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独立登録公認会計士事務所の報告書		3

福利厚生に利用できる純資産の明細書		5
2022年および2021年12月31日現在

福利厚生に利用できる純資産の変動計算書		6
2022年12月31日に終了した年度

財務諸表の注記		7

補足スケジュール:

スケジュールH、4i行目の資産表（年末に保有）		15
2022年12月31日現在

添付の2022年12月31日および2021年12月31日現在のNutrien Collectively Bargain 401（k）退職金制度（本制度）の給付に利用できる純資産の明細書、および2022年12月31日に終了した年度の給付に利用できる純資産の変動に関する関連する報告書、および関連する注記とスケジュール（まとめてと呼びます）を監査しました。私たちの意見では、財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って、2022年12月31日現在のNutrien Collectively Bargain 401（k）退職金制度の給付に利用できる純資産と、2022年12月31日に終了した年度の給付に利用できる純資産の変動を、すべての重要な点で公正に示しています。

意見の基礎

これらの財務諸表は、プラン管理者の責任です。私たちの責任は、監査に基づいてこれらの財務諸表について意見を述べることです。私たちは、公開企業会計監視委員会（米国州）（PCAOB）に登録されている公認会計事務所であり、米国連邦証券法および証券取引委員会とPCAOBの該当する規則と規制に従って、本プランに関しては独立している必要があります。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、誤りか詐欺かを問わず、財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかを合理的に保証するために、監査を計画して実施する必要があります。本プランでは、財務報告に関する内部統制の監査を行う必要はなく、また監査を実施する義務もありません。監査のの一環として、財務報告の内部統制について理解する必要がありますが、本プランの財務報告に対する内部統制の有効性について意見を述べる目的ではありません。したがって、私たちはそのような意見を表明しません。

私たちの監査には、誤りによるものか詐欺によるものかを問わず、財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価する手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手続きには、財務諸表の金額と開示に関する証拠をテストベースで調べることが含まれていました。私たちの監査には、使用されている会計原則と経営陣による重要な見積もりの評価、および財務諸表の全体的な表示の評価も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見を裏付ける合理的な根拠になると考えています。

2022年12月31日現在の現在のフォーム5500、スケジュールH、パートIV、4i行目、資産表（年末に保有）の添付別表の補足情報は、ニュートリエン団体交渉401（k）退職金制度の財務諸表の監査と併せて実施された監査手続きの対象となっています。補足情報はプラン管理者の責任です。当社の監査手続きには、必要に応じて、補足情報が財務諸表または基礎となる会計およびその他の記録と一致するかどうかを判断すること、および補足情報に記載されている情報のの完全性と正確性をテストする手続きを実行することが含まれていました。添付のスケジュールの補足情報について意見を述べるにあたり、形式やの内容を含む補足情報が、1974年の従業員退職所得保障法に基づく報告および開示に関する労働省の規則および規則に従って提示されているかどうかを評価しました。私たちの意見では、添付のスケジュールの補足情報は、すべての重要な点で、財務諸表全体と比較して公正に記載されています。

/s/ アイド・ベイリー法律事務所

私たちは2019年からニュートリアン・コレクティブ・バーゲンド401（k）退職金制度の監査役を務めてきました。

コロラド州デンバー

2023年6月21日


	注記		2022		2021
資産
InvestmentsNutrien 401 (k) リタイアメント・プラン・マスター・トラストへの持分は、公正な価値で		5, 6		44,792,778		53,397,518

売掛金:
雇用者拠出金		5		235,960		307,125
従業員の拠出金		5		—		125,011
参加者からの受取手形		5		828,785		1,036,348

売掛金の合計				1,064,745		1,468,484

プラン特典に利用できる純資産				45,857,523		54,866,002

（財務諸表の注記を参照してください）


	注記		2022
追加
Nutrien 401（k）リタイアメント・プラン・マスター・トラストへのプラン持分による投資損失		5
投資の公正価値における純実現減価償却費と未実現減価償却費				(6,918,855	)
利息と配当				250,292

				(6,668,563	)

寄稿
雇用主				1,934,505
参加者				3,370,504
ロールオーバー				75,417

				5,380,426

追加分を差し引いた総投資損失				(1,288,137	)

控除
参加者に支払われる分配金				6,874,106
管理費、純額		2		98,973

控除額合計				6,973,079

プラン譲渡前の純資産の減少				(8,261,216	)
アフィリエイトプランの振込とその他、純額				(747,263	)

