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ペイパルビジネスローンメンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-03-310001633917PYPL: ペイパルワーキング・キャピタル・プロダクツ会員米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-01-012023-03-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: 2022年5月発行の固定金利紙幣メンバー2022-05-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: 2020年5月発行の固定金利手形メンバー2020-05-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: 2019年9月発行の固定金利手形メンバー2019-09-300001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: ノートメンバー2022-12-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: ノートメンバー2023-03-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: 2019年9月発行の固定金利2400紙幣メンバー2023-03-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: 2019年9月発行の固定金利2400紙幣メンバー2022-12-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: 2019年9月発行の固定金利2650紙幣メンバー2023-03-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: 2019年9月発行の固定金利2650紙幣メンバー2022-12-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: 2019年9月発行の固定金利2850紙幣メンバー2023-03-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: 2019年9月発行の固定金利2850紙幣メンバー2022-12-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: 2020年5月発行の固定レート1350紙幣メンバー2023-03-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: 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2022年5月発行の固定レート5250紙幣メンバー2022-12-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバー2023-03-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバー2022-12-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: ノートメンバー2023-01-012023-03-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL: ノートメンバー2022-01-012022-03-310001633917PYPL: 有料クレジット契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:無担保債務メンバー2022-02-284217円です0001633917PYPL: 有料クレジット契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:無担保債務メンバー2022-09-012022-09-300001633917PYPL: 有料クレジット契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:無担保債務メンバー2023-03-310001633917PYPL: 有料クレジット契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:無担保債務メンバー2022-12-310001633917PYPL: 保護プログラムメンバー2022-12-310001633917PYPL: 保護プログラムメンバー2021-12-310001633917PYPL: 保護プログラムメンバー2023-01-012023-03-310001633917PYPL: 保護プログラムメンバー2022-01-012022-03-310001633917PYPL: 保護プログラムメンバー2023-03-310001633917PYPL: 保護プログラムメンバー2022-03-310001633917米国会計基準:不利な規制措置メンバーPYPL: パング・ダニエル・シュルマンメタルメンバー米国会計基準:係属中の訴訟メンバー2021-12-16ピル:アクション0001633917米国会計基準:不利な規制措置メンバーPYPL: ラロール・ダニエル・シュルマンメタルメンバー米国会計基準:係属中の訴訟メンバー2022-01-190001633917米国会計基準:不利な規制措置メンバーPYPL: 江蘇ペイパルホールディングス株式会社タールメンバー米国会計基準:係属中の訴訟メンバー2021-08-200001633917米国会計基準:不利な規制措置メンバーPYPL: ジェファーソン v ダニエル・シュルマンメタルメンバー米国会計基準:係属中の訴訟メンバー2022-08-020001633917米国会計基準:不利な規制措置メンバーPYPL: インリペイパルホールディングス株式会社証券訴訟メンバー米国会計基準:係属中の訴訟メンバー2023-01-110001633917米国会計基準:不利な規制措置メンバーPYPL: シャーフ・ダニエル・シュルマンメタルメンバー米国会計基準:係属中の訴訟メンバー2022-11-020001633917PYPL: ネルソン・V・ダニエル・シュルマンメタルメンバー米国会計基準:不利な規制措置メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:係属中の訴訟メンバー2023-04-040001633917PYPL: 2018年7月および2022年6月の株式買戻しプログラムメンバー2023-01-012023-03-310001633917PYPL: 2022年6月株式買戻しプログラムメンバー2023-03-310001633917PYPL: カスタマーサポート&オペレーションメンバー2023-01-012023-03-310001633917PYPL: カスタマーサポート&オペレーションメンバー2022-01-012022-03-310001633917米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-01-012023-03-310001633917米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2022-01-012022-03-310001633917PYPL: 技術開発経費会員2023-01-012023-03-310001633917PYPL: 技術開発経費会員2022-01-012022-03-310001633917米国会計基準:一般管理費メンバー2023-01-012023-03-310001633917米国会計基準:一般管理費メンバー2022-01-012022-03-310001633917PYPL: 所有不動産会員米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2023-01-012023-03-31
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年3月31日.
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について。
コミッションファイル番号 001-36859
ペイパルホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | | 47-2989869 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
2211 ノース・ファースト・ストリート | サンノゼ、 | カリフォルニア | 95131 |
(主要執行機関の住所) | | | (郵便番号) |
(408) 967-1000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、1株あたり額面0.0001ドル | ピプル | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o |
登録者がシェル会社(取引法規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐いいえ☒
2023年5月2日の時点で、 1,115,713,968発行済の登録者普通株式、額面0.0001ドルの発行済普通株式。これは、登録者の発行された唯一の種類の普通株式または議決権株式です。
ペイパルホールディングス株式会社
目次
| | | | | | | | | | | |
| | | ページ番号 |
パート I. | 財務情報 | 4 |
| アイテム 1. | 要約連結貸借対照表 | 4 |
| | 要約連結損益計算書 (損失) | 5 |
| | 要約連結包括利益(損失)計算書 | 6 |
| | 要約連結株主資本計算書 | 7 |
| | 要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 |
| | 要約連結財務諸表の注記 | 10 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 43 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 58 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 60 |
第二部。 | その他の情報 | 61 |
| アイテム 1. | 法的手続き | 61 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 61 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 64 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 64 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 64 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 64 |
| アイテム 6. | 展示品 | 65 |
署名 | | 66 |
パートI: 財務情報
項目1: 財務諸表
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2023 | | 12月31日 2022 |
| (百万単位、額面価格を除く) |
| (未監査) |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 7,101 | | | $ | 7,776 | |
短期投資 | 3,559 | | | 3,092 | |
売掛金、純額 | 967 | | | 963 | |
貸付金と受取利息、引当金を差し引いた額638と $598それぞれ、2023年3月31日と2022年12月31日の時点で | 7,495 | | | 7,431 | |
| | | |
売掛金と顧客口座 | 35,276 | | | 36,357 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 2,162 | | | 1,898 | |
流動資産合計 | 56,560 | | | 57,517 | |
長期投資 | 4,632 | | | 5,018 | |
資産および設備、純額 | 1,633 | | | 1,730 | |
グッドウィル | 11,195 | | | 11,209 | |
無形資産、純額 | 730 | | | 788 | |
その他の資産 | 2,436 | | | 2,455 | |
総資産 | $ | 77,186 | | | $ | 78,717 | |
負債と資本 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金 | $ | 142 | | | $ | 126 | |
| | | |
支払資金と顧客に支払うべき金額 | 39,026 | | | 40,107 | |
未払費用およびその他の流動負債 | 4,164 | | | 4,055 | |
支払うべき所得税 | 577 | | | 813 | |
流動負債合計 | 43,909 | | | 45,101 | |
繰延税金負債とその他の長期負債 | 2,938 | | | 2,925 | |
長期債務 | 10,481 | | | 10,417 | |
負債総額 | 57,328 | | | 58,443 | |
コミットメントと不測の事態(注13) | | | |
株式: | | | |
普通株式、$0.0001額面価格; 4,000承認された株式。 1,122そして 1,136それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在の発行済株式数 | — | | | — | |
優先株式、$0.0001額面価格; 100承認済み、未発行の株式 | — | | | — | |
自己株式(原価計算) 192そして 173株式は、それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在のものです | (17,522) | | | (16,079) | |
追加払込資本金 | 18,529 | | | 18,327 | |
利益剰余金 | 19,749 | | | 18,954 | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | (898) | | | (928) | |
| | | |
| | | |
総資本 | 19,858 | | | 20,274 | |
負債と資本の合計 | $ | 77,186 | | | $ | 78,717 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結損益計算書 (損失)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万単位、一株あたりのデータを除く) |
| (未監査) |
純収入 | $ | 7,040 | | | $ | 6,483 | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
取引費用 | 3,283 | | | 2,817 | | | | | |
取引と信用損失 | 442 | | | 369 | | | | | |
カスタマーサポートとオペレーション | 488 | | | 534 | | | | | |
セールスとマーケティング | 436 | | | 594 | | | | | |
テクノロジーと開発 | 721 | | | 815 | | | | | |
一般管理と管理 | 507 | | | 607 | | | | | |
リストラおよびその他の費用 | 164 | | | 36 | | | | | |
営業費用の合計 | 6,041 | | | 5,772 | | | | | |
営業利益 | 999 | | | 711 | | | | | |
その他の収益(費用)、純額 | 75 | | | (82) | | | | | |
税引前利益 | 1,074 | | | 629 | | | | | |
所得税費用 | 279 | | | 120 | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 795 | | | $ | 509 | | | | | |
| | | | | | | |
1株当たりの純利益(損失): | | | | | | | |
ベーシック | $ | 0.70 | | | $ | 0.44 | | | | | |
希釈 | $ | 0.70 | | | $ | 0.43 | | | | | |
| | | | | | | |
加重平均株式: | | | | | | | |
ベーシック | 1,129 | | | 1,163 | | | | | |
希釈 | 1,134 | | | 1,172 | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結包括利益(損失)計算書
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万単位) |
| (未監査) |
当期純利益 (損失) | $ | 795 | | | $ | 509 | | | | | |
再分類調整を差し引いたその他の包括利益(損失): | | | | | | | |
外貨換算調整 (「CTA」) | (20) | | | (95) | | | | | |
純投資はCTAの利益、純額をヘッジします | 27 | | | 21 | | | | | |
純投資ヘッジにかかる税金費用、CTA利益、純額 | (6) | | | (5) | | | | | |
キャッシュフローヘッジの含み損失、純額 | (111) | | | (3) | | | | | |
キャッシュフローヘッジの含み損失に対する税制上の優遇措置、純額 | 6 | | | — | | | | | |
投資の未実現利益(損失)、純額 | 175 | | | (293) | | | | | |
投資の未実現利益(損失)に対する税金(費用)給付、純額 | (41) | | | 67 | | | | | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | 30 | | | (308) | | | | | |
包括利益 (損失) | $ | 825 | | | $ | 201 | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結株主資本計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 株式 | | 自己株式 | | 追加払込資本 | | 累積その他 包括利益 (損失) | | 利益剰余金 | | | | 合計 エクイティ |
|
| (百万単位) |
| (未監査) |
2022年12月31日現在の残高 | 1,136 | | | $ | (16,079) | | | $ | 18,327 | | | $ | (928) | | | $ | 18,954 | | | | | $ | 20,274 | |
| | | | | | | | | | | | | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 795 | | | | | 795 | |
外国のCTA | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | | | (20) | |
純投資はCTAの利益、純額をヘッジします | — | | | — | | | — | | | 27 | | | — | | | | | 27 | |
純投資ヘッジにかかる税金費用、CTA利益、純額 | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | | | (6) | |
キャッシュフローヘッジの含み損失、純額 | — | | | — | | | — | | | (111) | | | — | | | | | (111) | |
キャッシュフローヘッジの含み損失に対する税制上の優遇措置、純額 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | | | 6 | |
投資の未実現利益、純額 | — | | | — | | | — | | | 175 | | | — | | | | | 175 | |
投資の含み益に対する税金費用、純額 | — | | | — | | | — | | | (41) | | | — | | | | | (41) | |
発行および引き受けた普通株式および株式ベースの報奨金(従業員税として源泉徴収された株式を差し引いたもの) | 5 | | | — | | | (157) | | | — | | | — | | | | | (157) | |
普通株式の買戻し | (19) | | | (1,432) | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,432) | |
買い戻した普通株式の消費税 | — | | | (11) | | | — | | | — | | | — | | | | | (11) | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | 359 | | | — | | | — | | | | | 359 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日時点の残高 | 1,122 | | | $ | (17,522) | | | $ | 18,529 | | | $ | (898) | | | $ | 19,749 | | | | | $ | 19,858 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 自己株式 | | 追加払込資本 | | 累積その他 包括利益 (損失) | | 利益剰余金 | | 合計 エクイティ |
| | | | | |
| (百万単位) |
| (未監査) |
2021年12月31日時点の残高 | 1,168 | | | $ | (11,880) | | | $ | 17,208 | | | $ | (136) | | | $ | 16,535 | | | $ | 21,727 | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 509 | | | 509 | |
外国のCTA | — | | | — | | | — | | | (95) | | | — | | | (95) | |
純投資はCTAの利益、純額をヘッジします | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | 21 | |
純投資ヘッジにかかる税金費用、CTA利益、純額 | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
キャッシュフローヘッジの含み損失、純額 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | |
投資の含み損失、純額 | — | | | — | | | — | | | (293) | | | — | | | (293) | |
投資の含み損失に対する税制上の優遇措置、純額 | — | | | — | | | — | | | 67 | | | — | | | 67 | |
発行および引き受けた普通株式および株式ベースの報奨金(従業員税として源泉徴収された株式を差し引いたもの) | 4 | | | — | | | (273) | | | — | | | — | | | (273) | |
普通株式の買戻し | (11) | | | (1,500) | | | — | | | — | | | — | | | (1,500) | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | 447 | | | — | | | — | | | 447 | |
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その他 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
2022年3月31日時点の残高 | 1,161 | | | $ | (13,380) | | | $ | 17,383 | | | $ | (444) | | | $ | 17,044 | | | $ | 20,603 | |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書 | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (百万単位) |
| (未監査) |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 795 | | | $ | 509 | |
純利益(損失)を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
取引と信用損失 | 442 | | | 369 | |
減価償却と償却 | 270 | | | 328 | |
株式報酬制度 | 345 | | | 429 | |
繰延所得税 | (67) | | | (16) | |
戦略投資による純損失(利益) | (48) | | | (14) | |
その他 | (92) | | | 65 | |
資産と負債の変動: | | | |
売掛金 | (3) | | | (50) | |
| | | |
買掛金 | 3 | | | (29) | |
支払うべき所得税 | (235) | | | 17 | |
その他の資産と負債 | (240) | | | (391) | |
営業活動による純現金 | 1,170 | | | 1,217 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
資産および設備の購入 | (170) | | | (191) | |
不動産および設備の売却による収入 | 1 | | | 3 | |
売掛金の購入と募金 | (8,267) | | | (5,525) | |
売掛金の元本返済 | 8,063 | | | 5,054 | |
投資の購入 | (6,100) | | | (8,604) | |
投資の満期と売上 | 5,445 | | | 8,751 | |
| | | |
売掛金 | 1,076 | | | (239) | |
デリバティブ商品に関連して掲載された担保、純額 | (22) | | | (1) | |
その他の投資活動 | 8 | | | — | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | 34 | | | (752) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
普通株式の発行による収入 | 1 | | | 3 | |
自己株式の購入 | (1,432) | | | (1,500) | |
株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収 | (149) | | | (244) | |
融資契約に基づく借入金 | 72 | | | 286 | |
融資契約に基づく返済 | (5) | | | (104) | |
支払資金と顧客に支払うべき金額 | (1,020) | | | 863 | |
デリバティブ商品に関連して受け取った担保、純額 | (129) | | | 26 | |
その他の財務活動 | — | | | 1 | |
財務活動に使用された純現金 | (2,662) | | | (669) | |
現金、現金同等物、および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (4) | | | 18 | |
現金、現金同等物、制限付現金の純増額 | (1,462) | | | (186) | |
期首における現金、現金同等物、制限付現金 | 19,156 | | | 18,029 | |
現金、現金同等物、および期末制限付現金 | $ | 17,694 | | | $ | 17,843 | |
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ペイパルホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書— (続き)
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| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (百万単位) |
| (未監査) |
キャッシュフローの補足開示: | | | |
利息として支払われた現金 | $ | 2 | | | $ | 12 | |
所得税支払済現金、純額 | $ | 495 | | | $ | 47 | |
| | | |
以下の表は、要約連結貸借対照表に報告されている現金、現金同等物、および制限付現金を、要約連結キャッシュフロー計算書に示されている金額の合計と照合したものです。 | | | |
現金および現金同等物 | $ | 7,101 | | | $ | 4,861 | |
短期投資 | 13 | | | 27 | |
売掛金と顧客口座 | 10,580 | | | 12,955 | |
要約連結キャッシュフロー計算書に表示されている現金、現金同等物、制限付現金の合計 | $ | 17,694 | | | $ | 17,843 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1—重要な会計方針の概要と要約
概要と組織
PayPal Holdings, Inc.(「PayPal」、「当社」、「当社」)は、2015年1月にデラウェア州で設立され、世界中の商人や消費者に代わってデジタル決済を可能にし、商取引体験を簡素化する最先端のテクノロジープラットフォームです。PayPalは、個人の財政状態を改善し、世界中のあらゆる規模の起業家や企業の経済的機会を増やすために、金融サービスの民主化に取り組んでいます。私たちの目標は、加盟店と消費者が、私たちがサービスを提供する市場の世界中のどこにいても、いつでも、どのプラットフォームでも、支払いや受領の際に、個人間支払いを含め、あらゆるデバイスを使用してお金を管理および移動できるようにすることです。
私たちは、テロ資金供与対策、マネーロンダリング防止、プライバシー、サイバーセキュリティ、消費者保護など、決済業界のあらゆる側面に世界中の規制当局がますます重点を置いていることを特徴として、急速に変化する規制環境の中でグローバルに事業を展開しています。デジタル決済が登場する前に制定されたものも含め、当社に適用される法律や規制は、立法や規制措置、司法上の解釈を経て変化し続けています。法律や規制の解釈や実施の変更、コンプライアンス違反に関連する罰則や執行措置の強化など、新しい法律や規制の変更は、当社の事業、経営成績、財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはこれらの分野を注意深く監視し、お客様のためにコンプライアンスに準拠したソリューションを設計することに重点を置いています。
重要な会計方針
プレゼンテーションの基礎と連結の原則
添付の要約連結財務諸表には、PayPalと当社の完全子会社および過半数の子会社の財務諸表が含まれています。会社間の残高と取引はすべて統合により廃止されました。
投資先に対して当社が大きな影響力を行使することはできても、コントロールできない事業体への投資は、持分法会計を用いて会計処理されます。このような投資の場合、投資先の経営成績に占める当社の割合は、当社の要約連結損益計算書(損失)を差し引いたその他の収益(費用)に含まれます。当社が投資先に対して大きな影響力を行使できない事業体への投資は、目に見える価格変動による変化を考慮して調整された公正価値または費用から減損を差し引いた額で会計処理されます。減損金は、当社の要約連結損益計算書(損失)を差し引いたその他の収益(費用)に含まれます。当社の投資残高は、要約連結貸借対照表の長期投資に含まれています。
私たちは各投資の開始時に決定し、特定の事象が発生した場合、投資を行った事業体が変動利害法人(「VIE」)と見なされるかどうかを再評価します。投資がVIEだと判断した場合、私たちが主な受益者であるかどうかを評価し、統合が必要になります。2023年3月31日および2022年12月31日現在、統合の対象となるVIEはありません。これらの事業体の構造上、経済パフォーマンスに大きな影響を与える活動を指示することができないためです。2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の非連結VIEへの投資の帳簿価額は米ドルでした135百万と $128それぞれ百万ドルで、当社の要約連結貸借対照表の長期投資における持分法会計を適用した非市場性株式として含まれています。当社の非連結VIEに関連する損失に対する当社の最大リスクは、資金提供されたコミットメントと将来の資金調達のコミットメントを表すもので、ドルでした233百万と $2322023年3月31日および2022年12月31日時点で、それぞれ百万です。
