了パーセント
変更
(百万単位の金額)2023年6月30日2022年12月31日変更
商業ローン $31,663 $30,585 $1,078 %
不動産建設ローン3,708 2,978 730 25 
商業住宅ローン13,801 12,752 1,049 
リースファイナンス776 753 23 
国際融資1,268 1,227 41 
住宅ローン1,858 1,786 72 
消費者ローン2,294 2,294 — — 
融資総額$55,368 $52,375 $2,993 %
ローンの30億ドルの増加は、主に商業用不動産が12億ドル、ナショナルディーラーサービスが7億6,100万ドル、コーポレートバンキングが4億2,400万ドル、ウェルスマネジメントが2億3,700万ドルの増加によるものです。
負債総額は59億ドル増加して844億ドルになりました。これは主に、短期借入が90億ドル、中長期負債が41億ドル、有利子預金が24億ドル増加したことを反映していますが、上記の「期末残高」で説明した影響を反映して、無利子預金が94億ドル減少したことで一部相殺されました。預金の減少には、一般的なミドルマーケットで26億ドル(カリフォルニア市場に最大の影響)、リテールバンクで21億ドル、テクノロジーとライフサイエンスで18億ドル、ウェルスマネジメントで13億ドル、商業用不動産で8億5,200万ドル、コーポレートバンキングで8億200万ドル、エネルギーで7億6,500万ドル、ビジネスバンキングで7億1,400万ドルの減少が含まれていました。
資本
次の表は、2023年6月30日までの6か月間の総株主資本の変動の概要です。
(百万単位)  
2023年1月1日時点の残高
$5,181 
当期純利益597 
普通株式に申告された現金配当(188)
優先株に申告された現金配当(11)
その他の包括利益(損失)(税引後)
投資証券$73 
キャッシュフローヘッジ(92)
確定給付やその他の退職後のプラン
その他の包括損失合計(税引後)(14)
従業員ストックプランに基づく普通株式の純発行(5)
株式ベースの報酬35 
2023年6月30日の残高 $5,595 

47

目次
次の表は、2023年6月30日までの6か月間の当社の買戻し活動をまとめたものです。
(千株単位)購入した株式の総数
公に発表された買戻し計画またはプログラムの一部
残りのシェア
再購入
認可 (a)
合計数
株式の
購入しました (b)
平均価格
Per による支払い
シェア
2023年第1四半期の合計— 4,997 31 $72.78 
2023 年 4 月— 4,997 42.36 
2023 年 5 月— 4,997 — — 
2023 年 6 月— 4,997 — — 
2023年第2四半期の合計— 4,997 42.36 
(a)公に発表されたプランまたはプログラムに基づいて買い戻すことができる株式の最大数。
(b)2023年6月30日までの6か月間に、繰延報酬プランに基づいて購入した約34,000株と、従業員の株式ベースの報酬制度の条件に基づいて制限付株式の権利確定に関連する税金を支払うために従業員から購入した株式が含まれます。これらの取引は、会社の買戻しプログラムの一部とは見なされません。
同社は引き続き、積極的な資本管理により、普通株式ティア1(CET1)の資本比率を約10パーセントにすることを目標としています。2023年6月30日の時点で、当社のCET1の推定資本比率は10.31パーセントで、2022年12月31日の10.00パーセントから上昇しました。2010年に自社株買いプログラムが開始されて以来、合計9,720万株が買戻しの承認を受けています。自社株買いプログラムには有効期限はありません。第1四半期の銀行業界の混乱により、経営陣は現在株式の買い戻しを行っておらず、自社株買いプログラムを再開する前に、会社の収益創出、将来の融資拡大に必要な資本、規制の変更、市況など、さまざまな要因を引き続き監視していきます。
次の表は、必要な最低比率を示しています。
普通株式のティア1資本からリスク加重資産まで4.5 %
リスク加重資産へのティア1資本6.0 
総資本からリスク加重資産へ8.0 
資本保全バッファー (a)2.5 
調整後の平均資産に対するティア1の資本(レバレッジ比率)4.0 
(a)資本分配や裁量賞与の制限を回避するために、会社はリスクベースの最低資本要件に加えて、普通株式という形で最低限の資本保護バッファーを維持する必要があります。
会社の資本比率は、以下の最低規制要件を超えています。
2023年6月30日2022年12月31日
(百万単位の金額)資本/資産比率資本/資産比率
普通株式ティア1 (a)、(b)$8,311 10.31 %$7,884 10.00 %
ティア1のリスクベース (a)、(b)8,705 10.80 8,278 10.50 
リスクベースの合計 (a) 10,311 12.79 9,817 12.45 
レバレッジ (a) 8,705 9.38 8,278 9.55 
普通株主資本 5,201 5.73 4,787 5.60 
有形普通株式 (b)4,558 5.06 4,143 4.89 
リスク加重資産 (a)80,592 78,871 
(a) 2023年6月30日の資本、リスク加重資産、および比率が推定されています。
(b) 非GAAPベースの財務指標と規制比率の調整については、補足財務データのセクションを参照してください。

普通株主資本比率は、主に純利益により、2023年6月30日に13ベーシスポイント増加して5.73パーセントになりました。当社の売却可能な投資証券ポートフォリオの未実現損失は、最初の買収時以降の市場評価によるものですが、実現する見込みはありません。のれんやその他の無形資産を除いた有形普通株式比率は、上記と同じ理由で17ベーシスポイント上昇して5.06パーセントになりました。2023年6月30日にその他の包括損失に記録された累積未実現損失が両方の比率に与えた影響は、約415ベーシスポイントでした。
2023年6月30日までの3か月間の平均普通株主資本と平均普通株主資本利益率は、それぞれ55億ドルと19.38%でしたが、2022年12月31日に終了した3か月間はそれぞれ49億ドルと27.92%でした。
グッドウィル
2023年の第2四半期に、同社は、最近の銀行破綻による銀行業界への長期にわたる経済的影響を考慮して、のれんの定性評価を行いました。同社は、6月30日の時点で、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いかどうかを評価しました。

48

目次
2023。評価された減損指標には、経済状況、業界および市場の考慮事項、最近の出来事が財務実績とコスト要因に与える影響、会社の株式のパフォーマンス、およびその他の関連要因が含まれていました。同社はさらに、最新の定量分析で、各ユニットの公正価値が簿価を上回る金額を検討しました。
この評価に基づいて、当社は、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと結論付けました。2023年6月30日の時点で減損の兆候はありませんでしたが、会社は減損分析に大きな影響を与え、将来的にのれん減損費用が発生する可能性のある経済状況を監視し続けています。このような損害が発生した場合、そのような費用が発生すると、そのような費用が認識される期間における会社の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。減損費用が発生しても、会社の規制資本比率、有形普通株式比率、流動性ポジションには影響しません。
FDIC特別査定
2023年5月、FDICは規則制定案通知を発行しました。これは、シリコンバレー銀行とシグネチャー・バンクバンクの閉鎖後の無保険預金者の保護に関連する費用を回収するために、総資産が50億ドルを超える銀行に対して特別査定を実施するものです。FDICは、2024年の第1四半期から推定8四半期連続で特別査定を受けることを提案しています。最終規則は、パブリックコメント期間とFDICの最終審議が終了した2023年後半まで予定されていません。提案されているように、特別査定による影響の推定額は約1億ドルで、規則の最終発行時に計上される予定です。最終的な影響と承認のタイミングは、進行中のFDICの審議の最終結果によって異なります。

