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2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の減価償却費は33,000と $29,000、それぞれ。

2023年3月31日現在、上記の表の機械設備に含まれるファイナンスリースで取得した資産の費用と減価償却累計額は、ドルでした72,000と $62,000、それぞれ。

未払負債（千単位）:

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転換社債は2024年8月15日に満期を迎え、利息は発生せず、当社の既存および将来の負債よりも優先され、担保契約に規定されている範囲および範囲で担保されます。転換社債は、転換社債の発行日以降いつでも、転換社債投資家の選択により、転換価格（以下に定義）で普通株式（「転換株式」）に全部または一部を転換できます。転換社債は、「転換価格」を（a）の低い方と等しい方と定義しています 90平均の% 五前回までの日次VWAP（転換社債で定義されている通り）が最低 二十転換社債投資家の該当する転換通知（「転換通知」）と（b）$が当社に引き渡される前の取引日数92.60(「基本コンバージョン価格」)基本換算価格は、ラチェット式の完全希釈防止保護の対象となります。ただし、最低換算価格は $ です。0.501株当たり（「最低価格」）、ナスダックの規則および規制で義務付けられている制限、およびその後有効な基本転換価格よりも低い価格での取引における特定の例外、および株式配当、株式分割、併合、または同様の事象が発生した場合の標準調整。ただし、転換価格が最低価格と等しい場合、当社は転換社債投資家に計算式に従って決定された現金を支払う必要があります転換社債で、さらにフロアプライスがそうではないという条件で当社がナスダックの規則に従って株主承認（8月の購入契約で定義されているとおり）を取得した場合に適用されます。私募の締切日以降、当社が普通株式または普通株式同等物（転換社債で定義されているとおり）の株式を、特定の例外を条件として、その時点で有効な基本転換価格よりも低い1株あたりの実効価格で、または対価なしに発行または売却する場合、基本転換価格は、当該普通株式または普通株式同等物の株式に支払われる1株あたりの価格に引き下げられるものとします。さらに、 三日間'転換通知の受領後の保有者への書面による通知。当社は、転換株式を交付する代わりに、転換社債投資家に以下の金額を現金で支払う権利を有します 105当該転換通知に記載されている未払いの元本金額の部分の％。さらに、転換社債投資家の選択により、転換社債は普通株式に転換可能であるか、または普通株式と引き換え可能です 103の一部の% 優れた何らかの取引によって転換価格が最低価格を下回った場合に換算される元本金です。ただし、コンバージョントリガー日から始まる特定の例外があり、 9 か月その日付を過ぎると、転換社債投資家は合計ドルまでしか転換できません250,000任意の暦月の未払いの元本。ただし、株主の承認が得られている場合、その時点で転換社債がデフォルトになっているか、会社が一定の時価総額条件を満たしている場合、そのような換算制限は適用されません。

転換社債および8月の購入契約に基づく当社の義務と履行は、転換社債投資家と当社との間の担保契約に基づき、(a) 会社の全資産に対して付与される優先先取特権、(b) 転換社債投資家と当社との間の商標担保契約に基づいて付与される優先先取特権、(c) 転換社債投資家ととの間の特許担保契約に基づいて付与された優先先取特権によって担保されます。会社のすべての特許資産に対する会社、および (d) a転換社債投資家と当社との間の質権契約（上記 (a) ～ (d) に記載されている契約、総称して「担保契約」）に基づく特定の有価証券の質権。転換社債および8月の購入契約に基づく当社の支払いおよび履行義務は、転換社債投資家に有利な当社の保証に基づいて保証されます。

私募に関連して、当社は転換社債投資家とマキシムに普通株式を購入するワラントを発行しました 20,970そして 1,944それぞれ (注記6 — 公正価値の測定を参照)。ワラントの公正価値、当初発行された利息の割引、発行費用、および転換社債の埋め込み転換機能のデリバティブ負債の合計は、合計で$の負債割引として記録されました2,509,000実効利息法を使用して、各期間の支払利息に償却されます。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルを認識しました719,000負債割引の償却による支払利息の。2023年3月31日現在、未償却の正味債務割引額は合計で1ドルです913,000、そして支払可能な転換社債の正味帳簿価額は $468,000.

私募に関連して、当社はマキシムと職業紹介代理店契約（「職業紹介契約」）を締結し、マキシムに最大で総額以下の金額を購入するワラントを発行することに合意しました 1,944行使価格の普通株式（「マキシムワラント」）の行使価格99.701株あたり。これは、その日または後にいつでも行使できます 6 か月私募の締切日の記念日で、5日に失効します（5^番目の）発行日の記念日。

2022年8月24日より、当社と転換社債投資家は、転換社債のセクション3.1 (b) を改正し、株主の承認が得られるまで転換価格が最低価格を下回らないようにすることに合意しました。その後、株主の承認を得た後、最低価格をドル以上に引き下げることができると規定しました0.25、転換社債の条件に従って調整される場合があります。この変更は、転換社債の取り消しと、転換社債投資家への代替優先担保転換社債（「新転換社債」）の発行によって行われました。新転換社債には、セクション3.1 (b) の修正を除いて、転換社債と同じ条件が含まれています。