純資産の減少				(9,008,479	)
年初のプラン特典に利用できる純資産				54,866,002

年末のプラン特典に利用できる純資産				45,857,523

（財務諸表の注記を参照してください）

プランのスポンサーであるPCS Administration （米国）, Inc.（以下、当社）は、ニュートリエン（Nutrien）の完全子会社です。本プランは、本プランで定義されている団体交渉協定によって代表される、当社のPCS精製リン酸塩、PCS Nitrogeno Ohio, L.P. (リマ)、およびホワイトスプリングス農薬株式会社 (ホワイトスプリングス) のすべての適格従業員と、アラバマ州フローレンス、フロリダ州マルベリー、ジョージア州アメリカスの組合員全員の利益のために設立された確定拠出制度です。このプランは、1974年の従業員退職所得保障法（ERISA）の規定の対象となります。

本プランの受託者はフィデリティ・マネジメント・トラスト・カンパニー（フィデリティまたは受託者）です。本プランの記録管理者は、管財人の関連会社であるフィデリティ・インスティテューショナル・オペレーションズ・カンパニー株式会社です。このプランは Nutriensの取締役会によって任命された3人以上の委員会（プラン委員会）によって運営されています。プラン委員会は、プランの投資サービスの適切性を判断し、投資のパフォーマンスを監視します。

プランの投資資産はすべて受託者の信託口座に保有されており、ニュートリエン401（k）退職金制度マスタートラスト（マスタートラスト）の投資口座の持分で構成されています。マスタートラストは、会社の関連会社が会社を代表して設立し、受託者が管理するマスタートラストです。

参加者の資格とプランへの加入

社の従業員は、当社の参加子会社または関連会社の団体交渉部門に代表される場合、本プランに参加する資格があります。正規の正社員は、会社で働き始めてすぐに本プランに登録されます。正規の正社員ではなく、その他の理由で資格がない従業員は、1年間の資格サービスを完了した時点でプランに登録されます。

寄稿

参加者は、プランで定義されているとおり、対象となる報酬の最大 75パーセントを毎年拠出することができます。ただし、改正された1986年の内国歳入法（IRC）の制限が適用されます。これらの拠出金は、税引前拠出金および/またはROTH税引き後の拠出金である可能性があります。50歳以上の参加者も、キャッチアップ寄付をすることができます。このプランには自動登録規定があり、新規参加者は正式に参加を放棄するか、別の参加レベルを選択しない限り、税引前の 3% を拠出することになります。このプランには自動増額プログラムもあり、参加者は2012年4月2日以降に毎年プランの繰延金利を引き上げることを自発的に選択できます。このプランには自動登録条項があり、新規参加者は、正式に参加を放棄するか、別の参加レベルを選択しない限り、税引前の 3% を拠出することになります。このプランには自動増額条項があり、新規参加者は、正式に参加を放棄しない限り、自動的に年間1パーセントから最大10パーセントまで自動的に登録されます。

リマとホワイトスプリングスのそれぞれの団体交渉協定の対象となる参加者に対して、会社は参加者が拠出する適格報酬の最初の 3パーセントを100％マッチングし、最大3パーセントをマッチングします。他のすべての参加者については、会社はマッチを提供しません。キャッチアップ寄付はカンパニーマッチのの対象となります。また、参加者は、カンパニーマッチの対象とならない他の適格確定給付金または拠出制度（繰越拠出金）からの分配金に相当する金額を繰り越すこともできます。2022年1月1日より、上記の拠出金マッチングポリシーは、Mulberry団体交渉協定の対象となる参加者に適用されます。

また、は、プランで定義されているとおり、2022年1月1日より、マルベリーの団体交渉協定の対象となる参加者を含め、リマの適格な各従業員に代わって、対象となる報酬の6パーセントの基本拠出金を拠出します。

2022年1月1日より、団体交渉協定に定められた必要基準を満たすマルベリーユニオンの従業員に対して、は給与期間ごとに、対象となる報酬の一定割合に等しい非選択的移行拠出金を従業員口座に支払います。移行拠出金は、現在のそれぞれの団体交渉協定のが終了するまで継続されます。