リスク管理
以下の更新情報は、同社の2022年次報告書のF-15ページからF-30ページの「リスク管理」セクションと併せて読む必要があります。
信用リスク
信用損失引当金
信用損失引当金には、貸付損失引当金と貸付関連契約の信用損失引当金の両方が含まれます。信用損失引当金は、2022年12月31日の6億6,100万ドルから2023年6月30日の7億2,800万ドルに6,700万ドル増加しました。
次の表は、信用損失引当金と不良債権引当金の指標を示しています。
2023年6月30日2022年12月31日
貸付総額に占める信用損失のパーセンテージとしての引当金1.31 %1.24 %
未払ローン総額の倍数としての信用損失引当金3.9x2.8x
不良債権総額の倍数としての信用損失引当金3.9x2.7x
現在の予想信用損失(CECL)モデルを示す経済予測では、2022年初頭以降の連邦準備制度理事会の金融引き締め政策の累積的な影響が実体経済に波及するにつれて、2023年後半には経済活動のペースがさらに減速すると予測しています。パンデミック時代の貯蓄からの支えがなくなり、高インフレにより自由裁量支出が抑制され、学生ローンの支払いが再開され、雇用主が雇用のペースを遅くするにつれて、消費者支出は鈍化すると予測されています。進行中のロシアとウクライナの紛争と中国の再開により世界の石油需給バランスが厳しくなるにつれて、エネルギー価格は上昇すると予測されています。住宅および商業用不動産の価格は、FRBの金融引き締め政策の長期的かつ変動的な遅れが資産価格の逆風となるため、緩やかに下落すると予測されています。
これらの要因が、2023年6月30日のCECLの見積もりで使用した2年間の妥当で支持可能な予測を形作りました。米国経済は、2023年の第3四半期と第4四半期に緩やかに縮小し、2024年には長期平均の予想どおりの成長に戻ると予測されています。同様に、インフレ率は2年間で連邦準備制度理事会の目標に向かって収束すると予測されています。金利は2023年第3四半期に上昇し、その後インフレが鈍化し、連邦準備制度理事会が徐々に制限の緩い金融スタンスに移行するにつれて徐々に低下すると予測されています。次の表は、2023年6月30日のCECLの見積もりの作成に使用された経済予測を代表する特定の変数をまとめたものです。

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目次
経済変数基本予測
実質国内総生産 (GDP) の成長2023年の第3四半期と第4四半期に緩やかに縮小し、予測期間の終わりまでに2.5%から3%の成長率に回復します。
失業率2024年の第1四半期までに4.7%に増加し、2025年にわずかに減少する前にこの水準を維持すると予想されています。
BBB社債から10年国債へのスプレッドスプレッドは2023年第4四半期までに2.5パーセントに拡大し、2024年半ばには2.0パーセントに正常化します。
石油価格予測期間中、価格は1バレルあたり78ドルから82ドルの間にとどまります。
予測のインプットとして使用される条件付けの仮定に関する不確実性が高いため、同社は、より穏やかで厳しい経済予測など、さまざまな経済シナリオを評価しました。より厳しいシナリオでは、実質GDPは2024年第3四半期までに縮小し、その後、予測期間の終わりまでに1.8%の成長率に改善すると予測されています。他の主要な経済変数も、短期的な悪化の後に回復するという同様のパターンをたどります。ただし、失業率は予測期間を通じて上昇したままでした。より厳しい予測を選択すると、2023年6月30日の時点で、信用損失引当金の定量的計算が約5億1,300万ドル増加することになります。 ただし、モデルのオーバーレイや定性的な調整を考慮に入れると、より厳しいシナリオでは大幅に異なる見積もりになる可能性があります。会社は、変化する経済状況を監視して、信用損失引当金への影響を調べています。
貸付損失引当金
貸付損失引当金は、会社の融資ポートフォリオにおける現在の予想信用損失に対する経営陣の見積もりです。リスク特性が似ているローンプールはまとめて評価され、リスク特性がローンプールと共有されなくなったローンは個別に評価されます。貸付損失引当金は、2022年12月31日時点の6億1,000万ドルに対し、2023年6月30日には7,400万ドル増加して6億8,400万ドルになりました。
集団損失の見積もりは、現時点で予想される信用損失を見積もるために設計された引当金係数を、まとめて評価されるポートフォリオの残りの契約期間にわたる償却費用残高に適用することによって決定されます。リスク特性が似ているローンは、同種のプールに集約されます。貸付損失引当金には、予測リスク、入力の不正確さ、モデルの不正確さなどの調整など、他の方法では十分に考慮されていない要因に基づいて、引当金を経営陣が適切と考えるレベルに引き上げるための質的調整も含まれます。ローンプールとリスク特性が共有されなくなったローンの信用損失は、個別に見積もられます。個人の信用損失の見積もりは通常、未払ローンについて行われ、基礎となる担保の推定公正価値、類似債務の観測可能な市場価値、予想されるキャッシュフローの現在価値など、いくつかの方法のいずれかに基づいて行われます。
貸付関連コミットメントの信用損失引当金
貸付関連のコミットメントの信用損失引当金は、ビジネスローンと同様に決定される準備要因に基づいて、信用供与のための信用状と未使用のコミットメントの合計プールにおける現在の予想信用損失を、コミットメント額に適用される過去の経験と信用リスクに基づく推定引き落とし確率を掛けたものです。
信用損失引当金に関する追加情報については、当社の2022年次報告書の連結財務諸表の注記1にある「重要な会計上の見積もり」のセクションおよびF-48からF-49ページを参照してください。
不良資産
不良資産には、未払金および差し押さえ資産が含まれます。2023年1月1日より、当社はASU第2022-02号の規定を将来的に採用し、TDRの会計処理を廃止しました。詳細については、連結財務諸表の注記1を参照してください。2022年12月31日の時点で、軽減金利ローンは、当初の契約金利よりも低く再交渉されたTDRのことです。

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目次
次の表は、不良資産と延滞ローンの概要です。
(百万単位の金額)2023年6月30日2022年12月31日
未払ローン$186 $240 
割引金利ローン該当なし
不良債権総額/不良資産総額$186 $244 
ローン総額に占める未払ローンの割合0.33 %0.45 %
貸付総額に占める不良債権の割合0.33 0.46 
貸付金および差し押さえ資産総額に占める不良資産の割合0.33 0.46 
90日以上延滞していて、まだ未払いのローン$$23 
不良資産は、2022年12月31日の2億4,400万ドルから、2023年6月30日には5,800万ドル減少して1億8,600万ドルになりました。不良資産の減少は主に、未発生の事業ローンが3,500万ドルと発生しないリテールローンが1,900万ドルの減少でした。不良債権は、2022年12月31日時点では0.46パーセントでしたが、2023年6月30日時点ではローン総額の0.33パーセントでした。未払ローンの構成に関する詳細については、連結財務諸表の注記4を参照してください。
次の表は、未払ローンの変更の概要です。
3 か月が終了
(百万単位)2023年6月30日2023年3月31日2022年12月31日
期首残高$221 $240 $259 
未払に振り込まれたローン(a)17 16 
未払ローンの総チャージオフ(11)(12)(11)
貸付金は発生状況(a)に移管されました— (7)(7)
発生しないローンが売れました(3)(1)(2)
支払い/その他 (b)(38)(8)(15)
期末残高$186 $221 $240 
(a)帳簿残高が200万ドルを超える未払ローンの分析に基づいています。
(b)残高が200万ドル以下の未払ローン、帳簿残高が200万ドルを超える未払ローンの支払い、および差し押さえられた資産への未発生ローンの振替に関連する純変動が含まれます。
2023年第2四半期には、残高が200万ドルを超える合計1,700万ドルの借り手が4人いました。これに対し、2023年第1四半期には3人の借り手が合計900万ドル、2022年第4四半期には5人の借り手が合計1,600万ドルでした。現在の期間に未払いに振り込まれたローンの構成の詳細については、下記の業界カテゴリ別の未払残高情報を参照してください。
次の表は、2023年6月30日と2022年12月31日における未払ローンの残高別の構成と関連する借り手数を示しています。
2023年6月30日2022年12月31日
(百万単位の金額)の数
借り手
バランスの数
借り手
バランス
200万ドル未満459 $53 475 $60 
200万ドルから500万ドル12 38 14 46 
500万ドルから1000万ドル53 58 
1000万ドルから2,500万ドル42 76 
合計 482 $186 502 $240 

