米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
(マークワン)
四半期終了時
または
からの移行期間について に
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
|
|
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
(IRS) 雇用主 識別番号) |
|
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(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (
同法第12条 (b) に従って登録または登録予定の有価証券
各クラスのタイトル |
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取引 シンボル (複数可) |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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☒ |
アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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非加速ファイラー |
☐ |
小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
現在 2023年5月4日、登録者は
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
Form 10-Qのこの四半期報告書の特定の記述は、連邦証券法上「将来の見通しに関する記述」を構成する場合があります。このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる情報は、当社および当社の経営陣から提供されたもので、このような将来の見通しに関する記述には、Rocket Lab USA, Inc.（以下「当社」）とその経営陣の将来に関する期待、希望、信念、意図、または戦略に関する記述が含まれます。さらに、将来の出来事や状況の予測、予測、またはその他の特徴を示す記述は、基礎となる仮定を含め、すべて将来の見通しに関する記述です。「予想する」、「信じる」、「できる」、「期待する」、「意図する」、「可能性がある」、「可能性がある」、「計画する」、「可能性がある」、「予測する」、「計画する」、「すべき」、「する」、「する」、「する」などの表現は、将来の見通しに関する記述を識別できますが、これらの言葉がないからといって、その記述が将来の見通しではないという意味ではありません。Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、将来の進展とロケットラボへの潜在的な影響に関する現在の期待と信念に基づいています。私たちに影響を与える将来の展開が私たちが予想していたものになるという保証はありません。これらの将来の見通しに関する記述には、多くのリスク、不確実性（その一部は当社の制御が及ばない）、またはその他の仮定が含まれ、実際の結果や業績が、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。これらのリスクと不確実性には、以下および「リスク要因」という見出しに記載されている要因が含まれますが、これらに限定されません。
これらのリスクや不確実性の1つ以上が顕在化した場合、または私たちの仮定のいずれかが正しくないと判明した場合、実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。これらのリスクや不確実性の中には、将来、COVID-19の流行やその他の世界的な危機、および/またはそのような危機への対応によって増幅される可能性があり、私たちが重要ではないと考える、または未知のリスクが他にも存在する可能性があります。そのようなリスクのすべてを予測または特定することは不可能です。当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負わないものとします。
このForm 10-Qの四半期報告書と、Form 10-Qのこの四半期報告書で参照し、このForm 10-Qの四半期報告書の別紙として証券取引委員会（「SEC」）に提出した文書を読んでください。ただし、当社の実際の将来の業績、活動水準、業績、出来事や状況は、予想とは大きく異なる可能性があることを理解した上で読んでください。将来の見通しに関する記述はすべて、この注意書きによって完全に条件付けられます。
また、当社のウェブサイト（https://investors.rocketlabusa.com を含む）、SECへの提出書類、ウェブキャスト、プレスリリース、電話会議を使用して、重要なビジネスおよび財務情報を投資家に発表する場合があることにも注意してください。私たちはこれらのメディアだけでなく、Twitter、Facebook、LinkedIn、YouTubeなどのソーシャルメディア上の公式企業アカウントを使用して、ローンチやその他の重要なイベントを放送したり、当社や製品、その他の事項について一般の人々に伝えたりしています。私たちが提供する情報は、重要な情報とみなされる可能性があります。そのため、投資家や当社に関心のある方は、当社のウェブサイトやその他の公式ソーシャルメディアチャネルで提供している情報を確認することをお勧めします。当社のウェブサイトやソーシャルメディアチャネルに含まれている、またはそれらを通じてアクセスできる情報は、Form 10-Qのこの四半期報告書には含まれていません。
文脈上別段の定めがない限り、この四半期報告書で言及されている「Rocket Lab」、「当社」、「当社」とは、Rocket Lab USA, Inc.とその子会社を指します。
ロケット・ラボ・アメリカ株式会社および子会社
フォーム 10-Q
2023年3月31日
目次
|
|
ページ |
パートI。 |
財務情報 |
5 |
アイテム 1. |
要約連結財務諸表 |
5 |
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2023年3月31日（未監査）および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 |
5 |
|
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書および包括損失（未監査） |
6 |
|
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の要約連結株主資本変動計算書（未監査） |
7 |
|
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） |
8 |
|
要約連結財務諸表の注記（未監査） |
9 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
22 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
30 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
31 |
第二部 |
その他の情報 |
32 |
アイテム 1. |
法的手続き |
32 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
32 |
アイテム 2. |
株式の未登録売却 |
33 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
33 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
33 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
33 |
アイテム 6. |
展示品 |
34 |
署名 |
35 |
|
4
第I部。財務情報
アイテム 1.要約連結財務諸表
ロケット・ラボ・アメリカ株式会社および子会社
要約連結貸借対照表
2023年3月31日および2022年12月31日現在
(千単位。株式と1株当たりの価値を除く)
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2023年3月31日 |
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(未監査) |
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2022年12月31日 |
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資産 |
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流動資産: |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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市場性のある証券、現在の証券 |
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売掛金、純額 |
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契約資産 |
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インベントリ |
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プリペイドおよびその他の流動資産 |
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売却目的で保有されている資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産: |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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無形資産、純額 |
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グッドウィル |
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使用権資産-オペレーティングリース |
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使用権資産-ファイナンスリース |
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市場性のある証券、非流動証券 |
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制限付き現金 |
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繰延所得税資産、純額 |
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||
その他の非流動資産 |
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||
総資産 |
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$ |
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負債と株主資本 |
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流動負債: |
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買掛金取引 |
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$ |
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||
未払費用 |
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従業員給付金支給 |
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契約負債 |
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||
長期借入金の現在の分割払い |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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非流動負債: |
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現在の分割払いを除く長期借入金 |
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非流動オペレーティングリース負債 |
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非流動ファイナンス・リース負債 |
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||
繰延税金負債 |
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その他の非流動負債 |
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負債総額 |
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株主資本: |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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累積赤字 |
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( |
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その他の包括利益の累計 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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$ |
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$ |
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||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
ロケット・ラボ・アメリカ株式会社および子会社
要約連結損益計算書および包括損失
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
(未監査、千単位、1株あたりのデータを除く)
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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収入 |
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収益コスト |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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研究開発、純額 |
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販売、一般および管理 |
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営業費用の合計 |
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営業損失 |
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( |
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( |
) |
その他の収入 (費用): |
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支払利息、純額 |
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( |
) |
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( |
) |
外国為替による利益 (損失) |
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( |
) |
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賠償責任分類ワラントの公正価値の変化 |
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その他の収益、純額 |
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その他の収益合計、純額 |
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税引前損失 |
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( |
