目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の交換法
四半期終了時
または
1934年の交換法
からへの移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
（法人または組織の州またはその他の管轄区域） | (IRS雇用者識別番号) |
(主要執行機関の住所) |
( |
(登録者の電話番号) |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | ||
☒ | 小規模な報告会社 | 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名称 |
2023年5月1日現在、登録者は
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目次
| ページ | ||
|---|---|---|---|
将来の見通しに関する記述に関する注意事項 | 3 | ||
よく使われる用語 | 5 | ||
第I部財務情報 | |||
アイテム 1. | 財務諸表 | 7 | |
2023年3月31日（未監査）および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 7 | ||
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書（未監査） | 9 | ||
終了した3か月間の株主赤字に関する要約連結計算書 2023年3月31日と2022年3月31日 (未監査) | 10 | ||
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 11 | ||
要約連結財務諸表の注記（未監査） | 12 | ||
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 29 | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 47 | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 48 | |
第二部。その他の情報 | |||
アイテム 1. | 法的手続き | 50 | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 50 | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 50 | |
署名 | 52 | ||
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将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このForm 10-Qの四半期報告書（以下「四半期報告書」）には、第1部の項目2の財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析が含まれており、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「取引法」）の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。この文書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の財務実績、事業戦略、市場規模と機会、拡張計画、将来の経営成績、EVGOの業績に影響する要因、推定収益、損失、予測コスト、見通し、計画、経営目標に関する記述を含むがこれらに限定されない、将来の見通しに関する記述です。このような記述は、歴史的または現在の事実に厳密に関連するものではないという事実によって識別できます。この四半期報告書では、「可能性がある」、「する」、「かもしれない」、「すべき」、「できる」、「期待する」、「計画する」、「客観的」、「見通し」、「予測」、「目標」、「もし」、「予測」、「予想する」、「意図する」などの言葉を使います。」、「信じる」、「推定」、「継続」、「プロジェクト」などの用語やその他の類似の表現の否定的な部分から、将来の見通しに関する記述を特定できる場合がありますが、これらの言葉がないからといって、その記述が将来の見通しではないというわけではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、EVGOの現在の期待、推定、予測、信念、および将来の出来事に関するいくつかの仮定に基づいており、業績を保証するものではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、EVGOが証券取引委員会（「SEC」）に提出した書類に記載されているリスク要因を含む、多くのリスク、不確実性、前提条件の影響を受けます。さらに、EVGOは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で運営されています。新しいリスクは時折出現します。EVGOがすべてのリスクを予測することはできませんし、すべての要因が事業に与える影響や、何らかの要因または要因の組み合わせにより、実際の結果がEVgoが行う可能性のある将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性があるかを評価することもできません。これらのリスク、不確実性、仮定に照らして、この文書に記載されている将来の出来事や傾向は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく不利に異なる可能性があります。したがって、将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。この四半期報告書の将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
| ● | EvGOの事業に悪影響を及ぼす変更。 |
| ● | EVGOのサービスに対する周期的な需要に関連するリスクと、業界の低迷や地域または国の景気後退に対する脆弱性。 |
| ● | EVGOの収益と経営成績の変動。 |
| ● | 資本市場および信用市場における不利な状況またはさらなる混乱。 |
| ● | 現金を生み出し、負債を返済し、さらに負債を負担するEvGOの能力。 |
| ● | 既存および新規の競合他社との競争。 |
| ● | 電気自動車（「EV」）市場の成長。 |
| ● | 新しいサービス市場への進出、顧客基盤の拡大、事業管理のEVGOの能力 |
| ● | 市場のニーズを満たし、市場で受け入れられるような新機能を開発するEVGOの能力。 |
| ● | 買収したあらゆる事業を統合するEVGOの能力。 |
| ● | 経験豊富な人材を採用し、維持するEVGOの能力。 |
| ● | 賠償請求を含む法的手続きまたは請求に関連するリスク |
| ● | EVGOは、さまざまなサービスやハードウェアの提供を第三者の請負業者に依存しています。 |
| ● | 商業的に合理的な条件で追加の資本を取得するEVGOの能力。 |
| ● | サプライチェーンの中断、インフレ、その他の費用の増加（COVID-19パンデミックの継続的な影響によるものを含む） |
| ● | EVGOが予期せぬ責任を負う可能性のある安全および環境要件。 |
| ● | EV充電市場や電気自動車の普及を促進するために設計された政府プログラムに影響を与える規制を含む、EVGOの事業、経営成績、財政状態に影響を与える可能性のある現在、保留中、または将来の法律、規制当局、または政策。 |
| ● | パートナーシップ商業または公共団体の不動産所有者、家主および/またはテナント（総称して「サイトホスト」）と、 オリジナル機器メーカー（「OEM」）、車両オペレーター、サプライヤー。 |
| ● | EVGOの知的財産を維持、保護、強化するEVGOの能力 |
| ● | ウクライナでの武力紛争、COVID-19パンデミックと継続的なインフレの影響、およびそれに伴う金融政策の変更など、一般的な経済的または政治的状況。 |
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目次
| ● | EVGOがSECに定期的に提出する「リスク要因」というタイトルのセクションに詳述されているその他の要因。 |
EVgoのSECへの提出書類は、SECのウェブサイトで公開されています www.sec.gov。この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、将来の動向と会社への潜在的な影響に関するEVGOの現在の期待と信念に基づいています。EVGOに影響する将来の展開が当社が予想していたものになるという保証はありません。これらの将来の見通しに関する記述には、多くのリスク、不確実性（その一部はEVGOの管理が及ばない）、またはその他の仮定が含まれ、実際の結果や業績が、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。これらのリスクや不確実性の1つ以上が顕在化した場合、またはEVGOの仮定のいずれかが正しくないことが判明した場合、実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。この四半期報告書および本書に参照により組み込まれた文書に含まれる将来の見通しに関する記述は、その後の日付におけるEVGOの見解を表すものとして信頼すべきではありません。当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負わないものとします。
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よく使われる用語
文脈上特に明記されていない限り、この四半期報告書で次の用語が使用される場合、次の意味になります。
“取締役会」とは、EvGo Inc.の取締役会のことです。
“企業結合契約」とは、2021年1月21日にCRIS、Thunder Sub、およびeVGOの当事者間で締結された企業結合契約を意味し、随時修正される場合があります。
“クラス A 普通株式」とは、EvGo Inc.のクラスA普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドルを意味します。
“クラス B 普通株式」とは、EvGo Inc.のクラスB普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドルを意味します。
“コード」とは、改正された1986年の米国内国歳入法を意味します。
“普通株式」とは、クラスAの普通株とクラスBの普通株式を意味します。
“会社」とは、eVGo Inc. とその子会社を意味します。
“企業グループ」とは、EVGo Inc.、Thunder Sub、またはその子会社（EVGo OpCoとその子会社を除く）を意味します。
“クリス」 「気候変動危機」「リアルインパクト・アイ・アクイジション・コーポレーション」という意味です。
“CRISビジネスコンビネーション」とは、企業結合契約で検討されている取引を意味します。
“クリス 締切日」とは、2021年7月1日にCRISビジネスコンビネーションが終了することを意味します。
「DCFC」 直流急速充電を意味します。
“電気自動車」は電気自動車を意味します。
“VeGo」とは、CRIS締切日より前はEVGo Holdingsとその子会社、CRIS締切日以降はEVGo Inc. とその子会社を意味します。
“VeGo Holdco」とは、デラウェア州の有限責任会社であるVGo Holdco, LLCを意味します。
“VeGo ホールディングス」とは、デラウェア州の有限責任会社であるEvGo Holdings, LLCを意味します。
“VeGo ポコ」とは、デラウェア州の有限責任会社であるEvGo OpCo, LLCを意味します。
“VeGo Poco A&R LLC契約」とは、2021年7月1日に締結されたEvGo OpCoの修正および改訂された有限責任会社契約を意味します。
“VeGo ポコユニット」とは、VGo OpCoの持分を意味します。
“ベゴパーティ」とは、VGo Poco、Vego Holdco、Vego Holdingsのことです。
“VeGo サービス」とは、デラウェア州の有限責任会社であるEvGo Services LLCを意味します。
“交換法」とは、改正された1934年の証券取引法を意味します。
“GAAP」とは、米国で一般に認められ、一貫して適用され、随時有効な会計原則を意味します。
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目次
“GWh」とはギガワット時を意味し、10億ワット時を表すエネルギーの単位で、100万キロワット時間に相当します。
“新規株式公開」とは、2020年10月2日に完了したCRISによる投資口の新規株式公開を意味します。
“雇用法」とは、改正された2012年のスタートアップ事業のジャンプスタート法を意味します。
“kWh」はキロワット時を意味します。
“LSパワー」とは、文脈上別段の定めがない限り、LSパワー・エクイティ・パートナーズIV、L.P. およびその関連会社を意味します。
“OEM」はオリジナル機器メーカーを意味します。
“プラグシェア」とは、カリフォルニア州の有限責任会社であるPlugShare LLCを意味します。
“私募新株予約権」とは、新規株式公開の終了と同時にスポンサーが私募で購入した6,600,000ワラントを意味し、各ワラントは1株あたり11.50ドル、ワラントあたり1.00ドルの価格でクラスA普通株式1株に対して行使でき、総収入は6,600,000ドルです。
“パブリックワラント」とは、新規株式公開でユニットの一部として売却された11,499,988件の償還可能ワラントを意味します。
“秒」とは、米国証券取引委員会を意味します。
“スポンサー」とは、CRISのスポンサーである、デラウェア州の有限責任会社である気候変動危機リアルインパクト・アイ・アクイジション・ホールディングス合同会社を意味します。
“売掛金契約」とは、CRIS、サンダーサブ、EVGo Holdings、LS Power Equity Advisors、LLCが代理人としてCRIS締切日に締結した売掛金契約を意味します。
“サンダーサブ」とは、デラウェア州の有限責任会社でEVGo Inc.の完全子会社であるCRIS Thunder Merger LLCを意味します。
商標の使用
この四半期報告書には、EVGOが所有する商標、商号、サービスマークが含まれる場合があります。EVGOの商標にはEVGOが含まれます®、ベゴアドバンテージ®、ベゴ・ベーシック™、ベゴ・エクステンド™、エゴ・インサイド™、エゴプラスマックス™、エゴ・リニューさん™、ビーゴの予約は™、eGo リワード®、ベゴオプティマ™, プラグシェアでの支払い™、プラグシェア®とプラグシェア®プレミアム™。EVGOの商標は、EVGOによって登録されているか、慣習法上の商標として使用されています。この四半期報告書には、EVGOの知る限り、それぞれの所有者の財産である他社の商標、商号、サービスマークが追加で含まれる場合があります。便宜上、この四半期報告書で言及されている商標、商号、およびサービスマークには®、™、またはSMの記号が付いていませんが、そのような言及は、EVGOがこれらの商標、商号、およびサービスマークに対するその権利または該当するライセンサーの権利を、適用法の下で最大限の範囲で主張しないことをいかなる方法でも示すものではありません。EVGOは、他者の商標、商号、またはサービスマークの使用を暗示することを意図しておらず、そのような使用または表示は、そのような他の当事者との関係、またはEVGOの推薦または後援を暗示するものと解釈されるべきではありません。
入手可能な情報
SECに電子的に提出した後、合理的に実行可能な限り、フォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書、およびそれらの報告書の修正は、EVGOのウェブサイトinvestors.evgo.comで無料で入手できます。また、EVGOは重要な情報を一般に公開するために使用します。EVGOは、投資家の情報提供のみを目的として、EVGOのウェブサイトにアドレスを提供しています。EVgoは、このアドレスをアクティブなリンクにしたり、ウェブサイトのコンテンツをこの四半期報告書に組み込んだりすることを意図していません。
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目次
第I部。財務情報
アイテム1。財務諸表。
VeGo Inc. および子会社
要約連結貸借対照表
3 月 31 日 | ||||||
| 2023 |
| 12月31日 | |||
(千単位) | (未監査) | 2022 | ||||
資産 |
|
|
| |||
流動資産 |
|
|
| |||
現金、現金同等物および制限付現金 |
| $ | | $ | | |
売掛金、引当金を差し引いた金額 |
| |
| | ||
売掛金、資本構築 |
| |
| | ||
前払い経費 | | | ||||
その他の流動資産 |
| |
| | ||
流動資産合計 |
| |
| | ||
資産、機器、ソフトウェア、純額 |
| |
| | ||
オペレーティングリースの使用権資産 | | | ||||
制限付き現金 | | | ||||
その他の資産 |
| |
| | ||
無形資産、純額 |
| |
| | ||
グッドウィル |
| |
| | ||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債、償還可能な非支配持分および株主赤字 | ||||||
流動負債 |
|
|
| |||
買掛金 | $ | | $ | | ||
未払負債 |
| |
| | ||
オペレーティングリース負債、流動負債 | | | ||||
繰延収益、現在 |
| |
| | ||
顧客預金 |
| |
| | ||
その他の流動負債 |
| |
| | ||
流動負債合計 |
| |
| | ||
オペレーティング・リース負債、非流動負債 | | | ||||
公正価値での収益負債 | | | ||||
資産償却義務 |
| |
| | ||
資本構築負債 |
| |
| | ||
繰延収益、非流動収益 |
| |
| | ||
保証負債、公正価値 | | | ||||
負債総額 | $ | | $ | | ||
コミットメントと不測の事態（注8） | ||||||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
目次
VeGo Inc. および子会社
要約連結貸借対照表（続き）
3 月 31 日 | ||||||
| 2023 |
| 12月31日 | |||
(千単位、共有データを除く) | (未監査) | 2022 | ||||
償還可能な非支配持分 | $ | | $ | | ||
株主赤字 | ||||||
優先株式、$ | ||||||
クラスA普通株式、$ | | | ||||
クラスB普通株式、$ | | | ||||
追加払込資本 | — | | ||||
累積赤字 | ( | ( | ||||
株主総赤字 |
| ( |
| ( | ||
負債総額、償還可能な非支配持分および株主赤字 | $ | | $ | | ||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
8
目次
VeGo Inc. および子会社
要約連結営業報告書
(未監査)
3 か月が終了 | ||||||
3 月 31 日 | ||||||
(千単位、一株当たりのデータを除く) | 2023 |
| 2022 | |||
収益 |
| $ | |
| $ | |
収益コスト | | | ||||
減価償却額（資本構築償却額を差し引いたもの） | | | ||||
売上原価 | | | ||||
売上総利益 (損失) | | ( | ||||
一般管理費 | | | ||||
減価償却、償却および増額 | | | ||||
営業費用の合計 | | | ||||
営業損失 | ( | ( | ||||
利息収入 | | | ||||
その他の収益（費用）、純額 | | ( | ||||
収益負債の公正価値の変動 | ( | ( | ||||
ワラント負債の公正価値の変動 | ( | ( | ||||
その他の費用合計、純額 | ( | ( | ||||
