CoF-20230331
誤り2023Q1000092762812/313/31/2023Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AssetPledgedAsCollateralMemberHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherCompresiveIncomeLossNetOfTaxPortionAttribuableToParent00009276282023-01-012023-03-310000927628アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-01-012023-03-310000927628COF：SeriesIPferredStockMember2023-01-012023-03-310000927628COF：SeriesJPferredStockMember2023-01-012023-03-310000927628COF：SeriesKPferredStockMember2023-01-012023-03-310000927628COF：SeriesLPferredStockMember2023-01-012023-03-310000927628COF：SeriesNPferredStockMember2023-01-012023-03-310000927628COF：高齢者注意事項2024メンバー2023-01-012023-03-310000927628COF：高齢者注意事項2029メンバー2023-01-012023-03-3100009276282023-04-30Xbrli：共有ISO 4217：ドル00009276282022-01-012022-03-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00009276282023-03-3100009276282022-12-310000927628SRT：ParentCompany Member2023-03-310000927628SRT：ParentCompany 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QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2023-01-012023-03-310000927628米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr 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的なメンバー2023-03-310000927628アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310000927628アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310000927628US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310000927628アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCOF：評価値メンバSRT：最小メンバ数COF：回復不能率メンバー2023-03-310000927628SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCOF：評価値メンバCOF：回復不能率メンバー2023-03-310000927628アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：重み平均メンバCOF：評価値メンバCOF：回復不能率メンバー2023-03-310000927628アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCOF：評価値メンバSRT：最小メンバ数COF：回復不能率メンバー2022-12-310000927628SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCOF：評価値メンバCOF：回復不能率メンバー2022-12-310000927628アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：重み平均メンバCOF：評価値メンバCOF：回復不能率メンバー2022-12-310000927628US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2023-01-012023-03-310000927628US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-01-012022-03-310000927628アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2023-03-310000927628US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-03-310000927628アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-03-310000927628アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-03-310000927628アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-03-310000927628アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000927628US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000927628アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000927628アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000927628アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-3100009276282021-01-012021-03-310000927628COF：CreditCardSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-03-310000927628COF：Consumer BankingSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-03-310000927628COF：商業銀行細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-03-310000927628アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2023-01-012023-03-310000927628COF：CreditCardSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-03-310000927628COF：Consumer BankingSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-03-310000927628COF：商業銀行細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-03-310000927628アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2023-03-310000927628COF：CreditCardSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-03-310000927628COF：Consumer BankingSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-03-310000927628COF：商業銀行細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-03-310000927628アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-03-310000927628COF：CreditCardSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-03-310000927628COF：Consumer BankingSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-03-310000927628COF：商業銀行細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-03-310000927628アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-03-310000927628COF：CreditCardSegmentMemberCOF：InterchangeFeesContractsMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-03-310000927628COF：Consumer BankingSegmentMemberCOF：InterchangeFeesContractsMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-03-310000927628COF：InterchangeFeesContractsMemberCOF：商業銀行細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-03-310000927628アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーCOF：InterchangeFeesContractsMember2023-01-012023-03-310000927628COF：InterchangeFeesContractsMember2023-01-012023-03-310000927628COF：CreditCardSegmentMemberCOF：サービス料金と他の顧客料金契約メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-03-310000927628COF：Consumer BankingSegmentMemberCOF：サービス料金と他の顧客料金契約メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-03-310000927628COF：サービス料金と他の顧客料金契約メンバーCOF：商業銀行細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-03-310000927628アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーCOF：サービス料金と他の顧客料金契約メンバー2023-01-012023-03-310000927628COF：サービス料金と他の顧客料金契約メンバー2023-01-012023-03-310000927628COF：CreditCardSegmentMemberコスト：その他の契約収入メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-03-310000927628COF：Consumer BankingSegmentMemberコスト：その他の契約収入メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-03-310000927628COF：商業銀行細分化市場のメンバーコスト：その他の契約収入メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-03-310000927628アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーコスト：その他の契約収入メンバー2023-01-012023-03-310000927628コスト：その他の契約収入メンバー2023-01-012023-03-310000927628COF：CreditCardSegmentMemberCOF：InterchangeFeesContractsMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-03-310000927628COF：Consumer BankingSegmentMemberCOF：InterchangeFeesContractsMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-03-310000927628COF：InterchangeFeesContractsMemberCOF：商業銀行細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-03-310000927628アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーCOF：InterchangeFeesContractsMember2022-01-012022-03-310000927628COF：InterchangeFeesContractsMember2022-01-012022-03-310000927628COF：CreditCardSegmentMemberCOF：サービス料金と他の顧客料金契約メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-03-310000927628COF：Consumer BankingSegmentMemberCOF：サービス料金と他の顧客料金契約メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-03-310000927628COF：サービス料金と他の顧客料金契約メンバーCOF：商業銀行細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-03-310000927628アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーCOF：サービス料金と他の顧客料金契約メンバー2022-01-012022-03-310000927628COF：サービス料金と他の顧客料金契約メンバー2022-01-012022-03-310000927628COF：CreditCardSegmentMemberコスト：その他の契約収入メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-03-310000927628COF：Consumer BankingSegmentMemberコスト：その他の契約収入メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-03-310000927628COF：商業銀行細分化市場のメンバーコスト：その他の契約収入メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-03-310000927628アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーコスト：その他の契約収入メンバー2022-01-012022-03-310000927628コスト：その他の契約収入メンバー2022-01-012022-03-310000927628COF：OtherPortfolioSegments CreditCardメンバーは含まれていません2023-03-310000927628COF：OtherPortfolioSegments CreditCardメンバーは含まれていません2022-12-310000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2023-03-310000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-12-310000927628COF：LossSharingAgreementメンバー2023-03-310000927628COF：LossSharingAgreementメンバー2022-12-310000927628アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーCOF：InterchangeLitigationMembers2023-01-012023-03-310000927628COF：CyberSecurityInsidentMember2023-03-31COF：クレーム

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
____________________________________
表10-Q
___________________________________
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2023年3月31日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります            至れり尽くせり            
委員会公文書：001-13300
____________________________________
第一資本金融サービス会社講演する
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) 
____________________________________
デラウェア州 54-1719854
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) (国際税務局雇用主身分証明書番号)
1680 Capital One Drive
マクレーンバージニア 22102
(主にオフィスアドレスを実行) (郵便番号)
登録者の電話番号、市外局番を含む：(703) 720-1000
(適用されない)
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
____________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株(1株当たり0.01ドル)Cof
ニューヨーク証券取引所
預託株式は、1株当たり固定金利非累積永久優先株株式の1/40資本に相当し、シリーズICOF優先度
ニューヨーク証券取引所
預託株式は、1株当たり固定金利非累積永久優先株株式の1/40資本に相当し、JシリーズCOF PRJ
ニューヨーク証券取引所
預託株式は、1株当たり固定金利非累積永久優先株株式の1/40権益に相当し、KシリーズCOF PRK
ニューヨーク証券取引所
預託株式は、1株当たり固定金利非累積永久優先株株式の1/40資本に相当し、LシリーズCOF PRL
ニューヨーク証券取引所
預託株式は、1株当たり固定金利非累積永久優先株株式の1/40権益に相当し、NシリーズCOF PRN
ニューヨーク証券取引所
優先債券2024年満期、利子率0.800COF 24
ニューヨーク証券取引所
優先債券2029年満期、利子率1.650COF 29
ニューヨーク証券取引所


再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです*そうじゃない☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです*No：The☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ ☒  加速ファイルマネージャ 
☐
非加速ファイルサーバ 
☐
  規模の小さい新聞報道会社
☐
新興成長型会社
☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います。☒

2023年4月30日までに381,806,215登録者は普通株式の株式を発行した。


カタログ
ページ
第1部-財務情報
4
第1項。
財務諸表と付記
63
合併損益表
64
総合総合収益表
65
合併貸借対照表
66
合併株主権益変動表
67
統合現金フロー表
68
連結財務諸表付記
70
付記1-主要会計政策の概要
70
付記2--投資証券
72
付記3--ローン
75
付記4--信用損失準備と無資金融資約束準備金
85
付記5--可変利子実体と証券化
89
付記6--営業権その他無形資産
93
付記7--預金と借金
94
備考8--派生ツールとヘッジ活動
95
付記9--株主権益
103
10-普通株1株当たり収益
106
付記11-公正価値計量
107
付記12--業務分類と顧客との契約の収入
114
付記13--引受金、又は事項、担保その他
117
第二項です。
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(“MD&A”)
4
序言：序言
4
選定された財務データ
6
実行要約
9
総合経営成果
10
合併貸借対照表分析
15
表外手配
16
業務部門の財務業績
16
重要な会計政策と試算
25
会計の変化と発展
26
資本管理
27
リスク管理
32
信用リスク概況
34
流動性リスク概況
45
市場リスク概況
48
監督と監督
53
前向きに陳述する
53
補充表
55
語彙と略語
57
1
第一資本金融会社(COF)

第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
120
第四項です。
制御とプログラム
120
第2部-その他の資料
121
第1項。
法律訴訟
121
第1 A項。
リスク要因
121
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
121
第三項です。
高級証券違約
121
第四項です。
炭鉱安全情報開示
121
第5項。
その他の情報
121
第6項。
陳列品
121
展示品索引
122
サイン
123
2
第一資本金融会社(COF)

MD&Aインデックスおよび補足表
MD&A表：
ページ
1
総合財務のハイライト
6
2
平均残高、純利息収入、純利息差
11
3
純利息収入の比率/数量分析
12
4
非利子収入
13
5
非利子支出
14
6
投資のためのローン
15
7
資金源構成
15
8
業務細分化結果
17
9
クレジットカード業務実績
18
9.1
国内カード業務実績
19
10
個人銀行業務実績
21
11
商業銀行業務実績
22
12
その他のカテゴリ結果
24
13
バーゼルプロトコルIIIでの自己資本比率
29
14
規制リスクに基づく資本構成と規制資本指標
30
15
1株当たりの優先株配当金
31
16
投資のためのローンの組み合わせ構成
34
17
地理的地域別クレジットカードポートフォリオ
35
18
地理的地域別個人銀行業務組合
35
19
地域別商業地産ポートフォリオ
36
20
業種別の商業ローン
37
21
信用スコア分布
37
22
30日以上の延滞
38
23
30日以上ローンを滞納している年齢や地域
39
24
90日以上の延滞ローンは利息を計算しなければなりません
40
25
不良債権やその他の不良資産
40
26
純販売
42
27
信用損失準備と無資金融資承諾準備金活動
44
28
流動性備蓄
45
29
預金構成と平均預金金利
46
30
長期債務資金調達活動
47
31
高度無担保長期債務信用格付け
47
32
金利感度分析
50
33
ロンドン銀行間同業借り換え金利のデリバティブと商業ローンへの開放
51
補足表：
A
非公認会計基準計量の入金
55
3
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
第1部-財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(“MD&A”)
この議論には、経営陣の現在の予想に基づく前向きな陳述が含まれており、重大な不確実性や環境変化の影響を受ける可能性がある。本四半期報告(以下、“本報告”と略す)における前向き陳述に関するより多くの情報については、“前向き陳述”をご覧ください。私たちの予想または予想が未来に発生する経営業績、事件または発展に関するすべての陳述は前向きな陳述である。様々な要因の影響により、我々の実際の結果は、これらの前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なる可能性があり、これらの要因は、“第1部分である第1 A項”に記載されている要素を含むが、これらに限定されない。我々の2022年年次報告Form 10−K(“2022年Form 10−K”)と“第2部−第1 A項”における“リスク要因”である。危険要素“はこの報告書にある。別途説明がある以外に、当社の連結財務諸表の付記に言及すると、本報告に含まれる2023年3月31日までの総合財務諸表付記を指す。
経営陣は、私たちの業務結果と財務状況を評価するために様々な重要な指標を監視する。以下MD&Aは，本報告における我々の総合財務諸表と関連付記および我々の2022年Form 10−Kに含まれるより詳細な情報の補足であり，併せて読むべきである。
序言：序言
Capital One Financial Corporationは1994年に設立されたデラウェア州会社で、バージニア州マクレーンに本部を置き、多元化された金融サービス持株会社で、下に銀行と非銀行子会社を設立した。Capital One金融会社およびその子会社(“会社”または“Capital One”)は、デジタルチャネル、支店、カフェ、その他の流通チャネルを介して消費者、小企業、商業顧客に幅広い金融商品やサービスを提供する。
Capital One Financial Corporationの主要運営子会社は2023年3月31日現在、Capital One，National Association(“CONA”)である。2022年10月1日，会社はCapital One Bank(USA)，National Association(COBNA)とCONAの合併を完了し，CONAはまだ存在する実体(以下“Bank合併”と呼ぶ)である。当社は以下、総称して“私たち”、“私たち”または“私たちの”と呼びます。すべて“銀行”といえば，(I)銀行合併後およびその後のCONA，および(Ii)銀行合併前のCONAとCOBNAを指す.
我々の総合純収入総額は主に消費者や商業顧客への融資から来ており、預金、長期債務、その他の借金に関する融資コストを控除している。私たちはまた非利息収入を稼ぎます。主に交換収入、奨励費用の控除、サービス料、その他の顧客関連の費用が含まれています。私たちの費用は主に信用損失準備金、営業費用、マーケティング費用と所得税を含みます。
我々の主な業務は、報告書を管理する目的で3つの主要業務部門に編成され、主に提供される製品およびサービスまたはサービスされる顧客タイプに基づいて定義される：クレジットカード、個人銀行、商業銀行。買収された業務の運営は、我々の既存の業務部門に統合されているか、またはその一部として管理されている。当社ポートフォリオの管理や当社が集中している会社財務グループの資産/負債管理など、ある部門に属さない活動は、他のカテゴリに含まれています。別のカテゴリには、いくつかの再構成費用のような財務的に責任があるとみなされない非分配企業支出、および主要業務支部によって評価されていない総合的な実際の税率を達成するために生成された残りの税金支出または利益も、業務支部の動作を直接サポートしないか、または業務支部がその業績を評価する際に財務的に責任を負うとみなされない非分配企業支出を含む。
•クレジットカード：イギリスでの国内消費と小型商業クレジットカードローン、国際クレジットカード業務も含まれています。カナダもあります。
•個人銀行業務：消費者や小企業向けの預金収集と融資活動、全国自動車ローンも含まれている。
4
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
•商業銀行業務：商業不動産、商業、工業顧客への融資、預金収集、資本市場、金庫管理サービスを含む。私たちの顧客には通常年収2000万ドルから20億ドルの間の会社が含まれている。
業務が発展する
我々は、金融商品やサービスおよび金融資産(クレジットカードや他の融資組合を含む)を買収する機会を定期的に探索·評価し、我々の成長戦略の一部として戦略的パートナーシップを構築している。私たちはまた、私たちの情報技術インフラを改善し、私たちのデジタル戦略を実現するために、テクノロジー会社や関連資産を買収する機会を模索しています。私たちは株式や債券を発行して私たちの買収に資金を提供するかもしれない。さらに、私たちは定期的に私たちのいくつかの資産、支店、共同契約、または業務ラインを処理することができることを考慮している。
5
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
選定された財務データ
次の表に、2023年と2022年第1四半期の経営業績と、2023年3月31日と2022年12月31日までの精選比較貸借対照表データのうち、精選総合財務データと業績を示します。また、非GAAP指標を用いて計算されたいくつかの指標を含む、我々の業績を評価する際に使用される選択された重要な指標を提供する。これらの指標は、経営陣が我々の経営業績、自己資本比率、および発生したリターンレベルを評価するための重要な財務指標であると考えられる。これらの非GAAP指標は、投資家と私たちの財務情報のユーザに有用な洞察力を提供すると信じています。なぜなら、それらは私たちの業績に別の測定基準を提供し、私たちの資本充足率と生成されたリターンレベルを評価するのに役立つからです。これらの非GAAP測定基準は、米国公認会計原則(“米国GAAP”)によって決定された報告結果の代替品とみなされるべきではなく、必ずしも他社が提出する可能性のある非GAAP測定基準と比較するとは限らない。
表1：総合財務のハイライト
3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル、1株当たりのデータおよび明記を除く)20232022変わる
損益表
純利子収入$7,186$6,39712%
非利子収入1,7171,776(3)
純収入合計8,9038,1739
信用損失準備金2,795677**
非利息支出：
マーケティングをする897918(2)
運営費4,0483,63311
非利子支出総額4,9454,5519
所得税前に経営を続けて所得を得る1,1632,945(61)
所得税支給203542(63)
純収入9602,403(60)
参加証券に割り当てられた配当金と未分配収益(16)(28)(43)
優先配当金(57)(57)—
普通株主が得られる純収入$887$2,318(62)
普通株統計データ 
普通株の基本的な1株当たり収益：
基本普通株1株当たり純収益$2.32$5.65(59)%
希釈後の1株当たりの普通株収益：
希釈して普通株1株当たり純収益$2.31$5.62(59)%
加重平均発行済み普通株式(百万株)：
基本的な情報382.6410.4(7)%
薄めにする383.8412.2(7)
既発行普通株(期末，百万株)382.0399.0(4)
1株当たりの普通配当金を発表して支払う$0.60$0.60—
普通株式1株当たり有形帳簿価値(期末)(1)
90.8691.77(1)
6
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル、1株当たりのデータおよび明記を除く)20232022変わる
貸借対照表(平均残高)
投資のためのローン$307,756$275,34212%
生息資産435,199394,08210
総資産462,324430,3727
利息計算預金308,788271,82314
総預金340,123309,59710
借金をする48,01642,27714
普通株権益49,92754,591(9)
株主権益総額54,77359,437(8)
選定された業績指標 
購買量$141,658$133,6626%
総収入純利益率(2)
8.18 %8.30%(12)bps
純利息差6.60 6.4911
平均資産収益率(3)
0.83 2.23(140)
平均有形資産収益率(4)
0.86 2.31(145)
平均普通株式資本収益率(5)
7.11 16.98(987)
平均有形普通株権益収益率(6)
10.15 23.36(1,321)
株式と資産比率(7)
11.85 13.81(196)
効率比(8)
55.54 55.68(14)
運営効率比(9)
45.47 44.45102
継続経営の実際所得税率17.5 18.4(90)
純販売$1,697 $767121%
純販売率2.21 %1.11%110 bps
    
(特記を除いて百万ドル)2023年3月31日2022年12月31日変わる
貸借対照表(期末)  
投資のためのローン$308,836$312,331(1)%
生息資産445,166427,2484
総資産471,660455,2494
利息計算預金318,641300,7896
総預金349,827332,9925
借金をする48,77748,715—
普通株権益49,80747,7374
株主権益総額54,65352,5824
信用品質指標
信用損失準備$14,318$13,2408%
手当が投資の融資に占める割合(“手当カバー率”)4.64 %4.24%40 bps
30日以上の履行延滞率2.88 2.96(8)
30日以上の延滞率3.09 3.21(12)
資本比率 
普通株一級資本(10)
12.5 %12.5%—
一級資本(10)
13.9 13.9—
総資本(10)
15.9 15.810 bps
7
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
(特記を除いて百万ドル)2023年3月31日2022年12月31日変わる
第1段レバー(10)
10.9 11.1(20)
有形普通株権益(11)
7.6 7.510
レバーを補充する(10)
9.3 9.5(20)
他にも
従業員(期末、千単位)56.1 56.0—
__________
(1)1株当たりの有形普通株の有形帳簿価値は、有形普通株権益(“TCE”)を発行済み普通株で割って計算した非公認会計基準に基づいて計量される。非公認会計基準計量の他の情報については、“補充表--表A--非公認会計基準計量の入金”を参照されたい。
(2)純収入総額の計算は，当期の経年化純収入総額を当期の平均生息資産で割ることに基づいている。
(3)平均資産収益率は、当期継続経営の年間化収入を当期平均総資産で割って計算される。
(4)平均有形資産収益率は非公認会計基準計量方法であり、その計算根拠は当期継続経営業務の年間化収入(税金控除)を当期平均有形資産で割ることである。非公認会計基準計量の他の情報については、“補充表--表A--非公認会計基準計量の入金”を参照されたい。
(5)平均普通株権益収益率の計算根拠は、普通株株主が獲得可能な年間化純収益(損失)から当期非持続経営業務の年間化収益(損失)を減算し、平均普通株権益を割ることである。我々が計算した平均普通株式権益収益率は、他社が報告した同種の指標と比較できない可能性がある。
(6)平均有形普通株権益収益率は1種の非公認会計原則の測定基準であり、その計算根拠は普通株株主が獲得できる年間化純収益(損失)から当期非持続経営業務の年間化収益(損失)を減算し、更に平均TCEで割ることである。平均TCE収益率の計算は，他社が報告した類似見出しの指標と比較できない可能性がある。非公認会計基準計量の他の情報については、“補充表--表A--非公認会計基準計量の入金”を参照されたい。
(7)株式と資産比率の計算は、その期間の平均株主権益をその期間の平均総資産で割ることに基づいている。
(8)効率比率は、その期間の総非利息支出をその期間の総純収入で割ることによって計算される。
(9)運営効率比率は，当期の運営費用を当期の総純収入で割ったものである。
(10)資本比率はバーゼルIII標準法の枠組みに基づいて計算されており、より多くの情報については“資本管理”を参照されたい。
(11)有形普通株式資本比率は、TCEを有形資産で割って計算した非GAAP測定基準である。非GAAP測定基準の計算および米国GAAPと比較した測定基準の入金については、“補足表--表A--非GAAP測定基準の台帳”を参照されたい。
*意味がなさそうです。
8
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
実行要約
財務のハイライト
2023年第1四半期の純収入は9.6億ドル(希釈後の普通株1株当たり2.31ドル)、総純収入は89億ドルと報告した。対照的に、私たちが発表した2022年第1四半期の純収入は24億ドル(希釈後の普通株1株5.62ドル)、総純収入は82億ドルだった。
バーゼルIII標準法に基づいて計算した普通株式一次資本比率は12.5%、両者の合計2023年3月31日と2022年12月31日。詳細は“資本管理”を参照されたい。
2022年1月、私たちの取締役会は50億ドルに達する普通株の買い戻しを許可した。2022年4月、私たちの取締役会は最大50億ドルの普通株の買い戻しを許可した。これらの認可に基づき、2022年12月31日までに48億ドルの普通株を買い戻し、2023年3カ月前に約1.5億ドルの普通株を買い戻した詳細は“資本管理-配当政策と株式購入”を参照されたい。
以下は私たちの2023年第1四半期の他の業績のハイライトです。他に説明がない限り、これらのポイントは2023年第1四半期と2022年第1四半期の結果を比較したものである。私たちの財務状況と信用表現の変化は、2022年12月31日ではなく、2023年3月31日までの私たちの財務状況と信用表現に基づくのが一般的です。この“実行要約”以降の章では、我々の財務業績についてより詳細に議論します
会社の総業績
•収益：
2022年第1四半期と比較して、2023年第1四半期の純収入は14億ドル減少し、9.6億ドルに低下した
◦信用損失の増加は、主に私たちのクレジットカードローンの組み合わせが持続的な信用正常化と仮定された経済悪化によって支出を増加させたためであり、2022年第1四半期の私たちのすべての細分化市場の支出と比較して発行された
◦非利息支出の増加は、主に賃金と関連福祉の増加によるものだ。
これらの駆動要因は以下の要素によって部分的に相殺される
◦より高い純利息収入は主に私たちのクレジットカードローングループの平均ローン残高が高いからです。
•投資のためのローン：
◦2023年3月31日現在、投資用の期末ローンは2022年12月31日に比べてほぼ横ばいの3088億ドル。
◦2022年第1四半期と比較して、2023年第1四半期の投資用平均ローンは324億ドル増加し、3078億ドルに達したが、これは主に私たちのクレジットカードローン組合の増加によるものだ。
•純償却と延滞指標：
◦2022年第1四半期と比べ、我々の純売上率は2023年第1四半期に110ベーシスポイント増加し、2.21%に達した。これは主に持続的な信用正常化によるものである
◦2023年3月31日まで、私たちの30日以上の違約率は2022年12月31日より12ベーシスポイント低下し、3.09%に低下し、主に季節性の低い自動車違約率在庫のため、一部は持続的な信用正常化によって相殺された。
•信用損失準備：2023年3月31日まで、2022年12月31日と比べ、我々の信用損失支出は11億ドル増加し、143億ドルに達し、支出カバー率は40ベーシスポイント増加し、4.64%に達した
9
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
総合経営成果
以下の部分では、2023年と2022年第1四半期の総合財務業績について比較検討した。次節“業務部門財務業績”で私たちの業務部門結果について検討します。この部分は，我々の“実行要約”とともに読むべきであり，その中で，我々の将来の運営結果の傾向や他の要因に影響を与えると予想されることを検討した.
純利子収入
純利息収入とは，我々の生息資産から稼いだ利息収入(何らかの費用を含む)と我々の利息負債による利息支出との差額である。我々の生息資産には融資，投資証券，その他の生息資産があり，我々の利息負債には有利子預金，証券化債務債券，優先·二次手形，その他の借金，その他の計利負債がある。一般的に、私たちは利息収入に期限を超えた費用を計上して、出荷後を差し引いて、回収できるローンを考えています。私たちの純利息差は私たちの総合業績をもとに、私たちの有利子資産の収益率と有利子負債のコストとの差額を代表して、無利息資金の名目影響を含む。純利息収入と純利息差は、金利の変化および私たちの利息資産と利息負債の数と組成の変化によって変動すると予想されます。
10
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
次の表2に2023年と2022年第1四半期に我々の生息資産と利息負債の平均未返済残高，稼いだ利息収入，発生した利息支出と平均収益率を示す。不良ローンは次の平均ローン残高に含まれている。
表2：平均残高，純利息収入，純利息差
 3月31日までの3ヶ月間
 20232022
(百万ドル)平均値
てんびん		利子収入/
費用.費用
平均生産量/
料率率(1)
平均値
てんびん		利子収入/
費用.費用
平均生産量/
料率率(1)
資産：
生息資産：
ローン：(2)
クレジットカード$134,669 $6,053 17.98 %$114,171 $4,274 14.97%
個人銀行業務79,000 1,461 7.40 78,805 1,411 7.16
商業銀行業務(3)
94,446 1,488 6.30 86,046 571 2.65
他にも(4)
— (279)**— 111 **
保有している販売待ちローンを含めた融資総額308,115 8,723 11.32 279,022 6,367 9.13
投資証券89,960 615 2.73 94,700 402 1.70
現金等価物とその他の生息資産37,124 416 4.49 20,360 15 0.29
生息資産総額435,199 9,754 8.96 394,082 6,784 6.89
現金と銀行の満期金4,155 5,358 
信用損失準備(13,203)(11,427)
部屋と設備、純額4,349 4,234 
その他の資産31,824 38,125 
総資産$462,324 $430,372 
負債と株主資本：
利息負債：
利息計算預金$308,788 $1,856 2.40 %$271,823 $218 0.32%
証券化債務証明書17,251 211 4.90 13,740 29 0.84
優先手形及び付属手形30,136 489 6.49 26,481 131 1.98
その他の借金と負債2,335 12 2.08 3,633 9 1.00
利子負債総額358,510 2,568 2.87 315,677 387 0.49
無利息預金31,335 37,774 
その他負債17,706 17,484 
総負債407,551 370,935 
株主権益54,773 59,437 
総負債と株主権益$462,324 $430,372 
純利息収入/利差$7,186 6.10 $6,397 6.40
無利子融資の影響0.50 0.09
純利息差6.60 %6.49%
__________
(1)平均収益率は、その期間の経年化利息収入をその期間の平均ローンで割って算出される。年化利息収入には資金移転定価のような分配は含まれていない。平均収益率は，平均残高と利息収入/支出の全ドル価値を用いて計算される
(2)2023年と2022年の第1四半期、利息収入に計上された超過費用(償却後を差し引く)はそれぞれ約5.03億ドルと4.38億ドルだった。
(3)私たちのいくつかの商業投資は免税収入、税金控除、あるいは他の税金優遇を生み出した。したがって、私たちは課税の同値に基づいて、私たちの商業銀行の収入と収益率を列記し、21%の連邦法定税率と適用された州税を用いて計算し、他のカテゴリーへの減税を相殺する。2023年第1四半期と2022年第1四半期まで、商業ローン利息収入と収益率計算に含まれる課税等値調整総額は約1800万ドルで、他のカテゴリーの調整はそれに応じて減少した。
11
第一資本金融会社(COF)
カタログ表

(4)その他のカテゴリーの利子収入/支出は、ヘッジ会計が私たちの融資組合に与える影響と、上述したように私たちの商業ローンの課税同値調整の相殺性が減少したことを表しています
*意味がなさそうです。
2022年第1四半期と比較して、2023年第1四半期の純利息収入は7.89億ドル増加し、72億ドルに達し、主に私たちのクレジットカードローン組合における平均ローン残高が増加したためだ。
2022年第1四半期と比べ、2023年第1四半期の純利息差は11ベーシスポイント増加し、6.60%に達した。これは主に私たちのクレジットカードと商業銀行ローンの組み合わせの収益率が高いが、一部は利上げ預金金利の上昇を相殺したためである
表3は、異なる期間における純利息収入の変化を示しており、差は以下の要因に起因する程度である
•私たちの生息資産や有利子負債の数の変化
•このような資産と負債に関連した金利変化。
表3：純利息収入の比率/数量分析(1)
3月31日までの3ヶ月間
 2023年と2022年
(百万ドル)総分散巻料率率
利息収入：
ローン：
クレジットカード$1,779 $834 $945 
個人銀行業務50 3 47 
商業銀行業務(2)
917 60 857 
他にも(3)
(390)— (390)
保有している販売待ちローンを含めた融資総額2,356 897 1,459 
投資証券213 (20)233 
現金等価物とその他の生息資産401 18 383 
利子収入総額2,970 895 2,075 
利息支出：
利息計算預金1,638 33 1,605 
証券化債務証明書182 9 173 
優先手形及び付属手形358 20 338 
その他の借金と負債3 (3)6 
利子支出総額2,181 59 2,122 
純利子収入$789 $836 $(47)
__________
(1)各項目の利息収入と利息料金の変化をそれぞれ計算します。計算結果が正の値の場合、数量と金利に起因する利息収入または利息費用部分を比例的に分配します。利息収入または利息支出のうち数量および金利に起因することができる部分結果が負の値である場合、総金額は、どの金額が正の値であるかに応じて、数量または金利に割り当てられる。
(2)私たちのいくつかの商業投資は免税収入、税金控除、あるいは他の税金優遇を生み出した。したがって、私たちは課税の同値に基づいて、私たちの商業銀行の収入と収益率を列記し、21%の連邦法定税率と適用された州税を用いて計算し、他のカテゴリーへの減税を相殺する。
(3)その他のカテゴリーの利子収入/支出は、ヘッジ会計が私たちの融資組合に与える影響と、上述したように私たちの商業ローンの課税同値調整の相殺性が減少したことを表しています。
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カタログ表
非利子収入
表4に2023年と2022年第1四半期の非利息収入の構成を示す。
表4：非利息収入
 3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)20232022
交換費，純額$1,139$1,033 
サービス料と他のお客様に関する費用379400 
他の非利息収入：(1)
抵当ローン銀行業務収入—68 
国庫やその他の投資収入117(18)
他にも(2)
82293 
その他の非利子収入合計199343 
非利子収入総額$1,717$1,776 
________
(1)2023年と2022年第1四半期の繰延給与計画投資の2400万ドルの収益と2500万ドルの損失を含む。これらの金額は非利息支出に相応の相殺がある。
(2)主にCapital One Shoppingの収入、私たちのクレジットカード協力協定、ローン販売の収益や損失が含まれています。
2022年第1四半期と比較して、2023年第1四半期の非利息収入はほぼ横ばいの17億ドルだった
信用損失準備
私たちの各時期における信用損失準備金は純償却、信用損失準備の変化と無資金融資約束準備金の変化によって駆動される。2022年第1四半期と比較して、私たちの信用損失支出は2023年第1四半期に21億ドル増加し、28億ドルに達した。主に私たちのクレジットカードローン組合が持続的な信用正常化によって支出を増加させたためであり、2022年第1四半期の私たちのすべての細分化市場の支出と比較して、経済が悪化したと仮定する。
我々は、“信用リスク概況”と“第1部である財務諸表と補足データ--付記4--信用損失準備と無資金融資承諾準備金”において、信用損失準備と信用損失準備変動に関する補足情報を提供した。私たちの各融資カテゴリの準備方法に関する情報は、2022年Form 10-Kの“第2部--第8項--財務諸表と補足データ--付記1--重要会計政策概要”を参照してください。
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第一資本金融会社(COF)
カタログ表
非利子支出
表5に2023年と2022年第1四半期の非利息支出構成を示す。
表5：非利息支出
3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)20232022
運営費用：
*給与と関連する福祉の増加(1)
$2,427$2,026 
*入居率と設備508513 
*プロのサービス324397 
イギリスの通信とデータ処理会社350339 
*無形資産の償却1414 
他の非利息支出も含まれています
銀行カード、監督管理、その他の費用評価が含まれています8460 
“ウォール·ストリート·ジャーナル”コレクション8384 
中国や他の国は258200 
**その他の非利息支出総額425344 
総運営費$4,048$3,633 
マーケティングをする897918 
非利子支出総額$4,945$4,551 
_________
(1)以下の費用が含まれています 2400万ドルと2500万ドルの収益は私たちの繰延報酬計画と関係があります2023年第1四半期と2022年ですこれらの金額は他の非利息収入の投資に相応する相殺がある。
2023年までの3ヶ月間、非利息支出は3.94億ドル増加し、49億ドルに達し、主に賃金と関連福祉の増加によるものだ。
所得税
我々は、2023年と2022年第1四半期にそれぞれ2.03億ドル(17.5%の有効所得税税率)と5.42億ドル(18.4%の有効所得税率)の所得税支出を記録した。私たちの持続的な経営収入の有効税率は時期によって違います。一部の原因は税引き前収入の変化及び私たちの税引き前収益に対する税収控除、免税収入と差し引くことができない費用の変化の影響です。
私たちは、2022年Form 10-Kの“第2部--財務諸表と補足データ--付記15-所得税”において、私たちの所得税や実際の税率に影響を与える項目についてより多くの情報を提供しています