これらの要約連結財務諸表とそれに付随する注記は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書(「2022 Form 10-K」)に含まれる監査済み連結財務諸表および付随する注記と併せて読む必要があります(「2022 Form 10-K」)、米国(「米国」)2023年2月10日の証券取引委員会(「SEC」)。
経営陣の見解では、これらの要約連結財務諸表には、提示されたすべての中間期間の要約連結財務諸表の公正な記述に必要な、通常の定期調整のみで構成されるすべての調整が反映されています。2023年3月31日に終了した3か月間の過去の期間の特定の金額は、財務諸表の表示に合わせて再分類されました。
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
再分類
2022年の第4四半期から、デリバティブ商品の担保契約に関連する特定のキャッシュフローを、要約連結キャッシュフロー計算書内で、営業活動によるキャッシュフローから投資活動によるキャッシュフロー、および財務活動からのキャッシュフローに再分類しました。前期間の金額は、現在の期間の表示に合わせて再分類されました。
当期の表示では、要約連結キャッシュフロー計算書上のデリバティブ商品に関連して計上された担保と受領した担保のすべての変動を、それぞれ投資活動によるキャッシュフローと財務活動によるキャッシュフローに分類しています。デリバティブに関連するキャッシュフローは、担保からの相殺キャッシュフローを除いた決済時の営業キャッシュフローに影響を与えるため、当期表示の方がキャッシュフローの性質をより有意義に表現し、透明性を高めることができると考えています。
次の表は、以前に報告された要約連結キャッシュフロー計算書へのこれらのキャッシュフローの表示に対する変更の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日に終了した3か月間 |
| (百万単位) |
| |
| 以前に報告したように (1) | | 調整 | | 再分類されました |
| | | | | |
提供した純現金(使用量): | | | | | |
営業活動(2) | $ | 1,242 | | | $ | (25) | | | $ | 1,217 | |
投資活動(3) | (751) | | | (1) | | | (752) | |
資金調達活動(4) | (695) | | | 26 | | | (669) | |
現金、現金同等物、制限付現金に対する為替レートの影響 | 18 | | | — | | | 18 | |
現金、現金同等物、および制限付現金の純減少 | $ | (186) | | | $ | — | | | $ | (186) | |
(1) 2022年4月28日にSECに提出された2022年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qで報告されているように。
(2)営業活動の影響を受けた財務諸表の項目は「その他の資産と負債」でした。
(3) 投資活動の影響を受けた財務諸表の項目は「デリバティブ商品に関連して掲載された担保、純額」でした。
(4) 財務活動の影響を受けた財務諸表の項目は「デリバティブ商品に関連して受け取った担保、純額」でした。
見積もりの使用
米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従って要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、ならびに報告期間中に報告された収益および費用の金額に影響を及ぼす見積もりと仮定を行う必要があります。取引や信用損失の引当金、所得税、不測の事態、収益認識、のれんや無形資産の評価、戦略的投資の評価など、継続的に見積もりを評価しています。私たちの見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
最近、会計ガイダンスを採用しました
2022年3月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、2022-02年の会計基準アップデート(「ASU」)を発行しました。 問題のある債務再編(「TDR」) そしてヴィンテージ・ディスクロージャー(トピック 326): 金融商品 — 信用損失。この修正されたガイダンスにより、TDRとしてのローン変更の会計上の指定と、TDRの測定ガイダンスが廃止されました。この改正により、既存の開示要件も強化され、財政難に陥っている借り手から支払われるべき売掛金の修正に関する新しい要件が導入されました。さらに、このガイダンスでは、企業は貸付金や売掛金などの売掛金について、融資開始年ごとに総チャージオフを開示することを義務付けました。修正されたガイダンスは、2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、将来的に適用する必要がありました。ただし、TDRの認識と測定は例外で、修正後の遡及的に適用できます。このガイダンスは、2023年1月1日に将来的に採択されました。当社の財務諸表は、採用時に大きな影響を受けませんでした。追加情報については、「注記11-貸付金および受取利息」を参照してください。
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
FASBが発行した新しい会計上の申告書は他にもあり、当社が採用した、または適用される場合は採用する予定です。これらの会計上の記述のいずれも、当社の要約連結財務諸表または開示に重大な影響を及ぼした、または及ぼすであろうとは考えていません。
ノート 2—収入
私たちは、お客様が支払いの送受信を行えるようにしています。私たちは主に、支払いプラットフォームやその他の付加価値サービスでお客様の支払い取引を完了することで収益を得ています。当社の収益は、取引収益とその他の付加価値サービスからの収益の2つのカテゴリーに分類されます。
収益の細分化
私たちは、最高経営意思決定者(「CODM」)がどのように事業を管理し、資源配分に関する経営上の意思決定を行い、経営成績を評価するかに基づいて事業セグメントを決定します。当社のCODMは最高経営責任者で、定期的に連結ベースの業績を見直しています。私たちは次のように運営しています 一セグメントと持っている 一報告対象セグメント。当社のCODMに提供され、検討された情報によると、当社の収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性、およびそれらが経済的要因によってどのように影響を受けるかは、当社の主要な地理的市場と収益の種類(取引収益およびその他の付加価値サービスからの収益)によって最も適切であると考えています。これらのカテゴリーに記録された収益は、関連する手数料の性質と関連する収益認識モデルが実質的に同じである類似の製品やサービスから得たものです。
次の表は、主要な地理的市場とカテゴリー別に分類された当社の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万単位) |
主要な地理的市場 | | | | | | | |
アメリカ | $ | 4,147 | | | $ | 3,671 | | | | | |
| | | | | | | |
その他の国(1) | 2,893 | | | 2,812 | | | | | |
総純収入(2) | $ | 7,040 | | | $ | 6,483 | | | | | |
| | | | | | | |
収益カテゴリ | | | | | | | |
取引収入 | $ | 6,364 | | | $ | 5,998 | | | | | |
他の付加価値サービスからの収入 | 676 | | | 485 | | | | | |
総純収入(2) | $ | 7,040 | | | $ | 6,483 | | | | | |
(1) その他の国のカテゴリーに含まれるどの国も、総純収入の 10% を超える国はありませんでした。
(2) 純収益総額にはドルが含まれます451百万と $1872023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のうち、それぞれ100万ドルです。これは会計基準体系化トピック606の範囲に含まれる収益ではありません。 顧客との契約による収益。このような収益は、貸付金や売掛金から得られる利息や手数料、ヘッジによる損益、顧客残高の基礎となる特定の資産から得られる利息に関するものです。
純収益は、料金を支払っている当事者が所在する国に帰属します。
ノート 3—1株当たり当期純利益 (損失)
1株あたりの基本純利益(損失)は、その期間の純利益(損失)をその期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益(損失)は、その期間の純利益(損失)を、その期間に発行された普通株式と希薄化の可能性のある普通株式の加重平均数で割って計算されます。未払いの株式インセンティブ報奨の希薄化効果は、自己株式法の適用により、希薄化後の1株当たり純利益(損失)に反映されます。希薄化後の1株当たり純利益(損失)の計算には、すべての希薄化防止普通株式は含まれていません。純損失を報告する期間中、希薄化後の1株あたりの純損失は、希薄化の可能性のある項目の影響によって1株あたりの純損失が減少するため、1株あたりの基本純損失と同じです。
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
次の表は、表示されている期間の1株あたりの基本および希薄化後の純利益(損失)の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万単位、1株あたりの金額を除く) |
分子: | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 795 | | | $ | 509 | | | | | |
分母: | | | | | | | |
普通株式の加重平均株式-基本 | 1,129 | | | 1,163 | | | | | |
株式インセンティブ報奨の希薄化効果 | 5 | | | 9 | | | | | |
普通株式の加重平均株式-希薄化後 | 1,134 | | | 1,172 | | | | | |
1株当たりの純利益(損失): | | | | | | | |
ベーシック | $ | 0.70 | | | $ | 0.44 | | | | | |
希釈 | $ | 0.70 | | | $ | 0.43 | | | | | |
普通株式同等物は、その効果が希薄化防止または希薄化につながる可能性があるため、希薄化後1株あたりの利益(損失)から除外されました | 14 | | | 6 | | | | | |
ノート 4—ビジネスコンビネーション
あった いいえ買収は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に完了した企業結合または売却として計上されました。
ノート 5—のれんおよび無形資産
のれん
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間ののれん残高とそれらの残高の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 2022 | | のれんを取得 | | 調整 | | 3 月 31 日 2023 |
| (百万単位) |
のれん合計 | $ | 11,209 | | | $ | — | | | $ | (14) | | | $ | 11,195 | |
2023年3月31日に終了した3か月間ののれんの調整は、外貨換算調整に関するものでした。
無形資産
識別可能な無形資産の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | 純帳簿価額 | | 加重平均耐用年数 (年) | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | 純帳簿価額 | | 加重平均耐用年数 (年) |
| (年を除く百万単位) |
無形資産: | | | | | | | | | | | | | | | |
顧客リストとユーザーベース | $ | 1,596 | | | $ | (1,062) | | | $ | 534 | | | 7 | | $ | 1,664 | | | $ | (1,092) | | | $ | 572 | | | 7 |
マーケティング関連 | 394 | | | (343) | | | 51 | | | 5 | | 395 | | | (339) | | | 56 | | | 5 |
開発技術 | 1,079 | | | (1,037) | | | 42 | | | 3 | | 1,099 | | | (1,048) | | | 51 | | | 3 |
その他すべて | 439 | | | (336) | | | 103 | | | 7 | | 438 | | | (329) | | | 109 | | | 7 |
無形資産、純額 | $ | 3,508 | | | $ | (2,778) | | | $ | 730 | | | | | $ | 3,596 | | | $ | (2,808) | | | $ | 788 | | | |
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
2023年3月31日に終了した3か月間で、私たちは約$を退職しました84全額償却された無形資産は百万、そのうちドル65百万と $19100万人がそれぞれ顧客リストとユーザーベースに含まれ、技術が開発されました。無形資産の償却費用はドルでした57百万と $1182023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万ドルでした。
2023年3月31日時点で予定されている将来の無形資産償却額は以下の通りです(百万単位)。
| | | | | |
会計年度: | |
残り2023年 | $ | 160 | |
2024 | 195 | |
2025 | 159 | |
2026 | 102 | |
2027 | 64 | |
その後 | 50 | |
合計 | $ | 730 | |
ノート 6—リース
PayPalはさまざまなリースを締結していますが、それらは主に不動産運営リースです。これらの物件は、エグゼクティブオフィスや管理オフィス、データセンター、製品開発オフィス、カスタマーサービス、オペレーションセンター、倉庫に使用しています。
当社のリース契約の大部分には明確な金利が含まれていませんが、一部のリース契約は、消費者物価指数またはその他の参照指数に基づいて変更される場合があります。関連する指数が変更された場合、リース負債は再測定されず、代わりに変動リース支払いとして扱われ、それらの支払い義務が発生した期間に計上されます。
短期リース免除は、期間が12か月未満のすべてのリースに採用されています。
PayPalのリースポートフォリオには、少数のサブリースが含まれています。サブリースの状況は、現在リースされている不動産スペースが空いていて、運用上の要件を上回っている場合に発生する可能性があります。
2023年3月31日現在、ファイナンスリースはありませんでした。
リース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万単位) |
リース費用 | | | | | | | |
オペレーティングリース費用 | $ | 41 | | | $ | 42 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
サブリース収入 | (2) | | | (2) | | | | | |
リース費用、純額 | $ | 39 | | | $ | 40 | | | | | |
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ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
リースに関する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万単位) |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金: | | | | | | | |
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | $ | 43 | | | $ | 41 | | | | | |
新しいオペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権 (「ROU」) リース資産 | $ | (1) | | | $ | 83 | | | | | |
その他の現金以外のROUリース資産活動 | $ | (21) | | | $ | (10) | | | | | |
リースに関する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2023 | | 12月31日 2022 |
| (加重平均値を除く百万単位) |
運営用ROUリース資産 | $ | 512 | | | $ | 574 | |
現在のオペレーティングリース負債 | 151 | | | 151 | |
オペレーティングリース負債 | 529 | | | 569 | |
オペレーティングリース負債総額 | $ | 680 | | | $ | 720 | |
加重平均残存リース期間—オペレーティングリース | 5.7年 | | 5.7年 |
加重平均割引率—オペレーティングリース | 4 | % | | 3 | % |
2023年3月31日時点での当社のオペレーティングリースの将来の最低リース支払い額は次のとおりです。
| | | | | |
| オペレーティングリース |
会計年度: | (百万単位) |
残り2023年 | $ | 130 | |
2024 | 157 | |
2025 | 116 | |
2026 | 106 | |
2027 | 93 | |
その後 | 155 | |
合計 | $ | 757 | |
控除:現在価値割引 | (77) | |
リース責任 | $ | 680 | |
オペレーティングリースの金額には、主にオフィスやデータセンター施設を対象とした、キャンセル不可のオペレーティングリースに基づく最低リース支払い額が含まれています。表示されている金額は契約条件と一致しており、既存のリースに基づく実際の結果と大きく異なることはないと予想されます。
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間に、私たちは1ドルの資産減損費用を負担しました39百万と $16当社の要約連結損益計算書のリストラおよびその他の費用には、それぞれ100万ドルかかります。減損には、当社のROUリース資産の金額の減額が含まれていました21百万と $10それぞれ100万。これは、当社が事業運営に使用しなくなった特定のリーススペースに起因するもので、その一部は転貸されています。
2023年3月31日現在、主に不動産を対象とする追加のオペレーティングリースを締結しました。これは2023年の第2四半期以降に開始され、最低リース支払い額は合計で$です13100万とリース条件の範囲は 四に 六年.
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 7—その他の財務諸表の詳細
暗号資産保護責任とそれに対応する保護資産
特定の市場のお客様に、特定の暗号通貨の購入、保有、販売、受領、送金を許可しています。また、暗号通貨の販売による収益は、チェックアウト時の購入代金にも使用できます。これらの暗号通貨は、ビットコイン、イーサリアム、ビットコインキャッシュ、ライトコインで構成されています(総称して、 「お客様の暗号資産」)。私たちは、お客様の暗号鍵情報の保持、お客様の暗号資産の保護、盗難などの特定の種類の損失に対する補償を含め、紛失や盗難からの保護など、特定の保管サービスを提供するために、認可を受けた信託会社である第三者に委託しています。当社の第三者カストディアンは、PayPalのお客様の利益のために、PayPal名義の保管口座に暗号資産を保有しています。私たちは、お客様の暗号資産の内部記録を管理しています。これには、各お客様がその保管口座で所有している暗号資産の金額と種類が含まれます。2023年3月31日現在、当社は1人の第三者カストディアンを利用しています。そのため、カストディアンが当社の契約に従って業務を遂行できない場合、集中リスクがあります。
技術的、法的、規制上のリスクなど、暗号通貨には固有のリスクがあるため、当社は、お客様の利益のために保有する暗号資産を保護する義務を反映した暗号資産保護責任を認識しています。これは、未払費用およびその他の流動負債に記録され、要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に記録されます。また、それに対応する保護資産も認識しています。これは、当社の要約連結貸借対照表上の前払費用やその他の流動資産に記録されています。暗号資産保護負債とそれに対応する保護資産は、貸借対照表の時点で主要市場であると当社が判断した市場で入手可能な価格を使用して、定期的に公正価値で測定および記録されます。該当する保護資産は、損失が発生した場合に備えて調整される場合があります。2023年3月31日現在、当社では保護損失は発生していないため、暗号資産保護負債とそれに対応する保護資産は同じ価値で記録されています。 次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日時点で当社がお客様の利益のために保有している重要な暗号資産と、暗号資産保護責任とそれに対応する保護資産をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2023 | | 2022年12月31日 |
| (百万単位) |
ビットコイン | $ | 499 | | | $ | 291 | |
イーサリアム | 362 | | | 250 | |
その他 | 82 | | | 63 | |
暗号資産保護責任 | $ | 943 | | | $ | 604 | |
暗号資産保護資産 | $ | 943 | | | $ | 604 | |
その他の包括利益(損失)の累計
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間のその他の包括利益(損失)の累積残高の変化をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益 (損失) | | 投資の未実現利益 (損失) | | 外国通貨 翻訳調整 (「CTA」) | | 純投資はCTAの利益 (損失) をヘッジします | | 税金(経費)給付の概算 | | 合計 |
| (百万単位) |
期首残高 | $ | 111 | | | $ | (591) | | | $ | (575) | | | $ | (1) | | | $ | 128 | | | $ | (928) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | (35) | | | 150 | | | (20) | | | 27 | | | (41) | | | 81 | |
控除:その他の包括利益(損失)の累積から再分類された利益(損失)の金額(「AOCI」) | 76 | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
当期の純その他の包括利益 (損失) | (111) | | | 175 | | | (20) | | | 27 | | | (41) | | | 30 | |
期末残高 | $ | — | | | $ | (416) | | | $ | (595) | | | $ | 26 | | | $ | 87 | | | $ | (898) | |
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要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
次の表は、2022年3月31日に終了した3か月間のその他の包括利益(損失)の累積残高の推移をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益 (損失) | | 投資の未実現利益 (損失) | | 外国のCTA | | 純投資はCTAの利益 (損失) をヘッジします | | 税金(経費)給付の概算 | | 合計 |
| (百万単位) |
期首残高 | $ | 199 | | | $ | (87) | | | $ | (270) | | | $ | 24 | | | $ | (2) | | | $ | (136) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | 44 | | | (293) | | | (95) | | | 21 | | | 62 | | | (261) | |
控除:AOCIから再分類された利益の金額 | 47 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47 | |
当期の純その他の包括利益 (損失) | (3) | | | (293) | | | (95) | | | 21 | | | 62 | | | (308) | |
期末残高 | $ | 196 | | | $ | (380) | | | $ | (365) | | | $ | 45 | | | $ | 60 | | | $ | (444) | |
次の表は、下記の期間におけるAOCIからの再分類の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AOCIコンポーネントに関する詳細 | | AOCIから再分類された利益(損失)の金額 | | 損益計算書の影響を受ける項目(損失) |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| | (百万単位) | | |
キャッシュフローヘッジによる利益—外貨両替契約 | | $ | 76 | | | $ | 47 | | | | | | | 純収入 |
投資による損失 | | (23) | | | — | | | | | | | 純収入 |
投資による損失 | | (2) | | | — | | | | | | | その他の収益(費用)、純額 |
| | 51 | | | 47 | | | | | | | 税引前利益 |
| | — | | | — | | | | | | | 所得税費用 |
その期間の再分類の総数 | | $ | 51 | | | $ | 47 | | | | | | | 当期純利益 (損失) |
その他の収益(費用)、純額
次の表は、以下に示した期間のその他の収入(費用)の構成要素を純額で調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万単位) |
利息収入 | $ | 108 | | | $ | 15 | | | | | |
支払利息 | (87) | | | (59) | | | | | |
戦略的投資の純利益(損失) | 48 | | | 14 | | | | | |
その他 | 6 | | | (52) | | | | | |
その他の収益(費用)、純額 | $ | 75 | | | $ | (82) | | | | | |
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要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 8—売掛金と顧客口座と投資
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日現在の売掛金と顧客勘定、短期投資、長期投資の基礎となる資産をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2023 | | 12月31日 2022 |
| (百万単位) |
売掛金と顧客口座: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 10,580 | | | $ | 11,363 | |
定期預金 | 100 | | | 95 | |
売却可能な債務証券 | 18,181 | | | 17,349 | |
売掛金 | 6,415 | | | 7,550 | |
売掛金と顧客口座の合計 | $ | 35,276 | | | $ | 36,357 | |
短期投資: | | | |
定期預金 | $ | 478 | | | $ | 482 | |
売却可能な債務証券 | 3,068 | | | 2,593 | |
制限付き現金 | 13 | | | 17 | |
短期投資総額 | $ | 3,559 | | | $ | 3,092 | |
長期投資: | | | |
定期預金 | $ | 65 | | | $ | 55 | |
売却可能な債務証券 | 2,347 | | | 2,817 | |
| | | |
戦略的投資 | 2,220 | | | 2,146 | |
長期投資総額 | $ | 4,632 | | | $ | 5,018 | |
2023年3月31日および2022年12月31日現在、売掛金と顧客口座、短期投資、長期投資に含まれる当社の売却可能な債券の推定公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日(1) |
| グロス 償却済み 費用 | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 損失 | | 推定 公正価値 |
| (百万単位) |
売掛金と顧客口座: | | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | $ | 9,665 | | | $ | 2 | | | $ | (175) | | | $ | 9,492 | |
外国の政府機関証券 | 1,189 | | | — | | | (26) | | | 1,163 | |
企業債務証券 | 1,556 | | | — | | | (63) | | | 1,493 | |
資産担保証券 | 1,389 | | | — | | | (16) | | | 1,373 | |
地方証券 | 486 | | | 1 | | | (2) | | | 485 | |
コマーシャル・ペーパー | 3,679 | | | 1 | | | (6) | | | 3,674 | |
短期投資: | | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | 814 | | | — | | | (2) | | | 812 | |
外国の政府機関証券 | 817 | | | — | | | (12) | | | 805 | |
企業債務証券 | 1,006 | | | — | | | (23) | | | 983 | |
資産担保証券 | 406 | | | — | | | (7) | | | 399 | |
コマーシャル・ペーパー | 69 | | | — | | | — | | | 69 | |
長期投資: | | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | 493 | | | — | | | (30) | | | 463 | |
外国の政府機関証券 | 222 | | | — | | | (11) | | | 211 | |
企業債務証券 | 601 | | | — | | | (33) | | | 568 | |
資産担保証券 | 1,119 | | | — | | | (14) | | | 1,105 | |
売却可能な負債証券の総額(2) | $ | 23,511 | | | $ | 4 | | | $ | (420) | | | $ | 23,095 | |
(1) 「—」特定のポジションにおける総含み利益または未実現損失が100万ドル未満のことを示します。
(2) フェアバリューオプションの対象となる外貨建ての売出し可能な債務証券は含まれません。「注9」を参照してください—資産と負債の公正価値測定。」
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日(1) |
| グロス 償却済み 費用 | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 損失 | | 推定 公正価値 |
| (百万単位) |
売掛金と顧客口座: | | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | $ | 8,736 | | | $ | — | | | $ | (252) | | | $ | 8,484 | |
外国の政府機関証券 | 1,479 | | | — | | | (44) | | | 1,435 | |
企業債務証券 | 1,637 | | | — | | | (82) | | | 1,555 | |
資産担保証券 | 1,324 | | | — | | | (26) | | | 1,298 | |
地方証券 | 410 | | | — | | | (3) | | | 407 | |
コマーシャル・ペーパー | 3,702 | | | 1 | | | (14) | | | 3,689 | |
短期投資: | | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | 815 | | | — | | | (3) | | | 812 | |
外国の政府機関証券 | 435 | | | — | | | (11) | | | 424 | |
企業債務証券 | 641 | | | — | | | (14) | | | 627 | |
資産担保証券 | 415 | | | — | | | (9) | | | 406 | |
