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その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失米国会計基準:セールスメンバー2021-11-012022-04-300000883241US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失米国会計基準:営業費用メンバー2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失米国会計基準:営業費用メンバー2022-02-012022-04-300000883241US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失米国会計基準:営業費用メンバー2022-11-012023-04-300000883241US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失米国会計基準:営業費用メンバー2021-11-012022-04-300000883241US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-02-012022-04-300000883241US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-11-012023-04-300000883241US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2021-11-012022-04-3000008832412022-09-010000883241SNPS: 加速株式買戻しプログラム 2023年2月のメンバー2023-02-230000883241SNPS: 加速株式買戻しプログラム 2023年2月のメンバー2023-02-012023-02-280000883241米国会計基準:後任イベントメンバーSNPS: 加速株式買戻しプログラム 2023年2月のメンバー2023-05-012023-05-310000883241SNPS: 加速株式買戻しプログラム 2022年12月のメンバー2023-02-012023-02-280000883241SNPS: 加速株式買戻しプログラム 2021年12月のメンバー2022-02-012022-02-280000883241米国会計基準:売上原価メンバー2023-02-012023-04-300000883241米国会計基準:売上原価メンバー2022-02-012022-04-300000883241米国会計基準:売上原価メンバー2022-11-012023-04-300000883241米国会計基準:売上原価メンバー2021-11-012022-04-300000883241SNPS：メンテナンスとサービスメンバーの費用2023-02-012023-04-300000883241SNPS：メンテナンスとサービスメンバーの費用2022-02-012022-04-300000883241SNPS：メンテナンスとサービスメンバーの費用2022-11-012023-04-300000883241SNPS：メンテナンスとサービスメンバーの費用2021-11-012022-04-300000883241米国会計基準:研究開発費メンバー2023-02-012023-04-300000883241米国会計基準:研究開発費メンバー2022-02-012022-04-300000883241米国会計基準:研究開発費メンバー2022-11-012023-04-300000883241米国会計基準:研究開発費メンバー2021-11-012022-04-300000883241米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-02-012023-04-300000883241米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2022-02-012022-04-300000883241米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2022-11-012023-04-300000883241米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2021-11-012022-04-300000883241米国会計基準:一般管理費メンバー2023-02-012023-04-300000883241米国会計基準:一般管理費メンバー2022-02-012022-04-300000883241米国会計基準:一般管理費メンバー2022-11-012023-04-300000883241米国会計基準:一般管理費メンバー2021-11-012022-04-300000883241SNPS：制限付在庫ユニットRSUS市場ベースのメンバー2023-02-012023-04-300000883241SNPS：制限付在庫ユニットRSUS市場ベースのメンバー2022-02-012022-04-300000883241SNPS：制限付在庫ユニットRSUS市場ベースのメンバーSRT: 最低メンバー数2022-11-012023-04-300000883241SRT: 最大メンバー数SNPS：制限付在庫ユニットRSUS市場ベースのメンバー2022-11-012023-04-300000883241SNPS：制限付在庫ユニットRSUS市場ベースのメンバー2021-11-012022-04-300000883241米国会計基準:従業員株式会員2023-04-300000883241米国会計基準:従業員株式会員2023-02-012023-04-300000883241米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-02-012023-04-300000883241米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-02-012022-04-300000883241米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-11-012023-04-300000883241米国会計基準:営業セグメントメンバー2021-11-012022-04-300000883241米国会計基準:営業セグメントメンバーSNPS：半導体およびシステム設計メンバー2023-02-012023-04-300000883241米国会計基準:営業セグメントメンバーSNPS：半導体およびシステム設計メンバー2022-02-012022-04-300000883241米国会計基準:営業セグメントメンバーSNPS：半導体およびシステム設計メンバー2022-11-012023-04-300000883241米国会計基準:営業セグメントメンバーSNPS：半導体およびシステム設計メンバー2021-11-012022-04-300000883241米国会計基準:営業セグメントメンバーSNPS：シリコンIPメンバー2023-02-012023-04-300000883241米国会計基準:営業セグメントメンバーSNPS：シリコンIPメンバー2022-02-012022-04-300000883241米国会計基準:営業セグメントメンバーSNPS：シリコンIPメンバー2022-11-012023-04-300000883241米国会計基準:営業セグメントメンバーSNPS：シリコンIPメンバー2021-11-012022-04-300000883241SNPS: ソフトウェア・インテグリティ・メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-02-012023-04-300000883241SNPS: ソフトウェア・インテグリティ・メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-02-012022-04-300000883241SNPS: ソフトウェア・インテグリティ・メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-11-012023-04-300000883241SNPS: ソフトウェア・インテグリティ・メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2021-11-012022-04-300000883241米国会計基準:重要調整項目メンバー2023-02-012023-04-300000883241米国会計基準:重要調整項目メンバー2022-02-012022-04-300000883241米国会計基準:重要調整項目メンバー2022-11-012023-04-300000883241米国会計基準:重要調整項目メンバー2021-11-012022-04-300000883241国:米国2023-02-012023-04-300000883241国:米国2022-02-012022-04-300000883241国:米国2022-11-012023-04-300000883241国:米国2021-11-012022-04-300000883241SRT: ヨーロッパメンバー2023-02-012023-04-300000883241SRT: ヨーロッパメンバー2022-02-012022-04-300000883241SRT: ヨーロッパメンバー2022-11-012023-04-300000883241SRT: ヨーロッパメンバー2021-11-012022-04-300000883241国:CN2023-02-012023-04-300000883241国:CN2022-02-012022-04-300000883241国:CN2022-11-012023-04-300000883241国:CN2021-11-012022-04-300000883241国:韓国2023-02-012023-04-300000883241国:韓国2022-02-012022-04-300000883241国:韓国2022-11-012023-04-300000883241国:韓国2021-11-012022-04-300000883241SNPS：その他の国のメンバー2023-02-012023-04-300000883241SNPS：その他の国のメンバー2022-02-012022-04-300000883241SNPS：その他の国のメンバー2022-11-012023-04-300000883241SNPS：その他の国のメンバー2021-11-012022-04-300000883241SRT: 最低メンバー数2023-04-300000883241SNPS：ハンガリー税務当局メンバー米国会計基準:外国メンバーSRT: 子会社メンバーSNPS：2011課税年度から2013課税年度までのメンバー2017-07-310000883241SNPS：ハンガリー税務当局メンバー米国会計基準:外国メンバーSRT: 子会社メンバーSNPS：2011課税年度から2013課税年度までのメンバー2017-07-012017-07-310000883241SNPS：ハンガリー税務当局メンバー米国会計基準:外国メンバーSRT: 子会社メンバーSNPS：2011課税年度から2013課税年度までのメンバー2019-02-012019-04-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
(マークワン)
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時の 2023年4月30日
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 000-19807
シノプシス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 56-1546236 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
690イーストミドルフィールドロード
マウンテンビュー, カリフォルニア州94043
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(650) 584-5000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券： | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式
(1株あたり額面0.01ドル) | スナップ | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ýいいえ¨
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ýいいえ¨
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | | ý | | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
| 非加速ファイラー | | ¨ | | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ¨
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえý
2023年5月17日の時点で、 152,159,561登録者の発行済み普通株式の株式。
シノプシス株式会社
四半期報告書（フォーム10-Q）
2023年4月30日に終了した会計四半期について
目次
| | | | | | | | |
| | |
| | | ページ |
| 第一部。 | 財務情報 | 1 |
| アイテム 1. | 財務諸表(未監査) | 1 |
| 要約連結貸借対照表 | 1 |
| 要約連結損益計算書 | 2 |
| 要約連結包括利益計算書 | 3 |
| 要約連結株主資本計算書 | 4 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 5 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 6 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 26 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 40 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 41 |
| 第二部 | その他の情報 | 42 |
| アイテム 1. | 法的手続き | 42 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 43 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 58 |
| アイテム 6. | 展示品 | 59 |
署名 | 61 |
第I部。財務情報
シノプシス株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位、額面金額を除く)
| | | | | | | | | | | |
| 4月30日
2023 | | 10月31日
2022 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 1,544,592 | | | $ | 1,417,608 | |
| 短期投資 | 150,846 | | | 147,913 | |
| 現金、現金同等物および短期投資の合計 | 1,695,438 | | | 1,565,521 | |
| 売掛金、純額 | 779,892 | | | 796,091 | |
| インベントリ | 256,426 | | | 211,927 | |
| | | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | 429,179 | | | 439,130 | |
| 流動資産合計 | 3,160,935 | | | 3,012,669 | |
| 資産および設備、純額 | 546,439 | | | 483,300 | |
| オペレーティングリースの使用権資産、純額 | 576,727 | | | 559,090 | |
| グッドウィル | 3,888,249 | | | 3,842,234 | |
| 無形資産、純額 | 357,113 | | | 386,446 | |
| | | |
| 繰延所得税 | 774,391 | | | 670,653 | |
| その他の長期資産 | 486,878 | | | 463,695 | |
| 総資産 | $ | 9,790,732 | | | $ | 9,418,087 | |
| 負債、償還可能な非支配持分、株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金と未払負債 | $ | 701,816 | | | $ | 809,403 | |
| オペレーティングリース負債 | 78,056 | | | 54,274 | |
| | | |
| 繰延収益 | 1,968,808 | | | 1,910,822 | |
| | | |
| 流動負債合計 | 2,748,680 | | | 2,774,499 | |
| 長期オペレーティングリース負債 | 591,667 | | | 581,273 | |
| | | |
| 長期繰延収益 | 191,413 | | | 154,472 | |
| 長期債務 | 20,201 | | | 20,824 | |
| その他の長期負債 | 365,949 | | | 327,829 | |
| 負債総額 | 3,917,910 | | | 3,858,897 | |
| 償還可能な非支配持分 | 35,877 | | | 38,664 | |
| 株主資本: | | | |
優先株式、$0.01額面価格: 2,000承認された株式。 無し優れた | — | | | — | |
普通株式、$0.01額面価格: 400,000承認された株式。 152,251そして 152,375それぞれ発行済株式 | 1,523 | | | 1,524 | |
| 額面を超える資本 | 1,330,072 | | | 1,487,126 | |
| 利益剰余金 | 6,075,009 | | | 5,534,307 | |
自己株式、原価額: 5,010そして 4,886株式、それぞれ | (1,428,748) | | | (1,272,955) | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | (145,997) | | | (234,277) | |
| シノプシスの株主資本の総額 | 5,831,859 | | | 5,515,725 | |
| 非支配持分 | 5,086 | | | 4,801 | |
| 株主資本の総額 | 5,836,945 | | | 5,520,526 | |
| 負債合計、償還可能な非支配持分、株主資本 | $ | 9,790,732 | | | $ | 9,418,087 | |
添付文書を参照してください 要約連結財務諸表の注記（未監査）.
シノプシス株式会社
要約連結損益計算書
（未監査、千単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益: | | | | | | | |
| 時間ベースの製品 | $ | 808,196 | | | $ | 723,821 | | | $ | 1,590,509 | | | $ | 1,431,304 | |
| アップフロント製品 | 345,524 | | | 336,625 | | | 682,182 | | | 704,899 | |
| 製品の総収入 | 1,153,720 | | | 1,060,446 | | | 2,272,691 | | | 2,136,203 | |
| メンテナンスとサービス | 241,143 | | | 218,783 | | | 483,512 | | | 413,281 | |
| 総収入 | 1,394,863 | | | 1,279,229 | | | 2,756,203 | | | 2,549,484 | |
| 収益コスト: | | | | | | | |
| 製品 | 184,732 | | | 150,690 | | | 359,099 | | | 316,089 | |
| メンテナンスとサービス | 95,410 | | | 87,666 | | | 186,757 | | | 165,891 | |
| 無形資産の償却 | 17,872 | | | 14,455 | | | 36,512 | | | 27,815 | |
| 総収益コスト | 298,014 | | | 252,811 | | | 582,368 | | | 509,795 | |
| 売上総利益 | 1,096,849 | | | 1,026,418 | | | 2,173,835 | | | 2,039,689 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 研究開発 | 485,597 | | | 389,964 | | | 950,926 | | | 773,935 | |
| セールスとマーケティング | 222,115 | | | 191,573 | | | 432,900 | | | 372,083 | |
| 一般管理と管理 | 91,083 | | | 73,957 | | | 188,447 | | | 154,965 | |
| 無形資産の償却 | 6,582 | | | 6,912 | | | 13,299 | | | 15,912 | |
| リストラ費用 | 4,140 | | | 311 | | | 44,999 | | | 12,057 | |
| 営業費用の合計 | 809,517 | | | 662,717 | | | 1,630,571 | | | 1,328,952 | |
| 営業利益 | 287,332 | | | 363,701 | | | 543,264 | | | 710,737 | |
| その他の収益（費用）、純額 | 4,253 | | | (23,913) | | | 27,545 | | | (43,706) | |
| 税引前利益 | 291,585 | | | 339,788 | | | 570,809 | | | 667,031 | |
| 所得税引当金（給付） | 21,637 | | | 45,896 | | | 32,234 | | | 59,798 | |
| 当期純利益 | $ | 269,948 | | | $ | 293,892 | | | $ | 538,575 | | | $ | 607,233 | |
| 非支配持分と償還可能な非支配持分に起因する純利益（損失） | (2,962) | | | (889) | | | (5,871) | | | (1,235) | |
| シノプシスに帰属する純利益 | $ | 272,910 | | | $ | 294,781 | | | $ | 544,446 | | | $ | 608,468 | |
| | | | | | | |
| シノプシスに帰属する1株当たり純利益： | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 1.79 | | | $ | 1.93 | | | $ | 3.57 | | | $ | 3.97 | |
| 希釈 | $ | 1.76 | | | $ | 1.89 | | | $ | 3.51 | | | $ | 3.88 | |
| 1株あたりの金額の計算に使用される株式数： | | | | | | | |
| ベーシック | 152,187 | | | 153,090 | | | 152,294 | | | 153,154 | |
| 希釈 | 154,730 | | | 156,167 | | | 155,044 | | | 156,815 | |
添付文書を参照してください 要約連結財務諸表の注記（未監査）.
シノプシス株式会社
要約連結包括利益計算書
(未監査、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 当期純利益 | $ | 269,948 | | | $ | 293,892 | | | $ | 538,575 | | | $ | 607,233 | |
| その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
| 外貨換算調整の変更 | (8,788) | | | (39,999) | | | 31,529 | | | (40,612) | |
売却可能有価証券の未実現利益（損失）の変動（税引後）$0提示された期間用 | 380 | | | (1,173) | | | 1,538 | | | (1,673) | |
| キャッシュフローヘッジ: | | | | | | | |
繰延利益（損失）、税引後$1,959と $ (12,848）2023年4月30日に終了した3か月と6か月間、および$の9,181と $9,411それぞれ、2022年度の同じ時期に。 | (4,530) | | | (21,132) | | | 37,582 | | | (22,717) | |
純利益に含まれる繰延（利益）損失の再分類調整、税引後、$（3,497) と $ (6,596）、2023年4月30日に終了した3か月と6か月のそれぞれ、および$（170) と $ (472）2022会計年度の各時期に。 | 9,274 | | | 662 | | | 17,631 | | | 1,507 | |
| その他の包括利益（損失）、税効果を差し引いたもの | (3,664) | | | (61,642) | | | 88,280 | | | (63,495) | |
| 包括利益 | 266,284 | | | 232,250 | | | 626,855 | | | 543,738 | |
| 控除：非支配持分および償還可能な非支配持分に起因する純利益（損失） | (2,962) | | | (889) | | | (5,871) | | | (1,235) | |
| シノプシスに帰属する包括収入 | $ | 269,246 | | | $ | 233,139 | | | $ | 632,726 | | | $ | 544,973 | |
添付文書を参照してください 要約連結財務諸表の注記（未監査）.
シノプシス株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 資本金
超過の
同等語
価値 | | 保持
収益 | | 財務省
株式 | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | 合計
シノプシス
株主の
エクイティ | | 非制御
利息 | | 株主の
エクイティ |
| 普通株式 | |
| | 株式 | | 金額 | |
2023年1月31日時点の残高 | 152,380 | | | $ | 1,524 | | | $ | 1,292,900 | | | $ | 5,805,843 | | | $ | (1,321,180) | | | $ | (142,333) | | | $ | 5,636,754 | | | $ | 5,948 | | | $ | 5,642,702 | |
| 当期純利益 | | | | | | | 272,910 | | | | | | | 272,910 | | | (366) | | | 272,544 | |
| その他の包括利益（損失）、税効果を差し引いたもの | | | | | | | | | | | (3,664) | | | (3,664) | | | | | (3,664) | |
| 自己株式の購入 | (825) | | | (8) | | | 8 | | | | | (300,000) | | | | | (300,000) | | | | | (300,000) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発行された普通株式、従業員税のために源泉徴収された株式を差し引いたもの | 696 | | | 7 | | | (106,258) | | | (312) | | | 192,432 | | | | | 85,869 | | | | | 85,869 | |
| 株式報酬制度 | | | | | 142,293 | | | | | | | | | 142,293 | | | 965 | | | 143,258 | |
| 償還可能な非支配持分の調整 | | | | | | | (3,432) | | | | | | | (3,432) | | | | | (3,432) | |
| 子会社株式の発行に伴う非支配持分の認識 | | | | | 1,129 | | | | | | | | | 1,129 | | | (1,461) | | | (332) | |
2023年4月30日の残高 | 152,251 | | | $ | 1,523 | | | $ | 1,330,072 | | | $ | 6,075,009 | | | $ | (1,428,748) | | | $ | (145,997) | | | $ | 5,831,859 | | | $ | 5,086 | | | $ | 5,836,945 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年10月31日の残高 | 152,375 | | | $ | 1,524 | | | $ | 1,487,126 | | | $ | 5,534,307 | | | $ | (1,272,955) | | | $ | (234,277) | | | $ | 5,515,725 | | | $ | 4,801 | | | $ | 5,520,526 | |
| 当期純利益 | | | | | | | 544,446 | | | | | | | 544,446 | | | (660) | | | 543,786 | |
| その他の包括利益（損失）、税効果を差し引いたもの | | | | | | | | | | | 88,280 | | | 88,280 | | | | | 88,280 | |
| 自己株式の購入 | (1,631) | | | (16) | | | 16 | | | | | (560,724) | | | | | (560,724) | | | | | (560,724) | |
| 株式先渡契約、純額 | | | | | (45,000) | | | | | | | | | (45,000) | | | | | (45,000) | |
| 発行された普通株式、従業員税のために源泉徴収された株式を差し引いたもの | 1,507 | | | 15 | | | (388,278) | | | (312) | | | 404,931 | | | | | 16,356 | | | | | 16,356 | |
| 株式報酬制度 | | | | | 275,079 | | | | | | | | | 275,079 | | | 2,406 | | | 277,485 | |
| 償還可能な非支配持分の調整 | | | | | | | (3,432) | | | | | | | (3,432) | | | | | (3,432) | |
| 子会社株式の発行に伴う非支配持分の認識 | | | | | 1,129 | | | | | | | | | 1,129 | | | (1,461) | | | (332) | |
2023年4月30日の残高 | 152,251 | | | $ | 1,523 | | | $ | 1,330,072 | | | $ | 6,075,009 | | | $ | (1,428,748) | | | $ | (145,997) | | | $ | 5,831,859 | | | $ | 5,086 | | | $ | 5,836,945 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資本金
超過の
同等語
価値 | | 保持
収益 | | 財務省
株式 | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | 合計
シノプシス
株主の
エクイティ | | 非制御
利息 | | 株主の
エクイティ |
| 普通株式 | |
| | 株式 | | 金額 | |
2022年1月31日時点の残高 | 153,256 | | | $ | 1,533 | | | $ | 1,430,226 | | | $ | 4,863,400 | | | $ | (856,929) | | | $ | (51,457) | | | $ | 5,386,773 | | | $ | 3,460 | | | $ | 5,390,233 | |
| 当期純利益 | | | | | | | 294,781 | | | | | | | 294,781 | | | (341) | | | 294,440 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の包括利益（損失）、税効果を差し引いたもの | | | | | | | | | | | (61,642) | | | (61,642) | | | | | (61,642) | |
| 自己株式の購入 | (984) | | | (9) | | | 9 | | | | | (290,000) | | | | | (290,000) | | | | | (290,000) | |
| 株式先渡契約、純額 | | | | | 40,000 | | | | | | | | | 40,000 | | | | | 40,000 | |
| 発行された普通株式、従業員税のために源泉徴収された株式を差し引いたもの | 683 | | | 6 | | | (62,815) | | | | | 147,695 | | | | | 84,886 | | | | | 84,886 | |
| 株式報酬制度 | | | | | 110,061 | | | | | | | | | 110,061 | | | | | 110,061 | |
| 償還可能な非支配持分の調整 | | | | | | | (548) | | | | | | | (548) | | | | | (548) | |
2022年4月30日の残高 | 152,955 | | | $ | 1,530 | | | $ | 1,517,481 | | | $ | 5,157,633 | | | $ | (999,234) | | | $ | (113,099) | | | $ | 5,564,311 | | | $ | 3,119 | | | $ | 5,567,430 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年10月31日の残高 | 153,062 | | | $ | 1,531 | | | $ | 1,576,363 | | | $ | 4,549,713 | | | $ | (782,866) | | | $ | (49,604) | | | $ | 5,295,137 | | | $ | 3,806 | | | $ | 5,298,943 | |
| 当期純利益 | | | | | | | 608,468 | | | | | | | 608,468 | | | (687) | | | 607,781 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の包括利益（損失）、税効果を差し引いたもの | | | | | | | | | | | (63,495) | | | (63,495) | | | | | (63,495) | |
| 自己株式の購入 | (1,685) | | | (16) | | | 16 | | | | | (535,000) | | | | | (535,000) | | | | | (535,000) | |
| 株式先渡契約、純額 | | | | | 35,000 | | | | | | | | | 35,000 | | | | | 35,000 | |
| 発行された普通株式、従業員税のために源泉徴収された株式を差し引いたもの | 1,578 | | | 15 | | | (299,730) | | | | | 318,632 | | | | | 18,917 | | | | | 18,917 | |
| 株式報酬制度 | | | | | 205,832 | | | | | | | | | 205,832 | | | | | 205,832 | |
| 償還可能な非支配持分の調整 | | | | | | | (548) | | | | | | | (548) | | | | | (548) | |
2022年4月30日の残高 | 152,955 | | | $ | 1,530 | | | $ | 1,517,481 | | | $ | 5,157,633 | | | $ | (999,234) | | | $ | (113,099) | | | $ | 5,564,311 | | | $ | 3,119 | | | $ | 5,567,430 | |
添付文書を参照してください 要約連結財務諸表の注記（未監査）.
シノプシス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査、千単位)
| | | | | | | | | | | |
| | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 当期純利益 | $ | 538,575 | | | $ | 607,233 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | |
| 償却と減価償却 | 116,922 | | | 111,962 | |
| オペレーティングリースの使用権資産の削減 | 48,073 | | | 42,412 | |
| 収益契約を結ぶための資産計上された費用の償却 | 39,588 | | | 34,574 | |
| 株式報酬制度 | 277,485 | | | 205,832 | |
| 信用損失引当金 | 6,134 | | | (4,516) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 繰延所得税 | (125,090) | | | 8,944 | |
| その他の現金以外 | 4,972 | | | 7,479 | |
営業資産と負債の純変動、取得した資産と負債を差し引いたもの： | | | |
| 売掛金 | 9,289 | | | (169,785) | |
| インベントリ | (48,648) | | | 7,725 | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | 49,437 | | | (2,417) | |
| その他の長期資産 | (75,324) | | | (8,701) | |
| 買掛金と未払負債 | (162,840) | | | (181,008) | |
| オペレーティングリース負債 | (31,634) | | | (43,963) | |
| 所得税 | 94,587 | | | (34,246) | |
| 繰延収益 | 76,165 | | | 324,176 | |
| 営業活動による純現金 | 817,691 | | | 905,701 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 短期投資の売却および満期による収入 | 67,717 | | | 43,653 | |
| 短期投資の購入 | (68,738) | | | (45,158) | |
| 長期投資の売却による収入 | 7,248 | | | 582 | |
| 長期投資の購入 | — | | | (7,000) | |
| | | |
| 資産および設備の購入 | (91,368) | | | (67,367) | |
| 買収（取得した現金を差し引いたもの） | (41,324) | | | (109,060) | |
| ソフトウェア開発コストの資本化 | (1,247) | | | (1,065) | |
| その他 | — | | | (600) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (127,712) | | | (186,015) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
| 借金の返済 | (1,294) | | | (75,938) | |
| 普通株の発行 | 132,808 | | | 120,710 | |
| 株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い | (116,838) | | | (101,126) | |
| 株式先渡契約の購入 | (45,000) | | | — | |
| 自己株式の購入 | (560,724) | | | (500,000) | |
| その他 | (122) | | | (2,709) | |
| 財務活動に使用された純現金 | (591,170) | | | (559,063) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | 27,708 | | | (19,955) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | 126,517 | | | 140,668 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期初 | 1,419,864 | | | 1,435,183 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 1,546,381 | | | $ | 1,575,851 | |
添付文書を参照してください 要約連結財務諸表の注記（未監査）.