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カタログ表
合併貸借対照表分析
総資産は2023年3月31日現在、2022年12月31日より164億ドル増加し、4717億ドルに達しており、主に我が国銀行消費者預金戦略による現金残高の増加と、販売可能な証券組合の増加である。
総負債は2023年3月31日現在、2022年12月31日より143億ドル増加し、4170億ドルに達し、主に預金の増加によって推進されている。
2022年3月31日まで、株主権益は2022年12月31日より21億ドルから547億ドル増加し、主に私たちの証券ポートフォリオの公正価値の増加により累計他の全面収入(AOCI)が増加し、純収益は9.6億ドルだった。
以下は、2023年第1四半期における我々の資産と負債の主要構成要素の実質的な変化についての議論である。期末貸借対照表金額は平均貸借対照表金額と異なる可能性があるが、これは流動性と貸借対照表管理活動が資本の充足性を支援することを目的としているとともに、私たちのリスク選好に基づいて私たちの流動性要求、私たちの顧客、そして私たちの市場リスクを管理するためである。
投資証券
我々のポートフォリオには、米国政府が支援する企業または機関(“機関”)と非機関住宅担保融資支援証券(“RMBS”)、機関商業担保融資支援証券(“CMBS”)、米国債、その他の証券がある。機関証券は政府全国担保協会(“Ginnie Mae”)担保証券、連邦全国担保協会(“Fannie Mae”)と連邦住宅ローン担保会社(“Freddie Mac”)が発行した証券を含む。2023年3月31日と2022年12月31日現在、機関と米国債への投資の帳簿価値は私たちの総投資証券組合の97%を占めている。
純買いと関連基準金利の小幅低下に後押しされ、2023年3月31日現在、売却可能な証券組合の公正価値は2022年12月31日より50億ドル増加し、819億ドルに達した。詳細は“第1部--項目1.財務諸表および補足データ--付記2--投資証券”を参照されたい
投資のためのローン
投資のために保有する融資総額には、非証券化融資と総合信託形式で保有する融資が含まれる。表6は、2023年3月31日と2022年12月31日までに我々が投資のために持っている融資の帳簿価値、信用損失準備金、純融資残高をポートフォリオ別にまとめたものである。
表6：投資のための融資
 2023年3月31日2022年12月31日
(百万ドル)貸し付け金手当純ローン貸し付け金手当純ローン
クレジットカード$137,142 $10,410 $126,732 $137,730 $9,545 $128,185 
個人銀行業務78,151 2,205 75,946 79,925 2,237 77,688 
商業銀行業務93,543 1,703 91,840 94,676 1,458 93,218 
合計する$308,836 $14,318 $294,518 $312,331 $13,240 $299,091 
2023年3月31日現在、投資用融資はほぼ横ばいの3088億ドル
我々は、“信用リスク概況”、“総合経営業績”と“第1部-プロジェクト1.財務諸表と補足データ-付記3-融資”において、我々の融資組合せの構成と信用品質に関するより多くの情報を提供した
資金源
私たちの主な資金源は相対的に安定してコストの低い資金源だから小売預金だ。預金に加えて、私たちは優先的および二次手形、証券化債務債券、購入された連邦基金、買い戻し協定に従って貸し出されたり、売却された証券、および私たちの融資と証券の組み合わせのいくつかの部分によって保証された連邦住宅ローン銀行(FHLB)の前払いを発行することで資金を調達する
15
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
表7に2023年3月31日現在と2022年12月31日現在の主要資金源の構成を示す。
表7：資金源構成
2023年3月31日2022年12月31日
(百万ドル)金額全体のパーセントを占める金額全体のパーセントを占める
預金：
個人銀行業務$291,163 73 %$270,592 71 %
商業銀行業務38,380 10 40,808 11 
他にも(1)
20,284 5 21,592 6 
総預金(2)
349,827 88 332,992 88 
証券化債務証明書17,813 4 16,973 4 
その他の債務30,964 8 31,742 8 
総資金源$398,604 100 %$381,707 100 %
__________
(1)2023年3月31日現在と2022年12月31日現在を含むブローカー預金はそれぞれ192億ドルと206億ドル。
(2)自分から2023年3月31日そして2022年12月31日私たちは行いました764億ドルそして807億ドルそれぞれ，会社間残高を含まない推定未保険預金である.これらの金額は主に小切手預金と貯蓄預金で構成されている。これらの推定された未保険預金は約私たちの現在を占めています2023年3月31日そして2022年12月31日それぞれ，である.我々は，連邦銀行機関に提出された“総合状況と収入報告”(FFIEC 031)で用いられている方法と仮定に基づいて，我々の未保険金額を推定した.
2023年3月31日現在、預金総額は2022年12月31日より168億ドル増加し、3498億ドルに達しており、これは主に定期定期預金の出所を含む我が国銀行戦略によって推進されている。
証券化債務債券は2023年3月31日現在、2022年12月31日より8.4億ドル増加し、178億ドルに達しており、主に我々の自動車証券化計画の純発行によるものである。
2023年3月31日現在、他の債務は2022年12月31日より7.78億ドル減少し、310億ドルに減少しており、主に二次債務の満期日により、一部が優先債務の純発行によって相殺されている
私たちは、“流動性リスクプロファイル”および“第1部--プロジェクト1.財務諸表および補足データ--注7--預金および借金”において、私たちの資金源に関するより多くの情報を提供しています
表外手配
通常の業務過程において、私たちが従事しているいくつかの活動は、私たちの総合貸借対照表に反映されておらず、一般に表外手配と呼ばれている。これらの活動は、一般に、私たちの顧客の融資需要を満たし、彼らの持続的な運営を支援するために、信用状、融資約束、および保証のような、合併されていない可変利息エンティティ(“VIE”)との取引および他の手配に関する。我々は、“第1の部分--項目1.財務諸表および補足データ--付記5--可変利益エンティティおよび証券化”および“第1の部分--項目1.財務諸表および補足データ--付記13--引受、または事項、保証およびその他”において、これらのタイプの活動に関する補足情報を提供した
業務部門の財務業績
我々の主な業務は、報告書を管理する目的で3つの主要業務部門に編成され、主に提供される製品およびサービスまたはサービスされる顧客タイプに基づいて定義される：クレジットカード、個人銀行、商業銀行。買収された業務の運営は、我々の既存の業務部門に統合されているか、またはその一部として管理されている。わが社のポートフォリオの管理、私たちが集中している会社の財務部門の資産/負債管理、および当社の主要な業務部門に対して評価されていない総合的な有効税率を達成するために生じる余剰税金または収益は、別の活動に含まれているような部門に属さない活動がある。
我々が継続的に運営した上で報告した個別業務の結果は、経営陣が業績を評価することと、私たちの運営に資金を提供し、資源を分配することに関する意思決定を行う方法を反映している。管理報告方法の修正や組織整合性の変化に応じて、私たちの業務部門を定期的に変更したり、業務部門の結果を再分類したりする可能性があります。私たちの業務部門の業績はそれぞれを反映することを目的としています
16
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
それが独立した企業であるように、市場を細分化する。私たちは内部管理と報告書の流れを使用して私たちの業務部門の結果を出す。我々の内部管理および報告プログラムは、特定の貸借対照表資産、預金および他の負債、およびそれらの直接的または間接的に各業務部門に帰属すべき関連収入および支出を割り当てるための資金移転定価を含む様々な分配方法を採用する。利息収入と非利息収入の総額はそれらが報告された部分に直接起因する。各部門の純利息収入は、主に市場金利を考慮したマッチング資金概念に基づいている私たちの資金移転定価過程の結果を反映している。私たちの資金移転定価過程は、私たちの中央企業財務グループが管理し、私たちの個人銀行や商業銀行業務で発生した預金、各部門が資金を使用する費用など、資金源に資金信用を提供します。各事業部門及び買収に割り当てられた業務は唯一であり、資産及び負債に基づく構成である。資金移転定価過程は資産負債と表外製品の金利と流動性リスクの特徴を考慮した。資金移転定価過程で使用される方法と仮定を定期的に調整して、経済状況とその他の要素を反映し、これらの要素は純利息収入の業務部門への分配に影響を与える可能性がある。我々は、部分報告のための仮説、方法、および報告分類を定期的に評価し、これは、今後の間の改善または変化をもたらす可能性がある。我々は、2022 Form 10-Kの“Part II-Item”8.“財務諸表および補足データ--付記17--業務部門と顧客との契約収入”において、当社の業務部門の結果を得るための割り当て方法についてより多くの情報を提供しています。
内部管理会計および報告プロセスからの業務部門結果を我々の“管理された”陳述と呼び、米国公認会計原則に基づいて作成した報告結果とは異なる場合がある。管理会計にはアメリカ公認会計基準に相当する総合的な権威指導機関はありません。そのため、わが業務部門の業績の管理列報は他の金融サービス会社が提供する類似情報に匹敵しない可能性があります。また、我々の個別業務部門の業績は、米国公認会計基準に基づいて決定された比較可能な業績の代替品として使用されてはならない。
2023年と2022年第1四半期の業務部門業績をまとめ、これらの業績の比較検討と、2023年3月31日現在の2022年12月31日までの財務状況と信用業績指標の変化を提供しました。私たちは“第1部-財務諸表と補足データ--注：12--業務部門と顧客との契約収入”で、私たちの総業務部門結果と私たちが報告した総合結果との入金を提供しました
業務部門の財務業績
表8は，我々の業務部門の業績をまとめ，継続運営の収入(赤字)と収入(赤字)に基づいて2023年と2022年第1四半期の業績を報告したものである。
表8：業務細分化結果
3月31日までの3ヶ月間
 
20232022
 
純資産総額
収入(損)(1)
営業純収入
(損をする)(2)
純資産総額
収入(損)(1)
営業純収入
(損をする)(2)
(百万ドル)金額その割合は
合計する		金額その割合は
合計する		金額その割合は
合計する		金額その割合は
合計する
クレジットカード$6,020 67%$549 57%$5,297 65%$1,500 63%
個人銀行業務2,495 28716 742,218 27650 27
商業銀行業務(3)
860 1054 6884 11296 12
他にも(3)
(472)(5)(359)(37)(226)(3)(43)(2)
合計する$8,903 100%$960 100%$8,173 100%$2,403 100%
__________
(1)純収入(赤字)総額は純利息収入と非利息収入からなる。
(2)わが業務部門の純収益(赤字)とその他のカテゴリーの純収益(赤字)は，継続運営の収入(損失)に基づいて税収を控除している。
(3)私たちのいくつかの商業投資は免税収入、税金控除、あるいは他の税金優遇を生み出した。したがって、私たちは課税の同値に基づいて、私たちの商業銀行の収入と収益率を列記し、21%の連邦法定税率と適用された州税を用いて計算し、他のカテゴリーへの減税を相殺する。
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カタログ表
クレジットカード業務
私たちのクレジットカード業務の主な収入源は純利息収入、純交換収入、顧客からの費用です。費用は主に信用損失準備金、運営コスト、マーケティング費用を含む。
私たちのクレジットカード業務は2023年と2022年第1四半期にそれぞれ持続運営から5.49億ドルと15億ドルの純収入を生み出した。
表9に我々のクレジットカード業務の財務結果をまとめ，示した時期の選定キー指標を示す。
表9：クレジットカード業務実績
 3月31日までの3ヶ月間
(特記を除いて百万ドル)20232022変わる
選定された損益表データ：
純利子収入$4,657$3,83921%
非利子収入1,3631,458(7)
純収入合計(1)
6,0205,29714
信用損失準備金2,261545**
非利子支出3,0382,7839
所得税前に経営を続けて所得を得る7211,969(63)
所得税支給172469(63)
継続経営収入，税引き後純額$549$1,500(63)
選択されたパフォーマンス指標：
平均保有投資ローン$134,670$111,48021
平均融資収益率(2)
17.98 %14.97 %301 bps
総収入純利益率(3)
17.8818.56(68)
純販売$1,369$607126%
純販売率4.06 %2.18 %1888 bps
購買量$141,658$133,6626%
(特記を除いて百万ドル)2023年3月31日2022年12月31日変わる
選定された期末データ：
投資のためのローン$137,142$137,730—
30日以上の履行延滞率3.68 %3.46 %22 bps
30日以上の延滞率3.69 3.46 23
不良貸金率(4)
0.01 0.01 —
信用損失準備$10,410 $9,545 9%
手当カバー率7.59 %6.93 %66 bps
__________
(1)私たちは信用手配の契約条項に基づいて固定期限ローンのない融資費用と手数料収入を確認し、回収できない金額を無効にします。2023年と2022年第1四半期の総純収入はそれぞれ4.05億ドルと1.92億ドル減少した。その理由は、財務費用と回収できない費用としてログアウトしたからだ。
(2)平均収益率は、資金移転定価のような分配を含まない、その期間の経年化利息収入をその期間の平均ローンで割って計算される
(3)総純収入差額は、その期間の年間化純収入総額をその期間の平均ローンで割って算出される。
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カタログ表
(4)私たちのクレジットカードローン組合では、私たちの国際カード業務のいくつかのローンだけが不良ローンに分類されています。詳細は“不良債権及びその他の不良資産”を参照されたい。
*意味がなさそうです。
2022年第1四半期と比較して、私たちのクレジットカード業務の2023年第1四半期の業績に影響する主な要素と、2023年3月31日から2022年12月31日までの財務状況と信用表現の変化は、以下の通りです
•純利息収入：2023年第1四半期の純利息収入は8.18億ドル増加し、47億ドルに達したが、主に平均ローン残高の増加によるものだ。
•非利息収入：2023年第1四半期の非利息収入が9，500万ドルから14億ドル減少したのは、主に2022年第1四半期に組合企業カードローン組合の収益を販売しなかったが、購入量の増加により純交換費増加分がこの影響を相殺したためである。
•信用損失を計上する準備：2023年第1四半期の信用損失支出は17億ドル増加し、23億ドルに達し、主に持続的な信用正常化による支出増加であり、経済が悪化すると仮定したが、2022年第1四半期の信用損失支出はほぼ横ばいであった。
•非利息支出：2023年第1四半期、非利息支出は2.55億ドル増加し、主に賃金や関連福祉の増加による30億ドルに達した。
投資のためのローン：
•2023年3月31日現在、投資用の期末ローンは2022年12月31日より5.88億ドル減少し、1371億ドルに低下し、主な原因は予想される季節的返済である。

•2022年第1四半期と比較して、2023年第1四半期の投資用平均融資は232億ドル増加し、1347億ドルに達し、主に私たちのポートフォリオの増加によるものだ。
純償却と延滞指標：
•2022年第1四半期と比べ、2023年第1四半期の純売上率は188ベーシスポイント増加し、4.06%に達し、主に信用が正常化し続けたためである。

•2023年3月31日まで、30日以上の違約率は2022年12月31日より23ベーシスポイント増加し、3.69%に達し、主に持続的な信用正常化によるものである
国内カード業務
2023年と2022年の第1四半期、国内クレジットカード業務の持続的な運営純収入はそれぞれ5.1億ドルと13億ドルだった。2023年と2022年前の2四半期、国内カード業務は私たちのクレジットカード業務の総純収入の90%以上を占めています。
19
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
表9.1に国内クレジットカード業務の財務結果をまとめ，示した時期の選定キー指標を示す。
表9.1：国内カード業務結果
3月31日までの3ヶ月間
(特記を除いて百万ドル)20232022変わる
選定された損益表データ：
純利子収入$4,390$3,62021%
非利子収入1,2981,2484
純収入合計(1)
5,6884,86817
信用損失準備金2,174559**
非利子支出2,8472,56411
所得税前に経営を続けて所得を得る6671,745(62)
所得税支給157414(62)
継続経営収入，税引き後純額$510$1,331(62)
選択されたパフォーマンス指標：
平均保有投資ローン$128,562$105,53622
平均融資収益率(2)
17.88 %14.82 %306 bps
総収入純利益率(3)
17.7018.28(58)
純販売$1,299$559132%
純販売率4.04 %2.12 %192 bps
購買量$138,310$126,28410%
(特記を除いて百万ドル)2023年3月31日2022年12月31日変わる
選定された期末データ：
投資のためのローン$130,980$131,581—
30日以上の履行延滞率3.66 %3.43 %23 Bps
信用損失準備$10,032$9,1659%
手当カバー率7.66 %6.97 %69 Bps
__________
(1)私たちは信用手配の契約条項に基づいて固定期限ローンのない融資費用と手数料収入を確認し、回収できない金額を無効にします。財務費用と不良債権抹消費用として純収入総額の減少に反映されている。
(2)平均収益率は、資金移転定価のような分配を含まない、その期間の経年化利息収入をその期間の平均ローンで割って計算される。
(3)総純収入差額は、その期間の年間化純収入総額をその期間の平均ローンで割って算出される。
*意味がなさそうです。

私たちの国内カード業務は私たちのクレジットカード業務の大部分を占めているため、業績を推進する肝心な要素は私たちのクレジットカード業務全体に影響する肝心な要素と似ている。2022年第1四半期と比較して、私たちの国内クレジットカード業務の2023年第1四半期の純収入が低下した主な原因は、
•2022年第1四半期に横ばいの信用損失準備金と比較して、信用損失準備金が増加し、主に持続的な信用正常化と経済悪化を仮定して構築された準備金である。
•非利息支出の増加は、主に賃金と関連福祉の増加によるものだ。
これらの駆動要因は以下の要素によって部分的に相殺される
•純利息収入が増加したのは、主に平均ローン残高の増加によるものだ。
•非利息収入の増加は，主に購入量の増加による交換費純額の増加によるものである。
20
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
個人銀行業務
私どもの個人銀行業務の主な収入源はローンと預金からの純利息収入及びサービス料とお客様に関する費用です。費用は主に信用損失準備金、運営コスト、マーケティング費用を含む。
私たちの個人銀行業務は2023年と2022年第1四半期にそれぞれ持続的な運営によって7.16億ドルと6.5億ドルの純収入を生み出した。
表10に我々個人銀行業務の財務結果をまとめ，示した時期の選定キー指標を示す。
表10：個人銀行業務実績
 3月31日までの3ヶ月間
(特記を除いて百万ドル)20232022変わる
選定された損益表データ：
純利子収入$2,360$2,11312%
非利子収入13510529
純収入合計2,4952,21812
信用損失準備金275130112
非利子支出1,2831,2364
所得税前に経営を続けて所得を得る93785210
所得税支給2212029
継続経営収入，税引き後純額$716$65010
選択されたパフォーマンス指標：
平均的に保有する投資ローン：
自動的に$77,465$76,8921
小売銀行業務1,5291,797(15)
個人銀行業務総量$78,994$78,689—
投資用ローンを持つ平均収益率(1)
7.40 %7.17%23 Bps
平均預金$278,772$255,2659%
平均預金金利1.96 %0.29 %167 bps
純販売$307$146 110%
純販売率1.56 %0.75 %81 bps
自動車ローンの出所$6,211$11,713(47)%
(特記を除いて百万ドル)2023年3月31日2022年12月31日変わる
選定された期末データ：
投資のためのローン：
自動的に$76,652$78,373(2)%
小売銀行業務1,4991,552(3)
個人銀行業務総量$78,151$79,925(2)
30日以上の履行延滞率4.92 %5.53 %(61)Bps
30日以上の延滞率5.466.18(72)
不良貸金率0.720.79(7)
不良資産率(2)
0.780.87(9)
信用損失準備$2,205$2,237(1)%
手当カバー率2.82 %2.80 %2 bps
預金.預金$291,163$270,5928%
__________
21
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
(1)平均収益率は、資金移転定価のような分配を含まない、その期間の経年化利息収入をその期間の平均ローンで割って計算される。
(2)不良資産には主に不良ローンと回収資産が含まれる。総不良資産率は、不良資産総額を投資と回収資産の期末ローン総額で割ったものである
2023年第1四半期と2022年第1四半期を比較すると、私たちの個人銀行の業務業績に影響を与える主な要素と、2023年3月31日から2022年12月31日までの財務状況と信用表現の変化が含まれている
•純利息収入：2023年第1四半期の純利息収入は2.47億ドルから24億ドル増加し、主に金利上昇により小売銀行業務の預金と利益率が上昇したが、自動車業務の利益率の低下分はこの増加を相殺した
•非利息収入：2023年第1四半期、非利息収入は3000万ドル増加して1.35億ドルに達し、主にデビットカード購入量の増加により交換費が増加した
•信用損失を計上する準備：2023年第1四半期の信用損失準備金は1.45億ドル増加し、2.75億ドルに達し、主に信用が正常化し続けたためである。
•非利息支出：2022年第1四半期と比較して、2023年第1四半期の非利息支出はほぼ横ばいの13億ドルだった
投資のためのローン： 
•2023年3月31日現在、投資のための期末ローンは2022年12月31日より18億ドル減少し、782億ドルに低下し、主に季節的な支払い予想の増加により、自動車ローンの発行を上回った。
•2023年第1四半期の投資用平均融資は2022年第1四半期と横ばいで79億ドルだった。
預金：
•期末預金は2023年3月31日現在、2022年12月31日より206億ドル増加し、2912億ドルに達しており、これは主に定期定期預金発行の出所を含む我が国銀行戦略によって推進されている。
純償却と延滞指標： 
•2022年第1四半期と比べ、2023年第1四半期の純販売率は81ベーシスポイント増加し、1.56%に達し、主に私たちの自動車ローン組合が引き続き信用正常化を実現したためである。
•2023年3月31日現在、30日以上の違約率は2022年12月31日より72ベーシスポイント低下し、5.46%に低下し、主に季節性の低い自動車違約率在庫によるものである。
商業銀行業務
我々商業銀行業務の主な収入源は、融資·預金の純利息収入と、顧客に提供される製品·サービス(コンサルティングサービス、資本市場、財務管理など)の非利息収入である。私たちの商業銀行業務は免税収入、税収控除あるいはその他の税収優遇を生む融資と投資があるので、課税価格の同値に基づいて収入を報告します。支出は主に信用損失準備金と運営費用を含む。
私たちの商業銀行業務は2023年と2022年第1四半期にそれぞれ持続的な運営を通じて5400万ドルと2.96億ドルの純収入を生み出した。
22
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
表11に我々商業銀行業務の財務結果をまとめ，示した時期の選定キー指標を示す.
表11：商業銀行業務結果
 3月31日までの3ヶ月間
(特記を除いて百万ドル)20232022変わる
選定された損益表データ：
純利子収入$648$6077%
非利子収入212277(23)
純収入合計(1)
860884(3)
信用損失準備金(2)
2598**
非利子支出5304889
所得税前に経営を続けて所得を得る71388(82)
所得税支給1792(82)
継続経営収入，税引き後純額$54$296(82)
選択されたパフォーマンス指標：
平均的に保有する投資ローン：
商業と複数の不動産$37,373$34,6718
商工業56,71950,50212
商業銀行業務総量$94,092$85,17310
投資用ローンを持つ平均収益率(1)(3)
6.31 %2.66 %365 Bps
平均預金$39,941$45,008(11)%
平均預金金利2.34 %0.12 %222 Bps
純販売$21 $14 50%
純販売率0.09 %0.06 %3 Bps
(特記を除いて百万ドル)2023年3月31日2022年12月31日変わる
選定された期末データ：
投資のためのローン：
商業と複数の不動産$37,132$37,453(1)%
商工業56,41157,223(1)
商業銀行業務総量$93,543$94,676(1)
不良貸金率0.79 %0.74 %5 Bps
不良資産率(4)
0.79 0.74 5
信用損失準備(2)
$1,703$1,45817%
手当カバー率1.82%1.54%28 Bps
預金.預金$38,380$40,808(6)%
他人に奉仕するローン51,75951,918—
__________
(1)私たちのいくつかの商業投資は免税収入、税金控除、あるいは他の税金優遇を生み出した。したがって、私たちは課税の同値に基づいて、私たちの商業銀行の収入と収益率を列記し、21%の連邦法定税率と適用された州税を用いて計算し、他のカテゴリーへの減税を相殺する。
(2)無資金貸借負担損失準備は総合損益表の信用損失準備に計上し、関連準備金は総合貸借対照表の他の負債に計上する。我々の無資金支援融資約束準備金は、2023年3月31日と2022年12月31日現在、それぞれ2.11億ドルと2.18億ドルである。
(3)平均収益率は、資金移転定価のような分配を含まない、その期間の経年化利息収入をその期間の平均ローンで割って計算される。
(4)不良資産には不良ローンと他の担保償還権を失った資産が含まれる。総不良資産比率は、不良資産総額を期末投資融資総額と他の担保償還権を失った資産で割ったものから算出される。
*意味がなさそうです。
23
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
2023年第1四半期と2022年第1四半期を比較すると、我々の商業銀行の業務業績に影響を与える要因と、2023年3月31日から2022年12月31日までの財務状況と信用表現の変化が含まれている
•純利息収入：2023年第1四半期の純利息収入は4100万ドル増加し、6.48億ドルに達し、主に平均ローン残高の増加によるものだ
•非利息収入：2023年第1四半期、非利息収入が6500万ドル減少し、2.12億ドルに減少したのは、主に私たちの代理業務によるものです。
•信用損失を計上する準備：2022年第1四半期の支出と比べ、2023年第1四半期の信用損失支出は2.51億ドル増加し、2.59億ドルに達した。主に私たちのオフィスビル不動産投資組合の支出が増加したためである。
•非利息支出：2023年第1四半期、非利息支出は4200万ドル増加し、5.3億ドルに達し、主に賃金や関連福祉の増加によるものだった。
投資のためのローン：
•2023年3月31日現在、投資用の期末ローンは2022年12月31日より11億ドル減少し、935億ドルに低下しており、主に顧客支払いが融資元を超えているためだ
•2022年第1四半期と比較して、2023年第1四半期の投資用平均融資は89億ドル増加し、941億ドルに達した。主に私たちの融資組合全体の増加によるものである。
預金：
•2023年3月31日まで、期末預金は2022年12月31日より24億ドルから384億ドル減少し、主に季節的要素と私たちの商業預金戦略によって推進されている。
純売上と不良業績指標：
•2023年第1四半期の純売上率が3ベーシスポイント増加して0.09%に達したのは、主に我々の不動産ポートフォリオにおける単独打抜きによるものである。
•2023年3月31日まで、不良貸付率は2022年12月31日より5ベーシスポイント増加し、0.79%に達し、主に私たちの不動産ポートフォリオにおける個別信用格付けの引き下げによるものである。
その他のカテゴリー
他には、当社のポートフォリオの管理、資産/負債管理、私たちの資金移転定価プロセスの監督など、当社の中央金庫グループ活動に関連した未分配金額が含まれています。他にもあります
•業務部門の運営または業務部門がその業績を評価する際に財務責任とみなされない未分配会社の収入および費用、例えばいくつかの再構成費用を直接サポートしない
•ある行のプロジェクトの再分類に関する相殺
•私たちの主要業務部門に対して評価されていない総合的な有効税率を達成するための余剰税支出または利益
•外貨建て残高の為替レートが変動する。
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第一資本金融会社(COF)
カタログ表
表12は、示された期間における我々の他のカテゴリの財務結果をまとめたものである。
表12：その他のカテゴリ結果
 3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)20232022変わる
選定された損益表データ：
純利子損失$(479)$(162)196%
非利子収入7 (64)**
純損失合計(1)
(472)(226)109
信用損失準備金— (6)**
非利子支出94 44114
所得税前の経営赤字が続く(566)(264)114
所得税割引(207)(221)(6)
経営赤字を続け，税引き後純額$(359)$(43)**
__________
(1)私たちのいくつかの商業投資は免税収入、税金控除、あるいは他の税金優遇を生み出した。したがって、私たちは課税の同値に基づいて、私たちの商業銀行の収入と収益率を列記し、21%の連邦法定税率と適用された州税を用いて計算し、他のカテゴリーへの減税を相殺する。
*意味がなさそうです。
2022年第1四半期と比較して、2023年第1四半期の持続運転損失は3.16億ドル増加し、3.59億ドルの赤字となり、主な原因は純利息損失の増加であり、市場金利の上昇による融資コストの上昇が原因である。
重要な会計政策と試算
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際、管理層は一連の判断、推定と仮定を行う必要があり、これらの判断、推定と仮定は連結財務諸表上の資産、負債、収入と費用の額に影響を与える。私たちの会計政策を理解し、これらの政策を適用する際に管理判断と見積もりを使用する程度は、私たちの財務諸表を理解するために不可欠です。2022 Form 10-Kの“Part II-Item 8.財務諸表および補足データ--注1--重要会計政策要約”で重要会計ポリシーの要約を提供します。
我々は、高度に複雑かつ内在的で不確定な事項に対して重大な判断と仮定を行う必要があるため、以下の会計推定が重要であることを確認し、合理的な異なる推定と仮定を使用することは、私たちの運営結果や財務状況に重大な影響を与える可能性がある。私たちの重要な会計政策と試算は以下の通りです
•融資損失準備金
•商誉
•公正価値
•顧客奨励準備金
私たちは私たちの重要な会計推定と判断を評価し、変化する状況に応じて必要に応じて更新します。私たちのキー会計政策と見積もりは変化していませんが、私たちの2022年財務諸表10-Kでは、私たちのキー会計政策と推定は第2部-第7項-MD&A-キー会計政策と推定で記述されています
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会計の変化と発展
2023年3月31日までに発表されたが採用されていない会計基準
基準案内する採用タイミングと
財務諸表の影響
税収相殺投資
ASU 2023-02、投資-持分方法および合弁企業(主題323)、比例償却法で税金控除構造における投資を計算する

2023年3月リリース
今回の更新中の改訂は、報告実体がその税収持分投資に対して会計処理を行うことを許可し、所得税控除計画を考慮せず、ある基準を満たしていれば、比例償却法を使用する。これまでは、低所得住宅税収控除投資のみが比例償却法を適用する資格があった。
このASUは2024年1月1日に著者らに対して発効し、早期採用を許可し、追跡或いは修正の遡及移行方法を使用することができる。


私たちは現在、この指示が私たちの連結財務諸表と関連開示に及ぼす潜在的な影響を評価している
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資本管理
我々の資本レベルと構成は、以下により詳細に説明する我々の総合的な規制資本要件と、内部圧力試験のような内部リスクに基づく資本評価とを含む様々な要因によって決定される。私たちの資本レベルと構成はまた、格付け機関によって導かれ、付属資本要求、ビジネス環境、金融市場状況、および私たちの業務と市場環境の不利な変化による将来の潜在損失の評価の影響を受ける可能性がある。
資本基準と迅速な是正行動
当社および当行は、米国連邦準備委員会(“FRB”)および通貨監理署(“OCC”)が締結した監督管理資本規定(“バーゼル合意III資本規則”)をそれぞれ遵守しなければならない。バーゼルIII資本規則実施バーゼル銀行規制委員会(“バーゼル委員会”)が発表したいくつかの資本要件と、2010年のドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法(“ドッド·フランク法案”)の特定の条項およびその他の資本条項
総総合資産が少なくとも2，500億ドルであるが7，000億ドル未満であり、適用されるリスクベースの敷居を超えない銀行ホールディングス(“BHC”)として、当社はバーゼルプロトコルIII資本ルール下のIII類機関である。
この銀行は第III系機関の付属機関であり，第III系銀行である。また、当行は保険のある預金機関として、即時是正措置(“PCA”)の資本規定を遵守しなければならない。
バーゼル協定IIIと米国資本ルール
バーゼル協定III資本規則によると、最低普通株権益一級資本比率は4.5%、一級資本比率は6.0%、総資本比率は8.0%を維持しなければならず、いずれの場合もリスク重み付け資産と関係がある。さらに、4.0%の最低レバー率と3.0%の最低補充レバー率を維持しなければならない。我々はまた，資本保護バッファ要求と反周期資本緩衝要求の制約を受け，それぞれ以下のようになる.私たちの資本とレバレッジ率はバーゼルIII標準的な方法の枠組みによって計算された
私たちはAocciのいくつかの要素を私たちの規制資本から除外することを選択したが、これは第3の種類の機関を許可する
米国に本部を置くグローバルシステム重要性銀行(“G−SIB”)はCET 1付加資本要求を遵守しなければならず、“G−SIB付加費”と呼ばれる。最新のデータによると、私たちはG-SIBではないので、G-SIBの追加料金に制約されません。
資本緩衝規則を強調する
バーゼルIII資本ルールは、CET 1資本からなる銀行機関が規制最低比率を超える資本保護緩衝を維持することを要求する。連貯留局が圧力資本緩衝要求を実行する最終規則(“圧力資本緩衝規則”)によると、会社の“標準化方法資本緩衝”には、その圧力資本緩衝要求(以下に述べる)、任意のG-SIB付加費(我々には適用されない)、反周期資本緩衝要求(現在は設定されている)が含まれる0%)それは.FRB、OCC、FDIC(以下、総称して“連邦銀行機関”と呼ぶ)がより早い発効日を設定しない限り、任意の反周期資本緩衝を増加させる決定は、通常、資本緩衝の増加を宣言してから12ヶ月後に発効する。
会社の圧力資本緩衝要求は毎年会社の監督圧力テスト結果に基づいて再調整されています。特に、会社の圧力資本緩衝要求は等しいが、下限は2.5%,(I)企業の初期CET 1資本比率とFRB規制圧力テストの深刻な不利な場合の最低予想CET 1資本比率との差額に、(Ii)企業が予想する第4四半期の普通配当金(計画期限の第4四半期~第7四半期)と、規制圧力試験下で最低水準に達すると予想される四半期の予測リスク加重資産との比率の和を加える。
会社の2022年監督管理圧力テストの結果によると、会社の2022年10月1日から2023年9月30日までの間の圧力資本緩衝要求は3.1%だった。そのため、会社の最低資本要求にCET 1資本、一級資本と総資本比率を加えた標準化方法
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2022年10月1日から2023年9月30日までの間、圧力資本緩衝フレームはそれぞれ7.6%、9.1%、11.1%であった.
圧力資本緩衝規則は銀行に適用されない。世界銀行の資本保護緩衝は固定され続けている2.5%.そのため、銀行の最低資本要求にCET 1資本、一級資本と総資本比率に対する資本保護緩衝を加えると以下のようになる7.0%, 8.5% そして10.5%それぞれ分析を行った。
もし会社や銀行がその資本比率を最低資本要求に適用される資本保護緩衝要求よりも高いレベルに維持できなかった場合、それはますます厳格な資本分配とある幹部に適宜のボーナスを支払う自動制限に直面する。
2023年3月31日と2022年12月31日までに、会社と銀行はそれぞれそれに適用される最低資本金要求と資本保全緩衝要求を超え、会社と銀行はそれぞれ資本が十分である。当社に適用される“資本充足”基準はFRBの法規で確立され，当銀行に適用される“資本充足”基準はOCCのPCA資本要求で確立されている。
市場リスク規則
“市場リスクルール”は“バーゼルプロトコルIII資本ルール”の補完であり、その取引帳簿に市場リスクを反映させるために、そのルールに制約された機関がリスクに基づく資本比率を調整することを要求する。市場リスク規則は一般的に取引総資産と総負債が等しいことに適用される総資産の10%以上または10億ドル以上。2023年3月31日から、当社と当行はいずれも市場リスクルールを遵守しなければならない。より多くの情報については、以下の“市場リスクプロファイル”を参照されたい。
CECL移行ルール
連邦銀行機構は最終規則(“CECL移行規則”)を採択し、銀行機関に選択可能な5年間の過渡期を提供し、現在の予想信用損失(“CECL”)標準がその監督資本に与える影響(“CECL移行選挙”)を段階的に除去する。2020年1月1日からCECL基準(会計目的)を採用し、2020年第1四半期にCECL移行選挙(監督資本目的)を行った。したがって、本報告書で提案された適用額はこのような選択を反映している。
CECL移行規則によると、銀行機関はCECLを採用してその監督資本に対する推定影響を2021年12月31日に延期し、その後、2022年1月1日から2024年12月31日まで段階的に推定の累積影響を実施することを選択することができる。CECLの最初の2年間の“翌日”の持続的な影響については，連邦銀行機関はCECL基準で以前に発生した損失方法と比較して増加した近似値として統一的な“比例係数”25%を用いた。そのため、2020年1月1日から2021年12月31日まで、当選した銀行機関は、税引後初日のCECL採用影響の総和とCECL基準採用以来の手当増加の25%に相当する補助金をその監督資本に追加することが許可された。2022年1月1日から2024年12月31日まで、税引後初日にCECLを採用した影響と累積した翌日の持続的な影響は、毎年25%の速度で監督管理資本に段階的に計上される。次の表は、2020年から2025年までの私たちの規制資本への資本影響の遅延と段階的なまとめをまとめています。
資本影響遅延
周期中の段階
202020212022202320242025
“初日”CECLの採用影響資本影響は2022年に延期される25%段階的に実施50%段階的に実施75%段階で実施完全に段階的に実施する
蓄積された“翌日”の影響はCECL項における手当増加の近似値として、25%の比例係数
2021年12月31日現在，CECL移行規則により，規制資本に合計24億ドル増加した。この規則によると、私たちはこの金額の50%を段階的に投入し、残りの12億ドルは2024-2025年の間に段階的に投入されるだろう。2023年3月31日現在、会社のCET 1資本比率(CECL移行ルールを反映)は12.5%、CECL移行ルールの影響を除いて12.2%(または“完全に段階的に実施した上で”)である。
私たちが遵守している規制資本規則の説明については、2022 Form 10-Kの“Part I-Item 1.ビジネス-監督と規制”を参照されたい。
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表13は，2023年3月31日と2022年12月31日までのバーゼルIII標準化手法における規制資本比率，規制最低自己資本比率と適用した自己資本比率基準の比較を示している
表13：“バーゼルプロトコルIII”における資本比率(1)(2)
 2023年3月31日2022年12月31日
比率.比率最低要求
資本
十分性		わかりました-
大文字である		比率.比率最低要求
資本
十分性		わかりました-
大文字である
第一資本信用：
普通株一級資本(3)
12.5 %4.5 %適用されない12.5 %4.5 %適用されない
一級資本(4)
13.9 6.0 6.0 %13.9 6.0 6.0 %
総資本(5)
15.9 8.0 10.0 15.8 8.0 10.0
第1段レバー(6)
10.9 4.0 適用されない11.1 4.0 適用されない
レバーを補充する(7)
9.3 3.0 適用されない9.5 3.0 適用されない
コナ：
普通株一級資本(3)
12.9 4.5 6.5 13.1 4.5 6.5
一級資本(4)
12.9 6.0 8.0 13.1 6.0 8.0
総資本(5)
14.2 8.0 10.0 14.4 8.0 10.0
第1段レバー(6)
10.1 4.0 5.0 10.5 4.0 5.0
レバーを補充する(7)
8.6 3.0 適用されない9.0 3.0 適用されない
__________
(1)適用されない資本要求は“N/A”で表される
(2)2023年3月31日までの比率は初歩的であるため、2023年3月31日の表FR Y-9 C-ホールディングスの連結財務諸表とコールレポートを提出する前に変化する可能性があります。
(3)普通株一級資本比率は普通株一級資本をリスク加重資産で割って計算した監督管理資本指標である。
(4)一級資本比率は一級資本をリスク加重資産で割って計算した監督管理資本指標である。
(5)総資本比率は総資本をリスク加重資産で割って計算した監督管理資本指標である。
(6)一級レバレッジ率は一級資本を調整後の平均資産で割って計算した監督管理資本指標である。
(7)補充レバレッジ率は一級資本を総レバーで割って計算した監督管理資本指標である。
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表14にバーゼルIII標準化手法における規制資本および2023年3月31日と2022年12月31日までの規制資本指標を示す。
表14：規制リスクに基づく資本構成と規制資本指標
(百万ドル)2023年3月31日2022年12月31日
バーゼルプロトコルIII標準化手法における規制資本
AOCIを含まない普通株式権益$59,546 $59,450
調整と控除：
Aoci税収純額(1)
(3)(17)
営業権、関連繰延税金負債を差し引いた純額(14,538)(14,540)
繰延税金負債を差し引いたその他の無形資産および繰延税金資産(371)(162)
普通株一級資本44,634 44,731
第一級資本ツール4,845 4,845
一級資本49,479 49,576
二級資本ツール2,579 2,585
条件に合った信用損失準備4,553 4,553
二級資本7,132 7,138
総資本$56,611 $56,714
資本指標を監督する
リスク重み付け資産$356,079 $357,920
調整後平均資産455,477 444,704
総レバーが開いている532,084 522,136
__________
(1)第三種類の機関に適用される規則に基づいて、AOCIのいくつかの構成要素を排除した。参照してください“資本管理--バーゼル合意IIIと米国資本ルール“。
資本計画と規制圧力テスト
2022年1月、私たちの取締役会は50億ドルに達する普通株の買い戻しを許可した。2022年4月、私たちの取締役会は最大50億ドルの普通株の買い戻しを許可した。これらの認可に基づき、2022年12月31日までに48億ドルの普通株を買い戻し、2023年3カ月前に約1.5億ドルの普通株を買い戻した
開ける2023年4月5日私たちは2023年の包括的資本分析と審査(CCAR)サイクルの一部として、FRBに私たちの資本計画を提出した。圧力テストの結果はFRBによって以下の時間に発表される予定です2023年6月30日。我々の2023年の規制圧力テストの結果は、2023年10月1日から2024年9月30日までの間の圧力資本緩衝要求の規模を決定する。
我々が遵守している規制資本計画規則および圧力テスト要求の説明については、2022 Form 10-Kの“Part I-Item 1.ビジネス-監督と規制”を参照されたい。