コマーシャル・ペーパー | 324 | | | — | | | — | | | 324 | |
長期投資: | | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | 493 | | | — | | | (36) | | | 457 | |
外国の政府機関証券 | 386 | | | — | | | (22) | | | 364 | |
企業債務証券 | 987 | | | — | | | (58) | | | 929 | |
資産担保証券 | 1,085 | | | — | | | (18) | | | 1,067 | |
売却可能な負債証券の総額(2) | $ | 22,869 | | | $ | 1 | | | $ | (592) | | | $ | 22,278 | |
(1) 「—」特定のポジションにおける総含み利益または未実現損失が100万ドル未満のことを示します。
(2) フェアバリューオプションの対象となる外貨建ての売出し可能な債務証券は含まれません。「注9」を参照してください—資産と負債の公正価値測定。」
総償却費用と推定公正価値残高には、売却可能な債務証券の未収利息は含まれていません(合計でドル)80百万と $652023年3月31日と2022年12月31日の時点で、それぞれ100万ドルで、以下に含まれていました その他の流動資産当社の要約連結貸借対照表に記載されています。
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要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
2023年3月31日および2022年12月31日現在、売掛金および顧客口座、短期投資、および当期に信用損失引当金が必要ないとみなされた長期投資に含まれる当社の売却可能債務証券の未実現損失総額と推定公正価値は、これらの個々の証券が継続的な損失状態にある期間で集計すると、次のようになります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日(1) |
| 12 か月未満 | | 12 か月以上 | | 合計 |
| 公正価値 | | グロス 未実現 損失 | | 公正価値 | | グロス 未実現 損失 | | 公正価値 | | グロス 未実現 損失 |
| (百万単位) |
売掛金と顧客口座: | | | | | | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | $ | 3,471 | | | $ | (37) | | | $ | 3,972 | | | $ | (138) | | | $ | 7,443 | | | $ | (175) | |
外国の政府機関証券 | 200 | | | (5) | | | 876 | | | (21) | | | 1,076 | | | (26) | |
企業債務証券 | — | | | — | | | 1,442 | | | (63) | | | 1,442 | | | (63) | |
資産担保証券 | 751 | | | (7) | | | 486 | | | (9) | | | 1,237 | | | (16) | |
地方証券 | 332 | | | (2) | | | — | | | — | | | 332 | | | (2) | |
コマーシャル・ペーパー | 3,042 | | | (6) | | | — | | | — | | | 3,042 | | | (6) | |
短期投資: | | | | | | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | 143 | | | — | | | 74 | | | (2) | | | 217 | | | (2) | |
外国の政府機関証券 | 50 | | | — | | | 514 | | | (12) | | | 564 | | | (12) | |
企業債務証券 | 29 | | | — | | | 779 | | | (23) | | | 808 | | | (23) | |
資産担保証券 | 139 | | | (2) | | | 178 | | | (5) | | | 317 | | | (7) | |
コマーシャル・ペーパー | 69 | | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | — | |
長期投資: | | | | | | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | — | | | — | | | 463 | | | (30) | | | 463 | | | (30) | |
外国の政府機関証券 | 32 | | | (1) | | | 179 | | | (10) | | | 211 | | | (11) | |
企業債務証券 | — | | | — | | | 559 | | | (33) | | | 559 | | | (33) | |
資産担保証券 | 651 | | | (5) | | | 371 | | | (9) | | | 1,022 | | | (14) | |
売却可能な負債証券の総額 | $ | 8,909 | | | $ | (65) | | | $ | 9,893 | | | $ | (355) | | | $ | 18,802 | | | $ | (420) | |
(1) 「—」特定のポジションにおける総含み損失または公正価値が100万ドル未満のことを示します。
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日(1) |
| 12 か月未満 | | 12 か月以上 | | 合計 |
| 公正価値 | | グロス 未実現 損失 | | 公正価値 | | グロス 未実現 損失 | | 公正価値 | | グロス 未実現 損失 |
| (百万単位) |
売掛金と顧客口座: | | | | | | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | $ | 3,730 | | | $ | (89) | | | $ | 4,246 | | | $ | (163) | | | $ | 7,976 | | | $ | (252) | |
外国の政府機関証券 | 410 | | | (11) | | | 997 | | | (34) | | | 1,407 | | | (45) | |
企業債務証券 | 9 | | | (1) | | | 1,545 | | | (81) | | | 1,554 | | | (82) | |
資産担保証券 | 773 | | | (11) | | | 508 | | | (14) | | | 1,281 | | | (25) | |
地方証券 | 264 | | | (3) | | | 50 | | | — | | | 314 | | | (3) | |
コマーシャル・ペーパー | 3,079 | | | (14) | | | — | | | — | | | 3,079 | | | (14) | |
短期投資: | | | | | | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | 345 | | | — | | | 73 | | | (3) | | | 418 | | | (3) | |
外国の政府機関証券 | 61 | | | — | | | 362 | | | (11) | | | 423 | | | (11) | |
企業債務証券 | 97 | | | (2) | | | 465 | | | (12) | | | 562 | | | (14) | |
資産担保証券 | 175 | | | (2) | | | 217 | | | (7) | | | 392 | | | (9) | |
コマーシャル・ペーパー | 224 | | | — | | | — | | | — | | | 224 | | | — | |
長期投資: | | | | | | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | — | | | — | | | 457 | | | (36) | | | 457 | | | (36) | |
外国の政府機関証券 | 31 | | | (2) | | | 333 | | | (20) | | | 364 | | | (22) | |
企業債務証券 | 85 | | | (6) | | | 834 | | | (52) | | | 919 | | | (58) | |
資産担保証券 | 872 | | | (9) | | | 195 | | | (9) | | | 1,067 | | | (18) | |
売却可能な負債証券の総額 | $ | 10,155 | | | $ | (150) | | | $ | 10,282 | | | $ | (442) | | | $ | 20,437 | | | $ | (592) | |
(1) 「—」特定のポジションにおける総含み損失または公正価値が100万ドル未満のことを示します。
未実現損失は、償却原価ベースの回収前に有価証券を売却するつもりはなく、売却を求められる可能性も高いと予想していないため、収益に計上されていません。公正価値の低下は、信用損失ではなく、主に市場金利の変動によるものです。私たちは引き続き投資ポートフォリオのパフォーマンスを監視し、予想される信用損失による減損が発生したかどうかを評価します。2023年3月31日に終了した3か月間に、私たちはドルを受け取りました1.1売却可能な債務証券の売却による10億円の収益で、実現損失総額は米ドルです25百万。特定の識別方法で決定されました。
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ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
売掛金および顧客勘定に含まれる当社の売却可能な債務証券、短期投資、および契約満期日別に分類された長期投資は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 償却コスト | | 公正価値 |
| (百万単位) |
1年かそれ以下 | $ | 13,117 | | | $ | 12,977 | |
1年後から5年後 | 8,115 | | | 7,862 | |
5年後から10年後 | 2,205 | | | 2,183 | |
十年後 | 74 | | | 73 | |
合計 | $ | 23,511 | | | $ | 23,095 | |
戦略的投資
当社の戦略的投資には、上場している有価証券と、主に非公開企業への投資である非市場性株式が含まれます。当社の有価証券には容易に決定可能な公正価値があり、要約連結貸借対照表に公正価値で長期投資として記録されます。公正価値の変動は、当社の要約連結損益計算書(損失)を差し引いたその他の収益(費用)に記録されます。市場性のある株式総額398百万と $3232023年3月31日および2022年12月31日時点で、それぞれ百万です。
当社の非市場性株式は、要約連結貸借対照表に長期投資として記録されています。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、当社の非市場性株式は1ドルでした142百万と $136投資先に対して大きな影響力を行使することはできても、コントロールできない場合に、それぞれ100万ドル。これらの持分有価証券は、持分法による会計処理を行っています。残りの市場性のない株式には、容易に決定できる公正価値はありません。当社は、これらの株式投資を原価から減損を差し引いたもの(ある場合)で測定し、同じ発行体への同一または類似の投資について、秩序ある取引における目に見える価格変動によって生じる変化に合わせて調整します(「代替測定」)。これらの投資によるすべての損益(実現・未実現を問わず)、および持分法を使用して会計処理された投資による収益または損失に占める当社の割合は、当社の要約連結損益計算書(損失)を差し引いたその他の収益(費用)に計上されます。当社の非市場性株式の帳簿価額は合計$でした1.82023年3月31日と2022年12月31日の両方で10億ドル。
測定:代替調整
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間にMeasurement Alternativeに基づいて会計処理された当社の非市場性株式の帳簿価額の調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万単位) |
帳簿価額、期初 | $ | 1,687 | | | $ | 1,268 | | | | | |
市場性のない株式に関する調整: | | | | | | | |
純増額(1) | 16 | | | 4 | | | | | |
含み損益総額 | 22 | | | 197 | | | | | |
含み損および減損総額 | (45) | | | — | | | | | |
帳簿価額、期末 | $ | 1,680 | | | $ | 1,469 | | | | | |
(1) 純増額には、購入、有価証券の売却による減額、およびMeasurement Alternativeがその後選出された、または適用されなくなった場合の再分類が含まれます。
目次
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要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日にそれぞれ計上されたMeasurement Alternativeに基づいて計上された非市場性株式に関連する累積総未実現利益と累積総未実現損失および減損をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2023 | | 12月31日 2022 |
| (百万単位) |
累積未実現利益総額 | $ | 1,159 | | | $ | 1,137 | |
累積未実現損失と減損総額 | $ | (173) | | | $ | (131) | |
| | | |
戦略投資の未実現利益(損失)(持分法を用いて会計処理されたものを除く)
次の表は、それぞれ2023年3月31日、2022年3月31日に保有された、有価証券と非市場性有価証券の純未実現利益(損失)をまとめたものです(持分法を使用して会計処理されたものを除く)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万単位) |
純含み益 (損失) | $ | 52 | | | $ | (36) | | | | | |
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 9—資産と負債の公正価値測定
金融資産と負債は、定期的に公正価値で測定および記録されています
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日現在の当社の金融資産と負債を公正価値で経常的に測定したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 見積価格 のアクティブマーケット 同一資産 (レベル 1) | | 重要なその他 観察可能なインプット (レベル 2) |
| | (百万単位) |
資産: | | | | | | |
現金および現金同等物(1) | | $ | 153 | | | $ | — | | | $ | 153 | |
短期投資(2): | | | | | | |
| | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | | 812 | | | — | | | 812 | |
外国の政府機関証券 | | 805 | | | — | | | 805 | |
企業債務証券 | | 983 | | | — | | | 983 | |
資産担保証券 | | 399 | | | — | | | 399 | |
コマーシャル・ペーパー | | 69 | | | — | | | 69 | |
| | | | | | |
短期投資総額 | | 3,068 | | | — | | | 3,068 | |
売掛金と顧客口座(3): | | | | | | |
| | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | | 9,493 | | | — | | | 9,493 | |
外国の政府機関証券 | | 1,532 | | | — | | | 1,532 | |
企業債務証券 | | 1,624 | | | — | | | 1,624 | |
資産担保証券 | | 1,373 | | | — | | | 1,373 | |
地方証券 | | 485 | | | — | | | 485 | |
コマーシャル・ペーパー | | 3,674 | | | — | | | 3,674 | |
売掛金と顧客口座の合計 | | 18,181 | | | — | | | 18,181 | |
デリバティブ | | 156 | | | — | | | 156 | |
暗号資産保護資産 | | 943 | | | — | | | 943 | |
長期投資(2),(4): | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | | 463 | | | — | | | 463 | |
外国の政府機関証券 | | 211 | | | — | | | 211 | |
企業債務証券 | | 568 | | | — | | | 568 | |
資産担保証券 | | 1,105 | | | — | | | 1,105 | |
市場性のある株式証券 | | 398 | | | 398 | | | — | |
長期投資総額 | | 2,745 | | | 398 | | | 2,347 | |
金融資産総額 | | $ | 25,246 | | | $ | 398 | | | $ | 24,848 | |
負債: | | | | | | |
デリバティブ | | $ | 267 | | | $ | — | | | $ | 267 | |
暗号資産保護責任 | | 943 | | | — | | | 943 | |
金融負債合計 | | $ | 1,210 | | | $ | — | | | $ | 1,210 | |
(1) $の現金は除きます6.910億は測定されず、公正な価値で記録されています。
(2) $の制限付き現金は除きます13100万ドルと定期預金543100万は測定されず、公正価値で記録されています。
(3) 現金、定期預金、およびドルの売掛金を除きます17.110億の原資産売掛金と顧客口座は測定されず、公正価値で記録されていません。
(4) $の市場性のない株式を除きます1.810億円は、代替測定法または持分法会計を用いて測定しました。
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要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 見積価格 のアクティブマーケット 同一資産 (レベル 1) | | 重要なその他 観察可能なインプット (レベル 2) |
| | (百万単位) |
資産: | | | | | | |
現金および現金同等物(1) | | $ | 932 | | | $ | — | | | $ | 932 | |
短期投資(2): | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | | 812 | | | — | | | 812 | |
外国の政府機関証券 | | 424 | | | — | | | 424 | |
企業債務証券 | | 627 | | | — | | | 627 | |
資産担保証券 | | 406 | | | — | | | 406 | |
コマーシャル・ペーパー | | 324 | | | — | | | 324 | |
短期投資総額 | | 2,593 | | | — | | | 2,593 | |
売掛金と顧客口座(3): | | | | | | |
現金および現金同等物 | | 192 | | | — | | | 192 | |
米国政府および政府機関証券 | | 8,484 | | | — | | | 8,484 | |
外国の政府機関証券 | | 1,777 | | | — | | | 1,777 | |
企業債務証券 | | 1,694 | | | — | | | 1,694 | |
資産担保証券 | | 1,298 | | | — | | | 1,298 | |
地方証券 | | 407 | | | — | | | 407 | |
コマーシャル・ペーパー | | 3,689 | | | — | | | 3,689 | |
売掛金と顧客口座の合計 | | 17,541 | | | — | | | 17,541 | |
デリバティブ | | 244 | | | — | | | 244 | |
暗号資産保護資産 | | 604 | | | — | | | 604 | |
長期投資(2), (4): | | | | | | |
米国政府および政府機関証券 | | 457 | | | — | | | 457 | |
外国の政府機関証券 | | 364 | | | — | | | 364 | |
企業債務証券 | | 929 | | | — | | | 929 | |
資産担保証券 | | 1,067 | | | — | | | 1,067 | |
市場性のある株式証券 | | 323 | | | 323 | | | — | |
長期投資総額 | | 3,140 | | | 323 | | | 2,817 | |
金融資産総額 | | $ | 25,054 | | | $ | 323 | | | $ | 24,731 | |
負債: | | | | | | |
デリバティブ | | $ | 298 | | | $ | — | | | $ | 298 | |
暗号資産保護責任 | | 604 | | | — | | | 604 | |
金融負債合計 | | $ | 902 | | | $ | — | | | $ | 902 | |
(1) $の現金は除きます6.810億は測定されず、公正な価値で記録されています。
(2) $の制限付き現金は除きます17100万ドルと定期預金537100万は測定されず、公正価値で記録されています。
(3) 現金、定期預金、およびドルの売掛金を除きます18.810億の原資産売掛金と顧客口座は測定されず、公正価値で記録されていません。
(4) $の市場性のない株式を除きます1.810億円は、代替測定法または持分法会計を用いて測定しました。
当社の有価証券は、活発な市場(レベル1)の同一資産の相場価格を使用して評価されます。当社の暗号資産保護負債またはそれに対応する保護資産の活発な市場はありません。そのため、原となる暗号資産の主要市場として特定されている取引所(レベル2)の相場価格を使用して、資産と負債を評価しました。他のすべての金融資産と負債は、あまり活発ではない市場における同一の商品の相場価格、同等の商品について容易に入手できる価格源、または市場で観察可能なインプットを使用するモデル(レベル2)を使用して評価されます。
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要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
当社のデリバティブ商品の大部分は、契約条件だけでなく、必要に応じて通貨レート、金利利回り曲線、オプションのボラティリティ、株価などの複数のインプットを考慮した価格モデルを使用して評価されています。当社のデリバティブ商品は、一般的に、主に短期的なものです。 一か月に 一年期間で。
2023年3月31日と2022年12月31日現在、当社には、公正価値を決定するために高いレベルの判断を必要とするような、観察できない重要なインプットを定期的に公正価値で測定する必要がある資産または負債はありませんでした(レベル3)。
私たちは、子会社の機能通貨以外の通貨建ての売却可能な債券を公正価値オプションで会計処理することを選択しています。公正価値オプションの選択により、このようなその他の収益(費用)への投資による利益と損失を、要約連結損益計算書に差し引いて計上することができます。これにより、顧客の負債に関連する対応する外国為替損益を計上する際に生じる会計上の非対称性を大幅に軽減できます。 次の表は、2023年3月31日および2022年12月31日現在の、公正価値オプションに基づく売却可能な債券の推定公正価値をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2023 | | 12月31日 2022 |
| (百万単位) |
売掛金と顧客口座 | $ | 501 | | | $ | 481 | |
| | | |
| | | |
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の公正価値オプションに基づく売却可能債務証券に関連するその他の収益(費用)(純額)に計上された公正価値変動による利益(損失)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万単位) |
売掛金と顧客口座 | $ | 7 | | | $ | (34) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非経常的に公正価値で測定および記録された資産
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間と2022年12月31日に終了した年度にそれぞれ非経常公正価値測定が記録された2023年3月31日および2022年12月31日現在の当社の資産をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 2023 | | | 重要なその他 観察可能なインプット (レベル 2) | | その他の重要で観察できないインプット (レベル3) |
| | (百万単位) |
Measurement Alternativeを用いて測定された市場性のない株式証券(1) | | $ | 138 | | | | $ | 100 | | | $ | 38 | |
その他の資産(2) | | 47 | | | | 47 | | | — | |
合計 | | $ | 185 | | | | $ | 147 | | | $ | 38 | |
(1) $の市場性のない株式を除きます1.52023年3月31日に終了した3か月間に目に見える価格変動は発生しなかったMeasurement Alternativeに10億ドルが計上されました。
(2) 2023年3月31日に終了した3か月間に発生した減損費用に基づいて公正価値で記録されたROUリース資産で構成されています。追加情報については、「注記6-リース」を参照してください。
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要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | | 重要なその他 観察可能なインプット (レベル 2) | | その他の重要で観察できないインプット (レベル3) |
| | (百万単位) | | |
代替測定法を用いて測定された市場性のない株式投資(1) | | $ | 1,122 | | | | $ | 724 | | | $ | 398 | |
その他の資産(2) | | 165 | | | | 165 | | | — | |
合計 | | $ | 1,287 | | | | $ | 889 | | | $ | 398 | |
(1) $の市場性のない株式を除きます5652022年12月31日に終了した年度中に目に見える価格変動は発生しなかったMeasurement Alternativeに100万ドルを計上しました。
(2) 2022年12月31日に終了した年度に発生した減損費用に基づいて公正価値で記録されたROUリース資産で構成されています。追加情報については、「注記6-リース」を参照してください。
私たちは、同じ発行体への同一または類似の投資について、秩序ある取引において観察可能な価格変動を考慮して、原価から減損がある場合は減損を差し引いた金額で測定します。その期間中に観察可能な価格変動に基づいて再評価された非市場性株式は、公正価値階層のレベル2に分類されます。これは、取引日の観察可能な取引価格など、観察可能な重要なインプットのみを含む評価方法に基づいて公正価値を推定するためです。市場性のない株式の公正価値は、減損による再測定や割引率、予測キャッシュフロー、比較可能な企業の市場データなどを使用する場合など、観察できない重要なインプットを使用して公正価値を推定する場合、レベル3に分類されます。
私たちは、事象や状況の変化によりROU資産の帳簿価額を回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、リースに関連するROU資産を減損の指標として評価します。オフィスオペレーティングリースに関連するROUリース資産の減損損失は、最初に観察可能な市場データから導き出された1平方フィートあたりの推定賃貸収入を使用して計算され、減損資産は公正価値階層のレベル2に分類されます。
金融資産と負債は、公正価値で測定および記録されていません
現金、制限付現金、定期預金、貸付金、受取利息、純額、特定の顧客口座、および当社の信用枠での借入に関連する長期債務を含む当社の金融商品は、公正価値に近い償却費用で計上されます。私たちの受取手形の帳簿価は約$でした444百万、公正価値は約ドル3512023年3月31日現在、百万です。私たちの受取手形の帳簿価は約$でした441百万、公正価値は約ドル3962022年12月31日現在、百万です。固定金利手形の当社の定期債務(流動部分を含む)の帳簿価は約$でした10.310億ドル、公正価値は約ドル9.52023年3月31日と2022年12月31日の両方で10億ドル。これらの金融商品を財務諸表で公正価値で測定した場合、現金はレベル1、制限付現金、定期預金、特定の顧客口座、および定期債務(流動部分を含む)はレベル2、残りの金融商品は公正価値階層のレベル3に分類されます。
ノート 10—デリバティブ商品
デリバティブ商品の概要
デリバティブを保有する当社の主な目的は、外貨為替レートの変動に伴う収益とキャッシュフローの変動を抑えることです。当社のデリバティブは、取引相手が契約条件を満たせないほどの信用リスクにさらします。私たちは、取引相手を主要な金融機関に限定し、リスクを主要な金融機関に分散させ、担保契約を締結することにより、このようなリスクを軽減しようと努めています。さらに、この種の信用リスクに起因するいずれかの取引相手との潜在的な損失リスクは、継続的に監視されています。私たちは、取引や投機目的でデリバティブ商品を使用しません。
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要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
キャッシュフローヘッジ
外貨建ての海外収益と費用が多いため、外貨両替のリスクにさらされています。私たちは外貨エクスポージャー管理プログラムを実施しており、特定の外貨両替契約を指定しています。通常、満期は 12主に外貨建ての予測収益に関連するキャッシュフローの変動を抑えるため、数か月以内。これらの外貨両替契約の目的は、適用される米ドル/外貨為替レートの変動によって米ドル相当のキャッシュフローが悪影響を受けるリスクを軽減することです。これらのデリバティブ商品はキャッシュフローヘッジとして指定されているため、デリバティブの損益は最初にAOCIの構成要素として報告され、その後、予測された取引が収益に影響するのと同じ時期の収益に再分類されます。デリバティブ商品の重要条件とヘッジ対象商品の予測キャッシュフローの臨界条件を比較することにより、四半期ごとに外貨両替契約の有効性を評価しています。重要条件が同じであれば、ヘッジは完全に有効であると結論付けています。ヘッジ効果の評価から、デリバティブ商品の公正価値の変動のいかなる要素も除外していません。私たちは、デリバティブ商品から生じるキャッシュフローを、これらのデリバティブがヘッジしている基礎となるヘッジ項目からのキャッシュフローの分類と一致して報告します。したがって、キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブに関連するキャッシュフローは、当社の要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローに分類されます。
2023年3月31日現在、今後12か月以内に収益に再分類される予定のAOCIに含まれるキャッシュフローヘッジに関連する純デリバティブ利益はごくわずかであると推定しました。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、当初の予測取引は行われない可能性が高かったため、キャッシュフローヘッジを中止しませんでした。そのため、ヘッジ取引が行われる前に収益に対する損益を再分類しなかったためです。キャッシュフローヘッジを中止することを選択し、当初の予測取引が行われる可能性が高い場合、予測された取引が収益に影響するまで、デリバティブの損益をAOCIで報告し続け、その時点で収益に再分類します。キャッシュフローヘッジを中止した後に保有されたデリバティブ商品、およびキャッシュフローヘッジとして指定されていないデリバティブ商品の損益は、デリバティブが関連する同じ財務諸表の項目に記録されます。
純投資ヘッジ