各プラン年度の終了後、プラン年度のマッチング拠出金の合計額が、参加者がプラン年度中の各支払い期間に適格報酬の少なくとも3パーセントを拠出していれば、参加者がマッチング拠出金として受け取っていたであろう金額よりも少ない場合、会社は参加者口座に追加のトゥルーアップマッチング拠出金を支払うことがあります。真の拠出額は、プラン年度中に参加口座に割り当てられたマッチング拠出額と、参加者が年間を通じて適格な報酬の少なくとも3パーセントを拠出した場合にプラン年度に割り当てられたであろう金額との差額になります。

リマ団体交渉協定の対象となる参加者に対して、当社は、対象となる各参加者の適格給与の0パーセントから3パーセントの範囲で、任意の会社の業績貢献を行うこともできます。2022年12月31日に終了した年度の205,460ドルの任意の会社業績貢献が、2023年3月に行われました。

権利確定

参加者はすぐに自身の拠出金、裁量による会社の業績貢献および移行拠出金、およびそれらに対する実際の収益に充当されます。当社のマッチング拠出金の権利確定は、勤続年数に基づいています。参加者は、クレジットサービスの年間20％を権利とし、5年間のクレジットサービスを受けた後は、100％の権利を授与されます。リマとマルベリーの参加者は、3年間の勤続期間が終了すると、会社の基本拠出金の全額を受け取ることになります。ただし、部分的な権利確定（つまり、3年間のクリフベスト）は適用されません。没収金はプラン年度中に累積され、会社の拠出金の減額やプラン管理費の支払いに使用できます。2022年の間、会社の拠出金に没収は適用されませんでした。2022年12月31日時点で、没収された権利が確定していない口座の残高は49,981ドル（2021年-10,600ドル）でした。取得したプラン口座残高に関する権利確定条項については、プラン文書を参照してください。

ディストリビューション

プランからの分配は、死亡、全面的な障害、退職、経済的困難、または雇用終了時に加入者に行うことができます。参加者が59歳になった後は、サービス中の出金も許可されます¹⁄₂。会社の拠出金は、もしあれば、特定の没収規定の対象となります。

雇用終了時に、既得口座の残高が5,000ドルを超える参加者は、自分の口座残高の分配を受けることを選択できます。既得口座残高は、参加者が 70歳に達した年の翌年の4月1日を超えない日まで、本プランに残しておくことができます¹⁄₂または直接ロールオーバーをリクエストしてください。既得口座残高が1,000ドルから5,000ドル（参加者のロールオーバー口座の金額を含む）で、直接繰り越しに参加者が指定した適格退職金制度にそのような分配金を直接支払うか、第11条に従って分配金を直接受け取ることを選択していない参加者は、自動的に分配金を委員会が指定した個人退職金口座に直接繰り越されます。参加者の既得口座残高が1,000ドル以下（参加者のロールオーバー口座の価値を含む）の場合、委員会はその金額を自動的に分配するよう指示することがあります。

すべての参加者主導の分配では、参加者の選択により、ニュートリアンの普通株式に投資されている参加者口座のどの部分も、現金またはニュートリアンの普通株式で分配することができます。

参加者は、プラン文書に記載されている差し迫った高額な財政的ニーズのいずれかを満たすために、税引前拠出額を超えない範囲での出金を行うことができます。

指定された受益者には、参加者の既得口座残高と同額の死亡給付金の分配を受ける権利があります。

参加者から受け取る手形

参加者は自分のファンド口座から、50,000ドルまたは既得口座残高の50パーセントのいずれか少ない方の金額まで借りることができます。ローン期間は1年から5年、主たる住居の購入の場合は最長20年です。ローンは参加者の口座の残高によって担保されています。ローンには、ローンが行われたときの一般的な条件に基づいて利息がかかります。金利はローンの開始時に設定され、ローンが行われた月の最初の営業日現在のロイターに掲載されているプライム貸出金利よりも1パーセントポイント高く設定されます。金利は固定で、ローン期間中は変わりません。元本と利息は、給与控除によって定額給されます。通常、参加者は一度に複数の未払いのローンを組むことはできません。2022年12月31日現在、参加者ローンの満期は2036年まで、金利は4.25パーセントから 8.00パーセントです。

プラン参加者ごとに個別のアカウントが管理されます。各参加者のアカウントには、参加者の拠出金、社のマッチング拠出金、該当する場合は当社の任意の業績拠出金、およびプラン収益の配分が入金されます。これらの口座には、出金、プラン損失および管理費の配分も請求されます。割り当ては、プランで定義されているように、参加者の収益または口座残高に基づいています。参加者が受けることができる特典は、参加者の既得口座に提供できる特典です。