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配当政策と株式購入
2023年の最初の3ヶ月で,2.37億ドルの普通配当金を発表して支払いました,1株当たり0.6ドル優先配当金5700万ドル.次の表は、私たちが2023年前の3ヶ月間に各種優先株シリーズに支払った1株当たりの配当金をまとめたものです。
表15：1株当たりの優先株配当金
シリーズ説明する発行日毎年…
配当率		配当頻度2023
Q1
シリーズI5.000%
非累積		2019年9月11日5.000%季刊$12.50
Jシリーズ4.800%
非累積		一月三十一日
2020		4.800季刊12.00
Kシリーズ4.625%
非累積		2020年9月17日4.625季刊11.56
シリーズL4.375%
非累積		五月四日
2021		4.375季刊10.94
Mシリーズ3.950%固定レートリセット
非累積		六月十日
2021		3.950%から2026年8月31日まで；5年期国庫券金利+3.157%で2026年9月1日以降5年ごとの記念日をリセット季刊9.88
シリーズN4.250%
非累積		七月二十九日
2021		4.250季刊10.63
株主への配当金及びその額の発表と支払いは取締役会が適宜決定し、私たちの経営結果、財務状況、資本レベル、現金需要、将来の見通し、監督管理要求と取締役会が関連する他の要素に依存する。BHCとして、私たちが配当金を支払う能力は、私たちの子会社から配当金または他の支払いを受けることに大きく依存する。その銀行は規制されており、私たちのBHCに資金を移送する能力を制限している。2023年3月31日現在、銀行が配当金の支払いに利用できる資金は32億ドル. 私たちが発表して株主にどんな配当金も支払うことは保証されない.
2022年1月、私たちの取締役会は50億ドルに達する普通株の買い戻しを許可した。2022年4月、私たちの取締役会は最大50億ドルの普通株の買い戻しを許可した。これらの認可に基づき、2022年12月31日までに48億ドルの普通株を買い戻し、2023年3カ月前に約1.5億ドルの普通株を買い戻した
未来の任意の普通株の買い戻しの時間と正確な金額は、監督管理部門の承認、市場状況、成長機会、私たちの資本状況と留保収益額を含む様々な要素に依存するだろう。取締役会が許可した株式買い戻し計画は、特定の価格目標を含まず、ルール10 b 5-1計画を利用することを含め、公開市場購入、入札要約または私的交渉の取引によって実行することができ、随時一時停止することができる。配当金および株式買い戻しに関する他の情報は、2022 Form 10-Kにおける“資本管理--資本計画および規制圧力テスト”および“第1部--業務--監督と規制--配当金、株式買い戻しおよび資金移転”を参照されたい。
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リスク管理
リスク管理の枠組み
我々のリスク管理枠組み(“フレームワーク”)は，会社全体のリスク管理に一致した期待を設定している。それはまた、企業全体でリスクを負担し、管理する役割、責任、責任を定義した“3つの防御線”モデルに期待を設定した。効果的な枠組みを監督する責任は私たちの取締役会によって直接またはその委員会によって負担される。
この枠組みはまた、当社全体でリスクを担う役割、責任、責任を定義した“三道防御線”モデルに期待を設定している
第一線の第一線

リスクを認識し制御します
2本目の線路

提案と挑戦の現場
3線

独立保証を提供する
定義するリスクに責任を負い、責任を負い、i)収入を創出するか、または支出を減少させるか、ii)企業が顧客に製品またはサービスを提供することを支援するか、またはiii)技術サービスを第一線で提供するビジネス分野。企業に支援サービスを提供する独立リスク管理(“IRM”)および支援機能(例えば、人的資源、会計、法律)。内部監査と信用審査
主な職責その業務に関連するリスクを識別、評価、測定、監視、制御、報告する。IRM：最初の防御線の冒険活動を独立して監視し評価する。

サポート機能：企業に支援サービスを提供する専門技術センター。		取締役会と上級管理層に独立と客観的な保証を提供し、システムと管理プロセスの設計と運営が期待に合うことを確保する。
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我々の枠組みは、会社全体のリスク管理に一致した期待を設定し、以下の9つの要素からなる

*ガバナンスと責任


戦略とリスクの調和


リスク識別

評価·測定
反応しています


監視とテスト


集約し報告し報告する


資本と流動性管理(圧力試験を含む)


リスクデータとイネーブル技術


文化と人材管理

私たちは、2022年のForm 10-Kの“Part II-Item 7.MD&A-Risk Management”で、私たちのリスク管理原則、役割と責任、フレームワーク、およびリスク選好に関する追加的な議論を提供します。
リスクカテゴリー
私たちは私たちの業務活動に暴露された主要なリスクカテゴリーから会社を保護するために私たちの枠組みを適用します。私たちは次のように7つの種類の危険を持っている。我々は、2022 Form 10-Kの“Part II-Item 7.MD&A-Risk Management”で、これらのカテゴリの記述と、それらをどのように管理するかを提供しています。
•コンプライアンスリスク
•信用リスク
•流動性リスク
•市場リスク
•操作リスク
•名声リスク
•戦略的リスク
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信用リスク概況
私たちの融資組合は私たちの信用リスクの大部分を占めている。私たちの融資活動は私たちの信用政策によって管轄され、独立的な審査と承認を受けている。以下では，我々の融資組合せの構成，主な集中度，信用表現指標に関する情報を提供する.
私たちも持続的な信用と取引相手の決済リスクを招く可能性のある非貸借活動に従事しており、私たちの投資証券の組合せのために証券を購入し、派生取引を行って、私たちの市場リスクの開放を管理し、顧客を収容し、銀団活動の短期立て替えを延長し、私たちがすでに販売したブリッジ融資取引、ある運営現金残高を他の金融機関に入金し、いくつかの外国為替取引を実行し、顧客の貸越を延長することを含む。我々は、“総合貸借対照表分析−投資証券”および“第1部−財務諸表および補足データ−投資証券”において、我々のポートフォリオに関する他の情報を提供し、“第1部−財務諸表および補足データ−注意8−デリバティブおよびヘッジ活動”においてデリバティブ取引に関連する信用リスクを提供した
投資のための融資組合と地域構成
私たちの融資組合には、投資のための融資、私たちの合併信託基金が保有するローン、販売のためのローンが含まれています。本節で提供される情報には、保有する販売待ち融資は含まれておらず、これらの融資総額は3.63億ドルである 2023年3月31日と2022年12月31日まで、それぞれ2.03億ドル。
表16は，2023年3月31日現在と2022年12月31日現在の我々が保有するポートフォリオの構成をポートフォリオ別に細分化したものである
表16：投資のための融資グループ構成
2023年3月31日2022年12月31日
(百万ドル)貸し付け金全体のパーセントを占める貸し付け金全体のパーセントを占める
クレジットカード：
国内クレジットカード$130,980 42.4 %$131,581 42.1 %
国際クレジットカード業務6,162 2.0 6,149 2.0 
クレジットカードの合計137,142 44.4 137,730 44.1 
個人銀行業務：
自動的に76,652 24.8 78,373 25.1 
小売銀行業務1,499 0.5 1,552 0.5 
個人銀行業務総量78,151 25.3 79,925 25.6 
商業銀行業務：
商業と複数の不動産37,132 12.0 37,453 12.0 
商工業56,411 18.3 57,223 18.3 
商業銀行業務総量93,543 30.3 94,676 30.3 
投資用の融資総額を保有する$308,836 100.0 %$312,331 100.0 %
                                                                                
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地理的構成
私たちはアメリカ、イギリス、カナダで私たちのクレジットカード製品を販売しています。私たちの製品とマーケティング方式のせいで、私たちのクレジットカードローンの組み合わせは地理的に多様です。次の表は2023年3月31日と2022年12月31日までの私たちのクレジットカードローン組合の地理的分布を示しています。
表17：地理的地域別クレジットカードポートフォリオ
2023年3月31日2022年12月31日
(百万ドル)金額全体のパーセントを占める金額全体のパーセントを占める
国内クレジットカード：
カリフォルニア州$13,468 9.8 %$13,707 10.0%
テキサス州11,094 8.111,202 8.1
フロリダ州9,877 7.29,549 6.9
ニューヨークです8,635 6.38,366 6.1
ペンシルバニア州5,408 3.95,425 3.9
イリノイ州5,099 3.75,260 3.8
オハイオ州4,523 3.34,662 3.4
ニュージャージー4,340 3.24,243 3.1
ジョージア州4,175 3.04,172 3.0
ミシーゲン3,829 2.83,920 2.8
他にも60,532 44.261,075 44.4
国内クレジットカード合計130,980 95.5 %131,581 95.5
国際クレジットカード業務：
イギリス.イギリス3,196 2.33,129 2.3
カナダ2,966 2.23,020 2.2
国際カード総業務量6,162 4.56,149 4.5
クレジットカードの合計$137,142 100.0 %$137,730 100.0%
私たちの製品とマーケティング方式のせいで、私たちの自動車ローンの組み合わせはアメリカでの地理的位置が多様です。小売銀行業務には、私たちの支店とカフェネットワークを通じて発行された小企業ローンと他の消費ローン製品が含まれています。次の表は，2023年3月31日と2022年12月31日までの我々の自動車ローンと小売銀行ポートフォリオの地理的分布を示している。
表18：地理的地域別個人銀行業務組合せ
 2023年3月31日2022年12月31日
(百万ドル)金額全体のパーセントを占める金額全体のパーセントを占める
自動：
テキサス州$9,356 12.0 %$9,586 12.0 %
カリフォルニア州9,312 11.9 9,570 12.0 
フロリダ州6,644 8.5 6,755 8.5 
ペンシルバニア州3,244 4.2 3,303 4.1 
ジョージア州3,143 4.0 3,243 4.1 
オハイオ州3,122 4.0 3,143 3.9 
イリノイ州3,056 3.9 3,119 3.9 
ニュージャージー2,696 3.4 2,742 3.4 
他にも36,079 46.2 36,912 46.2 
全自動76,652 98.1 78,373 98.1 
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 2023年3月31日2022年12月31日
(百万ドル)金額全体のパーセントを占める金額全体のパーセントを占める
小売銀行業務：
ニューヨークです461 0.6 477 0.6 
テキサス州319 0.4 333 0.4 
ルイジアナ州270 0.3 283 0.3 
ニュージャージー120 0.2 122 0.2 
メリーランド州93 0.1 97 0.1 
バージニア66 0.1 67 0.1 
他にも170 0.2 173 0.2 
小売銀行業務総額1,499 1.9 1,552 1.9 
個人銀行業務総量$78,151 100.0 %$79,925 100.0 %
私たちはアメリカの大部分の地域で商業と多家庭不動産ローンを始めた。次の表に2023年3月31日と2022年12月31日までの我々の商業不動産ポートフォリオの地理的概況を示す。
表19：地域別商業不動産ポートフォリオ
2023年3月31日2022年12月31日
(百万ドル)金額全体のパーセントを占める金額全体のパーセントを占める
地理的位置が集中しています(1)
東北方面$13,719 37.0 %$15,055 40.2 %
南面9,848 26.5 8,706 23.2 
太平洋西部5,945 16.0 5,902 15.7 
大西洋中部3,279 8.8 3,129 8.4 
高い山2,271 6.1 2,267 6.1 
中西部2,070 5.6 2,394 6.4 
合計する$37,132 100.0 %$37,453 100.0 %
__________
(1)地域集中度は，通常，借り手の業務所在地や融資に関する担保の所在地によって決定される.東北はCT，MA，ME，NH，NJ，NY，PA，RI，VTからなる。SouthはAL，AR，FL，GA，KY，LA，MS，NC，OK，SC，TN，TXからなる.西太平洋はAK，CA，HI，OR，WAからなる。大西洋中部はDC、DE、MD、VAとWVで構成されている。中西部にはIA，IL，IN，KS，MI，MN，MO，ND，NE，OH，SD，WIがある.山脈はAZ，CO，ID，MT，NM，NV，UT，WYからなる。
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業種別の商業ローン
表20は、2023年3月31日現在と2022年12月31日現在のポートフォリオが保有するビジネスローンを業界別にまとめたものである。以下の業界分類は、各ローンに関連しているため、北米業界分類システムコードの解釈に基づいている
表20：業種別の商業ローン
(ポートフォリオの割合を占める)2023年3月31日2022年12月31日
業界分類：
不動産.不動産(1)
30 %31 %
金融30 29 
医療保健8 8 
商業サービス6 6 
教育サービス4 4 
公共行政4 4 
建築と土地3 3 
小売業3 3 
石油と天然ガス2 2 
他にも10 10 
合計する100 %100 %
__________
(1)2023年3月31日と2022年12月31日現在、商業オフィスビル不動産の資金残高はそれぞれ36億ドルまたは4%と40億ドルまたは4%だ。商業オフィスビル不動産リスク開放口には、我々の医療保健不動産業務における医療オフィスビル物件によって保証される融資や、オフィスビル不動産投資信託基金または不動産投資基金への融資は含まれていない。
信用リスクメトリック
私たちは私たちの信用リスクの開放を評価し、管理するために、経済状況とローンの表現傾向を密接に監視した。延滞率の傾向は私たちのクレジットカードと小売銀行ローンの組み合わせの主要な信用品質指標であり、延滞率の変化は未来の潜在的な信用損失の変化の早期警報を提供できるからである。我々が自動車ローン組合せの信用品質とリスクを評価する際に監視する重要な指標は、借り手のリスク状況に対する洞察を提供するので、借り手の信用スコアであり、これは将来の潜在的な信用損失に兆候を提供する。私たちの商業ローン組合の重要な信用品質指標は、長期滞納ローンと他の重大な損失リスクを持つローンを不良ローンに分類するため、私たちの内部リスク評価である。これらの信用品質指標以外に、著者らは不良ローンレベルと純販売率などの他の信用品質指標を管理し、監視している
私たちは、一般に借り手信用スコア、申請情報、および適用可能な担保および取引構造データのような信用機関データを含む、独自モデルを使用して大多数の消費ローンを引き受けている。私たちは顧客の行動とリスク状況の変化に基づいて、信用限度額と入金戦略の管理を絶えず調整しています。著者らはまた借り手信用採点を用いて二次担保ローン分類を行い、競争性基準テストを行い、ある場合、製品の細分化決定を推進するためにも用いられる
表21は，2023年3月31日現在と2022年12月31日現在の国内クレジットカードと自動車ローン組合せの信用スコアの詳細を提供している.
表21：信用スコア分布
(ポートフォリオの割合を占める)2023年3月31日2022年12月31日
国内クレジットカード更新のFICO得点：(1)
660よりも大きい68 %69 %
660以下32 31 
合計する100 %100 %
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(ポートフォリオの割合を占める)2023年3月31日2022年12月31日
自動的に—発祥FICOスコア：(2)
660よりも大きい52 %53 %
621 - 66020 20 
620以下28 27 
合計する100 %100 %
__________
(1)百分率は各信用採点カテゴリの投資が保有する期末ローンを表す。国内カードの信用スコアは通常FICOスコアを代表する。これらのスコアは，開始時に主要信用機関の1つから取得され，その後毎月更新される.整合性の目的で，非FICOクレジットスコアを比べものにできるFICOスコアに近似する.クレジットスコアまたはクレジットスコアが無効でない残高は、660以下のカテゴリに含まれる。
(2)百分率は各信用採点カテゴリの投資が保有する期末ローンを表す。自動車信用スコアは通常，申請時に3つの信用機関から得られた平均FICOスコアを表し，その後更新されない.クレジットスコアまたはクレジットスコアが無効でない残高は、620以下のカテゴリに含まれる。
私たちの商業ローン組合では、借入者の債務返済能力に関する情報に基づいて融資に対して内部リスク評価を行う。特定の融資のリスク格付けを決定する際に、考慮されるいくつかの要素は、借り手の現在の財務状況、歴史と予想される未来の信用表現、財務上責任のある保証人が支援を提供する見通し、任意の担保の推定可能な価値、現在の経済傾向を含む。
私たちは、私たちの融資グループの信用品質の変化を追跡するための重要な指標を含む、私たちのローングループの信用表現に関する情報を提供します。私たちの各ローンカテゴリの延滞および不良ローン、フラッシングおよび問題債務再編(TDR)の会計ポリシーの情報については、2022 Form 10-Kの“Part I-Item 1.財務諸表および補足データ-付記3-ローン”を参照し、2022 Form 10-Kの“Part II-Item 8.財務諸表および補足データ-付記1-重要会計ポリシー要約”を参照してください。
延滞率
顧客が各貸借対照表日の満期日までに最低要求の支払いを受けていない場合、口座の全残高は延滞していると考えられる。私たちの30日以上の延滞率指標には、30日以上のすべての投資ローンが含まれていますが、私たちの30日以上の滞納率指標は、30日以上のすべての超過30日以上を含むが、現在は履行および計算すべき利息として分類されている投資ローンです。国内のクレジットカードローンの30日以上の滞納と30日以上の履行滞納指標は同じで、私たちはこれらのローンを引き続き口座がログアウトするまで、通常180日を超えるまで契約ローンに分類しているからです。貸出カテゴリ毎に融資を不良債権に分類する政策の情報については、2022年Form 10−Kにおける“Part II−Item 8.財務諸表および補足データ−注1−重要会計政策概要”を参照されたい。私たちは“業務部門財務業績”で私たちの信用品質指標に関するより多くの情報を提供した
表22に，2023年3月31日と2022年12月31日までに，我々が投資のために保有している融資グループの30日以上の履行違約率と30日以上の違約率をポートフォリオ別に細分化した。
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表22：30日以上の延滞
 2023年3月31日2022年12月31日
 30日以上の違約行為30日以上の延滞30日以上の違約行為30日以上の延滞
(百万ドル)金額
料率率(1)
金額
料率率(1)
金額
料率率(1)
金額
料率率(1)
クレジットカード：
国内クレジットカード$4,791 3.66 %$4,791 3.66 %$4,515 3.43 %$4,515 3.43 %
国際クレジットカード業務259 4.20 264 4.29 248 4.03 254 4.13 
クレジットカードの合計5,050 3.68 5,055 3.69 4,763 3.46 4,769 3.46 
個人銀行業務：
自動的に3,834 5.00 4,242 5.53 4,402 5.62 4,906 6.26 
小売銀行業務8 0.56 26 1.70 16 1.02 34 2.22 
個人銀行業務総量3,842 4.92 4,268 5.46 4,418 5.53 4,940 6.18 
商業銀行業務：
商業と複数の不動産5 0.01 36 0.10 1 — 36 0.10 
商工業1 — 187 0.33 78 0.14 281 0.49 
商業銀行業務総量6 0.01 223 0.24 79 0.08 317 0.33 
合計する$8,898 2.88 $9,546 3.09 $9,260 2.96 $10,026 3.21 
__________
(1)延滞率の計算方法は，延滞額を特定の融資種別ごとの期末投資融資で割る.
表23に2023年3月31日と2022年12月31日までの30日間以上の延滞ローンを年齢と地理的位置別に示した。
表23：30日以上ローンを滞納している年齢や地域
 2023年3月31日2022年12月31日
(百万ドル)金額
料率率(1)
金額
料率率(1)
延滞状態：
30-59日$4,309 1.40 %$4,666 1.50 %
60-89日2,293 0.74 2,511 0.80 
>90日
2,944 0.95 2,849 0.91 
合計する$9,546 3.09 %$10,026 3.21 %
地理的地域：
国内では$9,282 3.00 %$9,772 3.13 %
国際的に264 0.09 254 0.08 
合計する$9,546 3.09 %$10,026 3.21 %
__________
(1)延滞率の計算方法は，延滞額を投資が持つ期末融資総額で割る.
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表24は、2023年3月31日までと2022年12月31日までに90日間以上利息または元金を滞納し、依然として利息を計算しなければならないローンをまとめている。これらのローンは主に90日から179日までのクレジットカード口座で構成されている。連邦金融機関審査委員会(“FFIEC”)が発表した規制ガイドラインが許可されている場合、解約日まで国内クレジットカードローンに利息と料金を徴収し続けており、通常は口座が180日を超えている時期である。
表24：90日以上の延滞ローンは利息を計算しなければなりません
 2023年3月31日2022年12月31日
(百万ドル)金額
料率率(1)
金額
料率率(1)
ローンカテゴリ：
クレジットカード$2,465 1.80 %$2,240 1.63 %
合計する$2,465 0.80 $2,240 0.72 
地理的地域：
国内では$2,352 0.78 $2,135 0.70 
国際的に113 1.82 105 1.71 
合計する$2,465 0.80 $2,240 0.72 
__________
(1)延滞率の計算方法は，延滞額を特定の融資種別ごとの期末投資融資で割る.
不良債権と不良資産
不良ローンには非課税プロジェクトに置かれたローンが含まれている。不良資産には、不良債権、回収資産、その他の担保償還権を失った資産が含まれる。貸出カテゴリ毎に融資を不良債権に分類する政策の情報については、2022年Form 10−Kにおける“Part II−Item 8.財務諸表および補足データ−注1−重要会計政策概要”を参照されたい。
表25にポートフォリオ部門別に不良債権と、2023年3月31日現在と2022年12月31日現在の他の不良資産を示しています。私たちは保有している販売待ちローンを不良ローンに分類しない。私たちは“業務部門財務業績”で私たちの信用品質指標に関するより多くの情報を提供した
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表25：不良債権およびその他の不良資産(1)
 2023年3月31日2022年12月31日
(百万ドル)金額料率率金額料率率
投資のための不良ローンを持っています(2)
クレジットカード：
国際クレジットカード業務$7 0.12 %$9 0.14 %
クレジットカードの合計7 0.01 9 0.01 
個人銀行業務：
自動的に515 0.67 595 0.76 
小売銀行業務44 2.94 39 2.49 
個人銀行業務総量559 0.72 634 0.79 
商業銀行業務：
商業と複数の不動産336 0.90 271 0.72 
商工業404 0.72 430 0.75 
商業銀行業務総量740 0.79 701 0.74 
投資のために保有する不良債権総額(3)
1,306 0.42 1,344 0.43 
その他不良資産(4)
48 0.02 61 0.02 
不良資産総額$1,354 0.44 $1,405 0.45 
__________
(1)2023年と2022年の第1四半期に、それぞれ200万ドルと100万ドルの不良債権利息収入を確認した。2023年と2022年の第1四半期、不良ローンに関する利息収入はそれぞれ3500万ドルと2100万ドルだった。放棄された利息収入とは、利息収入が確認された利息収入を超える額であり、ローンが契約条項に従って履行された場合、不良ローンはその期間終了時に記録される。
(2)不良債権率は，カテゴリごとの不良融資をカテゴリごとの投資が持つ期末総融資で割って計算する.
(3)国内のクレジットカードローンの影響を除いて、2023年3月31日と2022年12月31日まで、不良ローンが投資ローン総額に占める割合はそれぞれ0.73%と0.74%だった。
(4)不良資産比率を計算する際に用いる分母には，投資のために保有する融資総額と他の不良資産が含まれる
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純販売
純台帳は投資のために持っているローンの償却コストベース(課税利息を含まない)からなり、これらのローンは回収できず、回収された金額を差し引いたものと考えられる。融資が回収できないと判断した場合は、信用損失準備の減少として融資を解約し、これまでに解約した金額のその後の回収を信用損失準備の増加として記録する。回収できない財務費用と費用は収入によって流され、いくつかの詐欺損失は他の非利息支出に記録されている。一般に，台帳ローンを回収するコストは発生時に催促費用と記入され，他の非利息支出の一部として総合損益表に計上される。私たちのローン押し売り政策はローンのタイプによって違います。私たちの各ローンカテゴリの償却政策に関する情報は、2022年Form 10-Kの“第2部-プロジェクト-8.財務諸表と補足データ-注1-重要会計政策概要”を参照されたい。
表26は、2023年と2022年第1四半期の純輸出額と比率をポートフォリオ別に細分化したものである。
表26：純売出し
 3月31日までの3ヶ月間
 20232022
(百万ドル)金額
料率率(1)
金額
料率率(1)
クレジットカード：
国内クレジットカード$1,299 4.04 %$559 2.12 %
国際クレジットカード業務70 4.54 48 3.20 
クレジットカードの合計1,369 4.06 607 2.18 
個人銀行業務：
自動的に296 1.53 127 0.66 
小売銀行業務11 2.97 19 4.31 
個人銀行業務総量307 1.56 146 0.75 
商業銀行業務：
商業と複数の不動産17 0.19 — — 
商工業4 0.03 14 0.11 
商業銀行業務総量21 0.09 14 0.06 
純輸出総額$1,697 2.21 $767 1.11 
平均保有投資ローン$307,756 $275,342 
__________
(1)純売上率は年化純償却でローン種別ごとに当期保有の平均投資ローンで割ったものである。
借り手の財政難を修正する
ASU 2022-02を採用しました金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示2023年1月1日。ASUはTDRに対する会計指導を廃止し、財務的に困難に直面した借り手のためのいくつかの融資再融資と再編の開示要求を確立し、これは契約キャッシュフローの時間または金額への影響は取るに足らない
ASU 2022-02が通過する前に、ローン契約の契約条項が修正され、財務的に困難な借り手に特許権が付与されていれば、修正はTDRとみなされる。ASU 2022-02は、修正された特許要件をキャンセルしました。ASU 2022−02が通過した後、財務的困難に遭遇した借り手に修正が元金免除、金利低下、非重大遅延支払い、期限延長、またはこれらの修正の組み合わせの形態で修正を付与されると、財務的困難修正(“FDM”)が発生する。
財政難に直面した借り手に提供する修正タイプはASU 2022-02によって変更されていません。私たちの損失軽減努力の一部として、財務的に困難な借り手に短期(1~12ヶ月)または長期(12ヶ月以上)の修正を提供して、融資の長期回収性を改善することができます
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担保償還権を回収したり喪失したりする必要を避けるために
我々は、融資組合の信用品質を評価し、手当水準を決定する際に、FDMを含むすべての融資修正の影響を考慮する。我々の商業銀行の顧客に対しても、融資修正は内部リスク格付けを分配する際に考慮されている。
私たちのクレジットカード業務では、私たちのFDMの多くは金利減免を受け、60ヶ月以下の固定返済計画に配置されている。ローン改正直前の貸出実金利は、期待キャッシュフローを用いて現在値を計測して減値する実金利として用いられる。顧客が修正された支払条項を遵守していない場合、クレジットカードローン協定は元の支払い条項に戻る可能性があり、通常は返済されていない融資が適切な延滞カテゴリに反映され、私たちの基準ログアウト政策に従ってログアウトする可能性があります。
私たちの個人銀行業務では、私たちのFDMの多くは延期、金利低下、元本減少、またはこれらの修正の組み合わせを得るだろう。いくつかの担保価値が償却コストよりも低い自動車ローンについては、減値は、予想されるキャッシュフローの現在値または担保評価を使用して決定される。
私たちの商業銀行業務では、私たちのFDMの大部分は延期されることができる。部分FDMは、金利低下、元本減少、または修正の組み合わせを得る
2023年3月31日までの3ヶ月間に採用された会計基準の詳細については、“第1部--項目--財務諸表および補足データ--付記1--重要会計政策概要”を参照されたい。2023年第1四半期のFDMおよび2022年第1四半期のTDRの詳細については、“第I部分-項目1.財務諸表および補足データ-付記3-ローン”を参照されたい
信用損失準備と無資金融資承諾準備金
我々の信用損失準備は、現在までに各貸借対照表日までに投資のために保有している融資契約条項に対する経営陣の予想信用損失の推定である。以前にログアウトされたか、またはログアウトされると予想された金額の予想収益は、準備中に確認された。無条件に廃止できない無資金融資約束に関する予想信用損失も推定した。無資金源融資が負担する損失準備を総合収益表の信用損失に計上する準備をし、無資金源融資承諾の関連準備金を総合貸借対照表の他の負債に計上する。我々は、2022年Form 10-Kの“第2部である財務諸表および補足データ--付記1--重要会計政策要約”において、信用損失準備の際に使用される方法およびキー仮説を決定するためのより多くの情報を提供した。
表27に2023年と2022年第1四半期の信用損失準備金と資金支援のない融資約束準備金の変化、およびポートフォリオ別の信用損失、ログアウトおよび回収準備金の詳細を示す。
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表27：信用損失準備と資金源のない融資承諾準備金活動
2023年3月31日までの3ヶ月間
クレジットカード個人銀行業務
(ドル単位：百万)国内カード国際カード業務クレジットカードの合計自動的に小売銀行業務個人銀行業務総量商業銀行業務合計する
信用損失準備：
2022年12月31日現在の残高$9,165 $380 $9,545 $2,187 $50 $2,237 $1,458 $13,240 
会計基準を採用した累積効果(1)
(40)(23)(63)— — — — (63)
2023年1月1日現在の残高9,125 357 9,482 2,187 50 2,237 1,458 13,177 
押し売りする
(1,587)(101)(1,688)(515)(16)(531)(24)(2,243)
回復する(2)
288 31 319 219 5 224 3 546 
純販売(1,299)(70)(1,369)(296)(11)(307)(21)(1,697)
信用損失準備金2,174 87 2,261 274 1 275 266 2,802 
信用損失対策を確立する875 17 892 (22)(10)(32)245 1,105 
他の変化(3)
32 4 36 — — — — 36 
2023年3月31日現在の残高10,032 378 10,410 2,165 40 2,205 1,703 14,318 
資金支援のない融資約束準備金：
2022年12月31日現在の残高— — — — — — 218 218 
無資金融資約束の損失に備える— — — — — — (7)(7)
2023年3月31日現在の残高— — — — — — 211 211 
2023年3月31日までの連結手当·準備金$10,032 $378 $10,410 $2,165 $40 $2,205 $1,914 $14,529 
2022年3月31日までの3ヶ月間
クレジットカード個人銀行業務
(ドル単位：百万)国内カード国際カード業務クレジットカードの合計自動的に小売銀行業務個人銀行業務総量商業銀行業務合計する
信用損失準備：
2021年12月31日現在の残高$7,968 $377 $8,345 $1,852 $66 $1,918 $1,167 $11,430 
押し売りする(867)(88)(955)(326)(23)(349)(17)(1,321)
回復する(2)
308 40 348 199 4 203 3 554 
純販売(559)(48)(607)(127)(19)(146)(14)(767)
信用損失準備金559 (14)545 127 3 130 (27)648 
信用損失対策を確立する— (62)(62)— (16)(16)(41)(119)
他の変化(3)
— (3)(3)— — — — (3)
2022年3月31日現在の残高7,968 312 8,280 1,852 50 1,902 1,126 11,308 
資金支援のない融資約束準備金：
2021年12月31日現在の残高— — — — — — 165 165 
未提供資金の融資承諾損失準備金— — — — — — 35 35 
2022年3月31日現在の残高— — — — — — 200 200 
2022年3月31日までの連結手当·準備金$7,968 $312 $8,280 $1,852 $50 $1,902 $1,326 $11,508 
________
(1)ASU 2022-02が採用した影響は、金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示2023年1月1日まで。
(2)回収された金額と時間は、顧客との直接コミュニケーション、担保の回収、解約した融資の定期売却、訴訟などの顧客行動やリスク状況に基づいています。
(3)主に購入した信用悪化ローンと外貨換算調整の初期準備である。2023年3月31日までの3カ月間、購入した信用悪化融資の初期支出は3200万ドルだった。

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流動性リスク概況
私たちは、私たちの資金需要を満たすのに十分な資産ベースの流動資金を確保し、預金流失や融資市場の流動資金減少の潜在的な影響を防ぐために十分な準備を維持するための流動資金のやり方を制定した。私たちの現金と現金等価物に加えて、私たちは投資証券といくつかのいつでも販売または質入れ可能なローンの形で流動性備蓄を維持しています
次の表28に2023年3月31日までと2022年12月31日までの流動性備蓄の構成を示す。
表28：流動性備蓄
(百万ドル)2023年3月31日2022年12月31日
現金と現金等価物$46,513 $30,856 
販売可能な証券81,925 76,919 
融資を担保としたFHLB借入能力5,888 6,436 
ローン及び投資証券によって担保された未償還FHLB前払及び信用状(50)(51)
投資証券の他の財産権負担(7,579)(7,583)
総流動資金備蓄$126,697 $106,577 