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次の表は、北米産業分類システム(NAICS)のカテゴリーに基づいて、2023年6月30日現在の未払貸付金と、2023年6月30日までの3か月間の未払貸付金および純貸付チャージオフ(回収額)に振り替えられたローンの概要です。
(百万単位の金額)2023年6月30日2023年6月30日までに終了した3か月間
未払ローンローンの振込先
発生しない(a)
ネットローンチャージオフ(回収)
業界カテゴリ
製造業$39 21 %$26 %$(6)
住宅ローン33 17 — — 
不動産および住宅建設業者21 12 48 
輸送と倉庫20 11 — — 
サービス12 26 1
情報とコミュニケーション— — 
芸術、エンターテイメント、レクリエーション— — 
小売業— — 3
鉱業、採石業、石油・ガス採掘— — 
会社と企業の経営— — 
卸売業— — 
医療と社会扶助— — (2)
その他 (b)21 11 — — 2
合計$186 100 %$17 100 %$(2)
(a)帳簿残高が200万ドルを超える未払ローンの分析に基づいています。
(b)住宅ローン、特定の個人目的の未払ローン、純チャージオフを除く消費者は、その他のカテゴリに含まれます。
期日を90日以上過ぎても利息が発生しているローンは、通常、担保が充実していて回収中のローンです。90日以上延滞したローンは、2022年12月31日時点の2,300万ドルに対し、2023年6月30日には1,400万ドル減少して900万ドルになりました。30〜89日を過ぎたローンは、2022年12月31日の3億7,800万ドルに対し、2023年6月30日には2億2800万ドル減少して1億5,000万ドルになりました。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、期日を30日以上過ぎてもまだ利息が発生しているローンの割合は、それぞれ0.29パーセントと0.75パーセントでした。連結財務諸表の注記4に含まれるローンの経年変化分析は、延滞ローンの残高に関する詳細情報を提供します。
次の表は、審査対象ローンの総額をまとめたものです。同社の批判対象リストは、規制当局が定める「特記事項」、「規格外」、「疑わしい」のカテゴリーと一致しています。未払いの貸付金は、四半期ごとに個別に信用品質審査を受け、会社はそのような融資に対して特定の引当金を定めることがあります。連結財務諸表の注記4に含まれる信用品質指標別の貸付表には、審査対象融資総額の残高に関する詳細情報があります。
(百万単位の金額)2023年6月30日2023年3月31日2022年12月31日
批判されたローンの総数$2,048 $1,918 $1,572 
ローン総額に占める割合として3.7 %3.5 %2.9 %
2023年6月30日までの6か月間に批判対象ローンが4億7,600万ドル増加したのは、主に一般的なミドルマーケットと商業用不動産によるものです。
信用リスクの集中
信用リスクが集中するのは、多数の借り手が同じような活動や同じ地域で活動していて、経済状況やその他の状況の変化によって同様に影響を受けるような経済的特徴を持っている場合です。同社は、商業用不動産と自動車産業に信用リスクを集中させています。経営陣が定義した他のすべての産業集中地域は、2023年6月30日の時点で、個別に融資総額の10%未満を占めていました。









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商業用不動産融資
2023年6月30日の時点で、同社の商業用不動産ポートフォリオはローン総額の32%を占めていました。次の表は、当社の商業用不動産ローンのポートフォリオをローンカテゴリ別にまとめたものです。
2023年6月30日2022年12月31日
(百万単位)商業用不動産のビジネスライン (a)その他 (b)合計商業用不動産のビジネスライン (a)その他 (b)合計
不動産建設ローン$3,422 $561 $3,983 $2,505 $600 $3,105 
商業住宅ローン4,983 8,868 13,851 4,681 8,625 13,306 
商業用不動産の合計$8,405 $9,429 $17,834 $7,186 $9,225 $16,411 
(a)主に不動産開発業者への融資です。
(b)主に所有者が居住する不動産担保ローンです。
同社は、商業用不動産市場に直接関与する借り手を監視し、そのようなローンのローン対バリュー比率に関する保守的な方針を順守することで、商業用不動産の貸付活動に内在するリスクを制限しています。不動産建設ローンと商業用住宅ローンからなる商業用不動産ローンは、2023年6月30日の時点で合計178億ドルでした。不動産開発業者への融資を含む商業用不動産事業の借り手に対する商業用不動産融資は、合計84億ドル、つまり商業用不動産ローン総額の47%で、2022年12月31日と比較して12億ドル増加しました。2023年6月30日の商業用不動産事業は、ポートフォリオのそれぞれ44%と34%を占める集合住宅と工業用不動産によって主に担保されていましたが、オフィス物件で担保されているのはわずか7%でした。他の事業分野での商業用不動産ローンは、2023年6月30日の時点で合計94億ドル、つまり商業用不動産ローン総額の53%に達し、2022年12月31日と比較して2億400万ドル増加しました。これらのローンは主に、非商業用不動産ビジネスローンと同様の信用特性を持つ所有者所有の商業用住宅ローンで構成されていました。一般的に、以前に不動産建設として報告されたローンは、入居証明書を受け取ると商業用住宅ローンに分類されます。
不動産建設ローンのポートフォリオには、主に、満足のいく完了経験を持つ長期保有の顧客に対するローンが含まれます。商業用不動産事業分野で批判されている不動産建設ローンは、2023年6月30日の時点で2,900万ドルでしたが、2022年12月31日にはありませんでした。他の事業分野では、批判された不動産建設ローンは、2022年12月31日には300万ドルだったのに対し、2023年6月30日には合計1,000万ドルでした。
2023年6月30日と2023年3月31日に終了した3か月間、および2023年6月30日までの6か月間、不動産建設ローンの純チャージオフはありませんでした。一方、2022年6月30日までの6か月間の純チャージオフは合計100万ドルでした。
商業用住宅ローンは、主要な担保が任意の不動産に対する先取特権であり、主に所有者が居住する不動産を担保とするローンです。不動産は、担保の価値が融資承認時の約定額の50%を超える場合、一般的に一次担保と見なされます。商業用住宅ローンのポートフォリオに含まれるローンは、通常3〜5年以内に満期を迎えます。商業用不動産事業分野で批判されている商業用住宅ローンは、2023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ合計1億9,100万ドルと1,600万ドルで、主に集合住宅が増加しました。他の事業分野では、2023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ1億7,600万ドルと1億5,100万ドルの商業用住宅ローンが批判されました。
2023年6月30日までの3か月間の商業用住宅ローンの純回収額は100万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間はゼロで、2023年6月30日までの6か月間は100万ドルでした。これに対し、2022年6月30日までの6か月間はゼロでした。
自動車融資-ディーラー
次の表は、ディーラーローンの概要です。
2023年6月30日2022年12月31日
(百万単位)ローン
優れた
のパーセント
ローン総額
ローン
優れた
のパーセント
ローン総額
ディーラー:
間取り図$1,896 $1,379 
その他 4,128 3,988 
トータルディーラー$6,024 10.8 %$5,367 10.1 %
実質的にすべてのディーラーローンはNational DealerServices事業分野であり、主に間取り融資や自動車販売店へのその他のローンが含まれます。連結の商業ローンに含まれるフロアプランローン