シノプシス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1. 事業内容の説明
Synopsys, Inc.（シノプシス、私たち）は、高度な半導体を作るエンジニアから、コードのセキュリティと品質の確保を求めるソフトウェア開発者まで、シリコンからソフトウェアのスペクトル全体で使用される製品とサービスを提供しています。
私たちは、エンジニアがチップとも呼ばれる集積回路（IC）の設計とテストに使用する電子設計自動化（EDA）ソフトウェアの世界的リーダーです。私たちは、チップを組み込んだ電子システムとその上で動作するソフトウェアを検証するためのソフトウェアとハードウェアを提供しています。また、お客様が高度なチップや電子システムを開発するのに役立つ技術サービスとサポートも提供しています。これらの製品とサービスは、当社のデザインオートメーションセグメントの一部です。
また、半導体知的財産（IP）製品も提供しています。これは、エンジニアが自分で回路を設計するのではなく、より大きなチップ設計のコンポーネントとして使用する、事前に設計された回路です。これらの製品とサービスは、当社のデザインIPセグメントの一部です。
また、エレクトロニクス、金融サービス、自動車、医療、エネルギー、工業など、さまざまな業界でソフトウェアのセキュリティ、品質、コンプライアンスを向上させるソフトウェアツールとサービスの大手プロバイダーでもあります。これらのツールとサービスは、当社のソフトウェアインテグリティ部門の一部です。
ノート 2. 重要な会計方針の概要と提示の基礎
証券取引委員会（SEC）の規則と規制に従って、添付の要約連結財務諸表を作成しました。これらの規則や規制に従い、米国一般会計原則（米国会計基準）に従って作成された年次連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示を要約または省略しています。要約された連結財務諸表は未監査ですが、経営陣の見解では、四半期決算の公平な提示に必要なすべての調整（特に明記されていない限り、通常の定期的な調整のみ）を行いました。当社の中間期の業績は、必ずしも他の中間期間または会計年度全体で期待される業績を示すものではありません。これらの財務諸表および付随する注記は、2022年12月12日にSECに提出された2022年10月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（当社の年次報告書）の連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。
見積もりの使用。 米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表および付随する注記に報告された金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があり、当社の業績と財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
統合の原則。要約連結財務諸表には、当社の勘定と、当社の完全子会社および過半数出資子会社の勘定が含まれます。すべての会社間の口座と取引は、統合によって削除されました。
会計年度末。 私たちの会計年度は通常、10月31日に最も近い土曜日に終了し、52週間で構成されます。ただし、およそ5年に1年の会計年度は、53週間です。53週の年度になると、会計四半期を暦四半期と再調整するために、第1四半期に追加の週を含めます。2023年度と2022会計年度は、どちらも52週間の年度です。2023年度は、2023年10月28日に終了します。2022会計年度は2022年10月29日に終了しました。わかりやすく説明すると、要約された連結財務諸表と付随する注記は、最も近い暦月末のものです。
比較可能性。当年度の表示に合わせて、前期の要約連結財務諸表に特定の再分類が行われました。再分類は、前期の要約連結貸借対照表、損益計算書、包括利益計算書、キャッシュフロー計算書に重大な影響を及ぼしませんでした。
セグメントレポート。2023会計年度の第1四半期に、デザインIP事業の結果を個別に評価するように組織構造を再編成しました。私たちの最高経営意思決定者（CODM）、私たちの最高責任者
現在、執行役員（CEO）は、細分化されたセグメント情報を定期的に見直し、主要な成長戦略と照らし合わせてパフォーマンスを評価し、この新しい組織構造に基づいてリソースを割り当てています。その結果、2023会計年度の第1四半期から、報告対象セグメントを以下に変更しました 二報告可能なセグメントは以下へ 三報告対象セグメント：（1）EDAツール、システム統合ソリューション、およびその他の関連する収益カテゴリを含むデザインオートメーション、（2）IP製品を含むDesign IP、（3）Software Integrity（セキュリティ、品質、コンプライアンステスト）を顧客のソフトウェア開発ライフサイクルとサプライチェーンに組み込むための包括的なソリューションを含むソフトウェアインテグリティ。そのため、前期の報告対象セグメントの結果および関連する開示は、現在の報告対象セグメントを反映するように再分類されました。
グッドウィル。 報告対象セグメントの変更の結果、2023会計年度の第1四半期にのれんの評価のための報告単位を再評価しました。この変更以前は、当社の報告単位は、のれんの減損評価を目的として、報告対象セグメントと同じであると決定されていました。私たちの再評価により、私たちは今 三報告単位。これは当社の報告対象セグメントと同じです。
のれんは、当社が取得した正味の有形・識別可能な無形資産の公正価値に対する購入価格の超過額を表します。各報告単位でののれんの帳簿価額は、毎年第4四半期の初日に、または事実や状況を見直す必要がある場合はもっと頻繁に減損検査を受けます。のれん障害試験では、定性評価または定量評価を行います。定量的なのれん減損評価を行う際には、割引キャッシュフロー分析に基づく収益アプローチ、市場倍数に基づく市場アプローチ、あるいはその両方の組み合わせを使用します。報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低い場合、その差額に対してのれん減損損失が記録されます。
報告単位の変更はトリガーイベントと見なされました。これは、報告単位の変更の前後にのれん障害検査が必要であったことを示しています。これらの減損テストを実施しましたが、2023年1月31日現在、減損損失は特定されませんでした。
将来の業績に関する仮定または見積もりが予想と異なる場合（コストに対するインフレ圧力や地政学的な不確実性に関連する仮定が含まれますが、これらに限定されません）、これは減損分析に影響を与え、公正価値の見積もりに使用される基礎となるキャッシュフローを減らし、公正価値の低下につながり、将来の減損費用の引き金となる可能性があります。
重要な会計方針。 年次報告書に含まれる重要な会計方針に重大な変更はありません.
最近発行された会計上の宣言
2022年6月、財務会計基準審議会（FASB）は会計基準更新（ASU）2022-03、公正価値測定（トピック820）：契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定（ASU 2022-03）を発行しました。これは、公正価値で測定され、契約上の売却制限の対象となるすべての株式に適用されます。この変更により、企業は公正価値を見積もる際に株式の売却に関する契約上の制限を考慮に入れることができなくなり、そのような取引には必要な開示が導入されます。この規格は、2024年11月1日から当社に発効し、将来的に適用される予定です。早期養子縁組は許可されています。このガイダンスの採用による将来的な影響は、将来の取引の事実と状況によって異なります。
ノート 3. 収益
細分化された収益
次の表は、製品グループ別の収益の割合を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| EDAです | 64.6 | % | | 61.6 | % | | 64.4 | % | | 61.5 | % |
| デザインIP | 24.0 | % | | 27.2 | % | | 24.6 | % | | 27.7 | % |
| ソフトウェアインテグリティ | 9.5 | % | | 8.8 | % | | 9.4 | % | | 8.6 | % |
| その他 | 1.9 | % | | 2.4 | % | | 1.6 | % | | 2.2 | % |
| 合計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
契約残高
以下に示す契約資産は、要約連結貸借対照表に前払資産およびその他の流動資産として表示されます。請求権と支払いを受ける権利が無条件になると、契約資産は売掛金に振り替えられます。未請求売掛金は、要約連結貸借対照表に純売掛金として表示されます。
契約残高は次のとおりでした： | | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
| | (千単位) |
| 契約資産、純額 | $ | 249,195 | | | $ | 260,498 | |
| 未請求売掛金 | $ | 44,265 | | | $ | 46,254 | |
| 繰延収益 | $ | 2,160,221 | | | $ | 2,065,294 | |
2023年4月30日までの3か月と6か月の間に、私たちは$の収益を認識しました425.2百万と $1.2それぞれ10億で、2022年10月31日現在の繰延収益残高に含まれていました。
契約されているが履行されていない、または部分的に履行されなかった履行義務は約$でした7.32023年4月30日現在の10億。これにはドルが含まれます1.4実際の商品の選択や特定の製品またはサービスの数量は、後日お客様が決定する、キャンセル不可のフレキシブル支出口座（FSA）での数十億件の契約。私たちは、将来の売上ベースのロイヤリティ支払いを残りの履行義務から除外することを選択しました。おおよそ 422023年4月30日現在、契約されているが未履行または一部履行されていない履行義務のうち、解約不可能な金融庁を除き、今後12か月以内に認識され、残りはその後に認識されると予想されます。
2023年4月30日に終了した3か月と6か月の間に、私たちは$を認識しました26.9百万と $51.6期間中に獲得した売上ベースのロイヤルティによる履行義務から、それぞれ数百万ドルです。2022年4月30日に終了した3か月と6か月の間に、私たちは$を認識しました37.7百万と $69.7期間中に獲得した売上ベースのロイヤルティによる履行義務から、それぞれ数百万ドルです。
顧客との契約を結ぶための費用
2023年4月30日の時点で、累積償却額を差し引いた資本化手数料は$でした97.9百万ドルで、当社の要約連結貸借対照表の他の長期資産に含まれています。これらの資産の償却は$でした20.7百万と $39.62023年4月30日に終了した3か月と6か月でそれぞれ100万ドルで、要約連結損益計算書の販売およびマーケティング費用に含まれています。これらの資産の償却は$でした17.8百万と $34.62022年4月30日に終了した3か月と6か月でそれぞれ100万ドルで、要約連結損益計算書の販売およびマーケティング費用に含まれています。
ノート 4. ビジネスコンビネーション
2023年4月30日までの6か月の間に、総購入対価として1件の買収を完了しました38.6百万、取得した現金を差し引いたもの。購入対価は次のように配分されました：$20.3数百万から識別可能な無形資産とドル23.0グッドウィルに100万ドル。購入対価の合計額は暫定的なものであり、追加情報が出たら、買収完了から12か月を超えない残りの測定期間中に、さらに修正することがあります。認められたのれんは、デザインオートメーション報告ユニットに割り当てられ、 じゃない所得税の目的で控除できます。
この買収の財務結果は、買収日からの要約連結財務諸表に含めました。これらの結果は、当社の要約連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。
取引費用は $2.7百万と $5.33回の間に100万と 六終了した月数 2023年4月30日、それぞれ。取引費用は $4.0百万と $6.13回の間に100万と 六終了した月数 2022年4月30日、それぞれ。これらの費用は主に専門家費用と管理費で構成され、要約連結損益計算書で発生したとおりに費用計上されました。
ノート 5. のれんと無形資産
グッドウィル
2023会計年度の第1四半期に発効した報告単位の変更の結果として、私たちは
私たちの新しい報告部門では、相対的公正価値法を用いてのれんを報告部門に再配分しました。 いいえ提示されたどの期間においても、のれんの減損が確認されました。
2023年4月30日までの6か月間ののれんの帳簿価額の推移は次のとおりです。 | | | | | |
| | (千単位) |
| |
| |
| |
| |
2022年10月31日の残高 | $ | 3,842,234 | |
| 追加 | 23,029 | |
| 調整 | 3,054 | |
| 外貨換算の効果 | 19,932 | |
2023年4月30日の残高 | $ | 3,888,249 | |
2023年4月30日までの6か月間に、特定の買収の暫定的な購入対価の合計に影響を与える特定の見積もりを最終決定し、その結果得られた測定期間の調整を記録しました。これにより、のれんが増加しました。
無形資産
2023年4月30日現在の無形資産は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総帳簿価額 | | 累積
償却 | | 正味金額 |
| | (千単位) |
| コア/開発技術 | $ | 1,097,217 | | | $ | 848,890 | | | $ | 248,327 | |
| 顧客との関係 | 431,303 | | | 345,857 | | | 85,446 | |
| 契約上の権利は無形です | 193,594 | | | 189,953 | | | 3,641 | |
| | | | | |
| 商標と商号 | 52,795 | | | 35,840 | | | 16,955 | |
| | | | | |
| 資産計上されたソフトウェア開発コスト | 49,838 | | | 47,094 | | | 2,744 | |
| 合計 | $ | 1,824,747 | | | $ | 1,467,634 | | | $ | 357,113 | |
2022年10月31日現在の無形資産は、次のもので構成されていました。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総帳簿価額 | | 累積
償却 | | 正味金額 |
| | (千単位) |
| コア/開発技術 | $ | 1,083,703 | | | $ | 813,226 | | | $ | 270,477 | |
| 顧客との関係 | 426,242 | | | 333,984 | | | 92,258 | |
| 契約上の権利は無形です | 190,666 | | | 188,262 | | | 2,404 | |
| | | | | |
| 商標と商号 | 52,795 | | | 34,054 | | | 18,741 | |
| | | | | |
| 資産計上されたソフトウェア開発コスト | 48,591 | | | 46,025 | | | 2,566 | |
| 合計 | $ | 1,801,997 | | | $ | 1,415,551 | | | $ | 386,446 | |
無形資産に関連する償却費用は、次のもので構成されていました。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) |
| コア/開発技術 | $ | 17,481 | | | $ | 13,728 | | | $ | 35,750 | | | $ | 26,576 | |
| 顧客との関係 | 5,689 | | | 6,312 | | | 11,513 | | | 14,497 | |
| 契約上の権利は無形です | 391 | | | 727 | | | 762 | | | 1,454 | |
| | | | | | | |
| 商標と商号 | 893 | | | 600 | | | 1,786 | | | 1,200 | |
資産計上されたソフトウェア開発コスト(1) | 510 | | | 681 | | | 1,069 | | | 1,433 | |
| 合計 | $ | 24,964 | | | $ | 22,048 | | | $ | 50,880 | | | $ | 45,160 | |
(1) 資産計上されたソフトウェア開発費の償却は、要約連結損益計算書の製品収益原価に含まれます。
次の表は、2023年4月30日現在の無形資産の将来の推定償却額を示しています。 | | | | | |
| 会計年度 | (千単位) |
| 2023 会計年度の残り | $ | 50,787 | |
| 2024 | 92,016 | |
| 2025 | 74,135 | |
| 2026 | 61,060 | |
| 2027 | 40,858 | |
| 2028 年以降 | 38,257 | |
| |
| 合計 | $ | 357,113 | |
ノート 6. 貸借対照表の構成要素
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
| (千単位) |
| | | |
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| | | |
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| | | |
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| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他の長期資産: | | | |
| 繰延報酬プラン資産 | $ | 310,872 | | | $ | 279,096 | |
| 資本化手数料、純額 | 97,933 | | | 96,509 | |
| | | |
| | | |
| その他 | 78,073 | | | 88,090 | |
| 合計 | $ | 486,878 | | | $ | 463,695 | |
| | | |
| 買掛金と未払負債： | | | |
| 給与計算と関連福利厚生 | $ | 374,587 | | | $ | 559,886 | |
| その他の未払負債 | 242,832 | | | 211,937 | |
| 買掛金 | 84,397 | | | 37,580 | |
| 合計 | $ | 701,816 | | | $ | 809,403 | |
| | | |
| その他の長期負債: | | | |
| 繰延報酬プランの負債 | $ | 310,872 | | | $ | 279,096 | |
| その他 | 55,077 | | | 48,733 | |
| 合計 | $ | 365,949 | | | $ | 327,829 | |
ノート 7. 金融資産と負債
現金同等物と短期投資
2023年4月30日現在、当社の現金同等物と短期投資の残高は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用 | | グロス
未実現
利益 | | グロス
未実現
連続12か月未満の損失 | | グロス
未実現
12か月以上の連続損失 | | 推定
公正価値(1) |
| | (千単位) |
| 現金同等物: | | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | $ | 73,611 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73,611 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計: | $ | 73,611 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73,611 | |
| 短期投資: | | | | | | | | | |
| 米国政府機関と国債券 | $ | 20,922 | | | $ | 5 | | | $ | (59) | | | $ | — | | | $ | 20,868 | |
| 地方債券 | 1,965 | | | — | | | — | | | (40) | | | 1,925 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 企業債務証券 | 99,517 | | | 96 | | | (204) | | | (669) | | | 98,740 | |
| 資産担保証券 | 29,502 | | | 14 | | | (60) | | | (143) | | | 29,313 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計: | $ | 151,906 | | | $ | 115 | | | $ | (323) | | | $ | (852) | | | $ | 150,846 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)注記8を参照してください。公正価値の測定については、公正価値についてさらに話し合ってください。
2023年4月30日現在の当社の売却可能債務証券の契約満期は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 償却コスト | | 公正価値 |
| (千単位) |
| 1 年未満 | $ | 68,597 | | | $ | 68,014 | |
| 1-5 歳未満 | 78,920 | | | 78,523 | |
| 5-10 年 | 2,390 | | | 2,379 | |
| > 10 年 | 1,999 | | | 1,930 | |
| 合計 | $ | 151,906 | | | $ | 150,846 | |
2022年10月31日現在、当社の現金同等物と短期投資の残高は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用 | | グロス
未実現
利益 | | グロス
未実現
連続12か月未満の損失 | | グロス
未実現
12か月以上の連続損失 | | 推定
公正価値(1) |
| | (千単位) |
| 現金同等物: | | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | $ | 77,683 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 77,683 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計: | $ | 77,683 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 77,683 | |
| 短期投資: | | | | | | | | | |
| 米国政府機関と国債券 | $ | 25,816 | | | $ | — | | | $ | (174) | | | $ | (39) | | | $ | 25,603 | |
| 地方債券 | 2,970 | | | — | | | (12) | | | (80) | | | 2,878 | |
| 企業債務証券 | 95,899 | | | 7 | | | (747) | | | (1,135) | | | 94,024 | |
| 資産担保証券 | 25,826 | | | — | | | (149) | | | (269) | | | 25,408 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計: | $ | 150,511 | | | $ | 7 | | | $ | (1,082) | | | $ | (1,523) | | | $ | 147,913 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)注記8を参照してください。公正価値の測定については、公正価値についてさらに話し合ってください。
制限付き現金。 要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている期首と期末の合計金額を調整する際に、一般的に制限付現金と呼ばれる金額を現金および現金同等物に含めます。制限付現金は、主にオフィスリースに関連しています。
次の表は、要約連結貸借対照表に含まれる現金、現金同等物、および制限付現金の調整を示しています。 | | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
| (千単位) |
| 現金および現金同等物 | $ | 1,544,592 | | | $ | 1,417,608 | |
| 前払い資産およびその他の流動資産に含まれる制限付現金 | 1,050 | | | 1,566 | |
| その他の長期資産に含まれる制限付現金 | 739 | | | 690 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 1,546,381 | | | $ | 1,419,864 | |
市場性のない株式証券。当社の非市場性株式のポートフォリオは、非公開企業への戦略的投資で構成されています。ありました いいえ2023年4月30日に終了した3か月間の非市場性株式の減損があり、 重要ではありません2023年4月30日までの6か月間の非市場性株式証券の減損。ありました いいえ2022年4月30日に終了した3か月および6か月間の非市場性株式の減損。
デリバティブ
当社は、デリバティブ商品を要約連結貸借対照表の資産または負債のいずれかとして公正価値で認識し、そのようなデリバティブに関する定性的および定量的な開示を行います。私たちは国際的に事業を行っており、外貨為替レートの潜在的に不利な変動にさらされています。私たちは、機能しない通貨建ての予測取引や貸借対照表のポジションについて、外貨先渡し契約という形でヘッジを行っています。これには、（1）特定の資産と負債、（2）概算以内に発生すると予測される出荷が含まれます。 一か月、（3）以前に発送された注文の将来の請求と収益、および（4）外貨建ての将来の特定の会社間請求書。
先渡契約の期間は、その大半が短期で、およそ 1月から 27開始時の月数。外貨先渡契約は、投機目的や取引目的では使用しません。私たちは、「A」以上の格付けがあり、これまでに取引相手による不履行を経験していない、信用度の高い金融機関と外国為替先渡契約を締結します。さらに、同じ取引相手との取引の純決済を許可することでデリバティブ取引における信用リスクを軽減し、そのような契約のすべての取引相手による継続的な履行が見込まれます。
先渡契約に関連する資産または負債は、他の流動資産または未払負債に公正価値で要約連結貸借対照表に記録されます。公正価値の変動による損益の会計処理は、外貨先渡契約の用途と、それがヘッジ会計に指定されていて適格かどうかによって異なります。デリバティブ契約の決済によるキャッシュフローの影響は、要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動によって提供される純現金に含まれます。
キャッシュフローヘッジ活動
特定の外国為替先渡契約は、キャッシュフローヘッジに指定され、その資格があります。これらの契約の期間はおおよそです 27月以下。特定の先渡契約は、当社の外貨リスクにさらされる全期間を把握するために定期的に繰り越されます。最大で繰り越しできるのは 三年。ヘッジ会計処理を受けるには、すべてのヘッジ関係がヘッジの開始時に正式に文書化され、ヘッジ取引における将来のキャッシュフローの変化を相殺するのに非常に効果的なヘッジが必要です。これらのヘッジの公正価値の変動による関連する利益または損失は、最初に株主株式のその他の包括利益（損失）（OCI）の構成要素として税引後報告され、ヘッジされた取引が収益に影響を及ぼす時点で、必要に応じて収益または営業費用に再分類されます。OCIのヘッジ残高の大部分は、次回に損益計算書に再分類されると予想しています 12ヶ月。
2023年4月30日および2022年4月30日に終了した6か月間、キャッシュフローヘッジの中止に関連する損益は記録されませんでした。
指定されていないヘッジ活動
機能しない通貨建ての貸借対照表の資産や負債をヘッジするために使用される当社の外国為替先渡契約は、ヘッジ手段としては指定されていません。したがって、先渡契約の公正価値の変動による損益は、その他の収入（費用）、純額に計上されます。これらの先渡契約の損益は、通常、原資産や負債に関連する損益を相殺します。原資産や負債は、その他の収益（費用）、純額にも記録されます。貸借対照表のエクスポージャーをヘッジするための先渡契約の期間は、およそ 一か月.