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( |
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所得税引当金 |
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( |
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( |
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純損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
その他の包括利益（損失）（税引後） |
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外貨換算収入 (損失) |
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( |
) |
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売却可能な有価証券の含み損益 |
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包括的損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
Rocket Lab USA社に帰属する1株当たり純損失： |
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ベーシックと希釈 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
加重平均発行済普通株式: |
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ベーシックと希釈 |
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||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
ロケット・ラボ・アメリカ株式会社および子会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
(未監査、千単位、1株あたりのデータを除く)
|
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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その他 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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収益 (損失) |
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合計 |
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2022年12月31日 |
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( |
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純損失 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
エクイティプランに基づく普通株式の発行 |
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— |
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株式報酬制度 |
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買収のための普通株式の発行 |
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その他の包括損失 |
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( |
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( |
) |
2023年3月31日 |
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$ |
( |
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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その他 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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収益 (損失) |
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合計 |
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2021年12月31日 |
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( |
) |
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$ |
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純損失 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
エクイティプランに基づく普通株式の発行 |
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— |
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株式報酬制度 |
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— |
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— |
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公的および私的ワラントの行使により発行される普通株式 |
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— |
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— |
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買収のための普通株式の発行 |
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その他の包括利益 |
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— |
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— |
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2022年3月31日 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
ロケット・ラボ・アメリカ株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
(未監査、千単位)
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
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|||||
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|
2023 |
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2022 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
|
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純損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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||
株式ベースの報酬費用 |
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||
資産処分損失 |
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債務発行費用の償却と割引 |
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||
非現金リース費用 |
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||
負債分類ワラントに関連する非現金収入 |
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( |
) |
|
条件付き対価の公正価値の変化 |
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||
割引で購入した有価証券の増額 |
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( |
) |
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|
|
|
繰延所得税 |
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|
|
( |
) |
|
営業資産および負債の変動： |
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|
|
|
|
|
||
売掛金、純額 |
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( |
) |
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( |
) |
契約資産 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
インベントリ |
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( |
) |
|
|
( |
) |
プリペイドおよびその他の流動資産 |
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|
( |
) |
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( |
) |
その他の非流動資産 |
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||
買掛金取引 |
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|
|
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|
||
未払費用 |
|
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|
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( |
) |
|
従業員手当の支払額 |
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契約負債 |
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|
|
||
その他の流動負債 |
|
|
|
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||
非流動リース負債 |
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( |
) |
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|
( |
) |
その他の非流動負債 |
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||
営業活動に使用された純現金 |
|
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( |
) |
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( |
) |
投資活動によるキャッシュフロー: |
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資産、機器、ソフトウェアの購入 |
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|
( |
) |
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( |
) |
買収のために支払われた現金、取得した現金と制限付現金を差し引いたもの |
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( |
) |
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有価証券の購入 |
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|
( |
) |
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市場性のある有価証券の満期 |
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|
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投資活動に使用された純現金 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動によるキャッシュフロー: |
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|
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ストックオプションと公募ワラントの行使による収入 |
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||
従業員株式購入プランからの収入 |
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||
税金を賄うための従業員の制限付株式ユニットの売却による収入 |
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制限付株式ユニットに対して従業員に代わって支払われる最低源泉徴収額 |
|
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( |
) |
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( |
) |
条件付対価の支払い |
|
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( |
) |
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ファイナンスリースの元本支払い |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
財務活動による純現金 |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
|
|
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|
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( |
) |
|
現金および現金同等物および制限付現金の純減少 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
現金および現金同等物、および制限付現金、期初 |
|
|
|
|
|
|
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現金および現金同等物、および制限付現金、期末 |
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$ |
|
|
$ |
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キャッシュフロー情報の補足開示: |
|
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利息として支払われた現金 |
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$ |
|
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$ |
