別紙99.1
2023年2月28日および2022年2月28日に終了した6か月間の未監査の中間連結財務諸表に関連する営業および財務レビューと見通し
継続事業からの純利益は200万米ドルで、前年比103.4％増でした。
非継続事業による純損失は4億1,490万米ドルで、前年比257.0％増でした。
Meta Data Limitedの株主に帰属する純損失は4億1,290万米ドルで、2022年上半期の純損失1億6,780万米ドルと比較して146.1パーセント増加しました。
2022年10月28日、当社、当社の完全子会社であるOneSmart Edu Inc.（「OneSmart BVI」）、およびマックル・キャピタル・インベストメント株式会社（以下「購入者」）は、特定の株式購入契約（「処分SPA」）を締結しました。処分SPAに従い、購入者は 、現金対価100万ドル（「購入価格」）と引き換えにOneSmart BVIを購入することに同意しました。Disposition SPAが検討している 取引の完了時に、購入者はOneSmart BVIの唯一の株主となり、その結果、OneSmart BVIが所有または管理するすべての子会社およびVIE事業体の すべての資産と負債を引き受けます。処分 の完了には、購入価格の支払い、Roma Appraisals Limitedからのフェアネスオピニオンの受領、および会社の株主の承認など、特定の完了条件が必要です。
2022年11月25日の時点で、当社はすべての成約条件が満たされたか放棄された後に 処分を完了しました。
| 前半、 | 前半、 | 変更中 | 変更中 | |||||||||||||
| 主要な財務結果（千/米ドル） | 2023 | 2022 | 金額 | パーセンテージ | ||||||||||||
| 収益 | 13,018 | - | 13,018 | 100.0 | % | |||||||||||
| 売上総利益 | 5,841 | - | 5,841 | 100.0 | % | |||||||||||
| 事業からの収益（損失） | 4,922 | (57,086 | ) | 62,008 | 108.6 | % | ||||||||||
| 継続事業からの純利益（損失） | 2,016 | (58,833 | ) | 60,849 | 103.4 | % | ||||||||||
| 非継続事業による純損失 | (414,877 | ) | (116,218 | ) | 298,659 | 257.0 | % | |||||||||
| メタデータリミテッドの株主に帰属する純損失 | (412,861 | ) | (167,778 | ) | 245,083 | 146.1 | % | |||||||||
2023年2月28日に終了した上半期の財務結果
収益
2023年2月28日に終了した6か月間の収益は、前年同期のゼロと比較して、1,300万ドル（100.0%）増加して1,300万ドルになりました。 同社は、2023年上半期に、 人の顧客3人で構成された人工知能教育（「AIE」）から1,090万ドルの収益を上げ、2人の顧客で構成される人工知能宇宙IAAS（「AIU」）から210万ドルの収益を上げました。中国共産党中央委員会総局と国務院総局が発行した「義務教育における学生の宿題と放課後の個別指導の負担をさらに軽減することに関する意見」（「二重削減政策」）によると、当社は2021年10月から放課後の個別指導事業（「レガシービジネス」）を停止し、純売上高は2.1ドルでした。レガシー事業から生み出された数百万ドルは、2022年上半期の非継続事業に分類されました。
収益コスト
2023年2月28日に終了した6か月間の収益コストは、前年同期のゼロから720万ドル、100.0％、 増加して720万ドルになりました。収益コストは、AIEとAIUから収益を上げるために発生したコストに関連していました。これには主に第三者へのアウトソーシング費用が含まれていました。
売上総利益
2023年2月28日に終了した6か月間の売上総利益は、前年同期のゼロから580万ドル、100.0％、 増加して580万ドルになりました。全体の売上総利益率は44.9％ でしたが、AIE事業とAIU事業の売上総利益率はそれぞれ42.2％と58.5％でした。
販売およびマーケティング費用
2023年2月28日と2022年に終了した6か月間の販売費とマーケティング費用は、それぞれゼロとゼロでした。
一般管理費は、過去 年の同時期の5,710万ドルから、2023年2月28日に終了した6か月間で5,620万ドル（98.4％）減少して90万ドルになりました。2022年2月28日に終了した6か月間の一般管理費は、主に株式ベースの 報酬のキャンセルに関連していましたが、2023年2月28日に終了した6か月間の株式ベースの報酬のキャンセルはありませんでした。
支払利息
支払利息は、前年同期の170万ドルから、2023年2月28日に終了した6か月間で120万ドル（ 66.5％）増加して290万ドルになりました。この増加は 主に第三者からの融資の増加によるものです。
子会社の処分による損失
子会社の処分による損失は、前年同期のゼロから2023年2月28日に終了した6か月間で4億1,250万ドル（100.0%）増加して4億1,250万ドルになりました。子会社の処分による損失 は、主に前述のレガシー事業の処分によるものでした。
事業の継続および中止による収入（損失）
上記の要因の結果、2023年2月28日に終了した6か月間の継続事業からの収益 は200万ドルでしたが、2022年2月28日に終了した6か月間の継続事業からの損失は5,880万ドルでした。
2023年2月28日に終了した6か月間の非継続事業による損失は4億1,490万ドル でしたが、2022年2月28日に終了した6か月間の非継続事業による損失は1億1,620万ドルでした。
2
メタデータに起因する純損失
メタデータに帰属する純損失は、2023年2月28日に終了した6か月間で4億1,290万ドルでしたが、前年同期は1億6,780万ドルでした。
財政状態
2023年2月28日の時点で、当社には継続事業から6,090万ドルの現金がありました。
2023年2月28日現在、当社の第三者への貸付 は650万ドル、長期貸付の流動部分は6,120万ドル、転換社債は3,500万ドルでした。