また、特定の国際的な収益や費用をヘッジするための特定の外国為替先渡契約を結んでいますが、これらはヘッジ手段として指定されていません。したがって、先渡契約の公正価値の変動による損益は、その他の収入（費用）、純額に計上されます。これらの先渡契約の損益は、通常、営業利益における外貨関連の損益を相殺します。これらの先渡契約の期間は、通常 一年。当社のヘッジプログラムの全体的な目標は、通貨変動が会計年度中の純利益に与える影響を最小限に抑えることです。
非指定デリバティブ商品が要約連結損益計算書に及ぼす影響は、次のように要約されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) |
| その他の収益（費用）に記録された利益（損失）、純額 | $ | (3,484) | | | $ | (5,707) | | | $ | 4,737 | | | $ | (5,261) | |
以下の表のデリバティブ商品の想定額は、未払いの取引量の1つの尺度です。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
| | (千単位) |
| 想定内総額 | $ | 1,167,333 | | | $ | 1,386,140 | |
| 正味公正価値 | $ | 2,249 | | | $ | (50,080) | |
市場の損益に対する当社のリスクは、為替レートの関数として時間の経過とともに変化します。これらの金融商品の決済時に最終的に実現される金額は、基礎となるエクスポージャーの損益とともに、金融商品の残りの存続期間中の実際の市況によって異なります。
次の表は、指定ヘッジ商品と非指定ヘッジ商品に分けられたデリバティブ商品の公正価値の要約連結貸借対照表の場所と金額を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| の公正な価値
派生商品
ヘッジとして指定されています
インストゥルメント | | の公正な価値
派生商品
として指定されていません
ヘッジ商品 |
| | (千単位) |
2023年4月30日の残高 | | | |
| その他の流動資産 | $ | 13,007 | | | $ | 128 | |
| 未払負債 | $ | 10,698 | | | $ | 188 | |
2022年10月31日の残高 | | | |
| その他の流動資産 | $ | 2,315 | | | $ | 223 | |
| 未払負債 | $ | 52,171 | | | $ | 447 | |
次の表は、要約連結損益計算書における指定ヘッジ商品の公正価値の損益額（税引後）の位置を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の場所
デリバティブのOCIに計上された利益（損失） | | の金額
OCIで認識された利益（損失）
デリバティブ
(有効量) | | の場所
利益 (損失)
OCIから再分類されました | | 金額
利益 (損失)
から再分類されました
オシ
(有効部分) |
| | (千単位) |
3 か月が終わりました
2023年4月30日 | | | | | | | |
| 外国為替契約 | 収益 | | $ | 1,149 | | | 収益 | | $ | (5,537) | |
| 外国為替契約 | 営業経費 | | (5,679) | | | 営業経費 | | (3,737) | |
| 合計 | | | $ | (4,530) | | | | | $ | (9,274) | |
3 か月が終わりました
2022年4月30日 | | | | | | | |
| 外国為替契約 | 収益 | | $ | (7,008) | | | 収益 | | $ | 229 | |
| 外国為替契約 | 営業経費 | | (14,124) | | | 営業経費 | | (891) | |
| 合計 | | | $ | (21,132) | | | | | $ | (662) | |
6ヶ月が終わりました
2023年4月30日 | | | | | | | |
| 外国為替契約 | 収益 | | $ | 6,416 | | | 収益 | | $ | (9,504) | |
| 外国為替契約 | 営業経費 | | 31,166 | | | 営業経費 | | (8,127) | |
| 合計 | | | $ | 37,582 | | | | | $ | (17,631) | |
6ヶ月が終わりました
2022年4月30日 | | | | | | | |
| 外国為替契約 | 収益 | | $ | (7,825) | | | 収益 | | $ | (342) | |
| 外国為替契約 | 営業経費 | | (14,892) | | | 営業経費 | | (1,165) | |
| 合計 | | | $ | (22,717) | | | | | $ | (1,507) | |
ノート 8. 公正価値測定
ASC 820-10「公正価値の測定と開示」は、公正価値を定義し、ガイドラインを確立し、公正価値測定の開示要件を強化します。会計ガイダンスでは、企業は公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットを最小限に抑えるよう求めています。会計ガイダンスでは、情報源の独立性と使用されたインプットの客観的な証拠に基づいて、公正価値の階層も定められています。公正価値の測定に重要なインプットのレベルに基づいて、3つの公正価値階層があります。
レベル 1—活発な市場における同一の商品の相場価格（調整前）を反映した観察可能なインプット。
レベル 2—活発な市場における類似商品のレベル1に含まれる相場価格、活発ではない市場における同一または類似の商品の相場価格、および活発な市場ですべての重要なインプットと重要な価値推進要因が観察できるモデル主導のバリュエーション以外の観察可能なインプット。
レベル 3—公正な評価手法から導き出された評価への観察不可能なインプット。1つ以上の重要なインプットまたは重要な価値推進要因が観察できない。
当社は、現金同等物、短期投資、非適格繰延報酬プラン資産、外貨デリバティブ契約など、特定の資産および負債の公正価値を定期的に測定しています。
当社の現金同等物および短期投資は、活発な市場における相場市場価格、または市場で観察可能な情報を利用した代替の独立した価格設定ソースとモデルを使用して評価されるため、レベル1またはレベル2に分類されます。
当社の非適格繰延報酬プランの資産は、国内外の有価証券に投資されたマネーマーケットと投資信託で構成されており、活発な市場で直接観察できるため、レベル1に分類されます。
当社の外貨デリバティブ契約はレベル2に分類されます。なぜなら、これらの契約は活発に取引されておらず、評価インプットは相場価格と類似商品の市場観察可能なデータに基づいているからです。
クレジットローンおよびタームローンファシリティに基づく当社の借入は、レベル2に分類されます。これらの借入は活発に取引されておらず、条件と満期が近い債務に対して現在利用可能な市場金利に基づく変動金利構造になっているためです。注記10を参照してください。クレジットとタームローン施設の 要約連結財務諸表の注記これらの借入についての詳細は。
定期的に公正価値で測定される資産/負債
2023年4月30日現在、定期的に公正価値で測定される資産と負債を以下にまとめました。
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| | | | 公正価値測定を使用して |
| 説明 | 合計 | | の見積もり価格は
アクティブマーケット
同一資産用
(レベル 1) | | 重要なその他
観察可能なインプット
(レベル 2) | | 重要な
観察不能
インプット
(レベル 3) |
| | (千単位) |
| 資産 | | | | | | | |
| 現金同等物: | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | $ | 73,611 | | | 73,611 | | | $ | — | | | $ | — | |
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| 短期投資: | | | | | | | |
| 米国政府機関と国債券 | 20,868 | | | — | | | 20,868 | | | — | |
| 地方債券 | 1,925 | | | — | | | 1,925 | | | — | |
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| 企業債務証券 | 98,740 | | | — | | | 98,740 | | | — | |
| 資産担保証券 | 29,313 | | | — | | | 29,313 | | | — | |
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| 前払い資産およびその他の流動資産： | | | | | | | |
| 外貨デリバティブ契約 | 13,135 | | | — | | | 13,135 | | | — | |
| その他の長期資産: | | | | | | | |
| 繰延報酬プランの資産 | 310,872 | | | 310,872 | | | — | | | — | |
| 総資産 | $ | 548,464 | | | $ | 384,483 | | | $ | 163,981 | | | $ | — | |
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| 負債 | | | | | | | |
| 買掛金勘定と未払負債： | | | | | | | |
| 外貨デリバティブ契約 | $ | 10,886 | | | $ | — | | | $ | 10,886 | | | $ | — | |
| その他の長期負債: | | | | | | | |
| 繰延報酬プランの負債 | 310,872 | | | 310,872 | | | — | | | — | |
| 負債総額 | $ | 321,758 | | | $ | 310,872 | | | $ | 10,886 | | | $ | — | |
2022年10月31日現在、定期的に公正価値で測定される資産と負債を以下にまとめました。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値測定を使用して |
| 説明 | 合計 | | の見積もり価格は
アクティブマーケット
同一の資産の場合
(レベル 1) | | 重要なその他
観察可能なインプット
(レベル 2) | | 重要な
観察できません
インプット
(レベル 3) |
| | (千単位) |
| 資産 | | | | | | | |
| 現金同等物: | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | $ | 77,683 | | | $ | 77,683 | | | $ | — | | | $ | — | |
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| 短期投資: | | | | | | | |
| 米国政府機関と国債券 | 25,603 | | | — | | | 25,603 | | | — | |
| 地方債券 | 2,878 | | | — | | | 2,878 | | | — | |
| 企業債務証券 | 94,024 | | | — | | | 94,024 | | | — | |
| 資産担保証券 | 25,408 | | | — | | | 25,408 | | | — | |
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| 前払い資産およびその他の流動資産： | | | | | | | |
| 外貨デリバティブ契約 | 2,538 | | | — | | | 2,538 | | | — | |
| その他の長期資産: | | | | | | | |
| 繰延報酬プランの資産 | 279,096 | | | 279,096 | | | — | | | — | |
| 総資産 | $ | 507,230 | | | $ | 356,779 | | | $ | 150,451 | | | $ | — | |
| 負債 | | | | | | | |
| 買掛金勘定と未払負債： | | | | | | | |
| 外貨デリバティブ契約 | $ | 52,618 | | | $ | — | | | $ | 52,618 | | | $ | — | |
| その他の長期負債: | | | | | | | |
| 繰延報酬プランの負債 | 279,096 | | | 279,096 | | | — | | | — | |
| 負債総額 | $ | 331,714 | | | $ | 279,096 | | | $ | 52,618 | | | $ | — | |
非経常ベースで公正価値で測定された資産/負債
市場性のない株式証券
市場性のない株式は、市場価格がなく、本質的に流動性が欠如しているため、活動的でない市場において、観察可能な取引価格と観察できないインプットまたはデータの組み合わせを使用して評価されるため、レベル3に分類されます。
ノート 9. リストラ費用
2023会計年度の第1四半期に、事業再編の一環として従業員の自発的解雇に関するリストラ計画（2023計画）を開始しました。2023年計画に基づく合計請求額は、$の範囲内になると予想されます50.0百万と $70.0百万、そして主に退職金と施設退去費用で構成されています。2023年計画は、2023会計年度の第3四半期に完了する予定です。
3年の間に 六 2023年4月30日に終了した月に、私たちは$のリストラ費用を記録しました4.1百万と $45.0それぞれ百万、そして$の支払いをしました36.6百万と $36.82023年計画では、それぞれ100万です。2023年4月30日現在、未払いのリストラ関連負債は$でした8.2百万で、要約連結貸借対照表の買掛金および未払負債に記録されています。
ノート 10. クレジットとタームローン施設
2022年12月14日、当社は第5次延長および修正契約（第5改正）を締結しました。これにより、2021年1月22日付けの以前のクレジット契約（修正および改訂された時点では、クレジット契約）が修正および改訂されました。
修正第5条により、既存のシニア無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ（リボルバー）が$から増額されました650.0百万からドル850.0100万円になり、満期日を2024年1月22日から2027年12月14日に延長しました。これは、当社のオプションでさらに延長できます。クレジット契約では、最大$のコミットされていないインクリメンタル・リボルビング・ローンファシリティも提供されます150.0元本総額で百万。クレジット契約には
連結レバレッジ比率を最大限維持することを要求する財務規約、およびその他の非財務規約。2023年4月30日の時点で、私たちは金融規約を遵守していました。
借入には、調整後の期間担保付オーバーナイト融資金利（SOFR）にその間に適用されるマージンを加えた利息がかかります 0.785% と 0.975％は当社の連結レバレッジ比率に基づいています。さらに、施設使用料はリボルバーで以下のレートで支払う必要があります 0.09% と 0.15リボルビング・コミットメントの1日の金額に対する当社のレバレッジ比率に基づく年間比率。
あった いいえ2023年4月30日および2022年10月31日現在のリボルバーの未払い残高。
2018年7月、私たちは 12年間220.0百万人民元（約$）33.0当社の施設拡張を支援するための中国の貸し手との間で (百万) の信用契約を結びました。借入には、5年ローンのプライムレートプラスに基づく変動金利で利息がかかります 0.74%。2023年4月30日の時点で、私たちは$を持っていました20.2契約に基づく100万の未払い残高。
短期および長期債務の帳簿価額は、推定公正価値に近似しています。
ノート 11. リース
オフィススペース、データセンター、機器、その他の企業資産のオペレーティングリース契約を結んでいます。これらのリースには、2042年12月31日までのさまざまな有効期限があり、その中にはリースを最大で延長するオプションが含まれているものもあります 10何年も。当社がこれらの更新オプションを行使する確証はないため、オプションはリース期間の決定に考慮されず、関連する潜在的なオプション支払いはリース支払いから除外されます。
提示された期間中のリース費用の構成は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日に終了した3か月間 | | 4月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
オペレーティングリース費用 (1) | $ | 24,480 | | | $ | 22,159 | | | $ | 48,828 | | | $ | 44,191 | |
| | | | | | | |
変動するリース費用 (2) | 4,929 | | | 2,870 | | | 9,254 | | | 4,993 | |
| リース費用の合計 | $ | 29,409 | | | $ | 25,029 | | | $ | 58,082 | | | $ | 49,184 | |
(1) オペレーティングリース費用には、サブリース収入を差し引いた、重要でない金額の短期リースが含まれます。
(2) 変動リース費用には、リース開始日に確定または決定できない貸手への支払いが含まれます。これらの支払いは、主に維持費、固定資産税、保険、変動指数ベースの支払いで構成されます。
提示された期間中の補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 4月30日に終了した6か月間 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (千単位) |
| オペレーティング・リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | | | | | $ | 43,920 | | | $ | 41,871 | |
| オペレーティングリース負債と引き換えに取得したROU資産 | | | | | $ | 58,067 | | | $ | 138,612 | |
提示された期間終了時点のオペレーティングリースに関連するリース期間と割引率の情報は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
| 加重平均残存リース期間 (年単位) | 8.54 | | 9.16 |
| 加重平均割引率 | 2.35 | % | | 2.19 | % |
次の表は、2023年4月30日現在のオペレーティングリースに基づく将来のリース支払いの満期を示しています。 | | | | | |
| リース支払い |
| 会計年度 | (千単位) |
| 2023 会計年度の残り | $ | 36,213 | |
| 2024 | 107,923 | |
| 2025 | 97,195 | |
| 2026 | 86,361 | |
| 2027 | 84,725 | |
| 2028 年以降 | 334,335 | |
将来の最低リース支払い総額 | 746,752 | |
| 控える:帰属 | 77,029 | |
リース負債総額 | $ | 669,723 | |
さらに、当社が所有する特定の施設は、キャンセル不可のオペレーティングリース契約に基づいて第三者にリースされました。これらのリースの支払いは年ごとに増額され、有効期限は既存の契約の条件に従って2031年3月31日までです。 2023年4月30日現在の、当社がリースしている他の施設からのサブリース収入を含む、所有施設からのリース領収書は次のとおりです。
| | | | | | | |
| リース領収書 | | |
| 会計年度 | (千単位) |
| 2023 会計年度の残り | $ | 8,329 | | | |
| 2024 | 24,732 | | | |
| 2025 | 25,360 | | | |
| 2026 | 26,214 | | | |
| 2027 | 27,333 | | | |
| 2028 年以降 | 84,030 | | | |
| 合計 | $ | 195,998 | | | |
ノート 12. 償還可能な非支配持分
2022年度の第2四半期に、私たちは買収しました 75オープンライト・フォトニクス株式会社（OpenLight）の持分の％（現金対価）90.0百万。残りは 25OpenLightの株式持分は、ジュニパーネットワークス社（少数投資家）が知的財産と特定の有形資産の出資により保有しています。
少数投資家との契約には、少数投資家が保有する利息を、（1）買収3周年以降、または特定の状況ではそれより早く、または（2）買収3周年に始まる当社の選択により、少数投資家の選択により償還できる償還機能が含まれています。このオプションは、償還時の公正価値またはドルのいずれか高い方で行使できます30.0百万で、$と評価されました10.1百万、つまり合計で$の対価になります100.1百万。
2023会計年度の第2四半期に、OpenLightの所有権は 73OpenLight株の発行時に非支配持分が認識された結果としての％。
2023年4月30日に終了した6か月間に、OpenLightは$の純損失を被りました21.0百万、そのうち$5.2百万ドルは償還可能な非支配持分に帰属しました。 この期間中、償還可能な非支配持分に対するその他の調整は重要ではありませんでした。 2023年4月30日の時点で、償還可能な非支配持分の帳簿価額は、推定公正価値$で記録されています35.9要約連結貸借対照表の百万。
ノート 13. その他の包括利益 (損失) の累計
その他の包括利益（損失）の累計額は、該当する場合、税引き後ベースで次のようになりました。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
| | (千単位) |
| 累積通貨換算調整 | $ | (124,663) | | | $ | (156,192) | |
| デリバティブ商品の未実現利益（損失）、税引後 | (20,273) | | | (75,486) | |
| 売却可能な有価証券の未実現利益（損失）、税引後 | (1,061) | | | (2,599) | |
| 合計 | $ | (145,997) | | | $ | (234,277) | |
その他の包括利益（損失）の累計の各要素から再分類された金額が純利益に及ぼす影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) |
| 再分類: | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの利益（損失）、税引後 | | | | | | | |
| 収入 | $ | (5,537) | | | $ | 229 | | | $ | (9,504) | | | $ | (342) | |
| 営業経費 | (3,737) | | | (891) | | | (8,127) | | | (1,165) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合計 | $ | (9,274) | | | $ | (662) | | | $ | (17,631) | | | $ | (1,507) | |
ノート 14. 株式買戻しプログラム
2022年9月、当社の取締役会は、最大$の購入を許可する株式買戻しプログラム（以下「プログラム」）の補充を承認しました。1.510億株の普通株式。
2023年2月、私たちは総額$を買い戻すための加速株式買戻し契約（2023年2月のASR）を締結しました300.0100万株の普通株式。2023年2月のASRに従い、私たちは$の前払いを行いました300.0100万ドル相当の株式の初回引き渡しを受け取るには255.0百万。$の残高45.02023年5月に100万が決済されました。2023年2月のASRで購入された株式の総数は、およそ 0.8100万株、平均購入価格は$です364.1一株あたり。
2023年4月30日現在、ドル794.3このプログラムでは、将来の再購入に使える金額が100万残っていました。
株式の買戻し活動と、従業員の株式報酬を目的とした自己株式の再発行は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023(1) (2) | | 2022(3) | | 2023(1) | | 2022 |
| | (千単位) |
| 買い戻した株式の総数 | 825 | | | 984 | | | 1,631 | | | 1,685 | |
| | | | | | | |
| 買い戻した株式の総費用 | $ | 300,000 | | | $ | 290,000 | | | $ | 560,724 | | | $ | 535,000 | |
| 自己株式の再発行 | 696 | | | 683 | | | 1,507 | | | 1,578 | |
(1) 除外その 105,792株と $45.02023年2月のASRからのミリオンエクイティ先渡契約が2023年5月に締結されました。
(2) 含まれていますその 107,020株と $45.02023年2月に締結された2022年12月のASRからのミリオンエクイティ先渡契約。
(3) 含まれていますその 161,215株と $40.02021年12月のASRからのミリオンエクイティ先渡契約は、2022年2月に決済されました。
ノート 15. 株式ベースの報酬
当社の株式報酬契約の要約連結損益計算書に計上された報酬費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) |
| 製品のコスト | $ | 16,895 | | | $ | 13,078 | | | $ | 32,924 | | | $ | 24,285 | |
| メンテナンスとサービスの費用 | 7,531 | | | 5,893 | | | 14,686 | | | 10,476 | |
| 研究開発経費 | 75,355 | | | 58,109 | | | 144,586 | | | 107,649 | |
| 販売およびマーケティング費用 | 26,937 | | | 19,291 | | | 51,844 | | | 37,092 | |
| 一般管理費 | 16,540 | | | 13,690 | | | 33,445 | | | 26,330 | |
| 税引前株式ベースの報酬費用 | 143,258 | | | 110,061 | | | 277,485 | | | 205,832 | |
| 所得税給付 | (23,193) | | | (17,852) | | | (44,925) | | | (33,386) | |
| 税引き後の株式ベースの報酬費用 | $ | 120,065 | | | $ | 92,209 | | | $ | 232,560 | | | $ | 172,446 | |
2023年4月30日までの3か月と6か月の間に、特定の市場、業績、サービス条件（市場ベースのRSU）を持つ上級管理職に付与される制限付株式（RSU）に関連する株式ベースの報酬費用を認識しました。 市場ベースのRSUの付与日の公正価値と、期間中の付与日の公正価値を決定するためにモンテカルロシミュレーションモデルで使用された仮定は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期待寿命 (年単位) | 2.70年 | | 1.69年 | | 0.90年- 2.70年 | | 1.69年 |
| リスクフリー金利 | 4.36 | % | | 1.33 | % | | 4.36% - 4.63% | | 1.33 | % |
| ボラティリティ | 35.84 | % | | 33.01 | % | | 35.84% - 42.86% | | 33.01 | % |
| 付与日の公正価値 | $ | 357.29 | | | $ | 280.82 | | | $357.29 - $408.55 | | $ | 280.82 | |
2023年4月30日の時点で、私たちはドルを持っていました1.2オプション、RSU、制限付株式報奨に関連する、認識されていない株式ベースの報酬費用の総額が数十億ドル。加重平均期間に計上されると予想されます 2.5何年も。2023年4月30日の時点で、私たちは$を持っていました66.5当社の従業員株式購入プランに関連する、認識されていない数百万の株式ベースの報酬費用。これは、およそ次の期間にわたって計上される見込みです。 2.0年。