所得税費用控除前損失 | ( | ( | ||||
所得税費用 | ( | ( | ||||
純損失 | ( | ( | ||||
控除:償還可能な非支配持分に起因する純損失 | ( | ( | ||||
クラスA普通株主に帰属する純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
クラスA普通株主への1株当たり純損失（基本および希薄化後） | ( | ( | ||||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
9
目次
VeGo Inc. および子会社
株主赤字に関する要約連結計算書
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
(未監査)
[追加] | ||||||||||||||||||||
クラス A 普通株式 | クラス B 普通株式 | 支払い済み | 累積 | 株主の | ||||||||||||||||
(千単位) | 株式 | 金額 |
| 株式 | 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 赤字 | |||||||||
残高、2022年12月31日 |
| |
| $ | |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( | |
株式ベースの報酬 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
株式報酬制度に基づく株式の発行 | | | — | — | | — | — | |||||||||||||
純損失1 | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
償還可能な非支配利息の公正価値調整 | — | — | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||||
バランス、2023年3月31日 | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||||
残高、2021年12月31日 | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||||
株式ベースの報酬 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
ワラントの行使 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
保証責任の免除 |
| — | — |
| — | — |
| |
| — |
| | ||||||||
株式報酬制度に基づく株式の発行 | | | — | — | | — | — | |||||||||||||
純損失2 | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
償還可能な非支配利息の公正価値調整 | — | — | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||||
バランス、2022年3月31日 | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||||
1 $ を除く
2 $ を除く
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
10
目次
VeGo Inc. および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| 3 か月が終了 | |||||
| 3 月 31 日 | |||||
(千単位) | 2023 |
| 2022 | |||
営業活動によるキャッシュフロー |
|
|
| |||
純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整 |
| |||||
減価償却、償却および増額 |
| | | |||
資産および設備の処分による純損失と減損費用 |
| | | |||
株式ベースの報酬 |
| | | |||
収益負債の公正価値の変動 | | | ||||
ワラント負債の公正価値の変動 | | | ||||
その他 | — | | ||||
営業資産と負債の変動 |
| |||||
売掛金、純額 |
| ( | ( | |||
関連当事者からの売掛金 |
| — | | |||
前払費用およびその他の流動資産および非流動資産 |
| ( | | |||
オペレーティングリースの資産および負債、純額 | | ( | ||||
買掛金 |
| | | |||
関連当事者への買掛金 |
| — | | |||
未払負債 |
| ( | ( | |||
繰延収益 |
| | ( | |||
顧客預金 |
| ( | ( | |||
その他の流動負債および非流動負債 |
| | ( | |||
営業活動に使用された純現金 |
| ( | ( | |||
投資活動によるキャッシュフロー |
| |||||
資産、機器、ソフトウェアの購入 | ( | ( | ||||
財産損失保険による収入 | — | | ||||
投資活動に使用された純現金 |
| ( | ( | |||
財務活動によるキャッシュフロー |
| |||||
キャピタル・ビルド・ファンディングからの収入 |
| | | |||
新株予約権の行使による収入 | — | | ||||
発行費用および繰延取引費用の支払い | ( | — | ||||
財務活動による純現金 |
| | | |||
現金、現金同等物および制限付現金の純減少 |
| ( | ( | |||
現金、現金同等物および制限付現金、期初 |
| | | |||
現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | | $ | | ||
非現金投資および財務活動の補足開示 |
| |||||
償還可能な非支配持分の公正価値調整 | $ | | $ | | ||
買掛金および未払負債の資産および設備の購入 | $ | | $ | | ||
売掛金、キャピタルビルド、キャピタルビルド負債の非現金増加 | $ | | $ | | ||
資産消却債務の非現金増加 | $ | | $ | | ||
未払取引費用 | $ | — | $ | | ||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
VeGo Inc. および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
注記1 — 事業の説明と事業の性質
EVGo Inc.（「EVGo」）は、米国（「米国」）で電気自動車（「EV」）用の公共直流（「DC」）急速充電ネットワークを所有および運営しています。EVGOの充電ステーションネットワークは、消費者や企業にEV充電インフラを提供します。そのネットワークは、現在米国で利用可能なすべてのEVモデルと充電規格を充電できます。EVGOは、EV充電インフラの設置と展開のために、自動車のオリジナル機器メーカー（「OEM」）、車両およびライドシェア事業者、食料品店、ショッピングセンター、ガソリンスタンド、駐車場事業者などの小売店主、政府やその他の組織、不動産所有者と提携しています。
EVGo Services LLC（「EvGo Services」）は、デラウェア州の有限責任会社であり、テキサス州ヒューストンを拠点とする総合電力会社であるNRG EV Services, Inc.（「NRG」）の完全子会社であるNRG EV Services, LLCとして2010年10月に設立されました。2016年6月17日、NRGはEVGo Servicesの過半数の持分をビジョン・リッジ・パートナーズに売却しました。2020年1月16日（「Holdco合併日」）に、デラウェア州の有限責任会社でLSパワー・エクイティ・パートナーズIV, L.P.（「LS Power」）の子会社であるeVGo Holdco, LLC（「VGo Holdco」）は、eVGo Servicesとその投資家間の合併契約（「Holdco合併契約」）に従い、eVGo Servicesの買収を完了しました。およびEVGo Holdcoにより、EVGo ServicesはEVGo Holdcoの完全子会社となり、その結果、eVGo Servicesの支配権が変更されました（「Holdco合併」）。VGo Holdcoは、Holdcoの合併前は事業を展開していませんでした。会社（定義は後述）はプッシュダウン会計を採用し、LS Powerに関連する会社のすべての資産と負債は、Holdcoの合併日に公正価値で再評価されました。LS Powerは会計上の買収者とみなされ、取引の一環としてeVGo Holdings, LLC（「eVGo Holdings」）とEVGo Holdcoを設立しました。
EVGo Inc.（以下「当社」または「EVGo」）は、2020年8月4日にデラウェア州にクライシス・リアル・インパクト・アイ・アクイジション・コーポレーション（「CRIS」）という名前で設立されました。当社は、1つ以上の事業との合併、資本交換、資産取得、株式購入、再編、または同様の企業結合（「初期企業結合」）を締結する目的で設立されました。2020年10月2日、当社は新規株式公開（「新規株式公開」）を完了しました。新規株式公開の完了と同時に、当社は株式公開の売却を完了しました
2021年7月1日（「CRIS締切日」）、当社は、CRIS、CRIS Thunder Merger LLC（「Thunder Sub」）、VeGo Holdco、およびVeGo Poco、LLC（「VGo OpCo」）との企業結合（「CRIS企業結合」）を完了しました。また、VGo HoldingsおよびVGo Holdcoと合わせて、「EvGo Party」（「VGo Poco」）」）2021年1月21日付けの企業結合契約（「企業結合契約」）に従います。CRISの締切日後、合併後の会社は「Up-C」構造に組織され、EVGo Holdcoとその子会社の事業はEVGo OpCoが保有し、引き続きEVGo Holdcoの子会社を通じて運営され、当社の唯一の直接資産はサンダーサブの持分であり、サンダーサブはEVGo OpCo（「EVGo」）の普通ユニットのみを保有することになります。ポコユニット」)。
2023年3月31日現在、当社はサンダーサブを通じて、所有しています
12
目次
各eGo OpCoユニットと
注2 — 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションと統合の基礎
添付の要約連結財務諸表は未監査であり、財務会計基準審議会（「FASB」）が定めた中間財務情報のGAAPに従い、SECの規則および規制に従って提示されています。要約連結財務諸表のこの注記でFASBが発行したGAAPへの言及は、FASB会計基準体系化（「ASC」）に関するものです。要約連結財務諸表には会社とその子会社の会計が含まれており、すべての会社間取引は連結により廃止されました。これらの要約連結財務諸表には、要約連結貸借対照表、要約連結営業諸表、要約連結株主赤字計算書、および要約連結キャッシュフロー計算書を公正に提示するために、経営陣が必要と考えるすべての調整が含まれています。
2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する通期またはその他の期間の経営成績を示すものではありません。これらの要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの当社の年次報告書（以下「年次報告書」）に含まれる監査済み連結財務諸表および付随する注記と併せて読む必要があります。
GAAPでは、その後の出来事を、貸借対照表日以降、財務諸表が発行される前、または発行可能になる前に発生した事象または取引と定義しています。その性質、規模、時期によっては、その後の特定の事象を貸借対照表日の要約連結財務諸表に反映したり、要約連結財務諸表の注記に開示することが求められる場合があります。当社はその後の出来事をそれに応じて評価しました。
見積もりの使用
要約連結財務諸表はGAAPに基づいて作成されています。EVGOの要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収入、費用の金額、および偶発資産と負債の関連する開示に影響する判断、見積もり、仮定を行う必要があります。経営陣が行う重要な見積もりには、収益に対する履行義務の変動対価見積もりや単独販売価格、資産消却債務に関連する費用、オペレーティングリースの使用権資産および負債の公正価値、のれん減損試験に使用される報告単位、株式ベースの報酬、収益負債、およびワラント負債が含まれますが、これらに限定されません。経営陣は、過去の経験や、その状況下では妥当であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいてこれらの見積もりをしています。実際に経験した結果は、EVGOの見積もりとは大きく異なり、逆に異なる場合があります。見積もりの修正は将来的に認められます。
事業と信用リスクの集中
当社は商業銀行に現金口座を保有しています。商業銀行に保管されている現金残高は、連邦預金保険公社によって最大$まで担保されています
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目次
会社は持っていた
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間、eVGOは
再分類
当社は、当期の表示に合わせて前期間の金額を一部再分類しました。
現金、現金同等物および制限付現金
現金および制限付現金には、米国の主要銀行の現金預金口座に保有されている現金が含まれ、費用が表示されます。現金同等物は公正価値で取引され、主にマネーマーケットファンドに投資されます。金融機関が保有し、会社への提供が制限されている現金は、制限付現金に分類されます。
会社には、現金で担保された未使用の信用状があり、会社の要約連結貸借対照表では制限付現金として分類されていましたが、ドルでした
売掛金と貸倒引当金
売掛金は、通常の取引条件で顧客から支払うべき金額です。キャピタルビルド契約に関連する売掛金の支払い条件は、個別の契約に明記されており、相手方によって異なります。経営陣は売掛金を定期的に見直して、回収不能になる可能性のある売掛金がないかを判断します。当社は、貸倒引当金で回収不能と判断された売掛金残高を留保します。売掛金の回収がすべて失敗した後、売掛金は貸倒引当金に対して償却されます。$のその他の売掛金
新たに採用された会計基準
2021年10月、FASBはASU 2021-08を発行しました。 企業結合（トピック805）、顧客との契約による契約資産および契約負債の会計処理つまり、企業結合により取得した契約資産と契約負債は、買収日にASC Topic 606に従って買収者が認識し、測定する必要があります。 顧客との契約による収入（「ASC 606」）、あたかもそれが契約を結んだかのようです。新しい基準は、2022年12月15日以降に開始する会計年度およびそれらの会計年度内の中間期間に有効です。この基準の採用は将来の企業結合に影響を与え、会社はASC 606に従って取得した契約資産と負債を測定する必要があります。この基準は、採択の発効日以前に発生した企業結合により取得した契約資産または負債には影響しません。当社は、2023年1月1日にASU 2021-08を将来的に採択しました。この基準の採用は、要約連結財務諸表に何の影響も与えませんでした。
14
目次
2016 年 6 月、FASB は ASU 2016-13 を発行しました。 金融商品-信用損失（トピック326）：金融商品の信用損失の測定(「ASC 326」)。ASC 326の改正により、金融商品の予想信用損失や、報告主体が各報告日に保有する信用供与の延長に関するその他のコミットメントについて、より意思決定に役立つ情報が提供されます。最初のASUに続いて、FASBはこのトピックに関連するさまざまな是正措置と明確化ASUを発行しました。これらはすべてASC 326に体系化されています。SECの定義で「小規模報告会社」と見なされる公開企業の場合、ASC 326は2022年12月15日以降に開始する会計年度およびそれらの会計年度内の中間期間に有効です。当社は、2023年1月1日の時点で、ASC 326を将来的に採用しました。この基準の採用は、当社の要約連結業績や財政状態に重大な影響を与えませんでした。
最近発行された会計基準
2020年3月、FASBは2020-04というASUを発行しました。基準金利改革（トピック848）：基準金利改革が財務報告に及ぼす影響の促進(「ASU 2020-04」)、2022年12月にASU 2022-06によって改正されました。基準レート改革（トピック848）：トピック848の廃止日の延期(「2022-06年 5月」)。ASU 2020-04は、参照レート改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、その他の取引にGAAPを適用する際に特定の便宜や例外を設けることで、基準金利改革の会計上の負担を軽減するためのガイダンスを提供します。この規定は、LIBORまたは基準レート改革により中止が予想される別の基準レートを参照する取引にのみ適用されます。ASU 2020-04号の規定の採択は任意で、2020年3月12日から2024年12月31日まで有効です（ASU 2022-06によって改正されました）。2023年3月31日現在、当社はASU 2020-04に基づくいかなる便宜や例外も採用していません。当社は、ASU 2020-04が要約連結財務諸表に与える影響を引き続き評価していきます。
注3 — 収益認識
以下の表は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間のEVGOの収益の内訳を示しています。
3 か月が終了 | ||||||
3 月 31 日 | ||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 | ||
課金、収入、小売 |
| $ | |
| $ | |
課金収入、コマーシャル |
| |
| | ||
請求収益、OEM |
| |
| | ||
規制対象クレジット販売 |
| |
| | ||
ネットワーク収益、OEM |
| |
| | ||
収益の拡大 | | | ||||
補助収入 |
| |
| | ||
総収入 | $ | | $ | | ||
次の表は、2023年3月31日および2022年12月31日現在の顧客との契約に基づく契約資産と負債に関する情報を示しています。
3 月 31 日 | 12月31日 | 変更 | |||||||||||
(千ドル) | 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % | ||||||
契約資産 | $ | — | $ | | $ | ( | ( | % | |||||
契約負債 | $ | | $ | | $ | | | % | |||||
あった
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目次
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間に計上された契約負債の活動を示しています。
(千単位) | |||
2022年12月31日現在の残高 | $ | | |
追加 |
| | |
収益に認められた | ( | ||
ネットベースで認められたマーケティング活動 |
| ( | |
2023年3月31日現在の残高 | $ | |
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の収益には以下が含まれます。
3 か月が終了 | ||||||
3 月 31 日 | ||||||
(千単位) | 2023 |
| 2022 | |||
期首契約負債残高に含まれる金額 | $ | | $ | | ||
前の期間に履行された履行義務に関連する金額 | $ | | $ | | ||
2023年3月31日現在の繰延収益は、12月31日までの以下の期間に計上されると予想されます。
(千単位) | |||
$ | | ||
| | ||
| | ||
| | ||
$ | |