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貸借対照表は、2023年6月30日時点で合計19億ドルで、新しい関係の結果、2022年12月31日の14億ドルから5億1,700万ドル増加しました。ナショナルディーラーサービス事業における自動車ディーラーへのその他の融資は、2023年6月30日と2022年12月31日の両方で、23億ドルの自家用商業用不動産住宅ローンを含め、合計41億ドルでした。
2023年6月30日と2022年12月31日の両方で、未払いのディーラーローンはありませんでした。さらに、2023年6月30日と2023年3月31日に終了した3か月間、または2023年6月30日と2022年に終了した6か月間、ディーラーローンの純チャージオフはありませんでした。
自動車融資-生産
次の表は、自動車生産に関わる借り手への融資の概要です。
2023年6月30日2022年12月31日
(百万単位)ローン
優れた
のパーセント
ローン総額
ローン
優れた
のパーセント
ローン総額
プロダクション:
国内$762 $797 
外国人288 271 
総生産量$1,050 1.9 %$1,068 2.0 %
自動車生産に関わる借り手、主にティア1とティア2のサプライヤーへの融資は、2023年6月30日と2022年12月31日の両方で合計11億ドルでした。これらの借り手は、自動車生産、サプライチェーン、物流業務の中断による財政難に直面しており、将来も直面する可能性があります。そのため、経営陣はこのポートフォリオを引き続き監視しています。
自動車生産に関わる借り手への未払ローンは、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ合計300万ドルと500万ドルでした。2023年6月30日と2023年3月31日に終了した3か月間、自動車生産ローンの純チャージオフはありませんでした。さらに、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、ローンの純チャージオフはありませんでした。
住宅用不動産融資
2023年6月30日の時点で、住宅用不動産ローンはローン総額の7%を占めていました。次の表は、当社の住宅ローンと住宅担保ローンのポートフォリオを地域市場別にまとめたものです。
2023年6月30日2022年12月31日
(百万単位の金額)住宅用
住宅ローン
ローン
% の
合計
ホーム
エクイティ
ローン
% の
合計
住宅用
住宅ローン
ローン
% の
合計
ホーム
エクイティ
ローン
% の
合計
地理的市場:
ミシガン州$557 29 %$462 26 %$497 27 %$487 27 %
カリフォルニア878 46 878 50 866 48 852 48 
テキサス278 15 343 19 258 14 354 20 
その他の市場181 10 89 193 11 83 
合計$1,894 100 %$1,772 100 %$1,814 100 %$1,776 100 %
住宅用不動産ローンは、従来の住宅ローンと住宅担保ローンおよびクレジットラインで構成され、2023年6月30日の総額は37億ドルでした。住宅用不動産ポートフォリオは、主に会社の主要な地理的市場にあります。期日が90日以上経過した住宅用不動産ローンは実質的にすべて未払いのステータスに置かれ、現在または期限が90日未満であるジュニア先取特権ホームエクイティローンは、シニアポジションの完全な回収が疑わしい場合は未払ステータスに置かれます。このようなローンは、延滞日から180日以内に、現在の評価額から売却費用を差し引いた額で払い戻されます。
住宅ローンは、2023年6月30日時点で総額19億ドルで、主に特定のプライベートバンキング関係の顧客を対象に作成され、留保された大規模な変動金利住宅ローンでした。未払いの住宅ローンの19億ドルのうち、3,300万ドルは2023年6月30日の時点で未払いの状態にあり、2022年12月31日と比較して2,000万ドル減少しました。2023年6月30日のホームエクイティポートフォリオは合計18億ドルで、そのうち96%は主に変動金利の利息のみのホームエクイティクレジットラインで未払いで、3%は償却中、1%はクローズドエンドのホームエクイティローンでした。2023年6月30日の時点で、未払いの18億ドルのホームエクイティローンのうち、1,700万ドルは未払いの状態でした。ホーム・エクイティ・ポートフォリオの大部分は、2023年6月30日にジュニア・リーエンによって担保されました。



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目次
エネルギー融資
同社にはエネルギーローンのポートフォリオがあり、これらはすべて連結貸借対照表の商業ローンに含まれています。同社のエネルギー事業の顧客は、石油・ガス事業の3つの分野、すなわち探鉱・生産(E&P)、中流、エネルギーサービスに従事しています。E&Pには通常、潜在的な油田やガス田の探索、探査井の掘削、稼働中の井戸の運営などの活動が含まれます。E&P借り手へのコミットメントは通常、更新価格(市場や競争条件を反映)、エネルギー備蓄水準、ヘッジの影響など、さまざまな要因に基づいて、半年に一度の借入基準の再決定を受けることがあります。中流部門は一般的に、原油および/または精製された石油・ガス製品の輸送、保管、販売に携わっています。同社のレガシーエネルギーサービスの顧客は、主にE&Pセグメントに製品とサービスを提供しています。
次の表は、同社のエネルギー事業における融資に関する情報をまとめたものです。
2023年6月30日2022年12月31日
(百万単位の金額)傑出しています未払い批判されました(a)傑出しています未払い批判されました(a)
探鉱と生産(E&P)$1,147 78 %$$$1,149 81 %$$
ミッドストリーム312 21 — — 253 18 — — 
サービス21 — 13 — 
トータルエネルギー事業ライン$1,480 100 %$$11 $1,415 100 %$$12 
(a) 未払ローンを含みます。
2023年6月30日の時点で、エネルギー事業部門の融資総額は15億ドル、つまり融資総額の3%未満で、2022年12月31日と比較して6,500万ドル増加しました。信用供与のための未使用のコミットメントと信用状を含む総リスクは、2023年6月30日時点で35億ドル(利用率42%)、2022年12月31日時点で34億ドル(利用率43%)でした。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、発生しないエネルギーローンは、それぞれ600万ドルと700万ドルでした。2023年6月30日の批判されたエネルギーローンは、2022年12月31日から100万ドル減少して1,100万ドル、つまり批判されたローン全体の1パーセントになりました。
2023年6月30日と2023年3月31日に終了した3か月間、および2023年6月30日までの6か月間、エネルギーローンの純チャージオフはありませんでしたが、2022年6月30日までの6か月間の純チャージオフは合計500万ドルでした。
レバレッジド・ローン
当社の商業ポートフォリオに含まれる特定のローンは、レバレッジ取引とみなされます。これらのローンは通常、合併、買収、事業資本増強、借り換え、株式買収に使用されます。これらの融資に関連するリスクを軽減するために、当社は非常に有能な経営陣、強力なスポンサー、堅実な財務実績を持つミドルマーケット企業に焦点を当てています。周期的な景気後退が発生しやすい業界や、統合リスクの高い買収は一般的に避けられます。その他の考慮事項としては、担保の十分性、貸借対照表のレバレッジの水準、財務契約の妥当性などがあります。引受プロセスでは、景気後退や金利上昇に対する借り手の対応能力を評価するために、キャッシュフローのストレステストが行われます。
FDICは、評価目的でリスクの高い商業・工業(HR C&I)ローンを、一般的に、特定の担保付ローンを除き、利息、税金、減価償却前利益(EBITDA)に対する負債総額の4倍、およびEBITDAに対する優先債務の3倍のレバレッジを持つローンと定義しています。
次の表は、2023年6月30日と2022年12月31日の両方で融資総額の 6% を占めていた人事 C&I 融資に関する情報をまとめたものです。
(百万単位)2023年6月30日2022年12月31日
傑出しています$3,271 $3,120 
批判されました
413 393 
2023年3月31日時点の100万ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間にレバレッジド・ローンの純チャージオフはありませんでした。また、2023年6月30日までの6か月間は100万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間は800万ドルでした。
市場と流動性リスク
市場リスクとは、金利、為替レート、商品価格、株価など、価格の不利な動きによる損失のリスクです。流動性リスクとは、会社が通常の業務を維持するのに十分な資金にアクセスできない、または常に妥当な費用で資金を調達または借りることができないリスクです。