期間中に行使された株式報奨の本質的価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) |
| 行使された賞の本質的価値 | $ | 63,447 | | | $ | 46,464 | | | $ | 118,223 | | | $ | 159,389 | |
ノート 16. 一株当たり当期純利益
1株当たりの基本純利益は、普通株主が利用できる純利益を、期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算します。希薄化後の1株当たり純利益は、自己株式法を用いた期間中のストックオプション、権利確定されていないRSUや報奨金などの潜在的な発行済普通株式の希薄化を反映しています。
以下の表は、1株当たりの基本純利益の計算に使用される加重平均普通株式と、希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用される加重平均普通株式を調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位、1株あたりの金額を除く) |
| 分子: | | | | | | | |
| シノプシスに帰属する純利益 | $ | 272,910 | | | $ | 294,781 | | | $ | 544,446 | | | $ | 608,468 | |
| 分母: | | | | | | | |
| 1株当たりの基本純利益の加重平均普通株式 | 152,187 | | | 153,090 | | | 152,294 | | | 153,154 | |
| 普通株式同等物の希薄化効果 | 2,543 | | | 3,077 | | | 2,750 | | | 3,661 | |
| 希薄化後1株当たり純利益の加重平均普通株式 | 154,730 | | | 156,167 | | | 155,044 | | | 156,815 | |
| シノプシスに帰属する1株当たり純利益： | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 1.79 | | | $ | 1.93 | | | $ | 3.57 | | | $ | 3.97 | |
| 希釈 | $ | 1.76 | | | $ | 1.89 | | | $ | 3.51 | | | $ | 3.88 | |
| 希釈防止剤の従業員株式に基づく報奨は対象外です | 480 | | | 1,259 | | | 402 | | | 986 | |
ノート 17. セグメント開示
セグメントレポートは、「マネジメントアプローチ」、つまり、経営陣が（1）入手可能で、（2）リソースの配分方法の決定と業績評価においてCODMが定期的に評価している事業セグメントをどのように編成するかに基づいています。私たちのCODMは私たちのCEOです。
注2で説明したように。 重要な会計方針の概要と提示の基礎 の その 要約連結財務諸表への注記、2023会計年度の第1四半期に、デザインIP事業の結果を個別に評価するように組織構造を再編成しました。現在、当社のCODMは、細分化されたセグメント情報を定期的に見直し、主要な成長戦略と照らし合わせてパフォーマンスを評価し、この新しい組織構造に基づいてリソースを割り当てています。
その結果、2023会計年度の第1四半期から、報告対象セグメントを以下に変更しました 二報告可能なセグメントは以下へ 三報告対象セグメント：（1）EDAツール、システム統合ソリューション、およびその他の関連する収益カテゴリを含むデザインオートメーション、（2）IP製品を含むDesign IP、（3）Software Integrity（セキュリティ、品質、コンプライアンステスト）を顧客のソフトウェア開発ライフサイクルとサプライチェーンに組み込むための包括的なソリューションを含むソフトウェアインテグリティ。そのため、前期の報告対象セグメントの結果および関連する開示は、現在の報告対象セグメントを反映するように再分類されました。
業務上の意思決定、リソースの割り当て、および業績評価を支援するためにCODMに提供および使用される財務情報には、デザインオートメーション、デザインIP、およびソフトウェアインテグリティの各セグメントの連結財務情報のほか、収益に関連する地域別の細分化された情報が含まれます。
報告対象セグメント別の情報は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) |
| 合計セグメント： | | | | | | | |
| 収益 | $ | 1,394,863 | | | $ | 1,279,229 | | | $ | 2,756,203 | | | $ | 2,549,484 | |
| 調整後営業利益 | 464,727 | | | 470,153 | | | 943,894 | | | 929,544 | |
| 調整後営業利益率 | 33 | % | | 37 | % | | 34 | % | | 36 | % |
| デザインオートメーション： | | | | | | | |
| 収益 | $ | 927,568 | | | $ | 817,853 | | | $ | 1,817,414 | | | $ | 1,621,714 | |
| 調整後営業利益 | 360,090 | | | 321,389 | | | 706,099 | | | 614,660 | |
| 調整後営業利益率 | 39 | % | | 39 | % | | 39 | % | | 38 | % |
| デザインIP： | | | | | | | |
| 収益 | $ | 335,176 | | | $ | 348,524 | | | $ | 678,827 | | | $ | 707,357 | |
| 調整後営業利益 | 86,321 | | | 135,739 | | | 203,946 | | | 289,860 | |
| 調整後営業利益率 | 26 | % | | 39 | % | | 30 | % | | 41 | % |
| ソフトウェアインテグリティ： | | | | | | | |
| 収益 | $ | 132,119 | | | $ | 112,852 | | | $ | 259,962 | | | $ | 220,413 | |
| 調整後営業利益 | 18,316 | | | 13,025 | | | 33,849 | | | 25,024 | |
| 調整後営業利益率 | 14 | % | | 12 | % | | 13 | % | | 11 | % |
特定の営業費用はセグメントに割り当てられず、連結レベルで管理されます。 無形資産の償却、株式ベースの報酬、繰延報酬プランの公正価値の変動、リストラ費用、およびその他の特定の営業費用を含む、連結レベルで管理される未配分費用は、以下の表に示されています。これは、セグメント別の調整後営業利益の合計と当社の連結営業利益を調整したものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) |
| セグメント全体の調整後営業利益 | $ | 464,727 | | | $ | 470,153 | | | $ | 943,894 | | | $ | 929,544 | |
| 調整中のアイテム: | | | | | | | |
| 無形資産の償却 | (24,454) | | | (21,367) | | | (49,811) | | | (43,727) | |
| 株式ベースの報酬費用 | (143,258) | | | (110,061) | | | (277,485) | | | (205,832) | |
| 繰延報酬制度 | (2,832) | | | 29,310 | | | (23,029) | | | 48,909 | |
| リストラ費用 | (4,140) | | | (311) | | | (44,999) | | | (12,057) | |
| その他 | (2,711) | | | (4,023) | | | (5,306) | | | (6,100) | |
| 営業利益合計 | $ | 287,332 | | | $ | 363,701 | | | $ | 543,264 | | | $ | 710,737 | |
CODMは、セグメントごとの総資産を使用してセグメントのパフォーマンスを評価したり、リソースを割り当てたりしません。その結果、セグメント別の総資産は開示されていません。
特定の地域に収益を配分する際、CODMは当社製品の個々の「シート」またはライセンスがどこにあるかを考慮します。収益は、外部の顧客からの収益と定義されます。 米国およびその他の地域での事業に関連する収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) |
| 収益: | | | | | | | |
| 米国 | $ | 661,413 | | | $ | 577,881 | | | $ | 1,333,195 | | | $ | 1,188,215 | |
| ヨーロッパ | 156,956 | | | 116,191 | | | 291,963 | | | 248,908 | |
| 中国 | 196,427 | | | 215,563 | | | 394,205 | | | 428,386 | |
| 韓国 | 156,816 | | | 119,210 | | | 302,608 | | | 233,564 | |
| その他 | 223,251 | | | 250,384 | | | 434,232 | | | 450,411 | |
| 統合されました | $ | 1,394,863 | | | $ | 1,279,229 | | | $ | 2,756,203 | | | $ | 2,549,484 | |
多地域、多製品取引の地理的収益データは内部配分を反映しているため、一定の前提条件と当社の配分方法論に左右されます。
ノート 18. その他の収益（費用）、純額
次の表は、その他の収入（費用）を純額とする構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) |
| 利息収入 | $ | 8,099 | | | $ | 1,283 | | | $ | 14,998 | | | $ | 2,141 | |
| 支払利息 | (312) | | | (400) | | | (576) | | | (900) | |
| 繰延報酬プランに関連する資産の利益（損失） | 2,832 | | | (29,310) | | | 23,029 | | | (48,909) | |
| 外貨両替の利益 (損失) | (2,374) | | | 4,852 | | | 326 | | | 3,828 | |
| その他、純額 | (3,992) | | | (338) | | | (10,232) | | | 134 | |
| 合計 | $ | 4,253 | | | $ | (23,913) | | | $ | 27,545 | | | $ | (43,706) | |
ノート 19. 所得税
実効税率
私たちは、各会計四半期末に年間実効税率を見積もっています。実効税率には、年間の税引前利益の見積もり、税引前利益の地理的組み合わせ、税法の解釈、および監査の結果の可能性が考慮されます。
次の表は、所得税引当金と実効税率を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
4月30日 | | 6か月が終わりました
4月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) |
| 税引前利益 | $ | 291,585 | | | $ | 339,788 | | | $ | 570,809 | | | $ | 667,031 | |
| 所得税引当金 | $ | 21,637 | | | $ | 45,896 | | | $ | 32,234 | | | $ | 59,798 | |
| 実効税率 | 7.4 | % | | 13.5 | % | | 5.6 | % | | 9.0 | % |
2023年4月30日までの6か月間の当社の実効税率は、法定連邦法人税率よりも低くなっています 21％は主に、米国連邦政府の研究税額控除、外国由来の無形資産所得控除、株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置、および米国の外国税額控除によるもので、州税、控除対象外の株式ベースの報酬の影響、および特定の外国収益に対する増税によって一部相殺されます。
2017年12月22日、減税および雇用法（税法）が制定されました。これにより、以前の米国の税法が大幅に変更され、当社の事業に影響を与える多数の条項が含まれています。2023会計年度より、税法により、研究開発費は発生時に控除されるのではなく、資産計上されて償却されることが義務付けられています。国内の研究は5年以上、外国の研究は15年にわたって資本化されます。にとって
2023年度では、これにより当社の現金税負債が大幅に増加し、外国由来の無形資産所得控除額が増加するため、実効税率も引き下げられます。研究開発費が償却されるにつれて、当社の現金税負債への影響は時間の経過とともに減少します。
2023年4月30日に終了した3か月間の実効税率は、2022会計年度の同時期と比較して低下しました。これは主に、税法により外国から派生した無形資産所得控除額が増加したことと、株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置が増加したためです。2023年4月30日までの6か月間の当社の実効税率は、2022会計年度の同時期と比較して低下しました。これは主に、外国から派生した無形資産所得控除の増加が、株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置の減少によって相殺されたためです。
所得税審査が解決されるタイミング、および決済プロセスの一部となるさまざまな納税の金額と時期は、非常に不確実です。そのような金額やタイミングの変動は、流動資産と非流動資産と負債の貸借対照表分類に大きな変動を引き起こす可能性があります。今後12か月以内に、特定の監査と進行中の税務訴訟が終了するか、特定の州および外国の所得税と源泉徴収税の時効が満了するか、あるいはその両方になる可能性は十分にあると考えています。最終的な決済条件、支払いの時期、およびそのような決済が他の不確実な税務上の地位に与える影響に関する不確実性を考えると、認識されていない基礎となる税制上の優遇措置が減少する可能性があると推定される範囲は、$の間です。0と $36百万。
米国以外試験
ハンガリーの税務当局
2017年、ハンガリーの税務当局（HTA）は約$の源泉徴収税を査定しました25.0百万ドルと$の利息と罰金11.0ハンガリーの子会社（シノプシス・ハンガリー）に対して100万ドル。シノプシスハンガリーは、ハンガリーの行政裁判所（行政裁判所）に評価に異議を唱えました。2019年、ハンガリーの法律で義務付けられているとおり、シノプシス・ハンガリーは査定額を支払い、税制上の優遇措置が認められなかったため、税金費用を記録しました17.4百万ドルは、米国の推定外国税額控除を差し引いたものです。行政裁判所はシノプシス・ハンガリーに不利な判決を下し、私たちはハンガリーの最高裁判所に上訴しました。2021年、ハンガリーの最高裁判所は私たちの控訴を審理し、さらなる手続きのために行政裁判所に訴訟を差し戻しました。行政裁判所は再びシノプシス・ハンガリーに不利な判決を下し、私たちはハンガリーの最高裁判所にもう一度上訴しました。ハンガリーの最高裁判所は、2022年1月27日に私たちの控訴を審理し、下級裁判所の判決を無効にし、さらなる手続きのために事件を行政裁判所に差し戻しました。行政裁判所との審理は、2022年6月30日、2022年9月22日、2023年4月25日に開催されました。行政裁判所は、2023年5月17日にシノプシス・ハンガリーに有利な書面による判決を出しました。この決定は、2023年4月30日までの6か月間の当社の財務諸表には影響しません。HTAは書面による決定をハンガリーの最高裁判所に上訴することができます。すべての控訴は、2023年7月14日までにハンガリーの最高裁判所に提出しなければなりません。
また、他の特定の法域の税務当局による審査も受けています。これらの試験では、重要な評価は提案されていません。
立法の進展
2022年8月16日、米国では2022年のインフレ削減法（IR法）が制定されました。IR法には、主に世界の連結米国GAAP利益に基づく最低15％の税金が含まれ、最低基準額は10億ドルです。この税は2024会計年度に発効し、10億ドルの基準額は、現在の会計年度から始まる3年間の平均として測定されます。税金の計算には、とりわけ、米国以外の管轄区域で支払われた、または発生した所得税の相殺を目的とした調整が含まれます。計算の詳細は、米国財務省が発行する規制の対象となります。シノプシスは規制の進展を監視し、最低税の影響（もしあれば）を引き続き評価します。
IR法には、とりわけ温室効果ガス排出量の削減のための税額控除の優遇措置を提供することにより、気候変動を緩和することを目的とした規定が含まれています。これらのインセンティブの実施の詳細は、米国財務省が発表する規制の対象となります。シノプシスはこれらの動向を監視しており、今後もこれらのインセンティブを活用する機会を引き続き評価していきます。
IR法は、2022年12月31日以降に対象企業が行った自社株買いの公正市場価値に1％の物品税を課します。買い戻された株式の課税対象価値の合計は、課税年度中に新たに発行された株式の公正市場価値によって減額されます。自社株買い物品税の潜在的な影響を評価しています。予備評価に基づくと、全体的な資本配分戦略や連結財務諸表に重大な影響はないと予想しています。
2022年8月9日、米国では2022年のチップスおよび科学法（チップ法）が制定されました。チップ法は、主に米国内での製造活動を対象とした金銭的インセンティブを半導体業界に提供します。私たちは、CHIPS法に関連する潜在的な機会を評価しています。
ノート20。 不測の事態
法的手続き
私たちは、日常的な法的手続きのほか、通常の業務過程で生じる要求、請求、脅迫訴訟の対象となります。訴訟の最終的な結果はしばしば不確実であり、不利な結果は当社の経営成績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは各重要事項の状況を定期的に見直し、潜在的な財務上のリスクを評価します。請求または法的手続きによる潜在的な損失の可能性が考えられ、その金額が推定できる場合、当社は推定損失に対する責任を負います。法的手続きは本質的に不確実であり、状況が変化すると、未払負債の金額が増減したり、なくなったりする可能性があります。
当社は、以下に定める場合を除き、当社に対する請求には推定損失の開示は不要であると判断しました。その理由は、（1）当該請求に関してすでに認識されている金額（もしあれば）を超える損失が発生する可能性が合理的ではない、（2）合理的に起こり得る損失または損失の範囲を見積もることができない、または（3）そのような見積もりが重要でないためです。
法的和解
年次報告書以降、メンター・グラフィックス・コーポレーション（現在はシーメンスAGの一部）に関連する開示に変更はありません。注記10を参照してください。 不測の事態の 連結財務諸表に関する注記詳細については、年次報告書を参照してください。
税務事項
当社は、売上税、使用税、付加価値税などの非所得税について、米国および外国の当局による審査を随時受けており、現在、特定の法域の税務当局による審査を受けています。そのような試験による潜在的な損失の可能性が高いと考えられ、損失の金額または範囲を見積もることができれば、推定費用の負債が発生します。
上記に加えて、私たちは時々、税務当局やその他の政府当局を含む、通常の業務過程におけるさまざまな請求や法的手続きの当事者となります。これらのその他の事項の説明については、注記19を参照してください。 所得税の 要約連結財務諸表の注記このフォーム10-Qの四半期報告書に記載されています。
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| アイテム 2. | | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
このフォーム10-Qの四半期報告書には、リスク、不確実性、その他の要因を含む将来の見通しに関する記述が含まれています。これにより、実際の結果、時間枠、または成果が、そのような将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。読者は、フォーム10-Qの四半期報告書に記載されているこれらのリスクと不確実性に関するさまざまな開示を注意深く見直し、検討することをお勧めします。これらの開示には、以下のパートII、項目1A、リスク要因、および当社が証券取引委員会（SEC）に随時提出するその他の文書に記載されています。将来の見通しに関する記述には、歴史的事実の記述ではなく、当社の製品、技術、サービスに関連する戦略、ビジネスと市場の見通し、機会と戦略、米国および外国政府の措置および輸出管理制限を含む規制変更が当社の財務結果に及ぼすと予想される影響、不確実なマクロ経済環境が当社の業績に与える潜在的な影響（増加の影響を含むがこれらに限定されない）が含まれますが、これらに限定されません。世界的なインフレ圧力と金利、米国の債務上限交渉、銀行の破綻の可能性、潜在的な景気減速または景気後退、サプライチェーンの混乱、および現在および将来の米国と中国の貿易規制の未知の影響、中国と台湾の関係の変化とウクライナ戦争、為替レートの変動、および関連する世界経済の状況、顧客の需要と市場の拡大、当社が計画している製品リリースと能力、業界、業界成長率、ソフトウェアのトレンド、計画的買収と自社株買い、当社の予想税率、および係争中の法的、行政的、税務上の手続きの影響と結果。将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「意志する」、「できる」、「できる」、「できる」、「すべき」、「予測する」、「期待する」、「意図する」、「信じる」、「見積もり」、「計画」、「続ける」、「予測」、「可能性が高い」、「可能性が高い」、「求める」などの言葉、またはそのような用語の否定的表現を含むが、これらに限定されないと類似の表現。ここに含まれる情報は、この出願日における当社の見積もりと仮定です。法律で義務付けられている場合を除き、将来新しい情報が明らかになったとしても、将来の見通しに関する記述を公に更新したり、実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性がある理由を更新する義務を負いません。シノプシス株式会社（シノプシス、私たち、当社）または当社に代わって行動する者に帰属するその後の書面または口頭による将来の見通しに関する記述はすべて、これらの注意書きの対象となることを明確に示しています。
以下の当社の財政状態および経営成績の概要は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表およびそれに関連する注記（この四半期報告書）、および2022年12月12日にSECに提出された2022年10月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの監査済み連結財務諸表および関連注記と合わせて読む必要があります（私たちの年次報告書）。
[概要]
事業概要
私たちは、エンジニアがチップとも呼ばれる集積回路（IC）の設計とテストに使用する電子設計自動化（EDA）ソフトウェアの世界的リーダーです。私たちは、チップを組み込んだ電子システムとその上で動作するソフトウェアを検証するためのソフトウェアとハードウェアを提供しています。また、お客様が高度なチップや電子システムを開発するのに役立つ技術サービスとサポートも提供しています。これらの製品とサービスは、当社のデザインオートメーションセグメントの一部です。
また、半導体知的財産（IP）製品も提供しています。これは、エンジニアが自分で回路を設計するのではなく、より大きなチップ設計のコンポーネントとして使用する、事前に設計された回路です。これらの製品とサービスは、当社のデザインIPセグメントの一部です。
また、エレクトロニクス、金融サービス、自動車、医療、エネルギー、工業など、さまざまな業界でソフトウェアのセキュリティ、品質、コンプライアンスを向上させるソフトウェアツールとサービスの大手プロバイダーでもあります。これらのツールとサービスは、当社のソフトウェアインテグリティ部門の一部です。
私たちのデザインオートメーションとデザインIPの顧客は、一般的に半導体と電子システムの会社です。当社のソリューションは、これらの企業がますます高度化する電子製品を開発するという課題を克服するのに役立ち、同時に設計と製造のコストを削減するのにも役立ちます。当社の製品はお客様の開発プロセスの重要な部分ですが、研究開発予算によっては売上が影響を受ける可能性があります。また、お客様の支出決定は、お客様の事業見通しや、ますます複雑化する新しいチップ設計への投資意欲によって影響を受ける可能性があります。
当社のソフトウェアインテグリティ部門は、ソフトウェア開発者がコードを書いている間に、既知のセキュリティの脆弱性や品質上の欠陥がないかをテストしたり、オープンソースのセキュリティ脆弱性やライセンスコンプライアンスをテストしたりできる製品とサービスを提供しています。当社のソフトウェアインテグリティの顧客は、半導体やシステム業界を含むだけでなく、それをはるかに超えたさまざまな業界のソフトウェア開発者です。当社のソフトウェアインテグリティ製品およびサービスは、お客様がソフトウェア開発ライフサイクルやサイバーサプライチェーン全体にセキュリティを組み込むのに役立つプラットフォームを形成します。
世界経済が不透明な時期にもかかわらず、2005年以降、一貫して収益を伸ばしてきました。私たちがこれらの結果を達成したのは、私たちの堅実な実績、最先端の技術、そして強固な顧客関係、そして契約期間（通常は約3年間）にわたるソフトウェアライセンスの収益を概ね認識しているからです。注2を参照してください。 重要な会計方針の要約の 連結財務諸表に関する注記 当社の収益認識方針についての議論については、年次報告書に記載されています. 特定の期間に計上される収益は、通常、現在の期間ではなく、前の期間の販売活動によるものです。その結果、顧客支出の減少や増加が、すぐに当社の収益に大きな影響を与えるわけではありません。
私たちの成長戦略は、デザインオートメーション製品におけるリーダーシップの維持と強化、デザインIPサービスの拡大と普及、ソフトウェアセキュリティと品質市場の成長の促進、製品ポートフォリオと対応可能な市場全体の拡大の継続に基づいています。期間ごとの収益の伸びは、時間ベースの製品と前払いの製品の組み合わせによって変わると予想されます。当社の最先端の技術、顧客関係、ビジネスモデル、綿密な経費管理、および買収戦略に基づいて、私たちは戦略を成功裏に実行し続けると信じています。
最近の動向
輸出管理規制の進展
2022年10月7日、米国商務省産業安全保障局（BIS）は、米国の輸出管理規制（米国輸出規制）の変更を発表しました。これには、中国企業による高度なコンピューティングチップの取得、スーパーコンピューターの開発と保守、および高度な半導体の製造に対する新しい制限が含まれます。さらに、2022年10月14日に、ゲートオールラウンド電界効果トランジスタ構造のICの開発用に特別に設計された電子コンピューター支援設計ソフトウェアなど、その他の技術に米国の輸出規制を課す新しい規則が施行されました。現在の理解に基づくと、これらの規制は当社の事業に重大な影響を与えることはないと考えています。今後、米国の輸出規制にさらに変更が加えられると予想していますが、そのような変更の範囲や時期を予測することはできません。追加の貿易制限の可能性や、米国政府や外国政府によるその他の規制や政策の変更など、このような進展を引き続き監視していきます。
米国政府のエンティティリストやその他の米国輸出規制など、政府の輸出入規制に関連するリスクの詳細については、パートII、項目1A、リスク要因を参照してください。」業界のリスク —私たちは政府の輸出入要件の対象となっており、これにより責任を負ったり、製品やサービスの販売能力が制限されたりする可能性があり、国際市場での競争力が損なわれる可能性があります.”