2022年11月21日、当社とマキシムは、マキシムワラントを改正する契約（「マキシムワラント改正」）を締結しました。具体的には、マキシムワラント改正には、マキシムワラントが対象とするロックアップ制限が適用されない特定の状況が定められています。マキシムワラント改正では、デマンド登録権に関する特定の制限も明確にし、マキシムのピギーバック登録権は5日に失効することを規定しています（5th) マキシムワラントの発行日の記念日

転換約束手形 (千単位):

ニューコンバーチブルノートには、いくつかの変換機能が組み込まれています。当社は、これらの転換機能には、新転換社債からの分岐と、独立したデリバティブと同じ方法での会計処理が必要であると結論付けました。当社は、$のデリバティブ負債を認識しました286,000手形契約の締結時に、その金額が$に含まれていました2,509,000上記の負債割引の。これらの転換機能のその後の公正価値の変動は、報告期間ごとに測定され、連結営業報告書に反映されます。会社は認めました いいえ2023年3月31日に終了した3か月間のデリバティブ負債の公正価値の変動、および2023年3月31日現在のデリバティブ負債の残高は米ドルのまま333,000.

2022年11月28日、当社は転換社債投資家と権利放棄（以下「権利放棄」）を締結しました。これに基づき、転換社債投資家は、2022年12月のユニットの募集に関する8月の購入契約に基づく特定の禁止事項を放棄することに同意しました。これは、当社が当該募集の締切日に、普通株式（「シリーズ」）を購入するためのシリーズAワラントを追加で発行することと引き換えに、2022年12月の投資口の募集に関する特定の禁止事項を放棄することに同意しました。Aワラント（」）および普通株式を購入するための追加のシリーズBワラント（「シリーズB」）新株予約権 (」) は、$を割って得られる商に等しい750,000公募で販売されたユニットの公募価格による（このようなワラント、「権利放棄ワラント」）。

2022年12月1日に当社が完了した公募増資（「2022年12月募集」）に関連して、当社は以下を発行しました 53,572シリーズAワラントと 53,572転換社債投資家へのシリーズBワラント（注記6を参照）。権利放棄ワラントの基礎となる普通株式を発行する当社の義務は、8月の購入契約で予定されているすべての取引に対する株主の承認を明示的に条件としています。

2023年2月1日、転換社債の保有者は約ドルを換算しました708,000、未払いの元本の一部は 67,500会社の普通株式の株式。2023年4月、当社は転換社債の未払い残高を全額返済しました。詳細については、注記11「その後の出来事」を参照してください。

デリバティブ賠償責任

前述の注記4で説明したように、転換社債に組み込まれた転換条項では、分岐およびデリバティブとしての公正価値での測定が必要です。公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して計算され、さまざまなシナリオを考慮して、想定期間における当社の潜在的な時価総額と株価の分布を週単位で算出しました。転換社債の平均価値を評価日まで割り引いて、転換社債の公正価値がドルになるように調整された割引率を決定しました3百万。転換機能の公正価値を決定するために、転換社債の価値を転換権のない架空の紙幣の価値と比較しました。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間には いいえデリバティブ負債の公正価値の変化。

保証責任

次の表は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の、観察できない重要なインプット（レベル3）を用いて公正価値で測定された当社のワラント負債の公正価値の変動の概要を示しています。

ワラント負債の公正価値の変動は、要約連結営業報告書にワラント負債の公正価値の変動として記録されます。

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2023年3月31日現在、権利が確定していない制限付株式ユニットに関連する未償却報酬費用は約ドルでした200,000これは、およその加重平均期間にわたって定額ベースで償却されます 0.5年。

2023年3月31日に終了した3か月間、 いいえ2020年株式インセンティブプランに基づいて発行された譲渡制限付株式が公開されました。2022年3月31日に終了した3か月間、 5,6682020年の株式インセンティブプランに基づいて発行された譲渡制限付株式は、約$の本質的価値で公開されました7,000.

誘因助成金

2021年9月13日、当社は発行しました 3,100誘導助成金（「2021年9月の誘導助成金」）として、当社のチーフストラテジストであるエリック・アルムグレンに譲渡された制限付普通株式の株式です。2023年3月31日現在、権利が確定していない2021年9月の誘導助成金に関連する未償却の報酬費用は約ドルでした377,000これは、おおよその期間にわたって定額制で償却されています 1.5年。2023年3月31日現在、 2,778株式は権利確定されていません。2022年3月31日に終了した月間で、 いいえ譲渡制限付株式は、2021年9月の誘導助成金に基づいて公開されました。2022年3月31日に終了した3か月間、 652021年9月の誘導助成金に基づいて発行された制限付普通株式は、本質的価値が約$で公開されました8,000.