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||
所得税として支払われた現金 |
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||
非現金投資および財務活動の補足開示： |
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||
財産、機器、ソフトウェアの未払いの購入 |
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||
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 |
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公的および私的ワラントの普通株式への純行使 |
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未払賞与の支払いのための普通株式の発行 |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
8
ロケット・ラボ・アメリカ株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
2023年3月31日および2022年12月31日現在、そして
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
(未監査、千単位、1株あたりのデータを除く)
連結の原則とプレゼンテーションの基礎
添付の未監査の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計基準（「米国会計基準」）および米国証券取引委員会（「SEC」）の中間財務情報に関する要件に従って提示されています。これには、会社間口座および取引が廃止された後のRocket Lab USA, Inc. とその完全子会社の会計が含まれています。これらの規則で認められている限り、米国会計基準で通常義務付けられている特定の脚注やその他の財務情報は、要約したり省略したりできます。これらの要約連結財務諸表は、年次連結財務諸表と同じ基準に基づいて作成されており、経営陣の見解では、会社の財務情報を公正に記述するために必要な通常の定期調整のみで構成されるすべての調整を反映していると考えています。これらの中間結果は、2023年12月31日に終了する会計年度、その他の中間期間、またはその他の将来の年度に予想される結果を必ずしも示すものではありません。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中に報告された収益および費用の金額に影響を及ぼす見積もりと仮定を行う必要があります。
当社の経営陣は、収益認識、契約費用、損失準備金、新株予約権および株式報酬の評価、繰延税金評価引当金に関連するものを含む見積もりと仮定を継続的に評価しています。私たちの見積もりは、過去のデータや経験だけでなく、経営陣がその状況下で妥当であると考えるその他のさまざまな要因に基づいており、その結果が資産と負債の帳簿価額を判断する基礎となります。実際の結果は、これらの見積もりや仮定とは異なる場合があります。
その他の重要な会計方針
2023年3月31日に終了した3か月間、当社の重要な会計方針に大きな変更はありませんでした。ただし、以下に売却目的で保有されている資産に関する会計方針が追加されました。参照してください 注2-重要な会計方針」に開示されました連結財務諸表の注記」2023年3月7日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度の当社のフォーム10-Kに記載されています。
売却目的で保有されている資産
当社は通常、(i) 経営陣が物件の売却計画を立てている場合、(ii) 物件が直ちに売却可能であること、(iii) 物件が現在の公正価値に対して妥当な価格で活発に売りに出されていること、(iv) 1年以内に不動産が売却される可能性があること、(v) 計画の大幅な変更があった場合に、保有資産を売却対象と見なします。売ることは期待されていません。売りに出されていると分類された資産は、もはや減価償却されておらず、帳簿価額または推定公正価値から推定売却費用を差し引いた低い方で報告されています。
9
次の表は、期間中の認識モデル別の収益に関する情報を示しています 2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間：
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
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|||||
認識モデル別の収益 |
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2023 |
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2022 |
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ポイント・イン・タイム |
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$ |
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$ |
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オーバータイム |
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認識モデル別の総収入 |
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$ |
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$ |
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収益の認識、請求、および現金回収のタイミングにより、請求された売掛金、請求されていない売掛金（契約資産内で表示）、および顧客の前払い金と預金（契約負債内に表示）が、該当する場合、要約連結貸借対照表に表示されます。金額は通常、合意したマイルストーンに従って仕事が進むにつれて請求されます。これらの個々の契約資産および負債は、各報告期間の終了時に、要約連結貸借対照表に契約ごとに正味残高として報告されます。
次の表は、現在の強制力のある契約に関連する残高を示しています 2023年3月31日と2022年12月31日:
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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契約残高 |
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売掛金、純額 |
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$ |
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$ |
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契約資産 |
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契約負債 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
終了した3か月間の契約負債の変化 2023年3月31日は次のとおりでした。
2022年12月31日時点の契約負債 |
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$ |
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|
顧客による前払金の受領または請求 |
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|
|
未収収益の計上 |
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|
( |
) |
2023年3月31日時点の契約負債 |
|
$ |
|
契約負債から計上された収益は、会社が通常の事業過程で履行義務を履行したことによるものでした。
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間に前年に履行された履行義務に関連する取引価格の変動から計上された収益額は重要ではありませんでした。
履行されなかった残りの履行義務は、落札され進行中の契約に基づいて履行される仕事の総額です。未履行債務の残額は、新しい契約や既存の契約への追加によって増加し、既存の契約で収益が計上されるにつれて減少します。契約は未履行分の金額に含まれます 法的強制力のある合意に達した場合の履行義務。未履行義務の残存額は合計で$です
信用リスクと重要な顧客の集中
現在 2023年3月31日、売掛金合計（純額）の10％以上を占める当社の顧客は次のとおりです。
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2023年3月31日 |
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法人のお客様 A |
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% |
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法的なお客様 B |
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% |
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米国の元請業者 |
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% |
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米国政府の顧客 |
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% |
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にとって 2023年3月31日に終了した3か月間 総収益の 10% 以上を占める当社の顧客は次のとおりです。
|
|
2023年3月31日に終了した3か月間 |
|
|
米国の元請業者 |
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% |
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法人のお客様 A |
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% |
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コマーシャルのお客様 C |
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% |
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法人のお客様 D |
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% |
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10
ソラエロ
2022年1月18日、当社は、2021年12月10日付けの当社とSupernova Acquisition Corp.（「SolaEro Merger Sub」）、SolaEro、および Fortis Advisors LLCが株主代表を務め、とりわけ、SolAero Merger SubとSolaEroとの合併を規定しています。SolaEroは合併の存続法人であり、直接の完全子会社です。会社の。SolaEroの合併契約の条件に従い、SolaEroの発行済み株式と発行済株式はすべて、対価総額と引き換えに取り消されました
買収の検討事項
譲渡された取得日の対価は、ドルの現金でした
説明 |
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金額 |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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売掛金 |
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インベントリ |
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プリペイドおよびその他の流動資産 |
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不動産、プラント、設備 |
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無形資産 |
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使用権資産-オペレーティングリース (1) |
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使用権資産-ファイナンスリース (1) |
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制限付き現金 |
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買掛金取引 |
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( |
) |
未払費用 |
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( |
) |
契約負債 (2) |
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( |
) |
その他の流動負債 |
|
|
( |
) |
非流動オペレーティングリース負債 (1) |
|
|
( |
) |
非流動ファイナンスリース負債 (1) |
|
|
( |
) |
その他の資産および負債、純額 |
|
|
( |
) |
取得した特定可能な純資産 |
|
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グッドウィル |
|
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|
購入金額の合計 |
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$ |
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_________________________
(1
(2)契約負債は、ASU No. 2021-08に従ってASC 606に基づいて記録されました。したがって、取得した契約負債の推定公正価値に関連する契約負債の減額は必要ありませんでした。
11
以下は、取得した特定可能な無形資産と、その有期無形資産の関連する期待耐用年数の概要です。
タイプ |
|
推定 |
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フェア |
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開発技術 |
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$ |
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インプロセス技術 |
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該当なし |
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資産計上ソフトウェア |
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顧客との関係 |
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商標と商号 |
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||
バックログ |
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取得した識別可能な無形資産の合計です |
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|
$ |
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|
ドルののれん
12
現金および現金同等物および有価証券は、現在次のもので構成されています 2023年3月31日と2022年12月31日:
|
|
2023年3月31日 |
|
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2022年12月31日 |
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||
現金および現金同等物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
市場性のある証券、現在の証券 |
|