現在のマクロ経済環境の影響
マクロ経済環境の不確実性には、世界的なインフレ圧力と金利の上昇、米国の連邦債務上限交渉、銀行の破産、潜在的な景気減速または景気後退、サプライチェーンの混乱、地政学的圧力（現在および将来の米国と中国の貿易規制の未知の影響を含む）、中国と台湾の関係の変化とウクライナの戦争、為替レートの変動、および関連する世界経済状況の影響などその結果、信用、株式、海外のボラティリティが発生しました通貨市場。
さらに、これらの不確実なマクロ経済状況により、一部のお客様は意思決定を延期したり、支出を減らしたり、当社への支払いを遅らせたりする可能性があります。たとえば、ソフトウェアインテグリティ部門の現在のマクロ経済環境による影響は引き続き軽微でした。顧客が購入決定に対して厳しいレベルの精査を行ったため、場合によっては予算の不確実性のために短期契約を選択する顧客もいました。これまでのところ、重大な悪影響は発生していませんが、これらの不確実なマクロ経済状況が続くと、事業の特定の側面に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの時間ベースのビジネスモデルは、私たちの事業、経営成績、全体的な財政状態を安定させますが、これらのマクロ経済イベントがもたらす幅広い影響は、特に長期的には依然として不透明です。さらに、これらの出来事や混乱による悪影響は、当社のビジネスモデルによっては延期される可能性があります。
パートII、項目1Aを参照してください。 リスク要因この四半期報告書では、世界的なマクロ経済の不確実性が当社の事業、運営、財務状況に与える影響について詳しく説明しています。
ビジネスセグメント
2023会計年度の第1四半期に、デザインIP事業の結果を個別に評価するように組織構造を再編成しました。現在、当社の最高経営責任者である最高執行意思決定者（CODM）は、細分化されたセグメント情報を定期的に見直し、主要な成長戦略と照らし合わせてパフォーマンスを評価し、この新しい組織構造に基づいてリソースを割り当てています。その結果、2023年度第1四半期に、報告対象セグメントを2つの報告対象セグメントから次の3つの報告対象セグメントに変更しました。（1）EDAツール、システム統合ソリューション、およびその他の関連する収益カテゴリを含むデザインオートメーション、（2）IP製品を含むデザインIP、（3）顧客のソフトウェア開発に完全性を組み込むための包括的なソリューションを含むソフトウェアインテグリティライフサイクルとサプライチェーン。そのため、前期の報告対象セグメントの結果および関連する開示は、現在の報告対象セグメントを反映するように再分類されました。
報告構造が変更された結果、業務上の意思決定、リソースの割り当て、および業績評価を支援するためにCODMに提供および使用される財務情報には、デザインオートメーション、デザインIP、およびソフトウェアインテグリティの各セグメントの収益、調整後営業利益、調整後営業利益および調整後営業利益率に加えて、地域別の収益に関する細分化された情報が反映されます。
デザインオートメーション。このセグメントには、当社の高度なシリコン設計、検証製品およびサービス、およびシステムインテグレーション製品が含まれます。このセグメントには、デジタル、カスタム、およびフィールドプログラマブルゲートアレイ（FPGA）IC設計ソフトウェア、検証ソフトウェアとハードウェア製品、システムインテグレーション製品とサービス、製造ソフトウェア製品も含まれます。設計者はこれらの製品を使用して、非常に複雑なIC設計プロセスを自動化し、費用のかかる設計や製造の再スピン、または最適ではない最終製品につながる可能性のある欠陥を減らします。
IPを設計します。このセグメントには、主に半導体および電子業界の企業に役立つ当社のデザインIP製品が含まれます。私たちは、システムオンチップ（SoC）向けの高品質でシリコンで実証済みのIPソリューションの大手プロバイダーです。これには、モバイル、自動車、デジタルホーム、モノのインターネット、クラウドコンピューティング市場の特定のアプリケーション要件に対応するように最適化されたIPが含まれており、設計者はこれらの分野のSoCを迅速に開発できます。
ソフトウェアインテグリティ。このセグメントには、お客様のポートフォリオ全体およびアプリケーションライフサイクルのすべての段階におけるソフトウェアリスクにインテリジェントに対処するための幅広い製品とサービスが含まれています。テストツール、サービス、およびプログラムにより、お客様はオープンソースライセンスのコンプライアンスを管理し、ソフトウェア開発ライフサイクル全体にわたってセキュリティの脆弱性や欠陥を検出、優先順位付け、修正することができます。当社のサービスには、セキュリティおよび品質テスト製品、マネージドサービス、プログラムとプロフェッショナルサービス、トレーニングが含まれます。
会計年度および会計四半期末
私たちの会計年度は、10月31日に最も近い土曜日に終了し、52週間で構成されます。ただし、およそ5年に1年の会計年度は、53週間です。53週の年度になると、会計四半期を暦四半期と再調整するために、第1四半期に追加の週を含めます。2023会計年度と2022会計年度は、それぞれ2023年10月28日と2022年10月29日に終了する52週年度です。
2023会計年度と2022会計年度の3か月と6か月の経営成績は、それぞれ2023年4月29日と2022年4月30日に終了しました。わかりやすく説明すると、このForm 10-Qは最も近い暦月末を指します。
ロシアとウクライナの紛争
ロシアとウクライナ間の紛争が続いていること、および米国、欧州連合、英国およびその他の国々によってロシアとベラルーシに課せられた関連する制裁およびその他の罰則により、2022会計年度の第2四半期から、ロシアでのシノプシスの事業運営をすべて停止しました。ウクライナには事業所や従業員はいません。ロシアでの事業運営の中止は、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な影響を与えませんでした。ロシアでの事業と
ロシアとベラルーシの顧客は、私たちのビジネスの重要な部分を占めていません。さらに、米国政府が、さまざまな米国の技術の輸出を制限しているロシアとベラルーシに対する制裁を解除しない限り、ロシアやベラルーシの誰に対してもそのような技術を出荷したり、サポートを提供したりすることはできません。私たちは、ロシアとウクライナの紛争と、それが私たちの事業、従業員、そしてお客様に製品やサービスを販売する能力に与える可能性のある影響を積極的に監視しています。パートII、項目1Aを参照してください。 リスク要因ロシアとウクライナの紛争が当社の事業、運営、財務状況に及ぼす可能性のある影響についてさらに議論するために。
重要な会計上の見積もり
当社の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（米国会計基準）に従って作成されています。これらの財務諸表を作成する際に、報告された資産、負債、収益と費用、および純利益に影響を与える可能性のある仮定、判断、および見積もりを行います。私たちは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいて、継続的に見積もりを評価しています。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。注2を参照してください。 重要な会計原則の概要とプレゼンテーションの基礎 の 要約連結財務諸表の注記当社の重要な会計方針の詳細については、この四半期報告書を参照してください。
ほとんどの場合、推定、判断、見積もりを要求され、したがって当社の業績を理解する上で重要な会計方針は次のとおりです。
•収益認識。そして
•企業結合の評価。
パートII、項目7の重要な会計上の見積もりのセクションを参照してください。 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 詳細については、年次報告書を参照してください。
業務結果
収益
当社の収益は、デザインオートメーションセグメント、デザインIPセグメント、ソフトウェアインテグリティセグメントの3つの事業セグメントから生み出されています。注記17を参照してください。 セグメント開示の 要約連結財務諸表の注記当社の報告対象セグメントと地域別の収益の詳細については、この四半期報告書を参照してください。
これら3つのセグメントにおける収益をさまざまな製品やサービスにさらに分類すると、次のように要約されます。
デザインオートメーションセグメント
•EDAソリューションには、デジタル、カスタム、FPGA IC設計ソフトウェア、検証ソフトウェアとハードウェア製品、システムインテグレーション製品とサービス、および不特定のアップデートとサポートサービスの提供義務が含まれます。EDAの製品とサービスは通常、契約の開始時にライセンスされたすべての製品にアクセスして使用する権利を顧客に付与するテクノロジーサブスクリプションライセンス（TSL）の取り決めを通じて販売されます。ソフトウェアの更新は通常、契約の全期間を通じて提供されます。TSL契約の期間は通常3年ですが、特定の取り決めによって異なる場合があります。TSL契約のソフトウェアライセンスは、ライセンス期間を通じてライセンスされたソフトウェアに不特定のソフトウェアアップデートを提供する義務と区別されないと結論付けました。複数のソフトウェアライセンスとサポートは、単一の組み合わせた製品へのインプットであり、タイムリーで関連するソフトウェアアップデートは、ソフトウェアライセンスの有用性を維持するために不可欠だからです。TSL契約に基づく複合履行義務の収益は、ライセンス期間全体にわたって比例して認識されます。
•ハードウェア製品の販売を含む取り決めの場合、当社には通常2つの履行義務があります。最初の履行義務は、ハードウェア製品の機能に不可欠なソフトウェアを含むハードウェア製品を譲渡することです。2つ目の履行義務は、ハードウェアとその組み込みソフトウェアのメンテナンスを行うことです。これには、テクニカルサポート、ハードウェアの修理、およびソフトウェアの更新を受ける権利が含まれます。これらはすべて同じ期間で提供され、同じ期間で顧客に転送されます。ハードウェア製品に割り当てられた取引価格の部分は、通常、出荷時に収益として認識されます。なぜなら
その時点で、顧客は製品の管理権を取得します。顧客には資産の使用を指示する能力があり、ハードウェアの代金を支払う義務があるため、通常、その時点で管理権は移管されると結論付けました。メンテナンス義務に割り当てられた取引価格の部分は、メンテナンス期間中の収益として認識されます。
•プロフェッショナルサービス契約による収益は、通常、進捗状況を測定するために発生した費用または費やされた時間を使用して、時間の経過とともに計上されます。私たちには、プロジェクトの状況とプロジェクトの完了に必要な費用を合理的に見積もってきた歴史があります。これらの見積もりには、人件費、稼働率と効率の差異、仕様とテストの要件の変更など、多くの内的および外的要因が影響する可能性があります。
IPセグメントの設計
•デザインIPには、シノプシスのIPポートフォリオが含まれます。これらの取り決めには通常、ライセンスされた知的財産の譲渡と関連するサポートの提供という2つの履行義務があります。これには、サポート期間中に提供され、時間の経過とともにお客様に譲渡されるテクニカルサポートおよびソフトウェアアップデートを受ける権利が含まれます。IPライセンスに割り当てられた収益は、納品日またはライセンス期間の開始日のいずれか遅い方の時点で計上され、サポートに割り当てられた収益はサポート期間にわたって計上されます。ロイヤリティは、該当する顧客が当社の知的財産を組み込んだ製品を販売した四半期の収益として認識されます。知的財産契約の支払いは、通常、知的財産の引き渡し時に受け取られます。特定のIPのカスタマイズに関連する収益は、通常、進捗状況を測定するために発生したコストや費やした時間を使用して、時間の経過とともに計上されます。
ソフトウェアインテグリティセグメント
•私たちは、お客様にソフトウェアライセンス、メンテナンスアップデート、およびテクニカルサポートを受ける権利を提供する取り決めで、ソフトウェアインテグリティ製品を販売しています。これらの取り決め期間中、お客様は、お客様が自社のソフトウェアを新たな重大な品質欠陥や潜在的なセキュリティの脆弱性から保護するのに役立つ、ソフトウェアライセンスに不可欠なメンテナンスアップデートを提供することを期待しています。ライセンスとメンテナンスの更新は、お客様に対する当社のコミットメントを果たすためのものです。両者が連携してお客様に機能を提供すると同時に、複合的な履行義務でもあります。当社は、契約期間中の複合履行義務の収益を認識します。
私たちの顧客との取り決めには、複数の製品とさまざまなライセンス権が含まれる場合があり、顧客はこれらの取り決めの多くの側面について私たちと交渉します。たとえば、彼らは一般的に、ソリューション、サポート、サービスの幅広いポートフォリオを求め、全体的に低い総コストで、ライセンス使用の拡大、将来の購入権、その他の独自の権利など、より有利な条件を求めています。通常、お客様の購入決定を左右する単一の要因はありません。私たちは、競争の激しい市場のお客様にサービスを提供するために、あらゆる面で競争しています。顧客は通常、単価や数量だけでなく、取り決めの合計金額を交渉します。
総収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (単位:百万ドル) |
| 3 か月が終わりました | | | | | | | |
| デザインオートメーション | $ | 927.6 | | | $ | 817.8 | | | $ | 109.8 | | | 13 | % |
| デザインIP | 335.2 | | | 348.5 | | | (13.3) | | | (4) | % |
| ソフトウェアインテグリティ | 132.1 | | | 112.9 | | | 19.2 | | | 17 | % |
| 合計 | $ | 1,394.9 | | | $ | 1,279.2 | | | $ | 115.7 | | | 9 | % |
| 6 か月が終了 | | | | | | | |
| デザインオートメーション | $ | 1,817.4 | | | $ | 1,621.7 | | | $ | 195.7 | | | 12 | % |
| デザインIP | 678.8 | | | 707.4 | | | (28.6) | | | (4) | % |
| ソフトウェアインテグリティ | 260.0 | | | 220.4 | | | 39.6 | | | 18 | % |
| 合計 | $ | 2,756.2 | | | $ | 2,549.5 | | | $ | 206.7 | | | 8 | % |
当社の収益は、主に契約更新のタイミングや金額などのお客様の要件により、変動する可能性があります。たとえば、IP製品の販売時期、フレキシブル支出口座（FSA）のドローダウン、ロイヤリティ、ハードウェア製品の販売などの要因により、収益が変動します。IP製品の販売とハードウェア製品の販売による収益が前もって認識されるため、そのようなIP製品およびハードウェア製品に対する顧客の需要とタイミングの要件により、当社の総収益の変動が大きくなる可能性があります。
2023年4月30日現在、契約されているが未履行または一部履行されていない履行義務は73億ドルでした。未履行の履行義務の金額と構成は、期間ごとに変動します。履行義務の不履行額が将来の売上や収益を示すものではなく、特定の期間終了時のそのような義務が特定の地域や特定の製品やサービスの実際の販売実績と相関しているとは考えていません。2023年4月30日に終了した3か月と6か月間の当社の収益、およびその日付の契約残高の詳細については、注記3を参照してください。 収益の要約連結財務諸表の注記 この四半期報告書では.
2023年4月30日までの3か月と6か月間の総収益が2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、当社の事業の継続的な有機的成長によるものです 大多数の製品グループと地域にわたります。
地域別の収益については、注記17を参照してください。 セグメント開示の 要約連結財務諸表の注記 この四半期報告書では。
時間ベースの製品収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (単位:百万ドル) |
| 3 か月が終わりました | $ | 808.2 | | | $ | 723.8 | | | $ | 84.4 | | | 12 | % |
| 総収益の割合 | 58 | % | | 57 | % | | | | |
| 6 か月が終了 | $ | 1,590.5 | | | $ | 1,431.3 | | | $ | 159.2 | | | 11 | % |
| 総収益の割合 | 58 | % | | 56 | % | | | | |
2023年4月30日に終了した3か月と6か月間の時間ベースの製品収益が2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主にTSLライセンス収益の増加によるものでした前の期間に予約されたアレンジメントからの更新回数が多いです。
前払いの製品収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (単位:百万ドル) |
| 3 か月が終わりました | $ | 345.5 | | | $ | 336.6 | | | $ | 8.9 | | | 3 | % |
| 総収益の割合 | 25 | % | | 26 | % | | | | |
| 6 か月が終了 | $ | 682.2 | | | $ | 704.9 | | | $ | (22.7) | | | (3) | % |
| 総収益の割合 | 25 | % | | 28 | % | | | | |
前払い商品の収益の変化は、通常、顧客の要求の範囲とタイミングが通常どおり変動することに起因します。これにより、特定の期間における前払い注文の金額と収益が左右される可能性があります。
2023年4月30日までの3か月間の先行製品収益が2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主にハードウェア製品の販売が増加したことによるもので、顧客の需要のタイミングによるIP製品の販売の減少によって一部相殺されました。
2023年4月30日までの6か月間の先行製品収益が2022会計年度の同時期と比較して減少したのは、主にIP製品の販売が減少したことによるもので、顧客の需要のタイミングによるハードウェア製品の販売の増加によって一部相殺されました。
前払い製品の収益が総収益に占める割合は、IP製品とハードウェア製品の販売時期によって変動する可能性があります。このような変動は引き続き、出荷のタイミングや顧客の要求による金融庁のドローダウンの影響を受けます。
メンテナンスとサービスの収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (単位:百万ドル) |
| 3 か月が終わりました | | | | | | | |
| メンテナンス収入 | $ | 80.1 | | | $ | 72.6 | | | $ | 7.5 | | | 10 | % |
| プロフェッショナルサービスとその他の収益 | 161.0 | | | 146.2 | | | 14.8 | | | 10 | % |
| 合計 | $ | 241.1 | | | $ | 218.8 | | | $ | 22.3 | | | 10 | % |
| 総収益の割合 | 17 | % | | 17 | % | | | | |
| 6 か月が終了 | | | | | | | |
| メンテナンス収入 | $ | 161.5 | | | $ | 138.1 | | | $ | 23.4 | | | 17 | % |
| プロフェッショナルサービスとその他の収益 | 322.0 | | | 275.2 | | | 46.8 | | | 17 | % |
| 合計 | $ | 483.5 | | | $ | 413.3 | | | $ | 70.2 | | | 17 | % |
| 総収益の割合 | 17 | % | | 16 | % | | | | |
2023年4月30日までの3か月と6か月間のメンテナンス収入が2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主にメンテナンスを含むハードウェアの取り揃えの量が増加したためです。
2023年4月30日に終了した3か月と6か月間の専門サービスおよびその他の収益が2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主にIPカスタマイズプロジェクトのタイミングによるものでした。
収益コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (単位:百万ドル) |
| 3 か月が終わりました | | | | | | | |
| 製品収益の原価 | $ | 184.7 | | | $ | 150.7 | | | $ | 34.0 | | | 23 | % |
| メンテナンス費用とサービス収入 | 95.4 | | | 87.7 | | | 7.7 | | | 9 | % |
| 無形資産の償却 | 17.9 | | | 14.4 | | | 3.5 | | | 24 | % |
| 合計 | $ | 298.0 | | | $ | 252.8 | | | $ | 45.2 | | | 18 | % |
| 総収益の割合 | 21 | % | | 20 | % | | | | |
| 6 か月が終了 | | | | | | | |
| 製品収益の原価 | $ | 359.1 | | | $ | 316.1 | | | $ | 43.0 | | | 14 | % |
| メンテナンス費用とサービス収入 | 186.8 | | | 165.9 | | | 20.9 | | | 13 | % |
| 無形資産の償却 | 36.5 | | | 27.8 | | | 8.7 | | | 31 | % |
| 合計 | $ | 582.4 | | | $ | 509.8 | | | $ | 72.6 | | | 14 | % |
| 総収益の割合 | 21 | % | | 20 | % | | | | |
収益コストは、製品収益原価、保守およびサービス収益コスト、無形資産の償却という3つのカテゴリに分類されます。
製品収益の原価。製品コスト収益には、販売された製品およびライセンスされたソフトウェアに関連する費用、ハードウェア関連の費用、製品のサポートと流通に関連する配分された運用コスト、サードパーティベンダーに支払われるロイヤリティ、および資本化されたソフトウェア開発費の償却が含まれます。
メンテナンス費用とサービス収入。メンテナンスコストとサービス収益には、ホットラインやオンサイトサポート、生産サービス、メンテナンス更新の文書化などのメンテナンスサービスを提供するための費用が含まれます。
無形資産の償却。収益原価に含まれる無形資産の償却は、コア/開発技術および特定の契約権無形資産の償却で構成されます。
2023年4月30日までの3か月間の収益コストが2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に、雇用と買収による人員数の増加による従業員関連費用の1,930万ドル、ハードウェア関連費用が1,430万ドル、施設費用が440万ドル、技術関連の無形資産の償却が350万ドル、220万ドル増加したことによるものです。は、当社の役員繰延報酬プラン資産の公正価値です。
2023年4月30日までの6か月間の収益コストが2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に、雇用と買収による人員数の増加による従業員関連費用の4,280万ドル、テクノロジー関連の無形資産の償却870万ドル、施設費用の870万ドル、役員繰延報酬の公正価値490万ドルの増加によるものです。計画資産、および150万ドルのハードウェア関連費用。
営業経費
研究開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (単位:百万ドル) |
| 3 か月が終わりました | $ | 485.6 | | | $ | 390.0 | | | $ | 95.6 | | | 25 | % |
| 総収益の割合 | 35 | % | | 30 | % | | | | |
| 6 か月が終了 | $ | 950.9 | | | $ | 773.9 | | | $ | 177.0 | | | 23 | % |
| 総収益の割合 | 35 | % | | 30 | % | | | | |
2023年4月30日までの3か月間の研究開発費が2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に、製品ポートフォリオの拡大と強化に伴う人員増加の結果としての従業員関連費用の4,800万ドル、役員繰延報酬プラン資産の公正価値2,080万ドル、施設費960万ドル、コンサルタントと請負業者の費用170万ドルの増加によるものです。
2023年4月30日までの6か月間の研究開発費が2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に、製品ポートフォリオの拡大と強化に伴う人員増加の結果としての従業員関連費用の9,310万ドル、役員繰延報酬プラン資産の公正価値が4,580万ドル、施設費が1,930万ドル、コンサルタントと請負業者の費用が230万ドル増加したことによるものです。
セールスとマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (単位:百万ドル) |
| 3 か月が終わりました | $ | 222.1 | | | $ | 191.6 | | | $ | 30.5 | | | 16 | % |
| 総収益の割合 | 16 | % | | 15 | % | | | | |
| 6 か月が終了 | $ | 432.9 | | | $ | 372.1 | | | $ | 60.8 | | | 16 | % |
| 総収益の割合 | 16 | % | | 15 | % | | | | |
2023年4月30日までの3か月間の販売およびマーケティング費用が2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に、人員増加による従業員関連費用の1,640万ドル、役員繰延報酬プラン資産の公正価値が480万ドル、対面会議やイベントの増加による旅費およびマーケティング費用の420万ドル、および施設費260万ドルの増加によるものです。
2023年4月30日までの6か月間の販売およびマーケティング費用が2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に、人員増加による従業員関連費用の2,760万ドル、役員繰延報酬プラン資産の公正価値が1,070万ドル、対面会議やイベントの増加による旅費およびマーケティング費用の1,020万ドル、および施設費470万ドルの増加によるものです。
一般管理と管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (単位:百万ドル) |
| 3 か月が終わりました | $ | 91.1 | | | $ | 74.0 | | | $ | 17.1 | | | 23 | % |
| 総収益の割合 | 7 | % | | 6 | % | | | | |
| 6 か月が終了 | $ | 188.4 | | | $ | 155.0 | | | $ | 33.4 | | | 22 | % |
| 総収益の割合 | 7 | % | | 6 | % | | | | |
2023年4月30日までの3か月間の一般管理費が2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に2022年度第2四半期に1,590万ドルの不良債権回収があったことと、雇用による人員増加による従業員関連費用が550万ドル増加し、役員繰延報酬プラン資産の公正価値が440万ドル増加したことによるものです。これらの増加は、法務、コンサルティング、その他の専門家費用の380万ドルの減少によって一部相殺されました。
2023年4月30日までの6か月間の一般管理費が2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に2022年度第2四半期に1,590万ドルの不良債権回収があったことと、雇用による人員増加による従業員関連費用が1,620万ドル、役員繰延報酬プラン資産の公正価値が1,060万ドル増加したことによるものです。これらの増加は、法務、コンサルティング、その他の専門家費用の130万ドルの減少によって一部相殺されました。
無形資産の償却
営業費用に含まれる無形資産の償却には、買収に関連する商標、商号、顧客関係の償却が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (単位:百万ドル) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | 6.6 | | | 6.9 | | | (0.3) | | | (4) | % |
| | | | | | | |
| 総収益の割合 | — | % | | 1 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 6 か月が終了 | 13.3 | | | 15.9 | | | (2.6) | | | (16) | % |
| | | | | | | |
| 総収益の割合 | — | % | | 1 | % | | | | |
2023年4月30日までの3か月と6か月間の無形資産の償却が2022会計年度の同時期と比較して減少したのは、主に特定の無形資産が全額償却されたことによるもので、2023年4月30日に終了した3か月と6か月の間に取得した無形資産に関連する償却費用によって一部相殺されました。
リストラ費用
2023会計年度の第1四半期に、事業再編の一環として従業員の自発的解雇に関するリストラ計画（2023計画）を開始しました。2023年計画に基づく総費用は、5,000万ドルから7,000万ドルの範囲になると予想されており、主に退職金と施設退去費用で構成されています。2023年計画は、2023会計年度の第3四半期に完了する予定です。3つの間に、それぞれ410万ドルと4,500万ドルのリストラ費用を記録しました 2023年4月30日に終了した6か月間.