特定の外国子会社への投資に関連する外貨両替リスクを軽減するために、先渡外貨両替契約を使用しています。これらのデリバティブは純投資ヘッジとして指定されているため、ヘッジ効果の評価に含まれるデリバティブ部分の損益は、外貨換算の一部としてAOCIに記録されます。ヘッジ効果の評価からフォワードポイントを除外し、ヘッジ期間中の定額制のその他の収益(費用)に計上しています。これらの商品に関連する累積損益は、海外子会社が売却されるか実質的に清算されるまでAOCIに残り、その時点で収益に再分類されます。純投資ヘッジとして指定されたデリバティブに関連するキャッシュフローは、当社の要約連結キャッシュフロー計算書上の投資活動によるキャッシュフローに分類されます。
私たちは持っています いいえAOCIからの純投資ヘッジに関連する利益または損失を、提示された期間のいずれかの収益に再分類しました。
ヘッジ商品として指定されていない外貨両替契約
当社では、外貨エクスポージャー管理プログラムを実施しています。このプログラムでは、外貨両替契約を利用して、子会社の機能通貨以外の通貨建ての資産および負債の外貨為替リスクを相殺します。これらの契約はヘッジ手段として指定されておらず、外貨為替レートの変動が当社の資産や負債に与える影響を軽減するものではありませんが、完全に排除するわけではありません。特定の外貨建ての金銭的資産および負債の再測定による損益は、その他の収益(費用)、純額に計上され、これらの外貨両替契約の損益によって相殺されます。外貨建ての金銭的資産および負債のヘッジに使用される当社の非指定デリバティブに関連するキャッシュフローは、当社の要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローに分類されます。
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要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
デリバティブ契約の公正価値
2023年3月31日および2022年12月31日現在の当社の発行済みデリバティブ商品の公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表の場所 | | 3 月 31 日 2023 | | 12月31日 2022 |
| | | (百万単位) |
デリバティブ資産: | | | | | |
ヘッジ商品として指定された外貨両替契約 | その他の流動資産 | | $ | 90 | | | $ | 167 | |
ヘッジ商品として指定された外貨両替契約 | その他の資産 (非流動資産) | | 19 | | | 15 | |
ヘッジ商品として指定されていない外貨両替契約 | その他の流動資産 | | 47 | | | 62 | |
デリバティブ資産総額 | | | $ | 156 | | | $ | 244 | |
| | | | | |
デリバティブ負債: | | | | | |
ヘッジ商品として指定された外貨両替契約 | その他の流動負債 | | $ | 78 | | | $ | 68 | |
ヘッジ商品として指定された外貨両替契約 | その他の長期負債 | | 111 | | | 133 | |
ヘッジ商品として指定されていない外貨両替契約 | その他の流動負債 | | 78 | | | 97 | |
デリバティブ負債の合計 | | | $ | 267 | | | $ | 298 | |
| | | | | |
| | | | | |
マスターネッティング契約-相殺権
当社の外貨両替契約の特定の取引相手とのマスターネッティング契約に基づき、適用される要件に従い、当社は、一方の当事者が他方の当事者に支払う単一の純金額で、同じ種類の取引を純決済することができます。ただし、デリバティブ資産とデリバティブ負債を要約連結貸借対照表に総額ベースで表示することを選択しました。当社の外貨両替契約に関連する相殺権は、1ドルの資産と負債の両方を相殺する可能性がありました622023年3月31日時点で百万ドルと702022年12月31日現在、百万です。
当社は、特定の金融商品の正味公正価値が契約で定められた基準から変動した場合に、担保を受領または転記することを規定する担保契約を締結しました。 次の表は、郵送および受領した資料を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 2023 | | 12月31日 2022 |
| | (百万単位) |
現金担保が掲載されました(1) | | $ | 46 | | | $ | 24 | |
現金担保を受け取った(2) | | $ | 74 | | | $ | 203 | |
| | | | |
(1) 要約連結貸借対照表上の他の流動資産に計上されている当社のデリバティブ負債に関連する現金担保を回収する権利。
(2) 要約連結貸借対照表上のその他の流動負債に計上されているデリバティブ資産に関連する取引相手に現金担保を返還する義務。
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要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
デリバティブ契約が要約連結財務諸表に与える影響
次の表は、要約連結損益計算書内の位置と、当社のデリバティブ商品に関連する認識された損益の金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万単位) |
| 純収入 | | その他の収益(費用)、純額 | | 純収入 | | その他の収益(費用)、純額 | | | | |
キャッシュフローヘッジと純投資ヘッジの影響が記録されている要約連結損益計算書に記載されている合計金額 | $ | 7,040 | | | $ | 75 | | | $ | 6,483 | | | $ | (82) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブの利益: | | | | | | | | | | | |
AOCIから再分類された外貨両替契約の利益の金額 | 76 | | | — | | | 47 | | | — | | | | | |
純投資ヘッジ関係におけるデリバティブの利益: | | | | | | | | | | | |
実効性評価から除外された外貨両替契約の利益額 | — | | | 30 | | | — | | | 9 | | | | | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブの損失: | | | | | | | | | | | |
外貨両替契約の損失額 | — | | | (75) | | | — | | | (39) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
総利益 (損失) | $ | 76 | | | $ | (45) | | | $ | 47 | | | $ | (30) | | | | | |
次の表は、ヘッジ商品として指定された当社のデリバティブ商品で、その他の包括利益(損失)に計上されるヘッジ効果の評価に含まれる税引前未実現損益または税引前未実現損失の金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万単位) |
キャッシュフローヘッジとして指定された外国為替契約の未実現(損失)利益 | $ | (35) | | | $ | 44 | | | | | |
純投資ヘッジとして指定された外国為替契約の未実現利益 | 27 | | | 21 | | | | | |
要約連結包括利益(損失)計算書でヘッジ商品として指定されたデリバティブ契約から計上された未実現(損失)利益の合計 | $ | (8) | | | $ | 65 | | | | | |
デリバティブ契約の想定金額
デリバティブ取引は想定金額で測定されます。ただし、この金額は貸借対照表には記録されず、単独で見ると、デリバティブ商品のリスクプロファイルの有意義な尺度ではありません。想定金額は通常交換されませんが、これらの契約に基づく外貨両替支払いの価値を決定するための基礎としてのみ使用されます。 次の表は、当社の発行済デリバティブの想定金額を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2023 | | 12月31日 2022 |
| (百万単位) |
ヘッジ商品として指定された外国為替契約 | $ | 7,118 | | | $ | 7,149 | |
ヘッジ手段として指定されていない外国為替契約 | 10,496 | | | 11,840 | |
合計 | $ | 17,614 | | | $ | 18,989 | |
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要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 11—ローンと売掛金
消費者売掛金
当社は、決済プラットフォームでの特定のチェックアウト取引において、消費者の資金調達オプションとして、リボルビングおよび分割払いのクレジット商品を提供しています。当社のリボルビングクレジット商品は、英国(「英国」)のPayPalクレジットで構成されており、クレジットが承認されると、消費者がPayPalウォレットの資金源として利用できるようになります。さらに、米国、ヨーロッパ、オーストラリア、日本を含むさまざまな市場で、チェックアウト時に分割払い商品を提供しています。これらの市場では無利子分割払い商品を、米国とドイツでは有利子分割払い商品を提供しています。分割払いローンの大部分は、消費者が一定期間にわたって購入代金を支払うことを許可しています 12数ヶ月かそれ以下。2022年6月から、私たちは独立した公認金融機関(「パートナー機関」)から米国の消費者に提供された有利子分割払いローンに関連する売掛金を購入し、そのポートフォリオに関連するサービス機能を担当しています。2023年3月31日に終了した3か月間に、私たちは約$を購入しました268100万の消費者売掛金。2023年3月31日および2022年12月31日現在、リボルビングローンと分割払いローンと売掛金からなる消費者売掛金の未払い残高はドルでした6.110億ドルと5.9パートナー機関に売却された参加持分を差し引いて、それぞれ10億ドル23百万と $17それぞれ百万。
私たちは、消費者債権の信用の質を綿密に監視して、関連する信用リスクへのエクスポージャーを評価および管理しています。信用リスク管理は、最初の引受から始まり、ローンの全額返済まで続きます。融資を依頼する消費者を評価するために、私たちは、とりわけ、信用調査機関などの外部ソースからの詳細情報や、利用可能な場合は消費者の以前の返済履歴を含む内部データを使用して、社内で開発したリスクモデルを使用します。私たちは、延滞状況と傾向を利用して、新規かつ継続的な与信意思決定の支援(または、米国の有利子分割払いの場合は、パートナー機関による支援)、モデルの調整、回収慣行と戦略の計画、消費者ローンと受取利息引当金の決定を支援します。
次の表は、消費者ローンと受取金の延滞状況と総チャージオフ額を、開始年別に示しています。金額は、リボルビングローンの場合は請求日、分割ローンの場合は契約上の返済日を過ぎた日数に基づいています。「現在」のカテゴリーは、該当する場合、請求日または契約上の返済日から29日以内の残高を表します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 |
(百万単位、パーセンテージを除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | リボルビングローン 償却原価基準 | | 分割払いローンの償却費用ベース | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 合計 | | パーセント |
消費者ローンと売掛金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在の | | $ | 1,892 | | | $ | 2,948 | | | $ | 947 | | | $ | 82 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,869 | | | 96.7% |
30-59 日間 | | 26 | | | 18 | | | 19 | | | 1 | | | — | | | — | | | 64 | | | 1.1% |
60-89 日間 | | 16 | | | 2 | | | 30 | | | 1 | | | — | | | — | | | 49 | | | 0.8% |
90-179 日間 | | 33 | | | — | | | 49 | | | 3 | | | — | | | — | | | 85 | | | 1.4% |
合計(1) | | $ | 1,967 | | | $ | 2,968 | | | $ | 1,045 | | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,067 | | | 100% |
2023年3月31日に終了した3か月間の総チャージオフ額 | | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78 | | | |
(1)$の他の消費者向けクレジット商品の売掛金は除きます112023年3月31日時点で100万です。
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ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 |
(百万単位、パーセンテージを除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | リボルビングローン 償却原価基準 | | 分割払いローンの償却費用ベース | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 合計 | | パーセント |
消費者ローンと売掛金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在の | | $ | 1,850 | | | $ | 3,726 | | | $ | 123 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,699 | | | 97.1% |
30-59 日間 | | 23 | | | 26 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | | | 0.9% |
60-89 日間 | | 15 | | | 20 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 37 | | | 0.6% |
90-179 日間 | | 34 | | | 47 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 85 | | | 1.4% |
合計(1) | | $ | 1,922 | | | $ | 3,819 | | | $ | 131 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,872 | | | 100% |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)$の他の消費者向けクレジット商品の売掛金は除きます112022年12月31日時点では百万です。
次の表は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の消費者ローン引当金と売掛金引当金の推移をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| 消費者ローンの売掛金 | 受取利息 | 手当総額(1) | | 消費者ローンの売掛金 | 受取利息 | 手当総額(1) |
| (百万単位) |
期首残高 | $ | 322 | | $ | 25 | | $ | 347 | | | $ | 243 | | $ | 43 | | $ | 286 | |
規定 | 95 | | 6 | | 101 | | | 43 | | 6 | | 49 | |
チャージオフ | (71) | | (7) | | (78) | | | (42) | | (9) | | (51) | |
回収率 | 7 | | — | | 7 | | | 3 | | — | | 3 | |
その他(2) | 4 | | — | | 4 | | | (6) | | (1) | | (7) | |
期末残高 | $ | 357 | | $ | 24 | | $ | 381 | | | $ | 241 | | $ | 39 | | $ | 280 | |
(1) 以下の他の消費者向けクレジット商品の引当金は除きます ゼロと $32023年3月31日と2022年3月31日には、それぞれ100万件でした。
(2)外貨再測定に関連する金額を含みます。
2023年3月31日に終了した3か月間の引当金は、主に消費者売掛金ポートフォリオの拡大によるものでした。マクロ経済状況や借り手の財政状態に関する不確実性により、現在予想される信用損失モデルの制限を考慮して、質的調整が行われました。
2023年3月31日に終了した3か月間のチャージオフが前年同期と比較して増加したのは、分割払い商品の拡大によるものです。
当社の消費者売掛金ポートフォリオに関連する現在予想される信用損失の引当金は、当社の要約連結損益計算書(損失)の取引および信用損失に計上されます。当社の消費者向け売掛金ポートフォリオで得た利息に対する受取利息引当金は、他の付加価値サービスからの収益に収益の減少として計上されます。売掛金は、チャージオフされるまで引き続き利息が発生します。
私たちは、お客様の残高が次の月に消費者売掛金残高をチャージします 180請求日または契約上の返済日から経過した日数。ただし、チャージオフされる米国の消費者有利子分割売掛金は除きます 120契約上の返済日を過ぎた日数。破産したアカウントは内部で請求されます 60破産通知の受領後数日間。チャージオフは、貸付金および受取利息の引当金の減額として記録され、その後の回収は、もしあれば、貸付引当金と受取利息の引当金の増額として計上されます。
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要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
商人の売掛金
当社は、PayPal運転資本(「PPWC」)およびPayPalビジネスローン(「PPBL」)商品を通じて、特定の中小企業にマーチャントファイナンス商品へのアクセスを提供しており、これらを総称してマーチャントファイナンスサービスと呼んでいます。私たちは、パートナー機関から米国のマーチャントに提供されたクレジットに関連する売掛金を購入し、そのポートフォリオに関連するサービス機能を担当します。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間に、私たちは約ドルを購入しました666百万と $605商人の売掛金はそれぞれ百万です。2023年3月31日と2022年12月31日両方の時点で、当社のマーチャントローン、前払金、および売掛金および利息および手数料の合計未払い残高はドルでした2.110億、パートナー機関に売却された参加利息を差し引いた額91百万と $97それぞれ百万。
当社のPPWC商品を通じて、マーチャントはPayPalで処理された年間支払い額の一定割合を借りることができ、マーチャントの全体的な信用評価に基づいて、ローンまたは前払金の固定手数料が請求されます。ローンや前払い金は、PayPalが処理するマーチャントの将来の支払い額の一定割合で返済されます。私たちのPPBL商品を通じて、申請する事業者と事業主の評価に基づいて、加盟店に固定料金で短期事業融資へのアクセスを提供します。PPBLの返済は、残高が満額になるまで定期的な支払いによって回収されます。
利息または手数料は、貸付金または前払金の延長時に固定され、要約連結貸借対照表では未払費用およびその他の流動負債に繰延収益として計上されます。固定利息または手数料は、返済期間中に返済された金額に基づいて、他の付加価値サービスからの収益に償却されます。PPWCの返済期間は、マーチャントのPayPalでの支払い処理履歴に基づいて見積もっています。PPWCには、少なくとも 10ローンまたは前払金の当初の金額の%に固定手数料を加えた額は、90日ごとに返済する必要があります。ローンや前払金、固定料金の返済が一般的に次の期間に行われるように、マーチャントの将来の支払い額の返済率を計算します。 9に 12ローンまたは前払いの日から数ヶ月。毎月、売掛金の返済状況に基づいて返済期間を再計算します。そのため、実際の返済期間は、実際の販売者の支払い処理量によって異なります。PPBLの場合、ローンの契約期間中、定期的に一定の支払いを受けますが、その範囲は通常 3に 12ヶ月。
私たちは、信用リスクの評価、定量化、管理ができるように、返済期間が当初の予定または契約上の返済期間よりも長い売掛金や、延長または購入するマーチャントローンや前払金の信用の質を積極的に監視しています。ローンや前払いを希望するマーチャントを評価するために、私たちはいくつかの指標の中でもとりわけ、社内で開発されたリスクモデルを使用します。このモデルでは、複数の内部および外部のデータソースから得られた情報を利用して、マーチャントがローンまたは前払金額とそれに関連する利息や手数料を適時に満足のいく形で返済できる可能性を予測します。モデルの主な要因には、加盟店の年間支払い額、PayPalでの支払い処理履歴、PayPalのクレジット商品の以前の返済履歴(利用可能な場合)、消費者および企業信用調査機関のレポートから得られた情報、および申請プロセス中に取得されるその他の情報が含まれます。私たちは、延滞状況や傾向を利用して、継続的な信用意思決定の支援(または米国ではパートナー機関の支援)、内部モデルの調整、回収戦略の計画、およびこれらのローン、前払金、利息および手数料の引当金の決定を支援します。
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(未監査)
業者売掛金の延滞と手当
次の表は、事業者向けローン、前払金、および売掛金および手数料の延滞状況と総チャージオフ額を、開始年別に示しています。金額は、未払い金額の返済予定日または契約上の返済日を過ぎた日数に基づいています。「現在」のカテゴリーは、該当する場合、返済予定日または契約上の返済日から29日以内の残高を表します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 |
(百万単位、パーセンテージを除く) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 合計 | | パーセント |
マーチャントローン、前払金、および売掛金および利息および手数料: | | | | | | | | | | | | | | |
現在の | | $ | 788 | | | $ | 965 | | | $ | 12 | | | $ | 47 | | | $ | 34 | | | $ | 1,846 | | | 89.8% |
30-59 日間 | | 8 | | | 52 | | | 4 | | | 3 | | | 3 | | | 70 | | | 3.4% |
60-89 日間 | | 1 | | | 39 | | | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 47 | | | 2.3% |
90-179 日間 | | — | | | 74 | | | 5 | | | 3 | | | 3 | | | 85 | | | 4.1% |
180日以上 | | — | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 7 | | | 0.4% |
合計 | | $ | 797 | | | $ | 1,132 | | | $ | 26 | | | $ | 56 | | | $ | 44 | | | $ | 2,055 | | | 100% |
2023年3月31日に終了した3か月間の総チャージオフ額 | | $ | — | | | $ | 43 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 57 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 |
(百万単位、パーセンテージを除く) |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 合計 | | パーセント |
マーチャントローン、前払金、および売掛金および利息および手数料: | | | | | | | | | | | | | | |
現在の | | $ | 1,826 | | | $ | 20 | | | $ | 57 | | | $ | 42 | | | $ | 2 | | | $ | 1,947 | | | 90.7% |
30-59 日間 | | 63 | | | 7 | | | 3 | | | 4 | | | — | | | 77 | | | 3.6% |
60-89 日間 | | 34 | | | 4 | | | 4 | | | 2 | | | — | | | 44 | | | 2.0% |
90-179 日間 | | 55 | | | 9 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 70 | | | 3.3% |
180日以上 | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | — | | | 8 | | | 0.4% |
合計 | | $ | 1,979 | | | $ | 42 | | | $ | 69 | | | $ | 54 | | | $ | 2 | | | $ | 2,146 | | | 100% |
| | | | | | | | | | | | | | |
次の表は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間のマーチャントローン、前払金、および売掛金および利息および手数料引当金の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| マーチャントローンと前払金 | 受取利息と手数料 | 手当総額 | | マーチャントローンと前払金 | 受取利息と手数料 | 手当総額 |
| (百万単位) |
期首残高 | $ | 230 | | $ | 18 | | $ | 248 | | | $ | 192 | | $ | 9 | | $ | 201 | |
規定 | 49 | | 10 | | 59 | | | 5 | | 1 | | 6 | |
チャージオフ | (51) | | (6) | | (57) | | | (21) | | (2) | | (23) | |
回収率 | 7 | | — | | 7 | | | 9 | | — | | 9 | |
期末残高 | $ | 235 | | $ | 22 | | $ | 257 | | | $ | 185 | | $ | 8 | | $ | 193 | |
2023年3月31日に終了した3か月間の引当金は、主にマーチャント・ポートフォリオのオリジネーションと未払いのローンの信用の質の低下によるものでした。過去数年間にマーチャントに提供されたローン変更プログラムの有効性など、借り手の財政状態に関する不確実性を考慮して質的調整が行われました。
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
2023年3月31日に終了した3か月間のチャージオフが前年同期と比較して増加したのは、2022年に許容できるリスクパラメータが拡大し、その結果、未払いのローンの全体的な信用の質が低下したためです。
マーチャントローンや前払い金の場合、延滞の判断は、当初の予定または契約上の返済期間と比較した、ローンまたは前払金と固定利息または手数料の支払いの現在の予定または契約上の返済期間に基づいて決定されます。返済額が次の場合、PPBL商品の未払いの売掛金をチャージします。 180契約上の返済日を過ぎた日数。返済額が次の場合、PPWC商品に基づく未払いの売掛金をチャージします 180返済予定日を数日過ぎているのに、マーチャントが前回支払いをしていない 60日数、または返済時期は 360出品者が最後に支払いを行ったかどうかにかかわらず、支払期限が過ぎた日数 60日々。破産したアカウントは内部で請求されます 60破産通知の受領後数日間。マーチャントローンおよび前払金の信用損失引当金は、当社の要約連結損益計算書(損失)の取引および信用損失に計上されます。また、受取利息および手数料引当金は、当社の要約連結貸借対照表上の未払費用およびその他の流動負債から繰延収益を差し引いたものとして計上されます。チャージオフは、貸付金および受取利息の引当金の減額として記録され、その後の回収は、もしあれば、貸付引当金と受取利息の引当金の増額として計上されます。
ノート 12—借金
固定料金ノート
2022年5月、2020年5月、2019年9月に、元本総額がドルの固定金利紙幣を発行しました3.010億、ドル4.010億ドルと5.0それぞれ10億。2022年5月、2020年5月、2019年9月の債券発行で発行された手形は、優先無担保債務であり、総称して「手形」と呼ばれます。
2023年3月31日と2022年12月31日の両方の時点で、未払いの元本総額はドルでした10.410億ドルはノートに関連しています。 次の表は、注意事項をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 満期 | | 実効金利 | | 3 月 31 日 2023 | | 12月31日 2022 |
| | | (百万単位) | | |
2019年9月の債務発行: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
固定金利 2.400% ノート | 10/1/2024 | | 2.52% | | | | 1,250 | | | 1,250 | | | |
固定金利 2.650% ノート | 10/1/2026 | | 2.78% | | | | 1,250 | | | 1,250 | | | |
固定金利 2.850% ノート | 10/1/2029 | | 2.96% | | | | 1,500 | | | 1,500 | | | |
| | | | | | | | | | | |
2020年5月の債務発行: | | | | | | | | | | | |
固定金利 1.350% ノート | 6/1/2023 | | 1.55% | | | | 418 | | | 418 | | | |
固定金利 1.650% ノート | 6/1/2025 | | 1.78% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
固定金利 2.300% ノート | 6/1/2030 | | 2.39% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
固定金利 3.250% ノート | 6/1/2050 | | 3.33% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年5月の債務発行: | | | | | | | | | | | |
固定金利 3.900% ノート | 6/1/2027 | | 4.06% | | | | 500 | | | 500 | | | |
固定金利 4.400% ノート | 6/1/2032 | | 4.53% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
固定金利 5.050% ノート | 6/1/2052 | | 5.14% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
固定金利 5.250% ノート | 6/1/2062 | | 5.34% | | | | 500 | | | 500 | | | |
定期負債総額 | | | | | | | $ | 10,418 | | | $ | 10,418 | | | |
| | | | | | | | | | | |
未償却の保険料(割引)と発行費用、純額 | | | | | | | (72) | | | (74) | | | |
控除:定期債務の現在の割合(1) | | | | | | | (418) | | | (418) | | | |
定期債務の帳簿価総額 | | | | | | | $ | 9,928 | | | $ | 9,926 | | | |
(1) 定期負債の現在の部分は、当社の要約連結貸借対照表上の未払費用およびその他の流動負債に含まれています。
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(未監査)
債券の実効金利には、債券の利息、債務発行費用の償却、および債務割引の償却が含まれます。債務割引の償却、債務発行費用、債務消滅の純利益を含め、債券に記録された支払利息は、ドルでした83百万と $562023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万ドルでした。
クレジットファシリティ
ペイディークレジット契約