キャッシュフロー
2023年上半期の営業活動によって提供された純現金は350万ドルでしたが、2022年上半期の営業活動に使用された純現金は4,130万ドルでした。
2023年上半期の投資活動によって提供された純現金は100万ドルでしたが、2022年上半期の投資活動によって提供された純現金は1,310万ドルでした。
2023年上半期の財務活動によって提供された純現金は2,700万ドルでしたが、2022年上半期の資金調達活動によって提供された純現金は2,200万ドルでした。
報告通貨の変更
2022年9月1日から、当社は の報告通貨を人民元から米ドルに変更しました。これは、当社の収益、費用、資産、負債、株主の 資本はすべて米ドル建てになったためです。報告通貨と基礎となる事業を一致させることで、各会計期間の会社の経営成績がよりわかりやすくなります。当社は、報告通貨の変更を過去の経営成績と財務諸表に遡及的に 適用しました。以前の期間の比較財務情報はすべて、あたかも会社が常に報告通貨としてUSDドルを使用していたかのように 修正されました。
3
メタデータ限定
未監査要約連結貸借対照表
(千単位の金額)
| 現在 | 現在 | |||||||
| 2月28日 | 8月31日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| (未監査) | (監査済み) | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 非継続事業からの流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | $ | $ | ||||||
| 非流動資産 | ||||||||
| 使用権資産、純額 | ||||||||
| 非流動資産総額 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主資本 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 支払利息 | $ | $ | ||||||
| 未払費用およびその他の流動負債 | ||||||||
| 第三者に支払われるローン | ||||||||
| 短期ローン | ||||||||
| 長期ローン、流動部分 | ||||||||
| オペレーティングリース負債-現在 | ||||||||
| コンバーチブルシニアノート | - | |||||||
| 非継続事業による流動負債 | ||||||||
| 現在の負債の合計 | $ | $ | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| オペレーティングリース負債-非流動負債 | ||||||||
| コンバーチブルシニアノート | ||||||||
| 負債総額 | $ | $ | ||||||
| コミットメントと不測の事態 | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| クラスAの普通株式（US$） | $ | $ | ||||||
| 追加払込資本 | ||||||||
| 法定準備金 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の包括利益の累計 | ( | ) | ||||||
| メタ・データ・リミテッドの株主資本の合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非支配持分 | ( | ) | ||||||
| 株主資本の総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債総額と株主資本 | $ | $ | ||||||
4
メタデータ限定
未監査の要約連結営業計算書および包括利益計算書
(千単位の金額)
| 2月28日に終了した6か月間、 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 収入 | ||||||||
| 収益コスト | ( | ) | ||||||
| 売上総利益 | ||||||||
| 営業経費 | ||||||||
| 販売およびマーケティング費用 | ||||||||
| 一般管理費 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業費用の合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 事業からの収益（損失） | ( | ) | ||||||
| その他の収入 | ||||||||
| 利息収入 | ||||||||
| 支払利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の収益合計、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 継続事業からの収益（損失） | ( | ) | ||||||
| 中止された業務 | ||||||||
| 子会社の処分による損失 | ( | ) | ||||||
| 非継続事業による損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非継続事業による損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 追加：非支配持分に帰属する純損失 | ||||||||
| メタデータリミテッドの株主に帰属する純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 一株当たり損失 | ||||||||
| ベーシック | ( | ) | ( | ) | ||||
| 希釈 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加重平均発行済株式数 | ||||||||
| ベーシック | ||||||||
| 希釈 | ||||||||
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