ASC 606では、契約に完全に履行されない履行義務に割り当てられる変動対価が含まれている場合、残りの履行義務に対する取引価格の開示は義務付けていません。多くの顧客契約では、製品の各単位が個別の履行義務となるため、将来の取引量はまったく満たされないため、完全に履行されなかった履行義務に割り当てられた取引価格の開示は必要ありません。これらの契約では、商品が納品されるまで数量と価格の両方がわからないため、ばらつきが生じます。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、ドルがありました
注4 — リース会計
借手会計
当社はサイトホストと契約を締結しました。これにより、当社はサイトホストの敷地内で充電ステーションを運営することができます。さらに、当社は、第三者の家主との契約に基づき、オフィス、オフサイトの充電ハブ、倉庫、実験室スペースをリースしています。サイトホストや家主との契約は、オペレーティングリースとみなされます。当初のリース条件は、一般的に次の範囲です に
同社は、オペレーティングリースの契約額を$と見積もっています
16
目次
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の当社のリース費用は以下のとおりです。
3 か月が終了 | ||||||
3 月 31 日 | ||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 | ||
オペレーティングリース費用 | ||||||
売上原価 | $ | | $ | | ||
一般管理費 | | | ||||
変動リース費用 | ||||||
売上原価 | | | ||||
一般管理費 | | | ||||
短期リース費用 | | | ||||
$ | | $ | | |||
2023年3月31日現在、12月31日までの期間のオペレーティングリース負債の満期は以下のとおりです。
(千単位) | |||
2023 | $ | | |
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
その後 | | ||
割引なしのオペレーティングリース支払い総額 | | ||
控える:帰属 | ( | ||
割引後のオペレーティングリース負債総額 | $ | | |
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間のその他の補足情報およびキャッシュフロー情報は、次のとおりです。
3 か月が終了 | ||||||||
3 月 31 日 | ||||||||
(千ドル) | 2023 | 2022 | ||||||
加重平均残存リース期間 (年単位) | ||||||||
加重平均割引率 | % | | % | |||||
オペレーティングリース負債の測定に含まれる金額に対して支払われた現金 | $ | | $ | | ||||
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | $ | | $ | | ||||
貸主会計
当社は、充電機器、充電ステーション、その他の技術設備をリースし、サイトホストからリースされた物件を、EVGOが貸主であるオペレーティングリースに基づいて第三者にサブリースします。当初のリース条件は一般的に に
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目次
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の当社のリース収入は以下の要素で構成されていました。
3 か月が終了 | ||||||
3 月 31 日 | ||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 | ||
オペレーティングリース収入: | ||||||
固定リース収入 | $ | | $ | | ||
サブリース収入 | | | ||||
$ | | $ | | |||
2023年3月31日現在、12月31日までの期間のオペレーティングリース（サブリースを含む）に基づいて当社が賃貸人として支払うべき将来の最低賃料は次のとおりです。
(千単位) | |||
2023 | $ | | |
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
$ | |
当社の資産、機器およびソフトウェア、純額、およびオペレーティングリースの使用権資産に含まれる、オペレーティングリースに基づいて第三者にリースされた充電機器、充電ステーション、土地、およびサブリースされたホストサイトの構成要素は、2023年3月31日および2022年12月31日時点で以下のとおりです。
3 月 31 日 | 12月31日 | ||||||
(千単位) | 2023 |
| 2022 | ||||
充電ステーションの設備と建設費 | $ | | $ | | |||
土地と建物 | | | |||||
控除:減価償却累計額 | ( | ( | |||||
資産、機器、ソフトウェア、純額 | $ | | $ | | |||
オペレーティングリースの使用権資産 | $ | | $ | | |||
注5 — プロパティ、機器、ソフトウェア、ネット
2023年3月31日および2022年12月31日時点の資産、機器、ソフトウェア（純額）は以下のとおりです。
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 | ||
充電ステーションの設置費用 | $ | | $ | | ||
建設中 | | | ||||
充電ステーション機器 |
| |
| | ||
充電機器 |
| |
| | ||
土地と建物 | | | ||||
ソフトウェア | | | ||||
オフィス機器、車両、その他 |
| |
| | ||
財産、機器、ソフトウェアの総額 |
| |
| | ||
減価償却累計額と償却額の減価償却額が少ない |
| ( |
| ( | ||
資産、機器、ソフトウェア、純額 | $ | | $ | | ||
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目次
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の減価償却、償却、減損費用、および資産および機器の処分による損失（保険金の回収額を差し引いたもの）は、以下の内容で構成されていました。
3 か月が終了 | ||||||
3 月 31 日 | ||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 | ||
売上原価 | ||||||
資産および設備の減価償却 | $ | | $ | | ||
キャピタルビルド負債の償却 | ( | ( | ||||
一般管理費 | ||||||
資産および設備の減価償却 | | | ||||
ソフトウェアの償却 | | | ||||
減損費用 | | | ||||
財産や備品の処分による損失、保険金の回収額を差し引いたもの | | | ||||
$ | | $ | | |||
注6 — 無形資産、純額
2023年3月31日現在の無形固定資産（純額）は以下のとおりです。
| 2023年3月31日 | |||||||||||
残り | ||||||||||||
|
|
|
| 加重 | ||||||||
グロス | ネット | 平均 | ||||||||||
持ち運び | 累積 | 持ち運び | 償却 | |||||||||
(千単位) |
| 金額 |
| 償却 |
| 価値 |
| ピリオド | ||||
サイトホスト関係 | $ | | $ | ( | $ | |
| |||||
顧客との関係 |
| |
| ( |
| |
| |||||
開発技術 |
| |
| ( |
| |
| |||||
ユーザーベース | |
| ( | | ||||||||
商号 |
| |
| ( |
| |
| |||||
$ | | $ | ( | $ | | |||||||
無形資産の償却額は $
注記7 — 資産消却義務
資産の除却義務は、商用充電ステーションを撤去し、設置前の状態に戻すために必要な推定費用の現在価値を表します。当社は引越し費用の見積もりを継続的に見直しています。2023年3月31日に終了した3か月間の資産除却債務の活動は以下のとおりです。
(千単位) | |||
2022年12月31日現在の残高 | $ | | |
発生した負債 |
| | |
降着費用 |
| | |
見積もりの変更 | ( | ||
負債決済 |
| ( | |
2023年3月31日現在の残高 | $ | |
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注8 — コミットメントと不測の事態
パイロット・インフラストラクチャー契約
2022年7月5日、EVGOはパイロット・トラベル・センター合同会社（「パイロット会社」）およびゼネラルモーターズLLC（「GM」）と充電インフラ契約（「パイロットO&M」）を締結しました。この契約では、最大限の建設、運用、保守を行います。
パイロットインフラ契約によると、EVGOは委託されたサイトの数によって決まる一定の建設マイルストーンを達成する必要があり、パイロット企業は、プレエンジニアリングおよび開発作業の完了、各サイトでの建設の進捗状況、およびEVGOが調達した各充電器に基づいて、毎月一定の支払いを行う必要があります。特定の免責事由による期間の延長を条件として、EVGOがコミッショニング義務を果たせない場合、パイロット企業は1日あたりに計算された損害賠償額を上限として支払う権利があります。
パイロットO&Mでは、パイロットがEVgoに月額料金を支払うのと引き換えに、パイロットインフラ契約に基づいて建設・委託された屋台の運営、保守、ネットワークサービスを行う必要があります。EVGOは、パイロットO&Mに基づく特定の性能基準の対象となります。
デルタ充電器供給契約と注文書
2022年7月12日、EVGOはデルタ電子株式会社（「デルタ」）とEV充電器製品の販売に関する一般規約（「デルタ充電器供給契約」）を締結しました。これには、EVGOがデルタが製造したEV充電器を一定の納品日に特定の数量で購入し、販売する最初の注文書（「注文書」）が含まれます。EVgoは、注文書に基づいて購入した充電器の一部を、パイロットインフラストラクチャ契約の要件を満たすために使用する予定です。EVGOは最低でも購入する必要があります
ゼネラルモーターズ契約
2020年7月20日、EVGOは
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目次
GM契約では、EVGOは合計で次のものを設置する必要があります
GM契約は、EVGOが四半期ごとの充電器設置のマイルストーンを達成できなかったり、指定されたレベルのネットワーク可用性を維持できなかったりした場合など、特定の状況では早期に終了することがあります。GMが契約を解除することを選択した場合、EVGOはGMから継続的な支払いを受ける資格がなく、代わりにGMに清算された損害賠償を支払う必要があるかもしれません。EVGOが充電器ストールの設置マイルストーンを達成できなかったり、暦四半期内に必要なネットワークの可用性を維持できなかったりした場合、GMは四半期末から30日以内にそのような不備についてEVGOに通知する権利を有します。不足通知が送付された四半期の直後の四半期末に同じ欠陥がまだ存在する場合、GMは直ちに契約を終了し、事前に合意した最大金額の清算損害賠償を求めることができます
EVGOが充電器ストール設置のマイルストーンをどの期間も達成しない場合、GMはEVGOに充電器ストールカウント違反通知を送る権利を有します。これにより、修復期間の開始となります。EVGOは将来、GM契約に基づく充電器設置のマイルストーンを達成できなくなる可能性があります。特に、COVID-19パンデミックに伴う遅延を含め、許可、試運転、ユーティリティの相互接続の遅延や、電力会社や土地所有者による特定の用地取得や用地計画、供給に対する業界や規制の適応が予想よりも遅くなるなど、高出力充電器の設置要件に対する業界や規制の適応の結果としてチェーンの問題。
日産 契約
EVGOは、2019年6月に北米日産株式会社（「日産」）と契約（「日産契約」）を締結しました。この契約では、共同マーケティング活動、日産電気自動車の購入者または借主向けの課金クレジットプログラム、および資本構築プログラムが規定されています。日産契約は、特に未使用の充電クレジットの価値の配分を調整したり、特定の日産電気自動車モデルの購入者または借主に新しいサービスを提供したりするために、2022年の第4四半期を含め、何度か改正されました（「日産改正」）。日産契約の共同マーケティング活動の規定に基づき、EVgoは日産と相互に合意した共同マーケティング活動に毎年一定の金額を費やす義務があります。日産契約の充電クレジットプログラムの規定では、充電クレジットは日産電気自動車の購入者または借手に割り当てられ、購入者または借主は請求することができます 電気自動車
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目次
EVGOのビルド・スケジュールの義務を果たす能力は、COVID-19パンデミックに伴う遅延を含め、許可、試運転、ユーティリティ相互接続の遅延、および電力会社や土地所有者による特定の用地取得や用地計画に対する第三者承認が予想よりも遅くなるなど、高出力充電器の設置要件に対する業界や規制の適応、サプライチェーンの問題によって影響を受ける可能性があります。
日産は、日産契約に基づいて必要な支払いを行うための資金を確保できない場合、30日前に書面で通知することにより、違約金またはいかなる種類の義務も負うことなく、日産契約を終了する権利を有します。日産は、日産自動車株式会社から毎年予算承認を受けています。日産は、日産契約に基づく年間の支払い義務を履行しました。
法的手続き
会社の通常の業務の過程で、当社は、ベンダーや顧客との契約上の紛争、雇用、健康、安全に関する事項に関連する責任を含むがこれらに限定されない、訴訟、調査、請求および手続きの対象となることがあります。当社は、発生し得る損失と合理的に見積もり可能な損失の両方を負担します。損失の不測の事態には大きな不確実性が伴うため、損失の可能性の判断や損失の測定は複雑で、変更される可能性があります。
通常の訴訟から生じる偶発債務は、会社の財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えられていません。ただし、経営陣には現在不明な将来の出来事や状況が、将来の報告期間における会社の財政状態、流動性、または経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
購入コミットメント
2023年3月31日現在、Vegoにはドルがありました
注9 — 公正価値の測定
会社の金融資産と負債の公正価値は、測定日に当社が資産の売却に関連して受け取った、または市場参加者間の秩序ある取引で負債の移転に関連して支払われたであろう金額の経営陣の見積もりを反映しています。資産と負債の公正価値の測定に関連して、当社は、観察可能なインプット（独立した情報源から得られる市場データ）を最大限に活用し、観察不可能なインプット（市場参加者が資産と負債をどのように価格設定するかについての社内の仮定）の使用を最小限に抑えることを目指しています。
次の表は、定期的に公正価値で測定された会社の資産と負債に関する情報を示し、2023年3月31日と2022年12月31日時点での当社が当該公正価値を決定するために利用した評価インプットの公正価値階層内のレベルを示しています。
3 月 31 日 | 12月31日 | ||||||||||
2023 | 2022 | ||||||||||
(千単位) | レベル | バランス |
| レベル | バランス | ||||||
現金同等物 | |||||||||||
マネー・マーケット・ファンド | 1 | $ | | 1 | $ | | |||||
負債 | |||||||||||
収益負債 |
|
| 3 | $ | | 3 | $ | | |||
保証責任 — 公開ワラント | 1 | | 1 | | |||||||
ワラント責任 — 私募ワラント | 3 | | 2 | | |||||||
負債総額 | $ | | $ | | |||||||
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目次
収益負債は、モンテカルロシミュレーション手法を用いて評価されました。収益負債の評価に使用される前提条件は次のとおりです。
3 月 31 日 | ||||
2023 | ||||
株価 |
| $ |
| |
リスクフリー金利 | % | |||
期待期間 (年単位) | ||||
予想されるボラティリティ | % | |||
配当率 | — | % | ||
ワラントは、ASC 815に従って負債として会計処理されます。 デリバティブとヘッジング、そして要約連結貸借対照表にはワラント負債として表示されます。ワラント負債は、開始時点および定期的に公正価値で測定されます。公正価値の変動は、要約連結営業諸表のワラント負債の公正価値の変化の範囲内で提示されます。公開ワラントの終値は、該当する各日付における公正価値として使用されました。
2023年3月31日現在、 私募ワラントは、レベル3の公正価値の尺度と見なされるモンテカルロシミュレーション手法を用いて評価されました。2022年12月31日現在、私募ワラントの公正価値は、レベル2の公正価値の尺度と見なされる公開ワラントの取引価格を基準にして測定されました。 私募ワラント (私募ワラント) の負債の評価に用いられる前提条件は以下の通りです。
3 月 31 日 | ||||
2023 | ||||
株価 | $ |
| ||
リスクフリー金利 | % | |||
期待期間 (年単位) | ||||
予想されるボラティリティ | % | |||
配当率 | — | % | ||
行使価格 | $ | |||
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間に、観察できない重要なインプット（レベル3）を使用して、定期的に公正価値で測定および認識されたすべての負債の調整を示しています。
プライベート | ||||||
配置 | ||||||
令状 | アーンアウト | |||||
(千単位) | 責任 | 責任 | ||||
2022年12月31日現在の公正価値 | $ | — | $ | | ||
負債の公正価値の変化 | — | | ||||
レベル 3 への移行 | | — | ||||
2023年3月31日現在の公正価値 | $ | | $ | | ||
あった
売掛金、買掛金、未払費用などの特定の勘定の帳簿価額は、その短期的な性質から公正価値に近似していると見なされます。当社のマネーマーケットファンドの公正価値は、同一資産の活発な市場における相場価格に基づいています。ありました
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目次
注10 — 所得税
会社の所得税引当金は、主に、EvGo OpCoの所有権に関連して事業が行われている連邦および州の管轄区域に関連する所得税で構成されています。税引前利益（損失）はすべて米国で生み出されます。2023年3月31日および2022年に終了した3か月間、当社の所得税および実効税率の引当金は最小限でした。これは主に、当社が繰延税金資産の全額評価引当金と、収益（損失）のかなりの部分を非課税パートナーシップに配分したためです。2021年7月1日以前は、当社は米国連邦所得税の課税対象ではなく、当社が事業を展開しているどの州でも課税対象ではありませんでした。2021年7月1日、CRIS企業結合に基づき、当社は米国連邦所得税および当社が事業を展開するすべての州の課税対象事業体になりました。
経営陣は、繰延税金資産の実現を評価する際、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いかどうかを検討します。評価引当金は、税制上の優遇措置が実現されない可能性が高い場合に、繰延税金資産を減らすために記録されます。経営陣は、将来の課税所得の創出、予定されている繰延税金負債の取り消し、その他の入手可能な重要な証拠など、会社の繰延税金資産の評価引当金の適切性を評価するにあたり、入手可能なすべての重要な証拠を考慮しました。入手可能なすべての情報を検討した結果、経営陣は、繰延税金資産の将来の実現に関して大きな不確実性が存在すると考え、2023年3月31日および2022年12月31日現在の純繰延税金資産に対して全額評価引当金を設定しました。.