投資オプション

参加者は、の口座残高と拠出金を本プランが提供するさまざまな投資オプションに投資します。このプランでは現在、ニュートリアンの普通株式、一部の投資信託および普通団体信託基金、短期ファンド、および1つのプール投資ステーブルバリューファンドを提供しています。ニュートリアンの普通株式に投資した参加者が分配する配当金は、ニュートリアンの普通株式に再投資されます。Nutrien普通株式購入口座は、Nutrien普通株式の購入および端数株式の売却の記録管理に使用されるマネーマーケットファンドであり、参加者主導の投資オプションとしては利用できません。

自動登録条項の下でプランに登録していて、それ以外の方法で投資を選択していない参加者は、拠出金と会社の拠出金をプランのデフォルトファンドに投資します。このファンドは、参加者の現在の年齢に基づき、通常の退職年齢を65歳と仮定して、参加者が退職する可能性のある年に最も近い退職日に基づいて、ステートストリートの目標退職日ファンドとして指定されています。

重要な会計方針

会計の基礎

添付の財務諸表は、発生主義会計を使用して作成されています。

見積もりの使用

米国（GAAP）で一般に認められている会計原則（GAAP）に従って財務諸表を作成するには、の経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の純資産の報告された変動額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。

ディストリビューション

分配金は支払い時に記録されます。プランからの脱退を選択したが、2022年12月31日と2021年12月31日にまだが支払われていない参加者の口座には金額が割り当てられませんでした。

投資の評価と収益（損失）の認識

2022年12月31日および2021年12月31日現在、マスタートラストへの投資を含むプランへの投資は公正価格で報告されています。マスタートラストのの公正価値は、マスタートラストの原投資の公正価値に基づいて決定されています。公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却した場合に受け取る価格です。

公正価値で測定された資産と負債を開示するには、3段階の階層が使用されます。資産と負債は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて、全体としてに分類されます。

レベル2 活発な市場における類似資産および負債の相場価格、活動していない市場における同一の資産および負債の見積価格、資産または負債について観察可能な相場価格以外のインプット、または相関またはその他の手段によって観察可能な市場データから導き出された、または裏付けられたインプットに基づく観察可能なインプット。

•

レベル3：市場参加者がその状況で入手可能な最良の情報に基づいて資産または負債の価格を設定する際にどのようなインプットを使用するかについての企業自身の仮定を反映した、観察できないインプット。

次のは、本プランが保有する投資の公正価値を見積もるために本プランが使用する評価方法と仮定について説明しています。2022年12月31日と2021年12月31日に使用された方法に変更はありません。

普通株式:

Nutrienの普通株式は、個々の証券が取引されている活発な市場で報告された終値で評価されます。

コモン・コレクティブ・トラスト：

実際的な手段として、信託の公正価値は、信託の発行者が基礎となる投資の公正価値に基づいて決定した、その年の最終営業日に本プランが保有するユニットの純資産価値（NAV）に基づいています。この信託は、成長と元本の保護という共通の目標を共有しています。さまざまな投資信託の保有を通じて、米国および国際普通株の混合株と債券に間接的に投資しています。現在、これらの投資には償還制限や未積立契約はありません。引き換えは、制限や通知期間なしで毎日許可されています。また、に未払いの契約はありません。

ステーブル・バリュー・ファンドゴールドマン・サックス・コレクティブ・トラスト（コレクティブ・トラスト）は、このファンドの投資契約は完全に利益還元型であるため、契約価値で記載されています。ステーブル・バリュー・ファンドの契約価値は、参加者が通常取引する金額で、参加者と会社の拠出金の合計に、未収利息を加えたものから出金を差し引いたものです。実際的な手段として、ステーブル・バリュー・ファンドの参加ユニットの公正価値は、ステーブル・バリュー・ファンドの監査済み財務諸表で報告されているファンドの純資産価値に基づいています。NAVは、の契約金額、つまり参加者が通常取引する金額として決定されます。引き換えは、制限や通知期間なしで毎日許可されており、未払いの契約もありません。

前述の方法では、正味実現可能価値を示したり、将来の公正価値を反映したりしない公正価値の計算が行われる場合があります。さらに、本プランはその評価方法が適切で他の市場参加者との一貫性があると考えていますが、特定の金融商品の公正価値を決定するために異なる方法論や仮定を使用すると、報告日に異なる公正価値の測定結果になる可能性があります。