2022年2月、私たちはPaidyを共同借入人としてクレジット契約(「Paidyクレジット契約」)を締結しました。この契約では、円の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティが提供されました60.010億。これは2022年9月に借入能力を円増やすために修正されました30.010億円で総借入能力は90.010億 (約 $)678百万 (2023年3月31日現在)。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、円73.310億 (約 $)553(百万) と ¥64.310億 (約 $)491ペイディクレジット契約に基づく未払い金は、当社の要約連結貸借対照表に長期債務として計上されていました。2023年3月31日の時点で、円16.710億 (約 $)125慣習的な借入条件に従い、Paidyクレジット契約で認められている目的で借り入れが可能でした。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間に、Paidyクレジット契約に関連して記録した支払利息と手数料の合計はごくわずかでした。
将来の元本支払い
2023年3月31日現在、当社の定期借入に関連する将来の元本支払い額は以下の通りです(百万単位)。
| | | | | |
残り2023年 | $ | 418 | |
2024 | 1,250 | |
2025 | 1,000 | |
2026 | 1,250 | |
2027 | 500 | |
その後 | 6,000 | |
合計 | $ | 10,418 | |
上記以外に、2022年のForm 10-Kで開示されている情報に大きな変更はありませんでした。
ノート 13—コミットメントと不測の事態
コミットメント
2023年3月31日および2022年12月31日時点では、およそ5.310億ドルと4.9英国のPayPalクレジット口座保有者には、それぞれ10億の未使用クレジットが利用可能でした。この金額は、利用可能なクレジットの合計を表していますが、PayPalクレジットのアカウント所有者全員がいつでも利用可能なクレジットのすべてにアクセスできるという経験はなく、また予想もしていません。さらに、この未使用のクレジットを構成する個々のクレジットラインは、特にアカウントの使用状況や顧客の信用力に基づいて、定期的に見直し、解約の対象となります。
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(未監査)
訴訟と規制事項
[概要]
私たちは法的および規制上の手続きに継続的に関与しています。これらの訴訟の多くは初期段階にあり、不確定な金額の損害賠償や罰金を求める場合や、特定のビジネス慣行の変更や採用を要求する場合があります。そのような事項から生じる損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると当社が考える場合、その時点の財務諸表に見積もられた負債を計上します。推定損失の範囲のみが決定できる場合、最も可能性の高い結果を反映していると判断した範囲の金額を計上します。その範囲内の見積もりのどれも他の金額よりも良い見積もりではない場合は、その範囲の下限を計上します。不利な結果が起こる可能性は十分にあるが、ありそうもない訴訟については、合理的に起こり得る損失または損失の範囲の見積もりを開示したか、または訴訟から直接生じる、合理的に起こり得る損失または損失の範囲の見積もり(金銭的損害または判決または和解で支払われた金額)は重要ではないと結論付けました。法的手続きから生じる可能性のある損失、または合理的に起こり得る損失、または損失の範囲を見積もることができない場合は、その事実を開示しました。法的手続きの重要性を評価する際、請求される金銭的損害賠償額や、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性のある方法で事業慣行を変更する必要が生じる可能性のある原告が求める非金銭的救済(差し止めによる救済など)の潜在的な影響を評価します。この注記13に開示されている事項については、このような金銭以外の救済措置の適用によって発生する可能性のある損失や損失の範囲を見積もることはできません。
損失が発生する可能性があり、合理的に見積もることができると当社が考える法的および規制上の手続きのために発生した金額は、2023年3月31日時点で重要ではありませんでした。この注記13に記載されている手続について特に明記されていない限り、現在入手可能な情報に基づいて、記録された発生額を超える手続から直接生じる合理的に起こりそうな損失(金銭的損害または判決または和解で支払われた金額)も重要ではないと結論付けました。法定準備金またはそのような事項から発生する可能性のある損失の決定には判断が必要であり、不確実性や予測不可能な結果を全面的に反映しているとは限りません。記録された金額を超える損失を被る可能性があり、そのような金額は重大なものになる可能性があります。私たちの見積もりや前提条件のいずれかが変わったり、正しくなかったりすると、当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
規制手続き
PayPal Australia Pty Limited(「PPAU」)は、2019年5月22日にオーストラリア取引報告分析センター(「AUSTRAC」)に違反の可能性を自己申告しました。この自己申告事項は、PPAUが2006年のマネーロンダリング防止およびテロ資金対策資金供与法(「AML/CTF法」)に基づいて必要な国際送金指示を一定期間誤って提出したことに関するものです。2019年9月23日、PPAUはAUSTRACから、PPAUがAML/CTF法に基づく義務の順守の特定の側面を審査する外部監査人(当社の独立監査人ではない会社のパートナー)を任命するよう求める通知を受け取りました。外部監査人は2019年11月1日に任命されました。
AUSTRACは、2020年8月31日の最終報告書で外部監査人から報告された事項について、執行チームが調査中であることをPPAUに通知しました。この調査の解決策として、2023年3月17日、AUSTRACの最高経営責任者は、自己申告の問題に関するPPAUからの強制力のある約束を受け入れました。
強制力のある約束には金銭的罰則は含まれていません。強制力のある約束を締結し、それを遵守するためには、重大な損失をもたらしたり、多大な管理時間を必要としたり、多大な運営資源を転用したり、その他の方法で当社の事業に悪影響を及ぼすような方法で当社のビジネス慣行を変更する必要はありません。
PPAUは、PPAUが完了した是正作業後のガバナンスと監督の取り決めが持続可能かつ適切であることを証明するために、強制力のある約束のもとで保証行動計画(「AAP」)を提出する必要があります。強制力のある約束により、PPAUは2023年6月30日までに外部監査人を任命し、AAPに基づいて取られる措置の適切性、持続可能性、有効性を評価する必要があります。外部監査人のPPAUとAUSTRACへの最終報告の期限は、2024年4月16日またはそれ以前にです。強制力のある事業が無事に完了するかどうかは、外部監査人の最終報告に基づくAUSTRACの最終的な審査と決定を条件としています。外部監査人の最終報告やAUSTRACの決定の結果を予測することはできません。
強制力のある約束に従わなかった場合、罰則が科せられたり、ビジネス慣行の変更を求められたりする可能性があります。
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(未監査)
私たちは、消費者金融保護局(「CFPB」)から、Venmoの不正な資金移動と回収プロセス、および支払いを要求したが誤って意図しない受取人を指定した消費者の扱いを含む関連事項に関する民事調査要求(「CID」)を受け取りました。CIDは、書類の作成と書面による質問への回答を要求します。これらのCIDについては、CFPBと協力しています。
私たちは、当社のライセンスブランドのデビットカードを発行する銀行に支払われた交換レートが連邦準備制度理事会の規則IIと一致しているかどうかについて、米国証券取引委員会(「SEC」)執行部から受け取った召喚状や情報提供の要求、およびPayPalブランドのカードプログラムから得たマーケティング手数料の報告(「SECデビットカードプログラム事項」)に応えています。この調査に関連して、SEC執行部に協力しています。
2022年2月、私たちは連邦取引委員会(「FTC」)から、他の商人や売り手に代わって請求を提出する法人の顧客に関するPayPalの慣行、および関連する活動に関するCIDを受け取りました。CIDは、書類の作成と書面による質問への回答を要求します。このCIDに関しては、連邦取引委員会と協力しています。
2023年1月、ドイツ連邦カルテル局(「FCO」)から、PayPal (Europe) S.à.r.l. et Cie, S.C.A. とドイツのマーチャントとの契約条件に関する行政手続きの通知と、関連する情報の要求を受け取りました。この条件では、追加料金の請求が禁止され、他の支払い方法と同等のPayPal提示が義務付けられています。この手続きに関連して、私たちはFCOと協力しています。
法的手続き
2021年8月20日、Kang対PayPal Holdings, Inc. らと題された証券集団訴訟、訴訟番号21-cv-06468が、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所に提起されました(「カン証券訴訟」)。カン証券訴訟は、2021年6月30日までの四半期期間のForm 10-Qの四半期報告書に、教育サービスを提供する特定の商人とのPayPalクレジットのマーケティングと使用に関連するCFPBからのCIDの開示に関する請求と、SECデビットカードプログラムの事項について主張しています。カン証券訴訟は、2017年2月9日から2021年7月28日(「クラス期間」)に当社株式の購入者に代わって提起されることを意図しており、1934年の証券取引法第10(b)条および第20(a)条に違反したとして、当社、その最高経営責任者、および元最高財務責任者に対して請求します。訴状は、被告がとりわけPayPalクレジットに関するPayPalのビジネス慣行、および銀行発行の共同ブランドデビットカードに関連して銀行パートナーに支払われた交換レートについて、以下を開示しなかったことにより、クラス期間中に会社が行った特定の公式声明が実質的に虚偽で誤解を招く(その結果、会社の株式が人為的に高騰した価格で取引された)とされています。適用法および/または規制に準拠していません。カン証券訴訟は、推定されるクラスメンバーに代わって、不特定の補償的損害賠償を求めています。2021年11月2日、裁判所は主任原告を任命し、2022年1月25日に主任原告は修正訴状を提出しました。修正された訴状では、2016年4月27日から2021年7月28日までの授業期間(「修正授業期間」)を主張しており、当社に加えて、同社の最高経営責任者および元最高財務責任者は、他の会社幹部も被告として挙げています。修正訴状は、PayPalがCFPBとの2015年の同意命令、連邦消費者金融法、および規則IIに違反したとして、1934年の証券取引法の第10(b)条および第20(a)条に違反して、修正授業期間中に被告が行ったさまざまな陳述が実質的に虚偽で誤解を招くものになったと主張しています。2022年8月8日、裁判所は、修正された訴状全体を却下するという被告の申立てを認め、主任原告によるさらなる修正訴状の提出許可の申請を認めました。2022年9月16日、主任原告は第2次修正訴状(「SAC」)を提出しました。この訴えは、同じ被告に対して、前の訴えと同じ行為に基づいて同じ請求を行うものです。被告は2022年11月3日にSACを却下するよう申し立てました。2023年4月27日、裁判所は被告の申立てを認め、偏見を理由にSAC全体を却下しました。原告の控訴通知の提出期限は2023年5月30日です。
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(未監査)
2021年12月16日と2022年1月19日に、関連する2件の株主デリバティブ訴訟にキャプションが付けられました パン対ダニエル・シュルマン他、ケース番号21-CV-09720、およびララー対ダニエル・シュルマン他、訴訟番号22-cv-00370は、それぞれカリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所(「カリフォルニア州」)に提起されました。 デリバティブアクション」)、会社に代わって行われたとされています。2022年8月2日、関連する推定株主デリバティブ訴訟にキャプションが付けられました ジェファーソン対ダニエル・シュルマン他第2022-0684号は、会社を代表して、デラウェア州裁判所に提起されました(「デラウェアデリバティブ訴訟」、カリフォルニアデリバティブ訴訟と総称して「デリバティブ訴訟」)。 デリバティブ訴訟は、康証券訴訟と同じ疑惑の事実と状況に基づいており、当社の最高経営責任者、元最高財務責任者、および取締役会のメンバーを含む特定の役員を被告として挙げています。デリバティブ訴訟は、受託者責任違反、不当利得、支配権の乱用、重大な管理ミス、企業資産の浪費、1934年の証券取引法違反に対する請求を主張し、会社に代わって損害賠償を求めます。2022年2月1日、裁判所は、カリフォルニア州の2つのデリバティブ訴訟を統合し、カン証券訴訟の却下申立てがすべて解決されるまで保留する命令を出しました。
2022年10月4日、推定有価証券集団訴訟にキャプションが付けられました ミッドジャージー運送業界とチームスターズ・ローカル701年金基金対PayPalホールディングスなどの確定給付制度、訴訟番号22-cv-5864は、米国ニュージャージー州地方裁判所に提起されました。2023年1月11日、裁判所はCaisse de Depôt et Placement du Québecを主任原告に任命し、訴訟の名前を変更しました PayPalホールディングス株式会社の証券訴訟について(「PPH証券アクション」)。2023年3月13日、主任原告は修正および統合訴状を提出しました。PPH証券訴訟は、純新規有効口座(「NNA」)の結果とガイダンス、および違法に作成された口座の発見に関する当社の公式声明に関連する請求を主張します。PPH証券訴訟は、2021年2月3日から2022年2月1日(「クラス期間」)の間、当社株式の購入者に代わって提起されることを意図しており、1934年の証券取引法(「取引法」)第10(b)条に違反したとして、当社および最高経営責任者、最高戦略責任者、成長およびデータ責任者、および元最高財務責任者(同僚)に対して請求を行っています。総称して「個人被告」(および当社と合わせて「被告」)、および第20(a)条および第20A条の違反の申し立てについては個人被告に対する交換法。訴状によると、授業期間中に被告が行った特定の公式声明は、とりわけ会社のインセンティブキャンペーンが詐欺の影響を受けやすく、違法なアカウントの作成につながり、会社のNNAの業績に影響を与えたと被告が明らかにしなかったため、実質的に虚偽で誤解を招く(その結果、会社の株式が人為的に高騰した価格で取引された)とのことです。ガイダンス。PPH証券訴訟は、推定されるクラスメンバーに代わって、不特定の補償的損害賠償を求めます。
2022年11月2日、シャー対ダニエル・シュルマンらと題された推定株主デリバティブ訴訟、訴訟番号22-cv-1445が、当社に代わって米国デラウェア州地方裁判所に提起されました(「シャー訴訟」)。2023年4月4日、ネルソン対ダニエル・シュルマンらと題された推定株主デリバティブ訴訟、訴訟番号23-cv-01913が、会社を代表して米国ニュージャージー州地方裁判所に提起されました(「ネルソン訴訟」)。シャーとネルソンの訴訟は、PPH証券訴訟と同じ疑惑の事実と状況に基づいており、当社の最高経営責任者、元最高財務責任者、および取締役会のメンバーを含む特定の役員を被告として挙げています。シャー・アンド・ネルソン訴訟は、受託者責任違反、受託者責任違反の援助と助長、不当利得、企業資産の浪費、重大な管理ミス、1934年の証券取引法違反に対する請求を主張し、会社に代わって損害賠償を求めています。シャー・アンド・ネルソンの訴訟は、PPH証券訴訟のさらなる進展が出るまで保留されています。
一般的な事項
他の第三者は、私たちが彼らの知的財産権を侵害したと主張することがあり、将来的には他の第三者が主張することもあります。私たちは特許紛争の対象となっており、当社の製品およびサービスの範囲と複雑さが拡大し続けるにつれて、事業のさまざまな側面を含む追加の特許侵害請求の対象となることがますます増えると予想されます。このような請求は、当社および/またはお客様(当社との契約に基づいて補償を受ける資格がある)に対して直接的または間接的に提起される場合があり、特にそのような買収に関連して新しい製品やサービスを導入する場合、買収の結果として、そのような請求にさらされる機会が増えます。私たちは過去にそのような請求を訴訟することを余儀なくされたことがあり、そのような請求を主張する訴訟が私たちに対してさらに提起されると考えています。知的財産権の請求は、価値があるかどうかにかかわらず、弁護と解決に時間と費用がかかるか、事業方法に費用のかかる変更が必要になったり、不利な条件で高額なロイヤルティ契約やライセンス契約を締結したり、請求を解決したり裁判所が裁定した損害賠償を履行するために多額の支払いをしなければならない場合があります。
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(未監査)
私たちは時々、通常の業務過程で発生するその他の紛争や規制上の問い合わせに巻き込まれます。これには、とりわけ、当社の価格、規則、またはポリシーの不適切な開示、当社の慣行、価格、規則、ポリシー、または顧客/ユーザー契約が適用法に違反している、または当社が不当に行動した、またはそれらに従って行動しなかったと主張する規制当局による訴訟が含まれます(個別または集団訴訟として)価格、規則、ポリシー、または契約。この種の紛争や規制当局からの問い合わせに加えて、当社の事業は、決済業界が対象とする世界的な規制への関心の高まりを反映している可能性のある規制や法的審査や課題の対象となります。このような措置は、全体として他の規制措置や立法措置と合わせると、当社の事業や顧客に新たなコンプライアンス上の負担を課すことになり、コストの増加、取引量と収益の減少につながる可能性があります。さらに、これらの紛争や問い合わせの数と重要性は、当社の事業が成長し、規模と範囲が拡大するにつれて、増加しています。これには、当社のプラットフォームでのアクティブな口座や支払い取引の数、当社が提供する商品やサービスの範囲と複雑さの増大、地理的運営が含まれます。私たちに対する請求や規制措置は、実力的かどうかにかかわらず、時間がかかり、費用のかかる訴訟、和解金の支払い、損害賠償(特定の法域における特定の訴訟原因に対する法的損害賠償を含む)、罰金、罰金、差し止めによる救済、または不利な判決や和解による事業運営費用の増加につながり、多額のビジネス慣行を変更する必要があり、多大な管理時間を必要とします。重要な運営資源の転用、またはその他の方法で当社の事業に損害を与えること。
補償規定
eBayからの分離を規定するeBayとの契約には、eBayと当社の両方に対する特定の補償義務と責任義務が規定されています。eBayと当社の間で紛争が発生しており、将来的に他の紛争が発生する可能性があり、そのような問題で不利な結果が生じた場合、当社の事業、経営成績、財政状態に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、契約に基づいて私たちがeBayに対して持っている補償権は、私たちを保護するのに十分ではないかもしれませんし、eBayに対する私たちの補償義務は重大かもしれません。
通常の業務上、私たちは商取引関係にある当事者との契約の一部に補償条項を盛り込んでいます。これらの契約に基づき、私たちは通常、当社のドメイン名、商標、ロゴ、その他のブランド要素に関する第三者からの請求に関連して被補償者が被った、または被った損失について、当該マークが対象契約に関連する範囲で補償し、無害に保ち、補償対象者に払い戻すことに同意します。私たちは、知的財産権、機密保持、故意の違法行為、データプライバシー義務、特定の契約違反請求などに関連する補償など、他の種類の第三者からの請求についても補償を提供しています。また、当社またはお客様の行為に起因してカード協会が処理業者に対して罰金を科した場合に、支払い処理業者に補償を提供しています。以前の補償請求の履歴は限られており、それぞれの状況に固有の事実や事情があるため、これらの補償条項に基づく潜在的な損失の最大額を判断することはできません。
PayPalは、米国中小企業庁が運営する米国政府の給与保護プログラムに参加しています。このプログラムの下で行われる融資は、当社が提携している独立した公認金融機関によって資金提供されます。これらのローンに関連するサービスの提供に対して手数料を受け取り、それらの活動に関連する運営上および監査上のリスクを負担します。私たちは、特定の状況下で、このプログラムに基づいて行われた融資に対して提供されるサービスに関連して、公認金融機関とその譲受人にこれらのローンの一部を補償することに合意しました。
現在まで、当社の補償規定に関連して、個別または集合的に大きな費用は発生していません。
オフバランスシートアレンジメント
2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の連結財務状態、経営成績、流動性、資本支出、または資本資源に現在または将来の重大な影響を及ぼす、または及ぼす可能性がかなり高い貸借対照表外の取り決めはありません。
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(未監査)
保護プログラム
私たちは、決済プラットフォームで行われる特定の取引について、商人と消費者に保護プログラムを提供しています。これらのプログラムは、主に詐欺や取引相手の業績による損失から商人と消費者の両方を保護することを目的としています。当社の購入保護プログラムは、購入した商品が届かなかったり、販売者の説明と一致しなかった場合に、購入金額の全額を消費者に払い戻すことで、対象となる購入について消費者を保護します。当社の販売者保護プログラムは、対象となる売上に対する支払いの全額を出品者に補償することにより、購入者によって取引が承認されなかったという申し立てや商品が届かなかったという請求から出品者を保護します。これらの保護プログラムは、適用される会計基準では保証タイプの保証と見なされ、支払い取引が完了した期間における取引関連費用と信用損失を見積もり、記録します。
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、取引損失引当金はドルでした58百万と $66それぞれ百万。顧客残高がマイナスになった場合の引当金は、$でした260百万と $2122023年3月31日と2022年12月31日時点では、それぞれ100万件です。 次の表は、当社に関連する取引損失引当金およびマイナス顧客残高引当金の推移を示しています 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の保護プログラム:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万単位) |
期首残高 | $ | 278 | | | $ | 355 | | | | | |
プロビジョニング | 300 | | | 322 | | | | | |
実現損失 | (265) | | | (390) | | | | | |
回収率 | 5 | | | 32 | | | | | |
期末残高 | $ | 318 | | | $ | 319 | | | | | |
ノート 14—株式買戻しプログラム
2023年3月31日に終了した3か月間に、私たちはおよそ買い戻しました 19当社の普通株式100万株を約$で1.410億ドル、平均価格は76.60、消費税を除きます。これらの株式は、2018年7月と2022年6月に承認された当社の株式買戻しプログラムに基づいて公開市場で購入されました。2023年3月31日現在、合計で約1ドルです14.42022年6月の株式買戻しプログラムに基づく当社の普通株式の将来の買戻しに充てられるのは10億ドルでした。
2022年のインフレ軽減法により、2022年12月31日以降に行われた特定の株式の買い戻しの純価値に対して、控除対象外の1%の物品税が課されました。2023年の第1四半期から、適用される物品税を自己株式の要約連結貸借対照表に反映しました。
ノート 15—株式ベースのプラン
株式ベースの報酬費用
当社の株式インセンティブプランの株式ベースの報酬費用は、付与時の推定公正価値に基づいて測定され、賞の権利確定期間にわたって計上されます。
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(未監査)
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の株式インセンティブプランに基づく株式報酬費用の計上が当社の経営成績に与えた影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万単位) |
カスタマーサポートとオペレーション | $ | 72 | | | $ | 73 | | | | | |
セールスとマーケティング | 43 | | | 45 | | | | | |
テクノロジーと開発 | 148 | | | 136 | | | | | |
一般管理と管理 | 94 | | | 188 | | | | | |
株式報酬費用の総額 | $ | 357 | | | $ | 442 | | | | | |
資本化された株式ベースの報酬費用 | $ | 11 | | | $ | 16 | | | | | |
ノート 16—所得税
2023年3月31日と2022年に終了した3か月間の実効税率は 26% と 19それぞれ%。両期間の実効税率と米国連邦法定税率21%の差は、主に、異なる税率で課税された外国所得と、株式ベースの報酬に関連する税金費用を含む個別の税制調整によるものです。
ノート 17—リストラやその他の費用
2023年の第1四半期に、経営陣は中核的な戦略的優先事項にリソースを集中させ、コスト構造と業務効率を改善することを目的として、グローバルな人員削減を開始しました。2023年3月31日に終了した3か月間に発生したリストラ費用は、ドルでした117百万。私たちは主に従業員の退職金と福利厚生費用を負担しましたが、そのほとんどすべてが2023年3月31日時点で未払いです。
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間のリストラ準備金の活動をまとめたものです。
| | | | | |
| 従業員の退職金、福利厚生、その他の関連費用 |
| (百万単位) |
2023年1月1日時点の未払負債 | $ | 24 | |
料金 | 117 | |
支払い | (45) | |
2023年3月31日現在の未払負債 | $ | 96 | |
2022年の第1四半期に、経営陣は、業務効率を高めるためにグローバル事業を合理化および最適化することを目的として、既存のグローバル労働力の戦略的削減を開始しました。この取り組みは、冗長な業務の削減と組織構造の簡素化に重点を置いていました。2022年3月31日に終了した3か月間のリストラ費用は、ドルでした20百万。この戦略的削減により、主に従業員の退職金と福利厚生費用、および関連するコンサルティング費用を負担しました。この計画に関連する戦略的行動は、2022年の第4四半期までに実質的に完了しました。
さらに、私たちは新しく進化する作業モデルを考慮して、施設のニーズを引き続き見直しています。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間に、私たちは1ドルの資産減損費用を負担しました39百万と $16特定のリース物件の撤退により、それぞれ100万ドル。その結果、リース資産のROUが減少し、それに関連する借地権が改善されました。追加情報については、「注記6-リース」を参照してください。また、ドルの損失も発生しました82023年3月31日に終了した3か月間に売りに出されている所有物件の指定により100万ドル。
項目2: 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
このForm 10-Qの四半期報告書には、1933年の証券法のセクション27Aおよび1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これには、期待、計画、または意図(将来の事業、将来の業績または財務状態、新規または計画されている機能またはサービス、合併または買収、または経営戦略に関するものなど)を含む記述が含まれます。これらの将来の見通しに関する記述は、「可能性がある」、「する」、「すべき」、「できる」、「期待する」、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「意図する」、「継続する」、「戦略」、「未来」、「機会」、「計画」、「プロジェクト」、「予測」などの表現で識別できます。これらの将来の見通しに関する記述にはリスクと不確実性が伴うため、当社の実際の結果や財政状態は、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。このようなリスクと不確実性には、とりわけ、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書(「2022年フォーム10-K」)のパートI、項目1A、リスク要因に記載されているリスク要因、および本フォーム10-QのパートII、項目1A「リスク要因」、および当社の未監査の要約連結財務諸表、関連注記に記載されているリスク要因が含まれます。このレポートと証券取引委員会へのその他の提出書類に記載されているその他の情報。私たちは、法律で義務付けられている場合を除き、実際の結果、新しい情報、または将来の出来事や状況を反映するために、このレポートの日付以降に将来の見通しに関する記述を更新するつもりはなく、またその義務も負いません。これらのリスクと不確実性を考えると、読者はこのような将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意する必要があります。以下の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」を、このレポートに記載されている未監査の要約連結財務諸表および関連注記と併せて読んでください。特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、「当社」、「当社」、「PayPal」とは、PayPal Holdings, Inc. とその連結子会社を指します。
ビジネス環境
会社
私たちは、世界中の商人や消費者に代わって、デジタル決済を可能にし、商取引体験を簡素化する最先端のテクノロジープラットフォームです。PayPalは、個人の財政状態を改善し、世界中のあらゆる規模の起業家や企業の経済的機会を増やすために、金融サービスの民主化に取り組んでいます。私たちの目標は、加盟店と消費者が、私たちがサービスを提供する市場の世界中のどこにいても、いつでも、どのプラットフォームでも、支払いや受領の際に、個人間支払いを含め、あらゆるデバイスを使用してお金を管理および移動できるようにすることです。
規制環境
私たちは、テロ資金供与対策、マネーロンダリング防止、プライバシー、サイバーセキュリティ、消費者保護など、決済業界のあらゆる側面に世界中の規制当局がますます重点を置いていることを特徴として、急速に変化する規制環境の中でグローバルに事業を展開しています。デジタル決済が登場する前に制定されたものも含め、当社に適用される法律や規制は、立法や規制措置、司法上の解釈を経て変化し続けています。法律や規制の解釈や実施の変更、コンプライアンス違反に関連する罰則や執行措置の強化など、新しい法律や規制の変更は、当社の事業、経営成績、財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはこれらの分野を注意深く監視し、お客様のためにコンプライアンスに準拠したソリューションを設計することに重点を置いています。
情報セキュリティ
グローバル決済や私たちのようなテクノロジー企業の情報セキュリティリスクは、近年大幅に増加しています。私たちは、管理するデータを保護し、データ損失やその他のセキュリティインシデントを防ぎ、既知および潜在的なリスクに効果的に対応できるように設計されたシステムやプロセスを開発しており、これらの保護を強化するために今後も多額の資金を費やすと予想されますが、これらのリスクにさらされており、当社のセキュリティ対策が十分なセキュリティを提供したり、侵害や攻撃を防止したりする保証はありません。当社の情報セキュリティリスクに関する追加情報については、2022年のフォーム10-KのパートI、項目1A、リスク要因(補足し、矛盾する範囲で、該当する場合)のパートII、項目1A、本フォーム10-Qのリスク要因(該当する場合)を参照してください。
ブレクシット
英国(「英国」)は、2020年1月31日に欧州連合(「EU」)と欧州経済地域(「EEA」)を正式に脱退し(一般に「Brexitと呼ばれる」)、移行期間は2020年12月31日に満了しました。PayPal (Europe) S.à.r.l. et Cie, SCAは、英国の金融規制当局による新たな英国認可の付与を待つ間、一時許可制度に基づき (移行期間の終了時点の) パスポート許可の範囲内で英国で事業を展開しています。現在、Brexitが当社の事業に与える長期的な影響を判断することはできません。その影響の一部は、英国とEEA間の国境を越えた商品やサービスの提供に適用される新しい関税、貿易、規制の枠組みの影響と、PayPalが米国内で長期的に事業を運営するために新しい英国の承認を取得する必要があることによる財務上および運営上の影響に一部依存します K. 市場。Brexitが当社の事業にどのような影響を与えるかについての追加情報については、2022年のフォーム10-KのパートI、項目1A、リスク要因(補足し、矛盾する範囲で、該当する場合)のパートII、項目1A、本フォーム10のリスク要因を参照してください(該当する場合)‑Q.