当社は、米国の連邦レベルおよびさまざまな州および地方の管轄区域で所得税申告書を提出し、創業以来すべての期間にわたってさまざまな税務当局による審査の対象となっています。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、
注11 — 売掛金契約
CRIS企業結合に関連して、EVGOはeVGo Holdings（および許可譲受人、「TRA保有者」）およびLS Power Equity Advisors, LLCを代理人として、売掛金契約 (「売掛金契約」) を締結しました。売掛金契約では通常、当社、Thunder Subまたはその子会社（EVGo OpCoとその子会社を除く）（「企業グループ」）によるTRA保有者への支払いを規定しています
売掛金契約に基づいて会社が支払うべき金額は、負債が発生している可能性が高く、その金額が推定可能な場合に、収入に対する請求によって計上されます。2023年3月31日現在、
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目次
注12 — 1株当たり純損失
次の表は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算を示しています。
3 か月が終了 | ||||||
3 月 31 日 | ||||||
(千単位、一株当たりのデータを除く) | 2023 |
| 2022 | |||
分子 | ||||||
純損失 |
| $ | ( |
| $ | ( |
控除:償還可能な非支配持分に起因する純損失 | ( |
| ( | |||
クラスA普通株主に帰属する純損失 | ( | ( | ||||
控除額：参加証券に帰属する純損失 | ( | ( | ||||
クラスAの普通株主に帰属する純損失（基本および希薄化後） | ( | ( | ||||
分母 | ||||||
加重平均発行済普通株式 | | | ||||
控除：加重平均未確定収益株式の発行済株式数 | ( | ( | ||||
基本および希薄化後の加重平均発行済普通株式 | | | ||||
1株当たり純損失 — 基本および希薄化後 | ( | ( | ||||
当社の希薄化の可能性のある有価証券は、公開新株予約権、私募新株予約権、制限付株式ユニット（「RSU」）、ストックオプション、および権利確定されていない収益株式で構成されています。1株あたりの純損失が表示されている期間について、当社は、各期末の発行額に基づいて提示された以下の潜在株式を、クラスAの普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外しました。その影響は希薄化防止効果があったためです。
3 か月が終了 | ||||
3 月 31 日 | ||||
(千単位) | 2023 |
| 2022 | |
パブリックワラント | | | ||
私募新株予約権 | | | ||
RSU | | | ||
ストック・オプション | | — | ||
| | |||
さらに、
注記13 — 株式ベースの報酬
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の当社の要約連結営業諸表に含まれる当社の株式ベースの報酬費用の合計を示しています。
3 か月が終了 | ||||||
3 月 31 日 | ||||||
(千単位) | 2023 |
| 2022 | |||
売上原価 |
| $ | |
| $ | |
一般管理費 | | | ||||
株式ベースの報酬費用の総額 | $ | | $ | | ||
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2021年長期インセンティブプラン
2021年7月1日、CRIS企業結合の完了と同時に、株主は取締役会が承認した2021年長期インセンティブプラン（「2021年インセンティブプラン」）を承認しました。2021年のインセンティブプランの準備金
ストックオプション
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間のストックオプション活動をまとめたものです。
原株式 | 加重平均 | 集計 | ||||||||||
| [オプション] |
| 加重平均 |
| 残り |
| 本質的価値 | |||||
(千年単位) | 行使価格 | 契約生活 | (千年単位) | |||||||||
2022年12月31日時点で未処理です | | $ | $ | — | ||||||||
付与されました | | $ | ||||||||||
2023年3月31日時点で未処理です | | $ | $ | | ||||||||
2023年3月31日現在、優れており、かつ行使可能 | | $ | $ | — | ||||||||
2023年3月31日現在、当社のストックオプションに関連する未認識株式ベースの報酬費用は約1ドルでした
2023年3月31日に終了した3か月間に付与されたストックオプションの公正価値は、以下の主要な前提に基づいてBlack-Scholesのオプション価格モデルを使用して計算されました。
リスクフリー金利 | % | |||
配当利回り | — | % | ||
予想されるボラティリティ | % | |||
期待寿命 (年単位) |
制限付株式ユニット
以下の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の2021年のインセンティブプランに基づく当社のRSU活動を示しています。
加重 | ||||||
平均 | ||||||
の数 | 付与日 | |||||
(千株単位) | 株式 |
| 公正価値 | |||
2022年12月31日時点で権利が確定していません | | $ | | |||
付与されました | | $ | | |||
既得 | ( | $ | | |||
没収 | ( | $ | | |||
2023年3月31日時点で権利が確定していません | | $ | | |||
既得だがリリースされていない | | $ | | |||
2023年3月31日時点で未処理です | | $ | | |||
2023年3月31日に終了した3か月間に権利が確定したRSUの公正価値の合計は、ドルでした
26
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EvGo マネジメント・ホールディングス合同会社インセンティブユニット
Holdcoの合併後、CRISの企業結合以前は、EVGo Servicesの全従業員は、EVGo Management Holdings, LLCのユニット（「EVGo Management」）という形で株式ベースの報酬を受け取りました。このユニットは、EVGo HoldingsがeVGo Managementに発行したインセンティブユニット（「インセンティブユニット」）を追跡するものです。インセンティブユニットの各個人交付のうち、
|
|
| 加重 | |||
平均 | ||||||
付与日 | ||||||
(単位:千単位) |
|
| 単位 |
| 公正価値 | |
2022年12月31日時点で未処理です | | $ | | |||
既得 | ( | $ | | |||
没収 | ( | $ | | |||
2023年3月31日時点で未処理です | | $ | | |||
2023年3月31日現在、権利が確定していないインセンティブユニットに関連する当社の未認識株式ベースの報酬費用は約ドルでした
賠償責任分類賞
2023年2月、当社の取締役会は、ドルの助成金を承認しました
注記14 — 償還可能な非支配持分
2023年3月31日現在、ベゴ・ホールディングスは開催しています
以下の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の償還可能な非支配持分の変動の調整を示しています。
(千単位) | |||
2022年12月31日現在の残高 |
| $ | |
当期の償還可能な非支配持分に起因する純損失 |
|
| ( |
期間中に償還可能な非支配持分に帰属する株式ベースの報酬 |
|
| |
償還可能な非支配持分を期末の償還価値に修正するための調整 |
|
| |
2023年3月31日現在の残高 |
| $ | |
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注15 — その後の出来事
普通株式の発行
以前に発表したように、2022年11月10日、EVGOはJPモルガン証券合同会社、エバーコア・グループ合同会社、ゴールドマン・サックス・アンド・カンパニーと販売契約を締結しました。販売代理店としてのLLC。これに基づき、当社は最大$まで売却することができます
1
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の考察と分析は、EVGOの連結業績と財政状態の評価と理解に関連すると経営陣が考える情報を提供します。この説明は、この四半期報告書の他の部分に含まれる2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のEVGOの未監査の要約連結財務諸表とその関連注記、および年次報告書に含まれる2022年12月31日および2021年に終了した年度の監査済み連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。この議論には、過去の情報に加えて、この四半期報告書の「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」というタイトルのセクションで説明されているものを含め、さまざまな要因により、EVGOの実際の業績が経営陣の予想と大きく異なる原因となる可能性のある多数のリスク、不確実性、仮定を含む将来の見通しに関する記述が含まれています。そのような違いを引き起こす可能性のある要因については、そこに記載されています。
[概要]
EVGOは、充電ソリューション、インフラやツールの構築と運営において、個人のドライバー、ライドシェア、商用車、企業への電気自動車の大量採用を促進する主要リーダーです。2019年以来、EVGOは自社のネットワークに供給する電力に見合った再生可能エネルギー証書を購入しています。
EVGOには、複数の収益源を通じて価値を引き出す柔軟なビジネスモデルがあります。当社の事業の基盤は、個人、商用運転手、車両事業者が運転する電気自動車に電力を供給するEV充電サイトの開発と運営です。EVGOの主な収入源は、EVGOのネットワーク上のあらゆる種類の電気自動車への充電サービスの提供です。さらに、さまざまな企業間取引関係により、新しいインフラストラクチャの構築、充電へのアクセスの保証、マーケティング、データ、およびソフトウェア主導のサービスの提供というコミットメントに基づいて、EVGOに収益または現金支払いが提供されます。EVGOは、電気の販売やDCFCネットワークの運営と所有を通じて生み出された規制クレジットの売却からも収益を得ています。EVgoは、このような収益源の組み合わせが長期的な利益拡大と顧客維持を促進できると考えています。
具体的には、収益は次の流れを通じて得られます。
| ● | 請求収入、小売業：EVGOは、一般公開されているネットワーク充電器にアクセスするドライバーに直接電気を販売しています。顧客にはさまざまな料金プランがあり、ドライバーは会員としてサブスクリプションサービスを通じて（月額料金で、分単位またはkWhの割引価格で）請求するか、非会員として請求するかを選択できます。ドライバーは、EVgoのモバイルアプリケーション、車両のインダッシュナビゲーションシステム、またはEVGOから充電器の位置情報を取得するサードパーティのデータベースを通じて充電器を見つけることができます。EVGOは通常、それぞれの場所でEV充電サービスの提供を希望する商業または公共団体のサイトホストが所有またはリースしている駐車スペースに充電器を設置します。商用サイトのホストには、小売店や食料品店、ホテル、オフィス、医療施設、空港、コンビニエンスストアが含まれます。EVGOは、テナント、従業員、顧客、訪問者を引き付け、持続可能性の目標を達成するために、電気自動車の充電機能が不可欠であると考えている商業企業が増えているため、自社のサービスがサイトホストの目標とよく一致していると考えています。サイトホストは、通常、EVGOの所有者またはオペレーターモデルを通じてEVGOと提携する場合、これらの特典を無料で受けることができます。なぜなら、EVGOはサイトホストの施設にある充電器の設置と操作に責任を負うからです。多くの場合、サイトホストは、サイトの使用と引き換えに会社が行ったライセンス支払いから追加の収益を得ます。EVGOは、EVGo exteNdを通じて柔軟な所有モデルも取り入れています。これにより、特定のサイトホストは、サイトホストが所有しEVGoが運営するEV充電ステーションに投資して建設することができます。 |
| ● | 課金収入、コマーシャル：輸送ネットワーク会社や配送サービスなどの大量の車両を利用しているお客様は、EVGOのパブリックネットワークを通じてEVGOの充電インフラにアクセスできます。充電サービスの価格は、ほとんどの場合、ビジネスニーズと車両の使用パターンに基づいて、EVGOと車両所有者の間で直接交渉されます。これらの取り決めでは、EVGOは車両所有者と直接、またはEVGOの充電器を利用する個々の車両運転手と契約し、請求します。EVgoの公共ネットワークにアクセスすることで、車両事業者やライドシェア事業者は、充電インフラに直接資本を投資したり、充電機器に関連する運用費用を負担したりすることなく、輸送電化の大量採用を支援し、持続可能性の目標を達成することができます。 |
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| ● | 収益の請求、OEM:EVgoは、充電インフラの可用性やEVドライバーへの充電サービスの提供に関するさまざまなOEM目標を達成するための収益モデルを備えたOEM充電プログラムの主要リーダーです。EVGOはOEMと直接契約して、そのようなOEMの電気自動車を購入またはリースし、EVGOの公共充電器ネットワークにアクセスするドライバーに充電サービスを提供したり、EVGOが所有するDCFCのネットワークを拡大したり、その他の関連サービスを提供したりしています。EVGOが現在OEMに提供しているその他の関連サービスには、共同マーケティング、データサービス、デジタルアプリケーションサービスがあります。EvGoは、OEM関係を中核的な顧客獲得チャネルと見なしています。 |
EVGOは、パブリックネットワークへのアクセスを提供することに加えて、車両専用の充電ソリューションを提供しています。このサービスの一環として、EVGOは通常、専用顧客専用の充電インフラを構築、所有、運営しており、現在、サービスとしての充電（「ChaAS」）サービスなどの柔軟な所有モデルを提供しています。EVGOの専用サービスとChaaSサービスは、電気自動車供給機器を自分で調達、設置、管理せざるを得ないと感じる車両に価値提案を提供します。EVGOは、専用充電ソリューション向けにさまざまな価格設定モデルを提供しています。たとえば、サービス提供のための従量課金制や変動支払いと固定支払いを組み合わせたものなどです。ChaaSと専用充電により、車両が電気自動車の充電に関連する設備投資や運営および管理費用を直接負担することなく、カスタマイズされた車両充電ソリューションが可能になります。EVGOの専用充電ソリューションと公共車両充電サービスを組み合わせることで、車両はより堅牢で柔軟な充電ソリューションを提供できます。
| ● | 規制信用販売: EVGOは、充電ステーションの所有者および運営者として、カリフォルニア州の急速充電インフラ（「FCI」）プログラムを含め、現在そのようなプログラムが制定されている州で、低炭素燃料基準（「LCFS」）クレジットやその他の規制クレジットを獲得しています。これらのクレジットは、kWhの販売量に基づいて充電ステーションの運営を通じて生み出されます。EVGOは、プログラムの義務に従ってクレジットを購入する義務のある購入者にこれらのクレジットを販売することで、追加の収益を得ています。 |
| ● | ネットワーク収益、OEM: この収入源は、財務会計基準委員会会計基準体系化（「ASC」）トピック606に基づく設定費用に相当する、重要な充電器インフラ構築プログラムを含む契約に関連する収益です。 顧客との契約による収入(「ASC 606」)。これらの契約による収益は、マーケティング活動、メンバーシップ、予約、未使用の課金クレジットの有効期限などの履行義務に充てられます。マーケティング活動は、サービスが実施された時点で認められ、支出額に基づいて測定が行われます。メンバーシップと予約については、収益は経時的に計上され、各測定期間における加入者メンバーの請求活動に基づいて測定されます。未使用の充電クレジットは、比例方式で破損したとみなされます。また、顧客の権利行使パターンを判断するための十分な情報がないプログラムの場合は、リモート方式を使用します。 |
| ● | 収益の拡大: EVGo exteNdを通じて、EVGOは充電施設向けのハードウェア、設計、建設サービスのほか、継続的な運用、メンテナンス、ネットワーク、ソフトウェア統合ソリューションを提供しながら、EVGOの顧客は充電資産を購入して所有権を維持します。exteNDの一部のお客様には、EVGOは助成金申請のサポートと関連サービスも提供しています。2022年、EVGOはパイロット企業と最大2,000の急速充電ストールを配備する契約を発表しました。パイロット企業はこれらをEVgoが所有し、EVGOが構築、ネットワーク、運用、保守を行います。 |
| ● | 付随的収入: EVGOは、ソフトウェア主導のさまざまなデジタル、開発、運用サービスを顧客に提供しています。EVGOは現在、デジタルアプリケーションのカスタマイズ、充電データ統合、マイクロターゲティング広告サービス、スマート充電予約、ロイヤルティプログラム、駐車場のペイゲートにある充電器へのアクセス、専用ネットワークを運営している顧客向けの機器の調達と運用サービスなどのサービスを提供しています。EVgoはまた、これらのビジネスモデルを超えた潜在的な市場機会の評価と取り組みを続けています。 |
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最近の動向
地政学的およびマクロ経済環境
過去数年間、世界経済はさまざまな要因により混乱と持続的なボラティリティを経験してきました。特に、COVID-19の世界的な発生は、世界経済と国内経済に大きな変動をもたらし、消費者や企業行動の変化、市場の低下、企業や個人の活動に対する制限をもたらし、その結果、経済活動全体が低下しました。