有価証券の購入と売却は取引日ベースで記録されます。利息収入は発生主義でに記録されます。配当金は配当落ち日に記録されます。投資の公正価値の純実現および未実現増価（減価償却）には、その年に売買および保有された件の投資による本プランの損益が含まれます。

普通の団体信託、投資信託、プール投資安定価値ファンドへの投資のために本プランに請求される管理費と運営費は、日々の収入から差し引かれ、別途費用として請求されることはありません。したがって、管理費と運営費は、そのような投資の投資収益の減少に反映されます。

参加者から受け取る手形

参加者から受け取る手形は、未払いの元本残高に、未払いの未払利息を加えたものです。延滞参加者ローンは本プランの条件に基づいて分配金として計上されます。

管理収入（費用）

プランの管理費は、プラン文書に記載されているように、プランまたはプランのスポンサーが支払います。特定の投資の投資管理手数料は投資収益の減額として含まれ、給付対象となる純資産の変動計算書には個別に反映されません。管理費は、投資マネージャーが管理費を相殺するために投資手数料の一部を受託者に返還したときに発生します。この収益分配による超過分は、将来のプラン費用を支払うことができる未割り当て口座に残ります。

内国歳入庁（IRS）は、2021年8月27日付けの書簡により、本プランおよび関連信託はIRCの適用規則に従って設計されたと判断し、当社に通知しました。今回の決定書の発行に続いて、プランは修正されました。しかし、会社とプランの経営陣は、プランは現在、IRCの該当する要件に従って設計および運営されており、プランと関連する信託は引き続き非課税であると考えています。したがって、プランの財務諸表には所得税の引当金は含まれていません。

プラン管理者は、本プランがとった税務上の立場を分析し、2022年12月31日および2021年12月31日の時点で、負債（または資産）の認識または財務諸表での開示を必要とするような不確実な立場は取られていない、または取られると予想される立場はないと結論付けました。本プランは、課税管轄区域による定期監査の対象となります。ただし、現在、進行中の課税期間の監査はありません。

プラン終了

そうする意向は示していませんが、当社はプラン文書に基づき、ERISAに定められた規定に従い、いつでも拠出を中止し、はプランを終了する権利を有します。プランが終了した場合、参加者は自分の口座に100％既得権を持つことになります。

5.	マスタートラストへのプランの利息

プランへの投資はすべて、プランおよびプランスポンサーとその関連会社が後援する他の2つの退職金制度の資産を投資するために設立されたマスタートラストで保有されています。参加している各退職金制度は、マスタートラストに関心を持っています。マスタートラストを利用すると、投資および管理目的で、プラン資産と参加プランの資産を組み合わせることができます。各プランの資産はマスタートラストに混合されていますが、受託者は投資口座の純利益または純損失を参加プランに割り当てる目的で裏付けとなる記録を管理しています。

2022年12月31日および2021年12月31日現在のマスタートラストの純資産と投資額は次のように要約されています。


	2022				2021
	マスタートラスト		プランシェア		マスタートラスト		プランシェア
公正価値での投資		1,703,652,433		44,792,778		1,970,106,531		53,397,518
売掛金:
雇用者拠出金		4,223,292		235,960		5,815,173		307,125
従業員の拠出金		—		—		2,369,288		125,011
その他の売掛金		—		—		245,297		—
参加者からの受取手形		23,146,663		828,785		22,151,974		1,036,348

合計		1,731,022,388		45,857,523		2,000,688,263		54,866,002

2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度のマスタートラストの純投資（損失）収益は、と要約されます。


	2022			2021
投資の公正価値の純実現および未実現（減価償却）上昇		(299,308,338	)		256,392,921
利息と配当		5,832,624			5,497,042

マスタートラストの純投資（損失）収入		(293,475,714	)		261,889,963


マスタートラストへの投資（損失）収益へのプランの利息		(6,668,563	)		8,357,640


	2022年12月31日現在の公正価値のマスタートラスト投資資産
	レベル 1		レベル 2		レベル 3		合計		プランシェア
ニュートリエン普通株式		113,542,182		—		—		113,542,182		4,250,001
短期資金		409,996		—		—		409,996		56,250