私たちの流動資金備蓄は増額から201億ドル至れり尽くせり1267億ドル2022年12月31日から2023年3月31日まで主に現金と現金等価物の増加によるものだ。 これらの流動資金備蓄に加えて、以下の“借入能力”と“資金”部分で議論される多様な資金源を得るルートを維持している。流動性リスク管理に関する他の情報は、我々の2022 Form 10-Kの“Part II-Item 7.MD&A-Risk Management”を参照されたい。
流動被覆率
FRBとOCCが実施している流動性カバー率(“LCR”)基準(“LCRルール”)を遵守しなければならない。LCRルールは会社と銀行に毎日それぞれのLCRを計算することを要求します。それはまた会社に四半期ごとにそのLCR、いくつかの関連する定量的流動性指標、及びそのLCRに対する定性討論を公開することを要求している。2023年第1四半期の平均LCRは 148%これは，LCRルール要求の100%を超えている.計算と関連構成要素は私たちの関連法規に対する解釈、期待と仮定、及び私たちの監督機関が提供した解釈に基づいて、未来の法規と解釈の変化によって変化する可能性がある。より多くの情報については、2022 Form 10-Kの“Part I-Item 1.ビジネス-監視および規制”を参照してください。
純安定資金比率
純安定資金比率(“NSFR”)規則は当社と当行が一定の利用可能な安定資金額を維持することを要求し、これは会社の1年以内の資金源に対する加重評価であり、予想安定性に基づいて株式と負債に標準化重みを適用して計算したものであり、それに必要な安定資金の指定パーセンテージを下回らず、資産、デリバティブリスク開放口とある他の項目の流動性特徴に基づいて資産、派生商品リスク開放口とある他の項目に標準化権重を適用することによって計算する。第三の機関として、当社も当行も、必要な安定資金の少なくとも85%に等しい利用可能な安定資金を維持しなければならない。NSFR規則には半年に1回の公開開示要求が含まれており，初回開示は2023年第2四半期終了後45日以内に完了しなければならない. 2023年3月31日現在、会社と銀行はNSFRルール要件を超えている。
借入能力
我々は、不確定総額の優先または二次債務証券、優先株、預託株式、普通株、購入契約、株式承認証、単位を定期的に提供し、売却することができるように、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)で保留登録を維持している。この保留登録によれば、提供·販売できるこのような証券の数量や数量に制限はなく、具体的には市場条件に依存する。また、クレジットカード証券化信託に関する棚上げ登録を維持し、300億ドルまでの証券化債務債券を定期的に提供·売却し、自動車ローン証券化信託に関する棚上げ登録を行い、250億ドルまでの証券化債務証明書を定期的に提供·販売することができるようにした。これらの棚登録報告書に基づいて登録された金額は以下のとおりである
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カタログ表
今後はルーチン更新プロセスの一部として審査と変更を継続していく予定である.
私たちの棚登録報告書での発行能力のほかに、FHLBプリペイド、FRB割引窓口、銀行定期融資計画、固定収益決済会社の一般担保融資買い戻し契約サービスを使用することができます。これらの出所を利用して借金する能力は会員身分に依存し、金額は銀行が担保を提供する能力に依存する。私たちは2023年3月31日まで、最高借款能力が197億ドルであり、そのうち5000万ドルが使用されていることを保証するために、FHLBに融資と証券を約束した。2023年3月31日と2022年12月31日までに、FHLB株への投資は1500万ドルであり、これは私たちの未返済前払いに基づいてある程度決定された。2023年3月31日現在、FRB割引窓口下の169億ドルの借入能力を確保するための融資を約束した。FRBの会員資格でFRB株への投資を支援しており、2023年3月31日と2022年12月31日現在、FRB株への投資総額は13億ドルである。
預金.預金
表29は、2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間の平均残高、利息支出、平均預金金利の比較を示している。
表29：預金構成および平均預金金利
3月31日までの3ヶ月間
20232022
(百万ドル)平均値
てんびん		利子
費用.費用		平均値
預金.預金
金利.金利		平均値
てんびん		利子
費用.費用		平均値
預金.預金
金利.金利
利息小切手口座(1)
$45,193 $197 1.74 %$49,405 $20 0.16 %
貯蓄預金(2)
203,782 1,067 2.09 205,251 154 0.31 
定期預金59,813 592 3.96 17,167 44 1.04 
有利子預金総額$308,788 $1,856 2.40 $271,823 $218 0.32 
__________
(1)譲渡可能な引き出し口座順序が含まれています。
(2)通貨市場預金口座も含まれている。
FDICは，仲買預金の受け入れを資本充足の保険のある預金機関に制限し，FDIC免除を受けた場合には，資本充足を受ける機関である。連邦銀行監督基準の定義によると、2023年3月31日と2022年12月31日まで、同行の資本は十分である。より多くの情報については、2022 Form 10-Kの“Part I-Item 1.ビジネス-監視および規制”を参照してください。我々は、“総合貸借対照表分析-資金源構成”および“第1部--財務諸表および補足データ--付記7--預金および借金”において、預金構成に関する他の情報を提供した
資金源
私たちの主な資金源は相対的に安定してコストの低い資金源だから小売預金だ。預金に加えて、優先手形および二次手形および証券化債務債券の発行、購入された連邦基金、買い戻し協定に従って貸し出されたり、売却された証券、および私たちの融資と証券の組み合わせの一部によって保証されたFHLB前金を発行することで資金を調達する。私たちがこれらの市場を利用する重要な目標の一つは、多様な卸売資金源を得るためのルートを維持することだ。我々の主な資金源の詳細については、“総合貸借対照表分析-資金源構成”を参照されたい。
通常の業務過程では、将来の現金支払いが必要となる可能性がある様々な契約義務が締結されており、短期·長期流動資金や資本資源需要に影響を与える。私たちの未来の現金流出は主に預金、借金、そして経営賃貸に関するものだ。一部の要因、例えば債務の早期返済や預金残高の変化により、将来の現金支払いの実際の時間や金額は時間とともに変化する可能性がある。
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カタログ表
短期借款と長期債務
私たちは資本市場に進出し、優先·二次手形、証券化債務債券、購入した連邦基金、および買い戻し協定に基づいて貸し出されたり売却された証券を発行することで、私たちの資金需要を満たしている。また、いくつかの投資証券、複数戸の不動産ローン、商業不動産ローンによって保証された短期および長期FHLB前払いを得ることができる
我々の短期借入金は、通常、購入された連邦資金、買い戻しプロトコルに従って貸し出されたまたは売却された証券、または短期FHLB前払いを含み、長期債務の現在の部分を含まない元の契約満期日が1年以下である借金を含む。私たちの短期借款は減少するから3.41億ドル至れり尽くせり5.42億ドル2022年12月31日から2023年3月31日まで買い戻し協定の減少に推進されている。
私たちの長期融資には主に証券化債務債券と優先と二次手形があります増額から4.03億ドル至れり尽くせり482億ドル2022年12月31日から2023年3月31日まで主に我々の自動車証券化計画の純発行量および基数調整がヘッジ債務に与える影響によるものである.私たちは“第1部-財務諸表と補足データ--注5-可変利息実体と証券化”で私たちの証券化活動に関するより多くの情報を提供し、“第1部-財務諸表と補足データ--付記-7-預金と借入金”で私たちの借金に関するより多くの情報を提供した
次の表は、2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間の証券化債務債券、優先手形及び二次手形の発行量及びそれぞれの満期日又は償還をまとめたものである。
表30：長期債務資金調達活動
発行する．満期日·償還
3月31日までの3ヶ月間3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)2023202220232022
証券化債務証明書$1,250 $2,250 $560 $3,198 
優先手形及び付属手形2,250 3,050 3,047 2,357 
合計する$3,500 $5,300 $3,607 $5,555 
信用格付け
私たちの信用格付けは私たちが資本市場に入る能力と私たちの貸借費用に影響を及ぼす。格付け機関は多くの要素に基づいて格付けを行い、流動性、資本充足率、資産品質、収益品質とシステム支持の可能性を含む。このような要素の顕著な変化は違う評価をもたらすかもしれない。
表31は、Capital One Financial CorporationおよびConaの2023年3月31日および2022年12月31日までの優先無担保長期債務の信用格付けの概要を提供する。
表31：優先無担保長期債務信用格付け
2023年3月31日2022年12月31日
第一資本
金融
会社		コナー第一資本
金融
会社		コナー
ムーディBaa 1A3Baa 1A3
スタンダード(S&P)BBBBBB+BBBBBB+
恵誉A-AA-A
自分から2023年4月24日、ムーディーズ投資家サービス会社(“ムーディーズ”)、スタンダードプール(“S&P”)、ホイホマレ格付け(“ホイホマレ”)は私たちの信用格付けを安定させた展望する。
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他の約束
通常の業務過程では、将来の現金支払いが必要となる可能性がある他の契約義務を締結し、短期·長期流動資金や資本資源需要に影響を与える可能性がある。私たちの他の契約義務には、融資約束、レンタル、購入義務、および他の契約手配が含まれている。
2023年3月31日と2022年12月31日まで、私たちの無資金支援融資約束総額はそれぞれ4，250億ドルと409.3ドルで、主にクレジットカード限度額と私たちの商業銀行と消費者銀行業務顧客への融資約束、予備と商業信用証を含みます。私たちは通常、総額を制限し、これらのポートフォリオの規模と期限構造を監視し、私たちのすべての信用活動に同じ信用基準を適用することによって、資金支援のない融資約束の潜在的なリスクを管理します。より多くの情報が必要な場合は、本報告書の“第1の部分である財務諸表および補足データ--付記13--支払い、または事項、保証、およびその他の事項”を参照してください。
私たちは主にテナントとしてレンタルに参加して、そこで私たちの業務を支援するために場所を借ります。私たちの大部分の賃貸契約はオフィスビル、小売銀行支店とカフェの経営性賃貸契約です。私たちの経営性賃貸契約は2071年までの異なる日に満期になります。いくつかのレンタル契約は延期や終了の選択がありますが。2023年3月31日と2022年12月31日まで、私たちはすべて17億ドルレンタル負債を合計して経営します。私たちは、2022年Form 10-Kの“第2部--第8項--財務諸表と補足データ--付記7-住宅、設備、賃貸”で、私たちのレンタル活動に関する情報をより多く提供しました。
私たちには、データ管理、メディア、他のソフトウェア、第三者サービスのような商品の購入やサービスを受ける実質的な合意を代表する購入義務があり、これらの義務は強制的に実行可能であり、法的拘束力があり、重要な条項が規定されている。2023年3月31日と2022年12月31日現在、私たちの総購入義務負債はそれぞれ6.12億ドルと11億ドルです。
また、貿易支払い、特定の株式投資に資金を提供する約束、年金および退職後の福祉計画の債務、代理保証準備金などの短期債務を含む将来の現金支払いが必要になる可能性のある様々な契約取り決めを締結しました。これらの配置は、本報告の“第1部分--第1項--財務諸表および補足データ--付記5--可変利益実体および証券化”および“第1部分--財務諸表および補足データ--付記13--引受、または事項、保証およびその他”、ならびに2022年10-K表の“第2部分-第8項--財務諸表および補足データ--付記14--従業員福祉計画”でより詳細な議論がある。
市場リスク概況
私たちの一級市場リスクの開放には金利リスク、外国為替リスク、大口商品定価リスクが含まれています。私たちが直面している市場リスクは主に以下の業務と活動から来ている
•伝統的な銀行の預金と貸し付け活動は
•投資証券、短期および長期借入金およびデリバティブの管理を含む資産/負債管理活動
•イギリスとカナダのクレジットカード業務における外国業務；
•私たちの商業銀行業務における顧客宿泊活動。
我々は、取締役会によって承認された企業範囲のリスク管理政策と制限を有しており、これらの政策及び規制は、我々の市場リスク管理活動を管理している。私たちの目標は、当時の市場状況と長期的な予想に基づいて、これらの政策と制限に従って市場リスクに対する私たちの開放を管理することです。私たちは以下に私たちの主要な市場リスク源、私たちの市場リスク管理戦略、およびこれらの開放を評価するための指標に関するより多くの情報を提供します。
金利リスク
金利リスクとは、その価値が金利水準や変動によって変化する金融商品のリスク開放である。私たちが直面している金利リスクは、主に資産と負債の満期日や再定価の時間的な違いによるものです。私たちの貸借対照表は構造的に資産に敏感です。私たちのローンは主に短期変動金利や固定金利なので、金利が変化したとき、再定価の速度は私たちの固定金利債務や一部預金よりも速いです。私たちはこのような構造的貸借対照表の状況の金利リスクを下げるために行動して、主に私たちの固定金利証券に投資することで
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ポートフォリオと金利交換と他の派生ツールを実行する
私たちは様々な業界標準の市場リスク計測技術と分析を用いて、金利変化が私たちの純利息収入と私たちの株式経済価値に与える影響、及び為替レート変化が海外業務における非ドル建て融資と非ドル株式投資に与える影響を評価し、評価し、管理している。
純利息収入感度
私たちの純利息収入感度指標は、金利変動が予想される12ヶ月のベースライン純利息収入に与える影響を推定した。私たちの既存の資産と負債に加えて、ベースライン予測には、融資と預金成長と定価、私たちの資金組み合わせの予想変化計画など、予想される将来のビジネス成長仮説を取り入れています。私たちはまた、定価の遅れや預金ベータ係数と組み合わせが金利の変化に伴って変化することや、私たちの担保ローン証券の金利レベルに対する早期返済感受性を含む預金再価格の動的性質を取り入れています。予想される純利息収入に対する金利変動の感度を測定する際に，金利レベルは仮定した瞬時に平行に変化すると仮定し，詳細は表32を参照されたい。現在の金利水準では、私たちの純利息収入は高い金利シナリオで増加し、低い金利シナリオで減少することが予想される。2022年12月31日と比較して、現在の上り·下り衝撃に対する感度がやや増加しているのは、主に預金残高の増加が現金残高の増加を推進しているためである。現金残高の再定価は比較的速いが、預金金利の再定価は小さく、遅延とベータ効果がある。この節で使用する文脈で、“ベータ”とは、連邦基金のような外部参照金利に対する預金金利の再定価のパーセンテージを意味する。私たちのモデルでは、預金Betaは製品タイプに応じて動的に変化するだろう
株式感受性の経済的価値
私たちの株式経済価値敏感性指標は金利変動が私たちの資産と負債純現在値に与える影響を推定し、派生ツールのリスク開放を含む。私たちの株式経済価値敏感性指標は、業務成長仮説や予想貸借対照表の変化を含まない、私たちの既存の資産と負債(デリバティブを含む)から計算されます。私たちの純利息収入感度指標と類似して、私たちは預金再定価と自然減員の動態性質を取り入れて、定価遅延と預金ベータ係数の金利変化による変化、そして私たちの担保ローン証券の金利レベルに対する事前返済感度を含む。計算に使用される他の重要な仮定は、融資および他の資産の自然欠陥仮定、金利、および割引利差の期限構造モデリングを含む。我々の資本経済価値に対する金利変動の敏感性を評価する際には，金利水準が仮説の瞬間的に平行に変化すると仮定し，詳細は次の表32に示す私たちの現在の株式経済価値敏感性の概況は、金利が高い場合には、私たちの株式経済価値が低下することを示している低金利の状況です高い金利プランの減少は、私たちの固定金利資産の予想価値の低下が、私たちの預金と他の負債の予想価値の対応する変動部分によってのみ相殺されるためです。株式経済価値の低下速度は+200ベーシスポイントの場合より大きく、私たちの預金はより高い金利環境でより早く再定価されることが想定されているからだ。2022年12月31日と比較して、現在の株式感受性経済価値はほとんど変化していない。
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カタログ表
表32は、2023年3月31日と2022年12月31日までに、上記の方法によって計算されたベースライン純利息収入と私たちの現在の権益経済価値に対する推定百分率の影響を示している。金利シナリオが金利0%以下になる場合、私たちはそのシナリオの金利を0%と仮定する。この仮定は負の政策金利を採用していない司法管轄区にのみ適用される。政策金利が負の管轄区域では、私たちは金利を0%の下限に設定しない
表32：金利感度分析
2023年3月31日2022年12月31日
予想基準純利息収入への推定影響：
+200ベーシスポイント1.5 %0.4 %
+100ベーシスポイント1.3 0.8 
+50ベーシスポイント0.6 0.4 
-50ベーシスポイント(0.8)(0.7)
-100ベーシスポイント(1.6)(1.3)
-200ベーシスポイント(3.4)(2.6)
株式経済価値の推定影響：
+200ベーシスポイント(4.8)(4.3)
+100ベーシスポイント(1.7)(1.5)
+50ベーシスポイント(0.8)(0.7)
-50ベーシスポイント0.5 0.4 
-100ベーシスポイント0.8 0.6 
-200ベーシスポイント(0.4)(0.2)
これらの業界標準措置に加えて、内部金利リスク管理決定において、強調された金利衝撃や収益率曲線の急峻化および平坦化シナリオなど、他の金利シナリオの潜在的な影響を考慮した。また、金利リスク指標のキーモデリング仮説変化に対する感度、例えばローンと預金残高予測、担保ローンの早期返済と預金再定価などを定期的に検討しています
市場リスク測定基準の限界
これらの指標を得る際に用いる金利リスクモデルには，ある金利環境下での借り手や預金者の行動パターンを予測した契約情報，内部開発の仮定，独自モデリング手法が含まれている.金利、市場価格、金利変動などの他の市場要素も私たちの金利リスク測定の重要な構成部分である。私たちは、市場環境および私たちの既存の資産と負債に対する私たちの予想される行動モデルの最適な評価を反映するために、適切と思われるこれらの仮定、モデル、分析ツールを定期的に評価、更新、改善します。
市場金利の変化リスクを予測するためのいかなる方法にも内在的な限界がある。上記の敏感性分析は、金利のいくつかの変動のみを考慮し、特定の時点で、我々の既存の貸借対照表および場合によっては予想される将来の業務成長および資金組み合わせ仮定に基づいて行われる。経営陣がとる可能性のあるバランスシートを管理する戦略的行動は、私たちの予測とは大きく異なる可能性があり、これは、私たちの実際の収益と株式感受性の経済的価値が上記の敏感性分析と大きく異なる可能性がある。
私たちの金利開放に関するさらなる情報は、“第1項--財務諸表および補足データ--付記8--デリバティブおよびヘッジ活動”を参照されたい
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カタログ表
外国為替リスク
外国為替リスクとは他の通貨で価格を計算する現在の保有量と未来のキャッシュフロー価値の変化に対する開放である。私たちが直面している外国為替リスクは、主にイギリスとカナダ業務に提供するポンド(“GBP”)とカナダドル(“CAD”)建ての会社間資金と、これらの業務への純株式投資から来ている。私たちはまた外国為替リスクに直面しています。私たちの海外業務とユーロ(“ユーロ”)建ての借金の将来収益とキャッシュフローのドル建て価値が変化したからです。
私たちは非ドル建ての会社間融資とユーロ建ての借金で私たちの収益を外国為替取引リスクに直面させています。私たちは長期外貨派生商品とクロス通貨スワップを使用することで私たちのリスクを開放し、これらの取引リスクを管理します。私たちは非ドル建ての会社間融資とユーロ建ての借金とその関連ヘッジの価値に1%のドル高衝撃を適用することで、私たちの外国為替取引リスクの開放を測定し、外国為替リスクが私たちの収益に与える影響を示している。2023年3月31日と2022年12月31日まで、私たちの名義会社間資金残高はそれぞれ7.74億ポンドと7.85億ポンドで、2023年3月31日と2022年12月31日まで、それぞれ16億カナダドルと17億カナダドルである。2023年3月31日と2022年12月31日現在、ユーロ建ての名目借金残高は13億ユーロです。
私たちの海外業務における非ドル持分投資は私たちの貸借対照表をAOCIと私たちの資本比率の転換リスクに直面させます。私たちは純投資ヘッジに指定された外貨派生商品に入ることで私たちのAOCIの開放を管理しています。私たちは30%のドル高衝撃を適用することでこれらのリスクの開放を測定し、これは1年の範囲で約1年の範囲で重大な不利な衝撃であると考え、適用された場合、私たちの海外業務に投資する株式価値控除に関する純投資ヘッジに対して。2023年3月31日と2022年12月31日まで、私たちのイギリスとカナダでの業務の総株式オープンは19億ポンドで、2023年3月31日と2022年12月31日まで、それぞれ23億カナダドルと22億カナダドルである。
私たちのデリバティブ管理活動のため、私たちは外国為替リスクに対する正味の開放が最小だと信じている。
顧客の宿泊デリバティブに関するリスク
私たちの商業銀行業務における顧客の利便性として、金利、商品、外貨派生商品を提供しています。我々は他の取引相手とデリバティブ取引を達成することで、これらの顧客のデリバティブを融通する大部分の市場リスクを相殺する。我々は，毎日の顧客宿泊デリバティブ活動の市場リスクを評価する主な方法として，保険価値(“VaR”)を用いた。VaRは、最近の市場環境下で観察された変動による潜在的損失を推定するための統計的リスク測定指標である。過去シミュレーション手法を用いて，最近500営業日を用い，99%信頼度と1営業日の保有期間を用いた.私たちは他の取引相手と私たちの顧客リスクを相殺したので、私たちは顧客の宿泊デリバティブの中で市場リスクに対する純リスクの開放が最小だと信じています。お客様の宿泊デリバティブに関するリスクのさらなる情報は、“第I部--第1項：財務諸表と補足データ--付記8--デリバティブおよびヘッジ活動”を参照されたい
ロンドン銀行間同業借り換え金利移行
2017年7月27日、ロンドン銀行間の同業借り換え金利移行を管理する英国金融市場行動監視局(FCA) ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)は、金利基準としてLIBORを段階的に廃止し、パネル銀行に2021年12月31日以降にLIBORデータを提供することを強制しないと発表した
2021年3月5日、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)の管理人大陸間取引所基準管理局(IBA)は、2021年12月31日にLIBORを発表した直後に1週間と2カ月期のドルLIBOR設定を停止し、2023年6月30日にLIBORを発表した後すぐに残りのドルLIBOR期限(隔夜；1、3、6、12ヶ月)の発表を停止する予定であることを確認した。ドルLIBORは代表的な金利として2023年まで継続され、多くの残されたドルLIBOR契約が停止前に満期になることが許可される。IBA発表後，FCAは将来LIBOR基準を永久に停止することを正式に宣言し，代表性を失った。連邦銀行機関はさらに指導意見を発表し、銀行機関は実行可能な状況下で新契約でのドルLIBORの使用をできるだけ早く停止し、いずれにしても2021年12月31日までにドルLIBORを使用することを停止しなければならない。連邦銀行機関の指導によると、私たちは2022年1月1日からドルロンドン銀行間の同業借り換え金利を参考金利とする新しい契約の締結を停止しますが、一部の許可されている例外は除外します。

2022年12月16日、FRB理事会はLIBOR法案を実施する最終規則を採択した。LIBOR法案は，担保隔夜融資金利(SOFR)に基づく担保デリバティブ基準リセット金利を決定した
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カタログ表
政府が支援する企業が当事者とする取引を含む、2023年6月30日現在で実行可能な金利引き戻し方法の取引や現金取引は確立されていない。

当社の企業LIBOR移行計画チームは、2018年からこの努力に取り組んでおり、メンバーは企業全体からの上級管理職代表を含み、上級管理職に毎月報告を提供し、当社の取締役会に四半期報告を提供しています。上級管理職や取締役会に提供される情報には、リスク開放報告、LIBORリスク削減のオープンセットを実現する目標の最新の進展、関連する規制や業界発展が含まれています
私たちはLIBOR移行作業に重点を置き続けています
•既定の制御措置を監視し、許可されていないロンドン銀行間の同業借り換え金利指数化ツールの発生を防止する
•影響を受けた顧客や取引相手と協力して，残りのLIBOR契約と我々の中央取引相手手形交換所を救済し，集中清算のドルLIBOR製品を変換する
•私たちの顧客、業界ワーキンググループ、規制機関との接触
•ハード接続予備言語を有する契約、動作可能なレガシー予備言語、およびLIBOR法案の範囲内の契約を含む移行残りの契約を準備する。
私たちは代替金利に移行したLIBOR契約の大部分がSOFRを採用しています。米国では、SOFRは、別の基準金利委員会(“ARRC”)によって、いくつかのドル派生ツールおよび現金ツールの第一選択代替金利として選択されている。お客様と能動的に協力し、SOFRや他の非LIBOR金利に集中するために、当社のシステム、モデル、推定ツール、プロセスを用意し、必要に応じて継続していきます。我々の非LIBOR取引の多くはSOFRを使用しているが，我々もLIBORに対して信用感受性を持つ代替金利をある程度採用して顧客のニーズに応じている
2023年6月30日以降に満期になったツールの多くはデリバティブと商業ローンであり、要約は次の表に示す。これらのツールの多くは、国際ドロップおよび派生ツール協会(“ISDA”)およびARRC規格に適合する予備言語を含む。LIBOR法案は、2023年6月30日以降、バックアップ言語のないLIBORコミットメントをSOFRに基づく決定基準代替率に移行させることを許可します
表33：デリバティブとビジネスローンのLiborオープン
(百万ドル)2023年3月31日
露出タイプ(1)
LIBORコミットメント総額2023年6月30日以降に満期となるLIBORコミットメント総額2023年6月30日以降に満期になったロンドン銀行間同業借り換え金利約束総額、予備言語なし
派生商品$29,544 $27,580 $4,421 
商業ローン21,110 19,350 429 
合計する$50,654 $46,930 $4,850 
(百万ドル)2022年12月31日
露出タイプ(1)
LIBORコミットメント総額2023年6月30日以降に満期となるLIBORコミットメント総額2023年6月30日以降に満期になったロンドン銀行間同業借り換え金利約束総額、予備言語なし
派生商品$38,257 $34,606 $7,211 
商業ローン33,099 28,994 887 
合計する$71,356 $63,600 $8,098 
_________
(1)商業ローン残高は最大の潜在リスクの開放を代表し、派生商品は名目リスクの開放を代表する。
52
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カタログ表
これらの移行努力は、2023年6月30日までに残りのLIBOR契約を救済するために実施されています。ロンドン銀行間の同業借り換え金利の交換が予想されるために直面する様々なリスクのさらなる検討については、“第2部--第1 A項”を参照されたい。リスク要因-ロンドン銀行の同業借り換え金利の放棄は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります2022年のForm 10-Kでは
監督と監督
私たちは、2022 Form 10-Kの“Part I-Item 1.ビジネス-監督と規制”の下で、私たちの監督と規制に関する情報を提供します
前向きに陳述する
当社は、戦略、目標、展望または他の非歴史的事項の議論を含むが、これらに限定されないが、予測、収入、収入、リターン、支出、資産、負債、資本および流動資金措置、資本分配計画、訴訟クレームおよび他のクレームの計算項目を含むが、1株当たりの利益、効率比率、運営効率比率または他の財務指標、将来の財務および経営業績、私たちの計画、目標、期待および意図、およびこれらの事項に基づく仮定を含む。
このような情報に展望性がある場合、それは、1995年の個人証券訴訟改革法によって提供された展望的な情報に適合するための安全港である。
前向き陳述には、“将”、“予想”、“目標”、“予想”、“思考”、“推定”、“計画”、“計画”、“目標”、“信じ”、“予測”、“展望”または他の類似した意味の言葉がよく使用される。私たちまたは私たちの名義で行われた任意の前向き陳述は、下された日または示された日付までの日のみを示しており、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由で前向き陳述を更新する義務を負いません。本報告に記載されている展望的陳述に重大な影響を与える可能性のある要因に関する他の情報は、“第1の部分--第1 A項”に記載されているリスク要因を参照されたい。2022年表格10-Kの“リスク要因”。このような前向きな陳述を評価する際に、あなたは以下の議論の要素と、私たちのリスク要因または他の開示を慎重に考慮しなければならない。
多くの要因は、これらの前向き陳述に記載されている結果とは大きく異なるが、これらに限定されない
•雇用水準、金利、担保価値、消費者収入、信用と自信に影響を与える状況、および消費者の破産、違約、入金および預金活動に影響を与える可能性のある支出と貯蓄を含む地元市場の一般的な経済と商業状況
•信用損失と延滞の増加または変動、および不正確または準備金不足の影響を推定する
•2019年のコロナウイルス病(“新冠肺炎”)の大流行が私たちの業務、財務状況と運営結果に与える影響は長い間あるいは悪化する可能性があり、労働力不足、全世界のサプライチェーン中断とインフレ圧力を含む、そして私たちの融資組合における信用損失の推定に影響を与える可能性があり、これらのローン組合せは私たちの信用損失準備金を計算するために必要なものである
•新しいそして既存の法律、法規、そして規制の期待を遵守する
•私たちが子会社から配当金を得る能力は制限されている
•私たちは資本または流動性レベルを十分に維持したり、改正された資本または流動性要求を遵守する能力を維持しており、これは私たちの財務業績と株主に資本を返す能力に悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちが依存しているモデルとデータの広範な使用、信頼性、正確性
•データ保護またはセキュリティイベントまたはネットワーク攻撃または他の同様のイベントによる可能性のあるコスト増加、収入減少、名声損害、法的リスク、および業務中断を含む、情報の盗難、損失、操作または乱用、またはシステム麻痺をもたらし、業務業務に重要な情報を取得すること；
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第一資本金融会社(COF)
カタログ表
•私たちに関連する任意の訴訟、政府調査または規制法執行行動または事項に関する開発、変化、または行動
•預金増加の金額、速度、預金コストの変化
•戦略と運営計画を実行する能力は
•競争圧力に対する私たちの反応は
•私たちの業務、財務状況、および経営結果は、業者がクレジットカードおよびデビットカードネットワークに関心を持っている費用、およびそのような費用に影響を与える法律および法規の悪影響を受ける可能性がある
•私たちは買収された業務と融資の組み合わせと、発表された取引と戦略的パートナーシップから期待される利益を実現する能力を統合することに成功した
•私たちは私たちの業務の性質に合った運営、技術、組織インフラを開発し、運営し、調整します
•私たちのマーケティング努力は顧客を誘致し、維持することに成功した
•私たちのリスク管理戦略は
•実際、製品または財務状態の面で、米国または金融サービス業の名声または予想が変化する
•市場金利の変動や資本市場の変動
•ロンドン銀行間の銀行間借り換え金利の移行
•私たちには重要な上級指導者と熟練した従業員を引き付け、維持し、激励する能力がある
•気候変動は物質的リスクや移行リスクとして表現されます
•私たちの財務諸表の仮説や推定
•他の金融機関と他の第三者の健全性
•私たちは私たちのすべての業務に成功してデジタルと他の技術発展を導入することができます
•悲劇的な事件のリスクを管理する能力は
•プライバシー、データ保護、およびデータセキュリティに関する適用法律および法規を遵守する
•知的財産権を保護する能力と
•私たちが公開開示で時々発見した他のリスク要因は、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した報告書を含む。
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第一資本金融会社(COF)
カタログ表
補充表
非公認会計基準計量の入金
次の表は私たちの非公認会計基準の測定基準をまとめています。これらの非GAAP指標は投資家、アナリスト、銀行監督機関によって金融サービス会社の資本状況を評価するために広く用いられているが、それらは他社が報告した同名の指標と比べものにならない可能性がある。以下の表は、これらの非公認会計基準計量と公認会計基準に基づいて計量された適用金額との間の入金を示している。これらの非公認会計原則の測定基準は、公認会計原則によって決定された報告結果に取って代わるものとみなされてはならない。
表A--非公認会計基準計量の入金
(特記を除いて百万ドル)2023年3月31日2022年12月31日
有形普通株式権益(期末)：
株主権益$54,653 $52,582
営業権とその他の無形資産(1)
(15,098)(14,902)
非累積永久優先株(4,845)(4,845)
有形普通株権益(2)
$34,710 $32,835
有形普通株式権益(四半期平均値)：
株主権益$54,773 $52,439
営業権とその他の無形資産(1)
(14,984)(14,926)
非累積永久優先株(4,845)(4,845)
有形普通株権益(2)
$34,944 $32,668
有形資産(期末)：
総資産$471,660 $455,249
営業権とその他の無形資産(1)
(15,098)(14,902)
有形資産(2)
$456,562 $440,347
有形資産(四半期平均)：
総資産$462,324 $449,659
営業権とその他の無形資産(1)
(14,984)(14,926)
有形資産(2)
$447,340 $434,733
非公認会計基準比率：
TCE(2)(3)
7.6%7.5%
(特記を除いて百万ドル)2023年3月31日2022年3月31日
1株当たりの有形帳簿価値：
有形普通株権益(期末)$34,710$36,617
普通株式を発行した382.0399.0
1株当たりの普通株式有形帳簿価値$90.86$91.77
有形資産収益率(四半期平均)：
純収入$960$2,403
有形資産(四半期平均)447,340415,468
有形資産収益率(4)
0.86%2.31%
有形普通株式資本収益率(四半期平均値)：
普通株主が得られる純収入$887$2,318
有形普通株式権益(四半期平均値)34,94439,688
有形普通株権益収益率(5)
10.15%23.36%
__________
(1)関連した繰延税金項目の影響を含む。
(2)経営陣は、この財務指標は資本充足性と発生したリターンレベルを評価する上で有用だと考えている。
(3)TCE比率は，TCEを期末有形資産で割って計算した非GAAP測定基準である。
55
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
(4)平均有形資産収益率は非公認会計基準計量方法であり、その計算根拠は当期継続経営業務の年間化収入(損失)を当期平均有形資産で割ることである。
(5)平均有形普通株権益収益率は1種の非公認会計原則の測定基準であり、その計算根拠は普通株株主が獲得できる年間化純収益(損失)から当期非持続経営業務の年間化収益(損失)を減算し、更に平均TCEで割ることである。
56
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
語彙と略語
別の基準金利委員会(“参考金利委員会”)アメリカ連邦準備委員会(Federal Reserve Board)とニューヨーク連邦準備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)が招集した1組の私募市場参加者はSOFRをドルLIBOR参考ツールに代わる第一選択としてSOFRを提案した。
償却コスト：受取融資または投資が開始または獲得した金額は、適用されるべき利息、オーバーフロー価格、割引および純繰延費用またはコストの増加または償却、現金徴収、ログアウト、外国為替および公正価値のヘッジ会計調整に基づいて調整される。
年報：我々の“2022 Form 10−K”の参考とは，2022年12月31日までの財政年度Form 10−Kの年次報告である。
銀行：(I)銀行合併後およびその後のCONA，および(Ii)銀行合併前のCONAとCOBNAを指す.
銀行合併：2022年10月1日、COBNAはCONAと合併してCONAに組み込まれ、CONAはまだ存在するエンティティとして使用される。
バーゼル委員会：バーゼル銀行規制委員会。
“バーゼルプロトコルIII資本ルール”：連邦銀行機関が2013年7月に設立した規制資本要求は、バーゼル委員会が制定したバーゼルIII資本枠組みと、いくつかのドッド·フランク法案やその他の資本規定を実施する。
バーゼルプロトコルIII“標準化方法：“バーゼルプロトコルIII資本ルール”は“バーゼルプロトコルI”を修正し、“バーゼルプロトコルIII”標準化方法を作成した。
大書きをするあるいは…会社：第一資本金融会社とその子会社。
帳簿価値(ローンと関係がある):ローンが連結貸借対照表に記録されている金額。償却コストで記録された融資については、帳簿価値は、未償還元金残高から未償却繰延融資の発行費とコストおよび未償却購入割増または割引後の純額を差し引くことである。非計上状態にあったり，非計上状態にあったりした融資では，帳簿価値も記録されている任意の純台帳やコスト回収法により元金として適用される利息支払金額によって減少する。クレジットカードローンについては、帳簿価値には顧客から受け取った利息も含まれており、いかなる関連準備金も差し引かれている。保有販売待ちローンは、公正価値(私たちが公正価値オプションを選択する場合)またはコストまたは公正価値のうち低い者に入金される。
CECL：2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)は、会計基準更新(ASU)2016-13号、金融商品-信用損失(話題326)：金融商品信用損失の計量それは.このASUは、損失が発生したのではなく、予想損失に基づく減値モデル(CECLモデルと呼ぶ)を必要とし、予想される結果は、損失をよりタイムリーに確認することである。この指導意見は2020年1月1日から私たちに施行される。
CECL移行ルール： 連邦銀行機関によって採択され、2020年に発効する規則は、CECL標準がその監督資本に与える影響を段階的に除去するために、銀行機関に選択可能な5年間の過渡期を提供した
COBNA：Capital One Bank(USA)，National Association，2022年9月30日までは我々の完全子会社の1つであり，クレジットカード製品や他のローン製品や消費サービスを提供している.2022年10月1日，会社はCOBNAとCONAの合併を完了し，CONAを既存の実体とした
普通株式一級資本(“CET 1”)：CET 1資本は主に条件を満たす普通株式株主権益、留保収益、およびあるAOCI金額から商業権、無形資産、およびいくつかの繰延税金資産を差し引くいくつかの控除を含む。
コナ：Capital Oneは私たちの完全子会社の一つで、消費者、小企業、商業顧客に広範な銀行製品と金融サービスを提供します。
信用リスク：債務者は、会社と締結された任意の契約の条項を履行できなかったか、または約束通りに契約を履行できなかったことによって生じる現在または予想される財務状況および回復能力のリスクを履行する。
57
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
サイバーセキュリティ事件：私たちは2019年7月29日に、外部個人が私たちのクレジットカード製品を申請した人と私たちのクレジットカード顧客に関連するいくつかのタイプの個人情報を不正に取得したと発表した。
派生ツール：金利、外国為替レート、証券または商品価格、信用違約交換または金融または商品指数の信用価値の変化に由来する契約または合意。
生産停止業務：会計基準編纂(“ASC”)205によって定義されるエンティティコンポーネントの経営結果は、コンポーネントが処理されたか、または管理層がコンポーネントを販売しようとしている場合、その結果は、持続的な運営から除去される。
“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案”(“ドッド·フランク法案”)規制改革立法は2010年7月21日に法律に署名された。この法律は金融サービス業界に広く影響を与え、金融サービス部門の健全な運営を強化するための多くの規定が盛り込まれている。
“取引所法案”：1934年に改正された証券取引法。
拡張可能なビジネスレポート言語(XBRL)：商業および金融データの電子通信のための言語。
連邦銀行機関：FRB、通貨監理署、連邦預金保険会社。
連邦預金保険会社(“FDIC”：独立したアメリカ政府機関で、預金保険基金を管理している。
FRB：連邦準備制度理事会です。
FICOスコア：信用局によって提供される消費者信用リスクの測定基準は、通常、信頼局によって収集されたデータを用いてFICO(前身は“公平アイザック社”)によって作成された統計モデリングソフトウェアによって生成される。
財政難修正(“fdm”)：借り手に融資修正を行う場合、借り手が本報告期間内に元本減免、金利低下、非重大遅延支払い、期限延長、またはこれらの修正の組み合わせなどの形態の財務困難を経験した場合、最低限度額融資が発生したとみなされる。FDMSはASU 2022−02の採用に伴い発効した金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示2023年1月1日
外国為替契約：将来は事前に合意した条件で外貨を送受信する契約を規定します。
フレームワーク：第一資本は全企業リスク管理の枠組み。
GSEあるいは…。機関：政府が支援する企業や機関は、米国議会によって設立された金融サービス会社である。米国政府機関の例としては、連邦国家抵当協会(“Fannie Mae”)、連邦住宅ローン担保会社(“Freddie Mac”)、政府全国抵当協会(“Ginnie Mae”)、連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)がある。
金利感度：金利変動のリスクに口を開く。
金利交換：所定の期間内に一連の金利の契約を通貨で交換する。金利交換は、資産/負債管理活動で使用される最も一般的なデリバティブ契約タイプです。
投資レベル：ムーディーズを表す長期格付けはBaa 3以上であり、および/またはプアードの長期格付けはBBB-またはそれ以上であり、および/またはBBB-またはそれ以上であると評価され、または格付けされていない場合、我々の内部リスク評価を使用するための同等の格付けである。このような水準以下の道具は非投資レベルとみなされる。
投資家の実体：低所得·農村コミュニティの企業や非営利エンティティに債務融資を提供するコミュニティ発展エンティティ(“CDE”)の実体に投資する。
58
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
LCRルール：2014年9月、連邦銀行機関は米国でバーゼルIII流動性カバー率(LCR)を実施する最終規則を発表した。LCRルールの定義と計算により，LCRの計算方法は，1機関の良質·無担保流動資産の金額をその推定した現金流出純額で割ったものである
レバレッジ率：監督管理機関の定義によると、一級資本は一定の調整を経た平均資産で割る。
流動性リスク：当社は合理的な時間内に合理的な価格で資金を得ることができないため、将来の満期財務義務や将来の資産増加に投資するリスクを履行できません。
住宅ローンは数になる融資元金と担保融資の担保評価価値との関係を、百分率で表す。
ホストプレゼンテーション：内部管理会計および報告プログラムの業務分部結果からの非公認会計基準は、資金移転定価を含む様々な分配方法を採用して、特定の貸借対照表資産、預金および他の負債およびそれらの直接または間接的に各業務分部に帰属する関連収入および支出を分配する。私たちの個々の業務の結果は、経営陣の業績評価と、私たちの運営に資金を提供し、資源を分配することに関する決定を行う方法を反映しており、独立した業務であるように、各部門を反映することを目的としています
市場リスク：一機関の収益又は株式の経済的価値は、金利、為替レート又は他の市場要因の変化の悪影響を受けるリスクを受ける可能性がある。
総純額決済協定：2つの相互間に複数の契約がある相手側間の合意は、いずれかの契約が違約または終了した場合には、1回の支払いにより全ての契約を純決済することが規定されている。
担保ローン返済権(“MSR”)：対象ローンが売却または証券化された場合には、担保ローンを返済する権利がある。サービスには、借り手から元金、利息、代理支払いを受け取り、元金と利息支払いを会計処理し、投資家に送金することが含まれる。
純販売率：(年化)純償却を当期保有の平均投資ローンで割ることを表す。負の純洗浄と相関比率を純回収とした。
純利息差：代表(年化)純利息収入をその期間の平均で割ることで利子資産を稼ぐことができる。
不良ローン：一般的には非課税プロジェクトの状態に置かれた融資が含まれる。私たちは販売されているローンを持っている不良ローンに分類されていることを報告しない。
NSFRルール：連邦銀行機関は2020年10月に純安定資金比率(NSFR)を実施する規則を発表した。NSFRは私たちの資金状況の安定性を測定し、私たちの資産、約束、派生商品の開放を支援するために、1年以内に最低限の安定した資金を維持することを要求している。
公共基金預金：学区や市町村のような様々な政治区分からの預金
調達量：期間中の調達取引、返品を差し引いて、現金前払いや残高移転取引は含まれていません。
格付け機関：発行者又は発行者の信用品質と違約可能性を評価し、当該発行者又は発行者を格付けする独立機関。
買い戻し契約：短期資金を調達するためのツールであって、このようなツールによって、証券が販売され、売り手は、後の日に証券を買い戻すことに同意する、ツール
再編成費用：様々な業務を支援するリソースの再調整に関連する費用は、主に、私たちの持続的な福祉計画に基づいて支払われる解散費および関連福祉、ならびに事業場所および/または退出する活動に関連するいくつかの資産の減価を含む。
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第一資本金融会社(COF)
カタログ表
リスク重み付け資産：表内および表外資産はいくつかの広範なリスクカテゴリの1つに割り当てられ，そのリスクや違約可能性を表す要因に基づいて重み付けされる
証券化債務債券：固定収益資産の組み合わせからなる資産保証証券及び構造的信用製品。
資本緩衝要求を強調する：これは我々の標準化方法の資本節約緩衝の構成要素であり、この緩衝は毎年私たちの監督圧力テスト結果に基づいて再校正を行う
資本緩衝規則を強調する：2020年3月、FRBは圧力資本緩衝要求を実施する最終規則を発表した。
サブプライム：我々のクレジットカード業務で貸し出すためには，FICOスコアが660以下，あるいは他の同等のリスクスコアであり，サブプライムであると考えられる。私たちの個人銀行業務における自動車ローンについては、一般的にFICOスコアが620以下はサブプライムだと考えられています。
有形普通株式権益(“TCE”)：非公認会計基準財務計量、計算方法は普通株式権益から営業権とその他の無形資産を減算し、任意の関連する繰延税金項目負債を含む。
問題債務再構築(“TDR”：融資契約の契約条項が修正された場合、財務困難を経験している借り手に特許権を与えることにより、TDRは発生するとみなされる。ASU 2022-02はTDRの会計指導を廃止した金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示私たちは2023年1月1日にこの法案を採択した。
資金不足の引受：法的拘束力のある合意は、指定された未来の日付まで規定された融資レベルを提供する。
アメリカが公認している会計原則：アメリカで一般的に受け入れられている会計原則。米国が財務諸表を作成する受け入れ可能なやり方の会計規則と慣行を定義する。
米国の実質国内総生産(GDP)率：ある経済体がある年に生産したすべての商品とサービスの価値を反映したインフレ調整後の測定基準。
可変利息エンティティ(VIE)：(1)他の当事者の追加的な従属財政支援なしにその活動に資金を提供することができる十分な持分が不足しているか、または(2)その持分投資家が、(A)投票権によって前記エンティティの業務に関連する重大な決定を行う能力を備えていないこと、(B)予想損失を負担する義務、および(C)前記エンティティの余剰収益を得る権利があることを設計したエンティティ。
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第一資本金融会社(COF)
カタログ表
略語
ABS：資産支援証券
AOCI：その他の総合収益を累計する
ARRC：別種参考金利委員会
ASC：会計準則編集
アリゾナ州：会計基準が更新される
現金自動支払機：ATM機
六：銀行持ち株会社
Bps：基点
CAD：カナダドル
CCAR：包括的資本分析と審査
CCP：中央取引相手決済所、または中央決済所
CDE：コミュニティ開発実体
CECL：当面の予想信用損失
CET 1：普通株一級資本
CMBS：商業担保融資支援証券
シカゴ商品取引所：シカゴ商品取引所
COBNA：Capital One Bank(アメリカ)全国協会
CoEP：Capital One(ヨーロッパ)会社
COF：第一資本金融会社
コナー：Capital One、国家協会
新冠肺炎：2019年コロナウイルス病
CVA：信用評価調整
DCF：現金流を割引する
DVA：借方推定値調整
EU：EU.EU
ユーロ：ユーロ.ユーロ
連邦抵当協会：連邦全国担保融資協会
財務会計基準委員会：財務会計基準委員会
FCA：イギリス金融市場行為監督局
FCM：先物手数料業者
Fdm：財政難改造
FDIC：アメリカ連邦預金保険会社
FFIEC：連邦金融機関試験委員会
連邦住宅金融局：連邦住宅ローン銀行
フィコ：フェルアイザック社は
恵誉：恵誉格付け
不動産美： 連邦住宅ローン担保会社
公認会計原則：アメリカ公認の会計原則
ポンド：ポンド、ポンド
国内総生産：アメリカの実際のGDPは
ジニー·メイ： 政府全国抵当ローン協会
G-SIB： 世界的にシステム的に重要な銀行
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第一資本金融会社(COF)
カタログ表
GSEや機構：公営企業
IBA：ICE基準管理局：
氷：大陸間取引所
IRM：独立リスク管理
ISDA：国際スワップと派生ツール協会は
LCH：LCHグループ
LCR：流動被覆率
Libor： ロンドン銀行間同業借り換え金利
LTV：融資価値比
MDL：多区訴訟
ムーディ：ムーディーズ投資家サービス会社
MSR：抵当ローン返済権
NSFR：純安定資金比率
ニューヨーク証券取引所：ニューヨーク証券取引所
OCC：貨幣監理署
保監所：その他総合収益
場外取引：非処方薬
PCA： 速やかに是正措置をとる
PCCR：購入したクレジットカード関係
PCD：購入の信用--悪化
PPI：保護保険を支払う
RMBS：住宅担保融資支援証券
RSU：制限株式単位
スタンダード： 標準プール
アメリカ証券取引委員会：アメリカ証券取引委員会
SOFR：担保付き隔夜融資金利
TCE：有形普通株権益
TDR：問題債務再編
イギリス：イギリス.イギリス
イギリスGDPR：イギリス一般資料保護規則
アメリカ：アメリカ合衆国
ドル：ドル
VIE：可変利子実体
XBRL：拡張可能な業務報告言語