COVID-19のパンデミックは、ネットワークスループットの低下、建設の遅れ、サプライチェーンと出荷の制約により、EVGOの事業に影響を与えました。EVgoでは、サイトホストが日常業務や従業員の健康と安全に時間を割くようになったため、サイトホストとの交渉も遅れていました。最後に、契約上の約束によっては、EVGOは一定の期間にわたって建設スケジュールを順守する必要があります。これらのスケジュールは、COVID-19による遅延や広範囲にわたるサプライチェーンの混乱により影響を受けました。パンデミックとその継続的な影響は、今後もこれらのスケジュールに影響を与え続ける可能性があります。
ロシアのウクライナへの軍事侵攻と、それに続くロシア、ベラルーシ、いわゆるドネツク人民共和国、いわゆるルハンシク人民共和国に対する制裁は、地政学的な不安定性、市場の不確実性、供給の混乱につながり、今後も続く可能性があります。さらに、インフレ率の上昇により多くの企業の運営コストが増加し、経済成長の鈍化と景気後退への懸念と相まって、政府はそれに応じて金融政策を変更するようになりました。最後に、米国および国際金融システムの安定性に関する最近の懸念から、企業が預金にアクセスする能力、無保険の預金やその他の金融資産の潜在的な損失、運転資金源へのアクセスや有利な商業融資条件（金利、制限的な金融または運営契約に関する条件を含む）へのアクセスの可能性、および信用および流動性源へのアクセスの体系的な制限に関する懸念が高まっています。
現在の経済環境は依然として不確実であり、EVGOの将来の経営および財務結果が新型コロナウイルスのパンデミック、ウクライナで進行中の紛争、インフレ率の上昇、金融サービス部門の不安定性、サプライチェーンの混乱、インフレ率を下げるための政府の取り組み、景気後退などの継続的な影響によってどの程度影響を受けるかは、将来の動向に大きく依存します。これらは非常に不確実であり、現時点では合理的に見積もることはできません。
政府のEVイニシアチブ
電気自動車の利用を促進するために、米国連邦政府と一部の州および地方自治体は、電気自動車および電気自動車充電ステーションのエンドユーザーと購入者に、電気自動車の普及と関連する電気自動車充電インフラを促進するリベート、税額控除、その他の金銭的インセンティブという形でインセンティブを提供しています。EVgoは、インフラ投資・雇用法（「超党派インフラ法」）と最近制定された2022年のインフレ削減法（「インフレ削減法」）の継続的な施行により、電気自動車の普及と関連する電気自動車充電インフラの設置が続くと考えています。これには、電気自動車と電気自動車充電インフラに関するさまざまな税額控除の延長、拡大、改正が含まれており、より柔軟で選択肢が増える可能性がありますそのようなクレジットを取得します。特に、インフレ軽減法は、（i）電気自動車充電インフラと新車の税額控除を拡大および拡大すると同時に、そのような控除に新たな制限と要件を課し、（ii）中古電気自動車と商用電気自動車に税額控除を導入し、（iii）特定の税額控除の譲渡可能性の概念を導入し、そのような税額控除を収益化するための追加オプションを提供しました。
ただし、インフレ削減法やその他の政府のEVイニシアチブ（EVGOや競合他社がそのようなイニシアチブを活用する能力に影響を与える可能性のある規制要件や制限を含む）の影響は、現時点では確実にはわかりません。EVGOは、インフレ削減法または超党派インフラ法で期待される利益の一部または全部を享受できない可能性があります。例えば、f超党派インフラ法によって制定された国家電気自動車インフラ（「NEVI」）プログラムに適用されるBuy America要件（2023年3月23日より発効）に関する連邦ガイダンスでは、NEVIプログラムに基づく資金提供の対象となるには、国内での即時組み立てと米国の鉄鋼要件がNEVIプログラムに基づく資金提供の対象となり、2024年にはより高い国内含有率が必要となります。EVGOのサプライヤーは、米国施設のオンライン化が遅れる可能性があり、EVGOは購入を調達できない可能性があります
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アメリカ規格の充電器は、初期のNEVI資金調達の機会を活用するのに間に合うか、またはコストが上昇した場合に限ります。EVGOは、サプライチェーンに国内の組立基準と内容基準をすでに導入している競合他社にとって不利になる可能性があります。EVGOの顧客は、これらの追加されたBuy America要件に対応するために、構築計画の遅延または調整をリクエストする場合があり、その結果、顧客からの収益の受領が遅れる可能性があります。
カリフォルニア州、コロラド州、デラウェア州、マサチューセッツ州、ニュージャージー州、ニューヨーク州など（ただしこれらに限定されない）州では、EVとEVSEの両方の購入を奨励するために、さまざまなリベート、助成金、税額控除も提供しています。
VeGo の2005年請願書の受付
2023年2月3日、eVGOはデラウェア州一般会社法第205条に基づき、(i) CRISの企業結合に関連するCRISの法人設立証明書を承認する株主投票の検証、および (ii) (a) EVGO憲章の検証と有効性の宣言 (いずれも2021年7月1日時点での申請と有効性を含む) を求める請願書を裁判所に提出しましたおよび (b) 当該承認および/またはEVGO憲章の有効性に基づいて発行された、または発行される予定の証券、それぞれの日付の時点でその発行（CRIS企業結合の完了時にクラスBの普通株式に転換されたクラスA普通株式5,750,000株を含む）。EVGOが請願を提出した理由の1つは、これらの企業行為の有効性と有効性、ひいてはその資本構成について不確実性を生じさせたチャンセリー裁判所の最近の判決です。
このような不確実性の主張は、2023年2月21日、eVGOの請願に関する審理の結果、上記の各企業行為を検証する命令を出しました。これらの命令は、請願書に記載された、または請願書に記載されている事項に起因する承認の不履行または承認の失敗の可能性にかかわらず、それぞれの行為が最初に行われた時点で有効です。
経営成績の主要要素
収益
EVGOの収益はさまざまな事業分野で生み出されています。EVGOの収益の大部分は、小売、OEM、商業の各事業部門で構成される充電サービスと、そのexteNdサービスの販売によるものです。さらに、EVGOはデータサービスと消費者向け小売サービスの販売を通じて付随的な収益を生み出しています。EVGOは、メンバーシップやマーケティングなどのネットワークサービスもOEM顧客に提供しています。最後に、EVの充電ステーションを所有し運営することで、EVGOはLCFSクレジットなどの規制クレジットを獲得し、それを販売して追加の収益を生み出します。
売上原価
収益コスト。 収益コストは、主にエネルギー使用料、サイトの運営および保守費用、保証と修理サービス、および充電機器に関連するサイトのリースとレンタル費用で構成されます。
減価償却費、資本増価償却費を差し引いたものです。 減価償却費は、設備投資償却額を差し引き、EVGOの資産および充電機器および設備に関連する機器に関連する減価償却で構成され、充電ステーションやその他のプログラムのために受け取った第三者からの資金に関連するEVGOの資本建設負債の償却によって一部相殺されます。
売上総利益 (損失) と粗利益
売上総利益（損失）は、EVGOの収益から収益と減価償却費を差し引き、資本建設償却費を差し引いたものです。売上総利益率は、売上に対する粗利益（損失）の割合です。
32
目次
営業経費
一般管理費。一般管理費は、主に給与および関連する人件費、ITおよびオフィスサービス、カスタマーサービスとネットワーク料金、オフィス賃貸費、専門サービスで構成されています。EvGoは、事業の成長が続くにつれて、一般管理費が絶対的に増加すると予想しています。EVgoはまた、SECの規則や規制、損害保険、役員保険、投資家向け広報活動、その他の専門サービスの規則に基づくコンプライアンスおよび報告義務に関連する追加費用を引き続き発生すると予想しています。
減価償却、償却、増額。 減価償却費および増価償却費は、充電機器とは関係のないEVGOの資産、機器、ソフトウェアに関連する減価償却費で構成されるため、売上原価に記録された資本建設償却費用を差し引いた減価償却費には含まれません。これには、EVGOの無形資産の償却と、EVGOの資産消却義務に関連する増加も含まれます。
営業利益 (損失) と営業利益率
営業利益（損失）は、EVGOの総利益または損失から一般管理費を差し引き、減価償却および営業費の増加分を差し引いたものです。営業利益率は、収益に占める営業利益（損失）の割合です。
利息収入
利息収入は、主に現金と現金同等物で得られる利息で構成されます。
その他の収益（費用）、純額
その他の収益（費用）（純額）は、主に有価証券の未実現損益で構成されています。
ワラントと収益負債の公正価値の変化
ワラントと収益負債の公正価値の変動は、報告期間ごとに当社の普通株式を購入するワラントと収益負債に関連する時価調整を反映しています。
所得税
EVGOの所得税引当金は、主にeVGo OpCoの所有権に関連して事業が行われている連邦および州の管轄区域に関連する所得税で構成されています。
償還可能な非支配持分に起因する純利益（損失）
償還可能な非支配持分に起因する純利益（損失）は、EvGOのクラスB普通株式の保有者に帰属する純利益または損失の割合です。
主要業績評価指標
EvGOの経営陣は、いくつかの業績指標を使用して事業を管理し、財務および経営成績を評価しています。EvGoは、以下の指標を非常に重要だと考えています。
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目次
ネットワークスループット
ネットワークスループットは、EVGOのネットワーク上の充電器や充電ステーションを使用して電気自動車が消費したGWhの総量を表します。EVGOは通常、事業部門、顧客、顧客クラスの3つの要素でGWhの売上を監視しています。EvGoは、成分の傾向と寄与度を監視することが、ビジネス関連の健康状態を監視および測定するための適切な方法であると考えています。
EVGOのネットワーク上のDCストールの数
DCストールの数は、EVGOがネットワーク上で稼働している（通電、検査、試運転）DCストールの総数です。1つのストールで一度に1台の車を充電できます。EVGOサイトには、1つのDC充電器で一度に1台の車両しか充電できないという特定の構成があります。そのような場所のすべての充電器は、1つの充電器につき1つのストールとしてカウントされます。1台のDC充電器で2台の車両を同時に充電できるEVGOサイトには、特定の構成があります。そのような場所のすべての充電器は、1つの充電器につき2つのストールとしてカウントされます。次の表は、ネットワークスループットとEVGOのネットワーク上のDCストールの数を表しています。
3 月 31 日 | ||||
2023 |
| 2022 | ||
終了した3か月間のネットワークスループット (GWh) |
| 17.9 |
| 8.0 |
現在の EvGo ネットワーク上の DC ストールの数 |
| 2,352 | 1,772 | |
領収書
EvGoでは、領収書を総収益に同じ期間の繰延収益の変化を加えたものと定義しています。特定のOEM契約期間に従い、EVGOはASC Topic 606に従って収益が確認できるかなり前に支払われます。通常、支払いは、該当する契約上の取り決めに基づいて営業を開始した店舗の数に応じて決定されます。EVGOは、自社の領収書指標により、投資家にEVGOの顧客から生み出された現金やEVGOの定期的な業績に関する貴重な洞察が得られると考えています。EVGOのOEM顧客は、出店費用を事前にEVGOに支払い、関連する収益の一部を長期にわたって計上するため、eVGOは領収書を使ってEVGOの商業実績、流動性、成長を監視および測定しています。
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の領収書の計算を示しています。
3 か月が終了 | |||||
3 月 31 日 | |||||
(千単位) | 2023 |
| 2022 | ||
GAAPベースの収益1 | $ | 25,300 | $ | 7,700 | |
繰延収益のGAAP変化2 |
| 21,781 |
| (561) | |
総領収書 | $ | 47,081 | $ | 7,139 | |
総領収書の前年比変化率 |
| 559% |
| ||
1 要約連結営業報告書に記載されているとおり。
2 要約連結キャッシュフロー計算書に示されているとおり。
EVGOの経営成績に影響する要因
EVGOは、その業績と将来の成功は、後述や「パートII、項目1A、リスク要因」で説明するような多くの要因に左右されると考えています。
34
目次
電気自動車の販売
EVGOの収益の伸びは、乗用車および商用電気自動車の採用と継続的な受け入れと使用に直接関係しており、それが電気、充電インフラ、充電サービスの需要を後押しすると考えています。電気自動車の市場はまだ急速に進化しており、電気自動車の需要は近年増加していますが、そのような将来の需要が保証されるわけではありません。さらに、需要が高まるにつれて、普及が急速に加速し続けるためには、供給もそれに追いつく必要があります。電気自動車の採用に影響を与える要因には、電気自動車の機能、品質、安全性、性能、およびコストに対する認識、1回のバッテリー充電で電気自動車を運転できる範囲が限られていることに対する認識、電気自動車の充電の利便性、スピード、信頼性、コストに関する消費者の認識、ガソリンとディーゼルの価格の変動、EVサプライチェーンの不足と混乱などがありますが、これらに限定されません。製造に必要な特定の部品（半導体や重要な原材料など）の入手可能性についてEVやEVバッテリー）、EV OEMがEVの生産を増やしたり、十分な量のEVモデルを米国市場に割り当てたりする能力、国内のコンテンツ要件やその他の政策上の制約、バッテリーとバッテリー材料の入手可能性、プラグインハイブリッド電気自動車や燃費の良いガソリン車やディーゼル車など、他の代替燃料車の入手可能性、コスト、望ましさ、燃費の向上。さらに、特に電気自動車の販売価格は従来のガソリン車よりも高額になる可能性があるため、マクロ経済的要因が電気自動車の需要に影響を与える可能性があります。電気自動車市場が期待どおりに発展しない場合、または電気自動車の全体的な採用が鈍化または遅延した場合、EVGOの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
車両の電化
EVGOは、新しい車両用電化セグメントで競争に直面しています。その中には、自社施設に充電機器を設置して所有することを選択する特定の車両顧客との競争も含まれます。しかし、EVGOは、車両向けの独自のサービスと既存の充電ネットワークが、EVGOが車両からビジネスを獲得する上で有利な立場にあると考えています。フリートオーナーは一般的に、自家用車のオーナーよりも車両の総所有コストに敏感です。そのため、電気自動車の購入、運用、保守にかかる費用と、内燃機関車と比較した電気自動車の一般的な入手可能性に基づいて、車両の電化は経営陣の予測よりも遅かったり、早かったりする可能性があります。EVGOとその競合他社が競争力のある充電サービスと付加価値のある補助サービスを提供できるかどうかは、車両の電化のペースに影響を与え、EVGOが車両で市場シェアを獲得する能力に影響を与える可能性があります。さらに、連邦、州、地方自治体の車両に対する支援や規制（またはその欠如）は、車両の電化を加速または遅らせ、EVGOのビジネスチャンスを増減させる可能性があります。EVGOの経営陣は現在、カリフォルニア州の先進クリーントラック規則や、マサチューセッツ州、ニュージャージー州、ニューヨーク州、オレゴン州、ワシントン州で最近採用された同様のプログラム、カリフォルニア州のクリーンマイル基準の実施など、車両の電化を促進する可能性のあるいくつかの重要な規則を監視しています。また、他のゼロエミッション車州でも同様の提案や連邦レベルでの潜在的な措置があります。
競争
EV充電業界はますます競争が激化しています。業界における主な競争要因には、充電器の数、設置場所、アクセシビリティと信頼性、電気自動車との接続性とすべての規格の充電能力、その場所での予想車両滞留時間に対する充電速度、DCFCネットワークの信頼性、規模、地域密度、ソフトウェア対応サービスの提供と全体的な顧客体験、事業者のブランド、実績と評判、機器ベンダーやサービスプロバイダーへのアクセス、政策上の優遇措置、価格などがあります。既存の競合他社は、製品提供や販売戦略を拡大したり、新しい競合他社が市場に参入したり、特定の車両顧客が独自の充電インフラの設置と運用を選択したりする可能性があります。競争の激化によりEVGOの市場シェアが減少した場合、その収益と将来の利益創出能力に影響が出る可能性があります。
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政府の命令、インセンティブ、プログラム
米国連邦政府と一部の州および地方自治体は、電気自動車および電気自動車充電ステーションのエンドユーザーおよび購入者に、リベート、税額控除、および規制クレジットの支払いなどのその他の金銭的インセンティブという形でインセンティブを提供しています。電気自動車市場は、これらの政府からのリベート、税額控除、その他の金銭的インセンティブを利用して、電気自動車や電気自動車充電ステーションの実効価格を大幅に引き下げています。ただし、これらのインセンティブは、特定の日に失効したり、割り当てられた資金が使い果たされたときに終了したり、規制や立法上の方針により減額または終了したりする場合があります。特に、EVGOはこれまで、同法第30C条に基づく連邦税額控除の恩恵を受けてきました。これにより、EVGOの充電ステーションの設置費用を効果的に補助できます。インフレ削減法は、30C条に基づく控除を2032年12月31日まで延長し、そのような税額控除の譲渡可能性の概念を導入し、1項目あたり100,000ドルを上限とするように控除を拡大し、特定の国勢調査地区に電気自動車充電ステーションを設置すること、および一般的な賃金や見習いの要件を満たすことを義務付ける資格要件を引き上げました。EVGOが稼働しているEV充電ステーションがセクション30Cクレジットの改訂された要件を満たすという保証はありません。そのような要件を順守すると、EVGOの人件費やその他のコストが増加する可能性があります。