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市場性のある証券、非流動証券 |
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|
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|
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|
||
現金および現金同等物と有価証券の総額 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
現在 2023年3月31日、現金同等物と有価証券は以下の内容でした。
|
|
償却コスト |
|
|
未実現総利益 |
|
|
未実現損失総額 |
|
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公正価値 |
|
|
現金同等物 |
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市場性のある証券 |
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マネーマーケット口座 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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預金証書 |
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( |
) |
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コマーシャル・ペーパー |
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( |
) |
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企業債務証券 |
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( |
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ヤンキー・ボンズ |
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( |
) |
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米国財務省証券 |
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( |
) |
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米国政府機関の債券 |
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住宅ローンおよび資産担保証券 |
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( |
) |
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合計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||||
次の表は、現在の当社の現金同等物および未実現損失のある有価証券を投資カテゴリー別に示しています 2023年3月31日:
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|
12 か月未満 |
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|
公正価値 |
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未含み損失 |
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預金証書 |
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$ |
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コマーシャル・ペーパー |
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( |
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企業債務証券 |
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( |
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ヤンキー・ボンズ |
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( |
) |
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米国財務省証券 |
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( |
) |
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住宅ローンおよび資産担保証券 |
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( |
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合計 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
当社は、格付けが高く、信用リスクが中程度から低いこれらの証券の信用の質の大幅な低下は見られませんでした。価値の下落は、主に現在の世界経済状況に起因しています。有価証券は引き続き適時に元本と利息の支払いを行い、満期に近づくにつれて公正価値は回復すると予想されます。当社は、有価証券を売却するつもりはなく、償却原価ベース（満期となる場合もあります）が回収される前に、有価証券の売却を要求される可能性は低いです。2023年3月31日現在、当社は、未実現損失ポジションにある有価証券の信用損失引当金を計上していませんでした。
次の表は、現在の当社の現金同等物と有価証券の契約満期をまとめたものです 2023年3月31日:
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償却コスト |
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公正価値 |
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期限 1 年以内 |
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$ |
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$ |
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1～3年以内の期限 |
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合計 |
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$ |
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|
$ |
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||
13
現在 2023年3月31日と2022年12月31日には、以下の金融資産と負債は定期的に公正価値で測定され、公正価値階層に基づいて次のように分類されています。
|
|
2023年3月31日 |
|
|||||||||||||
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レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
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|
レベル 3 |
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合計 |
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資産: |
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|
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現金同等物: |
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マネーマーケット口座 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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市場性のある証券、現在： |
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預金証書 |
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コマーシャル・ペーパー |
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企業債務証券 |
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ヤンキー・ボンズ |
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米国財務省証券 |
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米国政府機関の債券 |
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住宅ローンおよび資産担保証券 |
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市場性のある証券、非流動証券 |
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企業債務証券 |
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米国財務省証券 |
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住宅ローンおよび資産担保証券 |
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合計 |
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
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負債: |
|
|
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||||
その他の非流動負債: |
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不測の事態への対価 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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合計 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
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レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
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|
レベル 3 |
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合計 |
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資産: |
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現金同等物: |
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マネーマーケット口座 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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コマーシャル・ペーパー |
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企業債務証券 |
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市場性のある証券、現在： |
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預金証書 |
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コマーシャル・ペーパー |
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企業債務証券 |
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ヤンキー・ボンズ |
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米国財務省証券 |
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米国政府機関の債券 |
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市場性のある証券、非流動証券 |
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企業債務証券 |
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住宅ローンおよび資産担保証券 |
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|
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|
||||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
負債: |
|
|
|
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||||
その他の非流動負債: |
|
|
|
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不測の事態への対価 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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上記の推定公正価値額は、必ずしも当社が処分時に実現する金額を示すものではなく、金融商品を処分する意図や能力を示すものでもありません。
あった
14
現在のインベントリ 2023年3月31日と2022年12月31日は以下の内容で構成されていました。
|
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2023年3月31日 |
|
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2022年12月31日 |
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原材料 |
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$ |
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作業中 |
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完成品 |
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在庫総数 |
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$ |
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|
$ |
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現在のプリペイドおよびその他の流動資産 2023年3月31日と2022年12月31日は以下の内容で構成されていました。
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
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前払いの費用と預金 |
|
$ |
|
|
$ |
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政府の助成金売掛金 |
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その他の流動資産 |