62
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
項目1.財務諸表と補足データ
ページ
連結財務諸表
64
合併損益表
64
総合総合収益表
65
合併貸借対照表
66
合併株主権益変動表
67
統合現金フロー表
68
連結財務諸表付記
70
付記1-主要会計政策の概要
70
付記2--投資証券
72
付記3--ローン
75
付記4--信用損失準備と無資金融資約束準備金
85
付記5--可変利子実体と証券化
89
付記6--営業権その他無形資産
93
付記7--預金と借金
94
備考8--派生ツールとヘッジ活動
95
付記9--株主権益
103
10-普通株1株当たり収益
106
付記11-公正価値計量
107
付記12--業務分類と顧客との契約の収入
114
付記13--引受金、又は事項、担保その他
117
63
第一資本金融会社(COF)
カタログ表

第一資本金融会社
合併損益表(監査を経ていない)

3月31日までの3ヶ月間
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)20232022
利息収入：
販売のためのローンを含むローン$8,723 $6,367 
投資証券615 402 
他にも416 15 
利子収入総額9,754 6,784 
利息支出：
預金.預金1,856 218 
証券化債務証明書211 29 
優先手形及び付属手形489 131 
その他の借金12 9 
利子支出総額2,568 387 
純利子収入7,186 6,397 
信用損失準備金2,795 677 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く4,391 5,720 
非利息収入：
交換費，純額1,139 1,033 
サービス料と他のお客様に関する費用379 400 
他にも199 343 
非利子収入総額1,717 1,776 
非利息支出：
賃金と関連福祉2,427 2,026 
入居率と設備508 513 
マーケティングをする897 918 
専門サービス324 397 
通信とデータ処理350 339 
無形資産の償却14 14 
他にも425 344 
非利子支出総額4,945 4,551 
所得税前に経営を続けて所得を得る1,163 2,945 
所得税支給203 542 
純収入960 2,403 
参加証券に割り当てられた配当金と未分配収益(16)(28)
優先配当金(57)(57)
普通株主が得られる純収入$887 $2,318 
普通株の基本的な1株当たり収益：
基本普通株1株当たり純収益$2.32 $5.65 
希釈後の1株当たりの普通株収益：
希釈して普通株1株当たり純収益$2.31 $5.62 
連結財務諸表付記を参照してください。
64
第一資本金融会社(COF)
カタログ表

第一資本金融会社
会計年度総合総合収益表(監査を経ていない)
3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)20232022
純収入$960 $2,403 
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
証券売却可能な未実現純収益(赤字)962 (3,253)
ヘッジ関係は純収益を実現していない401 (1,209)
外貨換算調整13 (5)
その他総合収益(損失)、税引き後純額1,376 (4,467)
総合収益(赤字)$2,336 $(2,064)
    

連結財務諸表付記を参照してください。
65
第一資本金融会社(COF)
カタログ表

第一資本金融会社
合併貸借対照表(監査なし)
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)2023年3月31日2022年12月31日
資産：
現金と現金等価物：
現金と銀行の満期金$3,347 $5,193 
有利子預金やその他の短期投資43,166 25,663 
現金と現金等価物の合計46,513 30,856 
証券化投資家の限られた現金460 400 
販売可能な証券(償却コストは$90.83億ドルと3，000ドル87.030億ドル、信用損失準備金はドル21000万ドルと300万ドルです3(2023年3月31日現在、2022年12月31日現在それぞれ百万ドル)
81,925 76,919 
投資のためのローン：
投資のために保有する未証券化融資280,093 283,282 
合併信託の形で保有する融資28,743 29,049 
投資用の融資総額を保有する308,836 312,331 
信用損失準備(14,318)(13,240)
投資のための純融資294,518 299,091 
販売待ちローンを持っている($3581000万ドルと300万ドルです191(2023年3月31日と2022年12月31日のそれぞれ公正価値別勘定)
363 203 
部屋と設備、純額4,365 4,351 
受取利息2,250 2,104 
商誉14,779 14,777 
その他の資産26,487 26,548 
総資産$471,660 $455,249 
負債：
支払利息$621 $527 
預金：
無利息預金31,186 32,203 
利息計算預金318,641 300,789 
総預金349,827 332,992 
証券化債務証明書17,813 16,973 
他の債務：
買い戻し契約に基づいて購入された連邦基金と貸し出しまたは売却された証券542 883 
優先手形及び付属手形30,398 30,826 
その他の借金24 33 
その他債務総額30,964 31,742 
その他負債17,782 20,433 
総負債417,007 402,667 
引受、又は事項及び担保(付記13参照)
株主権益：
優先株(額面$0.01一株一株50,000,000ライセンス株；4,975,0002023年3月31日と2022年12月31日までの発行·発行済み株)
0 0 
普通株(額面$0.01一株一株1,000,000,000ライセンス株；693,333,206そして690,334,4222023年3月31日と2022年12月31日にそれぞれ発行された株382,030,281そして381,318,702それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日までの流通株)
7 7 
追加実収資本，純額34,952 34,725 
利益を残す57,898 57,184 
その他の総合損失を累計する(8,540)(9,916)
在庫株、原価計算(額面$0.01一株一株311,302,925そして309,015,720(2023年3月31日現在と2022年12月31日現在の株)
(29,664)(29,418)
株主権益総額54,653 52,582 
総負債と株主権益$471,660 $455,249 
連結財務諸表付記を参照してください。
66
第一資本金融会社(COF)
カタログ表

第一資本金融会社
合併株主権益変動表(監査を経ず)
(ドル単位：百万ドル)優先株普通株その他の内容
支払い済み
資本		利益を残す積算
他にも
全面的に
収入(損)		財務局
在庫品		合計する
株主の
権益
株金額株金額
2022年12月31日現在の残高4,975,000 $0 690,334,422 $7 $34,725 $57,184 $(9,916)$(29,418)$52,582 
会計基準を採用した累積効果48 48 
総合収益960 1,376 2,336 
配当金-普通株(1)
26,635 0 3 (237)(234)
配当--優先株(57)(57)
在庫株を購入する(246)(246)
普通株と限定株の発行(控除没収)2,972,149 0 76 76 
制限株式単位補償費用148 148 
2023年3月31日現在の残高4,975,000 $0 693,333,206 $7 $34,952 $57,898 $(8,540)$(29,664)$54,653 
(ドル単位：百万ドル)優先株普通株その他の内容
支払い済み
資本		利益を残す積算
他にも
全面的に
収入(損)		財務局
在庫品		合計する
株主の
権益
株金額株金額
2021年12月31日現在の残高4,975,000 $0 685,057,944 $7 $34,112 $51,006 $374 $(24,470)$61,029 
総合収益(赤字)2,403 (4,467)(2,064)
配当金-普通株(1)
18,408 0 2 (253)(251)
配当--優先株(57)(57)
在庫株を購入する(2,484)(2,484)
普通株と限定株の発行(控除没収)2,517,691 0 68 68 
株式オプションの行権7,809 0 1 1 
制限株式単位補償費用103 103
2022年3月31日現在の残高4,975,000 $0 687,601,852 $7 $34,286 $53,099 $(4,093)$(26,954)$56,345 
__________
(1)私たちは普通株の1株当たりの配当金が#ドルだと発表した0.602023年と2022年の最初の2四半期.
連結財務諸表付記を参照してください。
67
第一資本金融会社(COF)
カタログ表

第一資本金融会社
合併現金フロー表(監査を経ていない)
3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)20232022
経営活動：
継続経営収入，税引き後純額$960 $2,403 
純収入960 2,403 
純収入と経営活動の現金純額を調整する：
信用損失準備金2,795 677 
減価償却と償却，純額1,251 839 
税金準備(福祉)を延期する(169)187 
証券純損失0 (1)
販売ローンの損失(5)(186)
株に基づく報酬費用154 107 
他にも14 16 
販売待ちローンを持っている：
出所と購入(1,237)(1,923)
販売と支払いの収益1,064 2,036 
経営性資産と負債変動状況：
受取利息変動(131)(19)
その他資産の変動398 (4,716)
利子の変動に対処する94 (20)
その他負債の変動(2,196)521 
経営活動の現金純額2,992 (79)
投資活動：
販売可能な証券：
購入(5,843)(3,828)
返済と満期日収益1,990 4,898 
販売収入0 470 
ローン：
投資で保有する融資の純変化3,396 104 
以前解約したローンの元金を回収する546 554 
住宅地と設備購入額純額(235)(230)
購入活動のための現金純額(2,539)0 
他の投資活動のための現金純額(309)(195)
投資活動のための現金純額(2,994)1,773 
連結財務諸表付記を参照してください。
68
第一資本金融会社(COF)
カタログ表

第一資本金融会社
合併現金フロー表(監査を経ていない)
3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)20232022
融資活動：
預金と借金：
預金の変動$16,648 $2,561 
証券化債務債券を発行する1,248 2,244 
証券化債務の満期日と返済額(560)(3,198)
優先手形と二次手形およびFHLBの長期前払いを発行する2,241 3,041 
優先手形および二次手形の満期日および支払および長期FHLB前払い(3,047)(2,357)
その他の借入金の変動(350)3,769 
普通株：
純収益を発行する76 68 
支払済み配当金(234)(251)
優先株：
支払済み配当金(57)(57)
在庫株を購入する(246)(2,484)
株は活動で得た収益を支払う0 1 
融資活動で得られた現金純額15,719 3,337 
証券化投資家現金、現金等価物、および限定現金の変化15,717 5,031 
証券化投資家の現金、現金等価物、および限定現金31,256 22,054 
証券化投資家の現金、現金等価物、および限定現金$46,973 $27,085 
キャッシュフロー情報の追加：
非現金プロジェクト：
投資のための融資から売却のための融資への純移転$43 $146 
支払の利子2,084 509 
所得税を納めた103 80 

連結財務諸表付記を参照してください。
69
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
付記1--主要会計政策の概要
会社(The Company)
Capital One Financial Corporationは1994年に設立されたデラウェア州会社で、バージニア州マクレーンに本部を置き、多元化された金融サービス持株会社で、下に銀行と非銀行子会社を設立した。Capital One金融会社およびその子会社(“会社”または“Capital One”)は、デジタルチャネル、支店、カフェ、その他の流通チャネルを介して消費者、小企業、商業顧客に幅広い金融商品やサービスを提供する。
Capital One Financial Corporationの主要子会社は2023年3月31日現在、Capital One，National Association(“CONA”)である。2022年10月1日，会社はCapital One Bank(USA)，National Association(COBNA)とCONAの合併を完了し，CONAはまだ存在する実体(以下“Bank合併”と呼ぶ)である。
当社は以下、総称して“私たち”、“私たち”または“私たちの”と呼びます。すべて“銀行”といえば，(I)銀行合併後およびその後のCONA，および(Ii)銀行合併前のCONAとCOBNAを指す.
アメリカ以外の製品(アメリカ)も提供しています主にCapital one(Europe)plc(“Coep”)を通じて，Conaがイギリス(“UK”)に組織·設立した間接子会社，Conaのカナダでの支店である。CoepとConaカナダ支店はクレジットカードローンを提供する権利がある。
私たちの主な業務は報告を管理する目的のために組織されたものです三つ主な業務部門は、主に、提供される製品およびサービスまたはサービスされる顧客タイプに基づいて定義される：クレジットカード、個人銀行、および商業銀行。我々の業務部門、最近の買収が私たちの業務部門に統合された状況、および私たちの業務部門の結果を得るための分配方法と会計政策を詳しく紹介し、“注：12-業務部門と顧客との契約収入”を参照
予算の列報と使用根拠
添付されていない審査中間総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成された。米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成する際には、管理層は、連結財務諸表と関連開示における報告書の金額に影響を与えるために、推定と仮定を行う必要がある。これらの推定数は、連結財務諸表の日付までに得られる情報から算出される。経営陣は最高の判断を下したが、実際の金額や結果はこれらの見積もりとは異なる可能性がある。経営陣は、この中期財務情報を公平に述べるために、すべての正常な経常的な調整が含まれていると考えている。
これらの未監査の中期総合財務諸表は、第一資本金融会社の2022年年報Form 10-K(“2022年Form 10-K”)に含まれる監査済み総合財務諸表とその関連付記とともに読まなければならない。
融資の修正と再編
ASU 2022-02を採用しました金融商品--信用損失(特別テーマ326)： 問題債務再構築とVintage開示2023年1月1日、改正後の遡及養子縁組方法を選挙する。ASUは問題債務再編(TDR)の会計指導を廃止し、留保収益と私たちの手当の累積調整を招いたことは重大とは考えられない。採択された後、私たちは信用損失の計量修正の準備に対する考慮は基本的に変わらない。ASUはまた、ある融資再融資と再編の期待開示要求を規定し、財務困難に遭遇し、融資売掛金と賃貸純投資の起源年度に当期総償却を行う借り手に適用される。“付記3-融資”で修正された融資の表現と、“付記4-信用損失準備及び無資金融資約束準備金”に記載された総償却を含む修正された融資に関する情報を提供する
70
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
損失削減努力の一環として、財政難に遭遇した借り手に修正を提供し、融資の長期的な収集可能性を改善し、担保償還権の廃止や担保回収の必要性を回避することができる。財務的困難に遭遇した借り手への融資修正は、元金免除、金利低下、支払い遅延(支払い延期を含む)、期限延長、またはこれらの修正の組み合わせを含む財務的困難修正として報告される。財政難に遭遇した借り手に提供される再編は、通常、市場条件に従って行われないため、FDMは通常、既存の融資の継続とみなされる。私たちのローンの修正と再編に関するより多くの情報は、“注3-ローン”を参照されたい
ASU 2022-02を採用するまでの融資修正と再編
2023年までの時期には、財務困難に遭遇した借り手に特典を提供する融資改正がTDRと記載され、TDRと報告されている。これらの融資修正は、一般に、短期延期、融資期間の延長、金利の低下、融資残高の減少、またはこれらの修正の組み合わせを含む。私たちのローンの修正と再編に関するより多くの情報は、“注3-ローン”を参照されたい。
•融資と債務再編成を修正する：再編成時に有効な修正融資は、2022年12月31日またはそれまでに終了したTDRおよび2023年1月1日以降に開始されるFDMを含み、再編前に良好であり、修正後の条項で引き続き表現されることが予想される場合には、まだ計上されている状態である。そうでなければ、修正されたローンは不良ローンに分類される。詳細については、2022年Form 10-Kの“第2部--第8項--財務諸表および補足データ--注1--重要会計政策の概要”を参照されたい。
2023年3月31日までの3ヶ月以内に新たに採用された会計基準
基準案内する採用タイミングと財務諸表の影響
財政難と年次開示を経験した借り手の改正
ASU番号2022-02、金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示

2022年3月リリース
債権者の問題債務再編に対する会計指導を取り消し、借り手が財務困難に遭遇した場合、あるローン再融資と債権者再編に対する開示要求を強化する
1つのエンティティは、売掛金およびリース投資純額を融資するために、起源年度に分割された当期総核販売を開示することを要求する

著者らは2023年第1四半期に改正後の遡及採納法を採用し、採掘期間内の利益剰余金に対して累積効果調整を行い、応用増強の開示要求を期待した。

私たちがこの基準を採用することは私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えない。

追加開示については、“付記3-融資”および“付記4-信用損失準備および無資金貸借約束準備金”を参照されたい
71
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
付記2--投資証券
我々のポートフォリオには、米国政府が支援する企業または機関(“機関”)と非機関住宅担保融資支援証券(“RMBS”)、機関商業担保融資支援証券(“CMBS”)、米国債、その他の証券がある。機関証券は政府全国担保協会(“Ginnie Mae”)担保証券、連邦全国担保協会(“Fannie Mae”)と連邦住宅ローン担保会社(“Freddie Mac”)が発行した証券を含む。私たちが機関やアメリカの国庫券に投資する帳簿価値は972023年3月31日と2022年12月31日まで、私たちの総投資証券組合のパーセントを占めています。
次の表は2023年3月31日と2022年12月31日までの主要な証券タイプごとにまとめた割当コスト、信用損失の準備、未実現損益総額と公正価値を示している。受取利息#ドル247百万ドルとドル2152023年3月31日現在と2022年12月31日現在の1.8億ドルは次の表には含まれていません。
表2.1：販売可能な投資証券
2023年3月31日
(百万ドル)償却する
コスト		手当
信用限度額を申請する
損失が甚大である		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公平である
価値がある
販売可能な投資証券：
アメリカ国債$5,230 $0 $3 $(70)$5,163 
RMBS：
代理店73,853 0 106 (8,338)65,621 
非機関組織641 (2)97 (6)730 
総RMBS74,494 (2)203 (8,344)66,351 
エージェントCMBS9,076 0 14 (661)8,429 
その他の証券(1)
1,985 0 4 (7)1,982 
売却可能な投資証券総額$90,785 $(2)$224 $(9,082)$81,925 
 2022年12月31日
(百万ドル)償却する
コスト		手当
信用限度額を申請する
損失が甚大である		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公平である
価値がある
販売可能な投資証券：
アメリカ国債$5,129 $0 $2 $(90)$5,041 
RMBS：
代理店71,212 0 53 (9,413)61,852 
非機関組織653 (3)93 (6)737 
総RMBS71,865 (3)146 (9,419)62,589 
エージェントCMBS8,626 0 4 (760)7,870 
その他の証券(1)
1,427 0 2 (10)1,419 
売却可能な投資証券総額$87,047 $(3)$154 $(10,279)$76,919 
__________    
(1)$も含めて1.33億ドルと3，000ドル7072023年3月31日現在と2022年12月31日現在の資産支援証券(ABS)はそれぞれ1.2億ドル。残りは主に超国家債券と外国政府債券で構成されている。
72
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
未実現損失の深刻な投資証券
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日まで、主要証券タイプと個別証券が未実現損失状態が続いている時間長別にまとめた売却可能な証券の未実現損失総額と公正価値を提供している。このような金額には販売可能な証券が含まれているが、信用損失は考慮されていない
表2.2：赤字総額を実現していない証券
2023年3月31日
12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
(百万ドル)公正価値毛収入
実現していない
損		公正価値毛収入
実現していない
損		公正価値毛収入
実現していない
損
信用損失を考慮せずに販売できる投資証券：
アメリカ国債$1,059 $(20)$1,155 $(50)$2,214 $(70)
RMBS：
代理店9,925 (267)50,456 (8,071)60,381 (8,338)
非機関組織8 0 9 (1)17 (1)
総RMBS9,933 (267)50,465 (8,072)60,398 (8,339)
エージェントCMBS1,884 (42)5,633 (619)7,517 (661)
その他の証券531 0 374 (7)905 (7)
信用損失準備なしに赤字総額で売却可能な投資証券総額(1)
$13,407 $(329)$57,627 $(8,748)$71,034 $(9,077)
2022年12月31日
12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
(百万ドル)公正価値毛収入
実現していない
損		公正価値毛収入
実現していない
損		公正価値毛収入
実現していない
損
信用損失を考慮せずに販売できる投資証券：
アメリカ国債$2,464 $(57)$448 $(33)$2,912 $(90)
RMBS：
代理店23,271 (1,809)36,803 (7,604)60,074 (9,413)
非機関組織14 (1)3 0 17 (1)
総RMBS23,285 (1,810)36,806 (7,604)60,091 (9,414)
エージェントCMBS4,325 (267)3,214 (493)7,539 (760)
その他の証券555 (7)76 (3)631 (10)
信用損失準備なしに赤字総額で売却可能な投資証券総額(1)
$30,629 $(2,141)$40,544 $(8,133)$71,173 $(10,274)
__________
(1)これは近似値で構成されているテリー 2,760そして2,840Se治療する．2023年3月31日と2022年12月31日までの未実現損失総額。
投資証券の満期日と収益率
次表は，2023年3月31日までの主要証券タイプと契約満期日別の投資証券の公正価値，および契約満期日別投資証券の総公正価値，償却コスト，加重平均収益率をまとめたものである。借り手は、いくつかの債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、私たちの証券の期待満期日は、以下に掲げる予定の契約満期日とは異なる可能性があります。次の加重平均収益率は投資証券の有効収益率を表し，証券ごとの償却コストから計算される.
73
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
表2.3：証券契約満期日および加重平均収益率
2023年3月31日
(百万ドル)締め切り：
1年以下または1年以下		有効期限>1年
通り抜ける
5年間		有効期限>5年
通り抜ける
10年間		有効期限>10年合計する
販売可能な証券の公正価値：
アメリカ国債$217$4,946$0$0$5,163
RMBS(1):
代理店0911,14664,38465,621
非機関組織000730730
総RMBS0911,14665,11466,351
エージェントCMBS(1)
1802,5333,5882,1288,429
その他の証券4871,4653001,982
売却可能な証券総額$884$9,035$4,764$67,242$81,925
販売可能な証券の余剰コスト$889$9,255$5,194$75,447$90,785
売却可能な証券の加重平均収益率3.46%3.49%2.97%2.80%2.88%
__________
(1)RMBSと機関CMBSの加重平均期待期限は2023年3月31日までである6.9年和4.8それぞれ数年です。
証券純損益および売却収益
私たちは違います。2023年3月31日までの3ヶ月間の証券販売。2022年3月31日までの3ヶ月間、私たちの証券を売却した総収益は$4701000万ドルは$に満たないと認めました11000万ドルの損失です
質抵当と収受証券
私たちは総額ドルの投資証券を抵当に入れた21.810億ドル21.3それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日まで。これらの証券は主に公共基金預金や連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)の担保に用いられている。事前支払い、そして法的要求または許可の他の目的。私たちは約#ドルの公正価値の証券質権を受けた79百万ドルとドル822023年3月31日と2022年12月31日現在、我々のデリバティブ取引に関する金額はそれぞれ1.8億ドルと1.8億ドルである。
74
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
付記3--ローン
私たちの融資組合には、投資のための融資、私たちの合併信託基金が保有するローン、販売のためのローンが含まれています。私たちはさらに私たちが持っている投資ローンを3つのポートフォリオに分けている：クレジットカード、個人銀行、商業銀行。クレジットカードローンには国内クレジットカードローンと国際クレジットカードローンが含まれています。消費銀行ローンには自動車と小売銀行ローンが含まれている。商業銀行ローンには商業と複数の不動産と商業と工業ローンが含まれている。本付記表に記載されている資料は、公正価値(例えば、私たちが公正価値を選択するように選択する)またはコストまたは公正価値の中のより低い者に列挙された販売待ちローンを含まない
受取利息#ドル2.010億ドル1.92023年3月31日現在と2022年12月31日現在の10億ドルは、それぞれ本説明の表には含まれていない次の表に2023年3月31日までと2022年12月31日までにポートフォリオに保有している融資の構成と帳簿年齢分析を示す。延滞帳簿には不良ローンと不良ローンを含むすべての超過ローンが含まれている
表3.1：融資組合せ構成と帳簿年齢分析
 2023年3月31日
ローンを滞納する
(百万ドル)現在のところ30-59
日数		60-89
日数
> 90
日数
合計する
違反者
貸し付け金		合計する
貸し付け金
クレジットカード：
国内クレジットカード$126,189$1,406$1,033$2,352$4,791$130,980
国際クレジットカード業務5,89889591162646,162
クレジットカードの合計132,0871,4951,0922,4685,055137,142
個人銀行業務：
自動的に72,4102,7711,1713004,24276,652
小売銀行業務1,4737316261,499
個人銀行業務総量73,8832,7781,1743164,26878,151
商業銀行業務：
商業と複数の不動産37,09635013637,132
商工業56,22412715918756,411
商業銀行業務総量93,320362716022393,543
融資総額(1)
$299,290$4,309$2,293$2,944$9,546$308,836
融資総額のパーセントを占める96.91%1.40%0.74%0.95%3.09%100.00%
    