電気自動車や電気自動車充電ステーションの購入者または所有者が利用できるリベート、税額控除、その他の金銭的インセンティブの削減は、電気自動車市場に悪影響を及ぼし、EVGOの事業運営や事業拡大の可能性に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、EVgoが利用可能なそのようなクレジットを活用するのに必要な税属性を備えているという保証はなく、そのようなクレジットを有利な条件で収益化できない場合があります。さらに、EvGo OpCoの所有権の特定の特徴により、収益化または利用できる税額控除が制限される場合があります。インフラの過剰建設を奨励する可能性のある新しい関税や政策も、EVGOの放送局の経済に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、アメリカの工場で製造または組み立てられた機器に有利な新しい関税や政策上のインセンティブが導入される可能性があります。これにより、EVGOの急速充電機器ベンダーは、コストの増加や充電機器の入手の遅延、助成金やその他の政府インセンティブの申請や資格の獲得に異議を唱えたり、廃止したり、特定の充電インフラの構築をめぐって競争する資格を失ったりするなど、EVGOの急速充電機器ベンダーは競争上の不利な立場に置かれる可能性がありますそれらを含む勧誘とプログラム連邦政府機関によって始められました。
さらに、電気自動車の使用を奨励するために米国連邦政府、州政府、地方自治体が提供するさまざまなインセンティブやリベートが制限または減額される場合があります。特に、米国連邦政府は、対象となる新しいプラグイン電気自動車に対して、最大7,500ドルの税額控除を提供しています。インフレ軽減法により、新しいプラグイン電気自動車の税額控除が変更され、中古車と商用電気自動車の新しい税額控除が追加されました。インフレ削減法により、2023年に一定の生産レベルに達した自動車メーカーに対する新しいプラグイン電気自動車の税額控除が段階的に廃止されました。ただし、税額控除には、控除を請求する消費者に対する特定の調整後総所得制限、重要な鉱物や電池の国内含有量要件、北米での最終組立の要件など、追加の要件や制限があります。このような税額控除の追加要件や制限により、電気自動車の採用を促進するために利用できるインセンティブが減少する可能性があり、電気自動車市場に悪影響を及ぼし、EVGOの事業運営や事業拡大の可能性に悪影響を及ぼす可能性があります。
技術リスク
EVGOは、ネットワークを運営し、収益を上げるために、社内および外部から調達された多数のハードウェアおよびソフトウェア技術に依存しています。EVGOは、非独占的なハードウェアおよびソフトウェアコンポーネントについて、さまざまなサードパーティベンダーと契約しています。EVGOが自社の技術スタックを、EVモデルの特性、充電規格、充電ハードウェア、ソフトウェアとバッテリーの化学的性質、付加価値のある顧客サービスなど、より広範なEVエコシステムにおける技術的進歩と統合し続けることができるかどうかが、充電サービスの提供におけるEVGOの持続的な競争力を決定します。EVテクノロジーエコシステムの一部またはすべてのコンポーネントが時代遅れになり、EVGOが事業を効果的に運営し続けるために多額の投資をしなければならないリスクがあります。EVgoの経営陣は、EVgoのビジネスモデルは、EVgoが長期にわたってテクノロジー、ベンダー、OEMにとらわれず、EV、バッテリー、充電モードの長期的な技術的変化に関係なくビジネス競争力を維持できるという点で有利な立場にあると考えています。
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規制クレジットの販売
EVGOは、LCFSプログラムやその他の同様の炭素取引制度や排出量取引制度に参加して得た規制クレジットを米国のさまざまな法域で販売することで収益を得ています。eVGOは現在、これらのクレジットを市場価格で販売しています。これらのクレジットは、価格変動を引き起こす可能性があり、予測が難しいさまざまな市場や需給のダイナミクスにさらされています。クレジットの価格変動は、将来の経営成績に重大な影響を与える可能性があります。このようなクレジットを利用できるかどうかは、これらのプログラムに対する政府の継続的な支援次第です。これらのプログラムが変更、削減、または廃止された場合、EVGOが将来この収益を生み出す能力に悪影響が及びます。現在のプログラムに加えて、EVGOの経営陣は現在、再生可能燃料基準の潜在的な変更とともに、ワシントンのプログラムや追加提案の実施状況を監視しています。ニューヨークでの議論も含め、さまざまな段階の議論が行われています。
業務結果
以下の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のEVGOの経営成績を示しています。
3月31日に終了した3か月間 | 変更 | |||||||||||
(千ドル) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % | ||||
総収入 |
| $ | 25,300 |
| $ | 7,700 |
| $ | 17,600 |
| 229 | % |
収益コスト | (18,917) | (4,846) | (14,071) |
| 290 | % | ||||||
減価償却額（資本構築償却額を差し引いたもの） |
| (6,342) |
| (3,454) | (2,888) | 84 | % | |||||
売上総利益 (損失) |
| 41 |
| (600) | 641 | 107 | % | |||||
一般管理費 |
| 37,889 |
| 25,428 | 12,461 | 49 | % | |||||
減価償却、償却および増額 |
| 4,784 |
| 3,887 | 897 | 23 | % | |||||
営業損失 |
| (42,632) |
| (29,915) | (12,717) | (43) | % | |||||
利息収入 | 1,998 |
| 55 | 1,943 | * | |||||||
その他の収益（費用）、純額 |
| 1 |
| (263) | 264 | 100 | % | |||||
収益負債の公正価値の変動 | (2,063) | (2,264) | 201 | 9 | % | |||||||
ワラント負債の公正価値の変動 | (6,380) | (22,874) | 16,494 | 72 | % | |||||||
所得税費用控除前損失 | (49,076) | (55,261) | 6,185 | 11 | % | |||||||
所得税費用 | (5) | (5) | — | — | % | |||||||
純損失 | (49,081) | (55,266) | 6,185 | 11 | % | |||||||
控除:償還可能な非支配持分に起因する純損失 | (36,005) | (40,867) | 4,862 | 12 | % | |||||||
クラスA普通株主に帰属する純損失 |
| $ | (13,076) |
| $ | (14,399) | $ | 1,323 | 9 | % | ||
売上総利益 |
| 0.2 | % | (7.8) | % | |||||||
営業利益率 |
| (168.5) | % | (388.5) | % |
|
| |||||
ネットワークスループット (GWh) |
| 17.9 |
| 8.0 |
|
|
| |||||
DCのストールの数 |
| 2,352 |
| 1,772 |
|
|
| |||||
*パーセンテージが 999% を超えているか、意味がありません | ||||||||||||
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以下の表は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間のEVGOの収益の内訳を示しています。
3月31日に終了した3か月間 |
| 変更 | |||||||||
(千ドル) | 2023 |
| 2022 |
| $ | % | |||||
課金、収入、小売 | $ | 6,615 | $ | 3,502 | $ | 3,113 | 89 | % | |||
課金収入、コマーシャル |
| 1,715 |
| 709 | 1,006 | 142 | % | ||||
請求収益、OEM |
| 552 |
| 151 | 401 | 266 | % | ||||
規制対象クレジット販売 |
| 1,215 |
| 1,378 | (163) | (12) | % | ||||
ネットワーク収益、OEM | 2,699 | 490 | 2,209 | 451 | % | ||||||
収益の拡大 |
| 10,292 |
| 80 | 10,212 | * | |||||
補助収入 |
| 2,212 |
| 1,390 | 822 | 59 | % | ||||
総収入 | $ | 25,300 | $ | 7,700 | $ | 17,600 | 229 | % | |||
*パーセンテージが 999% を超えているか、意味がありません | |||||||||||
2023年3月31日に終了した3か月間の総収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の770万ドルに対し、1,760万ドル（229％）増加して2,530万ドルになりました。以下で詳しく説明するように、収益の増加は主に exteNdの収益が1,020万ドル増加しました。スループットとサブスクリプション料金の増加により、小売充電収益が310万ドル増加し、ネットワーク収益が220万ドル増加し、商用充電収益が100万ドル増加しました。
請求収入、小売業。 2023年3月31日に終了した3か月間の小売業の課金収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の350万ドルに対し、310万ドル（89%）増加して660万ドルになりました。前期比の成長は、主に請求量の増加と顧客数の増加により、スループットとサブスクリプション料金が全体的に増加したことによるものです。
課金収入、コマーシャル。2023年3月31日に終了した3か月間の請求収入（商業用）は、2022年3月31日に終了した3か月間の70万ドルに対し、100万ドル（142%）増加して170万ドルになりました。前期比で増加したのは、同社の公共車両の顧客による充電量の増加と、パススルー電気料金を収益として再分類したことによるものです。
課金収入、OEM。 2023年3月31日に終了した3か月間の請求収入（OEM）は、2022年3月31日に終了した3か月間の20万ドルに対し、40万ドル（266%）増加して60万ドルになりました。前四半期比の成長は、主に新しいOEMパートナーの追加と、当社のOEMパートナーによる自動車販売の増加によるものです。
規制信用販売。 2023年3月31日に終了した3か月間の規制クレジットの売上高は、2022年3月31日に終了した3か月間の140万ドルに対し、20万ドル、つまり 12% 減少して120万ドルになりました。前期比の減少は主に、2022年の第1四半期にLCFSの認識が加速したことによるものです。
ネットワーク収益、OEM。 2023年3月31日に終了した3か月間のネットワーク収益（OEM）は、2022年3月31日に終了した3か月間の50万ドルから220万ドル（451％）増加して270万ドルになりました。前期比の増加は、プリペイド充電クレジットとマーケティング活動に関連する破損の増加によるものです。
収益を伸ばします。2023年3月31日に終了した3か月間の延長収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の10万ドルから1,020万ドル増加して1,030万ドルになりました。これは主に、2022年にパイロット企業と締結された新しい契約によるものです。
付随的な収入。 2023年3月31日に終了した3か月間の補助収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の140万ドルに対し、80万ドル（59%）増加して220万ドルになりました。この増加は主に、機器とプロジェクトの売上の増加と広告収入の増加によるものです。
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売上原価
収益コスト。 2023年3月31日に終了した3か月間の収益コストは、2022年3月31日に終了した3か月間の480万ドルに対し、1,410万ドル（290％）増加して1,890万ドルになりました。収益コストの増加は主に、exteNdの収益を支えるためのコストが830万ドル増加したこと、スループットの向上によるエネルギーおよびその他の変動費が290万ドル増加したこと、およびストール数の増加による非エネルギーコストが250万ドル増加したことによるものです。
減価償却費、資本建設償却額を差し引いたもの。2023年3月31日に終了した3か月間の資本建設償却額を差し引いた減価償却費は、eVGOの固定資産基盤の拡大により、2022年3月31日に終了した3か月間の350万ドルから290万ドル（84％）増加して630万ドルになりました。
売上総利益 (損失) と粗利益
2023年3月31日に終了した3か月間の総利益（損失）は、2022年3月31日に終了した3か月間の総損失60万ドルと比較して、60万ドル（107％）改善して損益分岐点に近づきました。2023年3月31日に終了した3か月間の売上総利益率は、2022年3月31日に終了した3か月間のマイナス7.8％に対し、0.2％に改善しました。これは主に、損益と、程度は低いものの、当社の他のほとんどの事業分野よりも売上総利益率が高いexteNd収益の大幅な増加によるものです。
営業経費
一般管理費。 2023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費は、2022年3月31日に終了した3か月間の2,540万ドルに対し、1,250万ドル（49%）増加して3,790万ドルになりました。この増加は主に、人員増加と株式ベースの報酬の増加による給与支出の780万ドルの増加、減損費用290万ドルの増加、法務サービスおよび専門サービス費の100万ドルの増加によるものです。
減価償却、償却、増額。 2023年3月31日に終了した3か月間の減価償却費および増価償却費は、2023年3月31日に終了した3か月間の390万ドルに対し、90万ドル（23%）増加して480万ドルになりました。この増加は主に、ソフトウェアに関連する償却額の増加によるものです。
営業損失
2023年3月31日に終了した3か月間で、EVGOの営業損失は4,260万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間の2,990万ドルから1,270万ドル、つまり 43% 増加しました。営業損失の増加は、主に一般管理費の増加によるものです。2023年3月31日に終了した3か月間の営業利益率は、2022年3月31日に終了した3か月間のマイナス388.5％に対し、マイナス168.5％でした。
利息収入
2023年3月31日に終了した3か月間の利息収入は200万ドルでした。2022年3月31日に終了した3か月間の利息収入は最小限でした。この増加は、2023年3月31日に終了した3か月間に当社が高金利口座に保有していた現金および現金同等物から得られる利息が前年同期と比較して高くなったためです。
その他の収益（費用）、純額
2023年3月31日に終了した3か月間のその他の収益（費用）（純額）は、2022年3月31日に終了した3か月間のその他の費用の純額が30万ドルであったのに対し、純額は最小でした。この変化は主に、投資の含み損が30万ドル減少したことによるものです。
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ワラントと収益負債の公正価値の変動
2023年3月31日に終了した3か月間では、2022年3月31日に終了した3か月間の2,510万ドルの損失に対し、ワラントおよび収益負債の公正価値の変動による損失は840万ドルでした。期間間の変化は主に、2023年の第1四半期におけるワラント負債の公正価値の上昇が前年同期と比較して低かったためです。見る」パートI、アイテム1。財務諸表 — 注記8 — 公正価値の測定詳細については、」を参照してください。
所得税
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、EVGOの所得税および実効税率に関する引当金は最低額とみなされました。2023年3月31日および2022年3月31日の時点で、eVGOはeVGOの純繰延税金資産の全額評価引当金を維持しています。
純損失
2023年3月31日に終了した3か月間の純損失は4,910万ドルでしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の純損失は5,530万ドルでした。この変化は主に、ワラント負債の公正価値の変動が減少したことによるものですが、成長を支えるために発生した一般管理費の増加によって一部相殺されました。
非GAAPベースの財務指標
この四半期報告書には、それぞれ以下に定義されている非GAAP財務指標が含まれています。「調整後の売上原価」、「調整後の売上原価の割合」、「調整総利益（損失）」、「調整後一般管理費」、「収益に占める調整一般管理費の割合」、「EBITDA」、「EBITDAマージン」、「調整後EBITDA」と「調整後EBITDAマージン」EVGOは、これらの指標は投資家がEVGOの業績を評価する上で役立つと考えています。さらに、EvGOの経営陣は、これらの指標を社内で利用して、事業を管理および監視するための予測、予算、および運用目標を設定します。EVgoは、これらの指標が基礎となる事業の業績をより有意義に表すのに役立つと考えています。これにより、EVGOは将来に向けてより効果的に評価し、計画を立てることができます。
調整後売上原価、収益に対する調整後売上原価の割合、調整後総利益（損失）、調整後粗利益、調整後一般管理費、収益に対する調整後一般管理費の割合、EBITDA、EBITDAマージン、調整後EBITDAおよび調整後EBITDAマージンはGAAPに従って作成されておらず、他の企業が使用している非GAAP財務指標とは異なる場合があります。これらの指標はGAAPに基づく財務実績の指標と見なすべきではなく、これらの指標から除外または含まれる項目は、eVGOの財務実績を理解し評価する上で重要な要素です。これらの指標は、純利益（損失）やGAAPに基づいて導き出されたその他の業績指標に代わるものと見なすべきではありません。
40
目次