公正価値の投資資産		113,952,178		—		—		113,952,178		4,306,251

ナブコモン・コレクティブ・トラストで測定された投資 ¹								1,484,963,236		35,266,718
NAVSステーブル・バリュー・ファンドで測定された投資¹								104,737,019		5,219,809

合計								1,703,652,433		44,792,778


	2021年12月31日現在の公正価値のマスタートラスト投資資産
	レベル 1		レベル 2		レベル 3		合計		プランシェア
ニュートリエン普通株式		131,049,412		—		—		131,049,412		5,731,790
短期資金		275,668		—		—		275,668		16,206

公正価値の投資資産		131,325,080		—		—		131,325,080		5,747,996

ナブコモン・コレクティブ・トラストで測定された投資 ¹								1,763,342,339		43,926,441
NAVSステーブル・バリュー・ファンドで測定された投資¹								75,439,112		3,723,081

合計								1,970,106,531		53,397,518

1	GAAPによると、実際の手段として純資産価値で測定された投資は公正価値階層には分類されていません。提示されている公正価値額は、給付に利用できる純資産の計算書に記載されている金額と調整できるようにするためのものです。

公正価値水準の変化

の観察可能な市場データの入手可能性は、公正価値階層における金融商品の適切な分類を評価するために監視されています。経済状況やモデルベースの評価手法の変化により、金融商品をある公正価値水準から別の公正価値水準に移行する必要がある場合があります。このような場合、振替は報告期間の終了時に報告されます。

プラン管理者は、金融商品の性質と移転の規模に基づいて、プラン特典に利用できる純資産総額と比較して、レベル間の移転の重要性を評価しました。2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度には、レベル1、2、または3への重大な異動はありませんでした。

純資産変動計算書に報告される投資収益の分類は、フォーム5500の報告要件が異なるため、フォーム5500の収益の分類と異なる場合があります。

7.	ステーブル・バリュー・ファンド

ゴールドマン・サックスのステーブル・バリュー・コレクティブ・トラスト・インスティテューショナル・シリーズ・クラス1は、コレクティブ・トラスト内の独立した投資信託であるステーブル・バリュー・ファンド（ファンド）です。ファンドは、安定価値投資契約、安定価値契約の基礎となる債券商品、およびマネーマーケット商品に投資されます。安定価値契約の基礎となる投資は、直接購入することも、そのような商品に投資する混合車両や口座を通じてアクセスすることもできます。このファンドの目的は、元本の安定性との1ユニットあたり1ドルという安定した価値を維持しながら、高水準のリターンを獲得することです。

特定の事象により、本プランが集団信託発行者と契約額で取引できなくなることがあります。{ このような事象には、(a) プロバイダーに重大な悪影響を及ぼす可能性のある団体信託またはファンドの文書または管理に対する重要な修正、(b) プロバイダーに重大な悪影響を及ぼす可能性のある参加信託計画文書またはプラン管理の修正、(c) 競合する投資オプションの追加、または参加信託の競合投資オプションまたはエクイティ・ウォッシュ条項の変更、または制限; (d) 参加信託プランの完全または一部の解約、または合併別のプランを含むプランまたは参加信託が適格信託でなくなった、(e) 参加信託プランのスポンサーが開始した、または参加プランのスポンサーによって開始された、または指示されたイベント（雇用主主導イベント）による償還（雇用主主導のイベント）による償還（グループ解雇、早期退職インセンティブプログラムなど）、または子会社の閉鎖または売却雇用ユニットまたは関連会社、またはプランスポンサーの破産または破産、（f）基金、参加者に適用される法律または規制の変更信託、プラン、口座または契約の発行者、 (g) 参加者に口座に投資しないよう促すことを目的としたあらゆるコミュニケーションの提供、および (h) 契約に規定されているその他の事象または状況。プラン管理者は、プランが参加者との契約額での取引を制限するようなバリューイベントが発生する可能性は低いと考えています。