2022年12月31日
ローンを滞納する
(百万ドル)現在のところ30-59
日数		60-89
日数
> 90
日数
合計する
違反者
貸し付け金		合計する
貸し付け金
クレジットカード：
国内クレジットカード$127,066$1,405$975$2,135 $4,515 $131,581 
国際クレジットカード業務5,8958658110 254 6,149 
クレジットカードの合計132,9611,4911,0332,245 4,769 137,730 
個人銀行業務：
自動的に73,4673,1011,418387 4,906 78,373 
小売銀行業務1,51813417 34 1,552 
個人銀行業務総量74,9853,1141,422404 4,940 79,925 
75
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
2022年12月31日
ローンを滞納する
(百万ドル)現在のところ30-59
日数		60-89
日数
> 90
日数
合計する
違反者
貸し付け金		合計する
貸し付け金
商業銀行業務：
商業と複数の不動産37,41701353637,453
商工業56,942615516528157,223
商業銀行業務総量94,359615620031794,676
融資総額(1)
$302,305$4,666$2,511$2,849$10,026$312,331
融資総額のパーセントを占める96.79%1.50%0.80%0.91%3.21%100.00%
__________
(1)ローンには未償却保険料、割引、繰延費用、コストが含まれており、総額は#ドルです1.42023年3月31日と2022年12月31日まで.
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日まで、私たちが投資のために保有している期限が90日以上で、引き続き利息を計上しているローン、不良ローンと未計上に分類されている不良ローンを示しています。不良ローンには通常、非課税プロジェクトの状態に置かれたローンが含まれる。
表3.2：90日以上の延滞ローンは利息と不良ローンを計算しなければならない
2023年3月31日2022年12月31日
(百万ドル)
>90日間および累計
不良資産
貸し付け金(1)
不良資産
奨学金のないローン
>90日間および累計
不良資産
貸し付け金(1)
不良資産
奨学金のないローン
クレジットカード：
国内クレジットカード$2,352 適用されない$0 $2,135 適用されない$0 
国際クレジットカード業務113 $7 0 105 $9 0 
クレジットカードの合計2,465 7 0 2,240 9 0 
個人銀行業務：
自動的に0 515 0 0 595 0 
小売銀行業務0 44 6 0 39 8 
個人銀行業務総量0 559 6 0 634 8 
商業銀行業務：
商業と複数の不動産0 336 255 0 271 246 
商工業0 404 231 0 430 294 
商業銀行業務総量0 740 486 0 701 540 
合計する$2,465 $1,306 $492 $2,240 $1,344 $548 
投資保有ローン総額の割合0.80 %0.42 %0.16 %0.72 %0.43 %0.18 %
__________
(1)私たちは不良ローンに分類された利息収入が#ドルであることを確認した21000万ドルと300万ドルです12023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間 別れる.
76
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
信用品質指標
私たちは私たちの信用リスクの開放を評価し、管理するために、経済状況とローンの表現傾向を密接に監視した。以下では，これらのリスクと我々のポートフォリオ部分ごとの信用品質指標について議論する.
クレジットカード
私たちのクレジットカードローンの組み合わせは高度に多様化し、数百万の口座と多くの地理的位置をカバーしており、重大な個人リスクの開放はない。したがって、私たちは通常、共通のリスクの特徴を持つポートフォリオに基づいて信用リスクを管理する。我々のクレジットカードローン組合におけるリスクは、失業率や米国の実質国内総生産(GDP)比率、および消費者の財務状況など、広範な経済傾向に関連しており、これらは信用表現に実質的な影響を与える可能性がある。私たちがクレジットカードローン組合せの信用品質とリスクを監視する時に評価する重要な指標は延滞傾向であり、一定期間の延滞カテゴリ間の融資移転状況を分析することを含む
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日の延滞状況で、私たちのクレジットカードポートフォリオを示しています。
表3.3：クレジットカードの延滞状況
2023年3月31日2022年12月31日
(百万ドル)循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する
クレジットカード：
国内クレジットカード：
現在のところ
$125,911 $278 $126,189 $126,811 $255 $127,066 
30-59日
1,390 16 1,406 1,388 17 1,405 
60-89日
1,022 11 1,033 964 11 975 
90日以上
2,338 14 2,352 2,121 14 2,135 
国内クレジットカード合計130,661 319 130,980 131,284 297 131,581 
国際クレジットカード業務：
現在のところ
5,869 29 5,898 5,866 29 5,895 
30-59日
86 3 89 83 3 86 
60-89日
57 2 59 55 3 58 
90日以上
113 3 116 106 4 110 
国際カード総業務量6,125 37 6,162 6,110 39 6,149 
クレジットカードの合計$136,786 $356 $137,142 $137,394 $336 $137,730 
個人銀行業務
私たちの消費銀行ローン組合には自動車と小売銀行ローンが含まれている。私たちのクレジットカードローンの組み合わせと同様に、私たちの消費銀行ローン組合のリスクは広範な経済傾向および消費者の財務状況と関連しており、これらはすべて信用表現に実質的な影響を与える可能性がある。自動車ローン組合の信用品質とリスクを評価する際に、私たちが考慮する重要な指標は借り手の信用信頼性を測定するため、借り手の信用採点である。延滞ローン傾向は私たちが小売銀行ローン組合の信用素とリスクを監査する時に評価した主要な指標である。
次の表は信用品質指標に2023年3月31日と2022年12月31日までの消費銀行ローンポートフォリオを示している。私たちはFICOの開始時の得点に基づいて私たちの自動車ローンの組み合わせを示し、延滞状況に基づいて、不良ローンと不良ローンを含むすべての期限を過ぎたローンを含む私たちの小売銀行ローンの組み合わせを示します。
77
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
表3.4：年次別個人銀行業務ポートフォリオ
2023年3月31日
年別の定期ローン
(百万ドル)20232022202120202019この前定期融資総額循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する
自動的に—発祥FICOスコア：(1)
660よりも大きい$3,015 $16,404 $12,968 $4,729 $2,193 $985 $40,294 $0 $0 $40,294 
621-6601,275 5,760 4,598 1,998 1,001 525 15,157 0 0 15,157 
620以下1,812 7,179 5,904 3,463 1,851 992 21,201 0 0 21,201 
全自動6,102 29,343 23,470 10,190 5,045 2,502 76,652 0 0 76,652 
小売銀行業務--違約状況：
現在のところ37 150 112 77 128 567 1,071 397 5 1,473 
30-59日0 0 1 0 0 1 2 5 0 7 
60-89日0 0 0 1 0 0 1 2 0 3 
90日以上0 0 1 0 0 10 11 4 1 16 
小売銀行業務総額37 150 114 78 128 578 1,085 408 6 1,499 
個人銀行業務総量$6,139 $29,493 $23,584 $10,268 $5,173 $3,080 $77,737 $408 $6 $78,151 
2022年12月31日
年別の定期ローン
(百万ドル)20222021202020192018この前定期融資総額循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する
自動的に—発祥FICOスコア：(1)
660よりも大きい$17,872 $14,246 $5,354 $2,595 $1,032 $328 $41,427 $0 $0 $41,427 
621-6606,212 5,060 2,257 1,167 513 185 15,394 0 0 15,394 
620以下7,717 6,501 3,898 2,144 914 378 21,552 0 0 21,552 
全自動31,801 25,807 11,509 5,906 2,459 891 78,373 0 0 78,373 
小売銀行業務--違約状況：
現在のところ166 128 82 133 127 470 1,106 408 4 1,518 
30-59日2 1 0 0 0 2 5 8 0 13 
60-89日0 1 0 0 0 1 2 2 0 4 
90日以上0 0 0 0 3 8 11 4 2 17 
小売銀行業務総額168 130 82 133 130 481 1,124 422 6 1,552 
個人銀行業務総量$31,969 $25,937 $11,591 $6,039 $2,589 $1,372 $79,497 $422 $6 $79,925 
__________
(1)金額は信用採点種別ごとの投資のために保有する期末ローンを代表する。自動車信用スコアは通常，申請時に3つの信用機関から得られた平均FICOスコアを表し，その後更新されない.クレジットスコアまたはクレジットスコアが無効でない残高は、620以下のカテゴリに含まれる。
78
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
商業銀行業務
私たちの商業ローン組合の重要な信用品質指標は私たちの内部リスク評価だ。私たちは借り手の債務返済能力に関する情報に基づいてローンの内部リスク評価を行う。特定の融資のリスク格付けを決定する際に、考慮されるいくつかの要素は、借り手の現在の財務状況、歴史と予想される未来の信用表現、財務上責任のある保証人が支援を提供する見通し、任意の担保の推定可能な価値、現在の経済傾向を含む。私たちの内部リスク評価システムによる評価基準は以下の通りです
•批判されないのは批判融資として指定されていない融資は、一般に“通過”融資と呼ばれる。
•批判された演技：債務者の財務状況は圧力を受け、収益、キャッシュフロー又は担保価値の融資に影響を与える。借り手は現在、短期債務を履行するのに十分な能力を持っている；しかし、圧力が減少しなければ、将来のある日の返済見通しを悪化させる可能性がある。
•批判された表現は良くなかった債務者の当期純価値や支払能力又は質抵当品(ある場合)が十分に保護されていないローン。不良債権を批判するように分類された融資には、債務の全額返済に危害を及ぼす明確な弱点がある。これらの融資の特徴は、欠陥が是正されず、通常非課税状態に置かれていれば、信用損失を受ける可能性が明らかになることである。
我々は我々の内部リスク評価システムを用いて監督報告を行い、信用開放審査の頻度を決定し、信用損失の準備を評価し、確定した。一般に、不良債権の履行や批判を批判するように指定された融資は、経営陣によって四半期ごとに審査され、適切な分類/格付けが得られているか否か、または何らかの減値が存在するか否かが判断される。一般に、少なくとも毎年非批判融資を審査して、適切なリスク格付けを決定する。さらに、私たちは任意のローンの継続中またはローンが期限を超えた場合にリスク評価を評価する。
次の表は、2023年3月31日現在と2022年12月31日までに保有する商業銀行ポートフォリオを内部リスク格付けで示しています。内部リスク評価状態には不良ローンと不良ローンを含むすべての超過ローンが含まれている。
表3.5：内部リスク評価による商業銀行ポートフォリオ
2023年3月31日
年別の定期ローン
(百万ドル)20232022202120202019この前定期融資総額循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する
内部リスク評価：(1)
商業と複数の不動産
批判を受けない$2,106 $8,585 $3,630 $825 $1,363 $3,064 $19,573 $13,445 $25 $33,043 
批判された演技533 906 415 137 367 1,283 3,641 112 0 3,753 
批判された不良表現0 81 26 0 77 152 336 0 0 336 
商業不動産と複数の住宅総面積2,639 9,572 4,071 962 1,807 4,499 23,550 13,557 25 37,132 
商工業
批判を受けない4,497 19,171 5,118 2,456 1,301 3,103 35,646 17,150 125 52,921 
批判された演技365 939 437 91 120 169 2,121 965 0 3,086 
批判された不良表現26 195 17 21 69 21 349 55 0 404 
商工業合計4,888 20,305 5,572 2,568 1,490 3,293 38,116 18,170 125 56,411 
商業銀行業務総量$7,527 $29,877 $9,643 $3,530 $3,297 $7,792 $61,666 $31,727 $150 $93,543 
79
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
2022年12月31日
年別の定期ローン
(百万ドル)20222021202020192018この前定期融資総額循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する
内部リスク評価：(1)
商業と複数の不動産
批判を受けない$9,527 $4,086 $1,161 $1,671 $1,280 $2,898 $20,623 $13,254 $25 $33,902 
批判された演技814 376 202 412 302 1,061 3,167 113 0 3,280 
批判された不良表現101 22 0 13 19 116 271 0 0 271 
商業不動産と複数の住宅総面積10,442 4,484 1,363 2,096 1,601 4,075 24,061 13,367 25 37,453 
商工業
批判を受けない22,105 6,031 2,934 1,809 973 2,658 36,510 17,187 21 53,718 
批判された演技992 560 156 160 167 76 2,111 964 0 3,075 
批判された不良表現196 21 5 87 40 5 354 76 0 430 
商工業合計23,293 6,612 3,095 2,056 1,180 2,739 38,975 18,227 21 57,223 
商業銀行業務総量$33,735 $11,096 $4,458 $4,152 $2,781 $6,814 $63,036 $31,594 $46 $94,676 
__________
(1)批判されるリスク開放は，銀行規制機関が定義する“特別言及”，“不適格”，“疑わしい”資産種別に対応する。
借り手の財政難を修正する
私たちの損失削減努力の一部として、財務的に困難な借り手に短期(1~12ヶ月)または長期(12ヶ月以上)の修正を提供して、融資の長期回収性を改善し、担保の回収またはキャンセルの必要性を回避することができる
私たちは、融資組合の信用品質を評価し、手当水準を決定する際に、すべての融資修正の影響を考慮します。我々の商業銀行の顧客に対しても、融資修正は内部リスク格付けを分配する際に考慮されている
2023年1月1日にASU 2022-02を採用しました金融商品--信用損失(特別テーマ326)： 問題債務再編とレトロ 開示する 改良したバックトラック認定法を採用する.ASUはTDRに対する会計指導を取り消し、借り手が財務困難に遭遇した時、ある融資再融資と債権者再編に対する開示要求を強化した。財政難に直面した借り手に提供する修正タイプはASU 2022-02によって変更されません。この新しい会計指導の下で、FDMは蓄積され、12ヶ月ごとにfdmを獲得した融資の実行状況をスクロール報告する。2023年3月31日までの中間報告期間において，FDMSと関連借り手の業績情報は，2023年までの3カ月間発生したFDMSに関係している。FDMSのその他の情報については、“注1-重要会計政策の概要”を参照されたい
ASU 2022-02を採用するまでの移行期間について、我々の以前のTDR開示は、以下の“問題債務再構成”部分を含む。2023年1月1日までにTDRに分類された融資変更の他の情報については、2022年Form 10-Kの“第2部--第8項--財務諸表と補足データ--注1--重要会計政策概要”を参照されたい。それぞれの会計指導と開示要求が異なるため、“財務会計基準”の開示は前期間のTDR開示と直接比較可能性がない。
次の表は、2023年3月31日までの3ヶ月以内に行われたすべてのFDMの主な修正タイプ、毎回修正された償却コスト金額、および財務的影響を示しています。



80
第一資本金融会社(COF)
カタログ表

表3.6：借り手の財政難への修正
2023年3月31日までの3ヶ月間
クレジットカード個人銀行業務商業銀行業務
(ドル単位：百万)国内カード国際カード業務クレジットカードの合計自動的に小売銀行業務個人銀行業務総量商業と複数の不動産商工業商業銀行業務総量合計する
利下げ：
修正されたローン$150$38$188——————$188
平均下げ幅19.02%25.74%20.37%適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない
延期：
修正されたローン———$42$3$45$129$66$195$240
平均延期期限適用されない適用されない適用されない4145878
元金残高の減少：
修正されたローン———$7—$7 ———$7
総残高が減少する適用されない適用されない適用されない—適用されない— 適用されない適用されない適用されない
利下げと進行期間：
修正されたローン———$202—$202———$202
平均下げ幅適用されない適用されない適用されない8.75%適用されない8.75%適用されない適用されない適用されない
平均延期期限適用されない適用されない適用されない6適用されない6適用されない適用されない適用されない
元金残高の減少と期限延長：
修正されたローン———————$17 $17 $17
総残高が減少する適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない3 3 
平均延期期限適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない6060
他にも(1):
修正されたローン———$1—$1— $132$132$133
合計：
修正融資総額$150$38$188$252$3$255$129$215$344$787
売掛金総額のパーセント0.11%0.62%0.14%0.33%0.18%0.33%0.35%0.38%0.37%0.25%
__________
(1)商業銀行業務には、金利の引き下げ、期限の延長、または元本残高の減少以外の改正が含まれる
81
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
借り手への財政難修正を履行する
私たちはFDMを含めて融資表現傾向を監視して、私たちの信用リスクの開放を評価して管理します。“付記1--重要会計政策要約”を参照して、各ポートフォリオ部分について修正された融資準備の他の情報をどのように計算するかを理解する

次の表は2023年3月31日までの期間の延滞状況で12カ月連続のFDMを示している。
表3.7財務困難に遭遇した借り手への融資修正延滞状況(1)
2023年3月31日までの3ヶ月間
ローンを滞納する
(百万ドル)現在のところ30-59日60-89日
>90日
延滞融資総額融資総額
クレジットカード：
国内クレジットカード$62 $36 $23 $29 $88 $150 
国際クレジットカード業務11 5 4 18 27 38 
クレジットカードの合計73 41 27 47 115 188 
個人銀行業務：
自動的に224 18 7 3 28 252 
小売銀行業務2 0 0 1 1 3 
個人銀行業務総量226 18 7 4 29 255 
商業銀行業務：
商業と複数の不動産99 30 0 0 30 129 
商工業129 0 0 86 86 215 
商業銀行業務総量228 30 0 86 116 344 
合計する$527 $89 $34 $137 $260 $787 
__________
(1)FDMへのより多くの資金提供の約束総額は#ドル262023年3月31日まで。
財政難に遭遇した借り手への後続改正違約
FDMSはその後、デフォルト設定を入力する可能性があります。FDMが90日以上延滞している場合、ログアウトされた場合、または計算されていない状態から非計算状態に再分類された場合、デフォルト状態が発生する。2023年3月31日までの3カ月間、改正後に違約状態に入ったFDMはわずかだった。借り手が修正条項を遵守している任意の延滞段階で修正計画に入るローンは、上記の帳簿表に含まれているが、本開示については、その後の違約とはみなされない。後に違約した任意のFDMの手当は，投資のために持っている融資手当と同様の方法で計算される。詳細については、“付記1--重要会計政策の概要”を参照されたい。


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第一資本金融会社(COF)
カタログ表
問題債務再編
ASU 2022-02を採用しました金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示2023年1月1日、改正後の遡及養子縁組方法を選挙する。ASUはTDRに対する会計指導を廃止し、将来のFDMローンに適用される開示要求を確立した
次の表は、2022年3月31日までの3ヶ月以内に、TDRで修正された融資の主な修正タイプ、償却コスト金額、財務影響を示している。
表3.8：問題債務再構成(1)
2022年3月31日までの3ヶ月間
金利を下げる期限が延びる
(百万ドル)
修正融資総額(2)
TDRアクティビティのパーセンテージ(3)
平均下げ幅
TDRアクティビティのパーセンテージ(3)
平均延期期限
クレジットカード：
国内クレジットカード$62100 %14.67 %適用されない適用されない
国際クレジットカード業務34100 28.00 適用されない適用されない
クレジットカードの合計96100 19.40 適用されない適用されない
個人銀行業務：
自動的に23955 8.80 97 %4
小売銀行業務1適用されない適用されない1006
個人銀行業務総量24055 8.80 974
商業銀行業務：
商業と複数の不動産1317 0.59 6212
商工業38適用されない適用されない8610
商業銀行業務総量1696 0.59 6811
合計する$505
__________
(1)中間開発報告書で修正された融資に追加資金を提供する約束総額は#ドルである1562022年3月31日現在、1億2千万ドル。
(2)TDRで修正された融資総額の修正期間終了時の償却コストを示す.すべての修正タイプが上の表に含まれているわけではないため，TDRアクティビティの総パーセントを合わせると100%ではない可能性がある.いくつかのローンは様々な種類の修正を受けるかもしれない。
(3)いくつかの苦境に陥った借り手に様々な修正タイプが付与されているため、いくつかのローンタイプのパーセンテージの合計は100%を超える可能性がある。

83
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
完了したTDR変更後のデフォルト設定
次の表はTDRで修正されたローンのタイプ、数量、償却コストを示し、これらのローンは期間内に違約を経験し、違約前12ヶ月以内に修正事件を完了した。ローンが90日以上延滞し、提出期間の終了時にログアウトした場合、または計上されていない状態から非課税状態に再分類された場合、違約が発生する。
表3.9：TDR-後続のデフォルト設定
 2022年3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)契約数：金額
クレジットカード：
国内クレジットカード6,012 $11 
国際クレジットカード業務16,507 19 
クレジットカードの合計22,519 30 
個人銀行業務：
自動的に1,971 33 
小売銀行業務0 0 
個人銀行業務総量1,971 33 
商業銀行業務：
商工業1 31 
商業銀行業務総量1 31 
合計する24,491 $94 
ローンを抵当に入れる
私たちは約束しましたローン担保#ドル9.210億ドル9.8FHLB借入能力の一部を確保するために20億ドルです19.710億ドル19.9それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日まで。私たちはまた#ドルのローン担保を抵当に入れた32.910億ドル34.1FRBの現金引き出し窓口の借入能力を1ドルにするために10億ドルです16.910億ドル19.7それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日まで。約束されたローンに加えて、私たちはクレジットカードと自動車ローンの一部を証券化する。より多くの情報は“注5--可変利息実体と証券化”を参照されたい。
循環ローンを定期ローンに転換する
2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間、ドルになります1831000万ドルと300万ドルです291循環ローンはそれぞれ定期ローンで、主に国内クレジットカードと商業銀行ローン組合です.
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カタログ表
付記4--信用損失準備と無資金融資約束準備金
我々の信用損失準備は、現在までに各貸借対照表日までに投資のために保有している融資契約条項に対する経営陣の予想信用損失の推定である。以前にログアウトされたか、またはログアウトされると予想された金額の予想収益は、準備中に確認された。重大な判断は私たちの生涯信用損失の推定に適用される。予想信用損失を推定する際に、著者らは定量的と定性的方法を同時に用いて、回収可能性の評価に関連するすべての利用可能な情報を考慮する。これは、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関連する内部情報、外部情報、または両方の組み合わせを含むことができる。予想される信用損失の推定には、1年間の合理的かつサポート可能な予測期間が含まれ、1年の間に推定された各関連損失部分の歴史的損失に回復される。経営陣は、融資組合の条件、変化、傾向を考慮して定性的に調整することが可能であり、これらの条件、変化、傾向はモデリング結果に反映されない可能性がある。これらの調整は定性要素と呼ばれ、経営陣が信用損失準備金を決定するために使用するプログラムと仮定固有の不確実性とリスクの判断を代表する。
私たちは商業銀行業務における資金支援の融資約束の有無により、これらの融資約束を無条件に廃止することはできず、準備金を確立する際に予想される信用損失を推定した。この準備金の計量目標は、投資のために保有する融資準備金の計量目標と同じである。私たちは、総合収益表における信用損失準備金を通じて、関連する無資金源融資約束準備金を統合貸借対照表の他の負債に計上する無資金源融資約束準備金を構築または放出する
2022年表格10-Kの“第2部--財務諸表と補足データ--注1--重要会計政策概要”を参照して、さらに、私たちの各融資組合せ部分の信用損失準備を決定する方法と政策、および私たちの無資金融資約束準備金に関する情報を検討してください。
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信用損失準備と無資金融資承諾準備金活動
次の表は、2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間の信用損失準備金と無資金源融資承諾準備金の変化をポートフォリオ分類でまとめた。私たちの信用損失準備金は1ドル増加した1.110億から3，000ドル14.32022年12月31日から2023年3月31日まで.
表4.1：信用損失準備と資金源のない融資承諾準備金活動
2023年3月31日までの3ヶ月間
(ドル単位：百万)クレジットカード個人銀行業務商業銀行業務合計する
信用損失準備：
2022年12月31日現在の残高$9,545 $2,237 $1,458 $13,240 
会計基準を採用した累積効果(1)
(63)0 0 (63)
2023年1月1日現在の残高9,482 2,237 1,458 13,177 
押し売りする
(1,688)(531)(24)(2,243)
回復する(2)
319 224 3 546 
純販売(1,369)(307)(21)(1,697)
信用損失準備金2,261 275 266 2,802 
信用損失対策を確立する892 (32)245 1,105 
他の変化(3)
36 0 0 36 
2023年3月31日現在の残高10,410 2,205 1,703 14,318 
資金支援のない融資約束準備金：
2022年12月31日現在の残高0 0 218 218 
無資金融資約束の損失に備える0 0 (7)(7)
2023年3月31日現在の残高0 0 211 211 
2023年3月31日までの連結手当·準備金$10,410 $2,205 $1,914 $14,529 
2022年3月31日までの3ヶ月間
(ドル単位：百万)クレジットカード個人銀行業務商業銀行業務合計する
信用損失準備：
2021年12月31日現在の残高$8,345 $1,918 $1,167 $11,430 
押し売りする
(955)(349)(17)(1,321)
回復する(2)
348 203 3 554 
純販売(607)(146)(14)(767)
信用損失準備金545 130 (27)648 
信用損失対策を確立する(62)(16)(41)(119)
他の変化(3)
(3)0 0 (3)
2022年3月31日現在の残高8,280 1,902 1,126 11,308 
資金支援のない融資約束準備金：
2021年12月31日現在の残高0 0 165 165 
未提供資金の融資承諾損失準備金0 0 35 35 
2022年3月31日現在の残高0 0 200 200 
2022年3月31日までの連結手当·準備金$8,280 $1,902 $1,326 $11,508 
__________
(1)ASU 2022-02が採用した影響は、金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示2023年1月1日まで。
(2)回収された金額と時間は、顧客との直接コミュニケーション、担保の回収、解約した融資の定期売却、訴訟などの顧客行動やリスク状況に基づいています。
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(3)主に購入した信用悪化ローンと外貨換算調整の初期準備である。購入した信用悪化ローンの初期支出は#ドルに設定された322023年3月31日までの3カ月。
2023年1月1日にASU 2022-02を採用しました金融商品--信用損失(特別テーマ326)： 問題債務再構築とVintage開示改正後のトレーサビリティ方法を採用し、すなわち採用日から前向きに開示要求を実施する。ASUは公共実体に融資売掛金とリース純投資の起源年度ごとに当期総償却を開示することを要求している。
私たちがローンが回収できないと判断した時、私たちはローンを解約する。我々の会計政策によると、利息を計上しない償却コスト法は、信用損失準備の減少額としてログアウトする。詳細については、“付記1-重要会計政策概要”を参照されたい
以前にログアウトされたか、またはログアウトされることが予想された金額の予想は、予備で確認され、それに応じて私たちの信用損失を減少させます。
次の表は、2023年3月31日までの3ヶ月以内に投資のために持っているローンの総償却を年ごとに示しています。
表4.2：年別の総台帳
2023年3月31日
年別の定期ローン
(百万ドル)20232022202120202019この前定期融資総額循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する
クレジットカード
国内クレジットカード適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない$1,569 $18 $1,587 
国際カード業務適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない97 3 100 
クレジットカードの合計適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない1,666 21 1,687 
個人銀行業務
自動的に$1 $160 $175 $88 $53 $38 $515 0 0 515 
小売銀行業務0 0 0 0 0 0 0 16 0 16 
個人銀行業務総量1 160 175 88 53 38 515 16 0 531 
商業銀行業務
商業と複数の不動産0 4 0 0 14 0 18 0 0 18 
商工業2 2 0 0 0 0 4 2 0 6 
商業銀行業務総量2 6 0 0 14 0 22 2 0 24 
合計する$3 $166 $175 $88 $67 $38 $537 $1,684 $21 $2,242 
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クレジットカード組合損失分担手配
私たちは、私たちの連結財務諸表のうち、純額に基づいているいくつかのクレジットカード共同契約を持っています。その中で、私たちのパートナーは、基礎融資組合の信用損失の一部を分担することに同意しています。このようなパートナーから得られた期待補償は私たちの信用損失手当から差し引かれるだろう。精算金額を見積もる方法は、クレジットカードローン売掛金信用損失準備金を推定する方法と一致している。このような予想された返済は純輸出と信用損失準備金の減少を招く。クレジットカード協力協定のさらなる議論については、2022年Form 10-Kの“第2部--第8項--財務諸表および補足データ--注1--重要会計政策の概要”を参照されたい。
次の表は、これらのパートナーの2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間の推定返済額の変化をまとめたものである。
表4.3：クレジットカードパートナー関係損失分担スケジュール影響概要
3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)20232022
期初パートナーの見積もり精算額$1,558 $1,450 
パートナーが支払うべき借款額(201)(107)
信用損失削減対策の見積パートナー精算金額の変化(1)
484 23 
パートナーの見積もり精算、期末$1,841 $1,366 
__________
(1)2023年第1四半期に購入した信用悪化(“PCD”)ローンの調整を含む。
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付記5--可変利子実体と証券化
通常のビジネスプロセスでは、可変権益エンティティ(“VIE”)とみなされるエンティティと様々なタイプの取引を行う。私たちはVIEの主な参加と私たちの証券化取引に関連していますが、これらの取引では、資産を証券化信託基金に移します。主にクレジットカードや自動車ローンを証券化しており、融資や関連債務証券の経済リスクの一部を第三者に移すことができるように資金源を提供している。
VIEで持株権を持つエンティティは主な受益者と呼ばれ、VIEの合併が要求される。私たちが参加したほとんどのVIEは私たちの財務諸表に統合された。
統合および未統合VIEの概要
私たちの総合VIEの資産は主に現金、受取ローン、および関連する信用損失支出を含み、私たちはそれぞれ証券化投資家の制限的な現金、合併信託基金が保有する融資と信用損失の準備の下で、私たちの総合貸借対照表でこれらの資産を報告します。あるVIEの資産はその債務を返済する主要な資金源だ。このようなVIEの債権者たちは一般的に私たちの一般的な信用に対して追加権を持っていない。負債には主にVIEによって発行された債務証券が含まれており、我々は総合貸借対照表において証券化債務義務に基づいてこれらの債務証券を報告している。未合併VIEについては、総合貸借対照表に反映されている資産と負債の帳簿金額および私たちの最大損失を列記します。我々の最大損失リスクは，VIEにおけるすべての資産が一文の価値もなくなる不可能な状況から推定され，我々は任意の余剰資金義務を履行する最大金額を要求されている.
次の表は，我々が重大な可変権益に参加または保有し続けているVIEをまとめ，2023年3月31日と2022年12月31日までの類似した特徴を持つVIEに基づいてまとめたものである。私たちは統合と非統合VIEの情報をそれぞれ提供する。
表5.1：合併と未合併VIEの帳票金額
 2023年3月31日
 統合された未整合
(百万ドル)資産の帳簿価値負債の帳簿価値資産の帳簿価値負債の帳簿価値最大損失リスク
証券化に関連するVIE：(1)
クレジットカードローン証券化(2)
$22,436 $13,883 $0 $0 $0 
自動車ローン証券化5,711 4,692 0 0 0 
証券化に関するすべてのVIE28,147 18,575 0 0 0 
その他のVIE：(3)
保障性住宅実体264 14 5,026 1,675 5,026 
低所得家庭と農村コミュニティに資金を提供する実体2,301 10 0 0 0 
他にも(4)
0 0 396 0 396 
その他VIE合計2,565 24 5,422 1,675 5,422 
VIE総数$30,712 $18,599 $5,422 $1,675 $5,422 
 2022年12月31日
 統合された未整合
(百万ドル)資産の帳簿価値負債の帳簿価値資産の帳簿価値負債の帳簿価値最大損失リスク
証券化に関連するVIE：(1)
クレジットカードローン証券化(2)
$23,620 $13,877 $0 $0 $0 
自動車ローン証券化4,863 4,002 0 0 0 
証券化に関するすべてのVIE28,483 17,879 0 0 0 
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カタログ表
 2022年12月31日
 統合された未整合
(百万ドル)資産の帳簿価値負債の帳簿価値資産の帳簿価値負債の帳簿価値最大損失リスク
その他のVIE：(3)
保障性住宅実体261 19 4,944 1,596 4,944 
低所得家庭と農村コミュニティに資金を提供する実体2,301 10 0 0 0 
他にも(4)
0 0 337 0 337 
その他VIE合計2,562 29 5,281 1,596 5,281 
VIE総数$31,045 $17,908 $5,281 $1,596 $5,281 
__________
(1)どうでもいいVIEを以前に脱退したビジネスから除外します。
(2)VIEの資産と負債を表す帳簿価値には，売手の権益と他の関連先が持つ買い戻しチケットが含まれる.
(3)いくつかの投資構造では、VIEを統合し、VIEは、未合併VIEにおける投資をその主要資産とする。これらの場合、統合貸借対照表上で、合併されていないVIEは、通常、リスクを生じる経営実体であるので、統合貸借対照表上で資産および負債の帳簿金額を未合併VIEとして開示する。これらの投資構造に関する未合併VIE欄に記載されている資産と負債の帳簿金額は#ドルである2.310億ドルの資産と7042023年3月31日現在の負債は百万ドル2.310億ドルの資産と6162022年12月31日までの負債は百万ドル。
(4)主に再生可能エネルギーを普及させる会社の可変権益と他の持分方法投資を含む。
証券化に関するVIE
証券化取引では、資産は信託に移され、信託は通常VIEの定義に適合する。私たちは発行者と投資家として証券化活動に従事している。私たちの主な証券化発行活動は、クレジットカードと自動車証券化を含み、私たちが合併した証券化信託によって行われます。私たちが引き続きこれらの証券化取引に参加することは、主に主要なサービス業者を務め、いくつかの留保権益を持っていることを含む。
我々のマルチホームエージェント業務では，マルチホーム商業不動産ローンを開始し，政府が支援する企業(“GSE”)に移行し，後者は証券化する可能性がある.我々は関連する担保サービス権利(“MSR”)を保持し，GSEが策定したガイドラインに基づいて譲渡された融資にサービスを提供する.投資家として，我々は我々のポートフォリオにおいて主にRMBS，CMBS，ABSを持っており，これらの証券を発行する各証券化信託基金の異なる利益を代表している.私たちは、これらの取引で使用される証券化信託を統合していません。これらの証券化信託の経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導する権限がないからです。私たちは、VIEの設計に参加しないか、VIEと私たちの間で何の移行も起きていないので、これらのVIEとの持続的な参加は重要ではないと思うので、これらのVIEを本付記の表から除外した。我々がこれらのVIEに参加することで直面する最大の損失は，我々の総合貸借対照表上のMSRと投資証券の帳簿価値と，損失分担に応じて我々が負担する契約義務である.損失分担プロトコルに関する情報は、“付記13-承諾、または事項、保証およびその他”を参照されたい。これらの証券化に関連する当社のMSRに関する情報は、“付記6-営業権および他の無形資産”を参照されたい。当社ポートフォリオに保有する証券の詳細については、“付記2投資証券”を参照されたい。さらに、通常の業務中にVIEである可能性のあるエンティティと何らかの融資スケジュールを達成した場合、これらのVIEも本説明に列挙されたテーブルから除外する。通常業務中の融資手配の他の情報については、“付記3-融資”を参照されたい。
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第一資本金融会社(COF)
カタログ表
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日まで、何らかの証券化関連VIEに引き続き参加している場合を示しています。
表5.2：証券化に関するVIEへの継続参加
(百万ドル)クレジットカード自動的に
2023年3月31日：
第三者投資家が保有する証券$13,128 $4,685 
信託売掛金23,255 5,488 
価格差や準備金口座の現金残高0 23 
権益を残すはい、そうですはい、そうです
保留サービスはい、そうですはい、そうです
2022年12月31日：
第三者投資家が保有する証券$12,976 $3,997 
信託売掛金24,367 4,682 
価格差や準備金口座の現金残高0 23 
権益を残すはい、そうですはい、そうです
保留サービスはい、そうですはい、そうです
クレジットカード証券化
私たちはクレジットカードローンの一部を証券化し、これは私たちに資金源を提供してくれる。クレジットカードの証券化は、クレジットカードの売掛金を証券化信託基金に移すことに関連する。そして、これらの信託会社は、譲渡された受取金を担保とした債務証券を第三者投資家に発行する。私たちはクレジットカード証券化でいくつかの留保権益を持っていて、これらの信託の売掛金にサービスを提供し続けています。これらの信託を統合するのは、信託の経済パフォーマンスに最も影響を与える活動を指導し、利益を得る権利があり、信託に大きな影響を与える可能性のある損失を負担する権利があるため、主な受益者とみなされているからである
自動車証券化
私たちのクレジットカード証券化と同様に、私たちは自動車ローンの一部を証券化し、資金源を提供してくれた。自動車証券化は自動車ローンを証券化信託基金に移すことに関連する。そして、これらの信託会社は、譲渡融資を担保とした債務証券を第三者投資家に発行する。私たちはいくつかの留保資本を持っていて、このような信託基金でローンを返済し続けている。これらの信託を統合するのは、信託の経済パフォーマンスに最も影響を与える活動を指導し、利益を得る権利があり、信託に大きな影響を与える可能性のある損失を負担する権利があるため、主な受益者とみなされているからである。
その他のVIE
保障性住宅実体
私たちのコミュニティ再投資計画の一部として、私たちは複数の経済適用物件業に株式投資を行う個人投資基金に投資しています。私たちはこのような投資のために負担できる住宅税金控除を受けた。このような実体の活動は投資株と債務を組み合わせて資金を提供する。ある基準を満たせば、私たちは比例償却法を用いて条件を満たす経済適用住宅プロジェクトにいくつかの投資を行う。比例償却法は、投資家が税収控除および他の税金優遇を得ることを期待している間に投資コストを償却し、それによって生じる償却は、持続的な経営による所得税支出の構成要素であることが確認された。2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間、償却が170百万ドルとドル161100万ドルと税金控除#ドル1771000万ドルと300万ドルです250所得税の支出の中で、それぞれこのような投資に関連した百万ドル。これらの適格な経済適用住宅プロジェクトにおける株式投資の帳簿価値は$5.03億ドルと3，000ドル4.9それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日まで。投資の間、私たちは定期的に追加的な財政的または他の支援を提供しなければならない。私たちは資金不足の人たちに責任があります
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カタログ表
承諾額は$1.93億ドルと3，000ドル1.8それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日までに、2023年から2025年までの間に支払う予定だ。
投資実体と考えられる投資基金については、これらの実体の経済表現に最も影響を与える活動を指導する権限がなければ、それらを統合する必要はない。これらの未合併VIEにおける資本は、投資のために保有する融資、他の資産、および他の負債を含む我々の総合貸借対照表に記録されている。私たちのこれらのエンティティに対する最大のリスクの開放は、約#ドルの資産を含むこれらのエンティティにおける私たちの可変権益に限定される5.010億ドル4.9それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日まで。VIEの債権者は、我々の一般信用に対して追加請求権を有しておらず、契約が提供を要求している間を除いて、追加的な財務または他の支援を提供しない。未合併VIE投資ファンドの総資産は約#ドル12.810億ドル12.5それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日まで。
低収入と農村コミュニティに資金を提供する実体
私たちは、低収入と農村コミュニティの企業と非営利エンティティに債務融資を提供するコミュニティ発展エンティティ(“CDE”)に投資するエンティティ(“投資家エンティティ”)に可変権益を持っている。総合投資家実体が持つCDEの可変権益も私たちの可変権益である。投資家実体の活動は投資株と債務を組み合わせた方法で資金を提供する。CDEの活動は完全に投資された株式資本によって資金を提供する。私たちはこのような投資のために連邦と州の税金免除を受けた。我々はVIEを統合し，これらのVIEの中で，VIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利があり，損失を負うことや，VIEに大きな意味を持つ可能性のある利益を得る権利を負う義務がある。私たちは他の投資とCDEを統合し、これらの投資とCDEはVIEとはみなされないが、私たちは持株権を持っている。我々が合併したVIEの資産総額は約$である2.32023年3月31日と2022年12月31日までの10億ドルは、現金、投資融資、その他の資産の形で私たちの合併貸借対照表に反映されています。このような負債は他の負債に反映される。VIEの債権者たちは私たちの一般的な信用に対して追加権を持っていない。契約が私たちに提供することを要求した期間を除いて、私たちは追加的な財政的または他の支援を提供しなかった。
他にも
私たちは再生可能エネルギーや他の株式投資を普及させる会社を含む他のVIEで異なる権益を持っている。私たちは彼らの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権限がないので、このような新興経済体を統合する必要はない。これらのVIEへの最大の開放は、私たちの総合貸借対照表への投資に限られています。金額は#396百万ドルとドル337それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日まで。他のVIEの債権者たちは私たちの一般的な信用に対して追加権を持っていない。契約が私たちに提供することを要求した期間を除いて、私たちは追加的な財政的または他の支援を提供しなかった。
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付記6--営業権その他無形資産
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日までの営業権、その他の無形資産、MSRを示しています。営業権は個別に記載されており、他の無形資産およびMSRは、我々の総合貸借対照表の他の資産に含まれている。
表6.1：営業権，その他無形資産，管理システムの構成
2023年3月31日
(百万ドル)資産の帳簿価値累計償却する帳簿純額
商誉$14,779 適用されない$14,779 
他の無形資産：
購入したクレジットカード関係(“PCCR”)無形資産369 $(37)332 
他にも(1)
164 (129)35 
その他無形資産総額533 (166)367 
営業権とその他の無形資産総額$15,312 $(166)$15,146 
商業MSR(2)
$658 $(233)$425 
2022年12月31日
(百万ドル)資産の帳簿価値累計償却する帳簿純額
商誉$14,777 適用されない$14,777 
他の無形資産：
購入したクレジットカード関係(“PCCR”)無形資産147 $(26)121 
他にも(1)
195 (157)38 
その他無形資産総額342 (183)159 
営業権とその他の無形資産総額$15,119 $(183)$14,936 
商業MSR(2)
$660 $(223)$437 
__________
(1)主に協賛、顧客と業者関係、ドメイン名と許可証などの無形資産からなる。
(2)商業MSRは我々の総合貸借対照表に償却法で入金されている
無形資産の償却費用は、私たちの総合損益表に単独で記載されており、総額は#ドルです142023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間、この2ヶ月とも1000万ドルだった。
商誉
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日までの、私たちの業務部門ごとの営業利益総額の変化を示しています
表6.2：業務別の営業権
(百万ドル)クレジットカード個人銀行業務商業銀行業務合計する
2022年12月31日現在の残高$5,078 $4,645 $5,054 $14,777 
その他の調整(1)
2 0 0 2 
2023年3月31日現在の残高$5,080 $4,645 $5,054 $14,779 
__________
(1)前期買収の外貨換算調整と人民元建て期間調整を示す。