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前払金とその他の流動資産の合計 |
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$ |
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$ |
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2023年の第1四半期に、当社は電子回収戦略を更新し、海上回収を完了しました。これは、より効果的で財政的に実行可能な回復方法になると私たちは考えています。その結果、当社は空中ロケットブースターの回収を中止し、2機のヘリコプターの販売プロセスを開始しました。2023年3月31日現在、当社の2機のヘリコプターは保有売却基準を満たし、当社はこれらの資産の減価償却を中止しました。
2023年3月31日現在、売却目的で保有されている資産はドルでした
資産、プラント、設備、純額、現在 2023年3月31日と2022年12月31日は以下の内容で構成されていました。
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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建物と改良 |
|
$ |
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|
$ |
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機械、設備、車両、オフィス家具 |
|
|
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コンピュータ機器、ハードウェア、ソフトウェア |
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ローンチサイトの資産 |
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建設中 |
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財産、プラント、設備—総額 |
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減価償却累計額と償却額の減価償却額が少ない |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
財産、プラント、設備—ネット |
|
$ |
|
|
$ |
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||
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の要約連結営業報告書および包括損失に記録された減価償却費は、次の内容で構成されていました。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
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減価償却費 |
|
2023 |
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2022 |
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収益コスト |
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$ |
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$ |
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研究開発 |
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販売、一般および管理 |
|
|
|
|
|
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||
減価償却費の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
15
グッドウィル
宇宙システムの報告対象セグメントののれんの帳簿価額はドルでした
無形資産
無形資産の構成要素は、現在次のようになっていました 2023年3月31日と2022年12月31日:
|
|
2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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グロス |
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バックログ |
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インプロセステクノロジー |
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合計 |
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要約連結営業報告書に記録された償却費用と、期間中の包括損失 2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月は、それぞれ以下の内容で構成されていました。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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収益コスト |
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研究開発 |
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販売、一般および管理 |
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償却費の合計 |
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次の表は、現在保有されている無形資産に関連する将来の推定償却費用の概要です 2023年3月31日:
2023年 (残りの期間について) |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後 |
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合計 |
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ヘラクレス・キャピタル担保付タームローン
2021年6月10日、当社はドルを締結しました
2021年3月1日付けでベクター・アクイジション・コーポレーションと締結され、2021年5月7日付けの修正第1号および2021年6月25日付けの修正第2号（「企業結合」）により修正された特定の合併契約（「企業結合」）で検討されていた取引の完了の一環として、当社は公開ワラントおよび私的ワラントを引き受け、最大で買収しました
和解するまでは、公開ワラントは整数の株式に対してのみ行使できました。
ワラントの償還
2021年12月22日、当社はすべての公募ワラントと私募ワラントの償還計画を発表しました。2022年1月20日、当社は公開ワラントの償還日を2022年1月31日まで延長しました。私は償還に関連して、公開ワラントは、2022年1月31日以前に保有者が現金で行使し、(i) 行使価額は1ドルで行使することになっていました
2022年3月31日に終了した3か月間で、合計で
公的令状と私的令状は行使日または償還日時点で公正価値に再評価され、その結果、$の利益が得られました
17
エクイティ・インセンティブ・プラン
当社は、株式ベースの報酬やその他の業績ベースの報酬を提供することにより、空いている従業員や取締役を引き付けて維持することを目的として、Rocket Lab 2021ストックオプションおよびインセンティブプラン（「2021年プラン」）という単一の有効な株式インセンティブプランを用意しています。2021年プランでは、役員、従業員、取締役、その他の主要従業員、およびサービスプロバイダーに株式報奨を付与します。これには、インセンティブストックオプション、非適格ストックオプション、制限付株式報酬、無制限株式報酬、制限付株式ユニット、または会社の報酬委員会が決定した上記の組み合わせが含まれます。集合体の日付は
企業統合以前は、当社はRocket Lab 2013ストックオプションおよびグラントプラン（以下「2013年プラン」）を維持していました。2013年プランは、企業結合の完了に関連して終了したため、企業結合の終了後、2013年プランに基づいて将来発行できる株式はありません。2013年プランに基づいて授与される優れた賞は、引き続き2013年プランに適用されます。
要約連結営業報告書に記録された株式ベースの報酬総額と、期間中の包括損失の合計 2023年3月31日と2022年に終了した3か月の内容は次のとおりです。
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3月31日に終了した3か月間 |
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株式報酬制度 |
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2023 |
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収益コスト |
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研究開発 |
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販売、一般および管理 |
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株式報酬費用の総額 |
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[オプション]
2013年プランに基づいてすべてのオプション保有者に発行されたオプションは、権利が確定しました
2023年3月31日現在、2013年プランに基づいて付与された未確定オプションに関連する未認識株式報酬費用の推定総額は
制限付株式ユニット
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、当社が認めた
2023年3月31日現在、2013年計画と2021年計画に基づいて付与された未確定業績連動の制限付株式ユニットに関連する未認識報酬費用の合計はドルでした
2021年従業員株式購入制度
2021年8月、2021年従業員株式購入制度（「2021 ESPP」）の積立が承認されました
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当社は、不動産、車両、設備の運営および財務リースを行っています。会社のリースの残りのリース期間は
2022年12月31日以降、当社のリースポートフォリオに重要な変更はありません。
訴訟と請求
当社は、主に顧客との契約や保険契約の対象となる、一般的に事業に付随する請求や法的手続きの当事者であり、場合によってはそうなることもあります。経営陣の見解では、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある法的事項や請求はありません。
その他のコミットメント
当社にはリース義務に基づくコミットメントがあります（注記15を参照）。
不測の事態
会社は、損失が発生する可能性が高い場合と、その金額が合理的に見積もることができる場合に、偶発債務を記録します。これらの見積もりや仮定が変更されたり、正しくないことが判明した場合、会社の要約連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。不測の事態は本質的に予測不可能であり、価値の評価には将来の出来事に関する一連の複雑な判断が含まれる場合があり、見積もりや仮定に大きく依存することがあります。
2016年5月23日、当社は顧客と打ち上げサービス契約を締結しました。これは、2017年から2020年の間に顧客のペイロードを届ける商用専用打ち上げ機を3回提供することです。契約条件によると、専用打ち上げの各打ち上げ価格は、現在の打ち上げ車両の費用を下回る確固たる固定価格となります。2018年12月31日に終了した年度に、当社は、打ち上げサービス契約で規定されているサービスを提供するための費用が、各打ち上げの固定価格を超える可能性が高いと判断しました。そのため、当社はこの3回の専用打ち上げについて契約損失引当金を計上しました。2020年12月31日に終了した年度に、3回の打ち上げのうち1回が行われました。2021年4月21日、打ち上げサービス契約が修正されました。その結果、打ち上げが1回追加され、お客様の希望するペイロード構成によっては、2回目と3回目の打ち上げで価格が上昇する可能性があります。2023年3月29日と2023年4月29日に、打ち上げサービス契約が改正され、打ち上げ期間選択の日付が2023年3月31日から2023年5月31日かそれ以前に変更されました。
SolaEroの買収に関連して、当社はお客様とソーラーパネルモジュールを固定価格で提供する契約を結びました。当社は、契約で定められたソーラーパネルモジュールを完成させるための費用が、ソーラーパネルモジュールの固定価格を超える可能性が高いと判断しました。
2023年3月31日現在の未払いの契約損失引当金は、 これは主にソーラーパネルモジュール契約と残りの3回の発売に関するもので、$でした
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所得税の規定と実効税率 2023年3月31日と2022年に終了した3か月間は次のとおりでした。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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所得税規定 |
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実効税率 |
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2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の税引当金は、四半期ごとに発生する個別の項目を調整して、通年で国内外の課税管轄区域に適用されると予測される推定実効税率を使用して計算されました。
実効税率は連邦法定税率とは異なります。これは主に、米国の繰延税金資産に対する評価引当金の全額と、特定の年に発生する可能性はあるが年ごとに一貫していない個別の項目の影響によるものです。
会社は現在、IRS、州、地方、または外国の税務当局による審査を受けていません。純営業損失の繰越により、当社は2016年3月31日に終了した年度から始まるすべての年について、引き続き米国連邦および州の管轄区域の審査の対象となります。当社の海外子会社は、通常、確定申告が行われた課税年度の終了から4年以内に審査の対象となります。
2023年3月31日現在、当社はそのドルを見込んでいます
1株あたりの基本純損失は、普通株主に帰属する純損失を、各期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。
普通株式1株の保有者は、1株につき1票を投じる権利があり、株主総会の通知や特定のイベントに関する議決権があります。
希薄化後1株当たり純損失は、普通株主に帰属する純損失を、自己株式法を用いてその期間に発行された普通株式および希薄化後の普通等価株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化の可能性のある株式は、譲渡制限付株式ユニットとストックオプションで構成されています。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、会社の純損失と希薄化の可能性のある株式は希薄化防止効果があるため、基本発行済株式と希薄化後発行済株式の計算に使用された株式数に違いはありません。
次の表は、当社の普通株主に帰属する1株当たりの基本純損失と希薄化後純損失の計算をまとめたものです 2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間：
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3月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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分子 |
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普通株主に帰属する純損失-基本および希薄化後 |
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発行済普通株式の加重平均発行済普通株式（基本株式と希薄化後普通株式） |
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普通株主に帰属する1株当たり純損失-基本および希薄化後 |
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以下の株式は、希薄化防止効果があるため、普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。
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3 月 31 日 |