注記9を参照してください。 リストラ費用の 要約連結財務諸表の注記詳細については、この四半期報告書を参照してください。
その他の収益（費用）、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (単位:百万ドル) |
| 3 か月が終わりました | | | | | | | |
| 利息収入 | $ | 8.1 | | | $ | 1.3 | | | $ | 6.8 | | | 523 | % |
| 支払利息 | (0.3) | | | (0.4) | | | 0.1 | | | (25) | % |
| 役員繰延報酬制度に関連する資産の利益（損失） | 2.8 | | | (29.3) | | | 32.1 | | | (110) | % |
| 外貨両替の利益 (損失) | (2.4) | | | 4.9 | | | (7.3) | | | (149) | % |
| その他、純額 | (3.9) | | | (0.4) | | | (3.5) | | | 875 | % |
| 合計 | $ | 4.3 | | | $ | (23.9) | | | $ | 28.2 | | | (118) | % |
| 6 か月が終了 | | | | | | | |
| 利息収入 | $ | 15.0 | | | $ | 2.1 | | | $ | 12.9 | | | 614 | % |
| 支払利息 | (0.6) | | | (0.9) | | | 0.3 | | | (33) | % |
| 役員繰延報酬制度に関連する資産の利益（損失） | 23.0 | | | (48.9) | | | 71.9 | | | (147) | % |
| 外貨両替の利益 (損失) | 0.3 | | | 3.8 | | | (3.5) | | | (92) | % |
| その他、純額 | (10.2) | | | 0.2 | | | (10.4) | | | (5,200) | % |
| 合計 | $ | 27.5 | | | $ | (43.7) | | | $ | 71.2 | | | (163) | % |
2023年4月30日に終了した3か月と6か月間のその他の収入（費用）が2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に当社の役員繰延報酬プラン資産の公正価値の増加によるものです。
セグメントの経営成績
連結レベルで管理されている特定の営業費用は、報告対象セグメントに配分しません。これらの未配分費用は、主に株式ベースの報酬費用、無形資産の償却、繰延報酬プランの公正価値の変動、リストラ費用、およびその他の特定の営業費用で構成されます。注記17を参照してください。 セグメント開示の 要約連結財務諸表の注記詳細については、この四半期報告書を参照してください。
デザインオートメーションセグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 変更 | | % 変更 |
| | (単位:百万ドル) |
| 3 か月が終わりました | | | | | | | |
| 調整後営業利益 | $ | 360.1 | | | $ | 321.4 | | | $ | 38.7 | | | 12 | % |
| 調整後営業利益率 | 39 | % | | 39 | % | | — | % | | — | % |
| 6 か月が終了 | | | | | | | |
| 調整後営業利益 | $ | 706.1 | | | $ | 614.7 | | | $ | 91.4 | | | 15 | % |
| 調整後営業利益率 | 39 | % | | 38 | % | | 1 | % | | 3 | % |
2023年4月30日に終了した3か月と6か月の調整後営業利益が、2022会計年度の同時期と比較して増加したのは主でしたyは、前の期間に予約されたアレンジメントによる収益の増加によるものです。
IPセグメントの設計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 変更 | | % 変更 |
| | (単位:百万ドル) |
| 3 か月が終わりました | | | | | | | |
| 調整後営業利益 | $ | 86.3 | | | $ | 135.7 | | | $ | (49.4) | | | (36) | % |
| 調整後営業利益率 | 26 | % | | 39 | % | | (13) | % | | (33) | % |
| 6 か月が終了 | | | | | | | |
| 調整後営業利益 | $ | 203.9 | | | $ | 289.9 | | | $ | (86.0) | | | (30) | % |
| 調整後営業利益率 | 30 | % | | 41 | % | | (11) | % | | (27) | % |
2023年4月30日に終了した3か月と6か月間の調整後営業利益が、2022会計年度の同時期と比較して減少したこと は主に、顧客の要求のタイミングによるIP製品の収益の減少と、人員増加による従業員関連コストの増加によるものです。
ソフトウェアインテグリティセグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 変更 | | % 変更 |
| | (単位:百万ドル) |
| 3 か月が終わりました | | | | | | | |
| 調整後営業利益 | $ | 18.3 | | | $ | 13.0 | | | $ | 5.3 | | | 41 | % |
| 調整後営業利益率 | 14 | % | | 12 | % | | 2 | % | | 17 | % |
| 6 か月が終了 | | | | | | | |
| 調整後営業利益 | $ | 33.8 | | | $ | 25.0 | | | $ | 8.8 | | | 35 | % |
| 調整後営業利益率 | 13 | % | | 11 | % | | 2 | % | | 18 | % |
2023年4月30日に終了した3か月と6か月間の調整後営業利益が2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に 前の期間に予約されたアレンジメントによる収益の増加。
所得税
2023年4月30日に終了した3か月間の実効税率は、2022会計年度の同時期と比較して低下しました。これは主に、税法により外国から派生した無形資産所得控除額が増加したことと、株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置が増加したためです。2023年4月30日までの6か月間の当社の実効税率は、2022会計年度の同時期と比較して低下しました。これは主に、外国から派生した無形資産所得控除の増加が、株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置の減少によって相殺されたためです。
注記19を参照してください。 所得税の 要約連結財務諸表の注記 詳細については、この四半期報告書を参照してください。
流動性と資本資源
私たちの主な流動性源は、事業運営から生み出された資金と、リボルビング・クレジットやタームローンの下で引き出される可能性のある資金です。
2023年4月30日の時点で、私たちは17億ドルの現金、現金同等物、および短期投資を保有していました。また、主にオフィスリースの預金に関連する180万ドルの制限付現金も保有していました。当社の現金同等物は、主に課税対象のマネーマーケット投資信託、定期預金、および満期が3か月以下の流動性の高い投資で構成されていました。当社の短期投資には、米国政府および地方自治体の債務、投資適格の売却可能債券、および加重平均信用格付けがAAの資産担保証券が含まれます。
2023年4月30日の時点で、当社の現金および現金同等物のうち約8億3,430万ドルがさまざまな外国の管轄区域に所在しています。特定の海外子会社の未分配収益に対して、当該収益がそれらの子会社の事業に無期限に再投資されるとは見なされなくなった範囲で、外国の源泉徴収税を規定しています。
既存の現金、現金同等物、短期投資、流動性源は、今後12か月以上にわたって、当社の現金要件とキャピタルリターンプログラムを満たすのに十分であると考えています。現在、今後12か月間またはそれ以降の資本ニーズに影響を与えるような、当社の流動性が実質的に増加または減少する、または結果として生じる可能性がかなり高い傾向、要求、コミットメント、出来事、または不確実性を認識していません。私たちの将来の現金要件は、収益の伸び率、販売およびマーケティング活動の拡大、研究開発活動を支援するための支出の時期と範囲など、多くの要因に左右されます。また、ビジネス、アプリケーション、またはテクノロジーに投資または買収する場合や、取締役会が承認した株式買戻しプログラムをさらに拡大する場合もあります。そのためには、多額の現金資源の使用や追加の資金調達が必要になる場合があります。
2023年度より、当社の研究開発費は、米国の税務上の目的で発生した場合に控除されるのではなく、税法に基づいて資産計上および償却することが義務付けられています。その結果、2023会計年度の現金税負債が大幅に増加することになります。カリフォルニアの冬の嵐に対するIRSの減税の結果、2023会計年度の連邦現金税の支払いを2023会計年度の第4四半期まで延期しました。注記19を参照してください 所得税の 要約連結財務諸表の注記 詳細については、この四半期報告書を参照してください。
2023年4月30日までの6か月間、パートIIの項目7に示されているように、契約上の義務やその他の義務を含む重要な現金要件に大きな変更はありませんでした。 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析年次報告書に含まれています。
次のセクションでは、2023年4月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書およびその他の流動性と資本資源のコミットメントの変更について説明します。
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6か月が終わりました
4月30日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変更 |
| | (単位:百万ドル) |
| 営業活動による現金 | $ | 817.7 | | | $ | 905.7 | | | $ | (88.0) | |
| 投資活動に使用される現金 | (127.7) | | | (186.0) | | | 58.3 | |
| 財務活動に使用される現金 | (591.2) | | | (559.1) | | | (32.1) | |
営業活動による現金
当社の営業活動による現金は、請求と回収のタイミング、業績、税金やその他の負債の支払いの時期と金額など、さまざまな要因の結果として変動すると予想しています。私たちの事業によって提供される現金は、主にライセンス契約の支払い条件に依存します。通常、ライセンス料はライセンス期間中に四半期ごとまたは年ごとに支払われる時間ベースの製品収益よりもはるかに早い時期に、前払いの取り決めから現金を受け取ります。
2023年4月30日までの6か月間の営業活動によって提供された現金が2022会計年度の同時期と比較して減少したのは、主に純利益と顧客への請求のタイミングが減少したことによるもので、ベンダーや納税を含む事業への支出が減少したことで一部相殺されました。
投資活動に使用される現金
2023年4月30日までの6か月間の投資活動に使用された現金が2022会計年度の同時期と比較して減少したのは、主に買収に支払われた現金が6,770万ドル減少し、投資の売却と満期による収益が3,070万ドル増加したことによるもので、2,400万ドルの不動産および設備の購入と1,660万ドルの投資購入の増加によって一部相殺されました。
財務活動に使用される現金
2023年4月30日までの6か月間の財務活動に使用された現金が2022会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に1億570万ドルの自社株買いの増加によるもので、7,460万ドルの債務返済の減少によって一部相殺されました。
クレジットとタームローン施設
2022年12月14日、当社は第5次延長および修正契約（第5改正）を締結しました。これにより、2021年1月22日付けの以前のクレジット契約（修正および改訂された時点では、クレジット契約）が修正および改訂されました。
修正第5条により、既存のシニア無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ（リボルバー）が6億5,000万ドルから8億5,000万ドルに引き上げられ、満期日が2024年1月22日から2027年12月14日に延長されました。これは、当社の選択によりさらに延長できます。信用契約では、元本総額で1億5,000万ドルまでの未確約のインクリメンタル・リボルビング・ローンファシリティも提供されます。信用契約には、連結レバレッジ比率を最大に維持することを要求する財務規約と、その他の非財務規約が含まれています。2023年4月30日の時点で、リボルバーの未払い残高はありませんでした。
2018年7月、私たちは施設の拡張を支援するために、中国の貸し手と12年間の2億2000万人民元（約3,300万ドル）の信用契約を締結しました。借入には、5年ローンのプライムレートに0.74％を加えた変動金利で利息がかかります。2023年4月30日の時点で、契約に基づく未払い残高は2,020万ドルでした。
注記10を参照してください。 クレジットとタームローン施設の 要約連結財務諸表の注記詳細については、この四半期報告書を参照してください。
株式買戻しプログラム
2022年9月、当社の取締役会（取締役会）は、株式買戻しプログラム（以下「プログラム」）の補充を承認し、最大15億ドルの普通株式を購入する権限を与えました。
2023年2月、私たちは総額3億ドルの普通株式を買い戻すための加速株式買戻し契約（2023年2月のASR）を締結しました。2023年2月のASRに従い、2億5,500万ドル相当の株式の初回引き渡しを受けるために3億ドルの前払いを行いました。4,500万ドルの残りの残高は、2023年5月に決済されました。2023年2月のASRで購入された株式の総数は約80万株で、平均購入価格は1株あたり364.1ドルでした。
2023年4月30日の時点で、7億9,430万ドルは、本プログラムに基づく将来の買戻しに利用できるままです。当社の買戻し活動のペースは、必要な運転資本、買収に必要な現金、債務返済義務、株価、経済状況および市場状況などの要因によって異なります。
IR法は2022年8月16日に米国で制定されました。IR法は、2022年12月31日以降に対象企業が行った自社株買いの公正市場価値に1％の物品税を課します。買い戻された株式の課税対象価値の合計は、課税年度中に新たに発行された株式の公正市場価値によって減額されます。自社株買い物品税の潜在的な影響を評価しています。予備評価に基づくと、全体的な資本配分戦略や連結財務諸表に重大な影響はないと予想しています。IR法に関連するリスクは、パートIIの項目1Aに記載されています。 リスク要因.
その他のコミットメントを参照してください—クレジットおよびタームローンファシリティ、項目7、 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析シニア無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入については、年次報告書の第2部に記載されています。
2023年4月29日現在、当社の市場リスクへの露出は2022年10月29日から大きく変わっていません。金利や外貨レートの変動に関連する金融市場リスクの詳細については、項目7Aを参照してください。 市場リスクに関する定量的・質的開示年次報告書の第2部に含まれています。
(a)開示管理と手続きの評価。2023年4月29日現在、シノプシスは、最高経営責任者（CEO）や最高財務責任者（CFO）を含むシノプシスの経営陣の監督と参加を得て、シノプシスの開示管理および手続き（この用語は1934年の証券取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）の設計と運用の有効性について評価を実施しました。、改正された（取引法））。開示管理と手続きのシステムの有効性には、本質的に制限があります。したがって、効果的な開示管理と手続きであっても、その統制目標の達成を合理的に保証することしかできず、絶対的な保証はできません。当社のCEOと最高財務責任者（CFO）は、2023年4月29日現在、シノプシスが取引法に基づいて提出する報告書で開示する必要がある情報が、必要に応じて記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、CEOやCFOを含むシノプシスの経営陣に伝達されることを合理的に保証するために、2023年4月29日時点で有効であったと結論付けています。必要な開示について。
(b)財務報告に関する内部統制の変更。 2023年4月29日に終了した会計四半期中に、シノプシスの財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いシノプシスの財務報告に対する内部統制に変更はありませんでした。
第二部その他の情報
私たちは、日常的な法的手続きのほか、通常の業務過程で生じる要求、請求、脅迫訴訟の対象となります。訴訟の最終的な結果はしばしば不確実であり、不利な結果は当社の経営成績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。結果にかかわらず、訴訟は、弁護費用、経営資源の転用、その他の要因により、シノプシスに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは定期的に各重要事項の状況を見直し、潜在的な財務上のリスクを評価します。請求または法的手続きによる潜在的な損失の可能性が考えられ、その金額が推定できる場合、当社は推定損失に対する責任を負います。法的手続きは本質的に不確実であり、状況が変化すると、未払負債の金額が増減したり、なくなったりする可能性があります。
ハンガリーの税務問題
注記19を参照してください。 所得税の 要約連結財務諸表の注記 ハンガリーの監査についての説明として、この四半期報告書に記載されています 「米国以外」という見出しの下に試験。」
ベル・セミック・アクション
2022年4月27日、特許収益化事業体であるBell Semiconductor LLC（Bell Semic）は、シノプシスを含む電子設計自動化（EDA）ベンダーが提供する特定の設計ツールを使用して設計された特定の半導体デバイスが、ベルセミックが保有する1つ以上の特許を侵害しているとして、特定のテクノロジー企業に対して一連の特許侵害訴訟を提起し始めました。ベル・セミックは、金銭的損害賠償、弁護士費用および費用、および被告が侵害の疑いのあるEDA設計ツールを使用することを禁止する恒久的な差し止め命令を求めています。
2022年4月29日、ベル・セミックはまた、1930年の関税法第337条の違反を理由に、回答者がシノプシスを含むEDAベンダーが提供する特定の設計ツールを使用して設計された半導体デバイスを米国に輸入することを禁止する限定的排除命令、および回答者の輸入、販売を禁止する排除命令を求めて、一連の苦情を米国国際貿易委員会（ITC）に提出し始めました。EDAが提供する特定のデザインツールを使用して作成された製品の販売、宣伝、または譲渡の提供シノプシスを含むベンダー。 2022年11月8日に、 ITCが調査を開始しました。2023年5月8日、ベル・セミックは、保留中のITC調査を自主的に撤回する申立てを提出しました。
シノプシスは、前述の訴訟の被告または被告として指名されていません。ただし、一部の回答者および被告はシノプシスの顧客であり、ベル・セミックの申し立てに応えて、エンドユーザーライセンス契約に基づいてシノプシスに弁護と補償を求めています。シノプシスは、エンドユーザー使用許諾契約の条件に従って、一部の顧客を弁護しています。
2022年11月と12月に、シノプシスと他のEDAベンダーは、ベル・セミックが前述の訴訟で主張した6つの特許のそれぞれについて、無効および/または非侵害の宣言的判断を求めて訴訟を提起しました。宣言的判決訴訟を却下するというベル・セミックの申し立ては、2023年4月27日に却下されました。シノプシスや他のEDAベンダーも、ベルセミックがITCの調査と特許侵害訴訟を進めることを禁止することを求めて仮差止命令の申立てを提出しました。仮差止命令の申立ては、2023年4月27日に偏見なく却下されました。ベル・セミックは、2023年5月11日に宣言的判決の訴えに応えて、EDAベンダーに対する特許侵害に対する反訴を主張しました。宣言的判決の訴訟は、2024年1月16日に裁判にかけられる予定です。
当社の事業に関連するリスク要因の説明は以下のとおりです。これらのリスクのいくつかは、以下の議論と、経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析、法的手続き、市場リスクに関する量的および質的開示において強調されています。これらのリスクや、現時点で当社が知られていない、または現在重要ではないと当社が考えている追加のリスクや不確実性の発生は、当社の事業、財政状態、経営成績、株価に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。これらのリスクと不確実性により、当社の実際の業績は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述で想定されている結果と大きく異なる可能性があります。投資家は、当社の普通株に投資する前に、関連するすべてのリスクと不確実性を慎重に検討する必要があります。
業界のリスク
マクロ経済環境の不確実性、およびそれが半導体および電子産業に与える潜在的な影響は、当社の事業、業績、および財政状態に悪影響を与える可能性があります。
世界的なインフレ圧力と金利の上昇、米国連邦債務上限交渉、銀行の破産、潜在的な景気減速または景気後退、サプライチェーンの混乱、地政学的圧力、為替レートの変動、および関連する世界経済状況の影響など、マクロ経済環境の不確実性により、信用、株式、外貨市場はボラティリティが高まっています。この不確実なマクロ経済環境により、一部のお客様は意思決定を延期したり、支出を減らしたり、当社への支払いを遅らせたりする可能性があります。顧客によるそのような注意は、とりわけ、当社の売上を維持または増加させる能力、または確約した契約による収益を認識する能力を制限する可能性があります。たとえば、ソフトウェアインテグリティ部門の現在のマクロ経済環境による影響は引き続き軽微でした。顧客が購入決定に対して厳しいレベルの精査を行ったため、場合によっては予算の不確実性のために短期契約を選択する顧客もいました。
これらのマクロ経済の不確実性が持続し、経済状況が悪化し続けると、半導体および電子産業は成長できなくなる可能性があります。さらに、半導体業界のグローバルリーダーになるという中国の方針は、競争の激化や国際貿易関係のさらなる混乱を招く可能性があります。これには政府の追加の貿易制限が含まれますが、これらに限定されません。米国政府のエンティティリストや輸出規制（以下に定義）など、政府の輸出入規制に関連するリスクの詳細については、を参照してください。」業界のリスク —私たちは政府の輸出入要件の対象となり、責任を負わせたり、製品やサービスの販売能力を制限したりする可能性があり、国際市場での競争力が損なわれる可能性があります。”
不利な経済状況は、パソコン、スマートフォン、自動車、サーバーに組み込まれているICなど、当社製品が製造を支援するデバイスの需要に影響します。これらの製品や他の製品に対する需要が長期的に減少すると、設計ソリューションの需要が減少し、時間の経過とともに平均販売価格と製品売上が大幅に減少する可能性があります。将来の景気低迷も当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、お客様や販売業者が高い在庫レベルを構築した場合、当社製品に対する短期的および/または長期的な需要が減少する可能性があります。これらの出来事や混乱が発生した場合、当社の製品やサービスに対する需要は、当社の事業、業績、財務状況とともに悪影響を受ける可能性があります。さらに、これらの出来事や混乱による悪影響は、当社のビジネスモデルによっては延期される可能性があります。
さらに経済が不安定になると、銀行や金融サービス業界に悪影響を及ぼし、外貨先渡契約、信用取引、銀行取引、預金サービスを行うために頼りにしている銀行の破綻や信用格下げにつながったり、債務不履行につながる可能性もあります。さらに、銀行や金融サービス業界は複雑な法律の対象であり、厳しい規制を受けています。業界、銀行、金融サービス業界、経済を統制する法律、政策、規制の提案、検討中、または将来の変更が、世界的な金利上昇や世界的なインフレ圧力の高まりなど、当社の事業にどのように影響するかについては不確実性があります。世界のクレジット市場の状況が悪化すると、事業や設備投資の資金を調達するための外部資金を調達する能力が制限される可能性があります。さらに、厳しい経済状況により、信用不履行による売掛金の損失率が高くなる可能性もあります。上記のいずれも、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼし、株価が下落する可能性があります。
私たちのビジネスの成長は、主に半導体と電子産業に依存しています。
EDA業界全体の成長、デザインオートメーションとデザインIPセグメントの売上、そしてある程度、ソフトウェアインテグリティセグメントの売上は、半導体業界とエレクトロニクス業界に依存しています。私たちの事業と収益のかなりの部分は、半導体メーカー、システム会社、およびその顧客による新しい設計プロジェクトの開始にかかっています。SoC、IC、電子システムの設計がますます複雑になり、コスト管理に関する顧客の懸念が高まると、以前は設計着手数と設計作業全般が減少する可能性があります。たとえば、この複雑さの増大に対応して、一部の顧客は、設計プロセスの1つの個別の段階に集中するか、最先端のEDA製品を必要としない、それほど高度ではないがリスクの少ない製造プロセスを選択するかもしれません。世界的なインフレ圧力と金利の上昇、米国連邦政府の債務上限交渉、銀行の破綻または世界的なサプライチェーンの混乱、地政学的圧力、景気減速または景気後退などにより、半導体および電子業界の成長が鈍化または停滞した場合、当社の製品およびサービスに対する需要が減少し、当社の財政状態と経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。さらに、EDA業界が成熟するにつれて、統合により、唯一のソースベンダーとしてより競争力のある企業との競争が激化しました。この競争の激化により、当社の収益成長率が低下し、営業利益率に下向きの圧力がかかり、事業や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、半導体および電子産業はますます複雑になり、相互接続されたエコシステムになっています。私たちのお客様の多くは、半導体設計の製造をファウンドリに外注しています。また、当社の顧客は、設計プロセスの効率を向上させるために、当社や他のベンダーが提供しているかどうかにかかわらず、サードパーティのIPを設計に組み込むことがよくあります。私たちは主要なファウンドリと緊密に協力して、当社のEDA、IP、および製造ソリューションがそれらの製造プロセスと互換性があることを確認しています。同様に、私たちは他の主要な半導体IP、特にマイクロプロセッサIPプロバイダーと緊密に連携して、EDAツールをIP設計で使用できるように最適化し、同じチップ上に別々のコンポーネントを設計する場合もあるため、彼らのIPと自社のIP製品が効果的に連携するようにしています。EDAおよびIPソリューションを主要なファウンドリの製造プロセスや主要なIPプロバイダーの製品に最適化できなかったり、そのようなファウンドリプロセスやサードパーティのIP製品へのアクセスが妨げられたりした場合、当社のソリューションはお客様にとってあまり望ましくなくなり、当社の事業や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは競争の激しい業界で事業を行っており、革新的な技術に対するお客様の需要に低コストで応え続けなければ、当社の製品は競争力がなくなったり、時代遅れになる可能性があります。
当社のデザインオートメーション部門では、ケイデンス・デザイン・システムズ社やシーメンスEDAなど、さまざまな製品やサービスを提供するEDAベンダーと競合しています。また、IC設計プロセスの1つまたは複数の個別の段階に焦点を当てた製品を提供する他のEDAベンダー（市場への新規参入企業を含む）とも競合しています。さらに、当社のお客様は、当社の製品と競合する設計ツールや機能を社内で開発しています。私たちのデザインIPセグメントでは、増え続けるシリコンIPプロバイダーや、お客様が社内で開発したIPと競争しています。当社のソフトウェアインテグリティ部門では、他のソリューションプロバイダーと競合しています。その多くは、ソフトウェアセキュリティや品質分析の特定の側面に焦点を当てています。また、新興企業やより確立されたソフトウェア会社など、頻繁に新規参入する企業と競争しています。
私たちが事業を展開している業界は非常に競争が激しく、国内外で新しい競合他社がこれらの市場に参入しています。たとえば、中国は独立したEDA機能を構築し、半導体業界で国際的に競争することを目指して、中国企業を支持する国家政策を実施し、政府支援の投資ファンドを設立しました。当社の製品やサービスに対する需要は動的で、お客様の製品に対する需要、設計の開始、お客様の予算上の制約など、さまざまな要因に左右されます。これらの業界のテクノロジーは急速に進化しており、製品の導入や改善が頻繁に行われ、業界標準や顧客要件が変更されているのが特徴です。たとえば、クラウドコンピューティングと人工知能技術の採用は、ビジネスモデルと既存の技術提供の両方に新たな需要と混乱をもたらすという課題をもたらす可能性があります。機能幅が狭くなる一方で、半導体デバイスの機能要件は絶えず増加し、チップの設計と製造の複雑さ、コスト、リスクが大幅に増加しています。同時に、当社のお客様や潜在的な顧客は、設計にかかる総コストの削減を求め続けています。これは、1つのベンダーからの購入を統合することにつながる可能性があります。このような環境で成功するためには、お客様の技術要件をうまく満たし、製品の価値を高めると同時に、お客様の全体的なコストと私たち自身の運用コストの削減にも努める必要があります。