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会社の資産・負債政策委員会(ALCO)は、市場および流動性リスク管理活動に関する方針とリスク制限を確立し、その遵守状況を監視します。ALCOは定期的に会合を開き、市場および流動性リスク管理戦略について話し合い、検討しています。ALCOは、財務、金融、経済、融資、預金収集、リスク管理など、会社のさまざまな分野の幹部と上級管理職で構成されています。企業財務部は、ALCOの指示のもと、企業の市場、流動性、資本状態を管理するための措置を通じて、市場および流動性リスクを軽減します。
会社は流動性ストレステストを毎月実施して、架空のストレス環境における資金調達ニーズを満たす能力を評価しています。このような環境には、特有のものと市場全体にわたるものの両方を含む一連のシナリオがあり、その期間と厳しさの点で異なります。最近の出来事により、通常の預金パターンに関して不確実性が高まっています。2023年3月の銀行業界の混乱を受けて、同社は卸売資金調達チャネルと仲介預金を通じてキャッシュポジションを増やすことで、緊急時資金計画を開始しました。2023年6月30日時点での同社の評価では、一連の事象が発生するたびに十分な流動性源が利用可能であると予測されていました。
コーポレート・トレジャリーは、連結ベースで流動性リスクを評価することに加えて、親会社の流動性を監視し、子会社からの追加配当なしに予想される債務を履行するための流動性補償要件を定めています。流動性リスク管理に関するALCOの方針では、親会社は、債務返済、配当金の支払い、通常の営業費用など、予想される現金債務を12か月以上にわたって賄うのに十分な流動性を維持することを義務付けています。2023年6月30日の時点で、同社は非連結ベースで19億ドルの流動資産を保有していました。
コーポレート・トレジャリーとエンタープライズリスク部門は、金利リスクだけでなく、その他すべての市場リスクの測定、監視、管理においてALCOをサポートしています。主な活動には、(i)会社の貸借対照表構造および金利およびその他のすべての市場リスクの測定に関する情報と分析の提供、(ii)確立された政策制限とガイドラインに関する会社の立場の監視と報告、(iii)リスクポジションを調整するための分析と戦略の開発と提示、(iv)承認のための方針と承認のレビューと提示、(v)業界動向と使用する分析ツールの監視が含まれます金利やその他すべての市場の管理で流動性リスク。
金利リスク
純利息収入は、会社の主要な収入源です。金利リスクは、主に貸付金の延長と預金の獲得という当社の中核事業活動を通じて、資産と負債の価格改定やキャッシュフロー特性の違いにより、通常の事業過程で生じます。会社の貸借対照表は、主にコア預金による変動金利ローンが特徴です。金利スワップが変動金利ローンを固定金利に切り替えることの影響を含めて、2023年6月30日の当社の融資構成は、固定金利が49%、オーバーナイト~30日金利(主にBSBYとSOFR)が42%、90日以上の金利が6%、プライムが3%でした。ローンポートフォリオの構成は、変動金利ローンポートフォリオの価格改定が早いものと預金商品とのバランスが崩れるため、金利の変動に敏感になります。さらに、当社の貸付金や預金の増加および/または縮小は、緩和策がない限り、金利変動に対する感受性の変化につながる可能性があります。そのような措置の例としては、貸借対照表に流動性を提供し、固有の金利感応性を緩和する固定金利投資有価証券の購入や、金利スワップやオプションによるヘッジがあります。その他の緩和要因には、ローンポートフォリオの一部に適用される最低金利があります。
当社は、金利リスクについて設定された許容限度内で運営し、十分な水準の資金と流動性を維持しながら、純利息収入と株式の経済的価値を最適化することを主な目的として、金利リスクへのエクスポージャーを積極的に管理しています。現在、金利リスク管理の観点から、当社は100ベーシスポイントの段階的な金利変更にはほぼ中立です。
単一の測定システムですべての管理目標が満たされるわけではないので、金利リスクの管理には複数の手法を組み合わせて使用します。これらの手法は、複数のシミュレーション分析を用いて、利回り曲線の水準、傾き、形状の変化など、さまざまな代替シナリオにおける金利リスクが純利息収入と株式の経済的価値に与える影響を調べます。使用される仮定は本質的に不確実であるため、シミュレーション分析では純利息収入の見積もりしか得られません。実際の結果は、金利変動のタイミング、大きさ、頻度、市況、規制上の影響、経営戦略などを含むがこれらに限定されない多くの要因により、シミュレーション結果と異なる場合があります。
金利の変動に対する純利息収入の感度
さまざまな金利シナリオにおける金利の変動が純利息収入に与える影響を分析することは、経営陣の主要なリスク管理手法です。経営陣は、固定貸借対照表を使用して、変わらない金利環境下でベースケースの純利息収入をモデル化し、特定のモデルの仮定を変更することで感度の高いシナリオを作成します。各シナリオには、ローンの増加、投資担保の前払い水準、預金者の行動、貸借対照表全体の構成と増加など、過去のパターンに沿った仮定が含まれています。実際の経済活動の変化は、金利環境が大きく異なるだけでなく、貸借対照表の構造も異なる可能性があります

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目次
変更管理はシミュレーション分析に含まれています。2023年6月30日の感応度シナリオのモデル仮定には、金利上昇シナリオ、ローン残高の緩やかな増加と預金残高の緩やかな減少、および金利低下シナリオでは、ローン残高の緩やかな減少と預金残高の緩やかな増加が含まれていました。さらに、どちらのシナリオも、ローンのスプレッドが現在の水準に維持され、有利子預金ベータが約 35% 増加し、証券ポートフォリオのキャッシュフローの再投資や金利スワップへの追加がないことを前提としていました。
分析対象となった証券ポートフォリオの平均残高は、2023年6月30日までの3か月間で179億ドルで、平均利回りは2.10%、有効期間は5.5年でした。
以下の表は、2023年6月30日時点のキャッシュフローヘッジポートフォリオの構成要素を示しています。
キャッシュフローヘッジ
(百万単位の金額)想定金額加重平均利回り満期までの年数(a)
2023年6月30日に契約されているスワップ(b)
$30,350 2.30 %3.6 
2023年6月30日の契約に基づくスワップ。CMEとのブリッジスワップを除く(c)25,600 2.46 4.3 
期間ごとの加重平均想定有効期間:
2023年通年22,3722.38 4.0
2024年の通年23,5752.50 4.4
2025年の通年22,9732.57 4.6
(a)満期までの年数は、2023年6月30日の開始日から計算されます。
(b)2023年に始まる63億ドル、2024年に始まる20億ドルの先発スワップを含みます。フォワードスターティングスワップを除くと、加重平均利回りは2.36%でした。
(c)CMEがLIBOR移行目的で使用した48億ドルのブリッジスワップを除きます。詳細については、「LIBORの移行」セクションを参照してください。
分析には、81億ドルの固定金利中長期債務とFHLBの前払金を公正価値ヘッジを通じて変動金利に転換する金利スワップも含まれています。さらに、この分析には、2023年6月30日の時点で平均50ベーシスポイントの下限金利の対象となった174億ドルのローンが含まれています。次に、このベースケースの純利息収入を、短期金利が12か月にわたって基本ケースと並行して直線的に100ベーシスポイント(下限0パーセント)上昇または下降する金利シナリオと比較されます。その結果、期間中の平均変動は50ベーシスポイントになります。
以下の表は、2023年6月30日と2022年12月31日現在、基本シナリオの結果を上記の金利上昇シナリオと下降シナリオの結果と関連付けて、今後12か月間の純利息収入への推定影響を示しています。
推定年間変更量
2023年6月30日2022年12月31日
(百万単位の金額)金額%金額%
金利の変動:金利の変動:
100ベーシスポイントの上昇$(46)(2 %)
100ベーシスポイントの上昇
$10 — %
(平均50ベーシスポイント)(平均50ベーシスポイント)
100ベーシスポイントの減少(21)(1)100ベーシスポイントの減少(72)(2)
(平均50ベーシスポイント)(平均50ベーシスポイント)
金利低下に対する感受性は、2022年12月31日から2023年6月30日にかけて、未満期預金の減少により低下しましたが、仲介預金の増加によって一部相殺されました。2023年6月30日の金利上昇に対する感受性は、未満期預金の流出により、基本シナリオよりも金利収入が減少すると予測されていましたが、固定金利の預金証書(主に仲介預金)の増加によって一部相殺されました。
2023年6月30日に、会社の預金ベータ仮定の影響を評価するために、100ベーシスポイントの上昇と下降のシナリオを基本シナリオと比較して預金ベータが 50% 増えるという仮定を適用して、別の感度シナリオが追加されました。これらの上昇シナリオと下降シナリオでは、標準モデルの仮定と比較して価格改定のペースが速かったため、純利息収入はそれぞれ7,300万ドル減少し、300万ドル増加しました。2023年6月30日に提示されたすべてのシナリオは、2023年3月の銀行業界の混乱後の貸借対照表構成の変化を反映しています。貸借対照表は現金の集中度を高め、卸売資金と仲介預金を増加させ、提示されたすべてのシナリオで純利息収入の減少の一因となったためです。
金利の変動に対する株式の経済的価値の感受性
純利息収入のシミュレーション分析に加えて、株式の経済的価値分析は金利リスクポジションの別の見方を提供します。株式の経済的価値は、見積もりとの差です