2022 プラン

2023年3月31日に終了した3か月間の当社の2022年の技術チーム維持計画（「2022年計画」）に基づく制限付株式ユニットに関連する活動の概要を以下に示します。

2023年3月31日現在、権利が確定していない制限付株式ユニットに関連する未償却報酬費用は約ドルでした165,000これは、およその加重平均期間にわたって定額ベースで償却されます 3.2年。

2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、 いいえ2022年計画に基づいて発行された譲渡制限付株式が公開されました。

2023年2月のオファリング

2023年1月31日、当社は特定の機関投資家と証券購入契約を締結しました。これに基づき、当社はそのような投資家に登録直接公開で発行および売却することに合意しました。 201,544まで購入できる普通株式およびプレファンドワラント（「2023年2月のプレファンドワラント」）の株式は 381,762行使価格$の普通株式0.0001普通株式1株あたり、および (ii) 私募による普通株式購入ワラント、合計で最大行使可能 874,959行使価格$の普通株式10.49普通株式1株あたり（「2023年2月の募集」）。2023年の2月と3月に、2023年2月のプレファンドワラントはすべて現金で行使されました。

2023年2月3日、当社は2023年2月のオファリングを終了し、純収益は約ドルになりました5.3会社が支払うプレースメントエージェント手数料およびその他の募集費用を差し引いた後の100万ドル。

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また、2023年2月の募集に関連して、当社は2023年1月31日にマキシムと職業紹介契約を締結しました。これに基づき、マキシムは、募集に関連して「ベストエフォース」方式でプレースメント・エージェントとして行動することに同意し、(ii) 当社はマキシムに以下と同額の合計手数料を支払うことに合意しました 8.0オファリングで調達された総収入の％。

また、本募集に関連して、当社は、2022年11月29日付けで、当社と特定の機関投資家との間で、少なくとも購入した特定の投資家（「11月の投資家」）によって承認された証券購入契約（「11月の購入契約」）の修正（「修正」）を締結しました。 50.1普通株式の利息の％、および普通株式を購入するための事前積立ワラント（ある場合）は、11月の購入契約のセクション5.5に基づく11月の購入契約に基づく初回サブスクリプション金額に基づきます。修正条項によると、11月の購入契約の第4.11条では、当社が普通株式または普通株式同等物（11月の購入契約で定義されている）の株式を発行したり、証券法に基づいて登録届出書や修正または補足を提出したりすることはできません。 九十11月の購入契約で検討されていた取引の終了日から（90）日後に、上記の募集および当該募集で募集および売却された有価証券の発行と売却が許可されるように、修正されました。

2023年3月の募集

2023年3月27日、当社は特定の機関投資家と証券購入契約を締結しました。これに基づき、当社はそのような投資家に登録直接公開で発行および売却することに合意しました。 837,207当社の普通株式と (ii) 私募による普通株式購入ワラント、合計で最大行使可能 1,674,414行使価格$の普通株式1.91一株あたり（2023年3月の募集」）。

2023年3月29日、当社は2023年3月の募集を終了し、約ドルの純収益を受け取りました1.6ファイナンシャルアドバイザーに支払われる手数料とその他の募集費用を差し引いた後の百万。

普通株式のワラント

2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のワラント活動と関連情報の概要は以下の通りです。

2023年2月の募集に関連して、当社は投資家に普通株式購入ワラントを発行し、最大で株式を購入しました 874,959当社の普通株式（行使価格 $）10.49一株あたり。そのようなワラントの付与日の公正価値は $5,600,000、これは負債として計上され、要約連結貸借対照表に追加の払込資本に計上されました。このようなワラントの公正価値は、次の加重平均仮定に基づいてブラック・スコールズモデルを用いて決定されました。付与日の普通株価（ドル）8.90; 期待利回り 0.0%; 予想ボラティリティの 96%; リスクフリー金利 3.67% と期待寿命 5年。

2023年3月の募集に関連して、当社は投資家に普通株式購入ワラントを発行し、最大で株式を購入しました 1,674,414当社の普通株式（行使価格 $）1.91一株あたり。そのようなワラントの付与日、公正価値はドルでした2,113,000、これは株式として記録されました。このようなワラントの公正価値は、次の加重平均仮定に基づいてブラック・スコールズモデルを用いて決定されました。付与日の普通株価（ドル）1.66; 期待利回り 0.0%; 予想ボラティリティの 104%; リスクフリー金利 3.67% と期待寿命 5年。

2023年3月31日に終了した3か月間に、 2,715普通株式を購入するワラントは現金で行使され、収益は約$になりました32,000。また、2023年3月31日に終了した3か月間に、 1,118,152ワラントは代替のキャッシュレス行使条項を使用して行使され、その結果、発行されました 855,637普通株式。あった いいえ2022年3月31日に終了した3か月間の普通株式を購入するためのワラントの行使です。

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2023年3月31日時点で行使可能なワラントには、購入ワラントは含まれていません 100マーケティング会社に発行された普通株式で、特定のマイルストーンの達成時に権利が確定します。また、購入保証もあります 154上記の価格で $ の普通株式1,580.00は、所有者がドルを支払う必要のある前払いワラントです20.001株あたりでエクササイズを完了できます。