ステーブルバリュー契約では、プロバイダーが時価で契約を解除できる特定の解約イベントも定義されており、ファンドは終了日現在の対象資産の市場価値を受け取ります。したがって、の対象資産の市場価値が終了日の契約額よりも低い場合、契約は発行者が市場価値を上回る契約額を支払うことを要求しません。その結果、この種の解約は市場価値の調整となり、ファンドが1ユニットあたり1ドルという安定したNAVを維持できなくなる可能性があります。発行者の解約事由は契約によって異なり、通常、(a) ファンドまたは団体信託の全部またはの一部が解約されたか、連邦所得税の免除を受けられない場合、(b) ファンドが他のファンドまたは事業体と合併する、(c) 証券が売却されるか、契約で許可されている以外の先取特権の対象となる、(d) 解約またはの交換または変更の一部または全部が含まれる場合があります。発行者の同意なしに、受託者または投資顧問の契約で定義されている通りに管理されている。(e) 法律、規制に重大な変更があった場合、ファンドまたは契約発行者に適用される判決または会計上の要件、（f）ファンドの破産、（g）発行者の同意なしでの信託宣言の修正または投資目的またはファンドの管理の変更、（h）契約で定義されている減損有価証券のレベルがファンド資産の合意額を超えている、および（i）提供されたその他の事象または状況は契約書に記載されています。さらに、ファンドが契約上の義務または契約に基づくの表明を怠り（投資ガイドラインの不遵守を含む）、そのような不履行が該当する救済期間内に解消されない場合、契約は発行者によって終了される可能性があり、は終了日現在の市場価値を受け取ります。

参加者は通常、契約額で集団信託への投資の全部または一部の撤回または譲渡を指示できます。2022年12月31日に終了した年度の平均貸付金利は1.67パーセント（2021年-1.31パーセント）で、これは資産の原資産ポートフォリオの金利に基づいています。2022年12月31日に終了した年度の平均利回りは3.82パーセント（2021年-1.39パーセント）でした。本プランの参加者は、すぐにコレクティブ・トラストから引き換えることができます。コレクティブ・トラストには償還の制限はなく、参加者には償還通知期間も必要ありません。

8.	関連パーティーと利害関係者取引

特定のプラン投資は、受託者、投資マネージャー、記録保持者の関連会社であるフィデリティ・インスティテューショナル・オペレーションズ・カンパニー株式会社が管理する投資ファンドの株式です。これらの取引は免除の対象となります利害関係者取引。本プランが投資管理サービスのために支払った手数料は、各ファンドで得られるリターンの控除額として含まれていました。

2022年12月31日時点で、本プランはニュートリアンの普通株式（2021年から76,221株）の約58,195株を保有しており、公正価値は4,250,001ドル（2021年-5,731,790ドル）でした。 2022年12月31日に終了した年度中に、本プランは123,837ドルの配当収入を記録しました。

リスクと不確実性

このプランは、投資信託、プール投資ステーブル・バリュー・ファンド、共通集団信託、短期ファンド、普通株式など、さまざまな投資商品を利用しています。投資証券は一般的に、金利、信用、市場全体のボラティリティなど、さまざまなリスクにさらされています。特定の投資有価証券に関連するリスクのレベルにより、投資有価証券の価値の変動が短期的に発生し、そのような変化が財務諸表に報告される金額に重大な影響を与える可能性は十分にあります。2022年12月31日現在、参加者主導の投資は、プール投資のステーブル・バリュー・ファンド（12％）と2つのターゲット・リタイアメント・コレクティブ・インベストメント・トラスト・ファンド（24％）にかなり集中しています。


	2022			2021
特典に利用できる純資産の明細書：
財務諸表によると、給付の対象となる純資産		45,857,523			54,866,002
完全給付型ステーブルバリューファンドの契約額から公正価値への調整		(394,244	)		18,406

フォーム5500あたりの純資産		45,463,279			54,884,408

特典に利用できる純資産の変動計算書：
財務諸表に基づく純資産の減少		(9,008,479	)
契約額から公正価値への調整の正味変動		(412,650	)

フォーム5500による純損失と送金		(9,421,129	)

11.

後続のイベント

プランの経営陣は、財務諸表に2022年12月31日以降に発生した事象の適切な開示または認識が財務諸表に含まれるように、財務諸表が発行可能になった2023年6月21日までのその後の事象を評価しました。

2023年1月1日より、ホワイトスプリングス交渉ユニット団体交渉協定の対象となる参加者は、給与期間ごとに従業員口座への適格報酬の一定割合に相当する6％の基本拠出金と非選択的移行拠出金を受け取る権利も与えられます。


						ニュートリエン団体交渉401（k）退職金制度 (プラン名)

日付：2023年6月21日

						/s/ ロクサーヌ・シュワナー
						名前:ロクサーヌ・シュワナー
						役職：米国年金および福利厚生担当ディレクター


展示品番号		展示品の説明

23.1		アイド・ベイリー法律事務所の同意

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