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2023 |
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2022 |
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ストックオプションと制限付株式ユニット |
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当社は、「経営」アプローチに基づいてセグメント情報を報告します。マネジメントアプローチでは、経営陣が意思決定や業績評価のために使用する内部報告を、会社の報告対象セグメントの情報源として指定しています。当社は、主に以下に基づいて事業を管理しています
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3月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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起動 |
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起動 |
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収入 |
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収益コスト |
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売上総利益 (損失) |
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経営陣は、報告セグメントの総資産や営業費用を定期的に見直していません。これは、一般的に、会社の長期資産、施設、設備が各報告セグメントで共有されるためです。
2023年3月31日および2022年12月31日現在、あります
21
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の議論と分析は、経営陣が当社の要約連結業績と財政状態の評価と理解に関連すると考える情報を提供します。この説明と分析は、Form 10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表とその注記と併せて読むべきです。当社の財政状態と経営成績を理解するためのその他の背景情報については、2022年12月31日および2021年12月31日現在の監査済み連結財務諸表とそれに付随する注記、および2023年3月7日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの当社の年次報告書の関連注記を参照してください。四捨五入のため、特定の金額が合わない場合があります。この議論と分析に含まれる情報、またはフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に記載されている特定の情報には、「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」と題されたセクションおよび第2部の項目1Aに記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。「リスク要因」は、このForm 10-Qの四半期報告書と、2023年3月7日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」という見出しの下に記載されています。当社は、これらの将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わないものとします。実際の結果は、将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる場合があります。
[概要]
Rocket Labは、ミッションを成功させてきた実績を持つエンドツーエンドの宇宙企業です。私たちは、信頼性の高い打ち上げサービス、宇宙船設計サービス、宇宙船部品、宇宙船製造、その他の宇宙船や軌道上管理ソリューションを提供して、より速く、より簡単に、より手頃な価格で宇宙にアクセスできるようにします。
これまで、私たちの事業は小型ロケットの開発とそれに関連する打ち上げサービスの販売を中心としていましたが、現在は中型ロケットと打ち上げサービス、宇宙システムの設計と製造、軌道管理ソリューションの分野で革新を進めています。私たちは、宇宙データのアプリケーションやサービスに参加する機会を引き続き評価しています。これらのイニシアチブはそれぞれ、エンドツーエンドのソリューションと宇宙経済に対する当社の価値提案の重要な要素を取り上げています。
Electronは、小型打ち上げサービスに対するお客様の高まるダイナミックなニーズに応えるために、高い打ち上げ率のビジネスモデルに対応するためにゼロから設計された軌道上の小型ロケットです。2017年の初打ち上げ以来、エレクトロンは2023年3月31日までに32回のミッションを成功させ、159機の宇宙船を政府や商業の顧客に軌道に乗せる大手小型宇宙船ロケットになりました。2022年、エレクトロンは米国で事業を展開する企業によって打ち上げられたロケットの中で2番目に多く、Rocket Labは世界で4番目に頻繁に打ち上げられたロケットでした。私たちの打ち上げサービスプログラムでは、3Dプリントされた電動ターボポンプロケットエンジン、フルカーボンコンポジットの第1ステージ燃料タンク、専用軌道発射施設、軌道上で高性能な宇宙船に変換するように構成できるロケットステージ、宇宙からステージを無事に回収して再利用できる可能性など、業界をリードする多くのイノベーションを開発してきました。
2021年3月、私たちは再利用可能な中容量の中性子ロケットを開発する計画を発表しました。これにより、宇宙ロケットのペイロード容量を約15,000kgに増やし、低地球軌道への消耗品や、再利用可能な構成やより高い軌道への軽量な打ち上げが可能になります。ニュートロンは、商用および米国政府のコンステレーション打ち上げに合わせてカスタマイズされ、最終的には有人宇宙飛行に合わせて構成可能になり、国際宇宙ステーションへの乗組員や貨物の補給が可能になります。Neutronは、ある程度のスケジュール管理と高いフライトケイデンスを必要とする大型の民間用、防衛用、商業用のペイロードを周回する専用サービスも提供します。Neutronは、2029年までに打ち上げられる予定のほぼすべての宇宙船構成を打ち上げることができると期待されています。また、Electronの飛行遺産をさまざまな車両サブシステムの設計、打ち上げ施設、地上局のインフラに活用できると期待しています。
私たちの宇宙システムイニシアチブは、小型宇宙船のPhotonファミリーの設計と製造に加えて、リアクションホイール、スタートラッカー、ラジオ、分離システム、ソーラーソリューション、コマンドアンドコントロール宇宙船ソフトウェア、高電圧スペースグレードバッテリーソリューション、およびさまざまなサブシステム機能を提供するために開発中のその他の製品など、宇宙船用のさまざまなコンポーネント、ソフトウェア、サービスによって支えられています。私たちは宇宙船の大手部品メーカーであるシンクレア・インタープラネタリーを買収してこの市場に参入し、その後、プラネタリー・システムズ・コーポレーション、ソーラーエロ・ホールディングス社、航空宇宙ソフトウェア会社のアドバンスト・ソリューションズ社の買収により市場への参加を拡大してきました。これらの戦略的買収のたびに、当社のPhotonファミリーの宇宙船に垂直統合機能が段階的に追加され、Rocket Labは重要な宇宙船部品の大量生産が可能になりました大規模価格のソフトウェアソリューションをより広い宇宙船の商人市場。Photonファミリーの小型宇宙船は、低地球軌道、中周回、静止軌道、惑星間ミッションの範囲に合わせて構成できるため、打ち上げ、宇宙船、地上サービス、ミッション運用を含むエンドツーエンドのミッションソリューションを提供して、Rocket Labを単一のミッションパートナーとして、お客様に軌道への効率的なアクセスを提供します。
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最近の動向
急いで
ロケットラボの伝統である電子ロケットから派生した軌道下テストベッドロケットであるHASTEロケット（「極超音速加速器準軌道テストエレクトロン」）を紹介しました。HASTEは、極超音速システム技術開発を進めるために必要な、信頼性が高く高ケイデンスの飛行試験の機会を提供します。
主要な指標と一部の財務データ
私たちは、事業の評価、業績の測定、傾向の特定、戦略的意思決定に役立つ以下の主要な財務および運営指標を監視しています。
打ち上げ車両のビルドレートと打ち上げケイデンス
私たちは2021年には約8台のロケットを製造し、2022年には約12台のロケットを製造しました。2023年には約15台のロケットを製造する予定です。私たちは2021年に6台の車両を発売し、2022年には9台の車両を発売しました。2023年3月31日に終了した3か月間に3台の車両を発売し、2023年5月9日までに4台の車両を発売しました。打ち上げの数は、ミッションアワードをタイムリーに収益に転換できるか、打ち上げ事業のスケーラビリティを実証できるかを示す指標です。打ち上げ間の成長率と打ち上げサービスの総収益は、打ち上げあたりの収益などの他の変数の影響を受けるため、完全な相関関係はありません。打ち上げあたりの収益は、独自の軌道および挿入要件、ペイロード処理のニーズ、打ち上げ場所、ミッション完了の時間的感受性などの要因によって大きく変動する可能性があります。ビルド率とローンチ率の上昇は、ローンチ事業を拡大する能力を示すポジティブな指標だと私たちは考えています。
収益の増加
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日、2022年に終了した3か月間で、それぞれ5,490万ドルと4,070万ドルの収益を上げました。これは、前年比で約35％の収益の増加に相当します。この前年比の増加は、主に発売時期が上昇し、1,300万ドルの成長をもたらしたことによるものです。
ローンチ1回あたりの収益とコストバリュー
ローンチあたりの収益とコストは、収益またはコストがいつ計上されたかに関係なく、ある期間に発生したローンチに起因するローンチ契約あたりの平均収益とコストを表します。発売1回あたりの収益と費用は、市場の一般的な競争力と価格の感受性に関する洞察を得るための有用な指標となります。打ち上げ1回あたりの収益と費用は、独自の軌道と挿入の要件、ペイロードの処理ニーズ、打ち上げ場所、ミッション完了の時間的制約などの要因によって大きく異なる可能性があるため、価格設定や市場における競争のダイナミクスに関して完全に明確ではない場合があります。
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間で、発売1回あたりの収益はそれぞれ650万ドルと630万ドルでした。一方、2023年3月31日と2022年に終了した3か月間のローンチ1回あたりの費用は、それぞれ750万ドルと750万ドルでした。ただし、2023年3月31日に終了した3か月間のローンチサービスの収益コストに対する非経常従業員定着クレジットによる210万ドルの利益は含まれていません。
バックログ
バックログとは、お客様が締結したがまだ履行されていないすべての契約や注文の完了に関連して当社が認識できる将来の収益です。ただし、まだ行使されていない将来の製品またはサービスに関する顧客オプションは含まれません。打ち上げサービスと宇宙船の建造に関する契約には通常、事前の通知と所定の解約料の支払いにより顧客が行使できる解約権が含まれています。私たちの未処理分は、2022年12月31日現在の5億360万ドルから2023年3月31日現在の4億9,420万ドルに減少しました。そのうち1億3,040万ドルは打ち上げに関するもので、3億6,380万ドルは宇宙システムに関するものです。この減少は、期間中の契約収益を計上した結果ですが、未処理分が増えたことで一部相殺されました。
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当社の業績に影響を及ぼす主な要因
追加の打ち上げサービス、宇宙システムサービス、宇宙船部品を新規および既存の顧客に販売する能力
当社の業績は、打ち上げサービス、宇宙システムサービス、宇宙船の部品を新規および既存の顧客に販売する能力の影響を受けます。私たちはエレクトロンの打ち上げに32回成功し、2023年3月31日までに159機の宇宙船を軌道に乗せました。当社の宇宙船の部品は100機以上の宇宙船で飛行し、当社のフォトン宇宙船ファミリーは月、火星、金星へのミッションに選ばれました。私たちの成長機会は、開発中の中容量中性子ロケットの大容量で質量のペイロード能力を高めて、対応可能な打ち上げサービス市場を拡大する能力にかかっています。これにより、商業用および政府機関による大規模な打ち上げ機会に対応できるようになります。私たちの成長機会は、宇宙船のコンステレーションミッションに勝つ能力と、戦略的な宇宙船部品のポートフォリオを拡大する能力にもかかっています。既存の顧客に追加の製品を販売できることは、私たちの成功の鍵です。追加購入は顧客満足度を示し、競合他社の代替品の可能性を減らすからです。新規および既存の顧客に追加の製品やサービスを販売するには、引き続き製品やサービスに多額の投資を行う必要があります。
利益率を高め、事業を拡大する能力
私たちは、営業レバレッジを向上させ、生産を大幅に増やすためのイニシアチブに引き続き投資する予定です。継続的なコスト削減と生産量の増加により、ロケットのコストが下がり、粗利益が拡大すると考えています。生産効率の目標を達成する能力は、設備稼働率が予想よりも低い、製造コストと生産コストの超過、購入材料費の増加、サプライチェーンの品質上の予期しない問題や中断など、さまざまな要因によって悪影響を受ける可能性があります。
宇宙経済への政府支出と民間企業投資
政府支出と民間企業の投資が、私たちのターゲット市場の成長を後押ししました。私たちは、お客様が当社の製品やサービスの購入資金を調達するために、政府支出や民間投資が引き続き利用できると予想しています。これは当社の成長見通しにおける重要な要素です。
経営成績の構成要素
収益
当社の収益は、打ち上げサービスと宇宙船の建造に関する長期固定価格契約と、注文した宇宙船の部品販売を組み合わせて得ています。長期契約による収益は、「ポイントインタイム」または「オーバータイム」方式の収益認識方式で計上されます。ある時点での収益認識では、現金支払いは、契約上のマイルストーンが達成されると繰延収益として最初に貸借対照表に計上され、最終的な契約上の義務が完了すると収益として認識されます。時間外収益の認識は、完了時の推定総費用と比較して、発生した費用に基づく進捗状況を入力的に測定したものです。各プロジェクトには、契約上の収益額と見積もり費用があります。時間外収益は、これまでに実現されたプロジェクト費用の割合に基づいて計上されます。
将来の収益とそれに関連する費用と利益を見積もるには、将来の業績や一般的な経済状況に関する経営陣の仮定を含め、高度な経営判断が必要なプロセスです。多くの場合、契約の履行期間が長期間に及ぶため、特定の契約による収益認識や収益性は、完了の見積もりコストの修正、納品スケジュールの遅延、業績ベースのマイルストーンの達成の欠如、その他の理由で契約の進捗が妨げられる程度に影響する可能性があります。したがって、当社の記録された収益と営業利益は、その時点または時間外契約上の義務がいつ履行されるかによって、期間ごとに大きく変動する可能性があります。費用の見積もりに契約上の損失が示された場合、その損失の合計額は、最初に損失が見積もられた期間に記録されます。
収益コスト
売上原価は、主に直接的な材料費と人件費、製造諸経費、その他の人件費で構成されます。これには、給与、賞与、福利厚生、株式報酬費用、推定保証費用に対する準備金、運賃、減価償却費が含まれます。収益原価には、在庫が推定正味実現可能価値を超えた場合に、在庫の帳簿価額を減価償却する費用も含まれます。これには、陳腐化している、または予測需要を上回っている手持ち在庫も含まれます。打ち上げサービス、宇宙システム、コンポーネントの販売が増えるにつれて、将来の収益コストは絶対的に増加すると予想しています。現在のキャパシティが拡大し、コスト削減の取り組みを実施するにつれて、収益に占める収益コストの割合は時間の経過とともに減少すると予想しています。
直接的な人件費と製造間接費は収益コストのかなりの部分を占めているため、生産率を上げてこれらのコストをより多く吸収することが、私たちの最も重要なコスト削減の取り組みです。生産率を上げることは、製造、エンジニアリング、サプライチェーン、財務が関わる部門横断的な取り組みです。
24
営業経費
当社の運営費は、研究開発と販売、一般管理費で構成されています。
研究開発、ネット
研究開発費は、主に人件費、コンサルティングおよび請負業者の費用、検証とテストの費用、プロトタイプの部品と材料、および減価償却費で構成されます。私たちは引き続き、新製品の開発と既存製品の強化に多額の投資を行う予定です。これには、中リフトの中性子ロケット、エレクトロンの第1ステージリカバリー、光子宇宙船の特徴と能力、および宇宙船のコンポーネントとサブシステムのポートフォリオの拡大が含まれますが、これらに限定されません。研究開発費は、開発、検証、またはテスト中の製品の数に応じて変動します。ただし、時間の経過とともに総収益に占める割合は減少すると予想しています。
販売、総務、管理
販売費、一般管理費は、主に当社の営業、マーケティング、サプライチェーン、財務、法務、人事、管理スタッフの人事関連費用、カスタマーサービス、情報技術、専門サービス、保険、旅費、割り振られた諸経費、その他のマーケティング、通信、管理費で構成されています。私たちは今後も積極的に製品を宣伝していきますので、販売やマーケティングに関連する費用が発生することが予想されます。また、企業組織へのさらなる投資や、公開企業としての運営に関連して、法的および会計上の費用、投資家向け広報費用、保険料の上昇、コンプライアンスコストなどの追加費用が発生すると予想しています。その結果、販売費、一般管理費は、将来的には絶対金額で増加するが、総収益に占める割合は時間の経過とともに減少すると予想しています。