Brexitは、英国ポンドやユーロの価値の変動など、金融、株式、外貨為替市場の不安定化の一因となる可能性があります。私たちは、外貨為替レートの変動による影響を軽減するために設計された外貨エクスポージャー管理プログラムを実施しています。以下の表は、表示期間における当社の純収入、英国およびEUからの総貸付金および受取利息に占める割合を示しています。
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| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
英国から生み出された純収入 | 7 | % | | 8 | % | | | | |
EUから生み出された純収入 | 18 | % | | 18 | % | | | | |
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| 3 月 31 日 2023 | | 12月31日 2022 |
英国の顧客から支払われるべき総貸付金と受取利息 | 28 | % | | 29 | % |
EUの顧客から支払われるべき総貸付金と受取利息 | 28 | % | | 28 | % |
マクロ経済環境
コロナウイルスのパンデミックの期間と深刻さに関する不確実性、ロシアとウクライナの紛争、サプライチェーンの不足、世界的または当社が事業を展開する市場の景気後退、インフレ率の上昇、金利の上昇、その他関連する世界経済状況など、マクロ経済環境のより広範な影響は不明のままです。マクロ経済状況が悪化すると、消費者支出の減少、商人および消費者の破産、破産、事業失敗、信用損失の増加、外貨為替の変動、またはその他の事業中断のリスクが高まり、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの状況が継続または悪化した場合、将来の財務および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
経営成績の概要
次の表は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の当社の連結財務結果を要約したものです。
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| 3月31日に終了した3か月間 | | 増加率/ (減少) | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| (百万単位、パーセンテージと1株当たりのデータを除く) |
純収入 | $ | 7,040 | | | $ | 6,483 | | | 9 | % | | | | | | |
営業経費 | 6,041 | | | 5,772 | | | 5 | % | | | | | | |
営業利益 | $ | 999 | | | $ | 711 | | | 41 | % | | | | | | |
営業利益率 | 14 | % | | 11 | % | | ** | | | | | | |
その他の収益(費用)、純額 | $ | 75 | | | $ | (82) | | | 191 | % | | | | | | |
所得税費用 | 279 | | | 120 | | | 133 | % | | | | | | |
実効税率 | 26 | % | | 19 | % | | ** | | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 795 | | | $ | 509 | | | 56 | % | | | | | | |
希薄化後1株当たりの純利益(損失) | $ | 0.70 | | | $ | 0.43 | | | 61 | % | | | | | | |
営業活動による純現金(1) | $ | 1,170 | | | $ | 1,217 | | | (4) | % | | | | | | |
表中の金額はすべて、特に明記されていない限り、百万単位に四捨五入されています。その結果、特定の金額は、四捨五入された金額では再計算されない場合があります。
(1) 前期の金額は、現在の期間の表示に合わせて修正されました。「注1」を参照してください—詳細については、このForm 10-Qに含まれる要約連結財務諸表の「重要な会計方針の概要と要約」を参照してください。
** 意味がありません。
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、前年同期と比較して5億5,700万ドル、つまり 9% 増加しました。これは主に、総支払い額(以下の「主要指標」で定義する「TPV」)が 10% 増加したことによるものです。
2023年3月31日に終了した3か月間の営業費用の総額は、主に取引費用の増加と、程度は低いがリストラやその他の費用の増加により、販売およびマーケティング費用、一般管理費、技術費および開発費用の削減により一部相殺されたため、前年同期と比較して2億6,900万ドル(5%)増加しました。
2023年3月31日に終了した3か月間の営業利益は、純収益が営業費用よりも急速に増加したため、前年同期と比較して2億8,800万ドル、つまり 41% 増加しました。2023年3月31日、2022年に終了した3か月間の営業利益率は、それぞれ14%と11%でした。これは、事業における営業効率のプラスの影響を反映していますが、取引費用の増加によるマイナスの影響によって一部相殺されました。
2023年3月31日に終了した3か月間の純利益は、前年同期と比較して2億8,600万ドル(56%)増加しました。これは、前述の営業利益が2億8,800万ドル増加し、その他の収益(費用)が1億5,700万ドル増加したためです。これは、主に金利引き上げによる利息収入の増加により、1億5,900万ドルの所得税費用の増加によって一部相殺されました税引前所得の増加と個別の税制調整に対する税金費用。
外貨為替レートの影響
私たちは、主に英国ポンド、ユーロ、オーストラリアドル、カナダドルなどの外貨建ての重要な国際事業を行っており、外貨為替リスクにさらされており、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。英国ポンド、ユーロ、オーストラリアドル、カナダドル、および当社が国際事業を行う他の通貨に対する米ドル(「米国」)ドルの上昇または下落は、これらの外貨で生み出された純収益と費用の米ドルへの換算に影響します。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間で、純収益の約41%と43%が米国外に居住する顧客から得られました。私たちは海外でかなりの純収益を生み出しているため、米国外でビジネスを行う場合のリスクにさらされています。後述のパートII、項目1A、リスク要因(該当する場合)を補足し、矛盾する範囲で本フォーム10-Qのリスク要因(該当する場合)を参照してください。
当期の取引通貨金額に適用される前期間の外貨為替レートを使用して、外貨為替変動が当社の事業に与える前年比の影響を計算しています。外貨為替レートの変動は当社の報告業績に影響を与えますが、当社では外貨為替エクスポージャー管理プログラムを実施しています。このプログラムでは、外貨為替レートの変動による収益への影響を軽減することを目的として、キャッシュフローヘッジとして指定された外貨両替契約を使用しています。これらの外貨両替契約による損益は、予測された取引が収益に影響するのと同じ時期に、取引収益の一部として認識されます。
2023年3月31日に終了した3か月間、米ドルに対する前年比の外貨為替レートの変動は、報告された業績に以下の影響を及ぼしました。
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| 2023年3月31日に終了した3か月間 | | |
| (百万単位) |
純収益への不利な影響 (ヘッジの影響は除く) | $ | (139) | | | |
ヘッジングの影響 | 76 | | | |
純収益への不利な影響 | (63) | | | |
運営費への好影響 | 78 | | | |
営業利益への正味の好影響 | $ | 15 | | | |
私たちは、外貨為替レートの変動による収益への影響を軽減するために外貨両替契約を締結していますが、このエクスポージャーの全体的な影響を予測したり、排除したりすることは不可能です。
また、特定の外国子会社への投資に関連する外貨為替リスクを軽減するために、純投資ヘッジとして指定された外貨両替契約を利用しています。これらの商品に関連する損益は、基礎となる外国子会社が売却されるか、実質的に清算されるまで、その他の包括利益(損失)の累計に残ります。
また、子会社の機能通貨以外の通貨建ての資産と負債には外貨両替リスクがあるため、外貨両替契約を利用して外貨為替レートの変動が当社の資産と負債に与える影響を相殺する外貨為替エクスポージャー管理プログラムも用意しています。当社の資産と負債の外貨為替差損益は、その他の収益(費用)、純額に記録され、外貨両替契約の損益によって相殺されます。これらの外貨両替契約は、外貨為替レートの変動が当社の資産と負債に与える影響を軽減しますが、完全になくなるわけではありません。
さらに、当社の決済プラットフォームで複数の通貨で行われる取引に関連して、通常、外貨の為替レートは毎日設定されるため、外貨の為替レートを誤って設定したり、外貨為替レートを設定してから取引が行われるまでの間に外貨為替レートが変動した結果、財務上のリスクに直面する可能性があります。
主要な指標と財務結果
主要指標
TPV、支払い取引数、アクティブなアカウント、アクティブなアカウントごとの支払い取引数は、経営陣がプラットフォームの規模や当社の製品とサービスのお客様との関連性を測定するために使用する主要な非財務業績指標(「主要指標」)であり、次のように定義されています。
•TPVは、当社の支払いプラットフォームで正常に完了した、またはパートナーの支払いソリューションを介してPayPalによって有効にされた、支払いの取り消しを差し引いた金額です。ゲートウェイ限定の取引は含まれません。
•支払いトランザクションの数 は、支払いの取り消しを差し引いた金額で、当社の決済プラットフォームで正常に完了した、またはPayPalがパートナーの支払いソリューションを介して有効にした支払いの総数です。ゲートウェイ限定の取引は含まれません。
•アン アクティブなアカウントは、PayPalまたはプラットフォームアクセスパートナーに直接登録されたアカウントで、過去12か月以内に当社のプラットフォームで取引(ゲートウェイ限定の取引は含まない)を完了しました。プラットフォームアクセスパートナーとは、ハイパーウォレットの支払い機能を利用する個人や団体を含め、その第三者のログイン認証情報を通じて顧客がPayPalのプラットフォームやサービスにアクセスできるようにする第三者です。ユーザーは、当社のプラットフォームに登録してさまざまな製品にアクセスしたり、製品にアクセスするために複数のアカウントを登録したりすることができます。したがって、ユーザーは複数のアクティブなアカウントを持っている可能性があります。アクティブなアカウントの数によって、経営陣はプラットフォームの全体的な規模についてより多くの視点を得ることができますが、当社の経営成績とは直接的な関係がない場合があります。
•アクティブなアカウントごとの支払いトランザクション数 過去12か月間の支払い取引の合計数を、期末にアクティブなアカウントで割ったものです。アクティブなアカウントごとの支払い取引数から、管理者は、特定の期間にアカウントが当社の支払いプラットフォームで支払いアクティビティを行った平均回数に関する洞察を得ることができます。消費者アカウントまたはマーチャントアカウントが当社のプラットフォームで取引する回数は、アクティブなアカウントごとの平均支払い取引数とは大きく異なる場合があります。
私たちの取引収益は通常、TPVの伸びや支払いプラットフォームで完了した支払い取引の数と相関関係があるため、経営陣はこれらの指標を使用して、当社の決済プラットフォームの規模と強み、顧客のエンゲージメントレベル、現在および将来の業績の指標となる可能性のある基礎となる活動や傾向についての洞察を得ています。私たちは、投資家の業績や経営成績に対する評価を高めるために、これらの重要な指標を提示しています。
当社の主要指標は、決済プラットフォームで測定した活動に基づく社内データを使用して計算され、社内で開発された、または企業結合によって取得されたシステムを含む複数のシステムからまとめられています。主要な指標の測定は、妥当と思われる方法論と見積もりに基づいていますが、私たちの規模で主要指標をグローバルに測定することには固有の課題と限界があります。主要な指標の計算に使用される方法論には判断が必要です。
私たちはこれらの主要な指標の計算プロセスを定期的に見直し、指標の正確性や関連性を高めるために随時調整を行うことがあります。例えば、私たちは、当社のプラットフォームでの不正なアカウント作成の検出と防止を目的としたモデル、プロセス、慣行を継続的に適用し、それらの機能の向上と強化に努めています。大量の違法行為が検出された場合、通常、主要な指標から特定された活動を削除します。このような調整は、前の期間に報告された主要な指標に影響を与える可能性がありますが、プロセスの改善または強化による遡及的影響が経営陣によって重要であると判断されない限り、通常、以前に報告された主要指標を更新してその後の調整を反映することはありません。
純収入
私たちの収益は、次の2つのカテゴリーに分類されます。
•取引収入:当社の決済プラットフォームで完了したTPVに基づいて、取引ベースで商人と消費者に請求される正味取引手数料。TPVの伸びは、当社の決済プラットフォームで可能にする支払い取引の数に直接影響されます。当社は、取引先や消費者から追加の手数料を徴収しています。当社が通貨換算を行う取引、国境を越えた取引(つまり、加盟店と消費者が異なる国にいる取引)を有効にした場合、お客様のPayPalまたはVenmoアカウントから銀行口座またはデビットカードへの即時送金を容易にするため、また、当社の契約条件に違反する売り手からの契約上の補償として、暗号通貨の売買を円滑に行うためです(例えば、詐欺(または偽造)、その他さまざまな方法で手数料。
•他の付加価値サービスからの収入: 純収益は主に、パートナーシップ、紹介料、サブスクリプション料、ゲートウェイ料金、および当社が加盟店や消費者に提供するその他のサービスを通じて得られる収益から得られます。また、売掛金のポートフォリオから得られる利息や手数料、および顧客残高の基礎となる特定の資産から得られる利息からも収益を得ています。
純収益分析
2023年3月31日、2022年に終了した3か月間の当社の純収益の構成要素は次のとおりです(百万単位)。
取引収入
2023年3月31日に終了した3か月間の取引収益は、主にTPV(主にBraintreeの製品とサービスで構成されるノーブランドカードの処理量の増加)と当社の決済プラットフォームでの支払い取引数の増加により、前年同期と比較して3億6,600万ドル(6%)増加しました。2023年3月31日に終了した3か月間の取引収益の伸びは、外国為替による手数料収入を含む、PayPalの中核製品およびサービスからの収益の減少によって一部相殺されました。
下のグラフは、2023年3月31日、2022年に終了した3か月間のそれぞれの主要な指標(百万単位)を示しています。
*適用期間終了時のアクティブなアカウントを反映します。
次の表は、関連する指標の概要を示しています。
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| 3月31日に終了した3か月間 | | 増加率/ (減少) | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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アクティブなアカウントごとの支払いトランザクション数 | 53.1 | | | 47.0 | | | 13 | % | | | | | | |
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クロスボーダーTPVの割合 | 13 | % | | 14 | % | | ** | | | | | | |
** 意味がありません
2023年3月31日と2022年3月31日現在、当社のアクティブアカウントはそれぞれ4億3,300万と4億2,900万で、1%増加しています。2023年3月31日、2022年に終了した3か月間の支払い取引の総数は、それぞれ58億件と52億件で、13%増加しました。2023年3月31日、2022年に終了した3か月間のTPVは、それぞれ3,550億ドルと3,230億ドルで、10%増加しました。
2023年3月31日に終了した3か月間の取引収益は、TPVと支払い取引数の増加よりも前年同期と比較してゆっくりと成長しました。これは主に、PayPalの中核製品およびサービスからの収益と外貨両替手数料の減少によるものです。
他の付加価値サービスからの収入
他の付加価値サービスからの収益は、2023年3月31日に終了した3か月間で前年同期と比較して1億9,100万ドル(39%)増加しました。これは主に、消費者向け有利子分割払いローンとPayPalビジネスローン(「PPBL」)商品による当社の貸付金ポートフォリオの金利と利息および手数料収入の増加により、顧客口座残高の基礎となる特定の資産で得られる利息が増加したためです。。
営業経費
次の表は、それぞれの傾向を評価するために使用する当社の営業費用と関連指標をまとめたものです。
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| 3月31日に終了した3か月間 | | 増加率/ (減少) | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
取引費用 | $ | 3,283 | | | $ | 2,817 | | | 17 | % | | | | | | |
取引と信用損失 | 442 | | | 369 | | | 20 | % | | | | | | |
カスタマーサポートとオペレーション | 488 | | | 534 | | | (9) | % | | | | | | |
セールスとマーケティング | 436 | | | 594 | | | (27) | % | | | | | | |
テクノロジーと開発 | 721 | | | 815 | | | (12) | % | | | | | | |
一般管理と管理 | 507 | | | 607 | | | (16) | % | | | | | | |
リストラおよびその他の費用 | 164 | | | 36 | | | 356 | % | | | | | | |
営業費用の合計 | $ | 6,041 | | | $ | 5,772 | | | 5 | % | | | | | | |
取引経費率(1) | 0.93 | % | | 0.87 | % | | ** | | | | | | |
取引と信用損失率(2) | 0.12 | % | | 0.11 | % | | ** | | | | | | |
(1) 取引経費率は、取引費用をTPVで割って計算されます。
(2) 取引と信用損失率は、取引損失と信用損失をTPVで割って計算されます。
** 意味がありません。
取引費用
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の取引費用は以下の通りです(百万単位)。
2023年3月31日に終了した3か月間の取引費用は、前年同期と比較して4億6,600万ドル、つまり 17% 増加しました。これは主に、2023年3月31日に終了した3か月間でTPVが 10% 増加したことと、製品構成の不利な変化によるものです。2023年3月31日に終了した3か月間の取引経費率が前年同期と比較して上昇したのは、一般的に他の製品やサービスよりも経費率が高い、ノーブランドカードの処理量によるTPVの割合が高いことによる製品ミックスの不利な変化によるものですが、特定の第三者による価格引き下げや当社の中核となるPayPal製品に関する地域構成の好ましい変化による好影響によって一部相殺されました。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間で、TPVの約 35% と 36% がそれぞれ米国外で発電されました。
私たちの取引経費率は、商品構成、マーチャントミックス、地域ミックス、資金ミックス、支払い処理業者やその他の金融機関に支払われる手数料の変化の影響を受けます。クレジットカードやデビットカードで取引資金を調達するコストは、通常、銀行から、またはPayPalやVenmoの口座残高や当社の消費者向けクレジット商品などの内部資金源から資金を調達するコストよりも高くなります。
取引と信用損失
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の取引と信用損失の構成要素は次のとおりです(百万単位)。
2023年3月31日に終了した3か月間の取引損失と信用損失は、前年同期と比較して7,300万ドル、つまり 20% 増加しました。
取引損失は、2022年3月31日に終了した3か月間の3億2,200万ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の取引損失は3億ドルで、2,200万ドル、つまり 7% 減少しました。2023年3月31日に終了した3か月間の取引損失率(取引損失をTPVで割った値)は0.08%でしたが、2022年3月31日に終了した3か月間は0.10%でした。2023年3月31日に終了した3か月間の取引損失の減少は、主に、特に当社のVenmo製品に関するリスク軽減戦略の恩恵によるものです。
2023年3月31日に終了した3か月間の信用損失は、前年同期と比較して9,500万ドル増加しました。2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の信用損失の構成要素は次のとおりです(百万単位)。
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| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
ネットチャージオフ(1) | $ | 110 | | | $ | 52 | | | | | |
リザーブビルド (リリース)(2) | 32 | | | (5) | | | | | |
信用損失 | $ | 142 | | | $ | 47 | | | | | |
(1) 純チャージオフには、消費者および事業者の売掛金の回収によって一部相殺された元本チャージオフが含まれます。
(2) リザーブ・ビルド(リリース)は、外貨再測定を除いた元本売掛金の引当金の変動を表します。
2023年3月31日に終了した3か月間の引当金は、その期間中のローン開始と未払いのローンの信用の質の低下によるものでした。2022年3月31日に終了した3か月間の引当金は、その期間のローン開始によるもので、未払いローンの信用の質の向上と、当時の現在および将来のマクロ経済状況を表すモデルインプットのボラティリティの低下によって一部相殺されました。上記の期間中、当社のマーチャントおよび消費者ポートフォリオの引当金には、マクロ経済状況や借り手の財政状態に関する不確実性を考慮した質的調整が含まれていました。これには、過去数年間にマーチャントに提供されたローン変更プログラムの有効性が含まれます。
2023年3月31日と2022年3月31日現在の消費者ローンと受取利息の残高は、参加利息の売却を差し引いてそれぞれ61億ドルと41億ドルで、分割払い商品の拡大により前年比47%増加しました。2023年3月31日および2022年3月31日時点で未払いの消費者ローンの売掛金の約36%と48%は、それぞれ英国の消費者からのものでした。2022年3月31日と比較して、2023年3月31日の英国における未払いの消費者ローン売掛金の割合が2022年3月31日と比較して減少したのは、消費者ローン債権ポートフォリオの全体的な成長、特にドイツ、米国、日本を含む他の市場の分割払い商品によるものでした。
次の表は、当社の消費者ローンの信用の質と売掛金残高に関する情報を示しています。
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| 3 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 |
消費者ローンと現在の売掛金の割合 | 96.7 | % | | 96.9 | % |
90日を超える未払いの消費者ローンと受取利息の割合(1) | 1.4 | % | | 1.4 | % |
正味チャージオフ率(2) | 4.4 | % | | 3.9 | % |
(1)請求日または契約上の返済日から90日後の残高の割合を表します(該当する場合)。
(2) 正味チャージオフ率は、消費者ローンの不正損失を除いた純信用損失のうち、その期間中の消費者ローンの1日の平均金額と売掛金残高に対する割合の年率です。