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期末の実際の金利に基づいてキャッシュフローを割り引いて導き出される、会社の金融資産、負債および貸借対照表外の商品の経済的価値、および金利変動の推定影響を適用した後の推定経済価値。会社は主に、株式のベースケースの経済的価値の変化率を監視しています。株式分析の経済的価値は、ゼロパーセントの下限で即時並行100ベーシスポイントのショックに基づいています。
以下の表は、2023年6月30日と2022年12月31日現在、上記の金利シナリオが株式の経済的価値に及ぼす推定影響を示しています。
2023年6月30日2022年12月31日
(百万単位の金額)金額%金額%
金利の変動:金利の変動:
100ベーシスポイントの上昇$(527)(4 %)100ベーシスポイントの上昇$(417)(3 %)
100ベーシスポイントの減少677 100ベーシスポイントの減少627 
金利上昇に対する株式の経済的価値のマイナス感度は、2022年12月31日から2023年6月30日にかけて預金流出により増加しましたが、キャッシュフロー・スワップの想定金額の減少(LIBOR移行を目的としたブリッジスワップの影響を除く)と証券ポートフォリオの縮小によって一部相殺されました。金利の低下に対する感受性は、同じ要因により株式の経済的価値を高めました。
LIBORへの移行
2017年7月27日、LIBORを規制する英国の金融行動監視機構(FCA)は、2021年以降に銀行にLIBOR金利の提出を説得したり強制したりすることをやめる意向を公に発表しました。2021年3月より、FCAは、特定のLIBORテナーは2021年12月31日以降サポートされなくなり、残りのテナー(当社で最も一般的に使用されているものを含む)は2023年6月30日以降サポートされなくなることを確認しました。同社はLIBORベースの製品にかなりの露出があり、2021年第4四半期にLIBORベースの製品の製造を中止し、未払いのLIBOR契約の是正に取り組んできました。
2023年6月30日の時点で、当社のLIBORリスクのほぼすべてが是正され、残りのLIBORベースの契約は、2023年第3四半期の初めに他の参照レートに移行する予定です。
2023年第2四半期に、LIBORへの移行の一環として、シカゴ・マーカンタイル取引所(CME)は既存のLIBORスワップを2つのスワップに変換しました。1つは短期LIBORスワップ(ブリッジスワップ)で、もう1つはフォワードスタートのSOFRスワップ(存続スワップ)です。2つのスワップは、元のLIBORスワップと同じ期間をカバーするように設計されています。このアプローチの結果、コンバージョンにより、CMEを通じて決済された以前のLIBORベースのスワップと比較して、想定残高が一時的に増加しました。同社のスワップ想定額は、キャッシュフロー、公正価値、顧客主導のスワップで、それぞれ約48億ドル、18億ドル、42億ドル増加しました。ブリッジスワップによる想定金額の一時的な増加は、2023年第3四半期に終了する予定です。
LIBORからの移行に関連して会社が直面するさまざまなリスクの議論については、「項目1A」の市場リスクに関する議論を参照してください。当社の2022年次報告書の15ページ目から始まる「リスク要因」。

流動性の源
当社は、通常の事業過程で発生する可能性のあるコミットメント引き落としや預金の流出を考慮に入れながら、財務上の義務を十分に履行できると考えられる流動性ポジションを維持しています。会社の貸借対照表の大部分は顧客の預金で賄われています。ローンの返済、預金口座(仲介預金を含む)の増加、証券ポートフォリオの活動、卸売資金調達チャネルによるキャッシュフローは、会社の主要な流動性源です。
会社は、流動資産または外部の資金源のいずれかで、増え続ける流動性ニーズを満たします。利用可能な流動性には、現金、FHLB前払金、および割引期間を通じた借入と新しく設立された銀行タームファンディングプログラム(BTFP)による連邦準備銀行(FRB)の借入が含まれます。当社は、必要に応じて卸売資金を調達できるように投資証券ポートフォリオを約束しており、現時点では有価証券の売却や再構築を行う予定はありません。
当行はテキサス州ダラスのFHLBに加盟しており、不動産関連のローン、特定の政府機関が担保する証券、その他の適格資産を担保とした前払い金を通じて、短期および長期の資金を会員に提供しています。実際の借入能力は、FHLBに担保されている担保の金額と担保資産の公正価値、および適用されるFHLBのヘアカットによって異なります。
2023年6月30日の時点で、世銀は合計212億ドルの不動産関連ローンと合計64億ドルの投資有価証券をFHLBに差し入れました。これにより、FHLBに最大168億ドルの担保付き借入が可能になりました。
FRBは割引期間を通じて流動性を提供します。銀行は担保資産の割引された公正価値に基づいて資金を借りることができます。さらに、2023年3月、FRBは最近の業界に対応してBTFPを設立しました

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中断。米国債券、政府機関債券、住宅ローン担保証券、その他の適格資産の形での担保と引き換えに、満期が最大1年間の融資を適格な預金取扱機関に提供します。他の資金源とは異なり、BTFPに基づく借入能力は、担保の公正価値ではなく額面価格に基づいています。
2023年6月30日の時点で、日本銀行は総額250億ドルの融資と合計89億ドルの投資有価証券をFRBに差し入れました。これにより、割引期間とBTFPプログラムを通じて、それぞれ最大203億ドルと108億ドルの担保付き借入が可能になりました。2023年6月30日の時点で、FRBで利用可能な担保付借入金の総額は311億ドルでした。
以下の表は、2023年6月30日現在の当社の利用可能な流動性源の詳細です。
(百万単位の金額)総容量未払いの借入金利用可能な流動性
FRB (a) での現金預金$8,557 
FHLB $16,794 $13,550 3,244 
ファーブ:
ところで10,755 — 10,755 
割引ウィンドウ20,340 — 20,340 
利用可能な流動性の合計$42,896 
(a) 連結貸借対照表の銀行への有利子預金に含まれます。
また、会社は仲介預金や対外債務を追加の資金源として利用する場合もあります。また、証券取引委員会への登録届出書を作成して、それを通じて証券を発行します。
会社と日本銀行が無担保資金を競争力のある金利で調達できるかどうかは、信用度、流動性、資本、収益、および会社と銀行に関連するその他の関連要因に関する格付け機関の見方に影響されます。2023年6月30日現在、3つの主要な格付け機関は、会社と日本銀行の長期優先無担保債務、および日本銀行の長期預金に次の格付けを付けています。証券格付けは、証券の購入、売却、保有を推奨するものではなく、譲渡する格付け機関によっていつでも修正または撤回される可能性があります。各評価は、他の評価とは別に評価する必要があります。
債務格付け預金格付け
コメリカ株式会社コメリカ銀行コメリカ銀行
2023年6月30日格付け格付け見通し格付け
ムーディーズ・インベスターズ・サービスバア 1バア 1ネガティブA1
フィッチ・レーティングスA-A-安定したA
スタンダードとプアーズBBB+A-安定した評価されていません
預金集中と無保険預金
同社は商業顧客に焦点を当てているため、消費者重視の金融機関と比較して、無保険預金の割合が高くなっています。これらの預金は、地域、業界、顧客によって十分に分散されています。2023年6月30日の時点で、リテールバンキングと一般ミドルマーケットのセグメントは、高度に分散型と粒度の両方で、預金ベース全体のそれぞれ36%と27%を占めていました。コーポレートバンキングとテクノロジー&ライフサイエンスは、預金総額のそれぞれ5%を占めていました。これは、より専門的な事業分野の中で最も預金集中度が高かったことです。
無保険預金とは、米国事務所の預金口座のうち、FDICの保険限度額を超える部分と、その他の無保険投資口座または預金口座の金額のうち、預金として分類され、連邦または州の預金保険制度の対象とならない部分と定義されます。規制ガイダンスに従って計算された無保険預金総額は316億ドル、つまり2023年6月30日の預金総額の48%でしたが、2022年12月31日には455億ドル、つまり預金総額の64%でした。44億ドルのアフィリエイト預金を除くと、2023年6月30日の時点で、無保険預金は合計272億ドル、つまり預金総額の41%でした。それ以外の場合は無保険の定期預金は、2023年6月30日の時点で合計200万ドルで、すべて3か月以内に満期を迎えます。信託預金と公的機関、州および地方政府機関の預金からなる担保付預金は、2022年12月31日時点では8億4,300万ドルだったのに対し、2023年6月30日には合計7億6,900万ドルでした。