支払利息、純額
純支払利息は、主に負債から発生した支払利息で構成され、利息収入は主に当社の現金および現金同等物、短期投資残高、および有価証券から得られる利息収入で構成されます。
外国為替の利益（損失）
外国為替の利益（損失）とは、米国（「米国」）以外の通貨建ての請求書に為替差損が発生する通貨の変動に関するものですドル。
賠償責任分類ワラントの公正価値の変更
賠償責任分類ワラントの公正価値の変化は、ワラント負債の公正価値の変動に関連しています。
25
業務結果
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の比較
次の表は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の当社の連結営業諸表の情報とデータを収益に占める割合（パーセンテージを除く千単位）を示しています。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
収入 |
|
$ |
54,895 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
40,703 |
|
|
|
100.0 |
% |
収益コスト |
|
|
48,538 |
|
|
|
88.4 |
% |
|
|
36,968 |
|
|
|
90.8 |
% |
売上総利益 |
|
|
6,357 |
|
|
|
11.6 |
% |
|
|
3,735 |
|
|
|
9.2 |
% |
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発、純額 |
|
|
23,905 |
|
|
|
43.5 |
% |
|
|
13,477 |
|
|
|
33.1 |
% |
販売、一般および管理 |
|
|
28,469 |
|
|
|
51.9 |
% |
|
|
23,078 |
|
|
|
56.7 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
52,374 |
|
|
|
95.4 |
% |
|
|
36,555 |
|
|
|
89.8 |
% |
営業損失 |
|
|
(46,017 |
) |
|
|
(83.8 |
)% |
|
|
(32,820 |
) |
|
|
(80.6 |
)% |
その他の収入 (費用): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支払利息、純額 |
|
|
(685 |
) |
|
|
(1.2 |
)% |
|
|
(2,989 |
) |
|
|
(7.3 |
)% |
外国為替による利益 (損失) |
|
|
134 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
(20 |
) |
|
|
0.0 |
% |
賠償責任分類ワラントの公正価値の変化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
13,482 |
|
|
|
33.1 |
% |
その他の収益、純額 |
|
|
1,477 |
|
|
|
2.7 |
% |
|
|
26 |
|
|
|
0.1 |
% |
その他の収益合計、純額 |
|
|
926 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
10,499 |
|
|
|
25.9 |
% |
税引前損失 |
|
|
(45,091 |
) |
|
|
(82.1 |
)% |
|
|
(22,321 |
) |
|
|
(54.7 |
)% |
所得税引当金 |
|
|
(526 |
) |
|
|
(1.0 |
)% |
|
|
(4,388 |
) |
|
|
(10.8 |
)% |
純損失 |
|
$ |
(45,617 |
) |
|
|
(83.1 |
)% |
|
$ |
(26,709 |
) |
|
|
(65.5 |
)% |
収入
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
収入 |
|
$ |
54,895 |
|
|
$ |
40,703 |
|
|
$ |
14,192 |
|
|
|
35 |
% |
2023年3月31日に終了した3か月間の収益は、2022年3月31日に終了した3か月間で1,420万ドル、つまり 35% 増加しました。2023年3月31日に終了した3か月間の打ち上げサービスの収益は1,300万ドル、つまり 198% 増加しました。これは主に、2022年3月31日に終了した3か月間に1回の打ち上げミッションが完了したのに対し、2023年3月31日までの3か月間に3回の打ち上げミッションが完了したことで、1,300万ドル、つまり 198% 増加しました。2023年3月31日に終了した3か月間の宇宙システムの収益は3,530万ドルで、110万ドル、つまり 3% 増加しました。
収益コスト
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
収益コスト |
|
$ |
48,538 |
|
|
$ |
36,968 |
|
|
$ |
11,570 |
|
|
|
31 |
% |
収益コストは、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で1,160万ドル、つまり 31% 増加しました。2023年3月31日に終了した3か月間の打ち上げサービスの収益コストは2,040万ドルで、1,300万ドル、つまり 177% 増加しました。これは主に、上記の発売間隔が上昇したためです。2023年3月31日に終了した3か月間の宇宙システムの収益コストは2,820万ドルで、150万ドル、つまり 5% 減少しました。これは主に、エンジニアの労働力がニュートロンの研究開発にシフトしたためです。2023年3月31日に終了した3か月間の収益コストは、2022年3月31日に終了した3か月間の91％と比較して、総収益の88％に減少しました。
研究開発、ネット
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
研究開発、ネット |
|
$ |
23,905 |
|
|
$ |
13,477 |
|
|
$ |
10,428 |
|
|
|
77 |
% |
2023年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して1,040万ドル（77％）増加しました。これは主に、中性子開発、エンジニアの労働力を中性子の開発に移したこと、および宇宙船のコンポーネント製品ポートフォリオの拡大に焦点を当てた採用とプロトタイプ支出の結果としての人件費の増加によるものです。
26
販売、総務、管理
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
販売、一般、管理 |
|
$ |
28,469 |
|
|
$ |
23,078 |
|
|
$ |
5,391 |
|
|
|
23 |
% |
2023年3月31日に終了した3か月間の販売費、一般管理費は、2022年3月31日に終了した3か月間で540万ドル（23％）増加しました。これは主に、人件費、施設関連費用、専門サービスの増加、株式ベースの報酬の160万ドルの増加など、上場企業であることに関連する費用の増加によるものです。
支払利息、純額
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
支払利息、純額 |
|
$ |
(685 |
) |
|
$ |
(2,989 |
) |
|
$ |
2,304 |
|
|
|
(77 |
)% |
2023年3月31日に終了した3か月間の支払利息は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して230万ドル、つまり 77% 減少しました。これは主に、有価証券とマネーマーケットファンドの利息収入が増加したためです。
外国為替の利益（損失）
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
外国為替の利益（損失） |
|
$ |
134 |
|
|
$ |
(20 |
) |
|
$ |
154 |
|
|
|
(770 |
)% |
2023年3月31日に終了した3か月間の為替差益は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して20万ドル、つまり 770% 増加しました。これは主にニュージーランドドルの為替変動によるものです。
賠償責任分類ワラントの公正価値の変更
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
賠償責任分類ワラントの公正価値の変化 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
13,482 |
|
|
$ |
(13,482 |
) |
|
|
(100 |
)% |
2022年1月31日までに償還された企業結合に関連して引き受けた賠償責任分類ワラントの公正価値の変動により、2022年3月31日に終了した3か月間の負債分類ワラント収入の公正価値の変動は1,350万ドルでした。2023年3月31日現在、当社には賠償責任分類ワラントはありません。
その他の利益、純額
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
その他の収入、純額 |
|
$ |
1,477 |
|
|
$ |
26 |
|
|
$ |
1,451 |
|
|
|
5581 |
% |
その他の収益は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で150万ドル、つまり 5581% 増加しました。これは主に、割引価格で購入した有価証券の増加によるものです。
所得税引当金
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
所得税引当金 |
|
$ |
(526 |
) |
|
$ |
(4,388 |
) |
|
$ |
3,862 |
|
|
|
(88 |
)% |
2023年3月31日に終了した3か月間の所得税費用を50万ドル、2022年3月31日に終了した3か月間の所得税費用を440万ドルと記録しました。2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は（1.2）％でしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の実効税率は（19.7％）でした。実効税率は連邦法定税率とは異なります。これは主に、米国の繰延税金資産に対する評価引当金の全額と、特定の年に発生する可能性はあるが年ごとに一貫していない個別の項目の影響によるものです。
27
流動性と資本資源
創業以来、私たちは資本金の売却による収入、銀行債務、研究開発助成金の収入、および製品やサービスの販売によるキャッシュフローで事業資金を調達してきました。2023年3月31日現在、当社の現金および現金同等物は2億840万ドル、有価証券は2億3,830万ドルでした。流動性と資本に関する私たちの主な要件は、新製品や技術への投資、既存の製造施設の拡張、運転資金、債務返済、補完的な事業、製品または技術の買収、および一般的な企業ニーズです。これまで、これらの現金要件は、株式の個人売却を通じて受け取った純収入、当社の信用枠に基づく借入、企業結合で受け取った純収入、および顧客から受け取った支払いによって賄われてきました。
私たちは、既存の現金および現金同等物および顧客からの支払いは、少なくとも今後12か月間は運転資金と資本支出のニーズを満たすのに十分であると考えています。ただし、機会的な資金調達や借り換え取引はいつでも活用できます。買収を通じて、生産量の増加と製品提供の拡大に引き続き投資していきます。
私たちの将来の資本要件は、発売頻度、宇宙システム製品による市場での牽引力、販売およびマーケティング活動の拡大、製品開発努力を支援するための支出のタイミングと範囲、新製品および強化された製品の導入、当社製品の継続的な市場採用、既存および新規のオフィススペースに投資するための追加の資本支出のタイミングと範囲、補完的な事業や製品の買収の数など、多くの要因に左右されます。もしあれば、私たちが追求する技術。追加のエクイティファイナンスまたはデットファイナンスを求める必要があるかもしれません。追加の資金が必要な場合、私たちが受け入れられる条件で、あるいはまったく調達できない場合があります。事業を拡大し、継続的な製品革新に投資するために必要な追加の資本を調達したり、キャッシュフローを創出したりできなければ、競争に打ち勝てず、事業、運営、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、以下のように、継続的な活動に関連して、資本支出と運営支出は大幅に増加すると予想しています。
債務
ヘラクレス・キャピタル担保付タームローン
2021年6月10日、当社はヘラクレス・キャピタル社と1億ドルの担保付タームローン契約（「ヘラクレス・キャピタル担保付タームローン」）を締結し、担保付きタームローン契約に基づいて全額を借り入れました。タームローンの満期は2024年6月1日で、会社の実質的にすべての資産によって担保されています。タームローンの支払い期限は満期日まで利息のみで、利息は毎月延滞して支払われます。未払いの元本には、(i) (a) 8.15% または (b) 8.15% にプライムレートから 3.25% を引いた金額の現金利息と (ii) 未払いの元本残高に加算される 1.25% の現物支払利息が付加されます。未払いの元本の前払いは、ローン契約に基づいて許可されており、一定の前払い手数料がかかります。担保付きタームローンに関連して、当社は100万ドルの初期ファシリティチャージを支払い、当社はローンの返済時に325万ドルの期末費用を支払う必要があります。担保付タームローン契約には、慣習的な表明、保証、非財務契約、および債務不履行事由が含まれています。当社は、2023年3月31日現在、長期借入に関連するすべての債務規約を順守しています。2023年3月31日現在、ヘラクレス・キャピタルの担保付タームローンの未払い額は1億370万ドルで、そのうち290万ドルは当社の要約連結貸借対照表で流動と分類され、残りは長期借入として分類されています。2023年3月31日現在、当社はヘラクレス・キャピタルの担保付きタームローンの対象外でした。
28
キャッシュフロー
次の表は、提示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
(千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
提供した純現金（使用量）: |
|
|
|
|
|
|
||
営業活動 |
|
$ |
(25,385 |
) |
|
$ |
(26,339 |
) |
投資活動 |
|
|
(10,969 |
) |
|
|
(71,830 |
) |
資金調達活動 |
|
|
2,058 |
|
|
|
14,444 |
|
為替レート変更の影響 |
|
|
127 |
|
|
|
(574 |
) |
現金、現金同等物、および制限付現金の純減少 |
|
$ |
(34,169 |
) |
|
$ |
(84,299 |
) |
営業活動によるキャッシュフロー
2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は2,540万ドルで、そのうち4,560万ドルの営業損失、2,230万ドルの非現金費用、210万ドルの営業資産と負債に使用された現金でした。非現金費用には、株式ベースの報酬費用1,400万ドルと減価償却費700万ドルが含まれています。営業資産および負債に使用される現金には、契約負債の1,730万ドルの増加、売掛金の1,410万ドルの増加、買掛金の1,130万ドルの増加、前払金およびその他の資産の1,000万ドルの増加、および在庫の670万ドルの増加が含まれます。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は1,100万ドルで、主に1,270万ドルの設備投資とインフラ投資によるものです。これらの投資には、プリンターやフライス盤などの機器の購入や、中性子生産と宇宙システムのインフラを支えるためのテナントの改善が含まれていました。投資活動に使用された現金は、有価証券の購入と満期に関連する投資活動によって提供された170万ドルの純現金によって一部相殺されました。
財務活動によるキャッシュフロー
2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動によって提供された現金は、主に当社の株式公開による純収入310万ドルに関連していました。これには、税金、ストックオプション、従業員株式購入プランをカバーする従業員制限付株式ユニットの売却と、適用される源泉徴収と支払いによる収益が、買収に関連する条件付対価の100万ドルの支払いで相殺されます。
重要な会計方針と見積もり
2023年3月7日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kに含まれる監査済み財務諸表に開示されている当社の重要な会計方針と見積もりに重要な変更はありません。
オフバランスシートアレンジメント
提示された期間には、適用されるSEC規則で定義されている貸借対照表外の取り決めはありませんでしたし、現在もありません。
29
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは通常の業務において市場リスクにさらされています。市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、当社の財政状態に影響を与える可能性のある損失のリスクです。当社の市場リスクは、主に外貨の為替レートと金利の変動によるものです。
外貨為替リスク