当社は、特定の中小企業向けにマーチャントファイナンス商品へのアクセスを提供しており、これをマーチャントファイナンスサービスと呼んでいます。2023年3月31日現在のマーチャントローン、前払金、未払いの利息および手数料の売掛金、参加利息を差し引いた売掛金の合計は、2022年3月31日現在の15億ドルから21億ドルで、前年比33%増加しました。マーチャントローン、前払金、未払利息および手数料の増加は、主に米国におけるPayPalビジネスローン商品の増加によるものです。2023年3月31日現在、未払いのマーチャント売掛金の約84%と5%が米国と英国のマーチャントからのものでしたが、2022年3月31日時点ではそれぞれ 83% と 7% です。
次の表は、当社のマーチャントローン、前払金、および利息と手数料の売掛金残高の信用の質に関する情報を示しています。
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| 3 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 |
現在のマーチャントローン、前払金、および売掛金および手数料の割合 | 89.8 | % | | 92.6 | % |
90日を超える未払いのマーチャントローン、前払金、利息および手数料の割合(1) | 4.5 | % | | 2.9 | % |
正味チャージオフ率(2) | 8.2 | % | | 3.2 | % |
(1) 当初の予定返済期間または契約上の返済期間を90日経過した残高の割合を表します(該当する場合)。
(2) 正味チャージオフ率は、その期間中のマーチャントローン、前払金、および利息と手数料の売掛金残高の1日の平均金額に対するマーチャントローンと前払金の純信用損失(詐欺による損失を除く)の年間比率です。
2022年3月31日と比較して、現在の事業者売掛金の割合の減少、未払い90日を超える事業者売掛金の割合の増加、および2023年3月31日の事業者売掛金の純チャージオフ率の上昇は、主に2022年に許容可能なリスクパラメータが拡大し、その結果、未払いローンの全体的な信用の質が低下したことによるものです。
私たちは、変化するマクロ経済環境に対応して、許容できるリスクパラメータを引き続き評価し、修正しています。2023年の第1四半期には、業績の低下に対応していくつかのリスク軽減戦略が実施され、その結果、同四半期のPPBLオリジネーションが減少しました。当社の消費者信用商品の許容リスクパラメータの変更は、提示された期間の消費者ローンに重大な影響を及ぼしませんでした。
追加情報については、このフォーム10-QのパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記の「注記11—貸付金および受取利息」を参照してください。
カスタマーサポートとオペレーション
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の顧客サポートおよび運営費は以下の通りです(百万単位)。
顧客サポートと運営費は、2023年3月31日に終了した3か月間で4,600万ドル(9%)減少しました。これは主に従業員関連の費用、顧客のオンボーディングとコンプライアンスの費用、契約社員とコンサルティングの費用の減少によるものです。
セールスとマーケティング
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は次のとおりです(百万単位)。
2023年3月31日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は、主にマーケティングキャンペーンや対象を絞ったユーザーへのインセンティブへの支出の減少、および従業員関連費用の減少により、前年同期と比較して1億5800万ドル(27%)減少しました。
テクノロジーと開発
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の技術費と開発費は以下の通りです(百万単位)。
2023年3月31日に終了した3か月間の技術開発費は、前年同期と比較して9,400万ドル、つまり 12% 減少しました。これは主に、当社の製品およびサービスの提供に利用される請負業者、コンサルタント、クラウドコンピューティングサービスに関連する費用の減少と、当期の無形資産償却額の減少によるものです。
一般管理と管理
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の一般管理費は以下の通りです(百万単位)。
2023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費は、前年同期と比較して1億ドル、つまり 16% 減少しました。これは主に、株式ベースの報酬費用の減少による従業員関連費用の減少によるものです。
リストラおよびその他の費用
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間のリストラ費用およびその他の費用は以下の通りです(百万単位)。
2023年3月31日に終了した3か月間で、リストラおよびその他の費用は、前年同期と比較して1億2800万ドル増加しました。
2023年の第1四半期に、経営陣は中核的な戦略的優先事項にリソースを集中させ、コスト構造と業務効率を改善することを目的として、グローバルな人員削減を開始しました。2023年3月31日に終了した3か月間の関連リストラ費用は1億1,700万ドルでした。私たちは主に従業員の退職金と福利厚生費用を負担しましたが、そのほとんどすべてが2023年3月31日時点で未払いです。影響を受けた労働力に関連する従業員関連費用の年間削減額は約2億8,000万ドルと推定され、これには約8,500万ドルの株式報酬が含まれます。影響を受ける労働力に関連する年間コストの削減分の一部を、ビジネスの優先順位を高めるために再投資する予定です。
2022年の第1四半期に、経営陣は、業務効率を高めるためにグローバル事業を合理化および最適化することを目的として、既存のグローバル労働力の戦略的削減を開始しました。この取り組みは、冗長な業務の削減と組織構造の簡素化に重点を置いていました。2022年3月31日に終了した3か月間のリストラ費用は2,000万ドルでした。私たちは主に従業員の退職金と福利厚生費用、および関連するコンサルティング費用を負担しました。この計画に関連する戦略的行動は、2022年の第4四半期までに実質的に完了しました。
関連するリストラ負債については、このフォーム10-QのパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記の「注記17—リストラおよびその他の費用」を参照してください。
さらに、私たちは新しく進化する働き方のモデルに合わせて、不動産と施設のキャパシティ要件を引き続き見直しています。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間に、特定のリース物件の売却により、それぞれ3,900万ドルと1,600万ドルの資産減損費用が発生しました。その結果、使用権のリース資産が減少し、関連する借地権が改善されました。また、2023年3月31日に終了した3か月間に売却目的で保有していた所有物件の指定により、800万ドルの損失を被りました。
その他の収益(費用)、純額
2023年3月31日に終了した3か月間のその他の収益(費用)、純額は、主に金利の上昇による利息収入の増加により、前年同期と比較して1億5,700万ドル増加しました。2023年3月31日に終了した3か月間のその他の収益(費用)も、前期の損失と比較して、当期の為替差益によってプラスの影響を受けました。これは主に、ロシアでの取引サービスの停止の決定に関連して取られた措置と、戦略的投資による純利益の増加によるものです。その他の収益(費用)、純利益に好影響を与えるこれらの要因は、2022年5月の固定金利債務からの費用の増加による支払利息の増加によって部分的に相殺されました。
所得税費用
2023年3月31日、2022年に終了した3か月間の実効所得税率は、それぞれ26%と19%でした。2023年3月31日に終了した3か月間の実効所得税率が前年同期と比較して上昇したのは、主に個別の税制調整に伴う税制上の優遇措置の減少と、戦略的投資の純利益の増加に伴う税金費用の増加によるものです。
流動性と資本資源
私たちは、顧客保護プログラム、クレジット商品、資本支出、事業への投資、買収や戦略的投資、運転資金、その他の現金ニーズを含むグローバル事業の資金を調達するために、流動性と資本へのアクセスを必要としています。既存の現金、現金同等物および投資、事業から生み出されると予想される現金、および資本市場への期待されるアクセスは、第三者からの潜在的な外部資金とともに、今後12か月以内およびそれ以降の当社の現金要件を満たすのに十分であると考えています。
流動性の源泉
現金、現金同等物、および投資
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日現在の当社の現金、現金同等物、投資をまとめたものです。
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百万単位) |
現金、現金同等物、および投資(1),(2) | $ | 13,059 | | | $ | 13,723 | |
(1) 2023年3月31日および2022年12月31日時点でそれぞれ353億ドルおよび364億ドルの売掛金および顧客口座に関連する資産を除きます。
(2) 2023年3月31日および2022年12月31日時点でそれぞれ1,300万ドルおよび1,700万ドルの制限付現金の総額と、2023年3月31日および2022年12月31日時点でそれぞれ22億ドルおよび21億ドルの戦略的投資を除きます。
当社の海外子会社が保有する現金、現金同等物、および投資は、2023年3月31日時点で89億ドル、2022年12月31日時点で86億ドルでした。これは、それぞれの日付における現金、現金同等物、および投資の総額の 68% と 62% です。2022年12月31日時点で、外国子会社が保有する当社の現金、現金同等物、投資はすべて、サブパートF「グローバル無形資産低課税所得」に基づく米国課税または2017年の減税および雇用法に基づく1回限りの移行税の対象となりました。その後の米国への本国送金は、米国連邦税の観点からは課税されませんが、州の所得税または外国の源泉徴収税の対象となる場合があります。
当社のグローバルな現金管理活動の重要な側面は、お客様の現金へのアクセス要件を満たすと同時に、さまざまな法域における規制上の財務比率に関するコミットメントを満たすことです。当社のグローバル現金残高は、事業に流動性を提供するだけでなく、規制対象の子会社全体にわたるグローバルな規制要件をサポートするためにも必要です。したがって、私たちの現金のすべてが一般的な企業目的で利用できるわけではありません。
キャッシュフロー
次の表は、当社の要約連結キャッシュフロー計算書をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (百万単位) |
提供した純現金(使用量): | | | |
営業活動(1) | $ | 1,170 | | | $ | 1,217 | |
投資活動(1) | 34 | | | (752) | |
資金調達活動(1) | (2,662) | | | (669) | |
現金、現金同等物、制限付現金に対する為替レートの影響 | (4) | | | 18 | |
現金、現金同等物、および制限付現金の純減少 | $ | (1,462) | | | $ | (186) | |
(1) 前期の金額は、現在の期間の表示に合わせて修正されました。「注1」を参照してください—詳細については、このForm 10-Qに含まれる要約連結財務諸表の「重要な会計方針の概要と要約」を参照してください。
営業活動
2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動から生み出された純現金は、主に10億ドルの営業利益と、4億4,200万ドルの取引および信用損失引当金、3億4,500万ドルの株式報酬、2億7,000万ドルの減価償却を含む非現金費用の調整によるものです。営業活動によるキャッシュフローは、主に当期に発生した実際の現金取引損失と2億3,500万ドルの支払所得税の変動に関連する2億4000万ドルのその他の資産および負債の変動の影響も受けました。
2022年3月31日に終了した3か月間の営業活動から生み出された12億ドルの純現金は、主に7億1,100万ドルの営業利益、4億2,900万ドルの株式報酬および信用損失引当金、3億2,800万ドルの減価償却を含む非現金費用の調整によるものです。営業活動によるキャッシュフローは、主に当期における実際の現金取引損失に関連する3億9,100万ドルのその他の資産および負債の変動の影響も受けました。
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間で、所得税に支払われた現金は、それぞれ4億9,500万ドルと4700万ドルでした。
投資活動
2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動によって得られた3,400万ドルの純現金は、主に81億ドルの売掛金の元本返済、54億ドルの投資の満期と売却、および顧客からの売掛金の変動によるもので、83億ドルの売掛金の購入と開始、61億ドルの投資の購入、および不動産の購入によって相殺されました。1億7000万ドルの設備。
2022年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は7億5200万ドルで、主に86億ドルの投資の購入、55億ドルの売掛金の購入と開始、2億3,900万ドルの顧客からの売掛金の変動、1億9,100万ドルの資産と設備の購入によるものです。これらの現金流出は、88億ドルの投資の満期と売却、および51億ドルの売掛金の元本返済によって一部相殺されました。
資金調達活動
2023年3月31日に終了した3か月間に27億ドルの財務活動に使用された純現金は、主に当社の株式買戻しプログラムに基づく14億ドルの普通株式の買戻し、10億ドルの支払資金と顧客に支払うべき金額の変更、1億4,900万ドルの株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収、およびデリバティブ商品に関連する受領した担保の変更(純額1億2900万ドル)によるものです。。
2022年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は6億6,900万ドルで、主に2018年7月の株式買戻しプログラムに基づく15億ドルの普通株式の買戻し、2億4,400万ドルの株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収、および1億400万ドルの以前の信用契約に基づく借入金の返済によるもので、支払資金と顧客に支払うべき金額の変動により一部相殺されました 8億6,300万ドルと、当社のPaidyクレジット契約に基づく借入額は2億8,600万ドルです。
現金、現金同等物、制限付現金に対する為替レートの影響
2023年3月31日に終了した3か月間の外貨為替レートは、現金、現金同等物、および制限付現金に400万ドルの悪影響を及ぼしました。これは主に、米ドルからオーストラリアドルへの為替レートの変動による不利な影響が、米ドルとユーロの為替レートの好調な変動の影響によって一部相殺されたためです。
2022年3月31日に終了した3か月間の外貨為替レートは、現金、現金同等物、および制限付現金に1,800万ドルのプラスの影響を及ぼしました。これは主に、米ドルからオーストラリアドルへの為替レートの変動による好影響が、ロシアルーブルおよび日本円に対する米ドルの為替レートの不利な変動の影響によって一部相殺されたためです。
利用可能なクレジットと債務
2022年2月、私たちはPaidyを共同借り手とするクレジット契約(「Paidyクレジット契約」)を締結しました。この契約では、600億円の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティが提供され、2022年9月に借入能力が300億円増加し、総借入能力は900億円(2023年3月31日時点で約6億7,800万ドル)になりました。2023年3月31日および2022年12月31日現在、ペイディクレジット契約に基づく未払い額はそれぞれ733億円(約5億5300万ドル)と643億円(約4億9,100万ドル)です。2023年3月31日時点で、ペイディクレジット契約で認められている目的で、慣習的な借入条件に従い、167億円(約1億2500万ドル)の借入能力が利用可能でした。
上記以外に、2022年のフォーム10‑Kで開示されている利用可能なクレジットと負債に大きな変更はありませんでした。追加情報については、このフォーム10-QのパートIの項目1の要約連結財務諸表の注記の「注記12-負債」を参照してください。
市場の状況によっては、事業活動の資金調達、買収の資金調達、戦略的投資、株式買戻しプログラムに基づく株式の買い戻し、または資本コストの削減のために、私募または公募を含む債務を発行することがあります。
私たちは、現金管理を目的として、金融機関とキャッシュプーリング契約を結んでいます。この取り決めにより、金融機関内で保有されている当社の営業現金残高の合計(「現金預金総額」)に基づいて金融機関から現金を引き出すことができます。この取り決めにより、現金預金の総額を超える金額を、合意された限度まで引き出すこともできます。出金の純残高と現金預金の総額は、金融機関が、契約に基づく当社の純利息支出または収益の計算の基礎として使用します。2023年3月31日現在、キャッシュプーリング契約に基づいて金融機関に保管されていた現金預金の総額38億ドルを相殺して、合計38億ドルの現金引き出しが行われました。
信用格付け
2023年3月31日現在、当社はスタンダード・アンド・プアーズ・ファイナンシャル・サービス合同会社、フィッチ・レーティングス社、ムーディーズ・インベスターズ・サービス社から投資適格と評価されています。これらの信用格付け機関は、当社の資本構成や経営成績など、当社の業績を引き続き監視してくれると予想しています。私たちの目標は投資適格格になることですが、状況の変化に応じて、信用格付けが格下げされたり、格下げの可能性について監視リストに載せられたりする要因があります。その場合、信用契約に基づく借入金利を含め、借入金利が上昇する可能性があります。
現在および将来の現金要件
私たちの重要な現金要件には、営業活動、クレジット商品、顧客保護プログラム、株式買戻し、戦略的投資、買収、その他のコミットメント、資本支出やその他の将来の義務など、現在および将来の債務を支援するための資金が含まれます。
クレジット商品
貸付債権のポートフォリオが拡大すると、流動性に対するニーズが高まり、それらの流動性ニーズを満たせなくなると、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。現在、当社のクレジット商品のパートナーシップと第三者の資金源を検討しています。
2018年6月、ルクセンブルク金融監視委員会(「CSSF」)は、PayPalの経営陣が、ルクセンブルクの銀行子会社が保有するヨーロッパの顧客残高の最大35%を欧州および米国の信用活動に充てることに合意しました。2022年8月、CSSFはPayPalの経営陣に対し、2023年2月末までの当社の信用活動の資金として当該残高の最大50%を指定することを承認しました。2023年2月、CSSFは、PayPalの経営陣が、ルクセンブルクの銀行子会社が保有するヨーロッパの顧客残高の最大50%を、欧州、英国、米国の信用活動に充てることに合意しました。2023年3月31日現在、経営陣が信用活動の資金として承認した累積金額は合計38億ドルで、CSSFが管理する財務規制を適用して決定された、その日に当社が企業で利用できるようになったヨーロッパの顧客残高の約39%に相当します。承認された資金の利用状況や予想される信用資金要件に基づいて、必要に応じてヨーロッパの顧客残高の追加額をクレジット業務に充てるよう定期的に検討することがあります。特定の例外的な状況下では、ヨーロッパの顧客残高に関する当社の義務を履行するために企業の流動性が求められることがあります。
私たちの目標は、外部からの資本でクレジット商品の入手可能性を広げることですが、その目標を達成できるという保証はありません。
顧客保護プログラム
当社の顧客保護プログラムによる損失のリスクは、個々の消費者、商人、取引に固有のものであり、規制要件の変更の結果を含め、プログラムの地域差や変更、変更の影響を受けることもあります。このレポートに含まれるこれらの要約連結財務諸表に示されている期間では、当社の取引損失率はTPVの0.08%から0.10%の範囲でした。過去の損失率は、将来の結果を示すものではないかもしれません。
株式の買戻し
2023年3月31日に終了した3か月間に、2018年7月と2022年6月に承認された自社株買戻しプログラムに基づき、公開市場で約14億ドルの普通株式を買い戻しました。2023年3月31日現在、2022年6月の株式買戻しプログラムに基づく当社の普通株式の将来の買戻しには、合計約144億ドルが残っています。
その他の考慮事項
当社の流動性、資本へのアクセス、借入コストは、信用格付けの低下、財務実績、世界の信用市場の状況、その他さまざまな要因によって悪影響を受ける可能性があります。さらに、私たちの流動性、資本へのアクセス、借入コストは、私たちが当事者である法的または規制上の手続きの結果によって悪影響を受ける可能性もあります。これらおよびその他のリスクの詳細については、パートI、項目1A、2022年のフォーム10-Kのリスク要因(補足され、一貫性がない範囲で本フォーム10-Qのリスク要因)、および本フォーム10-QのパートIに含まれる要約連結財務諸表の注記の「注記13—コミットメントと不測の事態」を参照してくださいビジネス上の顔。
項目3: 市場リスクに関する量的および質的な開示
市場リスクとは、金利、外貨為替レート、株式投資リスクなどの市場要因の不利な変化によって生じる、市場リスクに敏感な商品で経済的損失が発生する可能性のあることです。経営陣は、市場リスクを軽減することを目的とした投資、資金調達、および外貨デリバティブ活動を管理する方針を確立し、その実施を監督します。私たちはリスクエクスポージャーを継続的に監視しています。
金利リスク
私たちは、投資ポートフォリオや、要約連結貸借対照表に顧客口座として保有している顧客残高の基礎となる金利の影響を受けやすい資産に関連する金利リスクにさらされています。
2023年3月31日と2022年12月31日現在、当社の現金、現金同等物、投資ポートフォリオ(制限付現金と戦略的投資を除く)のそれぞれ約54%と57%が現金および現金同等物で保有されています。お客様の口座として要約連結貸借対照表に保持している残りのポートフォリオと顧客残高の基礎となる資産は、利息および無利子の銀行預金、定期預金、および売却可能な債務証券で管理されています。当社は、当社が事業を展開する特定の法域における適用される規制要件および商法で定義されているように、すべての顧客残高の総額の少なくとも100%に相当する適格流動資産を保有しながら、元本を維持するよう努めています。お客様に支払うべき金額には利息は支払いません。
金利の変動は、現金および現金同等物、定期預金、売却可能な債務証券から得られる利息収入と、それらの有価証券の公正価値に影響します。仮に金利が100ベーシスポイント上昇した場合、2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、当社の現金同等物と売却可能な債務証券投資の公正価値がそれぞれ約1億5300万ドルと1億6,100万ドル減少することになります。このような金利変動に起因する売却可能な債務証券の公正価値の変動は、その他の包括利益の累計(「AOCI」)の一部として報告され、予定された満期前に有価証券を売却した場合、または公正価値の下落が予想される信用損失によるものである場合にのみ実現されます。
2023年3月31日と2022年12月31日の両方の時点で、満期日が異なる104億ドルの固定金利負債がありました。これらの紙幣には固定金利の利息がかかるため、金利の変動による財務諸表のリスクはありません。ただし、これらの紙幣の公正価値は、金利が変化すると変動し、金利が下がる時期には上昇し、金利が上昇する時期には低下します。
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、約57億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティも利用できました。私たちは、これらのファシリティに基づく借入の利息に加えて、前払い手数料や当社の債務格付けに基づく未使用の契約手数料など、その他の慣習的な手数料を支払う義務があります。これらのファシリティによる借入は、もしあれば、変動金利で利息がかかります。その結果、私たちは借入額の範囲で金利の変動に関連するリスクにさらされています。2023年3月31日および2022年12月31日現在、これらのクレジットファシリティの未払い残高はそれぞれ733億円(約5億5300万ドル)と643億円(約4億9,100万ドル)でした。適用される市場金利に100ベーシスポイントの仮定の不利な変化があっても、その期間に記録された支払利息に重大な影響は生じなかったでしょう。追加情報については、このForm 10-QのパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記の「注記12—負債」を参照してください。