私たちは主に、技術、製品の品質と機能（使いやすさを含む）、ライセンスまたは使用条件、契約後のカスタマーサポート、製品間の相互運用性、価格と支払い条件に基づいて競争します。具体的には、以下の競争要因が私たちの成功に影響すると考えています。
•重要な開発サイクルと技術の変化を予測して主導し、迅速かつ効率的に革新し、既存のソフトウェアおよびハードウェア製品を改善し、そのような新製品の開発または買収を成功させる私たちの能力。
•包括的なプラットフォームへの高度な統合と個々の製品パフォーマンスの両方を備えた製品を提供する当社の能力。
•ライセンス使用の拡大、将来の購入権、価格割引、その他の差別化権（複数のツールコピー、契約後のカスタマーサポート、お客様が最初にライセンスしたソフトウェアを他のシノプシス製品と交換できる「リミックス」権など）、技術プールを購入できることなど、より有利な条件により、当社製品の価値を高めることができます。
•ハードウェア製品の可用性を確保するために効率的なサプライチェーンを管理する当社の能力。
•支払い条件に基づいて競争する当社の能力。そして
•当社の製品のエンジニアリングおよび設計コンサルティングを提供する私たちの能力。
これらの競争要因をうまく管理できなかったり、革新的な技術に対する相反する需要と全体的なコスト削減のバランスをうまく取れなかったり、新しい競争力に対処できなかったりすると、私たちの事業と財務状況に悪影響が及びます。
私たちは政府の輸出入要件の対象となり、責任を負わせたり、製品やサービスの販売能力を制限したりする可能性があり、国際市場での競争力が損なわれる可能性があります。
私たちは、特定の製品やサービスの販売、出荷、伝送、および特定の技術の米国外への移転を制限する輸出規制、法律、規制の対象となります。また、これらの要件は、ソフトウェアや技術の国内リリースを特定の外国人に制限しています。さらに、当社の事業にとって重要となる可能性のある輸入を規制する税関やその他の輸入要件の対象となります。
米国輸出管理規則またはその他の米国または米国以外の輸出要件（総称して、輸出規制）を遵守しない場合、会社に対する罰金、輸出およびその他の国際取引に従事する能力の喪失など、民事上および刑事上の重大な罰則の対象となる可能性があります。当社の事業と技術の性質上、輸出規制により、当社と特定の外国企業との間の取引に関する政府からの調査の対象となる場合もあります。たとえば、米国産業安全保障局（BIS）から、特定の中国企業との取引に関する情報と書類の提出を求める行政召喚状を受け取りました。私たちは、適用されるすべての規制を完全に遵守していると信じており、BISの召喚状に対応するためにBISと協力しています。ただし、問い合わせの結果や、当社の事業や財務状況に対する潜在的な影響を予測することはできません。
現時点では、輸出規制は当社の事業に重大な影響を与えないと考えていますが、追加の規制変更が将来当社の事業に与える影響を予測することはできません。米国は、ロシアと中国に関する輸出規制の大幅な変更を発表しています。今後、輸出規制にさらに変更が加えられると予想しています。たとえば、米国政府は、高度なコンピューティングIC、そのようなICを含むコンピューター商品、および特定の半導体製造品目に対する規制を実施しています。また、スーパーコンピューターや半導体製造のエンドユーザー向けの品目が関係する取引も規制しています。新しい規制は、米国政府のエンティティリストにある特定のエンティティのライセンス要件に従って、外国で生産される品目の範囲を拡大します。輸出規制の施行と範囲の変更を含む輸出規制の将来の変更により、国際市場への当社の製品またはサービスの導入が遅れたり、国際事業を行うお客様が当社の製品またはサービスをグローバルに展開できなくなったりする可能性があります。場合によっては、そのような変更により、当社製品の輸出入が妨げられる可能性があります。
顧客間および当社が事業を行う業界内の統合、および比較的少数の大規模顧客への依存は、当社の業績に悪影響を与える可能性があります。
半導体および電子業界のお客様間では、過去数年間に多くの企業結合や戦略的パートナーシップが結ばれていますが、将来的にはさらに多くのことが起こる可能性があります。顧客間の統合は、顧客の減少や顧客の喪失、顧客交渉力の向上、ソフトウェアやサービスへの顧客の支出の減少につながる可能性があります。さらに、私たちは比較的少数の大規模な顧客に依存しており、そのような顧客は引き続きライセンスを更新し、当社から追加製品を購入して、収益の大部分を占めています。また、お客様が研究開発や業務を効率化したり、購入の意思決定を減らしたり遅らせたりした場合、お客様間の統合によって当社の製品やサービスの需要が減少する可能性があります。
顧客支出の減少や顧客、特に大口顧客の喪失は、当社の事業や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社や競合他社は、それぞれの製品提供を補完および拡大するために事業や技術を獲得する可能性があります。統合された競合他社は、かなりの財源とチャネルの影響力を持ち、地理的に広い範囲を広げることができるため、製品の差別化、価格設定、マーケティング、サービス、サポートなどの面で競争力を高めることができます。競合他社が、当社が提供していない事業や技術を統合または買収した場合、より大きな技術ポートフォリオ、追加のサポートとサービス、またはより低い価格を提供できる可能性があり、それが当社の事業と業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
事業運営のリスク
私たちの事業はグローバルな性質上、私たちの事業に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクとコンプライアンス義務の増大にさらされています。
私たちは派生します 約半分米国外での販売による収益のうち、私たちの注文と収益は引き続き米国外の顧客への販売に依存すると予想しています。また、米国以外の事業も継続的に拡大しています。この戦略では、資格のある技術者および管理職の従業員を採用して維持し、複雑なソフトウェア開発プロジェクトを実行する複数の遠隔地を管理し、米国外での知的財産保護を確保する必要があります。私たちの国際的な事業と販売は、次のような多くのリスクにさらされています。
•知的財産権の法的保護が効果がない、または弱い。
•世界的なインフレ圧力の高まり、金利の上昇、米国連邦債務上限交渉、銀行破綻の影響を含む、経済の減速、景気後退、または金融市場の不確実性。
•中国、ヨーロッパ、および当社が事業を行うその他の地域における不確実な経済的、法的、政治的状況。たとえば、現在および将来の米国と中国の貿易規制、中国と台湾の関係の変化、ロシアとウクライナの軍事紛争、および米国、欧州連合、英国、その他の国々によるロシアへの制裁およびその他の罰則による未知の影響など。
•関税、輸出規制、その他の貿易障壁を含む政府の貿易規制、および中国などさまざまな国間の既存の貿易協定の変更を含みます。
•事業遂行における文化の違いに適応することの難しさ。これには、海外腐敗行為防止法やその他の腐敗防止法によって関与が禁止されている事業慣行が含まれる場合があります。
•支払いサイクルの長期化、為替レートの変動、売掛金の回収の難しさなどの財務リスク。
•ローカルインフラストラクチャが不十分なため、事業が中断する可能性があります。
•追加の税金、利子、潜在的な罰則、およびさまざまな国の税法の変更に関する不確実性。そして
•自然災害、テロ、内乱、戦争、感染症、パンデミックなど、私たちが制御できないその他の要因。
さらに、私たちが事業を行っている海外経済のいずれかが悪化したり、グローバルな事業を効果的に管理できなくなったりすると、私たちの事業と経営成績が損なわれます。
収益に占める割合が増えている中国などの特定のアジア諸国と米国との複雑な関係から、政治的、外交的、軍事的な出来事が、関税、貿易禁輸、輸出制限、その他の貿易障壁を含む貿易の混乱を招く可能性があるという固有のリスクがあります。貿易の大幅な中断、輸出制限、または当社が事業を行う地域での貿易障壁の確立または拡大は、顧客の需要を減少させ、顧客に代替品やサービスを求めるよう促し、当社の製品やサービスをより高価にしたり、顧客が利用できないようにしたり、当社の製品やサービスのコストを高めたり、お客様の信頼と支出に悪影響を及ぼしたり、製品の競争力を低下させたり、その他の方法で当社の将来の収益や利益に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。顧客とサプライヤーの事業、および当社の経営成績。たとえば、前述のように、米国と中国の間で進行中の地政学的および経済的不確実性、現在および将来の米国と中国の貿易規制による未知の影響、および中国と台湾に関するその他の地政学的リスクは、当社がサービスを提供する市場や業界、およびサプライチェーンに混乱をもたらし、当社のソリューションを使用する製品に対する顧客からの需要の減少、または直接的または間接的に当社の事業や財政状態に重大な損害を与える可能性のあるその他の混乱を引き起こす可能性があります。と操作の結果。米国政府のエンティティリストや輸出規制など、政府の輸出入規制に関連するリスクの詳細については、「」を参照してください。業界のリスク —私たちは政府の輸出入要件の対象となり、責任を負わせたり、製品やサービスの販売能力を制限したりする可能性があり、国際市場での競争力が損なわれる可能性があります。”
米国が関税や貿易障壁を採用したり、その他の措置を講じたりすることに対応して、他の国も関税や貿易障壁を採用し、製品やサービスの提供能力を制限する可能性があります。このような関税や制限に懸念がある、または影響を受ける現在および潜在的な顧客は、独自の製品を開発したり、当社のソリューションを交換したりすることで対応する可能性があり、これは当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、技術の独立性に関する政府や顧客の取り組み、態度、法律、または方針により、米国以外の顧客は、当社製品と競合したり代替したりする可能性のある国内の技術ソリューションを好む可能性があり、これも当社の事業に悪影響を及ぼします。
関税やその他の貿易障壁に加えて、当社のグローバル事業は、腐敗防止、税務、コーポレートガバナンス、輸出入、財務およびその他の開示、プライバシー、労使関係に関連するものなど、米国および外国の多数の法律や規制の対象となっています。これらの法律や規制は複雑で、法的基準が異なったり矛盾したりすることがあり、遵守が困難で費用がかかります。さらに、これらの複雑な法律や規制の提案、検討、または将来の変更が当社の事業にどのように影響するかについても不確実性があります。これらの法律や規制によって課される新しい義務を遵守するために多額の費用が発生する可能性があり、事業運営に大きな変更を加える必要がある場合があります。これらはすべて、当社の収益や事業全体に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの法律や規制に違反した場合、罰金、罰則、刑事制裁の対象となる可能性があり、1つ以上の国での事業遂行が禁止される可能性があります。違反を個別に、または全体として行うと、当社の事業や財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の業績は、外貨為替レートの変動の影響も受けます。米ドルが他の通貨と比較して下落すると、連結損益計算書で海外子会社が米ドルに換算されるときに、その経費が増加します。同様に、人民元や円などの他の通貨に対して米ドルが上昇すると、換算および連結時に当社の海外子会社の収益が減少します。為替レートは、金利の変動や政治的および経済的不確実性など、さまざまな要因により、大幅かつ急激に変動する可能性があります。したがって、為替レートの変動による予想される影響を予測することはできません。外貨リスクをすべてヘッジすることはできず、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
進行中のCOVID-19のパンデミックは、当社の事業、運営、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
進行中のCOVID-19のパンデミックは、これまでのところ当社の事業運営に軽微な混乱を引き起こしましたが、将来の当社の事業、運営、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、私たちは以前、ハードウェアのサプライチェーンや物流上の課題が限定的だったり、ソフトウェアインテグリティ部門での顧客とのコミットメントが鈍化したりした経験があります。COVID-19のパンデミックに対応して、政府や企業は規制を課しました。これにより、世界、地域、国の経済活動が大幅に抑制され、世界の金融市場に大きな変動と混乱が生じました。
COVID-19のパンデミックが将来の事業運営にどの程度影響を与えるかは、複数の不確実な要因に左右されます。これには、とりわけ、パンデミックの期間と範囲、世界経済への全体的な悪影響、ハードウェア製品のサプライヤーからの機器と材料の適切かつタイムリーな供給を確保する能力、および製品を開発して提供する能力が含まれます。さらに、経済状況が引き続き低迷または悪化すると、当社の有形および無形資産の価値が減損する可能性があります。進行中のCOVID-19パンデミックの影響は、ここに記載されている他の多くのリスクや不確実性を高める影響もあるかもしれません リスク要因セクション。
当社の業績は将来変動する可能性があり、それが当社の株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の業績は、四半期および年間の変動の影響を受けやすく、株価に悪影響を及ぼす可能性があります。このような定期的な変動のため、過去の業績は将来の業績を示すものと見なすべきではありません。
当社の収益や収益は、次のような多くの要因によって変動する可能性があります。
•お客様の製品に対する需要の変動、および研究開発やEDA製品およびサービスに対するお客様の予算の制約による、当社製品、特に初期収益を生み出すハードウェアなどの製品に対する需要の変化。
•コスト削減策なのか、企業の倒産や倒産の結果なのか、また世界的なインフレ圧力と金利の増加、世界的な半導体不足などの理由によるお客様の支出削減による当社製品の需要の変化。
•EDA業界における製品競争。業界や顧客の統合、技術革新により急速に変化する可能性があります。
•新しい製品やサービスを革新して導入したり、買収した製品や技術を効果的に統合したりする私たちの能力。
•当社の商品やサービスは複雑なため、販売サイクルが長く、お客様の評価や承認のプロセスがかなり必要になることが多いため、販売を完了できなかったり遅れたりします。
•効果的なコスト管理措置を実施する私たちの能力。
•私たちは、比較的少数の大口顧客、およびそのような顧客が引き続きライセンスを更新し、当社から追加製品を購入して、収益の大部分を占めることに依存しています。
•当社の資産または戦略的投資の金額、構成、評価の変更、ならびに減損または償却。
•ハードウェア製品など、粗利益の低い製品の売上が増加するため、販売する製品の構成が変化すると、全体的な利益率が低下する可能性があります。
•事業と技術の買収と統合に関連する費用。
•税法の変更、および当社の実効税率の変更（まれまたは通常とは異なる取引や税務調査の和解による税効果を含む）。
•ハードウェア製品の製造を第三者（特定のハードウェアコンポーネントの唯一のサプライヤーを含む）に依存していることに起因する遅延、コストの上昇、または品質問題。
•IPドローダウンのタイミングには自然なばらつきがありますが、予測するのは難しいかもしれません。
•関税、輸出許可、または当社または当社のサプライヤーの製品に影響を与えるその他の貿易障壁を含む国際貿易関係の混乱など、半導体および電子産業に影響を及ぼす一般的な経済的および政治的状況。
•会計基準の変更は、当社の収益と費用の認識方法に影響を与え、収益にも影響を与える可能性があります。
収益認識のタイミングによって、当社の収益や収益が変動する可能性もあります。収益認識のタイミングは、次のような要因の影響を受けます。
•キャンセルや注文レベルの変更、または前払いの製品収益と時間ベースの製品収益の組み合わせ。
•特定の期間における1つ以上の注文、特にハードウェアなどの前払いの製品収益を生み出す注文の遅延。
•大幅な変更やカスタマイズが必要で、完了率で計算される専門サービスプロジェクトの完了の遅れ。
•顧客が早期アクセス費用を支払った開発中のIP製品の完成と納入の遅れ。
•割引を提供したり、収益を後の期間に延期したりする顧客契約の修正または更新。そして
•ハードウェアとIPの収益水準。これらは前もって認識され、主に最新のテクノロジーを提供し、お客様の要件を満たす能力にかかっています。
これらの要因、またはここに記載されているその他の要因やリスクは、当社の収益や収益に悪影響を及ぼし、株価が下落する可能性があります。さらに、当社の業績が証券アナリストや投資家の期待に応えられなかったり、それを上回ったりする可能性があります。また、そのようなアナリストが当社の株式に関する推奨を変更する可能性があり、その結果、当社の株価が下落する可能性があります。当社の株価はこれまでも、そして今後も変動する可能性があり、そのため株主が特定の時期に、または自分にとって有利な価格で株式を売却することがより困難になる可能性があります。
サイバーセキュリティの脅威やその他のセキュリティ違反は、当社やお客様の機密情報を危険にさらし、当社の事業や評判、特にセキュリティテストソリューションの評判を損なう可能性があります。
私たちは、知的財産、独自のビジネス情報、お客様のビジネス情報、従業員の機密情報などの機密データを、データセンター、ネットワーク、またはクラウドに保存しています。これらのシステムは、ハッカーによる攻撃に対して脆弱であったり、従業員の過失、不正行為、その他の混乱によって侵害されたりする可能性があり、その結果、不正な開示や機密情報の喪失につながる可能性があります。多くの従業員は、ハイブリッドワークモデルに基づいてリモートワークを続けています。そのため、リモートアクセスセキュリティ対策の完全性を維持することの重要性がさらに高まっています。
たとえば、2015年に、SolvNet Plusカスタマーライセンスおよび製品配信システムでホストされている製品および製品ライセンスファイルへの第三者による不正アクセスを発見しました。将来、当社のセキュリティ対策が再び回避される可能性があり、そのような違反があった場合、当社の事業、運営、評判に悪影響を及ぼす可能性があります。ネットワークへの不正アクセスを取得したり、システムを妨害したりするために使用される手法は頻繁に変更され、通常、標的に対して発射されるまで認識されません。これらのテクニックを予測したり、タイムリーに対応したり、適切な予防策を実施したりできない可能性があります。さらに、当社の事業運営では、当社のネットワークにアクセスして、従業員の機密情報を含む特定の機密データを保存する第三者ベンダーも使用しています。これらの第三者は、独自のサイバーセキュリティの脅威にさらされています。当社の標準ベンダー契約条件には、データの不正使用や開示を防止するための適切なセキュリティ対策やその他の保護手段の使用を要求する条項が含まれています。しかし、だからといって違反が引き続き発生しないという保証はありません。さらに、サービスや製品提供の一環として情報のクラウドストレージを使用するベンダーを選択した場合、またはクラウドベースのソリューションのベンダーとして当社が選ばれた場合、そのようなサービスのセキュリティを検証しようとしても、第三者によって当社の専有情報が悪用される可能性があります。当社または第三者ベンダーのシステムにセキュリティ違反があった場合、当社は適用法や規制に従わなかったり、法的請求や手続きの対象になったり、業務の中断、評判の低下、当社の製品やサービスに対する信頼の喪失につながる可能性があり、そのいずれも当社の事業や製品やサービスの販売能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のソフトウェア製品、ホストソリューション、およびソフトウェアセキュリティおよび品質テストソリューションは、フィッシング、当社のコードまたはシステム構成の悪用、悪意のあるコード（ウイルスやワームなど）、分散型サービス拒否攻撃、国家によって行われた、または後援する巧妙な攻撃、高度で持続的な脅威侵入、ランサムウェア、その他のマルウェアなどの攻撃に対して脆弱である可能性もあります。さらに、ロシアとウクライナなどの地政学的な事件が原因で、国が支援するサイバーセキュリティインシデントや地政学関連のサイバーセキュリティインシデントのリスクが高まる可能性があります
対立。攻撃を受けると、ソフトウェアの適切な機能が損なわれたり、お客様の作業出力にエラーが生じたり、当社やお客様の専有情報への不正アクセスが可能になったり、その他の破壊的な結果を引き起こしたりする可能性があります。
また、ソフトウェアセキュリティと品質テストのソリューションも提供しています。新しくてますます高度化するサイバー攻撃の手法を特定できなかったり、新しい脅威ベクトルに関する研究開発に十分なリソースを投資しなかったりすると、当社のセキュリティテスト製品およびサービスがお客様のソフトウェアコードの脆弱性を検出できない可能性があります。実際にセキュリティ上の欠陥を特定できなかったり、失敗したと認識されたりすると、当社のセキュリティテスト製品やサービスの信頼性が損なわれ、顧客や売上が失われたり、問題を解決するためのコストが増加したりする可能性があります。さらに、ソフトウェアセキュリティと品質テストの分野における当社の成長と最近の買収により、セキュリティに重点を置いた企業としての認知度が高まり、当社の情報技術インフラストラクチャに対する攻撃のより魅力的な標的になる可能性があります。上記のいずれかが発生した場合、当社の評判が下がり、当社の評判が低下したり、お客様が当社の製品の購入をやめたり、訴訟や潜在的な責任に直面したり、財務実績に悪影響が及ぶ可能性があります。
独自の技術を保護しないと、ビジネスが損なわれます。
私たちの成功は、独自の技術を保護することに一部依存しています。私たちの技術を保護するための私たちの努力は費用がかかり、成功しないかもしれません。私たちは、独自の技術を保護するために、顧客、従業員、その他の第三者との契約や世界中の知的財産法に頼っています。これらの契約は違反される可能性があり、違反に対する適切な救済策がない場合もあります。さらに、著作権侵害防止策にもかかわらず、他者が当社の製品を違法にコピーまたは使用しようとする可能性があり、その努力が成功した場合は収益が失われる可能性があります。現在、一部の外国では知的財産に対する効果的な法的保護が提供されていないため、それらの国での当社製品の不正使用を防止する当社の能力は限られています。また、当社の企業秘密が盗まれたり、知られたり、競合他社が独自に開発したりする可能性もあります。
時々、次の目的で訴訟やその他の法的手続きを開始する必要がある場合があります。
•私たちの知的財産の侵害の申し立てを主張してください。
•当社の製品を著作権侵害から守ってください。
•当社の企業秘密やノウハウを保護してください。または
•他者の所有権の執行可能性、範囲、有効性を判断してください。
理由の如何を問わず、当社が適切な特許、著作権、または企業秘密の保護を取得または維持しない場合、または特定の法域で当社の知的財産権を完全に守ることができない場合、当社の事業および経営成績が損なわれる可能性があります。さらに、知的財産訴訟は時間がかかり、費用がかかり、不確実です。このような訴訟に関連する弁護士費用は、当社の営業費用を増加させ、純利益を減少させる可能性があります。
買収によってもたらされる潜在的な財務上または戦略的利益を実現できない場合や、買収に適した対象事業や技術を見つけることができず、事業の成長、新製品の開発、または製品の販売の能力が損なわれる可能性があります。
買収と戦略的投資は、私たちの成長戦略の重要な部分です。近年、私たちはかなりの数の買収を完了しました。今後、追加の買収や戦略的投資を行う予定ですが、適切な買収や投資対象が見つからなかったり、不利な信用市場や商業的に受け入れられない条件、またはその他のリスクにより、希望する買収や投資を完了できない可能性があり、それが当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。買収や戦略的投資は困難で時間がかかり、次のような多くのリスクを伴いますが、これらに限定されません。
•1株当たり利益にマイナスの影響を与える可能性があります。
•購入した製品が予測売上を達成できなかった。
•取得した製品を当社の製品と統合する際の問題。
•経験のない、または競合他社がより強い地位を占める可能性のある新しい市場への参入が難しい。
•買収した事業の営業利益率の低下、人件費の増加、および新製品の追加とサポートに関連するその他の費用により、営業利益率に下向きの圧力がかかる可能性があります。
•主要な従業員の定着と統合の難しさ。
•当社の現金資源の大幅な削減、および/または予想よりも高い金利による負債の発生。
•期待される相乗効果やコスト削減を実現できない。
•販売、マーケティング、流通の機能と、情報技術や人事システムを含む管理システムの統合または拡大の難しさ。
•合併対価の一環としての普通株式の発行による現在の株主の希薄化。
•交渉、統制、戦略的投資による価値の実現が難しい。
•税金、訴訟、サイバーセキュリティ、商業関連のリスクを含む未知の負債の引き受け、および関連する費用とリソースの転用。
•買収前または買収後に特定された問題を解決するための費用の発生と追加リソースの使用。
•特に買収後の統合プロセスにおける経営陣の注意のそらしや従業員や顧客に対する不確実性など、進行中の事業運営の中断。
•お客様、ディストリビューター、ビジネスパートナーとの関係に悪影響を及ぼす可能性があります。
•買収した事業が現在事業を行っていない地域にある限り、新たな業務上のリスク、規制、ビジネス慣習にさらされること。
•サイバーセキュリティ、情報技術、プライバシーなどの分野で以前はそのような統制、プロセス、ポリシーがなかったかもしれない買収企業に、上場企業に適した統制、プロセス、ポリシーを実施する必要性。
•買収または投資関連費用による当社の純利益へのマイナスの影響。そして
•買収の審査に関連して政府規制当局が課す要件（必要な売却や、当社の事業または買収した事業の遂行に対する制限など）。
前述のリスクを管理しない場合、当社が行う買収や戦略的投資は、当社の事業および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは新しい製品や技術の取り組みを追求する可能性があり、これらの取り組みをうまく実行できなければ、悪影響を受ける可能性があります。
事業の進化の一環として、買収や研究開発を通じて、新製品の開発や既存製品の強化に多額の投資を行いました。新製品や強化された製品をタイムリーかつ費用対効果の高い方法で導入して業界の技術的変化を予測できない場合、または市場の需要を満たす製品を導入できなかった場合、競争力を失い、製品が時代遅れになり、事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、時折、ソフトウェアセキュリティや品質テストソリューションなど、隣接する市場への拡大に向けた取り組みに投資することがあります。これらのソリューションは当社のEDAツールを補完するものだと考えていますが、ソフトウェア品質テストとセキュリティ製品およびサービスを提供してきた経験は少なく、運用履歴も限られているため、この分野での取り組みは成功しない可能性があります。これらの市場やその他の新しい市場での当社の成功は、以下を含むがこれらに限定されないさまざまな要因に左右されます。
•経験の少ない業界を含め、新しい顧客基盤を引き付ける私たちの能力。
•お客様の要件を満たす新しい販売およびマーケティング戦略の開発に成功しました。
•新しい分野の技術開発を正確に予測し、それに備え、迅速に対応する能力。これには、ソフトウェア品質テストやセキュリティツールやサービスの場合、ソフトウェアコードの新しいセキュリティ脆弱性を特定し、増え続けるプログラミング言語のサポートを確保することが含まれます。
•これらの新しい業界の新規および既存の競合他社と競争する当社の能力。これらの競合他社には、現在よりも多くの財源、業界経験、ブランド認知度、関連する知的財産権、または確立された顧客関係があり、同様のソフトウェア品質テストとセキュリティツールを無料で提供する無料のオープンソースソリューションが含まれる可能性があります。
•隣接市場への投資と、既存の製品やサービスへの投資とのバランスをうまく取る当社の能力。
•新しい分野の専門知識を持つ従業員を引き付けて定着させる当社の能力。
•収益性の高いマージンでコンサルティングサービスを販売およびサポートする当社の能力。そして
•ライセンス製品のハイブリッド販売とコンサルティングサービスに関連する収益モデルを管理する当社の能力。
遅延や中断、輸出管理の制限などにより、新製品開発や隣接市場への参入が困難になると、当社の業績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
予想以上に多くのリソースを研究開発に投資しなければならない可能性があります。これにより、営業費用が増加し、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは研究開発に多大なリソースを費やしています。新しい競合他社、半導体業界または競合他社による技術の進歩、買収、新しい市場への参入、またはその他の競争要因により、予想よりもはるかに多くのリソースを投資する必要が生じる可能性があります。収益の増加なしに、予想を大幅に上回るリソースを投資しなければならない場合、当社の業績は低下する可能性があります。お客様が製品のアップグレードや強化の必要性を減らしたり、遅らせたりすると、当社の収益と業績に悪影響が及ぶ可能性があります。さらに、当社の定期的な研究開発費は収益水準とは無関係である可能性があり、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。新製品は、市場の変化するニーズに十分に対応できない可能性があります。新しいソフトウェア製品には、検出されないエラー、欠陥、または脆弱性が含まれている可能性があります。当社の製品に欠陥やエラーが発生すると、当社製品の市場での受け入れや販売が失われたり遅れたり、顧客による支払いの遅延、顧客や市場シェアの喪失、製品の返品、評判の低下、リソースの転用、サービスや保証費用の増加、経済的譲歩、保険費用の増加、損害賠償責任が発生する可能性があります。最後に、私たちの研究開発投資が、追加の収益を生み出す製品につながるという保証はありません。