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重要な会計上の見積もり
当社の連結財務諸表は、会計方針の適用に基づいて作成されています。その中で最も重要なものは、当社の2022年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記1に記載されています。これらのポリシーには、多数の見積もりと戦略的または経済的な仮定が必要ですが、それらは不正確であったり、変動する可能性があります。基礎となる要因、前提条件、または見積もりの変更は、会社の将来の財政状態と経営成績に重大な影響を与える可能性があります。2022年12月31日の時点で、これらの見積もりの中で最も重要なのは、信用損失引当金、公正価値測定、年金制度の会計、所得税に関するものでした。これらの見積もりは、会社の取締役会の監査委員会で検討され、会社の2022年次報告書のF-31からF-34ページで詳しく議論されています。このレポートの日付の時点で、会社の2022年の年次報告書で開示されているように、会社の重要な会計上の見積もりに大きな変更はありません。

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目次
補足財務データ
当社は、非GAAP指標は有意義であると考えています。なぜなら、非GAAP指標は、普通株式の妥当性と当社の業績動向を評価するために経営者、投資家、規制当局、アナリストが一般的に行う調整を反映しているからです。有形普通株式は、貸借対照表リスクに対する資本の質と収益を測定するために会社によって使用されます。
普通株式のティア1資本比率は、銀行規制に従って定義および計算されたティア1資本比率から優先株を除外します。有形普通株式比率は、資本と総資産から無形資産の影響を取り除きます。普通株式1株あたりの有形普通株式は、普通株式1株あたりの普通株主資本から無形資産の影響を取り除きます。同社は、その他の包括的損失の累積の影響を調整した有形普通株式を提示することで、進行中の事業をより深く理解し、前の期間との比較可能性を高めると考えています。

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目次
次の表は、この財務レビューで使用された非GAAP財務指標と規制比率を、GAAPで定義された財務指標と調整したものです。
(1株あたりのデータを除き、百万ドル単位の金額)2023年6月30日2022年12月31日
普通株式ティア1資本(a):
ティア1キャピタル$8,705 $8,278 
少ない:
固定金利リセット、非累積永久優先株式394 394 
普通株式ティア1資本$8,311 $7,884 
リスク加重資産$80,592 $78,871 
ティア1資本比率10.80 %10.50 %
普通株式ティア1資本比率10.31 10.00 
有形普通株式比率:
株主資本の総額$5,595 $5,181 
少ない:
固定金利リセット、非累積永久優先株式394 394 
普通株主資本$5,201 $4,787 
少ない:
グッドウィル635 635 
その他の無形資産
有形普通株式$4,558 $4,143 
総資産$90,761 $85,406 
少ない:
グッドウィル635 635 
その他の無形資産
有形資産$90,118 $84,762 
普通株式比率5.73 %5.60 %
有形普通株式比率5.06 4.89 
普通株式1株あたりの有形普通株式:
普通株主資本$5,201 $4,787 
有形普通株式4,558 4,143 
発行済普通株式(百万株)132 131 
普通株式1株あたりの普通株主資本$39.48 $36.55 
普通株式1株あたりの有形普通株式34.59 31.62 
その他の包括的損失の累積が有形普通株式に与える影響:
その他の包括損失(AOCI)の累計$(3,756)$(3,742)
AOCIを除く有形普通株式8,314 7,885 
AOCIを除く有形普通株式比率9.22 %9.30 %
AOCIを除く普通株式1株あたりの有形普通株式$63.11 $60.19 
(a)2023年6月30日の比率は推定されています。
規制上のガイダンスに従って計算され、コメリカ銀行のコールレポートのスケジュールRC-Oで報告される無保険預金の総額には、定義上、他の無保険預金とは異なるリスクプロファイルを持つアフィリエイト預金が含まれます。以下に示す金額は、無保険預金総数からアフィリエイト預金を差し引いたものです。コメリカは、アフィリエイト預金の影響を考慮して調整された無保険預金を提示することで、リスクにさらされている無保険預金の明確性が向上すると考えています。
(百万単位の金額)2023年6月30日2022年12月31日
無保険預金:
規制ガイドラインに従って計算された、無保険預金の総額$31,627$45,492
少ない:
アフィリエイト入金(4,412)(4,458)
アフィリエイト預金を除く、無保険預金の総額$27,215$41,034

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目次
アイテム 3. 市場リスクに関する定量的・質的開示
当期の量的および定性的な開示は、「項目2」の「市場および流動性リスク」のセクションに記載されています。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析。」

アイテム 4. 統制と手続き
(a)開示管理と手続きの評価。当社は、証券取引法に基づいて会社が提出または提出する報告書において開示が義務付けられている情報が、証券取引委員会で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証することを目的とした一連の開示管理および手続き(改正された1934年の証券取引法(取引法)に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)を維持しています。規則や形式、そしてそのような情報が蓄積されて会社に伝えられること必要に応じて、会社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣が、必要な開示に関する決定を適時に行えるようにします。経営陣は、会社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、この四半期報告書の対象期間(評価日)の終了時点における会社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。評価に基づいて、会社の最高経営責任者および最高財務責任者は、評価日現在、会社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
(b)財務報告に関する内部統制の変更。このレポートの対象期間中、財務報告に対する会社の内部統制(取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されているとおり)に、そのような統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報

アイテム 1. 法的手続き
会社の法的手続きに関する情報については、「パートI. 項目1」を参照してください。注12 —「偶発債務」は、参照により本書に組み込まれています。

アイテム 1A. リスク要因
以下に記載されている以外に、当社のリスク要因に重大な変化はありませんでした。これは、同報告書の第1部、項目1Aに対応して当社の2022年次報告書で以前に開示されたものです。このようなリスク要因は、参考までにここに組み込まれています。
以下では、第1部「項目1A」で説明した以下のリスク要因を修正します。当社の2022年次報告書の「リスク要因-流動性リスク」:
コメリカは、規制上の期待に応え、事業を支援し、未払いの負債に資金を供給するために、十分な資金源と流動性を維持しなければなりません。
コメリカの流動性と、資金調達と事業運営の能力は、金融市場やクレジット市場の混乱やボラティリティ、金融市場全般に対する市場や顧客の信頼の欠如、金利に基づく預金競争など、さまざまな状況や要因によって重大な悪影響を受ける可能性があります。これにより、顧客の預金の損失や現金や担保の流出につながったり、コメリカが有利な条件で資本市場にアクセスする能力に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。