金利は、お客様の支出水準や、当社に支払うべき未払い額の支払い能力と意欲に悪影響を及ぼす可能性もあります。金利が高くなると、多くの場合、当社のクレジット商品の顧客による当社への支払い義務や、住宅ローン、クレジットカード、その他の消費者ローンやマーチャントローンの貸し手に対する貸し手への支払い義務が大きくなります。これにより、お客様は当社に対する債務を最新の状態に保つことができなくなり、その結果、ローンや受取利息の延滞、チャージオフ、引当金の増加につながり、当社の純利益(損失)に悪影響を及ぼす可能性があります。
外貨為替レートリスク
私たちは、主に英国ポンド、ユーロ、オーストラリアドル、カナダドルなどの外貨建てで国際的に重要な事業を展開しているため、外貨為替リスクにさらされ、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはさまざまな外貨で取引しており、海外での収益と費用も大きいです。さらに、国際子会社による知的財産や技術の使用、および特定の企業サービスに対して料金を請求しています。当社のキャッシュフロー、経営成績、および外貨為替レートの変動にさらされている一部の会社間残高は、予想と大きく異なる場合があり、外貨の変動や関連するヘッジ活動により、大幅な損益を記録することがあります。私たちは一般的に外貨の純受領者であるため、米ドル(「米国」)ドル安の恩恵を受け、外貨に対する米ドルの高騰による悪影響を受けています。外貨為替レートの過去の傾向を検討した結果、すべての通貨で10%の為替レートが短期的に変化する可能性は十分にあると判断しました。
当社では、重要な外貨エクスポージャーを特定し、これらのエクスポージャーを管理し、外貨両替契約の締結を通じて、通貨変動が連結キャッシュフローと経営成績に及ぼす潜在的な影響を軽減することを目的とした外貨為替エクスポージャー管理プログラムを実施しています。これらの外貨両替契約はデリバティブ商品として会計処理されます。当社の外貨両替契約に関するその他の詳細については、このフォーム10-QのパートIの項目1の要約連結財務諸表の注記の「注記10-デリバティブ商品」を参照してください。
私たちは、予想される米ドル相当収益と外国子会社への投資を外貨為替レートの不利な変動から守るために、外貨為替先渡契約を利用しています。これらのヘッジ契約は、為替レートの不利な変動の影響を軽減しますが、完全に排除するわけではありません。これらの契約は、予想収益の外貨建てのキャッシュフローヘッジと会計上の純投資ヘッジとして指定しています。デリバティブの損益は、最初はAOCIの一部として報告されます。その後、キャッシュフローヘッジは、予測された取引が収益に影響するのと同じ時期に、収益に再分類されます。純投資ヘッジに関連する累積損益は、海外子会社が売却されるか実質的に清算されるまでAOCIに残り、その時点で収益に再分類されます。
2023年3月31日と2022年12月31日に米ドルが仮定の10%下落した場合、基礎となるヘッジ項目の相殺効果を考慮しないと、AOCIに記録された税引前外貨先渡契約に関連してAOCIに記録された金額は、それぞれ約7億1,600万ドルと7億1000万ドル低かったでしょう。
当社には、外貨両替契約を利用して、子会社の機能通貨以外の通貨建ての資産および負債の外貨両替リスクを相殺する外貨両替管理プログラムもあります。これらの契約はヘッジ手段として指定されておらず、為替レートの変動が当社の資産や負債に与える影響を軽減することはできますが、完全に排除するわけではありません。当社の資産と負債の外貨為替差損益は、その他の収益(費用)、純額に記録され、外貨両替契約の損益によって相殺されます。
すべての外貨について、仮定の10%の為替レートに不利な変動があった場合、外貨両替契約の相殺効果を考慮しなくても、2023年3月31日と2022年12月31日の税引前利益にそれぞれ約1億1000万ドルと1億7300万ドルのマイナスの影響が及ぶことになります。2023年3月31日の時点で締結されている外貨両替契約は、税引前利益に約9,900万ドルのプラスの影響を及ぼし、その結果、約1,100万ドルの純マイナスの影響が及ぶことになります。2022年12月31日時点で締結されている外貨両替契約は、税引前利益に約1億4,400万ドルのプラスの影響を及ぼし、その結果、約2,900万ドルの純マイナスの影響が生じたことになります。これらの合理的に起こり得る10%の為替レートの不利な変動を、貸借対照表の日付で子会社の機能通貨以外の通貨建ての金銭資産、金銭負債、および売却可能な債務証券に適用して、これらの変更が短期的に所得税控除前利益に与える悪影響を計算しました。
株式投資リスク
当社の戦略的投資は、ポートフォリオの帳簿価額を大幅に減少または増加させる可能性のあるさまざまな市場関連リスクの影響を受けます。2023年3月31日と2022年12月31日現在、当社の戦略的投資総額は22億ドルと21億ドルで、それぞれの日付における現金、現金同等物、短期および長期投資ポートフォリオの総額の約15%と14%に相当します。当社の戦略的投資には、上場している有価証券と、主に非公開企業への投資である非市場性株式が含まれます。これらの戦略的投資の価値の調整はすべて、要約連結損益計算書に記録する必要があります。そのため、有価証券への投資に関連する公正価値の変動、およびMeasurement Alternativeに基づいて会計処理される非市場性株式に関する観測可能な価格と減損の変化により、将来の純利益(損失)は変動すると予想されます。これらの変化は、市況によっては重要なものになる可能性があります。さらに、非公開企業への投資が財務的に成功するかどうかは、通常、株式公開、買収、非公開売却、または投資価値の上昇を実現するその他の有利な市場イベントなどの流動性イベントにかかっています。2023年3月31日現在の当社の戦略的投資の帳簿価額が10%という仮定の不利な変化は、短期的には発生する可能性がありますが、その結果、ポートフォリオの帳簿価額は約2億2,200万ドルずつ減少することになります。事象や状況により、そのような資産の公正価値が帳簿価額を下回って下落したことが示された場合は、代替測定法に基づいて計上されている非市場性株式の減損を見直します。私たちの分析には、最近の業績と傾向、最近の有価証券の購入と売却、およびその他の公開データのレビューが含まれます。これらのデータに基づいて、投資先の財政状態と事業見通し、業界実績、規制、経済、技術環境、および投資先に影響を与えるその他の関連事象や要因などの要因を評価します。
項目4: 管理と手続き
(a) 情報開示管理と手続きの評価。 当社の開示管理および手続き(改正された1934年の証券取引法または証券取引法に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、本報告書の対象期間の終了である2023年3月31日時点で、当社の開示管理および手続きは有効であると結論付けました。
(b) 財務報告に関する内部統制の変更。 取引法規則13a-15 (f) に定義されている財務報告に関する内部統制に、直近に完了した会計四半期に発生した、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パートII: その他の情報
項目1: 法的手続き
このフォーム10-QのパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記の「注記13—コミットメントと不測の事態—訴訟と規制事項」に記載されている情報は、参照により本書に組み込まれています。
項目1A: リスク要因
私たちはさまざまなリスクや不確実性の影響を受けやすく、それが当社の事業、経営成績、財政状態、将来の業績、および当社の普通株式の取引価格に重大な影響を与える可能性があります。以下の情報と、米国(「米国」)に提出された2022年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1A、リスク要因に記載されている情報をよくお読みください。2023年2月10日の証券取引委員会(「SEC」)(「2022年フォーム10-K」)。以下の情報は、2022年のフォーム10‑Kのリスク要因セクションに記載されている情報を補足し、矛盾する範囲でそれよりも優先します。これらのリスク要因、要約連結財務諸表とその注記、およびこのレポートに記載されているその他の情報は、当社に影響を及ぼすリスクに関する重要な情報がないか注意深く確認する必要があります。
法律、規制、コンプライアンスのリスク
私たちの事業は、政府の広範な規制と監督の対象となっています。広範で複雑で、重複し、頻繁に変化する規則、規制、法的解釈に従わないと、当社の事業に重大な損害を与える可能性があります。
当社の事業は、直接またはパートナーを通じてサービスを提供する市場において、複雑で変化する法律、規則、規制、方針、法的解釈の対象となります。これには、銀行、信用、入金、国境を越えた送金、プリペイドアクセス、外貨両替、プライバシー、データ保護、データガバナンス、サイバーセキュリティ、銀行秘密、デジタル決済、暗号通貨、支払いサービス(支払い処理と決済を含む)を統制するものが含まれますが、これらに限定されません。サービス)、貸付、詐欺検知、消費者保護、独占禁止法と競争、経済および貿易制裁、マネーロンダリング防止、テロ資金供与対策。
世界中の規制当局は、私たちの事業に影響を与えるような方法で規制権限、監督、執行を確立し、強化してきました。新しい製品やサービスを導入し、買収などを通じて新しい市場に拡大するにつれて、追加の規制、制約、ライセンス要件の対象となることが予想されます。私たちが国際的な活動を拡大し、現地化するにつれて、私たちが事業を展開する市場での義務は増え続けると予想しています。さらに、私たちは世界中のお客様に商品の販売を促進し、サービスを提供しているため、1つまたは複数の法域が、私たちまたは顧客が法律の遵守を求めていると主張することがあります。法律により、当社には異なる、より具体的な、または相反する義務が課せられる場合があり、またより広範な責任も課される可能性があります。
政府当局の既存または新しい法律、規制、命令(解釈の変更または拡大を含む)に従わなかったり、不遵守が認められたりすると、多額の罰金、罰則、刑事訴訟、民事訴訟、重要な資産の没収、および1つ以上の法域での執行措置の対象となる場合があります。その結果、追加のコンプライアンス要件やライセンス要件が発生し、既存のライセンスを失ったり、追加のライセンスの取得が妨げられたり、遅れたりする可能性があります私たちのビジネスに必要なもの。規制当局による監視の強化私たちの事業は、経営陣の時間と注意を事業からそらすこと、業務を制限すること、顧客との摩擦を増大させること、ビジネス慣行、製品、または業務に変更を強いること、改善活動に従事することを要求すること、計画されている取引、製品の発売、または改善を遅らせること。上記のいずれも、個別に、または全体として、当社の評判を傷つけ、ブランドや事業に損害を与え、経営成績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。米国連邦、州、および国際的な規制および執行制度の複雑さは、当社の事業の世界的な範囲と進化する世界的な規制環境と相まって、1つの出来事により、さまざまな管轄区域の複数の政府当局による多数の重複した調査や法的および規制上の手続きを促す可能性があります。適用される法律や規制を確実に遵守するための方針や手続きを実施していますが、従業員、請負業者、代理人がそのような法律や規制に違反しないという保証はありません。
貸付規制
私たちは、米国の消費者向け短期分割払いローン商品について、米国の州の融資ライセンスを多数保有しています。これには、消費者信用と債権回収に関する連邦法および州法の対象となります。米国外で提供している消費者向け短期分割ローン商品は、一般的に一次消費者信用法の対象外ですが、特定の消費者貸付法、消費者保護、または銀行の透明性に関する規制は引き続きこれらの商品に適用されます。短期分割払い商品や消費者信用への世界的な規制の焦点が高まると、法律や規制により、当社のポリシー、手続き、業務、商品提供の変更が義務付けられ、クレジット商品の提供が制限または制限される可能性があります。また、適用法または規制のいずれかの側面に違反していることが判明した場合、追加のコンプライアンスおよびライセンス要件、執行措置、罰金、訴訟の対象となる可能性があります。
ビジネスと運営のリスク
ペイメントカードネットワークや銀行手数料、規則、慣行の変更は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
特定の取引を処理するには、適用される支払いカード、銀行、またはその他のネットワーク(総称して「ネットワーク」)の規則に従う必要があります。ルールは、手数料やその他の慣行を含む、ネットワーク上の取引のあらゆる側面に適用されます。ネットワークは時々、ネットワークにアクセスする取引に対して請求する手数料や査定額を引き上げています。特定のネットワークでは、PayPalが提供しているようなデジタルウォレットを介して実行される取引に対して特別な手数料や査定を課しています。当社の支払い処理業者は、手数料や査定の増額を当社に転嫁し、処理にかかる自己の手数料を引き上げる権利を有する場合があります。ネットワークや支払い処理業者に支払う交換手数料、特別手数料、または取引の査定額が増えると、価格競争力が低下し、運営コストが増加し、営業利益が減少し、事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
一部の法域では、政府の規制により、ペイメントカードネットワークに交換手数料の削減または上限を設けることが義務付けられています。交換手数料のレートや制限、またはPayPalへの適用性の変更は、ペイメントカードサービスプロバイダーに対する当社の競争力やブランドカードプログラムから得られる収益に悪影響を及ぼし、ビジネス慣行の変更を余儀なくされ、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、当社または当社の加盟店によるルール違反により、ネットワークが課す罰金やその他の罰則の対象となる場合があります。ネットワークはルールを設定して解釈し、私たちのビジネスモデルのさまざまな側面がこれらのルールやネットワークとの契約に違反していると時々主張しています。このような申し立てにより、多額の罰金、罰金、損害賠償、またはその他の負債が科せられたり、契約に基づく当社の利益に悪影響を及ぼしたり、または当社のビジネス慣行の変更が必要になったりする可能性があり、費用がかかり、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。また、ネットワークのルールにより、製品のコストが上昇したり、制限が課されたり、製品の開発に影響を与えたりして、製品の導入や採用に悪影響を及ぼす可能性があります。ネットワークは、新しい運用ルールを採用したり、私たちや支払い処理業者が従うのが困難または非現実的であると判断したり、実装にコストがかかる既存のルールを解釈または再解釈したりする可能性があります。そのため、製品に大幅な変更を加える必要が生じ、運用コストが増加し、ビジネスに悪影響を与える可能性があります。デビットカードやクレジットカードなどの特定の支払い方法を受け入れることができなくなったり、制限されたりすると、当社のビジネスは重大かつ悪影響を受けます。
ブレクシット:英国のEU離脱は、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2020年1月31日に英国がEUおよびEEAから離脱し(一般に「Brexit/EU離脱」と呼ばれる)、2020年12月31日に移行期間が満了した後も、英国とEEA地域間の商品やサービスの供給と入手可能性に対する制限が強化される可能性や、消費者心理や信用条件の全般的な悪化など、Brexitの実際的な影響については引き続き不確実性があります。全体的にマイナスの経済成長とマーチャント・デフォルトのリスクの増大につながりました。
英国のEU離脱の影響により、金融サービス会社にとって法的な不確実性と複雑さが増しています。英国の国内法や規制がEUの法律や規制と異なり、追加の承認要件が施行されるにつれて、状況は続く可能性があります。これらの進展は、私たちにとって追加の規制コストと課題につながり、将来的には課題につながる可能性があります。具体的には、PayPalは現在、英国の金融規制当局による新たな承認の付与を待つ間、一時許可制度に従い、(移行期間の終了時に存在していた)パスポート許可の範囲内で英国で運営されています。仮許可制度に基づいて英国の規制当局によって設定されたロングストップ期間の満了前に必要な許可を得られない場合、当社の欧州事業は英国市場内、または国境を越えた英国市場へのサービスの提供ができなくなる可能性があります。 また、当社の欧州事業は、英国の法的および規制上の要件に従うことを求められる場合があり、その要件はEEAの要件に追加されたり、矛盾したりする可能性があり、いずれの場合も複雑さとコストの増加につながります。
1つ以上の取引相手金融機関が当社に対する財務義務または履行義務を履行しなかったり、破綻したりした場合、私たちは大きな損失を被る可能性があります。
私たちは、米国および国際管轄区域の銀行やその他の金融機関の預金または口座に、多額の現金、現金同等物、未払いの売掛金、その他の投資を行っています。外貨ヘッジ活動の一環として、さまざまな金融機関とデリバティブ金融商品を含む取引を定期的に行っています。特定の銀行やその他の金融機関も、当社の信用枠の貸し手です。私たちは、カウンターパーティリスクの集中度とリスクへのエクスポージャーを定期的に監視し、関連するリスクを軽減するためにこのエクスポージャーを積極的に管理しています。これらの努力にもかかわらず、私たちはこれらの取引相手金融機関による債務不履行、経営成績や財政状態の悪化、破綻のリスクにさらされる可能性があります。取引先の金融機関のいずれかが破産したり、管財人になったり、破産を申請したりした場合、債務不履行の結果生じた損失の回収、または当該取引相手に預け入れられた、口座に保管されている、またはその他の方法で支払われるべき資産にアクセスまたは回収する能力は、破綻した金融機関の財産がすべての請求を全部または適用法で満たせないために制限される場合があります。破産、破産、または解決手続を規定する規制。これらの取引相手の1つまたは複数による債務不履行または債務不履行が発生した場合、当社は多額の損失を被る可能性があり、それが当社の経営成績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
お客様の資金を効果的に管理できない、またはできないと認識された場合、当社の事業が損なわれる可能性があります。
私たちは、お客様の口座の残高や、商品やサービスの販売者やピアツーピア取引の受取人に送金される資金など、お客様の資金を大量に保有しています。当社が事業を展開する特定の法域では、顧客残高に関して適用される規制要件を遵守する必要があります。私たちの成功は、お客様の残高を効果的に管理し、大量の取引と大量の顧客資金を処理する能力に対する国民の信頼にかかっています。適用される規制要件に従って顧客の資金を管理しなかったり、当社や顧客残高を効果的に管理する能力に対する国民の信頼が失われたりすると、顧客は当社製品の使用を中止または減らしたり、当社が保有する顧客残高を減らすことになり、当社の事業に重大な損害を与える可能性があります。
項目2:株式の未登録売却と収益の使用
株式の買戻し
2018年7月、当社の取締役会は、承認日から有効期限なしで最大100億ドルの普通株式を買い戻すことができる株式買戻しプログラムを承認しました。2022年6月、当社の取締役会は、承認日から有効期限なしで最大150億ドルの普通株式を買い戻すことができる追加の株式買戻しプログラムを承認しました。当社の株式買戻しプログラムは、株式報酬プログラムによる希薄化の影響を相殺することを目的としており、市況やその他の要因によっては、発行済株式数を減らすために当社の普通株式を日和見的に買戻しする場合もあります。当社の株式買戻しプログラムに基づく株式の買い戻しは、公開市場取引、ブロックトレード、加速株式買戻し契約を含む私的交渉による取引、または経営陣が適切と考える金額のその他の手段によって行われることがあり、当社の運転資金またはその他の資金調達手段から資金を調達します。さらに、株式の買い戻しは市況やその他の不確実性の影響を受けやすく、自社株買いが行われるかどうか、いつ行われるかを予測することはできません。当社は、事前の通知なしにいつでも株式買戻しプログラムを終了することができます。
2023年3月31日に終了した3か月間の当社の株式買戻しプログラムに基づく株式買戻し活動の概要は以下のとおりです。
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| 購入した株式の総数 | | 平均価格 一株あたりの支払額(1) | | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | | | | プランまたはプログラムに基づいてまだ購入されている株式の概算金額 |
| (百万単位、1株あたりの金額を除く) |
2022年12月31日現在の残高 | | | | | | | | | $ | 15,861 | |
2023年1月1日から2023年1月31日まで | 5.9 | | | $ | 78.31 | | | 5.9 | | | | | 15,400 | |
2023年2月1日から2023年2月28日まで | 6.7 | | | $ | 77.80 | | | 6.7 | | | | | 14,877 | |
2023年3月1日から2023年3月31日まで | 6.1 | | | $ | 73.62 | | | 6.1 | | | | | 14,429 | |
2023年3月31日現在の残高 | 18.7 | | | | | 18.7 | | | | | $ | 14,429 | |
(1) 公開市場での購入で支払われる1株あたりの平均価格には、仲介手数料が含まれますが、物品税は含まれていません。
項目3: 優先証券のデフォルト
[なし]。
項目4: 地雷安全の開示
該当しません。
項目5: その他の情報
[なし]。
項目6: 展示品
展示物の索引
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| | | 参考により組み込み | |
示す 番号 | | 展示品の説明 | フォーム | 提出日 | ここに提出 |
31.01 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条で義務付けられている登録者の最高経営責任者の証明書 | - | - | X |
31.02 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条で義務付けられている登録者の最高財務責任者の認定 | - | - | X |
32.01* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条で義務付けられている登録者の最高経営責任者の証明書 | - | - | X |
32.02* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条で義務付けられている登録者の最高財務責任者の認定 | - | - | X |
101 | | iXBRL(インライン拡張ビジネス報告言語)でフォーマットされた2023年3月31日に終了した四半期の当社の四半期報告書に関連する以下の財務情報:(i)要約連結貸借対照表、(ii)要約連結包括利益(損失)、(iv)要約連結株主計算書株式、(v) 要約連結キャッシュフロー計算書、および (vi) 要約連結財務の関連注記声明 | - | - | X |
104 | | カバーページインタラクティブデータファイル。iXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています | - | - | X |
+ 管理契約または補償プランまたは取り決めを示します。
* 本書の別紙32.01および32.02に記載されている証明書は、このForm 10-Qに添付されているものとみなされ、取引法第18条の目的上「提出」されたとはみなされません。このような証明書は、登録者が特に参照により組み込んだ場合を除き、証券法または取引法に基づく申告書に参照により組み込まれたとはみなされません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | ペイパルホールディングス株式会社 |
| | 最高執行役員: |
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日付: | 2023年5月8日 | 作成者: | /s/ ダニエル・H・シュルマン |
| | | ダニエル・H・シュルマン |
| | | 社長兼最高経営責任者 |
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| | 最高財務責任者および最高会計責任者: |
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日付: | 2023年5月8日 | 作成者: | /s/ ガブリエル・ラビノビッチ |
| | | ガブリエル・ラビノビッチ |
| | | 最高財務責任者代理、投資家向け広報および財務担当上級副社長 |
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