EVGOでは、調整売上原価を、(i) 減価償却費、資本増価償却額を差し引いたもの、および (ii) 株式ベースの報酬を差し引いた売上原価と定義しています。EvGoでは、調整売上原価を収益に対する割合と調整売上原価の収益に対する割合と定義しています。EvGOでは、調整総利益（損失）を収益から調整売上原価を差し引いたものと定義しています。EvGOでは、調整売上総利益を、収益に占める調整総利益（損失）の割合と定義しています。EVGOでは、調整後一般管理費を、(i) 株式ベースの報酬、(ii) 財産・設備の処分による損失および減損費用、(iii) 不良債権費用、(iv) 経営陣がEVGOの継続的な業績を示すものではないと考えるその他の特定の項目を差し引いた一般管理費と定義しています。EvGoでは、調整後一般管理費を収益に対する割合として、調整後一般管理費を収益に対する割合と定義しています。EBITDAは、EBITDAを、(i) 減価償却、資本建設償却を差し引いた額、(ii) 償却、(iii) 増額、(iv) 利息収入、(v) 所得税費用を差し引く前の純利益（損失）と定義しています。EBITDAマージンは、EBITDAマージンを収益に占めるEBITDAの割合と定義しています。EVgoでは、調整後EBITDAを、(i) 株式ベースの報酬、(ii) 財産・設備の処分による損失と減損費用、(iii) (利益) 投資損失、(iv) 不良債権費用、(v) 収益負債の公正価値の変動、(vi) ワラント負債の公正価値の変動、(vii) 経営陣がEVを示すものではないと考える特定の項目を加えたものと定義しています。Goの継続的なパフォーマンス。EVGOでは、調整後EBITDAマージンを、収益に占める調整後EBITDAの割合と定義しています。
次の未監査の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の調整売上原価、調整後売上原価の割合、調整後売上総利益（損失）、および調整後売上総利益を、それぞれ最も直接的に比較可能なGAAP指標と照合したものです。
3 か月が終了 | |||||
3 月 31 日 | |||||
(千ドル) | 2023 |
| 2022 | ||
GAAPベースの収益 | $ | 25,300 | $ | 7,700 | |
GAAPベースの売上原価 | 25,259 | 8,300 | |||
GAAPベースの売上総利益 (損失) | $ | 41 | $ | (600) | |
収益に占めるGAAPベースの売上原価の割合 | 99.8% | 107.8% | |||
GAAPベースの売上総利益 | 0.2% | (7.8%) | |||
調整: | |||||
減価償却額（資本構築償却額を差し引いたもの） | $ | 6,342 | $ | 3,454 | |
株式ベースの報酬 | 22 | 11 | |||
調整総額 | 6,364 | 3,465 | |||
調整後の売上原価 | $ | 18,895 | $ | 4,835 | |
収益に占める調整後売上原価の割合 | 74.7% | 62.8% | |||
調整後売上総利益 | $ | 6,405 | $ | 2,865 | |
調整後売上総利益 | 25.3% | 37.2% | |||
41
目次
次の未監査の表は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の調整後一般管理費と調整後一般管理費を収益に占める割合として、最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整後のものです。
3 か月が終了 | |||||
3 月 31 日 | |||||
(千ドル) | 2023 |
| 2022 | ||
GAAPベースの収益 | $ | 25,300 | $ | 7,700 | |
GAAP 一般管理費および一般管理費 | $ | 37,889 | $ | 25,428 | |
収益に占めるGAAP一般管理費の割合 | 149.8% | 330.2% | |||
調整: | |||||
株式ベースの報酬 | $ | 6,405 | $ | 3,495 | |
財産や設備の処分による損失と減損費用 | 3,460 | 1,010 | |||
不良債権費用 | 97 | 116 | |||
その他1 | 1,455 | (226) | |||
調整総額 | 11,417 | 4,395 | |||
調整後一般管理費 | $ | 26,472 | $ | 21,033 | |
収益に占める調整後一般管理費の割合 | 104.6% | 273.2% | |||
1 | 2023年3月31日に終了した3か月間、主に当社が2023年2月23日に発表した会社資源の再編と、2023年2月にeVGOがEVgoの憲章および株式構造の検証を求める請願（「205請願」）をデラウェア州裁判所に提出したもので、再発は見込まれていません。2022年3月31日に終了した3か月間、主に物的損失の保険収入で構成されていました。 |
42
目次
次の未監査の表は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間のEBITDA、EBITDAマージン、調整後EBITDA、および調整後EBITDAマージンを、それぞれ最も直接的に比較可能なGAAP指標と調整したものです。
3 か月が終了 | |||||
3 月 31 日 | |||||
(千ドル) | 2023 |
| 2022 | ||
GAAPベースの収益 | $ | 25,300 | $ | 7,700 | |
GAAPベースの純損失 | $ | (49,081) | $ | (55,266) | |
GAAPベースの純損失マージン | (194.0%) | (717.7%) | |||
調整: |
|
|
| ||
減価償却額（資本構築償却額を差し引いたもの） |
| 6,468 |
| 3,517 | |
償却 |
| 4,119 |
| 3,365 | |
降着量 |
| 539 |
| 459 | |
利息収入 |
| (1,998) |
| (55) | |
所得税費用 |
| 5 |
| 5 | |
EBITDA | $ | (39,948) | $ | (47,975) | |
EBITDAマージン | (157.9%) | (623.1%) | |||
調整: | |||||
株式ベースの報酬 |
| 6,427 |
| 3,506 | |
財産や設備の処分による損失と減損費用 |
| 3,460 |
| 1,010 | |
投資の（利益）損失 |
| (1) |
| 255 | |
不良債権費用 |
| 97 |
| 116 | |
収益負債の公正価値の変動 | 2,063 | 2,264 | |||
ワラント負債の公正価値の変動 | 6,380 | 22,874 | |||
その他1 |
| 1,455 |
| (226) | |
調整後EBITDA | $ | (20,067) | $ | (18,176) | |
調整後EBITDAマージン | (79.3%) | (236.1%) | |||
1 | 2023年3月31日に終了した3か月間、主に当社が2023年2月23日に以前に発表した会社資源の再編と、再発の見込みがない205年の請願に関連する費用で構成されていました。2022年3月31日に終了した3か月間、主に物的損失の保険収入で構成されていました。 |
流動性と資本資源
EVGOには、営業損失とマイナスの営業キャッシュフローの歴史があります。2023年3月31日現在、EVGOの現金、現金同等物、制限付現金、運転資本は1億1,460万ドルでした。2022年12月31日現在、EVGOの現金、現金同等物、制限付現金、および運転資本は1億8,810万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の当社の純現金流出額は8,270万ドルでした。EVgoは、2023年3月31日現在の手持ちの現金および現金同等物は、この四半期報告書の提出日から少なくとも12か月間、EVGOの現在の運転資本および資本支出の要件を満たすのに十分であると考えています。
これまで、EVGOの主な流動性源は、CRIS企業結合によるキャッシュフロー、さまざまな収益源からの収入、政府の助成金、EVGOのクラスA普通株の売却による収入（ATMプログラムを含む）、および以前の所有者からのローンと株式拠出でした。EVGOの主な資金要件には、運営費、さまざまな取引相手やサプライヤーへのコミットメントの履行、資本支出（資産や設備を含む）が含まれます。EVGOの最近の現金の主な用途は、事業資金と、設置用のEV充電器の購入を含む資本支出への投資です。
43
目次
2022年7月、EVGOはデルタ充電器供給契約および注文書をデルタ航空と締結しました。これに基づき、EVGOはデルタが製造したEV充電器を4年間にわたって特定の数量で随時購入し、販売します。EVGOは、デルタ充電器供給契約と注文書に従って少なくとも1,000台（これにより2,000台の設置が可能）の充電器を購入する義務があります。また、EVGOの選択により、購入する充電器の数を1,100台に増やすこともできます。注文書の条件によると、EVGOは2022年7月12日からの11か月以内に600台の充電器を受け取り、受領後60日以内に充電器の全額を支払う必要があります。注文書に基づくEVGOの義務は受取か支払い義務です。ただし、EVGOの責任は、最大3,000万ドル、または未払いの確定注文金額の50％のいずれか大きい方を上限とします。EVGOは、パイロットインフラ契約に基づく義務、その他の潜在的な契約上の約束、および独自のニーズを満たすために、デルタ充電器供給契約と発注書を締結しました。また、パイロットインフラ契約からの収益と手持ちの現金および現金同等物で、デルタ充電器供給契約および発注書で要求される資本支出に充てる予定です。
売掛金契約の期間は、CRIS企業結合の完了時に始まり、売掛金契約の対象となるすべての税制上の優遇措置が利用されるか、失効し、必要な支払いがすべて行われるまで続きます。ただし、売掛金契約が早期に（支配権の変更を含む）終了した場合を除きます。売掛金契約に基づいて行われる可能性のある支払いの実際の時期と金額は、現時点では不明であり、いくつかの要因によって異なります。ただし、当社グループは、売掛金契約に関連してTRA保有者に行う必要のある支払いは多額のものになると予想しています。売掛金契約に基づいて会社グループがTRA保有者に支払いを行うと、通常、本来であればEVgoまたはEVGo OpCoが手に入れることができたであろう現金の金額が減ります。eVGo OpCoが手元にある範囲で、現在または将来の債務またはその他の契約の条件に従うことを条件として、eVGo OpCoは、Thunder Subを含むEvGo OpCoユニットの保有者に、会社グループが税金を支払い、売掛金契約に基づいて支払いを行うのに十分な金額で、比例配分を行う必要があります。EVGOは通常、EVGo OpCoがそのような分配金の資金を利用可能な現金で賄うことを期待しています。ただし、当社グループが特定の合併やその他の支配権の変更により売掛金契約が早期に終了する場合、または当社グループに利用可能な現金があるが期日に支払いを行わない場合を除き、通常、当社グループは、売掛金契約に基づく支払義務を履行するための現金がない場合、または契約上の義務により、これらの支払いを行う能力が制限されます。売掛金契約に基づくこのような繰延支払いは、通常、売掛金契約に規定されている利率で利息が発生し、そのような利息は当社グループの他の資本コストを大幅に上回る場合があります。特定の状況（支配権の変更などによる売掛金契約の早期終了を含む）では、売掛金契約に基づく支払いが早まったり、売掛金契約の対象となる税属性に関して当社グループが実現している実際の利益（もしあれば）を大幅に上回ることがあります。支配権の変更に関連してこのような加速が発生した場合、EVGOは通常、課税売掛金契約に基づいて支払われるべき加速支払いは、そのような加速を引き起こした支配権変更取引の収益から賄われると予想しています。これは、支配権の変更を完了するEVGOの能力、または支配権の変更に関連してEVGOの株主が受け取る収益に大きな影響を与える可能性があります。ただし、会社グループは他の資金源からそのような支払い資金を調達する必要がある場合があり、その結果、売掛金契約の早期終了は、EVGOの流動性または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
キャッシュフロー
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のEVGOの連結キャッシュフローをまとめたものです。
3月31日に終了した3か月間 | ||||||
(千単位) | 2023 |
| 2022 | |||
営業活動に使用されるキャッシュフロー | $ | (19,343) | $ | (19,831) | ||
投資活動に使用されるキャッシュフロー |
| (65,246) |
| (28,072) | ||
財務活動によってもたらされるキャッシュフロー |
| 1,908 |
| 4,101 | ||
現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | $ | (82,681) | $ | (43,802) | ||
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目次
営業活動。 2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された現金は、2022年3月31日に終了した3か月間の1,980万ドルに対し、1,930万ドルでした。前年比の変化は、主に繰延収益によるキャッシュフローが2,230万ドル増加し、買掛金からのキャッシュフローが630万ドル増加したことを反映していますが、売掛金からのキャッシュフローが1,790万ドル減少したことと、前払費用やその他の流動資産および長期資産からのキャッシュフローが800万ドル減少したことで一部相殺されました。
投資活動。 2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は6,520万ドルでしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は2,810万ドルでした。この増加は主に、資産、機器、ソフトウェアの購入の増加によるものです。
資金調達活動。2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動によって提供された現金は、2022年3月31日に終了した3か月間の410万ドルに対し、190万ドルでした。この減少は主に、充電ステーションのために受け取った資本建設資金による収益の減少によるものです。
ワーキングキャピタル。2023年3月31日現在のEVGOの運転資本は1億1,460万ドルでしたが、2022年12月31日時点では1億8,810万ドルでした。この減少は主に、会社の現金、現金同等物、および制限付現金残高が8,270万ドル減少したことによるものです。 買掛金が950万ドル増加し、経常繰延収益が850万ドル増加しましたが、売掛金純額1,820万ドルの増加、その他の資産の520万ドルの増加、および顧客預金の500万ドルの減少によって一部相殺されました。
契約上の義務とコミットメント。EVGOは、オペレーティングリース、購入契約、およびその他の特定の負債という形での既知の契約上の義務およびコミットメントについて、重要な現金要件を定めています。」パートI、アイテム1。財務諸表 — 注記8 — コミットメントと不測の事態。」EVGOは通常、既存の現金および現金同等物、および将来の資金調達または事業からのキャッシュフローを通じてこれらの債務を賄うことを期待しています。
重要な会計方針と見積もり
EVGOの財政状態と経営成績に関する議論と分析は、GAAPに従って作成されたEVGOの連結財務諸表に基づいています。EVGOの財務諸表を作成する際には、報告された資産、負債、収入、費用の金額、および偶発資産と負債の関連する開示に影響する判断、見積もり、仮定を行う必要があります。経営陣は、過去の経験や、その状況下では妥当であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいてこれらの見積もりをしています。実際に経験した結果は、EVGOの見積もりとは大きく異なり、逆に異なる場合があります。見積もりの修正は将来的に認められます。詳細については、「」を参照してくださいパートI、アイテム1。財務諸表 — 注記2 — 重要な会計方針の要約」EVGOの連結財務諸表を作成する際に従った重要な会計方針の追加説明については。
以下に説明する会計方針は、EVGOが財務状態と経営成績を理解する上で最も重要であると考えるもので、最も複雑で主観的な経営判断を必要とします。EVGOは、重要な会計上の見積もりを、収益認識、企業結合、および保証負債に関連するものと考えています。これらについては後述します。
収益認識
EVGOはASC 606に従って収益を計上しています。収益を記録するには、取り決めに複数の履行義務が含まれているかどうか、それらの義務のいずれかが明確で組み合わせることができないかどうかの判断、相対的な独立販売価格（「SSP」）に基づいて各履行義務に取引価格を配分するなどの判断が必要です。履行義務の収益は、履行義務の性質に応じて、時間の経過とともに、またはある時点で計上されます。取り決めに含まれる要素、またはEVGOが判断したこれらの要素の相対的なSSPの変更は、連結財務諸表に反映される収益と不当収益の金額に重大な影響を与える可能性があります。
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目次
EVGOの一部の契約の複雑な条件を理解し、会社が関連取引の収益を計上すべき適切な時期、金額、方法を決定するには、重要な判断が必要です。契約内のどの約束が、設定上の活動ではなく、履行義務を構成するのかを判断するのは、会社が行います。当社は、契約の履行に必要なが、商品やサービスの管理を顧客に移転しない活動ではなく、契約に基づくどの活動が顧客に商品またはサービスを譲渡するかを決定します。契約上の義務が、個別に会計処理すべき個別の履行義務と見なされるのか、それとも単一の履行義務として会計処理されるのかを判断するには、重要な判断が必要です。契約を締結するにあたり、当社は、個々のサービスの性質と、契約の中でサービスがどのように提供されているかを評価します。これには、サービスが大幅に統合されているかどうかなど、契約の事実と状況に基づく判断が必要な場合も含まれます。当社は、(i) 当社が請求権を有する金額で収益を計上する契約、および (ii) 単一の履行義務に完全に配分された変動対価を伴う契約について、残りの履行義務に割り当てられた取引価格を開示しません。これらの契約に基づく当社の残りの履行義務には、一般的に契約期間中に認められる課金サービス、ブランドサービス、および保守サービスの提供が含まれます。当社の顧客契約には、課金クレジットを受け取るユーザーの数が不明だったり、メンテナンスサービスを受けられるサイトの数が不明だったりして、変動する対価が含まれる場合があります。このような変動対価については、不確実性は契約の収益認識パターンに従って毎月自動的に解決されるため、変動対価を見積もる必要はないと当社は判断しました。ある期間における収益認識のタイミングと金額は、異なる判断が下されれば変わる可能性があります。また、当社は、期待値法または最も可能性の高い金額法で変動対価を見積もることもあります。