コメリカの流動性と資金調達に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるその他の条件や要因には、コメリカや金融サービス業界全般に対する市場や顧客の信頼感の欠如、またはコメリカの資本市場へのアクセス能力に悪影響を及ぼす可能性のある否定的なニュース、代替投資のための顧客預金の損失、取引相手の利用可能性、金利変動、一般的な経済状況、法律、規制、法律、規制などがあります。、コメリカを統治する会計および税務環境の資金調達取引。上記の条件や要因の多くは、コメリカがほとんど、またはまったくコントロールできない出来事によって引き起こされる可能性があります。将来、金融市場に重大な混乱やボラティリティが発生しないという保証はありません。

シリコンバレー銀行、シグネチャー・バンク、ファースト・リパブリック・バンク破綻後にコメリカが経験したように、他の金融機関の破綻により、顧客がFDIC保険の額を最大化するために複数の異なる銀行に預金を分散したり、「大きすぎて倒産できない」銀行に預金を移したり、米国の金融システムから預金を完全に排除したりするため、預金流出が発生する可能性があります。コメリカは無保険預金の割合が高く、流動性は預金基盤に依存しています。コメリカが顧客の銀行預金やアクセスを通じて資産の資金調達を継続できない場合

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有利な条件での資金源、またはコメリカが借入コストの増加やその他の理由で流動性を効果的に管理できない場合、コメリカの流動性、営業利益率、財政状態、経営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。

さらに、コメリカの顧客はそのような状況によって悪影響を受ける可能性があり、コメリカの事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
他の金融機関の健全性は、コメリカに悪影響を及ぼす可能性があります。
コメリカが日常的な資金調達取引を行う能力は、他の金融機関の行動や健全性によって悪影響を受ける可能性があります。金融サービス機関は、取引、清算、取引相手、またはその他の関係の結果として相互に関連しています。コメリカは、さまざまな業界や取引相手に触れており、ブローカー、ディーラー、商業銀行、投資銀行、投資信託、ヘッジファンド、その他の機関投資家など、金融業界の取引相手と日常的に取引を行っています。その結果、1つ以上の金融サービス機関、または金融サービス業界全体による債務不履行、あるいは噂や疑問が、市場全体の流動性問題を引き起こし、当社や他の機関による損失や債務不履行につながる可能性があります。コメリカは、保有する担保を収益化できない場合や、コメリカに起因する金融商品のエクスポージャーの全額を回収するのに十分でない価格で清算された場合、影響を受ける可能性があります。さらに、シリコンバレー銀行、シグネチャー・バンク、ファースト・リパブリック・バンク銀行の破綻後の銀行業界のボラティリティにより、マネーマーケットや預金掃引サービスを提供する第三者への依存度が高まる可能性があります。さらに、これらの取引の多くは、相手方または顧客が債務不履行に陥った場合に、コメリカを信用リスクにさらす可能性があります。そのような損失がコメリカに、場合によっては重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。

当社の信用格付けの低下は、コメリカやその証券の保有者に悪影響を及ぼす可能性があります。
格付け機関は定期的にコメリカを評価しています。その格付けは、コメリカの財務力だけでなく、金融サービス業界全般に影響を及ぼす状況など、完全にコントロールできない要因など、さまざまな要因に基づいています。たとえば、2023年4月、ムーディーズはコーポレーションアンドバンクの信用格付けをA3からBaa1に一段階格下げし、シリコンバレー銀行、シグネチャー・バンク、ファーストリパブリック銀行の倒産とその後の影響による銀行業界の不確実性に関連して、コーポレーションと銀行の見通しをマイナスに変更しました。最近の銀行業界の混乱以来、ムーディーズは米国の銀行システムのマクロプロファイルを「非常に強い-」から「Strong +」に引き下げました。これは、銀行業界全体に対する一般的な懸念を反映しています。
コメリカが現在の格付けを維持するという保証や、コメリカの信用格付けが将来再び格下げされないという保証はありません。最近のコメリカまたはその子会社の信用格付けの格付けの格付けの格付けの影響は、コメリカの収益性、借入コスト、資本市場へのアクセス能力に悪影響を及ぼしたり、コメリカの経営成績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。将来の引き下げによってコメリカまたはその子会社の信用格付けが投資適格を下回った場合、既存の取り決めの条件に基づく義務や負債が発生し、そのような取り決めに基づくコメリカのコストが増加する可能性もあります。さらに、コメリカまたはその子会社が発行する特定の証券の信用格付けを引き下げると、その証券の保有者の有価証券の売却能力とそのような証券の売却価格に悪影響を与える可能性があります。


アイテム 2. 持分証券の未登録売却および収益の使用
当社による株式の購入に関する情報については、「パートI. 項目2」を参照してください。財務状況と経営成績(資本)に関する経営陣の議論と分析は、ここに参考として組み込まれています。

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アイテム 6. 展示品
展示品番号説明
3.1
コメリカ社の設立証明書を改訂しました(2010年8月4日付けのフォーム8-Kの会社の最新報告書の別紙3.2として提出され、参照によりここに組み込まれています)。
3.2
コメリカ社の改定された設立証明書の修正証明書(2011年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの会社の四半期報告書の別紙3.2として提出され、参照によりここに組み込まれています)。
3.3
コメリカ・インコーポレイテッドの細則を改正および改訂しました(2020年11月3日付けのフォーム8-Kのコーポレーションの最新報告書の別紙3.3として提出され、参照によりここに組み込まれています)。
3.4
2020年5月26日付けのコメリカ社の5.625%固定金利リセット非累積永久優先株シリーズAの指定証明書(5.625%固定金利リセット非累積永久優先株の形式、シリーズAコメリカ社の別紙A証明書を含む)(2020年5月26日付けのフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙3.1として提出)、および参照によりここに組み込まれています)。
4[規則S-K項目番号601(b)(4)(iii)に従い、当社は長期債務の保有者の権利を定義する証書の写しを提出していません。これらの証券のいずれも、登録者およびその子会社の総資産の10%を超える債務を連結ベースで承認していないためです。会社は、要求に応じてそのような文書のコピーをSECに提出することに同意します。]
31.1
会長、社長兼最高経営責任者(CEO)規則13a-14(a)/15d-14(a)定期報告の証明(2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に準拠)。
31.2
上席副社長兼最高財務責任者(CFO)規則13a-14(a)/15d-14(a)定期報告書の証明(2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に準拠)。
32*
セクション1350 定期報告の証明(2002年のサーベンス・オクスリー法のセクション906に準拠)。
101
インラインXBRL形式の2023年6月30日までの四半期の当社のフォーム10-Qの四半期報告書の財務諸表:(i)連結貸借対照表(未監査)、(ii)連結包括利益計算書(未監査)、(iii)連結株主資本変動計算書(未監査)、(iv)連結キャッシュフロー計算書(未監査)、(v) 連結財務諸表の注記(未監査)。
104
インラインXBRL形式の2023年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の表紙です(別紙101に含まれています)。
*別紙32として添付されている証明書は、SECに「提出」されたものとはみなされず、また、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付より前か後に作成されたかにかかわらず、改正された1933年の証券法または証券取引法に基づく会社の提出書類に参照によって組み込まれることはできません。そのような書類に含まれる一般的な法人設立文言にかかわらず。

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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
コメリカ株式会社
(登録者)
/s/ マウリシオ・A・オルティス
マウリシオ・A・オルティス
エグゼクティブ・バイス・プレジデント、
最高会計責任者、
コントローラーと
正式に権限を与えられた役員
日付:2023年7月26日

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