当社の報告通貨は米ドルで、各子会社の機能通貨は現地通貨または米ドルです。各子会社の資産と負債は、各貸借対照表日に有効な為替レートで米ドルに換算され、営業勘定は当該期間の平均為替レートを使用して換算されます。他の通貨に対する米ドルの相対価値の増減は、米ドルで表される収益やその他の経営成績にプラスまたはマイナスの影響を与える可能性があります。外貨換算調整は、株主資本のその他の包括利益（損失）の累積構成要素として計上されます。外貨での取引による損益は、要約連結営業諸表の「外国為替利益（損失）」という項目に反映されます。実質的に当社の収益はすべて米ドル建てで、これまで外貨リスクのヘッジは行っていませんが、将来的にはそうする可能性もあります。そのため、米ドルに対して為替レートが10％以上変動すると、当社の業績と状況に重大な影響を与える可能性があります。
金利リスク
2023年3月31日現在、当社の現金および現金同等物は2億840万ドルで、主に営業口座とマネーマーケット商品で構成され、コマーシャルペーパー、社債証券、銀行預金証券、米国財務省短期証券および手形、資産担保証券からなる有価証券に2億3,830万ドルを投資しています。私たちは、取引や投機目的で投資を行うことはなく、金利リスクを管理するためにデリバティブ金融商品を使用したこともありません。
インフレの影響
インフレが当社の事業、経営成績、財政状態に重大な影響を及ぼしたとは考えていません。とはいえ、コストが大幅にインフレ圧力にさらされると、マージンが減少し、利益が制限される可能性があります。特に、そのような高いコストを完全に相殺できなければ。そうできない、またはそうしないと、当社の事業、財政状態、経営成績に損害を与える可能性があります。
30
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社は、証券取引法に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) に定義されている「開示管理および手続き」を維持しています。これは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報が、(1) SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、(2) 蓄積され、当社の経営幹部を含む経営陣に伝達されることを保証することを目的としていますおよび必要に応じて最高財務責任者。必要な開示について適時に決定を下せるようにします。開示の管理と手続きには、必要な開示について適時に決定できるように、そのような情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者（当社の最高経営責任者）や最高財務責任者（最高財務責任者）を含む当社の経営陣に確実に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
証券取引法に基づく規則13a-15および15d-15の (b) 項で義務付けられているように、当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、2023年3月31日現在、当社が2022年1月18日に買収した完全子会社であるSolaEroの財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。SECのスタッフが発行した解釈ガイダンスに従い、当社は、買収完了後の最初の1年間は、開示管理と手続き、財務報告に関する内部統制の評価からソーラーエロを除外しました。2023年3月31日現在、ソーラーエロの子会社は、当社の開示管理と手続きの有効性に関する上記の評価に含まれています。ソーラーエロ子会社の重大な弱点が特定された結果、開示管理と手続きが効果的でないにもかかわらず、経営陣は、このForm 10-Qの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表は、すべての重要な点で、米国で一般に認められている会計原則に従って、会社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に示していると結論付けました。
以前に特定された財務報告の内部統制の重大な弱点
2022年12月31日に終了した年度のRocket Labの監査に関連して、ジャーナルエントリの記録に関する職務分掌の体系的な管理、特権レベルのアクセス制限、およびソーラーエロの一般的なITシステムの変更管理に関連する重大な弱点を以前に特定しました。重大な弱点とは、財務報告の内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせです。そのため、年次または中間財務諸表における重大な虚偽表示は、適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。2022年12月31日現在、および買収から2022年12月31日までの期間、ソーラーエロの財務報告に関する内部統制の対象となった総資産と総収益は、2022年12月31日に終了した年度の連結総資産と総収益の14％と38％を占めていました。
経営陣は改善計画を立て、以下の項目を実施したか、実施中です。
これらの措置と計画された措置は継続的な経営評価の対象となり、財務報告サイクルの長期にわたる内部統制の設計と運用の有効性の検証とテストが必要になりますが、私たちは財務報告に関する内部統制の継続的な改善に取り組んでおり、財務報告に対する内部統制の継続的な見直しを続けていきます。
財務報告に関する内部統制の変更
ソーラーエロの統合、特定された重大な弱点と是正努力に関して上記で説明した以外に、このフォーム10-Qの四半期報告書の対象期間中に発生した財務報告に対する内部統制に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がかなり高いという変化はありませんでした。
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第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは時々、通常の業務過程から生じる請求に関連する訴訟に巻き込まれることがあります。当社の経営陣は、現在当社に対して係争中の請求または訴訟はなく、最終的な処分が当社の経営成績または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えています。
アイテム 1A.リスク要因
下記のリスク要因以外に、2023年3月7日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aで以前に開示されたリスク要因から重大な変化はありません。
流動性、デフォルト、または金融機関や取引相手による不履行に関する実際の出来事や懸念など、金融サービス業界に影響を及ぼす不利な展開は、当社の現在および将来の事業運営、財政状態および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
限られた流動性、デフォルト、不履行、または金融サービス業界の他の企業、または金融サービス業界全般に影響を及ぼすその他の不利な展開を伴う実際の出来事、またはこの種の出来事やその他の同様のリスクに関する懸念や噂は、過去にも市場全体の流動性問題を引き起こす可能性があります。たとえば、2023年3月10日、シリコンバレー銀行（「SVB」）は、連邦預金保険公社（「FDIC」）を受取人に任命したカリフォルニア州金融保護イノベーション局によって閉鎖されました。同様に、2023年3月12日に、シグネチャー・バンクとシルバーゲート・キャピタル・コーポレーションはそれぞれ管財人になりました。直近では、ファースト・リパブリック・バンクが2023年5月1日に管財人になりました。さらに、他の地域の銀行機関でも同様の預金流出や信頼感の欠如が発生し、市場がさらに混乱する可能性があります。財務省、連邦準備制度理事会、およびFDICの声明によると、SVBのすべての預金者は、無保険の預金口座、信用契約に基づく借り手、信用状、およびSVB、シグネチャー・バンク、またはFDICによって受領されたその他の金融機関に保有されている資金を含め、閉鎖後わずか1営業日ですべての資金にアクセスできるようになるとのことです。未引き落とし金額は以下の通りです。私たちは、SVB、Signature、または現在管財人となっているその他の金融機関の借り手でも当事者でもありませんが、そのような商品の貸し手または取引相手のいずれかが管財人になった場合、そのような資金にアクセスできなくなる可能性があります。さらに、当社の顧客、サプライヤー、または当社が取引を行うその他の当事者のいずれかが、そのような金融機関とのそのような商品または貸付契約に基づいて資金にアクセスできない場合、そのような当事者の当社に対する債務の支払い能力、または当社への追加支払いを必要とする新しい商業的取り決めを締結する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。この点で、SVBの信用契約や取り決めの取引相手や、（とりわけ）信用状の受益者などの第三者は、SVBの閉鎖による直接的な影響を受ける可能性があり、金融サービス業界全体における流動性に関する懸念については不確実性が残っています。2008年から2010年の金融危機のときなど、過去にも同様の影響が発生しました。
2023年5月8日現在、私たちはSVBの預金口座を保有しており、総残高は約90万ドルです。
インフレと金利の急激な上昇により、金利が現在の市場金利を下回っている以前に発行された国有価証券の取引価値が低下しました。米国財務省、FDIC、および連邦準備制度理事会は、金融機関が保有する特定の政府証券によって担保された金融機関に対し、そのような商品の売却による潜在的な損失のリスクを軽減するために最大250億ドルの融資を提供するプログラムを発表しましたが、顧客の引き出しやその他の流動性に対する金融機関からの要求が広まっているため、直ちに流動性が確保できなくなる可能性があります。さらに、他の銀行や金融機関が閉鎖された場合に、米国財務省、FDIC、および連邦準備制度理事会が将来、無保険資金へのアクセスを提供するという保証も、適時に提供するという保証もありません。
私たちは、必要または適切と考える銀行関係や顧客関係を評価しますが、当社、当社が直接信用契約または取り決めを結んでいる金融機関、または金融サービス業界や経済全般に影響を与える要因により、現在および将来の事業運営の資金調達または資本化に十分な金額の資金源やその他の信用契約へのアクセスが著しく損なわれる可能性があります。これらの要因には、とりわけ、流動性の制約や失敗、さまざまな種類の金融、信用、流動性に関する契約や取り決めに基づく債務の履行能力、金融サービス業界や金融市場における混乱や不安定性、金融サービス業界の企業の見通しに対する懸念や否定的な期待などの事象が含まれます。これらの要因には、当社が財務上または取引上の関係にある金融機関または金融サービス業界の企業が関与する可能性がありますが、金融市場や金融サービス業界全般に関係する要因も含まれる可能性があります。
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これらの要因の1つ以上に関係する出来事や懸念の結果には、当社の現在および将来の事業運営、財政状態と経営成績に対するさまざまな重大かつ悪影響が含まれる可能性があります。これらには以下が含まれますが、これらに限定されません。
さらに、米国または国際金融システムに関する投資家の懸念により、金利やコストの上昇、財務および運営規約の厳格化、信用や流動性源へのアクセスに対する体系的な制限など、商業的融資条件が不利になり、許容できる条件で、あるいはまったく融資を受けることが難しくなる可能性があります。利用可能な資金や当社の現金や流動性資源へのアクセスが減少すると、他のリスクの中でもとりわけ、当社の営業経費、財務上の義務、またはその他の義務の履行能力に悪影響を及ぼし、財務上および/または契約上の義務に違反したり、連邦または州の賃金および時間法に違反したりする可能性があります。これらの影響、または上記の要因、または上記に記載されていないその他の関連または類似の要因に起因するその他の影響は、当社の流動性、現在および/または将来の事業運営、財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、マクロ経済や金融サービス業界がさらに悪化すると、顧客やサプライヤーによる損失や債務不履行につながり、ひいては当社の現在および/または将来の事業運営や経営成績および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、顧客が期日までに支払いをしなかったり、当社との契約に基づく債務不履行になったり、破産を宣言したり、サプライヤーが顧客としての私たちとの取引をやめると判断したりすることがあります。さらに、顧客やサプライヤーは、無保険預金へのアクセスの遅延やアクセスの喪失、問題のある金融機関や破綻した金融機関が関与する既存の信用枠を引き出す能力の喪失などを含むがこれらに限定されない、会社に重大な悪影響を及ぼす可能性のある要因として、上記の流動性リスクまたはその他のリスクによって悪影響を受ける可能性があります。顧客やサプライヤーの破産や破産、顧客が期日までに支払いをしなかったり、顧客やサプライヤーによる違反や債務不履行、またはサプライヤーとの重要な関係の喪失は、会社に重大な損失をもたらし、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム2。未登録有価証券の最近の売却と収益の使途
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
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アイテム 6.展示品
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示す 番号
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説明
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31.1* |
取引法規則13a-14または15d-14に基づく首席執行役員の認定。 |
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31.2* |
取引法規則13a-14または15d-14に基づく最高財務責任者の認定。 |
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32.1* |
取引法規則13a-14 (b) または15d-14 (b) および米国法第18条1350に基づく最高執行責任者および最高財務責任者の認定。 |
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101.インチ* |
インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません) |
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101.SCH* |
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.CAL* |
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF* |
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB* |
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE* |
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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104* |
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
* ここに提出。
本書の別紙32.1に記載されている証明書は、フォーム10-Qのこの四半期報告書とともに提出されたものとみなされ、登録者が参照により具体的に組み込む場合を除き、改正された1934年の証券取引法第18条の目的では「提出」されたとはみなされません。
管理契約または補償計画または取り決め。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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ロケット・ラボ・USA株式会社 |
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2023年5月9日 |
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作成者: |
/s/ ピーター・ベック
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ピーターベック |
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社長、最高経営責任者、会長 |
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(最高執行役員) |
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2023年5月9日 |
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作成者: |
/s/ アダム・スパイス
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アダム・スパイス |
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最高財務責任者 |
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(最高財務会計責任者) |
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