製品のエラーや欠陥は、当社が責任を負うことになり、評判を損ない、市場シェアを失う可能性があります。
ソフトウェア製品には、特に最初に導入されたとき、新しいバージョンがリリースされたとき、または買収された企業が開発したテクノロジーと統合されたときに、エラーや欠陥が含まれることがよくあります。第三者のサプライヤーに起因するものを含む製品エラーは、当社製品の性能や相互運用性に影響を及ぼし、新製品や新バージョンの製品の開発やリリースを遅らせ、市場での受け入れや当社製品に対する認識に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社のIP製品の使用に起因する製造可能性の問題の申し立ては、たとえ真実でなくても、当社の評判とお客様の知的財産製品のライセンス供与意欲に悪影響を及ぼす可能性があります。新製品や新バージョンのリリースにおけるこのようなエラーや遅延、または不十分なパフォーマンスの申し立てにより、顧客を失ったり、サービスコストが増加したり、損害賠償責任の対象になったり、他の業務からリソースを転用したりする可能性があり、そのいずれも当社の事業や経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のハードウェア製品は、主にプロトタイピングとエミュレーションシステムで構成されており、当社には明確なリスクが伴います。
当社のハードウェア製品の売上の増加には、以下を含むがこれらに限定されないいくつかのリスクが伴います。
•特定のハードウェアコンポーネントの唯一のサプライヤーへの依存度が高まっているため、製品の品質と価格に対する当社の管理が弱まり、サプライヤーが十分な量の許容可能なコンポーネントをタイムリーに納品できなかった場合、ハードウェア製品の製造と納入が遅れる可能性があります。
•時間の経過とともに収益が認識されるソフトウェア製品のほとんどの売上とは対照的に、ハードウェア収益の変動により、収益がますます変動し、収益予測が難しくなっています。
•当社のハードウェア製品の売上総利益は、通常、ソフトウェア製品の売上総利益よりも低いため、全体的な利益が減少する可能性もあります。
•販売サイクルが長くなると、在庫が不十分、過剰、陳腐化したり、在庫評価にばらつきが生じたりするリスクが生じ、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•次世代リリースを優先して顧客の購入が減少したり遅れたりすると、在庫が過剰になったり古くなったり、古いハードウェア製品の割引が必要になったりする可能性があります。
•当社のソフトウェア製品よりも保証期間が長いため、保証対象のハードウェアコンポーネントの交換が必要になるため、コストが増加する可能性があります。
•世界的なインフレ圧力と金利の増加、世界的な半導体不足の持続的な影響など、当社のサプライチェーンへの潜在的な影響です。
上級管理職や主要な従業員をグローバルにタイムリーに採用したり維持したりしないと、事業に支障をきたす可能性があります。
私たちは、将来の成功を左右する経営陣のサービスに大きく依存しています。また、一部のチームメンバーは時々会社を辞めます。適切な通知なしに上級管理職の誰かがサービスを停止した場合、当社の事業に悪影響が及ぶ可能性があります。
成功するためには、有機的にまたは買収を通じて入社する主要な従業員を引き付けて維持する必要もあります。資格のあるエンジニアの数は限られています。これらの人材やその他の有能な従業員をめぐる競争は激しく、アジアなどの主要市場を含む世界的に激化しています。当社の従業員は、競合他社や世界中のお客様から積極的に採用されることがよくあります。主要な従業員の採用と維持に失敗すると、当社の事業、経営成績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、資格のある従業員を採用して維持するための努力は費用がかかり、当社の営業費用に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、全体的な報酬の重要な要素として、従業員エクイティプランからエクイティアワードを発行しています。このような株式ベースの報酬は、株主に与える希薄化効果があるため、その使用を制限せざるを得ないという圧力に直面しています。将来、魅力的な株式ベースのパッケージを提供できなければ、主要な従業員を引き付けて維持する能力が制限される可能性があります。
時々、当社の製品が第三者の知的財産権を侵害しているという申し立てを受けることがあります。
私たちは時々、特許権を含む第三者の知的財産権の侵害を主張する請求を受けることがあります。当社の顧客契約およびその他のライセンス契約に基づき、当社の製品が第三者の知的財産権を侵害していると申し立てられた場合、私たちは多くの場合、お客様に補償することに同意しています。侵害の申し立ては、費用と時間のかかる訴訟につながる可能性があり、ロイヤルティ契約の締結、製品の販売を制限する損害賠償または差し止め命令、特許または特許ファミリーの無効化、お客様へのライセンス料の返金または将来の支払いの差し止めを要求したり、特定の製品の再設計を要求したりする可能性があり、そのいずれかが当社の事業や業績に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、一部の顧客は、お客様が当社製品の1つ以上の機能を使用することが、ベルセミックが保有する6つの特許のうちの1つ以上を侵害するというベル・セミコンダクターの申し立てに基づいて、特許収益化団体であるBell Semiconductor LLC（Bell Semic）がさまざまな地方裁判所や米国国際取引委員会で主張した特許侵害の請求に対して、当社に弁護および補償を要求しています。私たちは、エンドユーザー使用許諾契約の条件に従い、一部のお客様を弁護しています。ベルセミックに関する詳細情報は、パートIIの項目1に記載されています。 法的手続きこの四半期報告書の。
妥当な条件で、またはまったく第三者のソフトウェアや知的財産のライセンスを取得し続けることができなくなる可能性があります。これにより、事業が中断され、財務結果に悪影響が及ぶ可能性があります。
私たちは、製品の研究開発に使用するため、また場合によっては、当社の製品に組み込むために、サードパーティのソフトウェアやその他の知的財産をライセンスしています。また、当社製品と他の業界製品との相互運用性をテストするため、また当社の専門サービスに関連して、競合他社のソフトウェアを含むサードパーティのソフトウェアのライセンスを取得しています。これらのライセンスは、時々再交渉または更新する必要があるかもしれませんし、将来、新しいライセンスを取得する必要があるかもしれません。第三者が自社の技術の適切なサポートや保守をやめたり、自社やその技術が競合他社に買収されたりする可能性があります。当社がこれらの第三者のソフトウェアや知的財産のライセンスを合理的な条件で、あるいはまったく取得できない場合、影響を受ける製品を販売できなくなったり、お客様による製品の使用が中断されたり、製品開発プロセスや専門サービスの提供が中断されたりして、ひいては当社の財務成績、顧客、評判が損なわれる可能性があります。
当社の製品に第三者の知的財産が含まれていると、当社およびお客様が侵害の申し立てを受ける可能性もあります。契約上、潜在的な責任を十分に制限できない場合があります。結果にかかわらず、侵害の申し立てには多大なリソースが必要になり、経営陣の注意が事業運営からそらされる可能性があります。
買収したものを含め、当社の製品や技術の一部には、オープンソースライセンスの下でライセンスされたソフトウェアが含まれる場合があります。一部のオープンソースライセンスでは、特定の状況下で、オープンソースソフトウェアに基づいて作成した変更や派生作品を利用できるようにしたり、ライセンスを付与したりする必要があります。オープンソースの使用に伴うリスクは、最善の努力をしても解消されない場合があり、適切に対処しなければ、予期せぬ義務が発生して当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
財務諸表を作成する際に、連結財務諸表で報告された金額に影響する特定の仮定、判断、見積もりを行います。これらの仮定は、正確ではないにしても、当社の財務結果に大きな影響を与える可能性があります。
私たちは、金融商品、のれん、長期資産およびその他の無形資産の公正価値、繰延税金資産の実現可能性、収益の計上、株式報奨の公正価値など、さまざまな項目について仮定、判断、見積もりを行います。また、手数料や変動報酬を含む従業員関連の負債の発生額の決定、不確実な税務上の発生額、繰延税金資産の評価引当金、信用損失引当金、および法的不測の事態の決定においても、仮定、判断、見積もりを行います。これらの仮定、判断、および見積もりは、過去の経験や、連結財務諸表の日付現在の状況において合理的であると当社が考えるさまざまな要因から導き出されています。実際の結果は当社の見積もりと大きく異なる可能性があり、そのような違いは当社の財務結果に大きな影響を与える可能性があります。
米国事業における流動性要件により、不確実な資本市場で現金を調達する必要がある場合があり、それが当社の財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年4月30日現在、当社の全世界の現金および現金同等物残高の約 49% は海外の子会社が保有しています。私たちは、主に既存の米国現金を通じて、米国の現金支出のニーズを満たすつもりです。
残高、米国の継続的なキャッシュフロー、および当社のタームローンとリボルビングクレジットファシリティに基づく利用可能なクレジット。米国での現金支出ニーズが高まり、これらの流動性源を上回った場合、予想より高い金利で追加の負債を発生させたり、他の資金源を利用したりする必要が生じる可能性があります。これにより、当社の業績、資本構成、または普通株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
法的および規制上のリスク
当社の業績は、実効税率の変更、地域の収益構成の変化、政府による納税申告書の不利な見直し、予測された年間実効税率と実際の年間実効税率の大幅な違い、または将来の税制の変更によって悪影響を受ける可能性があります。
当社の事業は、米国および複数の外国の法域で所得税と取引税の対象となります。当社は、事業を展開する複数の法域で幅広い法定税率を定めているため、会社間移転価格や移転価格に関する規則の変更によるものも含め、当社の地理的収益構成の変化は、当社の実効税率に重大な影響を与える可能性があります。さらに、税率の上昇、収入または費用の取り扱いの不利な変更、または税額控除の利用能力の制限など、当社が事業を行う管轄区域の税法の変更は、税金支出の大幅な増加につながり、財政状態とキャッシュフローに影響を与える可能性があります。たとえば、COVID-19パンデミックの財政的影響に対応して、カリフォルニア州は2020年6月29日に、特定の企業の研究開発税額控除の使用を2021会計年度から3年間停止する法律を制定しました。その結果、当社の税金支出が増加しました。2022年2月9日、カリフォルニア州知事ニューサムは2022 CA SB 113に署名しました。これにより、以前に制定された研究開発税額控除の使用停止が、当社の2021年と2022会計年度の2年間に短縮されました。
2017年12月22日、税法が制定されました。これにより、以前の米国の税法が大幅に変更され、当社の事業に影響を与える多数の条項が含まれています。税法には、2019年度第1四半期に当社の収益に影響を及ぼし始めた特定の条項が含まれていますが、税法および関連規制の他の条項は、2023会計年度の第1四半期に当社の事業に影響を及ぼし始める予定です。これらの規定の1つには、研究開発費を発生時に支出するのではなく、資産計上して償却するという要件が含まれています。その結果、当社の現金納税義務が大幅に増加し、外国由来の無形資産所得控除額が増加するため、実効税率も下がります。将来の法律の状況は依然として不確実であり、もし制定されれば、当社の財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
2022年8月16日、米国では2022年のインフレ削減法（IR法）が制定されました。IR法には、温室効果ガス排出量の削減に対する税額控除の優遇措置だけでなく、最低15％の税率も含まれています。税金の計算とインセンティブの実施の詳細は、米国財務省が発行する規制の対象となります。2022年8月9日、主に米国内での製造活動を対象に、半導体業界に一定の金銭的インセンティブを与えるために、2022年のチップス科学法（CHIPS法）が米国で制定されました。私たちは、IR法とCHIPS法、および関連する規制の進展を引き続き監視して、それらが当社の事業と業績に与える潜在的な影響を評価しています。
2021年10月8日、経済協力開発機構（OECD）は、OECD/G20の税源浸食と利益移転に関する包括的枠組み（枠組み）を発表しました。この枠組みは、経済のデジタル化から生じる税制上の課題に対処するための二本柱の解決策に合意しました。2021年12月20日、OECDは、15％の最低税率を想定した世界の最低税率を定義する第2の柱となるモデル規則を発表しました。OECDはこれらの規則に関する追加のガイダンスを引き続き発表しており、フレームワークではOECDとG20加盟国による法制定を2024年に発効させることが求められています。これらの変更は、当社が事業を行っているさまざまな国で制定された場合、これらの国での税金が引き上げられる可能性があります。税法に対応して外国政府がとる将来の措置を含む、国際税制改革に関連するこれらの分野やその他の分野への変更は、不確実性を高め、将来の税率とキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の所得税および非所得税申告書は、内国歳入庁および州、地方、および外国の税務当局による審査または監査の対象となります。当社は、全世界の所得税引当金を決定する際に重要な判断を下します。また、通常の事業過程では、最終的な税務上の決定が不透明な取引や計算が行われる場合があります。また、買収した事業の潜在的な納税義務についても責任を負う場合があります。これには、税法に基づく海外事業からの収益に対する移行税に関連して支払われる将来の税金が含まれます。監査における最終的な決定は、過去の所得税の規定および発生額に反映されている扱いとは大きく異なる場合があります。監査による追加税の査定は、その決定が下された期間における当社の所得税規定と純利益に悪影響を及ぼす可能性があります。進行中の監査についての詳細は、注記19を参照してください。 所得税の 要約連結財務諸表の注記この四半期報告書の「米国以外」という見出しの下にあります。試験。」
特定の税額控除に関連する重要な繰延税金資産を保有しています。私たちがこれらの控除を利用できるかどうかは、関連する法域に十分な将来の課税所得があるかどうか、そして外国の税額控除の場合は、現在および将来の潜在的な税法の下でそのような控除がどのように扱われるかにかかっています。税法の変更、その他の規制の変更、および将来の収益予測の変更により、繰延税金資産の調整とそれに関連する収益への負担が生じ、当社の業績に重大な影響を与える可能性があります。
私たちの事業は、環境、社会、ガバナンスに関するものを含め、進化するコーポレートガバナンスと公開情報開示の規制と期待の対象となっています。 それは私たちを多くのリスクにさらす可能性があります。
私たちは、SEC、ナスダック株式市場、財務会計基準審議会（FASB）など、多くの政府機関や自主規制機関によって公布されている規則や規制の変更の対象となっています。これらの規則や規制は、範囲と複雑さにおいて進化し続けており、議会によって制定された法律に対応して多くの新しい要件が作成されているため、遵守が困難で不確実になっています。さらに、規制当局、顧客、投資家、従業員、その他の利害関係者は、環境、社会、ガバナンス（ESG）の問題と関連する開示にますます注目するようになっています。このような規則や規制、利害関係者の期待の変化により、一般管理費が増加し、そのような規制や期待に応えるために費やされる管理時間と注意力が高まってきており、今後も続くと思われます。たとえば、ESGイニシアチブの開発と実行、およびESGの情報と指標の収集、測定、報告は、費用がかかり、困難で時間がかかる可能性があり、SECが提案する気候関連の報告要件など、変化する報告基準の影響を受けます。また、環境問題、多様性、責任ある調達、社会投資、その他のESG問題に関する特定のイニシアチブや目標を、SECへの提出書類やその他の公開情報で伝えることもあります。これらのイニシアチブや目標は、実施が困難で費用がかかる場合があり、その実施に必要な技術は費用対効果が低く、十分なペースで進歩しない可能性があります。また、ESGイニシアチブの開示の正確性、妥当性、または完全性を確保することは、費用と困難と時間がかかります。さらに、当社のESGに関する取り組みと目標、およびそれらの目標に対する進捗状況に関する記述は、まだ発展途上の進捗状況を測定するための基準、進化し続ける内部統制とプロセス、および変更される可能性のある前提条件に基づいている場合があります。また、そのようなイニシアチブや目標の範囲や性質、またはこれらの目標の修正について、特定の利害関係者からの精査を受けることもあります。当社のESG関連のデータ、プロセス、および報告が不完全または不正確であったり、ESG目標に関してタイムリーに進展しなかったり、あるいはまったく、当社の事業、財務実績、成長に悪影響が及ぶ可能性があります。
米国で一般に認められている会計原則（米国会計基準）の変更は、当社の財務結果に悪影響を及ぼす可能性があり、当社の内部会計システムおよびプロセスの大幅な変更が必要になる場合があります。
私たちは、米国会計基準に従って連結財務諸表を作成します。これらの原則は、FASB、SEC、および適切な会計原則とガイダンスを解釈および作成するために設立されたさまざまな機関による解釈の対象となります。FASBは、収益認識やリースの会計など、さまざまなトピックに関する新しい会計基準を定期的に発行しています。これらおよびその他の基準は一般に、会計原則が異なるため、報告された結果に大きな影響を与えたり、財務結果にばらつきが生じる可能性があります。
私たちは、事業に悪影響を及ぼす可能性のある訴訟手続きの対象となる可能性があります。
私たちは、株主、消費者、雇用、顧客、サプライヤー、競争、およびその他の問題を含む法的請求または規制上の問題にグローバルベースでさらされる可能性があります。訴訟には本質的な不確実性が伴い、不利な判決が下される可能性があります。不利な判決には、金銭的損害賠償や、差し止めによる救済が求められる場合は、1つ以上の製品の製造または販売を禁止する差し止め命令が含まれる場合があります。ある問題について不利な判決を受けた場合、当社の事業と経営成績に重大な損害を与える可能性があります。これらの特定の事項に関する詳細情報は、パートIIの項目1に記載されています。 この四半期報告書の法的手続き.
当社の統制とコンプライアンスプログラムの有効性には固有の制限があります。
制御システムは、その設計と運用がどれほど優れていても、その目的が達成されることを合理的に保証することしかできません。さらに、制御システムの設計には、リソースの制約があるという事実を反映させる必要があり、統制の利点はコストと比較して考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、統制上の問題や不正行為があったとしても、それをすべて検出したことを絶対的に保証することはできません。当社のコンプライアンスプログラムおよび従業員向けのコンプライアンストレーニングは、従業員、請負業者、または代理人が当社のポリシーに違反または回避することを防ぐことはできません。
適用される法律や規制に違反しています。エラー、詐欺、または法律違反を防止するための管理システムやコンプライアンスプログラムの失敗は、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
一般的なリスク
当社の投資ポートフォリオは、資本市場の悪化によって損なわれる可能性があります。
時々、当社の現金同等物および短期投資ポートフォリオには、投資適格の米国政府機関証券、資産担保証券、社債証券、コマーシャルペーパー、預金証券、マネーマーケットファンド、地方証券、その他の有価証券、銀行預金が含まれます。当社の投資ポートフォリオには金利リスクと信用リスクの両方があり、経済状況の悪化、世界的な金利の上昇、銀行の破綻によって悪影響を受ける可能性があります。固定金利証券は、信用の格下げや金利の上昇により市場価値に悪影響が及ぶ可能性があります。一方、変動金利証券は、金利が下がったり信用格下げが行われたりすると、予想よりも収益が低くなる可能性があります。
金利の変動や、当社が保有する投資の公正価値の低下が一時的なものではないと判断された場合、当社の将来の投資収益は予想を下回る可能性があります。また、発行者の信用度の変化や金利の変動により時価が下落した有価証券の売却を余儀なくされた場合、元本損失を被る可能性があります。
壊滅的な出来事や気候変動の影響は、私たちの事業を混乱させ、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの事業はグローバルな性質を持っているため、世界中の壊滅的な出来事や気候変動の影響によって、当社の業績に悪影響が及ぶ可能性があります。私たちは、開発、マーケティング、運用、サポート、および販売活動において、インフラストラクチャアプリケーション、エンタープライズアプリケーション、およびテクノロジーシステムのグローバルネットワークに依存しています。大地震、火災、極端な気温、干ばつ、洪水、電気通信障害、サイバーセキュリティ攻撃、テロ攻撃、伝染病やパンデミック、その他の壊滅的な出来事や気候変動関連の出来事が発生した場合に、これらのシステムが中断したり、製品開発が遅れたり、重要なデータが失われたりして、お客様の注文を履行できなくなる可能性があります。特に、当社の販売とインフラは、伝染病の発生による影響を含む、地域または世界の健康状態の影響を受けやすいです。さらに、当社の本社、研究開発活動の大部分、データセンター、およびその他の重要な事業活動は、気候変動によるその他の異常気象とともに、より頻繁に発生する可能性のある大地震断層や最近発生した山火事の近くのカリフォルニアにあります。データセンター、重要なビジネス、または情報技術システムが破壊または中断されるような壊滅的な出来事やその他の異常気象は、通常の事業運営を行う能力に深刻な影響を及ぼし、その結果、当社の業績に悪影響が及ぶ可能性があります。
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| アイテム 2. | | 持分証券の未登録売却および収益の使用 |
2023年2月、私たちは総額3億ドルの普通株式を買い戻すための加速株式買戻し契約（2023年2月のASR）を締結しました。2023年2月のASRに従い、2億5,500万ドル相当の株式の初回引き渡しを受けるために3億ドルの前払いを行いました。4,500万ドルの残りの残高は、2023年5月に決済されました。2023年2月のASRで購入された株式の総数は約80万株で、平均購入価格は1株あたり364.1ドルでした。
以下の表は、2023年4月30日に終了した3か月間の当社の普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
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ピリオド (1) | | 総数 株式の 購入しました (2) | | 平均 支払った価格 一株当たり (2) | | 合計 の数です シェア 購入しました の一部として 公に 発表された プログラム (2) | | [最大] おおよそのドル 株式の価値 それはまだかもしれません 購入しました の下で プログラム(1) |
| #1 月 | | | | | | | | |
| 2023年1月29日から2023年3月4日まで | | 825,208 | | | $ | 363.54 | | | 825,208 | | | $ | 794,276,393 | |
| #2 月 | | | | | | | | |
| 2023年3月5日から2023年4月1日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 794,276,393 | |
| #3 月 | | | | | | | | |
| 2023年4月2日から2023年4月29日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 794,276,393 | |
| 合計 | | 825,208 | | | $ | 363.54 | | | 825,208 | | | $ | 794,276,393 | |
(1) 2023年4月30日現在、 7億9,430万ドルプログラムに基づく今後の再購入に備えて、引き続きご利用いただけます。
(2) 金額は決済日に基づいて計算されます。
注記14を参照してください。 株式買戻しプログラム の 要約連結財務諸表の注記プログラムの詳細については、この四半期報告書を参照してください。
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示す
番号 | | | | 参照による組み込み | | 提出
これで |
| 展示品の説明 | | フォーム | | ファイル番号 | | 示す | | 出願日 | |
| 3.1 | | 修正および改訂された法人設立証明書 | | 10-Q | | 000-19807 | | 3.1 | | 9/15/2003 | | |
| 3.2 | | 改正および改訂された細則 | | 10-K | | 000-19807 | | 3.2 | | 12/15/2020 | | |
| 4.1 | | 検体普通株券 | | S-1 | | 33-45138 | | 4.3 | | 2/24/1992
(有効
日付) | | |
| 10.1* | | 2006年の従業員持分奨励制度、修正版 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.2 | | 4/14/2023 | | |
| 10.2* | | 2006年の従業員持分インセンティブプランに基づく制限付株式ユニット付与通知および報奨契約の形式 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.3 | | 4/14/2023 | | |
| 10.3* | | 2006年の従業員株式インセンティブプランに基づくストックオプションおよびオプション契約の付与に関する通知の様式 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.4 | | 4/14/2023 | | |
| 31.1 | | 取引法の規則13a-14（a）または規則15d-14（a）に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 取引法の規則13a-14（a）または規則15d-14（a）に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | | | X |
| 32.1+ | | 証券取引法の規則13a-14（b）または規則15d-14（b）、および合衆国法典第18編第63章の第1350条に従って提供された最高経営責任者および最高財務責任者の証明書 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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番号 | | | | 参照による組み込み | | 提出
これで |
| 展示品の説明 | | フォーム | | ファイル番号 | | 示す | | 出願日 | |
| 101 | | インラインXBRL形式の2023年4月29日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の次の財務諸表：（i）2023年4月29日および2022年10月31日現在の要約連結貸借対照表、（ii）2023年4月29日および2022年4月30日に終了した3か月間の要約連結損益計算書、（iii）終了した3か月間の要約連結包括利益計算書 2023年4月29日および2022年4月30日、(iv) 2023年4月29日および2022年4月30日の連結株主資本計算書、(v)2023年4月29日および2022年4月30日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書と（vi）テキストブロックでタグ付けされ、詳細なタグが付けられた連結財務諸表の注記 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） | | | | | | | | | | |
* 管理契約、報酬計画、または取り決めを示します。
+ この別紙には、フォーム10-Qの四半期報告書が添付されており、証券取引委員会に提出されたとはみなされず、シノプシス社が1933年の証券法（改正版）または1934年の証券取引法（改正版）に基づいて提出した書類に参考として組み込まれることはありません。本書の発行日より前か後に作成されたかを問わず、また、そのような申告書に含まれる一般的な法人設立文言は関係ありません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、フォーム10-Qの四半期報告書に、正当な権限を有する署名者に代わって正式に署名させました。
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| シノプシス株式会社 |
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| 日付:2023年5月19日 | 作成者: | /s/ Sヒーラー Gレーザー |
| | シェラグレイザー
最高財務責任者
(最高財務責任者) |