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付記7--預金と借金
私たちの預金は、小切手口座、通貨市場預金、譲渡可能引き出し伝票、貯蓄預金と定期預金を含み、私たちの資産と業務の最大の資金源です。私たちはまた、短期借款、優先、二次手形、証券化債務債券、その他の借金を含む様々な他の資金源を使用している。証券化債務は、合併証券化信託の債務を代表し、買い戻しプロトコルに従って購入された連邦基金と、貸し出しまたは売却された証券、優先手形および二次手形、およびFHLBプリペイドを含む他の借金が、我々の総合貸借対照表の他の債務に含まれるので、我々の総合貸借対照表に個別に示されている。
私たちの短期借入金総額は、一般に、購入された連邦基金、買い戻し協定に従って貸し出されたか、または売却された証券、およびFHLB前払いを含む。私たちの長期債務には元の契約期間が1年を超える借金が含まれている次の表は、2023年3月31日現在と2022年12月31日現在の私たちの預金、短期借入金、長期債務の構成をまとめています。以下に列挙するこれらの借金の帳簿価値は、いかなる未償却債務の割増と割引、債務発行コストの控除と公正価値のヘッジ会計調整後の純額を含む。
表7.1：預金、短期借入金、長期債務の構成
(百万ドル)2023年3月31日2022年12月31日
預金：
無利息預金$31,186 $32,203 
利息計算預金(1)
318,641 300,789 
総預金$349,827 $332,992 
短期借入金：
買い戻し契約に基づいて購入された連邦基金と貸し出しまたは売却された証券$542 $883 
短期借入金総額$542 $883 
 2023年3月31日2022年12月31日
(百万ドル)期日まで所定の金利加重平均金利帳簿価値帳簿価値
長期債務：
証券化債務証明書2023-2028
0.32% - 5.38%
2.80%$17,813 $16,973 
上級及び付属付記：
固定無担保優先債務(2)
2023-2034
0.80 - 5.82
3.6325,429 24,134 
変動無担保優先債2024-2025
5.51 - 6.17
5.691,247 1,597 
無担保優先債務総額3.7226,676 25,731 
固定無担保二次債務2025-2032
2.36 - 4.20
3.573,722 5,095 
優先手形と付属手形の合計30,398 30,826 
他の長期借入金：
融資リース負債2023-2031
0.35 - 9.91
5.7624 33 
その他長期借入金総額24 33 
長期債務総額$48,235 $47,832 
短期借入金と長期債務総額$48,777 $48,715 
__________
(1)一部の顧客の定期預金は連邦預金保険の限度額を超えており、一部の預金には保険がない。2023年3月31日現在、保険金額を超える定期預金は$14.010億ドルで未加入の預金部分は$9.91000億ドルです自分から2022年12月31日、保険金額を超える定期預金は$6.1億ドルで未加入の預金部分は$2.01000億ドルです
(2)$も含めて1.22023年3月31日と2022年12月31日まで、10億ユーロの無担保手形。
    
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カタログ表
備考8--派生ツールとヘッジ活動
派生ツールの使用及び派生ツールの会計処理
私たちは定期的にデリバティブ取引を行い、私たちの全体的なリスク管理活動を支援します。私たちの主要な市場リスクは金利の変化が私たちの収益と株式経済価値に与える影響、及び比較的に小さい程度の為替レートの変化に起因する。私たちは、金利デリバティブを使用することによって、様々な資産や負債の長期的な変化と再価格設定の特徴を含む、いくつかの技術を使用して私たちの金利感受性を管理しています。私たちはまた外貨デリバティブを使って外貨建てのリスクを開放し、私たちの収益と外貨リスクを制限する資本の開放を制限します。私たちは主に金利と外貨スワップを使用しますが、私たちは上限、下限、オプション、先物と長期契約を含む様々な他の派生ツールを使用して、私たちの金利と外貨リスクを管理することも可能です。我々はこれらのリスク管理デリバティブを適格会計ヘッジまたは独立デリバティブに指定した。条件を満たす会計ヘッジはさらに公正価値ヘッジ、現金流量ヘッジまたは純投資ヘッジとして指定されている。独立デリバティブはヘッジ会計条件を満たしていない経済ヘッジである
我々の商業銀行業務における顧客の利便性として、金利、大口商品、外貨デリバティブ、その他の契約も提供しています。私たちは私たちの顧客とこれらのデリバティブを締結するのは主に彼らが金利リスクを管理するのを助けて、彼らのエネルギーと他の大口商品に開放し、外貨変動を管理するためです。私たちは他の取引相手とのデリバティブ取引で私たちの顧客の宿泊デリバティブの大部分の市場リスクを相殺しました。
デリバティブを使用し、それをどのように会計処理するかについては、以下を参照されたい
•公正価値ヘッジ：デリバティブがある金融資産と負債に対する価値変化の開放を管理するために使用される場合、金利変動によって変動する公正価値ヘッジとして指定する。公正価値ヘッジに指定されたデリバティブの公正価値変動は，我々の総合収益表においてヘッジされた項目の収益影響と同じ項目に示されている.私たちの公正な価値ヘッジには主に金利スワップが含まれており、様々な固定金利金融資産や負債に対する金利リスクの開放を調整することを目的としている。
•キャッシュフローヘッジ：予測取引に関連するキャッシュフローの変化における我々の開放を管理するためにデリバティブが使用された場合，キャッシュフローヘッジとして指定する.キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブの公正価値変動は、他の包括的収益(“AOCI”)を累積する構成要素に計上される。これらの金額は，ヘッジ予測取引が報酬に影響する同一期間の報酬に再分類され，我々の総合報酬表ではヘッジプロジェクトの収益影響と同一行項目に示される.私たちのキャッシュフローヘッジ使用金利スワップと下限は、私たちのいくつかの可変金利金融資産または負債の利息収入または利息支払いの可変性をヘッジすることを目的としています。外貨建ての会社間借入金に関するキャッシュフローの変化によるリスクをヘッジするための外貨長期契約も締結しています。
•純投資ヘッジ：私たちは機能通貨がドルではない外国業務に対する私たちの純投資に関する外貨開放を純投資ヘッジを使って管理しています。純投資ヘッジの公正価値変動はAOCIの換算調整部分に計上され、当該等の海外業務の換算収益又は損失を相殺する。我々は外貨長期契約を用いて純投資ヘッジを行い、沖遠期法における海外業務における純投資の換算リスクを分析した。
•独立派生商品：私たちの独立デリバティブには主に私たちの顧客融資デリバティブと他の経済ヘッジが含まれています。お客様の宿泊デリバティブ及び関連相殺契約は主に金利契約、商品契約及び外貨契約があります。他の独立デリバティブは主に私たちの商業担保ローンの開始と購入約束および保有する他の権益の公正な価値変化のリスクを経済的にヘッジするために使用される。独立派生ツールの公正価値変動は収益を計上し、他の非利息収入の構成要素とする。
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カタログ表
デリバティブ取引相手の信用リスク
取引相手タイプ
派生ツールは、取引相手がいくつかの派生ツールの満了時に満期金を支払うことを含む契約条項に従って義務を履行できない可能性があることに由来するクレジットリスク要素を含む。私たちは主に場外取引(“OTC”)市場で派生ツール契約を実行する。我々はまた取引所で取引されているデリバティブ市場で金利と大口商品先物を実行している。我々の場外デリバティブには、中央取引相手決済所(“CCP”)で決済された取引と未決済の二国間契約が含まれています。シカゴ商品取引所(“シカゴ商品取引所”)、大陸間取引所(“大陸間取引所”)とLCHグループ(“LCH”)は、我々の中央決済契約のCCPである。私たちの未清算の二国間契約では、私たちは直接私たちのデリバティブ取引相手と協定を締結します
取引相手信用リスク管理
我々は、法律に基づいて強制的に実行可能な総純額決済プロトコル(例えば、適用される)を締結し、当社の取引相手と担保(通常は現金または高品質の流動証券の形態)を交換することによって、デリバティブに関連する取引相手信用リスクを管理する。著者らは2種類の主要な形式で担保を交換する：変動保証金と初期保証金は、変動保証金は毎日の市場変動による価値変化リスクを軽減し、そして日ごとに交換することができる；初期保証金は派生製品の未来の潜在リスクを下げることができ、そして取引開始時に交換を行い、日ごとに調整を行うことができる。私たちは清算派生商品の変動保証金と初期保証金を交換します。2021年9月1日以降に実行される未清算の二国間デリバティブについては、初期保証金の範囲内で、差異保証金と初期保証金を交換します
交換変動保証金の担保金額は，デリバティブの公正価値および質抵当品の公正価値に依存し，市場変数の変化に応じて変化する。初期保証金を交換する金額は、1)米国の慎重監督管理機関の未清算デリバティブに対する保証金規則(“PR規則”)または1(B)清算デリバティブのCCP規則と2)質抵当品の公正価値によって規定されるように、1)初期保証金の開放の計算に依存する。担保を推定する際には，価格と流動性の経時的変化の推定を“割引”の形で減算し，担保担保の価値を割引する。いつでも、デリバティブ取引相手の信用リスクに対する私たちの開放は、私たちの貸借対照表上の派生資産報告としての金額に等しい。我々のデリバティブの公正価値は総合的な基礎の上で調整を行い、法に基づいて強制的に実行可能な総純額決済プロトコルと任意のすでに受け取った或いは質権の関連担保の影響を考慮する。デリバティブに関する純開放を表8.3に示す。
私たちがリスク開放を保証する条項は、整理されたリスク開放と未整理の二国間リスク開放との間に差がある。
•CCP：私たちの規制要求の一部として、私たちはCCPを通じて条件に合った場外デリバティブを清算します。私たちはまたCCPを使って先物のような取引所取引の道具を清算する。先物取引業者(以下、“先物取引業者”と呼ぶ)は取引業者と私たちの間の仲介である。CCPは、不払いや違約のリスクを低減するために、FCMを通じて初期保証金と変動保証金を公表することを要求している。CCPは，取引所で取引·決済されたデリバティブ契約の潜在損失の担保として初期保証金を要求し，これらのデリバティブ契約の時価別変化を計上するために変動保証金を毎日交換する.シカゴ商品取引所，大陸間取引所，ロンドン商品取引所で清算された場外デリバティブについては，変動保証金現金支払い要求が決済として記述されている。私たちがこれらのデリバティブ取引を管理するFCMプロトコルには、場合によっては追加担保の提供を要求される可能性がある条項が含まれています
•二国間の対戦相手：我々は二国間デリバティブ取引相手と主要な純純決済協定と担保協定を締結し、違約リスクを軽減する。これらの二国間合意は、通常、同一取引相手とのリスクを相殺する権利があることを規定し、純負債の地位にある側に担保を提供することを要求する。ある二国間取引相手と達成した合意要求は、未清算デリバティブの公正価値が既定のリスク開放のハードルを超えた場合、双方は担保を保留しなければならない。その中のいくつかの二国間合意には、私たちの債務が各主要信用格付け機関が投資レベル以上の信用格付けを維持することを要求する条項が含まれている。もし私たちの債務信用格付けが投資レベル以下に引き下げられれば、私たちのいくつかの取引相手はそのデリバティブ契約を終了し、既存の取引先を平定する権利があるだろう
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カタログ表
信用リスク推定値調整
我々は，取引相手の信用品質を反映するためにデリバティブ資産に取引相手の信用評価調整(“CVA”)を記録した.吾らは担保及び法的に強制的に執行可能な総純額決済プロトコルを考慮して、吾らがCVAを決定する際の各取引相手に対する信用リスクを減少させるが、CVAは派生契約、担保及び取引相手資信の公正価値の変化によって調整される可能性がある。著者らもデビット推定値調整(“DVA”)を記録し、派生負債の公正価値を調整し、著者ら自身の信用素の影響を反映する
貸借対照表列報
次の表は、2023年3月31日現在と2022年12月31日までのデリバティブツールの名目金額と公正価値をまとめており、これらのツールは、会計ヘッジに指定されているデリバティブと、会計ヘッジファンドに指定されていないデリバティブとで分けられ、これらの2つのカテゴリの契約タイプによってさらに分離されている。派生ツールの資産及び負債総額は総合基準に従って調整され、法に基づいて強制的に実行可能な総純額決済プロトコル及び任意の受信した或いは質権の関連現金担保の影響を考慮する。派生ツール資産及び負債はそれぞれ総合貸借対照表の他の資産及びその他の負債に計上され、その関連収益又は損失は総合キャッシュフロー表において他の資産及びその他の負債の変動として経営活動に計上される
表8.1：公正価値で計算された派生資産と負債
2023年3月31日2022年12月31日
名目金額または契約金額
導関数(1)
名目金額または契約金額
導関数(1)
(百万ドル)資産負債.負債資産負債.負債
会計ヘッジに指定されたデリバティブ：
金利契約：
公正価値ヘッジ$62,922 $105 $5 $60,956 $3 $53 
キャッシュフローヘッジ41,600 93 3 30,350 0 451 
総金利契約104,522 198 8 91,306 3 504 
外国為替契約：
公正価値ヘッジ1,355 0 176 1,338 0 211 
キャッシュフローヘッジ2,175 5 22 2,175 4 14 
純投資ヘッジ4,191 53 106 4,147 78 91 
外国為替契約総額7,721 58 304 7,660 82 316 
会計ヘッジに指定されたデリバティブ総額112,243 256 312 98,966 85 820 
会計ヘッジとして指定されていない派生ツール：
お客様宿泊：
金利契約94,041 1,101 1,551 91,601 1,140 1,873 
商品契約29,521 1,187 1,239 28,935 1,756 1,738 
外国為替とその他の契約5,115 62 60 4,926 74 78 
顧客宿泊合計128,677 2,350 2,850 125,462 2,970 3,689 
他の金利リスクの開放(2)
2,037 36 27 1,135 34 22 
その他の契約2,396 10 11 2,238 9 19 
会計ヘッジに指定されていないデリバティブ総額133,110 2,396 2,888 128,835 3,013 3,730 
総派生商品$245,353 $2,652 $3,200 $227,801 $3,098 $4,550 
差し引く：純額調整(3)
(1,026)(636)(1,134)(1,235)
派生ツール資産/負債総額$1,626 $2,564 $1,964 $3,315 
__________
(1)反映しない$3百万ドルとドル4百万2023年3月31日現在デリバティブ資産と負債として確認された非履行リスク純推定準備2022年12月31日それぞれ，である.リスクを履行せずに派生資産及び負債を計上し、派生資産及び負債は、総合貸借対照表中の他の資産及び他の負債の一部であり、総合損益表における非利息収入によって相殺される。
(2)その他の金利開放には商業担保融資関連デリバティブと金利交換が含まれる。
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(3)同一取引相手に保有又は保管されているデリバティブ資産及び負債、並びに現金担保品に関する支払金及び売掛金に関する貸借対照表の純額をいう。
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日までの、公正価値ヘッジにおけるヘッジ資産と負債の帳簿価値、および帳簿価値に含まれる関連累積ベース差調整をまとめており、外貨リスクに関するベース差調整は含まれていない。
表8.2：公正価値ヘッジ関係における裁定項目
2023年3月31日2022年12月31日
帳簿金額資産/(負債)帳簿金額に計上された累積基数調整額帳簿金額資産/(負債)帳簿金額に計上された累積基数調整額
(百万ドル)総資産/(負債)中断--関係をヘッジする総資産/(負債)中断--関係をヘッジする
連結貸借対照表にヘッジ項目が含まれている項目：
売却可能な投資証券(1)(2)
$4,019 $(49)$182 $3,983$(80)$200
利息計算預金(17,556)320 (1)(17,280)500(1)
証券化債務証明書(12,073)599 0 (11,921)7480
優先手形及び付属手形(28,151)1,190 (492)(24,544)1,542(527)
__________
(1)この等金額には，対沖関係で指定された投資証券の剰余コスト基準が含まれており，このような投資証券については，ヘッジプロジェクトは対沖関係終了時に保留されることが予想される最後の層である.このポートフォリオの余剰コストは#ドルに基づいている2391000万ドルと300万ドルです236それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日まで。指定されたヘッジプロジェクトの金額は#ドルです2252023年3月31日と2022年12月31日まで。これらのヘッジに関する累積ベース差は#ドルに調整された101000万ドルと300万ドルです13それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日まで。
(2)帳簿価値は償却コストを代表する。
金融資産負債の貸借対照表
我々が場外市場で二国間で実行するデリバティブ契約と買い戻しプロトコルは、通常実行可能な主純額決済プロトコルによって管轄されており、これらの合意の中で、私たちは通常、同じ取引相手とのリスクを相殺する権利がある。いずれの契約が違約または終了した場合、いずれの取引相手も通常、1回の支払い要求ですべての契約を純決済することができる。相殺権が存在する場合には、貸借対照表に記載されている総純額決済プロトコルにおける派生資産及び負債を選択する。総純額決済プロトコルによって締結された派生契約に対して、吾らは相殺権の実行可能性を確認できなかったか、あるいは総純額決済プロトコルの制約を受けない派生契約については、貸借対照表に記載された派生ツールの残高を相殺することはない。
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日までの、私たちの派生資産、派生負債、買い戻しと買い戻し契約の公正価値総額と純価値、およびアメリカ公認会計原則によって許可された関連相殺金額を示している。この表はまた、このような手配に従って寄付を受け取ったか、または承認した現金および非現金担保を含む。しかし、提出された担保金額は、関連デリバティブ公正価値純分または未償還残高の金額に限られているため、過剰担保の場合は含まれていない。

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カタログ表
表8.3：金融資産と金融負債の相殺
総金額貸借対照表の総金額相殺確認純額総純額決算協定に基づいて保有する証券担保純露光量
(百万ドル)金融商品受け取った現金担保
2023年3月31日まで
派生資産(1)
$2,652 $(410)$(616)$1,626 $(89)$1,537 
2022年12月31日まで
派生資産(1)
3,098 (759)(375)1,964 (96)1,868 
総金額貸借対照表の総金額相殺確認純額総純額決算により質抵当された証券担保純露光量
(百万ドル)金融商品現金抵当品
2023年3月31日まで
派生負債(1)
$3,200 $(410)$(226)$2,564 $(77)$2,487 
買い戻し協定(2)
542 0 0 542 (542)0 
2022年12月31日まで
派生負債(1)
4,550 (759)(476)3,315 (85)3,230 
買い戻し協定(2)
883 0 0 883 (883)0 
__________
(1)私たちはデリバティブ取引相手から合計1ドルの現金担保を得た908百万ドルとドル608それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日まで。デリバティブ取引相手から約#ドルの公正価値の証券も受け取った791000万ドルと300万ドルです822023年3月31日と2022年12月31日まで、私たちは再拘留する能力があります。私たちは$を発表しました2.010億ドル2.32023年3月31日現在と2022年12月31日現在の現金担保はそれぞれ10億ドル。
(2)私たちの顧客買い戻し協定によると、この協定は次の営業日に満期になり、私たちは公正価値#ドルの担保で質を行います553百万ドルとドル9002023年3月31日と2022年12月31日まで、それぞれ100万ドルで、主に機関RMBS証券で構成されている。

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カタログ表
損益表とAOCI列報
公正価値とキャッシュフローのヘッジ
以下は，2023年3月31日と2022年3月31日までの3カ月間に我々の総合収益表で確認した公正価値デリバティブとキャッシュフロー対沖関係に関する純収益(損失)である。
表8.4：公正価値とキャッシュフローのヘッジ会計の影響
2023年3月31日までの3ヶ月間
純利子収入非利子収入
(百万ドル)投資証券保有している販売待ちのローンを含めて他にも利息計算預金証券化債務証明書高級及び付属手形他にも
われわれの総合収益表に総金額を列記する
$615 $8,723 $416 $(1,856)$(211)$(489)$199 
公正価値ヘッジ関係：
金利と外国為替契約：
デリバティブで確認した利息$33 $0 $0 $(78)$(84)$(220)$0 
確認されたデリバティブ収益(損失)(49)0 0 178 148 387 17 
ヘッジ項目確認の損益(1)
31 0 0 (180)(149)(355)(17)
公正価値ヘッジの部分を除く(2)
0 0 0 0 0 (1)0 
公正価値ヘッジで確認した純収益(費用)$15 $0 $0 $(80)$(85)$(189)$0 
キャッシュフローのヘッジ関係：(3)
金利契約：
実現した収益(損失)はAOCIから純収益に再分類される$0 $(262)$0 $0 $0 $0 $0 
外国為替契約：
実現した収益(損失)はAOCIから純収益に再分類される(4)
0 0 3 0 0 0 0 
キャッシュフローヘッジ確認の純収益(費用)$0 $(262)$3 $0 $0 $0 $0 


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カタログ表
2022年3月31日までの3ヶ月間
純利子収入非利子収入
(百万ドル)投資証券保有している販売待ちのローンを含めて他にも利息計算預金証券化債務証明書高級及び付属手形他にも
われわれの総合収益表に総金額を列記する
$402 $6,367 $15 $(218)$(29)$(131)$343 
公正価値ヘッジ関係：
金利と外国為替契約：
デリバティブで確認した利息$(8)$0 $0 $21 $27 $38 $0 
確認されたデリバティブ収益(損失)175 0 0 (115)(305)(856)(38)
ヘッジ項目確認の損益(1)
(201)0 0 115 303 896 38 
公正価値ヘッジの部分を除く(2)
0 0 0 0 0 (1)0 
公正価値ヘッジで確認した純収益(費用)$(34)$0 $0 $21 $25 $77 $0 
キャッシュフローのヘッジ関係：(3)
金利契約：
実現した報酬はAOCIから純報酬に再分類される$0 $127 $0 $0 $0 $0 $0 
外国為替契約：
実現した報酬はAOCIから純報酬に再分類される(4)
0 0 0 0 0 0 0 
キャッシュフローヘッジ確認の純収益(費用)$0 $127 $0 $0 $0 $0 $0 
_________
(1)償却収益も含めて$15百万ドルとドル172023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間は、それぞれ生産停止期間保証値の基数調整と関係がある。
(2)クロス通貨ベース差の変化によるクロス通貨スワップの公正価値変動はヘッジ有効性の評価に計上されず、他の全面収益(“保監所”)に計上される。償却方法により，除外された部分の初期価値はスワップ期間の報酬で確認される.
(3)“付注9--株主権益”を参照して、キャッシュフローと純投資ヘッジがAOCIに与える影響、及び税引き後の純収益に再分類された金額を知る。
(4)私たちは$の損失を確認した8百万ドルとドル132023年3月31日と2022年3月31日までの3カ月間、AOCIから再分類された外国為替契約はそれぞれ100万ドルだった。これらの額は、私たちの外貨建ての会社間資金の外貨取引収益(損失)によって大きく相殺され、これらの資金は私たちの総合損益表の他の非利息収入に含まれています。
次の12ヶ月間、私たちは税引後純損失を収益$に再分類する予定です765AOCIは2023年3月31日現在、予測取引のキャッシュフローヘッジに関する百万ドルを記録している。この金額はヘッジ予測取引に関連するキャッシュフローを相殺するだろう。2023年3月31日現在、予測取引をヘッジする最長期間は約9年。収益に再分類される金額は，市場状況の変化や我々全体のリスク管理戦略の一部としての継続的な行動によって変化する可能性が予想される。


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第一資本金融会社(COF)
カタログ表
独立派生商品
以下は，我々の独立デリバティブに関する総合収益表に対する2023年3月31日と2022年3月31日までの3カ月間の純影響である。これらの収益または損失は私たちの総合損益表上の他の非利息収入で確認されます。
表8.5：独立デリバティブの収益(損失)
3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)20232022
他の非利息収入で確認された損益：
お客様宿泊：
金利契約$8 $9 
商品契約8 6 
外国為替とその他の契約3 1 
顧客宿泊合計19 16 
他の金利リスクの開放52 26 
その他の契約(5)2 
合計する$66 $44 
102
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
付記9--株主権益
優先株
下表は2023年3月31日現在と2022年12月31日現在の発行済み優先株をまとめた。
表9.1：未償還優先株(1)
発行者が償還することができる開始毎年配当率配当頻度1株当たりの清算優先権未償還株式総数
時点で
2023年3月31日		帳簿価値
(単位：百万)
シリーズ説明する発行日2023年3月31日2022年12月31日
シリーズI5.000%
非累積		2019年9月11日2024年12月1日5.000%季刊$1,000 1,500,000 $1,462 $1,462 
Jシリーズ4.800%
非累積		一月三十一日
 2020		2025年6月1日4.800季刊1,000 1,250,000 1,209 1,209 
Kシリーズ4.625%
非累積		2020年9月17日2025年12月1日4.625季刊1,000 125,000 122 122 
シリーズL4.375%
非累積		五月四日
2021		2026年9月1日4.375季刊1,000 675,000 652 652 
Mシリーズ3.950%固定レートリセット
非累積		六月十日
2021		2026年9月1日
3.9502026年8月31日まで；2026年9月1日およびその後の各5年記念日をリセット5年間国債金利+3.157%
季刊1,000 1,000,000 988 988 
シリーズN4.250%
非累積		七月二十九日
2021		2026年9月1日4.250%季刊1,000 425,000 412 412 
合計する$4,845 $4,845 
__________
(1)シリーズを除いて M所有権は預託株式の形で保有され、1株当たり預託株式は固定金利非累積永久優先株の1/40権益に相当する。
103
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
その他の総合収益を累計する
AOCIは主に販売可能な証券に関する累計未実現純収益或いは損失、ヘッジ関係における派生ツールの公正価値の変化及び外貨換算調整を含む。
次の表に2023年3月31日と2022年3月31日までの3カ月間の構成要素別AOCIの変化を示す。
表9.2：Aoci
(百万ドル)販売可能な証券
ヘッジ関係(1)
外貨換算調整(2)
他にも合計する
AOCI 2022年12月31日現在$(7,676)$(2,182)$(20)$(38)$(9,916)
再分類前の他の総合収益(損失)962 198 13 0 1,173 
AOCIから収益の金額に再分類する0 203 0 0 203 
その他総合収益(損失)、税引き後純額962 401 13 0 1,376 
2023年3月31日までのAOCI$(6,714)$(1,781)$(7)$(38)$(8,540)
(百万ドル)販売可能な証券
ヘッジ関係(1)
外貨換算調整(2)
他にも合計する
AOCI 2021年12月31日現在$297 $118 $(21)$(20)$374 
再分類前の他の総合収益(損失)(3,253)(1,123)(5)0 (4,381)
AOCIから収益の金額に再分類する0 (86)0 0 (86)
その他総合収益(損失)、税引き後純額(3,253)(1,209)(5)0 (4,467)
AOCI 2022年3月31日現在$(2,956)$(1,091)$(26)$(20)$(4,093)
__________
(1)キャッシュフローヘッジに関連する金額と、公正価値ヘッジとして指定されたクロス通貨スワップの除外部分とを含む。
(2)他の全面的な損失も含めて#ドル38百万ドルと収益$48純投資ヘッジに指定されているヘッジツールからそれぞれ100万ドルを獲得したのは、2023年3月31日と2022年3月31日までの3カ月間。
104
第一資本金融会社(COF)
カタログ表


次の表は、2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間、AOCIの構成要素ごとに私たちの総合損益表に再分類された金額を示しています。
表9.3：AOCIからの再分類
(百万ドル)3月31日までの3ヶ月間
AOCIコンポーネント影響を受けた収入表第2行第2項20232022
販売可能な証券：
非利子収入$0 $0 
所得税を支給する0 0 
純収益(赤字)0 0 
ヘッジ関係：
金利契約：利子収入(損)(262)127 
外国為替契約：利子収入3 0 
利子支出(1)(1)
非利子収入(8)(13)
所得税前に経営を続けた収入(268)113 
所得税を支給する(65)27 
純収益(赤字)(203)86 
その他：
非利子収入と非利子支出0 0 
所得税を支給する0 0 
純収入0 0 
再分類総数$(203)$86 
下表は、2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間の他の全面収益(赤字)活動と関連する税務影響をまとめたものである。
表9.4：その他の全面収益(損失)
 3月31日までの3ヶ月間
 20232022
(百万ドル)その前に
税収		規定
(利益)		その後…
税収		その前に
税収		規定
(利益)		その後…
税収
その他の全面収益(損失)：
証券売却可能な未実現純収益(赤字)$1,267 $305 $962 $(4,287)$(1,034)$(3,253)
ヘッジ関係は純収益を実現していない528 127 401 (1,593)(384)(1,209)
外貨換算調整(1)
1 (12)13 10 15 (5)
その他全面収益(赤字)$1,796 $420 $1,376 $(5,870)$(1,403)$(4,467)
__________
(1)純投資ヘッジに指定されたヘッジツールの影響が含まれている。
105
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カタログ表
10-普通株1株当たり収益
表に普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す。
表10.1：普通株基本収益と希薄収益の計算
3月31日までの3ヶ月間
(ドルと株、単位は百万、1株当たりのデータは除く)20232022
純収入$960 $2,403 
参加証券に割り当てられた配当金と未分配収益(16)(28)
優先配当金(57)(57)
普通株主が得られる純収入$887 $2,318 
総加重平均ほぼ普通株式が発行されました382.6 410.4 
希釈性証券の影響：(1)
株式オプション0.1 0.5 
その他または発行された株式1.1 1.3 
希釈性証券の総効果1.2 1.8 
総加重平均を希釈して普通株式を発行した383.8 412.2 
普通株の基本的な1株当たり収益：
基本普通株1株当たり純収益$2.32 $5.65 
希釈後の1株当たりの普通株収益：(1)
希釈して普通株1株当たり純収益$2.31 $5.62 
__________
(1)希釈後の1株当たり収益の計算には以下の奨励は含まれていません40万株と千株違います。2023年3月31日までの3カ月分の給与2022年にはそれらの添加は逆希釈されるからだ。いくつありますか違います。2023年3月31日または2022年3月31日までの3ヶ月間の逆希釈株式オプション。