さらに、複数の履行義務がある場合は、それぞれの履行義務の収益を決定するための判断が必要です。複数の履行義務を含む契約の相対的なSSPを決定するには、SSPの見積もりの適切な方法を適切に決定するための重要な判断が必要です。EvGoは、市況と顧客固有の要因を考慮して、可能な場合は監視可能な価格設定を使用してSSPを決定します。
契約締結時に、EVGOはEVGOが履行義務を長期的に果たすのか、ある時点で履行義務を果たすのかを決定します。課金による収益 — OEMは、主に長期にわたって、または有料の使用量が発生したときに比例して計上されます。充電（小売、充電、商用）、およびLCFによる収益は使用量ベースのサービスであり、時間の経過とともに、または課金製品またはサービスの提供時点での収益が計上されます。延長および付随収益は、時間ベースまたはコストベースのアプローチに基づいて、または履行義務が履行された時点で計上されます。
保証責任
EVgoは、ワラントの特定の条件とASC Topic 480の該当する権威あるガイダンスの評価に基づいて、ワラントを株式分類商品または負債分類商品として分類します。」負債と資本の区別」(「ASC 480」) と ASC トピック 815、」デリバティブとヘッジング」(「ASC 815」)。評価では、ワラントがASC 480に基づく独立金融商品であるかどうか、ASC 480に基づく負債の定義を満たしているかどうか、ワラントがASC 815に基づく株式分類の要件をすべて満たしているかどうか、ワラント保有者がEVgoの管理が及ばない状況で「純現金決済」を要求する可能性があるかどうかなどを検討します。株式分類に関するその他の条件。専門家の判断を必要とするこの査定は、ワラント発行時と、その後の各四半期期間の終了日に、ワラントが未払いの間に行われます。
株式分類の基準をすべて満たす発行または変更されたワラントについては、発行時にそのワラントを追加払込資本の構成要素として記録する必要があります。発行または変更されたワラントで、株式分類の基準をすべて満たしていない場合、ワラントは発行日の当初の公正価値で負債として記録され、その後各貸借対照表日に公正価値まで再測定する必要があります。ワラントの推定公正価値の変動は、連結営業報告書の「ワラント負債の公正価値の変動」に計上されています。発行日および各測定日における私募ワラントの公正価値は、モンテカルロシミュレーション手法を用いて推定されます。これには、EVGOの株価、リスクフリー金利、予想期間、予想ボラティリティ、配当率、行使価格、発行された私募ワラントの数などが含まれます。モデルで使用されている仮定は主観的なものであり、重要な判断が必要です。
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目次
最近の会計上の宣言
EVGOの新しい、または最近採用された会計申告書についての議論は、」を参照してくださいパートI、アイテム1。財務諸表— 注2 — 重要な会計方針の要約」2023年3月31日に終了した四半期および2022年3月31日に終了した四半期の時点で。
雇用法
2012年4月5日、ジョブズ法が法制化されました。JOBS法には、とりわけ、適格公開企業に対する特定の報告要件を緩和する規定が含まれています。CRIS企業結合により、EVGOはJOBS法に基づく「新興成長企業」（「EGC」）としての資格を取得しました。その結果、非公開企業（つまり、非上場企業）については、発効日に基づいて、新規または改訂された会計申告書を遵守することが許可されています。EVGOは、新規または改訂された会計基準の採用を延期することを選択しました。その結果、新興企業以外の成長企業にそのような基準の採用が義務付けられる日付に、新しいまたは改訂された会計基準を遵守できなくなる可能性があります。その結果、EVGOの財務諸表は、公開会社の発効日時点で新規または改訂された会計申告書に準拠している企業と比較できない場合があります。
EGCとして、EVGOは、とりわけ、（a）EVGOの財務報告に関する内部統制システムに関する監査人の証明報告書を提出すること、（b）EGC以外の公開企業に要求される可能性のある報酬の開示をすべて提供すること、（c）監査法人の強制ローテーションや監査報告書の補足に関して公開会社会計監視委員会が採用する可能性のある要件を遵守することを義務付けられていません。監査と財務諸表に関する追加情報（監査人の議論と分析）と（d）開示最高経営責任者の報酬と従業員報酬の中央値の比較。これらの免除は、新規株式公開の完了後5年間、またはEVGOがEGCの資格を失うまで適用されます。
さらに、CRIS企業結合に従い、EVGOは取引法で定義されている「小規模報告会社」としての資格を取得しています。EVgoは、(i) 非関連会社が保有する普通株式の時価が2億5000万ドル未満であるか、(ii) 直近の会計年度における年間収益が1億ドル未満で、非関連会社が保有する普通株式の時価が7億ドル未満であれば、引き続き小規模な報告会社であり続ける可能性があります。EVGOがEGCでなくなった時点で小規模な報告会社であった場合、EVGOは引き続き小規模な報告会社が利用できる特定の開示要件の免除に頼る可能性があります。具体的には、小規模な報告会社として、eVGOはForm 10-Kの年次報告書に直近2会計年度の監査済み財務諸表のみを提示することを選択でき、役員報酬に関する開示義務が軽減されます。また、EGCと同様に、EVGOが上記（ii）の要件を満たす小規模な報告会社であれば、独立した登録公認会計事務所が発行する財務報告の内部統制に関する証明報告書を取得する必要はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
EVGOは、レギュレーションS-Kの項目10 (f) (1) で定義されている「小規模な報告会社」です。そのため、規則S-Kの項目305 (e) に従い、当社はこの項目7Aで要求される情報を提供する必要はありません。
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目次
アイテム 4.統制と手続き
情報開示管理と手続きに対する経営陣の評価
証券取引法上の規則13a-15 (e) および15d-15 (e) によると、開示管理および手続とは、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書において発行者が開示する必要のある情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するように設計された、発行者の管理およびその他の手続きを意味します。開示の管理と手続きには、発行者が証券取引法に基づいて提出または提出する報告書において開示が義務付けられている情報を蓄積し、必要に応じて発行者の経営陣（最高経営責任者、最高財務責任者、または同様の職務を遂行する者を含む）に伝達し、必要な開示について適時に決定できるようにするための管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
会社の取締役会の監督の下、会社の最高経営責任者および最高財務責任者（「認証責任者」）を含む経営陣の参加を得て、当社は、2023年3月31日現在、開示管理および手続き（取引法に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) に従って定義されている）の設計と運用の有効性について評価を実施しました。認証担当官は、以下の「財務報告に対する内部統制における既存の重大な弱点に対する是正計画」で説明されている財務報告に対する内部統制の重大な弱点の結果として、2023年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。したがって、当社はこれらの欠点を是正するために、以下に概説する追加の方針と手続きを実施しています。
重大な弱点が特定されているにもかかわらず、当社の経営陣は、この四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表が、すべての重要な点において、米国会計基準に従い、現在および提示期間における当社の財政状態、経営成績およびキャッシュフローを公正に示していると考えています。
財務報告に関する内部統制の変更
後述の「財務報告の内部統制における既存の重大な弱点に対する是正計画」で説明する是正措置以外に、2023年3月31日に終了した四半期中に、会社の財務報告に対する内部統制（この用語は証券取引法の規則13a-15 (f) および15d-15 (f) で定義されている）で、内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いという変化はありませんでした財務報告について。
財務報告の内部統制における既存の重大な弱点に対する是正計画
会社の経営陣は以前、財務報告に対する会社の内部統制の重大な弱点を特定しました。以下に特定し、詳しく説明しました。」パートII、アイテム9A。統制と手続き」年次報告書に。重大な弱点とは、財務報告の内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせです。そのため、会社の年次財務諸表または中間財務諸表の重大な虚偽表示が防止されないか、適時に発見されない可能性が十分にあります。
財務報告の内部統制における重大な弱点として、当社には内部統制の責任を果たすのに十分な数の訓練を受けた人材が不足していたため、会社全体の重大な虚偽表示に関連するすべてのリスクを特定できる十分な詳細レベルでリスクを評価する効果的なリスク評価プロセスがありませんでした。また、会社には、財務報告の信頼性を確保するために必要な統制を特定して評価する効果的な情報伝達プロセスがありませんでした。財務報告に使用される情報。その結果、当社は、すべての財務報告プロセスに関連するプロセスレベルの統制と効果的な一般情報技術（「IT」）統制を効果的に設計、実装、運用していませんでした。
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目次
特定された重大な弱点に対処するために、当社は以下の対策を含む是正計画を策定しました。
| ● | スキルセットのギャップを評価し、必要に応じて、上場企業での経験を持つ会計、財務報告、コンプライアンス担当者（内部および社外の両方を含む）を追加で雇用して、追加のポリシー、手順、統制を策定および実施する。 |
| ● | 会計、財務報告、財務報告の内部統制を担当する主要人員に継続的なトレーニングを提供する。 |
| ● | 企業全体の重大な虚偽表示のリスクを特定して評価し、関連する内部統制が会社の財務報告におけるそれらのリスクに対応するために適切に設計され、導入されていることを確認する、包括的かつ継続的なリスク評価プロセスの設計と実施 |
| ● | 財務報告に使用される情報の完全性と正確性に対する統制の設計と実施、および |
| ● | 会社のすべての財務報告プロセスに関連するプロセスレベルの統制と効果的な一般的なIT統制の設計と実装。 |
当社は、重大な弱点の是正に取り組んでおり、その取り組みを進めています。当社がとっている措置は、経営陣による継続的な審査と、会社の取締役会の監督の対象となります。上記の措置が完全に実施され、運用可能になれば、重大な弱点の原因となった統制上の欠陥の根本的な原因を是正し、財務報告に対する会社の内部統制を強化すると当社は考えています。ただし、改善努力は2023年12月31日に終了する会計年度以降も継続する可能性があります。これらのステップが完了し、十分な期間効果的に運営されるまで、会社はこれらの重大な弱点を完全に修正することはできません。会社はまた、財務報告に対する会社の内部統制の重大な弱点を是正するために必要となる可能性のある追加の措置を特定する場合があり、さらなる措置が必要になることがあります。
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目次
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
時々、EVGOは法的手続きの当事者になったり、通常の業務過程で生じる請求の対象となることがあります。EVGOは現在、重要な法的手続きの当事者ではありません。
アイテム 1A.リスク要因
EVGOは、事業運営の過程でさまざまなリスクにさらされています。そのいずれも、EVGOの事業、財政状態、経営成績に影響を与えた、または重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらのリスクと不確実性の1つ以上が発生した場合、EVGOの証券の市場価格は、おそらく大幅に、または恒久的に下落する可能性があります。EVGOの証券の購入を決定する前に、上記の「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」で説明したリスクと不確実性に加えて、年次報告書の「リスク要因」セクションに記載されている特定のリスク要因を慎重に検討する必要があります。年次報告書のパートI、項目1Aに開示されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
該当しません。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
展示品目次を参照してください。
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目次
展示索引
示す いいえ。 | 説明 |
3.1 | 2回目の修正および改訂された会社設立証明書（2022年7月8日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
3.2 | 会社の改正および改訂された細則（2022年7月8日に証券取引委員会に提出された当社の最新報告書、フォーム8-Kの別紙3.2を参照して組み込まれています）。 |
4.1 | 標本クラスA普通株券（2020年9月10日に証券取引委員会に提出された当社の登録届出書（登録番号333-248718）の別紙4.2を参照して組み込まれています）。 |
4.2 | 検体保証書（2020年9月10日に証券取引委員会に提出されたフォームS-1（登録番号333-248718）の会社の登録届出書の別紙4.4を参照して組み込まれています）。 |
4.3 | 2020年9月29日付けの当社とコンチネンタル・ストック・トランスファー・アンド・トラスト・カンパニーとの間のワラント契約（2020年10月5日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています）。 |
10.1†† | EvGo Inc.の役員人事および退職金制度（2023年3月30日に証券取引委員会に提出された当社の年次報告書の別紙10.12を参照して組み込まれています）. |
31.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された証券取引法規則13a-14 (a) および15 (d) -14 (a) に基づく最高経営責任者の認定。 |
31.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された証券取引法規則13a-14 (a) および15 (d) -14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
32.1† | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定 |
101.インチ | XBRLインスタンス文書 — XBRLタグがインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インスタンス文書はインタラクティブデータファイルには表示されません |
101.SCH* | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL* | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
101.DEF* | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
101.LAB* | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
101.PRE* | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
104 | カバーページインタラクティブデータファイル (インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
* | ここに提出しました。 |
† | ここに付属しています。 |
†† | 管理契約または補償計画、契約または取り決めを示します。 |
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目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた以下の署名者に、この報告書に自分に代わって署名してもらいました。
株式会社ビーゴー | ||
日付:2023年5月9日 | 作成者: | /s/ キャサリン・ゾイ |
名前: | キャサリン・ゾイ | |
タイトル: | 最高経営責任者 | |
(最高執行役員) | ||
日付:2023年5月9日 | 作成者: | /s/ オルガ・シェボレンコバ |
名前: | オルガ・シェボレンコバ | |
タイトル: | 最高財務責任者 | |
(最高財務責任者および最高会計責任者) | ||
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