106
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カタログ表
付記11-公正価値計量
公正価値は、脱退価格とも呼ばれ、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産のために受信された価格または負債を移転するために支払われる価格として定義される。公正価値会計基準は金融商品の分類に三級公正価値等級を提供した。このレベルは、資産や負債取引に基づく市場と、公正な価値を計量するための推定技術の投入が観察可能か観察不可能かである。金融資産または負債の公正価値計量は、公正価値計量全体に対して重要な意義を持つ任意の投入中の最低レベルに基づいて分配される。公正価値レベルの3つの階層は以下のとおりである
第1レベル：推定値は、アクティブ市場での同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)に基づいている。
第二レベル：推定値は、第1レベル価格以外の観察可能な市場投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または資産または負債の全期間内に観測可能または観測可能な市場データによって確認される他の投入に基づく。
第三級：推定値は市場には見られない重大な仮定を用いた技術によるものである.推定方法は、定価モデル、キャッシュフロー(“DCF”)方法、または同様の技術を含む。
公正価値計量の会計基準は、公正価値を決定する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。我々は、観察可能な市場データ、市場流動性、秩序の指標、推定技術と重大な投入の理解を含むすべての入手可能な情報を考慮する。ツール全体の公正価値計測に対する観察可能または観察不可能な入力の重要性は、各ツールまたはツールカテゴリの具体的な事実および状況に基づいて判断される。観察できない入力が重要であると考えられる場合，このツールはレベル3に分類される.観察できない入力を用いて公平な価値を決定する過程は通常主観的であり，高度な管理職の判断や仮定に関する.会計指針は、選択権を取り消すことができず、契約の開始時に公正価値によってある金融資産と負債を計量し、収益の中に任意の後続の公正価値変化を記録することを契約に従って逐一選択することができる。
公正価値システムにおける金融商品の決定および分類は、各報告期間の終了時に行われる。我々は、観察可能な市場データ、市場流動性、秩序の指標、推定技術と重大な投入の理解を含むすべての入手可能な情報を考慮する。経常的に我々の金融資産と負債の公正価値を評価するために使用される推定技術のより多くの情報については、2022年Form 10-Kの“第2部-第8項-財務諸表と補足データ--付記16--公正価値計測”を参照されたい.
107
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カタログ表
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
次の表は，2023年3月31日と2022年12月31日までに，我々が連結貸借対照表上で公正な価値で恒常的に計測した資産と負債を示している。
表11.1：公正価値に応じて恒常的に計測される資産と負債
2023年3月31日
計量を用いた公正価値
純価調整(1)
(百万ドル)第1級2級第3級合計する
資産：
販売可能な証券：
アメリカ国債$5,163 $0 $0 — $5,163 
RMBS0 66,104 247 — 66,351 
CMBS0 8,284 145 — 8,429 
その他の証券188 1,794 0 — 1,982 
売却可能な証券総額5,351 76,182 392 — 81,925 
販売待ちのローンを持つ0 358 0 — 358 
その他の資産：
派生資産(2)
523 1,292 837 $(1,026)1,626 
他にも(3)
520 4 36 — 560 
総資産$6,394 $77,836 $1,265 $(1,026)$84,469 
負債：
他の負債：
派生負債(2)
$526 $1,855 $819 $(636)$2,564 
総負債$526 $1,855 $819 $(636)$2,564 
2022年12月31日
計量を用いた公正価値
純価調整(1)
(百万ドル)第1級2級第3級合計する
資産：
販売可能な証券：
アメリカ国債$5,041 $0 $0 — $5,041 
RMBS0 62,353 236 — 62,589 
CMBS0 7,728 142 — 7,870 
その他の証券186 1,233 0 — 1,419 
売却可能な証券総額5,227 71,314 378 — 76,919 
販売待ちのローンを持つ0 191 0 — 191 
その他の資産：
派生資産(2)
474 2,545 79 $(1,134)1,964 
他にも(3)
464 3 36 — 503 
総資産$6,165 $74,053 $493 $(1,134)$79,577 
負債：
他の負債：
派生負債(2)
$823 $3,653 $74 $(1,235)$3,315 
総負債$823 $3,653 $74 $(1,235)$3,315 
__________
(1)同一取引相手に保有又は保管されているデリバティブ資産及び負債、並びに現金担保品に関する支払金及び売掛金に関する貸借対照表の純額をいう。より多くの情報は“付記8-派生ツールとヘッジアクティビティ”を参照されたい。
(2)反映されない$3百万そして$42023年3月31日と2022年12月31日までに、それぞれデリバティブ資産と負債の未履行リスク評価純額が確認された。非履行リスクは総合貸借対照表中の派生資産及び負債の計量に計上され、総合損益表に非利子収入で入金される。
108
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(3)2023年3月31日と2022年12月31日まで、その他証券化の保留権益を含むf $36百万そして$36百万、給与計画資産の繰延$515百万そして$453百万ドルと$9百万(未実現を含むED収益は$0百万)および$142000万ドル(未実現損失を含む#ドル23それぞれ2億5千万ドル)です
第3級経常公正価値前転
次の表には、2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間のすべての資産と負債の入金状況を示し、これらの資産と負債の使用が重大で観察できない投入(第3級)を公正価値で恒常的に計量·確認している。一般に、第3レベルに移行する要因は、これらの金融商品の定価に観察できない仮定を使用することであり、価格設定供給者間の価格差が大きいことが証明されているように、第3レベルに移行する要因は、市場観察可能な情報によって確認された仮定を使用していることであり、複数の定価ソース間の定価引き締めがこれを証明している。
表11.2：第3級経常的公正価値前転
重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級)
2023年3月31日までの3ヶ月間
総収益(損失)
(実現済み/未実現)
資産と負債に関する純収入を計上した未実現純収益(赤字)現在
2023年3月31日(1)
(百万ドル)残高、2023年1月1日
含まれている
中国網では
収入.収入(1)
OCIに含まれています購入売上高発行する．集まって落ち合う振替
変えることができます
レベル3		振替
外へ出る
レベル3		バランス、2023年3月31日
販売可能な証券：(2)
RMBS$236 $1 $3 $0 $0 $0 $(5)$34 $(22)$247 $2 
CMBS142 0 5 0 0 0 (2)0 0 145 0 
売却可能な証券総額378 1 8 0 0 0 (7)34 (22)392 2 
その他の資産：
証券化における留保権益36 0 0 0 0 0 0 0 0 36 0 
派生ツール純資産(負債)(3)(4)
5 (5)0 0 0 104 12 (97)(1)18 4 
重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級)
2022年3月31日までの3ヶ月間
総収益(損失)
(実現済み/未実現)
2022年3月31日現在、資産や負債に関する純収入に計上されている未実現純収益(赤字)は変わらない(1)
(百万ドル)残高、2022年1月1日
含まれている
中国網では
収入.収入(1)
OCIに含まれています購入売上高発行する．集まって落ち合う振替
変えることができます
レベル3		振替
外へ出る
レベル3		バランス、2022年3月31日
販売可能な証券：(2)
RMBS$258 $10 $(12)$0 $0 $0 $(28)$12 $(29)$211 $3 
CMBS9 0 0 0 0 0 (1)13 0 21 (1)
売却可能な証券総額267 10 (12)0 0 0 (29)25 (29)232 2 
その他の資産：
証券化における留保権益41 (2)0 0 0 0 0 0 0 39 (2)
派生ツール純資産(負債)(3)
19 5 0 0 0 28 (2)(28)0 22 1 
_________
(1)売却可能な証券の実現済み収益(損失)は証券純収益(損失)に含まれ、証券化された留保権益は我々の総合収益表において非利子収入の構成要素として報告されている。派生ツールの収益(損失)は純利息収入または非利息収入の構成要素として我々の総合損益表に計上される。
109
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
(2)2023年3月31日現在、まだ保有している売却可能な3級証券に関する未実現純損失は保監所に含まれ、$81000万ドルです。2022年3月31日現在、まだ保有している売却可能な3級証券に関する未実現純損失は保監所に含まれ、$71000万ドルです。
(3)デリバティブ資産と負債を含めて#ドル837百万ドルとドル8192023年3月31日までに百万ドルと202百万ドルとドル1802022年3月31日現在、それぞれ100万円。
(4)第3級に移行する資金には主に期限SOFR指数付け金利デリバティブが含まれている。
重要な第3級公正価値資産と負債投入
一般的に、金融商品公正価値計量の不確実性、例えば観察できない投入の変化は、公正価値に大きな影響を与える可能性がある。これらの観察できない投入のいくつかは、その投入のある所与の変化に、ツールの公正価値に方向的に一致した影響を孤立的に与えるであろう。代替的に、ツールの公正価値は、別の投入における所与の変化時に反対方向に移動することができる。一般に，割引率，違約率，損失の重さや信用利差を単独で増加させることは，公正価値計測の減少を招く.また，違約率の上昇は通常，回収率の低下，早期返済額の鈍化，および流動性差額は、公正な価値計量の減少につながるだろう。
第三級公正価値計量の技術と投入NTS
次の表に、我々の3段階金融商品の公正な価値を日常的に決定するための重大な観察不可能な投入を示す。私たちは多供給者の価格設定サービスを利用して私たちの証券のために公正な価値を得る。ソフトウェア許可制限により、我々のいくつかのサプライヤー定価サービスは、限られた数の証券に観察できない入力情報しか提供できません。他のサプライヤー価格設定サービスは、評価されたすべての証券に観察不可能な入力情報を提供することができる。したがって，以下で提供する販売可能な証券に関する観察不可能な入力情報は，我々が得ることができるすべての情報の総合的な要約を表す.他のすべての3次金融商品の観察不可能な入力情報は，我々の内部推定モデルで用いられている仮定に基づいている.
表11.3：第3レベル公正価値計測に関する定量化情報
第3レベル公正価値計測に関する定量化情報
(百万ドル)公正価値の
3月31日
2023		意味が重大である
価値を見積もる
技術		意味が重大である
見えない
入力量		射程距離
重みをつける
平均値(1)
販売可能な証券：
RMBS$247 キャッシュフロー(仕入先定価)収率
自発的繰り上げ返済額
違約率
損失の深刻さ
4-17%
1-15%
0-11%
30-80%
6%
8%
2%
57%
CMBS145 キャッシュフロー(仕入先定価)収率
4-6%
5%
その他の資産：
証券化における留保権益(2)
36 現金流を割引する売掛金年限
自発的に税率を繰り上げ返済する
割引率
違約率
損失の深刻さ
32-45
9-16%
5-8%
2%
45-163%
適用されない
派生ツール純資産(負債)18 現金流を割引するスワップ金利
3-5%
3%
110
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
第3レベル公正価値計測に関する定量化情報
(百万ドル)公正価値の
十二月三十一日
2022		意味が重大である
価値を見積もる
技術		意味が重大である
見えない
入力量		射程距離
重みをつける
平均値(1)
販売可能な証券：
RMBS$236 キャッシュフロー(仕入先定価)収率
自発的繰り上げ返済額
違約率
損失の深刻さ
3-12%
4-20%
0-11%
30-80%
7%
8%
2%
58%
CMBS142 キャッシュフロー(仕入先定価)収率
4-5%
5%
その他の資産：
証券化における留保権益(2)
36 現金流を割引する売掛金年限
自発的に税率を繰り上げ返済する
割引率
違約率
損失の深刻さ
30-43
9-18%
4-7%
1%
62-291%
適用されない
派生ツール純資産(負債)5 現金流を割引するスワップ金利
3-4%
4%
__________
(1)重み平均は，投入にツールの相対公平価値を乗じた積で計算される.
(2)我々は権益の各種担保ローン証券化構造の性質を保留しているため、重要な観察できない投入に総合加重平均を提供することは意味がない。
公正価値非日常的基礎計量の資産と負債
私たちは総合貸借対照表で公正な価値の非日常的な基礎に従って特定の資産を計量し、確認することを要求された。このような資産は、公正な価値で計量され続けるわけではないが、場合によっては(例えば、コストまたは公正価値の低い会計方法を採用するか、または減価を評価する際に)公正な価値調整を行わなければならない。
次の表には、2023年3月31日及び2022年12月31日に公正価値で計量し、2022年3月31日及び2022年12月31日に依然として保有している資産の帳簿価値を記載し、この日までの3ヶ月及び12ヶ月以内に非日常的公正価値計量を記録する。
表11.4：非日常的公正価値計測
2023年3月31日
公正価値と階層構造を見積もる合計する
(百万ドル)2級第3級
投資のためのローン$0 $204 $204 
その他の資産(1)
0 51 51 
合計する$0 $255 $255 
2022年12月31日
公正価値と階層構造を見積もる合計する
(百万ドル)2級第3級
投資のためのローン$0 $284 $284 
販売待ちのローンを持つ11 0 11 
その他の資産(1)
0 220 220 
合計する$11 $504 $515 
__________
(1)他の資産は、2023年3月31日現在、計量代替案で計上された投資#ドルを含む61000万ドル回収された資産は$45百万ドルです。他の資産には、2022年12月31日現在、計量代替案での投資#ドルが含まれている42000万ドルコストで投資します32億5千万ドル回収された資産は$55販売待ちの百万と長期資産および合計#ドルの使用権資産を持っています158百万ドルです。
111
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
上の表では，投資のために保有する融資の一般的な部分は，関連担保の推定公正価値と回収不可能金利から推定されており，重大な観察不可能な投入と考えられている回復不可能率の範囲はAM0%から100%、加重平均値は25%, a自送自0%至れり尽くせり43%、加重平均値は20%、それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日までです加重平均回収不能金利は関連担保の推定市場価値に基づいて計算される。他の資産の公正価値に関する重大な観察不可能な投入や関連する数量化情報は、異なる財産と担保との間で大きく異なるため、開示の意味がない。
以下の表は、収益に含まれるこの期間の非日常的公正価値計量総額を示しており、2023年3月31日および2022年3月31日にも保有されている資産に関連する公正価値変化に起因することができる。
表11.5：収益を計上した非恒常的公正価値計測
総収益(損失)
3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)20232022
投資のためのローン$(105)$(14)
その他の資産(1)
(37)(19)
合計する$(142)$(33)
__________
(1)その他の資産には、資産の回収、長期保有対象資産および使用権資産に関する公正価値調整、および代替案を測定する。
金融商品の公正価値
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日まで、私たちの総合貸借対照表の公正価値の経常的に計量されていない金融商品の帳簿価値と公正価値レベルを含む公正価値を推定することを示している。
表11.6：金融商品の公正価値
2023年3月31日
携帯する
価値がある		推定数
公正価値		公正価値と階層構造を見積もる
(百万ドル)第1級2級第3級
金融資産：
現金と現金等価物$46,513 $46,513 $3,347 $43,166 $0 
証券化投資家の限られた現金460 460 460 0 0 
投資のための純融資294,518 300,206 0 0 300,206 
販売待ちのローンを持つ5 5 0 5 0 
受取利息2,250 2,250 0 2,250 0 
その他の投資(1)
1,327 1,327 0 1,327 0 
財務負債：
期限付き預金76,044 75,495 0 75,495 0 
証券化債務証明書17,813 17,737 0 17,737 0 
優先手形及び付属手形30,398 29,585 0 29,585 0 
買い戻し契約に基づいて購入された連邦基金と貸し出しまたは売却された証券542 542 0 542 0 
支払利息621 621 0 621 0 
112
第一資本金融会社(COF)
カタログ表
 2022年12月31日
携帯する
価値がある		推定数
公正価値		公正価値と階層構造を見積もる
(百万ドル)第1級2級第3級
金融資産：
現金と現金等価物$30,856 $30,856 $5,193 $25,663 $0 
証券化投資家の限られた現金400 400 400 0 0 
投資のための純融資299,091 302,920 0 0 302,920 
販売待ちのローンを持つ11 11 0 11 0 
受取利息2,104 2,104 0 2,104 0 
その他の投資(1)
1,326 1,326 0 1,326 0 
財務負債：
期限付き預金45,858 45,531 0 45,531 0 
証券化債務証明書16,973 16,918 0 16,918 0 
優先手形及び付属手形30,826 30,744 0 30,744 0 
買い戻し契約に基づいて購入された連邦基金と貸し出しまたは売却された証券883 883 0 883 0 
支払利息527 527 0 527 0 
__________
(1)他の投資はFHLBとFRB株を含む。このような投資は私たちの総合貸借対照表の他の資産に含まれている。
113
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カタログ表
注12-ビジネス分類とお客様との契約の収入
私たちの主な業務は三つ主な業務部門は、主に、提供される製品およびサービスまたはサービスされる顧客タイプに基づいて定義される：クレジットカード、個人銀行、および商業銀行。買収された業務の運営は、我々の既存の業務部門に統合されているか、またはその一部として管理されている。わが社のポートフォリオの管理、私たちが集中している会社の財務部門の資産/負債管理、および当社の主要な業務部門に対して評価されていない総合的な有効税率を達成するために生じる余剰税金または収益は、別の活動に含まれているような部門に属さない活動がある。
陳述の基礎
私たちは継続的に運営した上で各業務部門の業績を報告します。私たちの個人業務の結果は、経営陣が業績を評価することと、私たちの運営に資金を提供し、資源を分配することに関する意思決定を行う方法を反映しています
業務細分化報告方法
私たちの業務部門の業績は各部門を独立した業務と見なすことを目的としています。部門業績を導出するための内部管理および報告プロセスは、特定の貸借対照表資産、預金および他の負債およびそれらの直接的または間接的に各業務部門に帰属すべき関連収入および支出を分配するための資金移転定価を含む様々な分配方法を採用する。私たちの資金移転定価の流れは、私たちの中央企業財務グループが管理し、個人銀行や商業銀行業務で発生する預金、各部門が資金を使用する費用など、資金源に資金信用を提供します。各事業部門及び買収に割り当てられた業務は唯一であり、資産及び負債に基づく構成である。資金移転定価過程は資産負債と表外製品の金利と流動性リスクの特徴を考慮した。資金移転定価過程で使用される方法と仮定を定期的に調整して、経済状況とその他の要素を反映し、これらの要素は純利息収入の業務部門への分配に影響を与える可能性がある。我々の業務部門の総合的な性質のため、ある収入と費用項目を分配する際に見積もりと判断を下した。各部門間の取引は特定の基準または約市場為替レートに基づいている。私たちは、今後の改善や変化につながる可能性がある支部報告のための仮説、方法、および報告分類を定期的に評価しています。2022年10-K表“第2部--第8項.財務諸表と補足データ-業務分部と顧客との契約の収入”では、当社の業務分部の結果を得るための分配方法についてより多くの情報を提供しています。
分部結果と入金
管理報告方法の修正や組織整合性の変化に応じて、当社の業務部門を定期的に変更したり、業務部門の結果を再分類したりする可能性があります次の表は、2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間の業務部門業績、2023年3月31日現在と2022年3月31日現在の部分貸借対照表データ、および我々の総業務部門業績と我々が報告した継続業務、投資ローン、預金の総合収入との入金を示している。
114
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カタログ表
表12.1：分部結果と入金
2023年3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)クレジットカード個人銀行業務
商業銀行業務(1)
他にも(1)
合併合計
純利息収入$4,657 $2,360 $648 $(479)$7,186 
非利子収入1,363 135 212 7 1,717 
純収入合計(2)
6,020 2,495 860 (472)8,903 
信用損失準備金2,261 275 259 0 2,795 
非利子支出3,038 1,283 530 94 4,945 
所得税前に経営を続けた収入721 937 71 (566)1,163 
所得税を支給する172 221 17 (207)203 
継続経営所得，税引き後純額$549 $716 $54 $(359)$960 
投資のためのローン$137,142 $78,151 $93,543 $0 $308,836 
預金.預金0 291,163 38,380 20,284 349,827 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            
2022年3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)クレジットカード個人銀行業務
商業銀行業務(1)
他にも(1)
合併合計
純利息収入$3,839 $2,113 $607 $(162)$6,397 
非利子収入1,458 105 277 (64)1,776 
純収入合計(2)
5,297 2,218 884 (226)8,173 
信用損失準備金545 130 8 (6)677 
非利子支出2,783 1,236 488 44 4,551 
所得税前に経営を続けた収入1,969 852 388 (264)2,945 
所得税を支給する469 202 92 (221)542 
継続経営所得，税引き後純額$1,500 $650 $296 $(43)$2,403 
投資のためのローン$113,962 $80,330 $86,174 $0 $280,466 
預金.預金0 258,359 45,232 9,838 313,429 
_________
(1)私たちのいくつかの商業投資は免税収入、税金控除、あるいは他の税金優遇を生み出した。したがって、私たちは課税の同値に基づいて、私たちの商業銀行の収入と収益率を列記し、21%の連邦法定税率と適用された州税を用いて計算し、他のカテゴリーへの減税を相殺する。
(2)純収入総額は1ドル減少した405百万ドルとドル1922023年と2022年第1四半期、クレジットカード融資手数料と不良債権解約手数料としてそれぞれ100万ポンド。
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取引先と契約した収入
私たちが顧客との契約から得た収入の大部分は、交換費、サービス料、その他の顧客に関連する費用、その他の契約収入を含みます。交換料は主に私たちのクレジットカード業務から来ており、交換ネットワークとの決済時に確認し、顧客が稼いだ報酬を差し引く。我々の個人銀行業務の手数料や他の顧客に関する費用は、主に顧客預金口座の口座維持費用や各種取引に基づくサービス、例えばATM(ATM)の使用に関連している。私たちの商業銀行業務では、サービス料や他の顧客に関連する費用は、主に資金管理や資本市場サービスの費用に関係しています。私たちのクレジットカード業務の他の契約収入は主に私たちの協力関係手配の収入から来ています。私たちの消費者銀行業務の他の契約収入には、主に私たちの自動車ディーラーから得たいくつかのマーケティングと販売促進活動の収入が含まれています。お客様と契約した収入は私どもの総合損益表の非利息収入に含まれています。
以下の表は、業務部門別に、2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間の顧客との契約収入と非利息収入との入金を示しています。
表12.2：顧客との契約の収入と支部結果の調節
2023年3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)クレジットカード個人銀行業務
商業銀行業務(1)
他にも(1)
合併合計
契約収入：
交換費，純額(2)
$1,025 $86 $27 $1 $1,139 
サービス料と他のお客様に関する費用0 21 40 (1)60 
他にも55 19 5 0 79 
契約総収入1,080 126 72 0 1,278 
他の収入源の収入283 9 140 7 439 
非利子収入総額$1,363 $135 $212 $7 $1,717 
2022年3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)クレジットカード個人銀行業務
商業銀行業務(1)
他にも(1)
合併合計
契約収入：
交換費，純額(2)
$937 $71 $24 $1 $1,033 
サービス料と他のお客様に関する費用0 26 65 (1)90 
他にも95 17 (2)0 110 
契約総収入1,032 114 87 0 1,233 
他の収入源からの収入(減少)426 (9)190 (64)543 
非利子収入合計$1,458 $105 $277 $(64)$1,776 
__________
(1)私たちのいくつかの商業投資は免税収入、税金控除、あるいは他の税金優遇を生み出した。したがって、私たちは課税の同値に基づいて、私たちの商業銀行の収入と収益率を列記し、21%の連邦法定税率と適用された州税を用いて計算し、他のカテゴリーへの減税を相殺する。
(2)交換料はお客様のご褒美費用を差し引いて列記したものです.
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付記13--引受金、又は事項、担保その他
ローンの約束
私たちの無資金ローンの約束は主にクレジットカードの限度額、私たちの商業銀行と消費者銀行業務顧客への融資約束、そして予備信用状と商業信用状を含みます。これらの約束は、クレジットカード限度額と他の無条件に廃止可能な信用限度額を除いて、法的拘束力のある条件付き合意であり、固定的な満期または終了日があり、明確な金利と目的がある。これらの約束された契約金額は、取引相手がその約束を利用すれば、私たちが直面する可能性のある最大の信用リスクを表す。私たちは通常、総額を制限し、これらのポートフォリオの規模と期限構造を監視し、私たちのすべての信用活動に同じ信用基準を適用することによって、資金支援のない融資約束の潜在的なリスクを管理します。
未使用のクレジットカード限度額については、私たちのすべての顧客が所与の時点で彼らの利用可能限度額全体にアクセスすることを経験したことも予想されていません。クレジットカード限度額以外の信用に対する約束は通常、顧客に一定の信用基準を維持することを要求する。担保要求と融資と価値比率(“LTV”)は融資取引と同じであり、管理層の顧客に対する信用評価によって決定される。これらの引受金は期限が切れて使用されない可能性がある；したがって、引受総額は必ずしも未来の資金需要を代表するとは限らない。
私たちはまた、顧客の融資需要を満たすために、金融予備信用状、履行予備信用状と商業信用証を開設した。予備信用状は私たちが発行した条件付きの約束で、顧客が借入手配中に第三者に義務を履行することを保証します。商業信用状は主に顧客の貿易融資活動を便利にするために発行された短期約束であり、通常顧客に輸送された貨物を担保とする。これらの担保要求は、融資取引に類似した担保要求を要求し、管理層の顧客に対する信用評価に基づいて決定される。経営陣は、すべての未払い信用状を定期的に審査し、資金源のない融資約束準備金が十分であるかどうかを評価する際に、これらの審査の結果を考慮する。
次の表は、2023年3月31日現在と2022年12月31日現在の資金なしローン約束の契約金額と帳簿価値を示しています。帳簿価値は法的拘束力のある約束に対する私たちの準備金と繰延収入を代表する。
表13.1：資金源のない融資約束
契約金額帳簿価値
(百万ドル)2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日
クレジットカードの限度額$377,423 $359,507 適用されない適用されない
他のローン約束(1)
46,147 48,405 $141 $176 
予備信用状と商業信用状(2)
1,434 1,402 24 28 
資金源のない融資約束総額$425,004 $409,314 $165 $204 
__________
(1)$も含めて4.010億ドル4.42023年3月31日と2022年12月31日までに、それぞれ60億ドルの提案信用限度額がある。
(2)これらの財務保証の満期日は2023年3月31日まで2023年から2027年まで様々である。
損失分担協定
私たちの商業銀行業務では、GSEに売却することを目的として、多家庭商業不動産ローンを開始しています。これらのオリジナルローンを売却する際には，GSEと損失分担プロトコルを締結した.2020年1月1日から，新たに達成された損失分担合意の公正価値オプションを選択した。未実現収益と損失は我々の総合損益表に他の非利息収入に記録されている。2019年12月31日までに締結された損失分担協定について、私たちはお金を支払う必要がないので、最初に記録された負債を非利息収入に償却し、私たちの総合損益表に時期ごとに予想される信用損失の推定値を記録して、信用損失を計上します。我々の合併貸借対照表で確認されたこれらの損失分担プロトコルの負債は#ドルである138百万ドルとドル82それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日まで。我々のクレジットカードパートナーシップ損失分担手配に関する情報は、“付記4-信用損失準備と無資金融資約束準備金”を参照されたい。
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訴訟を起こす
現行又は損失会計基準によれば、クレーム又は法的手続に関連する損失が発生している可能性が高く、損失の金額を合理的に推定することができる場合には、我々の業務活動の正常な過程で発生した訴訟関連事項のための準備金を確立する。私たちが現在単独でまたは合計して記録しているいかなる金額も私たちの財務状況に大きな影響を与えるとは思われない。すべてのタイプの訴訟、クレーム、訴訟手続きは多くの不確定要素の影響を受けており、これらの要素は通常自信を持って予測できない。以下、私たちは潜在的な重大な法的手続きとクレームについて説明する。
以下に開示する部分事項については、既存備蓄以外の合理的な損失が予想されるが、他の開示事項については、現時点ではこのような見積もりはできない。以下に見積もる可能性のある事項について、経営陣は現在、2023年3月31日現在、準備金以外の合理的な可能性のある将来損失を約$と推定している2001000万ドルです。著者らの準備金と合理的な可能な損失推定はかなりの判断に関連し、最終損失レベルに影響する可能性のある多くの要素は依然として重大な不確定性が存在することを反映している。私たちは現在の情報に基づいていくつかの訴訟事項のために私たちの現在計算すべきレベルを超える合理的な可能な損失範囲を推定しようと努力しているが、将来の実際の損失は現在の計算すべきレベルおよび本明細書で開示される合理的な可能な損失範囲を超える可能性がある。これらの事項に関連する内在的不確実性、特に政府機関に関連する事項、およびその中のいくつかの事項が求めている巨大または不確定な損害賠償を考慮すると、これらの訴訟事項によって負担される最終的な責任には重大な不確実性が存在する可能性があり、そのうちの1つまたは複数のそのような事項の不利な結果は、任意の特定の報告期間における私たちの運営業績またはキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。
互いに国交を結ぶ
2005年、仮定した小売業者はマスターカードとVisa及びCapital Oneを含むいくつかのカード発行銀行に対して反独占訴訟を提起し、禁止救済と金銭賠償を要求し、被告が共謀して交換費レベルを操作したことを告発した。他の事業体も単独の訴訟で同様のクレーム要求を提出しており、これらの単独の事件はカード発行銀行を指名していないにもかかわらず、Capital Oneを含むVisa、マスターカード、発行者は、和解および判決共有合意に達し、交換に関連するすべての事件によって生じる任意の判決または和解の責任を割り当てる。
何らかの目的で、これらの訴訟は米ニューヨーク東区地方裁判所で合併され、2012年に和解が成立した。しかし、集団和解は2016年6月に米国第二巡回控訴裁判所によって無効と発表され、訴訟は2つの独立した集団訴訟に分けられ、それぞれ禁止令と金銭救済を求めた。また、多くの商人団体は2012年の和解協定から脱退し、自分のクレームを求めることを選択した。禁止救済層のクレームは解決されていないが、和解金額は5ドルである5.510億ドルの金銭損害賠償カテゴリは、初審裁判所の最終承認を得て、米国第2巡回控訴裁判所に控訴した。Visaとマスターカードはまた、Capital Oneを含む非実質的なお金を発行銀行が支払う必要があるいくつかの選択脱退事件を解決した。Visaは2008年に株式を初めて公開した後、メンバー銀行の和解に資金を提供し、マスターカードに割り当てられた損失に関連する任意の和解が支払われたか、準備金に反映された訴訟信託口座を作成した。
サイバーセキュリティ事件
2019年7月29日、私たちは2019年3月22日と23日、外部個人が私たちのシステムに無許可でアクセスすることを発表しました。この個人は、私たちのクレジットカード製品を申請した人と、私たちのクレジットカード顧客に関するいくつかのタイプの個人情報(“サイバーセキュリティ事件”)を取得した。サイバーセキュリティ事件により，多くの法的手続きや他の調査を受け，将来的にはより多くの手続きや調査の対象となる可能性がある
消費者集団訴訟それは.私たちは#年に被告にされた5 カナダ裁判所は消費者集団訴訟事件を想定し，サイバーセキュリティ事件による被害を告発し，金銭や禁止救済を含めた様々な救済策を求めている。これらの訴訟は、契約違反、職務怠慢、各種プライバシー法違反、その他様々な法律訴訟理由を告発している。2022年第2四半期、ブリティッシュ·コロンビア州の初審裁判所は、ケベック以外の影響を受けたカナダの消費者を初歩的に認証し、カナダの法律に基づいて、事件がクラス範囲内で証拠を提示することを許可する。予備認証決定は上訴され、カナダの他の3つの省(オンタリオ州、ケベック州、およびエバータ州)の予備レベル認証手続きはまだ同時に行われている。
政府の調査です2020年8月、私たちはFRBと通貨監理庁(OCC)と同意令を締結し、これはサイバーセキュリティ事件の規制審査を行った後に発生したものであり、進行中である
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私たちのネットワークセキュリティと運営リスク管理プロセスを強化する。一ドル払いました80OCC協定の一部として、米国財務省は100万ドルの罰金を科されるだろう。FRBの合意には罰金が含まれていない。OCCは2022年8月31日に同意令を解除した。
ウォルマート訴訟
2023年4月7日、ウォルマートはニューヨーク南区で訴訟を提起し、この合意に基づいて、ウォルマートは事前にクレジットカード協力協定を終了する権利があり、この合意によると、私たちはウォルマート自社ブランドと共同ブランドクレジットカード計画の米国での独占発行者であり、いくつかの関連経済を共有する。 ウォルマートは2023年5月2日、ウォルマートが契約違反を告発し、任意の遅延終了契約による損害の賠償を要求する修正された起訴状を提出した。2023年5月4日、我々はウォルマートの修正された訴えに対して答弁と反訴を行い、ウォルマートが協力関係を終了する権利があることを否定し、ウォルマートがCapital Oneに対する契約義務に違反したことを告発した。
イギリスPPI訴訟
イギリスでは、私たちが以前販売していたのは保護保険(PPI)を支払うことだった。クレーム提出締め切り2019年8月29日(イギリス金融市場行動監視局が設定)までの数年間、PPIに関連する顧客から苦情や規制クレームを受けました。COEPは締め切り前に受け取ったPPI苦情と規制クレームを実質的に解決した。英国PPI監督管理請求手続き中のいくつかの請求者はその後、法律訴訟を提起し、より多くの賠償を求めた。私たちがこのような訴訟を受けた時、私たちはそれらに答えている。
その他の未解決と脅威の訴訟
また，我々はしばしば我々の正常な業務活動の進行に関する様々な未解決や脅威の法的行動の影響を受けている.経営陣は、他のすべての保留または脅かされた法的行動によって生じる最終総負債(ある場合)は、私たちの総合財務状況や私たちの経営業績に大きな影響を与えないと考えています。
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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクの定量的·定性的開示に関する議論は、“第1部−第2項であるMD&A−市場リスク概況”を参照されたい
項目4.制御とプログラム
概要
適用される法律および法規によると、私たちは以下に述べるように、開示制御および手続き、および財務報告に対する内部統制を含む制御および手続きを維持しなければならない
(A)開示制御及びプログラム
開示制御および手続きとは、我々の財務報告において開示すべき情報が、米国証券取引委員会規則および表によって指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が蓄積されて管理層に伝達されることを意味し、我々の最高経営責任者および最高財務官(状況に応じて)を含み、我々が開示すべき決定に関する制御および他の手続きをタイムリーに行うために、これらの情報が蓄積され、管理層に伝達される。我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、可能な制御およびプログラムを評価および実施する際に判断しなければならないことを認識する
情報開示制御とプログラムの評価
1934年証券取引法(“取引法”)第13 a−15条の要求によれば、我々の経営陣は、最高経営者及びCEOを含み、2023年3月31日現在、すなわち本報告がカバーする期間が終了したときの開示制御及び手続(取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条で定義されている)の有効性を評価した。この評価に基づき、最高経営責任者と財務官は、2023年3月31日現在、我々の開示制御プログラムは、合理的な保証レベルで、米国証券取引委員会規則および表が指定された時間帯に開示すべき情報を記録、処理、まとめ、報告する上で有効であると結論した。
(B)財務報告の内部統制の変化
私たちは私たちの開示統制と手続きを定期的に検討し、私たちの財務報告書の質を保障するための変化をします。2023年第1四半期に、財務報告の内部統制に重大な影響が発生しなかったか、或いは合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
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第2部-その他の資料
項目2.法的訴訟
S-K条例第103項に要求される資料は、“財務諸表および補足データ--引受金、または事項、保証およびその他の事項が添付されている13”に記載されている
第1 A項。リスク要因
私たちは“第I項--第1 A項”に列挙されたリスク要因と実質的な変化があることを知らない。2022年表格10-Kの“リスク要因”。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
次の表には、2023年第1四半期のカレンダー月ごとの普通株式買い戻しに関する情報が表示されています。手数料費用は以下の金額に含まれていません。
総数
の株
購入した(1)
平均値
価格：
1株当たりの収益
総数量：
株を購入する時間は
公開の一部
発表された計画(1)
極大値
5月のこの数字は
しかしまだ購入されます
中国の計画の下で
あるいは計画して(1)
(単位：百万)
1月499,636 $100.07 499,636 $5,136 
2月1,097,213 115.01 424,802 5,087 
3月690,356 101.94 513,047 5,036 
合計する2,287,205 107.80 1,437,485 
__________
(1)2022年1月、私たちの取締役会は50億ドルに達する普通株の買い戻しを許可した。2022年4月、私たちの取締役会は最大50億ドルの普通株の買い戻しを許可した 2月および3月には、失効した制限株式単位(“RSU”)を制限する税金を支払うために、672，411株および177，309株がそれぞれ差し押さえられた。より多くの情報は“第1部--プロジェクト2.MD&A--資本管理--配当政策と株式購入”を参照されたい。
第三項高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
五番目です。 その他の情報
ない。
項目6.展示品
展示品の索引は本報告書の一部として提出され、引用によって本明細書に組み込まれている。
121
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展示品索引


展示品番号：説明する
3.1
第1資本金融会社登録証明書(2020年5月1日付)を再記述する(2020年5月4日に提出された現在の報告書8-K表の添付ファイル3.2を参照して編入)。
3.2
改訂·再実施されたCapital One Financial Corporation規約は、2021年9月23日となっている(2021年9月29日に提出された本報告書8−K表の添付ファイル3.1参照により編入)。
4.1S-K条例第601(B)(4)(III)(A)項によれば、長期債務保有者の権利を規定する文書コピーは提出されない。会社はアメリカ証券取引委員会にコピーを提供することを要求しなければならないということに同意した。
10.1+
Capital One Financial CorporationおよびRichard D.Fairbankは、2004年の第6回改正および再修正された株式インセンティブ計画(2023年2月24日に提出されたForm 10-K年度報告書添付ファイル10.2.21を参照して組み込まれる)に従って署名され、2023年1月26日の制限株式単位奨励協定の形態で署名された。
10.2+
Capital One Financial CorporationおよびRichard D.Fairbankによって締結された、2023年1月26日の業績単位奨励協定に基づいて、2004年第6回改訂および再改訂された株式インセンティブ計画(2023年2月24日に提出されたForm 10-K年度報告添付ファイル10.2.22を参照して組み込まれる)によって締結された。
10.3+
当社は、2023年1月26日に6つ目の改訂および改訂された2004年株式インセンティブ計画(2023年2月24日に提出されたForm 10-K年度報告添付ファイル10.2.23を参照して編入)に基づいて、当社行政総裁の総株主報酬表現単位奨励協定を付与する。
10.4+
当社は2023年1月26日に第6回改訂および再改訂された2004年株式インセンティブ計画(2023年2月24日に提出されたForm 10-K年度報告添付ファイル10.2.24に合併)に基づいて、我々の行政者に制限的株式単位奨励協定の表を付与した。
10.5+
2023年1月26日に6回目の改訂および再改訂された2004年株式インセンティブ計画(2023年2月24日に提出された年次報告表格10-Kの添付ファイル10.2.25に合併)に基づいて、行政者の業績単位奨励協定表を付与した。
31.1*
リチャード·D·費正清の認証です
31.2*
アンドリュー·M·ヤン認証です
32.1**
リチャード·D·費正清の認証です
32.2**
アンドリュー·M·ヤン認証です
101.INSXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。
101.Sch*インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.
101.カール*インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.定義*XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する.
101.実験所*XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.
101.前期*XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する.
104Capital One Financial Corporation 2023年3月31日までの第10-Q四半期報告書の表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101に含まれる)のフォーマットです。
__________
+契約または補償計画や手配を管理することを代表する。
*本テーブル10-Qとともに提出された文書を示す.
**本テーブル10-Qとともに提供されたファイルを示す.ここで提供されるテーブル10-Qにおける情報は、1934年に改正された証券取引法第18節の目的のために提出されたものとみなされてはならない、または他の方法でこの節の責任によって制限されてはならない。このような証拠物は、改正された1933年の証券法または1934年の“証券取引法”によって提出されたいかなる文書にも引用によって組み込まれているとみなされてはならない。
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第一資本金融会社(COF)
カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
 第一資本金融会社
日付：2023年5月5日 差出人：/アンドリュー·M·ヤン
 アンドリュー·M·ヤン
 首席財務官

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第一資本金融会社(COF)